Document ID: 32015R0462
Language: ITA

<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>20.3.2015&#160;&#160;&#160;</p></td><td><p>IT</p></td><td><p>Gazzetta ufficiale dell'Unione europea</p></td><td><p>L 76/23</p></td></tr></tbody></table>
REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2015/462 DELLA COMMISSIONE
del 19 marzo 2015
che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le procedure per il rilascio dell'autorizzazione a fondare una società veicolo da parte delle autorità di vigilanza, per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra autorità di vigilanza sulle società veicolo nonché la definizione dei formati e dei modelli per la segnalazione di informazioni da parte delle società veicolo conformemente alla direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,
vista la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) ( 1 ) , in particolare l'articolo 211, paragrafo 2, lettere a) e b),
considerando quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>Le societ&#224; veicolo necessitano dell'autorizzazione preventiva delle autorit&#224; di vigilanza prima di poter assumere rischi da imprese di assicurazione o di riassicurazione. Le condizioni e le procedure da seguire per il rilascio e la revoca di detta autorizzazione, compresi i requisiti per la documentazione, sono disciplinate dalla direttiva 2009/138/CE e dovrebbero essere integrate dal presente regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>Se una societ&#224; veicolo assume rischi da pi&#249; di un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, dovrebbe conservare attivit&#224; in misura pari o superiore alla propria esposizione massima al rischio aggregata, tenendo conto di ciascuna obbligazione contrattuale individuale. Nel rilasciare l'autorizzazione, l'autorit&#224; di vigilanza dovrebbe valutare se tale obbligo &#232; soddisfatto e considerare ciascun accordo contrattuale individuale e ciascun trasferimento di rischio.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(3)</p></td><td><p>&#200; importante stabilire le procedure per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra le autorit&#224; di vigilanza nei casi in cui la societ&#224; veicolo sia stabilita in uno Stato membro diverso da quello in cui &#232; stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione dalla quale la societ&#224; veicolo assume il rischio. La cooperazione e lo scambio di informazioni tra queste autorit&#224; di vigilanza &#232; particolarmente importante durante la procedura di autorizzazione della societ&#224; veicolo da parte dell'autorit&#224; di vigilanza. Inoltre, in caso di modifiche sostanziali tali da influire potenzialmente sulla conformit&#224; della societ&#224; veicolo ai requisiti dell'articolo&#160;211 della direttiva 2009/138/CE, nonch&#233; in caso di revoca o decadenza dell'autorizzazione, la cooperazione e lo scambio di informazioni tra le autorit&#224; di vigilanza citate sono necessari per garantire l'efficacia e l'efficienza della vigilanza.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(4)</p></td><td><p>I requisiti per le informazioni da fornire alle autorit&#224; di vigilanza, previsti dall'articolo&#160;325 del regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione<a>&#160;(<span>2</span>)</a>, dovrebbero consentire alle autorit&#224; di vigilanza delle societ&#224; veicolo di valutare la costante conformit&#224; ai requisiti rilevanti. Detti requisiti dovrebbero essere integrati dai modelli e dai formati indicati nel presente regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(5)</p></td><td><p>Per una migliore comprensione delle norme tecniche appropriate da stabilire &#232; necessario definire il concetto di societ&#224; veicolo con accordi multipli.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(6)</p></td><td><p>Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di attuazione che l'Autorit&#224; europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (EIOPA) ha presentato alla Commissione.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(7)</p></td><td><p>L'EIOPA ha condotto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di attuazione sui quali &#232; basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore dell'assicurazione e della riassicurazione istituito in conformit&#224; dell'articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio<a>&#160;(<span>3</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(8)</p></td><td><p>Per rafforzare la certezza giuridica in merito al regime di vigilanza durante il periodo transitorio previsto all'articolo&#160;308&#160;<span>bis</span> della direttiva 2009/138/CE, che inizier&#224; il 1<span>o</span>&#160;aprile 2015, &#232; importante garantire che il presente regolamento entri in vigore quanto prima, precisamente il giorno successivo alla pubblicazione nella<span>Gazzetta ufficiale dell'Unione europea</span>,</p></td></tr></tbody></table>
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Oggetto
Il presente regolamento stabilisce:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le procedure da seguire per il rilascio e la revoca da parte delle autorit&#224; di vigilanza dell'autorizzazione a fondare societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le procedure da seguire per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra l'autorit&#224; di vigilanza dello Stato membro in cui &#232; stabilita la societ&#224; veicolo e l'autorit&#224; di vigilanza dello Stato membro in cui &#232; stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>i formati e i modelli da utilizzare per la segnalazione annuale di informazioni da parte della societ&#224; veicolo.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 2
Definizione
Ai fini del presente regolamento, per «società veicolo con accordi multipli» s'intende una società veicolo che assume rischi da una o più imprese di assicurazione o di riassicurazione nell'ambito di più accordi contrattuali separati.
Articolo 3
Autorizzazione a fondare società veicolo da parte delle autorità di vigilanza
La società veicolo chiede l'autorizzazione dell'autorità di vigilanza dello Stato membro per stabilire la propria sede nel territorio di detto Stato membro.
Articolo 4
Decisione dell'autorità di vigilanza
1. L'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui la società veicolo è o sarà stabilita decide in merito alla domanda di autorizzazione entro sei mesi dalla data di ricevimento della stessa.
2. Nella decisione di rilasciare l'autorizzazione, l'autorità di vigilanza indica le attività che la società veicolo è autorizzata a svolgere e, se del caso, eventuali termini e condizioni relativi a tali attività.
3. Qualsiasi decisione di negare l'autorizzazione specifica tutte le motivazioni ed è comunicata al richiedente da parte dell'autorità di vigilanza.
Articolo 5
Requisiti di dimostrazione e documentazione
Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo inviata all'autorità di vigilanza, la società veicolo in questione dimostra che sono soddisfatti i requisiti di cui agli articoli da 318 a 324, 326 e 327 del regolamento delegato (UE) 2015/35 e che essa è in grado di soddisfare i requisiti di cui all'articolo 325 del regolamento citato fornendo nella propria domanda prove documentali al riguardo. All'atto della presentazione della domanda di autorizzazione, il richiedente produce almeno la documentazione di supporto di cui all'allegato I. Tale documentazione riguarda la struttura della società veicolo, il rischio da assumere e il finanziamento della società veicolo in questione.
Articolo 6
Revoca dell'autorizzazione
1. L'autorità di vigilanza che rilascia l'autorizzazione a fondare la società veicolo può revocare l'autorizzazione di detta società veicolo se:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>la societ&#224; veicolo non soddisfa pi&#249; le condizioni originarie alle quali era stata rilasciata l'autorizzazione a fondare la societ&#224; veicolo in questione;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>la societ&#224; veicolo &#232; gravemente inadempiente per quanto riguarda gli obblighi che le sono imposti dai regolamenti ad essa applicabili.</p></td></tr></tbody></table>
2. Nel caso citato al precedente paragrafo, lettera b), l'autorità di vigilanza considera che la società veicolo è gravemente inadempiente se non soddisfa il requisito di restare integralmente finanziata e se l'autorità di vigilanza ritiene che la società veicolo non sia in grado di ripristinare la conformità a tale requisito entro un periodo di tempo ragionevole.
3. Qualsiasi decisione di revoca dell'autorizzazione specifica tutte le motivazioni ed è comunicata senza indugio alla società veicolo.
Articolo 7
Società veicolo con accordi multipli
1. Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo con accordi multipli inviata all'autorità di vigilanza, il richiedente dimostra inoltre, a beneficio della propria autorità di vigilanza, che la sua solvibilità non può essere compromessa da procedure di liquidazione di una qualsiasi delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono i rischi, e che la società veicolo con accordi multipli è in grado di soddisfare il requisito di solvibilità costantemente.
2. Nel dimostrare che la sua solvibilità non può essere compromessa da procedure di liquidazione di una qualsiasi delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio, la società veicolo con accordi multipli fornisce sufficienti elementi di prova per consentire alla propria autorità di vigilanza di valutare l'esposizione complessiva massima al rischio aggregata della società veicolo con accordi multipli e l'esposizione massima al rischio aggregata di ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione.
3. Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo con accordi multipli inviata all'autorità di vigilanza, il richiedente fornisce sufficienti elementi di prova per dimostrare che soddisfa le condizioni di cui agli articoli da 319 a 321 e all'articolo 326 delle misure di attuazione, tenendo conto di ciascun accordo contrattuale individuale, al fine di determinare se la società veicolo con accordi multipli soddisfa i requisiti di solvibilità.
4. Se il richiedente non è in grado di fornire sufficienti elementi di prova conformemente alle disposizioni dei paragrafi da 1 a 3, l'autorità di vigilanza respinge la domanda di autorizzazione a fondare la società veicolo con accordi multipli.
Articolo 8
Cooperazione costante tra le autorità di vigilanza
1. Se la società veicolo che assume il rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione è stabilita in uno Stato membro diverso da quello in cui è autorizzata l'impresa di assicurazione o di riassicurazione, le autorità di vigilanza interessate collaborano costantemente.
2. Le autorità di vigilanza scambiano informazioni pertinenti per l'esercizio dei compiti di vigilanza, comprese informazioni su qualsiasi azione di vigilanza prevista nei confronti della società veicolo o delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio, qualora ciò possa influire sulla vigilanza della società veicolo in questione o dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio. In tali circostanze le autorità di vigilanza comunicano tra loro senza indugio.
Articolo 9
Consultazione preventiva prima del rilascio di un'autorizzazione
Prima di rilasciare l'autorizzazione, l'autorità di vigilanza cui viene chiesta l'autorizzazione a fondare una società veicolo si consulta con l'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui è stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio.
Articolo 10
Comunicazione di cambiamenti
L'autorità di vigilanza di una società veicolo comunica immediatamente all'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo in questione qualsiasi informazione rilevante ricevuta da una società veicolo conformemente all'articolo 325, paragrafo 5, del regolamento delegato (UE) 2015/35 riguardante eventuali cambiamenti che possono influire sulla conformità della società veicolo ai requisiti di cui agli articoli da 318 a 324, 326 e 327 del citato regolamento. L'autorità di vigilanza comunica immediatamente la violazione dei requisiti di solvibilità da parte della società veicolo.
Articolo 11
Comunicazione della revoca dell'autorizzazione
In caso di revoca dell'autorizzazione rilasciata a una società veicolo, l'autorità di vigilanza della società veicolo in questione informa senza indugio l'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio a detta società veicolo.
Articolo 12
Comunicazione della segnalazione annuale
L'autorità di vigilanza della società veicolo condivide immediatamente la segnalazione annuale della società veicolo, presentata conformemente all'articolo 325, paragrafi 3 e 4, del regolamento delegato (UE) 2015/35, con l'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo in questione. Nel caso di una società veicolo con accordi multipli, l'autorità di vigilanza di detta società può condividere con le autorità di vigilanza soltanto le parti della segnalazione che riguardano l'impresa di assicurazione o di riassicurazione stabilita nello Stato membro di tali autorità di vigilanza.
Articolo 13
Contenuto quantitativo della segnalazione annuale
Ai sensi dell'articolo 325 del regolamento delegato (UE) 2015/35 la società veicolo segnala annualmente alla propria autorità di vigilanza, conformemente ai formati e ai modelli di cui all'allegato II e alle istruzioni di cui all'allegato III, informazioni quantitative comprendenti:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il contenuto della segnalazione presentata, come specificato nel modello SPV.01.01 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento&#160;SPV.01.01;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>informazioni di base sulla societ&#224; veicolo, come specificato nel modello SPV.01.02 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento SPV.01.02;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>elementi di bilancio della societ&#224; veicolo, distinguendo le classi sostanziali di attivit&#224;, passivit&#224; ed elementi del patrimonio netto, compresi titoli o altri strumenti finanziari emessi, come specificato nel modello&#160;SPV.02.01 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento SPV.02.01;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>elementi fuori bilancio della societ&#224; veicolo, come specificato nel modello SPV.02.02 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento&#160;SPV.02.02;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>i rischi assunti in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, come specificato nel modello&#160;SPV.03.01 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento&#160;SPV.03.01;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>un elenco dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, come specificato nel modello&#160;SPV.03.02 dell'allegato&#160;II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato&#160;III con il riferimento&#160;SPV.03.02.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 14
Contenuto qualitativo della segnalazione annuale
Ai sensi dell'articolo 325 del regolamento delegato (UE) 2015/35, la società veicolo segnala annualmente alla propria autorità di vigilanza informazioni qualitative comprendenti:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>una descrizione adeguata della base, dei metodi e delle ipotesi utilizzati per la valutazione delle attivit&#224;;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>una descrizione adeguata della base, dei metodi e delle ipotesi utilizzati per la determinazione dell'esposizione massima al rischio aggregata;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>informazioni dettagliate su eventuali conflitti di interessi tra la societ&#224; veicolo, le imprese di assicurazione o di riassicurazione e i detentori del debito o i fornitori di finanziamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>informazioni dettagliate su qualsiasi operazione rilevante conclusa dalla societ&#224; veicolo nell'ultimo periodo di riferimento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>informazioni per dimostrare che la societ&#224; veicolo continua a essere integralmente finanziata, comprese:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>una descrizione dei rischi, inclusi i rischi di liquidit&#224; e i rischi quantificabili, assunti dalla societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>informazioni sui titoli di debito emessi o altri strumenti finanziari sottoscritti;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>se la societ&#224; veicolo non ha soddisfatto costantemente il requisito di essere integralmente finanziata durante il periodo di riferimento, essa fornisce qualsiasi informazione rilevante relativa al mancato soddisfacimento di tale requisito e alle correzioni apportate conformemente all'articolo&#160;326 del regolamento delegato (UE) 2015/35 durante il periodo di riferimento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>informazioni qualitative riguardanti qualsiasi cambiamento che potrebbe influire sulla conformit&#224; della societ&#224; veicolo ai requisiti di cui agli articoli da&#160;318 a&#160;324, 326 e&#160;327 del regolamento delegato (UE) 2015/35.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 15
Descrizione dei rischi assunti dalla società veicolo
Per descrivere i rischi assunti, come previsto dall'articolo 14, nella segnalazione annuale la società veicolo fornisce le seguenti informazioni:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>se i rischi assunti sono principalmente rischi del tipo vita o non vita;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>quali tipi di evento attivatore si applicano a tali rischi;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>se nel periodo di riferimento si &#232; verificato un evento attivatore che ha causato un sinistro a carico delle attivit&#224; della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>se nel periodo di riferimento sono stati pagati eventuali importi relativi a un sinistro e, in caso affermativo, quanto &#232; gi&#224; stato pagato e se l'evento attivatore ha influito negativamente sulla liquidit&#224; della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>se il profilo di rischio della societ&#224; veicolo &#232; cambiato sostanzialmente rispetto al periodo di riferimento precedente o ai termini e alle condizioni originari quali segnalati all'autorit&#224; di vigilanza al momento dell'autorizzazione.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 16
Informazioni sui titoli di debito emessi o altri strumenti finanziari sottoscritti
Quando fornisce informazioni sui titoli di debito emessi o su altri strumenti finanziari sottoscritti, come previsto dall'articolo 14, la società veicolo segnala quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i proventi dell'emissione di titoli o altri strumenti finanziari e se essi siano stati totalmente versati in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i tipi di livello degli strumenti finanziari, specificando i segmenti o i livelli, comprese informazioni sui rating esterni ricevuti o sui rating interni utilizzati per i titoli di debito emessi nonch&#233;, se del caso, le agenzie di rating del credito utilizzate;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>i motivi per cui gli accordi finanziari sono considerati sufficientemente solidi per garantire una copertura costante di potenziali sinistri dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla societ&#224; veicolo, per conservare la sua capacit&#224; di pagare gli importi di cui &#232; responsabile alla loro scadenza e per garantire la struttura di pagamento dei titoli o degli strumenti finanziari;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>qualsiasi titolo di debito cancellato, riacquistato o riscattato, del tutto o in parte, successivamente alla sua emissione e separatamente per il periodo di riferimento corrente.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 17
Mezzi di segnalazione
Le società veicolo trasmettono all'autorità di vigilanza il contenuto quantitativo della segnalazione di cui all'articolo 13 in formato elettronico e il contenuto qualitativo della segnalazione di cui all'articolo 15 in un formato leggibile elettronicamente.
Articolo 18
Valuta e unità
1. Le società veicolo trasmettono tutti i dati monetari contenuti nella segnalazione di cui all'articolo 13 nella valuta da loro utilizzata per le segnalazioni. A tal fine, gli importi in altre valute sono convertiti nella valuta di segnalazione utilizzando il tasso di cambio applicabile alla fine del periodo di riferimento.
2. Le società veicolo trasmettono valori numerici come fatti nei seguenti formati:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i punti di dati del tipo &#171;monetario&#187; sono segnalati con una precisione minima equivalente alle unit&#224;;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i punti di dati del tipo &#171;numeri interi&#187; sono segnalati senza decimali e con una precisione equivalente alle unit&#224;.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 19
Entrata in vigore
Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea .
Esso è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 19 marzo 2015
Per la Commissione
Il presidente
Jean-Claude JUNCKER
( 1 ) GU L 335 del 17.12.2009, pag. 1 .
( 2 ) Regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione, del 10 ottobre 2014, che integra la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) ( GU L 12 del 17.1.2015, pag. 1 ).
( 3 ) Regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l'Autorità europea di vigilanza (Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/79/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 48 ).
ALLEGATO I
La documentazione di supporto di cui all'articolo 5 del presente regolamento include quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1)</p></td><td><p>una presentazione e un'analisi chiare e approfondite all'interno di un organigramma con l'individuazione di tutte le parti interessate coinvolte nell'operazione, comprese le imprese di assicurazione o di riassicurazione coinvolte, soggette al controllo di autorit&#224; di vigilanza diverse dall'autorit&#224; di vigilanza preposta al rilascio dell'autorizzazione della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2)</p></td><td><p>informazioni sull'identit&#224; e la qualifica del cedente o promotore della societ&#224; veicolo, qualora detta parte differisca dall'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3)</p></td><td><p>informazioni sull'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4)</p></td><td><p>identificazione e qualifica delle persone che sono o saranno nominate ad agire come fiduciari, se del caso, di attivit&#224; delle societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5)</p></td><td><p>informazioni sull'identit&#224; e la qualifica delle persone che sono o saranno dipendenti della societ&#224; veicolo, comprese informazioni dettagliate di persone che dirigono effettivamente la societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>6)</p></td><td><p>informazioni sull'identit&#224; e la qualifica di persone che detengono o si prevede deterranno partecipazioni qualificate, direttamente o indirettamente nella societ&#224; veicolo insieme agli importi di tali partecipazioni;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>7)</p></td><td><p>informazioni sull'identit&#224; e la qualifica delle persone che forniscono o forniranno alla societ&#224; veicolo servizi direttivi e professionali come la contabilit&#224;;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>8)</p></td><td><p>l'atto costitutivo e lo statuto della societ&#224; veicolo, o i relativi progetti;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>9)</p></td><td><p>informazioni dettagliate delle polizze di assicurazione originarie dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che specifichino in modo chiaro i rischi inizialmente assunti da detta impresa e quelli che saranno trasferiti alla societ&#224; veicolo, comprese una valutazione e una descrizione del modo in cui il trasferimento di rischi ceduti e il mantenimento di eventuali rischi residui soddisfer&#224; i requisiti di cui all'articolo&#160;320 del regolamento delegato (UE) 2015/35;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>10)</p></td><td><p>informazioni dettagliate sul progetto di accordo contrattuale relativo al trasferimento del rischio tra la societ&#224; veicolo e l'impresa di assicurazione o di riassicurazione, compresa una descrizione sul modo in cui il contratto soddisfer&#224; i requisiti di cui agli articoli&#160;210, 211, 319 e&#160;320 del regolamento delegato (UE) 2015/35. La descrizione include:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>ogni evento o meccanismo attivatore pertinente ai sensi del contratto;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>l'esposizione massima al rischio aggregata del contratto;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>11)</p></td><td><p>una valutazione che delinei come le strutture giuridica e di governance della societ&#224; veicolo sono ritenute conformi ai requisiti di cui agli articoli&#160;210, 319, 320, 324, 326 e&#160;327 del regolamento delegato (UE) 2015/35. L'esame dovrebbe inoltre fornire un parere sull'eventualit&#224; che la struttura giuridica scelta per la societ&#224; veicolo offra una protezione giuridicamente applicabile delle attivit&#224; della societ&#224; veicolo, garantendo cos&#236; che la solvibilit&#224; della societ&#224; veicolo non sia compromessa in linea con i requisiti di cui all'articolo&#160;318, lettera&#160;b), e dell'articolo&#160;321, del regolamento delegato (UE) 2015/35. La valutazione dovrebbe includere quanto segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>una spiegazione di come la societ&#224; veicolo &#232; o sar&#224; integralmente finanziata, comprese prove rilevanti, come le prove di stress e di scenario, per stabilire se il requisito del finanziamento integrale &#232; stato soddisfatto e come lo status sar&#224; mantenuto;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>informazioni sul patrimonio netto della societ&#224; veicolo comprese le dimensioni, la crescita e la concentrazione di potenziali investitori, nonch&#233; sulla quota di gestione del patrimonio da parte della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>informazioni dettagliate circa le controparti degli accordi contrattuali relativi al trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione alla societ&#224; veicolo, comprese informazioni dettagliate su tutti i ruoli della societ&#224; veicolo e dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione, nonch&#233; sui ruoli e le identit&#224; di altri operatori, compresi, ma non solo, possessori di note, account manager e account servicing manager, enti depositari e trust, responsabili della gestione del patrimonio, sottoscrittori e promotori dell'operazione. Questo include anche una valutazione degli obblighi contabili applicabili in materia di consolidamento della societ&#224; veicolo all'interno di un gruppo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>informazioni sui rischi quantificabili della societ&#224; veicolo comprese informazioni dettagliate del rischio di liquidit&#224; e della strategia di liquidit&#224; della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>informazioni sulle implicazioni in termini di rischi della strategia d'investimento proposta della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>informazioni sull'osservanza dei requisiti di solvibilit&#224; da parte della societ&#224; veicolo ai sensi dell'articolo&#160;327 del regolamento delegato (UE) 2015/35;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>informazioni dettagliate sul trasferimento del rischio, compresa la valutazione dei rischi residui rilevanti, tra cui il rischio di base;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>h)</p></td><td><p>informazioni dettagliate su eventuali strumenti di copertura e sul loro uso, come gli swap su tassi di interesse o contratti su valuta;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>informazioni dettagliate su eventuali impegni fuori bilancio per sostenere la societ&#224; veicolo, comprese garanzie o qualsiasi altra forma di attenuazione del rischio di credito cedute o altrimenti fornite alla societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>j)</p></td><td><p>proiezioni finanziarie sulla durata prevista della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>k)</p></td><td><p>valutazione attuariale dei rischi assicurativi assunti;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>l)</p></td><td><p>una bozza di progetto che delinei le procedure della societ&#224; veicolo concernenti le informazioni da fornire alle autorit&#224; di vigilanza, mirata a soddisfare i requisiti di cui agli articoli da&#160;325 a&#160;327 del regolamento delegato (UE) 2015/35, comprese specifiche questioni di cui all'articolo&#160;325, paragrafo&#160;2 e all'articolo&#160;326, paragrafi&#160;1 e&#160;2, del regolamento delegato (UE) 2015/35 e con riferimento al modo in cui le modifiche sostanziali sarebbero comunicate all'autorit&#224; di vigilanza;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>12)</p></td><td><p>documentazione sull'operazione, o relativi progetti, per quanto riguarda l'emissione di titoli di debito o strumenti finanziari, e trasferimento del rischio ai possessori di tali titoli o strumenti, per spiegare come sar&#224; garantito il rispetto degli articoli 210, 211, 320 e 321 del regolamento delegato (UE) 2015/35. Questa documentazione dovrebbe includere:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>un prospetto informativo o di offerta o altra documentazione relativa al collocamento a privati, o relativi progetti;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>valutazione del rating o relazione di un'agenzia di rating del credito prima dell'emissione degli strumenti di finanziamento da parte della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>informazioni dettagliate concernenti il potenziale ricorso a garanti finanziari su segmenti di note da emettere;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>convenzione di trustee, ove esistente, o relativi progetti;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>per quanto concerne il debito e i meccanismi di finanziamento, informazioni dettagliate della strategia di liquidit&#224; della societ&#224; veicolo per gli strumenti finanziari emessi, compresa la struttura e la suddivisione in livelli, il tipo di posizioni e norme sul recesso dei possessori di note;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>informazioni sulle implicazioni in termini di rischi della strategia d'investimento della societ&#224; veicolo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>contratti, o relativi progetti, e informazioni dettagliate in merito a qualsiasi strumento di copertura, come gli swap su tassi di interesse o contratti su valute;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>h)</p></td><td><p>documentazione sull'operazione, o relativi progetti, riguardante le parti degli accordi contrattuali concernenti il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione alla societ&#224; veicolo che pu&#242; essere considerato come operazione collegata ai sensi dell'articolo&#160;210, paragrafo&#160;3, e dell'articolo&#160;320, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. Se del caso, ci&#242; pu&#242; includere contratti con altri partecipanti all'operazione, nonch&#233; contratti di esternalizzazione e prestazione di servizi;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>13)</p></td><td><p>se una societ&#224; veicolo, autorizzata prima del 31 dicembre 2015, inizia una nuova attivit&#224; dopo questa data, la societ&#224; veicolo segnala qualsiasi informazione pertinente su come la sua attivit&#224; esistente possa incidere sul suo profilo di esposizione al rischio aggregata in relazione a qualsiasi nuova attivit&#224;.</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO II
Modelli di segnalazione delle società veicolo
SPV.01.01 — Contenuto della segnalazione presentata
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Denominazione del modello</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>SPV.01.02</p></td><td><p>Informazioni di base</p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>SPV.02.01</p></td><td><p>Bilancio</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>SPV.02.02</p></td><td><p>Fuori bilancio</p></td><td><p>R0030</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>SPV.03.01</p></td><td><p>Rischi assunti</p></td><td><p>R0040</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>SPV.03.02</p></td><td><p>Titoli di debito o altri strumenti finanziari</p></td><td><p>R0050</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
SPV.01.02 — Informazioni di base
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Denominazione della societ&#224; veicolo che effettua la segnalazione</p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Codice di identificazione</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Tipo di codice</p></td><td><p>R0030</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Paese d'origine della societ&#224; veicolo</p></td><td><p>R0040</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Data di segnalazione</p></td><td><p>R0050</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Data di riferimento</p></td><td><p>R0060</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Valuta utilizzata per la segnalazione</p></td><td><p>R0070</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Rischi assunti tramite accordi separati</p></td><td><p>R0080</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale lungo tutto il periodo di segnalazione</p></td><td><p>R0090</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
SPV.02.01 — Bilancio
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Attivit&#224;</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Depositi e crediti da prestiti</p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Prestiti cartolarizzati</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Titoli di debito</p></td><td><p>R0030</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Altre attivit&#224; cartolarizzate</p></td><td><p>R0040</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Azioni e quote di investimento collettivo</p></td><td><p>R0050</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Derivati finanziari</p></td><td><p>R0060</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Attivit&#224; non finanziarie (incluso il capitale fisso)</p></td><td><p>R0070</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Totale di altre classi di attivit&#224; sostanziali</p></td><td><p>R0080</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Altre attivit&#224;</p></td><td><p>R0090</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Attivit&#224; totali</span></p></td><td><p>R0100</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Passivit&#224;</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Prestiti e depositi ricevuti</p></td><td><p>R0110</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Titoli di debito emessi</p></td><td><p>R0120</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Derivati finanziari</p></td><td><p>R0130</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Totale di altre classi di passivit&#224; sostanziali</p></td><td><p>R0140</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Altre passivit&#224;</p></td><td><p>R0150</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Totale passivit&#224;</span></p></td><td><p>R0160</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Azioni</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Totale azioni</span></p></td><td><p>R0170</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Descrizione di elementi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore</span></p></td></tr><tr><td><p>C0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Altre classi di attivit&#224; sostanziali 1</p></td><td><p>R0180</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Descrizione di elementi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore</span></p></td></tr><tr><td><p>C0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Altre classi di passivit&#224; sostanziali 1</p></td><td><p>R0190</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Descrizione di elementi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore</span></p></td></tr><tr><td><p>C0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Elemento di patrimonio netto 1</p></td><td><p>R0200</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
SPV.02.02 — Fuori bilancio
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Elementi fuori bilancio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Garanzie ricevute dalla societ&#224; veicolo direttamente</p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Garanzia collaterale detenuta</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Totale di altri elementi fuori bilancio</p></td><td><p>R0030</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Obbligazioni fuori bilancio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Garanzie collaterali costituite</p></td><td><p>R0040</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Totale di altre obbligazioni fuori bilancio</p></td><td><p>R0050</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Descrizione di elementi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p></td></tr><tr><td><p>C0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Elemento fuori bilancio 1</p></td><td><p>R0060</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Descrizione di elementi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p></td></tr><tr><td><p>C0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>C0010</p></td></tr><tr><td><p>Obbligazione fuori bilancio 1</p></td><td><p>R0070</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
SPV.03.01 — Rischi assunti
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Accordo</span></p></td><td><p><span>Data di emissione</span></p></td><td><p><span>Emissioni/usi precedenti all'attuazione della direttiva 2009/138/CE</span></p></td><td><p><span>Nome del cedente</span></p></td><td><p><span>Codice del cedente</span></p></td><td><p><span>Tipo di codice</span></p></td><td><p><span>Esposizione massima al rischio aggregata per accordo</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; detenute per rischio separabile</span></p></td><td><p><span>Conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale per l'accordo lungo tutto il periodo di segnalazione</span></p></td><td><p><span>Durata</span></p></td></tr><tr><td><p>C0010</p></td><td><p>C0020</p></td><td><p>C0030</p></td><td><p>C0040</p></td><td><p>C0050</p></td><td><p>C0060</p></td><td><p>C0070</p></td><td><p>C0080</p></td><td><p>C0090</p></td><td><p>C0100</p></td></tr><tr><td><p><span>Totale</span></p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Rischio 1</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
SPV.03.02 — Titoli di debito o altri strumenti finanziari
<table><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Accordo</span></p></td><td><p><span>Descrizione dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi per accordo</span></p></td><td><p><span>Importo di titoli di debito o altri strumenti finanziari emessi per accordo</span></p></td></tr><tr><td><p>C0010</p></td><td><p>C0020</p></td><td><p>C0030</p></td></tr><tr><td><p><span>Totale</span></p></td><td><p>R0010</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Titoli di debito o altri strumenti finanziari 1</p></td><td><p>R0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO III
Il presente allegato contiene ulteriori istruzioni in relazione ai modelli inclusi nell'allegato II del presente regolamento. La prima colonna delle tabelle indica gli elementi da segnalare identificando le celle come riportato nel modello incluso nell'allegato II.
Se la società veicolo deve integrare le segnalazioni degli elementi quantitativi con una particolare giustificazione, la spiegazione non deve essere trasmessa con il modello di segnalazione, ma deve essere inclusa nella parte descrittiva delle informazioni trasmesse dalla società veicolo all'autorità di vigilanza.
SPV.01.01 — Contenuto della segnalazione presentata
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0010</p></td><td><p>Informazioni di base</p></td><td><p>Segnalate.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Bilancio</p></td><td><p>Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>segnalato;</p></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non segnalato (in questo caso &#232; necessaria una giustificazione).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0030/C0010</p></td><td><p>Fuori bilancio</p></td><td><p>Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>segnalato;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non segnalato o/e nessun elemento fuori bilancio;</p></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non segnalate per altro motivo (in questo caso &#232; necessaria una giustificazione).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0040/C0010</p></td><td><p>Rischi assunti</p></td><td><p>Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>segnalati;</p></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non segnalati (in questo caso &#232; necessaria una giustificazione).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0050/C0010</p></td><td><p>Titoli di debito o altri strumenti finanziari</p></td><td><p>Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>segnalati;</p></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non segnalati (in questo caso &#232; necessaria una giustificazione).</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
SPV.01.02 — Informazioni di base
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0010</p></td><td><p>Denominazione della societ&#224; veicolo che effettua la segnalazione</p></td><td><p>Denominazione della societ&#224; veicolo che effettua la segnalazione all'autorit&#224; di vigilanza.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Codice di identificazione</p></td><td><p>Identificazione della societ&#224; veicolo utilizzando il seguente ordine di priorit&#224;:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>identificativo del soggetto giuridico (Legal Entity Identifier &#8212; LEI);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>codice di identificazione utilizzato nel mercato locale, attribuito dall'autorit&#224; di vigilanza nazionale.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0030/C0010</p></td><td><p>Tipo di codice</p></td><td><p>Identificazione del codice utilizzato nell'elemento &#171;Codice di identificazione&#187; Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>LEI;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>codice locale.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0040/C0010</p></td><td><p>Paese d'origine della societ&#224; veicolo</p></td><td><p>Codice ISO 3166-1 alpha-2 del paese in cui la societ&#224; veicolo &#232; stata autorizzata.</p></td></tr><tr><td><p>R0050/C0010</p></td><td><p>Data di segnalazione</p></td><td><p>Codice ISO 8601 (gg-mm-aaaa) della data in cui viene effettuata la segnalazione all'autorit&#224; di vigilanza.</p></td></tr><tr><td><p>R0060/C0010</p></td><td><p>Data di riferimento</p></td><td><p>Codice ISO 8601 (gg-mm-aaaa) della data che identifica l'ultimo giorno del periodo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>R0070/C0010</p></td><td><p>Valuta utilizzata per la segnalazione</p></td><td><p>Codice alfabetico ISO 4217 della valuta degli importi monetari utilizzata in ciascuna segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>R0080/C0010</p></td><td><p>Rischi assunti tramite accordi separati</p></td><td><p>Identificare il numero di accordi separati relativi ai rischi che una societ&#224; veicolo pu&#242; essere stata autorizzata ad assumere ai termini e alle condizioni stabiliti dalla relativa autorit&#224; di vigilanza.</p></td></tr><tr><td><p>R0090/C0010</p></td><td><p>Conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale lungo tutto il periodo</p></td><td><p>Indicare se il requisito del finanziamento integrale &#232; stato rispettato tra i due periodi di segnalazione. Si utilizza il seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
SPV.02.01 — Bilancio
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0010</p></td><td><p>Depositi e crediti da prestiti</p></td><td><p>Valore dei depositi e dei crediti da prestiti ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE. Questo elemento comprende:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>tutti i depositi,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i prestiti concessi dalla societ&#224; veicolo,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>contante.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Prestiti cartolarizzati</p></td><td><p>Valore dei prestiti cartolarizzati acquisiti dalla societ&#224; veicolo ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0030/C0010</p></td><td><p>Titoli di debito</p></td><td><p>Valore delle disponibilit&#224; in titoli di debito ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE. Comprende il debito subordinato in forma di titoli di debito.</p></td></tr><tr><td><p>R0040/C0010</p></td><td><p>Altre attivit&#224; cartolarizzate</p></td><td><p>Valore di altre attivit&#224; cartolarizzate non incluse negli elementi &#171;Prestiti cartolarizzati&#187; (C0010/R0020) o &#171;Titoli di debito&#187; (C0010/R0030) ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0050/C0010</p></td><td><p>Azioni e quote di investimento collettivo</p></td><td><p>Valore delle azioni e delle quote di investimento collettivo detenute ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0060/C0010</p></td><td><p>Derivati finanziari</p></td><td><p>Valore dei derivati finanziari con valore positivo ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0070/C0010</p></td><td><p>Attivit&#224; non finanziarie (incluso il capitale fisso)</p></td><td><p>Valore dei beni materiali o immateriali diversi dalle attivit&#224; finanziarie ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0080/C0010</p></td><td><p>Totale di altre classi di attivit&#224; sostanziali</p></td><td><p>Importo totale di altre classi di attivit&#224; sostanziali</p></td></tr><tr><td><p>R0090/C0010</p></td><td><p>Altre attivit&#224;</p></td><td><p>Valore di tutte le altre attivit&#224;, non rientranti nei precedenti elementi ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0100/C0010</p></td><td><p>Attivit&#224; totali</p></td><td><p>Valore totale delle attivit&#224; della societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0110/C0010</p></td><td><p>Prestiti e depositi ricevuti</p></td><td><p>Valore degli importi dovuti ai creditori dalla societ&#224; veicolo, diversi da quelli derivanti dall'emissione di titoli negoziabili.</p></td></tr><tr><td><p>R0120/C0010</p></td><td><p>Titoli di debito emessi</p></td><td><p>Valore dei titoli emessi dalla societ&#224; veicolo, diversi dalle azioni ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0130/C0010</p></td><td><p>Derivati finanziari</p></td><td><p>Valore dei derivati finanziari con valore negativo ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0140/C0010</p></td><td><p>Totale di altre classi di passivit&#224; sostanziali</p></td><td><p>Importo totale di altre classi di passivit&#224; sostanziali</p></td></tr><tr><td><p>R0150/C0010</p></td><td><p>Altre passivit&#224;</p></td><td><p>Valore di tutte le altre passivit&#224;, non rientranti nei precedenti elementi ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr><tr><td><p>R0160/C0010</p></td><td><p>Totale passivit&#224;</p></td><td><p>Valore totale delle passivit&#224; della societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0170/C0010</p></td><td><p>Totale azioni</p></td><td><p>Valore totale delle azioni della societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0180/C0020</p></td><td><p>Altre classi di attivit&#224; sostanziali 1</p></td><td><p>Descrizione della classe di attivit&#224; sostanziale. Identificare tutte le altre classi sostanziali necessarie per fornire un quadro chiaro della natura delle attivit&#224; sostanziali della societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0180/C0010</p></td><td><p>Altre classi di attivit&#224; sostanziali 1 &#8212; Valore</p></td><td><p>Valore di ciascuna classe di attivit&#224; sostanziale.</p></td></tr><tr><td><p>R0190/C0020</p></td><td><p>Altre classi di passivit&#224; sostanziali 1</p></td><td><p>Descrizione della classe di passivit&#224; sostanziale. Identificare tutte le altre classi sostanziali necessarie per fornire un quadro chiaro della natura delle passivit&#224; sostanziali della societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0190/C0010</p></td><td><p>Altre classi di passivit&#224; sostanziali 1 &#8212; Valore</p></td><td><p>Valore di ciascuna classe di passivit&#224; sostanziale.</p></td></tr><tr><td><p>R0200/C0020</p></td><td><p>Patrimonio netto (elementi sostanziali)</p></td><td><p>Descrizione degli elementi sostanziali del patrimonio netto. Spetta a ciascuna societ&#224; veicolo decidere al riguardo considerando la natura degli elementi sostanziali detenuti dalla societ&#224; veicolo che effettua la segnalazione e che devono rimanere costanti nel corso dei periodi di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>R0200/C0010</p></td><td><p>Elemento di patrimonio netto 1</p></td><td><p>Valore di ciascun elemento di patrimonio netto segnalato ai sensi dell'articolo&#160;75 della direttiva 2009/138/CE.</p></td></tr></tbody></table>
SPV.02.02 — Fuori bilancio
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0010</p></td><td><p>Garanzie ricevute dalla societ&#224; veicolo direttamente</p></td><td><p>Valore contabile delle garanzie ricevute dalla societ&#224; veicolo direttamente.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Garanzia collaterale detenuta</p></td><td><p>Valore contabile della garanzia collaterale detenuta.</p></td></tr><tr><td><p>R0030/C0010</p></td><td><p>Totale di altri elementi fuori bilancio</p></td><td><p>Valore contabile di ciascuno degli altri elementi fuori bilancio segnalati.</p></td></tr><tr><td><p>R0040/C0010</p></td><td><p>Garanzie collaterali costituite</p></td><td><p>Valore contabile delle garanzie collaterali costituite.</p></td></tr><tr><td><p>R0050/C0010</p></td><td><p>Totale di altre obbligazioni fuori bilancio</p></td><td><p>Valore contabile di ciascuna delle altre obbligazioni fuori bilancio segnalate.</p></td></tr><tr><td><p>R0060/C0020</p></td><td><p>Elemento fuori bilancio 1</p></td><td><p>Descrizione di ciascuno degli altri elementi fuori bilancio. La societ&#224; veicolo segnala tutti i diversi elementi necessari.</p></td></tr><tr><td><p>R0060/C0010</p></td><td><p>Elemento fuori bilancio 1 &#8212; Valore contabile</p></td><td><p>Valore contabile di ciascuno degli altri elementi fuori bilancio segnalati.</p></td></tr><tr><td><p>R0070/C0020</p></td><td><p>Obbligazione fuori bilancio 1</p></td><td><p>Descrizione di ciascuna delle altre obbligazioni fuori bilancio. La societ&#224; veicolo segnala tutti i diversi elementi necessari.</p></td></tr><tr><td><p>R0070/C0010</p></td><td><p>Obbligazione fuori bilancio 1 &#8212; Valore contabile</p></td><td><p>Valore contabile di ciascuna delle altre obbligazioni fuori bilancio segnalate.</p></td></tr></tbody></table>
SPV.03.01 — Rischi assunti
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0070</p></td><td><p>Totale &#8212; Esposizione massima al rischio aggregata per accordo</p></td><td><p>Totale dell'esposizione massima al rischio aggregata della societ&#224; veicolo</p><p>C0070/R0010&#160;=&#160;Somma (C0070/R0020)</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0080</p></td><td><p>Totale &#8212; Attivit&#224; detenute per rischio separabile</p></td><td><p>Valore delle attivit&#224; totali detenute</p><p>SPV.03.01 C0080/R0010&#160;=&#160;Somma (C0080/R0020)&#160;=&#160;SV.02.01.C0010/R0100</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Accordo</p></td><td><p>In caso di coinvolgimento di societ&#224; veicolo con accordi multipli, le informazioni sono fornite per ciascun accordo separato (ciascun rischio separabile assunto). Questo elemento identifica il codice dell'accordo relativo ai rischi.</p><p>Se l'autorit&#224; di vigilanza attribuisce un codice, si utilizza tale codice. In caso contrario, la societ&#224; veicolo attribuisce un codice che deve restare costante negli anni di segnalazione e non deve essere riutilizzato.</p><p>Il numero di righe segnalate deve corrispondere al numero identificato in SPV.01.02.C0010/R0080</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0020</p></td><td><p>Data di emissione</p></td><td><p>Codice ISO 8601 (gg-mm-aaaa) della data di emissione per ciascun accordo relativo a un rischio separabile.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0030</p></td><td><p>Emissioni/usi iniziati precedentemente all'attuazione della direttiva 2009/138/CE</p></td><td><p>Identificazione se l'accordo &#232; stato concluso prima del 31&#160;dicembre 2015. Si utilizza il seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>prima del 31&#160;dicembre 2015;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>dopo il 31&#160;dicembre 2015.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0020/C0040</p></td><td><p>Nome del cedente</p></td><td><p>Denominazione dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce i rischi alla societ&#224; veicolo.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0050</p></td><td><p>Codice del cedente</p></td><td><p>Codice di identificazione del cedente con l'utilizzo del seguente ordine di priorit&#224;, se esistente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>identificativo del soggetto giuridico (Legal Entity Identifier &#8212; LEI),</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>codice specifico.</p></td></tr></tbody></table><p>Codice specifico:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>per le imprese di (ri)assicurazione di paesi del SEE: codice di identificazione utilizzato nel mercato locale, attribuito dall'autorit&#224; di vigilanza dell'impresa,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>per le imprese di paesi non appartenenti al SEE e le imprese non regolamentate: codice di identificazione fornito dalla societ&#224; veicolo. Quando si assegna un codice di identificazione a ciascuna impresa di paesi non appartenenti al SEE o a ciascuna impresa non regolamentata, il codice rispetta il seguente formato in modo coerente:</p></td></tr></tbody></table><p>codice di identificazione dell'impresa + codice ISO&#160;3166-1 alpha-2 del paese dell'impresa&#160;+&#160;5 cifre</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0060</p></td><td><p>Tipo di codice</p></td><td><p>Identificazione del codice utilizzato nell'elemento &#171;Codice del cedente&#187; (C0050). Si utilizza una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>LEI;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>codice specifico.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0020/C0070</p></td><td><p>Esposizione massima al rischio aggregata per accordo</p></td><td><p>Valore per accordo dell'esposizione massima al rischio aggregata.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0080</p></td><td><p>Attivit&#224; detenute per rischio separabile</p></td><td><p>Valore delle attivit&#224; totali detenute per accordo.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0090</p></td><td><p>Conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale per l'accordo lungo tutto il periodo di segnalazione</p></td><td><p>Indicare se il requisito del finanziamento integrale &#232; stato rispettato tra i due periodi di segnalazione. Si utilizza il seguente elenco chiuso:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale;</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non conformit&#224; al requisito del finanziamento integrale.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>R0020/C0100</p></td><td><p>Durata</p></td><td><p>Valore della restante durata dell'accordo in mesi.</p></td></tr></tbody></table>
SPV.03.02 — Titoli di debito o altri strumenti finanziari
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Cella</p></td><td><p>Elemento</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>R0010/C0030</p></td><td><p>Totale &#8212; Importo dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi per accordo</p></td><td><p>Valore dei titoli di debito totali emessi</p><p>SPV.03.02.C0030/R0010&#160;=&#160;Somma (C0030/R0020)&#160;=&#160;SV.02.01.C0010/R0120</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0010</p></td><td><p>Accordo</p></td><td><p>In caso di coinvolgimento di societ&#224; veicolo con accordi multipli, le informazioni sono fornite per ciascun accordo separato (ciascun rischio separabile assunto). Questo elemento identifica il codice dell'accordo relativo ai rischi.</p><p>Se l'autorit&#224; di vigilanza attribuisce un codice, si utilizza tale codice. In caso contrario, la societ&#224; veicolo attribuisce un codice che deve restare costante negli anni di segnalazione e non deve essere riutilizzato.</p><p>Il numero di righe segnalate deve corrispondere al numero identificato in SPV.01.02.C0010/R0080.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0020</p></td><td><p>Titoli di debito o altri strumenti finanziari 1</p></td><td><p>Descrizione dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi per accordo, compreso il riferimento dell'operazione.</p><p>Deve essere utilizzato il numero di righe necessario per ogni accordo per segnalare ciascun titolo di debito emesso.</p></td></tr><tr><td><p>R0020/C0030</p></td><td><p>Importo dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi per accordo</p></td><td><p>Valore di ciascuna emissione di titoli di debito o di ciascuno degli altri strumenti finanziari</p></td></tr></tbody></table>