Datasets:

Rudatamind
/

Ru_Tax_Audit_Instruct_Demo_JSON

Error code:   DatasetGenerationError
Exception:    ValueError
Message:      Expected object or value
Traceback:    Traceback (most recent call last):
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/packaged_modules/json/json.py", line 290, in _generate_tables
                  pa_table = paj.read_json(
                      io.BytesIO(batch), read_options=paj.ReadOptions(block_size=block_size)
                  )
                File "pyarrow/_json.pyx", line 342, in pyarrow._json.read_json
                File "pyarrow/error.pxi", line 155, in pyarrow.lib.pyarrow_internal_check_status
                  return check_status(status)
                File "pyarrow/error.pxi", line 92, in pyarrow.lib.check_status
                  raise convert_status(status)
              pyarrow.lib.ArrowInvalid: JSON parse error: Column() changed from object to array in row 0
              
              During handling of the above exception, another exception occurred:
              
              Traceback (most recent call last):
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/builder.py", line 1827, in _prepare_split_single
                  for key, table in generator:
                                    ^^^^^^^^^
                File "/src/services/worker/src/worker/job_runners/config/parquet_and_info.py", line 613, in wrapped
                  for item in generator(*args, **kwargs):
                              ~~~~~~~~~^^^^^^^^^^^^^^^^^
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/packaged_modules/json/json.py", line 304, in _generate_tables
                  batch = json_encode_fields_in_json_lines(original_batch, json_field_paths)
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/utils/json.py", line 111, in json_encode_fields_in_json_lines
                  examples = [ujson_loads(line) for line in original_batch.splitlines()]
                              ~~~~~~~~~~~^^^^^^
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/utils/json.py", line 20, in ujson_loads
                  return pd.io.json.ujson_loads(*args, **kwargs)
                         ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~^^^^^^^^^^^^^^^^^
              ValueError: Expected object or value
              
              The above exception was the direct cause of the following exception:
              
              Traceback (most recent call last):
                File "/src/services/worker/src/worker/job_runners/config/parquet_and_info.py", line 1369, in compute_config_parquet_and_info_response
                  parquet_operations, partial, estimated_dataset_info = stream_convert_to_parquet(
                                                                        ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~^
                      builder, max_dataset_size_bytes=max_dataset_size_bytes
                      ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
                  )
                  ^
                File "/src/services/worker/src/worker/job_runners/config/parquet_and_info.py", line 948, in stream_convert_to_parquet
                  builder._prepare_split(split_generator=splits_generators[split], file_format="parquet")
                  ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/builder.py", line 1694, in _prepare_split
                  for job_id, done, content in self._prepare_split_single(
                                               ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~^
                      gen_kwargs=gen_kwargs, job_id=job_id, **_prepare_split_args
                      ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
                  ):
                  ^
                File "/usr/local/lib/python3.14/site-packages/datasets/builder.py", line 1880, in _prepare_split_single
                  raise DatasetGenerationError("An error occurred while generating the dataset") from e
              datasets.exceptions.DatasetGenerationError: An error occurred while generating the dataset

Need help to make the dataset viewer work? Make sure to review how to configure the dataset viewer, and open a discussion for direct support.

id string	business_scenario string	user_question string	ai_expert_response string	law_references string	risk_level string	tags list
RU-TAX-CHECK-0001	Блокировка счета по статье 76 НК РФ за несвоевременную сдачу налоговой декларации УСН.	ФНС заблокировала расчетный счет ООО. Декларацию по УСН за прошлый год опоздали сдать на 23 дня. Имеет ли право налоговая блокировать весь счет и как максимально быстро снять арест в 2026 году без личного визита?	Да, согласно п. 3 ст. 76 НК РФ, налоговый орган имеет право принять решение о приостановлении операций по счетам, если декларация не представлена в течение 20 дней по истечении установленного срока. Налоговая блокирует счет полностью, а не на сумму долга, так как обязательство не денежное. Чтобы снять блокировку без ви...	Пункт 3 Статьи 76 Налогового кодекса РФ, Письмо ФНС России № ЕД-4-15/6543@	Высокий	[ "блокировка счета", "ФНС", "УСН", "декларация", "статья 76 НК РФ" ]
RU-TAX-CHECK-0002	Вызов генерального директора на допрос в налоговую инспекцию по статье 90 НК РФ.	Генеральному директору компании пришла повестка на допрос в ФНС в качестве свидетеля по делу о проверке контрагента. Можно ли проигнорировать вызов, какой штраф грозит и может ли вместо директора пойти главный бухгалтер по доверенности?	Игнорировать повестку крайне не рекомендуется. Согласно ст. 128 НК РФ, за неявку без уважительных причин грозит штраф 3 000 рублей. Главное: допрос — это личное действие свидетеля. Бухгалтер или юрист НЕ могут пройти допрос вместо генерального директора по доверенности. Однако директор имеет полное право явиться на доп...	Статья 90 НК РФ, Статья 128 НК РФ, Определение Конституционного Суда РФ № 447-О	Средний	[ "допрос в ФНС", "вызов свидетеля", "статья 90 НК РФ", "штрафы", "контрагент" ]
RU-TAX-CHECK-0003	Истребование документов налоговым органом вне рамок проверок по статье 93.1 НК РФ.	Налоговая прислала требование предоставить договоры и акты по конкретной сделке с контрагентом за 2024 год. Но выездной или камеральной проверки у нас сейчас нет. Законно ли это требование, в какой срок нужно ответить и что будет за отказ?	Да, это законно. Согласно п. 2 ст. 93.1 НК РФ, налоговые органы вправе требовать документы по конкретной сделке вне рамок проверок, если у них возникает обоснованная необходимость. Срок для предоставления документов по такому требованию составляет 10 рабочих дней со дня его получения (в отличие от 5 дней при встречной ...	Пункт 2 Статьи 93.1 НК РФ, Статья 126 НК РФ, Статья 129.1 НК РФ	Низкий	[ "истребование документов", "требование ФНС", "статья 93.1 НК РФ", "встречная проверка" ]
RU-TAX-CHECK-0004	Проведение осмотра территорий и помещений налогоплательщика по статье 92 НК РФ.	В офис компании пришли налоговые инспекторы с требованием провести осмотр помещений в рамках камеральной налоговой проверки декларации по НДС. Законно ли это, обязаны ли мы пускать их внутрь без выездной проверки?	Да, это законно при соблюдении определенных условий. Согласно п. 1 ст. 92 НК РФ, осмотр в рамках камеральной проверки допускается ТОЛЬКО при подаче декларации по НДС с заявленной суммой налога к возмещению или при выявлении противоречий и несоответствий (по ст. 88 НК РФ), которые указывают на занижение налога. Налогови...	Статья 88 НК РФ, Статья 92 НК РФ, Статья 98 НК РФ, Письмо ФНС России № ЕД-4-15/2245@	Высокий	[ "осмотр помещений", "ФНС", "камеральная проверка", "НДС к возмещению", "понятые" ]
RU-TAX-CHECK-0005	Выемка документов и предметов (компьютеров, серверов) по статье 94 НК РФ.	Во время выездной налоговой проверки инспекторы начали упаковывать жесткие диски компьютеров бухгалтерии и оригиналы договоров. Имеют ли они право изымать технику, в какое время суток это разрешено и можем ли мы делать копии документов?	Выемка документов и предметов производится строго на основании мотивированного постановления должностного лица, проводящего выездную проверку, и утверждается начальником ФНС (п. 1 ст. 94 НК РФ). Изъятие компьютеров и серверов (электронных носителей) допускается только в том случае, если для ознакомления недостаточно из...	Статья 94 НК РФ, Пункт 2 Статьи 94 НК РФ, Статья 98 НК РФ	Критический	[ "выемка документов", "изъятие техники", "выездная проверка", "постановление о выемке" ]
RU-TAX-CHECK-0006	Штраф по статье 126 НК РФ за несвоевременное предоставление документов.	Компания получила требование предоставить 150 первичных документов (акты, счета-фактуры) в течение 5 дней по встречной проверке контрагента. Мы физически не успеваем их собрать, архивариус на больничном. Что делать, какой будет штраф, если опоздаем на неделю?	Если вы не успеваете предоставить документы, вы обязаны в течение дня, следующего за днем получения требования, направить в ФНС уведомление о невозможности предоставления документов в установленный срок с указанием причин и точной даты, когда сможете их передать (п. 3 ст. 93 НК РФ). Налоговый орган может продлить срок....	Пункт 3 Статьи 93 Налогового кодекса РФ, Пункт 1 Статьи 126 Налогового кодекса РФ	Средний	[ "shamp", "продление сроков", "статья 126 НК РФ", "встречная проверка" ]
RU-TAX-CHECK-0007	Назначение повторной выездной налоговой проверки по статье 89 НК РФ.	В отношении ООО завершилась выездная налоговая проверка за 2023-2024 гг., налоги доначислили и мы их выплатили. Спустя 4 месяца нам присылают решение о назначении повторной выездной проверки за тот же период. Законно ли проверять компанию дважды по одним и тем же налогам?	По общему правилу проводить две выездные проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период запрещено. Однако закон предусматривает исключения (п. 10 ст. 89 НК РФ). Повторная проверка законна в двух случаях: 1. Проверку проводит вышестоящий налоговый орган в порядке контроля за деятельностью инспекции, проводив...	Пункт 10 Статьи 89 Налогового кодекса РФ, Постановление Президиума ВАС РФ № 14500/12	Критический	[ "повторная выездная проверка", "статья 89 НК РФ", "уточненная декларация", "вышестоящая ФНС" ]
RU-TAX-CHECK-0008	Приостановление операций по счетам из-за электронной отчетности по статье 76 НК РФ.	Налоговая заблокировала счет компании. Выяснилось, что мы не отправили электронную квитанцию о приеме требования от ФНС, которое пришло в личный кабинет. Законна ли блокировка расчетного счета из-за неотправленного клика мышки?	Да, к сожалению, это полностью законно. Организации, обязанные сдавать отчетность в электронном виде, должны обеспечить получение документов от ФНС в электронном виде по ТКС. При получении требования налогоплательщик обязан передать налоговому органу квитанцию о приеме в течение 6 рабочих дней. Если этого не сделать, т...	Подпункт 2 Пункта 3 Статьи 76 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина России № 03-02-07/1/45321	Высокий	[ "блокировка счета", "электронный документооборот", "ТКС", "квитанция о приеме", "требование ФНС" ]
RU-TAX-SPLIT-0001	Искусственное дробление бизнеса розничной сети для сохранения права на УСН.	У нас сеть из 5 магазинов одежды. Чтобы не слететь с лимитов по УСН, мы оформили каждый магазин на разных родственников (ИП). Все закупки идут через одного оптовика, вывески одинаковые. Считается ли это незаконным дроблением в 2026 году и как это доказывает налоговая?	Да, это классический пример незаконного дробления бизнеса с целью необоснованного сохранения права на спецрежим (УСН). Согласно ст. 54.1 НК РФ и судебной практике, ФНС докажет вину по следующим признакам: общий склад и поставщик, одинаковые вывески и сайты, единый кадровый состав (сотрудники мигрируют между магазинами)...	Статья 54.1 НК РФ, Письмо ФНС России № БВ-4-7/3060@ (Обзор практики по дроблению)	Критический	[ "дробление бизнеса", "УСН", "взаимозависимость", "статья 54.1 НК РФ", "общие IP-адреса" ]
RU-TAX-SPLIT-0002	Дробление производственной компании с выделением логистики на подконтрольное лицо.	Производственное предприятие на ОСНО создало отдельную компанию на УСН (доходы минус расходы) для оказания транспортных услуг. На эту УСН-компанию перевели все грузовики и списывают туда затраты на перевозку, снижая налог на прибыль. Безопасна ли такая схема?	Такая схема находится в зоне экстремального риска, если логистическая компания оказывает услуги ТОЛЬКО вашему производству и по ценам, отличным от рыночных. ФНС признает это созданием искусственного документооборота для вывода прибыли на неплательщика НДС. Схема признается законной (деловым разделением) только если: 1....	Статья 54.1 НК РФ, Постановление Пленума ВАС РФ № 53	Высокий	[ "деловая цель", "вывод прибыли", "НДС", "транспортные услуги", "рыночные цены" ]
RU-TAX-SPLIT-0003	Использование франшизы как прикрытия для дробления бизнеса.	Налоговая прислала требование, подозревая нас вдроблении. Мы разделили ресторанный бизнес на 3 компании, но оформили это как коммерческую концессию (франшизу). Защитит ли договор франшизы от доначислений по ст. 54.1 НК РФ?	Сам по себе договор франшизы (коммерческой концессии) не является абсолютной защитой, если налоговая докажет, что франшиза фиктивная. Инспекторы проверят: выплачиваются ли реальные роялти (паушальные взносы) от «дочек» к головной компании, зарегистрирован ли договор в Роспатенте, ведется ли раздельный бухгалтерский уче...	Статья 1027 ГК РФ, Статья 54.1 НК РФ, Определение Верховного Суда РФ № 305-ЭС22-1243	Высокий	[ "франшиза", "коммерческая концессия", "Роспатент", "фиктивные сделки" ]
RU-TAX-SPLIT-0004	Применение амнистии за дробление бизнеса в рамках налоговой реформы.	Наша компания использовала дробление в 2023-2024 годах. Слышали про государственную амнистию для тех, кто дробился. Как ей правильно воспользоваться, чтобы нам простили старые грехи и не оштрафовали?	Для получения амнистии за периоды 2023-2024 годов ключевым условием является ПОЛНЫЙ и добровольный отказ от дробления бизнеса в последующих налоговых периодах. Это означает, что компания должна объединить искусственно разделенные структуры в одно юрлицо или перейти на общую систему налогообложения (ОСНО). Если по резул...	Федеральный закон о налоговой реформе РФ, Статья 54.1 НК РФ	Низкий	[ "налоговая амнистия", "реформа 2025-2026", "добровольный отказ", "ОСНО" ]
RU-TAX-SPLIT-0005	Перевод сотрудников во вновь созданные ИП для снижения страховых взносов.	ИТ-компания уволила 15 программистов и попросила их открыть ИП, чтобы заключить с ними договоры на разработку софта. Таким образом компания экономит 30% на страховых взносах. Будут ли претензии у налоговой?	Это гарантированные доначисления и штрафы при первой же камеральной или автоматизированной проверке ФНС. Налоговые органы мгновенно вычисляют такую схему (маскировку трудовых отношений). Доказательствами послужат: регистрация всех ИП в один день, открытие счетов в одном банке, отсутствие у программистов других заказчик...	Статья 54.1 НК РФ, Статья 11 ТК РФ, Письмо ФНС России № ЕА-4-15/1321@	Критический	[ "переквалификация договоров", "ИТ-компания", "страховые взносы", "маскировка отношений" ]
RU-TAX-WAGE-0001	Маскировка штатных сотрудников под самозанятых (НПД) для экономии на взносах.	Строительная фирма нанимает отделочников как самозанятых. Они работают на нашем объекте каждый день по графику с 9 до 18, инструмент наш. Договоры обновили месяц назад. Какие маркеры выдадут нас налоговой проверке?	ФНС вычисляет эту схему автоматически с помощью скоринговой системы АСК НПД. Главными маркерами нарушения являются: жесткий график работы, обеспечение инструментом и материалами заказчика, выполнение регулярных (а не разовых) задач на территории работодателя. Также критический маркер — если у этих самозанятых ваша комп...	Статья 54.1 НК РФ, Статья 6 Федерального закона № 422-ФЗ, Письмо ФНС России № ЕА-4-15/1321@	Критический	[ "самозанятые", "НПД", "маскировка трудовых отношений", "АСК НПД", "страховые взносы" ]
RU-TAX-WAGE-0002	Привлечение бывших сотрудников в качестве самозанятых (правило 2-х лет).	Бухгалтер уволилась из компании по собственному желанию полгода назад. Сейчас мы хотим привлечь её на удаленку для подготовки годового отчета, но уже как самозанятую по договору услуг. Разрешено ли так делать?	Нет, это прямо запрещено законом. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ, доходы, полученные от работодателей, с которыми самозанятый состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, НЕ признаются объектом налогообложения НПД. Налоговая база по этому договору будет аннулирована автоматически. Компания...	Пункт 8 Части 2 Статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ, Письмо Минфина России № 03-11-11/87654	Высокий	[ "бывший сотрудник", "правило двух лет", "НПД", "бухгалтерия", "запрет" ]
RU-TAX-WAGE-0003	Выплата «серых» зарплат в конвертах и вызовы на зарплатные комиссии.	Генерального директора вызвали на межведомственную комиссию в ФНС по легализации налоговой базы. Причина — средняя зарплата в нашей компании ниже МРОТ и среднеотраслевого уровня по региону. Что грозит компании и как себя вести?	Зарплатные комиссии используются ФНС для побуждения бизнеса к добровольному обелению доходов. Если компания платит ниже среднеотраслевого уровня, ФНС автоматически подозревает выплату 'серых' зарплат в конвертах. Прямого штрафа за низкую зарплату (если она выше МРОТ) нет, но отказ поднять оклады приведет к включению ко...	Статья 31 НК РФ, Письмо ФНС России № ЕД-4-15/13246@ (о работе комиссий)	Средний	[ "зарплатная комиссия", "ФНС", "МРОТ", "среднеотраслевая зарплата", "пояснения" ]
RU-TAX-WAGE-0004	Использование потребительских кооперативов для бесконтрольной выдачи денег сотрудникам.	Торговая фирма вступила в потребительский кооператив. Часть зарплаты сотрудникам (которые стали пайщиками) выплачивается под видом 'материальной помощи' или 'кооперативных выплат', которые не облагаются страховыми взносами. Законна ли такая оптимизация?	Это схема агрессивного налогового планирования, которая признается незаконной при первой же проверке. ФНС и суды оценивают не название документов ('паевые выплаты'), а реальную суть отношений. Если выплаты кооператива происходят регулярно, зависят от отработанного времени или объема продаж сотрудника-пайщика, они призн...	Статья 54.1 НК РФ, Статья 420 НК РФ, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ № 3 (2024 г.)	Критический	[ "потребительский кооператив", "пайщики", "оптимизация взносов", "искажение базы" ]
RU-TAX-WAGE-0005	Штрафы по статье 5.27 КоАП РФ за уклонение от оформления трудового договора.	Налоговая инспекция в ходе проверки выявила, что у нас в автосервисе 3 мастера работают без договоров на 'испытательном сроке' без оформления. Передаст ли ФНС данные в Трудовую инспекцию и какие штрафы грозят компании?	Да, ФНС в рамках межведомственного взаимодействия обязательно передаст материалы проверки в Роструд (Трудовую инспекцию). За уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора предусмотрен крупный административный штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ: для юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей за к...	Часть 4 Статьи 5.27 КоАП РФ, Статья 67 ТК РФ, Статья 31 НК РФ (расчетный путь)	Высокий	[ "Роструд", "КоАП РФ", "штраф за неоформление", "испытательный срок", "автосервис" ]
RU-TAX-ECOM-0001	Неприменение онлайн-кассы (ККТ) при продажах на маркетплейсах.	Мы торгуем на Ozon и Wildberries по схеме FBS. Покупатели оплачивают товары онлайн на площадке. Обязаны ли мы как продавцы выбивать собственный кассовый чек через свою онлайн-кассу, или чека от маркетплейса достаточно в 2026 году?	Если маркетплейс выступает в роли посредника (агента) и принимает деньги от конечных покупателей, то обязанность по выдаче кассового чека лежит на самом маркетплейсе. Согласно 54-ФЗ, площадка формирует чек и отправляет его покупателю. Селлер в данном случае свою онлайн-кассу применять НЕ обязан, если иное прямо не проп...	Федеральный закон № 54-ФЗ, Часть 2 Статьи 14.5 КоАП РФ, Письмо ФНС России № ЗГ-3-20/1254@	Средний	[ "онлайн-касса", "маркетплейс", "оферта", "54-ФЗ", "штраф ККТ" ]
RU-TAX-ECOM-0002	Продажа товаров на маркетплейсе без обязательной маркировки 'Честный Знак'.	Закупаем трикотажную одежду в Китае без кодов маркировки и продаем на Wildberries под своим брендом. Маркетплейс заблокировал карточки товаров и прислал внутренний штраф, угрожая передать данные в Роспотребнадзор. Законны ли такие действия и что грозит за продажу без кодов?	Действия маркетплейса законны и обусловлены требованиями законодательства РФ: площадки признаны полноценными участниками оборота маркированных товаров и несут ответственность за продажу контрафакта. За оборот товаров без кодов маркировки 'Честный Знак' предусмотрена жесткая административная ответственность по ч. 2 ст. ...	Часть 2 Статьи 15.12 КоАП РФ, Статья 171.1 УК РФ, Постановление Правительства РФ № 1956	Критический	[ "Честный Знак", "маркировка товара", "контрафакт", "Wildberries", "конфискация" ]
RU-TAX-ECOM-0003	Занижение налоговой базы по УСН на сумму комиссии маркетплейса.	ИП на УСН 'Доходы' (6%) торгует на Ozon. На расчетный счет от маркетплейса за месяц пришло 700 000 рублей, хотя грязными клиенты заплатили 1 000 000 рублей (300 000 рублей Ozon удержал в качестве своей комиссии и за логистику). С какой суммы я должен платить налог 6%?	Вы обязаны платить налог со всей суммы, которую покупатели заплатили за ваш товар, то есть с 1 000 000 рублей. Согласно ст. 346.15 НК РФ, при определении объекта налогообложения учитываются доходы от реализации без уменьшения их на расходы, связанные с производством и реализацией. Комиссия и затраты на логистику маркет...	Статья 346.15 НК РФ, Статья 122 НК РФ, Письмо Минфина России № 03-11-11/98765	Высокий	[ "УСН Доходы", "комиссия маркетплейса", "налоговая база", "занижение налога", "Ozon" ]
RU-TAX-ECOM-0004	Проведение контрольной закупки (контрольного мероприятия) ФНС по кассам.	В офлайн-магазин зашел покупатель, купил кофе, кассир выдал ему сдачу, но не напечатал чек, сказав, что бумага закончилась. Покупатель оказался инспектором ФНС с контрольной закупкой. Сразу ли выпишут штраф и можно ли его избежать, если выбить чек коррекции?	Налоговые органы имеют право проводить контрольные закупки без предупреждения в рамках надзора за ККТ (54-ФЗ). Невыдача чека из-за отсутствия бумаги — это прямое нарушение. Согласно ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ, за непредоставление чека грозит предупреждение или штраф для юрлиц — 10 000 рублей. Чек коррекции, выбитый ПОСЛЕ то...	Федеральный закон № 54-ФЗ, Часть 6 Статьи 14.5 КоАП РФ, Статья 4.1.1 КоАП РФ (замена на предупреждение)	Средний	[ "контрольная закупка", "чек коррекции", "онлайн-касса", "КоАП РФ", "первое нарушение" ]
RU-TAX-ECOM-0005	Штрафы за неоприходование выручки в кассу по статье 15.1 КоАП РФ.	В ходе проверки розничного магазина налоговая инспекция обнаружила, что наличная выручка за выходные дни (45 000 рублей) лежала в сейфе, но не была проведена по кассовой книге ООО. Грозит ли за это штраф, ведь деньги не украдены, а просто не записаны?	Да, это прямое нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций. Согласно ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности влечет за собой наложение административного штрафа. Для юридических лиц размер штрафа составляет от 40 000 до 50 000 рублей, а ...	Часть 1 Статьи 15.1 КоАП РФ, Указание Банка России № 3210-У	Высокий	[ "кассовая книга", "оприходование выручки", "наличность", "сейф", "15.1 КоАП РФ" ]

Ru-Tax-Audit-Instruct: FNS Inspections, Fines & Corporate Compliance Scenarios (JSON)

🇷🇺 Описание проекта (Russian Description)

Ru-Tax-Audit-Instruct — это высококачественный коммерческий датасет инструктивного типа (Instruct Dataset), разработанный для обучения больших языковых моделей (LLM) логике российского корпоративного, налогового и трудового права.

Массив данных ориентирован на создание умных ИИ-ассистентов, роботов-консультантов, систем AI-комплаенса и юридической поддержки малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Все материалы полностью актуализированы под нормативно-правовую базу, регламенты ФНС, Минфина и судебную практику, действующие на 2026 год.

🧩 Структура датасета

Данные разбиты на 4 тематических блока для удобства каскадного обучения моделей:

Part 1 (Общие проверки и блокировки): Сценарии блокировок расчетных счетов по ст. 76 НК РФ, допросы свидетелей (ст. 90 НК РФ), выемка документов и осмотры территорий (ст. 92, 94 НК РФ).
Part 2 (Дробление бизнеса): Оценка рисков искусственного разделения компаний по ст. 54.1 НК РФ, фиктивные франшизы и условия применения государственной налоговой амнистии.
Part 3 (Зарплаты и самозанятые): Автоматические маркеры АСК НПД при маскировке трудовых отношений, правила 2-х лет для бывших сотрудников, риски выплат «в конвертах».
Part 4 (Кассы и E-commerce): Особенности применения 54-ФЗ при торговле на маркетплейсах (Wildberries, Ozon), штрафы за маркировку «Честный Знак» и неоприходование наличной выручки.

📊 Спецификация данных (Формат JSON)

Каждая запись представляет собой структурированный объект со следующими полями:

id — уникальный идентификатор кейса.
business_scenario — краткое описание делового контекста.
user_question — целевой вопрос от лица предпринимателя (на естественном русском языке с сохранением пользовательской стилистики).
ai_expert_response — эталонный, развернутый ответ эксперта с четкими пошаговыми инструкциями и алгоритмами защиты.
law_references — прямые ссылки на статьи Налогового, Гражданского, Трудового или КоАП кодексов РФ, а также актуальные письма ведомств.
risk_level — категоризация уровня угрозы для бизнеса (Критический, Высокий, Средний, Низкий).
tags — ключевые слова для фильтрации и точечного дообучения.

🇬🇧 Project Description (English Description)

Ru-Tax-Audit-Instruct is a premium-quality instruct-type dataset designed for fine-tuning Large Language Models (LLMs) on Russian corporate law, tax compliance, and labor regulations.

This dataset is tailor-made for training AI business assistants, legal bots, financial compliance systems, and automated advisory platforms for small and medium enterprises (SMEs) operating in the Russian Federation. All content is fully compliant with the 2026 state regulations, Federal Tax Service (FNS) protocols, Ministry of Finance guidelines, and recent Supreme Court precedents.

🧩 Dataset Structure

The dataset is modularized into 4 specialized parts to support targeted model training:

Part 1 (Audits & Account Blocks): Scenarios covering bank account freezes under Art. 76 of the Tax Code, tax interrogations (Art. 90), document seizures, and property inspections (Art. 92, 94).
Part 2 (Business Splitting / Schemes): Risk assessment of artificial company separation under Art. 54.1, sham franchises, and terms of the 2025-2026 state tax amnesty.
Part 3 (Wages & Self-Employed Compliance): Automated markers tracked by the FNS "ASK NPD" system regarding employee misclassification, the 2-year restriction rule, and under-the-table salary audits.
Part 4 (POS-terminals & E-commerce): Application of Federal Law No. 54-FZ for top Russian marketplaces (Wildberries, Ozon), penalties for "Chestny Znak" digital track-and-trace violations, and cash management audits.

📊 Data Specification (JSON Format)

Each data point is a fully verified JSON object containing the following keys:

id — Unique case identifier.
business_scenario — Brief operational context.
user_question — Customer prompt simulating a real-world entrepreneur query (written in natural Russian).
ai_expert_response — Gold-standard expert response containing actionable, step-by-step mitigation strategies.
law_references — Direct references to the Tax, Civil, Labor, or Administrative Codes of the Russian Federation and active ministerial letters.
risk_level — Severity of business threat (Critical, High, Medium, Low).
tags — Keywords for advanced filtering and classification.

🛠 Пример данных / Data Example

{
  "id": "RU-TAX-CHECK-0001",
  "business_scenario": "Блокировка счета по статье 76 НК РФ за несвоевременную сдачу налоговой декларации УСН.",
  "user_question": "ФНС заблокировала расчетный счет ООО. Декларацию по УСН за прошлый год опоздали сдать на 23 дня. Имеет ли право налоговая блокировать весь счет и как максимально быстро снять арест в 2026 году без личного визита?",
  "ai_expert_response": "Да, согласно п. 3 ст. 76 НК РФ, налоговый орган имеет право принять решение о приостановлении операций по счетам... [Полный текст в файле]",
  "law_references": "Пункт 3 Статьи 76 Налогового кодекса РФ, Письмо ФНС России № ЕД-4-15/6543@",
  "risk_level": "Высокий",
  "tags": ["блокировка счета", "ФНС", "УСН", "декларация", "статья 76 НК РФ"]
}

🤝 Commercial Inquiries & Licensing

The full production-ready dataset containing expanded, diverse enterprise compliance scenarios is available for licensing. For corporate access and pricing terms, please contact the repository owner.

Downloads last month: 15

Total file size:

58.1 kB