Document Label: ci11-10

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“AÑODELAREACTIVACIÓNECONÓMICANACIONAL” CIRCULAR SB: No. 011/10 A las : Entidades de Intermediación Financiera. Asunto : Aprobación y puesta en vigencia del “Instructivo para la Aplicación del Reglamento sobre Riesgo Operacional”. Visto : el literal e) del Artículo 21 de la Ley No. 183-02 Monetaria y Financiera de fecha 21 de noviembre del 2002, en lo adelante Ley Monetaria y Financiera, que confiere al Superintendente la facultad de dictar Circulares e Instructivos. Visto : el literal f) del Artículo 46 de la Ley Monetaria y Financiera que contempla la posibilidad de determinar exigencias adicionales de patrimonio técnico en función de los distintos riesgos que asumen las entidades de intermediación financieras, en lo adelante, EIF, entre ellos, el Riesgo Operacional. Vistos : los literales a) y b) del Artículo 55 de la citada Ley Monetaria y Financiera, que requieren a las EIF contar con adecuados sistemas de control de riesgos, control interno y políticas actualizadas para la administración de los diferentes riesgos a que pueden quedar expuestas. Visto : el Artículo 42 del Reglamento sobre Riesgo Operacional, puesto en vigencia mediante la Quinta Resolución de Junta Monetaria de fecha 2 de abril del 2009, así como la Sexta Resolución de ese Organismo Regulador de fecha 27 de mayo del 2010, notificada el 18 de junio del mismo año, que requieren a esta Superintendencia de Bancos la elaboración y posterior emisión de un Instructivo en el que se identifiquen las informaciones a remitir a este Organismo Supervisor, por parte de las EIF, así como el formato, periodicidad y el medio para su envío. Vistas : las comunicaciones de fechas 17, 18 y 22 de febrero del 2010, mediante las cuales las Asociaciones que agrupan las distintas entidades de intermediación financiera exponen sus observaciones al borrador del Instructivo de aplicación del Reglamento sobre Riesgo Operacional. Considerando: que es necesario que las EIF dispongan de una guía metodológica que facilite el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el Reglamento sobre Riesgo Operacional, relativas al proceso de implementación; evaluación, administración y seguimiento del citado riesgo. Considerando: que es conveniente establecer los criterios que deberán aplicar las EIF en la preparación de las informaciones que servirán de base para la determinación de los ingresos y gastos por línea de negocios, así como para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional, a fin de incrementar el nivel de calidad, homogeneidad y consistencia de la información a ser proporcionada por éstas a este organismo Supervisor. Considerando: que deben establecerse lineamientos mínimos para que las EIF conformen una base de los eventos de pérdidas por concepto de riesgo operacional, conforme a las mejores prácticas internacionales sobre la materia y acordes con la naturaleza y escala de sus actividades y que la misma pueda ser utilizada como herramienta para gestionar dicho riesgo. Considerando: q