Document Label: ci008-14

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A las Asunto Visto: Visto Visto Superíntendencia dé Bancos de lo Repúblico Dominicano "Año de la Superación del Analfabetismo" CIRCULAR S8: No. 008/14 Entidades de Intermediación Financiera (EIF). Aprobar y Poner en Vigencia el "Instructivo para El Control Interno en las Entidades de Intermediación Financiera (EIF)". el literal c), Artículo 55 de la Ley Monetaria y Financiera NO.183-02 de fecha 21 de noviembre del 2002, que establece que las entidades de intermediación financiera deben contar con sistemas de control interno adecuados a la naturaleza y escala de sus actividades, que incluya disposiciones claras y definidas para la delegación de poderes, el régimen de responsabilidad y las necesarias separaciones de funciones con el correspondiente código de ética y conducta; y que tales controles deberón ser fiscalizados por un Auditor Interno. el literal d) del Artículo 12 del Reglamento de Gobierno Corporativo, aprobado mediante la Segunda Resolución de la Junta Monetaria de fecha 19 de abril del 2007, que establece que la Gerencia Superior bajo la dirección del Ejecutivo Principal tiene la responsabilidad de la fiscalización de las labores cotidianas de la entidad y del establecimiento bajo los lineamientos del Consejo, de un sistema efectivo de controles internos el Artículo 21 del Reglamento de Riesgo Operacional, aprobado mediante la Quinta Resolución de la Junta Monetaria de fecha 02 de abril de 2009, el cual establece que las EIFdeberón contar con sistemas de control interno adecuados, esto es, políticas, procesos, procedimientos y niveles de control formalmente establecidos y revisados periódicamente. Estos controles deben formar parte integral de las actividades regulares de la entidad para generar respuestas oportunas ante los eventos de riesgo operacional y las fallas o insuficiencias que los originan. que el nuevo enfoque de Supervisión Basada en Riesgos que ha adoptado esta Superintendencia de Bancos, identifica la Gestión de Operaciones como la responsable de asegurar en el desempeño diario que las políticas, procesos, sistemas de control, y niveles de experiencia del personal sean suficientes y efectivos para coadyuvar a mitigar los riesgos inherentes a cada actividad; siendo el Consejo responsable entre otros aspectos, de revisar y aprobar la estructura y controles organizacionales. Considerando: Av. México No. 52, Esq. Leopoldo Navarro, Santo Domingo, D.N., República Dominicana Apdo. Postal 1326 • Te!': 809-685-8141 • Fax: 809-685-0859 • www.sb.gob.do Circular SB: No. 008/14 Página 2 de 3 Considerando: Considerando: Considerando: Considerando: Por tanto las mejores prácticas internacionales que ofrece el Marco Integrado de Control Interno, emitido por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de lo Comisión Treadway (COSO), sobre los sistemas de control interno en las organizaciones. los principios del Marco paro lo Evaluación de los Sistemas de Control Interno emitido por el Comité de Supervisión Bancario de Basilea, que ofrece