Document ID: 32022R1994
Language: ITA

<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>22.12.2022&#160;&#160;&#160;</p></td><td><p>IT</p></td><td><p>Gazzetta ufficiale dell'Unione europea</p></td><td><p>L 329/1</p></td></tr></tbody></table>
REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2022/1994 DELLA COMMISSIONE
del 21 novembre 2022
che modifica le norme tecniche di attuazione di cui al regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 per quanto riguarda i fondi propri, il gravame sulle attività, la liquidità e le segnalazioni ai fini dell’individuazione degli enti a rilevanza sistemica a livello globale
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,
visto il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 ( 1 ) , in particolare l’articolo 415, paragrafo 3, primo comma, l’articolo 415, paragrafo 3 bis , primo comma, l’articolo 430, paragrafo 7, primo comma, e l’articolo 430, paragrafo 9, secondo comma,
considerando quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>Il regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione&#160;<a>(<span>2</span>)</a> stabilisce norme tecniche per quanto riguarda le segnalazioni a fini di vigilanza e specifica le modalit&#224; relative alle segnalazioni che gli enti sono tenuti a effettuare ai fini della loro conformit&#224; con il regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Tale regolamento di esecuzione dovrebbe essere modificato per rispecchiare gli elementi introdotti nel regolamento (UE) n.&#160;575/2013&#160;dal regolamento (UE) 2019/876 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>3</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>Il regolamento (UE) 2019/876&#160;ha modificato il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per aumentare, tra l&#8217;altro, il grado di proporzionalit&#224; degli obblighi di segnalazione in materia di liquidit&#224;. &#200; pertanto necessario specificare l&#8217;ambito di applicazione riveduto degli obblighi di segnalazione riguardanti le ulteriori metriche per il controllo della liquidit&#224; applicabili agli enti piccoli e non complessi nell&#8217;Unione ai sensi del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451. In&#160;linea con le raccomandazioni contenute nella relazione finale dell&#8217;Autorit&#224; bancaria europea (ABE) sui costi di conformit&#224; agli obblighi di segnalazione di cui all&#8217;articolo&#160;430, paragrafo&#160;8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, anche gli enti che non sono piccoli e non complessi ma che non sono neanche grandi enti dovrebbero, in una certa misura, beneficiare di un maggiore grado di proporzionalit&#224; per quanto riguarda le ulteriori metriche per il controllo della liquidit&#224;.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(3)</p></td><td><p>Il regolamento (UE) 2021/558 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>4</span>)</a> e il regolamento (UE) 2021/557 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>5</span>)</a> hanno modificato, rispettivamente, il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e il regolamento (UE) 2017/2402&#160;<a>(<span>6</span>)</a> al fine di introdurre adeguamenti mirati del quadro sulle cartolarizzazioni. Tali adeguamenti mirati dovrebbero riflettersi negli obblighi di segnalazione di cui al regolamento di esecuzione (UE) 2021/451.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(4)</p></td><td><p>Il regolamento (UE) 2019/876&#160;ha modificato il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per quanto riguarda il trattamento delle attivit&#224; sotto forma di software valutate prudentemente. A&#160;tale riguardo, il regolamento delegato (UE) 2020/2176 della Commissione&#160;<a>(<span>7</span>)</a> ha modificato il regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014&#160;<a>(<span>8</span>)</a> al fine di precisare l&#8217;esenzione delle attivit&#224; sotto forma di software dalla deduzione dagli elementi del capitale primario di classe&#160;1. &#200; opportuno modificare il regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 affinch&#233; le autorit&#224; competenti dispongano di informazioni sull&#8217;attuazione, da parte degli enti, delle prescrizioni di tale regolamento delegato.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(5)</p></td><td><p>La relazione finale dell&#8217;ABE sui costi di conformit&#224; raccomandava di esentare gli enti piccoli e non complessi dall&#8217;obbligo di compilare taluni modelli relativi al gravame sulle attivit&#224; e di adeguare la definizione di livello di gravame sulle attivit&#224;. La Commissione concorda con le raccomandazioni riguardanti la riduzione dei costi di conformit&#224; contenute in tale relazione. &#200; pertanto necessario modificare le corrispondenti disposizioni del regolamento (UE) 2021/451 in materia di segnalazioni riguardanti il gravame sulle attivit&#224; su base individuale e consolidata.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(6)</p></td><td><p>Il regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 stabilisce gli obblighi di segnalazione delle informazioni di base ai fini dell&#8217;individuazione degli enti a rilevanza sistemica a livello globale (G-SII) e dell&#8217;assegnazione dei coefficienti della riserva per i G-SII conformemente a una metodologia specifica per l&#8217;Unione di cui al regolamento delegato (UE) n.&#160;1222/2014 della Commissione&#160;<a>(<span>9</span>)</a>. Gli indicatori mediante i quali viene misurata la rilevanza sistemica sono ugualmente applicabili sia ai gruppi bancari che agli enti autonomi. Gli obblighi di segnalazione dovrebbero pertanto essere estesi agli enti autonomi che soddisfano i criteri per essere inclusi nell&#8217;esercizio di valutazione dei G-SII.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(7)</p></td><td><p>Per migliorare la capacit&#224; delle autorit&#224; competenti di monitorare e valutare efficacemente il profilo di rischio degli enti e la loro conformit&#224; ai requisiti prudenziali nonch&#233; di individuare i rischi che gli enti possono comportare per il settore finanziario, &#232; opportuno modificare una serie di allegati del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(8)</p></td><td><p>Al fine di garantire chiarezza e tempo sufficiente per prepararsi all&#8217;attuazione degli obblighi di segnalazione introdotti dal presente regolamento, gli enti dovrebbero iniziare a effettuare segnalazioni a norma del presente regolamento non prima di sei mesi dalla data della sua entrata in vigore, ai sensi dell&#8217;articolo&#160;430, paragrafo&#160;7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(9)</p></td><td><p>Le disposizioni del presente regolamento sono strettamente collegate tra loro, poich&#233; l&#8217;articolo&#160;415, paragrafo&#160;3, primo comma, e l&#8217;articolo&#160;415, paragrafo&#160;3&#160;<span>bis</span>, primo comma, riguardano obblighi di segnalazione applicabili agli enti sostanzialmente allineati agli altri obblighi di segnalazione ad essi applicabili a norma dell&#8217;articolo&#160;430 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per garantire la coerenza tra tali disposizioni, &#232; opportuno includere le pertinenti norme tecniche di attuazione in un unico regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(10)</p></td><td><p>&#200; pertanto opportuno modificare di conseguenza il regolamento di esecuzione (UE) 2021/451.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(11)</p></td><td><p>Il presente regolamento &#232; basato sul progetto di norme tecniche di attuazione presentato dall&#8217;ABE alla Commissione.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(12)</p></td><td><p>L&#8217;ABE ha condotto consultazioni pubbliche aperte sul progetto di norme tecniche di attuazione sul quale &#232; basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto la consulenza del gruppo delle parti interessate nel settore bancario istituito ai sensi dell&#8217;articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>10</span>)</a>,</p></td></tr></tbody></table>
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Il regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 è così modificato:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1)</p></td><td><p>l&#8217;articolo 18 &#232; sostituito dal seguente:</p><div><p>&#171;Articolo 18</p><p>Segnalazioni riguardanti ulteriori metriche di controllo della liquidit&#224; su base individuale e consolidata</p><p>Nel segnalare le informazioni sulle ulteriori metriche per il controllo della liquidit&#224; conformemente all&#8217;articolo&#160;430, paragrafo&#160;1, lettera&#160;d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti presentano le informazioni come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i grandi enti ai sensi dell&#8217;articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;146, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 presentano con frequenza mensile le informazioni di cui al modello&#160;66.1 che figura nell&#8217;allegato&#160;XXII del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXIII del presente regolamento, le informazioni di cui ai modelli 67, 68, 69 e 70 che figurano nell&#8217;allegato&#160;XVIII del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XIX del presente regolamento e le informazioni di cui al modello&#160;71 che figura nell&#8217;allegato&#160;XX del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXI del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>gli enti piccoli e non complessi ai sensi dell&#8217;articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;145, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 presentano con frequenza trimestrale le informazioni di cui al modello&#160;66.1 che figura nell&#8217;allegato&#160;XXII del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXIII del presente regolamento, le informazioni di cui al modello&#160;67 che figura nell&#8217;allegato&#160;XVIII del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XIX del presente regolamento e le informazioni di cui al modello&#160;71 che figura nell&#8217;allegato&#160;XX del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXI del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>gli enti che non rientrano nell&#8217;ambito di applicazione delle lettere&#160;a) e&#160;b) presentano con frequenza mensile le informazioni di cui al modello 66.1 che figura nell&#8217;allegato&#160;XXII conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXIII, le informazioni di cui ai modelli 67, 68 e 69 che figurano nell&#8217;allegato&#160;XVIII conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XIX e le informazioni di cui al modello 71 che figurano nell&#8217;allegato&#160;XX conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXI del presente regolamento.&#187;;</p></td></tr></tbody></table></div></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2)</p></td><td><p>l&#8217;articolo 19 &#232; cos&#236; modificato:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i paragrafi 2 e 3 sono sostituiti dai seguenti:</p><div><p>&#171;2.&#160;&#160;&#160;Le informazioni di cui al paragrafo 1 sono presentate con le frequenze seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parti A, B e D, con frequenza trimestrale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parte C, con frequenza annuale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parte E, con frequenza semestrale.</p></td></tr></tbody></table></div><div><p>3.&#160;&#160;&#160;Le informazioni di cui al paragrafo 1 sono presentate come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>gli enti presentano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parte A;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i grandi enti presentano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parti&#160;B, C ed&#160;E;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>gli enti che non sono n&#233; grandi enti n&#233; enti piccoli e non complessi presentano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parti&#160;B, C ed&#160;E, se il livello di gravame sulle attivit&#224; dell&#8217;ente, calcolato conformemente all&#8217;allegato&#160;XVII, punto&#160;1.6.9, &#232; pari o superiore al&#160;15&#160;%;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>gli enti segnalano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XVI, parte&#160;D, solo se emettono obbligazioni di cui all&#8217;articolo&#160;52, paragrafo&#160;4, primo comma, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio<a>&#160;(<span>*1</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table></div><p><a>(<span>*1</span>)</a>&#160;&#160;Direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 luglio 2009, concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d&#8217;investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) (<a>GU L&#160;302 del 17.11.2009, pag.&#160;32</a>).&#187;;"</p><p>Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all&#8217;articolo&#160;4, paragrafo&#160;3.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>il paragrafo 4 &#232; soppresso;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3)</p></td><td><p>l&#8217;articolo 20 &#232; sostituito dal seguente:</p><div><p>&#171;Articolo 20</p><p>Segnalazioni integrative ai fini dell&#8217;individuazione dei G-SII e dell&#8217;assegnazione dei coefficienti della riserva per i G-SII</p><div><p>1.&#160;&#160;&#160;Nel segnalare le informazioni integrative ai fini dell&#8217;individuazione dei G-SII e dell&#8217;assegnazione dei coefficienti della riserva per i G-SII a norma dell&#8217;articolo 131 della direttiva 2013/36/UE, gli enti imprese madri nell&#8217;UE, le societ&#224; di partecipazione finanziaria madri nell&#8217;UE e le societ&#224; di partecipazione finanziaria mista madri nell&#8217;UE presentano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XXVI del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXVII del presente regolamento, su base consolidata con frequenza trimestrale se sono soddisfatte entrambe le condizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>la misura dell&#8217;esposizione totale del gruppo, comprese le filiazioni assicurative, &#232; pari o superiore a 125&#160;000&#160;000&#160;000&#160;EUR;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>l&#8217;impresa madre nell&#8217;UE o una delle sue filiazioni o qualsiasi succursale gestita dall&#8217;impresa madre o da una filiazione &#232; situata in uno Stato membro partecipante ai sensi dell&#8217;articolo 4 del regolamento (UE) n.&#160;806/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio<a>&#160;(<span>*2</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table></div><div><p>2.&#160;&#160;&#160;Per segnalare le informazioni integrative ai fini dell&#8217;individuazione dei G-SII e dell&#8217;assegnazione dei coefficienti della riserva per i G-SII a norma dell&#8217;articolo 131 della direttiva 2013/36/UE, gli enti presentano le informazioni specificate nell&#8217;allegato&#160;XXVI del presente regolamento conformemente alle istruzioni di cui all&#8217;allegato&#160;XXVII del presente regolamento, su base individuale con frequenza trimestrale se sono soddisfatte tutte le condizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>la misura dell&#8217;esposizione totale dell&#8217;ente &#232; pari o superiore a 125&#160;000&#160;000&#160;000&#160;EUR;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>l&#8217;ente &#232; situato in uno Stato membro partecipante ai sensi dell&#8217;articolo&#160;4 del regolamento (UE) n.&#160;806/2014;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>l&#8217;ente non fa parte di un gruppo soggetto a vigilanza su base consolidata ai sensi della parte uno, titolo&#160;II, capo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (&#8220;ente autonomo&#8221;).</p></td></tr></tbody></table></div><div><p>3.&#160;&#160;&#160;In deroga all&#8217;articolo&#160;3, paragrafo&#160;1, lettera&#160;b), le informazioni di cui ai paragrafi&#160;1 e&#160;2 del presente articolo sono presentate entro l&#8217;orario di chiusura delle attivit&#224; alle seguenti date d&#8217;invio: 1<span>o</span>&#160;luglio, 1<span>o</span>&#160;ottobre, 2 gennaio e 1<span>o</span>&#160;aprile.</p></div><div><p>4.&#160;&#160;&#160;In deroga all&#8217;articolo&#160;4, per quanto riguarda le soglie di cui al paragrafo&#160;1, lettera&#160;a), e al paragrafo&#160;2, lettera&#160;a), del presente articolo si applica quanto segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>l&#8217;ente impresa madre nell&#8217;UE, la societ&#224; di partecipazione finanziaria madre nell&#8217;UE, la societ&#224; di partecipazione finanziaria mista madre nell&#8217;UE o l&#8217;ente autonomo, a seconda dei casi, inizia immediatamente a segnalare le informazioni conformemente al presente articolo se la misura della sua esposizione del coefficiente di leva finanziaria supera la soglia specificata alla fine dell&#8217;esercizio contabile, e presenta tali informazioni almeno per la fine di tale esercizio e le tre date di riferimento trimestrali successive;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>l&#8217;ente impresa madre nell&#8217;UE, la societ&#224; di partecipazione finanziaria madre nell&#8217;UE, la societ&#224; di partecipazione finanziaria mista madre nell&#8217;UE o l&#8217;ente autonomo, a seconda dei casi, cessa immediatamente di segnalare le informazioni conformemente al presente articolo qualora la misura della sua esposizione del coefficiente di leva finanziaria scenda al di sotto della soglia specificata alla fine dell&#8217;esercizio contabile.</p></td></tr></tbody></table></div></div><p><a>(<span>*2</span>)</a>&#160;&#160;Regolamento (UE) n.&#160;806/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 luglio 2014, che fissa norme e una procedura uniformi per la risoluzione degli enti creditizi e di talune imprese di investimento nel quadro del meccanismo di risoluzione unico e del Fondo di risoluzione unico e che modifica il regolamento (UE) n.&#160;1093/2010 (<a>GU L&#160;225 del 30.7.2014, pag.&#160;1</a>).&#187;;"</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;I &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;I del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;II &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;II del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>6)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XVI &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;III del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>7)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XVII &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;IV del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>8)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XVIII &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;V del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>9)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XIX &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;VI del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>10)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XX &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;VII del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>11)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XXI &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;VIII del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>12)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XXII &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;IX del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>13)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XXIII &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;X del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>14)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XXVI &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;XI del presente regolamento;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>15)</p></td><td><p>l&#8217;allegato&#160;XXVII &#232; sostituito dal testo che figura nell&#8217;allegato&#160;XII del presente regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 2
Entrata in vigore e applicazione
Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea .
Esso si applica a decorrere dall'11 luglio 2023.
Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 21 novembre 2022
Per la Commissione
La presidente
Ursula VON DER LEYEN
( 1 ) GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1 .
( 2 ) Regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione, del 17 dicembre 2020, che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza e che abroga il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 ( GU L 97 del 19.3.2021, pag. 1 ).
( 3 ) Regolamento (UE) 2019/876 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 maggio 2019, che modifica il regolamento (UE) n. 575/2013 per quanto riguarda il coefficiente di leva finanziaria, il coefficiente netto di finanziamento stabile, i requisiti di fondi propri e passività ammissibili, il rischio di controparte, il rischio di mercato, le esposizioni verso controparti centrali, le esposizioni verso organismi di investimento collettivo, le grandi esposizioni, gli obblighi di segnalazione e informativa e il regolamento (UE) n. 648/2012 ( GU L 150 del 7.6.2019, pag. 1 ).
( 4 ) Regolamento (UE) 2021/558 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 marzo 2021, che modifica il regolamento (UE) n. 575/2013 per quanto riguarda gli adeguamenti del quadro sulle cartolarizzazioni per sostenere la ripresa economica in risposta alla crisi COVID-19 ( GU L 116 del 6.4.2021, pag. 25 ).
( 5 ) Regolamento (UE) 2021/557 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 marzo 2021, che modifica il regolamento (UE) 2017/2402 che stabilisce un quadro generale per la cartolarizzazione e instaura un quadro specifico per cartolarizzazioni semplici, trasparenti e standardizzate per sostenere la ripresa dalla crisi COVID-19 ( GU L 116 del 6.4.2021, pag. 1 ).
( 6 ) Regolamento (UE) 2017/2402 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 12 dicembre 2017, che stabilisce un quadro generale per la cartolarizzazione, instaura un quadro specifico per cartolarizzazioni semplici, trasparenti e standardizzate e modifica le direttive 2009/65/CE, 2009/138/CE e 2011/61/UE e i regolamenti (CE) n. 1060/2009 e (UE) n. 648/2012 ( GU L 347 del 28.12.2017, pag. 35 ).
( 7 ) Regolamento delegato (UE) 2020/2176 della Commissione, del 12 novembre 2020, che modifica il regolamento delegato (UE) n. 241/2014 per quanto riguarda la deduzione delle attività sotto forma di software dagli elementi del capitale primario di classe 1 ( GU L 433 del 22.12.2020, pag. 27 ).
( 8 ) Regolamento delegato (UE) n. 241/2014 della Commissione, del 7 gennaio 2014, che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione sui requisiti di fondi propri per gli enti ( GU L 74 del 14.3.2014, pag. 8 ).
( 9 ) Regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 della Commissione, dell’8 ottobre 2014, che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per precisare la metodologia per l’individuazione degli enti a rilevanza sistemica a livello globale e per la definizione delle sottocategorie di enti a rilevanza sistemica a livello globale ( GU L 330 del 15.11.2014, pag. 27 ).
( 10 ) Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12 ).
ALLEGATO I
«ALLEGATO I
SEGNALAZIONI RIGUARDANTI I FONDI PROPRI E I REQUISITI DI FONDI PROPRI
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI COREP</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td><td><p><span>Nome abbreviato</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ADEGUATEZZA PATRIMONIALE</span></p></td><td><p><span>CA</span></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>C 01.00</p></td><td><p>FONDI PROPRI</p></td><td><p>CA1</p></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>C 02.00</p></td><td><p>REQUISITI DI FONDI PROPRI</p></td><td><p>CA2</p></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>C 03.00</p></td><td><p>COEFFICIENTI DI CAPITALE</p></td><td><p>CA3</p></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>C 04.00</p></td><td><p>VOCI PER MEMORIA</p></td><td><p>CA4</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DISPOSIZIONI TRANSITORIE</span></p></td><td><p><span>CA5</span></p></td></tr><tr><td><p>5.1</p></td><td><p>C 05.01</p></td><td><p><span>DISPOSIZIONI TRANSITORIE</span></p></td><td><p>CA5.1</p></td></tr><tr><td><p>5.2</p></td><td><p>C 05.02</p></td><td><p><span>STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO</span></p></td><td><p>CA5.2</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</span></p></td><td><p><span>GS</span></p></td></tr><tr><td><p>6.1</p></td><td><p>C 06.01</p></td><td><p>SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI &#8212; TOTALE</p></td><td><p>Totale GS</p></td></tr><tr><td><p>6.2</p></td><td><p>C 06.02</p></td><td><p>SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI</p></td><td><p>GS</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>CR</span></p></td></tr><tr><td><p>7</p></td><td><p>C 07.00</p></td><td><p>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI</p></td><td><p>CR SA</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI</p></td><td><p>CR IRB</p></td></tr><tr><td><p>8.1</p></td><td><p>C 08.01</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI</span></p></td><td><p>CR IRB 1</p></td></tr><tr><td><p>8.2</p></td><td><p>C 08.02</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (ripartizione per classe o pool di debitori)</span></p></td><td><p>CR IRB 2</p></td></tr><tr><td><p>8.3</p></td><td><p>C 08.03</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: RIPARTIZIONE PER INTERVALLI DI PD</span></p></td><td><p>CR IRB 3</p></td></tr><tr><td><p>8.4</p></td><td><p>C 08.04</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: PROSPETTI DEGLI RWEA</span></p></td><td><p>CR IRB 4</p></td></tr><tr><td><p>8.5</p></td><td><p>C 08.05</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: TEST RETROSPETTIVO DELLA PD</span></p></td><td><p>CR IRB 5</p></td></tr><tr><td><p>8.5.1</p></td><td><p>C 08.05.1</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: TEST RETROSPETTIVO DELLA PD AI SENSI DELL'ARTICOLO 180, PARAGRAFO 1, LETTERA f), DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013) (CR IRB 5B)</span></p></td><td><p>CR IRB 5B</p></td></tr><tr><td><p>8.6</p></td><td><p>C 08.06</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: METODO DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI</span></p></td><td><p>CR IRB 6</p></td></tr><tr><td><p>8.7</p></td><td><p>C 08.07</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: AMBITO DI APPLICAZIONE DEI METODI IRB E SA</span></p></td><td><p>CR IRB 7</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>RIPARTIZIONE GEOGRAFICA</p></td><td><p>CR GB</p></td></tr><tr><td><p>9.1</p></td><td><p>C 09.01</p></td><td><p><span>Tabella 9.1 &#8212; Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore (esposizioni cui &#232; applicato il metodo standardizzato)</span></p></td><td><p>CR GB 1</p></td></tr><tr><td><p>9.2</p></td><td><p>C 09.02</p></td><td><p><span>Tabella 9.2 &#8212; Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore (esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB)</span></p></td><td><p>CR GB 2</p></td></tr><tr><td><p>9.4</p></td><td><p>C 09.04</p></td><td><p><span>Tabella 9.4 &#8212; Ripartizione delle esposizioni creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva di capitale anticiclica per paese e del coefficiente anticiclico specifico dell'ente</span></p></td><td><p>CCB</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE - METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI</p></td><td><p>CR EQU IRB</p></td></tr><tr><td><p>10.1</p></td><td><p>C 10.01</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE - METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI</span></p></td><td><p>CR EQU IRB 1</p></td></tr><tr><td><p>10.2</p></td><td><p>C 10.02</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE &#8212; METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI. RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER CLASSE DI DEBITORI IN BASE AL METODO PD/LGD</span></p></td><td><p>CR EQU IRB 2</p></td></tr><tr><td><p>11</p></td><td><p>C 11.00</p></td><td><p>RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</p></td><td><p>CR SETT</p></td></tr><tr><td><p>13.1</p></td><td><p>C 13.01</p></td><td><p>RISCHIO DI CREDITO: CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>CR SEC</p></td></tr><tr><td><p>14</p></td><td><p>C 14.00</p></td><td><p>INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>CR SEC Details</p></td></tr><tr><td><p>14.1</p></td><td><p>C 14.01</p></td><td><p>INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI PER METODO</p></td><td><p>CR SEC Details 2</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>RISCHIO DI CONTROPARTE</p></td><td><p>CCR</p></td></tr><tr><td><p>34.01</p></td><td><p>C 34.01</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ENTIT&#192; DELLE OPERAZIONI SU DERIVATI</span></p></td><td><p>CCR 1</p></td></tr><tr><td><p>34.02</p></td><td><p>C 34.02</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE AL METODO</span></p></td><td><p>CCR 2</p></td></tr><tr><td><p>34.03</p></td><td><p>C 34.03</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON METODI STANDARDIZZATI: SA-CCR e SA-CCR SEMPLIFICATO</span></p></td><td><p>CCR 3</p></td></tr><tr><td><p>34.04</p></td><td><p>C 34.04</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA (OEM)</span></p></td><td><p>CCR 4</p></td></tr><tr><td><p>34.05</p></td><td><p>C 34.05</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DEI MODELLI INTERNI (IMM)</span></p></td><td><p>CCR 5</p></td></tr><tr><td><p>34.06</p></td><td><p>C 34.06</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: PRINCIPALI VENTI CONTROPARTI</span></p></td><td><p>CCR 6</p></td></tr><tr><td><p>34.07</p></td><td><p>C 34.07</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: METODO IRB &#8212; ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE ALLA CLASSE DI ESPOSIZIONI E ALLA SCALA DI PD</span></p></td><td><p>CCR 7</p></td></tr><tr><td><p>34.08</p></td><td><p>C 34.08</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: COMPOSIZIONE DELLE GARANZIE REALI PER LE ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR</span></p></td><td><p>CCR 8</p></td></tr><tr><td><p>34.09</p></td><td><p>C 34.09</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI IN DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p>CCR 9</p></td></tr><tr><td><p>34.10</p></td><td><p>C 34.10</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI VERSO CCP</span></p></td><td><p>CCR 10</p></td></tr><tr><td><p>34.11</p></td><td><p>C 34.11</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CONTROPARTE: PROSPETTI DEGLI RWEA DELLE ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR NELL'AMBITO DELL'IMM</span></p></td><td><p>CCR 11</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td><td><p><span>OPR</span></p></td></tr><tr><td><p>16</p></td><td><p>C 16.00</p></td><td><p>RISCHIO OPERATIVO</p></td><td><p>OPR</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>RISCHIO OPERATIVO: PERDITE E RECUPERI</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>17.1</p></td><td><p>C 17.01</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO: PERDITE E RECUPERI PER LINEA DI BUSINESS E TIPOLOGIA DI EVENTO DI PERDITA NELL'ULTIMO ANNO</span></p></td><td><p>OPR DETAILS 1</p></td></tr><tr><td><p>17.2</p></td><td><p>C 17.02</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO: GRANDI EVENTI DI PERDITA</span></p></td><td><p>OPR DETAILS 2</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RISCHIO DI MERCATO</span></p></td><td><p><span>MKR</span></p></td></tr><tr><td><p>18</p></td><td><p>C 18.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER I RISCHI DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI</p></td><td><p>MKR SA TDI</p></td></tr><tr><td><p>19</p></td><td><p>C 19.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SU CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>MKR SA SEC</p></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>C 20.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SUL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE</p></td><td><p>MKR SA CTP</p></td></tr><tr><td><p>21</p></td><td><p>C 21.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI CAPITALE</p></td><td><p>MKR SA EQU</p></td></tr><tr><td><p>22</p></td><td><p>C 22.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER IL RISCHIO DI CAMBIO</p></td><td><p>MKR SA FX</p></td></tr><tr><td><p>23</p></td><td><p>C 23.00</p></td><td><p>RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER LE MERCI</p></td><td><p>MKR SA COM</p></td></tr><tr><td><p>24</p></td><td><p>C 24.00</p></td><td><p>MODELLI INTERNI PER IL RISCHIO DI MERCATO</p></td><td><p>MKR IM</p></td></tr><tr><td><p>25</p></td><td><p>C 25.00</p></td><td><p>RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO</p></td><td><p>CVA</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALUTAZIONE PRUDENTE</span></p></td><td><p><span>MKR</span></p></td></tr><tr><td><p>32.1</p></td><td><p>C 32.01</p></td><td><p>VALUTAZIONE PRUDENTE: ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</p></td><td><p>PRUVAL 1</p></td></tr><tr><td><p>32.2</p></td><td><p>C 32.02</p></td><td><p>VALUTAZIONE PRUDENTE: METODO DI BASE</p></td><td><p>PRUVAL 2</p></td></tr><tr><td><p>32.3</p></td><td><p>C 32.03</p></td><td><p>VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER I RISCHI DEL MODELLO</p></td><td><p>PRUVAL 3</p></td></tr><tr><td><p>32.4</p></td><td><p>C 32.04</p></td><td><p>VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE</p></td><td><p>PRUVAL 4</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE</span></p></td><td><p><span>MKR</span></p></td></tr><tr><td><p>33</p></td><td><p>C 33.00</p></td><td><p>ESPOSIZIONI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER PAESE DELLA CONTROPARTE</p></td><td><p>GOV</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE</span></p></td><td><p><span>NPE LC</span></p></td></tr><tr><td><p>35.1</p></td><td><p>C 35.01</p></td><td><p>COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: IL CALCOLO DELLE DEDUZIONI PER ESPOSIZIONI DETERIORATE</p></td><td><p>NPE LC1</p></td></tr><tr><td><p>35.2</p></td><td><p>C 35.02</p></td><td><p>COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE ESCLUSE QUELLE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO&#160;47&#160;QUATER, PARAGRAFO&#160;6, DEL CRR</p></td><td><p>NPE LC2</p></td></tr><tr><td><p>35.3</p></td><td><p>C 35.03</p></td><td><p>COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO&#160;47&#160;QUATER, PARAGRAFO&#160;6, DEL CRR</p></td><td><p>NPE LC3</p></td></tr></tbody></table>
C 01.00 — FONDI PROPRI (CA1)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Righe</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>FONDI PROPRI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>1.1</span></p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>1.1.1</span></p></td><td><p><span>CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>1.1.1.1</span></p></td><td><p><span>Strumenti di capitale ammissibili come capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.1.1.1</p></td><td><p>Strumenti di capitale interamente versati</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p>1.1.1.1.1*</p></td><td><p>di cui: Strumenti di capitale sottoscritti dalle pubbliche autorit&#224; in situazioni di emergenza</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.1.1.2*</p></td><td><p>Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.1.1.3</p></td><td><p>Sovrapprezzo azioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.1.1.4</p></td><td><p>(-) Strumenti propri di capitale primario di classe 1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.1.1.4.1</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti direttamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1.4.2</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti indirettamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0091</p></td><td><p>1.1.1.1.4.3</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti sinteticamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0092</p></td><td><p>1.1.1.1.5</p></td><td><p>(-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale primario di classe 1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>1.1.1.2</span></p></td><td><p><span>Utili non distribuiti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.1.2.1</p></td><td><p>Utili non distribuiti di anni precedenti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.1.2.2</p></td><td><p>Utile o perdita ammissibile</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.1.2.2.1</p></td><td><p>Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.1.2.2.2</p></td><td><p>(-) Parte degli utili di periodo o di fine esercizio non ammissibile</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>1.1.1.3</span></p></td><td><p><span>Altre componenti di conto economico complessivo accumulate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>1.1.1.4</span></p></td><td><p><span>Altre riserve</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>1.1.1.5</span></p></td><td><p><span>Fondi per rischi bancari generali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>1.1.1.6</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>1.1.1.7</span></p></td><td><p><span>Interessi di minoranza inclusi nel capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>1.1.1.8</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti ad altri interessi di minoranza</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>1.1.1.9</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti del capitale primario di classe 1 dovuti a filtri prudenziali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.1.1.9.1</p></td><td><p>(-) Aumenti del patrimonio netto risultanti da attivit&#224; cartolarizzate</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.1.1.9.2</p></td><td><p>Riserva di copertura dei flussi di cassa</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.1.1.9.3</p></td><td><p>Profitti e perdite cumulativi dovuti a variazioni del rischio di credito proprio sulle passivit&#224; al fair value (valore equo)</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0285</p></td><td><p>1.1.1.9.4</p></td><td><p>Profitti e perdite di fair value (valore equo) derivanti dal rischio di credito proprio dell'ente correlato a derivati passivi</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.1.1.9.5</p></td><td><p>(-) Rettifiche di valore dovute ai requisiti per la valutazione prudente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>1.1.1.10</span></p></td><td><p><span>(-) Avviamento</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.1.1.10.1</p></td><td><p>(-) Avviamento contabilizzato come attivit&#224; immateriale</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.1.1.10.2</p></td><td><p>(-) Avviamento incluso nella valutazione degli investimenti significativi</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.1.1.10.3</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite associate all'avviamento</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0335</p></td><td><p>1.1.1.10.4</p></td><td><p>Rivalutazione contabile dell'avviamento di filiazioni derivante dal consolidamento delle filiazioni attribuibile a terzi</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p><span>1.1.1.11</span></p></td><td><p><span>(-) Altre attivit&#224; immateriali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.1.1.11.1</p></td><td><p>(-) Altre attivit&#224; immateriali prima della deduzione delle passivit&#224; fiscali differite</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0352</p></td><td><p>1.1.1.11.1.1</p></td><td><p>(-) di cui: attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali prima della deduzione delle passivit&#224; fiscali differite</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.1.1.11.2</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite associate ad altre attivit&#224; immateriali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0362</p></td><td><p>1.1.1.11.2.1</p></td><td><p>di cui: Passivit&#224; fiscali differite associate ad attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0365</p></td><td><p>1.1.1.11.3</p></td><td><p>Rivalutazione contabile delle altre attivit&#224; immateriali di filiazioni derivante dal consolidamento delle filiazioni attribuibili a terzi</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p><span>1.1.1.12</span></p></td><td><p><span>(-) Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle associate passivit&#224; fiscali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p><span>1.1.1.13</span></p></td><td><p><span>(-) Carenza di rettifiche di valore su crediti in base al metodo IRB rispetto alle perdite attese</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p><span>1.1.1.14</span></p></td><td><p><span>(-) Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>1.1.1.14.1</p></td><td><p>(-) Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>1.1.1.14.2</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite associate alle attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>1.1.1.14.3</p></td><td><p>Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite che l'ente pu&#242; utilizzare senza restrizioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p><span>1.1.1.15</span></p></td><td><p><span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p><span>1.1.1.16</span></p></td><td><p><span>(-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p><span>1.1.1.17</span></p></td><td><p><span>(-) Partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250  %</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p><span>1.1.1.18</span></p></td><td><p><span>(-) Posizioni verso la cartolarizzazione che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 %</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p><span>1.1.1.19</span></p></td><td><p><span>(-) Operazioni con regolamento non contestuale che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 %</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0471</p></td><td><p><span>1.1.1.20</span></p></td><td><p><span>(-) Posizioni in un paniere per le quali un ente non &#232; in grado di stabilire la ponderazione del rischio nell&#8217;ambito del metodo IRB e che possono essere soggette in alternativa a una ponderazione del rischio del 1&#160;250 %</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0472</p></td><td><p><span>1.1.1.21</span></p></td><td><p><span>(-) Esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo dei modelli interni che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 %</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p><span>1.1.1.22</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p><span>1.1.1.23</span></p></td><td><p><span>(-) Attivit&#224; fiscali differite deducibili che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p><span>1.1.1.24</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p><span>1.1.1.25</span></p></td><td><p><span>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0511</p></td><td><p><span>1.1.1.25.1</span></p></td><td><p>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65% relativo agli strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0512</p></td><td><p><span>1.1.1.25.2</span></p></td><td><p>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65&#160;% relativo ad attivit&#224; fiscali differite derivanti da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0513</p></td><td><p><span>1.1.1.25A</span></p></td><td><p><span>(-) Copertura insufficiente per le esposizioni deteriorate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0514</p></td><td><p><span>1.1.1.25B</span></p></td><td><p><span>(-) Riduzioni degli impegni di valore minimo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0515</p></td><td><p><span>1.1.1.25C</span></p></td><td><p><span>(-) Altri tributi prevedibili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p><span>1.1.1.26</span></p></td><td><p><span>Altri aggiustamenti transitori del capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0524</p></td><td><p><span>1.1.1.27</span></p></td><td><p><span>(-) Altre deduzioni del CET1 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0529</p></td><td><p><span>1.1.1.28</span></p></td><td><p><span>Elementi del capitale primario di classe 1 o deduzioni - altro</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p><span>1.1.2</span></p></td><td><p><span>CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p><span>1.1.2.1</span></p></td><td><p><span>Strumenti di capitale ammissibili come capitale AT1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0551</p></td><td><p>1.1.2.1.1</p></td><td><p>Strumenti di capitale interamente versati, emessi direttamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>1.1.2.1.2*</p></td><td><p>Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0571</p></td><td><p>1.1.2.1.3</p></td><td><p>Sovrapprezzo azioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>1.1.2.1.4</p></td><td><p>(-) Strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>1.1.2.1.4.1</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti direttamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>1.1.2.1.4.2</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti indirettamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0621</p></td><td><p>1.1.2.1.4.3</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti sinteticamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0622</p></td><td><p>1.1.2.1.5</p></td><td><p>(-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p><span>1.1.2.2</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p><span>1.1.2.3</span></p></td><td><p><span>Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p><span>1.1.2.4</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti all'inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p><span>1.1.2.5</span></p></td><td><p><span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p><span>1.1.2.6</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p><span>1.1.2.7</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p><span>1.1.2.8</span></p></td><td><p><span>(-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p><span>1.1.2.9</span></p></td><td><p><span>Altri aggiustamenti transitori del capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p><span>1.1.2.10</span></p></td><td><p><span>Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1 (dedotto dal capitale primario di classe 1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0744</p></td><td><p><span>1.1.2.11</span></p></td><td><p><span>(-) Altre deduzioni dell'AT1 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0748</p></td><td><p><span>1.1.2.12</span></p></td><td><p><span>Elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 o deduzioni - altro</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p><span>1.2</span></p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p><span>1.2.1</span></p></td><td><p><span>Strumenti di capitale ammissibili come capitale T2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0771</p></td><td><p>1.2.1.1</p></td><td><p>Strumenti di capitale interamente versati, emessi direttamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>1.2.1.2*</p></td><td><p>Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0791</p></td><td><p>1.2.1.3</p></td><td><p>Sovrapprezzo azioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p>1.2.1.4</p></td><td><p>(-) Strumenti propri di capitale di classe 2</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>1.2.1.4.1</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti direttamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>1.2.1.4.2</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti indirettamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0841</p></td><td><p>1.2.1.4.3</p></td><td><p>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti sinteticamente</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0842</p></td><td><p>1.2.1.5</p></td><td><p>(-) Obblighi esistenti o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale di classe 2</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p><span>1.2.2</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale di classe 2 soggetti alla clausola grandfathering</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p><span>1.2.3</span></p></td><td><p><span>Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p><span>1.2.4</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti transitori dovuti all'inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p><span>1.2.5</span></p></td><td><p><span>Eccesso di accantonamenti rispetto alle perdite attese ammissibili nell'ambito del metodo IRB</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p><span>1.2.6</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti generiche in base al metodo standardizzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p><span>1.2.7</span></p></td><td><p><span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p><span>1.2.8</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p><span>1.2.9</span></p></td><td><p><span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0955</p></td><td><p><span>1.2.9A</span></p></td><td><p><span>(-) Eccesso delle deduzioni dalle passivit&#224; ammissibili rispetto alle passivit&#224; ammissibili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p><span>1.2.10</span></p></td><td><p><span>Altri aggiustamenti transitori del capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p><span>1.2.11</span></p></td><td><p><span>Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2 (dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0974</p></td><td><p><span>1.2.12</span></p></td><td><p><span>(-) Altre deduzioni del T2 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0978</p></td><td><p><span>1.2.13</span></p></td><td><p><span>Elementi del capitale di classe 2 o deduzioni - altro</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 02.00 — REQUISITI DI FONDI PROPRI (CA2)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Etichetta</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1*</p></td><td><p><span>di cui: imprese d'investimento ai sensi dell'articolo 95, paragrafo 2, e dell'articolo&#160;98 del&#160;regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1**</p></td><td><p><span>di cui: imprese d'investimento ai sensi dell'articolo 96, paragrafo 2, e dell'articolo&#160;97 del&#160;regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>1.1</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER RISCHIO DI CREDITO, RISCHIO DI CONTROPARTE E RISCHIO DI DILUIZIONE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>1.1.1</span></p></td><td><p><span>Metodo standardizzato (SA)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0051</p></td><td><p>1.1.1*</p></td><td><p>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 124 del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.1.1</p></td><td><p>Classi di esposizioni cui &#232; applicato il metodo standardizzato escluse le posizioni verso la cartolarizzazione</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.1.1.01</p></td><td><p>Amministrazioni centrali o banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.1.1.02</p></td><td><p>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1.03</p></td><td><p>Organismi del settore pubblico</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.1.1.04</p></td><td><p>Banche multilaterali di sviluppo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.1.1.05</p></td><td><p>Organizzazioni internazionali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.1.1.06</p></td><td><p>Enti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.1.1.07</p></td><td><p>Imprese</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.1.1.08</p></td><td><p>Al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.1.1.09</p></td><td><p>Garantite da ipoteche su beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.1.1.10</p></td><td><p>Esposizioni in stato di default</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.1.1.11</p></td><td><p>Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.1.1.1.12</p></td><td><p>Obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.1.1.1.13</p></td><td><p>Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.1.1.1.14</p></td><td><p>Organismi di investimento collettivo (OIC)</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.1.1.1.15</p></td><td><p>Strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0211</p></td><td><p>1.1.1.1.16</p></td><td><p>Altre posizioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0212</p></td><td><p>1.1.1.1.16.1</p></td><td><p>Di cui: attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>1.1.2</span></p></td><td><p><span>Metodo basato sui rating interni (IRB)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0241</p></td><td><p>1.1.2*</p></td><td><p>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 164 del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0242</p></td><td><p>1.1.2**</p></td><td><p>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 124 del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>1.1.2.1</p></td><td><p>Metodi IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD n&#233; dei fattori di conversione</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.1.2.1.01</p></td><td><p>Amministrazioni centrali e banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.1.2.1.02</p></td><td><p>Enti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.1.2.1.03</p></td><td><p>Imprese &#8212; PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.1.2.1.04</p></td><td><p>Imprese &#8212; Finanziamenti specializzati</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.1.2.1.05</p></td><td><p>Imprese &#8212; Altro</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.1.2.2</p></td><td><p>Metodi IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.1.2.2.01</p></td><td><p>Amministrazioni centrali e banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.1.2.2.02</p></td><td><p>Enti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.1.2.2.03</p></td><td><p>Imprese &#8212; PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.1.2.2.04</p></td><td><p>Imprese &#8212; Finanziamenti specializzati</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.1.2.2.05</p></td><td><p>Imprese &#8212; Altro</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>1.1.2.2.06</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; PMI, garantite da beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.1.2.2.07</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; Non PMI, garantite da beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>1.1.2.2.08</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; Rotative qualificate</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>1.1.2.2.09</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; Altre PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>1.1.2.2.10</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; Altre non PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>1.1.2.3</p></td><td><p>Strumenti di capitale in base al metodo IRB</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>1.1.2.5</p></td><td><p>Altre attivit&#224; diverse da crediti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0455</p></td><td><p>1.1.2.5.1</p></td><td><p>Di cui: attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p><span>1.1.3</span></p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione al rischio per i contributi al fondo di garanzia di una&#160;CCP</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p><span>1.1.4</span></p></td><td><p><span>Posizioni verso la cartolarizzazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p><span>1.2</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p><span>1.2.1</span></p></td><td><p><span>Rischio di regolamento/consegna esterno al portafoglio di negoziazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p><span>1.2.2</span></p></td><td><p><span>Rischio di regolamento/consegna interno al portafoglio di negoziazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p><span>1.3</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AI RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p><span>1.3.1</span></p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a metodi standardizzati (SA)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>1.3.1.1</p></td><td><p>Strumenti di debito negoziati</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>1.3.1.2</p></td><td><p>Strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0555</p></td><td><p>1.3.1.3</p></td><td><p>Metodo particolare per il rischio di posizione in OIC</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0556</p></td><td><p>1.3.1.3*</p></td><td><p>Voce per memoria: OIC investiti esclusivamente in strumenti di debito negoziati</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0557</p></td><td><p>1.3.1.3**</p></td><td><p>Voce per memoria: OIC investiti esclusivamente in strumenti di capitale o in strumenti misti</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>1.3.1.4</p></td><td><p>Cambio</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>1.3.1.5</p></td><td><p>Merci</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p><span>1.3.2</span></p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a modelli interni (IM)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p><span>1.4</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO OPERATIVO (OpR)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p><span>1.4.1</span></p></td><td><p><span>Metodo base per il rischio operativo (BIA)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p><span>1.4.2</span></p></td><td><p><span>Metodi standardizzati (STA) / metodi standardizzati alternativi (ASA) per il rischio operativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p><span>1.4.3</span></p></td><td><p><span>Metodi avanzati di misurazione (AMA) per il rischio operativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p><span>1.5</span></p></td><td><p><span>IMPORTO AGGIUNTIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DOVUTO ALLE SPESE FISSE GENERALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p><span>1.6</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO (CVA)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p><span>1.6.1</span></p></td><td><p><span>Metodo avanzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p><span>1.6.2</span></p></td><td><p><span>Metodo standardizzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p><span>1.6.3</span></p></td><td><p><span>In base al metodo dell'esposizione originaria (OEM)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p><span>1.7</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO RELATIVO ALLE GRANDI ESPOSIZIONI INTERNE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p><span>1.8</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p><span>1.8.2</span></p></td><td><p><span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 458 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>1.8.2*</p></td><td><p>di cui: requisiti per le grandi esposizioni</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>1.8.2**</p></td><td><p>di cui: dovuti a variazioni delle ponderazioni del rischio per far fronte alle bolle speculative nel settore degli immobili residenziali e non residenziali</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>1.8.2***</p></td><td><p>di cui: dovuti a esposizioni all'interno del settore finanziario</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p><span>1.8.3</span></p></td><td><p><span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 459 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p><span>1.8.4</span></p></td><td><p><span>di cui: importo aggiuntivo dell'esposizione al rischio dovuto all'articolo 3 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 03.00 — COEFFICIENTI DI CAPITALE E LIVELLI DI CAPITALE (CA3)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>2</span></p></td><td><p><span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>3</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>4</span></p></td><td><p><span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>5</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>6</span></p></td><td><p><span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Voci per memoria: Requisito patrimoniale SREP totale (TSCR), Requisito patrimoniale complessivo (OCR) e Livello degli orientamenti nell'ambito del secondo pilastro (Pillar 2 Guidance o P2G)</span></p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>13</span></p></td><td><p><span>Coefficiente del requisito patrimoniale SREP totale (TSCR)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>13*</span></p></td><td><p><span>TSCR: costituito da capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>13**</span></p></td><td><p><span>TSCR: da costituire con capitale di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>14</span></p></td><td><p><span>Coefficiente del requisito patrimoniale complessivo (OCR)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>14*</span></p></td><td><p><span>OCR: da costituire con capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>14**</span></p></td><td><p><span>OCR: da costituire con capitale di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>15</span></p></td><td><p><span>OCR e P2G</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>15*</span></p></td><td><p><span>OCR e P2G: costituito da capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>15**</span></p></td><td><p><span>OCR e P2G: costituito da capitale di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>16</span></p></td><td><p><span>Eccedenza (+)/Carenza (-) di CET1 in considerazione dei requisiti dell'articolo&#160;92 del regolamento (UE) n. 575/2013 e dell'articolo 104 bis della direttiva 2013/36/UE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Voci per memoria: Coefficienti di capitale senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>20</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di CET1 senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>21</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale di classe 1 senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>22</span></p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale totale senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 04.00 — VOCI PER MEMORIA (CA4)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Colonna</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Attivit&#224; e passivit&#224; fiscali differite</span></p></td><td><p><span>0010</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1</p></td><td><p><span>Totale delle attivit&#224; fiscali differite</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che non si basano sulla redditivit&#224; futura</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.2</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.3</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>2</p></td><td><p><span>Totale delle passivit&#224; fiscali differite</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>2.1</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite non deducibili dalle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>2.2</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite deducibili dalle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>2.2.1</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite deducibili associate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>2.2.2</p></td><td><p>Passivit&#224; fiscali differite deducibili associate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0093</p></td><td><p>2A</p></td><td><p><span>Pagamenti in eccesso di imposte e riporti di perdite fiscali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0096</p></td><td><p>2B</p></td><td><p><span>Attivit&#224; fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 250%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0097</p></td><td><p>2C</p></td><td><p><span>Attivit&#224; fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio dello 0%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Eccezione alle deduzioni dal CET1</span></p></td></tr><tr><td><p>0901</p></td><td><p>2W</p></td><td><p><span>Attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali esenti dalla deduzione dal capitale primario di classe 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Classificazione contabile degli strumenti AT1</span></p></td></tr><tr><td><p>0905</p></td><td><p>2Y</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale e relativi sovrapprezzi di emissione classificati come patrimonio netto secondo i principi contabili applicabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0906</p></td><td><p>2Z</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale e relativi sovrapprezzi di emissione classificati come passivit&#224; secondo i principi contabili applicabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti e perdite attese</span></p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>3</p></td><td><p><span>Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri in base al metodo IRB rispetto alle perdite attese per le esposizioni non in stato di default</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>3.1</p></td><td><p>Totale delle rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri ammissibili all'inclusione nel calcolo dell'importo delle perdite attese</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>3.1.1</p></td><td><p>Rettifiche di valore su crediti generiche</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>3.1.2</p></td><td><p>Rettifiche di valore su crediti specifiche</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0131</p></td><td><p>3.1.3</p></td><td><p>Rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>3.2</p></td><td><p>Perdite attese totali ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0145</p></td><td><p>4</p></td><td><p><span>Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti specifiche rispetto alle perdite attese per le esposizioni in stato di default in base al metodo IRB</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>4.1</p></td><td><p>Rettifiche di valore su crediti specifiche e posizioni trattate in maniera analoga</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p>4.2</p></td><td><p>Perdite attese totali ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>5</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell'eccesso di accantonamento ammissibile come capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>6</p></td><td><p><span>Accantonamenti lordi totali ammissibili all'inclusione nel capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>7</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell'accantonamento ammissibile come capitale di classe 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Soglie per le deduzioni di capitale primario di classe 1</span></p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>8</p></td><td><p><span>Soglia non deducibile delle partecipazioni in soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>9</p></td><td><p><span>Soglia del 10% del CET1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>10</p></td><td><p><span>Soglia del 17,65&#160;% del CET1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0225</p></td><td><p>11</p></td><td><p><span>Capitale ammissibile ai fini delle partecipazioni qualificate esterne al settore finanziario</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Investimenti nel capitale di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>12</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>12.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>12.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>12.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>12.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>12.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>12.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0291</p></td><td><p>12.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0292</p></td><td><p>12.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0293</p></td><td><p>12.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>13</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>13.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>13.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>13.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>13.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>13.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>13.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0361</p></td><td><p>13.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0362</p></td><td><p>13.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0363</p></td><td><p>13.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>14</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>14.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>14.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>14.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>14.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>14.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>14.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0431</p></td><td><p>14.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0432</p></td><td><p>14.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0433</p></td><td><p>14.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Investimenti nel capitale di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>15</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>15.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>15.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>15.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>15.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>15.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>15.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0501</p></td><td><p>15.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0502</p></td><td><p>15.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0503</p></td><td><p>15.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0504</p></td><td><p>15&#160;A</p></td><td><p>Investimenti in CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo &#8212; soggetti a un fattore di ponderazione del rischio del 250%</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>16</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>16.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>16.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>16.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>16.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>16.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>16.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0571</p></td><td><p>16.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0572</p></td><td><p>16.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0573</p></td><td><p>16.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>17</p></td><td><p><span>Detenzioni di capitale T2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>17.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>17.1.1</p></td><td><p>Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>17.1.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>17.2</p></td><td><p>Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>17.2.1</p></td><td><p>Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>17.2.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0641</p></td><td><p>17.3</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0642</p></td><td><p>17.3.1</p></td><td><p>Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0643</p></td><td><p>17.3.2</p></td><td><p>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Importi totali delle esposizioni al rischio delle detenzioni non dedotte dalla corrispondente categoria di capitale</span></p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>18</p></td><td><p><span>Esposizioni ponderate per il rischio del CET1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal CET1 dell'ente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>19</p></td><td><p><span>Esposizioni ponderate per il rischio del capitale AT1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale AT1 dell'ente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>20</p></td><td><p><span>Esposizioni ponderate per il rischio del capitale T2 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale T2 dell'ente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Deroga temporanea alla deduzione dai fondi propri</span></p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>21</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>22</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p>23</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>24</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di capitale AT1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>25</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di capitale T2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>26</p></td><td><p><span>Detenzioni di strumenti di capitale T2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Riserve di capitale</span></p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>27</p></td><td><p><span>Requisito combinato di riserva di capitale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva di conservazione del capitale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Riserva di altri enti a rilevanza sistemica</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Requisiti del secondo pilastro</span></p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p>28</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri relativi agli aggiustamenti del secondo pilastro</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Ulteriori informazioni per le imprese d'investimento</span></p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>29</p></td><td><p><span>Capitale iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>30</p></td><td><p><span>Fondi propri basati sulle spese fisse generali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Ulteriori informazioni per il calcolo delle soglie di segnalazione</span></p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>31</p></td><td><p><span>Esposizioni originarie non nazionali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p>32</p></td><td><p><span>Esposizioni originarie totali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 05.01 — DISPOSIZIONI TRANSITORIE (CA5.1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Aggiustamenti del CET1</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti dell'AT1</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti del T2</span></p></td><td><p><span>Aggiustamenti inclusi nelle attivit&#224; ponderate per il rischio</span></p></td><td><p><span>Voci per memoria</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Percentuale applicabile</span></p></td><td><p><span>Importo ammissibile senza disposizioni transitorie</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Codice</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1</p></td><td><p><span>AGGIUSTAMENTI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1</p></td><td><p><span>STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING</span></p></td><td><p>link a {CA1;r0220}</p></td><td><p>link a {CA1;r0660}</p></td><td><p>link a {CA1;r0880}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.2</p></td><td><p><span>Strumenti che non costituiscono aiuti di Stato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0061</p></td><td><p>1.1.3</p></td><td><p><span>Strumenti emessi tramite societ&#224; veicolo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0062</p></td><td><p>1.1.4</p></td><td><p><span>Strumenti emessi prima del 27 giugno 2019 che non soddisfano i criteri di ammissibilit&#224; relativi ai poteri di svalutazione e di conversione ai sensi dell'articolo 59 della BRRD o che sono soggetti ad accordi di compensazione o di netting</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0063</p></td><td><p>1.1.4.1*</p></td><td><p>di cui: strumenti privi di svalutazione o conversione obbligatoria, legalmente o contrattualmente, all'esercizio dei poteri di cui all'articolo 59 della direttiva 2014/59/UE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0064</p></td><td><p>1.1.4.2*</p></td><td><p>di cui: strumenti disciplinati dal diritto di paesi terzi senza esercizio effettivo ed esecutivo dei poteri di cui all'articolo 59 della direttiva 2014/59/UE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p>1.1.4.3*</p></td><td><p>di cui: strumenti soggetti ad accordi di compensazione o di netting</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.2</p></td><td><p><span>INTERESSI DI MINORANZA ED EQUIVALENTI</span></p></td><td><p>link a {CA1;r0240}</p></td><td><p>link a {CA1;r0680}</p></td><td><p>link a {CA1;r0900}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p><span>Strumenti ed elementi di capitale non ammessi come interessi di minoranza</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.2.2</p></td><td><p><span>Inclusione transitoria degli interessi di minoranza nei fondi propri consolidati</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0091</p></td><td><p>1.2.3</p></td><td><p>Inclusione transitoria del capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile nei fondi propri consolidati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0092</p></td><td><p>1.2.4</p></td><td><p>Inclusione transitoria del capitale di classe 2 ammissibile nei fondi propri consolidati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.3</p></td><td><p><span>ALTRI AGGIUSTAMENTI TRANSITORI</span></p></td><td><p>link a {CA1;r0520}</p></td><td><p>link a {CA1;r0730}</p></td><td><p>link a {CA1;r0960}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0111</p></td><td><p>1.3.1.6</p></td><td><p><span>Profitti e perdite non realizzati da talune esposizioni debitorie verso amministrazioni centrali, amministrazioni regionali, autorit&#224; locali e organismi del settore pubblico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0112</p></td><td><p>1.3.1.6.1</p></td><td><p>di cui: importo A</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.3.2</p></td><td><p><span>Deduzioni</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.3.2.3</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.3.2.9</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee e strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0385</p></td><td><p>1.3.2.9a</p></td><td><p>Attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0425</p></td><td><p>1.3.2.11</p></td><td><p>Esenzione dalla deduzione delle partecipazioni in imprese di assicurazione dagli elementi del capitale primario di classe 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>1.3.3</p></td><td><p><span>Filtri e deduzioni aggiuntivi</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>1.3.4</p></td><td><p><span>Aggiustamenti dovuti alle disposizioni transitorie dell'IFRS 9</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0441</p></td><td><p>1.3.4.1</p></td><td><p>Voce per memoria: Impatto del componente statico sulle ECL</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0442</p></td><td><p>1.3.4.2</p></td><td><p>Voce per memoria: Impatto della componente dinamica sulle ECL per il periodo 1/1/2018-31/12/2019</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0443</p></td><td><p>1.3.4.3</p></td><td><p>Voce per memoria: Impatto della componente dinamica sulle ECL per il periodo che inizia l'1/1/2020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 05.02 — STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO (CA5.2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Importo degli strumenti + relativo sovrapprezzo azioni</span></p></td><td><p><span>Base per il calcolo del limite</span></p></td><td><p><span>Percentuale applicabile</span></p></td><td><p><span>Limite</span></p></td><td><p><span>(-) Importo eccedente i limiti della clausola grandfathering</span></p></td><td><p><span>Importo totale soggetto alla clausola grandfathering</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Codice</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.</p></td><td><p><span>Strumenti ammissibili ai sensi dell'articolo&#160;57, lettera a), della direttiva 2006/48/CE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>link a {CA5.1;r060;c010)</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>2.</p></td><td><p><span>Strumenti ammissibili ai sensi dell'articolo 57, lettera c bis), e dell'articolo 154, paragrafi 8 e 9, della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all'articolo 489 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>link a {CA5.1;r060;c020)</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>2.1</p></td><td><p>Strumenti totali senza opzione call o incentivo al rimborso</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>2.2.</p></td><td><p>Strumenti con opzione call e incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>2.2.1</p></td><td><p>Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 52 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>2.2.2</p></td><td><p>Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 52 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>2.2.3</p></td><td><p>Strumenti con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 52 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>2.3</p></td><td><p>Eccesso rispetto al limite degli strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>3</p></td><td><p><span>Elementi ammissibili ai sensi dell'articolo 57, lettere e), f), g) o h), della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all'articolo 490 del regolamento (UE) n. 575/2013</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>link a {CA5.1;r060;c030)</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>3.1</p></td><td><p>Elementi totali senza incentivo al rimborso</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>3.2</p></td><td><p>Elementi con incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>3.2.1</p></td><td><p>Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 63 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>3.2.2</p></td><td><p>Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 63 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>3.2.3</p></td><td><p>Elementi con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all&#8217;articolo 63 del regolamento (UE) n. 575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>3.3</p></td><td><p>Eccesso rispetto al limite degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 06.01 — SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI — TOTALE (GS TOTAL)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SOGGETTI ALLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</span></p></td><td><p><span>RISERVE DI CAPITALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>REQUISITO COMBINATO DI RISERVA DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p></td><td><p><span>RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 2 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: AVVIAMENTO (-) / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CONTRIBUTI AL RISULTATO CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: (-) AVVIAMENTO / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA SPECIFICA DELL'ENTE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DOVUTA AL RISCHIO MACROPRUDENZIALE O SISTEMICO INDIVIDUATO A LIVELLO DI UNO STATO MEMBRO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE A FRONTE DEL RISCHIO SISTEMICO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DEGLI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA A LIVELLO GLOBALE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI ALTRI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA</span></p></td></tr><tr><td><p><span>INTERESSI DI MINORANZA INCLUSI NEL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td><td><p>0310</p></td><td><p>0320</p></td><td><p>0330</p></td><td><p>0340</p></td><td><p>0350</p></td><td><p>0360</p></td><td><p>0370</p></td><td><p>0380</p></td><td><p>0390</p></td><td><p>0400</p></td><td><p>0410</p></td><td><p>0420</p></td><td><p>0430</p></td><td><p>0440</p></td><td><p>0450</p></td><td><p>0470</p></td><td><p>0480</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>TOTALE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 06.02 — SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE (GS)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>SOGGETTI INCLUSI NEL CONSOLIDAMENTO</span></p></td><td><p><span>INFORMAZIONI SUI SOGGETTI CUI SI APPLICANO I REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SOGGETTI ALLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</span></p></td><td><p><span>RISERVE DI CAPITALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>NOME</span></p></td><td><p><span>CODICE</span></p></td><td><p><span>TIPO DI CODICE</span></p></td><td><p><span>CODICE NAZIONALE</span></p></td><td><p><span>ENTE O EQUIVALENTE (S&#204; / NO)</span></p></td><td><p><span>TIPO DI SOGGETTO</span></p></td><td><p><span>AMBITO DEI DATI: INTEGRALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SF), O PARZIALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SP)</span></p></td><td><p><span>CODICE DEL PAESE</span></p></td><td><p><span>QUOTA DI PARTECIPAZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>REQUISITO COMBINATO DI RISERVA DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p></td><td><p><span>RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 1 TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 2</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p></td><td><p><span>RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 2 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: AVVIAMENTO (-) / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CONTRIBUTI AL RISULTATO CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: (-) AVVIAMENTO / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA SPECIFICA DELL'ENTE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DOVUTA AL RISCHIO MACROPRUDENZIALE O SISTEMICO INDIVIDUATO A LIVELLO DI UNO STATO MEMBRO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE A FRONTE DEL RISCHIO SISTEMICO</span></p></td><td><p><span>RISERVA DEGLI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA A LIVELLO GLOBALE</span></p></td><td><p><span>RISERVA DI ALTRI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA</span></p></td></tr><tr><td><p><span>CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>INTERESSI DI MINORANZA INCLUSI NEL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: FONDI PROPRI AMMISSIBILI</span></p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI E RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 1 AMMISSIBILE</span></p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI CAPITALE DI CLASSE 1, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI E RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI</span></p></td><td><p><span>DI CUI: INTERESSI DI MINORANZA</span></p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI, RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI E ALTRE RISERVE</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 AMMISSIBILE</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 2 AMMISSIBILE</span></p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p>0021</p></td><td><p>0026</p></td><td><p>0027</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0035</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td><td><p>0310</p></td><td><p>0320</p></td><td><p>0330</p></td><td><p>0340</p></td><td><p>0350</p></td><td><p>0360</p></td><td><p>0370</p></td><td><p>0380</p></td><td><p>0390</p></td><td><p>0400</p></td><td><p>0410</p></td><td><p>0420</p></td><td><p>0430</p></td><td><p>0440</p></td><td><p>0450</p></td><td><p>0470</p></td><td><p>0480</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 07.00 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR SA)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo standardizzato
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI ASSOCIATI ALL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE AL NETTO DELLE RETTIFICHE DI VALORE E DEGLI ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE NETTA DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CHE INFLUISCONO SULL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE. METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE (E*)</span></p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FATTORI DI CONVERSIONE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE DEGLI ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE: VALORI CORRETTI (Ga)</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>RETTIFICA DELL'ESPOSIZIONE PER VOLATILIT&#192;</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIA REALE FINANZIARIA: VALORE CORRETTO (Cvam)</span></p></td><td><p><span>0&#160;%</span></p></td><td><p><span>20&#160;%</span></p></td><td><p><span>50&#160;%</span></p></td><td><p><span>100&#160;%</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: CON UNA VALUTAZIONE DEL MERITO DI CREDITO EFFETTUATA DA UN'ECAI PRESCELTA</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CON UNA VALUTAZIONE DEL MERITO DI CREDITO DERIVATA DALL'AMMINISTRAZIONE CENTRALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>(-) GARANZIE</span></p></td><td><p><span>(-) DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIA REALE FINANZIARIA: METODO SEMPLIFICATO</span></p></td><td><p><span>(-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p><span>AFFLUSSI TOTALI (+)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>(-) DI CUI: RETTIFICHE PER VOLATILIT&#192; E IN FUNZIONE DELLA DURATA</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE, ESCLUSE LE ESPOSIZIONI COMPENSATE TRAMITE CCP</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0211</p></td><td><p>0215</p></td><td><p>0216</p></td><td><p>0217</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni in stato di default nelle classi di esposizioni &#8220;posizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; ed &#8220;esposizioni in strumenti di capitale&#8221;</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle infrastrutture</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>di cui: garantite da ipoteche su beni immobili - immobili residenziali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni nell'ambito dell'utilizzo parziale permanente del metodo standardizzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni in base al metodo standardizzato con autorizzazione preventiva delle autorit&#224; di vigilanza ad applicare il metodo IRB in maniera sequenziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Esposizioni in bilancio soggette al rischio di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Esposizioni fuori bilancio soggette al rischio di 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controparte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: compensati a livello centrale tramite una 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termine</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>di cui: compensati a livello centrale tramite una 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rischio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI IN BASE AL METODO (OIC):</span></p></td></tr><tr><td><p>0281</p></td><td><p><span>Metodo look-through</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0282</p></td><td><p><span>Metodo basato sul regolamento di gestione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0283</p></td><td><p><span>Metodo fall-back</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili non residenziali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 100%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili residenziali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 150&#160;%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.01 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR IRB 1)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB:
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRESE IN CONSIDERAZIONE NELLE STIME DELLA LGD ESCLUSO IL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;</span></p></td><td><p><span>SOGGETTE AL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%) DI SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>VALORE DELLA DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (GIORNI)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA:</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>(-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRE-DERIVATI SU CREDITI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIE</span></p></td><td><p><span>(-) DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p><span>AFFLUSSI TOTALI (+)</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE</span></p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>GARANZIE</span></p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>GARANZIE REALI FINANZIARIE AMMISSIBILI</span></p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI AMMISSIBILI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DEPOSITI IN CONTANTE</span></p></td><td><p><span>POLIZZE DI ASSICURAZIONE VITA</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DETENUTI DA TERZI</span></p></td><td><p><span>IMMOBILI</span></p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI MATERIALI</span></p></td><td><p><span>CREDITI COMMERCIALI</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0171</p></td><td><p>0172</p></td><td><p>0173</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0255</p></td><td><p>0256</p></td><td><p>0257</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td><td><p>0310</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Cella collegata a CA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0016</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle infrastrutture</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Elementi in bilancio soggetti al rischio di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Elementi fuori bilancio soggetti al rischio di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Esposizioni/Operazioni soggette al rischio di controparte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Da insiemi di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI ASSEGNATE ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI: TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>METODO DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI: TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO ALTERNATIVO: GARANTITE DA BENI IMMOBILI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE CON APPLICAZIONE DI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO NELL'AMBITO DEL TRATTAMENTO ALTERNATIVO O DEL 100% E ALTRE ESPOSIZIONI SOGGETTE A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>RISCHIO DI DILUIZIONE: CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.02 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: RIPARTIZIONE PER CLASSE O POOL DI DEBITORI (CR IRB 2)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB:
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CLASSE DI DEBITORI (IDENTIFICATIVO DELLA RIGA)</span></p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRESE IN CONSIDERAZIONE NELLE STIME DELLA LGD ESCLUSO IL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;</span></p></td><td><p><span>SOGGETTE AL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%) DI SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>VALORE DELLA DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (GIORNI)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA:</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>(-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRE-DERIVATI SU CREDITI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIE</span></p></td><td><p><span>(-) DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p><span>AFFLUSSI TOTALI (+)</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE</span></p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td><td><p><span>GARANZIE</span></p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>GARANZIE REALI FINANZIARIE AMMISSIBILI</span></p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI AMMISSIBILI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DEPOSITI IN CONTANTE</span></p></td><td><p><span>POLIZZE DI ASSICURAZIONE VITA</span></p></td><td><p><span>STRUMENTI DETENUTI DA TERZI</span></p></td><td><p><span>IMMOBILI</span></p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI MATERIALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0171</p></td><td><p>0172</p></td><td><p>0173</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0255</p></td><td><p>0256</p></td><td><p>0257</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td><td><p>0310</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.03 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: RIPARTIZIONE PER INTERVALLI DI PD (CR IRB 3)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB:
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>INTERVALLO DI PD</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN BILANCIO</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>FATTORI DI CONVERSIONE MEDI PONDERATI PER L'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE E POST-CRM</span></p></td><td><p><span>PD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (ANNI)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>da 0,00 a &lt;0,15</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>da 0,00 a &lt;0,10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>da 0,10 a &lt;0,15</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>da 0,15 a &lt;0,25</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>da 0,25 a &lt;0,50</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>da 0,50 a &lt;0,75</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>da 0,75 a &lt;2,5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>da 0,75 a &lt;1,75</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>da 1,75 a &lt;2,5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>da 2,5 a &lt;10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>da 2,5 a &lt;5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>da 5 a &lt;10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>da 10 a &lt;100</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>da 10 a &lt;20</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>da 20 a &lt;30</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>da 30 a &lt;100</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>100 (default)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.04 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: PROSPETTI DEGLI RWEA (CR IRB 4)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO ALLA FINE DEL PRECEDENTE PERIODO DI RIFERIMENTO PER LE SEGNALAZIONI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DIMENSIONI DELLE ATTIVIT&#192; (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>QUALIT&#192; DELLE ATTIVIT&#192; (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>AGGIORNAMENTI DEL MODELLO (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>METODOLOGIA E POLITICA (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>ACQUISIZIONI E DISMISSIONI (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>OSCILLAZIONI DEL CAMBIO (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>ALTRO (+/-)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO PER LE SEGNALAZIONI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.05 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: TEST RETROSPETTIVI DELLA PD (CR IRB 5)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB:
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>INTERVALLO DI PD</span></p></td><td><p><span>PD MEDIA ARITMETICA (%)</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI ALLA FINE DELL'ANNO PRECEDENTE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TASSO MEDIO DI DEFAULT OSSERVATO (%)</span></p></td><td><p><span>TASSO DI DEFAULT ANNUO STORICO MEDIO (%)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: PASSATI IN STATO DI DEFAULT NEL CORSO DELL'ANNO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>da 0,00 a &lt;0,15</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>da 0,00 a &lt;0,10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>da 0,10 a &lt;0,15</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>da 0,15 a &lt;0,25</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>da 0,25 a &lt;0,50</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>da 0,50 a &lt;0,75</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>da 0,75 a &lt;2,5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>da 0,75 a &lt;1,75</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>da 1,75 a &lt;2,5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>da 2,5 a &lt;10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>da 2,5 a &lt;5</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>da 5 a &lt;10</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>da 10 a &lt;100</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>da 10 a &lt;20</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>da 20 a &lt;30</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>da 30 a &lt;100</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>100 (default)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.05.1 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: TEST RETROSPETTIVO DELLA PD AI SENSI DELL'ARTICOLO 180, PARAGRAFO 1, LETTERA f), DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013) (CR IRB 5B)
Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB:
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>INTERVALLO DI PD</span></p></td><td><p><span>EQUIVALENTE A RATING ESTERNO</span></p></td><td><p><span>PD MEDIA ARITMETICA (%)</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI ALLA FINE DELL'ANNO PRECEDENTE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TASSO DI DEFAULT ANNUO STORICO MEDIO (%)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: PASSATI IN STATO DI DEFAULT NEL CORSO DELL'ANNO</span></p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p>0006</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.06 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: METODO DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI (CR IRB 6)
Tipo di finanziamento specializzato:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0100</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>CATEGORIA 1</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>50&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>70&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>CATEGORIA 2</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>70&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>90&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>CATEGORIA 3</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>115&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>115&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>CATEGORIA 4</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>250&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>250&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>CATEGORIA 5</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p><span>INFERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>PARI O SUPERIORE A 2,5 ANNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 08.07 — RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: AMBITO DI APPLICAZIONE DEI METODI IRB E SA (CR IRB 7)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL&#8217;ESPOSIZIONE COMPLESSIVA AI SENSI DELL&#8217;ARTICOLO 166 DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTO AL METODO SA E AL METODO IRB</span></p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA ALL'USO PARZIALE PERMANENTE DEL METODO SA (%)</span></p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA AD UN PIANO DI INTRODUZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA AL METODO IRB (%)</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>AMMINISTRAZIONI CENTRALI O BANCHE CENTRALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DI CUI: AMMINISTRAZIONI REGIONALI O AUTORIT&#192; LOCALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>DI CUI: ORGANISMI DEL SETTORE PUBBLICO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>ENTI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>IMPRESE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>DI CUI: IMPRESE &#8212; FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI, ESCLUSO IL METODO DI ASSEGNAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>DI CUI: IMPRESE &#8212; FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI, INCLUSO IL METODO DI ASSEGNAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>DI CUI: IMPRESE &#8212; PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>AL DETTAGLIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>DI CUI AL DETTAGLIO &#8212; GARANTITE DA BENI IMMOBILI PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>DI CUI AL DETTAGLIO &#8212; GARANTITE DA BENI IMMOBILI NON PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>DI CUI AL DETTAGLIO &#8212; ROTATIVE QUALIFICATE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>DI CUI AL DETTAGLIO &#8212; ALTRE PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>DI CUI AL DETTAGLIO &#8212; ALTRE NON PMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>ALTRE ATTIVIT&#192; DIVERSE DA CREDITI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 09.01 — RIPARTIZIONE GEOGRAFICA DELLE ESPOSIZIONI PER RESIDENZA DEL DEBITORE: ESPOSIZIONI CUI È APPLICATO IL METODO STANDARDIZZATO (CR GB 1)
Paese:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>Nuovi default osservati per il periodo</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti generiche</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p></td><td><p><span>Cancellazioni</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti/svalutazioni per nuovi default osservati</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0055</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0061</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0075</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0081</p></td><td><p>0082</p></td><td><p>0090</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Amministrazioni centrali o banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Organismi del settore pubblico</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Banche multilaterali di sviluppo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Organizzazioni internazionali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Enti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Imprese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>di cui: PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p>di cui: PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Garantite da ipoteche su beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0095</p></td><td><p>di cui: PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Esposizioni in stato di default</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Organismi di investimento collettivo (OIC)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0141</p></td><td><p>Metodo look-through</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0142</p></td><td><p>Metodo basato sul regolamento di gestione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0143</p></td><td><p>Metodo fall-back</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Esposizioni in strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Altre esposizioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 09.02 — RIPARTIZIONE GEOGRAFICA DELLE ESPOSIZIONI PER RESIDENZA DEL DEBITORE: ESPOSIZIONI CUI È APPLICATO IL METODO IRB (CR GB 2)
Paese:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>Nuovi default osservati per il periodo</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti generiche</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p></td><td><p><span>Cancellazioni</span></p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti/svalutazioni per nuovi default osservati</span></p></td><td><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%)</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0055</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0105</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0121</p></td><td><p>0122</p></td><td><p>0125</p></td><td><p>0130</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Amministrazioni centrali o banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Enti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Imprese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0042</p></td><td><p>di cui: finanziamenti specializzati (escl. SL nell'ambito del metodo di assegnazione)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p>di cui: finanziamenti specializzati nell'ambito del metodo di assegnazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>di cui: PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Garantiti da beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Non PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Rotative qualificate</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Altre esposizioni al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Non PMI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 09.04 — RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE RILEVANTI AI FINI DEL CALCOLO DELLA RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA PER PAESE E DEL COEFFICIENTE ANTICLICO SPECIFICO DELL'ENTE (CCB)
Paese:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>Importo</p></td><td><p>Percentuale</p></td><td><p>Informazioni qualitative</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td></tr><tr><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Valore dell'esposizione secondo il metodo standardizzato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Valore dell'esposizione secondo il metodo IRB</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di mercato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Somma delle posizioni lunghe e corte in esposizioni nel portafoglio di negoziazione secondo i metodi standardizzati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Valore delle esposizioni nel portafoglio di negoziazione secondo i modelli interni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Cartolarizzazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0055</p></td><td><p>Valore dell'esposizione delle posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Requisiti di fondi propri e fattori di ponderazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri totali per CCB</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di credito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di mercato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Fattori di ponderazione dei requisiti di fondi propri</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Coefficienti anticiclici</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Coefficiente anticiclico fissato dall'autorit&#224; designata</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Coefficiente anticiclico applicabile per il paese dell'ente</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Coefficiente anticiclico specifico dell'ente</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Uso della soglia del 2%</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Uso della soglia del 2&#160;% per le esposizioni creditizie generiche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Uso della soglia del 2&#160;% per le esposizioni nel portafoglio di negoziazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 10.01 — RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE — METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR EQU IRB 1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA:</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE DI DEBITORI (%)</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIE</span></p></td><td><p><span>(-) DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0061</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI IN STRUMENTI DI CAPITALE CUI &#200; APPLICATO IL METODO IRB</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>METODO PD/LGD: TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>METODO DELLA PONDERAZIONE SEMPLICE DEL RISCHIO: TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO DELLE ESPOSIZIONI TOTALI IN BASE AL METODO DELLA PONDERAZIONE SEMPLICE</span></p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO: 190&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>290&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>370&#160;%</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>METODO DEI MODELLI INTERNI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE SOGGETTE A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI OIC SOGGETTE AL METODO FALL-BACK</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 10.02 — RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE — METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI. RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI COMPLESSIVE IN BASE AL METODO PD/LGD PER CLASSE DI DEBITORI (CR EQU IRB 2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CLASSE DI DEBITORI (IDENTIFICATIVO DELLA RIGA)</span></p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA:</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE DI DEBITORI (%)</span></p></td><td><p><span>(-) GARANZIE</span></p></td><td><p><span>(-) DERIVATI SU CREDITI</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 11.00 — RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA (CR SETT)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>OPERAZIONI NON LIQUIDATE AL PREZZO DI LIQUIDAZIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DERIVANTE DA UNA DIFFERENZA DI PREZZO PER OPERAZIONI NON LIQUIDATE</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate totali esterne al portafoglio di negoziazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Operazioni non liquidate fino a 4 giorni (fattore 0&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 5 e 15 giorni (fattore 8&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 16 e 30 giorni (fattore 50&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 31 e 45 giorni (fattore 75&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Operazioni non liquidate per 46 giorni o pi&#249; (fattore 100%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate totali interne al portafoglio di negoziazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Operazioni non liquidate fino a 4 giorni (fattore 0&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 5 e 15 giorni (fattore 8&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 16 e 30 giorni (fattore 50&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Operazioni non liquidate tra 31 e 45 giorni (fattore 75&#160;%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Operazioni non liquidate per 46 giorni o pi&#249; (fattore 100%)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 13.01 - RISCHIO DI CREDITO: CARTOLARIZZAZIONI (CR SEC)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELLE ESPOSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE CREATE</span></p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONI SINTETICHE: PROTEZIONE DEL CREDITO PER LE ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE AL NETTO DELLE RETTIFICHE DI VALORE E DEGLI ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE NETTA DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>(-) TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CHE INFLUISCONO SULL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE: VALORE CORRETTO IN BASE AL METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE PER LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE (Cvam)</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE (E*)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>(-) SCONTI SU PREZZI D'ACQUISTO NON RIMBORSABILI</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI SPECIFICHE PER ESPOSIZIONI SOTTOSTANTI</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE SOGGETTO AI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>RETTIFICA DELL'IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA A DISALLINEAMENTI DI DURATA</span></p></td><td><p><span>EFFETTO GENERALE (RETTIFICA) DOVUTO ALLA VIOLAZIONE DEL CAPO 2 DEL REGOLAMENTO (UE) 2017/2402</span></p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE GENERALE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA</span>:</p><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO CORRISPONDENTE AI DEFLUSSI DALLE CARTOLARIZZAZIONI VERSO ALTRE CLASSI DI ESPOSIZIONI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE (Cva)</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO NOZIONALE MANTENUTO O RIACQUISTATO DELLA PROTEZIONE DEL CREDITO</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE: VALORI CORRETTI (Ga)</span></p></td><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CON UN FATTORE DI CONVERSIONE DEL CREDITO (CCF) DELLO 0%</span></p></td><td><p><span>(-) DEDOTTO DAI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>SOGGETTO A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 &#160;%)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 &#160;%)</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CARTOLARIZZAZIONI SINTETICHE</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATO A NORMA DELL'ARTICOLO 255, PARAGRAFO 4 (CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER CLASSE DI MERITO DI CREDITO</span></p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER MOTIVO DI APPLICAZIONE DEL SEC-ERBA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATO A NORMA DELL'ARTICOLO 255, PARAGRAFO 4 (CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RW = 1&#160;250 % (W IGNOTA)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PRESTITI PER VEICOLI, LEASING AUTO E STRUMENTALI</span></p></td><td><p><span>OPZIONE SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA a), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA b), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 4, O ALL&#8217;ARTICOLO 258, PARAGRAFO 2, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>IN BASE ALLA GERARCHIA DEI METODI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO MEDIO (%)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>(-) VALORI CORRETTI DELLA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE (G*)</span></p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p><span>AFFLUSSI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>= &lt; 20% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;20% a 50% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;50&#160;% a 100&#160;% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;100% a &lt; 1&#160;250 % RW</span></p></td><td><p><span>1&#160;250 % RW</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>= &lt; 20% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;20% a 50% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;50&#160;% a 100&#160;% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;100% a &lt; 1&#160;250 % RW</span></p></td><td><p><span>RW = 1&#160;250 % (W IGNOTA)</span></p></td><td><p><span>RW = 1&#160;250 % (ALTRO)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CLASSI DI MERITO DI CREDITO A BREVE TERMINE</span></p></td><td><p><span>CLASSI DI MERITO DI CREDITO A LUNGO TERMINE</span></p></td><td><p><span>PRESTITI PER VEICOLI, LEASING AUTO E STRUMENTALI</span></p></td><td><p><span>OPZIONE SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA a), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA b), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL&#8217;ARTICOLO 254, PARAGRAFO 4, O ALL&#8217;ARTICOLO 258, PARAGRAFO 2, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td><td><p><span>IN BASE ALLA GERARCHIA DEI METODI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>= &lt; 20&#160;% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;20% a 50% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;50&#160;% a 100&#160;% RW</span></p></td><td><p><span>da &gt;&#160;100% a &lt; 1&#160;250 % RW</span></p></td><td><p><span>1&#160;250 &#160;% RW</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CQS 1</span></p></td><td><p><span>CQS 2</span></p></td><td><p><span>CQS 3</span></p></td><td><p><span>TUTTE LE ALTRE CQS</span></p></td><td><p><span>CQS 1</span></p></td><td><p><span>CQS 2</span></p></td><td><p><span>CQS 3</span></p></td><td><p><span>CQS 4</span></p></td><td><p><span>CQS 5</span></p></td><td><p><span>CQS 6</span></p></td><td><p><span>CQS 7</span></p></td><td><p><span>CQS 8</span></p></td><td><p><span>CQS 9</span></p></td><td><p><span>CQS 10</span></p></td><td><p><span>CQS 11</span></p></td><td><p><span>CQS 12</span></p></td><td><p><span>CQS 13</span></p></td><td><p><span>CQS 14</span></p></td><td><p><span>CQS 15</span></p></td><td><p><span>CQS 16</span></p></td><td><p><span>CQS 17</span></p></td><td><p><span>TUTTE LE ALTRE CQS</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td><td><p>0310</p></td><td><p>0320</p></td><td><p>0330</p></td><td><p>0340</p></td><td><p>0350</p></td><td><p>0360</p></td><td><p>0370</p></td><td><p>0380</p></td><td><p>0390</p></td><td><p>0400</p></td><td><p>0410</p></td><td><p>0420</p></td><td><p>0430</p></td><td><p>0440</p></td><td><p>0450</p></td><td><p>0460</p></td><td><p>0470</p></td><td><p>0480</p></td><td><p>0490</p></td><td><p>0500</p></td><td><p>0510</p></td><td><p>0520</p></td><td><p>0530</p></td><td><p>0540</p></td><td><p>0550</p></td><td><p>0560</p></td><td><p>0570</p></td><td><p>0580</p></td><td><p>0590</p></td><td><p>0600</p></td><td><p>0610</p></td><td><p>0620</p></td><td><p>0630</p></td><td><p>0640</p></td><td><p>0650</p></td><td><p>0660</p></td><td><p>0670</p></td><td><p>0680</p></td><td><p>0690</p></td><td><p>0695</p></td><td><p>0700</p></td><td><p>0710</p></td><td><p>0720</p></td><td><p>0730</p></td><td><p>0740</p></td><td><p>0750</p></td><td><p>0760</p></td><td><p>0770</p></td><td><p>0780</p></td><td><p>0790</p></td><td><p>0800</p></td><td><p>0810</p></td><td><p>0820</p></td><td><p>0830</p></td><td><p>0840</p></td><td><p>0845</p></td><td><p>0850</p></td><td><p>0860</p></td><td><p>0870</p></td><td><p>0880</p></td><td><p>0890</p></td><td><p>0900</p></td><td><p>0910</p></td><td><p>0920</p></td><td><p>0930</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>ESPOSIZIONI VERSO CARTOLARIZZAZIONI TRADIZIONALI ABCP E NON ABCP 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SENIOR VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE STS NEL 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AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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CUI: ESPOSIZIONI DI PRIMO RANGO 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CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI NON AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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CUI: ESPOSIZIONI NON SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0241</p></td><td><p>ESPOSIZIONI 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DETERIORATE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0251</p></td><td><p>DI 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CUI: ESPOSIZIONI NON SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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CUI: ESPOSIZIONI DI PRIMO RANGO 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CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI NON AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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CUI: ESPOSIZIONI NON SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE 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AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI 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LE ALTRE CQS E PRIVE DI RATING</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 14.00 — INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI (SEC Details)
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AL REQUISITO DI MANTENIMENTO?</span></p></td><td><p><span>DATA DI CREAZIONE (aaaa-mm-gg)</span></p></td><td><p><span>DATA DELL'ULTIMA EMISSIONE (aaaa-mm-gg)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELLE ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE ALLA DATA DI CREAZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO</span></p></td><td><p><span>QUOTA DELL'ENTE (%)</span></p></td><td><p><span>TIPO</span></p></td><td><p><span>% di IRB NEL METODO APPLICATO</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI ESPOSIZIONI</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN STATO DI DEFAULT W (%)</span></p></td><td><p><span>PAESE</span></p></td><td><p><span>LGD (%)</span></p></td><td><p><span>EL (%)</span></p></td><td><p><span>UL (%)</span></p></td><td><p><span>DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE DELLE ATTIVIT&#192;</span></p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA CARTOLARIZZAZIONE (%) Kirb</span></p></td><td><p><span>% DELLE ESPOSIZIONI AL DETTAGLIO NEI PORTAFOGLI IRB</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA CARTOLARIZZAZIONE (%) Ksa</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td><td><p><span>ELEMENTI IN BILANCIO</span></p></td><td><p><span>ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI</span></p></td><td><p><span>SCADENZA</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td></tr><tr><td><p><span>RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI NELL'ESERCIZIO CORRENTE</span></p></td><td><p><span>SENIOR</span></p></td><td><p><span>MEZZANINE</span></p></td><td><p><span>PRIME PERDITE</span></p></td><td><p><span>ECCESSO DI GARANZIA E FONDI DI RISERVA FINANZIATI</span></p></td><td><p><span>SENIOR</span></p></td><td><p><span>MEZZANINE</span></p></td><td><p><span>PRIME PERDITE</span></p></td><td><p><span>MARGINE POSITIVO SINTETICO</span></p></td><td><p><span>PRIMA DATA DI CHIUSURA PREVEDIBILE</span></p></td><td><p><span>OPZIONI CALL DEL CEDENTE INCLUSE NELL'OPERAZIONE</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI ATTACCO (ATTACHMENT POINT) DEL RISCHIO CEDUTO (%)</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI DISTACCO (DETACHMENT POINT) DEL RISCHIO CEDUTO (%)</span></p></td><td><p><span>TRASFERIMENTO DEL RISCHIO CHIESTO DALL'ENTE CEDENTE (%)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI ATTACCO (ATTACHMENT POINT) (%)</span></p></td><td><p><span>CQS</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI SEGMENTI</span></p></td><td><p><span>CLASSE DI MERITO DI CREDITO DEL SEGMENTO PI&#217; SUBORDINATO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI DISTACCO (DETACHMENT POINT) (%)</span></p></td><td><p><span>CQS</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: SCONTO SUL PREZZO D'ACQUISTO NON RIMBORSABILE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI ATTACCO (ATTACHMENT POINT) (%)</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI SEGMENTI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td><td><p><span>PUNTO DI DISTACCO (DETACHMENT POINT) (%)</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0021</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0051</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0061</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0075</p></td><td><p>0446</p></td><td><p>0076</p></td><td><p>0077</p></td><td><p>0078</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0121</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0171</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0181</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0201</p></td><td><p>0202</p></td><td><p>0203</p></td><td><p>0204</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0221</p></td><td><p>0222</p></td><td><p>0223</p></td><td><p>0225</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0231</p></td><td><p>0232</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0241</p></td><td><p>0242</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0251</p></td><td><p>0252</p></td><td><p>0254</p></td><td><p>0255</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0265</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0275</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0285</p></td><td><p>0287</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0291</p></td><td><p>0302</p></td><td><p>0303</p></td><td><p>0304</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 14.01 — INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI PER METODO (SEC Details Approach)
Metodo:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CODICE INTERNO</span></p></td><td><p><span>IDENTIFICATIVO DELLA CARTOLARIZZAZIONE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>(-)<span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE DEDOTTO DAI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE &#8212; PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA: ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO SECONDO IL SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO SECONDO IL SEC-SA</span></p></td><td><p><span>CTP O NON CTP?</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>ELEMENTI IN BILANCIO</span></p></td><td><p><span>ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI</span></p></td><td><p><span>SOSTITUTI DEL CREDITO DIRETTI (DCS)</span></p></td><td><p><span>IRS / CRS</span></p></td><td><p><span>LINEE DI LIQUIDIT&#192;</span></p></td><td><p><span>ALTRO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>SENIOR</span></p></td><td><p><span>MEZZANINE</span></p></td><td><p><span>PRIME PERDITE</span></p></td><td><p><span>SENIOR</span></p></td><td><p><span>MEZZANINE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PRIME PERDITE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>MARGINE POSITIVO SINTETICO</span></p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td><td><p>(-)<span>RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p>(-)<span>RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE GENERALE</span></p></td><td><p><span>DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>RW CORRISPONDENTE AL FORNITORE DELLA PROTEZIONE/ALLO STRUMENTO DI PROTEZIONE</span></p></td><td><p><span>RW CORRISPONDENTE AL FORNITORE DELLA PROTEZIONE/ALLO STRUMENTO DI PROTEZIONE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0310</p></td><td><p>0320</p></td><td><p>0330</p></td><td><p>0340</p></td><td><p>0350</p></td><td><p>0351</p></td><td><p>0360</p></td><td><p>0361</p></td><td><p>0362</p></td><td><p>0370</p></td><td><p>0380</p></td><td><p>0390</p></td><td><p>0400</p></td><td><p>0411</p></td><td><p>0420</p></td><td><p>0430</p></td><td><p>0431</p></td><td><p>0432</p></td><td><p>0440</p></td><td><p>0447</p></td><td><p>0448</p></td><td><p>0450</p></td><td><p>0460</p></td><td><p>0470</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.01 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ENTITÀ DELLE OPERAZIONI SU DERIVATI (CCR 1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>MESE 1</span></p></td><td><p><span>MESE 2</span></p></td><td><p><span>MESE 3</span></p></td><td><p><span>INFORMAZIONI QUALITATIVE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>POSIZIONI LUNGHE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI CORTE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI LUNGHE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI CORTE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI LUNGHE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI CORTE IN DERIVATI</span></p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Entit&#224; delle operazioni su derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Derivati in bilancio e fuori bilancio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>(-) Derivati su crediti che sono riconosciuti come coperture interne a fronte di esposizioni soggette al rischio di credito esterne al portafoglio di negoziazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Attivit&#224; totali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Percentuale delle attivit&#224; totali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>DEROGA A NORMA DELL&#8217;ARTICOLO 273 BIS, PARAGRAFO 4, DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013</span></p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n. 575/2013, compresa l'approvazione dell'autorit&#224; competente?</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Metodo di calcolo dei valori dell'esposizione a livello consolidato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.02 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE AL METODO (CCR 2)
Esposizioni
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>METODO</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI CONTROPARTI</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>NOTIONAL IMPORTI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>MARGINE DI VARIAZIONE (VM), RICEVUTO</span></p></td><td><p><span>MARGINE DI VARIAZIONE (VM), FORNITO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO NETTO INDIPENDENTE DELLA GARANZIA (NICA), RICEVUTO</span></p></td><td><p><span>IMPORTO NETTO INDIPENDENTE DELLA GARANZIA (NICA), FORNITO</span></p></td><td><p><span>COSTO DI SOSTITUZIONE (RC)</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE POTENZIALE FUTURA (PFE)</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE CORRENTE</span></p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA</span></p></td><td><p><span>ALFA UTILIZZATA PER IL CALCOLO DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE A FINI REGOLAMENTARI</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE PRE-CRM</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE POST-CRM</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo standardizzato CR</span></p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo CR IRB</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo standardizzato CR</span></p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo CR IRB</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>METODO DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA (PER DERIVATI)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>SA-CCR SEMPLIFICATO (PER I DERIVATI)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>SA-CCR (PER I DERIVATI)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>METODO DEI MODELLI INTERNI (PER DERIVATI E OPERAZIONI DI FINANZIAMENTO TRAMITE TITOLI (SFT))</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Da insiemi di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>METODO SEMPLIFICATO PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE (PER LE SFT)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE (PER LE SFT)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>VAR PER LE SFT</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>di cui: posizioni con SWWR</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Attivit&#224; coperta da accordo di garanzia (margin agreement)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Attivit&#224; non coperta da accordo di garanzia (margin agreement)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.03 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON METODI STANDARDIZZATI: SA-CCR o SA-CCR SEMPLIFICATO (CCR 3)
Metodo CCR
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CATEGORIE DI RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VALUTA</span></p></td><td><p><span>SECONDA VALUTA NELLA COPPIA</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>MAGGIORAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>di cui: associate a 2 categorie di rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>di cui: associate a 3 categorie di rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>di cui: associate a pi&#249; di 3 categorie di rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>di cui: associata esclusivamente alla categoria del rischio di tasso di interesse</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>di cui: principale valuta</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>di cui: 2<span>a</span> principale valuta</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>di cui: 3<span>a</span> principale valuta</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>di cui: 4<span>a</span> principale valuta</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>di cui: 5<span>a</span> principale valuta</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CAMBIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>di cui: associata esclusivamente alla categoria del rischio di cambio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>di cui: principale coppia di valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>di cui: 2<span>a</span> principale coppia di valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>di cui: 3<span>a</span> principale coppia di valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>di cui: 4<span>a</span> principale coppia di valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>di cui: 5<span>a</span> principale coppia di valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>di cui: associata esclusivamente alla categoria del rischio di credito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>Operazioni single-name</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>Operazioni multi-name</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>RISCHIO AZIONARIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>di cui: associata esclusivamente alla categoria del rischio azionario</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>Operazioni single-name</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>Operazioni multi-name</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>RISCHIO DI POSIZIONE IN MERCI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>di cui: associata esclusivamente alla categoria del rischio di posizione in merci</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>Energia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>Metalli</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>Prodotti agricoli</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>Condizioni climatiche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>Altre materie prime</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p><span>ALTRI RISCHI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.04 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA (OEM) (CCR 4)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CATEGORIE DI RISCHIO</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE POTENZIALE FUTURA (PFE)</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>RISCHIO DI CAMBIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>RISCHIO DI CREDITO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>RISCHIO AZIONARIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>RISCHIO DI POSIZIONE IN MERCI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>di cui: energia elettrica</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.05 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DEI MODELLI INTERNI (IMM) (CCR 5)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>STRUMENTI</span></p></td><td><p><span>COPERTI DA ACCORDO DI GARANZIA (MARGIN AGREEMENT)</span></p></td><td><p><span>NON COPERTI DA ACCORDO DI GARANZIA (MARGIN AGREEMENT)</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE CORRENTE</span></p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA</span></p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA SOTTO STRESS</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE CORRENTE</span></p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA</span></p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA SOTTO STRESS</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>di cui: posizioni con SWWR</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione trattati con il metodo standardizzato per il CR</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione trattati con il metodo CR IRB</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>DERIVATI OTC</span></p></td><td><p><span>TASSO DI INTERESSE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>CAMBIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>CREDITO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>MERCI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>ALTRO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>DERIVATI NEGOZIATI IN BORSA</span></p></td><td><p><span>TASSO DI INTERESSE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>CAMBIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>CREDITO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>MERCI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>ALTRO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>OPERAZIONI DI FINANZIAMENTO TRAMITE TITOLI</span></p></td><td><p><span>SOTTOSTANTE - OBBLIGAZIONI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>SOTTOSTANTE - TITOLI DI CAPITALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>ALTRO SOTTOSTANTE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>INSIEMI DI ATTIVIT&#192; SOGGETTE AD ACCORDO DI COMPENSAZIONE CONTRATTUALE TRA PRODOTTI DIFFERENTI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.06 - RISCHIO DI CONTROPARTE: PRINCIPALI VENTI CONTROPARTI (CCR 6)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>NOME</span></p></td><td><p><span>CODICE</span></p></td><td><p><span>TIPO DI CODICE</span></p></td><td><p><span>CODICE NAZIONALE</span></p></td><td><p><span>SETTORE DELLA CONTROPARTE</span></p></td><td><p><span>TIPO DI CONTROPARTE</span></p></td><td><p><span>RESIDENZA DELLA CONTROPARTE</span></p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE POST-CRM</span></p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0035</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.07 - RISCHIO DI CONTROPARTE: METODO IRB — ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE ALLA CLASSE DI ESPOSIZIONI E ALLA SCALA DI PD (CCR 7)
Classe di esposizioni cui è applicato il metodo IRB
Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Scala di PD</span></p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p></td><td><p><span>PD media ponderata per l'esposizione (%)</span></p></td><td><p><span>Numero di debitori</span></p></td><td><p><span>LGD media ponderata per l'esposizione (%)</span></p></td><td><p><span>Durata media ponderata per l'esposizione (anni)</span></p></td><td><p><span>Importi dell'esposizione ponderati per il rischio</span></p></td><td><p><span>Densit&#224; degli importi dell'esposizione ponderati per il rischio</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>da 0,00 a &lt;0,15</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>da 0,00 a &lt;0,10</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>da 0,10 a &lt;0,15</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>da 0,15 a &lt;0,25</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>da 0,25 a &lt;0,50</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>da 0,50 a &lt;0,75</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>da 0,75 a &lt;2,50</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>da 0,75 a &lt;1,75</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>da 1,75 a &lt;2,5</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>da 2,50 a &lt;10,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>da 2,50 a &lt;5,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>da 5,00 a &lt;10,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>da 10,00 a &lt;100,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>da 10,00 a &lt;20,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>da 20,00 a &lt;30,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>da 30,00 a &lt;100,00</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>100,00 (default)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>TOTALE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.08 - RISCHIO DI CONTROPARTE: COMPOSIZIONE DELLE GARANZIE REALI PER LE ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR (CCR 8)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Tipo di garanzia reale</span></p></td><td><p><span>Garanzie reali utilizzate in operazioni su derivati</span></p></td><td><p><span>Garanzie reali utilizzate in SFT</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Fair value (valore equo) delle garanzie reali ricevute</span></p></td><td><p><span>Fair value (valore equo) delle garanzie reali fornite</span></p></td><td><p><span>Fair value (valore equo) delle garanzie reali ricevute</span></p></td><td><p><span>Fair value (valore equo) delle garanzie reali fornite</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Separate</span></p></td><td><p><span>Non separate</span></p></td><td><p><span>Separate</span></p></td><td><p><span>Non separate</span></p></td><td><p><span>Separate</span></p></td><td><p><span>Non separate</span></p></td><td><p><span>Separate</span></p></td><td><p><span>Non separate</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Titoli della SFT</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p></td><td><p><span>Titoli della SFT</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Cassa - valuta nazionale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Cassa - altre valute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Debito sovrano nazionale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Altro debito sovrano</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Debito delle agenzie pubbliche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Obbligazioni societarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Titoli di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Altre garanzie reali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.09 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI IN DERIVATI SU CREDITI (CCR 9)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p></td><td><p><span>FAIR VALUE (VALORI EQUI)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROTEZIONE COMPRATA</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE VENDUTA</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE COMPRATA</span></p></td><td><p><span>PROTEZIONE VENDUTA</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Single-name credit default swap</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Index credit default swap</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Total return swap</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Credit option</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Altri derivati su crediti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Fair value (valore equo) positivo (attivit&#224;)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Fair value (valore equo) negativo (passivit&#224;)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.10 - RISCHIO DI CONTROPARTE: ESPOSIZIONI VERSO CCP (CCR 10)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Esposizioni verso QCCP (totale)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Esposizioni per negoziazioni presso QCCP (esclusi il margine iniziale e i contributi al fondo di garanzia); di cui:</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>Derivati OTC</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>Derivati negoziati in borsa</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>SFT</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iv)</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione per i quali &#232; stata approvata la compensazione tra prodotti differenti</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Margine iniziale separato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Margine iniziale non separato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Contributi prefinanziati al fondo di garanzia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Contributi non finanziati al fondo di garanzia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Esposizioni verso non QCCP (totale)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Esposizioni per negoziazioni presso non QCCP (esclusi il margine iniziale e i contributi al fondo di garanzia); di cui:</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>Derivati OTC</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>Derivati negoziati in borsa</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>SFT</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iv)</p></td><td><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione per i quali &#232; stata approvata la compensazione tra prodotti differenti</p></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>Margine iniziale separato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>Margine iniziale non separato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>Contributi prefinanziati al fondo di garanzia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>Contributi non finanziati al fondo di garanzia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 34.11 - RISCHIO DI CONTROPARTE: PROSPETTI DEGLI RWEA DELLE ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR NELL'AMBITO DELL'IMM (CCR 11)
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>PROSPETTI TRIMESTRALI</span></p></td><td><p><span>PROSPETTI ANNUALI</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio al termine del periodo di riferimento precedente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Dimensione delle attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Qualit&#224; creditizia delle controparti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Aggiornamenti del modello (solo IMM)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Metodologia e politica (solo IMM)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Acquisizioni e dismissioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Oscillazioni del cambio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Altro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio al termine del periodo di riferimento corrente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 16.00 — RISCHIO OPERATIVO (OPR)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE</span></p></td><td><p><span>INDICATORE RILEVANTE</span></p></td><td><p><span>PRESTITI E ANTICIPAZIONI (IN CASO DI APPLICAZIONE DEL METODO ASA)</span></p></td><td><p><span>REQUISITO DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>Importo complessivo dell'esposizione al rischio operativo</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA NELL'AMBITO DEI METODI AVANZATI DI MISURAZIONE DA RIPORTARE SE APPLICABILI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>ANNO-3</span></p></td><td><p><span>ANNO-2</span></p></td><td><p><span>ULTIMO ANNO</span></p></td><td><p><span>ANNO-3</span></p></td><td><p><span>ANNO-2</span></p></td><td><p><span>ULTIMO ANNO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: DOVUTO A UN MECCANISMO DI ATTRIBUZIONE</span></p></td><td><p><span>REQUISITO DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA RIDUZIONE DOVUTA ALLE PERDITE ATTESE, ALLA DIVERSIFICAZIONE E ALLE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLE PERDITE ATTESE STIMATE NELLE PRASSI OPERATIVE</span></p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLA DIVERSIFICAZIONE</span></p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO (ASSICURAZIONE E ALTRI MECCANISMI DI TRASFERIMENTO DEL RISCHIO)</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0O71</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AL METODO BASE (BIA)</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO / AL METODO STANDARDIZZATO ALTERNATIVO</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span><span>SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO</span></span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>SERVIZI FINANZIARI PER L'IMPRESA (CORPORATE FINANCE) (CF)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>NEGOZIAZIONI E VENDITE (TRADING AND SALES) (TS)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>INTERMEDIAZIONE AL DETTAGLIO (RETAIL BROKERAGE) (RBr)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>SERVIZI BANCARI A CARATTERE COMMERCIALE (COMMERCIAL BANKING) (CB)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>SERVIZI BANCARI AL DETTAGLIO (RETAIL BANKING) (RB)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>PAGAMENTI E REGOLAMENTI (PAYMENT AND SETTLEMENT) (PS)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>GESTIONI FIDUCIARIE (AGENCY SERVICES) (AS)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>GESTIONI PATRIMONIALI (ASSET MANAGEMENT) (AM)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span><span>SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO ALTERNATIVO</span></span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>SERVIZI BANCARI A CARATTERE COMMERCIALE (COMMERCIAL BANKING) (CB)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>SERVIZI BANCARI AL DETTAGLIO (RETAIL BANKING) (RB)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.</p></td><td><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AI METODI AVANZATI DI MISURAZIONE</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 17.01 — RISCHIO OPERATIVO: PERDITE E RECUPERI PER LINEA DI BUSINESS E TIPOLOGIA DI EVENTI NELL'ULTIMO ANNO (OPR DETAILS 1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>CLASSIFICAZIONE DELLE PERDITE NELLE LINEE DI BUSINESS</span></p></td><td><p><span>TIPOLOGIE DI EVENTI</span></p></td><td><p><span>TIPOLOGIE DI EVENTI TOTALI</span></p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: SOGLIA APPLICATA NELLA RACCOLTA DI DATI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>FRODE INTERNA</span></p></td><td><p><span>FRODE ESTERNA</span></p></td><td><p><span>PRATICHE IN MATERIA DI OCCUPAZIONE E SICUREZZA SUL LAVORO</span></p></td><td><p><span>CLIENTELA, PRODOTTI E PRASSI PROFESSIONALI</span></p></td><td><p><span>DANNI AD ATTIVIT&#192; MATERIALI</span></p></td><td><p><span>INTERRUZIONI DELL'OPERATIVIT&#192; E DISFUNZIONI DEI SISTEMI</span></p></td><td><p><span>ESECUZIONE, CONSEGNA E GESTIONE DEI PROCESSI</span></p></td><td><p><span>MINIMA</span></p></td><td><p><span>MASSIMA</span></p></td></tr><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>SERVIZI FINANZIARI PER L'IMPRESA (CORPORATE FINANCE) [CF]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>NEGOZIAZIONI E VENDITE (TRADING AND SALES) [TS]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>INTERMEDIAZIONE AL DETTAGLIO (RETAIL BROKERAGE) [RBr]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>SERVIZI BANCARI A CARATTERE COMMERCIALE (COMMERCIAL BANKING) [CB]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p><span>SERVIZI BANCARI AL DETTAGLIO (RETAIL BANKING) [RB]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p><span>PAGAMENTI E REGOLAMENTI (PAYMENT AND SETTLEMENT) [PS]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p><span>GESTIONI FIDUCIARIE (AGENCY SERVICES) [AS]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p><span>GESTIONI PATRIMONIALI (ASSET MANAGEMENT) [AM]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p><span>ELEMENTI D'IMPRESA (CORPORATE ITEMS) [CI]</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0870</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p><span>TOTALE LINEE DI BUSINESS</span></p></td><td><p>Numero di eventi (eventi nuovi). di cui:</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0911</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 10 000 e &lt; 20 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0912</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 20 000 e &lt; 100 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0913</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 100 000 e &lt; 1 000 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0914</p></td><td><p>relative a perdite &#8805; 1 000 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p>Importo delle perdite lorde (eventi nuovi). di cui:</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0921</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 10 000 e &lt; 20 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0922</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 20 000 e &lt; 100 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0923</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>relativi a perdite &#8805; 100 000 e &lt; 1 000 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0924</p></td><td><p>relative a perdite &#8805; 1 000 000</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p>Numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite. di cui:</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0935</p></td><td><p>di cui: numero di eventi soggetti ad un adeguamento positivo per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0936</p></td><td><p>di cui: numero di eventi soggetti ad un adeguamento negativo per perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0945</p></td><td><p>di cui: importi positivi di adeguamenti per perdite (+)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0946</p></td><td><p>di cui: importi negativi di adeguamenti per perdite (-)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Perdita singola massima</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p>Somma delle cinque maggiori perdite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi diretti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0980</p></td><td><p>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 17.02 — RISCHIO OPERATIVO: GRANDI EVENTI DI PERDITA (OPR DETAILS 2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ID dell'evento</span></p></td><td><p><span>Data della contabilizzazione</span></p></td><td><p><span>Data dell'evento</span></p></td><td><p><span>Data di scoperta</span></p></td><td><p><span>Tipo di evento</span></p></td><td><p><span>Perdita lorda</span></p></td><td><p><span>Perdita lorda al netto dei recuperi diretti</span></p></td><td><p><span>PERDITA LORDA PER LINEA DI BUSINESS</span></p></td><td><p><span>Nome del soggetto giuridico</span></p></td><td><p><span>Codice</span></p></td><td><p><span>Tipo di codice</span></p></td><td><p><span>Unit&#224; operativa</span></p></td><td><p><span>Descrizione</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Servizi finanziari per l'impresa (Corporate Finance) [CF]</span></p></td><td><p><span>Negoziazioni e vendite (Trading and Sales) [TS]</span></p></td><td><p><span>Intermediazione al dettaglio (Retail Brokerage) [RBr]</span></p></td><td><p><span>Servizi bancari a carattere commerciale (Commercial Banking) [CB]</span></p></td><td><p><span>Servizi bancari al dettaglio (Retail Banking) [RB]</span></p></td><td><p><span>Pagamenti e regolamenti (Payment and Settlement) [PS]</span></p></td><td><p><span>Gestioni fiduciarie (Agency Services) [AS]</span></p></td><td><p><span>Gestioni patrimoniali (Asset Management) [AM]</span></p></td><td><p><span>Elementi d'impresa (Corporate Items) [CI]</span></p></td></tr><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0181</p></td><td><p>0185</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td></tr><tr><td><p>...</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 18.00 — RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER I RISCHI DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI (MKR SA TDI)
Valuta:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA2</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p><span>Rischio generico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0012</p></td><td><p>Derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0013</p></td><td><p>Altre attivit&#224; e passivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Metodo basato sulla scadenza</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Zona 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>0 &#8804; 1 mese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>&gt; 1 &#8804; 3 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>&gt; 3 &#8804; 6 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>&gt; 6 &#8804; 12 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Zona 2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>&gt; 1 &#8804; 2 (1,9 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>&gt; 2 &#8804; 3 (&gt; 1,9 &#8804; 2,8 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>&gt; 3 &#8804; 4 (&gt; 2,8 &#8804; 3,6 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Zona 3</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>&gt; 4 &#8804; 5 (&gt; 3,6 &#8804; 4,3 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>&gt; 5 &#8804; 7 (&gt; 4,3 &#8804; 5,7 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>&gt; 7 &#8804; 10 (&gt; 5,7 &#8804; 7,3 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>&gt; 10 &#8804; 15 (&gt; 7,3 &#8804; 9,3 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>&gt; 15 &#8804; 20 (&gt; 9,3 &#8804; 10,6 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>&gt; 20 (&gt; 10,6 &#8804; 12,0 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>(&gt; 12,0 &#8804; 20,0 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>(&gt; 20 per cedola di meno del 3%) anni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>Metodo basato sulla durata finanziaria</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>Zona 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>Zona 2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>Zona 3</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>Rischio specifico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0251</p></td><td><p>Requisito di fondi propri per strumenti di debito non inerenti a cartolarizzazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>Titoli di debito nell'ambito della prima categoria della tabella&#160;1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>Titoli di debito nell'ambito della seconda categoria della tabella&#160;1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>Con durata residua &#8804; 6 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>Con durata residua &gt; 6 mesi e &#8804; 24 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>Con durata residua &gt; 24 mesi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>Titoli di debito nell'ambito della terza categoria della tabella&#160;1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>Titoli di debito nell'ambito della quarta categoria della tabella&#160;1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0321</p></td><td><p>Derivati su crediti di tipo &#8220;nth-to-default&#8221; provvisti di rating</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0325</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri per strumenti inerenti a cartolarizzazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>Requisiti di fondi propri per il portafoglio di negoziazione di correlazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>Requisiti aggiuntivi per le opzioni (rischi non delta)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>Metodo semplificato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio gamma</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio vega</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0385</p></td><td><p>Metodo delta-plus - opzioni e warrant non continui</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>Metodo della matrice per la valutazione degli scenari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 19.00 — RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SU CARTOLARIZZAZIONI (MKR SA SEC)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>(-) POSIZIONI DEDOTTE DAI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE (LUNGHE) IN BASE AI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE (CORTE) IN BASE AI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE IN BASE AI METODI</span></p></td><td><p><span>EFFETTO GENERALE (RETTIFICA) DOVUTO ALLA VIOLAZIONE DEL CAPO 2 DEL REGOLAMENTO (UE) 2017/2402</span></p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td><td><p><span>DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE / REQUISITI DI FONDI PROPRI TOTALI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>(-) LUNGHE</span></p></td><td><p><span>(-) CORTE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>[0 - 10%]</span></p></td><td><p><span>[10 - 12&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[12 - 20&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[20 - 40&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[40 - 100&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[100 - 150&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[150 - 200&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[200 - 225&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[225 - 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[250 - 300&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[300 - 350&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[350 - 425&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[425 - 500&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[500 - 650&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[650 - 750&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[750 - 850&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[850 - 1 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[0 - 10%]</span></p></td><td><p><span>[10 - 12&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[12 - 20&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[20 - 40&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[40 - 100&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[100 - 150&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[150 - 200&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[200 - 225&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[225 - 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[250 - 300&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[300 - 350&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[350 - 425&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[425 - 500&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[500 - 650&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[650 - 750&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[750 - 850&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[850 - 1 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>1 250</span>%</p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 %)</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE LUNGHE PONDERATE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE CORTE PONDERATE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0061</p></td><td><p>0062</p></td><td><p>0063</p></td><td><p>0064</p></td><td><p>0065</p></td><td><p>0066</p></td><td><p>0071</p></td><td><p>0072</p></td><td><p>0073</p></td><td><p>0074</p></td><td><p>0075</p></td><td><p>0076</p></td><td><p>0077</p></td><td><p>0078</p></td><td><p>0079</p></td><td><p>0081</p></td><td><p>0082</p></td><td><p>0085</p></td><td><p>0086</p></td><td><p>0087</p></td><td><p>0088</p></td><td><p>0089</p></td><td><p>0091</p></td><td><p>0092</p></td><td><p>0093</p></td><td><p>0094</p></td><td><p>0095</p></td><td><p>0096</p></td><td><p>0097</p></td><td><p>0098</p></td><td><p>0099</p></td><td><p>0101</p></td><td><p>0102</p></td><td><p>0103</p></td><td><p>0104</p></td><td><p>0402</p></td><td><p>0403</p></td><td><p>0404</p></td><td><p>0405</p></td><td><p>0900</p></td><td><p>0406</p></td><td><p>0530</p></td><td><p>0540</p></td><td><p>0570</p></td><td><p>0601</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a MKR SA TDI {325:060}</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>di cui: RICARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>CEDENTE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0041</p></td><td><p>DI CUI: AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>RICARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>INVESTITORE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0071</p></td><td><p>DI CUI: AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>RICARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>PROMOTORE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0101</p></td><td><p>DI CUI: AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>RICARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 20.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SUL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE (MKR SA CTP)
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TOTALI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>(-) LUNGHE</span></p></td><td><p><span>(-) CORTE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>[0 - 10%]</span></p></td><td><p><span>[10 - 12&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[12 - 20&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[20 - 40&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[40 - 100&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[100 - 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[250 - 350&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[350 - 425&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[425 - 650&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[650 - 1 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>1 250%</span></p></td><td><p><span>[0 - 10%]</span></p></td><td><p><span>[10 - 12&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[12 - 20&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[20 - 40&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[40 - 100&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[100 - 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[250 - 350&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[350 - 425&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[425 - 650&#160;%]</span></p></td><td><p><span>[650 - 1 250&#160;%]</span></p></td><td><p><span>1 250%</span></p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1 250%)</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE LUNGHE PONDERATE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE CORTE PONDERATE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE LUNGHE PONDERATE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE CORTE PONDERATE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0071</p></td><td><p>0072</p></td><td><p>0073</p></td><td><p>0074</p></td><td><p>0075</p></td><td><p>0076</p></td><td><p>0077</p></td><td><p>0078</p></td><td><p>0079</p></td><td><p>0081</p></td><td><p>0082</p></td><td><p>0086</p></td><td><p>0087</p></td><td><p>0088</p></td><td><p>0089</p></td><td><p>0091</p></td><td><p>0092</p></td><td><p>0093</p></td><td><p>0094</p></td><td><p>0095</p></td><td><p>0096</p></td><td><p>0097</p></td><td><p>0402</p></td><td><p>0403</p></td><td><p>0404</p></td><td><p>0405</p></td><td><p>0900</p></td><td><p>0406</p></td><td><p>0410</p></td><td><p>0420</p></td><td><p>0430</p></td><td><p>0440</p></td><td><p>0450</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a MKR SA TDI {0330:0060}</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>CEDENTE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>ALTRE 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POSIZIONI DEL CTP</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>PROMOTORE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>CARTOLARIZZAZIONI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>ALTRE POSIZIONI DEL CTP</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI DI TIPO NTH-TO-DEFAULT:</span></p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>DERIVATI SU CREDITI DI TIPO NTH-TO-DEFAULT</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>ALTRE POSIZIONI DEL CTP</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 21.00 — RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI CAPITALE (MKR SA EQU)
Mercato nazionale:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Rischio generico</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0021</p></td><td><p>Derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0022</p></td><td><p>Altre attivit&#224; e passivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Contratti future su indici azionari negoziati in Borsa ampiamente diversificati soggetti a un metodo particolare</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Strumenti di capitale diversi dai contratti future su indici azionari negoziati in Borsa ampiamente diversificati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Rischio specifico</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Requisiti aggiuntivi per le opzioni (rischi non delta)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Metodo semplificato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio gamma</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio vega</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0125</p></td><td><p>Metodo delta-plus - opzioni e warrant non continui</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Metodo della matrice per la valutazione degli scenari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 22.00 — RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER IL RISCHIO DI CAMBIO (MKR SA FX)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE (comprese le posizioni non compensate ridistribuite in valute non utilizzate per le segnalazioni soggette al trattamento specifico previsto per le posizioni compensate)</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td><td><p><span>COMPENSATE</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Valute strettamente correlate</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0025</p></td><td><p>di cui: valuta utilizzata per le segnalazioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Tutte le altre valute (compresi gli OIC trattati come valute diverse)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Oro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Requisiti aggiuntivi per le opzioni (rischi non delta)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Metodo semplificato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio gamma</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio vega</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p>Metodo delta-plus - opzioni e warrant non continui</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Metodo della matrice per la valutazione degli scenari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI TOTALI (COMPRESE LE VALUTE UTILIZZATE PER LE SEGNALAZIONI) PER TIPO DI ESPOSIZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Attivit&#224; e passivit&#224; diverse dagli elementi fuori bilancio e dai derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Elementi fuori bilancio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>Voci per memoria: POSIZIONI IN VALUTA</span></p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>EUR</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Lek</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Peso argentino</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Dollaro australiano</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>Real brasiliano</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>Lev bulgaro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>Dollaro canadese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>Corona ceca</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>Corona danese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>Lira egiziana</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>Lira sterlina</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>Fiorino ungherese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>Yen</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>Litas lituano</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>Denar</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>Peso messicano</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>Zloty</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>Leu romeno</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>Rublo russo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>Dinaro serbo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>Corona svedese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>Franco svizzero</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>Lira turca</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>Hrivnia</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>Dollaro statunitense</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>Corona islandese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>Corona norvegese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>Dollaro di Hong Kong</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>Nuovo dollaro di Taiwan</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>Dollaro neozelandese</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>Dollaro di Singapore</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>Won</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>Renminbi-yuan</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>Altro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>Kuna croata</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 23.00 — RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER LE MERCI (MKR SA COM)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>LUNGHE</span></p></td><td><p><span>CORTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI IN MERCI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Metalli preziosi (tranne l'oro)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Metalli comuni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Prodotti agricoli (&#8220;softs&#8221;)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Altri</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>di cui prodotti energetici (petrolio, gas)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Metodo basato sulle fasce di scadenza</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Metodo basato sulle fasce di scadenza ampliato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Metodo semplificato: tutte le posizioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Requisiti aggiuntivi per le opzioni (rischi non delta)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Metodo semplificato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio gamma</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Metodo delta-plus - requisiti aggiuntivi per il rischio vega</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0135</p></td><td><p>Metodo delta-plus - opzioni e warrant non continui</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Metodo della matrice per la valutazione degli scenari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 24.00 — MODELLI INTERNI PER IL RISCHIO DI MERCATO (MKR IM)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VaR</span></p></td><td><p><span>VaR IN CONDIZIONI DI STRESS</span></p></td><td><p><span>COPERTURA PATRIMONIALE PER IL RISCHIO INCREMENTALE DI DEFAULT E DI MIGRAZIONE</span></p></td><td><p><span>COPERTURA PATRIMONIALE PER TUTTI I RISCHI DI PREZZO PER IL CTP</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>Numero di scostamenti durante i 250 giorni lavorativi precedenti</span></p></td><td><p><span>Fattore moltiplicativo del VaR (m<span>c</span>)</span></p></td><td><p><span>Fattore moltiplicativo del VaR in condizioni di stress (m<span>s</span>)</span></p></td><td><p><span>COPERTURA PRESUNTA PER IL REQUISITO MINIMO DEL CTP - POSIZIONI NETTE LUNGHE PONDERATE DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td><td><p><span>COPERTURA PRESUNTA PER IL REQUISITO MINIMO DEL CTP - POSIZIONI NETTE CORTE PONDERATE DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (m<span>c</span>) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (VaR<span>avg</span>)</span></p></td><td><p><span>GIORNO PRECEDENTE (VaR<span>t-1</span>)</span></p></td><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (m<span>s</span>) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (SVaR<span>avg</span>)</span></p></td><td><p><span>ULTIMO DISPONIBILE (SVaR<span>t-1</span>)</span></p></td><td><p><span>MISURA MEDIA SU 12 SETTIMANE</span></p></td><td><p><span>ULTIMA MISURA</span></p></td><td><p><span>REQUISITO MINIMO</span></p></td><td><p><span>MISURA MEDIA SU 12 SETTIMANE</span></p></td><td><p><span>ULTIMA MISURA</span></p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Cella collegata a CA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Voci per memoria: RIPARTIZIONE DEL RISCHIO DI MERCATO</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Strumenti di debito negoziati</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Strumenti di debito negoziati - Rischio generico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Strumenti di debito negoziati - Rischio specifico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale - Rischio generico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale - Rischio specifico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Rischio di cambio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Rischio di posizione in merci</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Importo complessivo per il rischio generico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Importo complessivo per il rischio specifico</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 25.00 — RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO (CVA)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p><span>VaR</span></p></td><td><p><span>VaR IN CONDIZIONI DI STRESS</span></p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td><td><p><span>VALORI NOZIONALI DELLA COPERTURA DEL RISCHIO DI CVA</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: derivati OTC</span></p></td><td><p><span>di cui: operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p></td><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (m<span>c</span>) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (VaR<span>avg</span>)</span></p></td><td><p><span>GIORNO PRECEDENTE (VaR<span>t-1</span>)</span></p></td><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (m<span>s</span>) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (SVaR<span>avg</span>)</span></p></td><td><p><span>ULTIMO DISPONIBILE (SVaR<span>t-1</span>)</span></p></td><td><p><span>Numero di controparti</span></p></td><td><p><span>di cui: utilizzo di una variabile proxy per determinare il differenziale creditizio</span></p></td><td><p><span>CVA SOSTENUTO</span></p></td><td><p><span>CDS SINGLE NAME</span></p></td><td><p><span>CDS DELL'INDICE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Rischio totale di CVA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Link a {CA2;r640;c010}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>In base al metodo avanzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Link a {CA2;r650;c010}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>In base al metodo standardizzato</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Link a {CA2;r660;c010}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>In base al metodo dell'esposizione originaria (OEM)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>Link a {CA2;r670;c010}</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 32.01 - Valutazione prudente: attività e passività valutate al fair value (valore equo) (PRUVAL 1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) ESCLUSE A CAUSA DELL'IMPATTO PARZIALE SUL CET1</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) INCLUSE NELLA SOGLIA DI CUI ALL'ART. 4, PAR. 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td><td><p><span>PERFETTAMENTE CORRISPONDENTI</span></p></td><td><p><span>CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</span></p></td><td><p><span>FILTRI PRUDENZIALI</span></p></td><td><p><span>ALTRO</span></p></td><td><p><span>COMMENTI PER ALTRO</span></p></td><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>1.1</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.1</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.2</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.3</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.4</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.5</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.6</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.7</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO A PATRIMONIO NETTO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.8</p></td><td><p>ALTRE ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.9</p></td><td><p>DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.10</p></td><td><p>VARIAZIONI DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO) DEGLI ELEMENTI COPERTI IN UNA COPERTURA DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.11</p></td><td><p>PARTECIPAZIONI IN FILIAZIONI, IN JOINT VENTURE E IN SOCIET&#192; COLLEGATE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.12</p></td><td><p>(-) SCARTI DI GARANZIA RELATIVI AD ATTIVIT&#192; PER NEGOZIAZIONE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0142</p></td><td><p>1.1.13</p></td><td><p>ALTRI ATTIVI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0143</p></td><td><p>1.1.14</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; NON CORRENTI E GRUPPI IN DISMISSIONE CLASSIFICATI COME POSSEDUTI PER LA VENDITA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>1.2</span></p></td><td><p><span>PASSIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.2.2</p></td><td><p>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.2.3</p></td><td><p>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.2.4</p></td><td><p>DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.2.5</p></td><td><p>Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.2.6</p></td><td><p>SCARTI DI GARANZIA RELATIVI A PASSIVIT&#192; PER NEGOZIAZIONE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>1.2.7</p></td><td><p>ALTRI PASSIVI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>1.2.8</p></td><td><p>PASSIVIT&#192; INCLUSE IN GRUPPI IN DISMISSIONE CLASSIFICATI COME POSSEDUTI PER LA VENDITA</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 32.02 - VALUTAZIONE PRUDENTE: METODO DI BASE (PRUVAL 2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>AVA A LIVELLO DI CATEGORIA</span></p></td><td><p><span>AVA TOTALE</span></p></td><td><p><span>INCERTEZZA &#8220;UPSIDE&#8221;</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>RICAVI QTD</span></p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV</span></p></td><td><p><span>RETTIFICHE DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>P&amp;L DEL GIORNO 1</span></p></td><td><p><span>SPIEGAZIONE DESCRIZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>INCERTEZZA DELLE QUOTAZIONI DI MERCATO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>COSTI DI CHIUSURA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>RISCHI DEL MODELLO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>POSIZIONI CONCENTRATE</span></p></td><td><p><span>COSTI AMMINISTRATIVI FUTURI</span></p></td><td><p><span>CHIUSURE ANTICIPATE DELLE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>INCERTEZZA DELLE QUOTAZIONI DI MERCATO</span></p></td><td><p><span>COSTI DI CHIUSURA</span></p></td><td><p><span>MODELLO RISCHIO</span></p></td><td><p><span>POSIZIONI CONCENTRATE</span></p></td><td><p><span>DIFFERENZIALI CREDITIZI NON REALIZZATI</span></p></td><td><p><span>COSTI DI INVESTIMENTO E DI FINANZIAMENTO (FUNDING)</span></p></td><td><p><span>COSTI AMMINISTRATIVI FUTURI</span></p></td><td><p><span>CHIUSURE ANTICIPATE DELLE POSIZIONI</span></p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>METODO DI BASE TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>1.1</span></p></td><td><p><span>PORTAFOGLI DI CUI AGLI ARTICOLI DA 9&#160;A 17 - TOTALE A LIVELLO DI CATEGORIA POST-DIVERSIFICAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>1.1.1</span></p></td><td><p><span>TOTALE A LIVELLO DI CATEGORIA PRE-DIVERSIFICAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.1*</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA PER DIFFERENZIALI CREDITIZI NON REALIZZATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.1**</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA PER COSTI DI INVESTIMENTO E DI FINANZIAMENTO (FUNDING)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.1***</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA CUI &#200; ATTRIBUITO VALORE ZERO A NORMA DELL'ARTICOLO 9, PARAGRAFO 2, DEL REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.1****</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA CUI &#200; ATTRIBUITO VALORE ZERO A NORMA DELL'ARTICOLO 10, PARAGRAFI 2 E 3, DEL REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1</p></td><td><p>TASSI DI INTERESSE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.1.2</p></td><td><p>CAMBIO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.1.3</p></td><td><p>CREDITO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.1.4</p></td><td><p>STRUMENTI DI CAPITALE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.1.5</p></td><td><p>MERCI</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>1.1.2</span></p></td><td><p><span>(-) BENEFICI DELLA DIVERSIFICAZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.2.1</p></td><td><p>(-) BENEFICIO DELLA DIVERSIFICAZIONE CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.2.2</p></td><td><p>(-) BENEFICIO DELLA DIVERSIFICAZIONE CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.2.2*</p></td><td><p>VOCE PER MEMORIA: AVA PRE-DIVERSIFICAZIONE RIDOTTI DI OLTRE IL 90% DALLA DIVERSIFICAZIONE UTILIZZANDO IL METODO 2</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>1.2</span></p></td><td><p><span>PORTAFOGLI CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO ALTERNATIVO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p>100% DEL PROFITTO NON REALIZZATO NETTO</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.2.2</p></td><td><p>10% DEL VALORE NOZIONALE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.2.3</p></td><td><p>25&#160;% DEL VALORE INIZIALE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 32.03 - Valutazione prudente: AVA per i rischi del modello (PRUVAL 3)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>RANK</span></p></td><td><p><span>MODELLO</span></p></td><td><p><span>CATEGORIA DI RISCHIO</span></p></td><td><p><span>PRODOTTO</span></p></td><td><p><span>RILEVABILIT&#192;</span></p></td><td><p><span>AVA PER I RISCHI DEL MODELLO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>AVA AGGREGATO CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV (TEST DELL'OUTPUT)</span></p></td><td><p><span>COPERTURA IPV (TEST DELL'OUTPUT)</span></p></td><td><p><span>RETTIFICHE DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>P&amp;L DEL GIORNO 1</span></p></td></tr><tr><td><p><span>DI CUI: UTILIZZANDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p></td><td><p><span>DI CUI: AGGREGATO UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p></td><td><p><span>RISCHI DEL MODELLO</span></p></td><td><p><span>CHIUSURE ANTICIPATE DELLE POSIZIONI</span></p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 32.04 - Valutazione prudente: AVA per le posizioni concentrate (PRUVAL 4)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>RANK</span></p></td><td><p><span>CATEGORIA DI RISCHIO</span></p></td><td><p><span>PRODOTTO</span></p></td><td><p><span>SOTTOSTANTE</span></p></td><td><p><span>DIMENSIONE DELLA POSIZIONE CONCENTRATA</span></p></td><td><p><span>MISURA DELLA DIMENSIONE</span></p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO</span></p></td><td><p><span>PERIODO DI USCITA PRUDENTE</span></p></td><td><p><span>AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE</span></p></td><td><p><span>RETTIFICA DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO) PER LE POSIZIONI CONCENTRATE</span></p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV</span></p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 33.00 — ESPOSIZIONI VERSO LE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER PAESE DELLA CONTROPARTE (GOV)
Paese:
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Esposizioni dirette</span></p></td><td><p><span>Voce per memoria: derivati su crediti venduti su esposizioni verso amministrazioni pubbliche</span></p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Esposizioni in bilancio</span></p></td><td><p><span>Riduzione di valore accumulata</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Derivati</span></p></td><td><p><span>Esposizioni fuori bilancio</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Valore contabile lordo totale delle attivit&#224; finanziarie non derivate</span></p></td><td><p><span>Valore contabile totale delle attivit&#224; finanziarie non derivate (al netto delle posizioni corte)</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate in base ai portafogli contabili</span></p></td><td><p><span>Posizioni corte</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) positivo</span></p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo</span></p></td><td><p><span>Importo nominale</span></p></td><td><p><span>Accantonamenti</span></p></td><td><p><span>Vlore equo) dovute al rischio di credito</span></p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) positivo - Valore contabile</span></p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo - Valore contabile</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie possedute per negoziazione</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie per negoziazione</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie al costo ammortizzato</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo</span></p></td><td><p><span>Altre attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione</span></p></td><td><p><span>di cui: posizioni corte da prestiti a seguito di contratto di vendita con patto di riacquisto passivo classificati come posseduti per negoziazione o attivit&#224; finanziarie per negoziazione</span></p></td><td><p><span>di cui: da attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo o da attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p></td><td><p><span>di cui: da attivit&#224; finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell&#8217;utile (perdita) d&#8217;esercizio, da attivit&#224; finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell&#8217;utile (perdita) d&#8217;esercizio o da attivit&#224; finanziarie non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell&#8217;utile (perdita) d&#8217;esercizio</span></p></td><td><p><span>di cui: da attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo o da attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p></td><td><p><span>Importo nozionale</span></p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p></td><td><p><span>Importo nozionale</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td><td><p>0260</p></td><td><p>0270</p></td><td><p>0280</p></td><td><p>0290</p></td><td><p>0300</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Esposizioni totali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI IN BASE AL RISCHIO, AL METODO REGOLAMENTARE E ALLE CLASSI DI ESPOSIZIONI</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Esposizioni soggette al quadro relativo al rischio di credito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Metodo standardizzato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Amministrazioni centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Organismi del settore pubblico</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Organizzazioni internazionali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>Altre esposizioni verso amministrazioni pubbliche soggette al metodo standardizzato (SA)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Metodo 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centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali [Amministrazioni centrali]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali [Enti]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Organismi del settore pubblico [Amministrazioni centrali]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Organismi del settore pubblico [Enti]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Organizzazioni internazionali [Amministrazioni centrali]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p>Altre esposizioni verso amministrazioni pubbliche soggette al metodo IRB</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Esposizioni nel quadro del rischio di mercato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER DURATA RESIDUA</span></p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>[0 - 3M]</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>[3M - 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C 35.01 — COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: IL CALCOLO DELLE DEDUZIONI PER ESPOSIZIONI DETERIORATE (NPE LC1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p></td><td><p><span>Totale</span></p></td></tr><tr><td><p><span>&lt;= 1 anno</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 anno &lt;= 2 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 2 anni &lt;= 3 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 3 anni &lt;= 4 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 4 anni &lt;= 5 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 5 anni &lt;= 6 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 6 anni &lt;= 7 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 7 anni &lt;= 8 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 8 anni &lt;= 9 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 9 anni</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importo applicabile della copertura insufficiente</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>REQUISITO DI COPERTURA MINIMA</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Requisito di copertura minima totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Parte non garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Parte garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Parte non garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Parte garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>COPERTURA DISPONIBILE</span></p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Totale accantonamenti e rettifiche o deduzioni (massimale)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Totale accantonamenti e rettifiche o deduzioni (senza massimale)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Rettifiche di valore su crediti specifiche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>Rettifiche di valore supplementari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Altre riduzioni dei fondi propri</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Deduzioni in base al metodo IRB</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Differenza tra il prezzo di acquisto e l'importo dovuto dal debitore</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Importi cancellati dall'ente da quando l'esposizione &#232; stata classificata come deteriorata.</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 35.02 — COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE ESCLUSE QUELLE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO 47 QUATER, PARAGRAFO 6, DEL CRR (NPE LC2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p></td><td><p><span>Totale</span></p></td></tr><tr><td><p><span>&lt;= 1 anno</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 anno &lt;= 2 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 2 anni &lt;= 3 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 3 anni &lt;= 4 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 4 anni &lt;= 5 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 5 anni &lt;= 6 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 6 anni &lt;= 7 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 7 anni &lt;= 8 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 8 anni &lt;= 9 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 9 anni</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>REQUISITO DI COPERTURA MINIMA TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Parte non garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Parte non garantita delle NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.7</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>0.85</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Parte delle NPE garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 35.03 — COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE: REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO 47 QUATER, PARAGRAFO 6, DEL CRR (NPE LC3)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>&lt;= 1 anno</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 anno &lt;= 2 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 2 anni &lt;= 3 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 3 anni &lt;= 4 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 4 anni &lt;= 5 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 5 anni &lt;= 6 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 6 anni &lt;= 7 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 7 anni &lt;= 8 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 8 anni &lt;= 9 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 9 anni</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>REQUISITO DI COPERTURA MINIMA TOTALE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span> Prima misura di concessione applicata tra 1 e 2 anni dopo la classificazione come esposizione deteriorata (&gt;&#160;1 anno; &lt;= 2 anni)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0</p></td><td><p>0</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span> Ripartizione per punto nel tempo dell'introduzione della prima misura di concessione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>&gt;2 e &lt; = 3 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0</p></td><td><p>0</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.7</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>0.85</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>&gt;3 e &lt; = 4 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.7</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>0.85</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>&gt;4 e &lt; = 5 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.7</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>0.85</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>&gt;5 e &lt; = 6 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>0.85</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span> Ripartizione per punto nel tempo dell'introduzione della prima misura di concessione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>&gt;2 e &lt; = 3 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0</p></td><td><p>0</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>&gt;3 e &lt; = 4 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.25</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>&gt;4 e &lt; = 5 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.35</p></td><td><p>0.8</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>&gt;5 e &lt; = 6 anni dopo la classificazione come NPE</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fattore</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>0.55</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>1</p></td><td><p>&#187;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO II
«ALLEGATO II
ISTRUZIONI PER LE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI I FONDI PROPRI E I REQUISITI DI FONDI PROPRI
Indice
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE</span></td><td>294</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td>STRUTTURA E CONVENZIONI</td><td>294</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.1.</p></td><td>STRUTTURA</td><td>294</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.</p></td><td>CONVENZIONE DI NUMERAZIONE</td><td>294</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.</p></td><td>CONVENZIONE DEI SEGNI</td><td>294</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AI MODELLI</span></td><td>295</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td>DESCRIZIONE DELL'ADEGUATEZZA PATRIMONIALE (CA)</td><td>295</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>295</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.</p></td><td>C 01.00 &#8212; FONDI PROPRI (CA1)</td><td>296</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>296</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.</p></td><td>C 02.00 &#8212; REQUISITI DI FONDI PROPRI (CA2)</td><td>311</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>311</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.</p></td><td>C 03.00 &#8212; COEFFICIENTI DI CAPITALE E LIVELLI DI CAPITALE (CA3)</td><td>317</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>317</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.5.</p></td><td>C 04.00 &#8212; VOCI PER MEMORIA (CA4)</td><td>320</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.5.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>320</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.</p></td><td>DISPOSIZIONI TRANSITORIE E STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO (CA5)</td><td>334</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>334</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.2.</p></td><td>C 05.01 &#8212; DISPOSIZIONI TRANSITORIE (CA5.1)</td><td>335</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>335</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.3.</p></td><td>C 05.02 &#8212; STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO (CA5.2)</td><td>339</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.3.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>339</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td>SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE (GS)</td><td>341</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>341</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.</p></td><td>INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</td><td>341</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.3.</p></td><td>INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SINGOLI SOGGETTI ALLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</td><td>342</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.4.</p></td><td>C 06.01 &#8211; SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE &#8212; TOTALE (TOTALE GS)</td><td>342</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.5.</p></td><td>C 06.02 &#8211; SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE (GS)</td><td>343</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.</p></td><td>MODELLI DEL RISCHIO DI CREDITO</td><td>350</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>350</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.1.1.</p></td><td>SEGNALAZIONE DELLE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CON EFFETTO DI SOSTITUZIONE</td><td>350</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.1.2.</p></td><td>SEGNALAZIONE DEL RISCHIO DI CONTROPARTE</td><td>350</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.</p></td><td>C 07.00 &#8212; RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR SA)</td><td>351</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>351</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.2.</p></td><td>AMBITO DI APPLICAZIONE DEL MODELLO CR SA</td><td>351</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.3.</p></td><td>ASSEGNAZIONE DI ESPOSIZIONI ALLE CLASSI DI ESPOSIZIONI IN APPLICAZIONE DEL METODO STANDARDIZZATO</td><td>352</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.4.</p></td><td>CHIARIMENTI SUL PERIMETRO DI ALCUNE CLASSI DI ESPOSIZIONI SPECIFICHE DI CUI ALL'ARTICOLO&#160;112 DEL&#160;REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</td><td>356</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.4.1.</p></td><td>CLASSE DI ESPOSIZIONI &#8220;ENTI&#8221;</td><td>356</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.4.2.</p></td><td>CLASSE DI ESPOSIZIONI &#8220;OBBLIGAZIONI GARANTITE&#8221;</td><td>356</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.4.3.</p></td><td>CLASSE DI ESPOSIZIONI &#8220;ORGANISMI DI INVESTIMENTO COLLETTIVO&#8221;</td><td>356</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.5.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>356</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.</p></td><td>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI DI FONDI PROPRI (CR IRB)</td><td>364</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.1.</p></td><td>AMBITO DI APPLICAZIONE DEL MODELLO CR IRB</td><td>364</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.2.</p></td><td>RIPARTIZIONE DEL MODELLO CR IRB</td><td>365</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.3.</p></td><td>C 08.01 &#8212; RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR IRB 1)</td><td>366</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.3.1</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>366</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.4.</p></td><td>C 08.02 &#8212; RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI - RIPARTIZIONE PER CLASSE O POOL DI DEBITORI (MODELLO CR IRB 2)</td><td>375</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.1.</p></td><td>C 08.03 &#8212; RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (RIPARTIZIONE PER INTERVALLI DI PD (CR IRB 3))</td><td>376</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>376</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.1.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>376</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.2.</p></td><td>C 08.04 - RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (PROSPETTI DEGLI RWEA (CR IRB 4))</td><td>378</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>378</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>378</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.3.</p></td><td>C 08.05 - RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (TEST RETROSPETTIVI DELLA PD (CR IRB 5))</td><td>380</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>380</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>380</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.4.</p></td><td>C 08.05.1 - RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: TEST RETROSPETTIVO DELLA PD AI SENSI DELL'ARTICOLO 180, PARAGRAFO 1, LETTERA F), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013 (CR IRB 5B)</td><td>381</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.4.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>381</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.5.</p></td><td>C 08.06 - RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (METODO DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI (CR IRB 6))</td><td>381</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.5.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>381</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.5.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>381</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.6.</p></td><td>C 08.07 - RISCHIO DI CREDITO E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (AMBITO DI APPLICAZIONE DEI METODI IRB E SA (CR IRB 7))</td><td>382</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.6.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>382</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.3.6.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>382</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.</p></td><td>RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: INFORMAZIONI RIPARTITE GEOGRAFICAMENTE</td><td>383</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.1.</p></td><td>C 09.01 &#8212; RIPARTIZIONE GEOGRAFICA DELLE ESPOSIZIONI PER RESIDENZA DEL DEBITORE: ESPOSIZIONI CUI &#200; APPLICATO IL METODO STANDARDIZZATO (CR GB 1)</td><td>384</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.1.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>384</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.2.</p></td><td>C 09.02 &#8212; RIPARTIZIONE GEOGRAFICA DELLE ESPOSIZIONI PER RESIDENZA DEL DEBITORE: ESPOSIZIONI CUI &#200; APPLICATO IL METODO IRB (CR GB 2)</td><td>387</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>387</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.3.</p></td><td>C 09.04 &#8212; RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE RILEVANTI AI FINI DEL CALCOLO DELLA RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA PER PAESE E DEL COEFFICIENTE ANTICICLICO SPECIFICO DELL'ENTE (CCB)</td><td>390</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>390</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.4.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>390</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.5.</p></td><td>C 10.01 E C 10.02 &#8212; ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE IN BASE AL METODO IRB (CR EQU IRB 1 E CR EQU IRB 2)</td><td>393</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.5.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>393</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.5.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE (VALIDE SIA PER IL MODELLO CR EQU IRB 1 CHE PER IL MODELLO CR EQU IRB 2)</td><td>395</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.6.</p></td><td>C 11.00 &#8211; RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA (CR SETT)</td><td>397</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.6.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>397</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.6.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>398</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.7.</p></td><td>C 13.01 - RISCHIO DI CREDITO &#8211; CARTOLARIZZAZIONI (CR SEC)</td><td>400</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.7.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>400</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.7.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>400</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.8.</p></td><td>INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI (SEC DETAILS)</td><td>409</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.8.1.</p></td><td>AMBITO DI APPLICAZIONE DEL MODELLO SEC DETAILS</td><td>409</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.8.2.</p></td><td>RIPARTIZIONE DEL MODELLO SEC DETAILS</td><td>410</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.8.3.</p></td><td>C 14.00 &#8211; INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI (SEC DETAILS)</td><td>410</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.8.4.</p></td><td>C 14.01 &#8211; INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI (SEC DETAILS 2)</td><td>422</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.</p></td><td>RISCHIO DI CONTROPARTE (CCR)</td><td>424</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.1.</p></td><td>AMBITO DI APPLICAZIONE DEI MODELLI PER IL RISCHIO DI CONTROPARTE</td><td>424</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.2.</p></td><td>C 34.01 - ENTIT&#192; DELLE OPERAZIONI SU DERIVATI</td><td>425</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>425</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>425</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.3.</p></td><td>C 34.02 &#8212; ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE AL METODO</td><td>426</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>426</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>426</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.4.</p></td><td>C 34.03 - ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON METODI STANDARDIZZATI: SA-CCR E SA-CCR SEMPLIFICATO</td><td>432</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.4.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>432</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.4.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>432</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.5.</p></td><td>C 34.04 - ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA (OEM)</td><td>434</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.5.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>434</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.6.</p></td><td>C 34.05 - ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR TRATTATE CON IL METODO DEI MODELLI INTERNI (IMM)</td><td>434</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.6.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>434</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.7.</p></td><td>C 34.06 - PRINCIPALI VENTI CONTROPARTI</td><td>436</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.7.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>436</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.7.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>436</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.8.</p></td><td>C 34.07 - METODO IRB - ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR IN BASE ALLA CLASSE DI ESPOSIZIONI E ALLA SCALA DI PD</td><td>437</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.8.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>437</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.8.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>438</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.9.</p></td><td>C 34.08 - COMPOSIZIONE DELLE GARANZIE REALI PER LE ESPOSIZIONI SOGGETTE AL CCR</td><td>439</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.9.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>439</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.9.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>439</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.10.</p></td><td>C 34.09 - ESPOSIZIONI IN DERIVATI SU CREDITI</td><td>440</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.10.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>440</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.11.</p></td><td>C 34.10 &#8212; ESPOSIZIONI VERSO CCP</td><td>441</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.11.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>441</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.11.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>441</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.12.</p></td><td>C 34.11 - PROSPETTI DEGLI IMPORTI PONDERATI PER IL RISCHIO DELLE ESPOSIZIONI (RWEA) SOGGETTE AL CCR NELL'AMBITO DELL'IMM</td><td>442</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.12.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>442</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.9.12.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>442</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.</p></td><td>MODELLI RELATIVI AL RISCHIO OPERATIVO</td><td>443</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.</p></td><td>C 16.00 &#8211; RISCHIO OPERATIVO (OPR)</td><td>443</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>443</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>444</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.</p></td><td>RISCHIO OPERATIVO: INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE PERDITE NEL CORSO DELL'ULTIMO ANNO (OPR DETAILS)</td><td>446</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>446</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.2.</p></td><td>C 17.01: PERDITE E RECUPERI DA RISCHIO OPERATIVO PER LINEA DI BUSINESS E TIPOLOGIA DI EVENTO DI PERDITA NELL'ULTIMO ANNO (OPR DETAILS 1)</td><td>447</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>447</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>448</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.3.</p></td><td>C 17.02: RISCHIO OPERATIVO: INFORMAZIONI DETTAGLIATE SUI PRINCIPALI EVENTI DI PERDITA NEL CORSO DELL'ULTIMO ANNO (OPR DETAILS 2)</td><td>453</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>453</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>453</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.</p></td><td>MODELLI RIGUARDANTI IL RISCHIO DI MERCATO</td><td>454</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.1.</p></td><td>C 18.00 &#8211; RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER I RISCHI DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI (MKR SA TDI)</td><td>455</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>455</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.1.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>455</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.</p></td><td>C 19.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SU CARTOLARIZZAZIONI (MKR SA SEC)</td><td>457</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>457</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>457</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.3.</p></td><td>C 20.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO DI POSIZIONI ASSEGNATE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE (MKR SA CTP))</td><td>459</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>459</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>460</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.4.</p></td><td>C 21.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI CAPITALE (MKR SA EQU)</td><td>462</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.4.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>462</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.4.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>462</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.5.</p></td><td>C 22.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER IL RISCHIO DI CAMBIO (MKR SA FX)</td><td>464</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.5.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>464</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.5.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>464</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.6.</p></td><td>C 23.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER LE MERCI (MKR SA COM)</td><td>467</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.6.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>467</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.6.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>467</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.7.</p></td><td>C 24.00 - MODELLI INTERNI PER IL RISCHIO DI MERCATO (MKR IM)</td><td>468</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.7.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>468</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.7.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>468</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.8.</p></td><td>C 25.00 &#8212; RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO (CVA)</td><td>471</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.8.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>471</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.</p></td><td>VALUTAZIONE PRUDENTE (PRUVAL)</td><td>473</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.1.</p></td><td>C 32.01 - VALUTAZIONE PRUDENTE: ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) (PRUVAL 1)</td><td>473</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>473</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.1.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>473</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.</p></td><td>C 32.02 - VALUTAZIONE PRUDENTE: METODO DI BASE (PRUVAL 2)</td><td>478</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>478</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>478</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.</p></td><td>C 32.03 - VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER I RISCHI DEL MODELLO (PRUVAL 3)</td><td>486</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>486</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>486</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.4.</p></td><td>C 32.04 - VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE (PRUVAL 4)</td><td>488</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.4.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>488</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.4.2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>489</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>7.</p></td><td>C 33.00 &#8212; ESPOSIZIONI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE (GOV)</td><td>490</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>7.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>490</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>7.2.</p></td><td>AMBITO DI APPLICAZIONE DEL MODELLO SULLE ESPOSIZIONI VERSO LE &#8220;AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE&#8221;</td><td>491</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>7.3.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>491</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.</p></td><td>COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE (NPE LC)</td><td>500</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>500</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.2.</p></td><td>C 35.01 &#8211; IL CALCOLO DELLE DEDUZIONI PER ESPOSIZIONI DETERIORATE (NPE LC1)</td><td>501</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>501</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.3.</p></td><td>C 35.02 &#8211; REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE ESCLUSE QUELLE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO&#160;47&#160;QUATER, PARAGRAFO&#160;6, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013 (NPE LC2)</td><td>503</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.3.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>503</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.4.</p></td><td>C 35.03 &#8211; REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO&#160;47&#160;QUATER, PARAGRAFO&#160;6, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013 (NPE LC3)</td><td>505</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.4.1.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>505</td></tr></tbody></table>
PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. STRUTTURA E CONVENZIONI
1.1. STRUTTURA
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Nel complesso, il quadro verte su sei aspetti:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>adeguatezza patrimoniale, descrizione del capitale regolamentare; importo complessivo dell'esposizione al rischio; valutazione prudente; copertura delle perdite delle esposizioni deteriorate (NPE);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>solvibilit&#224; del gruppo, descrizione del rispetto dei requisiti di solvibilit&#224; da parte di tutti i singoli soggetti inclusi nel consolidamento del soggetto segnalante;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>rischio di credito (compresi i rischi di controparte, diluizione e regolamento);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>rischio di mercato (compresi il rischio di posizione nel portafoglio di negoziazione, il rischio di cambio, il rischio di posizione in merci e il rischio di aggiustamento della valutazione del credito (CVA));</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>rischio operativo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>esposizioni delle amministrazioni pubbliche.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Per ciascun modello sono indicati i riferimenti giuridici. Questa parte del presente regolamento di esecuzione contiene ulteriori informazioni dettagliate sugli aspetti pi&#249; generali della segnalazione di ciascun blocco di modelli, istruzioni relative a posizioni specifiche nonch&#233; norme di convalida.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>L'ente segnala soltanto i modelli che sono rilevanti per il metodo utilizzato per il calcolo dei requisiti di fondi propri.</span></td></tr></tbody></table>
1.2. CONVENZIONE DI NUMERAZIONE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Nel citare le colonne, le righe e le celle dei modelli, il documento si attiene alla convenzione di etichettatura di cui ai punti da 5 a 8. I codici numerici in questione sono ampiamente utilizzati nelle norme di convalida.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {Modello; Riga; Colonna}.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Per le convalide all'interno di un modello in cui sono utilizzati soltanto punti di dati del modello stesso, le annotazioni non contengono l'indicazione del modello: {Riga; Colonna}.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>Nei modelli con una sola colonna, sono indicate soltanto le righe. {Modello; Riga}</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Un asterisco segnala che la convalida &#232; effettuata per le righe o le colonne specificate in precedenza.</span></td></tr></tbody></table>
1.3. CONVENZIONE DEI SEGNI
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>Qualsiasi importo che aumenta i fondi propri o i requisiti patrimoniali &#232; segnalato come cifra positiva. Per contro, qualsiasi importo che riduce i fondi propri totali o i requisiti patrimoniali &#232; segnalato come cifra negativa. Se l'intestazione della voce &#232; preceduta da un segno negativo (-), significa che per quella voce non &#232; prevista la segnalazione di cifre positive.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>10.</p></td><td><span>(eliminato)</span></td></tr></tbody></table>
PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AI MODELLI
1. DESCRIZIONE DELL'ADEGUATEZZA PATRIMONIALE (CA)
1.1. OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>11.</p></td><td><span>I modelli CA contengono informazioni sui numeratori del primo pilastro (fondi propri, classe 1, capitale primario di classe 1), sul denominatore (requisiti di fondi propri) e sull'applicazione delle disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e della direttiva 2013/36/UE. I modelli CA sono cinque:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il modello CA1 indica l'importo dei fondi propri dell'ente, ripartito nei singoli elementi che lo compongono. L'importo dei fondi propri cos&#236; determinato comprende l'effetto aggregato dell'applicazione delle disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e della direttiva 2013/36/UE per tipo di capitale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>il modello CA2 riassume gli importi complessivi delle esposizioni al rischio definiti nell'articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>il modello CA3 indica i coefficienti per i quali il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 definisce un livello minimo, i coefficienti del secondo pilastro nonch&#233; altri dati correlati;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>il modello CA4 contiene le voci per memoria necessarie, fra le altre, per determinare gli elementi di cui al modello&#160;CA1, nonch&#233; informazioni riguardanti le riserve di capitale conformemente alla direttiva 2013/36/UE;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>il modello CA5 contiene i dati necessari per calcolare l'effetto dell'applicazione delle disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sui fondi propri. Il modello CA5 sparir&#224; allo scadere di dette disposizioni transitorie.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>12.</p></td><td><span>I modelli sono usati da tutti i soggetti segnalanti, indipendentemente dai principi contabili applicati, anche se taluni elementi al numeratore sono specifici per i soggetti che utilizzano norme di valutazione del tipo usato negli IAS/IFRS. Di solito le informazioni indicate al denominatore sono correlate ai risultati finali segnalati nei corrispondenti modelli per il calcolo dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>13.</p></td><td><span>I fondi propri totali sono formati da tipi di capitale differenti: il capitale di classe 1 (T1), che &#232; la somma del capitale primario di classe 1 (CET1) e del capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1), e il capitale di classe 2 (T2).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>14.</p></td><td><span>L'applicazione delle disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e della direttiva 2013/36/UE &#232; trattata come segue nei modelli CA:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le voci del modello CA1 prescindono di solito dagli aggiustamenti transitori. Questo significa che gli importi indicati alle voci del modello CA1 sono calcolati conformemente alle disposizioni definitive (ossia come se non ci fossero disposizioni transitorie), ad eccezione delle voci che riassumono l'effetto di dette disposizioni transitorie. Per ciascun tipo di capitale (capitale primario di classe 1, capitale aggiuntivo di classe 1 e capitale di classe 2) tre diverse voci comprendono tutti gli aggiustamenti dovuti a dette disposizioni transitorie;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le disposizioni transitorie possono influire anche sulla carenza di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2 (ossia l'eccesso di deduzione dal capitale aggiuntivo di classe 1 o dal capitale di classe 2, disciplinata, rispettivamente, dall'articolo 36, paragrafo 1, lettera j), e dall'articolo 56, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013); pertanto, le voci che incorporano queste carenze possono riflettere indirettamente l'effetto di tali disposizioni transitorie;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>il modello CA5 &#232; usato esclusivamente per segnalare l'effetto prodotto dall'applicazione delle disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>15.</p></td><td><span>I requisiti del secondo pilastro possono ricevere un trattamento diverso all'interno dell'Unione (l'articolo 104 bis, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE deve essere recepito nella legislazione nazionale). La segnalazione della solvibilit&#224; imposta dal regolamento (UE) n.&#160;575/2013 comprende soltanto l'impatto dei requisiti del secondo pilastro sul coefficiente di solvibilit&#224; o sul coefficiente finale.</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>I modelli CA1, CA2 e CA5 contengono solamente dati relativi ad elementi del primo pilastro.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>Il modello CA3 indica l'impatto dei requisiti aggiuntivi del secondo pilastro sul coefficiente di solvibilit&#224; su base aggregata. Si concentra principalmente sui coefficienti finali. Non vi sono ulteriori collegamenti con i modelli CA1, CA2 o CA5.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>Il modello CA4 contiene una cella per i requisiti aggiuntivi di fondi propri connessi al secondo pilastro. Detta cella, che non &#232; collegata tramite norme di convalida ai coefficienti di capitale del modello CA3, rispecchia l'articolo 104 bis, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, che cita esplicitamente i requisiti aggiuntivi di fondi propri come una possibilit&#224; per le decisioni nell'ambito del secondo pilastro.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
1.2. C 01.00 — FONDI PROPRI (CA1)
1.2.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>Fondi propri</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;118, e articolo 72 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I fondi propri di un ente consistono nella somma del suo capitale di classe 1 e del capitale di classe 2.</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p>1.1<span>Capitale di classe 1</span></p><p>Articolo 25 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il capitale di classe 1 &#232; la somma del capitale primario di classe 1 e del capitale aggiuntivo di classe 1.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1.1<span>Capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 50 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.1.1<span>Strumenti di capitale e sovrapprezzi di emissione ammissibili come CET1</span></p><p>Articolo 26, paragrafo 1, lettere a) e b), articoli da 27 a 30, articolo 36, paragrafo 1, lettera f), e articolo 42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.1.1.1<span>Strumenti di capitale interamente versati</span></p><p>Articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera a), e articoli da 27 a&#160;31 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono compresi gli strumenti di capitale delle societ&#224; mutue e cooperative o di enti analoghi (articoli 27 e 29 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Non &#232; compreso il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p><p>Gli strumenti di capitale sottoscritti dalle autorit&#224; pubbliche in situazioni di emergenza sono compresi se sono soddisfatte tutte le condizioni di cui all'articolo 31 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p>1.1.1.1.1*<span>di cui: Strumenti di capitale sottoscritti dalle pubbliche autorit&#224; in situazioni di emergenza</span></p><p>Articolo 31 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli strumenti di capitale sottoscritti dalle autorit&#224; pubbliche in situazioni di emergenza sono compresi nel CET1 se sono soddisfatte tutte le condizioni di cui all'articolo 31 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.1.1.2*<span>Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</span></p><p>Articolo 28, paragrafo 1, lettere b), l) e m), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le condizioni previste dalle lettere citate valgono per situazioni di capitale differenti, che sono reversibili; ne consegue che l'importo qui indicato pu&#242; diventare ammissibile in periodi successivi.</p><p>L'importo da segnalare non comprende il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.1.1.3<span>Sovrapprezzo azioni</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;124, articolo 26, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il &#8220;sovrapprezzo azioni&#8221; ha lo stesso significato di cui al principio contabile applicabile.</p><p>L'importo da segnalare in questa voce &#232; la parte relativa agli &#8220;strumenti di capitale interamente versati&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.1.1.4<span>(-) Strumenti propri di capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera f), e articolo 42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il proprio CET1 detenuto dall'ente o dal gruppo segnalante alla data di riferimento per le segnalazioni e gli importi degli strumenti di CET1 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014 della Commissione<a>&#160;(<span>1</span>)</a>. Fatte salve le eccezioni di cui all'articolo 42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Le partecipazioni azionarie incluse come &#8220;strumenti di capitale non ammissibili&#8221; non sono segnalate in questa riga.</p><p>L'importo da segnalare comprende il sovrapprezzo azioni relativo alle azioni proprie.</p><p>Le voci da 1.1.1.1.4 a 1.1.1.1.4.3 non comprendono gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale primario di classe 1. Gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale primario di classe 1 sono segnalati separatamente nella voce 1.1.1.1.5.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.1.1.4.1<span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti direttamente</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera f), e articolo 42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Strumenti di CET1 inclusi nella voce 1.1.1.1 detenuti da enti del gruppo consolidato e importi degli strumenti di CET1 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014.</p><p>L'importo da segnalare comprende le posizioni detenute all'interno del portafoglio di negoziazione calcolate sulla base delle posizioni nette lunghe, come previsto dall'articolo 42, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1.4.2<span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti indirettamente</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;114, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera f), e articolo&#160;42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0091</p></td><td><p>1.1.1.1.4.3<span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti sinteticamente</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;126, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera f), e articolo&#160;42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0092</p></td><td><p>1.1.1.1.5<span>(-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera f), e articolo 42 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Conformemente all'articolo 36, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, sono dedotti gli &#8220;strumenti propri del capitale primario di classe 1 che l'ente ha l'obbligo effettivo o potenziale di acquistare, in virt&#249; di un obbligo contrattuale esistente&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.1.2<span>Utili non distribuiti</span></p><p>Articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera c), e articolo&#160;26, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli utili non distribuiti comprendono gli utili non distribuiti dell'anno precedente pi&#249; gli utili di periodo o di fine esercizio ammissibili.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.1.2.1<span>Utili non distribuiti di anni precedenti</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;123, e articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;123, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 definisce gli utili non distribuiti come &#8220;i profitti e le perdite portati a nuovo per destinazione del risultato finale di esercizio in virt&#249; della disciplina contabile applicabile&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.1.2.2<span>Utile o perdita ammissibile</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;121, articolo&#160;26, paragrafo 2, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo&#160;26, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 consente di includere come utili non distribuiti gli utili di periodo o di fine esercizio, previo consenso delle autorit&#224; competenti, se sono soddisfatte alcune condizioni.</p><p>Le perdite sono invece dedotte dal capitale primario di classe 1 come previsto dall'articolo 36, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.1.2.2.1<span>Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre</span></p><p>Articolo&#160;26, paragrafo 2, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; il profitto o la perdita rilevati nel conto economico.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.1.2.2.2<span>(-) Parte degli utili di periodo o di fine esercizio non ammissibile</span></p><p>Articolo 26, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga non contiene alcun importo se nel periodo di riferimento l'ente ha registrato perdite, perch&#233; le perdite sono dedotte integralmente dal capitale primario di classe 1.</p><p>Se l'ente ha registrato utili, &#232; segnalata la parte non ammissibile conformemente all'articolo 26, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (ossia gli utili non verificati mediante revisione contabile e gli oneri e dividendi prevedibili).</p><p>Va rilevato che, in caso di utili, deve essere dedotto quanto meno l'importo dei dividendi di periodo.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.1.1.3<span>Altre componenti di conto economico complessivo accumulate</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;100, e articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo va segnalato al netto di qualsiasi onere fiscale prevedibile al momento del calcolo e prima dell'applicazione dei filtri prudenziali. L'importo da segnalare &#232; determinato conformemente all'articolo 13, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014 della Commissione.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.1.1.4<span>Altre riserve</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;117, e articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 definisce le altre riserve come &#8220;riserve ai sensi della disciplina contabile applicabile, che devono essere rese pubbliche in virt&#249; del principio contabile applicabile, esclusi gli importi gi&#224; compresi nelle altre componenti di conto economico complessivo accumulate (accumulated other comprehensive income) o negli utili non distribuiti&#8221;.</p><p>L'importo va segnalato al netto di qualsiasi onere fiscale prevedibile al momento del calcolo.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.1.1.5<span>Fondi per rischi bancari generali</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;112, e articolo&#160;26, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 38 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio definisce i fondi per rischi bancari generali come gli &#8220;importi che l'ente creditizio decide di destinare alla copertura di tali rischi, quando ci&#242; sia necessario in considerazione della prudenza imposta dai rischi particolari inerenti alle operazioni bancarie&#8221;.</p><p>L'importo va segnalato al netto di qualsiasi onere fiscale prevedibile al momento del calcolo.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>1.1.1.6<span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 483, paragrafi 1, 2 e 3, e articoli da 484 a 487 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo degli strumenti di capitale assoggettati temporaneamente alla clausola grandfathering come capitale primario di classe 1. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>1.1.1.7<span>Interessi di minoranza inclusi nel capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;120, e articolo 84 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma di tutti gli importi degli interessi di minoranza delle filiazioni compresi nel capitale primario di classe 1 consolidato.</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>1.1.1.8<span>Aggiustamenti transitori dovuti ad altri interessi di minoranza</span></p><p>Articoli 479 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti degli interessi di minoranza dovuti a disposizioni transitorie. Questa voce si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>1.1.1.9<span>Aggiustamenti del capitale primario di classe 1 dovuti a filtri prudenziali</span></p><p>Articoli da 32 a 35 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.1.1.9.1<span>(-) Aumenti del patrimonio netto risultanti da attivit&#224; cartolarizzate</span></p><p>Articolo 32, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; l'aumento del patrimonio netto dell'ente risultante da attivit&#224; cartolarizzate, conformemente al principio contabile applicabile.</p><p>Questa voce comprende, ad esempio, il reddito futuro atteso che si traduce in una plusvalenza per l'ente oppure, nel caso dei cedenti, i profitti netti derivanti dalla capitalizzazione dei redditi futuri delle attivit&#224; cartolarizzate che costituiscono il supporto di credito per le posizioni della cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.1.1.9.2<span>Riserva di copertura dei flussi di cassa</span></p><p>Articolo 33, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare pu&#242; essere positivo o negativo. &#200; positivo se le coperture dei flussi di cassa si traducono in una perdita (cio&#232; se riducono il capitale contabile) e viceversa. L'importo &#232; pertanto di segno opposto a quello indicato nei documenti contabili.</p><p>L'importo &#232; segnalato al netto di qualsiasi onere fiscale prevedibile al momento del calcolo.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.1.1.9.3<span>Profitti e perdite cumulativi dovuti a variazioni del rischio di credito proprio sulle passivit&#224; al fair value (valore equo)</span></p><p>Articolo 33, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare pu&#242; essere positivo o negativo. &#200; positivo in caso di perdita dovuta a variazioni del rischio di credito proprio (cio&#232; se la perdita riduce il capitale contabile) e viceversa. L'importo &#232; pertanto di segno opposto a quello indicato nei documenti contabili.</p><p>In questa voce non sono inseriti gli utili non verificati mediante revisione contabile.</p></td></tr><tr><td><p>0285</p></td><td><p>1.1.1.9.4<span>Profitti e perdite di fair value (valore equo) derivanti dal rischio di credito proprio dell'ente correlato a derivati passivi</span></p><p>Articolo&#160;33, paragrafo 1, lettera c), e articolo&#160;33, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare pu&#242; essere positivo o negativo. &#200; positivo in caso di perdita dovuta a variazioni del rischio di credito proprio e viceversa. L'importo &#232; pertanto di segno opposto a quello indicato nei documenti contabili.</p><p>In questa voce non sono inseriti gli utili non verificati mediante revisione contabile.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.1.1.9.5<span>(-) Rettifiche di valore dovute ai requisiti per la valutazione prudente</span></p><p>Articoli 34 e 105 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Rettifiche del valore equo delle esposizioni interne o esterne al portafoglio di negoziazione, dovute all'applicazione di norme pi&#249; rigorose per la valutazione prudente di cui all'articolo 105 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.1.1.10<span>(-) Avviamento</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;113, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera b), e articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.1.1.10.1<span>(-) Avviamento contabilizzato come attivit&#224; immateriale</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;113, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>&#8220;Avviamento&#8221; ha lo stesso significato di cui al principio contabile applicabile.</p><p>L'importo da segnalare in questa voce &#232; l'importo rilevato in bilancio.</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.1.1.10.2<span>(-) Avviamento incluso nella valutazione degli investimenti significativi</span></p><p>Articolo&#160;37, lettera b), e articolo&#160;43 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.1.1.10.3<span>Passivit&#224; fiscali differite associate all'avviamento</span></p><p>Articolo 37, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo delle passivit&#224; fiscali differite che si estinguerebbero se l'avviamento fosse deteriorato o eliminato contabilmente in base al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0335</p></td><td><p>1.1.1.10.4<span>Rivalutazione contabile dell'avviamento di filiazioni derivante dal consolidamento delle filiazioni attribuibile a terzi</span></p><p>Articolo 37, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo della rivalutazione contabile dell'avviamento delle filiazioni derivante dal consolidamento delle filiazioni e attribuibile a persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi della parte uno, titolo II, capo 2.</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.1.1.11<span>(-) Altre attivit&#224; immateriali</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;115, articolo 36, paragrafo 1, lettera b), e articolo 37, lettere a) e c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Costituiscono altre attivit&#224; immateriali le attivit&#224; immateriali conformemente al principio contabile applicabile, meno l'avviamento, sempre conformemente al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.1.1.11.1<span>(-) Altre attivit&#224; immateriali prima della deduzione delle passivit&#224; fiscali differite</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;115, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Costituiscono altre attivit&#224; immateriali le attivit&#224; immateriali conformemente al principio contabile applicabile, meno l'avviamento, sempre conformemente al principio contabile applicabile.</p><p>L'importo da segnalare qui corrisponde all'importo delle attivit&#224; immateriali incluse nello stato patrimoniale conformemente al principio contabile applicabile, esclusi l'avviamento e l'importo delle attivit&#224; sotto forma di software valutate prudentemente che non sono dedotte dagli elementi del CET1 conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0352</p></td><td><p>1.1.1.11.1.1<span>(&#8211;) di cui attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come altre attivit&#224; immateriali prima della deduzione delle passivit&#224; fiscali differite</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;115, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo delle attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali che &#232; dedotto dagli elementi del CET1 conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e all'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014. L'importo segnalato non tiene conto degli effetti connessi all'applicazione del trattamento di cui all'articolo&#160;37, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, con riferimento alle passivit&#224; fiscali differite associate a tali attivit&#224; sotto forma di software.</p><p>Se un ente decide di dedurre integralmente le proprie attivit&#224; sotto forma di software conformemente all'articolo&#160;3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, anzich&#233; applicare il trattamento di cui all'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014, l'importo segnalato in questa riga corrisponde all'importo delle attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali conformemente al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.1.1.11.2<span>Passivit&#224; fiscali differite associate ad altre attivit&#224; immateriali</span></p><p>Articolo 37, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo delle passivit&#224; fiscali differite che si estinguerebbero se le attivit&#224; immateriali diverse dall'avviamento e dalle attivit&#224; sotto forma di software valutate prudentemente esentate dalla deduzione dagli elementi del CET1 conformemente all'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014 subissero una riduzione di valore o fossero eliminate contabilmente in base al pertinente principio contabile</p></td></tr><tr><td><p>0362</p></td><td><p>1.1.1.11.2.1<span>Passivit&#224; fiscali differite associate ad attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</span></p><p>Articolo 37, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>La parte di passivit&#224; fiscali differite che &#232; associata all'importo delle attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali che &#232; dedotto dagli elementi del CET1 conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e all'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014 o all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013..</p></td></tr><tr><td><p>0365</p></td><td><p>1.1.1.11.3<span>Rivalutazione contabile delle altre attivit&#224; immateriali di filiazioni derivante dal consolidamento delle filiazioni attribuibili a terzi</span></p><p>Articolo 37, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo della rivalutazione contabile delle attivit&#224; immateriali delle filiazioni diverse dall'avviamento derivante dal consolidamento delle filiazioni e attribuibile a persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi della parte uno, titolo II, capo 2.</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>1.1.1.12<span>(-) Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle associate passivit&#224; fiscali</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera c), e articolo 38 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.1.1.13<span>(-) Carenza di rettifiche di valore su crediti in base al metodo IRB rispetto alle perdite attese</span></p><p>Articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera d), e articoli 40, 158 e&#160;159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare &#8220;non &#232; ridotto dall'aumento del livello delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura n&#233; da altri effetti fiscali supplementari che potrebbero verificarsi se gli accantonamenti raggiungessero il livello delle perdite attese&#8221; (articolo 40 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>1.1.1.14<span>(-) Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;109, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera e), e articolo&#160;41 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>1.1.1.14.1<span>(-) Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;109, e articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite sono definite come &#8220;le attivit&#224; di un fondo o un piano pensionistico, a seconda del caso, a prestazioni definite, calcolate dopo la sottrazione degli obblighi previsti dallo stesso fondo o piano&#8221;.</p><p>L'importo da segnalare in questa voce corrisponde all'importo rilevato in bilancio (se indicato separatamente).</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>1.1.1.14.2<span>Passivit&#224; fiscali differite associate alle attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punti 108 e 109, e articolo&#160;41, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo delle passivit&#224; fiscali differite che si estinguerebbero se le attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite fossero deteriorate o eliminate contabilmente in base al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>1.1.1.14.3<span>Attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite che l'ente pu&#242; utilizzare senza restrizioni</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;109, e articolo&#160;41, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa voce &#232; compilata soltanto in presenza di un'autorizzazione preventiva dell'autorit&#224; competente di ridurre l'importo delle attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite da dedurre.</p><p>Le attivit&#224; comprese in questa riga sono soggette a un fattore di ponderazione del rischio per i requisiti del rischio di credito.</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>1.1.1.15<span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;122, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera g), e articolo&#160;44 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Possesso di strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) laddove sussista una partecipazione incrociata reciproca che l'autorit&#224; competente ritiene sia stata concepita per aumentare artificialmente i fondi propri dell'ente.</p><p>L'importo da segnalare &#232; calcolato sulla base delle posizioni lunghe lorde e comprende gli elementi assicurativi dei fondi propri di classe 1.</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>1.1.1.16<span>(-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; ripreso direttamente dalla voce CA1 &#8220;Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1&#8221;. L'importo deve essere dedotto dal capitale primario di classe 1.</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>1.1.1.17<span>(-) Partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;36, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;i), e articoli&#160;da 89 a 91 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le partecipazioni qualificate sono definite come il &#8220;possesso diretto o indiretto di almeno il 10&#160;% del capitale o dei diritti di voto in un'impresa, ovvero che consente l'esercizio di un'influenza notevole sulla gestione di tale impresa&#8221;.</p><p>In conformit&#224; dell'articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le partecipazioni qualificate possono essere dedotte dal CET1 (utilizzando questa voce) o, in alternativa, essere sottoposte a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>1.1.1.18<span>(-) Posizioni verso la cartolarizzazione che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo&#160;244, paragrafo 1, lettera b), articolo&#160;245, paragrafo 1, lettera b), e articolo&#160;253, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le posizioni verso la cartolarizzazione che sono soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% ma che, in alternativa, possono essere dedotte dal CET1 (articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;ii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) sono segnalate in questa voce.</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>1.1.1.19<span>(-) Operazioni con regolamento non contestuale che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;iii), e articolo 379, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le operazioni con regolamento non contestuale sono soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% cinque giorni dopo la seconda data prevista dal contratto per il pagamento o la consegna fino all'estinzione dell'operazione, conformemente ai requisiti dei fondi propri per il rischio di regolamento. In alternativa possono essere dedotte dal CET1 (articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;iii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). In quest'ultimo caso sono segnalate in questa voce.</p></td></tr><tr><td><p>0471</p></td><td><p>1.1.1.20<span>(-) Posizioni in un paniere per le quali un ente non &#232; in grado di stabilire la ponderazione del rischio nell'ambito del metodo IRB e che possono essere soggette in alternativa a una ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;iv), e articolo 153, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>In conformit&#224; dell'articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;iv), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le posizioni in un paniere per le quali un ente non &#232; in grado di stabilire la ponderazione del rischio nell'ambito del metodo IRB possono essere dedotte dal CET1 (utilizzando questa voce) o, in alternativa, essere sottoposte a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0472</p></td><td><p>1.1.1.21<span>(-) Esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo dei modelli interni che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;v), e articolo 155, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>In conformit&#224; dell'articolo 36, paragrafo 1, lettera k), punto&#160;v), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo dei modelli interni possono essere dedotte dal CET1 (utilizzando questa voce) o, in alternativa, essere sottoposte a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>1.1.1.22<span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera h), articoli da 43 a 46, articolo 49, paragrafi 2 e 3, e articolo&#160;79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle partecipazioni detenute dall'ente in strumenti di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente non ha un investimento significativo che deve essere dedotta dal CET1.</p><p>Cfr. le alternative alla deduzione in caso di applicazione del consolidamento (articolo 49, paragrafi 2 e 3).</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>1.1.1.23<span>(-) Attivit&#224; fiscali differite deducibili che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera c); Articolo&#160;38 e articolo&#160;48, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee (al netto della parte delle associate passivit&#224; fiscali differite che sono assegnate alle attivit&#224; fiscali differite derivanti da differenze temporanee), che ai sensi dell'articolo 38, paragrafo 5, lettera b), del regolamento n.&#160;575/2013 deve essere dedotta applicando la soglia del 10&#160;% di cui all'articolo 48, paragrafo 1, lettera a), del predetto regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>1.1.1.24<span>(-) Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo 36, paragrafo 1, lettera i); Articoli&#160;43, 45 e 47, articolo&#160;48, paragrafo 2, lettera b), articolo 49, paragrafi 1, 2 e 3, e articolo&#160;79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle partecipazioni detenute dall'ente in strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente ha un investimento significativo che deve essere dedotta applicando la soglia del 10&#160;% di cui all'articolo 48, paragrafo 1, lettera b), di tale regolamento.</p><p>Cfr. le alternative alla deduzione in caso di applicazione del consolidamento (articolo 49, paragrafi 1, 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>1.1.1.25<span>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65&#160;%</span></p><p>Articolo 48, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee, nonch&#233; partecipazioni dirette, indirette e sintetiche detenute dall'ente in strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento n.&#160;575/2013) in cui l'ente ha un investimento significativo che deve essere dedotta applicando la soglia del 17,65&#160;% di cui all'articolo 48, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0511</p></td><td><p>1.1.1.25.1<span>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65&#160;% relativo agli strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p></td></tr><tr><td><p>0512</p></td><td><p>1.1.1.25.2<span>(-) Importo eccedente la soglia del 17,65&#160;% relativo ad attivit&#224; fiscali differite derivanti da differenze temporanee</span></p></td></tr><tr><td><p>0513</p></td><td><p>1.1.1.25A<span>(-) Copertura insufficiente per le esposizioni deteriorate</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera m), e articolo 47 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0514</p></td><td><p>1.1.1.25B<span>(-) Riduzioni degli impegni di valore minimo</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera n), e articolo 132 quater, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0515</p></td><td><p>1.1.1.25C<span>(-) Altri tributi prevedibili</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera l), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Tributi relativi agli elementi del capitale primario di classe 1 prevedibili al momento del loro calcolo diversi dai tributi gi&#224; considerati in una delle altre righe che riportano elementi del capitale primario di classe 1 mediante la riduzione dell'importo dell'elemento CET1 in questione.</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>1.1.1.26<span>Altri aggiustamenti transitori del capitale primario di classe 1</span></p><p>Articoli da 469 a 478 e 481 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti delle deduzioni dovuti a disposizioni transitorie. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0524</p></td><td><p>1.1.1.27<span>(-) Altre deduzioni del CET1 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Se un ente decide di dedurre integralmente le proprie attivit&#224; sotto forma di software conformemente all'articolo&#160;3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, anzich&#233; applicare il trattamento di cui all'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014, l'importo aggiuntivo dedotto non &#232; riportato in questa riga bens&#236; nella riga 0352.</p></td></tr><tr><td><p>0529</p></td><td><p>1.1.1.28<span>Elementi del capitale primario di classe 1 o deduzioni - altro</span></p><p>Questa riga ha lo scopo di garantire flessibilit&#224; a esclusivi fini di segnalazione. &#200; utilizzata soltanto nei rari casi in cui manchi una decisione finale sulla segnalazione di specifici elementi di capitale/deduzioni nel modello CA1 corrente. Pertanto &#232; compilata solo qualora sia impossibile attribuire un elemento del capitale primario di classe 1 o una deduzione da un elemento del capitale primario di classe 1 a una delle righe da 020 a 524.</p><p>Questa riga non &#232; usata per assegnare elementi di capitale/deduzioni non soggetti al regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nel calcolo dei coefficienti di solvibilit&#224; (ad esempio l'assegnazione di elementi del capitale/deduzioni nazionali che esulano dall'ambito di applicazione del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>1.1.2<span>CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p><p>Articolo 61 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>1.1.2.1<span>Strumenti di capitale e sovrapprezzi di emissione ammissibili come AT1</span></p><p>Articolo 51, lettera a), articoli 52, 53 e 54, articolo 56, lettera a), e articolo 57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0551</p></td><td><p>1.1.2.1.1<span>Strumenti di capitale interamente versati, emessi direttamente</span></p><p>Articolo&#160;51, lettera a), e articoli 52, 53 e&#160;54 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare non comprende il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>1.1.2.1.2<span>(*) Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</span></p><p>Articolo 52, paragrafo 1, lettere c), e) e f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le condizioni previste dalle lettere citate valgono per situazioni di capitale differenti, che sono reversibili; ne consegue che l'importo qui indicato pu&#242; diventare ammissibile in periodi successivi.</p><p>L'importo da segnalare non comprende il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p></td></tr><tr><td><p>0571</p></td><td><p>1.1.2.1.3<span>Sovrapprezzo azioni</span></p><p>Articolo 51, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il &#8220;sovrapprezzo azioni&#8221; ha lo stesso significato di cui al principio contabile applicabile.</p><p>L'importo da segnalare in questa voce &#232; la parte relativa agli &#8220;strumenti di capitale interamente versati ed emessi direttamente&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>1.1.2.1.4<span>(-) Strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articolo&#160;52, paragrafo 1, lettera b), articolo&#160;56, lettera a), e articolo&#160;57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) detenuti dall'ente o dal gruppo segnalante alla data di riferimento per le segnalazioni e gli importi degli strumenti di AT1 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014. Fatte salve le eccezioni di cui all'articolo 57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le partecipazioni azionarie incluse come &#8220;strumenti di capitale non ammissibili&#8221; non sono segnalate in questa riga.</p><p>L'importo da segnalare comprende il sovrapprezzo azioni relativo alle azioni proprie.</p><p>Le voci da 1.1.2.1.4 a 1.1.2.1.4.3 non comprendono gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare gli strumenti propri di AT1. Gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 sono segnalati separatamente nella voce 1.1.2.1.5.</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>1.1.2.1.4.1<span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti direttamente</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;144, articolo 52, paragrafo 1, lettera b), articolo 56, lettera a), e articolo 57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Strumenti di AT1 inclusi nella voce 1.1.2.1.1 detenuti da enti del gruppo consolidato e importi degli strumenti di AT1 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>1.1.2.1.4.2<span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti indirettamente</span></p><p>Articolo&#160;52, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;ii), articolo&#160;56, lettera a), e articolo&#160;57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0621</p></td><td><p>1.1.2.1.4.3<span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti sinteticamente</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, articolo 52, paragrafo 1, lettera b), articolo 56, lettera a), e articolo 57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0622</p></td><td><p>1.1.2.1.5<span>(-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articolo 56, lettera a), e articolo 57 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai sensi dell'articolo 56, lettera a), del regolamento n.&#160;575/2013 sono dedotti gli strumenti propri aggiuntivi di classe 1 (AT1) &#8220;che un ente potrebbe essere obbligato ad acquistare in virt&#249; di obblighi contrattuali esistenti&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>1.1.2.2<span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo&#160;483, paragrafi 4 e 5, articoli da 484 a 487, 489 e&#160;491 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo degli strumenti di capitale assoggettati temporaneamente alla clausola grandfathering come capitale aggiuntivo di classe 1. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>1.1.2.3<span>Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articoli 83, 85 e 86 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma di tutti gli importi del capitale di classe 1 ammissibile delle filiazioni compreso nel capitale aggiuntivo di classe 1 consolidato.</p><p>&#200; compreso il capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile emesso da societ&#224; veicolo (articolo 83 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>1.1.2.4<span>Aggiustamenti transitori dovuti all'inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articolo 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti del capitale di classe 1 ammissibile compreso nel capitale aggiuntivo di classe 1 consolidato dovuti a disposizioni transitorie. Questa voce si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>1.1.2.5<span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;122, articolo&#160;56, lettera b), e articolo&#160;58 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Possesso di strumenti di AT1 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) laddove sussista una partecipazione incrociata reciproca che l'autorit&#224; competente ritiene sia stata concepita per aumentare artificialmente i fondi propri dell'ente.</p><p>L'importo da segnalare &#232; calcolato sulla base delle posizioni lunghe lorde e comprende gli elementi assicurativi dei fondi propri aggiuntivi di classe 1.</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p>1.1.2.6<span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo 56, lettera c); Articoli 59, 60 e 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle partecipazioni detenute dall'ente in strumenti di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente non ha un investimento significativo che deve essere dedotta dall'AT1.</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>1.1.2.7<span>(-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo&#160;56, lettera d), e articoli 59 e&#160;79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono dedotte integralmente le partecipazioni detenute dall'ente in strumenti di AT1 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>1.1.2.8<span>(-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 56, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare &#232; ripreso direttamente dalla voce del modello CA1 &#8220;Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2&#8221; (dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1).</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>1.1.2.9<span>Altri aggiustamenti transitori del capitale aggiuntivo di classe 1</span></p><p>Articoli 472, 473 bis, 474, 475, 478 e 481 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti dovuti a disposizioni transitorie. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>1.1.2.10<span>Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1 (dedotto dal capitale primario di classe 1)</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il capitale aggiuntivo di classe 1 non pu&#242; essere negativo; &#232; tuttavia possibile che le deduzioni siano superiori al capitale stesso, pi&#249; il relativo sovrapprezzo azioni. In questi casi, il capitale aggiuntivo di classe 1 deve essere uguale a zero e la parte in eccesso delle deduzioni che gli competono va dedotta dal capitale primario di classe 1.</p><p>Grazie a questa voce, la somma delle righe da 1.1.2.1 a 1.1.2.12 non &#232; mai inferiore a zero. Se questa voce registra un importo positivo, alla voce 1.1.1.16 figurer&#224; un pari importo di segno negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0744</p></td><td><p>1.1.2.11<span>(-) Altre deduzioni dell'AT1 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0748</p></td><td><p>1.1.2.12<span>Elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 o deduzioni - altro</span></p><p>Questa riga ha lo scopo di garantire flessibilit&#224; a esclusivi fini di segnalazione. &#200; utilizzata soltanto nei rari casi in cui manchi una decisione finale sulla segnalazione di specifici elementi di capitale/deduzioni nel modello CA1 corrente. Pertanto &#232; compilata solo qualora sia impossibile attribuire un elemento del capitale aggiuntivo di classe 1 o una deduzione da un elemento aggiuntivo di classe 1 a una delle righe da 530 a 744.</p><p>Questa riga non &#232; usata per assegnare elementi di capitale/deduzioni non soggetti al regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nel calcolo dei coefficienti di solvibilit&#224; (ad esempio l'assegnazione di elementi del capitale/deduzioni nazionali che esulano dall'ambito di applicazione di tale regolamento).</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>1.2<span>CAPITALE DI CLASSE 2</span></p><p>Articolo 71 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>1.2.1<span>Strumenti di capitale e sovrapprezzi di emissione ammissibili come T2</span></p><p>Articolo 62, lettera a), articoli da 63a 65, articolo 66, lettera a), e articolo 67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0771</p></td><td><p>1.2.1.1<span>Strumenti di capitale interamente versati, emessi direttamente</span></p><p>Articolo&#160;62, lettera a), articoli 63 e&#160;65 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare non comprende il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p><p>Gli strumenti di capitale possono consistere in azioni o passivit&#224;, compresi i prestiti subordinati che soddisfano i criteri di ammissibilit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>1.2.1.2<span>(*) Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili</span></p><p>Articolo 63, lettere c), e) e f), e articolo 64 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le condizioni previste dalle lettere citate valgono per situazioni di capitale differenti, che sono reversibili; ne consegue che l'importo qui indicato pu&#242; diventare ammissibile in periodi successivi.</p><p>L'importo da segnalare non comprende il sovrapprezzo azioni relativo agli strumenti.</p><p>Gli strumenti di capitale possono consistere in azioni o passivit&#224;, compresi i prestiti subordinati.</p></td></tr><tr><td><p>0791</p></td><td><p>1.2.1.3<span>Sovrapprezzo azioni</span></p><p>Articolo&#160;62, lettera b), e articolo&#160;65 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il &#8220;sovrapprezzo azioni&#8221; ha lo stesso significato di cui al principio contabile applicabile.</p><p>L'importo da segnalare in questa voce &#232; la parte relativa agli &#8220;strumenti di capitale interamente versati ed emessi direttamente&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p>1.2.1.4<span>(-) Strumenti propri di capitale di classe 2</span></p><p>Articolo&#160;63, lettera b), punto&#160;i), articolo&#160;66, lettera a), e articolo&#160;67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli strumenti del proprio T2 detenuti dall'ente o dal gruppo segnalante alla data di riferimento per le segnalazioni e gli importi degli strumenti di T2 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014. Fatte salve le eccezioni di cui all'articolo 67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le partecipazioni azionarie incluse come &#8220;strumenti di capitale non ammissibili&#8221; non sono segnalate in questa riga.</p><p>L'importo da segnalare comprende il sovrapprezzo azioni relativo alle azioni proprie.</p><p>Le voci da 1.2.1.4 a 1.2.1.4.3 non comprendono gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di classe 2. Gli obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di classe 2 sono segnalati separatamente nella voce 1.2.1.5.</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>1.2.1.4.1<span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti direttamente</span></p><p>Articolo&#160;63, lettera b), articolo&#160;66, lettera a), e articolo&#160;67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Strumenti di T2 inclusi nella voce 1.2.1.1 detenuti da enti del gruppo consolidato e importi degli strumenti di T2 che devono essere dedotti conformemente all'articolo&#160;28, paragrafo&#160;2, del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>1.2.1.4.2<span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti indirettamente</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;114, articolo&#160;63, lettera b), articolo&#160;66, lettera a), e articolo&#160;67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0841</p></td><td><p>1.2.1.4.3<span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti sinteticamente</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;126, articolo&#160;63, lettera b), articolo&#160;66, lettera a), e articolo&#160;67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0842</p></td><td><p>1.2.1.5<span>(-) Obblighi esistenti o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 66, lettera a), e articolo 67 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai sensi dell'articolo 66, lettera a), del regolamento n.&#160;575/2013 sono dedotti &#8220;gli strumenti propri di classe 2 che un ente potrebbe essere obbligato ad acquistare in virt&#249; di obblighi contrattuali esistenti&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p>1.2.2<span>Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale di classe 2 soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo&#160;483, paragrafi 6 e 7, articoli 484, 486, 488, 490 e&#160;491 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo degli strumenti di capitale assoggettati temporaneamente alla clausola grandfathering come capitale di classe 2. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p>1.2.3<span>Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale di classe 2</span></p><p>Articoli 83, 87 e 88 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma di tutti gli importi dei fondi propri ammissibili delle filiazioni inclusi nel capitale di classe 2 consolidato.</p><p>&#200; compreso il capitale di classe 2 ammissibile emesso da societ&#224; veicolo (articolo 83 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p>1.2.4<span>Aggiustamenti transitori dovuti all'inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti dei fondi propri ammissibili inclusi nel capitale di classe 2 consolidato dovuti a disposizioni transitorie. Questa voce si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p>1.2.5<span>Eccesso di accantonamenti rispetto alle perdite attese ammissibili nell'ambito del metodo IRB</span></p><p>Articolo 62, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Per gli enti che calcolano gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio secondo il metodo IRB, questa riga contiene gli importi positivi risultanti dal confronto tra gli accantonamenti e le perdite attese ammissibili come capitale di classe 2.</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p>1.2.6<span>Rettifiche di valore su crediti generiche in base al metodo standardizzato</span></p><p>Articolo 62, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Per gli enti che calcolano gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio secondo il metodo standardizzato, questa voce contiene le rettifiche di valore su crediti generiche ammissibili come capitale di classe 2.</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p>1.2.7<span>(-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;122, articolo&#160;66, lettera b), e articolo&#160;68 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Possesso di strumenti di T2 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) laddove sussista una partecipazione incrociata reciproca che l'autorit&#224; competente ritiene sia stata concepita per aumentare artificialmente i fondi propri dell'ente.</p><p>L'importo da segnalare &#232; calcolato sulla base delle posizioni lunghe lorde e comprende gli elementi assicurativi dei fondi propri di classe 2 e 3.</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p>1.2.8<span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo&#160;66, lettera c), articoli da 68 a&#160;70 e 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle partecipazioni detenute dall'ente in strumenti di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente non ha un investimento significativo che deve essere dedotta dal T2.</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p>1.2.9<span>(-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, articolo&#160;66, lettera d), e articoli 68, 69 e&#160;79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono dedotti integralmente gli strumenti, detenuti dall'ente, di T2 di soggetti del settore finanziario (cos&#236; come definiti nell'articolo&#160;4, paragrafo 1, punto&#160;27, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) in cui l'ente ha un investimento significativo</p></td></tr><tr><td><p>0955</p></td><td><p>1.2.9A<span>(-) Eccesso delle deduzioni dalle passivit&#224; ammissibili rispetto alle passivit&#224; ammissibili</span></p><p>Articolo 66, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p>1.2.10<span>Altri aggiustamenti transitori del capitale di classe 2</span></p><p>Articoli 472, 473 bis, 476, 477, 478 e 481 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Aggiustamenti dovuti a disposizioni transitorie. L'importo da segnalare si ricava direttamente dal modello CA5.</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p>1.2.11<span>Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2 (dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1)</span></p><p>Articolo 56, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il capitale di classe 2 non pu&#242; essere negativo; &#232; tuttavia possibile che le deduzioni siano superiori al capitale stesso, pi&#249; il relativo sovrapprezzo azioni. In questi casi, il capitale di classe 2 deve essere uguale a zero e la parte in eccesso delle deduzioni che gli competono va dedotta dal capitale aggiuntivo di classe 1.</p><p>Grazie a questa voce, la somma delle righe da 1.2.1 a 1.2.13 non &#232; mai inferiore a zero. Se questa voce registra un importo positivo, alla voce 1.1.2.8 figurer&#224; un pari importo di segno negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0974</p></td><td><p>1.2.12<span>(-) Altre deduzioni del T2 dovute all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0978</p></td><td><p>1.2.13<span>Elementi del capitale di classe 2 o deduzioni - altro</span></p><p>Questa riga offre flessibilit&#224; a esclusivi fini di segnalazione. &#200; utilizzata soltanto nei rari casi in cui manchi una decisione finale sulla segnalazione di specifici elementi di capitale/deduzioni nel modello CA1 corrente. Pertanto &#232; compilata solo qualora sia impossibile attribuire un elemento del capitale di classe 2 o una deduzione da un elemento del capitale di classe 2 a una delle righe da 750 a 974.</p><p>Questa riga non &#232; usata per assegnare elementi di capitale/deduzioni non soggetti al regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nel calcolo dei coefficienti di solvibilit&#224; (ad esempio l'assegnazione di elementi del capitale/deduzioni nazionali che esulano dall'ambito di applicazione di tale regolamento).</p></td></tr></tbody></table>
1.3. C 02.00 — REQUISITI DI FONDI PROPRI (CA2)
1.3.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 3, e articoli 95, 96 e 98 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1*<span>di cui: imprese d'investimento ai sensi dell'articolo 95, paragrafo 2, e dell'articolo&#160;98 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Per le imprese d'investimento di cui all'articolo 95, paragrafo 2, e all'articolo&#160;98 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1**<span>di cui: imprese d'investimento ai sensi dell'articolo 96, paragrafo 2, e dell'articolo&#160;97 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Per le imprese d'investimento di cui all'articolo 96, paragrafo 2, e all'articolo&#160;97 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1<span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER RISCHIO DI CREDITO, RISCHIO DI CONTROPARTE E RISCHIO DI DILUIZIONE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 3, lettere a) e f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.1<span>Metodo standardizzato (SA)</span></p><p>Modelli CR SA e SEC SA a livello di esposizioni totali.</p></td></tr><tr><td><p>0051</p></td><td><p>1.1.1*<span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 124 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>L'ente segnala gli importi aggiuntivi dell'esposizione al rischio necessari per adempiere ai requisiti prudenziali pi&#249; rigorosi che gli sono stati comunicati previa consultazione con l'ABE conformemente all'articolo 124, paragrafi 2 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.1.1<span>Classi di esposizioni cui &#232; applicato il metodo standardizzato escluse le posizioni verso la cartolarizzazione</span></p><p>Modello CR SA a livello di esposizioni totali. Le classi di esposizioni in base al metodo standardizzato sono quelle citate nell'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, escluse le posizioni verso la cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.1.1.01<span>Amministrazioni centrali o banche centrali</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.1.1.02<span>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1.03<span>Organismi del settore pubblico</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.1.1.04<span>Banche multilaterali di sviluppo</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.1.1.05<span>Organizzazioni internazionali</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.1.1.06<span>Enti</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.1.1.07<span>Imprese</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.1.1.08<span>Al dettaglio</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.1.1.09<span>Garantite da ipoteche su beni immobili</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.1.1.10<span>Esposizioni in stato di default</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.1.1.11<span>Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.1.1.1.12<span>Obbligazioni garantite</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.1.1.1.13<span>Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.1.1.1.14<span>Organismi di investimento collettivo (OIC)</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.1.1.1.15<span>Strumenti di capitale</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0211</p></td><td><p>1.1.1.1.16<span>Altre posizioni</span></p><p>Cfr. il modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0212</p></td><td><p>1.1.1.1.16.1<span>Di cui: attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</span></p><p>L'importo dell'esposizione ponderato per il rischio relativo alla parte di attivit&#224; sotto forma di software contabilizzata come attivit&#224; immateriali che non &#232; dedotta dagli elementi del capitale primario di classe 1 conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, bens&#236; ponderata per il rischio a norma dell'articolo&#160;113, paragrafo&#160;5, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>1.1.2<span>Metodo basato sui rating interni (IRB)</span></p></td></tr><tr><td><p>0241</p></td><td><p>1.1.2*<span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 164 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>L'ente segnala gli importi aggiuntivi dell'esposizione al rischio necessari per adempiere ai requisiti prudenziali pi&#249; rigorosi che gli sono stati comunicati previa notifica all'ABE conformemente all'articolo 164, paragrafi 5 e 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0242</p></td><td><p>1.1.2**<span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 124 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>L'ente segnala gli importi aggiuntivi dell'esposizione al rischio necessari per adempiere ai requisiti prudenziali pi&#249; rigorosi fissati dalle autorit&#224; competenti previa consultazione con l'ABE conformemente all'articolo 124, paragrafi 2 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, che si ricollegano ai limiti del valore di mercato ammissibile delle garanzie reali di cui all'articolo 125, paragrafo 2, lettera d), e all'articolo 126, paragrafo 2, lettera d), di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>1.1.2.1<span>Metodi IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD n&#233; dei fattori di conversione</span></p><p>Modello CR IRB a livello di esposizioni totali (quando non si utilizzano stime interne della LGD n&#233; dei fattori di conversione del credito (CCF)).</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.1.2.1.01<span>Amministrazioni centrali e banche centrali</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.1.2.1.02<span>Enti</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.1.2.1.03<span>Imprese &#8212; PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.1.2.1.04<span>Imprese &#8212; Finanziamenti specializzati</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.1.2.1.05<span>Imprese &#8212; Altro</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.1.2.2<span>Metodi IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione</span></p><p>Modello CR IRB a livello di esposizioni totali (quando si utilizzano stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione del credito).</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.1.2.2.01<span>Amministrazioni centrali e banche centrali</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.1.2.2.02<span>Enti</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.1.2.2.03<span>Imprese &#8212; PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.1.2.2.04<span>Imprese &#8212; Finanziamenti specializzati</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.1.2.2.05<span>Imprese &#8212; Altro</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>1.1.2.2.06<span>Al dettaglio &#8212; garantite da beni immobili PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.1.2.2.07<span>Al dettaglio &#8212; garantite da beni immobili non PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>1.1.2.2.08<span>Al dettaglio &#8212; Rotative qualificate</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>1.1.2.2.09<span>Al dettaglio &#8212; altre PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>1.1.2.2.10<span>Al dettaglio &#8212; Altre non PMI</span></p><p>Cfr. il modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>1.1.2.3<span>Strumenti di capitale in base al metodo IRB</span></p><p>Cfr. il modello CR EQU IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>1.1.2.5<span>Altre attivit&#224; diverse da crediti</span></p><p>L'importo da segnalare &#232; l'importo delle esposizioni ponderato per il rischio, calcolato conformemente all'articolo 156 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0455</p></td><td><p>1.1.2.5.1<span>Di cui: attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali</span></p><p>L'importo dell'esposizione ponderato per il rischio relativo alla parte di attivit&#224; sotto forma di software contabilizzata come attivit&#224; immateriali che non &#232; dedotta dagli elementi del capitale primario di classe 1 conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, bens&#236; ponderata per il rischio a norma dell'articolo&#160;156 di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>1.1.3<span>Importo dell'esposizione al rischio per i contributi al fondo di garanzia di una&#160;CCP</span></p><p>Articoli 307, 308 e 309 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>1.1.4<span>Posizioni verso la cartolarizzazione</span></p><p>Cfr. il modello CR SEC.</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>1.2<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;ii), e articolo&#160;92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>1.2.1<span>Rischio di regolamento/consegna esterno al portafoglio di negoziazione</span></p><p>Cfr. il modello CR SETT.</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>1.2.2<span>Rischio di regolamento/consegna interno al portafoglio di negoziazione</span></p><p>Cfr. il modello CR SETT.</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>1.3<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AI RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo 3, lettera b), punto&#160;i), lettera c), punti i) e iii), e articolo&#160;92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>1.3.1<span>Importo dell'esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a metodi standardizzati (SA)</span></p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>1.3.1.1<span>Strumenti di debito negoziati</span></p><p>Modello MKR SA TDI a livello di valute totali.</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>1.3.1.2<span>Strumenti di capitale</span></p><p>Modello MKR SA EQU a livello di mercati nazionali totali.</p></td></tr><tr><td><p>0555</p></td><td><p>1.3.1.3<span>Metodo particolare per il rischio di posizione in OIC</span></p><p>Articolo&#160;348, paragrafo 1, articolo 350, paragrafo 3, lettera c), e articolo&#160;364, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo complessivo dell'esposizione al rischio per posizioni in OIC se i requisiti patrimoniali sono calcolati conformemente all'articolo&#160;348, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o immediatamente o per effetto del massimale previsto all'articolo&#160;350, paragrafo 3, lettera c), di tale regolamento (UE). Il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non classifica queste posizioni esplicitamente n&#233; nel rischio di tasso di interesse n&#233; nel rischio di strumenti di capitale.</p><p>Nei casi di applicazione del metodo particolare previsto all'articolo 348, paragrafo 1, prima frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, l'importo da segnalare &#232; il 32&#160;% della posizione netta dell'esposizione verso OIC in questione moltiplicato per 12,5.</p><p>Nei casi di applicazione del metodo particolare previsto all'articolo 348, paragrafo 1, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, l'importo da segnalare &#232; il valore pi&#249; basso tra il 32&#160;% della posizione netta della pertinente esposizione verso OIC e la differenza tra il 40&#160;% di questa posizione netta e i requisiti di fondi propri che derivano dal rischio di cambio associato a questa esposizione verso OIC, moltiplicato per 12,5.</p></td></tr><tr><td><p>0556</p></td><td><p>1.3.1.3.*<span>Voce per memoria: OIC investiti esclusivamente in strumenti di debito negoziati</span></p><p>Importo complessivo dell'esposizione al rischio per posizioni in OIC se l'OIC &#232; investito esclusivamente in strumenti soggetti al rischio di tasso di interesse.</p></td></tr><tr><td><p>0557</p></td><td><p>1.3.1.3.**<span>OIC investiti esclusivamente in strumenti di capitale o in strumenti misti</span></p><p>Importo complessivo dell'esposizione al rischio per le posizioni in OIC se l'OIC &#232; investito esclusivamente in strumenti soggetti al rischio di strumenti di capitale o in strumenti misti o se le componenti dell'OIC non sono note.</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>1.3.1.4<span>Cambio</span></p><p>Cfr. il modello MKR SA FX.</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>1.3.1.5<span>Merci</span></p><p>Cfr. il modello MKR SA COM.</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>1.3.2<span>Importo dell'esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a modelli interni (IM)</span></p><p>Cfr. il modello MKR IM.</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>1.4<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO OPERATIVO (OpR)</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo 3, lettera e), e articolo&#160;92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Per le imprese di investimento di cui all'articolo 95, paragrafo 2, all'articolo 96, paragrafo 2, e all'articolo 98 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, questo elemento &#232; pari a zero.</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>1.4.1<span>Metodo base per il rischio operativo (BIA)</span></p><p>Cfr. il modello OPR.</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>1.4.2<span>Metodi standardizzati (TSA) / metodi standardizzati alternativi (ASA) per il rischio operativo</span></p><p>Cfr. il modello OPR.</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>1.4.3<span>Metodi avanzati di misurazione (AMA) per il rischio operativo</span></p><p>Cfr. il modello OPR.</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>1.5<span>IMPORTO AGGIUNTIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DOVUTO ALLE SPESE FISSE GENERALI</span></p><p>Articolo&#160;95, paragrafo 2, articolo 96, paragrafo 2, articolo&#160;97 e articolo&#160;98, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Solo per le imprese d'investimento di cui all'articolo 95, paragrafo 2, all'articolo 96, paragrafo 2, e all'articolo&#160;98 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Cfr. anche articolo 97 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Le imprese di investimento di cui all'articolo 96 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 segnalano l'importo indicato nell'articolo 97 moltiplicato per 12,5.</p><p>Le imprese di investimento di cui all'articolo 95 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 segnalano secondo le seguenti modalit&#224;:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>un importo pari a zero nei casi in cui l'importo indicato nell'articolo 95, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 &#232; superiore all'importo indicato nell'articolo 95, paragrafo 2, lettera b), di tale regolamento;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>il risultato della sottrazione dell'importo indicato nell'articolo 95, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dall'importo indicato nell'articolo 95, paragrafo 2, lettera b), di tale regolamento, se il secondo &#232; maggiore del primo.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>1.6<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO (CVA)</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 3, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Cfr. il modello CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>1.6.1<span>Metodo avanzato</span></p><p>Requisiti di fondi propri per il rischio di aggiustamento della valutazione del credito (CVA) conformemente all'articolo 383 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Cfr. il modello CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>1.6.2<span>Metodo standardizzato</span></p><p>Requisiti di fondi propri per il rischio di aggiustamento della valutazione del credito (CVA) conformemente all'articolo 384 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Cfr. il modello CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>1.6.3<span>In base al metodo dell'esposizione originaria (OEM)</span></p><p>Requisiti di fondi propri per il rischio di aggiustamento della valutazione del credito (CVA) conformemente all'articolo 385 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Cfr. il modello CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>1.7<span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO RELATIVO ALLE GRANDI ESPOSIZIONI INTERNE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo 3, lettera b), punto&#160;ii), e articoli da 395 a&#160;401 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>1.8<span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p><p>Articoli 3, 458 e 459 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e importi delle esposizioni a rischi che non possono essere inseriti in una delle righe da 1.1 a 1.7.</p><p>Gli enti segnalano gli importi necessari per ottemperare a quanto segue:</p><p>i requisiti prudenziali pi&#249; rigorosi imposti dalla Commissione conformemente agli articoli 458 e 459 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p><p>gli importi aggiuntivi delle esposizioni al rischio dovuti all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Questa voce non ha collegamento a un modello di dettagli.</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>1.8.2<span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>1.8.2*<span>di cui: requisiti per le grandi esposizioni</span></p><p>Articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>1.8.2**<span>di cui: dovuti a variazioni delle ponderazioni del rischio per far fronte alle bolle speculative nel settore degli immobili residenziali e non residenziali</span></p><p>Articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>1.8.2***<span>di cui: dovuti a esposizioni all'interno del settore finanziario</span></p><p>Articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>1.8.3<span>di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi pi&#249; rigorosi basati sull'articolo 459 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 459 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>1.8.4<span>di cui: importo aggiuntivo dell'esposizione al rischio dovuto all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Va segnalato l'importo aggiuntivo dell'esposizione al rischio. L'importo comprende soltanto gli importi aggiuntivi (se, ad esempio, un'esposizione pari a 100&#160;ha un fattore di ponderazione del rischio del 20&#160;% e l'ente applica un fattore di ponderazione del rischio del 50&#160;% conformemente all'articolo 3 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, l'importo da segnalare &#232; 30).</p></td></tr></tbody></table>
1.4 C 03.00 — COEFFICIENTI DI CAPITALE E LIVELLI DI CAPITALE (CA3)
1.4.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1<span>Coefficiente di capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il coefficiente di capitale primario di classe 1 &#232; il capitale primario di classe 1 dell'ente espresso in percentuale dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>2<span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale primario di classe 1</span></p><p>Questa voce indica, in cifre assolute, l'importo dell'eccedenza o della carenza di capitale primario di classe 1 rispetto al requisito di cui all'articolo 92, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (4,5&#160;%), cio&#232; senza tener conto delle riserve di capitale e delle disposizioni transitorie in materia di coefficienti.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>3<span>Coefficiente di capitale di classe 1</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il coefficiente di capitale di classe 1 &#232; il capitale di classe 1 dell'ente espresso in percentuale dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>4<span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale di classe 1</span></p><p>Questa voce indica, in cifre assolute, l'importo dell'eccedenza o della carenza di capitale di classe 1 rispetto al requisito di cui all'articolo 92, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (6&#160;%), cio&#232; senza tener conto delle riserve di capitale e delle disposizioni transitorie in materia di coefficienti.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>5<span>Coefficiente di capitale totale</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il coefficiente di capitale totale sono i fondi propri dell'ente espressi in percentuale dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>6<span>Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale totale</span></p><p>Questa voce indica, in cifre assolute, l'importo dell'eccedenza o della carenza di fondi propri rispetto al requisito di cui all'articolo 92, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (8&#160;%), cio&#232; senza tener conto delle riserve di capitale e delle disposizioni transitorie in materia di coefficienti.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>13<span>Coefficiente del requisito patrimoniale SREP totale (TSCR)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente di capitale totale (8&#160;%) quale specificato all'articolo&#160;92, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>i requisiti aggiuntivi di fondi propri (requisiti del pilastro 2 &#8211; P2R) di cui all'articolo&#160;104, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2013/36/UE, presentati come coefficiente. Sono determinati conformemente ai criteri specificati negli orientamenti dell'ABE sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale e le prove di stress a fini di vigilanza<span>(EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (EBA SREP GL))</span>.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa voce riflette il coefficiente del requisito patrimoniale SREP totale (TSCR) comunicato all'ente dall'autorit&#224; competente. Il TSCR &#232; definito nelle sezioni 7.4 e 7.5 degli orientamenti EBA SREP GL.</p><p>Nei casi in cui l'autorit&#224; competente non ha comunicato requisiti aggiuntivi di fondi propri, deve essere segnalato solo l'elemento di cui al punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>13*<span>TSCR: costituito da capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente di capitale primario di classe 1 (4,5&#160;%) ai sensi dell'articolo&#160;92, paragrafo&#160;1, lettera&#160;a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>la parte del coefficiente P2R di cui al punto&#160;ii) della riga 0130 che l'autorit&#224; competente impone di detenere in forma di capitale primario di classe 1.</p></td></tr></tbody></table><p>Nei casi in cui l'autorit&#224; competente non ha comunicato requisiti aggiuntivi di fondi propri da detenere sotto forma di capitale primario di classe 1, deve essere segnalato solo l'elemento di cui al punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>13**<span>TSCR: da costituire con capitale di classe 1</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente di capitale di classe 1 (6&#160;%) ai sensi dell'articolo 92, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>la parte del coefficiente P2R di cui al punto&#160;ii) della riga 0130 che l'autorit&#224; competente impone di detenere in forma di capitale di classe 1.</p></td></tr></tbody></table><p>Nei casi in cui l'autorit&#224; competente non ha comunicato requisiti aggiuntivi di fondi propri da detenere sotto forma di capitale di classe 1, deve essere segnalato solo l'elemento di cui al punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>14<span>Coefficiente del requisito patrimoniale complessivo (OCR)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente TSCR di cui alla riga 0130;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>nella misura in cui &#232; giuridicamente applicabile, il coefficiente di requisito combinato di riserva di capitale di cui all'articolo&#160;128, punto&#160;6, della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa voce riflette il coefficiente del requisito patrimoniale complessivo (OCR) ai sensi della sezione 7.5 degli orientamenti EBA SREP GL.</p><p>Se non si applica alcun requisito di riserva di capitale, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>14*<span>OCR: da costituire con capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente TSCR costituito da capitale primario di classe 1 di cui alla riga 0140;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>nella misura in cui &#232; giuridicamente applicabile, il coefficiente di requisito combinato di riserva di capitale di cui all'articolo&#160;128, punto&#160;6, della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr></tbody></table><p>Se non si applica alcun requisito di riserva di capitale, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>14**<span>OCR: da costituire con capitale di classe 1</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente TSCR costituito da capitale di classe 1 di cui alla riga 0150;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>nella misura in cui &#232; giuridicamente applicabile, il coefficiente di requisito combinato di riserva di capitale di cui all'articolo&#160;128, punto&#160;6, della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr></tbody></table><p>Se non si applica alcun requisito di riserva di capitale, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>15<span>Coefficiente del requisito patrimoniale complessivo (OCR) e livello degli orientamenti nell'ambito del secondo pilastro (Pillar 2 Guidance o P2G)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente OCR di cui alla riga 160;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>se del caso, gli orientamenti sui fondi propri aggiuntivi comunicati dall'autorit&#224; competente (orientamenti del pilastro 2 &#8212; P2G) di cui all'articolo&#160;104&#160;ter, paragrafo&#160;3, della direttiva 2013/36/UE, presentati come coefficiente. Sono definiti conformemente alla sezione 7.7.1 degli EBA SREP GL. Il P2G &#232; incluso solo se comunicato all'ente dall'autorit&#224; competente.</p></td></tr></tbody></table><p>Se l'autorit&#224; competente non ha comunicato il P2G, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>15*<span>OCR e P2G: costituito da capitale primario di classe 1 (CET1)</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente OCR costituito da capitale primario di classe 1 di cui alla riga 0170;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>ove applicabile, la parte del P2G di cui al punto&#160;ii) della riga 0190 che l'autorit&#224; competente impone di detenere in forma di capitale primario di classe 1. Il P2G &#232; incluso solo se comunicato all'ente dall'autorit&#224; competente.</p></td></tr></tbody></table><p>Se l'autorit&#224; competente non ha comunicato il P2G, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>15**<span>OCR e P2G: costituito da capitale di classe 1</span></p><p>La somma di i) e ii) come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(i)</p></td><td><p>il coefficiente OCR costituito da capitale di classe 1 di cui alla riga 0180;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(ii)</p></td><td><p>ove applicabile, la parte del P2G di cui al punto&#160;ii) della riga 0190 che l'autorit&#224; competente impone di detenere in forma di capitale di classe 1. Il P2G &#232; incluso solo se comunicato all'ente dall'autorit&#224; competente.</p></td></tr></tbody></table><p>Se l'autorit&#224; competente non ha comunicato il P2G, occorre segnalare solo il punto&#160;i).</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>Eccedenza (+)/Carenza (&#8211;) di CET1 in considerazione dei requisiti dell'articolo&#160;92 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013e dell'articolo 104 bis della direttiva 2013/36/UE</span></p><p>Questa voce indica, in cifre assolute, l'importo dell'eccedenza o della carenza di capitale primario di classe 1 rispetto ai requisiti di cui all'articolo&#160;92, paragrafo&#160;1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (4,5&#160;%) e all'articolo&#160;104&#160;bis della direttiva 2013/36/UE &#8211; esclusi i fondi propri aggiuntivi necessari per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva a norma del paragrafo 3 di tale articolo &#8211; nella misura in cui il requisito di cui all'articolo&#160;104&#160;bis di tale direttiva deve essere soddisfatto con capitale primario di classe 1. Se un ente deve utilizzare il proprio capitale primario di classe 1 per soddisfare i requisiti di cui all'articolo&#160;92, paragrafo&#160;1, lettere b) e/o c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e/o all'articolo&#160;104&#160;bis della direttiva 2013/36/UE oltre la misura in cui il secondo deve essere soddisfatto con capitale primario di classe 1, l'eccedenza o la carenza segnalata ne tiene conto.</p><p>Questo importo riflette il capitale primario di classe 1 disponibile per soddisfare il requisito combinato di riserva di capitale e altri requisiti.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale primario di classe 1 senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo&#160;2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e articolo&#160;473&#160;bis, paragrafo&#160;8, di tale regolamento</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale di classe 1 senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo&#160;2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e articolo&#160;473&#160;bis, paragrafo&#160;8, di tale regolamento</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>Coefficiente di capitale totale senza applicazione delle disposizioni transitorie sull'IFRS 9</span></p><p>Articolo&#160;92, paragrafo&#160;2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e articolo&#160;473&#160;bis, paragrafo&#160;8, di tale regolamento</p></td></tr></tbody></table>
1.5. C 04.00 — VOCI PER MEMORIA (CA4)
1.5.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>Totale delle attivit&#224; fiscali differite</span></p><p>L'importo segnalato in questa voce &#232; uguale all'importo rilevato nel pi&#249; recente bilancio contabile verificato/sottoposto a revisione.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1<span>Attivit&#224; fiscali differite che non si basano sulla redditivit&#224; futura</span></p><p>Articolo 39, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Attivit&#224; fiscali differite create prima del 23 novembre 2016 che non si basano sulla redditivit&#224; futura e sono pertanto soggette all'applicazione di un fattore di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.2<span>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera c), e articolo 38 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura ma non derivano da differenze temporanee e quindi non sono soggette a soglie (cio&#232; sono dedotte integralmente dal capitale primario di classe 1).</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.3<span>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera c); Articolo&#160;38 e articolo&#160;48, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee. Pertanto alla loro deduzione dal capitale primario di classe 1 si applicano le soglie del 10&#160;% e del 17,65&#160;% di cui all'articolo 48 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>2<span>Totale delle passivit&#224; fiscali differite</span></p><p>L'importo segnalato in questa voce &#232; uguale all'importo rilevato nel pi&#249; recente bilancio contabile verificato/sottoposto a revisione.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>2.1<span>Passivit&#224; fiscali differite non deducibili dalle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura</span></p><p>Articolo 38, paragrafi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Passivit&#224; fiscali differite che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 38, paragrafi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questa voce comprende pertanto le passivit&#224; fiscali differite che riducono l'importo dell'avviamento, altre attivit&#224; immateriali o attivit&#224; dei fondi pensione a prestazioni definite da dedurre che sono segnalate, rispettivamente, alle voci 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 e 1.1.1.14.2 del modello CA1.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>2.2<span>Passivit&#224; fiscali differite deducibili dalle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura</span></p><p>Articolo 38 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>2.2.1<span>Passivit&#224; fiscali differite deducibili associate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 38, paragrafi 3, 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Passivit&#224; fiscali differite che possono ridurre l'importo delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura conformemente all'articolo 38, paragrafi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e non sono assegnate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee, ai sensi dell'articolo 38, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>2.2.2<span>Passivit&#224; fiscali differite deducibili associate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 38, paragrafi 3, 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Passivit&#224; fiscali differite che possono ridurre l'importo delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura conformemente all'articolo 38, paragrafi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e sono assegnate ad attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee, ai sensi dell'articolo 38, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0093</p></td><td><p>2A<span>Pagamenti in eccesso di imposte e riporti di perdite fiscali</span></p><p>Articolo 39, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo dei pagamenti in eccesso di imposte e dei riporti di perdite fiscali che non &#232; dedotto dai fondi propri conformemente all'articolo 39, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013; l'importo indicato &#232; quello precedente all'applicazione dei fattori di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0096</p></td><td><p>2B<span>Attivit&#224; fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 250&#160;%</span></p><p>Articolo 48, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo delle attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee che non sono dedotte conformemente all'articolo 48, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ma sono soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 250&#160;% conformemente all'articolo 48, paragrafo 4, di tale regolamento, tenendo conto dell'effetto dell'articolo 470, dell'articolo 478, paragrafo 2, e dell'articolo 473 bis, paragrafo 7, lettera a), dello stesso regolamento. L'importo indicato &#232; quello delle attivit&#224; fiscali differite precedente all'applicazione del fattore di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0097</p></td><td><p>2C<span>Attivit&#224; fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;%</span></p><p>Articolo&#160;469, paragrafo 1, lettera d), articolo 470, articolo 472, paragrafo 5, e articolo&#160;478 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo delle attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee che non sono dedotte conformemente all'articolo 469, paragrafo 1, lettera d), all'articolo 470, all'articolo 478, paragrafo 2, e all'articolo 473 bis, paragrafo 7, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ma sono soggette a un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;% conformemente all'articolo 472, paragrafo 5, di tale regolamento. L'importo indicato &#232; quello delle attivit&#224; fiscali differite precedente all'applicazione del fattore di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0901</p></td><td><p>2W<span>Attivit&#224; sotto forma di software contabilizzate come attivit&#224; immateriali esenti dalla deduzione dal capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano l'importo delle attivit&#224; sotto forma di software valutate prudentemente esentate dalla deduzione dagli elementi del capitale primario di classe 1 ai sensi dell'articolo&#160;13&#160;bis del regolamento delegato (UE) n.&#160;241/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0905</p></td><td><p>2Y<span>Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 e relativi sovrapprezzi di emissione classificati come patrimonio netto secondo i principi contabili applicabili</span></p><p>L'importo degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1, inclusi i relativi sovrapprezzi di emissione, classificati come patrimonio netto in base al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0906</p></td><td><p>2Z<span>Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 e relativi sovrapprezzi di emissione classificati come passivit&#224; in base ai principi contabili applicabili</span></p><p>L'importo degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1, inclusi i relativi sovrapprezzi di emissione, classificati come passivit&#224; in base al principio contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>3.<span>Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri in base al metodo IRB rispetto alle perdite attese per le esposizioni non in stato di default</span></p><p>Articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera d), articolo&#160;62, lettera d), e articoli 158 e&#160;159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>3.1<span>Totale delle rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri ammissibili all'inclusione nel calcolo dell'importo delle perdite attese</span></p><p>Articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>3.1.1<span>Rettifiche di valore su crediti generiche</span></p><p>Articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>3.1.2<span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p><p>Articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0131</p></td><td><p>3.1.3<span>Rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri</span></p><p>Articoli 34, 110 e 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>3.2<span>Perdite attese totali ammissibili</span></p><p>Articolo 158, paragrafi 5, 6 e 10, e articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB. Sono segnalate solo le perdite attese relative alle esposizioni non in stato di default.</p></td></tr><tr><td><p>0145</p></td><td><p>4<span>Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti specifiche rispetto alle perdite attese per le esposizioni in stato di default in base al metodo IRB</span></p><p>Articolo&#160;36, paragrafo 1, lettera d), articolo&#160;62, lettera d), articoli 158 e&#160;159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>4.1<span>Rettifiche di valore su crediti specifiche e posizioni trattate in maniera analoga</span></p><p>Articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p>4.2<span>Perdite attese totali ammissibili</span></p><p>Articolo 158, paragrafi 5, 6 e 10, e articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga &#232; compilata soltanto dagli enti che applicano il metodo IRB. Sono segnalate soltanto le perdite attese relative alle esposizioni in stato di default.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>5<span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell'eccesso di accantonamento ammissibile come capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 62, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Conformemente all'articolo 62, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per gli enti che applicano il metodo IRB l'importo dell'eccesso di accantonamento (rispetto alle perdite attese) che pu&#242; essere incluso nel capitale di classe 2 pu&#242; ammontare al massimo allo 0,6&#160;% degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio calcolati secondo il metodo IRB.</p><p>L'importo da segnalare in questa riga sono gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio (cio&#232; non moltiplicati per 0,6&#160;%) che costituiscono la base per il calcolo del massimale.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>6<span>Accantonamenti lordi totali ammissibili all'inclusione nel capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 62, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga comprende le rettifiche di valore su crediti generiche che possono essere incluse nel capitale di classe 2, prima dell'applicazione del massimale.</p><p>L'importo da segnalare &#232; al lordo degli effetti fiscali.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>7<span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell'accantonamento ammissibile come capitale di classe 2</span></p><p>Articolo 62, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Conformemente all'articolo 62, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le rettifiche di valore su crediti che possono essere incluse nel capitale di classe 2 possono ammontare al massimo all'1,25&#160;% degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio.</p><p>L'importo da segnalare in questa riga sono gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio (cio&#232; non moltiplicati per 1,25&#160;%) che costituiscono la base per il calcolo del massimale.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>8<span>Soglia non deducibile delle partecipazioni in soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 46, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica la soglia massima delle partecipazioni non deducibili in soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo. L'importo risulta dalla somma degli elementi che costituiscono la base della soglia e dalla moltiplicazione del totale cos&#236; ottenuto per il 10&#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>9<span>Soglia del 10&#160;% del CET1</span></p><p>Articolo 48, paragrafo 1, lettere a) e b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica la soglia del 10&#160;% per le partecipazioni in soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo e le attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee.</p><p>L'importo risulta dalla somma degli elementi che costituiscono la base della soglia e dalla moltiplicazione del totale cos&#236; ottenuto per il 10&#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>10<span>Soglia del 17,65&#160;% del CET1</span></p><p>Articolo 48, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica la soglia del 17,65&#160;% per le partecipazioni in soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo e per le attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee, da applicare dopo la soglia del 10&#160;%.</p><p>La soglia &#232; calcolata in modo tale che l'importo rilevato dei due elementi non ecceda il 15&#160;% del capitale primario di classe 1, calcolato dopo tutte le deduzioni e escluso qualsiasi aggiustamento dovuto a disposizioni transitorie.</p></td></tr><tr><td><p>0225</p></td><td><p>11<span>Capitale ammissibile ai fini delle partecipazioni qualificate esterne al settore finanziario</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;71, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>12<span>Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 44, 45, 46 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>12.1<span>Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 44, 45, 46 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>12.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 44, 46 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, esclusi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>gli importi relativi agli investimenti ai quali si applica qualsiasi alternativa di cui all'articolo&#160;49; e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 36, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>12.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>12.2<span>Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>12.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 36, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>12.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0291</p></td><td><p>12.3.1<span>Detenzioni sintetiche di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0292</p></td><td><p>12.3.2<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0293</p></td><td><p>12.3.3<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>13<span>Detenzioni di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 58, 59 e 60 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>13.1<span>Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 58, 59 e articolo 60, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>13.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 58 e articolo 60, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, escluse:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno; e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 56, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>13.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>13.2<span>Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>13.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 56, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>13.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0361</p></td><td><p>13.3<span>Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0362</p></td><td><p>13.3.1<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0363</p></td><td><p>13.3.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>14.<span>Detenzioni di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 68, 69 e 70 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>14.1<span>Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 68 e 69 e articolo 70, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>14.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 68 e articolo 70, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo, escluse:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno; e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 66, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>14.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>14.2<span>Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>14.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 66, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>14.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0431</p></td><td><p>14.3<span>Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0432</p></td><td><p>14.3.1<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0433</p></td><td><p>14.3.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>15<span>Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 44, 45, 47 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>15.1<span>Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 44, 45, 47 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>15.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 44, 45, 47 e 49 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, esclusi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>gli importi relativi agli investimenti ai quali si applica qualsiasi alternativa di cui all'articolo&#160;49; e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 36, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>15.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>15.2<span>Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>15.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 36, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>r</p></td><td><p>15.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0501</p></td><td><p>15.3<span>Detenzioni sintetiche di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0502</p></td><td><p>15.3.1<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 44 e 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0503</p></td><td><p>15.3.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 45 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 45, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0504</p></td><td><p><span>Investimenti in CET1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo - soggetti a un fattore di ponderazione del rischio del 250&#160;%</span></p><p>Articolo 48, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo degli investimenti significativi nel capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario che non sono dedotti ai sensi dell'articolo&#160;48, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ma che sono soggetti a un fattore di ponderazione del rischio del 250&#160;% conformemente all'articolo&#160;48, paragrafo&#160;4, di tale regolamento.</p><p>L'importo indicato &#232; quello degli investimenti significativi precedente all'applicazione del fattore di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>16<span>Detenzioni di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>16.1<span>Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>16.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 58 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, escluse:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno (articolo&#160;56, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013); e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 56, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>16.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>16.2<span>Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>16.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 56, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>16.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0571</p></td><td><p>16.3<span>Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0572</p></td><td><p>16.3.1<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 58 e 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0573</p></td><td><p>16.3.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 59 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 59, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>17<span>Detenzioni di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte</span></p><p>Articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>17.1<span>Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>17.1.1<span>Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 68 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Partecipazioni dirette nel capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo, escluse:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le posizioni in impegni irrevocabili detenute per cinque giorni lavorativi o meno (articolo&#160;66, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013); e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 66, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>17.1.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>17.2<span>Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>17.2.1<span>Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare sono le partecipazioni indirette interne al portafoglio di negoziazione e relative agli strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario sotto forma di detenzioni di titoli su indici. L'importo si ottiene calcolando l'esposizione sottostante verso gli strumenti di capitale dei soggetti del settore finanziario compresi negli indici.</p><p>Non sono incluse le partecipazioni trattate come partecipazioni incrociate reciproche conformemente all'articolo 66, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>17.2.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;114, e articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0641</p></td><td><p>17.3<span>Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0642</p></td><td><p>17.3.1<span>Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articoli 68 e 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0643</p></td><td><p>17.3.2<span>(-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;126, e articolo 69 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'articolo 69, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 permette di compensare le posizioni corte nella stessa esposizione sottostante a condizione che la data di scadenza della posizione corta sia identica o posteriore a quella della posizione lunga o la durata residua della posizione corta sia di almeno un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>18<span>Esposizioni ponderate per il rischio del capitale primario di classe 1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale primario di classe&#160;1 dell'ente</span></p><p>Articolo&#160;46, paragrafo&#160;4, articolo&#160;48, paragrafo&#160;4, e&#160;articolo 49, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>19<span>Esposizioni ponderate per il rischio del capitale aggiuntivo di classe 1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1 dell'ente</span></p><p>Articolo 60, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>20<span>Esposizioni ponderate per il rischio del capitale di classe 2 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale di classe 2 dell'ente</span></p><p>Articolo 70, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>21<span>Detenzioni di strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare su base temporanea alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale primario di classe 1 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che tali strumenti devono essere segnalati anche nella voce 12.1.</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>22<span>Detenzioni di strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale primario di classe 1 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che tali strumenti devono essere segnalati anche nella voce 15.1.</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p>23<span>Detenzioni di strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare su base temporanea alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale aggiuntivo di classe 1 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che questi strumenti devono essere segnalati anche nella voce 13.1.</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>24<span>Detenzioni di strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare su base temporanea alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale aggiuntivo di classe 1 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che questi strumenti devono essere segnalati anche nella voce 16.1.</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>25<span>Detenzioni di strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente non ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale di classe 2 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che tali strumenti devono essere segnalati anche nella voce 14.1.</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>26<span>Detenzioni di strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo cui &#232; applicata una deroga temporanea</span></p><p>Articolo 79 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'autorit&#224; competente pu&#242; derogare alle disposizioni relative alle deduzioni dal capitale di classe 2 dovute a partecipazioni in strumenti di uno specifico soggetto del settore finanziario qualora ritenga che dette partecipazioni sussistano ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio del soggetto.</p><p>Si rileva che tali strumenti devono essere segnalati anche nella voce 17.1.</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>27<span>Requisito combinato di riserva di capitale</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;6, della direttiva 2013/36/UE</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p><span>Riserva di conservazione del capitale</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;1, e articolo&#160;129 della direttiva 2013/36/UE</p><p>Conformemente all'articolo 129, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE la riserva di conservazione del capitale &#232; un importo aggiuntivo del capitale primario di classe 1. In questa riga &#232; segnalato un importo dato che il coefficiente della riserva di conservazione del capitale del 2,5&#160;% &#232; stabile.</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p><span>Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro</span></p><p>Articolo 458, paragrafo 2, lettera d), punto&#160;iv), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>In questa riga &#232; segnalato l'importo della riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro che pu&#242; essere richiesta conformemente all'articolo&#160;458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in aggiunta alla riserva di conservazione del capitale.</p><p>L'importo indicato rappresenta l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p><span>Riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente</span></p><p>Articolo 128, punto&#160;2, articolo 130 e articoli da 135 a 140 della direttiva 2013/36/UE</p><p>L'importo indicato rappresenta l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p><span>Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;5, articoli 133 e&#160;134 della direttiva 2013/36/UE</p><p>L'importo indicato rappresenta l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p><span>Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;3, e articolo&#160;131 della direttiva 2013/36/UE</p><p>L'importo indicato rappresenta l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p><span>Riserva di altri enti a rilevanza sistemica</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;4, e articolo&#160;131 della direttiva 2013/36/UE</p><p>L'importo indicato rappresenta l'importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p>28<span>Requisiti di fondi propri relativi agli aggiustamenti del secondo pilastro</span></p><p>Articolo 104 bis, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE</p><p>Se l'autorit&#224; competente stabilisce che l'ente deve calcolare requisiti aggiuntivi di fondi propri per motivi connessi al secondo pilastro, tali requisiti aggiuntivi di fondi propri sono segnalati in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>29<span>Capitale iniziale</span></p><p>Articolo 12 e articoli da 28 a 31 della direttiva 2013/36/UE e articolo 93 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>30<span>Fondi propri basati sulle spese fisse generali</span></p><p>Articolo 95, paragrafo 2, lettera b), articolo 96, paragrafo 2, lettera b), articolo 97 e articolo 98, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo segnalato &#232; il requisito di fondi propri risultante dall'applicazione dei suddetti articoli.</p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>31<span>Esposizioni originarie non nazionali</span></p><p>Informazioni necessarie per il calcolo della soglia per la segnalazione del modello CR GB conformemente all'articolo 5, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione. La soglia &#232; calcolata sulla base dell'esposizione originaria prima dell'applicazione del fattore di conversione.</p><p>Le esposizioni sono considerate di livello nazionale quando sono verso controparti situate nello Stato membro in cui &#232; situato l'ente.</p><p>In deroga all'articolo&#160;21, paragrafo&#160;1, lettera a), del presente regolamento di esecuzione, questa riga &#232; sempre compilata.</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p>32<span>Esposizioni originarie totali</span></p><p>Informazioni necessarie per il calcolo della soglia per la segnalazione del modello CR GB conformemente all'articolo 5, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione. La soglia &#232; calcolata sulla base dell'esposizione originaria prima dell'applicazione del fattore di conversione.</p><p>Le esposizioni sono considerate di livello nazionale quando sono verso controparti situate nello Stato membro in cui &#232; situato l'ente.</p><p>In deroga all'articolo&#160;21, paragrafo&#160;1, lettera a), del presente regolamento di esecuzione, questa riga &#232; sempre compilata.</p></td></tr></tbody></table>
1.6. DISPOSIZIONI TRANSITORIE e STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO (CA5)
1.6.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>16.</p></td><td><span>Il modello CA5 riassume il calcolo degli elementi dei fondi propri e delle deduzioni oggetto delle disposizioni transitorie di cui agli articoli da 465 a 491, 494 bis e 494 ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>17.</p></td><td><span>Il modello CA5 &#232; strutturato come segue:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il modello CA5.1 riassume gli aggiustamenti totali da apportare alle diverse componenti dei fondi propri (segnalate nel modello CA1 conformemente alle disposizioni definitive) per effetto dell'applicazione delle disposizioni transitorie. Gli elementi di questo modello sono presentati come &#8220;aggiustamenti&#8221; delle diverse componenti di capitale segnalate nel modello CA1, per tener conto degli effetti delle disposizioni transitorie sulle componenti dei fondi propri;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>il modello 5.2 contiene ulteriori informazioni dettagliate sul calcolo degli strumenti soggetti alla clausola grandfathering che non costituiscono aiuti di Stato.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>18.</p></td><td><span>L'ente segnala nelle prime quattro colonne gli aggiustamenti del capitale primario di classe 1, del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2, nonch&#233; l'importo da trattare come attivit&#224; ponderate per il rischio. L'ente deve segnalare altres&#236; nella colonna 0050 la percentuale applicabile e nella colonna 0060&#160;l'importo ammissibile senza l'applicazione delle disposizioni transitorie.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>19.</p></td><td><span>Gli enti compilano il modello CA5 soltanto per il periodo di vigenza delle disposizioni transitorie previste nella parte dieci del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>20.</p></td><td><span>Alcune delle disposizioni transitorie prevedono una deduzione dal capitale di classe 1. In tali casi, qualora l'importo residuo di una deduzione o delle deduzioni si applichi al capitale di classe 1 e il capitale aggiuntivo di classe 1 sia insufficiente per compensare detto importo, l'importo eccedente &#232; dedotto dal capitale primario di classe 1.</span></td></tr></tbody></table>
1.6.2. C 05.01 — Disposizioni transitorie (CA5.1)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>21.</p></td><td><span>Gli enti segnalano nel modello CA5.1 le disposizioni transitorie che si applicano alle componenti dei fondi propri conformemente agli articoli da 465 a 491, 494 bis e 494 ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e le confrontano con l'applicazione delle disposizioni definitive di cui alla parte due, titolo II, di tale regolamento.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>22.</p></td><td><span>Gli enti segnalano nelle righe da 0060 a 0065 le informazioni sulle disposizioni transitorie riguardanti gli strumenti soggetti alla clausola grandfathering. I dati da segnalare nella riga 0060 del modello CA5.1 riflettono le disposizioni transitorie incluse nel regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nella versione applicabile fino al 26 giugno 2019 e possono essere ricavati dalle rispettive sezioni del modello CA5.2. Le righe da 0061 a 0065 riportano l'effetto delle disposizioni transitorie degli articoli 494 bis e 494 ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>23.</p></td><td><span>Gli enti segnalano nelle righe da 0070 a 0092 le informazioni sulle disposizioni transitorie riguardanti gli interessi di minoranza e gli strumenti del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2 emessi dalle filiazioni (conformemente agli articoli 479 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>24.</p></td><td><span>Dalla riga 0100 in avanti gli enti segnalano le informazioni sull'effetto delle disposizioni transitorie riguardanti i profitti e le perdite non realizzati, le deduzioni, i filtri e le deduzioni aggiuntivi e l'IFRS 9.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>25.</p></td><td><span>Vi possono essere casi in cui le deduzioni transitorie dal capitale primario di classe 1, dal capitale aggiuntivo di classe 1 o dal capitale di classe 2 superano il capitale primario di classe 1, il capitale aggiuntivo di classe 1 o il capitale di classe 2 di un ente. Tali situazioni, purch&#233; siano la conseguenza di disposizioni transitorie, vanno segnalate nel modello CA1 compilando le celle corrispondenti. Pertanto, gli aggiustamenti segnalati nelle colonne del modello CA5 non comprendono gli effetti di ricaduta nei casi in cui il capitale disponibile sia insufficiente.</span></td></tr></tbody></table>
1.6.2.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Aggiustamenti del capitale primario di classe 1</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Aggiustamenti del capitale aggiuntivo di classe 1</span></p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Aggiustamenti del capitale di classe 2</span></p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Aggiustamenti inclusi nelle attivit&#224; ponderate per il rischio</span></p><p>La colonna 0040 indica gli importi pertinenti che adeguano l'importo complessivo dell'esposizione al rischio di cui all'articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per effetto di disposizioni transitorie. Gli importi indicati tengono conto dell'applicazione delle disposizioni della parte tre, titolo II, capo 2 o 3, o della parte tre, titolo IV, conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questo significa che gli importi transitori soggetti alla parte tre, titolo II, capo 2 o 3, sono indicati come importi delle esposizioni ponderati per il rischio, mentre gli importi transitori soggetti alla parte tre, titolo IV, rappresentano i requisiti di fondi propri moltiplicati per 12,5.</p><p>Mentre le colonne da 0010 a 0030 hanno un collegamento diretto con il modello CA1, gli aggiustamenti dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio non hanno un collegamento diretto con i pertinenti modelli per il rischio di credito. Eventuali aggiustamenti dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio derivanti dalle disposizioni transitorie sono segnalati direttamente nei modelli CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU o MKR IM. I relativi effetti sono segnalati inoltre nella colonna 0040 del modello CA5.1. Pertanto, questi importi costituiscono soltanto voci per memoria.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Percentuale applicabile</span></p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Importo ammissibile senza disposizioni transitorie</span></p><p>Questa colonna indica l'importo di ciascuno strumento prima dell'applicazione delle disposizioni transitorie, ossia l'importo di base pertinente per il calcolo degli aggiustamenti.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>Aggiustamenti totali</span></p><p>In questa riga &#232; indicato l'effetto complessivo degli aggiustamenti transitori sui diversi tipi di capitale, pi&#249; gli importi ponderati per il rischio che ne derivano.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1<span>Strumenti soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articoli da 483 a 491 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>In questa riga &#232; indicato l'effetto complessivo degli strumenti assoggettati temporaneamente alla clausola grandfathering sui diversi tipi di capitale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.2<span>Strumenti che non costituiscono aiuti di Stato</span></p><p>Gli importi da segnalare si ricavano dalla colonna 060 del modello CA5.2.</p></td></tr><tr><td><p>0061</p></td><td><p>1.1.3<span>Strumenti emessi tramite societ&#224; veicolo</span></p><p>Articolo 494 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0062</p></td><td><p>1.1.4<span>Strumenti emessi prima del 27 giugno 2019 che non soddisfano i criteri di ammissibilit&#224; relativi ai poteri di svalutazione e di conversione ai sensi dell'articolo 59 della direttiva 2014/59/UE o che sono soggetti ad accordi di compensazione o di netting</span></p><p>Articolo 494 ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala l'importo degli strumenti rientranti nell'ambito di applicazione dell'articolo&#160;494&#160;ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che non soddisfano uno o pi&#249; criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo&#160;52, paragrafo&#160;1, lettere p), q) e r), di tale regolamento o all'articolo&#160;63, lettere n), o) e p), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p><p>Nel caso degli strumenti di classe 2 ammissibili a norma dell'articolo&#160;494&#160;ter, paragrafo&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, si applicano le disposizioni di ammortamento di cui all'articolo&#160;64 di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0063</p></td><td><p>1.1.4.1*<span>di cui: strumenti privi di svalutazione o conversione obbligatoria, legalmente o contrattualmente, all'esercizio dei poteri di cui all'articolo 59 della direttiva 2014/59/UE</span></p><p>Articolo 494 ter, articolo 52, paragrafo 1, lettera p), e articolo 63, lettera n), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala l'importo degli strumenti rientranti nell'ambito di applicazione dell'articolo&#160;494&#160;ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che non soddisfano i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettera p), o all'articolo 63, lettera n), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p><p>Sono compresi anche gli strumenti che non soddisfano inoltre i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettere q) o r), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o all'articolo 63, lettere o) o p), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p></td></tr><tr><td><p>0064</p></td><td><p>1.1.4.2*<span>di cui: strumenti disciplinati dal diritto di paesi terzi senza esercizio effettivo ed esecutivo dei poteri di cui all'articolo 59 della direttiva 2014/59/UE</span></p><p>Articolo 494 ter, articolo 52, paragrafo 1, lettera q), e articolo 63, lettera o), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala l'importo degli strumenti rientranti nell'ambito di applicazione dell'articolo&#160;494&#160;ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che non soddisfano i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettera q), o all'articolo 63, lettera o), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p><p>Sono compresi anche gli strumenti che non soddisfano inoltre i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettere p) o r), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o all'articolo 63, lettere n) o p), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p>1.1.4.3*<span>di cui: strumenti soggetti ad accordi di compensazione o di netting</span></p><p>Articolo 494 ter, articolo 52, paragrafo 1, lettera r), e articolo 63, lettera p), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala l'importo degli strumenti rientranti nell'ambito di applicazione dell'articolo&#160;494&#160;ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che non soddisfano i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettera r), o all'articolo 63, lettera p), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p><p>Sono compresi anche gli strumenti che non soddisfano inoltre i criteri di ammissibilit&#224; di cui all'articolo 52, paragrafo 1, lettere p) o q), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o all'articolo 63, lettere n) o o), di tale regolamento, a seconda dei casi.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.2<span>Interessi di minoranza ed equivalenti</span></p><p>Articoli 479 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica gli effetti delle disposizioni transitorie su: interessi di minoranza ammissibili come capitale primario di classe 1; strumenti ammessi di classe 1 ammissibili come capitale aggiuntivo di classe 1 consolidato; fondi propri ammessi ammissibili come capitale di classe 2 consolidato.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.2.1<span>Strumenti ed elementi di capitale non ammessi come interessi di minoranza</span></p><p>Articolo 479 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare nella colonna 060 di questa riga &#232; l'importo ammesso come riserve consolidate conformemente alla normativa precedente.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.2.2<span>Inclusione transitoria degli interessi di minoranza nei fondi propri consolidati</span></p><p>Articoli 84 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare nella colonna 0060 di questa riga &#232; l'importo ammissibile senza disposizioni transitorie.</p></td></tr><tr><td><p>0091</p></td><td><p>1.2.3<span>Inclusione transitoria del capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile nei fondi propri consolidati</span></p><p>Articoli 85 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare nella colonna 0060 di questa riga &#232; l'importo ammissibile senza disposizioni transitorie.</p></td></tr><tr><td><p>0092</p></td><td><p>1.2.4<span>Inclusione transitoria del capitale di classe 2 ammissibile nei fondi propri consolidati</span></p><p>Articoli 87 e 480 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare nella colonna 0060 di questa riga &#232; l'importo ammissibile senza disposizioni transitorie.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.3<span>Altri aggiustamenti transitori</span></p><p>Articoli da 468 a 478 e articolo 481 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica l'effetto complessivo degli aggiustamenti transitori su deduzioni dai diversi tipi di capitale, profitti e perdite non realizzati, filtri e deduzioni aggiuntivi, pi&#249; gli importi ponderati per il rischio che ne derivano.</p></td></tr><tr><td><p>0111</p></td><td><p>1.3.1.6<span>Profitti e perdite non realizzati da talune esposizioni debitorie verso amministrazioni centrali, amministrazioni regionali, autorit&#224; locali e organismi del settore pubblico</span></p><p>Articolo 468 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0112</p></td><td><p>1.3.1.6.1<span>di cui: importo A</span></p><p>L'importo A, calcolato secondo la formula di cui all'articolo&#160;468, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.3.2<span>Deduzioni</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, e articoli da 469 a 478 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga indica l'effetto complessivo delle disposizioni transitorie sulle deduzioni.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.3.2.3.<span>Attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e non derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 1, lettera c), articolo 469, paragrafo 1, articolo 472, paragrafo 5, e articolo 478 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Per stabilire l'importo delle succitate attivit&#224; fiscali differite da dedurre, l'ente tiene conto delle disposizioni dell'articolo 38 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 relative alla riduzione di tali attivit&#224; per effetto delle passivit&#224; fiscali differite.</p><p>Importo da segnalare nella colonna 0060 di questa riga: importo complessivo conformemente all'articolo 469, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.3.2.9<span>Attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee e strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l'ente ha un investimento significativo</span></p><p>Articolo 470, paragrafi 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo da segnalare nella colonna 0060 di questa riga: Articolo 470, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0385</p></td><td><p><span>Attivit&#224; fiscali differite che dipendono dalla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee</span></p><p>Articolo 469, paragrafo 1, lettera c), articolo 472, paragrafo 5, e articolo 478 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Parte delle attivit&#224; fiscali differite che si basano sulla redditivit&#224; futura e derivano da differenze temporanee che supera la soglia del 10&#160;% di cui all'articolo 470, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0425</p></td><td><p>1.3.2.11<span>Esenzione dalla deduzione delle partecipazioni in imprese di assicurazione dagli elementi del capitale primario di classe 1</span></p><p>Articolo 471 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>1.3.3<span>Filtri e deduzioni aggiuntivi</span></p><p>Articolo 481 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa riga riporta l'effetto complessivo delle disposizioni transitorie sui filtri e deduzioni aggiuntivi.</p><p>Conformemente all'articolo 481 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti segnalano nella voce 1.3.3 informazioni relative ai filtri e deduzioni prescritti dalle disposizioni nazionali di recepimento degli articoli 57 e 66 della direttiva 2006/48/CE e degli articoli 13 e 16 della direttiva 2006/49/CE e che non sono richiesti ai sensi della parte due.</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>1.3.4<span>Aggiustamenti dovuti alle disposizioni transitorie dell'IFRS 9</span></p><p>Articolo 473 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano le informazioni inerenti alle disposizioni transitorie dell'IFRS 9 conformemente alle disposizioni di legge applicabili.</p></td></tr><tr><td><p>0441</p></td><td><p><span>Voce per memoria: Impatto del componente statico sulle ECL</span></p><p>Somma di A<span>2, SA</span> e A<span>2, IRB</span> di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Nel caso di A<span>2, IRB</span> l'importo segnalato &#232; l'importo al netto della perdita attesa di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 5, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0442</p></td><td><p><span>Voce per memoria: Impatto della componente dinamica sulle ECL per il periodo 1/1/2018-31/12/2019</span></p><p>Somma di e di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0443</p></td><td><p><span>Voce per memoria: impatto della componente dinamica sulle ECL per il periodo che inizia l'1/1/2020</span></p><p>Somma di A<span>4, SA</span> e A<span>4, IRB</span> di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Nel caso di A<span>4, IRB</span> l'importo segnalato &#232; l'importo al netto della perdita attesa di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 5, lettere b) e c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
1.6.3 C 05.02 — Strumenti soggetti alla clausola grandfathering: strumenti che non costituiscono aiuti di stato (CA5.2)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>26.</p></td><td><span>Gli enti segnalano informazioni inerenti alle disposizioni transitorie relative agli strumenti soggetti alla clausola grandfathering che non costituiscono aiuti di Stato (articoli da 484 a 491 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
1.6.3.1 Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importo degli strumenti + relativo sovrapprezzo azioni</span></p><p>Articolo 484, paragrafi 3, 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Strumenti ammissibili per ciascuna riga, compresi i relativi sovrapprezzi azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Base per il calcolo del limite</span></p><p>Articolo 486, paragrafi 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Percentuale applicabile</span></p><p>Articolo 486, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Limite</span></p><p>Articolo 486, paragrafi da 2 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>(-) Importo eccedente i limiti della clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 486, paragrafi da 2 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Importo totale soggetto alla clausola grandfathering</span></p><p>L'importo da segnalare &#232; uguale agli importi segnalati nelle rispettive colonne della riga 060 del modello CA5.1.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>Strumenti ammissibili ai sensi dell'articolo&#160;57, lettera a), della direttiva 2006/48/CE</span></p><p>Articolo 484, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>2.<span>Strumenti ammissibili ai sensi dell'articolo 57, lettera c bis), e dell'articolo 154, paragrafi 8 e 9, della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all'articolo 489 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 484, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>2.1<span>Strumenti totali senza opzione call o incentivo al rimborso</span></p><p>Articolo 484, paragrafo 4, e articolo 489 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>2.2<span>Strumenti con opzione call e incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 489 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>2.2.1<span>Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all'articolo 52 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo&#160;489, paragrafo 3, e articolo&#160;491, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>2.2.2<span>Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 52 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo&#160;489, paragrafo 5, e articolo&#160;491, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>2.2.3<span>Strumenti con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 52 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo 489, paragrafo 6, e articolo 491, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>2.3<span>Eccesso rispetto al limite degli strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 487, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo eccedente il limite degli strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering pu&#242; essere trattato alla stregua degli strumenti assoggettabili alla clausola grandfathering come strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>3.<span>Elementi ammissibili ai sensi dell'articolo 57, lettere e), f), g) o h), della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all'articolo 490 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 484, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>3.1<span>Elementi totali senza incentivo al rimborso</span></p><p>Articolo 490 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>3.2<span>Elementi con incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 490 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>3.2.1<span>Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all'articolo 63 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo&#160;490, paragrafo 3, e articolo&#160;491, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>3.2.2<span>Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 63 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo&#160;490, paragrafo 5, e articolo&#160;491, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>3.2.3<span>Elementi con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 63 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 dopo la data di scadenza effettiva</span></p><p>Articolo 490, paragrafo 6, e articolo 491, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare comprende le relative riserve sovrapprezzo azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>3.3<span>Eccesso rispetto al limite degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering</span></p><p>Articolo 487, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo eccedente il limite degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering pu&#242; essere trattato alla stregua degli strumenti assoggettabili alla clausola grandfathering come strumenti di classe 2.</p></td></tr></tbody></table>
2. SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE (GS)
2.1. OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>27.</p></td><td><span>I modelli C 06.01 e C 06.02 sono compilati se i requisiti di fondi propri sono calcolati su base consolidata. Il modello C 06.02 consta di quattro parti e raccoglie informazioni diverse su tutti i singoli soggetti (compreso l'ente segnalante) inclusi nel consolidamento:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>soggetti inclusi nel consolidamento;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>informazioni dettagliate sulla solvibilit&#224; del gruppo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>informazioni sul contributo dei singoli soggetti alla solvibilit&#224; del gruppo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>informazioni sulle riserve di capitale.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>28.</p></td><td><span>Gli enti che hanno ottenuto la deroga di cui all'articolo 7 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 compilano soltanto le colonne da 0010 a 0060 e da 0250 a 0400.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>29.</p></td><td><span>I dati indicati tengono conto di tutte le disposizioni transitorie del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 applicabili alla relativa data di riferimento.</span></td></tr></tbody></table>
2.2. INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLA SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>30.</p></td><td><span>La seconda parte del modello C 06.02 (informazioni dettagliate sulla solvibilit&#224; del gruppo) raccoglie, nelle colonne da 0070 a 0210, informazioni sugli enti creditizi e sugli altri enti finanziari regolamentati che sono effettivamente soggetti a particolari requisiti di solvibilit&#224; su base individuale. Per ciascuno dei soggetti inclusi nell'ambito di segnalazione il modello indica i requisiti di fondi propri per ciascuna categoria di rischio e i fondi propri a fini di solvibilit&#224;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>31.</p></td><td><span>In caso di consolidamento proporzionale delle partecipazioni, le cifre relative ai requisiti di fondi propri e ai fondi propri riflettono i rispettivi importi proporzionali.</span></td></tr></tbody></table>
2.3. INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SINGOLI SOGGETTI ALLA SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>32.</p></td><td><span>La terza parte del modello C 06.02 e del modello C 06.01 (informazioni sul contributo alla solvibilit&#224; del gruppo di tutti i soggetti inclusi nell'ambito di consolidamento del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, inclusi i soggetti cui non si applicano particolari requisiti di solvibilit&#224; su base individuale) ha lo scopo di individuare, nelle colonne da 0250 a 0400, i soggetti del gruppo che generano i rischi e raccolgono fondi propri sul mercato, sulla scorta di dati che sono prontamente disponibili o possono essere facilmente riprocessati senza dover rideterminare il coefficiente di capitale su base individuale o subconsolidata. A livello di singolo soggetto, i dati relativi sia al rischio che ai fondi propri costituiscono contributi ai dati del gruppo, non elementi di un coefficiente di solvibilit&#224; su base individuale. Per tale motivo questi dati non devono essere confrontati tra loro.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>33.</p></td><td><span>La terza parte comprende anche gli importi degli interessi di minoranza, cos&#236; come del capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile e del capitale di classe 2 ammissibile inclusi nei fondi propri consolidati.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>34.</p></td><td><span>Poich&#233; la terza parte del modello si riferisce a &#8220;contributi&#8221;, gli importi da segnalarvi sono diversi, ove del caso, dagli importi indicati nelle colonne che si riferiscono alle informazioni dettagliate sulla solvibilit&#224; del gruppo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>35.</p></td><td><span>Lo scopo &#232; di annullare le esposizioni incrociate all'interno di un medesimo gruppo secondo un principio omogeneo in termini sia di rischi che di fondi propri, per coprire gli importi segnalati nel modello CA consolidato del gruppo aggiungendo gli importi segnalati per ciascun soggetto nel modello della solvibilit&#224; del gruppo. Non &#232; possibile un collegamento diretto al modello CA nei casi in cui non &#232; superata la soglia dell'1&#160;%.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>36.</p></td><td><span>Gli enti stabiliscono il metodo di ripartizione tra i singoli soggetti pi&#249; idoneo a tener conto dei possibili effetti di diversificazione per il rischio di mercato e il rischio operativo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>37.</p></td><td><span>&#200; possibile che un gruppo consolidato faccia parte di un altro gruppo consolidato. Questo significa che i soggetti di un sottogruppo sono segnalati uno per uno nel GS dell'intero gruppo anche se il sottogruppo &#232; a sua volta soggetto a obblighi di segnalazione. Il sottogruppo soggetto a obblighi di segnalazione compila altres&#236; il modello GS per ciascun soggetto, sebbene tali informazioni dettagliate siano inserite nel modello GS relativo al gruppo consolidato di rango superiore.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>38.</p></td><td><span>L'ente segnala i dati relativi al contributo di un soggetto quando il contributo di tale soggetto all'importo complessivo dell'esposizione al rischio &#232; superiore all'1&#160;% dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio del gruppo, o quando il contributo al totale dei fondi propri &#232; superiore all'1&#160;% del totale dei fondi propri del gruppo. Detta soglia non vale per le filiazioni o i sottogruppi che apportano al gruppo fondi propri (sotto forma di interessi di minoranza oppure di strumenti aggiuntivi di classe 1 ammissibili o di strumenti di classe 2 ammissibili inclusi nei fondi propri).</span></td></tr></tbody></table>
2.4. C 06.01 – SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE — Totale (Totale GS)
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0250-0400</p></td><td><p><span>SOGGETTI INCLUSI NEL CONSOLIDAMENTO</span></p><p>Cfr. le istruzioni per C 06.02</p></td></tr><tr><td><p>0410-0480</p></td><td><p><span>RISERVE DI CAPITALE</span></p><p>Cfr. le istruzioni per C 06.02</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Il Totale rappresenta la somma dei valori segnalati in tutte le righe del modello C 06.02.</p></td></tr></tbody></table>
2.5. C 06.02 – SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE AFFILIATE (GS)
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0011-0060</p></td><td><p><span>SOGGETTI INCLUSI NEL CONSOLIDAMENTO</span></p><p>Questo modello serve a raccogliere informazioni distinte per singolo soggetto riguardanti tutti i soggetti inclusi nel consolidamento ai sensi della parte uno, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p><span>NOME</span></p><p>Nome del soggetto incluso nel consolidamento.</p></td></tr><tr><td><p>0021</p></td><td><p><span>CODICE</span></p><p>Il codice come parte di un identificativo di riga deve essere unico per ciascuna entit&#224; segnalata. Per gli enti e le imprese di assicurazione il codice &#232; il codice LEI. Per le altre entit&#224; il codice &#232; il codice LEI o, se non disponibile, un codice nazionale. Il codice &#232; unico e utilizzato in modo coerente nei modelli e nel tempo. Il codice deve sempre contenere un valore.</p></td></tr><tr><td><p>0026</p></td><td><p><span>TIPO DI CODICE</span></p><p>L'ente identifica il tipo di codice segnalato nella colonna 0021 come &#8220;codice LEI&#8221; o &#8220;codice non-LEI&#8221;. Indicare sempre il tipo di codice.</p></td></tr><tr><td><p>0027</p></td><td><p><span>CODICE NAZIONALE</span></p><p>Gli enti possono altres&#236; segnalare il codice nazionale quando segnalano il codice LEI come identificativo nella colonna &#8220;Codice&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>ENTE O EQUIVALENTE (S&#204;/NO)</span></p><p>&#200; indicato &#8220;S&#204;&#8221; quando al soggetto in questione si applicano requisiti di fondi propri conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alla direttiva 2013/36/UE o a disposizioni quanto meno equivalenti alle norme di Basilea.</p><p>Negli altri casi si indica &#8220;NO&#8221;.</p><p><figure><img/></figure>Interessi di minoranza:</p><p>Articolo&#160;81, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), e articolo&#160;82, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini degli interessi di minoranza e degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2 emessi dalle filiazioni, le filiazioni i cui strumenti possono essere ammissibili sono enti o imprese soggetti ai requisiti del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in virt&#249; della legislazione nazionale applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>TIPO DI SOGGETTO</span></p><p>Per la segnalazione del tipo di soggetto sono utilizzate le seguenti categorie:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>ente creditizio</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>impresa di investimento</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>ente finanziario (altro)</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punti 20, 21 e 26, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p><p>gli enti finanziari ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;26, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che non sono inclusi in una delle categorie d), f) o g);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>societ&#224; di partecipazione finanziaria (mista)</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punti 20 e 21, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>impresa strumentale</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;18, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>societ&#224; veicolo per la cartolarizzazione (SSPE)</p><p>articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;66, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>societ&#224; cessionaria per la garanzia di obbligazioni bancarie (societ&#224; di covered bond)</p><p>soggetto costituito per l'emissione di obbligazioni garantite o la detenzione della garanzia di tali obbligazioni, se non incluso nelle categorie a), b) o da d) a f) di cui sopra;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>h)</p></td><td><p>altro tipo di soggetto</p><p>soggetto diverso da quelli di cui alle lettere da a) a g).</p></td></tr></tbody></table><p>Se un soggetto non &#232; sottoposto al regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alla direttiva 2013/36/UE ma a disposizioni almeno equivalenti alle disposizioni di Basilea, la categoria pertinente &#232; determinata con la massima diligenza possibile.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>AMBITO DEI DATI: INTEGRALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SF), O PARZIALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SP)</span></p><p>Inserire &#8220;SF&#8221; per le singole filiazioni consolidate integralmente.</p><p>Inserire &#8220;SP&#8221; per le singole filiazioni consolidate parzialmente.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>CODICE DEL PAESE</span></p><p>Gli enti segnalano il codice a due lettere che identifica il paese di cui alla norma ISO&#160;3166-2.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>QUOTA DI PARTECIPAZIONE (%)</span></p><p>Questa percentuale &#232; riferita alla quota effettiva di capitale detenuta dall'impresa madre nelle filiazioni. In caso di consolidamento integrale di una filiazione diretta, la quota effettiva &#232; ad esempio del 70&#160;%. Conformemente all'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;16, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, la quota di partecipazione di una filiazione da segnalare &#232; il risultato della moltiplicazione delle quote tra le filiazioni in questione.</p></td></tr><tr><td><p>0070-0240</p></td><td><p><span>INFORMAZIONI SUI SOGGETTI CUI SI APPLICANO I REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>La sezione relativa alle informazioni dettagliate (colonne da 0070 a 0240) contiene informazioni riguardanti unicamente i soggetti e i sottogruppi che, essendo inclusi nel consolidamento (parte uno, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), sono effettivamente soggetti a requisiti di solvibilit&#224; stabiliti in tale regolamento o a disposizioni almeno equivalenti alle norme di Basilea (cio&#232; quelli per cui &#232; indicato &#8220;S&#236;&#8221; nella colonna 0030).</p><p>Sono segnalate informazioni riguardanti tutti i singoli enti di un gruppo consolidato ai quali si applicano requisiti di fondi propri, indipendentemente dal luogo in cui sono situati.</p><p>Le informazioni riportate in questa parte riflettono le norme locali sulla solvibilit&#224; della giurisdizione in cui l'ente opera (per questo modello, quindi, non &#232; necessario effettuare un doppio calcolo su base individuale conformemente alle regole dell'ente impresa madre). Nei casi in cui le norme locali sulla solvibilit&#224; siano diverse dal regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e non esista una ripartizione analoga, le informazioni sono integrate qualora siano disponibili dati nella rispettiva granularit&#224;. Questa parte del modello &#232; pertanto strutturata come modello fattuale che riassume i calcoli eseguiti dai singoli enti di un gruppo, tenuto conto del fatto che alcuni di tali enti possono essere soggetti a norme di solvibilit&#224; diverse.</p><p><span>Segnalazione delle spese fisse generali delle imprese di investimento</span></p><p>Nel calcolo del coefficiente di capitale ai sensi degli articoli 95, 96, 97 e 98 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 le imprese di investimento includono i requisiti di fondi propri relativi alle spese fisse generali.</p><p>La parte dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio relativa alle spese fisse generali &#232; segnalata nella colonna 0100 di questo modello.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>&#200; segnalata la somma delle colonne da 0080 a 0110.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna &#232; la somma degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio, uguali o equivalenti a quelli da indicare nella riga 0040 &#8220;IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER RISCHIO DI CREDITO, RISCHIO DI CONTROPARTE E RISCHIO DI DILUIZIONE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE&#8221;, e degli importi dei requisiti di fondi propri uguali o equivalenti a quelli da indicare nella riga 0490 &#8220;IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA&#8221; del modello CA2.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna &#232; l'importo dei requisiti di fondi propri uguali o equivalenti a quelli da indicare nella riga 0520 &#8220;IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AI RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI&#8221; del modello CA2.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna &#232; l'importo dell'esposizione al rischio uguale o equivalente a quello da indicare nella riga 0590 &#8220;IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO OPERATIVO (OpR)&#8221; del modello CA2.</p><p>Le spese fisse generali sono incluse in questa colonna, compresa la riga 0630 &#8220;IMPORTO AGGIUNTIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DOVUTO ALLE SPESE FISSE GENERALI&#8221; del modello CA2.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna sono gli importi delle esposizioni ai rischi non elencati specificamente nelle voci precedenti. &#200; la somma degli importi delle righe 0640, 0680 e 0690 del modello CA2.</p></td></tr><tr><td><p>0120-0240</p></td><td><p><span>INFORMAZIONI DETTAGLIATE SUI FONDI PROPRI RILEVANTI AI FINI DELLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</span></p><p>Le informazioni segnalate nelle colonne che seguono riflettono le norme locali di solvibilit&#224; dello Stato membro in cui opera il soggetto o il sottogruppo.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna &#232; l'importo dei fondi propri uguali o equivalenti a quelli da segnalare nella riga 0010 &#8220;FONDI PROPRI&#8221; del modello CA1.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>DI CUI: FONDI PROPRI AMMISSIBILI</span></p><p>Articolo 82 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna &#232; compilata soltanto per le filiazioni segnalate su base individuale e integralmente consolidate che sono enti.</p><p>Nel caso di dette filiazioni sono partecipazioni qualificate gli strumenti (pi&#249; i relativi utili non distribuiti, le riserve sovrapprezzo azioni e altre riserve) posseduti da persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare comprende gli effetti di qualsiasi disposizione transitoria ed &#232; l'importo ammissibile alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI, RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI E ALTRE RISERVE</span></p><p>Articolo 87, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 1 TOTALE</span></p><p>Articolo 25 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 1 AMMISSIBILE</span></p><p>Articolo 82 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna &#232; compilata soltanto per le filiazioni segnalate su base individuale e integralmente consolidate che sono enti.</p><p>Nel caso di dette filiazioni sono partecipazioni qualificate gli strumenti (pi&#249; i relativi utili non distribuiti e le riserve sovrapprezzo azioni) posseduti da persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare comprende gli effetti di qualsiasi disposizione transitoria ed &#232; l'importo ammissibile alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI CAPITALE DI CLASSE 1, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI E RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI</span></p><p>Articolo 85, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p><p>Articolo 50 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>DI CUI: INTERESSI DI MINORANZA</span></p><p>Articolo 81 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna &#232; compilata soltanto per le filiazioni integralmente consolidate che sono enti, escluse le filiazioni di cui all'articolo 84, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ai sensi dell'articolo 84, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ciascuna filiazione &#232; considerata su base subconsolidata per tutti i calcoli previsti dall'articolo 84 di tale regolamento, ove pertinente; diversamente, &#232; considerata su base individuale.</p><p>Nel caso di dette filiazioni sono interessi di minoranza gli strumenti di CET1 (pi&#249; i relativi utili non distribuiti e le riserve sovrapprezzo azioni) posseduti da persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare comprende gli effetti di qualsiasi disposizione transitoria ed &#232; l'importo ammissibile alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI, RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI E ALTRE RISERVE</span></p><p>Articolo 84, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p><p>Articolo 61 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 AMMISSIBILE</span></p><p>Articoli 82 e 83 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna &#232; compilata soltanto per le filiazioni integralmente consolidate che sono enti, escluse le filiazioni di cui all'articolo 85, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ai sensi dell'articolo 85, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ciascuna filiazione &#232; considerata su base subconsolidata per tutti i calcoli previsti dall'articolo 85 di tale regolamento, ove pertinente; diversamente, &#232; considerata su base individuale.</p><p>Nel caso di dette filiazioni sono interessi di minoranza gli strumenti di AT1 (pi&#249; i relativi utili non distribuiti e le riserve sovrapprezzo azioni) posseduti da persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare comprende gli effetti di qualsiasi disposizione transitoria ed &#232; l'importo ammissibile alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>CAPITALE DI CLASSE 2</span></p><p>Articolo 71 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 2 AMMISSIBILE</span></p><p>Articoli 82 e 83 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna &#232; compilata soltanto per le filiazioni integralmente consolidate che sono enti, escluse le filiazioni di cui all'articolo 87, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ciascuna filiazione &#232; considerata su base subconsolidata per tutti i calcoli previsti dall'articolo 87 di tale regolamento, ove pertinente; diversamente, &#232; considerata su base individuale.</p><p>Nel caso di dette filiazioni sono interessi di minoranza gli strumenti di T2 (pi&#249; i relativi utili non distribuiti e le riserve sovrapprezzo azioni) posseduti da persone diverse dalle imprese incluse nel consolidamento ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare comprende gli effetti di qualsiasi disposizione transitoria ed &#232; l'importo ammissibile alla data di riferimento.</p></td></tr><tr><td><p>0250-0400</p></td><td><p><span>INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SOGGETTI ALLA SOLVIBILIT&#192; DEL GRUPPO</span></p></td></tr><tr><td><p>0250-0290</p></td><td><p><span>CONTRIBUTO AI RISCHI</span></p><p>Le informazioni segnalate nelle colonne che seguono sono conformi alle norme di solvibilit&#224; applicabili all'ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>&#200; segnalata la somma delle colonne da 0260 a 0290.</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA</span></p><p>L'importo da segnalare sono gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di credito e i requisiti di fondi propri del rischio di regolamento/consegna conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013, escluso qualsiasi importo correlato a operazioni con altri soggetti incluso nel calcolo del coefficiente di solvibilit&#224; consolidato a livello di gruppo.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI</span></p><p>Gli importi delle esposizioni al rischio per i rischi di mercato devono essere calcolati a livello di ciascun soggetto conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013. I soggetti segnalano il contributo agli importi complessivi di esposizione al rischio per i rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci del gruppo. La somma degli importi qui segnalata corrisponde all'importo della riga&#160;0520 &#8220;IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO PER I RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI&#8221; della segnalazione consolidata.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p><p>Nel caso dei metodi avanzati di misurazione, gli importi delle esposizioni al rischio segnalati per il rischio operativo sono comprensivi dell'effetto della diversificazione.</p><p>Questa colonna comprende le spese fisse generali.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>IMPORTI DELL'ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI</span></p><p>L'importo da segnalare in questa colonna sono gli importi delle esposizioni al rischio per i rischi non elencati nelle voci precedenti.</p></td></tr><tr><td><p>0300-0400</p></td><td><p><span>CONTRIBUTO AI FONDI PROPRI</span></p><p>Questa parte del modello non mira a imporre agli enti di eseguire un calcolo completo del coefficiente di capitale totale a livello di ciascun soggetto.</p><p>Le colonne da 0300 a 0350 sono compilate in riferimento ai soggetti consolidati che contribuiscono ai fondi propri mediante interessi di minoranza, capitale di classe 1 ammissibile o fondi propri ammissibili. Tenuto conto della soglia di cui all'ultimo paragrafo del precedente capo 2.3 della parte II, le colonne da 0360 a 0400 sono compilate per tutti i soggetti consolidati che contribuiscono ai fondi propri consolidati.</p><p>In questa colonna non sono inclusi i fondi propri apportati a un soggetto dagli altri soggetti compresi nello stesso ambito del soggetto segnalante; &#232; segnalato soltanto il contributo netto ai fondi propri del gruppo (principalmente i fondi propri raccolti presso terzi e le riserve accumulate).</p><p>Le informazioni segnalate nelle colonne che seguono sono conformi alle norme di solvibilit&#224; applicabili all'ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0300-0350</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p><p>L'importo da segnalare come &#8220;FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI&#8221; &#232; l'importo ricavato dalla parte due, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, esclusi i fondi apportati da altri soggetti del gruppo.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p><p>Articolo 87 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p><p>Articolo 85 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>INTERESSI DI MINORANZA INCLUSI NEL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p><p>Articolo 84 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; l'importo degli interessi di minoranza della filiazione incluso nel capitale primario di classe 1 consolidato conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO</span></p><p>Articolo 86 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; l'importo del capitale di classe 1 ammissibile della filiazione incluso nel capitale aggiuntivo di classe 1 consolidato conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 2 CONSOLIDATO</span></p><p>Articolo 88 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare &#232; l'importo dei fondi propri ammissibili della filiazione incluso nel capitale di classe 2 consolidato conformemente al regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: AVVIAMENTO (-) / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p></td></tr><tr><td><p>0360-0400</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p><p>Articolo 18 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo da segnalare come &#8220;FONDI PROPRI CONSOLIDATI&#8221; &#232; l'importo ricavato dal bilancio, esclusi i fondi apportati da altri soggetti del gruppo.</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p><span>FONDI PROPRI CONSOLIDATI</span></p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1</span></p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p><span>DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1</span></p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p><span>DI CUI: CONTRIBUTI AL RISULTATO CONSOLIDATO</span></p><p>L'importo da segnalare &#232; il contributo di ciascun soggetto al risultato consolidato &#8212; profitto o perdita (-) &#8212; che comprende i risultati attribuibili agli interessi di minoranza.</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p><span>DI CUI: (-) AVVIAMENTO / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO</span></p><p>L'importo da segnalare in questa riga &#232; l'avviamento o l'avviamento negativo del soggetto segnalante rispetto alla filiazione.</p></td></tr><tr><td><p>0410-0480</p></td><td><p><span>RISERVE DI CAPITALE</span></p><p>La struttura della segnalazione delle riserve di capitale nel modello GS ricalca la struttura generale del modello CA4 e utilizza i medesimi concetti di segnalazione. Per indicare le riserve di capitale nel modello GS, gli importi pertinenti sono segnalati conformemente alle disposizioni applicabili per determinare il requisito di riserva di capitale per la situazione consolidata di un gruppo. Pertanto, gli importi segnalati di riserve di capitale rappresentano i contributi di ciascun soggetto alle riserve di capitale del gruppo. Gli importi segnalati sono basati sulle disposizioni nazionali di recepimento della direttiva 2013/36/UE e sul regolamento (UE) n.&#160;575/2013, comprese le disposizioni transitorie ivi previste.</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p><span>REQUISITO COMBINATO DI RISERVA DI CAPITALE</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;6, della direttiva 2013/36/UE</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;1, e articolo&#160;129 della direttiva 2013/36/UE</p><p>Conformemente all'articolo 129, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE la riserva di conservazione del capitale &#232; un importo aggiuntivo del capitale primario di classe 1. In questa cella &#232; segnalato un importo dato che il coefficiente della riserva di conservazione del capitale del 2,5&#160;% &#232; stabile.</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA SPECIFICA DELL'ENTE</span></p><p>Articolo 128, punto&#160;2, articolo 130 e articoli da 135 a 140 della direttiva 2013/36/UE</p><p>In questa cella &#232; segnalato l'importo effettivo della riserva anticiclica.</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p><span>RISERVA DI CONSERVAZIONE DOVUTA AL RISCHIO MACROPRUDENZIALE O SISTEMICO INDIVIDUATO A LIVELLO DI UNO STATO MEMBRO</span></p><p>Articolo 458, paragrafo 2, lettera d), punto&#160;iv), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>In questa cella &#232; segnalato l'importo della riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro che pu&#242; essere richiesta conformemente all'articolo 458 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in aggiunta alla riserva di conservazione del capitale.</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p><span>RISERVA DI CAPITALE A FRONTE DEL RISCHIO SISTEMICO</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;5, articoli 133 e&#160;134 della direttiva 2013/36/UE</p><p>In questa cella &#232; segnalato l'importo della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico.</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p><span>RISERVA DEGLI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA A LIVELLO GLOBALE</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;3, e articolo&#160;131 della direttiva 2013/36/UE</p><p>In questa cella &#232; segnalato l'importo della riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale.</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p><span>RISERVA DI ALTRI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA</span></p><p>Articolo&#160;128, punto&#160;4, e articolo&#160;131 della direttiva 2013/36/UE</p><p>In questa cella &#232; segnalato l'importo della riserva degli altri enti a rilevanza sistemica.</p></td></tr></tbody></table>
3. MODELLI DEL RISCHIO DI CREDITO
3.1. OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>39.</p></td><td><span>Per quanto riguarda il rischio di credito sono previsti gruppi di modelli differenziati per il metodo standardizzato e per il metodo basato sui rating interni (IRB). Si devono inoltre utilizzare modelli distinti in base alla ripartizione geografica delle posizioni soggette al rischio di credito in caso di superamento della soglia applicabile ai sensi dell'articolo 5, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione.</span></td></tr></tbody></table>
3.1.1. Segnalazione delle tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetto di sostituzione
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>40.</p></td><td><span>Le esposizioni verso debitori (controparti dirette) e verso garanti assegnati alla stessa classe di esposizioni sono segnalate sia come afflusso che come deflusso relativamente alla stessa classe di esposizioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>41.</p></td><td><span>Il tipo di esposizione non cambia per effetto della protezione del credito di tipo personale.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>42.</p></td><td><span>Se un'esposizione &#232; garantita da una protezione del credito di tipo personale, la parte garantita &#232; assegnata, ad esempio, come deflusso nella classe di esposizioni del debitore e come afflusso nella classe di esposizioni del garante. Tuttavia, il tipo di esposizione non cambia al variare della classe di esposizioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>43.</p></td><td><span>L'effetto di sostituzione nel quadro di segnalazione COREP tiene conto del trattamento della ponderazione del rischio effettivamente applicabile alla parte garantita dell'esposizione. Pertanto, la parte garantita dell'esposizione &#232; ponderata per il rischio secondo il metodo standardizzato ed &#232; segnalata nel modello CR SA.</span></td></tr></tbody></table>
3.1.2. Segnalazione del rischio di controparte
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>44.</p></td><td><span>Le esposizioni che derivano dalle posizioni su rischio di controparte sono segnalate nei modelli CR SA o CR IRB, indipendentemente dal fatto che siano elementi del portafoglio bancario o del portafoglio di negoziazione.</span></td></tr></tbody></table>
3.2. C 07.00 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR SA)
3.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>45.</p></td><td><span>I modelli CR SA contengono le informazioni necessarie per calcolare i requisiti di fondi propri relativi al rischio di credito secondo il metodo standardizzato. In particolare, forniscono informazioni dettagliate:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>sulla distribuzione dei valori dell'esposizione in base ai differenti tipi di esposizioni, ai fattori di ponderazione del rischio e alle classi di esposizioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>sull'importo e il tipo di tecniche di attenuazione del rischio utilizzate per ridurre i rischi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
3.2.2. Ambito di applicazione del modello CR SA
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>46.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per calcolare i requisiti di fondi propri ciascuna esposizione cui &#232; applicato il metodo standardizzato &#232; assegnata a una delle sedici classi di esposizioni cui &#232; applicato il metodo standardizzato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>47.</p></td><td><span>Le informazioni contenute nel modello CR SA sono richieste sia per le classi di esposizioni complessive sia singolarmente per ciascuna delle classi di esposizioni in applicazione del metodo standardizzato. Gli importi complessivi e le informazioni di ciascuna classe di esposizioni sono segnalati in una dimensione separata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>48.</p></td><td><span>Non rientrano, tuttavia, nell'ambito di applicazione del modello CR SA i seguenti elementi:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le esposizioni assegnate alla classe di esposizioni &#8220;elementi che rappresentano posizioni verso la cartolarizzazione&#8221; di cui all'articolo 112, lettera m), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, che sono segnalate nei modelli&#160;CR&#160;SEC;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le esposizioni dedotte dai fondi propri.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>49.</p></td><td><span>L'ambito di applicazione del modello CR SA comprende i seguenti requisiti di fondi propri:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il rischio di credito, conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2 (Metodo standardizzato), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nel portafoglio bancario; &#232; incluso, tra l'altro, il rischio di controparte, conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6 (Rischio di controparte), di tale regolamento, nel portafoglio bancario;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>il rischio di controparte, conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6 (Rischio di controparte), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nel portafoglio di negoziazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>il rischio di regolamento correlato alle operazioni con regolamento non contestuale, conformemente all'articolo 379 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per tutte le attivit&#224; aziendali.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>50.</p></td><td><span>Il modello comprende tutte le esposizioni per le quali i requisiti di fondi propri sono calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con la parte tre, titolo II, capi 4 e 6, di tale regolamento. Anche gli enti che applicano l'articolo 94, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 devono segnalare in questo modello le proprie posizioni assegnate al portafoglio di negoziazione di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento se calcolano i relativi requisiti di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (parte tre, titolo II, capi 2 e 6, e titolo V di tale regolamento). Il modello fornisce, quindi, non solo informazioni dettagliate sul tipo di esposizione (ad esempio elementi in/fuori bilancio), ma anche informazioni sull'assegnazione dei fattori di ponderazione del rischio nell'ambito della rispettiva classe di esposizioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>51.</p></td><td><span>Il modello CR SA contiene altres&#236; voci per memoria, nelle righe da 0290 a 0320, per raccogliere ulteriori informazioni relativamente alle esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili e alle esposizioni in stato di default.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>52.</p></td><td><span>Tali voci per memoria sono compilate solamente per le seguenti classi di esposizioni:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>verso amministrazioni centrali o banche centrali (articolo 112, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>verso amministrazioni regionali o autorit&#224; locali (articolo 112, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>verso organismi del settore pubblico (articolo 112, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>verso enti (articolo 112, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>verso imprese (articolo 112, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>al dettaglio (articolo 112, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>53.</p></td><td><span>La segnalazione delle voci per memoria non ha effetti sul calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio delle classi di esposizioni di cui all'articolo 112, lettere da a) a c) e da f) ad h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, n&#233; delle classi di esposizioni di cui all'articolo 112, lettere i) e j), di tale regolamento segnalate nel modello CR SA.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>54.</p></td><td><span>Le righe per memoria forniscono ulteriori informazioni sulla struttura del debitore delle classi di esposizioni &#8220;in stato di default&#8221; o &#8220;garantite da beni immobili&#8221;. Le esposizioni sono segnalate in queste righe laddove i debitori sarebbero altrimenti stati segnalati nelle classi di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali o banche centrali&#8221;, &#8220;amministrazioni regionali o autorit&#224; locali&#8221;, &#8220;organismi del settore pubblico&#8221;, &#8220;enti&#8221;, &#8220;imprese&#8221; e &#8220;al dettaglio&#8221; del modello CR SA, se tali esposizioni non fossero state assegnate alle classi di esposizioni &#8220;in stato di default&#8221; o &#8220;garantite da beni immobili&#8221;. Tuttavia, i dati segnalati sono gli stessi utilizzati per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio nelle classi di esposizioni &#8220;in stato di default&#8221; o &#8220;garantite da beni immobili&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>55.</p></td><td><span>Ad esempio, nel caso di un'esposizione con importi delle esposizioni al rischio calcolati conformemente all'articolo 127 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e rettifiche di valore inferiori al 20&#160;%, queste informazioni sono segnalate come totale alla riga 0320 del modello CR SA e nella classe di esposizioni &#8220;in stato di default&#8221;. Se la stessa esposizione, prima dello stato di default, era verso un ente, tale informazione &#232; riportata anche nella riga&#160;0320 della classe di esposizioni &#8220;enti&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
3.2.3. Assegnazione di esposizioni alle classi di esposizioni in applicazione del metodo standardizzato
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>56.</p></td><td><span>Per garantire un'assegnazione uniforme delle esposizioni alle differenti classi di esposizioni di cui all'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, si applica il metodo sequenziale illustrato di seguito:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>in una prima fase l'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione &#232; classificata nella classe di esposizioni corrispondente (originaria) di cui all'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, fatto salvo il trattamento specifico (ponderazione del rischio) che ciascuna esposizione specifica riceve nella classe di esposizioni alla quale &#232; stata assegnata;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>in una seconda fase le esposizioni possono essere riassegnate ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito (credit risk mitigation, CRM), con effetti di sostituzione sull'esposizione (ad esempio garanzie, derivati su crediti, metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie) mediante afflussi e deflussi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>57.</p></td><td><span>Alla classificazione dell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione nelle differenti classi di esposizioni (prima fase) si applicano i criteri indicati di seguito, fatta salva la successiva riassegnazione dovuta all'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione o fatto salvo il trattamento (ponderazione del rischio) che ciascuna esposizione riceve nella classe di esposizioni alla quale &#232; stata assegnata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>58.</p></td><td><span>Ai fini della classificazione dell'esposizione originaria prima dell'applicazione del fattore di conversione nella prima fase non si tiene conto delle tecniche di attenuazione del rischio di credito associate all'esposizione (si rileva che tali tecniche sono prese in considerazione esplicitamente nella seconda fase), a meno che un effetto di protezione non costituisca un elemento intrinseco della definizione di una classe di esposizioni, come nel caso della classe di cui all'articolo 112, lettera i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>59.</p></td><td><span>L'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non stabilisce criteri per la separazione delle classi di esposizioni, con la possibile conseguenza che, in assenza di indicazioni sulla priorit&#224; dei criteri di valutazione da applicare ai fini della classificazione, un'esposizione pu&#242; potenzialmente essere classificata in classi di esposizioni diverse. Il caso pi&#249; evidente si verifica tra le esposizioni verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine (articolo&#160;112, lettera n), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) e le esposizioni verso enti (articolo&#160;112, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)/esposizioni verso imprese (articolo&#160;112, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Al riguardo &#232; chiaro che il regolamento (UE) n.&#160;575/2013 fornisce un'implicita indicazione delle priorit&#224;, poich&#233; si valuter&#224; dapprima se una data esposizione pu&#242; essere assegnata alle esposizioni a breve termine verso enti e imprese, e soltanto dopo si valuter&#224; se essa pu&#242; essere assegnata alle esposizioni verso enti o alle esposizioni verso imprese. &#200; ovvio che, altrimenti, nessuna esposizione potr&#224; mai essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo 112, lettera n), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questo esempio &#232; solo uno dei casi pi&#249; evidenti che si possono verificare, non l'unico. &#200; opportuno rilevare che per stabilire le classi di esposizioni secondo il metodo standardizzato si applicano criteri diversi (categorizzazione degli enti, durata dell'esposizione, status di scaduto, eccetera), e questo &#232; il motivo fondamentale per non separare i raggruppamenti.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>60.</p></td><td><span>Per garantire l'omogeneit&#224; e la comparabilit&#224; delle segnalazioni &#232; necessario specificare la priorit&#224; dei criteri di valutazione per l'assegnazione alle singole classi di esposizioni dell'esposizione originaria prima dell'applicazione del fattore di conversione, fatto salvo il trattamento specifico (ponderazione del rischio) che ogni singola esposizione riceve nell'ambito della classe alla quale &#232; stata assegnata. I criteri di attribuzione di priorit&#224; presentati infra sotto forma di albero decisionale si basano sulla valutazione delle condizioni previste esplicitamente dal regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per assegnare un'esposizione a una determinata classe e, laddove tali condizioni siano soddisfatte, su qualsiasi decisione dell'ente segnalante o dell'autorit&#224; di vigilanza in merito all'applicabilit&#224; di determinate classi di esposizioni. In tal modo il risultato del processo di assegnazione delle esposizioni a fini di segnalazione &#232; conforme alle disposizioni del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ci&#242; non vieta agli enti di avvalersi di altre procedure di assegnazione, interne, che possono essere anch'esse conformi a tutte le pertinenti disposizioni del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alle relative interpretazioni emesse in sedi competenti.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>61.</p></td><td><span>Nella classifica di valutazione dell'albero decisionale &#232; attribuita priorit&#224; a una classe di esposizioni rispetto alle altre (cio&#232; si valuta dapprima se un'esposizione pu&#242; essere assegnata a una classe di esposizioni, fatto salvo il risultato della valutazione) qualora sussista la possibilit&#224; che, altrimenti, alla classe in questione non sia assegnata alcuna esposizione. Ci&#242; si verifica se, in assenza di criteri di attribuzione di priorit&#224;, una classe di esposizioni diventa un sottoinsieme di altre classi. Pertanto, i criteri raffigurati graficamente nel seguente albero decisionale dovrebbero operare secondo un processo sequenziale.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>62.</p></td><td><span>In considerazione di quanto precede, la classifica di valutazione dell'albero decisionale riportato in appresso &#232; la seguente:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>posizioni verso la cartolarizzazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>posizioni associate a un rischio particolarmente elevato;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.</p></td><td><p>esposizioni in strumenti di capitale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.</p></td><td><p>esposizioni in stato di default;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.</p></td><td><p>esposizioni sotto forma di quote o di azioni in organismi di investimento collettivo (OIC)/esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite (classi di esposizioni separate);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.</p></td><td><p>esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>7.</p></td><td><p>altre posizioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>8.</p></td><td><p>esposizioni verso enti e imprese con valutazione del merito di credito a breve termine;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>9.</p></td><td><p>tutte le altre classi di esposizioni (classi di esposizioni disgiunte) che comprendono: le esposizioni verso amministrazioni centrali o banche centrali; le esposizioni verso amministrazioni regionali o autorit&#224; locali; le esposizioni verso organismi del settore pubblico; le esposizioni verso banche multilaterali di sviluppo; le esposizioni verso organizzazioni internazionali; le esposizioni verso enti; le esposizioni verso imprese e le esposizioni al dettaglio.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>63.</p></td><td><span>Nel caso di esposizioni sotto forma di quote o di azioni in organismi di investimento collettivo e in cui si utilizza il metodo look-through o il metodo basato sul regolamento di gestione (articolo 132 bis, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), le singole esposizioni sottostanti (nel caso del metodo look-through) e il singolo gruppo di esposizioni sottostanti (nel caso del metodo basato sul regolamento di gestione) sono considerate e classificate nella corrispondente linea di ponderazione del rischio in base al trattamento. Tuttavia tutte le singole esposizioni sono classificate nella classe delle esposizioni sotto forma di quote o azioni di organismi di investimento collettivo (OIC).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>64.</p></td><td><span>Come specificato all'articolo 134, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, i derivati su crediti di tipo &#8220;nth-to-default&#8221; provvisti di rating sono classificati direttamente come posizioni verso la cartolarizzazione; se, invece, sono privi di rating, sono inclusi nella classe di esposizioni &#8220;altre posizioni&#8221;. In quest'ultimo caso l'importo nominale del contratto &#232; segnalato come esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione nella riga degli &#8220;altri fattori di ponderazione del rischio&#8221; (il fattore di ponderazione del rischio applicato &#232; quello specificato nella somma riportata ai sensi dell'articolo 134, paragrafo&#160;6, del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>65.</p></td><td><span>In una seconda fase, le esposizioni sono riassegnate alla classe di esposizioni del fornitore della protezione a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione.</span></td></tr></tbody></table>
ALBERO DECISIONALE PER L'ASSEGNAZIONE DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE ALLE CLASSI DI ESPOSIZIONI SECONDO IL METODO STANDARDIZZATO CONFORMEMENTE AL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>Esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera m), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Posizioni verso la cartolarizzazione</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera k), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato (cfr. anche articolo 128 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera p), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Esposizioni in strumenti di capitale (cfr. anche articolo 133 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Esposizioni in stato di default</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera l) e o), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Esposizioni sotto forma di quote o di azioni in organismi di investimento collettivo (OIC)</p><p>Esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite (cfr. anche articolo 129 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p><p>Queste due classi di esposizioni sono separate tra loro (cfr. osservazioni sul metodo look-through nella risposta precedente); pertanto l'assegnazione a una di esse &#232; immediata.</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili (cfr. anche articolo 124 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera q), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Altre posizioni</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Pu&#242; essere assegnata alla classe di esposizioni di cui all'articolo&#160;112, lettera n), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013?</p></td><td>S&#204;<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>Esposizioni verso enti e imprese con valutazione del merito di credito a breve termine</p></td></tr><tr><td>NO<p><figure><img/></figure></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>Le seguenti classi di esposizioni sono separate tra loro; pertanto l'assegnazione a una di esse &#232; immediata:</p><p>esposizioni verso amministrazioni centrali o banche centrali</p><p>esposizioni verso amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</p><p>esposizioni verso organismi del settore pubblico</p><p>esposizioni verso banche multilaterali di sviluppo</p><p>esposizioni verso organizzazioni internazionali</p><p>esposizioni verso enti</p><p>esposizioni verso imprese</p><p>esposizioni al dettaglio</p></td></tr></tbody></table>
3.2.4. Chiarimenti sul perimetro di alcune classi di esposizioni specifiche di cui all'articolo 112 del regolamento (UE) n. 575/2013
3.2.4.1. Classe di esposizioni “Enti”
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>66.</p></td><td><span>Le esposizioni infragruppo di cui all'articolo 113, paragrafi 6 e 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono segnalate con le modalit&#224; indicate di seguito.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>67.</p></td><td><span>Le esposizioni che soddisfano i requisiti dell'articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono segnalate nella rispettiva classe di esposizioni nella quale sarebbero segnalate se non fossero esposizioni infragruppo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>68.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 113, paragrafi 6 e 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 un ente pu&#242;, subordinatamente alla preventiva approvazione delle autorit&#224; competenti, decidere di non applicare i requisiti di cui al paragrafo 1 del medesimo articolo alle esposizioni dell'ente verso una controparte che sia sua impresa madre, sua filiazione o filiazione della sua impresa madre, o un'impresa legata da una relazione ai sensi dell'articolo 12, paragrafo 1, della direttiva 83/349/CEE. Ci&#242; significa che le controparti infragruppo non sono necessariamente enti, bens&#236; anche imprese assegnate ad altre classi di esposizioni, ad esempio imprese strumentali o imprese di cui all'articolo 12, paragrafo 1, della direttiva 83/349/CEE del Consiglio&#160;<a>(<span>2</span>)</a>. Pertanto le esposizioni infragruppo sono segnalate nella classe di esposizioni corrispondente.</span></td></tr></tbody></table>
3.2.4.2. Classe di esposizioni “Obbligazioni garantite”
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>69.</p></td><td><span>Le esposizioni cui &#232; applicato il metodo standardizzato sono assegnate alla classe di esposizioni &#8220;obbligazioni garantite&#8221; con le modalit&#224; indicate di seguito.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>70.</p></td><td><span>Le obbligazioni di cui all'articolo 52, paragrafo 4, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>3</span>)</a> soddisfano i requisiti di cui all'articolo 129, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per poter essere classificate nella classe di esposizioni &#8220;obbligazioni garantite&#8221;. L'adempimento di detti requisiti deve essere verificato in ciascun caso. Tuttavia, anche le obbligazioni di cui all'articolo 52, paragrafo 4, della direttiva 2009/65/CE emesse prima del 31 dicembre 2007 sono assegnate alla classe di esposizioni &#8220;obbligazioni garantite&#8221; in virt&#249; dell'articolo 129, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
3.2.4.3. Classe di esposizioni “Organismi di investimento collettivo”
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>71.</p></td><td><span>Laddove ci si avvalga della possibilit&#224; di cui all'articolo 132 bis, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le esposizioni sotto forma di quote o di azioni in OIC sono segnalate come elementi in bilancio ai sensi dell'articolo 111, paragrafo 1, prima frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
3.2.5. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Valore dell'esposizione calcolato conformemente all'articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 senza tener conto delle rettifiche di valore e degli accantonamenti, delle deduzioni, dei fattori di conversione e dell'effetto delle tecniche di attenuazione del rischio di credito. Valgono le seguenti precisazioni derivanti dall'articolo 111, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>Per gli strumenti derivati, le operazioni di vendita con patto di riacquisto, le operazioni di concessione e assunzione di titoli o merci in prestito, le operazioni con regolamento a lungo termine e i finanziamenti con margini soggetti al rischio di controparte (parte tre, titolo II, capo 4 o capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), l'esposizione originaria corrisponde al valore dell'esposizione per il rischio di controparte (cfr. istruzioni relative alla colonna 0210).</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>Ai valori dell'esposizione per i contratti di leasing si applica l'articolo 134, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. In particolare, il valore residuo &#232; incluso al suo valore contabile (ossia il valore residuo stimato attualizzato alla fine della durata del leasing).</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.</p></td><td><p>In caso di compensazione in bilancio di cui all'articolo 219 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, i valori dell'esposizione sono segnalati tenendo conto dell'importo delle garanzie in contante ricevute.</p></td></tr></tbody></table><p>Quando si avvalgono della deroga di cui all'articolo 473 bis, paragrafo 7 bis, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti segnalano in questa colonna l'importo AB<span>SA</span> ponderato per il rischio al 100&#160;% nella classe di esposizioni &#8220;altre posizioni&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>(-) Rettifiche di valore e accantonamenti associati all'esposizione originaria Articoli 24 e 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>Rettifiche di valore e accantonamenti per perdite su crediti (rettifiche di valore su crediti ai sensi dell'articolo&#160;110) effettuati conformemente alla disciplina contabile cui l'entit&#224; segnalante &#232; soggetta, nonch&#233; rettifiche di valore prudenziali (rettifiche di valore supplementari ai sensi degli articoli&#160;34 e 105, importi dedotti conformemente all'articolo&#160;36, paragrafo&#160;1, lettera m), e altre riduzioni dei fondi propri relative all'elemento dell'attivo).</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Esposizione al netto delle rettifiche di valore e degli accantonamenti</span></p><p>Somma delle colonne 0010 e 0030.</p></td></tr><tr><td><p>0050-0100</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Tecniche di attenuazione del rischio di credito cos&#236; come definite nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;57, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che riducono il rischio di credito di un'esposizione o di esposizioni mediante la sostituzione delle esposizioni descritta infra alla voce &#8220;Sostituzione dell'esposizione dovuta all'attenuazione del rischio di credito&#8221;.</p><p>Se una garanzia reale influisce sul valore dell'esposizione (ad esempio se &#232; utilizzata per le tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione), il suo importo &#232; limitato al valore dell'esposizione.</p><p>Gli elementi da segnalare qui sono:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le garanzie reali, incorporate conformemente al metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>la protezione del credito ammissibile di tipo personale.</p></td></tr></tbody></table><p>Cfr. anche le istruzioni relative al punto&#160;3.1.1.</p></td></tr><tr><td><p>0050-0060</p></td><td><p><span>Protezione del credito di tipo personale: valori corretti (G<span>A)</span></span></p><p>Articolo 235 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'articolo 239, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 contiene la formula per il calcolo del valore corretto G<span>A</span> di una protezione del credito di tipo personale.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Garanzie</span></p><p>Articolo 203 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Protezione del credito di tipo personale cos&#236; come definita nell'articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;59, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, non comprensiva dei derivati su crediti.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Derivati su crediti</span></p><p>Articolo 204 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070-0080</p></td><td><p><span>Protezione del credito di tipo reale</span></p><p>Queste colonne riguardano la protezione del credito di tipo reale cos&#236; come definita nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;58, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e soggetta alle norme di cui agli articoli 196, 197 e 200 di tale regolamento. Gli importi non comprendono gli accordi quadro di compensazione (gi&#224; compresi nell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione).</p><p>Gli investimenti in credit linked note di cui all'articolo 218 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e le posizioni di compensazione in bilancio risultanti da accordi di compensazione in bilancio ammissibili di cui all'articolo 219 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono trattate come garanzie in contante.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Garanzia reale finanziaria: metodo semplificato</span></p><p>Articolo 222, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Altra protezione del credito di tipo reale</span></p><p>Articolo 232 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0100</p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p><p>Articolo 222, paragrafo 3, articolo 235, paragrafi 1 e 2, e articolo 236 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I deflussi corrispondono alla parte garantita dell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione che &#232; dedotta dalla classe di esposizioni del debitore e successivamente assegnata alla classe di esposizioni del fornitore della protezione. L'importo &#232; considerato un afflusso nella classe di esposizioni del fornitore della protezione.</p><p>Sono segnalati qui anche gli afflussi e i deflussi all'interno delle stesse classi di esposizioni.</p><p>Si tiene conto delle esposizioni derivanti da eventuali afflussi e deflussi da e verso altri modelli.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE NETTA DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Importo dell'esposizione al netto delle rettifiche di valore, tenuto conto dei deflussi e degli afflussi dovuti alle TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE.</p></td></tr><tr><td><p>0120-0140</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CHE INFLUISCONO SULL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE, METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE</span></p><p>Articoli da 223 a 228 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Comprendono anche le credit linked note (articolo 218 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p><p>Le credit linked note di cui all'articolo 218 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e le posizioni di compensazione in bilancio risultanti da accordi di compensazione in bilancio ammissibili di cui all'articolo 219 del predetto regolamento sono trattate come garanzie in contante.</p><p>L'effetto della costituzione di garanzia del metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie applicato a un'esposizione garantita da una garanzia reale finanziaria ammissibile &#232; calcolato conformemente agli articoli da 223 a 228 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Rettifica dell'esposizione per volatilit&#224;</span></p><p>Articolo 223, paragrafi 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare &#232; pari all'impatto della rettifica per volatilit&#224; del valore dell'esposizione (Eva-E) = E*He.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>(-) Garanzia reale finanziaria: valore corretto (Cvam)</span></p><p>Articolo 239, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Nel caso delle operazioni interne al portafoglio di negoziazione, sono comprese le garanzie reali finanziarie e le merci ammissibili come esposizioni nel portafoglio di negoziazione conformemente all'articolo 299, paragrafo 2, lettere da c) a f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare corrisponde a: Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Per la definizione di C, Hc, Hfx, t, T e t* si rimanda alla parte tre, titolo II, capo 4, sezioni 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>(-) di cui: rettifiche per volatilit&#224; e in funzione della durata</span></p><p>Articolo&#160;223, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e articolo&#160;239, paragrafo&#160;2, di tale regolamento.</p><p>L'importo da segnalare &#232; l'impatto combinato delle rettifiche per volatilit&#224; e in funzione della durata (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], dove l'impatto delle rettifiche per volatilit&#224; &#232; (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] e l'impatto delle rettifiche in funzione della durata &#232; (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione corretto integralmente (E*)</span></p><p>Articolo 220, paragrafo 4, articolo 223, paragrafi da 2 a 5, e articolo 228, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0160-0190</p></td><td><p><span>Ripartizione per fattori di conversione del valore dell'esposizione corretta integralmente degli elementi fuori bilancio</span></p><p>Articolo 111, paragrafo 1, e articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;56, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Cfr. anche l'articolo 222, paragrafo 3, e l'articolo 228, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Indicare i valori dell'esposizione corretta integralmente prima dell'applicazione del fattore di conversione.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e parte tre, titolo II, capo 4, sezione 4, di tale regolamento.</p><p>Valore dell'esposizione, tenuto conto delle rettifiche di valore, di tutte le attenuazioni del rischio di credito e dei fattori di conversione del credito, da attribuire ai fattori di ponderazione del rischio ai sensi dell'articolo 113 e della parte tre, titolo II, capo 2, sezione 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Ai valori dell'esposizione per i contratti di leasing si applica l'articolo 134, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. In particolare, il valore residuo &#232; incluso al suo valore residuo attualizzato dopo aver tenuto conto delle rettifiche di valore, di tutti i fattori di attenuazione del rischio di credito e dei fattori di conversione del credito.</p><p>I valori delle esposizioni soggette al rischio di controparte sono gli stessi indicati nella colonna 0210.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>di cui: derivante dal rischio di controparte (CCR)</span></p><p>Valore dell'esposizione soggetta al rischio di controparte calcolato conformemente ai metodi di cui alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, che &#232; l'importo rilevante per il calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio, vale a dire avendo applicato tecniche di attenuazione del rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e tenendo conto della deduzione della perdita per CVA sostenuta di cui all'articolo&#160;273, paragrafo&#160;6, di tale regolamento.</p><p>Il valore dell'esposizione per le operazioni per le quali &#232; stato individuato uno specifico rischio di correlazione sfavorevole deve essere determinato conformemente all'articolo&#160;291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Nei casi in cui per una singola controparte sia utilizzato pi&#249; di un metodo per il CCR, la perdita per CVA sostenuta, dedotta a livello di controparte, &#232; assegnata al valore dell'esposizione dei diversi insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione nelle righe da 0090 a 0130 che riflettono la proporzione del valore dell'esposizione post-CRM dei rispettivi insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione rispetto al valore dell'esposizione complessiva post-CRM della controparte. A tal fine &#232; utilizzato il valore dell'esposizione post-CRM secondo le istruzioni relative alla colonna 0160 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0211</p></td><td><p><span>di cui: derivante dal rischio di controparte, escluse le esposizioni compensate tramite CCP</span></p><p>Esposizioni segnalate nella colonna 0210, escluse quelle derivanti dai contratti e dalle operazioni elencati all'articolo&#160;301, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, purch&#233; in essere con una controparte centrale (CCP), comprese le operazioni relative a CCP ai sensi dell'articolo&#160;300, punto&#160;2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0215</p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio prima dell'applicazione dei fattori di sostegno</span></p><p>Articolo 113, paragrafi da 1 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 senza tener conto dei fattori di sostegno alle PMI e a infrastrutture di cui all'articolo 501 e 501 bis di tale regolamento.</p><p>L'importo dell'esposizione ponderato per il rischio del valore residuo dei beni dati in locazione &#232; soggetto alla frase 5 dell'articolo&#160;134, paragrafo&#160;7, ed &#232; calcolato secondo la formula &#8220;1/t * 100&#160;% * valore residuo&#8221;. In particolare, il valore residuo &#232; il valore residuo stimato non attualizzato alla fine della durata del leasing, che viene rivalutato periodicamente per garantire l'adeguatezza.</p></td></tr><tr><td><p>0216</p></td><td><p><span>(-) Rettifica dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovuta al fattore di sostegno alle PMI</span></p><p>Deduzione della differenza tra gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni non in stato di default verso una PMI (RWEA), che sono calcolati in conformit&#224; della parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, a seconda dei casi, e la RWEA* in conformit&#224; dell'articolo 501, paragrafo 1, di tale regolamento</p></td></tr><tr><td><p>0217</p></td><td><p><span>(-) Rettifica dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovuta al fattore di sostegno alle infrastrutture</span></p><p>Deduzione della differenza tra gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e l'RWEA rettificato per il rischio di credito per le esposizioni verso soggetti che gestiscono o finanziano strutture fisiche o impianti, sistemi e reti che forniscono o sostengono servizi pubblici essenziali conformemente all'articolo&#160;501&#160;bis di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio dopo l'applicazione dei fattori di sostegno</span></p><p>Articolo 113, paragrafi da 1 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 tenuto conto dei fattori di sostegno alle PMI e a infrastrutture di cui all'articolo 501 e 501 bis di tale regolamento.</p><p>L'importo dell'esposizione ponderato per il rischio del valore residuo dei beni dati in locazione &#232; soggetto alla frase 5 dell'articolo&#160;134, paragrafo&#160;7, ed &#232; calcolato secondo la formula &#8220;1/t * 100&#160;% * valore residuo&#8221;. In particolare, il valore residuo &#232; il valore residuo stimato non attualizzato alla fine della durata del leasing, che viene rivalutato periodicamente per garantire l'adeguatezza.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>di cui: con una valutazione del merito di credito effettuata da un'ECAI prescelta</span></p><p>Articolo 112, lettere da a) a d), f), g), l), n), o) e q), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>di cui: con una valutazione del merito di credito derivata dall'amministrazione centrale</span></p><p>Articolo 112, lettere da b) a d), f), g), l) e o), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni in stato di default nelle classi di esposizioni &#8220;posizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; ed &#8220;esposizioni in strumenti di capitale&#8221;</span></p><p>Articolo 127 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Completare questa riga solo per le classi di esposizioni &#8220;posizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; ed &#8220;esposizioni in strumenti di capitale&#8221;.</p><p>Se figura nell'elenco di cui all'articolo 128, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o se soddisfa i criteri di cui all'articolo 128, paragrafo 3, o all'articolo 133 di tale regolamento, l'esposizione &#232; classificata nella classe di esposizioni &#8220;Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; o &#8220;Esposizioni in strumenti di capitale&#8221;. Di conseguenza, non vi sono altre classificazioni, anche se si tratta di un'esposizione in stato di default di cui all'articolo 127 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p><p>In questa riga sono segnalate tutte le esposizioni verso PMI.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI</span></p><p>In questa riga sono segnalate soltanto le esposizioni che soddisfano i requisiti dell'articolo 501 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle infrastrutture</span></p><p>In questa riga sono segnalate soltanto le esposizioni che soddisfano i requisiti dell'articolo 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>di cui: garantite da ipoteche su beni immobili - immobili residenziali</span></p><p>Articolo 125 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Segnalate soltanto nella classe di esposizioni &#8220;garantite da ipoteche su beni immobili&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni nell'ambito dell'utilizzo parziale permanente del metodo standardizzato</span></p><p>Esposizioni alle quali &#232; stato applicato il metodo standardizzato conformemente all'articolo 150, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni in base al metodo standardizzato con autorizzazione preventiva delle autorit&#224; di vigilanza ad applicare il metodo IRB in maniera sequenziale</span></p><p>Articolo 148, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070-0130</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE</span></p><p>Le posizioni del &#8220;portafoglio bancario&#8221; dell'ente segnalante sono ripartite sulla base dei criteri indicati sotto, distinguendo tra: esposizioni in bilancio soggette al rischio di credito, esposizioni fuori bilancio soggette al rischio di credito ed esposizioni soggette al rischio di controparte.</p><p>Le esposizioni soggette al rischio di controparte derivante dalle attivit&#224; ricomprese nel portafoglio di negoziazione dell'ente di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera f), e all'articolo 299, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono assegnate alle esposizioni soggette al rischio di controparte. Anche gli enti che applicano l'articolo 94, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 ripartiscono le posizioni interne al &#8220;portafoglio di negoziazione&#8221; di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento sulla base dei criteri indicati sotto, distinguendo tra esposizioni in bilancio soggette al rischio di credito, esposizioni fuori bilancio soggette al rischio di credito ed esposizioni soggette al rischio di controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Esposizioni in bilancio soggette al rischio di credito</span></p><p>Attivit&#224; di cui all'articolo 24 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non comprese in altra categoria.</p><p>Le esposizioni soggette al rischio di controparte sono segnalate nelle righe da 0090 a 0130 e pertanto non sono segnalate in questa riga.</p><p>Le operazioni con regolamento non contestuale di cui all'articolo 379, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (se non dedotte) non costituiscono elementi in bilancio, ma sono comunque segnalate in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Esposizioni fuori bilancio soggette al rischio di credito</span></p><p>Le posizioni fuori bilancio comprendono gli elementi elencati nell'allegato I del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Le esposizioni soggette al rischio di controparte sono segnalate nelle righe da 0090 a 0130 e pertanto non sono segnalate in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0130</p></td><td><p><span>Esposizioni/Operazioni soggette al rischio di controparte</span></p><p>Operazioni soggette al rischio di controparte, ossia strumenti derivati, operazioni di vendita con patto di riacquisto, operazioni di concessione e assunzione di titoli o merci in prestito, operazioni con regolamento a lungo termine e operazioni di marginazione.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo operazioni di finanziamento tramite titoli ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;139, del regolamento (UE) 575/2013.</p><p>Le operazioni di finanziamento tramite titoli comprese in un insieme di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti sono segnalate nella riga 0130 e pertanto non figurano in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: compensati a livello centrale tramite una QCCP</span></p><p>Contratti e operazioni elencati all'articolo&#160;301, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, purch&#233; in essere con una controparte centrale qualificata (QCCP) ai sensi dell'articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;88, di tale regolamento, comprese le operazioni relative a QCCP, per le quali gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, di tale regolamento. Operazione relativa a QCCP ha lo stesso significato di operazione relativa a CCP di cui all'articolo&#160;300, punto&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, dove la CCP &#232; una QCCP.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine</span></p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo derivati elencati nell'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e operazioni con regolamento a lungo termine ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;2, di tale regolamento.</p><p>I derivati e le operazioni con regolamento a lungo termine che sono compresi in un insieme di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti sono segnalati nella riga 0130; pertanto non sono inclusi in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>di cui: compensati a livello centrale tramite una QCCP</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla riga 0100.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Da insiemi di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti</span></p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di diverse categorie di prodotti (articolo&#160;272, punto&#160;11, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), ossia derivati e SFT, per i quali esiste un accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;25, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0140-0280</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI PER FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>0 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>2&#160;%</span></p><p>Articolo 306, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>4&#160;%</span></p><p>Articolo 305, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>10 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>20 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>35 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>50 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>70&#160;%</span></p><p>Articolo 232, paragrafo 3, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>75 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>100 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>150 &#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>250&#160;%</span></p><p>Articolo 133, paragrafo 2, e articolo 48, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>370&#160;%</span></p><p>Articolo 471 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>1&#160;250 &#160;%</span></p><p>Articolo 133, paragrafo 2, e articolo 379 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p><span>Altri fattori di ponderazione del rischio</span></p><p>Questa riga non &#232; disponibile per le classi di esposizioni &#8220;amministrazioni centrali&#8221;, &#8220;imprese&#8221;, &#8220;enti&#8221; e &#8220;al dettaglio&#8221;.</p><p>Per segnalare le esposizioni non soggette ai fattori di ponderazione del rischio elencati nel modello.</p><p>Articolo 113, paragrafi da 1 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>I derivati su crediti nth-to-default privi di rating nell'ambito del metodo standardizzato (articolo 134, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) sono segnalati in questa riga nella classe di esposizioni &#8220;altre posizioni&#8221;.</p><p>Cfr. anche articolo 124, paragrafo 2, e articolo 152, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0281-0284</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI IN BASE AL METODO (OIC)</span></p><p>Queste righe sono segnalate solo per la classe di esposizioni &#8220;organismi di investimento collettivo&#8221; (OIC), in linea con gli articoli 132, 132 bis, 132 ter e 132 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0281</p></td><td><p><span>Metodo look-through</span></p><p>Articolo 132&#160;bis, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0282</p></td><td><p><span>Metodo basato sul regolamento di gestione</span></p><p>Articolo 132&#160;bis, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0283</p></td><td><p><span>Metodo fall-back</span></p><p>Articolo 132, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0290-0320</p></td><td><p><span>Voci per memoria</span></p><p>Per le righe da 0290 a 0320, cfr. anche la spiegazione delle finalit&#224; delle voci per memoria nella sezione generale del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili non residenziali</span></p><p>Articolo 112, lettera i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa &#232; soltanto una voce per memoria. Indipendentemente dal calcolo degli importi delle esposizioni al rischio delle esposizioni garantite da beni immobili non residenziali di cui agli articoli 124 e 126 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le esposizioni sono ripartite e segnalate in questa riga se sono garantite da beni immobili non residenziali.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 100&#160;%</span></p><p>Articolo 112, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Esposizioni comprese nella classe di esposizioni &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; che sarebbero incluse in questa classe se non fossero in stato di default.</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili residenziali</span></p><p>Articolo 112, lettera i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa &#232; soltanto una voce per memoria. Indipendentemente dal calcolo degli importi delle esposizioni al rischio delle esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili residenziali conformemente agli articoli 124 e 125 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le esposizioni sono ripartite e segnalate in questa riga se sono garantite da beni immobili residenziali.</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 150&#160;%</span></p><p>Articolo 112, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Esposizioni comprese nella classe di esposizioni &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; che sarebbero incluse in questa classe se non fossero in stato di default.</p></td></tr></tbody></table>
3.3. RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI DI FONDI PROPRI (CR IRB)
3.3.1. Ambito di applicazione del modello CR IRB
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>72.</p></td><td><span>L'ambito di applicazione del modello CR IRB riguarda:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i.</p></td><td><p>il rischio di credito interno al portafoglio bancario, tra cui:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>il rischio di controparte interno al portafoglio bancario;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>il rischio di diluizione per crediti commerciali acquistati;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii.</p></td><td><p>il rischio di controparte interno al portafoglio di negoziazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii.</p></td><td><p>le operazioni con regolamento non contestuale derivanti da tutte le attivit&#224; aziendali.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>73.</p></td><td><span>L'ambito di applicazione del modello comprende le esposizioni i cui importi ponderati per il rischio sono calcolati ai sensi della parte tre, titolo II, capo 3, articoli da 151 a 157, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (metodo IRB).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>74.</p></td><td><span>Il modello CR IRB non comprende i seguenti dati:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i.</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale, che sono segnalate nel modello CR EQU IRB;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii.</p></td><td><p>le posizioni verso la cartolarizzazione, che sono segnalate nei modelli CR SEC e/o CR SEC Details;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii.</p></td><td><p>&#8220;altre attivit&#224; diverse da crediti&#8221; di cui all'articolo&#160;147, paragrafo&#160;2, lettera&#160;g), del regolamento (UE)&#160;n.&#160;575/2013. Per questa classe di esposizioni il fattore di ponderazione del rischio deve essere sempre del 100&#160;%, esclusi gli elementi &#8220;cassa e valori assimilati&#8221; e le esposizioni che costituiscono valori residuali di beni dati in locazione, conformemente all'articolo 156 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di questa classe di esposizioni sono segnalati direttamente nel modello CA;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iv.</p></td><td><p>il rischio di aggiustamento della valutazione del credito (CVA), che &#232; segnalato nel modello rischio di CVA.</p><p>Per il modello CR IRB non &#232; richiesta la ripartizione geografica per paese di residenza della controparte delle esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB, che &#232; segnalata nel modello CR GB.</p><p>Le voci i) e iii) non si applicano al modello CR IRB 7.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>75.</p></td><td><span>Per precisare se l'ente utilizza stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione del credito, sono fornite le seguenti informazioni per ciascuna classe di esposizioni segnalata:</span><p>&#8220;NO&#8221; = se si utilizzano le stime della LGD e dei fattori di conversione del credito compiute dall'organismo di vigilanza (IRB di base &#8212; F-IRB);</p><p>&#8220;S&#204;&#8221; = se si utilizzano le stime interne della LGD e dei fattori di conversione del credito (IRB avanzato &#8212; A-IRB). Ci&#242; comprende tutti i portafogli al dettaglio.</p><p>L'ente che utilizza stime interne della LGD per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di una parte delle proprie esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB, e utilizza la LGD determinata dall'autorit&#224; di vigilanza per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio dell'altra parte delle proprie esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB, deve segnalare un CR IRB Total per le posizioni cui &#232; applicato il metodo F-IRB e un CR IRB Total per le posizioni cui &#232; applicato il metodo A-IRB.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.2. Ripartizione del modello CR IRB
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>76.</p></td><td><span>Il modello CR IRB consta di sette modelli. Il modello CR IRB 1 offre un quadro generale delle esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB e dei differenti metodi di calcolo degli importi dell'esposizione al rischio, nonch&#233; la ripartizione delle esposizioni totali in base al tipo di esposizione. Il modello CR IRB 2 indica la ripartizione delle esposizioni totali assegnate alle classi o ai pool di debitori (esposizioni segnalate nella riga 0070 del modello CR IRB 1). Il modello CR IRB 3 fornisce tutti i parametri pertinenti utilizzati per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il rischio di credito per i modelli IRB. Il modello CR IRB 4 presenta un prospetto che illustra le variazioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio determinati secondo il metodo IRB per il rischio di credito. Il modello CR IRB 5 fornisce informazioni sui risultati dei test retrospettivi delle PD per i modelli segnalati. Il modello CR IRB 6 fornisce tutti i parametri pertinenti utilizzati per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il rischio di credito in base ai criteri di assegnazione per i finanziamenti specializzati. Il modello CR IRB 7 fornisce una panoramica della percentuale del valore dell'esposizione soggetta ai metodi SA o IRB per ciascuna classe di esposizioni pertinente. I modelli CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 e CR IRB 5 sono trasmessi separatamente per le seguenti classi e sottoclassi di esposizioni:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1)</p></td><td><p>Totale</p><p>(Il modello &#8220;Total&#8221; deve essere segnalato per il metodo IRB di base e separatamente per il metodo IRB avanzato.)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2)</p></td><td><p>Banche centrali e amministrazioni centrali</p><p>(Articolo 147, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3)</p></td><td><p>Enti</p><p>(Articolo 147, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1)</p></td><td><p>Imprese &#8212; PMI</p><p>(Articolo 147, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Ai fini della classificazione in questa sottoclasse di esposizioni, le entit&#224; segnalanti utilizzano la loro definizione interna di PMI applicata nei processi interni di gestione del rischio.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2)</p></td><td><p>Imprese &#8212; Finanziamenti specializzati</p><p>(Articolo 147, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.3)</p></td><td><p>Imprese &#8212; Altre</p><p>(Tutte le esposizioni verso imprese di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non segnalate ai punti 4.1 e 4.2).</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.1)</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; garantite da beni immobili, PMI</p><p>(Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo 154, paragrafo 3, di tale regolamento garantite da beni immobili). Ai fini della classificazione in questa sottoclasse di esposizioni, le entit&#224; segnalanti utilizzano la loro definizione interna di PMI applicata nei processi interni di gestione del rischio.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2)</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; garantite da beni immobili, non PMI</p><p>(Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da beni immobili e non segnalate al punto&#160;5.1).</p><p>Ai punti 5.1 e 5.2, sono considerate esposizioni al dettaglio garantite da beni immobili tutte le esposizioni al dettaglio garantite da beni immobili riconosciuti come garanzie, indipendentemente dal rapporto tra il valore della garanzia e l'esposizione o dalla finalit&#224; del prestito.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.3)</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; Rotative qualificate</p><p>(Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo 154, paragrafo 4, di tale regolamento).</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.4)</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; altre PMI</p><p>(Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non segnalate ai punti 5.1 e 5.3). Ai fini della classificazione in questa sottoclasse di esposizioni, le entit&#224; segnalanti utilizzano la loro definizione interna di PMI applicata nei processi interni di gestione del rischio.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.5)</p></td><td><p>Al dettaglio &#8212; altre non PMI</p><p>(Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non segnalate ai punti 5.2 e 5.3).</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
3.3.3. C 08.01 — Rischio di credito e rischio di controparte e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (CR IRB 1)
3.3.3.1 Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI/PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%)</span></p><p>La PD assegnata alla classe o al pool di debitori da comunicare si basa sulle disposizioni di cui all'articolo 180 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per ogni singola classe o singolo pool di debitori &#232; indicata la PD ad essa o ad esso attribuita. Per gli importi relativi a un'aggregazione di classi o pool di debitori (ad esempio le esposizioni totali), si riporta la media ponderata per l'esposizione delle PD attribuite alle classi o ai pool di debitori compresi nell'aggregazione considerata. Il valore dell'esposizione (colonna 0110) &#232; utilizzato per il calcolo della media ponderata per l'esposizione della PD.</p><p>Per ogni singola classe o singolo pool di debitori &#232; indicata la PD ad essa o ad esso attribuita. Tutti i parametri di rischio segnalati sono ricavati dai parametri di rischio utilizzati nella scala di rating interni approvata dall'autorit&#224; competente.</p><p>Non &#232; richiesto n&#233; auspicabile disporre di una scala tipo di vigilanza. Se l'ente segnalante applica una scala di rating unica o &#232; in grado di effettuare le segnalazioni in conformit&#224; di una scala tipo interna, si utilizza tale scala.</p><p>Negli altri casi, le differenti scale di rating sono unificate e classificate secondo i seguenti criteri: le classi di debitori delle differenti scale di rating sono accorpate e ordinate a partire dalla PD pi&#249; bassa assegnata a ciascuna classe a quella pi&#249; alta. Se utilizza molte classi o molti pool, l'ente pu&#242; concordare con le autorit&#224; competenti di ridurre il numero delle classi o dei pool da segnalare. Lo stesso vale per le scale di rating continue: un numero ridotto di classi da segnalare &#232; concordato con le autorit&#224; competenti.</p><p>Gli enti contattano preventivamente la rispettiva autorit&#224; competente se vogliono segnalare un numero di classi diverso da quello utilizzato al proprio interno.</p><p>L'ultima o le ultime classi di rating sono dedicate alle esposizioni in stato di default con una PD del 100&#160;%.</p><p>Per la ponderazione della PD media si utilizza il valore dell'esposizione indicato nella colonna 110. La PD media ponderata per l'esposizione &#232; calcolata tenendo conto di tutte le esposizioni segnalate in una data riga. Nella riga in cui sono segnalate solo le esposizioni in stato di default, la PD media &#232; del 100&#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>L'ente segnala il valore dell'esposizione prima di tener conto di qualsiasi rettifica di valore, di accantonamenti, di effetti dovuti a tecniche di attenuazione del rischio di credito o dei fattori di conversione del credito.</p><p>Il valore dell'esposizione originaria &#232; segnalato conformemente all'articolo 24 e all'articolo 166, paragrafi 1, 2, 4, 5, 6 e 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'effetto derivante dall'articolo 166, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (effetto della compensazione in bilancio dei crediti e dei depositi) &#232; segnalato separatamente come protezione del credito di tipo reale e pertanto non riduce l'esposizione originaria.</p><p>Per gli strumenti derivati, le operazioni di vendita con patto di riacquisto, le operazioni di concessione e assunzione di titoli o merci in prestito, le operazioni con regolamento a lungo termine e i finanziamenti con margini soggetti al rischio di controparte (parte tre, titolo II, capo 4 o capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), l'esposizione originaria corrisponde al valore dell'esposizione derivante dal rischio di controparte (cfr. istruzioni relative alla colonna 0130).</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p><p>Ripartizione dell'esposizione originaria prima dell'applicazione del fattore di conversione per tutte le esposizioni dei soggetti di cui all'articolo 142, paragrafo 1, punti 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, cui si applica il coefficiente di correlazione pi&#249; elevato determinato conformemente all'articolo 153, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0080</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Attenuazione del rischio di credito cos&#236; come definita nell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;57, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che riduce il rischio di credito di un'esposizione o di esposizioni mediante la sostituzione delle esposizioni descritta infra alla voce &#8220;SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0050</p></td><td><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p><p>Protezione del credito di tipo personale ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;59, del regolamento (UE) 575/2013.</p><p>Se la protezione del credito di tipo personale influisce sull'esposizione (ad esempio quando &#232; utilizzata per le tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione), essa &#232; limitata al valore dell'esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>GARANZIE</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, &#232; indicato il valore corretto (G<span>A</span>) cos&#236; come definito nell'articolo 236, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD conformemente all'articolo 183 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (ad eccezione del paragrafo 3), &#232; segnalato il valore pertinente utilizzato nel modello interno.</p><p>Le garanzie sono segnalate nella colonna 0040 se non &#232; effettuata una rettifica nella LGD. Se &#232; effettuata una rettifica nella LGD, l'importo delle garanzie &#232; segnalato nella colonna 0150.</p><p>Per le esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, il valore della protezione del credito di tipo personale &#232; segnalato nella colonna 0220.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, &#232; indicato il valore corretto (G<span>A</span>) cos&#236; come definito nell'articolo 236, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD conformemente all'articolo 183, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, &#232; segnalato il valore pertinente utilizzato nella modellizzazione interna.</p><p>Se &#232; effettuata una rettifica nella LGD, l'importo dei derivati su crediti &#232; segnalato nella colonna 0160.</p><p>Per le esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, il valore della protezione del credito di tipo personale &#232; segnalato nella colonna 0220.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p><p>Se influisce sulla PD dell'esposizione, la garanzia reale &#232; limitata al valore dell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione.</p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, si applica l'articolo 232, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, sono segnalate le tecniche di attenuazione del rischio di credito che influiscono sulla PD. Indicare il valore nominale o di mercato pertinente.</p><p>Se &#232; effettuata una rettifica nella LGD, l'importo &#232; segnalato nella colonna 170.</p></td></tr><tr><td><p>0070-0080</p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p><p>I deflussi corrispondono alla parte garantita dell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione che &#232; dedotta dalla classe di esposizioni del debitore e, ove rilevante, dalla classe o dal pool di debitori e successivamente assegnata alla classe di esposizioni del garante e, ove rilevante, alla classe o al pool di debitori. Tale importo &#232; considerato un afflusso nella classe di esposizioni del garante e, ove rilevante, nelle classi o nei pool di debitori.</p><p>Si considerano anche gli afflussi e i deflussi all'interno delle medesime classi di esposizioni e, ove rilevante, delle medesime classi o pool di debitori.</p><p>Si tiene conto delle esposizioni derivanti da eventuali afflussi e deflussi da e verso altri modelli.</p><p>Queste colonne sono utilizzate solo se gli enti hanno ottenuto dalla loro autorit&#224; competente l'autorizzazione a trattare tali esposizioni garantite nel quadro dell'uso parziale permanente del metodo standardizzato conformemente all'articolo&#160;150 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o a classificare le esposizioni in classi di esposizioni secondo le caratteristiche del garante.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Esposizioni assegnate alla classe o al pool di debitori corrispondente e alla corrispondente classe di esposizioni dopo aver tenuto conto degli afflussi e dei deflussi dovuti a tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0100, 0120</p></td><td><p><span>di cui: elementi fuori bilancio</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR-SA.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Sono segnalati i valori delle esposizioni determinati conformemente all'articolo 166 e all'articolo 230, paragrafo 1, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Agli strumenti di cui all'allegato I si applicano i fattori di conversione del credito e le percentuali di cui all'articolo&#160;166, paragrafi 8, 9 e 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, a prescindere dal metodo scelto dall'ente.</p><p>I valori delle esposizioni soggette al rischio di controparte sono gli stessi indicati nella colonna 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>di cui: derivante dal rischio di controparte</span></p><p>Cfr. le corrispondenti istruzioni per il modello CR SA nella colonna 0210.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p><p>Ripartizione del valore dell'esposizione per tutte le esposizioni verso i soggetti di cui all'articolo 142, paragrafo 1, punti 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, cui si applica il coefficiente di correlazione pi&#249; elevato determinato conformemente all'articolo 153, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0150-0210</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRESE IN CONSIDERAZIONE NELLE STIME DELLA LGD ESCLUSO IL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;</span></p><p>Non sono comprese in queste colonne le tecniche di attenuazione del rischio di credito che hanno un impatto sulle stime della LGD in conseguenza dell'applicazione del loro effetto di sostituzione.</p><p>I valori delle garanzie reali segnalati sono soggetti ad un limite massimo pari al valore delle esposizioni.</p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, si tiene conto dell'articolo 228, paragrafo 2, dell'articolo 230, paragrafi 1 e 2, e dell'articolo 231 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>nel caso di protezione del credito di tipo personale, per le esposizioni verso amministrazioni centrali, banche centrali, enti e imprese si tiene conto dell'articolo 161, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013; per le esposizioni al dettaglio si tiene conto dell'articolo 164, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>nel caso di protezione del credito di tipo reale, le garanzie reali sono prese in considerazione nelle stime della LGD conformemente all'articolo 181, paragrafo 1, lettere e) ed f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>GARANZIE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla colonna 0040.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla colonna 0050.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p><p>Valore pertinente utilizzato nella modellizzazione interna dell'ente.</p><p>Fattori di attenuazione del rischio di credito conformi ai criteri di cui all'articolo 212 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0171</p></td><td><p><span>DEPOSITI IN CONTANTE</span></p><p>Articolo 200, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I depositi in contante presso un ente terzo o gli strumenti assimilati detenuti da tale ente non nel quadro di un servizio di custodia e costituiti in garanzia a favore dell'ente prestatore. Il valore delle garanzie reali segnalate &#232; limitato al valore dell'esposizione a livello di singola esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0172</p></td><td><p><span>POLIZZE DI ASSICURAZIONE VITA</span></p><p>Articolo 200, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il valore delle garanzie reali segnalate &#232; limitato al valore dell'esposizione a livello di singola esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0173</p></td><td><p><span>STRUMENTI DETENUTI DA TERZI</span></p><p>Articolo 200, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Riguarda gli strumenti emessi da enti terzi che saranno riacquistati da tali enti su richiesta. Il valore delle garanzie reali segnalate &#232; limitato al valore dell'esposizione a livello di singola esposizione. In questa colonna sono escluse le esposizioni coperte da strumenti detenuti da terzi quando, conformemente all'articolo 232, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti trattano gli strumenti riacquistati su richiesta che sono ammissibili ai sensi dell'articolo 200, lettera c), di tale regolamento come garanzia dell'ente emittente.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>GARANZIE REALI FINANZIARIE AMMISSIBILI</span></p><p>Nel caso delle operazioni interne al portafoglio di negoziazione, sono compresi gli strumenti finanziari e le merci ammissibili come esposizioni nel portafoglio di negoziazione conformemente all'articolo 299, paragrafo 2, lettere da c) a f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Conformemente alla parte tre, titolo II, capo 4, sezione 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le credit linked note e la compensazione in bilancio sono trattate come garanzie in contante.</p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, per le garanzie reali finanziarie ammissibili ai sensi dell'articolo&#160;197 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 &#232; segnalato il valore corretto (Cvam) di cui all'articolo&#160;223, paragrafo&#160;2, di tale regolamento.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, le garanzie reali finanziarie sono prese in considerazione nelle stime della LGD conformemente all'articolo 181, paragrafo 1, lettere e) ed f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. L'importo da segnalare &#232; la stima del valore di mercato della garanzia.</p></td></tr><tr><td><p>0190-0210</p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI AMMISSIBILI</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, i valori sono determinati conformemente all'articolo 199, paragrafi da 1 a 8, e all'articolo 229 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, le altre garanzie reali sono prese in considerazione nelle stime della LGD conformemente all'articolo 181, paragrafo 1, lettere e) ed f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>IMMOBILI</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, i valori sono determinati conformemente all'articolo 199, paragrafi 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e sono segnalati in questa colonna. Sono compresi anche gli immobili dati in leasing (cfr. l'articolo 199, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Cfr. anche articolo 229 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, l'importo da segnalare &#232; la stima del valore di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>ALTRE GARANZIE REALI MATERIALI</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, i valori sono determinati conformemente all'articolo 199, paragrafi 6 e 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e sono segnalati in questa colonna. Sono compresi anche i beni dati in leasing diversi dagli immobili (cfr. l'articolo 199, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Cfr. anche l'articolo 229, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, l'importo da segnalare &#232; la stima del valore di mercato della garanzia reale.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>CREDITI COMMERCIALI</span></p><p>Se non sono utilizzate stime interne della LGD, i valori sono determinati conformemente all'articolo 199, paragrafo 5, e all'articolo 229, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e sono segnalati in questa colonna.</p><p>Se sono utilizzate stime interne della LGD, l'importo da segnalare &#232; la stima del valore di mercato della garanzia reale.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>SOGGETTE AL TRATTAMENTO DEL &#8220;DOUBLE DEFAULT&#8221;: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p><p>Garanzie e derivati su crediti a copertura di esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221; a norma dell'articolo 153, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenuto conto dell'articolo 202 e dell'articolo 217, paragrafo 1, di tale regolamento.</p><p>I valori da segnalare non superano il valore delle esposizioni corrispondenti.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p><p>Sono presi in considerazione tutti gli impatti delle tecniche di attenuazione del rischio di credito sui valori della LGD specificati nella parte tre, titolo II, capi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. In caso di esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, la LGD da segnalare &#232; la LGD selezionata conformemente all'articolo 161, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le esposizioni in stato di default si tiene conto dell'articolo 181, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per il calcolo delle medie ponderate per l'esposizione &#232; utilizzato il valore dell'esposizione di cui alla colonna 0110.</p><p>Sono presi in considerazione tutti gli effetti (pertanto sono inclusi nella segnalazione gli effetti della soglia minima applicabile alle esposizioni garantite da immobili a norma dell'articolo&#160;164, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Per gli enti che applicano il metodo IRB ma non utilizzano stime interne della LGD, gli effetti di attenuazione del rischio delle garanzie reali finanziarie sono considerati in E*, il valore corretto integralmente dell'esposizione, e poi ripresi nella LGD* di cui all'articolo 228, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>La LGD media ponderata per l'esposizione associata a ciascuna &#8220;classe o pool di debitori&#8221; che presenta una PD deriva dalla media delle LGD prudenziali assegnate alle esposizioni relative alla classe/al pool con la PD in questione, ponderate per il rispettivo valore dell'esposizione di cui alla colonna 0110.</p><p>Se sono applicate stime interne della LGD, si tiene conto dell'articolo 175 e dell'articolo 181, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>In caso di esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, la LGD da segnalare &#232;&#160;la LGD selezionata conformemente all'articolo 161, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il calcolo della LGD media ponderata per l'esposizione deriva dai parametri di rischio effettivamente utilizzati nella scala di rating interni approvata dalla rispettiva autorit&#224; competente.</p><p>Non sono segnalati dati sulle esposizioni da finanziamenti specializzati di cui all'articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Se la PD &#232; stimata per le esposizioni da finanziamenti specializzati, i dati sono segnalati sulla base di stime interne delle LGD o delle LGD regolamentari.</p><p>Le esposizioni e le rispettive LGD dei soggetti regolamentati di grandi dimensioni del settore finanziario e dei soggetti finanziari non regolamentati non sono incluse nel calcolo della colonna 0230, bens&#236; soltanto nel calcolo della colonna 0240.</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%) DI SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p><p>LGD media ponderata per l'esposizione (%) per tutte le esposizioni verso soggetti di grandi dimensioni del settore finanziario ai sensi dell'articolo 142, paragrafo 1, punto&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e verso soggetti del settore finanziario non regolamentati ai sensi dell'articolo 142, paragrafo 1, punto&#160;5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, cui si applica il coefficiente di correlazione pi&#249; elevato determinato conformemente all'articolo 153, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>VALORE DELLA DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (GIORNI)</span></p><p>Il valore segnalato &#232; determinato conformemente all'articolo 162 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per il calcolo delle medie ponderate per l'esposizione &#232; utilizzato il valore dell'esposizione (colonna 0110). La durata media &#232; espressa in giorni.</p><p>Questi dati non sono segnalati per i valori delle esposizioni la cui durata non &#232; un elemento compreso nel calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio. Ne consegue che questa colonna non &#232; compilata in riferimento alla classe di esposizioni &#8220;al dettaglio&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0255</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Per le esposizioni verso amministrazioni centrali e banche centrali, imprese ed enti, cfr. l'articolo 153, paragrafi 1, 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per le esposizioni al dettaglio, cfr. l'articolo 154, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Non si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0256</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p><p>Deduzione della differenza tra gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni non in stato di default verso una PMI (RWEA), che sono calcolati in conformit&#224; della parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, a seconda dei casi, e la RWEA* in conformit&#224; dell'articolo 501 di tale regolamento</p></td></tr><tr><td><p>0257</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p><p>Deduzione della differenza tra gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e l'RWEA rettificato per il rischio di credito per le esposizioni verso soggetti che gestiscono o finanziano strutture fisiche o impianti, sistemi e reti che forniscono o sostengono servizi pubblici essenziali conformemente all'articolo&#160;501&#160;bis di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Per le esposizioni verso amministrazioni centrali e banche centrali, imprese ed enti, cfr. l'articolo 153, paragrafi 1, 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per le esposizioni al dettaglio, cfr. l'articolo 154, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI</span></p><p>Ripartizione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dopo l'applicazione del fattore di sostegno alle PMI per tutte le esposizioni verso soggetti di grandi dimensioni del settore finanziario cos&#236; come definiti nell'articolo 142, paragrafo 1, punto&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e verso soggetti del settore finanziario non regolamentati cos&#236; come definiti nell'articolo 142, paragrafo 1, punto&#160;5, di tale regolamento, soggetti al coefficiente di correlazione pi&#249; elevato determinato conformemente all'articolo 153, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p><p>Per la definizione di perdita attesa, cfr. l'articolo 5, punto&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013; per il calcolo degli importi delle perdite attese, cfr. l'articolo 158 di tale regolamento. Per le esposizioni in stato di default cfr. l'articolo 181, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. L'importo delle perdite attese da segnalare si basa sui parametri di rischio effettivamente utilizzati nella scala di rating interni approvata dalla rispettiva autorit&#224; competente.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p><p>In questa riga sono segnalate le rettifiche di valore e le rettifiche di valore su crediti specifiche e generiche conformemente all'articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le rettifiche di valore su crediti generiche sono segnalate assegnando un importo pro rata in funzione delle perdite attese delle diverse classi di debitori.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI</span></p><p>Articolo 172, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per tutte le classi di esposizioni, fatta eccezione per la classe di esposizioni &#8220;al dettaglio&#8221; e per i casi di cui all'articolo 172, paragrafo 1, lettera e), seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, l'ente segnala il numero dei soggetti giuridici/debitori valutati separatamente, a prescindere dal numero dei diversi prestiti o esposizioni concessi.</p><p>Nell'ambito della classe di esposizioni &#8220;al dettaglio&#8221; o se le varie esposizioni verso lo stesso debitore sono assegnate a diverse classi di debitori conformemente all'articolo 172, paragrafo 1, lettera e), seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in altre classi di esposizioni, l'ente segnala il numero delle esposizioni assegnate separatamente a una determinata classe o pool di rating. Ove trovi applicazione l'articolo 172, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, un debitore pu&#242; essere assegnato a pi&#249; di una classe.</p><p>Poich&#233; riguarda un elemento della struttura delle scale di rating, questa colonna fa riferimento alle esposizioni originarie prima dell'applicazione del fattore di conversione attribuito a ciascuna classe o pool di debitori, senza considerare l'effetto delle tecniche di attenuazione del rischio di credito (in particolare gli effetti di riassegnazione).</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRE-DERIVATI SU CREDITI</span></p><p>L'ente segnala l'importo dell'esposizione ponderato per il rischio ipotetico da calcolare come l'RWEA senza il riconoscimento del derivato su crediti ammissibile come tecnica di CRM come specificato all'articolo 204 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli importi sono presentati nelle classi di esposizioni pertinenti per le esposizioni verso il debitore originario.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI</span></p><p>In questa riga sono segnalate soltanto le esposizioni che soddisfano i requisiti dell'articolo 501 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0016</p></td><td><p><span>di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle infrastrutture</span></p><p>In questa riga sono segnalate soltanto le esposizioni che soddisfano i requisiti dell'articolo 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0060</p></td><td><p>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Elementi in bilancio soggetti al rischio di credito</span></p><p>Le attivit&#224; di cui all'articolo 24 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non sono comprese in nessun'altra categoria.</p><p>Le esposizioni soggette al rischio di controparte sono segnalate nelle righe da 0040 a 0060 e pertanto non sono segnalate in questa riga.</p><p>Le operazioni con regolamento non contestuale di cui all'articolo 379, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (se non dedotte) non costituiscono elementi in bilancio, ma sono comunque segnalate in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Elementi fuori bilancio soggetti al rischio di credito</span></p><p>Gli elementi fuori bilancio comprendono gli elementi di cui all'articolo&#160;166, paragrafo&#160;8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nonch&#233; gli elementi elencati nell'allegato I di tale regolamento.</p><p>Le esposizioni soggette al rischio di controparte sono segnalate nelle righe da 0040 a 0060 e pertanto non sono segnalate in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0060</p></td><td><p><span>Esposizioni/Operazioni soggette al rischio di controparte</span></p><p>Cfr. le corrispondenti istruzioni per il modello CR SA nelle righe da 0090 a 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p><p>Cfr. le corrispondenti istruzioni per il modello CR SA alla riga 0090.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine</span></p><p>Cfr. le corrispondenti istruzioni per il modello CR SA alla riga 0110.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Da insiemi di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti</span></p><p>Cfr. le corrispondenti istruzioni per il modello CR SA alla riga 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI ASSEGNATE ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI: TOTALE</span></p><p>Per le esposizioni verso imprese, enti e amministrazioni centrali e banche centrali, cfr. l'articolo 142, paragrafo 1, punto&#160;6, e l'articolo 170, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le esposizioni al dettaglio cfr. l'articolo 170, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per le esposizioni derivanti da crediti commerciali acquistati cfr. l'articolo 166, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Le esposizioni derivanti da rischi di diluizione di crediti commerciali acquistati non sono segnalate in base alle classi o ai pool di debitori e sono ricomprese nella riga 0180.</p><p>Se utilizza molte classi o molti pool, l'ente pu&#242; concordare con le autorit&#224; competenti di ridurre il numero delle classi o dei pool da segnalare.</p><p>Non &#232; utilizzata una scala tipo di vigilanza. gli enti stabiliscono autonomamente la scala da utilizzare.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>METODO DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI: TOTALE</span></p><p>Articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Si applica solo alla classe di esposizioni - imprese - finanziamenti specializzati.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO ALTERNATIVO: GARANTITE DA BENI IMMOBILI</span></p><p>Articolo 193, paragrafi 1 e 2, articolo 194, paragrafi da 1 a 7, e articolo 230, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Questa alternativa &#232; disponibile solo per gli enti che utilizzano il metodo IRB di base.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE CON APPLICAZIONE DI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO NELL'AMBITO DEL TRATTAMENTO ALTERNATIVO O DEL 100&#160;% E ALTRE ESPOSIZIONI SOGGETTE A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Esposizioni derivanti da operazioni con regolamento non contestuale per le quali si utilizza il trattamento alternativo di cui all'articolo 379, paragrafo 2, primo comma, ultima frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alle quali si applica una ponderazione del rischio pari al 100&#160;% conformemente all'articolo 379, paragrafo 2, ultimo comma, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. In questa riga sono segnalati i derivati su crediti nth-to-default privi di rating conformemente all'articolo 153, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e qualsiasi altra esposizione soggetta a ponderazione del rischio non compresa in altra riga.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>RISCHIO DI DILUIZIONE: CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI TOTALI</span></p><p>Cfr. l'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;53, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per la definizione del rischio di diluizione. Per il calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di diluizione, cfr. l'articolo&#160;157 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Il rischio di diluizione &#232; segnalato per i crediti commerciali acquistati verso imprese e al dettaglio.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.4. C 08.02 — Rischio di credito e rischio di controparte e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali - ripartizione per classe o pool di debitori (modello CR IRB 2)
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p><span>Classe di debitori (identificativo della riga)</span></p><p>Si tratta di un identificativo della riga ed &#232; unico per ciascuna riga su un dato foglio del modello. Segue l'ordine numerico 1, 2, 3 ecc.</p><p>La prima classe (o pool) da segnalare &#232; la migliore, poi la seconda migliore e cos&#236; via. L'ultima o le ultime classi (o pool) segnalate sono quelle delle esposizioni in stato di default.</p></td></tr><tr><td><p>0010-0300</p></td><td><p>Per ciascuna di queste colonne valgono le istruzioni delle colonne numerate in modo corrispondente del modello CR IRB 1.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0001 &#8211; 0010-NNNN</p></td><td><p>Gli importi segnalati in queste righe sono inseriti nell'ordine corrispondente alla PD assegnata alla classe o al pool di debitori. La PD dei debitori in stato di default &#232; pari al 100&#160;%. Le esposizioni soggette al trattamento alternativo per le garanzie immobiliari (applicabile soltanto se non si utilizzano stime interne della LGD) non sono assegnate in base alla PD del debitore e non sono segnalate in questo modello.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.1. C 08.03 — Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (ripartizione per intervalli di PD (CR IRB 3))
3.3.1.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>77.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni incluse in questo modello in applicazione dell'articolo&#160;452, lettera&#160;g), punti da i) a v), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, al fine di fornire informazioni sui principali parametri utilizzati per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il metodo IRB. Le informazioni segnalate in questo modello non comprendono i dati sui finanziamenti specializzati di cui all'articolo&#160;153, paragrafo&#160;5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che sono inclusi nel modello C 08.06. Da questo modello sono escluse le esposizioni soggette al rischio di controparte (CCR) (parte tre, titolo II, capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
3.3.1.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN BILANCIO</span></p><p>Valore dell'esposizione calcolato conformemente all'articolo 166, paragrafi da 1 a 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 senza tener conto delle rettifiche di valore su crediti</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Valore dell'esposizione conformemente all'articolo&#160;166, paragrafi da 1 a 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, senza tener conto delle rettifiche di valore su crediti e dei fattori di conversione, n&#233; delle stime interne e dei fattori di conversione specificati all'articolo&#160;166, paragrafo&#160;8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, n&#233; di qualsiasi percentuale specificata all'articolo&#160;166, paragrafo&#160;10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Le esposizioni fuori bilancio comprendono tutti gli importi impegnati ma non utilizzati e tutti gli elementi fuori bilancio elencati nell'allegato I del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>FATTORI DI CONVERSIONE MEDI PONDERATI PER L'ESPOSIZIONE</span></p><p>Per tutte le esposizioni incluse in ciascuna categoria dell'intervallo di PD fissato, il fattore di conversione medio utilizzato dagli enti nel calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio, ponderato per l'esposizione fuori bilancio pre-CCF di cui alla colonna 0020.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE E POST-CRM</span></p><p>Valore dell'esposizione conformemente all'articolo 166 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna comprende la somma del valore delle esposizioni in bilancio e delle esposizioni fuori bilancio dopo l'applicazione dei fattori di conversione, conformemente all'articolo&#160;166, paragrafi da 8 a 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e delle tecniche di attenuazione del rischio di credito.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>PD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p><p>Per tutte le esposizioni incluse in ciascuna categoria dell'intervallo di PD fissato, la stima media della PD di ciascun debitore, ponderata per il valore dell'esposizione post-CCF e CRM di cui alla colonna 0040.</p><p>Non &#232; necessario compilare questa colonna per il totale di tutte le classi di esposizioni.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI</span></p><p>Numero di soggetti giuridici o debitori assegnati a ciascuna categoria dell'intervallo di PD fissato</p><p>Il numero dei debitori &#232; conteggiato conformemente alle istruzioni riportate nella colonna 0300 del modello C 08.01. I debitori congiunti sono trattati come ai fini della calibratura della PD.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p><p>Per tutte le esposizioni incluse in ciascuna categoria dell'intervallo di PD fissato, la media delle stime della LGD per ciascuna esposizione, ponderata per il valore dell'esposizione post-CCF e post-CRM di cui alla colonna 0040.</p><p>La LGD segnalata corrisponde alla stima finale della LGD utilizzata nel calcolo degli importi ponderati per il rischio ottenuti considerando gli effetti della CRM e le condizioni di recessione, se del caso. Per le esposizioni al dettaglio garantite da immobili, la LGD segnalata tiene conto dei livelli minimi specificati all'articolo 164, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>In caso di esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, la LGD da segnalare &#232;&#160;la LGD selezionata conformemente all'articolo 161, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le esposizioni in stato di default secondo il metodo A-IRB si applicano le disposizioni dell'articolo 181, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. La LGD segnalata corrisponde alla stima della LGD in stato di default conformemente alle metodologie di stima applicabili.</p><p>Non &#232; necessario compilare questa colonna per il totale di tutte le classi di esposizioni.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (ANNI)</span></p><p>Per tutte le esposizioni incluse in ciascuna categoria dell'intervallo di PD fissato, la durata media di ciascuna esposizione, ponderata per il valore dell'esposizione post-CCF di cui alla colonna 0040.</p><p>Il valore della durata segnalato &#232; determinato conformemente all'articolo 162 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>La durata media &#232; espressa in anni.</p><p>Questi dati non sono segnalati per i valori delle esposizioni la cui durata non &#232; un elemento compreso nel calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio a norma della parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ne consegue che questa colonna non &#232; compilata per la classe di esposizioni &#8220;al dettaglio&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Per le esposizioni verso amministrazioni centrali e banche centrali, enti e imprese, l'importo dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente all'articolo 153, paragrafi da 1 a 4; per le esposizioni al dettaglio, l'importo dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente all'articolo 154 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p><p>L'importo delle perdite attese calcolato conformemente all'articolo 158 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo delle perdite attese da segnalare si basa sui parametri di rischio effettivi utilizzati nella scala di rating interni approvata dalla rispettiva autorit&#224; competente.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p><p>Rettifiche di valore su crediti generiche e specifiche ai sensi del regolamento delegato (UE) n.&#160;183/2014 della Commissione, rettifiche di valore supplementari a norma degli articoli 34 e 110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nonch&#233; altre riduzioni dei fondi propri relative alle esposizioni assegnate a ciascuna categoria nell'intervallo di PD fissato</p><p>Tali rettifiche di valore e accantonamenti sono quelli considerati ai fini dell'applicazione dell'articolo&#160;159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli accantonamenti generici sono segnalati assegnando un importo pro rata - in funzione delle perdite attese delle diverse classi di debitori.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>INTERVALLO DI PD</p></td><td><p>Le esposizioni sono assegnate a una categoria appropriata dell'intervallo di PD fissato sulla base della PD stimata per ciascun debitore assegnato a questa classe di esposizioni (senza tener conto degli effetti di sostituzione dovuti all'attenuazione del rischio di credito). Gli enti associano ciascuna esposizione all'intervallo di PD indicato nel modello, tenendo conto anche di scale continue. Tutte le esposizioni in stato di default sono incluse nella categoria corrispondente alla PD del 100&#160;%.</p><p>Le informazioni di cui a {r0170, c0050} e {r0170, c0070} sono segnalate per ciascuna classe di esposizioni, ma non per il totale di tutte le classi di esposizioni.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.2. C 08.04 - Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (prospetti degli RWEA (CR IRB 4))
3.3.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>78.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni incluse in questo modello in applicazione dell'articolo 438, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Da questo modello sono escluse le esposizioni soggette al rischio di controparte (CCR) (parte tre, titolo II, capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>79.</p></td><td><span>Gli enti segnalano i flussi di RWEA come le variazioni tra gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio alla data di riferimento e gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio alla precedente data di riferimento. In caso di segnalazione trimestrale, &#232; indicata la fine del trimestre precedente al trimestre della data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
3.3.2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p><p>Importo complessivo dell'esposizione ponderato per il rischio di credito calcolato secondo il metodo IRB, tenendo conto dei fattori di sostegno a norma degli articoli&#160;501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO ALLA FINE DEL PRECEDENTE PERIODO DI RIFERIMENTO PER LE SEGNALAZIONI</span></p><p>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio al termine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni dopo l'applicazione dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DIMENSIONI DELLE ATTIVIT&#192; (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta alle dimensioni delle attivit&#224;, ossia modifiche organiche delle dimensioni e della composizione del portafoglio (compresa la creazione di nuove attivit&#224; e prestiti in scadenza), ma escluse le variazioni delle dimensioni del portafoglio dovute ad acquisizioni e dismissioni di soggetti</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>QUALIT&#192; DELLE ATTIVIT&#192; (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta alla qualit&#224; delle attivit&#224;, ossia modifiche nella valutazione della qualit&#224; delle attivit&#224; dell'ente dovute a variazioni del rischio del debitore, quali la migrazione della classe di rating o effetti analoghi</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>AGGIORNAMENTI DEL MODELLO (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta ad aggiornamenti dei modelli, ossia modifiche dovute all'attuazione di nuovi modelli, modifiche dei modelli, modifiche dell'ambito di applicazione del modello o qualsiasi altra modifica intesa a ovviare alle debolezze del modello</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>METODOLOGIA E POLITICA (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta alla metodologia e alla politica, ossia variazioni dovute a modifiche metodologiche nei calcoli derivanti da modifiche della politica normativa, comprese le revisioni dei regolamenti vigenti e i nuovi regolamenti, escluse le modifiche dei modelli, che sono incluse nella riga 0040</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>ACQUISIZIONI E DISMISSIONI (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, a causa di acquisizioni e cessioni, ossia modifiche delle dimensioni del portafoglio dovute ad acquisizioni e dismissioni di soggetti</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>OSCILLAZIONI DEL CAMBIO (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta a oscillazioni del cambio, ossia a variazioni derivanti da oscillazioni della conversione in valuta</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>ALTRO (+/-)</span></p><p>Variazione dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio tra la fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni e la fine di quello corrente, dovuta ad altri fattori</p><p>Questa categoria &#232; utilizzata per rilevare le variazioni che non possono essere attribuite a nessun'altra categoria.</p><p>Gli aumenti degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalati come importo positivo e le diminuzioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sono segnalate come importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO PER LE SEGNALAZIONI</span></p><p>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio nel periodo di riferimento per le segnalazioni dopo l'applicazione dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table>
3.3.3. C 08.05 - Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (test retrospettivi della PD (CR IRB 5))
3.3.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>80.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni incluse in questo modello in applicazione dell'articolo 452, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. L'ente prende in considerazione i modelli utilizzati nell'ambito di ciascuna classe di esposizioni e spiega la percentuale dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio della classe di esposizioni pertinente coperta dai modelli per la quale sono segnalati qui i risultati dei test retrospettivi. Da questo modello sono escluse le esposizioni soggette al rischio di controparte (CCR) (parte tre, titolo II, capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
3.3.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>PD MEDIA ARITMETICA (%)</span></p><p>Media aritmetica della PD all'inizio del periodo di riferimento per le segnalazioni dei debitori che rientrano nella categoria dell'intervallo di PD fissato e contati nella colonna 0020 (media ponderata per il numero di debitori)</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>NUMERO DI DEBITORI ALLA FINE DELL'ANNO PRECEDENTE</span></p><p>Numero di debitori alla fine dell'anno precedente soggetti a segnalazione</p><p>Sono inclusi tutti i debitori che hanno un'obbligazione creditizia al momento pertinente.</p><p>Il numero dei debitori &#232; conteggiato conformemente alle istruzioni riportate nella colonna 0300 del modello C 08.01. I debitori congiunti sono trattati come ai fini della calibratura della PD.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>DI CUI: PASSATI IN STATO DI DEFAULT NEL CORSO DELL'ANNO</span></p><p>Numero di debitori che sono passati in stato di default nel corso dell'anno (ossia il periodo di osservazione del calcolo del tasso di default)</p><p>I default sono determinati conformemente all'articolo&#160;178 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Ogni debitore che &#232; passato in stato di default &#232; conteggiato una sola volta nel numeratore e nel denominatore del calcolo del tasso annuale di default, anche se il debitore ha registrato pi&#249; di un default nel pertinente periodo di un anno.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>TASSO MEDIO DI DEFAULT OSSERVATO (%)</span></p><p>Tasso annuale di default di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;78, del regolamento (UE)&#160;n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti assicurano:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>che il denominatore &#232; costituito dal numero di debitori non in default con un'obbligazione creditizia osservato all'inizio del periodo di osservazione di un anno (ossia l'inizio dell'anno precedente la data di riferimento per le segnalazioni); in questo contesto, per obbligazione creditizia si intende quanto segue: i) qualsiasi elemento in bilancio, compreso l'importo del capitale, degli interessi e delle commissioni; ii) qualsiasi elemento fuori bilancio, comprese le garanzie emesse dall'ente in qualit&#224; di garante;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>che il numeratore comprenda tutti i debitori considerati nel denominatore che hanno avuto almeno un evento di default durante il periodo di osservazione di un anno (anno precedente la data di riferimento per le segnalazioni).</p></td></tr></tbody></table><p>Per quanto riguarda il calcolo del numero di debitori, cfr. colonna 0300 del modello C 08.01.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>TASSO DI DEFAULT ANNUO STORICO MEDIO (%)</span></p><p>La media semplice del tasso annuale di default dei cinque anni pi&#249; recenti (debitori all'inizio di ogni anno che sono in stato di default durante quell'anno/debitori totali all'inizio dell'anno) &#232; un minimo. L'ente pu&#242; utilizzare un periodo storico pi&#249; lungo, coerente con le proprie prassi effettive di gestione del rischio.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>INTERVALLO DI PD</p></td><td><p>Le esposizioni sono assegnate a una categoria appropriata dell'intervallo di PD fissato sulla base della PD stimata all'inizio del periodo di riferimento per le segnalazioni per ciascun debitore assegnato a questa classe di esposizioni (senza tener conto degli effetti di sostituzione dovuti all'attenuazione del rischio di credito). Gli enti associano ciascuna esposizione all'intervallo di PD indicato nel modello, tenendo conto anche di scale continue. Tutte le esposizioni in stato di default sono incluse nella categoria corrispondente alla PD del 100&#160;%.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.4. C 08.05.1 - Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali: test retrospettivo della PD ai sensi dell'articolo 180, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n. 575/2013 (CR IRB 5B)
3.3.4.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>81.</p></td><td><span>Oltre al modello C 08.05, gli enti segnalano le informazioni incluse nel modello C 08.05.1 se applicano l'articolo&#160;180, paragrafo&#160;1, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per la stima della PD e solo per le stime della PD ai sensi dello stesso articolo. Le istruzioni sono le stesse del modello C 08.05, con le seguenti eccezioni:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p><span>INTERVALLO DI PD</span></p><p>Gli enti segnalano gli intervalli di PD in base alle loro classi interne che associano alla scala utilizzata dall'ECAI esterna, invece di un intervallo di PD esterno fisso.</p></td></tr><tr><td><p>0006</p></td><td><p><span>EQUIVALENTE A RATING ESTERNO</span></p><p>Gli enti segnalano una colonna per ciascuna ECAI considerata conformemente all'articolo 180, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli enti includono in queste colonne il rating esterno al quale sono associati i loro intervalli interni di PD.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
3.3.5. C 08.06 - Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (metodo di assegnazione dei finanziamenti specializzati (CR IRB 6))
3.3.5.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>82.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni incluse in questo modello in applicazione dell'articolo 438, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli enti segnalano informazioni sulle seguenti tipologie di esposizioni da finanziamenti specializzati di cui alla tabella 1 dell'articolo&#160;153, paragrafo&#160;5:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(a)</p></td><td><p>Finanziamento di progetti</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(b)</p></td><td><p>Beni immobili generatori di reddito e beni immobili non residenziali ad alta volatilit&#224;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(c)</p></td><td><p>Finanziamento di attivit&#224; materiali a destinazione specifica (object finance)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(d)</p></td><td><p>Finanziamento su merci (commodities finance)</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
3.3.5.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0050</p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR-SA.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Si tratta di una colonna fissa a titolo informativo. Essa non pu&#242; essere modificata.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR IRB.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0120</p></td><td><p>Le esposizioni sono assegnate alla categoria e alla durata appropriate conformemente alla tabella 1 dell'articolo&#160;153, paragrafo&#160;5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
3.3.6. C 08.07 - Rischio di credito e operazioni con regolamento non contestuale: metodo IRB applicato ai requisiti patrimoniali (ambito di applicazione dei metodi IRB e SA (CR IRB 7))
3.3.6.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>83.</p></td><td><span>Ai fini di questo modello, gli enti che calcolano gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di credito in base al metodo IRB includono le loro esposizioni secondo il metodo standardizzato di cui alla parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o secondo il metodo IRB di cui alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nonch&#233; la parte di ciascuna classe di esposizioni soggetta a un piano di introduzione. Gli enti includono le informazioni in questo modello per classi di esposizioni, conformemente alla ripartizione delle classi di esposizioni incluse nelle righe del modello.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>84.</p></td><td><span>Le colonne da 0030 a 0050 dovrebbero coprire l'intero spettro delle esposizioni, pertanto la somma di ciascuna riga per queste tre colonne dovrebbe essere pari al 100&#160;% di tutte le classi di esposizioni eccetto le posizioni verso la cartolarizzazione e le posizioni dedotte.</span></td></tr></tbody></table>
3.3.6.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA AI SENSI DELL'ARTICOLO 166 DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p><p>Gli enti utilizzano il valore dell'esposizione prima della CRM a norma dell'articolo 166 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTO AL METODO SA E AL METODO IRB</span></p><p>Gli enti utilizzano il valore dell'esposizione prima della CRM a norma dell'articolo 429, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per segnalare il valore dell'esposizione complessiva, includendo sia le esposizioni in base al metodo standardizzato sia le esposizioni in base al metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA ALL'USO PARZIALE PERMANENTE DEL METODO SA (%)</span></p><p>Parte dell'esposizione per ciascuna classe di esposizioni soggetta al metodo standardizzato (esposizione soggetta al metodo standardizzato prima della CRM rispetto all'esposizione complessiva in tale classe di esposizioni nella colonna 0020), nel rispetto dell'ambito di applicazione dell'autorizzazione per l'uso parziale permanente del metodo standardizzato ricevuta da un'autorit&#224; competente conformemente all'articolo 150 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA AD UN PIANO DI INTRODUZIONE (%)</span></p><p>Parte dell'esposizione per ciascuna classe di esposizioni soggetta all'applicazione sequenziale del metodo IRB conformemente all'articolo 148 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Sono comprese:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>entrambe le esposizioni per le quali gli enti prevedono di applicare il metodo IRB con o senza proprie stime della LGD e dei fattori di conversione (F-IRB e A-IRB);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni in strumenti di capitale non rilevanti non incluse nelle colonne 0020 o 0040;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni gi&#224; soggette al metodo F-IRB quando un ente intende applicare in futuro il metodo A-IRB;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni da finanziamenti specializzati in base al metodo di assegnazione di vigilanza non incluse nella colonna 0040.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>PERCENTUALE DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE COMPLESSIVA SOGGETTA AL METODO IRB (%)</span></p><p>Parte dell'esposizione per ciascuna classe di esposizioni soggetta al metodo IRB (esposizione soggetta al metodo IRB prima della CRM rispetto all'esposizione complessiva in tale classe di esposizioni), nel rispetto dell'ambito di applicazione dell'autorizzazione ricevuta da un'autorit&#224; competente a utilizzare il metodo IRB conformemente all'articolo 143 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Sono incluse sia le esposizioni per le quali gli enti hanno l'autorizzazione ad utilizzare le proprie stime interne della LGD e dei fattori di conversione (F-IRB e A-IRB), compreso il metodo di assegnazione di vigilanza per le esposizioni da finanziamenti specializzati e le esposizioni in strumenti di capitale secondo il metodo della ponderazione semplice, sia le esposizioni segnalate nella riga 0170 del modello C 08.01.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>CLASSI DI ESPOSIZIONI</p></td><td><p>Gli enti includono le informazioni in questo modello per classi di esposizioni, conformemente alla ripartizione delle classi di esposizioni incluse nelle righe del modello.</p></td></tr></tbody></table>
3.4. RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: INFORMAZIONI RIPARTITE GEOGRAFICAMENTE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>85.</p></td><td><span>Tutti gli enti presentano informazioni aggregate a livello totale. In aggiunta, gli enti che soddisfano il requisito della soglia stabilita all'articolo 5, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione forniscono informazioni ripartite per paese riguardanti il paese nazionale e qualsiasi altro paese non nazionale. La soglia viene presa in considerazione unicamente in relazione ai modelli CR GB 1 e CR GB 2. Le esposizioni verso organizzazioni sopranazionali sono assegnate all'area geografica &#8220;Altri paesi&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>86.</p></td><td><span>Il termine &#8220;residenza del debitore&#8221; si riferisce al paese in cui il debitore ha sede. Questo concetto pu&#242; essere applicato su base &#8220;debitore diretto&#8221; e su base &#8220;rischio finale&#8221;; pertanto, le tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione possono modificare l'attribuzione di un'esposizione a un paese. Le esposizioni verso organizzazioni sopranazionali non sono assegnate al paese di residenza dell'organizzazione bens&#236; all'area geografica &#8220;Altri paesi&#8221;, indipendentemente dalla classe di esposizioni cui &#232; assegnata l'esposizione verso organizzazioni sopranazionali.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>87.</p></td><td><span>I dati riguardanti l'&#8220;esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione&#8221; sono indicati in riferimento al paese di residenza del debitore diretto. I dati riguardanti il &#8220;valore dell'esposizione&#8221; e l'&#8220;importo delle esposizioni ponderato per il rischio&#8221; sono indicati sulla base del paese di residenza del debitore finale.</span></td></tr></tbody></table>
3.4.1. C 09.01 — Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore: esposizioni cui è applicato il metodo standardizzato (CR GB 1)
3.4.1.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0010 del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default</span></p><p>Esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione per le esposizioni classificate come &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; e per le esposizioni in stato di default classificate nella classe di esposizioni &#8220;esposizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; o &#8220;esposizioni in strumenti di capitale&#8221;.</p><p>Questa &#8220;voce per memoria&#8221; fornisce informazioni aggiuntive sulla struttura del debitore delle esposizioni in stato di default. Le esposizioni classificate come &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; di cui all'articolo 112, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono segnalate in corrispondenza della voce in cui sarebbero stati inseriti i debitori se tali esposizioni non fossero state assegnate alle classi di esposizioni &#8220;esposizioni in stato di default&#8221;.</p><p>Queste informazioni sono una &#8220;voce per memoria&#8221; e pertanto non hanno effetti sul calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio delle classi di esposizioni &#8220;esposizioni in stato di default&#8221;, &#8220;esposizioni associate a un rischio particolarmente elevato&#8221; o &#8220;esposizioni in strumenti di capitale&#8221; di cui all'articolo 112, lettere j), k) e p), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Nuovi default osservati per il periodo</span></p><p>L'importo delle esposizioni originarie trasferite nella classe &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; nel corso del trimestre successivo all'ultima data di riferimento per le segnalazioni &#232; segnalato a fronte della classe di esposizioni alla quale il debitore apparteneva originariamente.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti generiche</span></p><p>Le rettifiche di valore su crediti di cui all'articolo&#160;110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e al regolamento (UE) n.&#160;183/2014.</p><p>Questa voce comprende le rettifiche di valore su crediti generiche che possono essere incluse nel capitale di classe 2, prima dell'applicazione del massimale di cui all'articolo 62, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo da segnalare &#232; al lordo degli effetti fiscali.</p></td></tr><tr><td><p>0055</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p><p>Le rettifiche di valore su crediti di cui all'articolo&#160;110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e al regolamento (UE) n.&#160;183/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Svalutazioni</span></p><p>Svalutazioni di cui all'IFRS 9 5.4.4 e B5.4.9.</p></td></tr><tr><td><p>0061</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri</span></p><p>Come previsto dall'articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti/svalutazioni per nuovi default osservati</span></p><p>Somma delle rettifiche di valore su crediti e delle svalutazioni relativamente alle esposizioni classificate come &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; nel trimestre successivo all'ultima segnalazione di dati.</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0200 del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0215 del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0081</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0216 del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0082</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0217 del modello CR SA.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0220 del modello CR SA.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Amministrazioni centrali o banche centrali</span></p><p>Articolo 112, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</span></p><p>Articolo 112, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Organismi del settore pubblico</span></p><p>Articolo 112, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Banche multilaterali di sviluppo</span></p><p>Articolo 112, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Organizzazioni internazionali</span></p><p>Articolo 112, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Enti</span></p><p>Articolo 112, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Imprese</span></p><p>Articolo 112, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0020 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Al dettaglio</span></p><p>Articolo 112, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0020 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Garantite da ipoteche su beni immobili</span></p><p>Articolo 112, lettera i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0095</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0020 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Esposizioni in stato di default</span></p><p>Articolo 112, lettera j), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato</span></p><p>Articolo 112, lettera k), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite</span></p><p>Articolo 112, lettera l), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine</span></p><p>Articolo 112, lettera n), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Organismi di investimento collettivo (OIC)</span></p><p>Articolo 112, lettera o), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma delle righe da 0141 a 0143</p></td></tr><tr><td><p>0141</p></td><td><p><span>Metodo look-through</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0281 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0142</p></td><td><p><span>Metodo basato sul regolamento di gestione</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0282 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0143</p></td><td><p><span>Metodo fall-back</span></p><p>Stessa definizione di cui alla riga 0283 del modello CR SA</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Esposizioni in strumenti di capitale</span></p><p>Articolo 112, lettera p), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Altre esposizioni</span></p><p>Articolo 112, lettera q), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p></td></tr></tbody></table>
3.4.2. C 09.02 — Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore: esposizioni cui è applicato il metodo IRB (CR GB 2)
3.4.2.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0020 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p><p>Valore dell'esposizione originaria per le esposizioni classificate come esposizioni in stato di default conformemente all'articolo 178 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Nuovi default osservati per il periodo</span></p><p>L'importo delle esposizioni originarie che sono state classificate nella classe &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; nel corso del trimestre successivo all'ultima data di riferimento per le segnalazioni &#232; segnalato a fronte della classe di esposizioni alla quale il debitore apparteneva originariamente.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti generiche</span></p><p>Le rettifiche di valore su crediti di cui all'articolo&#160;110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e al regolamento (UE) n.&#160;183/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0055</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p><p>Le rettifiche di valore su crediti di cui all'articolo&#160;110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e al regolamento (UE) n.&#160;183/2014.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Svalutazioni</span></p><p>Svalutazioni di cui all'IFRS 9 5.4.4 e B5.4.9.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti/svalutazioni per nuovi default osservati</span></p><p>Somma delle rettifiche di valore su crediti e delle svalutazioni relativamente alle esposizioni classificate come &#8220;esposizioni in stato di default&#8221; nel trimestre successivo all'ultima segnalazione di dati.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI/PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%)</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0010 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p><p>Stessa definizione di cui alle colonne 0230 e 0240 del modello CR IRB: la LGD media ponderata per l'esposizione (%) si riferisce a tutte le esposizioni, comprese quelle verso soggetti di grandi dimensioni del settore finanziario e soggetti finanziari non regolamentati. Si applica l'articolo 181, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le esposizioni da finanziamenti specializzati per le quali la PD &#232; stimata, il valore segnalato dovrebbe essere la LGD stimata o la LGD regolamentare. Per le esposizioni da finanziamenti specializzati di cui all'articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, i dati non possono essere segnalati perch&#233; non sono disponibili.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p><p>LGD ponderata per l'esposizione per le esposizioni classificate come esposizioni in stato di default conformemente all'articolo 178 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0105</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0110 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0255 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>di cui: in stato di default</span></p><p>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio per le esposizioni classificate come esposizioni in stato di default conformemente all'articolo 178, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0121</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0256 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0122</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICA DELL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA AL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE INFRASTRUTTURE</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0257 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0125</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI SOSTEGNO</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0260 del modello CR IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p><p>Stessa definizione di cui alla colonna 0280 del modello CR IRB.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Banche centrali e amministrazioni centrali</span></p><p>Articolo 147, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Enti</span></p><p>Articolo 147, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Imprese</span></p><p>Tutte le esposizioni verso imprese di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0042</p></td><td><p><span>di cui: finanziamenti specializzati (esclusi finanziamenti specializzati soggetti al metodo di assegnazione)</span></p><p>Articolo 147, paragrafo 8, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Non sono segnalati dati sulle esposizioni da finanziamenti specializzati di cui all'articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p><span>di cui: finanziamenti specializzati soggetti al metodo di assegnazione</span></p><p>Articolo 147, paragrafo 8, lettera a), e articolo 153, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: PMI</span></p><p>Articolo 147, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Nell'ambito del metodo IRB le entit&#224; segnalanti utilizzano la loro definizione interna di PMI applicata nei processi interni di gestione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Al dettaglio</span></p><p>Tutte le esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Al dettaglio &#8212; garantite da beni immobili</span></p><p>Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da beni immobili.</p><p>Le esposizioni al dettaglio garantite da beni immobili saranno considerate esposizioni al dettaglio garantite da beni immobili riconosciuti come garanzie, indipendentemente dal rapporto tra il valore della garanzia e l'esposizione o dalla finalit&#224; del prestito.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>PMI</span></p><p>Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), e all'articolo 154, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da beni immobili.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Non PMI</span></p><p>Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da beni immobili.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Al dettaglio &#8212; Rotative qualificate</span></p><p>Esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo 154, paragrafo 4, di tale regolamento</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Altre esposizioni al dettaglio</span></p><p>Altre esposizioni al dettaglio di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non segnalate nelle righe da 0070 a 0100</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>PMI</span></p><p>Altre esposizioni al dettaglio verso PMI di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Non PMI</span></p><p>Altre esposizioni al dettaglio verso persone fisiche di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE)&#160;n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p><p>Esposizioni in strumenti di capitale di cui all'articolo 147, paragrafo 2, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p></td></tr></tbody></table>
3.4.3. C 09.04 — Ripartizione delle esposizioni creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva di capitale anticiclica per paese e del coefficiente anticiclico specifico dell'ente (CCB)
3.4.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>88.</p></td><td><span>Questo modello ha lo scopo di raccogliere maggiori informazioni sugli elementi della riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente. Le informazioni richieste riguardano i requisiti di fondi propri determinati conformemente alla parte tre, titoli II e IV, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e la localizzazione geografica delle esposizioni creditizie, delle esposizioni verso la cartolarizzazione e delle esposizioni inserite nel portafoglio di negoziazione rilevanti per il calcolo della riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente (CCB) ai sensi dell'articolo 140 della direttiva 2013/36/UE (esposizioni creditizie rilevanti).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>89.</p></td><td><span>Le informazioni nel modello C 09.04 sono fornite per il &#8220;Totale&#8221; delle esposizioni creditizie rilevanti per tutti i paesi in cui dette esposizioni sono localizzate e individualmente per ogni paese in cui sono localizzate le esposizioni creditizie rilevanti. Gli importi complessivi e le informazioni su ciascun paese sono segnalati in una dimensione separata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>90.</p></td><td><span>La soglia di cui all'articolo 5, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione non &#232; rilevante ai fini della segnalazione di questa ripartizione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>91.</p></td><td><span>Per determinare la localizzazione geografica le esposizioni sono assegnate sulla&#160;base del debitore diretto, come disposto dal regolamento delegato (UE) n.&#160;1152/2014 della Commissione&#160;<a>(<span>4</span>)</a>. Pertanto le tecniche di attenuazione del rischio di credito (CRM) non mutano l'attribuzione di un'esposizione alla sua localizzazione geografica ai fini della segnalazione delle informazioni di cui a questo modello.</span></td></tr></tbody></table>
3.4.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importo</span></p><p>Il valore delle esposizioni creditizie rilevanti e i requisiti di fondi propri associati determinati conformemente alle istruzioni relative alla rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Percentuale</span></p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Informazioni qualitative</span></p><p>Queste informazioni sono segnalate solo per il paese di residenza dell'ente (la giurisdizione corrispondente al suo Stato membro di origine) e per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p><p>Gli enti indicano {s} o {n} conformemente alle istruzioni relative alla pertinente riga.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di credito</span></p><p>Esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera a), della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione secondo il metodo standardizzato</span></p><p>Valore dell'esposizione calcolato conformemente all'articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera a), della direttiva 2013/36/UE.</p><p>Il valore dell'esposizione delle posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario non &#232; indicato in questa riga bens&#236; nella riga 0055.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione secondo il metodo IRB</span></p><p>Valore dell'esposizione calcolato conformemente all'articolo 166 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera a), della direttiva 2013/36/UE.</p><p>Il valore dell'esposizione delle posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario non &#232; indicato in questa riga bens&#236; nella riga 0055.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di mercato</span></p><p>Esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Somma delle posizioni lunghe e corte in esposizioni nel portafoglio di negoziazione secondo il metodo standardizzato</span></p><p>Somma delle posizioni lunghe nette e corte nette ai sensi dell'articolo 327 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 delle esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE soggette a requisiti di fondi propri a norma della parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni verso strumenti di debito diversi dalla cartolarizzazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni verso posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio di negoziazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni verso portafogli di negoziazione di correlazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni verso titoli di capitale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>esposizioni verso OIC se i requisiti patrimoniali sono calcolati conformemente all'articolo&#160;348 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Valore delle esposizioni nel portafoglio di negoziazione secondo i modelli interni</span></p><p>Per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE soggette a requisiti di fondi propri a norma della parte tre, titolo IV, capi 2 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, segnalare la somma dei seguenti elementi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>il fair value (valore equo) delle posizioni non in derivati che rappresentano esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE determinate conformemente all'articolo 104 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>il valore nozionale dei derivati che rappresentano esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0055</p></td><td><p><span>Esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario</span></p><p>Valore dell'esposizione calcolato conformemente all'articolo 248 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera c), della direttiva 2013/36/UE.</p></td></tr><tr><td><p>0070-0110</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri e fattori di ponderazione</span></p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri totali per CCB</span></p><p>La somma delle righe 0080, 0090 e 0100.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di credito</span></p><p>Requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capi da 1 a 4 e capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo&#160;140, paragrafo&#160;4, lettera&#160;a), della direttiva 2013/36/UE nel paese in questione.</p><p>I requisiti di fondi propri per le posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario non sono indicati in questa riga bens&#236; nella riga 0100.</p><p>I requisiti di fondi propri sono pari all'8&#160;% dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio determinato ai sensi della parte tre, titolo II, capi da 1 a 4 e capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Rischio di mercato</span></p><p>Requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il rischio specifico o conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il rischio incrementale di default e di migrazione per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo 140, paragrafo 4, lettera b), della direttiva 2013/36/UE, nel paese in questione.</p><p>I requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti nel quadro del rischio di mercato includono, tra l'altro, i requisiti di fondi propri per le posizioni verso la cartolarizzazione calcolati ai sensi della parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e i requisiti di fondi propri per le esposizioni verso organismi di investimento collettivo determinati conformemente all'articolo&#160;348&#160;di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri per le esposizioni creditizie rilevanti &#8212; Posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio bancario</span></p><p>Requisiti di fondi propri calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni creditizie rilevanti di cui all'articolo&#160;140, paragrafo&#160;4, lettera&#160;c), della direttiva 2013/36/UE nel paese in questione.</p><p>I requisiti di fondi propri sono pari all'8&#160;% dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Fattori di ponderazione dei requisiti di fondi propri</span></p><p>Il fattore di ponderazione applicato al coefficiente anticiclico in ogni paese &#232; calcolato come un rapporto tra requisiti di fondi propri, determinato come segue:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>numeratore: requisiti di fondi propri totali che riguardano le esposizioni creditizie rilevanti nel paese in questione [r0070; c0010; foglio del paese];</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>denominatore: requisiti di fondi propri totali che riguardano tutte le esposizioni creditizie rilevanti per il calcolo della riserva di capitale anticiclica di cui all'articolo 140, paragrafo 4, della direttiva 2013/36/UE [r0070; c0010; &#8220;Totale&#8221;].</p></td></tr></tbody></table><p>Le informazioni sui fattori di ponderazione dei requisiti di fondi propri non sono segnalate per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p></td></tr><tr><td><p>0120-0140</p></td><td><p><span>Coefficienti anticiclici</span></p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Coefficiente anticiclico fissato dall'autorit&#224; designata</span></p><p>Coefficiente anticiclico fissato per il paese in questione dall'autorit&#224; designata di detto paese conformemente agli articoli 136, 137, 139 e all'articolo 140, paragrafo 2, lettere a) e c), e paragrafo 3, lettera b), della direttiva 2013/36/UE.</p><p>Se l'autorit&#224; designata del paese in questione non ha fissato un coefficiente anticiclico lasciare vuota questa riga.</p><p>I coefficienti anticiclici fissati dall'autorit&#224; designata ma non ancora applicabili nel paese in questione alla data di riferimento per le segnalazioni non sono segnalati.</p><p>Le informazioni sul coefficiente anticiclico fissato dall'autorit&#224; designata non sono segnalate nel &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Coefficiente anticiclico applicabile per il paese dell'ente</span></p><p>Coefficiente anticiclico applicabile al paese in questione che &#232; stato fissato dall'autorit&#224; designata del paese di residenza dell'ente conformemente agli articoli 137, 138, 139 e all'articolo&#160;140, paragrafo 2, lettera b), e paragrafo 3, lettera a), della direttiva 2013/36/UE. I coefficienti anticiclici non ancora applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni non sono segnalati.</p><p>Le informazioni sul coefficiente anticiclico applicabile nel paese dell'ente non sono segnalate per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Coefficiente anticiclico specifico dell'ente</span></p><p>Coefficiente anticiclico specifico dell'ente calcolato conformemente all'articolo 140, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.</p><p>Il coefficiente anticiclico specifico dell'ente &#232; calcolato come la media ponderata dei coefficienti anticiclici che sono applicati nei paesi in cui sono situate le esposizioni creditizie rilevanti dell'ente, ovvero che sono applicati ai fini dell'articolo 140 ai sensi dell'articolo 139, paragrafo 2 o 3, della direttiva 2013/36/UE. Il coefficiente anticiclico pertinente &#232; segnalato in [r0120; c0020; foglio del paese] o in [r0130; c0020; foglio del paese], a seconda del caso.</p><p>Il fattore di ponderazione applicato al coefficiente anticiclico in ogni paese &#232; la quota di requisiti di fondi propri sul totale dei requisiti di fondi propri ed &#232; segnalato in [r0110; c0020; foglio del paese].</p><p>Le informazioni sul coefficiente anticiclico specifico dell'ente sono segnalate soltanto per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi e non per ogni paese separatamente.</p></td></tr><tr><td><p>0150-0160</p></td><td><p><span>Uso della soglia del 2&#160;%</span></p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Uso della soglia del 2&#160;% per le esposizioni creditizie generiche</span></p><p>Ai sensi dell'articolo 2, paragrafo 5, lettera b), del regolamento delegato (UE) n.&#160;1152/2014 della Commissione, le esposizioni creditizie generiche estere il cui aggregato non supera il 2&#160;% dell'aggregato delle esposizioni creditizie generiche, delle esposizioni nel portafoglio di negoziazione e delle esposizioni verso la cartolarizzazione dell'ente possono essere assegnate allo Stato membro di origine dell'ente. L'aggregato delle esposizioni creditizie generiche, delle esposizioni nel portafoglio di negoziazione e delle esposizioni verso la cartolarizzazione &#232; calcolato escludendo le esposizioni creditizie generiche localizzate ai sensi dell'articolo 2, paragrafo 5, lettera a), e dell'articolo 2, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) n.&#160;1152/2014 della Commissione.</p><p>Se si avvale di questa deroga, l'ente indica &#8220;y&#8221; (s&#236;) nel modello per il paese corrispondente al suo Stato membro di origine e per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p><p>Se non si avvale di questa deroga, l'ente indica &#8220;n&#8221; (no) nella rispettiva cella.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Uso della soglia del 2&#160;% per le esposizioni nel portafoglio di negoziazione</span></p><p>Ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) n.&#160;1152/2014 della Commissione, gli enti di cui il totale delle esposizioni nel portafoglio di negoziazione non supera il 2&#160;% del totale delle loro esposizioni creditizie generiche, delle loro esposizioni nel portafoglio di negoziazione e delle loro esposizioni verso la cartolarizzazione possono assegnare le esposizioni nel portafoglio di negoziazione allo Stato membro di origine dell'ente.</p><p>Se si avvale di questa deroga, l'ente indica &#8220;y&#8221; (s&#236;) nel modello per il paese corrispondente al suo Stato membro di origine e per il &#8220;Totale&#8221; di tutti i paesi.</p><p>Se non si avvale di questa deroga, l'ente indica &#8220;n&#8221; (no) nella rispettiva cella.</p></td></tr></tbody></table>
3.5. C 10.01 E C 10.02 — ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE IN BASE AL METODO IRB (CR EQU IRB 1 E CR EQU IRB 2)
3.5.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>92.</p></td><td><span>Il modello CR EQU IRB consta di due modelli: il modello CR EQU IRB 1, che offre un quadro generale delle esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB della classe di esposizioni in strumenti di capitale e dei differenti metodi di calcolo degli importi complessivi dell'esposizione al rischio, e il modello CR EQU IRB 2, che espone la ripartizione delle esposizioni totali assegnate alle classi di debitori secondo il metodo PD/LGD. Nelle seguenti istruzioni, il termine &#8220;CR EQU IRB&#8221; si riferisce sia al modello CR EQU IRB 1 che al modello CR EQU IRB 2, in funzione della loro applicabilit&#224;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>93.</p></td><td><span>Il modello CR EQU IRB fornisce informazioni sul calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di credito (articolo&#160;92, paragrafo&#160;3, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) conformemente alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per le esposizioni in strumenti di capitale di cui all'articolo&#160;147, paragrafo&#160;2, lettera e), di tale regolamento.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>94.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 147, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 le seguenti esposizioni sono assegnate alla classe delle esposizioni in strumenti di capitale:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>esposizioni non debitorie che conferiscono un diritto o credito residuale subordinato sulle attivit&#224; o sul reddito dell'emittente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>esposizioni debitorie e altri titoli, partnership, derivati o altri veicoli, la cui sostanza economica &#232; analoga a quella delle esposizioni menzionate alla lettera a).</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>95.</p></td><td><span>Anche gli organismi di investimento collettivo trattati secondo il metodo della ponderazione semplice di cui all'articolo&#160;152, paragrafo&#160;4, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o secondo il metodo fall-back di cui all'articolo&#160;152, paragrafo&#160;6, di tale regolamento sono segnalati nel modello CR EQU IRB.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>96.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 151, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 gli enti trasmettono il modello CR EQU IRB qualora applichino uno dei tre metodi citati nell'articolo 155 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>metodo della ponderazione semplice;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>metodo PD/LGD;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>metodo dei modelli interni.</p></td></tr></tbody></table><p>Conformemente all'articolo 155 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti possono applicare metodi diversi (metodo della ponderazione semplice, metodo PD/LGD o metodo dei modelli interni) a portafogli diversi se utilizzano tali metodi differenti a livello interno.</p><p>Inoltre, gli enti che applicano il metodo IRB segnalano nel modello CR EQU IRB anche gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni in strumenti di capitale cui si applica un trattamento fisso di ponderazione del rischio (senza tuttavia essere trattate esplicitamente secondo il metodo della ponderazione semplice o senza l'applicazione parziale, in via temporanea o permanente, del metodo standardizzato per il rischio di credito), ad esempio le esposizioni in strumenti di capitale alle quali si applica una ponderazione del rischio del 250&#160;% conformemente all'articolo 48, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e, rispettivamente, una ponderazione del rischio del 370&#160;% conformemente all'articolo 471, paragrafo 2, di tale regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>97.</p></td><td><span>Nel modello CR EQU IRB non sono segnalati i seguenti crediti in strumenti di capitale:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale nel portafoglio di negoziazione, se l'ente non &#232; esentato dal calcolo dei requisiti di fondi propri per le posizioni interne al portafoglio di negoziazione (articolo 94 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale soggette all'applicazione parziale del metodo standardizzato (articolo 150 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), comprese:</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale soggette alla clausola grandfathering ai sensi dell'articolo 495, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale verso soggetti alle cui obbligazioni creditizie sia assegnato un fattore di ponderazione del rischio pari allo 0&#160;% secondo il metodo standardizzato, compresi i soggetti che beneficiano di sostegno pubblico, nei casi in cui &#232; applicabile un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;% (articolo 150, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale sorte nel quadro di programmi legislativi allo scopo di promuovere determinati settori economici che prevedono consistenti sovvenzioni per investimenti a favore dell'ente e comportano una qualche forma di supervisione pubblica e restrizioni sugli investimenti in strumenti di capitale (articolo 150, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le esposizioni in strumenti di capitale verso societ&#224; strumentali i cui importi delle esposizioni ponderati per il rischio possono essere calcolati conformemente al trattamento delle &#8220;altre attivit&#224; diverse da crediti&#8221; (articolo 155, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i crediti in strumenti di capitale dedotti dai fondi propri conformemente agli articoli 46 e 48 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
3.5.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche (valide sia per il modello CR EQU IRB 1 che per il modello CR EQU IRB 2)
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p><span>CLASSE DI DEBITORI (IDENTIFICATIVO DELLA RIGA)</span></p><p>La classe di debitori &#232; un identificativo della riga ed &#232; unico per ciascuna riga del modello. Segue l'ordine numerico 1, 2, 3 ecc.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>SCALA DI RATING INTERNI</span></p><p><span>PROBABILIT&#192; DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE DI DEBITORI (%)</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo PD/LGD segnalano nella colonna 0010 la probabilit&#224; di default (PD) calcolata a norma dell'articolo 165, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>La PD assegnata alla classe o al pool di debitori da segnalare &#232; conforme ai requisiti minimi previsti dalla parte tre, titolo II, capo 3, sezione 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per ogni singola classe o singolo pool di debitori &#232; indicata la PD ad essa o ad esso attribuita. Tutti i parametri di rischio segnalati sono ricavati dai parametri di rischio utilizzati nella scala di rating interni approvata dall'autorit&#224; competente.</p><p>Per gli importi relativi a un'aggregazione di classi o pool di debitori (ad esempio &#8220;esposizioni totali&#8221;), si riporta la media ponderata per l'esposizione delle PD attribuite alle classi o ai pool di debitori compresi nell'aggregazione considerata. Ai fini del calcolo della PD media ponderata per l'esposizione si deve tener conto di tutte le esposizioni, comprese quelle in stato di default. Per il calcolo della PD media ponderata per l'esposizione si applica, a fini di ponderazione, il valore dell'esposizione tenuto conto della protezione del credito di tipo personale (colonna 0060).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>L'ente segnala nella colonna 0020 il valore dell'esposizione originaria (prima dell'applicazione dei fattori di conversione). Conformemente all'articolo 167 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, il valore delle esposizioni in strumenti di capitale &#232; il valore contabile rimanente dopo l'applicazione delle rettifiche di valore su crediti specifiche. Il valore delle esposizioni in strumenti di capitale fuori bilancio &#232; pari al valore nominale ridotto delle rettifiche di valore su crediti specifiche.</p><p>Gli enti comprendono nella colonna 0020 anche gli elementi fuori bilancio di cui all'allegato&#160;I del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 assegnati alla classe delle esposizioni in strumenti di capitale (ossia la &#8220;parte non pagata di azioni sottoscritte&#8221;).</p><p>Gli enti che applicano il metodo della ponderazione semplice o il metodo PD/LGD (di cui all'articolo 165, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) tengono conto anche della compensazione di cui all'articolo 155, paragrafo 2, secondo comma, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p><p><span>PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE</span></p><p><span>GARANZIE</span></p><p><span>DERIVATI SU CREDITI</span></p><p>Indipendentemente dal metodo applicato al calcolo degli importi ponderati per il rischio delle esposizioni in strumenti di capitale, gli enti possono rilevare le protezioni del credito di tipo personale ottenute per le esposizioni in strumenti di capitale (articolo 155, paragrafi 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Gli enti che applicano il metodo della ponderazione semplice o il metodo PD/LGD segnalano nelle colonne 0030 e 0040&#160;l'importo della protezione del credito di tipo personale in forma di garanzie (colonna 0030) o di derivati su crediti (colonna 0040) rilevato secondo i metodi di cui alla parte tre, titolo II, capo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p><p>L'ente segnala nella colonna 0050 la parte dell'esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione garantita dalla protezione del credito di tipo personale rilevata secondo i metodi di cui alla parte tre, titolo II, capo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo della ponderazione semplice o il metodo PD/LGD segnalano nella colonna 0060 il valore dell'esposizione tenendo conto degli effetti di sostituzione derivanti dalla protezione del credito di tipo personale (articolo 155, paragrafi 2 e 3, e articolo 167 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Nel caso delle esposizioni in strumenti di capitale fuori bilancio, il valore dell'esposizione &#232; pari al valore nominale ridotto delle rettifiche di valore su crediti specifiche (articolo&#160;167 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0061</p></td><td><p><span>DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative al modello CR-SA.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>LGD MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE (%)</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo PD/LGD segnalano la media ponderata per l'esposizione delle LGD assegnate alle classi o ai pool di debitori compresi nell'aggregazione.</p><p>Per il calcolo della LGD media ponderata per l'esposizione &#232; utilizzato il valore dell'esposizione tenuto conto della protezione del credito di tipo personale (colonna 0060).</p><p>Gli enti tengono conto delle disposizioni dell'articolo 165, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p><p>L'ente segnala gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni in strumenti di capitale calcolati a norma dell'articolo 155 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se gli enti che applicano il metodo PD/LGD non dispongono di sufficienti informazioni per poter impiegare la definizione di default di cui all'articolo 178 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ai fattori di ponderazione &#232; assegnato un fattore di graduazione di 1,5 quando si calcolano gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio (articolo 155, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Per quanto riguarda il parametro M (&#8220;maturity&#8221;, durata) immesso nella funzione di ponderazione del rischio, la durata assegnata alle esposizioni in strumenti di capitale &#232; di cinque anni (articolo 165, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE</span></p><p>L'ente segnala nella colonna 0090&#160;l'importo delle perdite attese delle esposizioni in strumenti di capitale calcolato ai sensi dell'articolo 158, paragrafi 4, 7, 8 e 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>98.</p></td><td><span>[Eliminato]</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 1 &#8212; riga 0020</p></td><td><p><span>METODO PD/LGD: TOTALE</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo PD/LGD (articolo 155, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) segnalano le informazioni richieste nella riga 0020 del modello CR EQU IRB 1.</p></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 1 &#8212; righe 0050&#160;- 0090</p></td><td><p><span>METODO DELLA PONDERAZIONE SEMPLICE DEL RISCHIO: TOTALE</span></p><p><span>RIPARTIZIONE PER FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO DELLE ESPOSIZIONI TOTALI IN BASE AL METODO DELLA PONDERAZIONE SEMPLICE</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo della ponderazione semplice (articolo 155, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) segnalano le informazioni richieste in base alle caratteristiche delle esposizioni sottostanti nelle righe da 0050 a 0090.</p></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 1 &#8212; riga 0100</p></td><td><p><span>METODO DEI MODELLI INTERNI</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo dei modelli interni (articolo 155, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) segnalano le informazioni richieste nella riga 0100.</p></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 1 &#8212; riga 0110</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE SOGGETTE A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo IRB segnalano gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni in strumenti di capitale cui si applica un trattamento fisso di ponderazione del rischio (senza tuttavia essere trattate esplicitamente secondo il metodo della ponderazione semplice o senza l'applicazione parziale, in via temporanea o permanente, del metodo standardizzato per il rischio di credito). Sono comprese le seguenti esposizioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>l'importo dell'esposizione ponderato per il rischio delle posizioni in strumenti di capitale di soggetti del settore finanziario trattate conformemente all'articolo 48, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le posizioni in strumenti di capitale con una ponderazione del rischio del 370&#160;% conformemente all'articolo 471, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono segnalati nella riga 0110.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 1 &#8212; riga 0120</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI OIC SOGGETTE AL METODO FALL-BACK</span></p><p>In questa riga sono segnalate anche le esposizioni sotto forma di quote o azioni in OIC trattate conformemente al metodo fall-back di cui all'articolo&#160;152, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>CR EQU IRB 2</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER CLASSE DI DEBITORI IN BASE AL METODO PD/LGD</span></p><p>Gli enti che applicano il metodo PD/LGD (articolo 155, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) segnalano le informazioni richieste nel modello CR EQU IRB 2.</p><p>Gli enti che applicano il metodo PD/LGD e che utilizzano una scala di rating unica, o sono in grado di effettuare segnalazioni in conformit&#224; di una scala tipo interna, segnalano nel modello CR EQU IRB 2 le classi o i pool di rating associati a detta scala di rating unica/scala tipo. In tutti gli altri casi, le differenti scale di rating sono riunite e classificate secondo i seguenti criteri: le classi o i pool di debitori delle differenti scale di rating sono accorpati e ordinati a partire dalla classe o dal pool con la PD pi&#249; bassa alla classe o al pool con la PD pi&#249; alta.</p></td></tr></tbody></table>
3.6. C 11.00 – RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA (CR SETT)
3.6.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>99.</p></td><td><span>Questo modello serve per segnalare informazioni riguardanti sia le operazioni interne al portafoglio di negoziazione sia quelle esterne che risultano non liquidate dopo lo scadere delle relative date di consegna, nonch&#233; informazioni sui relativi requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;ii), e all'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>100.</p></td><td><span>L'ente segnala nel modello CR SETT le informazioni sul rischio di regolamento/consegna relativamente agli strumenti di debito, agli strumenti di capitale, alle valute estere e alle merci interne o esterne al proprio portafoglio di negoziazione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>101.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 le operazioni di vendita con patto di riacquisto e le operazioni di concessione e assunzione in prestito di titoli o di merci relative a strumenti di debito, strumenti di capitale, valute estere e merci non sono soggette ai requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento/consegna. Si rileva, tuttavia, che i derivati e le operazioni con regolamento a lungo termine che risultano non liquidati dopo lo scadere delle relative date di consegna sono invece soggetti ai requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento/consegna, secondo quanto stabilito dall'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>102.</p></td><td><span>In caso di operazioni non liquidate dopo lo scadere della data di consegna, l'ente calcola la differenza di prezzo alla quale si trova esposto. La differenza di prezzo risulta dalla differenza tra il prezzo di liquidazione convenuto per lo strumento di debito, lo strumento di capitale, la valuta estera o la merce in questione e il suo valore di mercato corrente, quando tale differenza pu&#242; comportare una perdita per l'ente.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>103.</p></td><td><span>Al fine di calcolare i corrispondenti requisiti di fondi propri, l'ente moltiplica tale differenza di prezzo per il fattore appropriato di cui alla tabella 1 dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>104.</p></td><td><span>Ai sensi dell'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per determinare l'importo dell'esposizione al rischio i requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento/consegna sono moltiplicati per 12,5.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>105.</p></td><td><span>Si rileva che i requisiti di fondi propri per le operazioni con regolamento non contestuale ai sensi dell'articolo 379 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non sono compresi nel modello CR SETT. Essi sono segnalati nei modelli relativi al rischio di credito (CR SA, CR IRB).</span></td></tr></tbody></table>
3.6.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>OPERAZIONI NON LIQUIDATE AL PREZZO DI LIQUIDAZIONE</span></p><p>L'ente segnala, al prezzo di liquidazione convenuto di cui all'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le operazioni che risultano non liquidate dopo lo scadere delle relative date di consegna.</p><p>Tutte le operazioni non liquidate sono comprese in questa colonna, a prescindere dal fatto che, allo scadere della data di regolamento, costituiscano una perdita o un profitto.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE DERIVANTE DA UNA DIFFERENZA DI PREZZO PER OPERAZIONI NON LIQUIDATE</span></p><p>Ai sensi dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti segnalano la differenza di prezzo tra il prezzo di liquidazione convenuto e il valore di mercato corrente dello strumento di debito, dello strumento di capitale, della valuta estera o della merce in questione, quando tale differenza pu&#242; comportare una perdita per l'ente.</p><p>In questa colonna sono segnalate soltanto le operazioni non liquidate che comportano una perdita allo scadere della data di regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>L'ente segnala i requisiti di fondi propri calcolati ai sensi dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO</span></p><p>Conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per determinare l'importo dell'esposizione al rischio di regolamento l'ente moltiplica per 12,5 i requisiti di fondi propri segnalati nella colonna 0030.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate totali esterne al portafoglio di negoziazione</span></p><p>L'ente segnala informazioni aggregate riguardanti il rischio di regolamento/consegna delle posizioni esterne al portafoglio di negoziazione (di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;ii), e all'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>L'ente segnala nella cella {r0010;c0010} la somma aggregata delle operazioni non liquidate dopo lo scadere delle relative date di consegna al rispettivo prezzo di liquidazione convenuto.</p><p>L'ente segnala nella cella {r0010;c0020} le informazioni aggregate relative all'esposizione derivante da una differenza di prezzo per le operazioni non liquidate che comportano una perdita.</p><p>L'ente segnala nella cella {r0010;c0030} i requisiti aggregati di fondi propri ricavati dalla somma dei requisiti di fondi propri delle operazioni non liquidate moltiplicando la &#8220;differenza di prezzo&#8221; indicata nella colonna 0020 per il fattore appropriato basato sul numero di giorni lavorativi di ritardo rispetto alla data di regolamento (categorie di cui alla tabella 1 dell'articolo&#160;378 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0020-0060</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate fino a 4 giorni (fattore 0&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 5 e 15 giorni (fattore 8&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 16 e 30 giorni (fattore 50&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 31 e 45 giorni (fattore 75&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate per 46 giorni o pi&#249; (fattore 100&#160;%)</span></p><p>L'ente segnala nelle righe da 0020 a 0060 informazioni riguardanti il rischio di regolamento/consegna delle posizioni esterne al portafoglio di negoziazione conformemente alle categorie di cui alla tabella 1 dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Non sono previsti requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento/consegna per le operazioni che risultano non liquidate meno di cinque giorni lavorativi dopo la data di regolamento prevista.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate totali interne al portafoglio di negoziazione</span></p><p>L'ente segnala informazioni aggregate riguardanti il rischio di regolamento/consegna delle posizioni interne al portafoglio di negoziazione (di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;ii), e all'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>L'ente segnala nella cella {r0070;c0010} la somma aggregata delle operazioni non liquidate dopo lo scadere delle relative date di consegna al rispettivo prezzo di liquidazione convenuto.</p><p>L'ente segnala nella cella {r0070;c0020} le informazioni aggregate relative all'esposizione derivante da una differenza di prezzo per le operazioni non liquidate che comportano una perdita.</p><p>L'ente segnala nella cella {r0070;c0030} i requisiti aggregati di fondi propri ricavati dalla somma dei requisiti di fondi propri delle operazioni non liquidate moltiplicando la &#8220;differenza di prezzo&#8221; indicata nella colonna 0020 per il fattore appropriato basato sul numero di giorni lavorativi di ritardo rispetto alla data di regolamento (categorie di cui alla tabella 1 dell'articolo&#160;378 del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0080-0120</p></td><td><p><span>Operazioni non liquidate fino a 4 giorni (fattore 0&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 5 e 15 giorni (fattore 8&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 16 e 30 giorni (fattore 50&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate tra 31 e 45 giorni (fattore 75&#160;%)</span></p><p><span>Operazioni non liquidate per 46 giorni o pi&#249; (fattore 100&#160;%)</span></p><p>L'ente segnala nelle righe da 0080 a 0120 informazioni riguardanti il rischio di regolamento/consegna delle posizioni interne al portafoglio di negoziazione conformemente alle categorie di cui alla tabella 1 dell'articolo 378 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Non sono previsti requisiti di fondi propri per il rischio di regolamento/consegna per le operazioni che risultano non liquidate meno di cinque giorni lavorativi dopo la data di regolamento prevista.</p></td></tr></tbody></table>
3.7. C 13.01 - RISCHIO DI CREDITO – CARTOLARIZZAZIONI (CR SEC)
3.7.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>106.</p></td><td><span>Quando l'ente agisce in qualit&#224; di cedente, le informazioni contenute in questo modello sono richieste per tutte le cartolarizzazioni per le quali &#232; riconosciuto un trasferimento significativo del rischio. Se l'ente agisce in qualit&#224; di investitore, devono essere segnalate tutte le esposizioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>107.</p></td><td><span>Le informazioni da segnalare sono condizionate dal ruolo svolto dall'ente nel contesto della cartolarizzazione, pertanto si utilizzano elementi di segnalazione specifici per i cedenti, i promotori e gli investitori.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>108.</p></td><td><span>Questo modello contiene informazioni comuni sulle cartolarizzazioni tradizionali e sintetiche contenute nel portafoglio bancario.</span></td></tr></tbody></table>
3.7.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELLE ESPOSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE CREATE</span></p><p>L'ente cedente segnala l'importo in essere, alla data di riferimento per le segnalazioni, di tutte le esposizioni correnti verso la cartolarizzazione create nell'operazione di cartolarizzazione, a prescindere dal soggetto che detiene le posizioni. Sono pertanto segnalate le esposizioni verso la cartolarizzazione in bilancio (ad esempio obbligazioni, prestiti subordinati) nonch&#233; le esposizioni fuori bilancio e i derivati (ad esempio linee di credito subordinate, linee di liquidit&#224;, contratti swap su tassi d'interesse, credit default swap, eccetera) creati dalla cartolarizzazione.</p><p>Il cedente non segnala in questo modello le cartolarizzazioni tradizionali nelle quali non detiene alcuna posizione. A tal fine le posizioni verso la cartolarizzazione detenute dal cedente includono clausole di rimborso anticipato ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;16, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nella cartolarizzazione di esposizioni rotative.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0040</p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONI SINTETICHE: PROTEZIONE DEL CREDITO PER LE ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE</span></p><p>Articoli 251 e 252 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il valore corretto delle tecniche di attenuazione del rischio di credito utilizzate nella struttura di cartolarizzazione non tiene conto dei disallineamenti di durata.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE (C<span>VA)</span></span></p><p>La procedura dettagliata per il calcolo del valore della garanzia corretto per la volatilit&#224; (C<span>VA</span>) da segnalare in questa colonna &#232; esposta nell'articolo 223, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI (-) VALORI CORRETTI DELLA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE (G*)</span></p><p>Conformemente alla regola generale per gli &#8220;afflussi&#8221; e i &#8220;deflussi&#8221;, gli importi segnalati in questa colonna figurano come &#8220;afflussi&#8221; nel corrispondente modello relativo al rischio di credito (CR SA o CR IRB) e nella classe di esposizioni alla quale il soggetto segnalante assegna il fornitore della protezione (ovvero il terzo al quale il segmento &#232; trasferito mediante protezione del credito di tipo personale).</p><p>La procedura di calcolo dell'importo nominale corretto per il &#8220;rischio di cambio&#8221; della protezione del credito (G*) &#232; indicata nell'articolo 233, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>IMPORTO NOZIONALE MANTENUTO O RIACQUISTATO DELLA PROTEZIONE DEL CREDITO</span></p><p>Tutti i segmenti mantenuti o riacquistati, ad esempio le posizioni che coprono le prime perdite non traslate, sono segnalati al rispettivo valore nominale.</p><p>Nel calcolo dell'importo mantenuto o riacquistato della protezione del credito non si tiene conto dell'effetto dei coefficienti di scarto (haircut) di vigilanza sulla protezione del credito.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE: ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Questa colonna comprende i valori delle esposizioni delle posizioni verso la cartolarizzazione detenute dall'ente segnalante, calcolate in conformit&#224; dell'articolo 248, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, senza applicare i fattori di conversione del credito, al lordo delle rettifiche di valore e degli accantonamenti, e degli eventuali sconti su prezzi d'acquisto non rimborsabili sulle esposizioni cartolarizzate di cui all'articolo 248, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e al lordo delle rettifiche di valore e degli accantonamenti relativi alla posizione verso la cartolarizzazione.</p><p>La compensazione &#232; rilevante unicamente per i derivati multipli forniti alla stessa societ&#224; veicolo per la cartolarizzazione (SSPE) coperti da accordi di compensazione ammissibili.</p><p>Nelle cartolarizzazioni sintetiche le posizioni detenute dal cedente sotto forma di elementi in bilancio e/o ragioni di credito dell'investitore derivano dall'aggregazione delle colonne da 0010 a 0040.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p><p>Articolo 248 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le rettifiche di valore e gli accantonamenti da segnalare in questa colonna si riferiscono soltanto alle posizioni verso la cartolarizzazione; non sono considerate le rettifiche di valore delle esposizioni cartolarizzate.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE AL NETTO DELLE RETTIFICHE DI VALORE E DEGLI ACCANTONAMENTI</span></p><p>Questa colonna comprende i valori delle esposizioni delle posizioni verso la cartolarizzazione, calcolate in conformit&#224; dell'articolo 248, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, al netto delle rettifiche di valore e degli accantonamenti, senza applicare i fattori di conversione, e al lordo degli eventuali sconti su prezzi d'acquisto non rimborsabili sulle esposizioni cartolarizzate di cui all'articolo 248, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e al netto delle rettifiche di valore e degli accantonamenti relativi alla posizione verso la cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0080-0110</p></td><td><p><span>TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;57, parte tre, titolo II, capo 4, e articolo 249 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti forniscono in queste colonne informazioni sulle tecniche di attenuazione del rischio di credito che riducono il rischio di credito di una o pi&#249; esposizioni mediante sostituzione di esposizioni (come indicato sotto in riferimento agli afflussi e ai deflussi).</p><p>Se una garanzia reale influisce sul valore dell'esposizione (ad esempio se &#232; utilizzata per le tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione), il suo importo &#232; limitato al valore dell'esposizione.</p><p>Gli elementi da segnalare qui sono:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>garanzie reali, costituite a norma dell'articolo 222 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>la protezione del credito ammissibile di tipo personale.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE: VALORI CORRETTI (G<span>A)</span></span></p><p>Protezione del credito di tipo personale ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;59, degli articoli da 234 a 236 del regolamento (UE) 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>(-) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE</span></p><p>Protezione del credito di tipo reale ai sensi dell'articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;58, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, di cui all'articolo&#160;249, paragrafo&#160;2, primo comma, di tale regolamento e come disciplinata agli articoli 195, 197 e 200 di tale regolamento.</p><p>Le credit linked note e la compensazione in bilancio di cui agli articoli 218 e 219 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono trattate come garanzie in contante.</p></td></tr><tr><td><p>0100-0110</p></td><td><p><span>SOSTITUZIONE DELL'ESPOSIZIONE DOVUTA ALL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO</span></p><p>Sono segnalati gli afflussi e i deflussi all'interno delle stesse classi di esposizioni e, ove rilevanti, i fattori di ponderazione del rischio o le classi di debitori.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>(-) DEFLUSSI TOTALI</span></p><p>Articolo 222, paragrafo 3, articolo 235, paragrafi 1 e 2, e articolo 236 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>I deflussi corrispondono alla parte garantita dell'&#8220;esposizione al netto delle rettifiche di valore e degli accantonamenti&#8221; che &#232; dedotta dalla classe di esposizioni del debitore e, ove rilevante, dalla relativa ponderazione del rischio o classe di debitori, e successivamente assegnata alla classe di esposizioni del fornitore della protezione e, ove rilevante, alla relativa ponderazione del rischio o classe di debitori.</p><p>Tale importo &#232; considerato un afflusso nella classe di esposizioni del fornitore della protezione e, ove rilevanti, nelle relative ponderazioni del rischio o classi di debitori.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>AFFLUSSI TOTALI</span></p><p>In questa colonna sono segnalate come afflussi le posizioni verso la cartolarizzazione che costituiscono titoli di debito e sono utilizzate come garanzie reali finanziarie ammissibili conformemente all'articolo 197, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 se &#232; utilizzato il metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE NETTA DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL'ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Questa colonna include le esposizioni assegnate alla ponderazione del rischio e alla classe di esposizioni corrispondenti dopo aver tenuto conto dei deflussi e degli afflussi dovuti a &#8220;tecniche di attenuazione del rischio di credito (CRM) con effetti di sostituzione sull'esposizione&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>(-) TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CHE INFLUISCONO SULL'IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE: VALORE CORRETTO IN BASE AL METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE PER LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE (CVAM)</span></p><p>Articoli da 223 a 228 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'importo segnalato comprende anche le credit linked note (articolo 218 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013)</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE (E*)</span></p><p>Valore dell'esposizione delle posizioni verso la cartolarizzazione calcolato conformemente all'articolo 248 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ma senza applicare i fattori di conversione di cui all'articolo 248, paragrafo 1, lettera b), di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>DI CUI: CON UN FATTORE DI CONVERSIONE DEL CREDITO (CCF) DELLO 0&#160;%</span></p><p>Articolo 248, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini di questa colonna il fattore di conversione &#232; definito all'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;56, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Ai fini della segnalazione, i valori dell'esposizione corretti integralmente (E*) sono segnalati per il fattore di conversione 0&#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>(&#8211;) SCONTI SU PREZZI D'ACQUISTO NON RIMBORSABILI</span></p><p>Conformemente all'articolo 248, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, un ente cedente pu&#242; dedurre dal valore dell'esposizione di una posizione verso la cartolarizzazione cui &#232; attribuito un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% eventuali sconti sul prezzo di acquisto non rimborsabili connessi a tali esposizioni sottostanti nella misura in cui tali sconti abbiano determinato la riduzione dei fondi propri.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>(&#8211;) RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI SPECIFICHE PER ESPOSIZIONI SOTTOSTANTI</span></p><p>Conformemente all'articolo 248, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, un ente cedente pu&#242; dedurre dal valore dell'esposizione della posizione verso la cartolarizzazione a cui &#232; attribuito un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% o che &#232; dedotta dal capitale primario di classe 1&#160;l'importo delle rettifiche di valore su crediti specifiche delle esposizioni sottostanti determinato conformemente all'articolo 110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Valore dell'esposizione delle posizioni verso la cartolarizzazione calcolato conformemente all'articolo 248 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>(-) VALORE DELL'ESPOSIZIONE DEDOTTO DAI FONDI PROPRI</span></p><p>Conformemente all'articolo 244, paragrafo 1, lettera b), all'articolo 245, paragrafo 1, lettera b), e all'articolo 253, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, nel caso di una posizione verso la cartolarizzazione alla quale si applica un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%, gli enti possono dedurre dai fondi propri il valore dell'esposizione della posizione, in alternativa alla sua inclusione nel calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE SOGGETTO A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Valore dell'esposizione meno il valore dell'esposizione dedotto dai fondi propri.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0220-0260</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p><p>Esposizioni cui &#232; applicato il SEC-IRBA ripartite per fasce di ponderazione del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATE A NORMA DELL'ARTICOLO 255, PARAGRAFO 4 (CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI)</span></p><p>Articolo 255, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini di questa colonna le esposizioni al dettaglio sono trattate come crediti al dettaglio acquistati e le esposizioni verso imprese come crediti verso imprese acquistati.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0290-0340</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p><p>Esposizioni cui &#232; applicato il SEC-SA ripartite per fasce di ponderazione del rischio.</p><p>Per RW = 1&#160;250 &#160;% (W ignoto), l'articolo 261, paragrafo 2, lettera b), quarto comma, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 prevede che la posizione nella cartolarizzazione sia ponderata per il 1&#160;250 &#160;% laddove l'ente non conosca lo status di morosit&#224; per pi&#249; del 5&#160;% delle esposizioni sottostanti nel portafoglio.</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0360-0570</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER CLASSE DI MERITO DI CREDITO (CLASSI DI MERITO DI CREDITO A BREVE/LUNGO TERMINE)</span></p><p>Articolo 263 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le posizioni verso la cartolarizzazione cui &#232; applicato il SEC-ERBA con un rating desunto di cui all'articolo 254, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono segnalate come posizioni provviste di rating.</p><p>I valori delle esposizioni soggetti a ponderazione del rischio sono ripartiti in funzione del termine breve o lungo e delle classi di merito di credito come previsto alle tabelle 1 e 2 dell'articolo 263 e alle tabelle 3 e 4 dell'articolo 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0580-0630</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER MOTIVO DI APPLICAZIONE DEL SEC-ERBA</span></p><p>Per ciascuna posizione verso la cartolarizzazione gli enti considerano una delle opzioni seguenti nelle colonne 0580-0620.</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p><span>PRESTITI PER VEICOLI, LEASING AUTO E STRUMENTALI</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Tutti i prestiti per veicoli, leasing auto e strumentali sono segnalati in questa colonna, anche se rientrano nell'ambito di applicazione dell'articolo 254, paragrafo 2, lettera a) o b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p><span>OPZIONE SEC-ERBA</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL'ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA A), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL'ARTICOLO 254, PARAGRAFO 2, LETTERA B), DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE ALL'ARTICOLO 254, PARAGRAFO 4, O ALL'ARTICOLO 258, PARAGRAFO 2, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p><p>Le posizioni verso la cartolarizzazione soggette al SEC-ERBA, quando l'applicazione del SEC-IRBA o del SEC-SA &#232; stata esclusa dalle autorit&#224; competenti a norma dell'articolo 254, paragrafo 4, o dell'articolo 258, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p><span>IN BASE ALLA GERARCHIA DEI METODI</span></p><p>Posizioni verso la cartolarizzazione cui &#232; applicato il SEC-ERBA secondo la gerarchia dei metodi di cui all'articolo 254, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 riguardante l'applicazione del metodo della valutazione interna (IAA) per le posizioni in programmi ABCP.</p></td></tr><tr><td><p>0650-0690</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE PER FASCIA DI RW</span></p><p>Esposizioni cui &#232; applicato il metodo della valutazione interna ripartite per fasce di ponderazione del rischio</p></td></tr><tr><td><p>0695</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p><p>Articolo 269&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 &#160;%)</span></p><p>Se non viene applicato nessuno dei metodi precedenti, alle posizioni verso la cartolarizzazione &#232; attribuito un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% conformemente all'articolo 254, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0710-0860</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p><p>Importo totale dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, prima delle rettifiche dovute a disallineamenti di durata o violazioni delle disposizioni in materia di due diligence, escluso qualsiasi importo dell'esposizione ponderato per il rischio riguardante esposizioni riassegnate a un altro modello mediante deflussi.</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p><span>IAA: FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO MEDIO (%)</span></p><p>In questa colonna deve essere indicata la media ponderata per l'esposizione dei fattori di ponderazione del rischio delle posizioni verso la cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p><span>IMPORTO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO, DI CUI: CARTOLARIZZAZIONI SINTETICHE</span></p><p>Per le cartolarizzazioni sintetiche con disallineamenti di durata, l'importo da segnalare in questa colonna non tiene conto dei disallineamenti di durata.</p></td></tr><tr><td><p>0870</p></td><td><p><span>RETTIFICA DELL'IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO DOVUTA A DISALLINEAMENTI DI DURATA</span></p><p>Per i disallineamenti di durata nelle cartolarizzazioni sintetiche &#232; incluso RW*-RW(SP), calcolato a norma dell'articolo 252 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tranne per i segmenti con una ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;%, dove l'importo da segnalare &#232; zero. L'importo RW(SP) comprende non solo gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio indicati nella colonna 0650 ma anche gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni riassegnate a altri modelli mediante deflussi.</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p><span>EFFETTO GENERALE (RETTIFICA) DOVUTO ALLA VIOLAZIONE DEL CAPO 2 DEL REGOLAMENTO (UE) 2017/2402</span><a>&#160;(<span>5</span>)</a></p><p>Conformemente all'articolo 270 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, se l'ente non rispetta determinati requisiti, le autorit&#224; competenti impongono un fattore aggiuntivo di ponderazione del rischio proporzionato non inferiore al 250&#160;% del fattore di ponderazione del rischio (limitato al 1&#160;250 &#160;%) che si applicherebbe alle pertinenti posizioni verso la cartolarizzazione a norma della parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p><p>Importo totale dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, prima dell'applicazione dei limiti di cui agli articoli 267 e 268 di tale regolamento o in caso di cartolarizzazioni ammissibili di esposizioni deteriorate tradizionali prima dell'applicazione dell'articolo&#160;269&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p><span>(&#8211;) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Conformemente all'articolo 267 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013&#160;l'ente che conosce in ogni momento la composizione delle esposizioni sottostanti pu&#242; assegnare alla posizione verso la cartolarizzazione senior un fattore massimo di ponderazione del rischio pari al fattore di ponderazione del rischio medio ponderato per l'esposizione che si applicherebbe alle esposizioni sottostanti se queste ultime non fossero state cartolarizzate. Per le cartolarizzazioni ammissibili di esposizioni deteriorate tradizionali si applica l'articolo&#160;269&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in particolare i paragrafi 6 e 7.</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p><span>(&#8211;) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE GENERALE</span></p><p>Conformemente all'articolo 268 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 gli enti cedenti, gli enti promotori o altri enti che usano il SEC-IRBA oppure gli enti cedenti o gli enti promotori che usano il SEC-SA o il SEC-ERBA possono applicare un requisito patrimoniale massimo per la posizione verso la cartolarizzazione che detengono pari ai requisiti patrimoniali che sarebbero calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2 o 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in relazione alle esposizioni sottostanti se queste ultime non fossero state cartolarizzate. Per le cartolarizzazioni ammissibili di esposizioni deteriorate tradizionali si applica l'articolo&#160;269&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in particolare i paragrafi 5 e 7.</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO</span></p><p>Importo totale dell'esposizione ponderato per il rischio calcolato conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, considerando la ponderazione del rischio totale come indicato all'articolo 247, paragrafo 6, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO CORRISPONDENTE AI DEFLUSSI DALLE CARTOLARIZZAZIONI VERSO ALTRE CLASSI DI ESPOSIZIONI</span></p><p>Importo delle esposizioni ponderato per il rischio derivante dalle esposizioni riassegnate al fornitore degli strumenti di attenuazione del rischio e pertanto computate nel modello corrispondente, che sono prese in considerazione nel calcolo del massimale delle posizioni verso la cartolarizzazione.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>109.</p></td><td><span>Il modello &#232; suddiviso in tre grandi blocchi di righe contenenti dati riguardanti le esposizioni create/promosse/mantenute o acquistate da cedenti, investitori e promotori. Per ciascuna di esse le informazioni sono ripartite per elementi in bilancio e fuori bilancio e derivati, nonch&#233; in base all'essere o meno soggette al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>110.</p></td><td><span>Le posizioni trattate secondo il SEC-ERBA e le posizioni prive di rating (esposizioni alla data di riferimento per le segnalazioni) sono ripartite in base alle classi di merito di credito applicate all'avvio (ultimo blocco di righe). Questa informazione &#232; segnalata dai cedenti, dai promotori e dagli investitori.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Le esposizioni totali fanno riferimento all'importo complessivo delle cartolarizzazioni e delle ricartolarizzazioni in essere. Questa riga riassume tutte le informazioni segnalate dai cedenti, dai promotori e dagli investitori nelle righe successive.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione in essere ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;62, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, che non sono ricartolarizzazioni ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;63, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione che soddisfano i criteri di cui all'articolo 243, 270 o 494 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e possono pertanto essere soggette al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI VERSO CARTOLARIZZAZIONI TRADIZIONALI ABCP E NON ABCP STS</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione STS che soddisfano i requisiti di cui all'articolo 243 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>POSIZIONE SENIOR SOGGETTA ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING VERSO CARTOLARIZZAZIONI SINTETICHE DI PMI</span></p><p>Importo totale delle posizioni senior soggette alla clausola grandfathering verso cartolarizzazioni sintetiche di PMI che soddisfano i requisiti di cui all'articolo 494 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0051</p></td><td><p><span>POSIZIONI SENIOR VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE STS NEL BILANCIO</span></p><p>Importo totale delle posizioni senior verso la cartolarizzazione STS nel bilancio che soddisfano i requisiti di cui all'articolo 270 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 e 0410</p></td><td><p><span>NON AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Articolo&#160;254, paragrafi 1, 4, 5 e 6, e articoli 259, 261, 263, 265, 266 e&#160;269 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione che non sono ammesse al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0070, 0190, 0310 e 0430</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA RICARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la ricartolarizzazione in essere ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;64, del regolamento (UE) 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>CEDENTE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Questa riga riassume le informazioni riguardanti gli elementi in bilancio, gli elementi fuori bilancio e i derivati delle posizioni verso la cartolarizzazione e la ricartolarizzazione nelle quali l'ente ha il ruolo di cedente ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;13, del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0136, 0210-0250 e 0330-0370</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE: ELEMENTI IN BILANCIO</span></p><p>In conformit&#224; dell'articolo 248, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, il valore dell'esposizione di una posizione verso la cartolarizzazione iscritta a bilancio &#232; pari al valore contabile rimanente dopo l'applicazione di eventuali rettifiche di valore su crediti pertinenti specifiche alla posizione verso la cartolarizzazione in conformit&#224; dell'articolo 110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli elementi in bilancio sono ripartiti in funzione delle informazioni relative all'applicazione del trattamento differenziato ai fini patrimoniali di cui all'articolo 243 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nelle righe 0100 e 0120 e sull'importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione senior ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nelle righe 0110 e 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0100, 0220 e 0340</p></td><td><p><span>AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione che soddisfano i criteri di cui all'articolo 243 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e possono pertanto essere soggette al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 e 0420</p></td><td><p><span>DI CUI: ESPOSIZIONI DI PRIMO RANGO (SENIOR)</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione senior ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0121, 0241 e 0361</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI VERSO CARTOLARIZZAZIONI DI ESPOSIZIONI NON DETERIORATE</span></p><p>Importo totale delle esposizioni che non soddisfano i requisiti di cui all'articolo 269 bis, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0133, 0253 e 0373</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI VERSO CARTOLARIZZAZIONI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p><p>Importo totale delle esposizioni che soddisfano i requisiti di cui all'articolo 269 bis, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0134, 0254 e 0374</p></td><td><p><span>DI CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE TRADIZIONALI</span></p><p>Importo totale delle esposizioni che soddisfano i requisiti di cui all'articolo 269 bis, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0135, 0255 e 0375</p></td><td><p><span>DI CUI: ESPOSIZIONI SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI NON AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE TRADIZIONALI</span></p><p>Importo totale delle esposizioni che non soddisfano i requisiti di cui all'articolo 269 bis, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0136, 0256 e 0376</p></td><td><p><span>DI CUI: ESPOSIZIONI NON SENIOR VERSO CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE TRADIZIONALI</span></p><p>Importo totale delle esposizioni che soddisfano i requisiti di cui all'articolo&#160;269&#160;bis, paragrafo&#160;1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e che non soddisfano i requisiti di cui all'articolo&#160;269&#160;bis, paragrafo&#160;1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0140-0180, 0260-0300 e 0380-0420</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE: ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI</span></p><p>Queste righe contengono informazioni sulle posizioni verso la cartolarizzazione relative a elementi fuori bilancio e derivati soggette a un fattore di conversione nell'ambito del quadro in materia di cartolarizzazione. Ove non diversamente specificato, il valore dell'esposizione di una posizione verso la cartolarizzazione fuori bilancio &#232; pari al suo valore nominale meno qualsiasi rettifica di valore su crediti specifica di tale posizione, moltiplicato per un fattore di conversione del 100&#160;%.</p><p>Le posizioni verso la cartolarizzazione fuori bilancio risultanti da uno degli strumenti derivati elencati nell'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono determinate conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, di tale regolamento. Il valore dell'esposizione per il rischio di controparte di uno degli strumenti derivati elencati nell'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 &#232; determinato conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, di tale regolamento.</p><p>Per le linee di liquidit&#224;, le linee di credito e gli anticipi per cassa del gestore gli enti segnalano l'importo non utilizzato.</p><p>Per gli swap su tassi d'interesse e su valute &#232; indicato il valore dell'esposizione (calcolato conformemente all'articolo 248, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Gli elementi fuori bilancio e i derivati sono ripartiti in funzione delle informazioni relative all'applicazione del trattamento differenziato ai fini patrimoniali di cui all'articolo 270 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nelle righe 0150 e 0170 e sull'importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione senior ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nelle righe 0160 e 0180. Si applicano gli stessi riferimenti giuridici previsti per le righe da 0100 a 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0150, 0270 e 0390</p></td><td><p><span>AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione che soddisfano i criteri di cui all'articolo 243 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o, solo per i cedenti, all'articolo 270 o 494 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e possono pertanto essere soggette al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>INVESTITORE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Questa riga riassume le informazioni riguardanti gli elementi in bilancio e gli elementi fuori bilancio e i derivati delle posizioni verso la cartolarizzazione e la ricartolarizzazione nelle quali l'ente ha il ruolo di investitore.</p><p>Ai fini di questo modello, per &#8220;investitore&#8221; s'intende un ente che detiene una posizione verso la cartolarizzazione in un'operazione di cartolarizzazione nella quale non &#232; n&#233; il cedente n&#233; il promotore.</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p><span>PROMOTORE: ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Questa riga riassume le informazioni riguardanti gli elementi in bilancio, gli elementi fuori bilancio e i derivati delle posizioni verso la cartolarizzazione e la ricartolarizzazione nelle quali l'ente ha il ruolo di promotore ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;14, del&#160;regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Se cartolarizza anche attivit&#224; proprie, il promotore inserisce nelle righe dedicate al cedente le informazioni relative alle proprie attivit&#224; cartolarizzate.</p></td></tr><tr><td><p>0440-0670</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI IN ESSERE PER CLASSE DI MERITO DI CREDITO (CQS) ALL'AVVIO</span></p><p>Queste righe contengono informazioni sulle posizioni in essere (alla data di riferimento per le segnalazioni) per le quali &#232; stata determinata la classe di merito di credito (come indicato nelle tabelle 1 e 2 dell'articolo 263 e nelle tabelle 3 e 4 dell'articolo 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) alla data di creazione (avvio). Per le posizioni verso la cartolarizzazione trattate secondo l'IAA, la CQS &#232; quella corrispondente alla prima assegnazione del rating IAA. In mancanza di questa informazione sono segnalati i dati disponibili equivalenti alle classi di merito di credito di pi&#249; antica data.</p><p>Queste righe devono essere compilate soltanto per le colonne 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 e 0850.</p></td></tr></tbody></table>
3.8. INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI (SEC DETAILS)
3.8.1 Ambito di applicazione del modello SEC DETAILS
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>111.</p></td><td><span>Questi modelli contengono informazioni suddivise per singola operazione (a differenza delle informazioni aggregate segnalate nei modelli CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 e CA2) riguardanti tutte le cartolarizzazioni alle quali l'ente segnalante partecipa. Sono indicate le caratteristiche principali di ciascuna cartolarizzazione, quali la natura del portafoglio sottostante e i requisiti di fondi propri.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>112.</p></td><td><span>Questi modelli devono essere compilati per:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a.</p></td><td><p>le cartolarizzazioni create/promosse dall'ente segnalante, anche qualora esso non detenga alcuna posizione nella cartolarizzazione. Laddove l'ente detenga almeno una posizione nella cartolarizzazione, a prescindere dal fatto che vi sia o non vi sia stato un trasferimento significativo del rischio, l'ente segnala informazioni riguardanti tutte le posizioni da esso detenute (nel portafoglio bancario oppure nel portafoglio di negoziazione). Le posizioni detenute comprendono le posizioni mantenute a norma dell'articolo 6 del regolamento (UE) 2017/2402 e, in caso di applicazione dell'articolo 43, paragrafo 6, di detto regolamento, dell'articolo 405 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nella versione applicabile il 31 dicembre 2018;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b.</p></td><td><p>le cartolarizzazioni il cui sottostante finale &#232; costituito da passivit&#224; finanziarie emesse originariamente dall'ente segnalante e acquisite (parzialmente) da un veicolo per la cartolarizzazione. Tale sottostante potrebbe includere obbligazioni garantite o altre passivit&#224; ed &#232; identificato come tale nella colonna 0160;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c.</p></td><td><p>le posizioni detenute nelle cartolarizzazioni quando l'ente segnalante non &#232; n&#233; il cedente n&#233; il promotore (ossia &#232; investitore e prestatore originario).</p><p>Il modello C 14.01 &#232; compilato solo per le posizioni verso la cartolarizzazione trattate nell'ambito del quadro sulle cartolarizzazioni.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>113.</p></td><td><span>Questi modelli devono essere compilati dai gruppi consolidati e dagli enti autonomi&#160;<a>(<span>6</span>)</a> situati nello stesso paese in cui sono soggetti ai requisiti di fondi propri. Nel caso di cartolarizzazioni che coinvolgono pi&#249; di un soggetto del medesimo gruppo consolidato, &#232; segnalata la ripartizione dettagliata per singolo soggetto.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>114.</p></td><td><span>In considerazione dell'articolo 5 del regolamento (UE) 2017/2402, secondo il quale gli enti che investono in posizioni verso la cartolarizzazione devono acquisire molte informazioni sulle posizioni stesse per adempiere agli obblighi di due diligence, l'ambito di segnalazione del modello si applica agli investitori in misura ridotta. Essi compilano in particolare le colonne 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>115.</p></td><td><span>Gli enti che hanno il ruolo di prestatori originari (e che non hanno anche il ruolo di cedente o promotore nella medesima cartolarizzazione) devono in linea di massima compilare il modello nella stessa misura degli investitori.</span></td></tr></tbody></table>
3.8.2. Ripartizione del modello SEC DETAILS
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>116.</p></td><td><span>Il SEC DETAILS consta di due modelli. Il SEC DETAILS fornisce una panoramica generale delle cartolarizzazioni. Il SEC DETAILS 2 fornisce una ripartizione per metodo applicato delle posizioni verso la cartolarizzazione soggette ai requisiti di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>117.</p></td><td><span>Le posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio di negoziazione sono segnalate solo nelle colonne 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 e 0450-0470. Per le colonne 0420, 0430 e 0440 gli enti tengono conto dell'RW corrispondente al requisito di fondi propri della posizione netta.</span></td></tr></tbody></table>
3.8.3. C 14.00 – Informazioni dettagliate sulle cartolarizzazioni (SEC DETAILS)
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>CODICE INTERNO</span></p><p>Codice interno (alfanumerico) utilizzato dall'ente per identificare la cartolarizzazione.</p><p>Il codice interno &#232; associato all'identificativo dell'operazione di cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>IDENTIFICATIVO DELLA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Codice utilizzato per la registrazione legale dell'operazione di cartolarizzazione o, in sua mancanza, denominazione con la quale l'operazione di cartolarizzazione &#232; nota sul mercato, o all'interno dell'ente in caso di cartolarizzazione interna o privata.</p><p>Quando &#232; disponibile il numero internazionale di identificazione dei titoli (International Securities Identification Number &#8212; ISIN), ossia nel caso di operazioni pubbliche, in questa colonna sono riportati i caratteri comuni a tutti i segmenti della cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0021</p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONE INFRAGRUPPO, PRIVATA O PUBBLICA?</span></p><p>Questa colonna indica se la cartolarizzazione &#232; una cartolarizzazione infragruppo, privata o pubblica.</p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Collocamento privato;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Infragruppo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Collocamento pubblico.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>RUOLO DELL'ENTE: (CEDENTE / PROMOTORE / PRESTATORE ORIGINARIO / INVESTITORE)</span></p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cedente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>promotore;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>investitore;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>prestatore originario.</p></td></tr></tbody></table><p>Cedente ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;13, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e promotore ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;14, del di tale regolamento. Si presume che gli investitori siano gli enti cui si applica l'articolo 5 del regolamento (UE) 2017/2402. Nei casi in cui si applica l'articolo 43, paragrafo 5, del regolamento (UE) 2017/2402, si applicano gli articoli 406 e 407 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nella versione applicabile il 31 dicembre 2018.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>IDENTIFICATIVO DEL CEDENTE</span></p><p>In questa colonna &#232; segnalato il codice LEI applicabile al cedente o, in sua mancanza, il codice attribuito al cedente dall'autorit&#224; di vigilanza o, in sua mancanza, la denominazione dell'ente stesso.</p><p>Per le cartolarizzazioni multi-seller nelle quali l'ente segnalante &#232; coinvolto come cedente, promotore o prestatore originario, l'ente segnalante riporta l'identificativo di tutti i soggetti appartenenti al suo gruppo consolidato che sono coinvolti nell'operazione (come cedente, promotore o prestatore originario). Se il codice non &#232; disponibile o non &#232; noto all'ente segnalante, &#232; indicata la denominazione dell'ente.</p><p>Nel caso di cartolarizzazioni multi-seller in cui l'ente segnalante detiene una posizione in qualit&#224; di investitore, l'ente segnalante fornisce l'identificativo di tutti i diversi cedenti coinvolti nella cartolarizzazione o, se non disponibile, le denominazioni dei diversi cedenti. Se le denominazioni non gli sono note, l'ente segnalante indica che la cartolarizzazione &#232; &#8220;multi-seller&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>TIPO DI CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>programma ABCP;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>operazione ABCP;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazioni tradizionali diverse dalle cartolarizzazioni di esposizioni deteriorate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazioni non ammissibili di esposizioni deteriorate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazioni ammissibili di esposizioni deteriorate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>operazione sintetica.</p></td></tr></tbody></table><p>Le definizioni di &#8220;programma di emissione di commercial paper garantiti da attivit&#224;&#8221;, &#8220;operazione su commercial paper garantiti da attivit&#224;&#8221;, &#8220;cartolarizzazione tradizionale&#8221; e &#8220;cartolarizzazione sintetica&#8221; figurano all'articolo 242, punti da 11 a 14, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le definizioni di &#8220;cartolarizzazione tradizionale ammissibile di esposizioni deteriorate&#8221; e &#8220;cartolarizzazione di esposizioni deteriorate&#8221; sono contenute nell'articolo&#160;269&#160;bis, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0051</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO CONTABILE: LE ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE SONO MANTENUTE NELLO STATO PATRIMONIALE O SONO RIMOSSE?</span></p><p>Gli enti in quanto cedenti, promotori e prestatori originari inseriscono una delle seguenti abbreviazioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#8220;K - totalmente mantenute&#8221;, se le esposizioni cartolarizzate restano interamente rilevate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#8220;P - parzialmente rimosse&#8221;, se le esposizioni cartolarizzate sono parzialmente eliminate contabilmente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#8220;R - totalmente rimosse&#8221;, se le esposizioni cartolarizzate sono totalmente eliminate contabilmente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>&#8220;N - non applicabile&#8221;, se non pertinente.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa colonna riassume il trattamento contabile dell'operazione. Il trasferimento significativo del rischio ai sensi degli articoli 244 e 245 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non incide sul trattamento contabile dell'operazione nell'ambito della disciplina contabile applicabile.</p><p>Nelle cartolarizzazioni di passivit&#224; i cedenti non compilano questa colonna.</p><p>L'opzione &#8220;P&#8221; (eliminate in parte) &#232; selezionata quando le attivit&#224; cartolarizzate sono rilevate in bilancio in misura pari al coinvolgimento continuativo del soggetto segnalante conformemente all'IFRS 9.3.2.16 &#8211; 3.2.21.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO AI FINI DELLA SOLVIBILIT&#192;: LE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE SONO SOGGETTE AI REQUISITI DI FONDI PROPRI?</span></p><p>Articoli 109, 244 e 245 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I cedenti, e soltanto loro, utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>non soggette a requisiti di fondi propri;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>portafoglio bancario;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>portafoglio di negoziazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>parzialmente nel portafoglio bancario e nel portafoglio di negoziazione.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa colonna riassume il trattamento ai fini della solvibilit&#224; dello schema di cartolarizzazione da parte del cedente. Indica se i requisiti di fondi propri sono calcolati secondo le esposizioni cartolarizzate o secondo le posizioni verso la cartolarizzazione (portafoglio bancario/portafoglio di negoziazione).</p><p>Se i requisiti di fondi propri si basano sulle<span>esposizioni cartolarizzate</span> (non essendoci stato un trasferimento significativo del rischio), il calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di credito &#232; segnalato nel modello CR SA, qualora l'ente applichi all'esposizione cartolarizzata il metodo standardizzato, oppure nel modello CR IRB, qualora l'ente applichi all'esposizione cartolarizzata il metodo basato sui rating interni.</p><p>Al contrario, se i requisiti di fondi propri si basano su<span>posizioni verso la cartolarizzazione detenute nel portafoglio bancario</span> (in quanto &#232; stato realizzato un trasferimento significativo del rischio), le informazioni sul calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di credito sono segnalate nel modello CR SEC. Per le<span>posizioni verso la cartolarizzazione detenute nel portafoglio di negoziazione</span>, le informazioni sul calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato sono indicate nel modello MKR SA TDI (rischio di posizione generale standardizzato) e nel modello MKR SA SEC o nel modello MKR SA CTP (rischio di posizione specifico standardizzato) o ancora nel modello MKR IM (modelli interni).</p><p>Nelle cartolarizzazioni di passivit&#224; i cedenti non compilano questa colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0061</p></td><td><p><span>TRASFERIMENTO SIGNIFICATIVO DEL RISCHIO (SRT)</span></p><p>I cedenti, e soltanto loro, utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>nessun SRT riconosciuto: il soggetto segnalante pondera per il rischio le sue esposizioni cartolarizzate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>realizzazione di un SRT a norma dell'articolo 244, paragrafo 2, lettera a), o dell'articolo 245, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>realizzazione di un SRT a norma dell'articolo 244, paragrafo 2, lettera b), o dell'articolo 245, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>realizzazione di un SRT a norma dell'articolo 244, paragrafo 3, lettera a), o dell'articolo 245, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>attribuzione di un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250 &#160;% o deduzione delle posizioni mantenute a norma dell'articolo 244, paragrafo 1, lettera b), o dell'articolo 245, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa colonna riassume se &#232; stato realizzato un trasferimento significativo e, in caso affermativo, con quali mezzi. La realizzazione dell'SRT determiner&#224; il corretto trattamento ai fini della solvibilit&#224; da parte del cedente.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONE O RICARTOLARIZZAZIONE?</span></p><p>Conformemente alla definizione di &#8220;cartolarizzazione&#8221; di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;61, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alla definizione di &#8220;ricartolarizzazione&#8221; di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;63, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, indicare il tipo di cartolarizzazione utilizzando le seguenti abbreviazioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>ricartolarizzazione.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONE STS</span></p><p>Articolo 18 del regolamento (UE) 2017/2402</p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti abbreviazioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Y</p></td><td><p>&#8211; S&#236;;</p></td></tr><tr><td><p>N</p></td><td><p>&#8211; No</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0446</p></td><td><p><span>CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Articoli 243, 270 e 494 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti abbreviazioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Y</p></td><td><p>- S&#236;;</p></td></tr><tr><td><p>N</p></td><td><p>- No.</p></td></tr></tbody></table><p>&#8220;S&#236;&#8221; va indicato nei seguenti casi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazioni STS ammissibili al trattamento differenziato ai fini patrimoniali a norma dell'articolo 243 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>posizioni senior verso cartolarizzazioni STS nel bilancio ammissibili a tale trattamento a norma dell'articolo 270 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>cartolarizzazioni sintetiche di PMI soggette a grandfathering a norma dell'articolo 494 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0076</p></td><td><p><span>TIPO DI MARGINE POSITIVO (EXCESS SPREAD)</span></p><p>Articolo 2, punto&#160;29, del regolamento (UE) 2017/2402</p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>nessun margine positivo</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>margine positivo, importo fisso - meccanismo &#8220;use it or lose it&#8221;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>margine positivo, importo fisso - trapped mechanism</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>margine positivo, importo variabile - meccanismo &#8220;use it or lose it&#8221;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>margine positivo, importo variabile - trapped mechanism</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0077</p></td><td><p><span>SISTEMA DI AMMORTAMENTO</span></p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Ammortamento sequenziale</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Ammortamento proporzionale</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Ammortamento proporzionale che passa all'ammortamento sequenziale. Conforme ai criteri STS per le cartolarizzazioni nel bilancio</p><p>(articolo&#160;26&#160;quater, paragrafo&#160;5, del regolamento (UE) 2017/2402).</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Ammortamento proporzionale che passa all'ammortamento sequenziale. Conforme ai criteri STS per le operazioni non ABCP</p><p>(orientamenti sui criteri STS per le operazioni non ABCP e articolo&#160;21, paragrafo&#160;5, del regolamento (UE) 2017/2402)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Ammortamento proporzionale che passa all'ammortamento sequenziale. Non conforme</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Altro sistema di ammortamento</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0078</p></td><td><p><span>OPZIONI IN MATERIA DI GARANZIE</span></p><p>Articolo 26 sexies del regolamento (UE) 2017/2402</p><p>Gli enti segnalano una delle seguenti opzioni per la copertura della garanzia dell'accordo sulla protezione del credito:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Garanzie sotto forma di titoli di debito con fattore di ponderazione del rischio pari a 0&#160;%,</p><p>articolo&#160;26&#160;sexies, paragrafo&#160;10, primo comma, lettera a), del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Garanzie in contante detenute presso un ente creditizio terzo della classe di merito di credito 3 o di una classe superiore</p><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 10, primo comma, lettera b), del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Garanzie in forma di deposito in contanti presso il cedente o uno dei suoi affiliati se il cedente o uno dei suoi affiliati soddisfa il requisito minimo della classe di merito di credito 2</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 10, secondo comma, del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Garanzie in forma di deposito in contanti presso il cedente o uno dei suoi affiliati se il cedente o uno dei suoi affiliati soddisfa il requisito minimo della classe di merito di credito 3</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 10, terzo comma, del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Requisito soddisfatto in caso di investimenti in &#8220;credit linked note&#8221; emesse dal cedente</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 10, quarto comma, del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Nessuna garanzia, l'investitore beneficia di un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;%</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 8, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Nessuna garanzia, l'investitore beneficia di una controgaranzia di un soggetto cui si applica un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;%</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Articolo 26 sexies, paragrafo 8, lettera b), del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Altri tipi di garanzie: titoli di debito non conformi all'articolo 26 sexies del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Altri tipi di garanzie: contanti non conformi all'articolo 26 sexies del regolamento (UE) 2017/2402</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Nessuna garanzia, non conforme ai criteri STS per le cartolarizzazioni nel bilancio</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Casi diversi da quelli in cui non vi &#232; alcuna garanzia ma l'investitore beneficia di un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;% o di una controgaranzia di un soggetto cui si applica un fattore di ponderazione del rischio dello 0&#160;%</p></td></tr></tbody></table><p>Questa colonna &#232; compilata solo se alla colonna 0040 &#232; indicato &#8220;operazione sintetica&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0080-0100</p></td><td><p><span>MANTENIMENTO</span></p><p>Articolo 6 del regolamento (UE) 2017/2402; nei casi in cui si applica l'articolo 43, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2017/2402, si applica l'articolo 405 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 nella versione di tale regolamento applicabile il 31 dicembre 2018.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>TIPO DI MANTENIMENTO APPLICATO</span></p><p>Per ciascuno schema di cartolarizzazione creato &#232; segnalato il pertinente tipo di mantenimento dell'interesse economico netto, come previsto dall'articolo 6 del regolamento (UE) 2017/2402:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>A - sezione verticale (posizioni verso la cartolarizzazione): &#8220;<span>il mantenimento di una percentuale non inferiore al 5&#160;% del valore nominale di ciascun segmento ceduto o trasferito agli investitori</span>&#8221;;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>V&#160;- sezione verticale (esposizioni cartolarizzate): il mantenimento di una percentuale non inferiore al 5&#160;% del rischio di credito di ciascuna delle esposizioni cartolarizzate se il rischio di credito cos&#236; mantenuto rispetto a tali esposizioni cartolarizzate &#232; sempre alla pari con o &#232; subordinato al rischio di credito cartolarizzato rispetto alle medesime posizioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>B - esposizioni rotative: &#8220;<span>in caso di cartolarizzazioni di esposizioni rotative, il mantenimento dell'interesse del cedente in percentuale non inferiore al 5&#160;% del valore nominale delle esposizioni cartolarizzate</span>&#8221;;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>C - in bilancio: &#8220;<span>il mantenimento di esposizioni scelte casualmente, equivalenti a una percentuale non inferiore al 5&#160;% del valore nominale delle esposizioni cartolarizzate, quando tali esposizioni sarebbero state altrimenti cartolarizzate, a condizione che il numero delle esposizioni potenzialmente cartolarizzate non sia inferiore a 100 alla creazione</span>&#8221;;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>D - prime perdite: &#8220;<span>il mantenimento del segmento prime perdite e, se necessario, di altri segmenti aventi profilo di rischio uguale o maggiore a quelli trasferiti o ceduti agli investitori, e la cui durata non sia inferiore a quelli trasferiti o ceduti agli investitori, in modo che il mantenimento equivalga complessivamente almeno al 5&#160;% del valore nominale delle esposizioni cartolarizzate</span>&#8221;;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>E - esente: questo codice &#232; utilizzato per segnalare le cartolarizzazioni cui si applica l'articolo 6, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2017/2402;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>U - non conforme o sconosciuto: questo codice &#232; utilizzato quando l'ente segnalante non sa con certezza quale sia il tipo di mantenimento applicato oppure in caso di inadempienza.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>% DI MANTENIMENTO ALLA DATA DI RIFERIMENTO PER LE SEGNALAZIONI</span></p><p>Il mantenimento di un<span>interesse economico netto rilevante da parte del cedente, del promotore o del prestatore originario</span> della cartolarizzazione riguarda una percentuale non inferiore al 5&#160;% (alla data di creazione).</p><p>Non occorre compilare questa colonna se nella colonna 0080 (tipo di mantenimento applicato) &#232; riportato il codice &#8220;E&#8221; (esente).</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>CONFORMIT&#192; AL REQUISITO DI MANTENIMENTO?</span></p><p>Gli enti utilizzano le seguenti abbreviazioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Y</p></td><td><p>- S&#236;;</p></td></tr><tr><td><p>N</p></td><td><p>- No.</p></td></tr></tbody></table><p>Non occorre compilare questa colonna se nella colonna 0080 (tipo di mantenimento applicato) &#232; riportato il codice &#8220;E&#8221; (esente).</p></td></tr><tr><td><p>0120-0130</p></td><td><p><span>PROGRAMMI NON ABCP</span></p><p>Data la loro particolarit&#224; di essere costituiti da una pluralit&#224; di posizioni individuali verso la cartolarizzazione, i programmi ABCP (definiti nell'articolo 242, punto&#160;11, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) sono esenti dalla segnalazione nelle colonne 0120, 0121 e 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>DATA DI CREAZIONE (aaaa-mm-gg)</span></p><p>Il mese e l'anno della data di creazione della cartolarizzazione (che &#232; la data di separazione o di chiusura del portafoglio) sono indicati nel formato &#8220;mm/aaaa&#8221;.</p><p>Per ciascuno schema di cartolarizzazione la data di creazione non pu&#242; variare tra una data di riferimento per le segnalazioni e la successiva. Nel caso specifico degli schemi di cartolarizzazione assistiti da open pool, la data di creazione &#232; la data della prima emissione dei titoli.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0121</p></td><td><p><span>DATA DELL'ULTIMA EMISSIONE (aaaa-mm-gg)</span></p><p>Il mese e l'anno della data dell'ultima emissione di titoli nella cartolarizzazione sono indicati nel formato &#8220;aaaa-mm-gg&#8221;.</p><p>Il regolamento (UE) 2017/2402 si applica solo alle cartolarizzazioni i cui titoli sono emessi a decorrere dal 1&#176; gennaio 2019. La data dell'ultima emissione di titoli determina se ciascuno schema di cartolarizzazione rientra nell'ambito di applicazione del regolamento (UE) 2017/2402.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELLE ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE ALLA DATA DI CREAZIONE</span></p><p>Questa colonna contiene l'importo (calcolato sulla base delle esposizioni originarie prima dell'applicazione dei fattori di conversione) del portafoglio cartolarizzato alla data di creazione della cartolarizzazione.</p><p>Per gli schemi di cartolarizzazione assistiti da open pool &#232; segnalato l'importo riferito alla data di creazione della prima emissione dei titoli. Per le cartolarizzazioni tradizionali non occorre inserire nessun'altra attivit&#224; del portafoglio della cartolarizzazione. Per gli schemi di cartolarizzazione multi-seller (ossia con pi&#249; di un cedente) &#232; segnalato soltanto l'importo corrispondente al contributo del soggetto segnalante al portafoglio cartolarizzato. Per le cartolarizzazioni di passivit&#224; sono segnalati soltanto gli importi emessi dal soggetto segnalante.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0140-0225</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI CARTOLARIZZATE</span></p><p>Nelle colonne da 0140 a 0225 il soggetto segnalante deve inserire informazioni su varie caratteristiche del portafoglio cartolarizzato.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO</span></p><p>Gli enti segnalano il valore del portafoglio cartolarizzato alla data di riferimento per le segnalazioni, ossia l'importo in essere delle esposizioni cartolarizzate. Per le cartolarizzazioni tradizionali non occorre inserire nessun'altra attivit&#224; del portafoglio della cartolarizzazione. Per gli schemi di cartolarizzazione multi-seller (ossia con pi&#249; di un cedente) &#232; segnalato soltanto l'importo corrispondente al contributo del soggetto segnalante al portafoglio cartolarizzato. Per gli schemi di cartolarizzazione assistiti da closed pool (ossia quando il portafoglio di attivit&#224; cartolarizzate non pu&#242; essere ampliato dopo la data di creazione) l'importo &#232; ridotto progressivamente.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>QUOTA DELL'ENTE (%)</span></p><p>Quota (percentuale con due decimali) che l'ente detiene nel portafoglio cartolarizzato alla data di riferimento per le segnalazioni. La percentuale da segnalare in questa colonna &#232;, per impostazione predefinita, il 100&#160;%, salvo per gli schemi di cartolarizzazione multi-seller. In tal caso il soggetto segnalante indica il proprio contributo attuale al portafoglio cartolarizzato (equivalente alla colonna 0140 in termini relativi).</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>TIPO</span></p><p>Questa colonna contiene informazioni sul tipo di attivit&#224; (da &#8220;mutui ipotecari residenziali&#8221; a &#8220;altre esposizioni all'ingrosso&#8221;) o passivit&#224; (&#8220;obbligazioni garantite&#8221; e &#8220;altre passivit&#224;&#8221;) del portafoglio cartolarizzato. L'ente seleziona una delle seguenti opzioni, considerando il valore dell'EAD pi&#249; elevato:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Settore al dettaglio:</span></p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>mutui ipotecari residenziali;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>crediti su carta di credito;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>prestiti al consumo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>prestiti a PMI (trattate come clienti al dettaglio);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>altre esposizioni al dettaglio.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Settore all'ingrosso:</span></p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>mutui ipotecari non residenziali;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>locazione finanziaria (leasing);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>prestiti a imprese;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>prestiti a PMI (trattate come imprese);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>crediti commerciali;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>altre esposizioni all'ingrosso.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Passivit&#224;:</span></p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>obbligazioni garantite;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>altre passivit&#224;.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><p>Se il portafoglio di esposizioni cartolarizzate &#232; una combinazione dei tipi sopraelencati, l'ente indica il tipo pi&#249; importante. Per le ricartolarizzazioni l'ente indica il pool sottostante finale delle attivit&#224;.</p><p>Per gli schemi di cartolarizzazione assistiti da closed pool il tipo non pu&#242; cambiare tra una data di riferimento per le segnalazioni e la successiva.</p><p>Le passivit&#224; dovrebbero essere intese come passivit&#224; emesse originariamente dall'ente segnalante (cfr. sezione 3.2.1, punto&#160;112, lettera b), del presente allegato).</p></td></tr><tr><td><p>0171</p></td><td><p><span>% di IRB NEL METODO APPLICATO</span></p><p>Questa colonna contiene informazioni sul metodo/sui metodi che l'ente intende applicare alle esposizioni cartolarizzate alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Gli enti segnalano la percentuale delle esposizioni cartolarizzate, misurata in base al valore dell'esposizione, cui &#232; applicato il metodo basato sui rating interni alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione. Tuttavia questa colonna non riguarda le cartolarizzazioni di passivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>NUMERO DI ESPOSIZIONI</span></p><p>Articolo 259, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Questa colonna deve essere compilata obbligatoriamente soltanto dagli enti che applicano il metodo SEC-IRBA alle posizioni verso la cartolarizzazione (e che pertanto indicano pi&#249; del 95&#160;% nella colonna&#160;171). Gli enti segnalano il numero effettivo di esposizioni.</p><p>Questa colonna non deve essere compilata in caso di cartolarizzazione di passivit&#224; o se i requisiti di fondi propri si basano sulle esposizioni cartolarizzate (nel caso di una cartolarizzazione di attivit&#224;). Questa colonna non &#232; compilata se l'ente segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione. Gli investitori non compilano questa colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0181</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN STATO DI DEFAULT W (%)</span></p><p>Articolo 261, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Anche se l'ente non applica il metodo SEC-SA alle posizioni verso la cartolarizzazione, l'ente segnala il fattore &#8220;W&#8221; (relativo alle esposizioni sottostanti in stato di default) che deve essere calcolato conformemente all'articolo 261, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>PAESE</span></p><p>Gli enti inseriscono il codice (ISO 3166-1 alpha-2) del paese di origine del sottostante finale dell'operazione, ossia il paese del debitore diretto delle esposizioni originarie cartolarizzate (metodo look-through). Se il portafoglio della cartolarizzazione comprende pi&#249; paesi, l'ente indica il paese pi&#249; importante. Se nessun paese supera la soglia del 20&#160;% basata sull'importo delle attivit&#224;/passivit&#224;, si indica &#8220;altri paesi&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0201</p></td><td><p><span>LGD (%)</span></p><p>La perdita in caso di default media ponderata per l'esposizione (LGD) deve essere segnalata soltanto dagli enti che applicano il SEC-IRBA (e pertanto indicano 95&#160;% o pi&#249; nella colonna 0170). La LGD &#232; calcolata a norma dell'articolo 259, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Questa colonna non deve essere compilata in caso di cartolarizzazione di passivit&#224; o se i requisiti di fondi propri si basano sulle esposizioni cartolarizzate (nel caso di una cartolarizzazione di attivit&#224;).</p></td></tr><tr><td><p>0202</p></td><td><p><span>EL (%)</span></p><p>La perdita attesa media ponderata per l'esposizione (EL) delle attivit&#224; cartolarizzate deve essere segnalata soltanto dagli enti che applicano il SEC-IRBA (e pertanto indicano 95&#160;% o pi&#249; nella colonna 0171). In caso di attivit&#224; cartolarizzate cui &#232; applicato lo SA, la EL da indicare &#232; costituita dalle rettifiche di valore su crediti specifiche di cui all'articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. La EL &#232; calcolata secondo quanto indicato nella parte tre, titolo II, capo 3, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questa colonna non deve essere compilata in caso di cartolarizzazione di passivit&#224; o se i requisiti di fondi propri si basano sulle esposizioni cartolarizzate (nel caso di una cartolarizzazione di attivit&#224;).</p></td></tr><tr><td><p>0203</p></td><td><p><span>UL (%)</span></p><p>La perdita inattesa media ponderata per l'esposizione (UL) delle attivit&#224; cartolarizzate deve essere segnalata soltanto dagli enti che applicano il SEC-IRBA (e pertanto indicano 95&#160;% o pi&#249; nella colonna 0170). La UL delle attivit&#224; &#232; pari all'importo dell'esposizione ponderato per il rischio (RWEA) moltiplicato per 8&#160;%. L'RWEA &#232; calcolato secondo quanto indicato nella parte tre, titolo II, capo 3, sezione 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questa colonna non deve essere compilata in caso di cartolarizzazione di passivit&#224; o se i requisiti di fondi propri si basano sulle esposizioni cartolarizzate (nel caso di una cartolarizzazione di attivit&#224;).</p></td></tr><tr><td><p>0204</p></td><td><p><span>DURATA MEDIA PONDERATA PER L'ESPOSIZIONE DELLE ATTIVIT&#192;</span></p><p>La durata media ponderata per l'esposizione (WAM) delle attivit&#224; cartolarizzate alla data di riferimento per le segnalazioni &#232; segnalata da tutti gli enti indipendentemente dal metodo utilizzato per il calcolo dei requisiti patrimoniali. Gli enti calcolano la durata di ciascuna attivit&#224; a norma dell'articolo 162, paragrafo 2, lettere a) e f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 senza applicare il massimale di 5 anni.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>(-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI</span></p><p>Rettifiche di valore e accantonamenti (articolo 159 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) relativi a perdite su crediti effettuati conformemente alla disciplina contabile applicabile al soggetto segnalante. Le rettifiche di valore comprendono qualsiasi importo rilevato nel conto economico a titolo di perdite su crediti di attivit&#224; finanziarie dalla loro rilevazione iniziale in bilancio (comprese le perdite dovute al rischio di credito delle attivit&#224; finanziarie valutate al fair value (valore equo) che non sono dedotte dal valore dell'esposizione), pi&#249; gli sconti sulle attivit&#224; acquistate in stato di default di cui all'articolo&#160;166, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli accantonamenti comprendono gli importi accumulati delle perdite su crediti negli elementi fuori bilancio.</p><p>Questa colonna contiene informazioni sulle rettifiche di valore e gli accantonamenti applicati alle esposizioni cartolarizzate. Questa colonna non &#232; compilata per la cartolarizzazione di passivit&#224;.</p><p>Questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0221</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA CARTOLARIZZAZIONE (%) K<span>IRB</span></span></p><p>Questa colonna &#232; compilata unicamente dagli enti che applicano il SEC-IRBA (e pertanto indicano 95&#160;% o pi&#249; nella colonna 171) e contiene informazioni sul K<span>IRB</span> di cui all'articolo 255 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Il K<span>IRB</span> &#232; espresso in percentuale (con due decimali).</p><p>Questa colonna non &#232; compilata per la cartolarizzazione di passivit&#224;. Per la cartolarizzazione di attivit&#224;, questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0222</p></td><td><p><span>% DELLE ESPOSIZIONI AL DETTAGLIO NEI PORTAFOGLI IRB</span></p><p>I portafogli IRB ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, a condizione che l'ente sia in grado di calcolare il K<span>IRB</span> conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, su almeno il 95&#160;% dell'importo delle esposizioni sottostanti (articolo 259, paragrafo 2, di tale regolamento).</p></td></tr><tr><td><p>0223</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA CARTOLARIZZAZIONE (%) K<span>sa</span></span></p><p>Anche se non applica il metodo SEC-SA alle posizioni verso la cartolarizzazione, l'ente compila questa colonna. Questa colonna contiene informazioni sul K<span>SA</span> di cui all'articolo 255, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Il K<span>SA</span> &#232; espresso in percentuale (con due decimali).</p><p>Questa colonna non &#232; compilata per la cartolarizzazione di passivit&#224;. Per la cartolarizzazione di attivit&#224;, questa informazione &#232; segnalata anche se il soggetto segnalante non detiene alcuna posizione nella cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0225</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA: RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI NELL'ESERCIZIO CORRENTE</span></p><p>Articolo 110 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0230-0304</p></td><td><p><span>STRUTTURA DELLA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Questo blocco di colonne contiene informazioni sulla struttura della cartolarizzazione in base alle posizioni in bilancio/fuori bilancio, ai segmenti (senior/mezzanine/prime perdite) e alla scadenza alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Per le cartolarizzazioni multi-seller &#232; indicato soltanto l'importo corrispondente o attribuito all'ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0230-0255</p></td><td><p><span>ELEMENTI IN BILANCIO</span></p><p>Questo blocco di colonne contiene informazioni sugli elementi in bilancio ripartiti per segmento (senior/mezzanine/prime perdite).</p></td></tr><tr><td><p>0230-0232</p></td><td><p><span>SENIOR</span></p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p><p>Importo delle posizioni verso la cartolarizzazione senior ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0231</p></td><td><p><span>PUNTO DI ATTACCO (ATTACHMENT POINT) (%)</span></p><p>Punto di attacco (%) di cui all'articolo 256, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0232 e 0252</p></td><td><p><span>CQS</span></p><p>Classi di merito di credito (CQS) previste per gli enti che applicano il SEC-ERBA (tabelle 1 e 2 dell'articolo 263 e tabelle 3 e 4 dell'articolo 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Queste colonne sono compilate per tutte le operazioni con rating, indipendentemente dal metodo applicato.</p></td></tr><tr><td><p>0240-0242</p></td><td><p><span>MEZZANINE</span></p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p><p>L'importo da segnalare comprende:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>posizioni verso la cartolarizzazione mezzanine ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;18, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>posizioni verso la cartolarizzazione aggiuntive che non sono definite all'articolo 242, punto&#160;6, 17 o 18, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0241</p></td><td><p><span>NUMERO DI SEGMENTI</span></p><p>Numero di segmenti mezzanine.</p></td></tr><tr><td><p>0242</p></td><td><p><span>CLASSE DI MERITO DI CREDITO DEL SEGMENTO PI&#217; SUBORDINATO</span></p><p>CQS, determinata in conformit&#224; della tabella 2 dell'articolo 263 e della tabella 3 dell'articolo 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, del segmento mezzanine pi&#249; subordinato.</p></td></tr><tr><td><p>0250-0252</p></td><td><p><span>PRIME PERDITE</span></p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p><p>Importo del segmento prime perdite ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;17, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0251</p></td><td><p><span>PUNTO DI DISTACCO (DETACHMENT POINT) (%)</span></p><p>Il punto&#160;di distacco (%) di cui all'articolo 256, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0252</p></td><td><p><span>CQS</span></p></td></tr><tr><td><p>0254-0255</p></td><td><p><span>ECCESSO DI GARANZIA E FONDI DI RISERVA FINANZIATI</span></p><p>Articolo 256, paragrafi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importi delle garanzie e dei fondi di riserva finanziati che non soddisfano la definizione di &#8220;segmento&#8221; di cui all'articolo&#160;2, punto&#160;6, del regolamento (UE) 2017/2402, ma considerati segmenti ai fini del calcolo dei punti di attacco e di distacco a norma dell'articolo&#160;256, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0254</p></td><td><p><span>IMPORTO</span></p></td></tr><tr><td><p>0255</p></td><td><p><span>DI CUI: SCONTO SUL PREZZO D'ACQUISTO NON RIMBORSABILE</span></p><p>Articolo 2, punto&#160;31, del regolamento (UE) 2017/2402.</p><p>Gli enti segnalano lo sconto sul prezzo di acquisto non rimborsabile a norma dell'articolo&#160;269&#160;bis, paragrafo&#160;7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 alla data di riferimento per le segnalazioni, rivisto al ribasso tenendo conto delle perdite subite, come indicato al secondo comma. Questa colonna &#232; compilata solo se alla colonna 0040 &#232; indicato &#8220;cartolarizzazione ammissibile di esposizioni deteriorate&#8221; o &#8220;cartolarizzazione non ammissibile di esposizioni deteriorate&#8221;</p></td></tr><tr><td><p>0260-0287</p></td><td><p><span>ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI</span></p><p>Questo blocco di colonne contiene informazioni riguardanti gli elementi fuori bilancio e i derivati prima dell'applicazione dei fattori di conversione, ripartiti per segmento (senior/mezzanine/prime perdite).</p></td></tr><tr><td><p>0260 - 0285</p></td><td><p><span>SENIOR/MEZZANINE/PRIME PERDITE</span></p><p>Qui si applicano gli stessi criteri di classificazione tra i segmenti e identificazione del punto&#160;di attacco, del numero di segmenti e del punto&#160;di distacco utilizzati per gli elementi in bilancio (cfr. istruzioni nelle colonne da 0230 a 0252).</p></td></tr><tr><td><p>0287</p></td><td><p><span>MARGINE POSITIVO SINTETICO</span></p><p>Articolo&#160;242, punto&#160;20, articolo 248, paragrafo 1, lettera e), e articolo 256, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Questa colonna &#232; compilata solo se alla colonna 0110 &#232; indicato &#8220;cedente&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0290-0300</p></td><td><p><span>SCADENZA</span></p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>PRIMA DATA DI CHIUSURA PREVEDIBILE</span></p><p>Probabile data di chiusura dell'intera cartolarizzazione, alla luce delle clausole contrattuali e delle condizioni finanziarie attualmente attese. Di norma &#232; la data che cade per prima tra quelle indicate di seguito:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>la prima data in cui pu&#242; essere esercitata un'opzione clean-up call (ai sensi dell'articolo&#160;242, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), tenendo conto della scadenza della o delle esposizioni sottostanti e del relativo tasso atteso di rimborso anticipato o di potenziali attivit&#224; di rinegoziazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>la prima data in cui il cedente pu&#242; esercitare qualsiasi altra opzione call prevista dalle clausole contrattuali della cartolarizzazione che comporti il rimborso totale della cartolarizzazione.</p></td></tr></tbody></table><p>Sono indicati il giorno, il mese e l'anno della prima data di chiusura prevista. Se disponibile &#232; indicata la data esatta, altrimenti &#232; indicato il primo giorno del mese.</p></td></tr><tr><td><p>0291</p></td><td><p><span>OPZIONI CALL DEL CEDENTE INCLUSE NELL'OPERAZIONE</span></p><p>Tipo di call pertinente per la prima data di chiusura prevista:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>opzione clean-up call che soddisfa i requisiti dell'articolo 244, paragrafo 4, lettera g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>altra opzione clean-up call;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>altro tipo di opzione call.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>DATA DI SCADENZA FINALE LEGALE</span></p><p>Data in cui tutto il capitale e gli interessi della cartolarizzazione devono essere restituiti per legge (sulla base dei documenti dell'operazione).</p><p>Sono indicati il giorno, il mese e l'anno della data di scadenza finale legale. Se disponibile &#232; indicata la data esatta, altrimenti &#232; indicato il primo giorno del mese.</p></td></tr><tr><td><p>0302-0304</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td></tr><tr><td><p>0302</p></td><td><p><span>PUNTO DI ATTACCO (ATTACHMENT POINT) DEL RISCHIO CEDUTO (%)</span></p><p>I cedenti, e soltanto loro, segnalano il punto&#160;di attacco del segmento pi&#249; subordinato ceduto a terzi, per le cartolarizzazioni tradizionali, o protetto da terzi, per le cartolarizzazioni sintetiche.</p></td></tr><tr><td><p>0303</p></td><td><p><span>PUNTO DI DISTACCO (DETACHMENT POINT) DEL RISCHIO CEDUTO (%)</span></p><p>I cedenti, e soltanto loro, segnalano il punto&#160;di distacco del segmento pi&#249; senior ceduto a terzi, per le cartolarizzazioni tradizionali, o protetto da terzi, per le cartolarizzazioni sintetiche.</p></td></tr><tr><td><p>0304</p></td><td><p><span>TRASFERIMENTO DEL RISCHIO CHIESTO DALL'ENTE CEDENTE (%)</span></p><p>I cedenti, e soltanto loro, segnalano la perdita attesa (EL) pi&#249; la perdita inattesa (UL) delle attivit&#224; cartolarizzate trasferite a terzi in percentuale del totale della EL pi&#249; la UL. Sono segnalate la EL e la UL delle esposizioni sottostanti, che sono poi assegnate tramite la cascata di cartolarizzazione ai rispettivi segmenti della cartolarizzazione. Per le banche che applicano lo SA, la EL &#232; la rettifica di valore su crediti specifica delle attivit&#224; cartolarizzate e la UL &#232; il requisito patrimoniale delle esposizioni cartolarizzate.</p></td></tr></tbody></table>
3.8.4. C 14.01 – Informazioni dettagliate sulle cartolarizzazioni (SEC DETAILS 2)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>118.</p></td><td><span>Il modello SEC DETAILS 2 &#232; compilato separatamente per i seguenti metodi:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1)</p></td><td><p>SEC-IRBA;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2)</p></td><td><p>SEC-SA;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3)</p></td><td><p>SEC-ERBA;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>4)</p></td><td><p>1&#160;250&#160;%;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>5)</p></td><td><p>metodo della valutazione interna;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>6)</p></td><td><p>trattamento specifico per i segmenti senior delle cartolarizzazioni di esposizioni deteriorate ammissibili.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>CODICE INTERNO</span></p><p>Codice interno (alfanumerico) utilizzato dall'ente per identificare la cartolarizzazione. Il codice interno &#232; associato all'identificativo dell'operazione di cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>IDENTIFICATIVO DELLA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Codice utilizzato per la registrazione legale della posizione verso la cartolarizzazione o dell'operazione di cartolarizzazione nel caso di diverse posizioni che possono essere segnalate nella stessa riga o, in sua mancanza, denominazione con la quale la posizione verso la cartolarizzazione o l'operazione di cartolarizzazione &#232; nota sul mercato, o all'interno dell'ente in caso di cartolarizzazione interna o privata. Quando &#232; disponibile il numero internazionale di identificazione dei titoli (International Securities Identification Number &#8212; ISIN), ossia nel caso di operazioni pubbliche, in questa colonna sono riportati i caratteri comuni a tutti i segmenti della cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0310-0400</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE: ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Questo blocco di colonne contiene informazioni sulle posizioni verso la cartolarizzazione suddivise in posizioni in bilancio/fuori bilancio e in segmenti (senior/mezzanine/prime perdite) alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0310-0330</p></td><td><p><span>ELEMENTI IN BILANCIO</span></p><p>Si applicano qui gli stessi criteri utilizzati per le colonne 0230, 0240 e 0250 del modello C 14.00 ai fini della classificazione nei segmenti.</p></td></tr><tr><td><p>0340-0362</p></td><td><p><span>ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI</span></p><p>Si applicano qui gli stessi criteri utilizzati per le colonne da 0260 a 0287 del modello C 14.00 ai fini della classificazione nei segmenti.</p></td></tr><tr><td><p>0351 e 0361</p></td><td><p><span>RW CORRISPONDENTE AL FORNITORE DELLA PROTEZIONE/ALLO STRUMENTO DI PROTEZIONE</span></p><p>% di ponderazione del rischio (RW) del garante ammissibile o % di ponderazione del rischio del corrispondente strumento che fornisce protezione del credito conformemente all'articolo 249 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0362</p></td><td><p><span>MARGINE POSITIVO SINTETICO</span></p><p>Articolo 242, punto&#160;20, articolo 248, paragrafo 1, lettera e), e articolo 256, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Questa colonna &#232; compilata solo se alla colonna 0110 &#232; indicato &#8220;cedente&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0370-0400</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA: ELEMENTI FUORI BILANCIO E DERIVATI PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE</span></p><p>Questo blocco di colonne contiene informazioni aggiuntive riguardanti gli elementi fuori bilancio e i derivati totali (gi&#224; segnalati nelle colonne 0340-0361 in base a una ripartizione differente).</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p><span>SOSTITUTI DEL CREDITO DIRETTI (DCS)</span></p><p>Questa colonna serve per le posizioni verso la cartolarizzazione detenute dal cedente e garantite tramite sostituti del credito diretti (direct credit substitutes, DCS).</p><p>Conformemente all'allegato I del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono considerati sostituti del credito diretti (DCS) i seguenti elementi fuori bilancio a rischio pieno:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>garanzie che assumono la forma di sostituti del credito;</span></p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>lettere di credito standby irrevocabili che assumono la forma di sostituti del credito.</span></p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p><span>IRS / CRS</span></p><p>IRS significa &#8220;contratti swap su tassi di interesse&#8221;; CRS significa &#8220;contratti swap su valuta&#8221;. Tali derivati sono elencati nell'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p><span>LINEE DI LIQUIDIT&#192;</span></p><p>Linee di liquidit&#224; ai sensi dell'articolo 242, punto&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p><span>ALTRO</span></p><p>Elementi fuori bilancio restanti.</p></td></tr><tr><td><p>0411</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Questa informazione &#232; correlata strettamente alla colonna 0180 del modello CR SEC.</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p><span>(-) VALORE DELL'ESPOSIZIONE DEDOTTO DAI FONDI PROPRI</span></p><p>Questa informazione &#232; correlata strettamente alla colonna 0190 del modello CR SEC.</p><p>In questa colonna &#232; segnalato un importo negativo.</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p><p>Questa colonna contiene informazioni sull'importo dell'esposizione ponderato per il rischio prima dell'applicazione del massimale alle posizioni verso la cartolarizzazione calcolate conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le cartolarizzazioni contenute nel portafoglio di negoziazione, &#232; segnalato l'RWEA relativo al rischio specifico. Cfr., rispettivamente, la colonna 0570 del MKR SA SEC o le colonne 0410 e 0420 (la pertinente per il requisito di fondi propri) del MKR SA CTP.</p></td></tr><tr><td><p>0431</p></td><td><p><span>(&#8211;) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Articoli 267 e 269 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0432</p></td><td><p><span>(&#8211;) RIDUZIONE DOVUTA AL MASSIMALE GENERALE</span></p><p>Articoli 268 e 269 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p><p>Questa colonna contiene informazioni sull'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dopo l'applicazione del massimale alle posizioni verso la cartolarizzazione calcolate conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le cartolarizzazioni contenute nel portafoglio di negoziazione, &#232; segnalato l'RWEA relativo al rischio specifico. Cfr., rispettivamente, la colonna 0601 del MKR SA SEC o la colonna 0450 del MKR SA CTP.</p></td></tr><tr><td><p>0447-0448</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td></tr><tr><td><p>0447</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO SECONDO IL SEC-ERBA</span></p><p>Articoli 263 e 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questa colonna &#232; compilata solo per le operazioni con rating prima dell'applicazione del massimale e non &#232; compilata per le operazioni nell'ambito del SEC-ERBA.</p></td></tr><tr><td><p>0448</p></td><td><p><span>IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO SECONDO IL SEC-SA</span></p><p>Articoli 261 e 262 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questa colonna &#232; compilata prima dell'applicazione del massimale e non &#232; compilata per le operazioni nell'ambito del SEC-SA.</p></td></tr><tr><td><p>0450-0470</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE &#8212; PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p><span>CTP O NON CTP?</span></p><p>Gli enti utilizzano una delle seguenti diciture:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#8220;CTP&#8221; - portafoglio di negoziazione di correlazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#8220;Non-CTP&#8221;.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0460-0470</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE &#8212; LUNGHE/CORTE</span></p><p>Cfr., rispettivamente, le colonne 0050/0060 del modello MKR SA SEC o del modello MKR SA CTP.</p></td></tr></tbody></table>
3.9. RISCHIO DI CONTROPARTE (CCR)
3.9.1. Ambito di applicazione dei modelli per il rischio di controparte
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>119.</p></td><td><span>I modelli per il rischio di controparte riguardano le informazioni sulle esposizioni soggette al rischio di controparte in applicazione della parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>120.</p></td><td><span>I modelli escludono i requisiti di fondi propri per il rischio di CVA (articolo&#160;92, paragrafo&#160;3, lettera d), e parte tre, titolo VI, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), che sono segnalati nel modello per il rischio di CVA.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>121.</p></td><td><span>Salvo diversa indicazione, le esposizioni soggette al rischio di controparte verso controparti centrali (parte tre, titolo II, capo 4 e capo 6, sezione 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) dovrebbero essere incluse nei dati del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Tuttavia i contributi al fondo di garanzia calcolati conformemente agli articoli da 307 a 310 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 non sono segnalati nei modelli per il rischio di controparte, ad eccezione del modello C 34.10, in particolare delle righe corrispondenti. In generale gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio dei contributi al fondo di garanzia sono segnalati direttamente nel modello C 02.00, riga 0460.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.2. C 34.01 - Entità delle operazioni su derivati
3.9.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>122.</p></td><td><span>Conformemente all'articolo&#160;273&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, un ente pu&#242; calcolare il valore dell'esposizione delle sue posizioni in derivati conformemente al metodo di cui alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 4 o 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, purch&#233; l'entit&#224; delle sue operazioni in bilancio e fuori bilancio su derivati sia rispettivamente pari o inferiore a soglie predefinite. La valutazione corrispondente deve essere effettuata mensilmente utilizzando i dati dell'ultimo giorno del mese. Questo modello fornisce le informazioni sul rispetto di tali soglie e, pi&#249; in generale, informazioni importanti sull'entit&#224; delle operazioni su derivati.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>123.</p></td><td><span>Il mese 1, il mese 2 e il mese 3 si riferiscono rispettivamente al primo, al secondo e all'ultimo mese del trimestre segnalato. Le informazioni sono segnalate solo per i fine mese dopo il 28 giugno 2021.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0040, 0070</p></td><td><p><span>POSIZIONI LUNGHE IN DERIVATI</span></p><p><span>Articolo 273&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>&#200; segnalata la somma dei valori assoluti di mercato delle posizioni lunghe in derivati all'ultimo giorno del mese.</p></td></tr><tr><td><p>0020, 0050,</p><p>0080</p></td><td><p><span>POSIZIONI CORTE IN DERIVATI</span></p><p><span>Articolo 273&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</span></p><p>&#200; segnalata la somma dei valori assoluti di mercato delle posizioni corte in derivati all'ultimo giorno del mese.</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0060,</p><p>0090</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Articolo 273 bis, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>La somma del valore assoluto delle posizioni lunghe in derivati e del valore assoluto delle posizioni corte in derivati.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Entit&#224; delle operazioni su derivati</span></p><p>Articolo 273&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono inclusi tutti i derivati in bilancio e fuori bilancio, ad eccezione dei derivati su crediti che sono riconosciuti come coperture interne a fronte di esposizioni soggette al rischio di credito esterne al portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Derivati in bilancio e fuori bilancio</span></p><p>Articolo 273 bis, paragrafo 3, lettere a) e b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>&#200; segnalato il valore di mercato totale delle posizioni in bilancio e fuori bilancio in strumenti derivati all'ultimo giorno del mese. Se il valore di mercato di una posizione non &#232; disponibile a tale data, gli enti adottano un fair value (valore equo) per la posizione a tale data; se il valore di mercato e il fair value (valore equo) di una posizione non sono disponibili a tale data, gli enti adottano il pi&#249; recente tra il valore di mercato o il fair value (valore equo) per tale posizione.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>(-) Derivati su crediti che sono riconosciuti come coperture interne a fronte di esposizioni soggette al rischio di credito esterne al portafoglio di negoziazione</span></p><p>Articolo 273 bis, paragrafo 3, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il valore totale di mercato dei derivati su crediti che sono riconosciuti come coperture interne a fronte di esposizioni soggette al rischio di credito esterne al portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Attivit&#224; totali</span></p><p>Le attivit&#224; totali conformemente ai principi contabili applicabili.</p><p>Per la segnalazione su base consolidata l'ente segnala le attivit&#224; totali secondo l'ambito del consolidamento prudenziale conformemente alla parte uno, titolo II, capo 2, sezione 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Percentuale delle attivit&#224; totali</span></p><p>Rapporto da calcolare prendendo in considerazione l'entit&#224; delle operazioni su derivati (riga 0010) divisa per le attivit&#224; totali (riga 0040).</p></td></tr><tr><td><p><span>DEROGA A NORMA DELL'ARTICOLO 273 BIS, PARAGRAFO 4, DEL REGOLAMENTO (UE) N.&#160;575/2013</span></p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, compresa l'approvazione dell'autorit&#224; competente?</span></p><p>Articolo 273&#160;bis, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti che superano le soglie per l'utilizzo di un metodo semplificato per il rischio di controparte ma che utilizzano ancora una di esse sulla base dell'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 indicano (con S&#236;/No) se soddisfano tutte le condizioni di tale articolo.</p><p>Questa voce &#232; segnalata solo dagli enti che applicano la deroga conformemente all'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Metodo di calcolo dei valori dell'esposizione a livello consolidato</span></p><p>Articolo 273&#160;bis, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il metodo per calcolare i valori dell'esposizione delle posizioni in derivati su base consolidata, utilizzato anche a livello individuale a norma dell'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>OEM: metodo dell'esposizione originaria</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>SA-CCR semplificato: metodo standardizzato semplificato per il rischio di controparte</p></td></tr></tbody></table><p>Questa voce &#232; segnalata solo dagli enti che applicano la deroga conformemente all'articolo&#160;273&#160;bis, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.3. C 34.02 — Esposizioni soggette al CCR in base al metodo
3.9.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>124.</p></td><td><span>Gli enti compilano il modello separatamente per tutte le esposizioni soggette al CCR e per tutte le esposizioni soggette al CCR escluse le esposizioni verso controparti centrali (CCP) come definite ai fini del modello C 34.10.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>NUMERO DI CONTROPARTI</span></p><p>Numero di singole controparti nei confronti delle quali l'ente ha esposizioni soggette al CCR.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p><p>Numero di operazioni soggette al rischio di controparte alla data di riferimento per le segnalazioni. Si noti che per le CCP i numeri riguardanti l'attivit&#224; non dovrebbero comprendere gli afflussi e i deflussi, bens&#236; le posizioni complessive nel portafoglio CCR alla data di riferimento per le segnalazioni. Inoltre uno strumento derivato o una SFT che &#232; suddiviso in due o pi&#249; gambe (almeno) ai fini della modellizzazione &#232; comunque considerato come un'unica operazione.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p><p>Somma degli importi nozionali per i derivati e per le SFT prima di qualsiasi compensazione e senza rettifiche conformemente all'articolo&#160;279&#160;ter del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p><p>Articolo 272, punto&#160;12, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) di tutti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con CMV positivo ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;12, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p><p>Articolo 272, punto&#160;12, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) assoluti di tutti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con CMV negativo ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;12, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>MARGINE DI VARIAZIONE (VM), RICEVUTO</span></p><p>Articolo 275, paragrafi 2 e 3, e articolo 276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma degli importi dei margini di variazione (VM) di tutti gli accordi di garanzia (margin agreement) per i quali &#232; ricevuto il VM, calcolati conformemente all'articolo&#160;276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>MARGINE DI VARIAZIONE (VM), FORNITO</span></p><p>Articolo 275, paragrafi 2 e 3, e articolo 276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma degli importi dei margini di variazione (VM) di tutti gli accordi di garanzia per i quali &#232; fornito il VM, calcolati conformemente all'articolo&#160;276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>IMPORTO NETTO INDIPENDENTE DELLA GARANZIA (NICA), RICEVUTO</span></p><p>Articolo 272, punto&#160;12 bis, articolo 275, paragrafo 3, e articolo 276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma degli importi netti indipendenti delle garanzie (NICA) di tutti gli accordi di garanzia per i quali &#232; ricevuto il NICA, calcolati conformemente all'articolo&#160;276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO NETTO INDIPENDENTE DELLA GARANZIA (NICA), FORNITO</span></p><p>Articolo 272, punto&#160;12 bis, articolo 275, paragrafo 3, e articolo 276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Somma degli importi netti indipendenti delle garanzie (NICA) di tutti gli accordi di garanzia per i quali &#232; fornito il NICA, calcolati conformemente all'articolo&#160;276 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>COSTO DI SOSTITUZIONE (RC)</span></p><p>Articoli 275, 281 e 282 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il costo di sostituzione (RC) per insieme di attivit&#224; soggette a compensazione &#232; calcolato conformemente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;282, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo dell'esposizione originaria,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;281 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo SA-CCR semplificato,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;275 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo SA-CCR.</p></td></tr></tbody></table><p>L'ente segnala la somma dei costi di sostituzione degli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE POTENZIALE FUTURA (PFE)</span></p><p>Articoli 278, 281 e 282 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'esposizione potenziale futura (PFE) per insieme di attivit&#224; soggette a compensazione &#232; calcolata conformemente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;282, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo dell'esposizione originaria,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;281 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo SA-CCR semplificato,</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>all'articolo&#160;278 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il metodo SA-CCR.</p></td></tr></tbody></table><p>L'ente segnala la somma di tutte le esposizioni potenziali future degli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE CORRENTE</span></p><p>Articolo 272, punto&#160;17, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'esposizione corrente per insieme di attivit&#224; soggette a compensazione &#232; pari al valore definito all'articolo&#160;272, punto&#160;17, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'ente segnala la somma di tutte le esposizioni correnti degli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ATTESA POSITIVA EFFETTIVA (EPE EFFETTIVA)</span></p><p>Articolo&#160;272, punto&#160;22, e articolo 284, paragrafi&#160;3 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'EPE effettiva per insieme di attivit&#224; soggette a compensazione &#232; definita all'articolo&#160;272, punto&#160;22, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 ed &#232; calcolata conformemente all'articolo&#160;284, paragrafo&#160;6, di tale regolamento.</p><p>L'ente segnala la somma di tutte le EPE effettive applicate per la determinazione dei requisiti di fondi propri conformemente all'articolo&#160;284, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ossia l'EPE effettiva calcolata utilizzando i dati di mercato correnti, o l'EPE effettiva calcolata utilizzando una calibrazione di stress, se ci&#242; determina un requisito di fondi propri pi&#249; elevato.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>ALFA UTILIZZATA PER IL CALCOLO DEL VALORE DELL'ESPOSIZIONE A FINI REGOLAMENTARI</span></p><p>Articolo 274, paragrafo 2, articolo 282, paragrafo 2, articolo 281, paragrafo 1, articolo 284, paragrafi 4 e 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il valore di &#945; &#232; fissato a 1,4 nelle righe per OEM, SA-CCR semplificato e SA-CCR conformemente all'articolo 282, paragrafo 2, all'articolo 281, paragrafo 1, e all'articolo 274, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Ai fini del metodo dei modelli interni, il valore &#945; pu&#242; essere o 1,4 o diverso quando le autorit&#224; competenti richiedono un &#945; pi&#249; elevato conformemente all'articolo 284, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o consentono agli enti di utilizzare stime interne conformemente all'articolo 284, paragrafo 9, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE PRE-CRM</span></p><p>Il valore dell'esposizione pre-CRM per gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione del CCR &#232; calcolato conformemente ai metodi di cui alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenendo conto dell'effetto della compensazione, ma senza tener conto di eventuali altre tecniche di attenuazione del rischio di credito (ad esempio garanzie fornite come margine).</p><p>Nel caso delle SFT, la componente in titoli non &#232; presa in considerazione nella determinazione del valore dell'esposizione pre-CRM in caso di ricevimento di una garanzia reale e pertanto non diminuisce il valore dell'esposizione. Al contrario la componente in titoli delle SFT &#232; presa in considerazione nella determinazione del valore dell'esposizione pre-CRM in modo regolare in caso di fornitura di una garanzia reale.</p><p>Inoltre le operazioni assistite da garanzia reale sono trattate come non garantite, ossia non si applicano effetti di marginazione.</p><p>Il valore dell'esposizione pre-CRM per le operazioni per le quali &#232; stato individuato uno specifico rischio di correlazione sfavorevole deve essere determinato conformemente all'articolo&#160;291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il valore dell'esposizione pre-CRM non tiene conto della deduzione della perdita per CVA sostenuta conformemente all'articolo&#160;273, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'ente segnala la somma di tutti i valori delle esposizioni pre-CRM nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE POST-CRM</span></p><p>Il valore dell'esposizione post-CRM per gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione del CCR &#232; calcolato conformemente ai metodi di cui alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, avendo applicato tecniche CRM a norma della parte tre, titolo II, capi 4 e 6, di tale regolamento.</p><p>Il valore dell'esposizione post-CRM per le operazioni per le quali &#232; stato individuato uno specifico rischio di correlazione sfavorevole deve essere determinato conformemente all'articolo&#160;291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il valore dell'esposizione post-CRM non tiene conto della deduzione della perdita per CVA sostenuta conformemente all'articolo&#160;273, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'ente segnala la somma di tutti i valori delle esposizioni post-CRM nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Valore dell'esposizione per gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione CCR calcolato conformemente ai metodi di cui alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, che &#232; l'importo rilevante per il calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio, vale a dire avendo applicato tecniche di attenuazione del rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e considerando la deduzione della perdita per CVA sostenuta di cui all'articolo 273, paragrafo 6, di tale regolamento.</p><p>Il valore dell'esposizione per le operazioni per le quali &#232; stato individuato uno specifico rischio di correlazione sfavorevole deve essere determinato conformemente all'articolo&#160;291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Nei casi in cui per una singola controparte sia utilizzato pi&#249; di un metodo per il CCR, la perdita per CVA sostenuta, dedotta a livello di controparte, &#232; assegnata al valore dell'esposizione dei diversi insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione in ogni metodo CCR che riflettono la proporzione del valore dell'esposizione post-CRM dei rispettivi insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione rispetto al valore dell'esposizione complessiva post-CRM della controparte.</p><p>L'ente segnala la somma di tutti i valori delle esposizioni nella rispettiva riga.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo standardizzato CR</span></p><p>Valore dell'esposizione per il CCR delle posizioni trattate con il metodo standardizzato per il rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo CR IRB</span></p><p>Valore dell'esposizione per il CCR delle posizioni trattate con il metodo IRB per il rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p><p>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per il CCR di cui all'articolo&#160;92, paragrafi&#160;3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, calcolati conformemente ai metodi di cui alla parte tre, titolo II, capi 2 e 3.</p><p>Si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo standardizzato CR</span></p><p>Importi ponderati per il rischio delle esposizioni soggette al CCR trattate con il metodo standardizzato per il rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo corrisponde a quello da includere nella colonna 0220 del modello C 07.00 per le posizioni soggette a CCR.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>Posizioni trattate con il metodo CR IRB</span></p><p>Importi ponderati per il rischio delle esposizioni soggette al CCR trattate con il metodo IRB per il rischio di credito conformemente alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo corrisponde a quello da includere nella colonna 0260 del modello C 08.01 per le posizioni soggette a CCR.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>METODO DELL'ESPOSIZIONE ORIGINARIA (PER DERIVATI)</span></p><p>Derivati e operazioni con regolamento a lungo termine per i quali l'ente calcola il valore dell'esposizione conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questo metodo semplificato per il calcolo del valore dell'esposizione pu&#242; essere utilizzato solo dagli enti che soddisfano le condizioni di cui all'articolo 273 bis, paragrafo 2 o 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>METODO STANDARDIZZATO SEMPLIFICATO PER IL CCR (SA-CCR SEMPLIFICATO PER I DERIVATI)</span></p><p>Derivati e operazioni con regolamento a lungo termine per i quali l'ente calcola il valore dell'esposizione conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Questo metodo standardizzato semplificato per il calcolo del valore dell'esposizione pu&#242; essere utilizzato solo dagli enti che soddisfano le condizioni di cui all'articolo 273 bis, paragrafo 1 o 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>METODO STANDARDIZZATO PER IL CCR (SA-CCR PER I DERIVATI)</span></p><p>Derivati e operazioni con regolamento a lungo termine per i quali l'ente calcola il valore dell'esposizione conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>METODO DEI MODELLI INTERNI (PER DERIVATI E OPERAZIONI DI FINANZIAMENTO TRAMITE TITOLI (SFT))</span></p><p>Derivati, operazioni con regolamento a lungo termine e SFT per i quali l'ente &#232; stato autorizzato a calcolare il valore dell'esposizione utilizzando il metodo dei modelli interni (IMM) conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo SFT ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;139, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per i quali l'ente &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM.</p><p>Le operazioni di finanziamento tramite titoli comprese in un insieme di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti sono segnalate nella riga 0070 e pertanto non figurano in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine</span></p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo strumenti derivati di cui all'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e operazioni con regolamento a lungo termine ai sensi dell'articolo 272, punto&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per i quali l'ente &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM.</p><p>I derivati e le operazioni con regolamento a lungo termine che sono compresi in un insieme di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti sono segnalati nella riga 0070; pertanto non sono inclusi in questa riga.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Da insiemi di attivit&#224; soggette ad accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti</span></p><p>Articolo 272, punti 11 e 25, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti operazioni di diverse categorie di prodotti (articolo&#160;272, punto&#160;11, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), ossia derivati e SFT, per i quali esiste un accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;25, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e per i quali l'ente &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>METODO SEMPLIFICATO PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE (PER LE SFT)</span></p><p>Articolo 222 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Operazioni di vendita con patto di riacquisto, operazioni di concessione e assunzione di titoli o di merci in prestito, operazioni con regolamento a lungo termine e finanziamenti con margini per le quali l'ente ha scelto di determinare il valore dell'esposizione conformemente all'articolo&#160;222 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 anzich&#233; alla parte tre, titolo II, capo 6, di tale regolamento, precisamente all'articolo&#160;271, paragrafo&#160;2.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE (PER LE SFT)</span></p><p>Articoli 220 e 223 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Operazioni di vendita con patto di riacquisto, operazioni di concessione e assunzione di titoli o di merci in prestito, operazioni con regolamento a lungo termine e finanziamenti con margini per le quali l'ente ha scelto di determinare il valore dell'esposizione conformemente all'articolo&#160;223 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 anzich&#233; alla parte tre, titolo II, capo 6, di tale regolamento, precisamente all'articolo&#160;271, paragrafo&#160;2.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>VAR PER LE SFT</span></p><p>Articolo 221 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Operazioni di vendita con patto di riacquisto, operazioni di concessione e assunzione di titoli o di merci in prestito o operazioni di marginazione, o altre operazioni correlate ai mercati finanziari diverse dalle operazioni su derivati per le quali, conformemente all'articolo&#160;221 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e previa autorizzazione dell'autorit&#224; competente, il valore dell'esposizione &#232; calcolato utilizzando un metodo basato su modelli interni che tiene conto degli effetti di correlazione tra posizioni in titoli soggette all'accordo quadro di compensazione, nonch&#233; della liquidit&#224; degli strumenti in questione.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>di cui: Posizioni con SWWR</span></p><p>Articolo 291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Esposizioni soggette al CCR per le quali &#232; stato individuato un rischio specifico di correlazione sfavorevole (SWWR) conformemente all'articolo&#160;291 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Attivit&#224; coperta da accordo di garanzia (margin agreement)</span></p><p>Articolo 272, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Esposizioni soggette al CCR coperte da accordo di garanzia (margin agreement), ossia insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione coperte da un accordo di garanzia ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Attivit&#224; non coperta da accordo di garanzia (margin agreement)</span></p><p>Esposizioni soggette al CCR non rientranti nella colonna 0130.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.4. C 34.03 - Esposizioni soggette al CCR trattate con metodi standardizzati: SA-CCR e SA-CCR semplificato
3.9.4.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>125.</p></td><td><span>Il modello &#232; utilizzato separatamente per segnalare le esposizioni soggette al CCR calcolate con il metodo SA-CCR o il metodo SA-CCR semplificato, a seconda dei casi.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.4.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>VALUTA</span></p><p>Per le operazioni associate alla categoria del rischio di tasso di interesse, &#232; segnalata la valuta di denominazione dell'operazione.</p><p>Per le operazioni associate alla categoria del rischio di cambio, &#232; segnalata la valuta di denominazione di una delle due componenti dell'operazione. Gli enti inseriscono le valute nella coppia di valute in ordine alfabetico, ad esempio per dollaro USA/Euro, compilare questa colonna con EUR e la colonna 0020 con USD.</p><p>Devono essere utilizzati i codici ISO della valuta.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>SECONDA VALUTA NELLA COPPIA</span></p><p>Per le operazioni associate alla categoria del rischio di cambio, &#232; segnalata la valuta di denominazione dell'altra componente dell'operazione (rispetto a quella considerata nella colonna 0010). Gli enti inseriscono le valute nella coppia di valute in ordine alfabetico, ad esempio per dollaro USA/Euro, compilare questa colonna con USD e la colonna 0010 con EUR.</p><p>Devono essere utilizzati i codici ISO della valuta.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0020 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0030 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) di tutti gli insiemi di attivit&#224; coperte con CMV positivo nella rispettiva categoria di rischio.</p><p>Il CMV a livello dell'insieme di attivit&#224; coperte &#232; determinato compensando i valori di mercato positivi e negativi delle operazioni all'interno di un insieme di attivit&#224; coperto al lordo delle garanzie reali detenute o fornite.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) assoluti di tutti gli insiemi di attivit&#224; coperte con CMV negativo nella rispettiva categoria di rischio.</p><p>Il CMV a livello dell'insieme di attivit&#224; coperte &#232; determinato compensando i valori di mercato positivi e negativi delle operazioni all'interno di un insieme di attivit&#224; coperto al lordo delle garanzie reali detenute o fornite.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>MAGGIORAZIONE</span></p><p>Articoli da 280 bis a 280 septies e articolo 281, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala la somma di tutte le maggiorazioni nel rispettivo insieme di attivit&#224; coperte/categoria di rischio.</p><p>La maggiorazione per categoria di rischio utilizzata per determinare l'esposizione potenziale futura di un insieme di attivit&#224; soggette a compensazione conformemente all'articolo 278, paragrafo 1, o all'articolo 281, paragrafo 2, lettera f), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 &#232; calcolata conformemente agli articoli da 280 bis a 280 septies di tale regolamento. Per il metodo SA-CCR semplificato si applicano le disposizioni dell'articolo 281, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340</p></td><td><p><span>CATEGORIE DI RISCHIO</span></p><p>Articoli 277 e 277 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le operazioni sono classificate in base alla categoria di rischio cui appartengono conformemente all'articolo&#160;277, paragrafi&#160;da 1 a 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'assegnazione agli insiemi di attivit&#224; coperte in base alla categoria di rischio &#232; effettuata conformemente all'articolo&#160;277&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per il metodo SA-CCR semplificato si applicano le disposizioni dell'articolo 281, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0040</p></td><td><p><span>Di cui associate a pi&#249; di una categoria di rischio</span></p><p>Articolo 277, punto&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Operazioni su derivati con pi&#249; di un fattore di rischio significativo attribuito a due (0020), tre (0030) o pi&#249; di tre (0040) categorie di rischio sulla base del fattore di rischio pi&#249; rilevante per ciascuna categoria di rischio, conformemente all'articolo&#160;277, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alle norme tecniche di regolamentazione dell'ABE di cui all'articolo&#160;277, paragrafo&#160;5, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>Da 0070 a 0110 e da 0140 a 0180</p></td><td><p><span>Principale valuta e coppia di valute</span></p><p>La classificazione &#232; effettuata sulla base del CMV del portafoglio dell'ente rientrante nell'ambito di applicazione del metodo SA-CCR o SA-CCR semplificato, a seconda dei casi, per le operazioni associate rispettivamente alla categoria del rischio di tasso di interesse e del rischio di cambio.</p><p>Ai fini della classificazione, il valore assoluto del CMV delle posizioni &#232; sommato.</p></td></tr><tr><td><p>0060, 0130, 0200, 0240, 0280</p></td><td><p><span>Associazione esclusiva</span></p><p>Articolo 277, punti 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Operazioni su derivati associate esclusivamente ad una categoria di rischio conformemente all'articolo&#160;277, paragrafi&#160;1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Sono escluse le operazioni associate a diverse categorie di rischio conformemente all'articolo&#160;277, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0210, 0250</p></td><td><p><span>Operazioni single-name</span></p><p>Operazioni single-name associate rispettivamente alla categoria del rischio di credito e del rischio azionario.</p></td></tr><tr><td><p>0220, 0260</p></td><td><p><span>Operazioni multi-name</span></p><p>Operazioni multi-name associate rispettivamente alla categoria del rischio di credito e del rischio azionario.</p></td></tr><tr><td><p>0290-0330</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; coperte nella categoria del rischio di posizione in merci</span></p><p>Operazioni su derivati associate alla categoria del rischio di posizione in merci di cui all'articolo&#160;277&#160;bis, paragrafo&#160;1, lettera e), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.5. C 34.04 - Esposizioni soggette al CCR trattate con il metodo dell'esposizione originaria (OEM)
3.9.5.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p>Le istruzioni per le colonne 0010 e 0020 sono quelle fornite per il modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) di tutte le operazioni con CMV positivo nella rispettiva categoria di rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) assoluti di tutte le operazioni con CMV negativo nella rispettiva categoria di rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE POTENZIALE FUTURA (PFE)</span></p><p>L'ente segnala la somma delle PFE per tutte le operazioni appartenenti alla stessa categoria di rischio.</p></td></tr><tr><td><p><span>Righe</span></p></td></tr><tr><td><p>0020-0070</p></td><td><p><span>CATEGORIE DI RISCHIO</span></p><p>Operazioni su derivati associate alle categorie di rischio di cui all'articolo&#160;282, paragrafo&#160;4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table>
3.9.6. C 34.05 - Esposizioni soggette al CCR trattate con il metodo dei modelli interni (IMM)
3.9.6.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>00010-0080</p></td><td><p><span>COPERTE DA ACCORDO DI GARANZIA (MARGIN AGREEMENT)</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0130 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0160</p></td><td><p><span>NON COPERTE DA ACCORDO DI GARANZIA (MARGIN AGREEMENT)</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0140 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0010,0090</p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0020 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0020,0100</p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0030 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0030,0110</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), POSITIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) di tutte le operazioni con CMV positivo appartenenti alla stessa classe di attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0040,0120</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), NEGATIVO</span></p><p>Somma dei valori di mercato correnti (CMV) assoluti di tutte le operazioni con CMV negativo appartenenti alla stessa classe di attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0050,0130</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE CORRENTE</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0120 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0060,0140</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONE ATTESA POSITIVA EFFETTIVA (EPE EFFETTIVA)</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0130 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0070,0150</p></td><td><p><span>EPE EFFETTIVA SOTTO STRESS</span></p><p>Articolo 284, paragrafo 6, e articolo 292, paragrafo 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'EPE effettiva sotto stress &#232; calcolata per analogia con l'EPE effettiva (articolo&#160;284, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), ma utilizzando una calibrazione di stress conformemente all'articolo&#160;292, paragrafo&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080, 0160, 0170</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0170 del modello C 34.02.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>Spiegazione</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Articolo 283 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala le informazioni pertinenti relative a derivati, operazioni con regolamento a lungo termine e SFT per i quali &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione calcolato utilizzando il metodo dei modelli interni (IMM) conformemente all'articolo&#160;283 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: Posizioni con SWWR</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0120 del C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione trattati con il metodo standardizzato per il CR</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0180 del C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione trattati con il metodo CR IRB</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0190 del C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0050-0110</p></td><td><p><span>DERIVATI OTC</span></p><p>L'ente segnala le informazioni pertinenti riguardanti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo derivati OTC o operazioni con regolamento a lungo termine per i quali &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM ripartito per le diverse classi di attivit&#224; in relazione al sottostante (tasso di interesse, valuta, credito, azioni, merce o altro).</p></td></tr><tr><td><p>0120-0180</p></td><td><p><span>DERIVATI NEGOZIATI IN BORSA</span></p><p>L'ente segnala le informazioni pertinenti riguardanti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo derivati negoziati in borsa o operazioni con regolamento a lungo termine per i quali &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM ripartito per le diverse classi di attivit&#224; in relazione al sottostante (tasso di interesse, valuta, credito, azioni, merce o altro).</p></td></tr><tr><td><p>0190-0220</p></td><td><p><span>OPERAZIONI DI FINANZIAMENTO TRAMITE TITOLI</span></p><p>L'ente segnala le informazioni pertinenti riguardanti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione contenenti solo SFT per le quali &#232; stato autorizzato a determinare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM ripartito per tipo di sottostante nella componente titoli dell'SFT (obbligazioni, azioni o altro).</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>INSIEMI DI ATTIVIT&#192; SOGGETTE AD ACCORDO DI COMPENSAZIONE CONTRATTUALE TRA PRODOTTI DIFFERENTI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0070 del C 34.02.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.7. C 34.06 - Principali venti controparti
3.9.7.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>126.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni sulle principali 20 controparti con le quali hanno le esposizioni soggette al CCR pi&#249; elevate. La classificazione &#232; effettuata utilizzando i valori delle esposizioni al CCR, segnalati nella colonna 0120 di questo modello, di tutti gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con le rispettive controparti. Le esposizioni intragruppo o altre esposizioni che danno origine a un rischio di controparte ma per le quali gli enti assegnano un fattore di ponderazione del rischio pari a zero ai fini del calcolo dei requisiti di fondi propri, conformemente all'articolo&#160;113, paragrafi&#160;6 e 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, continuano a essere prese in considerazione nel determinare l'elenco delle principali 20 controparti.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>127.</p></td><td><span>Gli enti che applicano il metodo standardizzato (SA-CCR) o il metodo dei modelli interni (IMM) per il calcolo delle esposizioni soggette al CCR conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezioni 3 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 compilano tale modello su base trimestrale. Gli enti che applicano il metodo standardizzato semplificato o il metodo dell'esposizione originaria (OEM) per il calcolo delle esposizioni soggette al CCR conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezioni 4 e 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 compilano tale modello su base semestrale. Istruzioni relative a posizioni specifiche.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.7.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p><span>NOME</span></p><p>Denominazione della controparte</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>CODICE</span></p><p>Il codice come parte di un identificativo di riga deve essere unico per ciascuna entit&#224; segnalata. Per gli enti e le imprese di assicurazione il codice &#232; il codice LEI. Per le altre entit&#224; il codice &#232; il codice LEI o, se non disponibile, un codice non-LEI. Il codice &#232; unico e utilizzato in modo coerente nei modelli e nel tempo. Il codice deve sempre contenere un valore.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>TIPO DI CODICE</span></p><p>L'ente identifica il tipo di codice segnalato nella colonna 0020 come &#8220;codice LEI&#8221; o &#8220;codice nazionale&#8221;.</p><p>Indicare sempre il tipo di codice.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>CODICE NAZIONALE</span></p><p>L'ente pu&#242; altres&#236; segnalare il codice nazionale quando segnala il codice LEI come identificativo nella colonna 0020 &#8220;Codice&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>SETTORE DELLA CONTROPARTE</span></p><p>Un settore &#232; scelto per ciascuna controparte sulla base delle seguenti classi di settori economici FINREP (cfr. allegato V, parte 3, del presente regolamento di esecuzione):</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>banche centrali;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>amministrazioni pubbliche;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>enti creditizi;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iv)</p></td><td><p>imprese di investimento ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;2, del regolamento (UE) 575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>v)</p></td><td><p>altre societ&#224; finanziarie (escluse le imprese di investimento);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>vi)</p></td><td><p>societ&#224; non finanziarie.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>TIPO DI CONTROPARTE</span></p><p>L'ente indica il tipo di controparte che pu&#242; essere:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>QCCP: quando la controparte &#232; una CCP qualificata;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>NON QCCP: quando la controparte &#232; una CCP non qualificata;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>NON CCP: quando la controparte non &#232; una CCP.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>RESIDENZA DELLA CONTROPARTE</span></p><p>Si utilizza il codice ISO 3166-1-alpha-2 del paese in cui ha sede legale la controparte (inclusi gli pseudo-codici ISO per le organizzazioni internazionali, disponibili nel vademecum di Eurostat sulla bilancia dei pagamenti, come modificato).</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>NUMERO DI OPERAZIONI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0020 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0030 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), positivo</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0040 del modello C 34.02.</p><p>L'ente segnala la somma degli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con CMV positivi se esistono pi&#249; insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione per la stessa controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO CORRENTE (CMV), negativo</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0040 del modello C 34.02.</p><p>L'ente segnala la somma assoluta degli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con CMV negativi se esistono pi&#249; insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione per la stessa controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE POST-CRM</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0160 del modello C 34.02.</p><p>L'ente segnala la somma dei valori delle esposizioni dell'insieme di attivit&#224; soggette a compensazione post-CRM se esistono pi&#249; insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione per la stessa controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0170 del modello C 34.02.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla colonna 0200 del modello C 34.02.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.8. C 34.07 - Metodo IRB - Esposizioni soggette al CCR in base alla classe di esposizioni e alla scala di PD
3.9.8.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>128.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato dagli enti che utilizzano il metodo IRB avanzato o di base per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio per tutte o parte delle loro esposizioni soggette al CCR conformemente all'articolo&#160;107 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, indipendentemente dal metodo CCR utilizzato per determinare i valori delle esposizioni conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>129.</p></td><td><span>Il modello &#232; compilato separatamente per il totale di tutte le classi di esposizioni e per ciascuna delle classi di esposizioni di cui all'articolo&#160;147 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Sono escluse le esposizioni compensate tramite una CCP.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>130.</p></td><td><span>Per precisare se l'ente utilizza stime interne della LGD o dei fattori di conversione del credito, sono fornite le seguenti informazioni per ciascuna classe di esposizioni segnalata:</span><p>&#8220;NO&#8221; = se si utilizzano le stime della LGD e dei fattori di conversione del credito compiute dall'organismo di vigilanza (IRB di base &#8212; F-IRB);</p><p>&#8220;S&#204;&#8221; = se si utilizzano le stime interne della LGD e dei fattori di conversione del credito (IRB avanzato &#8212; A-IRB).</p></td></tr></tbody></table>
3.9.8.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Colonne</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Valore dell'esposizione (cfr. istruzioni relative alla colonna 0170 del modello C 34.02), ripartito in base alla scala di PD data</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>PD media ponderata per l'esposizione (%)</span></p><p>Media delle PD di singole classi di debitori ponderate per il corrispondente valore dell'esposizione definito nella colonna 0010</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Numero di debitori</span></p><p>Il numero di soggetti giuridici o debitori assegnati a ciascuna categoria della scala di PD fissata, che sono stati valutati separatamente, indipendentemente dal numero di diversi prestiti o esposizioni concessi</p><p>Se diverse esposizioni verso lo stesso debitore sono valutate separatamente, esse sono conteggiate separatamente. Tale situazione pu&#242; verificarsi se esposizioni distinte verso lo stesso debitore sono assegnate a classi di debitori diverse conformemente all'articolo 172, paragrafo 1, lettera e), seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>LGD media ponderata per l'esposizione (%)</span></p><p>Media delle LGD delle classi di debitori ponderate per il corrispondente valore dell'esposizione di cui alla colonna 0010</p><p>La LGD segnalata corrisponde alla stima finale della LGD utilizzata nel calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio ottenuti considerando gli effetti della CRM e le condizioni di recessione, come specificato nella parte tre, titolo II, capi 3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, se del caso. In particolare, per gli enti che applicano il metodo IRB ma non utilizzano stime interne della LGD, gli effetti di attenuazione del rischio delle garanzie reali finanziarie sono considerati in E*, il valore corretto integralmente dell'esposizione, e poi ripresi nella LGD* ai sensi dell'articolo 228, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Se sono applicate stime interne della LGD, si tiene conto dell'articolo 175 e dell'articolo 181, paragrafi 1 e 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>In caso di esposizioni soggette al trattamento del &#8220;double default&#8221;, la LGD da segnalare &#232; la LGD selezionata conformemente all'articolo 161, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per le esposizioni in stato di default secondo il metodo A-IRB si applicano le disposizioni dell'articolo 181, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. La LGD segnalata corrisponde alla stima della LGD in stato di default.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Durata media ponderata per l'esposizione (anni)</span></p><p>Media delle durate del debitore in anni ponderate per il corrispondente valore dell'esposizione di cui alla colonna 0010</p><p>La durata segnalata &#232; determinata conformemente all'articolo 162 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Importi dell'esposizione ponderati per il rischio</span></p><p>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio, cos&#236; come definiti all'articolo&#160;92, paragrafi&#160;3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per le posizioni i cui fattori di ponderazione del rischio sono stimati sulla base dei requisiti di cui alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e per le quali il valore dell'esposizione soggetta al CCR &#232; calcolato conformemente alla parte tre, titolo II, capi 4 e 6, di tale regolamento.</p><p>Si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Densit&#224; degli importi dell'esposizione ponderati per il rischio</span></p><p>Rapporto tra gli importi complessivi delle esposizioni ponderati per il rischio (segnalati nella colonna 0060) e il valore dell'esposizione (segnalata nella colonna 0010)</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0170</p></td><td><p><span>Scala di PD</span></p><p>Le esposizioni soggette al CCR (determinate a livello di controparte) sono assegnate a una categoria appropriata della scala di PD fissata sulla base della PD stimata per ciascun debitore assegnato a questa classe di esposizioni (senza tener conto di sostituzioni dovute all'esistenza di una garanzia o di un derivato su crediti). Gli enti associano ciascuna esposizione alla scala di PD indicata nel modello, tenendo conto anche di scale continue. Tutte le esposizioni in stato di default sono incluse nella categoria corrispondente alla PD del 100&#160;%.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.9. C 34.08 - Composizione delle garanzie reali per le esposizioni soggette al CCR
3.9.9.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>131.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato con il fair value (valore equo) delle garanzie reali (fornite o ricevute) utilizzate nelle esposizioni soggette al CCR relative a operazioni su derivati, operazioni con regolamento a lungo termine o operazioni di finanziamento tramite titoli, a prescindere dal fatto che le operazioni siano compensate o meno tramite una CCP e che le garanzie reali siano o meno fornite a una CCP.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.9.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0080</p></td><td><p><span>Garanzie reali utilizzate in operazioni su derivati</span></p><p>Gli enti segnalano le garanzie reali (comprese quelle sotto forma di margine iniziale e margine di variazione) utilizzate nelle esposizioni soggette al CCR relative a strumenti derivati di cui all'allegato II del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o a un'operazione con regolamento a lungo termine ai sensi dell'articolo&#160;272, punto&#160;2, dello stesso regolamento che non sono ammissibili come SFT.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0180</p></td><td><p><span>Garanzie reali utilizzate in SFT</span></p><p>Gli enti segnalano le garanzie reali (compresi il margine iniziale e il margine di variazione, nonch&#233; le garanzie reali che appaiono come titoli nell'SFT) utilizzate nelle esposizioni soggette al CCR relative a SFT o a un'operazione con regolamento a lungo termine non ammissibile come derivato.</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150</p></td><td><p><span>Separate</span></p><p>Articolo 300, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano le garanzie reali detenute in modo che non siano aggredibili in caso di procedura concorsuale ai sensi dell'articolo&#160;300, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ulteriormente ripartite in garanzie reali che appaiono sotto forma di margine iniziale o margine di variazione.</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180</p></td><td><p><span>Non separate</span></p><p>Articolo 300, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano le garanzie reali non detenute in modo che non siano aggredibili in caso di procedura concorsuale ai sensi dell'articolo&#160;300, punto&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ulteriormente ripartite in margine iniziale, margine di variazione e titoli SFT.</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160</p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;140, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il fair value (valore equo) delle garanzie reali ricevute o fornite come margine iniziale (ai sensi dell'articolo&#160;4, paragrafo&#160;1, punto&#160;140, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170</p></td><td><p><span>Margine di variazione</span></p><p>Gli enti segnalano il fair value (valore equo) delle garanzie reali ricevute o fornite come margine di variazione.</p></td></tr><tr><td><p>0130, 0180</p></td><td><p><span>Titoli della SFT</span></p><p>Gli enti segnalano i fair value (valore equo) delle garanzie reali che appaiono come titoli nelle SFT (ad esempio la componente titoli dell'SFT ricevuta per la colonna 0130 o fornita per la colonna 0180).</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0080</p></td><td><p><span>Tipo di garanzia reale</span></p><p>Ripartizione in base ai diversi tipi di garanzie reali</p></td></tr></tbody></table>
3.9.10. C 34.09 - Esposizioni in derivati su crediti
3.9.10.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0040</p></td><td><p><span>PROTEZIONE IN FORMA DI DERIVATI SU CREDITI</span></p><p>Protezione in forma di derivati su crediti acquistata o venduta</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0020</p></td><td><p><span>IMPORTI NOZIONALI</span></p><p>Somma degli importi nozionali dei derivati prima di qualsiasi compensazione, ripartiti per tipo di prodotto</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0040</p></td><td><p><span>FAIR VALUE (VALORI EQUI)</span></p><p>Somma dei fair value (valore equo) ripartiti in base alla protezione acquistata e venduta</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0050</p></td><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p><p>Ripartizione dei tipi di prodotti derivati su crediti</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Somma di tutti i tipi di prodotti</p></td></tr><tr><td><p>0070, 0080</p></td><td><p><span>Fair value (valori equi)</span></p><p>Fair value (valori equi) ripartiti per tipo di prodotto, attivit&#224; (fair value positivi) e passivit&#224; (fair value negativi)</p></td></tr></tbody></table>
3.9.11. C 34.10 — Esposizioni verso CCP
3.9.11.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>132.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le informazioni relative alle esposizioni verso CCP, ossia ai contratti e alle operazioni di cui all'articolo&#160;301, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, fintantoch&#233; sono in essere con una CCP, e alle esposizioni derivanti da operazioni relative a CCP, conformemente all'articolo&#160;300, punto&#160;2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per le quali i requisiti di fondi propri sono calcolati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, di tale regolamento.</span></td></tr></tbody></table>
3.9.11.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>VALORE DELL'ESPOSIZIONE</span></p><p>Valore dell'esposizione per le operazioni rientranti nell'ambito di applicazione della parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 calcolato conformemente ai metodi pertinenti stabiliti in tale capo e in particolare nella sezione 9.</p><p>Il valore dell'esposizione segnalato &#232; l'importo rilevante per il calcolo dei requisiti di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenendo conto dei requisiti di cui all'articolo&#160;497 dello stesso regolamento durante il periodo transitorio previsto in tale articolo.</p><p>Un'esposizione pu&#242; essere un'esposizione da negoziazione ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;91, del regolamento (UE) 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p><p>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio determinati conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenuto conto dei requisiti di cui all'articolo&#160;497 di tale regolamento durante il periodo transitorio previsto da tale articolo</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0100</p></td><td><p><span>CCP qualificata (QCCP)</span></p><p>Una controparte centrale qualificata o &#8220;QCCP&#8221; ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;88, del regolamento (UE) 575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070, 0080</p><p>0170, 0180</p></td><td><p><span>Margine iniziale</span></p><p>Cfr. le istruzioni per il modello C 34.08.</p><p>Ai fini di questo modello, il margine iniziale non include i contributi a una CCP per gli accordi di mutua condivisione delle perdite (ossia, nei casi in cui una CCP utilizzi il margine iniziale per ripartire le perdite tra i partecipanti diretti, esso &#232; trattato come esposizione al fondo di garanzia).</p></td></tr><tr><td><p>0090, 0190</p></td><td><p><span>Contributi prefinanziati al fondo di garanzia</span></p><p>Articoli 308 e 309 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013; fondo di garanzia ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;89, del regolamento (UE) 575/2013; il contributo al fondo di garanzia di una CCP versato dall'ente</p></td></tr><tr><td><p>0100, 0200</p></td><td><p><span>Contributi non finanziati al fondo di garanzia</span></p><p>Articoli 309 e 310 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013; fondo di garanzia ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;89, del regolamento (UE) 575/2013.</p><p>Gli enti segnalano i contributi impegnati contrattualmente da un ente che opera come partecipante diretto allo scopo di metterli a disposizione di una CCP dopo che detta CCP ha esaurito il suo fondo di garanzia, per coprire le perdite subite in seguito al default di uno o pi&#249; dei suoi partecipanti diretti.</p></td></tr><tr><td><p>0070, 0170</p></td><td><p><span>Separati</span></p><p>Cfr. le istruzioni per il modello C 34.08.</p></td></tr><tr><td><p>0080, 0180</p></td><td><p><span>Non separati</span></p><p>Cfr. le istruzioni per il modello C 34.08.</p></td></tr></tbody></table>
3.9.12. C 34.11 - Prospetti degli importi ponderati per il rischio delle esposizioni (RWEA) soggette al CCR nell'ambito dell'IMM
3.9.12.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>133.</p></td><td><span>Gli enti che utilizzano l'IMM per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio per tutte o parte delle loro esposizioni soggette al CCR, conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, a prescindere dal metodo del rischio di credito utilizzato per determinare i corrispondenti fattori di ponderazione del rischio, compilano questo modello con il prospetto che illustra le variazioni degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio dei derivati e delle SFT nell'ambito di applicazione dell'IMM differenziati per fattori chiave e basati su stime ragionevoli.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>134.</p></td><td><span>Gli enti che compilano questo modello con frequenza trimestrale compilano solo la colonna 0010. Gli enti che compilano questo modello con frequenza annuale compilano solo la colonna 0020.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>135.</p></td><td><span>Da questo modello sono esclusi gli importi ponderati per il rischio delle esposizioni verso una controparte centrale (parte tre, titolo II, capo 6, sezione 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</span></td></tr></tbody></table>
3.9.12.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0020</p></td><td><p><span>IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER IL RISCHIO</span></p><p>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio, cos&#236; come definiti all'articolo&#160;92, paragrafi&#160;3 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, per le posizioni i cui fattori di ponderazione del rischio sono stimati sulla base dei requisiti di cui alla parte tre, titolo II, capi 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e per le quali l'ente &#232; stato autorizzato a calcolare il valore dell'esposizione utilizzando l'IMM conformemente alla parte tre, titolo II, capo 6, sezione 6, di tale regolamento</p><p>Si tiene conto dei fattori di sostegno alle PMI e alle infrastrutture di cui agli articoli 501 e 501 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio al termine del periodo di riferimento precedente</span></p><p>Importi ponderati per il rischio delle esposizioni soggette al CCR nel quadro dell'IMM alla fine del precedente periodo di riferimento per le segnalazioni</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Dimensione delle attivit&#224;</span></p><p>Variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute a variazioni delle dimensioni e della composizione del portafoglio derivanti dalla normale attivit&#224; operativa (compresa la creazione di nuove attivit&#224; e le esposizioni in scadenza) ma escluse le variazioni di dimensione del portafoglio dovute ad acquisizioni e dismissioni di soggetti</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Qualit&#224; creditizia delle controparti</span></p><p>Variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute a variazioni della qualit&#224; valutata delle controparti dell'ente misurata nell'ambito del quadro del rischio di credito, qualunque sia il metodo utilizzato dall'ente. Questa riga comprende anche le potenziali variazioni dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute ai modelli IRB quando l'ente utilizza il metodo IRB.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Aggiornamenti del modello (solo IMM)</span></p><p>Variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute all'attuazione del modello, a modifiche dell'ambito di applicazione del modello o ad eventuali modifiche volte a ovviare alle debolezze del modello</p><p>Questa riga si riferisce solo alle modifiche del modello IMM.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Metodologia e politica (solo IMM)</span></p><p>Variazioni dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio (positive o negative) dovute a modifiche metodologiche nei calcoli derivanti da modifiche della politica di regolamentazione, come i nuovi regolamenti (solo nel modello IMM)</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Acquisizioni e dismissioni</span></p><p>Variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute a modifiche delle dimensioni del portafoglio dovute ad acquisizioni e dismissioni di soggetti</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Oscillazioni del cambio</span></p><p>Variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio dovute ad oscillazioni della conversione in valuta</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Altro</span></p><p>Questa categoria &#232; utilizzata per riflettere le variazioni (positive o negative) dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio che non possono essere attribuite alle suddette categorie.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Importi delle esposizioni ponderati per il rischio al termine del periodo di riferimento corrente</span></p><p>Importi ponderati per il rischio delle esposizioni soggette al CCR nel quadro dell'IMM alla fine del periodo di riferimento corrente</p></td></tr></tbody></table>
4. MODELLI RELATIVI AL RISCHIO OPERATIVO
4.1. C 16.00 – RISCHIO OPERATIVO (OPR)
4.1.1 Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>136.</p></td><td><span>Questo modello contiene informazioni riguardanti il calcolo dei requisiti di fondi propri conformemente agli articoli da 312 a 324 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per il rischio operativo secondo il metodo base (BIA), il metodo standardizzato (TSA), il metodo standardizzato alternativo (ASA) e il metodo avanzato di misurazione (AMA). L'ente non pu&#242; applicare contemporaneamente, a livello individuale, i metodi TSA e ASA per le linee di business &#8220;servizi bancari al dettaglio&#8221; e &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>137.</p></td><td><span>Gli enti che applicano i metodi BIA, TSA e/o ASA calcolano i requisiti di fondi propri sulla base delle informazioni disponibili alla fine dell'esercizio finanziario. Se non sono disponibili dati sottoposti a revisione contabile, gli enti possono utilizzare stime aziendali. Se si utilizzano dati verificati mediante revisione contabile, gli enti segnalano tali dati, che dovrebbero restare invariati. Sono ammessi scostamenti da questo principio dell'&#8220;invarianza&#8221; se, ad esempio, nel periodo in questione si verificano circostanze eccezionali, quali acquisizioni recenti o dismissioni di soggetti o attivit&#224;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>138.</p></td><td><span>Se un ente pu&#242; dimostrare all'autorit&#224; competente che, a causa di circostanze eccezionali, quali fusioni o dismissioni di soggetti o attivit&#224;, l'utilizzo della media triennale per il calcolo dell'indicatore rilevante determinerebbe una stima distorta del requisito di fondi propri per il rischio operativo, l'autorit&#224; competente pu&#242; autorizzare l'ente a modificare il calcolo in modo da poter tener conto di tali circostanze. L'autorit&#224; competente pu&#242; inoltre agire di propria iniziativa e richiedere all'ente di modificare il calcolo. L'ente operativo da meno di tre anni pu&#242; avvalersi di stime aziendali prospettiche per il calcolo dell'indicatore rilevante, purch&#233; inizi a utilizzare dati storici non appena siano disponibili.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>139.</p></td><td><span>Nelle colonne il modello riporta anzitutto informazioni riguardanti l'importo dell'indicatore rilevante delle attivit&#224; bancarie soggette al rischio operativo, nonch&#233; l'importo dei prestiti e degli anticipi (quest'ultimo solo in caso di applicazione del metodo ASA) per gli ultimi tre anni. Nelle colonne successive sono segnalate le informazioni riguardanti l'importo dei requisiti di fondi propri per il rischio operativo. Ove applicabile, si deve specificare la parte di tale importo dovuta a un meccanismo di attribuzione. Per quanto riguarda il metodo AMA, sono aggiunte voci per memoria per illustrare in dettaglio l'effetto delle perdite attese, della diversificazione e delle tecniche di attenuazione sul requisito di fondi propri per il rischio operativo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>140.</p></td><td><span>Nelle righe le informazioni sono riportate in base al metodo di calcolo del requisito di fondi propri per il rischio operativo, con specificazione delle linee di business per i metodi TSA e ASA.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>141.</p></td><td><span>Questo modello &#232; trasmesso da tutti gli enti soggetti al requisito di fondi propri per il rischio operativo.</span></td></tr></tbody></table>
4.1.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0030</p></td><td><p><span>INDICATORE RILEVANTE</span></p><p>Gli enti che utilizzano l'indicatore rilevante per calcolare il requisito di fondi propri per il rischio operativo (secondo i metodi BIA, TSA e ASA) segnalano l'indicatore rilevante per i rispettivi anni nelle colonne da 0010 a 0030. Inoltre, in caso di uso combinato di diversi metodi, previsto dall'articolo 314 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti segnalano anche, a fini informativi, l'indicatore rilevante per le attivit&#224; soggette al metodo AMA. Lo stesso vale per tutte le altre banche che applicano il metodo AMA.</p><p>Di seguito, il termine &#8220;indicatore rilevante&#8221; si riferisce alla &#8220;somma degli elementi&#8221; alla fine dell'esercizio finanziario di cui al punto&#160;1 della tabella 1 dell'articolo 316 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se l'ente dispone di dati sull'&#8220;indicatore rilevante&#8221; relativi a un periodo inferiore a tre anni, i dati storici disponibili (cifre verificate mediante revisione contabile) sono attribuiti alle corrispondenti colonne del modello in via prioritaria: se, ad esempio, sono disponibili dati storici relativi a un solo anno, questi sono segnalati nella colonna 0030. Ove plausibile, le stime prospettiche sono inserite nella colonna 0020 (stima dell'anno successivo) e nella colonna 0010 (stima dell'anno + 2).</p><p>L'ente che non dispone di dati storici sull'&#8220;indicatore rilevante&#8221; pu&#242; utilizzare stime aziendali prospettiche.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0060</p></td><td><p><span>PRESTITI E ANTICIPI (IN CASO DI APPLICAZIONE DEL METODO STANDARDIZZATO ALTERNATIVO)</span></p><p>In queste colonne sono segnalati gli importi dei prestiti e degli anticipi delle linee di business &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221; e &#8220;servizi bancari al dettaglio&#8221; di cui all'articolo 319, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Detti importi servono per il calcolo dell'indicatore rilevante alternativo per determinare i requisiti di fondi propri corrispondenti alle attivit&#224; soggette al metodo standardizzato alternativo (articolo 319, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>Per la linea di business &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221; sono inclusi anche i titoli detenuti all'esterno del portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>REQUISITO DI FONDI PROPRI</span></p><p>Il requisito di fondi propri si calcola in base ai metodi applicati e conformemente agli articoli da 312 a 324 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. L'importo risultante &#232; segnalato nella colonna 0070.</p></td></tr><tr><td><p>0071</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO OPERATIVO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Requisiti di fondi propri nella colonna&#160;0070 moltiplicati per&#160;12,5.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>DI CUI: DOVUTO A UN MECCANISMO DI ATTRIBUZIONE</span></p><p>Se &#232; stato autorizzato l'utilizzo del metodo AMA a livello consolidato (articolo 18, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), conformemente all'articolo 312, paragrafo 2, di tale regolamento, il capitale di copertura del rischio operativo &#232; ripartito tra i diversi soggetti del gruppo sulla base della metodologia applicata dagli enti per tener conto degli effetti della diversificazione nel sistema di misurazione del rischio utilizzato da un ente creditizio impresa madre nell'UE e dalle sue filiazioni, oppure congiuntamente dalle filiazioni di una societ&#224; di partecipazione finanziaria madre nell'UE o di una societ&#224; di partecipazione finanziaria mista madre nell'UE. Il risultato di tale ripartizione &#232; segnalato in questa colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0120</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA NELL'AMBITO DEI METODI AVANZATI DI MISURAZIONE DA RIPORTARE SE APPLICABILI</span></p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>REQUISITO DI FONDI PROPRI PRIMA DELLA RIDUZIONE DOVUTA ALLE PERDITE ATTESE, ALLA DIVERSIFICAZIONE E ALLE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Il requisito di fondi propri segnalato nella colonna 090 &#232; quello della colonna 070, calcolato per&#242; prima di tener conto degli effetti di riduzione dovuti alle perdite attese, alla diversificazione e alle tecniche di attenuazione del rischio (cfr. sotto).</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLE PERDITE ATTESE STIMATE NELLE PRASSI OPERATIVE</span></p><p>Nella colonna 100 &#232; segnalata la riduzione dei requisiti di fondi propri dovuta alle perdite attese stimate nelle prassi operative interne (di cui all'articolo 322, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLA DIVERSIFICAZIONE</span></p><p>L'effetto della diversificazione riportato in questa colonna &#232; la differenza tra la somma dei requisiti di fondi propri calcolati separatamente per ciascuna classe di rischio operativo (ossia una situazione di &#8220;dipendenza perfetta&#8221;) e il requisito diversificato di fondi propri calcolato tenendo conto delle correlazioni e delle dipendenze (presumendo, cio&#232;, una &#8220;dipendenza meno che perfetta&#8221; tra le classi di rischio). La situazione di &#8220;dipendenza perfetta&#8221; si verifica nel &#8220;caso normale&#8221;, ossia se l'ente non applica una struttura esplicita di correlazioni tra le classi di rischio, e quindi il capitale secondo il metodo AMA &#232; calcolato come somma delle misure individuali di rischio operativo delle classi di rischio selezionate. In questo caso si presume che la correlazione tra le classi di rischio sia del 100&#160;% e il valore della colonna deve essere posto a zero. Per contro, se calcola una struttura esplicita di correlazioni tra le classi di rischio, l'ente deve inserire in questa colonna la differenza tra il capitale secondo il metodo AMA derivante dal &#8220;caso normale&#8221;, e il capitale secondo il metodo AMA ottenuto dopo l'applicazione della struttura di correlazioni tra le classi di rischio. Il valore ottenuto esprime la &#8220;capacit&#224; di diversificazione&#8221; del modello AMA, cio&#232; la sua capacit&#224; di cogliere l'insorgenza non simultanea di gravi eventi di perdita dovuti al rischio operativo. Nella colonna 110 deve essere segnalato l'importo di cui l'assunta struttura di correlazioni riduce il capitale AMA rispetto alla correlazione del 100&#160;%.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>(-) RIDUZIONE DEL REQUISITO DI FONDI PROPRI DOVUTA ALLE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO (ASSICURAZIONE E ALTRI MECCANISMI DI TRASFERIMENTO DEL RISCHIO)</span></p><p>In questa colonna &#232; segnalato l'impatto delle assicurazioni e di altri meccanismi di trasferimento del rischio conformemente all'articolo 323 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AL METODO BASE (BIA)</span></p><p>Questa riga contiene gli importi corrispondenti alle attivit&#224; soggette al metodo base per il calcolo del requisito di fondi propri per il rischio operativo (articoli 315 e 316 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO/AL METODO STANDARDIZZATO ALTERNATIVO</span></p><p>In questa riga &#232; segnalato il requisito di fondi propri calcolato in base al metodo standardizzato e al metodo standardizzato alternativo (articoli 317, 318 e 319 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p></td></tr><tr><td><p>0030-0100</p></td><td><p><span>SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO</span></p><p>In caso di uso del metodo TSA l'indicatore rilevante di ciascun anno &#232; riportato nelle righe da 0030 a 0100 in corrispondenza delle linee di business elencate nella tabella 2 dell'articolo 317 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le attivit&#224; sono classificate nelle varie linee di business conformemente ai principi di cui all'articolo 318 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0110-0120</p></td><td><p><span>SOGGETTE AL METODO STANDARDIZZATO ALTERNATIVO</span></p><p>Gli enti che utilizzano il metodo ASA (articolo 319 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) riportano l'indicatore rilevante per gli anni corrispondenti, separatamente per ciascuna linea di business nelle righe da 0030 a 0050 e da 0080 a 0100, nonch&#233; nelle righe 0110 e 0120 per le linee di business &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221; e &#8220;servizi bancari al dettaglio&#8221;.</p><p>Le righe 110 e 120 riportano l'importo dell'indicatore rilevante delle attivit&#224; soggette al metodo ASA distinguendo tra l'importo relativo alla linea di business &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221; e gli importi relativi alla linea di business &#8220;servizi bancari al dettaglio&#8221; (articolo 319 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). Vi possono essere importi nelle righe relative ai &#8220;servizi bancari a carattere commerciale&#8221; e ai &#8220;servizi bancari al dettaglio&#8221; sia per il metodo TSA (righe 0060 e 0070) sia per il metodo ASA (righe 0110 e 0120), ad esempio quando una filiazione applica il metodo TSA mentre l'ente impresa madre applica il metodo ASA.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; BANCARIE SOGGETTE AI METODI AVANZATI DI MISURAZIONE</span></p><p>In questa riga sono segnalati i dati pertinenti agli enti che applicano il metodo AMA (articolo&#160;312, paragrafo 2, e articoli 321, 322 e 323 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013).</p><p>In caso di uso combinato di diversi metodi, previsto dall'articolo 314 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, sono riportate informazioni sull'indicatore rilevante per le attivit&#224; soggette al metodo AMA. Lo stesso vale per tutte le altre banche che applicano il metodo AMA.</p></td></tr></tbody></table>
4.2. RISCHIO OPERATIVO: INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE PERDITE NEL CORSO DELL'ULTIMO ANNO (OPR DETAILS)
4.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>142.</p></td><td><span>Il modello C 17.01 (OPR DETAILS 1) riassume le informazioni riguardanti le perdite lorde e i recuperi delle perdite registrati dall'ente nell'ultimo anno per tipologie di eventi e linee di business. Il modello C 17.02 (OPR DETAILS 2) fornisce informazioni dettagliate sui principali eventi di perdita nel corso dell'ultimo anno.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>143.</p></td><td><span>Le perdite per rischio operativo che sono collegate al rischio di credito e soggette a requisiti di fondi propri per il rischio di credito (eventi di rischio operativo di confine con i rischi di credito) non sono considerate n&#233; nel modello C 17.01 n&#233; nel modello C 17.02.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>144.</p></td><td><span>In caso di uso combinato di diversi metodi per il calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio operativo in conformit&#224; dell'articolo 314 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le perdite e i recuperi registrati dall'ente sono segnalati nei modelli C 17.01 e C 17.02, indipendentemente dal metodo applicato ai fini del calcolo dei requisiti di fondi propri.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>145.</p></td><td><span>Per &#8220;perdita lorda&#8221; si intende la perdita, di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, dovuta ad una tipologia di evento di rischio operativo o di evento di perdita prima di recuperi di qualsiasi tipo, fatti salvi gli &#8220;eventi di perdita recuperata rapidamente&#8221; cos&#236; come definiti di seguito.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>146.</p></td><td><span>Per &#8220;recupero&#8221; si intende un evento indipendente relativo alla perdita originaria dovuta al rischio operativo che &#232; separata nel tempo, in cui i fondi o i flussi di benefici economici sono ricevuti da prime o terze parti, quali imprese di assicurazione o altre parti. I recuperi sono ripartiti tra recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio e recuperi diretti.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>147.</p></td><td><span>Per &#8220;eventi di perdita recuperata rapidamente&#8221; si intende gli eventi di rischio operativo che portano a perdite che sono parzialmente o totalmente recuperate entro cinque giorni lavorativi. In caso di evento di perdita recuperata rapidamente, soltanto la parte della perdita che non &#232; recuperata interamente (ossia la perdita al netto della parte recuperata rapidamente) rientra nella definizione di perdita lorda. Di conseguenza, gli eventi di perdita che portano a perdite recuperate interamente entro cinque giorni lavorativi non rientrano nella definizione di perdita lorda, n&#233; sono inclusi nella segnalazione degli OPR DETAILS.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>148.</p></td><td><span>Per &#8220;data della contabilizzazione&#8221; si intende la data in cui la perdita o la riserva/l'accantonamento a fronte di una perdita dovuta al rischio operativo sono state rilevate per la prima volta nel conto profitti e perdite. Questa data segue logicamente la &#8220;data dell'evento&#8221; (ossia la data in cui l'evento di rischio operativo &#232; avvenuto o &#232; iniziato) e la &#8220;data di scoperta&#8221; (ossia la data in cui l'ente ha avuto conoscenza dell'evento di rischio operativo).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>149.</p></td><td><span>Le perdite derivanti da un evento comune di rischio operativo o da molteplici eventi collegati ad un primo evento di rischio operativo che genera eventi o perdite (&#8220;root-event&#8221;) sono raggruppate. Gli eventi raggruppati sono considerati e segnalati come un unico evento, e quindi i relativi importi delle perdite lorde o gli adeguamenti per perdite sono sommati.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>150.</p></td><td><span>Le cifre segnalate nel giugno del rispettivo anno sono dati provvisori, mentre i dati definitivi sono segnalati in dicembre. Di conseguenza i dati di giugno hanno un periodo di riferimento di sei mesi (vale a dire dal 1&#176; gennaio al 30 giugno dell'anno civile) mentre i dati di dicembre hanno un periodo di riferimento di dodici mesi (vale a dire dal 1&#176; gennaio al 31 dicembre dell'anno civile). Per i dati segnalati sia a giugno che a dicembre, per &#8220;precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni&#8221; si intendono tutti i periodi di riferimento per le segnalazioni fino a quello che termina alla fine dell'anno civile precedente compreso.</span></td></tr></tbody></table>
4.2.2. C 17.01: Perdite e recuperi da rischio operativo per linea di business e tipologia di evento di perdita nell'ultimo anno (OPR DETAILS 1)
4.2.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>151.</p></td><td><span>Nel modello C 17.01 le informazioni sono riportate distribuendo le perdite e i recuperi superiori alle soglie interne tra le diverse linee di business (elencate nella tabella 2 dell'articolo 317 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, compresa la linea di business aggiuntiva &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) e le diverse tipologie di eventi di perdita (di cui all'articolo 324 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). &#200; possibile che le perdite associate a un unico evento di perdita siano ripartite tra una pluralit&#224; di linee di business.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>152.</p></td><td><span>Nelle colonne sono esposte le diverse tipologie di eventi di perdita e i totali di ciascuna linea di business, insieme a una voce per memoria che indica la soglia interna minima applicata nella raccolta dei dati relativi alle perdite; qualora vi sia pi&#249; di una soglia, per ciascuna linea di business sono riportate sia la soglia minima che quella massima.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>153.</p></td><td><span>Nelle righe sono riportate le linee di business, e all'interno di ciascuna di esse sono contenute informazioni sul numero di eventi di perdita (eventi di perdita nuovi), l'importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi), il numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite, gli adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento, la perdita singola massima, la somma delle cinque maggiori perdite e l'importo complessivo dei recuperi (recuperi diretti e recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>154.</p></td><td><span>Per le linee di business totali sono segnalati anche i dati sul numero di eventi di perdita e l'importo delle perdite lorde per alcuni intervalli sulla base di soglie prestabilite: 10 000, 20 000, 100 000 e 1 000 000. Le soglie sono fissate in euro e sono incluse a fini di comparabilit&#224; tra gli enti delle perdite segnalate; pertanto esse non si riferiscono necessariamente alle soglie minime di perdita utilizzate per la raccolta interna dei dati sulle perdite, da segnalare in un'altra sezione del modello.</span></td></tr></tbody></table>
4.2.2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0070</p></td><td><p><span>TIPOLOGIE DI EVENTI</span></p><p>Gli enti segnalano le perdite nelle rispettive colonne da 0010 a 0070 in base alle tipologie di eventi di perdita di cui all'articolo 324 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli enti che calcolano il requisito di fondi propri secondo il metodo BIA possono segnalare solo nella colonna 080 le perdite dovute a una tipologia di evento di perdita non identificata.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>TOTALE TIPOLOGIE DI EVENTI DI PERDITA</span></p><p>Nella colonna 0080, per ciascuna linea di business gli enti segnalano il &#8220;numero di eventi di perdita (eventi di perdita nuovi)&#8221; totale, l'&#8220;importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi)&#8221; totale, il &#8220;numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite&#8221; totale, gli &#8220;adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento&#8221; totali, la &#8220;perdita singola massima&#8221;, la &#8220;somma delle cinque maggiori perdite&#8221;, il totale dell'&#8220;importo complessivo dei recuperi diretti&#8221; e il totale dell'&#8220;importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio&#8221;.</p><p>A condizione che l'ente abbia individuato le tipologie di eventi di perdita per tutte le perdite, la colonna&#160;080 illustra la semplice aggregazione del numero degli eventi di perdita, degli importi complessivi delle perdite lorde, degli importi complessivi dei recuperi e degli adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento riportati nelle colonne da 0010 a 0070.</p><p>La &#8220;perdita singola massima&#8221; segnalata nella colonna 0080 &#232; la perdita singola massima all'interno di una linea di business ed &#232; identica al massimo delle &#8220;perdite singole massime&#8221; indicate nelle colonne da 0010 a 0070, a condizione che l'ente abbia individuato le tipologie di eventi di perdita per tutte le perdite.</p><p>Come somma delle cinque maggiori perdite, nella colonna 0080 &#232; segnalata la somma delle cinque maggiori perdite all'interno della corrispondente linea di business.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0100</p></td><td><p><span>VOCE PER MEMORIA: SOGLIA APPLICATA NELLA RACCOLTA DI DATI</span></p><p>Gli enti segnalano nelle colonne 0090 e 0100 le soglie minime di perdita che applicano alla raccolta di dati interni sulle perdite conformemente all'articolo 322, paragrafo 3, lettera c), ultima frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se applica una sola soglia in ciascuna linea di business, l'ente compila soltanto la colonna 0090.</p><p>Se applica soglie differenti all'interno della medesima linea di business regolamentare, segnala anche la soglia massima applicabile (colonna 0100).</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0880</p></td><td><p><span>LINEE DI BUSINESS: SERVIZI FINANZIARI PER L'IMPRESA (CORPORATE FINANCE) [CF], NEGOZIAZIONI E VENDITE (TRADING AND SALES) [TS], INTERMEDIAZIONE AL DETTAGLIO (RETAIL BROKERAGE) [RBr], SERVIZI BANCARI A CARATTERE COMMERCIALE (COMMERCIAL BANKING) [CB], SERVIZI BANCARI AL DETTAGLIO (RETAIL BANKING) [RB], PAGAMENTI E REGOLAMENTI (PAYMENT AND SETTLEMENT) [PS], GESTIONI FIDUCIARIE (AGENCY SERVICES) [AS], GESTIONI PATRIMONIALI (ASSET MANAGEMENT) [AM], ELEMENTI D'IMPRESA (CORPORATE ITEMS) [CI]</span></p><p>Per ciascuna linea di business di cui alla tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, compresa la linea di business aggiuntiva &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, e per ciascuna tipologia di evento di perdita, l'ente segnala le seguenti informazioni in base alle soglie interne: il &#8220;numero di eventi di perdita (eventi di perdita nuovi)&#8221;, l'&#8220;importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi)&#8221;, il &#8220;numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite&#8221;, gli &#8220;adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento&#8221;, la &#8220;perdita singola massima&#8221;, la &#8220;somma delle cinque maggiori perdite&#8221;, l'&#8220;importo complessivo dei recuperi diretti&#8221; e l'&#8220;importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio&#8221;.</p><p>Nel caso di un evento di perdita che riguardi pi&#249; di una linea di business, l'&#8220;importo delle perdite lorde&#8221; &#232; distribuito tra tutte le linee di business interessate.</p><p>Gli enti che calcolano il requisito di fondi propri secondo il metodo BIA possono segnalare solo nelle righe 0910-0980 le perdite relative a una linea di business non identificata.</p></td></tr><tr><td><p>0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810</p></td><td><p><span>Numero di eventi di perdita (eventi di perdita nuovi)</span></p><p>Il numero di eventi di perdita &#232; il numero di eventi di perdita per cui sono state contabilizzate perdite lorde nel periodo di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Il numero di eventi di perdita fa riferimento a &#8220;eventi nuovi&#8221;, vale a dire eventi di rischio operativo</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>&#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; nel periodo di riferimento per le segnalazioni; o</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>&#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni, se l'evento di perdita non era stato incluso in nessuna precedente segnalazione ai fini di vigilanza, per esempio perch&#233; &#232; stato identificato come evento di perdita dovuto al rischio operativo solo nell'attuale periodo di riferimento per le segnalazioni o perch&#233; la perdita accumulata imputabile a tale evento di perdita (ossia la perdita originaria pi&#249;/meno tutti gli adeguamenti per perdite effettuati nei precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni) ha superato la soglia per la raccolta di dati interni soltanto nell'attuale periodo di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr></tbody></table><p>Gli &#8220;eventi di perdita nuovi&#8221; non comprendono gli eventi di perdita &#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni gi&#224; inclusi in precedenti segnalazioni ai fini di vigilanza.</p></td></tr><tr><td><p>0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820</p></td><td><p><span>Importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi)</span></p><p>L'importo delle perdite lorde &#232; l'importo delle perdite lorde riferito agli eventi di perdita dovuti al rischio operativo (ad esempio costi diretti, accantonamenti, regolamenti). Tutte le perdite connesse a un singolo evento di perdita che sono contabilizzate nel periodo di riferimento per le segnalazioni sono sommate e considerate come le perdite lorde per tale evento di perdita nel periodo di riferimento per le segnalazioni in questione.</p><p>L'importo delle perdite lorde segnalato si riferisce agli &#8220;eventi di perdita nuovi&#8221; di cui alla riga precedente della presente tabella. Per gli eventi di perdita &#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni non inclusi in nessuna precedente segnalazione ai fini di vigilanza, la perdita totale accumulata fino alla data di riferimento per le segnalazioni (ossia la perdita originaria pi&#249;/meno tutti gli adeguamenti per perdite effettuati nei precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni) &#232; indicata come perdita lorda alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Gli importi da segnalare non tengono conto dei recuperi ottenuti.</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830</p></td><td><p><span>Numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite</span></p><p>Il numero degli eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite &#232; il numero di eventi di perdita dovuti al rischio operativo &#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; in precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni e gi&#224; inclusi nelle precedenti segnalazioni, in relazione ai quali sono stati effettuati adeguamenti per perdite nell'attuale periodo di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Se per un evento di perdita &#232; stato effettuato pi&#249; di un adeguamento per perdite nel periodo di riferimento per le segnalazioni, la somma di tali adeguamenti per perdite &#232; considerata come un unico adeguamento nel periodo in questione.</p></td></tr><tr><td><p>0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840</p></td><td><p><span>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</span></p><p>Gli adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento sono pari alla somma dei seguenti elementi (positivi o negativi):</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>gli importi delle perdite lorde riferiti agli adeguamenti positivi per perdite effettuati nel periodo di riferimento per le segnalazioni (ad esempio aumento degli accantonamenti, eventi di perdita collegati, ulteriori regolamenti) per eventi di rischio operativo &#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; e segnalati in precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>gli importi delle perdite lorde riferiti agli adeguamenti negativi per perdite effettuati nel periodo di riferimento per le segnalazioni (ad esempio dovuti alla diminuzione degli accantonamenti) per eventi di perdita dovuti al rischio operativo &#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; e segnalati in precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr></tbody></table><p>Se per un evento di perdita &#232; stato effettuato pi&#249; di un adeguamento per perdite nel periodo di riferimento per le segnalazioni, sono sommati tutti gli importi di tali adeguamenti per perdite, tenendo conto del segno (positivo o negativo) degli adeguamenti stessi. Questa somma &#232; considerata come l'adeguamento per perdite per tale evento nel periodo di riferimento per le segnalazioni in questione.</p><p>Se, a causa di un adeguamento per perdite negativo, l'importo delle perdite adeguato imputabile a un evento di perdita scende al di sotto della soglia per la raccolta di dati interni dell'ente, l'ente segnala l'importo complessivo delle perdite per tale evento di perdita accumulate fino all'ultima volta in cui l'evento &#232; stato segnalato ad una data di riferimento di dicembre (ossia la perdita originaria pi&#249;/meno tutti gli adeguamenti per perdite effettuati nei precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni) con un segno negativo anzich&#233; l'importo dell'adeguamento per perdite negativo stesso.</p><p>Gli importi da segnalare non tengono conto dei recuperi ottenuti.</p></td></tr><tr><td><p>0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850</p></td><td><p><span>Perdita singola massima</span></p><p>La perdita singola massima &#232; l'importo maggiore tra:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>l'importo maggiore delle perdite lorde relativo a un evento di perdita segnalato per la prima volta nel periodo di riferimento per le segnalazioni e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>l'importo positivo maggiore degli adeguamenti per perdite (di cui alle precedenti righe 0040, 0140, &#8230;, 0840) relativo a un evento di perdita segnalato per la prima volta in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr></tbody></table><p>Gli importi da segnalare non tengono conto dei recuperi ottenuti.</p></td></tr><tr><td><p>0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860</p></td><td><p><span>Somma delle cinque maggiori perdite</span></p><p>La somma delle cinque maggiori perdite &#232; la somma dei cinque maggiori importi tra:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>gli importi delle perdite lorde per eventi di perdita segnalati per la prima volta nel periodo di riferimento per le segnalazioni e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>gli importi positivi degli adeguamenti per perdite (come definiti per le precedenti righe&#160;0040, 0140, &#8230;, 0840) relativi ad eventi di perdita segnalati per la prima volta in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni. L'importo che pu&#242; configurarsi come uno dei cinque maggiori &#232; l'importo dell'adeguamento per perdite stesso, non la perdita totale associata al rispettivo evento di perdita prima o dopo l'adeguamento per perdite.</p></td></tr></tbody></table><p>Gli importi da segnalare non tengono conto dei recuperi ottenuti.</p></td></tr><tr><td><p>0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870</p></td><td><p><span>Importo complessivo dei recuperi diretti</span></p><p>I recuperi diretti sono tutti i recuperi ottenuti, ad eccezione di quelli soggetti all'articolo 323 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 di cui alla riga successiva di questa tabella.</p><p>L'importo complessivo dei recuperi diretti &#232; la somma di tutti i recuperi diretti e degli adeguamenti ai recuperi diretti contabilizzati nel periodo di riferimento e riferiti a eventi di perdita dovuti al rischio operativo contabilizzati per la prima volta nel periodo di riferimento per le segnalazioni o in precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880</p></td><td><p><span>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</span></p><p>Per recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio si intendono i recuperi soggetti all'articolo 323 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>L'importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio &#232; la somma di tutti i recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio e degli adeguamenti a tali recuperi contabilizzati nel periodo di riferimento e riferiti a eventi di perdita dovuti al rischio operativo contabilizzati per la prima volta nel periodo di riferimento per le segnalazioni o in precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0910-0980</p></td><td><p><span>LINEE DI BUSINESS TOTALI</span></p><p>Per ciascuna tipologia di evento di perdita (colonne da 0010 a 0080) devono essere segnalate le informazioni relative alle linee di business totali.</p></td></tr><tr><td><p>0910-0914</p></td><td><p><span>Numero di eventi di perdita</span></p><p>Alla riga 0910 &#232; indicato il numero degli eventi di perdita superiori alla soglia interna ripartiti per tipologia di evento di perdita nelle linee di business totali. Questo valore pu&#242; essere minore dell'aggregazione del numero di eventi di perdita per linee di business, perch&#233; gli eventi di perdita con impatti multipli (impatti su pi&#249; linee di business) sono considerati un evento unico. Pu&#242; essere pi&#249; elevato se un ente che calcola i requisiti di fondi propri conformemente al metodo BIA non &#232; in grado di individuare per ogni caso la linea di business interessata (o le linee di business interessate) dalla perdita.</p><p>Alle righe 0911-0914 &#232; indicato il numero di eventi di perdita il cui importo delle perdite lorde rientra negli intervalli definiti nelle righe pertinenti del modello.</p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o ha individuato le tipologie di eventi di perdita per tutte le perdite, per la colonna 0080 si applicano le disposizioni seguenti, a seconda dei casi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Il numero totale di eventi di perdita segnalati alle righe da 0910 a 0914 &#232; uguale all'aggregazione orizzontale del numero di eventi di perdita di cui alla riga corrispondente, dato che quei valori tengono gi&#224; conto degli eventi di perdita con impatti su pi&#249; linee di business come se fossero un evento di perdita unico.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>L'importo segnalato alla colonna 0080, riga 0910 non &#232; necessariamente uguale all'aggregazione verticale del numero di eventi di perdita di cui alla colonna 0080, considerato che un evento di perdita pu&#242; avere impatti su pi&#249; linee di business simultaneamente.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0920-0924</p></td><td><p><span>Importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi)</span></p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, l'importo delle perdite lorde (eventi di perdita nuovi) segnalato nella riga 0920 &#232; la semplice aggregazione degli importi delle perdite lorde degli eventi di perdita nuovi per ciascuna linea di business.</p><p>Alle righe 0921-0924 &#232; indicato l'importo delle perdite lorde per eventi di perdita il cui importo delle perdite lorde rientra negli intervalli definiti nelle righe pertinenti.</p></td></tr><tr><td><p>0930, 0935, 0936</p></td><td><p><span>Numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite</span></p><p>Alla riga 0930 &#232; indicato il totale del numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite di cui alle righe 0030, 0130,..., 0830. Questo valore pu&#242; essere minore dell'aggregazione del numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite per linee di business, perch&#233; gli eventi di perdita con impatti multipli (impatti su pi&#249; linee di business) sono considerati un evento unico. Pu&#242; essere pi&#249; elevato se un ente che calcola i requisiti di fondi propri conformemente al metodo BIA non &#232; in grado di individuare per ogni caso la linea di business interessata (o le linee di business interessate) dalla perdita.</p><p>Il numero di eventi di perdita soggetti ad adeguamenti per perdite &#232; ripartito tra il numero di eventi di perdita per i quali &#232; stato effettuato un adeguamento per perdite positivo nel periodo di riferimento per le segnalazioni e il numero di eventi di perdita per i quali &#232; stato effettuato un adeguamento per perdite negativo nel periodo di riferimento per le segnalazioni (tutti indicati con il segno positivo).</p></td></tr><tr><td><p>0940, 0945, 0946</p></td><td><p><span>Adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento</span></p><p>Alla riga 0940 &#232; indicato il totale degli adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento per linea di business (di cui alle righe 0040, 0140,..., 0840). Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, l'importo segnalato alla riga 0940 &#232; la semplice aggregazione degli adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento segnalati per le diverse linee di business.</p><p>L'importo degli adeguamenti per perdite &#232; ripartito tra l'importo relativo a eventi di perdita per i quali &#232; stato effettuato un adeguamento per perdite positivo nel periodo di riferimento per le segnalazioni (riga 0945, segnalato come cifra positiva) e l'importo relativo a eventi di perdita per i quali &#232; stato effettuato un adeguamento per perdite negativo nel periodo di riferimento per le segnalazioni (riga 0946, segnalato come cifra negativa). Se, a causa di un adeguamento per perdite negativo, l'importo delle perdite adeguato imputabile a un evento di perdita scende al di sotto della soglia per la raccolta di dati interni dell'ente, l'ente segnala l'importo complessivo delle perdite per tale evento di perdita accumulate fino all'ultima volta in cui l'evento di perdita &#232; stato segnalato ad una data di riferimento di dicembre (ossia la perdita originaria pi&#249;/meno tutti gli adeguamenti per perdite effettuati nei precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni) con un segno negativo alla riga 0946 anzich&#233; l'importo dell'adeguamento per perdite negativo stesso.</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p><span>Perdita singola massima</span></p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, la perdita singola massima &#232; la perdita massima superiore alla soglia interna per ciascuna tipologia di evento di perdita considerate tutte le linee di business. Se un evento di perdita ha impatti su pi&#249; linee di business, questi valori possono essere maggiori della perdita singola massima registrata in ciascuna linea di business.</p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento e/o ha individuato le tipologie di eventi di perdita per tutte le perdite, per la colonna 0080 si applicano le disposizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>La perdita singola massima segnalata &#232; pari al pi&#249; elevato tra i valori riportati nelle colonne 0010-0070 di questa riga.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Se vi sono eventi di perdita con impatti su pi&#249; linee di business, l'importo segnalato alla {r0950, c0080} pu&#242; essere pi&#249; elevato degli importi della &#8220;perdita singola massima&#8221; per linea di business segnalati in altre righe della colonna 0080.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p><span>Somma delle cinque maggiori perdite</span></p><p>&#200; segnalata la somma delle cinque maggiori perdite lorde per ciascuna tipologia di evento di perdita considerate tutte le linee di business. Questa somma pu&#242; essere maggiore della somma massima delle cinque maggiori perdite registrate in ciascuna linea di business e deve essere segnalata a prescindere dal numero delle perdite.</p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, e ha individuato le tipologie di eventi di perdita per tutte le perdite, nella colonna 0080 la somma delle cinque maggiori perdite &#232; la somma delle cinque maggiori perdite dell'intera matrice; ci&#242; significa che questo importo non necessariamente &#232; uguale al valore massimo della &#8220;somma delle cinque maggiori perdite&#8221; di cui alla riga 0960 o al valore massimo della &#8220;somma delle cinque maggiori perdite&#8221; di cui alla colonna 0080.</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p><span>Importo complessivo dei recuperi diretti</span></p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, l'importo complessivo dei recuperi diretti &#232; la semplice aggregazione dell'importo complessivo dei recuperi diretti di ciascuna linea di business.</p></td></tr><tr><td><p>0980</p></td><td><p><span>Importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio</span></p><p>Se l'ente ha assegnato tutte le sue perdite ad una linea di business elencata nella tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o alla linea di business &#8220;elementi d'impresa&#8221; di cui all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento, l'importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio &#232; la semplice aggregazione degli importi complessivi dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio per ciascuna linea di business.</p></td></tr></tbody></table>
4.2.3. C 17.02: Rischio operativo: informazioni dettagliate sui principali eventi di perdita nel corso dell'ultimo anno (OPR DETAILS 2)
4.2.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>155.</p></td><td><span>Nel modello C 17.02 sono fornite informazioni sui singoli eventi di perdita (una riga per ciascun evento di perdita).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>156.</p></td><td><span>Le informazioni segnalate in questo modello fanno riferimento a &#8220;eventi di perdita nuovi&#8221;, vale a dire eventi di rischio operativo:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>&#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; nel periodo di riferimento per le segnalazioni; o</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>&#8220;contabilizzati per la prima volta&#8221; in un precedente periodo di riferimento per le segnalazioni, se l'evento di perdita non era stato incluso in nessuna precedente segnalazione ai fini di vigilanza, per esempio perch&#233; &#232; stato identificato come evento di perdita dovuto al rischio operativo solo nell'attuale periodo di riferimento per le segnalazioni o perch&#233; la perdita accumulata imputabile a tale evento di perdita (ossia la perdita originaria pi&#249;/meno tutti gli adeguamenti per perdite effettuati nei precedenti periodi di riferimento per le segnalazioni) ha superato la soglia per la raccolta di dati interni soltanto nell'attuale periodo di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>157.</p></td><td><span>Sono segnalati soltanto gli eventi di perdita che comportano una perdita lorda pari o superiore a 100 000&#160;EUR.</span><p>Tenuto conto di tale soglia:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>sono indicati nel modello l'evento maggiore per ciascuna tipologia di evento, a condizione che l'ente abbia individuato le tipologie di eventi di perdita e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>almeno i dieci maggiori eventi rimanenti per importo della perdita lorda, a prescindere dal fatto che sia stata o meno individuata la tipologia di evento.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>Gli eventi di perdita sono classificati sulla base delle perdite lorde loro imputate.</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>Ciascun evento di perdita &#232; considerato solo una volta.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
4.2.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ID dell'evento</span></p><p>L'ID dell'evento &#232; un identificatore di riga ed &#232; unico per ciascuna riga del modello.</p><p>Gli enti utilizzano l'ID interno, ove disponibile, altrimenti riportano gli ID in ordine numerico: 1, 2, 3 ecc.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Data della contabilizzazione</span></p><p>Per data della contabilizzazione si intende la data in cui la perdita o la riserva/l'accantonamento a fronte di una perdita dovuta al rischio operativo sono state rilevate per la prima volta nel conto profitti e perdite.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Data dell'evento</span></p><p>La data dell'evento &#232; la data in cui &#232; avvenuto o ha avuto inizio l'evento di perdita dovuto al rischio operativo.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Data di scoperta</span></p><p>La data di scoperta &#232; la data in cui l'ente ha avuto conoscenza dell'evento di perdita dovuto al rischio operativo.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Tipologie di eventi di perdita</span></p><p>Tipi di eventi di perdita di cui all'articolo 324 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Perdita lorda</span></p><p>Perdita lorda relativa all'evento di perdita di cui alle righe 0020, 0120 ecc. del modello&#160;C&#160;17.01.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Perdita lorda al netto dei recuperi diretti</span></p><p>Perdita lorda relativa all'evento di perdita di cui alle righe 0020, 0120 ecc. del modello C 17.01 al netto dei recuperi diretti riferiti a tale evento di perdita.</p></td></tr><tr><td><p>0080 - 0160</p></td><td><p><span>Perdita lorda per linea di business</span></p><p>La perdita lorda segnalata alla colonna 0060 &#232; assegnata alle pertinenti linee di business di cui alla tabella 2 dell'articolo 317, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e all'articolo 322, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Nome del soggetto giuridico</span></p><p>Nome del soggetto giuridico quale segnalato alla colonna 0011 del modello C 06.02 in cui si &#232; verificata la perdita (o la quota di perdita pi&#249; elevata, se sono stati interessati pi&#249; soggetti).</p></td></tr><tr><td><p>0181</p></td><td><p><span>Codice</span></p><p>Codice del soggetto giuridico quale segnalato alla colonna 0021 del modello C 06.02 in cui si &#232; verificata la perdita (o la quota di perdita pi&#249; elevata, se sono stati interessati pi&#249; soggetti).</p></td></tr><tr><td><p>0185</p></td><td><p><span>TIPO DI CODICE</span></p><p>L'ente identifica il tipo di codice segnalato nella colonna 0181 come &#8220;codice LEI&#8221; o &#8220;codice non-LEI&#8221;, anche in linea con la colonna 0026 del C 06.02. Indicare sempre il tipo di codice.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Unit&#224; operativa</span></p><p>Unit&#224; operativa o divisione dell'ente in cui si &#232; verificata la perdita (o la quota di perdita pi&#249; elevata, se sono state interessate pi&#249; unit&#224; operative o divisioni).</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>Descrizione</span></p><p>Descrizione dell'evento di perdita, se necessario facendo ricorso a generalizzazioni e all'anonimizzazione, comprendente come minimo informazioni sull'evento di perdita stesso e sulle sue determinanti o sulle sue cause, se note.</p></td></tr></tbody></table>
5. MODELLI RIGUARDANTI IL RISCHIO DI MERCATO
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>158.</p></td><td><span>Queste istruzioni riguardano i modelli da utilizzare per la segnalazione del calcolo dei requisiti di fondi propri conformemente al metodo standardizzato per il rischio di cambio (MKR SA FX), il rischio di posizione in merci (MKR SA COM), il rischio di tasso d'interesse (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) e il rischio di strumenti di capitale (MKR SA EQU). In questa parte sono comprese anche le istruzioni relative al modello per la segnalazione del calcolo dei requisiti di fondi propri secondo il metodo dei modelli interni (MKR IM).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>159.</p></td><td><span>Ai fini del calcolo del capitale richiesto a fronte del rischio considerato, il rischio di posizione su uno strumento di debito negoziato o uno strumento di capitale (o un derivato su uno strumento di debito o un derivato su uno strumento di capitale) &#232; suddiviso in due componenti. La prima &#232; la componente di rischio specifico &#8212; ossia il rischio di una variazione del prezzo dello strumento in questione dovuta a fattori connessi con l'emittente oppure, nel caso di un derivato, con l'emittente dello strumento sottostante. La seconda componente copre il rischio generico &#8212; ossia il rischio di una variazione di prezzo dello strumento dovuta, nel caso di uno strumento di debito negoziato o di un derivato su uno strumento di debito, ad una variazione del livello dei tassi di interesse oppure, nel caso di uno strumento di capitale o di un derivato su uno strumento di capitale, a un movimento generale sul mercato degli strumenti di capitale non connesso con le caratteristiche specifiche dei singoli titoli. Il trattamento generale degli strumenti specifici e delle procedure di compensazione &#232; indicato negli articoli da 326 a 333 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
5.1. C 18.00 – RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER I RISCHI DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI (MKR SA TDI)
5.1.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>160.</p></td><td><span>Questo modello riassume le posizioni e i relativi requisiti di fondi propri per i rischi di posizione su strumenti di debito negoziati secondo il metodo standardizzato (articolo 325, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). I differenti rischi e metodi disponibili nell'ambito del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono presentati per riga. Il rischio specifico associato alle esposizioni incluse nei modelli MKR SA SEC e MKR SA CTP deve essere riportato solo nel modello MKR SA TDI Totale. I requisiti di fondi propri indicati nei modelli citati sono trasferiti, rispettivamente, nella cella {0325;0060} (cartolarizzazioni) e nella cella {0330;0060} (portafoglio di negoziazione di correlazione).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>161.</p></td><td><span>Il modello deve essere compilato separatamente per il &#8220;Totale&#8221;, pi&#249; un elenco prestabilito comprendente le seguenti valute: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD e un modello residuale per tutte le altre valute.</span></td></tr></tbody></table>
5.1.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo 102 e articolo 105, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013. Si tratta di posizioni lorde non compensate da strumenti; sono tuttavia escluse le posizioni in impegni irrevocabili di acquisto sottoscritte o risottoscritte da terzi di cui all'articolo 345, paragrafo 1, primo comma, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte, applicabile anche a queste posizioni lorde, cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articoli da 327 a 329 e articolo 334 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013. Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p><p>Posizioni nette che, secondo i differenti metodi di cui alla parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ricevono una copertura patrimoniale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Copertura patrimoniale di qualsiasi posizione pertinente conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Risultato della moltiplicazione dei requisiti di fondi propri per 12,5.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0350</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Le posizioni su strumenti di debito negoziati interne al portafoglio di negoziazione e i relativi requisiti di fondi propri per il rischio di posizione conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), punto&#160;i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alla parte tre, titolo IV, capo 2, di tale regolamento sono segnalati in base alla categoria di rischio, alla scadenza e al metodo utilizzato.</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p><span>RISCHIO GENERICO</span></p></td></tr><tr><td><p>0012</p></td><td><p><span>Derivati</span></p><p>Derivati compresi nel calcolo del rischio di tasso d'interesse delle posizioni interne al portafoglio di negoziazione tenuto conto degli articoli da 328 a 331 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ove applicabili.</p></td></tr><tr><td><p>0013</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224; e passivit&#224;</span></p><p>Strumenti diversi dai derivati compresi nel calcolo del rischio di tasso d'interesse delle posizioni interne al portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0200</p></td><td><p><span>METODO BASATO SULLA SCADENZA</span></p><p>Posizioni su strumenti di debito negoziati soggette al metodo basato sulla scadenza di cui all'articolo 339, paragrafi da 1 a 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e relativi requisiti di fondi propri calcolati in conformit&#224; dell'articolo 339, paragrafo 9, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. La posizione &#232; suddivisa in zone (1, 2 e 3) e le zone sono suddivise in base alla scadenza degli strumenti.</p></td></tr><tr><td><p>0210-0240</p></td><td><p><span>RISCHIO GENERICO METODO BASATO SULLA DURATA FINANZIARIA</span></p><p>Posizioni su strumenti di debito negoziati soggette al metodo basato sulla durata finanziaria di cui all'articolo 340, paragrafi da 1 a 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e relativi requisiti di fondi propri calcolati in conformit&#224; dell'articolo 340, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. La posizione &#232; suddivisa in zone (1, 2 e 3).</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>RISCHIO SPECIFICO</span></p><p>Somma degli importi segnalati nelle righe 0251, 0325 e 0330.</p><p>Posizioni su strumenti di debito negoziati soggette a requisiti di fondi propri per il rischio specifico e relativi requisiti patrimoniali conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), all'articolo 335, all'articolo 336, paragrafi 1, 2 e 3, e agli articoli 337 e 338 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Si rimanda altres&#236; all'ultima frase dell'articolo 327, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0251-0321</p></td><td><p><span>Requisito di fondi propri per strumenti di debito non inerenti a cartolarizzazione</span></p><p>Somma degli importi segnalati nelle righe da 260 a 321.</p><p>Il requisito di fondi propri dei derivati su crediti nth-to-default privi di rating esterno &#232; calcolato sommando i fattori di ponderazione del rischio dei soggetti di riferimento (articolo 332, paragrafo 1, lettera e), e paragrafo 1, secondo comma, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 &#8211; metodo &#8220;look-through&#8221;). I derivati su crediti nth-to-default provvisti di rating esterno (articolo 332, paragrafo 1, terzo comma, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) sono indicati separatamente nella riga 321.</p><p>Segnalazione di posizioni soggette all'articolo 336, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013: ai sensi dell'articolo 129, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, &#232; previsto un trattamento specifico per le obbligazioni ammissibili a un fattore di ponderazione del rischio pari al 10&#160;% interne al portafoglio bancario (obbligazioni garantite). I requisiti specifici di fondi propri corrispondono alla met&#224; della percentuale della seconda categoria di cui alla tabella 1 dell'articolo 336 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le posizioni in questione sono assegnate alle righe 0280-0300 in funzione della durata residua.</p><p>Se il rischio generico delle posizioni su tassi di interesse &#232; coperto da un derivato su crediti, si applicano gli articoli 346 e 347 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0325</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri per strumenti inerenti a cartolarizzazione</span></p><p>Requisiti totali di fondi propri di cui alla colonna 0601 del modello MKR SA SEC. Questi requisiti totali di fondi propri sono segnalati soltanto a livello di totale del modello MKR SA TDI.</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p><span>Requisiti di fondi propri per il portafoglio di negoziazione di correlazione</span></p><p>Requisiti totali di fondi propri segnalati nella colonna 0450 del modello MKR SA CTP. Questi requisiti totali di fondi propri sono segnalati soltanto a livello di totale del modello MKR SA TDI.</p></td></tr><tr><td><p>0350-0390</p></td><td><p><span>REQUISITI AGGIUNTIVI PER LE OPZIONI (RISCHI NON DELTA)</span></p><p>Articolo 329, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>I requisiti aggiuntivi per opzioni correlati ai rischi diversi dal rischio delta sono segnalati ripartendoli in funzione del metodo utilizzato per il calcolo.</p></td></tr></tbody></table>
5.2. C 19.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SU CARTOLARIZZAZIONI (MKR SA SEC)
5.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>162.</p></td><td><span>Questo modello serve per la segnalazione di informazioni sulle posizioni (totali/nette e lunghe/corte) e sui relativi requisiti di fondi propri per la componente di rischio specifico del rischio di posizione su cartolarizzazioni/ricartolarizzazioni detenute nel portafoglio di negoziazione (non ammissibili al portafoglio di negoziazione di correlazione) secondo il metodo standardizzato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>163.</p></td><td><span>Il modello MKR SA SEC presenta il requisito di fondi propri soltanto per il rischio specifico delle posizioni verso la cartolarizzazione conformemente all'articolo 335 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in combinato disposto con l'articolo&#160;337 di tale regolamento. Se le posizioni verso la cartolarizzazione interne al portafoglio di negoziazione sono coperte da derivati su crediti, si applicano gli articoli 346 e 347 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. C'&#232; un solo modello per tutte le posizioni del portafoglio di negoziazione, a prescindere dal metodo di cui si avvale l'ente per stabilire la ponderazione del rischio di ciascuna posizione conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per segnalare i requisiti di fondi propri per il rischio generico di queste posizioni si utilizza il modello MKR SA TDI o il modello MKR IM.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>164.</p></td><td><span>In alternativa, le posizioni soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250&#160;% possono essere dedotte dal capitale primario di classe 1 (cfr. l'articolo&#160;244, paragrafo&#160;1, lettera b), l'articolo&#160;245, paragrafo&#160;1, lettera b), e l'articolo&#160;253 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). In tal caso, queste posizioni devono essere segnalate nella riga 0460 del CA1.</span></td></tr></tbody></table>
5.2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo&#160;102 e articolo&#160;105, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in combinato disposto con l'articolo&#160;337 di tale regolamento (posizioni verso la cartolarizzazione). Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte, applicabile anche a queste posizioni lorde, cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>(-) POSIZIONI DEDOTTE DAI FONDI PROPRI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo&#160;244, paragrafo 1, lettera b), articolo&#160;245, paragrafo 1, lettera b), e articolo&#160;253 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050-0060</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articoli 327, 328, 329 e 334 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0061-0104</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE IN BASE AI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Articoli da 259 a 262, tabelle 1 e 2 dell'articolo 263, tabelle 3 e 4 dell'articolo 264 e articolo 266 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>La ripartizione &#232; indicata separatamente per le posizioni lunghe e per quelle corte.</p></td></tr><tr><td><p>0402-0406</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE IN BASE AI METODI</span></p><p>Articolo 254 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0402</p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p><p>Articoli 259 e 260 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0403</p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p><p>Articoli 261 e 262 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0404</p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p><p>Articoli 263 e 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0405</p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p><p>Articoli 254 e 265 e articolo 266, paragrafo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p><p>Articolo 269&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0406</p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 &#160;%)</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0530-0540</p></td><td><p><span>EFFETTO GENERALE (RETTIFICA) DOVUTO ALLA VIOLAZIONE DEL CAPO 2 DEL REGOLAMENTO (UE) 2017/2402</span></p><p>Articolo 270 bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p><p>Articolo 337 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 senza tener conto della facolt&#224; di cui all'articolo 335 di tale regolamento, che permette a un ente di fissare, per il prodotto della ponderazione e della posizione netta, un massimale pari alla perdita massima possibile relativa al rischio di default.</p></td></tr><tr><td><p>0601</p></td><td><p><span>DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE / REQUISITI DI FONDI PROPRI TOTALI</span></p><p>Articolo&#160;337 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenendo conto della facolt&#224; di cui all'articolo&#160;335 di tale regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Importo complessivo delle cartolarizzazioni e ricartolarizzazioni in essere (detenute nel portafoglio di negoziazione) segnalate dall'ente nel o nei suoi ruoli di cedente, investitore o promotore.</p></td></tr><tr><td><p>0040, 0070 e 0100</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;62, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0020, 0050, 0080 e 0110</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA RICARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;64, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0041, 0071 e 0101</p></td><td><p><span>DI CUI: AMMISSIBILI AL TRATTAMENTO DIFFERENZIATO AI FINI PATRIMONIALI</span></p><p>Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione che soddisfano i criteri di cui all'articolo 243 o 270 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e possono pertanto essere soggette al trattamento differenziato ai fini patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0050</p></td><td><p><span>CEDENTE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;13, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060-0080</p></td><td><p><span>INVESTITORE</span></p><p>Ente creditizio che detiene posizioni verso la cartolarizzazione in un'operazione di cartolarizzazione nella quale non &#232; n&#233; il cedente n&#233; il promotore n&#233; il prestatore originario.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0110</p></td><td><p><span>PROMOTORE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;14, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Se cartolarizza anche attivit&#224; proprie, il promotore inserisce nelle righe dedicate al cedente le informazioni relative alle proprie attivit&#224; cartolarizzate.</p></td></tr></tbody></table>
5.3. C 20.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO DI POSIZIONI ASSEGNATE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE (MKR SA CTP))
5.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>165.</p></td><td><span>In questo modello vanno inserite informazioni riguardanti le posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione (compresi le cartolarizzazioni, i derivati su crediti di tipo nth-to-default e le altre posizioni di questo portafoglio incluse ai sensi dell'articolo 338, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) e i relativi requisiti di fondi propri in base al metodo standardizzato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>166.</p></td><td><span>Il modello MKR SA CTP presenta il requisito di fondi propri soltanto per il rischio specifico di posizioni assegnate al portafoglio di negoziazione di correlazione conformemente all'articolo 335 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in combinato disposto con l'articolo&#160;338, paragrafi 2 e 3, di tale regolamento. Se le posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione comprese nel portafoglio di negoziazione sono coperte da derivati su crediti, si applicano gli articoli 346 e 347 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. C'&#232; un solo modello per tutte le posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione comprese nel portafoglio di negoziazione, a prescindere dal metodo di cui si avvale l'ente per stabilire la ponderazione del rischio di ciascuna posizione conformemente alla parte tre, titolo II, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per segnalare i requisiti di fondi propri per il rischio generico di queste posizioni si utilizza il modello MKR SA TDI o il modello MKR IM.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>167.</p></td><td><span>Il modello distingue le posizioni verso la cartolarizzazione, i derivati su crediti di tipo nth-to-default e le altre posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione. Le posizioni verso la cartolarizzazione sono sempre segnalate nelle righe 0030, 0060 o 0090 (a seconda del ruolo svolto dall'ente nella cartolarizzazione). I derivati su crediti di tipo nth-to-default sono sempre segnalati nella riga 0110. Le &#8220;altre posizioni del CTP&#8221; non sono n&#233; posizioni verso la cartolarizzazione n&#233; derivati su crediti di tipo nth-to-default (cfr. l'articolo 338, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), per&#242; sono &#8220;collegate&#8221; esplicitamente a una di queste due posizioni (a causa della finalit&#224; di copertura).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>168.</p></td><td><span>In alternativa, le posizioni soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 1&#160;250&#160;% possono essere dedotte dal capitale primario di classe 1 (cfr. l'articolo&#160;244, paragrafo&#160;1, lettera b), l'articolo&#160;245, paragrafo&#160;1, lettera b), e l'articolo&#160;253 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013). In tal caso, queste posizioni devono essere segnalate nella riga 0460 del CA1.</span></td></tr></tbody></table>
5.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo 102 e articolo 105, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 in combinato disposto con l'articolo 338, paragrafi 2 e 3, di tale regolamento (posizioni assegnate al portafoglio di negoziazione di correlazione).</p><p>Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte, applicabile anche a queste posizioni lorde, cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>(-) POSIZIONI DEDOTTE DAI FONDI PROPRI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo 253 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050-0060</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articoli 327, 328, 329 e 334 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Per la distinzione tra posizioni lunghe e posizioni corte cfr. l'articolo 328, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0071-0097</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE IN BASE AI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO</span></p><p>Articoli da 259 a 262, tabelle 1 e 2 dell'articolo 263, tabelle 3 e 4 dell'articolo 264 e articolo 266 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0402-0406</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE POSIZIONI NETTE IN BASE AI METODI</span></p><p>Articolo 254 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0402</p></td><td><p><span>SEC-IRBA</span></p><p>Articoli 259 e 260 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0403</p></td><td><p><span>SEC-SA</span></p><p>Articoli 261 e 262 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0404</p></td><td><p><span>SEC-ERBA</span></p><p>Articoli 263 e 264 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0405</p></td><td><p><span>METODO DELLA VALUTAZIONE INTERNA</span></p><p>Articoli 254 e 265 e articolo 266, paragrafo 5, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p><span>TRATTAMENTO SPECIFICO PER I SEGMENTI SENIOR DELLE CARTOLARIZZAZIONI AMMISSIBILI DI ESPOSIZIONI DETERIORATE</span></p><p>Articolo 269&#160;bis, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0406</p></td><td><p><span>ALTRO (RW = 1&#160;250 &#160;%)</span></p><p>Articolo 254, paragrafo 7, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0410-0420</p></td><td><p><span>PRIMA DELL'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE - POSIZIONI NETTE LUNGHE/CORTE PONDERATE</span></p><p>Articolo&#160;338 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, senza tenere conto della facolt&#224; di cui all'articolo&#160;335 di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0430-0440</p></td><td><p><span>DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE - POSIZIONI NETTE LUNGHE/CORTE PONDERATE</span></p><p>Articolo&#160;338 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenendo conto della facolt&#224; di cui all'articolo&#160;335 di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI TOTALI</span></p><p>Il requisito di fondi propri &#232; il valore maggiore tra (i) la copertura patrimoniale per il rischio specifico che si applica solo alle posizioni nette lunghe (colonna 0430) e (ii) la copertura patrimoniale per il rischio specifico che si applica solo alle posizioni nette corte (colonna 0440).</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI TOTALI</span></p><p>Importo complessivo delle posizioni in essere (detenute nel portafoglio di negoziazione di correlazione) segnalate dall'ente nel o nei suoi ruoli di cedente, investitore o promotore.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0040</p></td><td><p><span>CEDENTE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;13, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050-0070</p></td><td><p><span>INVESTITORE</span></p><p>Ente creditizio che detiene posizioni verso la cartolarizzazione in un'operazione di cartolarizzazione nella quale non &#232; n&#233; il cedente n&#233; il promotore n&#233; il prestatore originario.</p></td></tr><tr><td><p>0080-0100</p></td><td><p><span>PROMOTORE</span></p><p>Articolo 4, paragrafo 1, punto&#160;14, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Se cartolarizza anche attivit&#224; proprie, il promotore inserisce nelle righe dedicate al cedente le informazioni relative alle proprie attivit&#224; cartolarizzate.</p></td></tr><tr><td><p>0030, 0060 e 0090</p></td><td><p><span>POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE</span></p><p>Il portafoglio di negoziazione di correlazione comprende cartolarizzazioni, derivati su crediti di tipo nth-to-default ed eventualmente altre posizioni di copertura che soddisfano i criteri di cui all'articolo 338, paragrafi 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>I derivati di esposizioni verso la cartolarizzazione che offrono una quota proporzionale nonch&#233; le posizioni di copertura di posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione sono segnalati nella riga &#8220;Altre posizioni del CTP&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>DERIVATI SU CREDITI DI TIPO NTH-TO-DEFAULT</span></p><p>I derivati su crediti di tipo nth-to-default coperti da derivati su crediti di tipo nth-to-default conformemente all'articolo 347 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 sono inseriti entrambi in questa riga.</p><p>Le posizioni del cedente, dell'investitore e del promotore non sono idonee per i derivati su crediti di tipo nth-to-default; quindi, per questi derivati non &#232; possibile fornire la ripartizione come per le posizioni verso la cartolarizzazione.</p></td></tr><tr><td><p>0040, 0070, 0100 e 0120</p></td><td><p><span>ALTRE POSIZIONI DEL CTP (PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE)</span></p><p>Sono incluse le seguenti posizioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i derivati di esposizioni verso la cartolarizzazione che offrono una quota proporzionale nonch&#233; le posizioni di copertura di posizioni del CTP;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le posizioni del CTP coperte da derivati su crediti conformemente all'articolo 346 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>le altre posizioni conformi all'articolo 338, paragrafo 3, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
5.4. C 21.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI CAPITALE (MKR SA EQU)
5.4.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>169.</p></td><td><span>In questo modello vanno inserite informazioni riguardanti le posizioni e i relativi requisiti di fondi propri per il rischio di posizione su strumenti di capitale detenuti nel portafoglio di negoziazione e trattati secondo il metodo standardizzato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>170.</p></td><td><span>Il modello deve essere compilato separatamente per il &#8220;Totale&#8221;, pi&#249; un elenco statico e prestabilito comprendente i seguenti mercati: Albania, Bulgaria, Croazia, Danimarca, Egitto, ex Repubblica iugoslava di Macedonia, Federazione russa, Giappone, Islanda, Liechtenstein, Norvegia, Polonia, Regno Unito, Repubblica ceca, Romania, Serbia, Svezia, Svizzera, Turchia, Ucraina, Ungheria, USA, zona euro, e un modello residuale per tutti gli altri mercati. Ai fini di quest'obbligo di segnalazione, il termine &#8220;mercato&#8221; ha il valore di &#8220;paese&#8221; (tranne che per i paesi appartenenti alla zona euro, cfr. il regolamento delegato (UE) n.&#160;525/2014 della Commissione&#160;<a>(<span>7</span>)</a>).</span></td></tr></tbody></table>
5.4.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo 102 e articolo 105, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Si tratta di posizioni lorde non compensate da strumenti; sono tuttavia escluse le posizioni in impegni irrevocabili di acquisto sottoscritte o risottoscritte da terzi di cui all'articolo 345, paragrafo 1, primo comma, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articoli 327, 329, 332, 341 e 345 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p><p>Posizioni nette che, secondo i differenti metodi di cui alla parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ricevono una copertura patrimoniale. La copertura patrimoniale deve essere calcolata separatamente per ciascun mercato nazionale. Non sono incluse in questa colonna le posizioni in contratti future su indici azionari di cui all'articolo 344, paragrafo 4, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Requisito di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per ogni posizione pertinente</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Risultato della moltiplicazione dei requisiti di fondi propri per 12,5.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010-0130</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Requisiti di fondi propri per il rischio di posizione di cui all'articolo&#160;92, paragrafo&#160;3, lettera b), punto&#160;i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e alla parte tre, titolo IV, capo 2, sezione 3, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0040</p></td><td><p><span>RISCHIO GENERICO</span></p><p>Posizioni in strumenti di capitale soggette al rischio generico (articolo&#160;343 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013) e relativo requisito di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, sezione 3, di tale regolamento</p><p>Entrambe le ripartizioni (righe 0021/0022 e 0030/0040) riguardano tutte le posizioni soggette al rischio generico.</p><p>Nelle righe 0021 e 0022 sono segnalate informazioni relative alla ripartizione per strumenti.</p><p>Per calcolare i requisiti di fondi propri si fa riferimento unicamente alla ripartizione nelle righe&#160;0030 e&#160;0040.</p></td></tr><tr><td><p>0021</p></td><td><p><span>Derivati</span></p><p>Derivati considerati nel calcolo del rischio di strumenti di capitale di posizioni del portafoglio di negoziazione tenuto conto degli articoli 329 e 332 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ove applicabili.</p></td></tr><tr><td><p>0022</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224; e passivit&#224;</span></p><p>Strumenti diversi dai derivati compresi nel calcolo del rischio di strumenti di capitale di posizioni del portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Contratti future su indici azionari negoziati in Borsa ampiamente diversificati soggetti a un metodo particolare</span></p><p>Contratti future su indici azionari negoziati in Borsa ampiamente diversificati e soggetti a un metodo particolare conformemente al regolamento di esecuzione (UE) n.&#160;945/2014 della Commissione<a>&#160;(<span>8</span>)</a></p><p>Queste posizioni sono soggette soltanto al rischio generico e, di conseguenza, non vanno segnalate nella riga 0050.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale diversi dai contratti future su indici azionari negoziati in Borsa ampiamente diversificati</span></p><p>Altre posizioni in strumenti di capitale soggette a rischio specifico e relativi requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 343 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, comprese le posizioni in contratti future su indici azionari trattate conformemente all'articolo 344, paragrafo 3, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>RISCHIO SPECIFICO</span></p><p>Posizioni in strumenti di capitale soggette a rischio specifico e relativo requisito di fondi propri conformemente all'articolo 342 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, escluse le posizioni in contratti future su indici azionari trattate conformemente all'articolo 344, paragrafo 4, seconda frase, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0130</p></td><td><p><span>REQUISITI AGGIUNTIVI PER LE OPZIONI (RISCHI NON DELTA)</span></p><p>Articolo 329, paragrafi 2 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I requisiti aggiuntivi per le opzioni correlate a rischi diversi dal rischio delta sono segnalati nel metodo utilizzato per il relativo calcolo.</p></td></tr></tbody></table>
5.5. C 22.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER IL RISCHIO DI CAMBIO (MKR SA FX)
5.5.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>171.</p></td><td><span>Gli enti segnalano informazioni sulle posizioni in ciascuna valuta (compresa la valuta utilizzata per le segnalazioni) e i relativi requisiti di fondi propri per il rischio di cambio, trattati secondo il metodo standardizzato. La posizione &#232; calcolata per ciascuna valuta (compreso l'EUR), l'oro e le posizioni in quote di OIC.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>172.</p></td><td><span>Le righe da 0100 a 0480 di questo modello sono compilate anche se gli enti non sono tenuti a calcolare i requisiti di fondi propri per il rischio di cambio a norma dell'articolo 351 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. In tali voci per memoria sono incluse tutte le posizioni nella valuta utilizzata per le segnalazioni, a prescindere dal fatto che esse siano o meno considerate ai fini dell'articolo 354 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le righe da 0130 a 0480 delle voci per memoria del modello sono compilate separatamente per tutte le valute degli Stati membri dell'Unione, per le valute seguenti: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, nonch&#233; per tutte le altre valute.</span></td></tr></tbody></table>
5.5.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0020-0030</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Posizioni lorde dovute ad attivit&#224;, importi da ricevere ed elementi analoghi di cui all'articolo&#160;352, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>A norma dell'articolo 352, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e previa autorizzazione delle autorit&#224; competenti, non sono segnalate le posizioni che un ente detiene al fine specifico di salvaguardarsi dagli effetti negativi dei tassi di cambio sui suoi coefficienti conformemente all'articolo 92, paragrafo 1, di tale regolamento, e le posizioni relative agli elementi che sono gi&#224; dedotti nel calcolo dei fondi propri.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0050</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Articolo 352, paragrafo 3, articolo 352, paragrafo 4, prime due frasi, e articolo 353 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Le posizioni nette sono calcolate per ciascuna valuta conformemente all'articolo 352, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Di conseguenza, le posizioni lunghe e le posizioni corte possono essere segnalate contemporaneamente.</p></td></tr><tr><td><p>0060-0080</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p><p>Articolo 352, paragrafo 4, terza frase, e articoli 353 e 354 del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060-0070</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Le posizioni nette lunghe e corte di ciascuna valuta sono calcolate deducendo il totale delle posizioni corte dal totale delle posizioni lunghe.</p><p>Si sommano le posizioni nette lunghe di ciascuna operazione in una valuta per ottenere la posizione netta lunga in quella data valuta.</p><p>Si sommano le posizioni nette corte di ciascuna operazione in una valuta per ottenere la posizione netta corta in quella data valuta.</p><p>Le posizioni non compensate nelle valute non utilizzate per le segnalazioni sono aggiunte alle posizioni soggette a copertura patrimoniale per altre valute (riga 030) nella colonna 060 o 070 a seconda del regolamento a breve o lungo termine.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE (COMPENSATE)</span></p><p>Posizioni compensate per valute strettamente correlate.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Copertura patrimoniale di qualsiasi posizione pertinente conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Risultato della moltiplicazione dei requisiti di fondi propri per 12,5.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI</span></p><p>Tutte le posizioni nelle valute non utilizzate per le segnalazioni e le posizioni nella valuta utilizzata per le segnalazioni che sono considerate ai fini dell'articolo 354 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e i relativi requisiti di fondi propri per il rischio di cambio di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;i), tenendo conto dell'articolo 352, paragrafi 2 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (per conversione nella valuta utilizzata per le segnalazioni).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>VALUTE STRETTAMENTE CORRELATE</span></p><p>Posizioni e relativi requisiti di fondi propri per le valute strettamente correlate di cui all'articolo 354 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0025</p></td><td><p><span>Valute strettamente correlate:<span>di cui</span>: valuta utilizzata per le segnalazioni</span></p><p>Posizioni nella valuta utilizzata per le segnalazioni che concorrono al calcolo dei requisiti patrimoniali ai sensi dell'articolo 354 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>TUTTE LE ALTRE VALUTE (compresi gli OIC trattati come valute diverse)</span></p><p>Posizioni e relativi requisiti di fondi propri per le valute soggette alla procedura generale di cui all'articolo 351 e all'articolo 352, paragrafi 2 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Segnalazione di OIC trattati come valute diverse ai sensi dell'articolo 353 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono previsti due trattamenti diversi degli OIC trattati come valute distinte per il calcolo dei requisiti patrimoniali:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>il metodo modificato per il trattamento degli investimenti in oro, se la direzione dell'investimento in OIC non &#232; disponibile (gli OIC in questione sono aggiunti alla posizione complessiva netta in valuta dell'ente);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>se la direzione dell'investimento in OIC &#232; disponibile, gli OIC in questione sono aggiunti alla posizione complessiva aperta in valuta (lunga o corta a seconda della direzione dell'OIC).</p></td></tr></tbody></table><p>La segnalazione degli OIC in questione segue il calcolo dei requisiti patrimoniali.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>ORO</span></p><p>Posizioni e relativi requisiti di fondi propri per le valute soggette alla procedura generale di cui all'articolo 351 e all'articolo 352, paragrafi 2 e 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050-0090</p></td><td><p><span>REQUISITI AGGIUNTIVI PER LE OPZIONI (RISCHI NON DELTA)</span></p><p>Articolo 352, paragrafi 5 e 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I requisiti aggiuntivi per opzioni correlati ai rischi diversi dal rischio delta sono segnalati ripartendoli in funzione del metodo utilizzato per il calcolo.</p></td></tr><tr><td><p>0100-0120</p></td><td><p><span>Ripartizione delle posizioni totali (comprese le valute utilizzate per le segnalazioni) per tipo di esposizione</span></p><p>Le posizioni totali sono ripartite per derivati, altre attivit&#224; e passivit&#224; ed elementi fuori bilancio.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Attivit&#224; e passivit&#224; diverse dagli elementi fuori bilancio e dai derivati</span></p><p>Le posizioni non comprese nella riga 0110 o nella riga 0120 sono segnalate in questa voce.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Elementi fuori bilancio</span></p><p>Gli elementi che rientrano nell'ambito di applicazione dell'articolo 352 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, indipendentemente dalla valuta di denominazione, che sono compresi nell'allegato I di tale regolamento, tranne quelli inclusi come operazioni di finanziamento tramite titoli e operazioni con regolamento a lungo termine o derivanti da un accordo di compensazione contrattuale tra prodotti differenti.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Derivati</span></p><p>Posizioni valutate conformemente all'articolo 352 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0130-0480</p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA: POSIZIONI IN VALUTA</span></p><p>Le voci per memoria del modello sono compilate separatamente per tutte le valute degli Stati membri dell'Unione, per le valute GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, nonch&#233; per tutte le altre valute.</p></td></tr></tbody></table>
5.6. C 23.00 - RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER LE MERCI (MKR SA COM)
5.6.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>173.</p></td><td><span>In questo modello vanno inserite informazioni riguardanti le posizioni in merci e i relativi requisiti di fondi propri trattati secondo il metodo standardizzato.</span></td></tr></tbody></table>
5.6.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>TUTTE LE POSIZIONI (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Posizioni lorde lunghe/corte considerate posizioni nella stessa merce conformemente all'articolo 357, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (cfr. anche articolo 359, paragrafo 1, del predetto regolamento).</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>POSIZIONI NETTE (LUNGHE E CORTE)</span></p><p>Come definito all'articolo 357, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>POSIZIONI SOGGETTE A COPERTURA PATRIMONIALE</span></p><p>Posizioni nette che, secondo i differenti metodi di cui alla parte tre, titolo IV, capo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ricevono una copertura patrimoniale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Requisito di fondi propri calcolato conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per ogni posizione pertinente</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Risultato della moltiplicazione dei requisiti di fondi propri per 12,5</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI IN MERCI</span></p><p>Posizioni in merci e relativi requisiti di fondi propri per il rischio di mercato calcolati conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, lettera c), punto&#160;iii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e alla parte tre, titolo IV, capo 4, di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0060</p></td><td><p><span>POSIZIONI PER CATEGORIA MERCEOLOGICA</span></p><p>A fini di segnalazione le merci sono raggruppate nelle quattro categorie merceologiche di cui alla tabella 2 dell'articolo 361 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>METODO BASATO SULLE FASCE DI SCADENZA</span></p><p>Posizioni in merci soggette al metodo basato sulle fasce di scadenza di cui all'articolo&#160;359 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>METODO BASATO SULLE FASCE DI SCADENZA AMPLIATO</span></p><p>Posizioni in merci soggette al metodo basato sulle fasce di scadenza ampliato di cui all'articolo&#160;361 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>METODO SEMPLIFICATO</span></p><p>Posizioni in merci soggette al metodo semplificato di cui all'articolo 360 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0100-0140</p></td><td><p><span>REQUISITI AGGIUNTIVI PER LE OPZIONI (RISCHI NON DELTA)</span></p><p>Articolo 358, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>I requisiti aggiuntivi per le opzioni correlate a rischi diversi dal rischio delta sono segnalati nel metodo utilizzato per il relativo calcolo.</p></td></tr></tbody></table>
5.7. C 24.00 - MODELLI INTERNI PER IL RISCHIO DI MERCATO (MKR IM)
5.7.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>174.</p></td><td><span>Questo modello contiene una ripartizione dei dati del valore a rischio (VaR) e del valore a rischio in condizioni di stress (SVaR) secondo i diversi rischi di mercato (debito, strumenti di capitale, cambio, merci) e altre informazioni rilevanti per il calcolo dei requisiti di fondi propri.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>175.</p></td><td><span>In linea generale, dipende dalla struttura del modello degli enti il fatto che i dati relativi al rischio generico e al rischio specifico possano essere determinati e segnalati separatamente o solo come totale. Lo stesso vale per la scomposizione del VaR/SVaR tra le categorie di rischio (rischio di tasso d'interesse, azionario, di posizione in merci e di cambio). L'ente pu&#242; non segnalare queste scomposizioni se &#232; in grado di dimostrare che la segnalazione di questi dati sarebbe ingiustificatamente onerosa.</span></td></tr></tbody></table>
5.7.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>Valore a rischio (VaR)</span></p><p>Perdita potenziale massima che risulterebbe con una data probabilit&#224; da una variazione di prezzo a un orizzonte temporale specificato.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Fattore moltiplicativo (mc) x media dei 60 giorni lavorativi precedenti (VaRavg)</span></p><p>Articolo&#160;364, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), e articolo&#160;365, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Giorno precedente (VaRt-1)</span></p><p>Articolo&#160;364, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;i), e articolo&#160;365, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050-0060</p></td><td><p><span>VaR in condizioni di stress</span></p><p>Perdita potenziale massima che risulterebbe con una data probabilit&#224; da una variazione di prezzo a un orizzonte temporale specificato, ottenuta tramite l'immissione di parametri calibrati su dati storici per un periodo continuato di dodici mesi di stress finanziario pertinente per il portafoglio dell'ente.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Fattore moltiplicativo (ms) x media dei 60 giorni lavorativi precedenti (SVaRavg)</span></p><p>Articolo&#160;364, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;ii), e articolo&#160;365, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Ultimo disponibile (SVaRt-1)</span></p><p>Articolo&#160;364, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;i), e articolo&#160;365, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070-0080</p></td><td><p><span>COPERTURA PATRIMONIALE PER IL RISCHIO INCREMENTALE DI DEFAULT E DI MIGRAZIONE</span></p><p>Perdita potenziale massima che risulterebbe da una variazione di prezzo correlata a rischi di default e di migrazione calcolati conformemente all'articolo 364, paragrafo 2, lettera b), in combinato disposto con la parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Misura media su 12 settimane</span></p><p>Articolo 364, paragrafo 2, lettera b), punto&#160;ii), in combinato disposto con la parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Ultima misura</span></p><p>Articolo 364, paragrafo 2, lettera b), punto&#160;i), in combinato disposto con la parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0090-0110</p></td><td><p><span>COPERTURA PATRIMONIALE PER TUTTI I RISCHI DI PREZZO PER IL CTP</span></p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>REQUISITO MINIMO</span></p><p>Articolo 364, paragrafo 3, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Corrisponde all'8&#160;% della copertura patrimoniale calcolata conformemente all'articolo 338, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per tutte le posizioni della copertura patrimoniale per &#8220;tutti i rischi di prezzo&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0100-0110</p></td><td><p><span>MISURA MEDIA SU 12 SETTIMANE E ULTIMA MISURA</span></p><p>Articolo 364, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>ULTIMA MISURA</span></p><p>Articolo 364, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Requisiti di fondi propri citati nell'articolo 364 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 per tutti i fattori di rischio, tenuto conto degli effetti di correlazione, ove applicabili, pi&#249; il rischio incrementale di default e di migrazione e tutti i rischi di prezzo per il CTP, esclusi per&#242; le coperture patrimoniali delle posizioni verso la cartolarizzazione e i derivati su crediti di tipo nth-to-default conformemente all'articolo 364, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Risultato della moltiplicazione dei requisiti di fondi propri per 12,5</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Numero di scostamenti (durante i 250 giorni lavorativi precedenti)</span></p><p>Di cui all'articolo 366 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>&#200; indicato il numero di scostamenti in base al quale &#232; determinato l'addendo. Quando agli enti &#232; consentito escludere taluni scostamenti dal calcolo dell'addendo conformemente all'articolo 500 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, il numero degli scostamenti segnalati in questa colonna &#232; al netto degli scostamenti esclusi.</p></td></tr><tr><td><p>0150-0160</p></td><td><p><span>Fattore moltiplicativo del valore a rischio (mc) e fattore moltiplicativo del valore a rischio in condizioni di stress (ms)</span></p><p>Di cui all'articolo 366 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Sono segnalati i fattori moltiplicativi effettivamente applicabili per il calcolo dei requisiti di fondi propri; se del caso, dopo l'applicazione dell'articolo 500 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0170-0180</p></td><td><p><span>COPERTURA PRESUNTA PER IL REQUISITO MINIMO DEL CTP &#8211; POSIZIONI NETTE LUNGHE/CORTE PONDERATE DOPO L'APPLICAZIONE DEL MASSIMALE</span></p><p>L'importo segnalato e che serve da base di calcolo del requisito minimo di copertura patrimoniale per tutti i rischi di prezzo conformemente all'articolo 364, paragrafo 3, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, tenendo conto della facolt&#224; di cui all'articolo 335 di tale regolamento, che permette a un ente di fissare, per il prodotto della ponderazione e della posizione netta, un massimale pari alla perdita massima possibile relativa al rischio di default.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>POSIZIONI TOTALI</span></p><p>Parte del rischio di posizione, di cambio e di posizione in merci di cui all'articolo 363, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 correlata ai fattori di rischio specificati nell'articolo 367, paragrafo&#160;2, di tale regolamento.</p><p>Nelle colonne da 0030 a 0060 (VaR e SVaR), le cifre segnalate nella riga del totale non sono uguali alla scomposizione delle cifre del VaR/SVaR delle pertinenti componenti del rischio.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI</span></p><p>Parte del rischio di posizione di cui all'articolo 363, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 correlata ai fattori di rischio di tasso d'interesse specificati nell'articolo 367, paragrafo&#160;2, lettera a), di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>STRUMENTO DI DEBITO NEGOZIATI &#8211; RISCHIO GENERICO</span></p><p>Componente del rischio generico di cui all'articolo 362 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>STRUMENTO DI DEBITO NEGOZIATI &#8211; RISCHIO SPECIFICO</span></p><p>Componente del rischio specifico di cui all'articolo 362 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE</span></p><p>Parte del rischio di posizione di cui all'articolo 363, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 correlata ai fattori di rischio di strumenti di capitale specificati nell'articolo 367, paragrafo&#160;2, lettera c), di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE &#8211; RISCHIO GENERICO</span></p><p>Componente del rischio generico di cui all'articolo 362 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>STRUMENTI DI CAPITALE &#8211; RISCHIO SPECIFICO</span></p><p>Componente del rischio specifico di cui all'articolo 362 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>RISCHIO DI CAMBIO</span></p><p>Articolo 363, paragrafo 1, e articolo 367, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>RISCHIO DI POSIZIONE IN MERCI</span></p><p>Articolo 363, paragrafo 1, e articolo 367, paragrafo 2, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO PER IL RISCHIO GENERICO</span></p><p>Rischio di mercato dovuto a movimenti generali di mercato di strumenti di debito negoziati, strumenti di capitale, cambio e merci. VaR del rischio generico di tutti i fattori di rischio (tenuto conto degli effetti di correlazione, ove applicabili).</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO PER IL RISCHIO SPECIFICO</span></p><p>Componente del rischio specifico di strumenti di debito negoziati e strumenti di capitale. VaR del rischio specifico degli strumenti di capitale e strumenti di debito negoziati interni al portafoglio di negoziazione (tenuto conto degli effetti di correlazione, ove applicabili).</p></td></tr></tbody></table>
5.8. C 25.00 — RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO (CVA)
5.8.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Articolo&#160;271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo&#160;382 di tale regolamento.</p><p>EAD totale di tutte le operazioni soggette a copertura del rischio di CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: Derivati OTC</span></p><p>Articolo&#160;271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo&#160;382, paragrafo&#160;1, di tale regolamento.</p><p>Parte dell'esposizione totale al rischio di controparte dovuta esclusivamente a derivati OTC. Gli enti che utilizzano il metodo dei modelli interni e detengono derivati OTC e operazioni di finanziamento tramite titoli nel medesimo insieme di attivit&#224; soggette a compensazione non sono tenuti a segnalare questa informazione.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: operazioni di finanziamento tramite titoli</span></p><p>Articolo&#160;271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo&#160;382, paragrafo&#160;2, di tale regolamento.</p><p>La parte dell'esposizione totale al rischio di controparte dovuta esclusivamente a derivati su operazioni di finanziamento tramite titoli. Gli enti che utilizzano il metodo dei modelli interni e detengono derivati OTC e operazioni di finanziamento tramite titoli nel medesimo insieme di attivit&#224; soggette a compensazione non sono tenuti a segnalare questa informazione.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (mc) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (VaRavg)</span></p><p>Articolo&#160;383 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, in combinato disposto con l'articolo&#160;363, paragrafo&#160;1, lettera d), di tale regolamento.</p><p>Calcolo del valore a rischio basato sui modelli interni per il rischio di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>GIORNO PRECEDENTE (VaRt-1)</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla colonna 0040</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>FATTORE MOLTIPLICATIVO (ms) x MEDIA DEI 60 GIORNI LAVORATIVI PRECEDENTI (SVaRavg)</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla colonna 0040</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>ULTIMO DISPONIBILE (SVaRt-1)</span></p><p>Cfr. le istruzioni relative alla colonna 0040</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>REQUISITI DI FONDI PROPRI</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 3, lettera d), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Requisiti di fondi propri per il rischio di CVA calcolato secondo il metodo prescelto.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>IMPORTO COMPLESSIVO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO</span></p><p>Articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Requisiti di fondi propri moltiplicati per 12,5.</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Voci per memoria</span></p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Numero di controparti</span></p><p>Articolo 382 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Numero delle controparti comprese nel calcolo dei fondi propri per il rischio di CVA.</p><p>Le controparti sono un sottoinsieme di debitori. Esistono soltanto nelle operazioni su derivati e nelle operazioni di finanziamento tramite titoli, nelle quali sono l'altra parte contrattuale.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>di cui: utilizzo di una variabile proxy per determinare il differenziale creditizio</span></p><p>Numero di controparti per le quali il differenziale creditizio &#232; stato determinato utilizzando una variabile proxy invece dei dati di mercato osservati direttamente.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>CVA SOSTENUTO</span></p><p>Accantonamenti contabili dovuti al calo del merito di credito delle controparti dei derivati.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>CDS SINGLE NAME</span></p><p>Articolo 386, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importi nozionali totali dei single name CDS utilizzati come copertura del rischio di CVA.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>CDS DELL'INDICE</span></p><p>Articolo 386, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Importi nozionali totali di CDS dell'indice utilizzati come copertura del rischio di CVA.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Rischio totale di CVA</span></p><p>Somma delle righe da 0020 a 0040.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Metodo avanzato</span></p><p>Metodo avanzato di calcolo del rischio di CVA previsto dall'articolo&#160;383 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Metodo standardizzato</span></p><p>Metodo standardizzato di calcolo del rischio di CVA previsto dall'articolo&#160;384 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>In base al metodo dell'esposizione originaria (OEM)</span></p><p>Importi soggetti all'applicazione dell'articolo 385 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table>
6. VALUTAZIONE PRUDENTE (PRUVAL)
6.1. C 32.01 - VALUTAZIONE PRUDENTE: ATTIVITÀ E PASSIVITÀ VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) (PRUVAL 1)
6.1.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>176.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato da tutti gli enti, a prescindere dal fatto che abbiano o meno adottato il metodo semplificato per la determinazione degli aggiustamenti di valutazione supplementari (AVA). Ha per oggetto il valore assoluto delle attivit&#224; e passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) utilizzato per determinare se siano o meno soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 4 del regolamento delegato (UE) 2016/101 della Commissione&#160;<a>(<span>9</span>)</a> per l'uso del metodo semplificato per la determinazione degli AVA.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>177.</p></td><td><span>Per quanto riguarda gli enti che utilizzano il metodo semplificato, questo modello fornisce l'AVA totale da dedurre dai fondi propri a norma degli articoli 34 e 105 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 come previsto all'articolo 5 del regolamento delegato (UE) 2016/101, che va segnalato di conseguenza nella riga 0290 del C 01.00.</span></td></tr></tbody></table>
6.1.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) rilevato a bilancio ai sensi della disciplina contabile applicabile di cui all'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101, prima di qualsiasi esclusione a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del medesimo regolamento delegato.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di cui a 010 corrispondenti a posizioni detenute nel portafoglio di negoziazione.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0070</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) ESCLUSE A CAUSA DELL'IMPATTO PARZIALE SUL CET1</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) escluse a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>PERFETTAMENTE CORRISPONDENTI</span></p><p>Le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di segno opposto perfettamente corrispondenti escluse a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</span></p><p>Per le posizioni soggette a contabilizzazione delle operazioni di copertura ai sensi della disciplina contabile applicabile, il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) escluse in proporzione all'impatto della pertinente variazione della valutazione sul capitale CET1 a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>FILTRI PRUDENZIALI</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) escluse a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101 a causa dell'applicazione transitoria dei filtri prudenziali di cui agli articoli 467 e 468 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>ALTRO</span></p><p>Qualsiasi altra posizione esclusa a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101 a causa di aggiustamenti del valore contabile aventi solo un effetto proporzionale sul capitale CET1.</p><p>Questa riga &#232; compilata solo nei rari casi in cui elementi esclusi a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101 non possono essere indicati nelle colonne 0030, 0040 o 0050 di questo modello.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>COMMENTI PER ALTRO</span></p><p>Occorre indicare le ragioni principali per cui le posizioni segnalate nella colonna 0060 sono state escluse.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) INCLUSE NELLA SOGLIA DI CUI ALL'ARTICOLO 4, PARAGRAFO 1</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) effettivamente incluse ai fini del computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) indicato nella colonna 0080 corrispondente alle posizioni detenute nel portafoglio di negoziazione.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010 &#8211; 0210</p></td><td><p>Le definizioni di queste categorie corrispondono a quelle delle righe corrispondenti dei modelli FINREP 1.1 e 1.2.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1<span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il totale delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) indicate nelle righe da 0020 a 0210.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1<span>ATTIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il totale delle attivit&#224; valutate al fair value (valore equo) indicate nelle righe da 0030 a 0140.</p><p>Le celle pertinenti delle righe da 0030 a 0130 sono compilate in linea con il modello FINREP F 01.01 di cui agli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione in funzione dei principi contabili applicati dall'ente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>gli IFRS omologati dall'Unione in applicazione del regolamento (CE) n.&#160;1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (IFRS UE)<a>&#160;(<span>10</span>)</a>;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i principi contabili nazionali compatibili con gli IFRS UE (&#8220;GAAP nazionali compatibili con gli IFRS&#8221;); o</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio (FINREP &#8220;GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio&#8221;).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.1<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE</span></p><p>IFRS 9. Appendice A.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0050 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.2<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE</span></p><p>Articoli 32 e 33 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; parte 1.17 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono alle attivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse nel valore segnalato nella riga 0091 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.3<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</span></p><p>IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0096 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.1.4<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</span></p><p>IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), e articolo 8, paragrafo 6, della direttiva 2013/34/UE</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0100 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.1.5<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO</span></p><p>IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0141 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.1.6<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 2, della direttiva 86/635/CEE del Consiglio. Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0171 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.7<span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO A PATRIMONIO NETTO</span></p><p>Articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), e articolo&#160;8, paragrafo 8, della direttiva 2013/34/UE</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0175 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.8<span>ALTRE ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE</span></p><p>Articolo 37 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; articolo 12, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE; parte 1.20 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono alle attivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse nel valore segnalato nella riga 0234 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.9<span>DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</span></p><p>IFRS 9.6.2.1; parte 1.22 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione; articolo 8, paragrafo 1, lettera a), e articolo 8, paragrafi 6 e 8, della direttiva 2013/34/UE; IAS 39.9</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0240 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.10<span>VARIAZIONI DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO) DEGLI ELEMENTI COPERTI IN UNA COPERTURA DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE</span></p><p>IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8; articolo 8, paragrafi 5 e 6, della direttiva 2013/34/UE del Parlamento europeo e del Consiglio<a>&#160;(<span>11</span>)</a>. Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0250 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.11<span>PARTECIPAZIONI IN FILIAZIONI, IN JOINT VENTURE E IN SOCIET&#192; COLLEGATE</span></p><p>IAS 1.54(e); parti 1.21 e 2.4 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione; articolo 4, punti 7 e 8, della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; articolo&#160;2, paragrafo 2, della direttiva 2013/34/UE</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0260 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.12<span>(-) SCARTI DI GARANZIA RELATIVI AD ATTIVIT&#192; PER NEGOZIAZIONE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Parte 1.29 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0375 del modello F 01.01 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0142</p></td><td><p>1.1.13<span>ALTRE ATTIVIT&#192;</span></p><p>Attivit&#224; di cui all'allegato V, parte 2, punti 5 e 6, del presente regolamento di esecuzione, nella misura in cui sono valutate al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0143</p></td><td><p>1.1.14<span>ATTIVIT&#192; NON CORRENTI E GRUPPI IN DISMISSIONE CLASSIFICATI COME POSSEDUTI PER LA VENDITA</span></p><p>Attivit&#224; di cui all'allegato V, parte 2, punto&#160;7, del presente regolamento di esecuzione, nella misura in cui sono valutate al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.2<span>PASSIVIT&#192; TOTALI VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il totale delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) indicate nelle righe da 0160 a 0210.</p><p>Le celle pertinenti delle righe da 0150 a 0190 sono compilate in linea con il modello FINREP F 01.02 di cui agli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione in funzione dei principi contabili applicati dall'ente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>gli IFRS omologati dall'Unione in applicazione del regolamento (CE) n.&#160;1606/2002 (IFRS UE)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>i principi contabili nazionali compatibili con gli IFRS UE (&#8220;GAAP nazionali compatibili con gli IFRS&#8221;)</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>o i GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio (FINREP &#8220;GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio&#8221;).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.2.1<span>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE</span></p><p>IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0010 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.2.2<span>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE</span></p><p>Articolo 8, paragrafo 1, lettera a), e articolo 8, paragrafi 3 e 6, della direttiva 2013/34/UE</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0061 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.2.3<span>PASSIVIT&#192; FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO</span></p><p>IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Articolo 8, paragrafo 1, lettera a), e articolo 8, paragrafo 6, della direttiva 2013/34/UE; IAS 39.9.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0070 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.2.4<span>DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA</span></p><p>IFRS 9.6.2.1; parte 1.26 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione; articolo 8, paragrafo 1, lettera a), articolo 8, paragrafo 6, e articolo 8, paragrafo 8, lettera a), della direttiva 2013/34/UE</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0150 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.2.5<span>VARIAZIONI DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO) DEGLI ELEMENTI COPERTI IN UNA COPERTURA DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE</span></p><p>IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8; articolo 8, paragrafi 5 e 6, della direttiva 2013/34/UE; parte 2.8 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0160 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.2.6<span>SCARTI DI GARANZIA RELATIVI A PASSIVIT&#192; PER NEGOZIAZIONE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Parte 1.29 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</p><p>Le informazioni fornite in questa riga corrispondono a quelle della riga 0295 del modello F 01.02 degli allegati III e IV del presente regolamento di esecuzione.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>1.2.7<span>ALTRE PASSIVIT&#192;</span></p><p>Passivit&#224; di cui all'allegato V, parte 2, punto&#160;13, del presente regolamento di esecuzione, nella misura in cui sono valutate al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>1.2.8<span>PASSIVIT&#192; INCLUSE IN GRUPPI IN DISMISSIONE CLASSIFICATI COME POSSEDUTI PER LA VENDITA</span></p><p>Passivit&#224; di cui all'allegato V, parte 2, punto&#160;14, del presente regolamento di esecuzione, nella misura in cui sono valutate al valore equo.</p></td></tr></tbody></table>
6.2. C 32.02 - VALUTAZIONE PRUDENTE: METODO DI BASE (PRUVAL 2)
6.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>178.</p></td><td><span>Lo scopo di questo modello &#232; fornire informazioni sulla composizione dell'AVA totale da dedurre dai fondi propri a norma degli articoli 34 e 105 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 insieme alle informazioni pertinenti sulla valutazione contabile delle posizioni che danno origine alla determinazione degli AVA.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>179.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato da tutti gli enti che</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>sono tenuti ad utilizzare il metodo di base poich&#233; superano la soglia di cui all'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101, su base individuale o su base consolidata, come previsto all'articolo 4, paragrafo 3, del medesimo regolamento; o</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>hanno scelto di applicare il metodo di base sebbene non superino la soglia.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>180.</p></td><td><span>Ai fini di questo modello per incertezza &#8220;upside&#8221; si intende quanto segue. Come stabilito dall'articolo 8, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101, gli AVA sono pari alla differenza tra il fair value (valore equo) e una valutazione prudente determinata sulla base di una sicurezza del 90&#160;% che gli enti possano uscire dall'esposizione a tale punto&#160;o meglio entro il range nozionale dei valori plausibili. Il valore o incertezza &#8220;upside&#8221; &#232; il punto&#160;opposto nella distribuzione dei valori plausibili al quale gli enti hanno solo una sicurezza del 10&#160;% di poter uscire dall'esposizione a tale punto&#160;o meglio. L'incertezza &#8220;upside&#8221; &#232; calcolata e aggregata sulla stessa base dell'AVA totale, ma utilizzando un livello di certezza del 10&#160;% al posto del 90&#160;% impiegato per determinare l'AVA totale.</span></td></tr></tbody></table>
6.2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0010 - 0100</p></td><td><p><span>AVA A LIVELLO DI CATEGORIA</span></p><p>Gli AVA a livello di categoria per l'incertezza delle quotazioni di mercato, i costi di chiusura, i rischi del modello, le posizioni concentrate, i costi amministrativi futuri, la chiusura anticipata delle posizioni e i rischi operativi sono calcolati rispettivamente a norma degli articoli 9, 10, 11 e da 14 a 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Per le categorie dell'incertezza delle quotazioni di mercato, dei costi di chiusura e dei rischi del modello, che sono soggette al beneficio della diversificazione rispettivamente a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2016/101, gli AVA a livello di categoria, salvo altrimenti indicato, sono pari alla somma dei singoli AVA prima del beneficio della diversificazione [i benefici della diversificazione calcolati utilizzando il metodo 1 o 2 di cui all'allegato del regolamento delegato (UE) 2016/101 sono indicati alle voci 1.1.2, 1.1.2.1 e 1.1.2.2 del modello].</p><p>Per le categorie dell'incertezza delle quotazioni di mercato, dei costi di chiusura e dei rischi del modello, gli importi calcolati secondo l'approccio basato su esperti ai sensi dell'articolo 9, paragrafo 5, lettera b), dell'articolo 10, paragrafo 6, lettera b), e dell'articolo 11, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2016/101 sono indicati separatamente nelle colonne 0020, 0040 e 0060.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>INCERTEZZA DELLE QUOTAZIONI DI MERCATO</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato calcolati a norma dell'articolo 9 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p><p>Gli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato calcolati a norma dell'articolo 9, paragrafo 5, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>COSTI DI CHIUSURA</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli AVA per i costi di chiusura calcolati a norma dell'articolo 10 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p><p>Gli AVA per i costi di chiusura calcolati a norma dell'articolo 10, paragrafo 6, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>RISCHI DEL MODELLO</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli AVA per i rischi del modello calcolati a norma dell'articolo 11 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p><p>Gli AVA per i rischi del modello calcolati a norma dell'articolo 11, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>POSIZIONI CONCENTRATE</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 11, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli AVA per le posizioni concentrate calcolati a norma dell'articolo 14 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>COSTI AMMINISTRATIVI FUTURI</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli AVA per i costi amministrativi futuri calcolati a norma dell'articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>CHIUSURE ANTICIPATE DELLE POSIZIONI</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli AVA per le chiusure anticipate delle posizioni calcolati a norma dell'articolo 16 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli AVA per i rischi operativi calcolati a norma dell'articolo 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>AVA TOTALE</span></p><p>Riga 0010: AVA totale da dedurre dai fondi propri a norma degli articoli 34 e 105 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e indicato conseguentemente alla riga 0290 di C 01.00. L'AVA totale &#232; la somma delle righe 0030 e 0180.</p><p>Riga 0020: Quota dell'AVA totale indicata nella riga 0010 derivante da posizioni del portafoglio di negoziazione (valore assoluto).</p><p>Righe da 0030 a 0160: Somma delle colonne 0010, 0030, 0050 e da 0070 a 0100.</p><p>Righe da 0180 a 0210: AVA totale derivante dai portafogli secondo l'approccio alternativo.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>INCERTEZZA &#8220;UPSIDE&#8221;</span></p><p>Articolo 8, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>L'incertezza &#8220;upside&#8221; &#232; calcolata e aggregata sulla stessa base dell'AVA totale di cui alla colonna 0110, ma utilizzando un livello di certezza del 10&#160;% al posto del 90&#160;% impiegato per determinare l'AVA totale.</p></td></tr><tr><td><p>0130 -0140</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti agli importi degli AVA indicati nelle righe da 0010 a 0130 e nella riga 0180. Per alcune righe, in particolare le righe da 0090 a 0130, tali importi potrebbero dover essere approssimati o assegnati sulla base della valutazione di esperti.</p><p>Riga 0010: il valore assoluto totale delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101. Esso include il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) per le quali gli AVA hanno valore zero a norma dell'articolo 9, paragrafo 2, o dell'articolo 10, paragrafo 2 o 3, del regolamento delegato (UE) 2016/101, che sono altres&#236; indicate separatamente nelle righe 0070 e 0080.</p><p>La riga 0010 &#232; la somma delle righe 0030 e 0180.</p><p>Riga 0020: quota del valore assoluto totale delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) indicate nella riga 0010 derivante da posizioni del portafoglio di negoziazione (valore assoluto).</p><p>Riga 0030: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti ai portafogli a norma degli articoli da 9 a 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101. Esso include il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) per le quali gli AVA hanno valore zero a norma dell'articolo 9, paragrafo 2, o dell'articolo 10, paragrafo 2 o 3, del regolamento delegato (UE) 2016/101, che sono altres&#236; indicate separatamente nelle righe 0070 e 0080. La riga 0030 &#232; la somma delle righe da 0090 a 0130.</p><p>Riga 0050: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo dell'AVA per i differenziali creditizi non realizzati. Ai fini del computo di questo AVA, le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di segno opposto perfettamente corrispondenti, escluse dal computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101, non possono pi&#249; essere considerate di segno opposto perfettamente corrispondenti.</p><p>Riga 0060: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo dell'AVA per i costi di investimento e di finanziamento (funding). Ai fini del computo di questo AVA, le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di segno opposto perfettamente corrispondenti, escluse dal computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101, non possono pi&#249; essere considerate di segno opposto perfettamente corrispondenti.</p><p>Riga 0070: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle esposizioni oggetto di valutazione per le quali l'AVA ha valore zero a norma dell'articolo 9, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Riga 0080: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle esposizioni oggetto di valutazione per le quali l'AVA ha valore zero a norma dell'articolo 10, paragrafi 2 e 3, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Righe da 0090 a 0130: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) assegnato come indicato sotto (cfr. le istruzioni delle righe corrispondenti) in base alle seguenti categorie di rischio: tassi di interesse, cambio, credito, strumenti di capitale e merci. Esso include il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) per le quali gli AVA hanno valore zero a norma dell'articolo 9, paragrafo 2, o dell'articolo 10, paragrafo 2 o 3, del regolamento delegato (UE) 2016/101, che sono altres&#236; indicate separatamente nelle righe 0070 e 0080.</p><p>Riga 0180: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti ai portafogli secondo l'approccio alternativo</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle diverse righe come spiegato nelle istruzioni relative alle colonne da 0130 a 0140 di cui sopra.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle diverse righe come spiegato nelle istruzioni relative alle colonne da 0130 a 0140 di cui sopra.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>RICAVI QTD</span></p><p>I ricavi quarter-to-date (ricavi QTD) dall'ultima data di riferimento per le segnalazioni attribuiti alle attivit&#224; e alle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle diverse righe come spiegato nelle istruzioni relative alle colonne da 0130 a 0140 di cui sopra, ove pertinente assegnati o approssimati sulla base della valutazione di esperti.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV</span></p><p>La somma per tutte le posizioni e i fattori di rischio dei differenziali non aggiustati ("differenza IPV) calcolati alla fine del mese pi&#249; vicina alla data di riferimento per le segnalazioni nel quadro del processo di verifica indipendente dei prezzi di cui all'articolo 105, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, utilizzando i migliori dati indipendenti disponibili per la posizione o il fattore di rischio pertinente.</p><p>Per differenziali non aggiustati si intendono le differenze non aggiustate tra le valutazioni generate dal sistema di negoziazione e le valutazioni prodotte dal processo IPV mensile</p><p>I differenziali aggiustati nei libri e nella contabilit&#224; dell'ente per la data di fine mese pertinente non sono inclusi ai fini del calcolo della differenza IPV.</p></td></tr><tr><td><p>0170 - 0250</p></td><td><p><span>RETTIFICHE DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Le rettifiche, talora definite &#8220;riserve&#8221;, applicate potenzialmente al fair value (valore equo) contabile dell'ente, che esulano dal modello di valutazione utilizzato per generare i valori contabili (escluso il differimento dell'utile o perdita del giorno 1) e che possono essere considerate volte a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA pertinente. Potrebbero riflettere fattori di rischio sfuggenti alla tecnica di valutazione che sono in forma di premio di rischio o costo di uscita e rientrano nella definizione di fair value (valore equo). Sono comunque considerate dai partecipanti al mercato in sede di determinazione del prezzo. (IFRS 13.9 e IFRS13.88).</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>INCERTEZZA DELLE QUOTAZIONI DI MERCATO</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere il premio di rischio derivante dall'esistenza di un range di prezzi osservati per strumenti equivalenti o, con riferimento ad un input di un modello di valutazione costituito da un parametro di mercato, gli strumenti dai quali l'input &#232; stato calibrato, e che pertanto pu&#242; essere considerata volta a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>COSTI DI CHIUSURA</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per tenere conto del fatto che le valutazioni a livello di posizione non riflettono un prezzo di uscita per la posizione o il portafoglio, in particolare se tali valutazioni sono calibrate su un prezzo di mid-market, e che pertanto pu&#242; essere considerata volta a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per i costi di chiusura.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>RISCHI DEL MODELLO</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere i fattori di mercato o prodotto che sfuggono al modello utilizzato per calcolare i valori e i rischi quotidiani delle posizioni (&#8220;modello di valutazione&#8221;) o per riflettere un livello appropriato di prudenza data l'incertezza derivante dall'esistenza di un range di modelli validi alternativi e di calibrazioni di modello, e che pertanto pu&#242; essere considerata volta a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per i rischi del modello.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>POSIZIONI CONCENTRATE</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere il fatto che la posizione aggregata detenuta dall'ente &#232; superiore al volume di negoziazione normale o alle dimensioni delle posizioni su cui si basano le quotazioni o negoziazioni osservabili utilizzate per calibrare il prezzo o gli input immessi nel modello di valutazione, e che pertanto pu&#242; essere considerata volta a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per le posizioni concentrate.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>DIFFERENZIALI CREDITIZI NON REALIZZATI</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per coprire le perdite attese dovute al default della controparte su posizioni derivate (ovvero l'aggiustamento della valutazione del credito - CVA- totale dell'ente).</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>COSTI DI INVESTIMENTO E DI FINANZIAMENTO (FUNDING)</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente qualora i modelli di valutazione non riflettano pienamente il costo di finanziamento (funding) che i partecipanti al mercato ingloberebbero nel prezzo di uscita per una posizione o un portafoglio (ovvero la rettifica totale della valutazione per finanziamento (funding) a livello di ente quando un ente computa tale rettifica o, in alternativa, una rettifica equivalente).</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>COSTI AMMINISTRATIVI FUTURI</span></p><p>Rettifica applicata al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere i costi amministrativi sostenuti dal portafoglio o dalla posizione ma non inclusi nel modello di valutazione o nei prezzi utilizzati per calibrare gli input di tale modello, e che pertanto pu&#242; essere considerata volta a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per costi amministrativi futuri.</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>CHIUSURE ANTICIPATE DELLE POSIZIONI</span></p><p>Rettifiche applicate al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere le aspettative di chiusura anticipata contrattuale o non contrattuale che sfuggono al modello di valutazione, e che pertanto possono essere considerate volte a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per chiusure anticipate delle posizioni.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>RISCHIO OPERATIVO</span></p><p>Rettifiche applicate al fair value (valore equo) dell'ente per riflettere il premio di rischio che i partecipanti al mercato esigerebbero per i rischi operativi derivanti da copertura, amministrazione e regolamento di contratti del portafoglio, e che pertanto possono essere considerate volte a far fronte alla stessa fonte di incertezza dell'AVA per i rischi operativi.</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>P&amp;L DEL GIORNO 1</span></p><p>Rettifiche per riflettere i casi in cui il modello di valutazione pi&#249; tutte le altre rettifiche pertinenti del fair value (valore equo) applicabili ad una posizione o ad un portafoglio non riflettevano il prezzo pagato o ricevuto il primo giorno della rilevazione, ovvero il differimento dell'utile o della perdita del giorno 1 (IFRS 9.B5.1.2.A).</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>SPIEGAZIONE E DESCRIZIONE</span></p><p>Descrizione delle posizioni trattate conformemente all'articolo 7, paragrafo 2, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101 e delle ragioni per cui non &#232; stato possibile applicare gli articoli da 9 a 17.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.<span>METODO DI BASE TOTALE</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Per ciascuna categoria pertinente di AVA di cui alle colonne da 0010 a 0110, gli AVA totali computati secondo il metodo di base come previsto al capo 3 del regolamento delegato (UE) 2016/101 per le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del medesimo regolamento. Sono inclusi i benefici della diversificazione indicati nella riga 0140 a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>DI CUI: PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Per ciascuna categoria pertinente di AVA di cui alle colonne da 0010 a 0110, la quota degli AVA totali indicati nella riga 0010 derivante da posizioni del portafoglio di negoziazione (valore assoluto).</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1<span>PORTAFOGLI DI CUI AGLI ARTICOLI DA 9&#160;A 17 DEL REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101 DELLA COMMISSIONE - TOTALE A LIVELLO DI CATEGORIA POST-DIVERSIFICAZIONE</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Per ciascuna categoria pertinente di AVA di cui alle colonne da 0010 a 0110, gli AVA totali computati a norma degli articoli da 9 a 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101 per le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del medesimo regolamento, ad eccezione delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) soggette al trattamento descritto all'articolo 7, paragrafo 2, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Sono compresi gli AVA computati a norma degli articoli 12 e 13 del regolamento delegato (UE) 2016/101 che sono indicati nelle righe 0050 e 0060 e sono inclusi negli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, negli AVA per i costi di chiusura e negli AVA per i rischi del modello come previsto all'articolo 12, paragrafo 2, e all'articolo 13, paragrafo 2, del medesimo regolamento.</p><p>Sono inclusi i benefici della diversificazione indicati nella riga 0140 a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>La riga 0030 &#232; la differenza tra le righe 0040 e 0140.</p></td></tr><tr><td><p>0040 - 0130</p></td><td><p>1.1.1<span>TOTALE A LIVELLO DI CATEGORIA PRE-DIVERSIFICAZIONE</span></p><p>Per le righe da 0090 a 0130 gli enti classificano le loro attivit&#224; e passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101 (all'interno e all'esterno del portafoglio di negoziazione) in base alle categorie di rischio seguenti: tassi di interesse, cambio, credito, strumenti di capitale e merci.</p><p>A tal fine gli enti si affidano alla loro struttura interna di gestione del rischio e, secondo una mappatura elaborata in base alla valutazione di esperti, assegnano le loro linee di business o unit&#224; di negoziazione alla categoria di rischio pi&#249; appropriata. Gli AVA, le rettifiche del fair value (valore equo) ed altre informazioni richieste corrispondenti alle linee di business o alle unit&#224; di negoziazione assegnate sono allocati alla stessa categoria di rischio pertinente, per fornire a livello di riga per ciascuna categoria di rischio un quadro coerente degli aggiustamenti apportati sia a fini prudenziali che a fini contabili ed un'indicazione della dimensione delle posizioni interessate (in termini di attivit&#224; e passivit&#224; valutate al fair value (valore equo)). Quando gli AVA o altri aggiustamenti sono computati ad un livello di aggregazione diverso, in particolare a livello di impresa, gli enti elaborano una metodologia di assegnazione degli AVA agli insiemi pertinenti di posizioni. La metodologia di allocazione fa s&#236; che la riga 0040 sia la somma delle righe da 0050 a 0130 per le colonne da 0010 a 0100.</p><p>Indipendentemente dal metodo applicato, le informazioni fornite sono per quanto possibile coerenti a livello di riga poich&#233; saranno comparate a tale livello (importi AVA, incertezza &#8220;upside&#8221;, importi del fair value (valore equo) e potenziali rettifiche del fair value (valore equo)).</p><p>La ripartizione nelle righe da 0090 a 0130 esclude gli AVA computati a norma degli articoli 12 e 13 del regolamento delegato (UE) 2016/101 che sono indicati nelle righe 0050 e 0060 e sono inclusi negli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, negli AVA per i costi di chiusura e negli AVA per i rischi del modello come previsto all'articolo 12, paragrafo 2, e all'articolo 13, paragrafo 2, del medesimo regolamento.</p><p>I benefici della diversificazione sono indicati nella riga 0140 a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2016/101 e sono pertanto esclusi dalle righe da 0040 a 0130.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA PER DIFFERENZIALI CREDITIZI NON REALIZZATI</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, articolo 12 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>L'AVA totale calcolato per i differenziali creditizi non realizzati (&#8220;AVA su CVA&#8221;) e la sua attribuzione agli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, agli AVA per i costi di chiusura o agli AVA per i rischi del modello a norma dell'articolo 12 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Colonna 0110: l'AVA totale &#232; fornito solo per informazione in quanto la sua attribuzione agli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, agli AVA per i costi di chiusura o agli AVA per i rischi del modello porta alla sua inclusione, dopo aver tenuto conto dei benefici della diversificazione, nei corrispondenti AVA a livello di categoria.</p><p>Colonne 0130 e 0140: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo degli AVA per i differenziali creditizi non realizzati. Ai fini del computo di questo AVA, le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di segno opposto perfettamente corrispondenti, escluse dal computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101, non sono pi&#249; considerate di segno opposto perfettamente corrispondenti.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA PER COSTI DI INVESTIMENTO E DI FINANZIAMENTO (FUNDING)</span></p><p>Articolo 105, paragrafo 10, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, articolo 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>L'AVA totale calcolato per i costi di investimento e di finanziamento (funding) e la sua attribuzione agli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, agli AVA per i costi di chiusura o agli AVA per i rischi del modello a norma dell'articolo 13 del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Colonna 0110: l'AVA totale &#232; fornito solo per informazione in quanto la sua attribuzione agli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato, agli AVA per i costi di chiusura o agli AVA per i rischi del modello porta alla sua inclusione, dopo aver tenuto conto dei benefici della diversificazione, nei corrispondenti AVA a livello di categoria.</p><p>Colonne 0130 e 0140: il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) incluse ai fini del computo dell'AVA per i costi di investimento e di finanziamento (funding). Ai fini del computo di questo AVA, le attivit&#224; e le passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) di segno opposto perfettamente corrispondenti, escluse dal computo della soglia a norma dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101, non sono pi&#249; considerate di segno opposto perfettamente corrispondenti.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA CUI &#200; ATTRIBUITO VALORE ZERO A NORMA DELL'ARTICOLO 9, PARAGRAFO 2, DEL REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle esposizioni oggetto di valutazione per le quali l'AVA ha valore zero a norma dell'articolo 9, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>DI CUI: AVA CUI &#200; ATTRIBUITO VALORE ZERO A NORMA DELL'ARTICOLO 10, PARAGRAFI 2 E 3, DEL REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) corrispondenti alle esposizioni oggetto di valutazione per le quali l'AVA ha valore zero a norma dell'articolo 10, paragrafo 2 o 3, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.1.1.1<span>TASSI DI INTERESSE</span></p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.1.1.2<span>CAMBIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1.1.3<span>CREDITO</span></p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.1.1.4<span>STRUMENTI DI CAPITALE</span></p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.1.1.5<span>MERCI</span></p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.1.2<span>(-) BENEFICI DELLA DIVERSIFICAZIONE</span></p><p>Beneficio totale della diversificazione. Somma delle righe 0150 e 0160.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.1.2.1<span>(-) BENEFICIO DELLA DIVERSIFICAZIONE CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 1</span></p><p>Per le categorie di AVA aggregate utilizzando il metodo 1 a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 6, del regolamento delegato (UE) 2016/101, la differenza tra la somma dei singoli AVA e l'AVA totale a livello di categoria dopo l'aggiustamento per aggregazione.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.1.2.2<span>(-) BENEFICIO DELLA DIVERSIFICAZIONE CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p><p>Per le categorie di AVA aggregate utilizzando il metodo 2 a norma dell'articolo 9, paragrafo 6, dell'articolo 10, paragrafo 7, e dell'articolo 11, paragrafo 6, del regolamento delegato (UE) 2016/101, la differenza tra la somma dei singoli AVA e l'AVA totale a livello di categoria dopo l'aggiustamento per aggregazione.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.1.2.2*<span>VOCE PER MEMORIA: AVA PRE-DIVERSIFICAZIONE RIDOTTI DI OLTRE IL 90&#160;% DALLA DIVERSIFICAZIONE UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p><p>Nella terminologia del metodo 2, la somma di FV &#8211; PV per tutte le esposizioni oggetto di valutazione per le quali APVA &lt; 10&#160;% (FV &#8211; PV).</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.2<span>PORTAFOGLI CALCOLATI SECONDO L'APPROCCIO ALTERNATIVO (FALL-BACK)</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Per i portafogli soggetti all'approccio alternativo (fall-back) a norma dell'articolo 7, paragrafo 2, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101, l'AVA totale &#232; pari alla somma delle righe 0190, 0200 e 0210.</p><p>Le informazioni di bilancio pertinenti ed altre informazioni contestuali sono fornite nelle colonne da 0130 a 0260. La descrizione delle posizioni e le ragioni per cui non &#232; stato possibile applicare gli articoli da 9 a 17 del regolamento delegato (UE) 2016/101 sono fornite nella colonna 0270.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.2.1<span>APPROCCIO ALTERNATIVO (FALL-BACK); 100&#160;% DEL PROFITTO NON REALIZZATO</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, lettera b), punto&#160;i), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.2.2<span>APPROCCIO ALTERNATIVO (FALL-BACK); 10&#160;% DEL VALORE NOZIONALE</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, lettera b), punto&#160;ii), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.2.3<span>APPROCCIO ALTERNATIVO; 25&#160;% DEL VALORE INIZIALE</span></p><p>Articolo 7, paragrafo 2, lettera b), punto&#160;iii), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr></tbody></table>
6.3. C 32.03 - VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER I RISCHI DEL MODELLO (PRUVAL 3)
6.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>181.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato solo dagli enti che superano la soglia di cui all'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101 al loro livello. Gli enti appartenenti ad un gruppo che supera la soglia su base consolidata sono tenuti a compilare questo modello solo quando superano la soglia anche al loro livello.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>182.</p></td><td><span>Questo modello &#232; utilizzato per fornire i dettagli dei 20 principali singoli AVA per i rischi del modello in termini di importo dell'AVA che contribuiscono all'AVA totale a livello di categoria per i rischi del modello computato a norma dell'articolo 11 del regolamento delegato (UE) 2016/101. Queste informazioni corrispondono a quelle riportate nella colonna 0050 del modello C 32.02.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>183.</p></td><td><span>I 20 principali singoli AVA per i rischi del modello, e le corrispondenti informazioni sul prodotto, sono indicati in ordine discendente partendo dal maggiore.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>184.</p></td><td><span>I prodotti corrispondenti a questi principali singoli AVA per i rischi del modello sono indicati utilizzando l'inventario dei prodotti previsto all'articolo 19, paragrafo 3, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>185.</p></td><td><span>I prodotti che sono sufficientemente omogenei rispetto al modello di valutazione e all'AVA per i rischi del modello sono riuniti e indicati su una linea per massimizzare la copertura rispetto all'AVA totale a livello di categoria per i rischi del modello dell'ente.</span></td></tr></tbody></table>
6.3.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p><span>RANK</span></p><p>Il rank &#232; un identificatore di riga ed &#232; unico per ciascuna riga del modello. Segue l'ordine numerico 1, 2, 3, ecc.; 1 &#232; assegnato al maggiore singolo AVA per i rischi del modello, 2 al secondo maggiore, ecc.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>MODELLO</span></p><p>Il nome interno (alfanumerico) utilizzato dall'ente per identificare il modello.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>CATEGORIA DI RISCHIO</span></p><p>La categoria di rischio (tassi di interesse, FX, credito, strumenti di capitale, merci) che caratterizza pi&#249; adeguatamente il prodotto o il gruppo di prodotti che danno origine all'aggiustamento di valutazione per i rischi del modello.</p><p>Gli enti utilizzano i seguenti codici:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>IR</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>tassi di interesse (interest rates)</p></td></tr><tr><td><p>FX</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>cambio (foreign exchange)</p></td></tr><tr><td><p>CR</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>credito (credit)</p></td></tr><tr><td><p>EQ</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>strumenti di capitale (equities)</p></td></tr><tr><td><p>CO</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>merci (commodities)</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>PRODOTTO</span></p><p>Il nome interno (alfanumerico) per il prodotto o il gruppo di prodotti, in linea con l'inventario dei prodotti previsto all'articolo 19, paragrafo 3, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101, che &#232; valutato utilizzando il modello.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>RILEVABILIT&#192;</span></p><p>Numero di rilevazioni di prezzo per il prodotto o il gruppo di prodotti negli ultimi dodici mesi che soddisfano uno dei criteri seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>la rilevazione riguarda un prezzo al quale l'ente ha effettuato un'operazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>la rilevazione riguarda un prezzo verificabile per un'effettiva operazione intercorsa tra terzi;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>la rilevazione riguarda un prezzo ottenuto da una quotazione irrevocabile.</p></td></tr></tbody></table><p>Gli enti utilizzano uno dei seguenti valori: &#8220;nessuna&#8221;, &#8220;1-6&#8221;, &#8220;6-24&#8221;, &#8220;24-100&#8221;, &#8220;100+&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>AVA PER I RISCHI DEL MODELLO</span></p><p>Articolo 11, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p><p>Singolo AVA per i rischi del modello prima del beneficio della diversificazione ma dopo il netting del portafoglio, ove applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>DI CUI: CALCOLATO SECONDO L'APPROCCIO BASATO SU ESPERTI</span></p><p>Gli importi nella colonna 0050 che sono stati calcolati secondo l'approccio basato su esperti di cui all'articolo 11, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>DI CUI: AGGREGATO UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p><p>Gli importi nella colonna 0050 che sono stati aggregati utilizzando il metodo 2 dell'allegato del regolamento delegato (UE) 2016/101. Questi importi corrispondono a FV &#8211; PV nella terminologia di tale allegato.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>AVA AGGREGATO CALCOLATO UTILIZZANDO IL METODO 2</span></p><p>Il contributo all'AVA totale a livello di categoria per i rischi del modello, calcolato a norma dell'articolo 11, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2016/101, dei singoli AVA per i rischi del modello che sono aggregati utilizzando il metodo 2 dell'allegato del medesimo regolamento. Questo importo corrisponde a APVA nella terminologia dell'allegato.</p></td></tr><tr><td><p>0090 -0100</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; E PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; e delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) utilizzando il modello di cui alla colonna 0010 rilevato a bilancio ai sensi della disciplina contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle attivit&#224; valutate al fair value (valore equo) utilizzando il modello di cui alla colonna 0010 rilevato a bilancio ai sensi della disciplina contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>PASSIVIT&#192; VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Il valore assoluto delle passivit&#224; valutate al fair value (valore equo) utilizzando il modello di cui alla colonna 0010 rilevato a bilancio ai sensi della disciplina contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV (TEST DELL'OUTPUT)</span></p><p>La somma dei differenziali non aggiustati (&#8220;differenza IPV&#8221;) calcolati alla fine del mese pi&#249; vicina alla data di riferimento per le segnalazioni nel quadro del processo di verifica indipendente dei prezzi di cui all'articolo 105, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, utilizzando i migliori dati indipendenti disponibili per il corrispondente prodotto o gruppo di prodotti.</p><p>Per differenziali non aggiustati si intendono le differenze non aggiustate tra le valutazioni generate dal sistema di negoziazione e le valutazioni prodotte dal processo IPV mensile</p><p>I differenziali aggiustati nei libri e nella contabilit&#224; dell'ente per la data di fine mese pertinente non sono inclusi ai fini del calcolo della differenza IPV.</p><p>Sono inclusi qui solo i risultati che sono stati calibrati dai prezzi degli strumenti che sarebbero attribuiti allo stesso prodotto (test dell'output). Non sono inclusi i risultati dei test degli input dei dati di mercato che sono testati a fronte dei livelli che sono stati calibrati da diversi prodotti.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>COPERTURA IPV (TEST DELL'OUTPUT)</span></p><p>La percentuale delle posizioni assegnate al modello ponderate per l'AVA per i rischi del modello che &#232; coperta dai risultati dei test dell'output IPV indicati nella colonna 0110.</p></td></tr><tr><td><p>0130 &#8211; 0140</p></td><td><p><span>RETTIFICHE DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO)</span></p><p>Le rettifiche del fair value (valore equo) di cui alle colonne 0190 e 0240 del modello C 32.02 che sono state applicate alle posizioni assegnate al modello nella colonna 0010.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>P&amp;L DEL GIORNO 1</span></p><p>Gli aggiustamenti quali definiti nella colonna 0260 del modello C 32.02 che sono stati applicati alle posizioni assegnate al modello nella colonna 0010.</p></td></tr></tbody></table>
6.4. C 32.04 - VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE (PRUVAL 4)
6.4.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>186.</p></td><td><span>Questo modello &#232; compilato solo dagli enti che superano la soglia di cui all'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101. Gli enti appartenenti ad un gruppo che supera la soglia su base consolidata compilano questo modello solo quando superano la soglia anche al loro livello.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>187.</p></td><td><span>Questo modello &#232; utilizzato per fornire i dettagli dei 20 principali singoli AVA per le posizioni concentrate in termini di importo dell'AVA che contribuiscono all'AVA totale a livello di categoria per le posizioni concentrate computato a norma dell'articolo 14 del regolamento delegato (UE) 2016/101. Queste informazioni corrispondono a quelle riportate nella colonna 0070 del modello C 32.02.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>188.</p></td><td><span>I 20 principali AVA per le posizioni concentrate, e le corrispondenti informazioni sul prodotto, sono indicati in ordine discendente partendo dal maggiore.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>189.</p></td><td><span>I prodotti corrispondenti a questi principali singoli AVA per le posizioni concentrate sono indicati utilizzando l'inventario dei prodotti previsto all'articolo 19, paragrafo 3, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>190.</p></td><td><span>Per massimizzare la copertura del modello, le posizioni che sono omogenee in termini di metodologia di calcolo degli AVA sono aggregate.</span></td></tr></tbody></table>
6.4.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td></tr><tr><td><p>0005</p></td><td><p><span>RANK</span></p><p>Il rank &#232; un identificatore di riga ed &#232; unico per ciascuna riga del modello. Segue l'ordine numerico 1, 2, 3, ecc.; 1 &#232; assegnato al maggiore AVA per le posizioni concentrate, 2 al secondo maggiore, ecc.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>CATEGORIA DI RISCHIO</span></p><p>La categoria di rischio (tassi di interesse, FX, credito, strumenti di capitale, merci) che caratterizza pi&#249; adeguatamente la posizione.</p><p>Gli enti utilizzano i seguenti codici:</p><table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>IR</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>tassi di interesse (interest rates)</p></td></tr><tr><td><p>FX</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>cambio (foreign exchange)</p></td></tr><tr><td><p>CR</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>credito (credit)</p></td></tr><tr><td><p>EQ</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>strumenti di capitale (equities)</p></td></tr><tr><td><p>CO</p></td><td><p>&#8211;</p></td><td><p>merci (commodities)</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>PRODOTTO</span></p><p>Il nome interno per il prodotto o il gruppo di prodotti, in linea con l'inventario dei prodotti previsto all'articolo 19, paragrafo 3, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>SOTTOSTANTE</span></p><p>Il nome interno del sottostante o dei sottostanti, nel caso di derivati, o degli strumenti, qualora non si tratti di derivati.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>DIMENSIONE DELLE POSIZIONI CONCENTRATE</span></p><p>Dimensione della singola posizione oggetto di valutazione concentrata individuata a norma dell'articolo 14, paragrafo 1, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2016/101, espressa nell'unit&#224; descritta nella colonna 0050.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>MISURA DELLA DIMENSIONE</span></p><p>Unit&#224; di misura della dimensione utilizzata internamente nel quadro dell'identificazione della posizione oggetto di valutazione concentrata per computare la dimensione della posizione concentrata di cui alla colonna 0040.</p><p>In caso di posizioni in obbligazioni o strumenti di capitale, indicare l'unit&#224; utilizzata per la gestione interna del rischio, ad esempio &#8220;numero di obbligazioni&#8221;, &#8220;numero di azioni&#8221; o &#8220;valore di mercato&#8221;.</p><p>In caso di posizioni in derivati, indicare l'unit&#224; utilizzata per la gestione interna del rischio, ad esempio &#8220;PV01; EUR per spostamento parallelo della curva dei rendimenti di 1 punto&#160;base&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>VALORE DI MERCATO</span></p><p>Il valore di mercato della posizione.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>PERIODO DI USCITA PRUDENTE</span></p><p>Il periodo di uscita prudente in numero di giorni stimato a norma dell'articolo 14, paragrafo 1, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2016/101.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE</span></p><p>L'importo dell'AVA per le posizioni concentrate calcolato a norma dell'articolo 14, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2016/101 per la singola posizione oggetto di valutazione concentrata.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>RETTIFICA DEL FAIR VALUE (VALORE EQUO) PER LE POSIZIONI CONCENTRATE</span></p><p>L'importo delle rettifiche del fair value (valore equo) apportate per riflettere il fatto che la posizione aggregata detenuta dall'ente &#232; superiore al normale volume di negoziazione o alla dimensione delle posizioni sulle quali sono basate le quotazioni o le negoziazioni che sono servite per calibrare il prezzo o gli input utilizzati dal modello di valutazione.</p><p>L'importo indicato corrisponde all'importo che &#232; stato applicato alla singola posizione oggetto di valutazione concentrata.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>DIFFERENZA IPV</span></p><p>La somma dei differenziali non aggiustati ("differenza IPV) calcolati alla fine del mese pi&#249; vicina alla data di riferimento per le segnalazioni nel quadro del processo di verifica indipendente dei prezzi di cui all'articolo 105, paragrafo 8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, utilizzando i migliori dati indipendenti disponibili per la singola posizione oggetto di valutazione concentrata interessata.</p><p>Per differenziali non aggiustati si intendono le differenze non aggiustate tra le valutazioni generate dal sistema di negoziazione e le valutazioni prodotte dal processo IPV mensile</p><p>I differenziali aggiustati nei libri e nella contabilit&#224; dell'ente per la data di fine mese pertinente non sono inclusi ai fini del calcolo della differenza IPV.</p></td></tr></tbody></table>
7. C 33.00 — ESPOSIZIONI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE (GOV)
7.1. OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>191.</p></td><td><span>Le informazioni ai fini del modello C 33.00 riguardano tutte le esposizioni verso &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; di cui al punto&#160;42, lettera b), dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>192.</p></td><td><span>Se sono soggette a requisiti di fondi propri conformemente alla parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, le esposizioni verso &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; sono comprese in diverse classi di esposizioni a norma degli articoli 112 e 147 di tale regolamento, come specificato nelle istruzioni per la compilazione dei modelli&#160;C&#160;07.00, C 08.01 e C 08.02.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>193.</p></td><td><span>Per l'associazione tra classi di esposizioni usate per calcolare i requisiti patrimoniali ai sensi del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e il settore della controparte &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; si applica quanto indicato nella tabella 2 (metodo standardizzato) e nella tabella 3 (metodo IRB) di cui alla parte 3 dell'allegato V del presente regolamento di esecuzione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>194.</p></td><td><span>Sono segnalate informazioni per le esposizioni aggregate totali (ovvero la somma di tutti i paesi in cui la banca ha esposizioni sovrane) e per ciascun paese in base alla residenza della controparte sulla base del debitore diretto.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>195.</p></td><td><span>L'imputazione delle esposizioni alle classi di esposizioni o giurisdizioni &#232; effettuata senza tener conto di tecniche di attenuazione del rischio di credito e, in particolare, senza considerare effetti di sostituzione. Tuttavia il calcolo dei valori delle esposizioni e degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio per ciascuna classe di esposizioni e per ogni giurisdizione comprende l'incidenza delle tecniche di attenuazione del rischio di credito, compresi gli effetti di sostituzione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>196.</p></td><td><span>La segnalazione di informazioni sulle esposizioni verso &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; per giurisdizione di residenza della controparte immediata diversa dalla giurisdizione nazionale dell'ente segnalante &#232; soggetta alle soglie di cui all'articolo 6, paragrafo 3, del presente regolamento di esecuzione.</span></td></tr></tbody></table>
7.2. AMBITO DI APPLICAZIONE DEL MODELLO SULLE ESPOSIZIONI VERSO LE “AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE”
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>197.</p></td><td><span>L'ambito di applicazione del modello GOV comprende le esposizioni dirette in bilancio, fuori bilancio e in derivati verso &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; nel portafoglio bancario e nel portafoglio di negoziazione. Inoltre &#232; richiesta una voce per memoria riguardo alle esposizioni indirette sotto forma di derivati su crediti venduti su esposizioni delle amministrazioni pubbliche.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>198.</p></td><td><span>L'esposizione &#232; un'esposizione diretta quando la controparte immediata &#232; un soggetto che rientra nella definizione di &#8220;amministrazioni pubbliche&#8221; ai sensi dell'allegato V, punto&#160;42, lettera b), del presente regolamento di esecuzione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>199.</p></td><td><span>Il modello &#232; diviso in due sezioni: la prima si basa su una ripartizione delle esposizioni in base al rischio, al metodo regolamentare e alle classi di esposizioni, la seconda si basa su una ripartizione per durata residua.</span></td></tr></tbody></table>
7.3. ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0260</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI DIRETTE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010-0140</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI IN BILANCIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore contabile lordo totale delle attivit&#224; finanziarie non derivate</span></p><p>Il valore contabile lordo aggregato, determinato a norma dell'allegato V, parte 1, punto&#160;34, del presente regolamento di esecuzione, delle attivit&#224; finanziarie non derivate verso amministrazioni pubbliche, per tutti i portafogli contabili ai sensi degli IFRS o dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio quali definiti all'allegato V, parte 1, punti da 15 a 22, del presente regolamento di esecuzione, ed elencati nelle colonne da 0030 a 0120.</p><p>Gli aggiustamenti per la valutazione prudente non riducono il valore contabile lordo di esposizioni per negoziazione e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Valore contabile totale delle attivit&#224; finanziarie non derivate (al netto delle posizioni corte)</span></p><p>Il valore contabile aggregato, di cui all'allegato V, parte 1, punto&#160;27, del presente regolamento di esecuzione, delle attivit&#224; finanziarie non derivate verso amministrazioni pubbliche, per tutti i portafogli contabili ai sensi degli IFRS o dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio quali definiti all'allegato V, parte 1, punti da 15 a 22, del presente regolamento di esecuzione, ed elencati nelle colonne da 0030 a 0120, al netto delle posizioni corte.</p><p>Se l'ente ha una posizione corta per la stessa durata residua e la stessa controparte immediata che &#232; denominata nella stessa valuta, il valore contabile della posizione corta &#232; compensato a fronte del valore contabile della posizione diretta. Questo importo netto &#232; considerato pari a zero quando si tratta di un importo negativo. Se un ente ha una posizione corta senza una posizione diretta corrispondente, l'importo della posizione corta &#232; considerato pari a zero ai fini di questa colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0120</p></td><td><p><span>ATTIVIT&#192; FINANZIARIE NON DERIVATE IN BASE AI PORTAFOGLI CONTABILI</span></p><p>Il valore contabile aggregato delle attivit&#224; finanziarie non derivate, come definito alla riga precedente di questa tabella, verso amministrazioni pubbliche ripartito in base ai portafogli contabili ai sensi della disciplina contabile applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie possedute per negoziazione</span></p><p>IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9, appendice A.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie per negoziazione</span></p><p>Articoli 32 e 33 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; allegato V, parte 1, punto&#160;16, del presente regolamento di esecuzione; articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2013/34/UE</p><p>Da dichiarare unicamente per gli enti che applicano i principi contabili generalmente accettati nazionali (GAAP).</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p><p>IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p><p>IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5, articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), e articolo 8, paragrafo 6, della direttiva 2013/34/UE</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p><p>Articolo 36, paragrafo 2, della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2013/34/UE</p><p>Da dichiarare unicamente per gli enti che applicano i principi contabili generalmente accettati nazionali (GAAP).</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo</span></p><p>IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p><p>Articolo&#160;8, paragrafo 1, lettera a), e articolo&#160;8, paragrafo 8, della direttiva 2013/34/UE</p><p>Da dichiarare unicamente per gli enti che applicano i principi contabili generalmente accettati nazionali (GAAP).</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie al costo ammortizzato</span></p><p>IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; allegato V, parte 1, punto&#160;15, del presente regolamento di esecuzione</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo</span></p><p>Articolo 35 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; articolo 6, paragrafo 1, punto&#160;i), e articolo 8, paragrafo 2, della direttiva 2013/34/UE; allegato V, parte 1, punto&#160;16, del presente regolamento di esecuzione</p><p>Da dichiarare unicamente per gli enti che applicano i principi contabili generalmente accettati nazionali (GAAP).</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione</span></p><p>Articolo 37 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; articolo 12, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE; allegato V, parte 1, punto&#160;16, del presente regolamento di esecuzione</p><p>Da dichiarare unicamente per gli enti che applicano i principi contabili generalmente accettati nazionali (GAAP).</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Posizioni corte</span></p><p>Valore contabile delle posizioni corte, secondo quanto definito nell'IFRS 9. BA.7(b), quando la controparte diretta &#232; una amministrazione pubblica quale definita ai paragrafi da 155 a 160 del presente allegato.</p><p>Le posizioni corte si verificano quando l'ente vende i titoli acquisiti nel quadro di un prestito a seguito di contratto di vendita con patto di riacquisto passivo, o presi a prestito in una operazione di concessione di titoli in prestito.</p><p>Il valore contabile &#232; il fair value (valore equo) delle posizioni corte.</p><p>Le posizioni corte sono segnalate per categoria di durata residua, come da elenco alle righe da 0170 a 0230, e per controparte immediata.</p><p>Le posizioni corte segnalate in questa colonna possono essere compensate con posizioni con la stessa durata residua e controparte immediata e denominate nella stessa valuta segnalate nelle colonne da 0030 a 0120 al fine di ottenere la posizione netta segnalata nella colonna 0020.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>di cui: posizioni corte da prestiti a seguito di contratto di vendita con patto di riacquisto passivo classificati come posseduti per negoziazione o attivit&#224; finanziarie per negoziazione</span></p><p>Valore contabile delle posizioni corte, secondo quanto definito nell'IFRS 9 BA.7(b), che si verificano quando l'ente vende i titoli acquisiti nel quadro di un prestito a seguito di contratto di vendita con patto di riacquisto passivo, in cui la controparte diretta di tali titoli &#232; una amministrazione pubblica, e che sono incluse nei portafogli contabili &#8220;posseduti per negoziazione&#8221; o &#8220;attivit&#224; finanziarie per negoziazione&#8221; (colonna 0030 o 0040).</p><p>In questa colonna non sono incluse le posizioni corte che si verificano quando i titoli venduti erano stati presi a prestito in una operazione di concessione di titoli in prestito.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Riduzione di valore accumulata</span></p><p>La riduzione di valore accumulata aggregata relativa alle attivit&#224; finanziarie non derivate segnalate nelle colonne da 0080 a 0120 (allegato V, parte 2, punti 70 e 71, del presente regolamento di esecuzione).</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Riduzione di valore accumulata - di cui: da attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo o da attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p><p>La riduzione di valore accumulata aggregata relativa alle attivit&#224; finanziarie non derivate segnalate nelle colonne 0080 e 0090.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito</span></p><p>Aggregato delle variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito relative alle posizioni indicate nelle colonne 0050, 0060, 0070, 0080 e 0090 (allegato V, parte 2, punto&#160;69, del presente regolamento di esecuzione).</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito - di cui: da attivit&#224; finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, da attivit&#224; finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio o da attivit&#224; finanziarie non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio</span></p><p>Aggregato delle variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito relative alle posizioni indicate nelle colonne 0050, 0060 e 0070.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito&#160;- di cui: da attivit&#224; finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo o da attivit&#224; finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto</span></p><p>L'aggregato delle variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito relative alle posizioni indicate nelle colonne 0080 e 0090.</p></td></tr><tr><td><p>0200-0230</p></td><td><p><span>DERIVATI</span></p><p>Le posizioni dirette su derivati sono segnalate nelle colonne da 0200 a 0230.</p><p>Per la segnalazione dei derivati soggetti a coperture patrimoniali sia per il rischio di controparte che per il rischio di mercato cfr. le istruzioni relative alla ripartizione per riga.</p></td></tr><tr><td><p>0200-0210</p></td><td><p><span>Derivati con un fair value (valore equo) positivo</span></p><p>Tutti gli strumenti derivati la cui controparte &#232; una amministrazione pubblica con fair value (valore equo) positivo per l'ente alla data di riferimento per le segnalazioni, a prescindere dal fatto che tali strumenti siano utilizzati in una valida relazione di copertura, siano posseduti per negoziazione o siano inclusi nel portafoglio di negoziazione ai sensi degli IFRS e dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio.</p><p>I derivati utilizzati in coperture economiche sono segnalati in questa sede se sono inclusi nei portafogli contabili &#8220;di negoziazione&#8221; o &#8220;posseduti per negoziazione&#8221; (allegato V, parte 2, punti&#160;120, 124, 125 e da 137 a 140, del presente regolamento di esecuzione).</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>Derivati con un fair value (valore equo) positivo: valore contabile</span></p><p>Valore contabile dei derivati contabilizzati come attivit&#224; finanziarie alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Ai sensi dei GAAP basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, i derivati da segnalare in queste colonne comprendono gli strumenti derivati valutati al costo o al minore fra questo e il valore di mercato inclusi nel portafoglio di negoziazione o designati come strumenti di copertura.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Derivati con un fair value (valore equo) positivo: importo nozionale</span></p><p>Ai sensi degli IFRS e dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, il valore nozionale, secondo la definizione di cui all'allegato V, parte 2, punti da 133 a 135, del presente regolamento di esecuzione, di tutti i contratti derivati conclusi e non ancora regolati alla data di riferimento per le segnalazioni in cui la controparte &#232; una amministrazione pubblica, come definita ai punti da 191 a 196 del presente allegato, e il fair value (valore equo) del derivato &#232; positivo per l'ente alla data di riferimento.</p></td></tr><tr><td><p>0220-0230</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo</span></p><p>Tutti gli strumenti derivati la cui controparte &#232; una amministrazione pubblica con fair value (valore equo) negativo per l'ente alla data di riferimento per le segnalazioni, a prescindere dal fatto che tali strumenti siano utilizzati in una valida relazione di copertura, siano posseduti per negoziazione o siano inclusi nel portafoglio di negoziazione ai sensi degli IFRS e dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio.</p><p>I derivati utilizzati in coperture economiche sono segnalati in questa sede se sono inclusi nei portafogli contabili &#8220;di negoziazione&#8221; o &#8220;posseduti per negoziazione&#8221; (allegato V, parte 2, punti&#160;120, 124, 125 e da 137 a 140, del presente regolamento di esecuzione).</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo: valore contabile</span></p><p>Valore contabile dei derivati contabilizzati come passivit&#224; finanziarie alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Ai sensi dei GAAP basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, i derivati da segnalare in queste colonne comprendono gli strumenti derivati valutati al costo o al minore fra questo e il valore di mercato inclusi nel portafoglio di negoziazione o designati come strumenti di copertura.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo: importo nozionale</span></p><p>Ai sensi degli IFRS e dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, il valore nozionale, secondo la definizione di cui all'allegato V, parte 2, punti da 133 a 135, del presente regolamento di esecuzione, di tutti i contratti derivati conclusi e non ancora regolati alla data di riferimento in cui la controparte &#232; una amministrazione pubblica, come definita ai punti da 191 a 196 del presente allegato, e il fair value (valore equo) del derivato &#232; negativo per l'ente alla data di riferimento.</p></td></tr><tr><td><p>0240-0260</p></td><td><p><span>ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO</span></p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>Importo nominale</span></p><p>Quando la controparte diretta dell'elemento fuori bilancio &#232; una amministrazione pubblica come definita ai punti da 155 a 160 del presente allegato, importo nominale degli impegni e garanzie finanziarie che non sono considerati come un derivato ai sensi degli IFRS o dei GAAP nazionali basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio (allegato V, parte 2, punti 102-119, del presente regolamento di esecuzione).</p><p>Conformemente all'allegato V, parte 2, punti 43 e 44, del presente regolamento di esecuzione, l'amministrazione pubblica &#232; la controparte diretta: a) di una garanzia finanziaria prestata, se essa &#232; la controparte diretta dello strumento di debito garantito, e b) di un impegno all'erogazione di prestiti e altro impegno dato, se essa &#232; la controparte il cui rischio di credito &#232; assunto dall'ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>Accantonamenti</span></p><p>Articolo 4 &#8220;Passivo&#8221;, punto&#160;6, lettera c), e &#8220;Voci fuori bilancio&#8221;, articolo 27, punto&#160;11, articolo 28, punto&#160;8, e articolo 33 della direttiva 86/635/CEE del Consiglio; IFRS 9.4.2.1(c)(ii), (d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37, IFRS 4, allegato V, parte 2.11, del presente regolamento di esecuzione.</p><p>Accantonamenti su tutte le esposizioni fuori bilancio indipendentemente dalla modalit&#224; con cui sono valutate, ad eccezione di quelle che sono valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio in conformit&#224; dell'IFRS 9.</p><p>Ai sensi degli IFRS, la riduzione di valore di un impegno all'erogazione di finanziamenti dato &#232; segnalata nella colonna 150 se l'ente non &#232; in grado di individuare separatamente le perdite attese su crediti relative all'importo utilizzato e non utilizzato dello strumento di debito. Nel caso in cui la somma delle perdite attese su crediti per lo strumento finanziario in questione superi il valore contabile lordo della componente di prestito dello strumento, il saldo restante delle perdite attese su crediti &#232; segnalato come accantonamento nella colonna 0250.</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito</span></p><p>Per gli elementi fuori bilancio valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio in conformit&#224; dell'IFRS 9, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito (allegato V, parte 2, punto&#160;110, del presente regolamento di esecuzione).</p></td></tr><tr><td><p>0270-280</p></td><td><p><span>Voce per memoria: derivati su crediti venduti su esposizioni verso amministrazioni pubbliche</span></p><p>Sono segnalati i derivati su crediti che non corrispondono alla definizione di garanzie finanziarie di cui all'allegato V, parte 2, punto&#160;58, che l'ente segnalante ha sottoscritto con controparti diverse da amministrazioni pubbliche e la cui esposizione di riferimento &#232; verso un'amministrazione pubblica.</p><p>Queste colonne non sono compilate per le esposizioni ripartite per rischio, metodo regolamentare e classe di esposizioni (righe da 0020 a 0160).</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) positivo - Valore contabile</span></p><p>Valore contabile aggregato dei derivati su crediti venduti su esposizioni delle amministrazioni pubbliche segnalati che hanno un fair value (valore equo) positivo per l'ente alla data di riferimento per le segnalazioni, senza considerare gli aggiustamenti per la valutazione prudente.</p><p>Per i derivati soggetti agli IFRS, l'importo da segnalare in questa colonna &#232; il valore contabile dei derivati che costituiscono attivit&#224; finanziarie alla data per le segnalazioni.</p><p>Per i derivati soggetti ai GAAP basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, l'importo da segnalare in questa colonna &#232; il fair value (valore equo) dei derivati con un fair value (valore equo) positivo alla data di riferimento per le segnalazioni, indipendentemente da come vengono contabilizzati.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p><span>Derivati con fair value (valore equo) negativo - Valore contabile</span></p><p>Valore contabile aggregato dei derivati su crediti venduti su esposizioni delle amministrazioni pubbliche segnalati che hanno un fair value (valore equo) negativo per l'ente alla data di riferimento per le segnalazioni, senza considerare gli aggiustamenti per la valutazione prudente.</p><p>Per i derivati soggetti agli IFRS, l'importo da segnalare in questa colonna &#232; il valore contabile dei derivati che costituiscono passivit&#224; finanziarie alla data per le segnalazioni.</p><p>Per i derivati soggetti ai GAAP basati sulla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, l'importo da segnalare in questa colonna &#232; il fair value (valore equo) dei derivati con un fair value (valore equo) negativo alla data di riferimento per le segnalazioni, indipendentemente da come vengono contabilizzati.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Valore dell'esposizione per le esposizioni soggette al quadro relativo al rischio di credito.</p><p>Per le esposizioni trattate secondo il metodo standardizzato (SA): cfr. l'articolo 111 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per le esposizioni trattate secondo il metodo IRB: cfr. l'articolo 166 e l'articolo 230, paragrafo 1, seconda frase, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Per la segnalazione dei derivati soggetti a coperture patrimoniali sia per il rischio di controparte che per il rischio di mercato cfr. le istruzioni relative alla ripartizione per riga.</p><p>Le esposizioni segnalate nelle colonne 0270 e 0280 non devono essere considerate ai fini di questa colonna, in quanto il valore in questa colonna si basa esclusivamente sulle esposizioni dirette.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p><span>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio</span></p><p>Importo dell'esposizione ponderato per il rischio per le esposizioni soggette al quadro relativo al rischio di credito.</p><p>Per le esposizioni trattate secondo il metodo standardizzato (SA): cfr. l'articolo 113, paragrafi da 1 a 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Per le esposizioni trattate secondo il metodo IRB: cfr. l'articolo 153, paragrafi 1 e 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Ai fini della segnalazione delle esposizioni dirette di cui all'articolo 271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 soggette a requisiti di fondi propri sia per il rischio di controparte che per il rischio di mercato, cfr. le istruzioni relative alla ripartizione per riga.</p><p>Le esposizioni segnalate nelle colonne 0270 e 0280 non sono considerate ai fini di questa colonna, in quanto il valore in questa colonna si basa esclusivamente sulle esposizioni dirette.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI IN BASE AL METODO REGOLAMENTARE</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Esposizioni totali</span></p><p>L'aggregato delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche, quali definite ai paragrafi da 191 a 196 del presente allegato.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0155</p></td><td><p><span>Esposizioni soggette al quadro relativo al rischio di credito</span></p><p>L'aggregato delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche cui viene applicato un fattore di ponderazione del rischio a norma della parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Le esposizioni soggette al quadro relativo al rischio di credito comprendono le esposizioni sia all'interno che all'esterno del portafoglio di negoziazione soggette a copertura patrimoniale per il rischio di controparte.</p><p>Le esposizioni dirette di cui all'articolo 271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 soggette a requisiti di fondi propri sia per il rischio di controparte che per il rischio di mercato sono indicate sia nelle righe del rischio di credito (da 0020 a 0155) sia nella riga del rischio di mercato (riga 0160): le esposizioni dovute al rischio di controparte sono segnalate nelle righe relative al rischio di credito, mentre le esposizioni dovute al rischio di mercato sono segnalate nella riga relativa al rischio di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Metodo standardizzato</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono ponderate per il rischio a norma della parte tre, titolo II, capo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, comprese le esposizioni non comprese nel portafoglio di negoziazione per le quali la ponderazione del rischio conformemente al suddetto capo concerne il rischio di controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Amministrazioni centrali</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono amministrazioni centrali. Queste esposizioni sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali o banche centrali&#8221; conformemente agli articoli 112 e 114 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per il modello C 07.00, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono amministrazioni regionali o autorit&#224; locali. Queste esposizioni sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni regionali o autorit&#224; locali&#8221; conformemente agli articoli 112 e 115 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per il modello C 07.00, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Organismi del settore pubblico</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono organismi del settore pubblico. Queste esposizioni sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;organismi del settore pubblico&#8221; conformemente agli articoli 112 e 116 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per il modello C 07.00, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Organizzazioni internazionali</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono organizzazioni internazionali. Queste esposizioni sono assegnate alle classi di esposizioni verso &#8220;organizzazioni internazionali&#8221; conformemente agli articoli 112 e 118 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per il modello C 07.00, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p><span>Altre esposizioni verso amministrazioni pubbliche soggette al metodo standardizzato (SA)</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche diverse da quelle incluse nelle righe da 0040 a 0070 di cui sopra che sono classificate nelle classi di esposizioni cui &#232; applicato il metodo SA a norma dell'articolo 112 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 ai fini del calcolo dei requisiti di fondi propri.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Metodo IRB</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono ponderate per il rischio a norma della parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, comprese le esposizioni non comprese nel portafoglio di negoziazione per le quali la ponderazione del rischio conformemente al suddetto capo concerne il rischio di controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Amministrazioni centrali</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono amministrazioni centrali e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali e banche centrali&#8221; conformemente all'articolo 147, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali [Amministrazioni centrali e banche centrali]</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono amministrazioni regionali o autorit&#224; locali e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali e banche centrali&#8221; conformemente all'articolo 147, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Amministrazioni regionali o autorit&#224; locali [Enti]</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono amministrazioni regionali o autorit&#224; locali e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;enti&#8221; conformemente all'articolo&#160;147, paragrafo 4, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Organismi del settore pubblico [Amministrazioni centrali e banche centrali]</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono organismi del settore pubblico conformemente all'articolo 4, punto&#160;8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali e banche centrali&#8221; conformemente all'articolo 147, paragrafo&#160;3, lettera&#160;a), di tale regolamento, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Organismi del settore pubblico [Enti]</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono organismi del settore pubblico conformemente all'articolo 4, punto&#160;8, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;enti&#8221; conformemente all'articolo 147, paragrafo 4, lettera b), di tale regolamento, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Organizzazioni internazionali [Amministrazioni centrali e banche centrali]</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche che sono organizzazioni internazionali e che sono assegnate alla classe di esposizioni verso &#8220;amministrazioni centrali e banche centrali&#8221; conformemente all'articolo 147, paragrafo 3, lettera c), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, come specificato nelle istruzioni per i modelli C 08.01 e C 08.02, ad eccezione delle specifiche per quanto riguarda la redistribuzione delle esposizioni verso amministrazioni pubbliche ad altre classi di esposizioni a seguito dell'applicazione di tecniche di attenuazione del rischio di credito con effetti di sostituzione sull'esposizione, che non si applicano.</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p><span>Altre esposizioni verso amministrazioni pubbliche soggette al metodo IRB</span></p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche diverse da quelle incluse nelle righe da 0090 a 0140 di cui sopra che sono classificate nelle classi di esposizioni cui &#232; applicato il metodo IRB a norma dell'articolo 147 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 ai fini del calcolo dei requisiti di fondi propri.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Esposizioni soggette al rischio di mercato</span></p><p>Questa riga comprende le posizioni per le quali &#232; calcolato uno dei seguenti requisiti di fondi propri della parte tre, titolo IV, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>requisiti di fondi propri per il rischio di posizione conformemente all'articolo 326 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>requisiti di fondi propri per il rischio specifico o generico conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table><p>Le esposizioni dirette di cui all'articolo 271 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 soggette a requisiti di fondi propri sia per il rischio di controparte che per il rischio di mercato sono indicate sia nelle righe del rischio di credito (da 0020 a 0155) sia nella riga del rischio di mercato (riga 0160): l'esposizione dovuta al rischio di controparte &#232; segnalata nelle righe relative al rischio di credito, mentre l'esposizione dovuta al rischio di mercato &#232; segnalata nella riga relativa al rischio di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0170-0230</p></td><td><p><span>RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI PER DURATA RESIDUA</span></p><p>La durata residua &#232; calcolata in giorni tra la data di scadenza contrattuale e la data di riferimento per le segnalazioni per tutte le posizioni.</p><p>Le esposizioni verso amministrazioni pubbliche sono ripartite in base alla durata residua e attribuite alle categorie previste secondo le seguenti modalit&#224;:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[0 &#8211; 3M]</span> : meno di 90 giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[3M &#8211; 1A]</span> : pari o superiore a 90 giorni ma inferiore a 365 giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[1A &#8211; 2A]</span> : pari o superiore a 365 giorni ma inferiore a 730 giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[2A &#8211; 3A]</span> : pari o superiore a 730 giorni ma inferiore a 1&#160;095  giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[3A&#8211; 5A]</span> : pari o superiore a 1&#160;095  giorni ma inferiore a 1&#160;825  giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[5A&#8211; 10A]</span> : pari o superiore a 1&#160;825  giorni ma inferiore a 3&#160;650  giorni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p><span>[10A e oltre]</span> : pari o superiore a 3&#160;650  giorni.</p></td></tr></tbody></table><p>Se la data contrattuale di scadenza &#232; anteriore alla data di riferimento per le segnalazioni (ossia la differenza tra la data di riferimento per le segnalazioni e la data di scadenza &#232; un valore negativo), l'esposizione &#232; assegnata alla categoria [0-3M].</p><p>Le esposizioni senza durata residua sono assegnate alla categoria di durata residua sulla base del periodo di preavviso o di altre indicazioni contrattuali relative alla durata. Se non esiste un periodo predefinito di preavviso n&#233; altre indicazioni contrattuali sulla durata, le esposizioni sono assegnate alla categoria di durata residua [10A - e oltre].</p></td></tr></tbody></table>
8. COPERTURA DELLE PERDITE DELLE NPE (NPE LC)
8.1. OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>200.</p></td><td><span>I modelli di copertura delle perdite delle NPE contengono informazioni sulle esposizioni deteriorate (NPE) ai fini del calcolo del requisito minimo di copertura delle perdite per le esposizioni deteriorate di cui agli articoli 47 bis, 47 ter e 47 quater del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>201.</p></td><td><span>Il blocco di modelli &#232; costituito da una serie di tre modelli:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il calcolo delle deduzioni per le NPE (C 35.01): si tratta di un modello di sintesi che indica l'importo applicabile della copertura insufficiente, calcolato come differenza tra i requisiti di copertura minima totali per le NPE e il totale degli accantonamenti e delle rettifiche o deduzioni gi&#224; effettuati. Il modello riguarda sia le esposizioni deteriorate per le quali non &#232; stata accordata una misura di concessione, sia le esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>requisiti di copertura minima e valori dell'esposizione delle esposizioni deteriorate, escluse quelle oggetto di misure di concessione soggette all'articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (C 35.02): il modello calcola i requisiti di copertura minima totali per le esposizioni deteriorate che non sono oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, indicando i fattori da applicare ai valori delle esposizioni ai fini di tale calcolo, indicando se l'esposizione &#232; garantita o meno e dato il tempo trascorso da quando l'esposizione &#232; diventata deteriorata;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>requisiti di copertura minima e valori dell'esposizione delle esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione soggette all'articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 (C 35.03): il modello calcola i requisiti di copertura minima totali per le esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, indicando i fattori da applicare ai valori delle esposizioni ai fini di tale calcolo, indicando se l'esposizione &#232; garantita o meno e dato il tempo trascorso da quando l'esposizione &#232; diventata deteriorata.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>202.</p></td><td><span>Il requisito minimo di copertura delle perdite per le esposizioni deteriorate si applica i) alle esposizioni create a partire dal 26 aprile 2019 che diventano deteriorate, e ii) alle esposizioni create prima del 26 aprile 2019, quando sono modificate dopo tale data in modo tale da aumentare il valore dell'esposizione verso il debitore (articolo&#160;469&#160;bis del regolamento (UE) n.&#160;575/2013), che diventano deteriorate.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>203.</p></td><td><span>Gli enti calcolano le deduzioni per le NPE conformemente all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;1, lettere a) e b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, compreso il calcolo dei requisiti minimi di copertura e degli accantonamenti totali e delle rettifiche o deduzioni, a livello di singola esposizione (&#8220;basato sull'operazione&#8221;) e non a livello di debitore o di portafoglio.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>204.</p></td><td><span>Ai fini del calcolo delle deduzioni per le NPE, gli enti distinguono tra la parte non garantita e la parte garantita di un'esposizione deteriorata conformemente all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. A tal fine, gli enti segnalano i valori delle esposizioni e i requisiti di copertura minima separatamente per la parte non garantita delle NPE e per la parte garantita delle NPE.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>205.</p></td><td><span>Ai fini dell'associazione dei fattori applicabili pertinenti e del calcolo dei requisiti di copertura minima, gli enti classificano la parte garantita delle NPE in funzione del tipo di protezione del credito conformemente all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 come segue: i) &#8220;garantita da beni immobili o prestito su immobili residenziali garantito da un fornitore di protezione ammissibile di cui all'articolo 201&#8221;, ii) &#8220;garantita da altra protezione del credito di tipo personale o di tipo reale&#8221; o iii) &#8220;garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione&#8221;. Quando un'esposizione deteriorata &#232; garantita da pi&#249; di un tipo di protezione del credito, il suo valore &#232; assegnato in base alla qualit&#224; della protezione del credito, a partire da quella con la migliore qualit&#224;.</span></td></tr></tbody></table>
8.2. C 35.01 – IL CALCOLO DELLE DEDUZIONI PER ESPOSIZIONI DETERIORATE (NPE LC1)
8.2.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0100</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p><p>Per &#8220;tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate&#8221; si intende il tempo trascorso in anni, alla data di riferimento, dal momento che l'esposizione &#232; stata classificata come deteriorata. Per le esposizioni deteriorate acquistate, il periodo in anni inizia a decorrere dalla data in cui le esposizioni sono state originariamente classificate come deteriorate e non dalla data del loro acquisto.</p><p>Gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento rientra nell'intervallo di tempo corrispondente indicando il periodo in anni successivo alla classificazione delle esposizioni come deteriorate, a prescindere dall'applicazione di misure di concessione.</p><p>Per l'intervallo di tempo &#8220;&gt; X anno/i, &lt;= Y anno/i&#8221;, gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento corrisponde al periodo compreso tra il primo e l'ultimo giorno del Y&#176; anno successivo alla classificazione di tali esposizioni come deteriorate.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Gli enti segnalano la somma di tutte le colonne da 0010 a 0100.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importo applicabile della copertura insufficiente</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo dell'importo applicabile della copertura insufficiente, gli enti deducono il totale degli accantonamenti e delle rettifiche o deduzioni (massimale) (riga 0080) dal requisito di copertura minima totale per le esposizioni deteriorate (riga 0020).</p><p>L'importo applicabile della copertura insufficiente (ossia la carenza nel requisito di copertura minima totale per le esposizioni deteriorate) &#232; pari o superiore a zero.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Requisito di copertura minima totale per le esposizioni deteriorate</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo del requisito di copertura minima totale per le esposizioni deteriorate, gli enti sommano il requisito di copertura minima per la parte non garantita delle NPE (riga 0030) e per la parte garantita delle NPE (riga 0040).</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;i), articolo 47 quater, paragrafo 2, articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala il requisito di copertura minima totale per la parte non garantita delle NPE, ossia l'aggregato dei calcoli a livello di esposizione.</p><p>L'importo segnalato in ciascuna colonna &#232; uguale alla somma degli importi segnalati nella riga 0020 del C 35.02 e nella riga 0020 del C 35.03 (se del caso) nelle rispettive colonne.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Parte garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), articolo 47 quater, paragrafo 3, articolo 47 quater, paragrafo 4, articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>L'ente segnala il requisito di copertura minima totale per la parte garantita delle NPE, ossia l'aggregato dei calcoli a livello di esposizione.</p><p>L'importo segnalato in ciascuna colonna &#232; uguale alla somma degli importi segnalati nelle righe da 0030 a 0050 del C 35.02 e nelle righe 0030-0040 del C 35.03 (se del caso) nelle rispettive colonne.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle NPE, garantite e non.&#160;Si tratta della somma delle righe 0060 e 0070.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, e articolo 47 ter, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Parte garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, e articolo 47 ter, paragrafo 1, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Totale accantonamenti e rettifiche o deduzioni (massimale)</span></p><p>L'ente segnala l'importo soggetto a massimale della somma degli elementi elencati nelle righe da 0100 a 0150 conformemente all'articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Il limite massimo per gli accantonamenti e le rettifiche o deduzioni soggetti a massimale &#232; l'importo del requisito di copertura minima a livello di esposizione.</p><p>L'importo soggetto a massimale &#232; calcolato separatamente per ciascuna esposizione come l'importo inferiore tra il requisito di copertura minima per tale esposizione e il totale degli accantonamenti e rettifiche o deduzioni per la stessa esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Totale accantonamenti e rettifiche o deduzioni (senza massimale)</span></p><p>L'ente segnala la somma dell'importo non soggetto a massimale degli elementi elencati nelle righe da 0100 a 0150 conformemente all'articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013. Gli accantonamenti e le rettifiche o deduzioni (senza massimale) non sono limitati all'importo del requisito di copertura minima a livello di esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore su crediti specifiche</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Rettifiche di valore supplementari</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;ii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Altre riduzioni dei fondi propri</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;iii), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Deduzioni in base al metodo IRB</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;iv), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Differenza tra il prezzo di acquisto e l'importo dovuto dal debitore</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;v), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Importi cancellati dall'ente da quando l'esposizione &#232; stata classificata come deteriorata.</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera b), punto&#160;vi), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p></td></tr></tbody></table>
8.3. C 35.02 – REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE ESCLUSE QUELLE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO 47 QUATER, PARAGRAFO 6, DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013 (NPE LC2)
8.3.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0100</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p><p>Per &#8220;tempo trascorso dal momento in cui le esposizioni sono classificate come deteriorate&#8221; si intende il tempo trascorso in anni da quando l'esposizione &#232; stata classificata come deteriorata. Gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento rientra nell'intervallo di tempo corrispondente indicando il periodo in anni successivo alla classificazione delle esposizioni come deteriorate, a prescindere dall'applicazione di misure di concessione.</p><p>Per l'intervallo di tempo &#8220;&gt; X anno/i, &lt;= Y anno/i&#8221;, gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento corrisponde al periodo compreso tra il primo e l'ultimo giorno del Y&#176; anno successivo alla classificazione di tali esposizioni come deteriorate.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Gli enti segnalano la somma di tutte le colonne da 0010 a 0100.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Requisito di copertura minima totale</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo del requisito di copertura minima totale per le esposizioni deteriorate, escluse quelle oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti sommano il requisito di copertura minima per la parte non garantita delle NPE (riga 0020) e il requisito di copertura minima per la parte garantita delle NPE (righe 0030-0050).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;i), articolo 47 quater, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il requisito di copertura minima &#232; calcolato moltiplicando i valori aggregati dell'esposizione di cui alla riga 0070 per il corrispondente fattore per colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), e articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), d), f), h) e i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il requisito di copertura minima &#232; calcolato moltiplicando i valori aggregati dell'esposizione di cui alla riga 0080 per il corrispondente fattore per colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), e articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), e) e g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Il requisito di copertura minima &#232; calcolato moltiplicando i valori aggregati dell'esposizione di cui alla riga 0090 per il corrispondente fattore per colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Il requisito di copertura minima &#232; calcolato moltiplicando i valori aggregati dell'esposizione di cui alla riga 0100 per il corrispondente fattore per colonna.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo della riga 0060, gli enti sommano i valori dell'esposizione segnalati per la parte non garantita delle NPE (riga 0070), la parte delle NPE garantita da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile (riga 0080), la parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o personale (riga 0090) e la parte delle NPE garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione (riga 0100).</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, e articolo 47 quater, paragrafi 1 e 2, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva della parte non garantita delle NPE ripartite in base al tempo trascorso dal momento in cui le esposizioni sono state classificate come deteriorate.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, articolo 47 quater, paragrafo 1, articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), d), f), h) e i), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle parti delle NPE garantite da immobili a norma della parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o di un prestito su immobili residenziali garantito da un fornitore di protezione ammissibile di cui all'articolo&#160;201 di tale regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, articolo 47 quater, paragrafo 1, articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), e) e g), del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle parti delle NPE garantite da altre forme di protezione del credito di tipo reale o personale ai sensi della parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita o assicurata da un'agenzia ufficiale per il credito all'esportazione</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, e articolo 47 ter, paragrafo 4, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle parti delle NPE garantite o assicurate da agenzie ufficiali per il credito all'esportazione o garantite o controgarantite da un altro fornitore di protezione ammissibile di cui all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;4, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr></tbody></table>
8.4. C 35.03 – REQUISITI DI COPERTURA MINIMA E VALORI DELL'ESPOSIZIONE DELLE ESPOSIZIONI DETERIORATE OGGETTO DI MISURE DI CONCESSIONE SOGGETTE ALL'ARTICOLO 47 QUATER, PARAGRAFO 6, DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013 (NPE LC3)
8.4.1. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonne</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0100</p></td><td><p><span>Tempo trascorso dalla classificazione delle esposizioni come deteriorate</span></p><p>Per &#8220;tempo trascorso dal momento in cui le esposizioni sono classificate come deteriorate&#8221; si intende il tempo trascorso in anni da quando l'esposizione &#232; stata classificata come deteriorata. Gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento rientra nell'intervallo di tempo corrispondente indicando il periodo in anni successivo alla classificazione delle esposizioni come deteriorate, a prescindere dall'applicazione di misure di concessione.</p><p>Per l'intervallo di tempo &#8220;&gt; X anno/i, &lt;= Y anno/i&#8221;, gli enti segnalano i dati sulle esposizioni la cui data di riferimento corrisponde al periodo compreso tra il primo e l'ultimo giorno del Y&#176; anno successivo alla classificazione di tali esposizioni come deteriorate.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>TOTALE</span></p><p>Gli enti segnalano la somma di tutte le colonne da 0010 a 0100.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Righe</p></td><td><p>Istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Requisito di copertura minima totale</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), e articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo del requisito di copertura minima totale delle esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, gli enti sommano i requisiti di copertura minima per la parte non garantita delle NPE oggetto di misure di concessione (riga 0020), la parte delle NPE oggetto di misure di concessione garantita da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile (riga 0030) e la parte delle NPE oggetto di misure di concessione garantita da altre forme di protezione del credito di tipo reale o personale (riga 0040).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;i), articolo 47 quater, paragrafo 2, articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il requisito di copertura minima totale per la parte non garantita delle esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ossia l'aggregato dei calcoli a livello di esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), d), f), h) e i), articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il requisito totale di copertura minima per le parti delle esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione garantite da immobili a norma della parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 o che sono prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile di cui all'articolo&#160;201 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, di tale regolamento, ossia l'aggregato dei calcoli a livello di esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, lettera a), punto&#160;ii), articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), e) e g), articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il requisito di copertura minima totale per le parti delle esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione garantite da altre forme di protezione del credito di tipo reale o di tipo personale soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, ossia l'aggregato dei calcoli a livello di esposizione.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Valore dell'esposizione</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, e articolo 47 ter, paragrafo 6, del regolamento&#160;(UE) n.&#160;575/2013</p><p>Ai fini del calcolo del valore dell'esposizione, gli enti sommano i valori dell'esposizione per la parte non garantita delle NPE (riga 0060), la parte delle NPE garantita da immobili o costituita da prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile (riga 0070) e la parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o personale (riga 0120), ove applicabile.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Parte non garantita delle NPE</span></p><p>Articolo&#160;47&#160;bis, paragrafo&#160;2, articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;1, articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;2, e articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva della parte non garantita delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del secondo anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata (&gt;&#160;1 anno; &lt; = 2 anni).</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da beni immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile</span></p><p>Articolo 47 bis, paragrafo 2, articolo 47 quater, paragrafo 1, articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), d), f), h) e i), e articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle parti delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da immobili a norma della parte tre, titolo II, di tale regolamento o che sono prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile di cui all'articolo&#160;201 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>&gt;2 e &lt; = 3 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del terzo anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>&gt;3 e &lt; = 4 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del quarto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>&gt;4 e &lt; = 5 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del quinto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>&gt;5 e &lt; = 6 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da immobili o prestiti su immobili residenziali garantiti da un fornitore di protezione ammissibile se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del sesto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Parte delle NPE garantita da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale</span></p><p>Articolo 47 quater, paragrafo 1, articolo 47 quater, paragrafo 3, lettere a), b), c), e) e g), articolo 47 quater, paragrafo 6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013</p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione complessiva delle parti delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da altra protezione del credito di tipo reale o di tipo personale ai sensi della parte tre, titolo II, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>&gt;2 e &lt; = 3 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da altra protezione del credito di tipo reale o personale, se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del terzo anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>&gt;3 e &lt; = 4 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da altra protezione del credito di tipo reale o personale, se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del quarto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>&gt;4 e &lt; = 5 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da altra protezione del credito di tipo reale o personale, se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del quinto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>&gt;5 e &lt; = 6 anni dopo la classificazione come NPE</span></p><p>Gli enti segnalano il valore dell'esposizione delle NPE oggetto di misure di concessione soggette all'articolo&#160;47&#160;quater, paragrafo&#160;6, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 garantite da altra protezione del credito di tipo reale o personale, se la prima misura di concessione &#232; stata accordata tra il primo e l'ultimo giorno del sesto anno dopo la classificazione dell'esposizione come esposizione deteriorata.&#187;</p></td></tr></tbody></table>
( 1 ) Regolamento delegato (UE) n. 241/2014 della Commissione, del 7 gennaio 2014, che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione sui requisiti di fondi propri per gli enti ( GU L 74 del 14.3.2014, pag. 8 ).
( 2 ) Settima direttiva 83/349/CEE del Consiglio, del 13 giugno 1983, basata sull'articolo 54, paragrafo 3, lettera g), del Trattato e relativa ai conti consolidati ( GU L 193 del 18.7.1983, pag. 1 ).
( 3 ) Direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 13 luglio 2009 concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d'investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) ( GU L 302 del 17.11.2009, pag. 32 ).
( 4 ) Regolamento delegato (UE) n. 1152/2014 della Commissione, del 4 giugno 2014, che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione sull'identificazione della localizzazione geografica delle esposizioni creditizie rilevanti ai fini del calcolo dei coefficienti anticiclici specifici dell'ente ( GU L 309 del 30.10.2014, pag. 5 ).
( 5 ) Regolamento (UE) 2017/2402 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 12 dicembre 2017, che stabilisce un quadro generale per la cartolarizzazione, instaura un quadro specifico per cartolarizzazioni semplici, trasparenti e standardizzate e modifica le direttive 2009/65/CE, 2009/138/CE e 2011/61/UE e i regolamenti (CE) n. 1060/2009 e (UE) n. 648/2012 ( GU L 347 del 28.12.2017, pag. 35 ).
( 6 ) Gli “enti autonomi” non fanno parte di un gruppo né si consolidano nello stesso paese in cui sono soggetti ai requisiti di fondi propri.
( 7 ) Regolamento delegato (UE) n. 525/2014 della Commissione, del 12 marzo 2014, che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione sui requisiti di fondi propri per gli enti ( GU L 148 del 20.5.2014, pag. 15 ).
( 8 ) Regolamento di esecuzione (UE) n. 945/2014 della Commissione, del 4 settembre 2014, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda gli indici pertinenti adeguatamente diversificati conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio
( 9 ) Regolamento delegato (UE) 2016/101 della Commissione, del 26 ottobre 2015, che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per la valutazione prudente a norma dell'articolo 105, paragrafo 14 ( GU L 21 del 28.1.2016, pag. 54 ).
( 10 ) Regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002, relativo all'applicazione di principi contabili internazionali ( GU L 243 dell'11.9.2002, pag. 1 ).
( 11 ) Direttiva 2013/34/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativa ai bilanci d'esercizio, ai bilanci consolidati e alle relative relazioni di talune tipologie di imprese, recante modifica della direttiva 2006/43/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e abrogazione delle direttive 78/660/CEE e 83/349/CEE del Consiglio ( GU L 182 del 29.6.2013, pag. 19 ).
ALLEGATO III
«ALLEGATO XVI
MODELLI PER LE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LE ATTIVITÀ VINCOLATE
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI SULLE ATTIVIT&#192; VINCOLATE</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td><td><p><span>Nome abbreviato</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PARTE A &#8212; QUADRO SINOTTICO DEI GRAVAMI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>32.1</p></td><td><p>F 32.01</p></td><td><p>ATTIVIT&#192; DELL'ENTE SEGNALANTE</p></td><td><p>AE-ASS</p></td></tr><tr><td><p>32.2</p></td><td><p>F 32.02</p></td><td><p>GARANZIE RICEVUTE</p></td><td><p>AE-COL</p></td></tr><tr><td><p>32.3</p></td><td><p>F 32.03</p></td><td><p>OBBLIGAZIONI GARANTITE E CARTOLARIZZAZIONI DI PROPRIA EMISSIONE NON ANCORA COSTITUITE IN GARANZIA</p></td><td><p>AE-NPL</p></td></tr><tr><td><p>32.4</p></td><td><p>F 32.04</p></td><td><p>FONTI DI GRAVAME</p></td><td><p>AE-SOU</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PARTE B &#8212; DATI SULLA SCADENZA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>33</p></td><td><p>F 33.00</p></td><td><p><span>DATI SULLA SCADENZA</span></p></td><td><p>AE-MAT</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PARTE C &#8212; QUOTA POTENZIALE DI ATTIVIT&#192; VINCOLATE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>34</p></td><td><p>F 34.00</p></td><td><p>QUOTA POTENZIALE DI ATTIVIT&#192; VINCOLATE</p></td><td><p>AE-CONT</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PARTE D &#8212; OBBLIGAZIONI GARANTITE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>35</p></td><td><p>F 35.00</p></td><td><p>EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI GARANTITE</p></td><td><p>AE-CB</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>PARTE E &#8212; DATI AVANZATI</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>36.1</p></td><td><p>F 36.01</p></td><td><p>DATI AVANZATI. PARTE I</p></td><td><p>AE-ADV1</p></td></tr><tr><td><p>36.2</p></td><td><p>F 36.02</p></td><td><p>DATI AVANZATI. PARTE II</p></td><td><p>AE-ADV2</p></td></tr></tbody></table>
F 32.01 — ATTIVITÀ DELL'ENTE SEGNALANTE (AE-ASS)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore contabile delle attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p><span>Valore equo delle attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p><span>Valore contabile delle attivit&#224; non vincolate</span></p></td><td><p><span>Valore equo delle attivit&#224; non vincolate</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0035</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0055</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0085</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0105</p></td></tr><tr><td><p><span>0010</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; dell'ente segnalante</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p>di cui: attivit&#224; fiduciarie ammissibili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Finanziamenti a vista</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Titoli di debito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>di cui: obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>di cui: cartolarizzazioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>di cui: crediti garantiti da beni immobili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>Altre attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 32.02 — GARANZIE RICEVUTE (AE-COL)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione vincolati</span></p></td><td><p><span>non vincolati</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione vincolabili</span></p></td><td><p><span>Importo nominale delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione non vincolabili</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emessi da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0035</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0065</p></td><td><p>0070</p></td></tr><tr><td><p><span>0130</span></p></td><td><p><span>Garanzie ricevute dall'ente segnalante</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Finanziamenti a vista</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Strumenti di capitale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Titoli di debito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>di cui: obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>di cui: cartolarizzazioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>Altre garanzie ricevute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0240</span></p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite o cartolarizzazioni proprie</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0245</span></p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0250</span></p></td><td><p><span>TOTALE DI ATTIVIT&#192;, GARANZIE RICEVUTE E TITOLI DI DEBITO DI PROPRIA EMISSIONE</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 32.03 — OBBLIGAZIONI GARANTITE E CARTOLARIZZAZIONI DI PROPRIA EMISSIONE NON ANCORA COSTITUITE IN GARANZIA (AE-NPL)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Non vincolati</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Valore contabile del paniere di attivit&#224; sottostante</span></p></td><td><p><span>Valore equo dei titoli di debito di propria emissione vincolabili</span></p></td><td><p><span>Importo nominale dei titoli di debito di propria emissione non vincolabili</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili adoperazioni con banche centrali</span></p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0035</p></td><td><p>0040</p></td></tr><tr><td><p><span>0010</span></p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Obbligazioni garantite di propria emissione mantenute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Cartolarizzazioni di propria emissione mantenute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Segmento senior</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Segmento mezzanine</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>Segmento di prima perdita</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 32.04 — FONTI DI GRAVAME (AE-SOU)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti, passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224;, garanzie ricevute e titoli di debito di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, vincolati</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: di altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: garanzie ricevute riutilizzate</span></p></td><td><p><span>di cui: titoli di debito di propria emissione vincolati</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p><span>0010</span></p></td><td><p><span>Valore contabile delle passivit&#224; finanziarie selezionate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>di cui: fuori borsa (over-the-counter)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Depositi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Contratti di vendita con patto di riacquisto</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>di cui: presso banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>di cui: presso banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Titoli di debito di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>di cui: obbligazioni garantite di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>di cui: cartolarizzazioni di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0120</span></p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>Importo nominale degli impegni all'erogazione di prestiti ricevuti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>Importo nominale delle garanzie finanziarie ricevute</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>Valore equo dei titoli presi a prestito senza copertura di garanzia in contante</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>Altro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0170</span></p></td><td><p><span>TOTALE DELLE FONTI DI GRAVAME</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>non compilare nel modello su base consolidata</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>non compilare in nessun caso</p></td></tr></tbody></table>
F 33.00 — DATI SULLA SCADENZA (AE-MAT)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Durata residua delle passivit&#224;</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Scadenza aperta</span></p></td><td><p><span>Scadenza a un giorno (overnight)</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 giorno &lt; = 1 settimana</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 settimana &lt; = 2 settimane</span></p></td><td><p><span>&gt; 2 settimane &lt; = 1 mese</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 mese &lt; = 3 mesi</span></p></td><td><p><span>&gt; 3 mesi &lt; = 6 mesi</span></p></td><td><p><span>&gt; 6 mesi &lt; = 1 anno</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 anno &lt; = 2 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 2 anni &lt; = 3 anni</span></p></td><td><p><span>3 anni &lt; = 5 anni</span></p></td><td><p><span>5 anni &lt; = 10 anni</span></p></td><td><p><span>&gt; 10 anni</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Attivit&#224; vincolate</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Garanzie ricevute riutilizzate (componente di ricevimento)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Garanzie ricevute riutilizzate (componente di riutilizzo)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 34.00 — QUOTA POTENZIALE DI ATTIVITÀ VINCOLATE (AE-CONT)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti, passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p></td><td><p><span>Quota potenziale di attivit&#224; vincolate</span></p></td></tr><tr><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>A.</p></td><td><span>Decremento del 30&#160;% del valore equo delle attivit&#224; vincolate</span></td></tr></tbody></table></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>B.</p></td><td><span>Effetto netto del deprezzamento del 10&#160;% di valute rilevanti</span></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p><span>Importo supplementare delle attivit&#224; vincolate</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Importo supplementare delle attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p><span>Valuta rilevante 1</span></p></td><td><p><span>Valuta rilevante 2</span></p></td><td><p><span>&#8230;</span></p></td><td><p><span>Valuta rilevante n</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>&#8230;</p></td><td><p>&#8230;</p></td></tr><tr><td><p><span>0010</span></p></td><td><p><span>Valore contabile delle passivit&#224; finanziarie selezionate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Derivati</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>di cui: fuori borsa (over-the-counter)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Depositi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>Contratti di vendita con patto di riacquisto</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>di cui: presso banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>di cui: presso banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>Titoli di debito di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>di cui: obbligazioni garantite di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>di cui: cartolarizzazioni di propria emissione</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0120</span></p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0170</span></p></td><td><p><span>TOTALE DELLE FONTI DI GRAVAME</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 35.00 — EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI GARANTITE (AE-CB)
asse z
Identificativo dell'aggregato di copertura (aperto)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Conformit&#224; all'articolo 129 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013:</span></p></td><td><p><span>Passivit&#224; da obbligazioni garantite</span></p></td><td><p><span>Aggregato di copertura</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p></td><td><p><span>+ 6 mesi</span></p></td><td><p><span>+ 12 mesi</span></p></td><td><p><span>+ 2 anni</span></p></td><td><p><span>+ 5 anni</span></p></td><td><p><span>+ 10 anni</span></p></td><td><p><span>Posizioni su derivati dell'aggregato di copertura con valore di mercato netto negativo</span></p></td><td><p><span>Rating esterno del credito dell'obbligazione garantita</span></p></td><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p></td><td><p><span>+ 6 mesi</span></p></td><td><p><span>+ 12 mesi</span></p></td><td><p><span>+ 2 anni</span></p></td><td><p><span>+ 5 anni</span></p></td><td><p><span>+ 10 anni</span></p></td><td><p><span>Posizioni su derivati dell'aggregato di copertura con valore di mercato netto positivo</span></p></td><td><p><span>Importo dell'aggregato di copertura eccedente i requisiti minimi di copertura</span></p></td></tr><tr><td><p><span>[S&#204;/NO]</span></p></td><td><p><span>Se S&#204;, indicazione della classe primaria di attivit&#224; dell'aggregato di copertura</span></p></td><td><p><span>rispetto alla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita</span></p></td><td><p><span>rispetto alla metodologia seguita dalle agenzie di rating del credito per mantenere invariato il rating esterno delle obbligazioni garantite</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 1</span></p></td><td><p><span>Rating del credito 1</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 2</span></p></td><td><p><span>Rating del credito 2</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 3</span></p></td><td><p><span>Rating del credito 3</span></p></td><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 1</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 2</span></p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 3</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0012</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td><td><p>0230</p></td><td><p>0240</p></td><td><p>0250</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>Importo nominale</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>Valore attuale (swap)/ Valore di mercato</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>Valore specifico all'attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>Valore contabile</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 36.01 — DATI AVANZATI. PARTE I (AE-ADV1)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fonte di gravame</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224;/Passivit&#224;</span></p></td><td><p><span>Tipo di garanzia &#8212; Classificazione per tipologia di attivit&#224;</span></p></td><td><p><span>Totale</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p></td><td><p><span>Titoli di debito</span></p></td><td><p><span>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</span></p></td><td><p><span>Altreattivit&#224;</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Totale</span></p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p></td><td><p><span>Banche centrali e amministrazioni pubbliche</span></p></td><td><p><span>Societ&#224; finanziarie</span></p></td><td><p><span>Societ&#224; non finanziarie</span></p></td><td><p><span>Famiglie</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Finanziamento (funding) da banche centrali (tutte le tipologie, compresi i contratti di vendita con patto di riacquisto)</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Derivati negoziati in borsa</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Derivati fuori borsa (over-the-counter)</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite di propria emissione</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Cartolarizzazioni di propria emissione</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Totale delle attivit&#224; vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Totale delle attivit&#224; non vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate + attivit&#224; non vincolate</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
F 36.02 — DATI AVANZATI. PARTE II (AE-ADV2)
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Fonte di gravame</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224;/Passivit&#224;</span></p></td><td><p><span>Tipo di garanzia &#8212; Classificazione per tipologia di attivit&#224;</span></p></td><td><p><span>Totale</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p></td><td><p><span>Titoli di debito</span></p></td><td><p><span>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</span></p></td><td><p><span>Altre garanzie ricevute</span></p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite o cartolariz-zazioni proprie</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Totale</span></p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p></td><td><p><span>Banche centrali e amministrazioni pubbliche</span></p></td><td><p><span>Societ&#224; finanziarie</span></p></td><td><p><span>Societ&#224; non finanziarie</span></p></td><td><p><span>Famiglie</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Finanziamento (funding) da banche centrali (tutte le tipologie, compresi i contratti di vendita con patto di riacquisto)</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Derivati negoziati in borsa</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Derivati fuori borsa (over-the-counter)</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite di propria emissione</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Cartolarizzazioni di propria emissione</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p></td><td><p><span>Garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Totale delle garanzie vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Totale delle garanzie non vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Garanzie vincolate + non vincolate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>non compilare nel modello su base consolidata</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>non compilare in nessun caso&#187;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO IV
«ALLEGATO XVII
ISTRUZIONI PER LE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LE ATTIVITÀ VINCOLATE
Indice
<table><col/><col/><tbody><tr><td>ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>533</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td>STRUTTURA E CONVENZIONI</td><td>533</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.1.</p></td><td>STRUTTURA</td><td>533</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.</p></td><td>PRINCIPIO CONTABILE</td><td>533</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.</p></td><td>CONVENZIONE DI NUMERAZIONE</td><td>534</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.</p></td><td>CONVENZIONE DEI SEGNI</td><td>534</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.5.</p></td><td>LIVELLO DI APPLICAZIONE</td><td>534</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.6.</p></td><td>PROPORZIONALIT&#192;</td><td>534</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.7.</p></td><td>DEFINIZIONE DI GRAVAME</td><td>534</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td>ISTRUZIONI SPECIFICHE AL MODELLO</td><td>535</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td>PARTE A: QUADRO SINOTTICO DEI GRAVAMI</td><td>535</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.</p></td><td>MODELLO AE-ASS - ATTIVIT&#192; DELL&#8217;ENTE SEGNALANTE</td><td>535</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>535</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>538</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.3.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>539</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.</p></td><td>MODELLO: AE-COL - GARANZIE RICEVUTE DALL&#8217;ENTE SEGNALANTE</td><td>542</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>542</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>542</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.3.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>544</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.3.</p></td><td>MODELLO: AE-NPL - OBBLIGAZIONI GARANTITE E CARTOLARIZZAZIONI DI PROPRIA EMISSIONE NON ANCORA COSTITUITE IN GARANZIA</td><td>546</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>546</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>546</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.3.3.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>547</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.4.</p></td><td>MODELLO: AE-SOU - FONTI DI GRAVAME</td><td>548</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.4.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>548</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.4.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>548</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.4.3.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>550</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.</p></td><td>PARTE B: DATI SULLA SCADENZA</td><td>551</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>551</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.</p></td><td>MODELLO: AE-MAT - DATI SULLA SCADENZA</td><td>551</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>551</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>3.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>552</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.</p></td><td>PARTE C: QUOTA POTENZIALE DI ATTIVIT&#192; VINCOLATE</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.1.</p></td><td>SCENARIO A - DECREMENTO DEL 30&#160;% DELLE ATTIVIT&#192; VINCOLATE</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.1.2.</p></td><td>SCENARIO B - DEPREZZAMENTO DEL 10&#160;% DI VALUTE RILEVANTI</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.</p></td><td>MODELLO: AE-CONT - QUOTA POTENZIALE DI ATTIVIT&#192; VINCOLATE</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>553</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>4.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>554</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.</p></td><td>PARTE D: OBBLIGAZIONI GARANTITE</td><td>554</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>554</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.</p></td><td>MODELLO: AE-CB - EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI GARANTITE</td><td>554</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI SULL&#8217;ASSE Z</td><td>555</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>555</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>5.2.3.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>555</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.</p></td><td>PARTE E: DATI AVANZATI</td><td>558</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.1.</p></td><td>OSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE</td><td>558</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.</p></td><td>MODELLO: AE-ADV1 - MODELLO AVANZATO PER LE ATTIVIT&#192; DELL&#8217;ENTE SEGNALANTE</td><td>558</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.1.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>558</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.2.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>560</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.</p></td><td>MODELLO: AE-ADV2 - MODELLO AVANZATO PER LE GARANZIE RICEVUTE DALL&#8217;ENTE SEGNALANTE</td><td>561</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.1.</p></td><td>ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE</td><td>561</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>6.3.2.</p></td><td>ISTRUZIONI SU COLONNE SPECIFICHE</td><td>561</td></tr></tbody></table>
ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. STRUTTURA E CONVENZIONI
1.1. Struttura
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Il quadro consta di cinque blocchi di modelli, per un totale di nove modelli articolati come segue.</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>Parte A: Quadro sinottico dei gravami</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-ASS - Attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-COL - Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-NPL - Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-SOU - Fonti di gravame.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>Parte B: Dati sulla scadenza</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-MAT - Dati sulla scadenza.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>Parte C: Quota potenziale di attivit&#224; vincolate.</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-CONT - Quota potenziale di attivit&#224; vincolate.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>Parte D: Obbligazioni garantite.</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-CB - Emissione di obbligazioni garantite.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>Parte E: Dati avanzati</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-ADV1 - Modello avanzato per le attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>Modello AE-ADV2 - Modello avanzato per le garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Per ciascun modello sono forniti i riferimenti giuridici e informazioni pi&#249; particolareggiate sugli aspetti pi&#249; generali della segnalazione.</span></td></tr></tbody></table>
1.2. Principio contabile
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>L&#8217;ente segnala i valori contabili ricavati dalla disciplina contabile applicata per la segnalazione delle informazioni finanziarie a norma degli articoli 11 e 12. L&#8217;ente che non &#232; tenuto a segnalare informazioni finanziarie applica la propria disciplina contabile. Nel modello AE-SOU l&#8217;ente segnala in genere i valori contabili al lordo dell&#8217;eventuale compensazione contabile, in linea con la segnalazione su base lorda del gravame su attivit&#224; e garanzie reali.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Ai fini del presente allegato le sigle &#8220;IAS&#8221; e &#8220;IFRS&#8221; si riferiscono ai principi contabili internazionali definiti all&#8217;articolo 2 del regolamento (CE) n. 1606/2002. Per gli enti che trasmettono le segnalazioni in base agli IFRS sono inseriti rimandi ai pertinenti principi IFRS.</span></td></tr></tbody></table>
1.3. Convenzione di numerazione
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Nelle presenti istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale per indicare colonne, righe e celle dei modelli: {modello; riga; colonna}. Un asterisco segnala che la convalida vale per l&#8217;intera riga o colonna. Esempio: {AE-ASS; *; 2} indica il punto di dati di qualsiasi riga per la colonna 2 del modello AE-ASS.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>In caso di convalide all&#8217;interno di un modello, i punti di dati del modello stesso sono indicati con l&#8217;annotazione seguente: {riga; colonna}.</span></td></tr></tbody></table>
1.4. Convenzione dei segni
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>I modelli dell&#8217;allegato XVI si attengono alla convenzione dei segni illustrata nell&#8217;allegato V, parte 1, punti 9 e 10.</span></td></tr></tbody></table>
1.5. Livello di applicazione
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Il livello di applicazione della segnalazione delle attivit&#224; vincolate ricalca quello degli obblighi di segnalazione per i fondi propri di cui all&#8217;articolo 430, paragrafo 1, primo comma, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013. Pertanto gli enti che, a norma dell&#8217;articolo 7 del medesimo regolamento, non sono assoggettati ai requisiti prudenziali non sono tenuti a segnalare informazioni sulle attivit&#224; vincolate.</span></td></tr></tbody></table>
1.6. Proporzionalità
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>Ai fini dell&#8217;articolo 19, paragrafo 3, lettera c), del presente regolamento, il livello di gravame sulle attivit&#224; &#232; cos&#236; calcolato:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>valore contabile delle attivit&#224; vincolate e garanzie = {AE-ASS;0010;0010}&#8211; {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>totale delle attivit&#224; e garanzie = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060} &#8211; {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010} + {AE-COL;0130;0040};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>coefficiente di gravame sulle attivit&#224; = (valore contabile delle attivit&#224; vincolate e garanzie)/(totale delle attivit&#224; e garanzie).</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>10.</p></td><td><span>[Eliminato]</span></td></tr></tbody></table>
1.7. Definizione di gravame
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>11.</p></td><td><span>Ai fini del presente allegato e dell&#8217;allegato XVI, &#232; considerata vincolata l&#8217;attivit&#224; che &#232; stata costituita in garanzia o altrimenti riservata per fornire forme di copertura, garanzia o supporto al credito (credit enhancement) a un&#8217;operazione da cui non pu&#242; essere ritirata liberamente.</span><p>12. Si rilevi che vanno considerate vincolate le attivit&#224; costituite in garanzia soggette a limitazioni di ritiro, come le attivit&#224; il cui ritiro &#232; subordinato ad autorizzazione preventiva oppure a sostituzione con altre attivit&#224;. Poich&#233; il quadro giuridico varia tra i diversi paesi, la definizione non si basa su una definizione giuridica esplicita, come &#232; invece il caso per il trasferimento del titolo di propriet&#224;, bens&#236; su principi economici, ma &#232; comunque intimamente connessa ai termini contrattuali. A parere dell&#8217;Autorit&#224; bancaria europea, la definizione comprende le seguenti tipologie di contratto (elenco non esaustivo):</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>operazioni di finanziamento garantite, compresi i contratti e accordi di vendita con patto di riacquisto, le concessioni di titoli in prestito e le altre forme di prestito garantito;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>varie forme di contratti di garanzia, ad esempio garanzie reali collocate a copertura del valore di mercato delle operazioni su derivati;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>garanzie finanziarie assistite da garanzie reali. In assenza di limitazioni di ritiro della garanzia reale per la parte inutilizzata della garanzia, quali l&#8217;autorizzazione preventiva, va imputato soltanto (in proporzione) l&#8217;importo utilizzato;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>garanzie reali collocate presso sistemi di compensazione, controparti centrali o altri enti infrastrutturali come condizione per accedere al servizio. Sono compresi i fondi di garanzia e i margini iniziali;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>linee di credito delle banche centrali. Le attivit&#224; gi&#224; posizionate non vanno considerate vincolate, salvo i casi in cui la banca centrale consente il ritiro delle attivit&#224; collocate solo previa autorizzazione. Cos&#236; come per le garanzie finanziarie inutilizzate, la parte inutilizzata (ossia la parte che supera l&#8217;importo minimo imposto dalla banca centrale) va imputata proporzionalmente alle diverse attivit&#224; collocate presso la banca centrale;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>attivit&#224; sottostanti strutture di cartolarizzazione, laddove le attivit&#224; finanziarie non siano state eliminate contabilmente dalle attivit&#224; finanziarie dell&#8217;ente. Le attivit&#224; sottostanti titoli mantenuti non sono considerate vincolate, a meno che i titoli in questione non siano costituiti in garanzia o altrimenti costituiti in garanzia reale per fornire una forma di assicurazione a un&#8217;operazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>attivit&#224; in aggregati di copertura usate per l&#8217;emissione di obbligazioni garantite. Le attivit&#224; sottostanti obbligazioni garantite sono considerate vincolate, tranne in determinate situazioni in cui l&#8217;ente detiene le obbligazioni garantite corrispondenti (&#8220;obbligazioni di propria emissione&#8221;);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>come principio generale, non vanno considerate vincolate le attivit&#224; che, assegnate a linee non utilizzate, possono essere ritirate liberamente.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
ISTRUZIONI SPECIFICHE AL MODELLO
2. PARTE A: QUADRO SINOTTICO DEI GRAVAMI
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>13.</p></td><td><span>I modelli sinottici dei gravami evidenziano la differenza fra le attivit&#224; usate a sostegno del fabbisogno di finanziamento (funding) o di garanzie reali alla data di bilancio (&#8220;gravame del momento&#8221;) e le attivit&#224; disponibili per un fabbisogno potenziale di finanziamento.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>14.</p></td><td><span>Il modello sinottico mostra, in forma di tabella suddivisa per prodotto, l&#8217;importo delle attivit&#224; vincolate e delle attivit&#224; non vincolate dell&#8217;ente segnalante. La stessa scomposizione &#232; applicata anche alle garanzie ricevute e ai titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni.</span></td></tr></tbody></table>
2.1. Modello AE-ASS - Attività dell’ente segnalante
2.1.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>15.</p></td><td><span>Nel riquadro che segue sono illustrate le istruzioni relative alle principali tipologie di operazioni pertinenti ai fini della compilazione dei modelli AE.</span><p>Tutte le operazioni che innalzano il livello di gravame sull&#8217;ente presentano due aspetti che devono essere segnalati distintamente in tutti i modelli AE: ciascuna operazione &#232; segnalata sia come fonte di gravame sia come attivit&#224; vincolata o garanzia reale.</p><p>Seguono esempi che illustrano il modo in cui segnalare varie tipologie di operazioni in questa parte; le stesse regole valgono anche per gli altri modelli AE.</p><p>a)&#160;&#160;&#160;<span>Deposito assistito da garanzia reale</span></p><p>Il deposito assistito da garanzia reale &#232; cos&#236; segnalato:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>rilevazione del valore contabile del deposito come fonte di gravame in {AE-SOU; r0070; c0010};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>laddove la garanzia reale sia un&#8217;attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore contabile in {AE-ASS; *; c0010} e {AE-SOU; r0070; c0030}; segnalazione del relativo valore equo in {AE-ASS; *; c0040};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>se la garanzia reale &#232; stata ricevuta dall&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore equo in {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} e {AE-SOU; r0070; c0040}.</p></td></tr></tbody></table><p>b)&#160;&#160;&#160;<span>Contratti di vendita con patto di riacquisto/contratti di vendita con patto di riacquisto passivo speculari</span></p><p>Il contratto di vendita con patto di riacquisto &#232; cos&#236; segnalato:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>segnalazione del valore contabile lordo del contratto di vendita con patto di riacquisto come fonte di gravame in {AE-SOU; r0050; c0010};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>segnalazione della garanzia reale del contratto di vendita con patto di riacquisto:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>laddove la garanzia reale sia un&#8217;attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore contabile in {AE-ASS; *; c0010} e {AE-SOU; r0050; c0030}; segnalazione del relativo valore equo in {AE-ASS; *; c0040};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>se la garanzia reale &#232; stata ricevuta dall&#8217;ente segnalante mediante un precedente contratto (speculare) di vendita con patto di riacquisto passivo, segnalazione del relativo valore equo in {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} e in {AE-SOU; r0050; c0040}.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><p>c)&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento (funding) da banche centrali</span></p><p>Poich&#233; il finanziamento da banche centrali assistito da garanzia reale &#232; soltanto un caso specifico di deposito assistito da garanzia reale o di contratto di vendita con patto di riacquisto in cui la controparte &#232; una banca centrale, valgono le regole di cui al presente punto 14, lettere a) e b).</p><p>Nel caso di operazioni nelle quali non sia possibile individuare la garanzia reale specifica per ciascuna operazione, essendo la garanzia reale aggregata, la garanzia reale &#232; scomposta proporzionalmente, in base alla composizione dell&#8217;aggregato di garanzie.</p><p>Le attivit&#224; gi&#224; posizionate presso banche centrali non costituiscono attivit&#224; vincolate, salvo i casi in cui la banca centrale consente il ritiro delle attivit&#224; collocate solo previa autorizzazione. Per le garanzie finanziarie inutilizzate, la parte inutilizzata (ossia la parte che supera il minimo imposto dalla banca centrale) &#232; imputata proporzionalmente alle diverse attivit&#224; collocate presso la banca centrale.</p><p>d)&#160;&#160;&#160;<span>Concessione di titoli in prestito</span></p><p>Per la concessione di titoli in prestito con copertura di garanzia in contante valgono le regole applicabili ai contratti di vendita con patto di riacquisto/contratti di vendita con patto di riacquisto passivo speculari.</p><p>La concessione di titoli in prestito senza copertura di garanzia in contante &#232; cos&#236; segnalata:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>segnalazione del valore equo dei titoli presi a prestito come fonte di gravame in {AE-SOU; r0150; c0010}. Se, in cambio dei titoli concessi in prestito, il prestatore non riceve titoli bens&#236; una commissione, {AE-SOU; r0150; c0010} &#232; segnalato con valore zero;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>laddove i titoli concessi in prestito come garanzia reale siano un&#8217;attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore contabile in {AE-ASS; *; c0010} e {AE-SOU; r0150; c0030}; segnalazione del relativo valore equo in {AE-ASS; *; c0040};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>se i titoli concessi in prestito come garanzia reale sono ricevuti dall&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore equo in {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} e {AE-SOU; r0150; c0040}.</p></td></tr></tbody></table><p>e)&#160;&#160;&#160;<span>Derivati (passivit&#224;)</span></p><p>I derivati assistiti da garanzia reale con valore equo negativo sono cos&#236; segnalati:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>segnalazione del valore contabile del derivato come fonte di gravame in {AE-SOU; r0020; c0010};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>la garanzia reale (margini iniziali necessari per aprire la posizione ed eventuale garanzia reale collocata a copertura del valore di mercato delle operazioni su derivati) &#232; cos&#236; segnalata:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>laddove sia un&#8217;attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore contabile in {AE-ASS; *; c0010} e {AE-SOU; r0020; c0030}; segnalazione del relativo valore equo in {AE-ASS; *; c0040};</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>se &#232; ricevuta dall&#8217;ente segnalante, segnalazione del relativo valore equo in {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} e {AE-SOU; r0020; c0040}.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><p>f)&#160;&#160;&#160;<span>Obbligazioni garantite</span></p><p>Ai fini della segnalazione delle attivit&#224; vincolate, costituiscono obbligazioni garantite gli strumenti di cui all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, primo comma, della direttiva 2009/65/CE, abbiano essi la forma giuridica del titolo o no.</p><p>Non vigono regole specifiche riguardo alle obbligazioni garantite nei casi in cui l&#8217;ente segnalante non mantiene parte dei titoli di propria emissione.</p><p>In caso di mantenimento di parte dell&#8217;emissione, e per evitare un doppio conteggio, si applica il procedimento seguente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>se le obbligazioni garantite proprie non sono costituite in garanzia, &#232; segnalato nei modelli AE-ASS, come attivit&#224; non vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura relativo a tali titoli mantenuti ma non ancora costituiti in garanzia. Nel modello AE-NPL sono segnalate ulteriori informazioni sulle obbligazioni garantite mantenute ma non ancora costituite in garanzia (attivit&#224; sottostanti, ammissibilit&#224; e valore equo delle attivit&#224; vincolabili e importo nominale di quelle non vincolabili);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>se le obbligazioni garantite proprie sono costituite in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS, come attivit&#224; vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura relativo a tali titoli mantenuti e costituiti in garanzia.</p></td></tr></tbody></table><p>La tabella che segue illustra il modo in cui va segnalata l&#8217;emissione di obbligazioni garantite per 100&#160;EUR, di cui il 15&#160;% &#232; mantenuto e non &#232; costituito in garanzia e il 10&#160;% &#232; mantenuto e &#232; costituito in garanzia reale in un&#8217;operazione di vendita con patto di riacquisto con una banca centrale del valore di 11&#160;EUR, operazione nella quale l&#8217;aggregato di copertura comprende prestiti non garantiti e il valore contabile dei prestiti &#232; 150&#160;EUR.</p><table><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>FONTI DI GRAVAME</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Tipo</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td><td><p><span>Celle</span></p></td><td><p><span>Prestiti vincolati</span></p></td><td><p><span>Celle</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Obbligazioni garantite</span></p></td><td><p>75&#160;% (100) = 75</p></td><td><p>{AE-Fonti, r110, c010}</p></td><td><p>75&#160;% (150) = 112,5</p></td><td><p>{AE-Attivit&#224;, r100, c010}</p><p>{AE-Fonti, r110, c030}</p></td></tr><tr><td><p><span>Finanziamento (funding) da banche centrali</span></p></td><td><p>11</p></td><td><p>{AE-Fonti, r060, c010}</p></td><td><p>10&#160;% (150) = 15</p></td><td><p>{AE-Attivit&#224;, r100, c010}</p><p>{AE-Fonti, r060, c030}</p></td></tr><tr><td><p><span>NON VINCOLATI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Tipo</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td><td><p><span>Celle</span></p></td><td><p><span>Prestiti non vincolati</span></p></td><td><p><span>Celle</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Obbligazioni garantite proprie mantenute</span></p></td><td><p>15&#160;% (100) = 15</p></td><td><p>{AE-Non costituite in garanzia, r010, c040}</p></td><td><p>15&#160;% (150) = 22,5</p></td><td><p>{AE-Attivit&#224;, r100, c060}</p><p>{AE-Non costituite in garanzia, r020, c010}</p></td></tr></tbody></table><p>g)&#160;&#160;&#160;<span>Cartolarizzazioni</span></p><p>Costituiscono cartolarizzazioni i titoli di debito detenuti dall&#8217;ente creati da un&#8217;operazione di cartolarizzazione di cui all&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 61, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p><p>Per le cartolarizzazioni che restano in bilancio (ossia che non sono state eliminate contabilmente) valgono le regole applicabili alle obbligazioni garantite.</p><p>Le cartolarizzazioni eliminate contabilmente non costituiscono gravame laddove l&#8217;ente detenga titoli. Questi sono riportati nel portafoglio di negoziazione o nel portafoglio bancario dell&#8217;ente segnalante come qualsiasi altro titolo emesso da terzi.</p></td></tr></tbody></table>
2.1.2. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante</span></p><p>IAS 1.9, lettera a), guida applicativa (IG) 6 Totale delle attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante rilevate in bilancio.</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>di cui: attivit&#224; fiduciarie ammissibili</span></p><p>Attivit&#224; fiduciarie che soddisfano tutte le condizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>sono iscritte nel bilancio dell&#8217;ente in base ai principi contabili generalmente accettati a livello nazionale, a norma dell&#8217;articolo 10 della direttiva 86/635/CEE;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>soddisfano i criteri in materia di non iscrizione contabile stabiliti nell&#8217;International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, applicato a norma del regolamento (CE) n. 1606/2002;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>soddisfano i criteri in materia di non consolidamento stabiliti nell&#8217;IFRS 10, applicato a norma del regolamento (CE) n. 1606/2002, ove del caso.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p><p>IAS 1.54, lettera i)</p><p>L&#8217;ente segnala i saldi esigibili a richiesta presso banche centrali e altri enti. Il contante disponibile, ossia le banconote e le monete nazionali ed estere in circolazione comunemente utilizzate per effettuare pagamenti, &#232; incluso nella riga &#8220;Altre attivit&#224;&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p><p>Strumenti di capitale definiti nello IAS 32.1 detenuti dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Titoli di debito</span></p><p>Allegato V, parte 1, punto 31</p><p>L&#8217;ente segnala gli strumenti di debito detenuti dall&#8217;ente segnalante emessi come titoli che non sono prestiti ai sensi del regolamento (UE) 2021/379<a>&#160;(<span>1</span>)</a>.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p><p>Titoli di debito detenuti dall&#8217;ente segnalante sotto forma di obbligazioni di cui all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, primo comma, della direttiva 2009/65/CE.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p><p>Titoli di debito detenuti dall&#8217;ente segnalante sotto forma di cartolarizzazioni di cui all&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 61, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p><p>Titoli di debito emessi da amministrazioni pubbliche detenuti dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p><p>Titoli di debito detenuti dall&#8217;ente segnalante, emessi dalle societ&#224; finanziarie di cui all&#8217;allegato V, parte 1, punto 42, lettere c) e d).</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Titoli di debito detenuti dall&#8217;ente segnalante, emessi dalle societ&#224; non finanziarie di cui all&#8217;allegato V, parte 1, punto 42, lettera e).</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</span></p><p>Crediti e anticipi che sono strumenti di debito diversi da titoli detenuti dagli enti segnalanti; esclusi i saldi esigibili su richiesta.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, che sono garantiti da beni immobili di cui all&#8217;allegato V, parte 2, punto 86.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224;</span></p><p>Attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante rilevate in bilancio oltre a quelle segnalate alle righe da 0020 a 0040 e alla riga 0100 ed esclusi i titoli di debito propri e gli strumenti di capitale propri non eliminabili contabilmente dal bilancio dell&#8217;ente che non applica gli IFRS.</p><p>In tal caso, gli strumenti di debito propri sono riportati nella riga 0240 del modello AE-COL, mentre gli strumenti di capitale propri sono esclusi dalla segnalazione delle attivit&#224; vincolate.</p></td></tr></tbody></table>
2.1.3. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore contabile delle attivit&#224; vincolate</span></p><p>Gli enti segnalano il valore contabile delle loro attivit&#224; vincolate conformemente alla definizione di attivit&#224; vincolate di cui al punto 11 del presente allegato. Il valore contabile &#232; l&#8217;importo da iscrivere all&#8217;attivo dello stato patrimoniale.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Valore contabile delle attivit&#224; vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante ed emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore contabile delle attivit&#224; vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p><p>Il valore contabile delle attivit&#224; vincolate che sono nozionalmente ammissibili alla qualifica di attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) e di attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevata (HQLA).</p><p>Ai fini del presente regolamento, le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili sono le attivit&#224; elencate agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisferebbero i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, se non fosse per il loro status di attivit&#224; vincolate a norma del presente allegato.</p><p>Le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili soddisfano anche i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 del regolamento delegato (UE) 2015/61. Il valore contabile delle EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e delle HQLA vincolate nozionalmente ammissibili &#232; il valore contabile prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del medesimo regolamento delegato.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Valore equo delle attivit&#224; vincolate</span></p><p>IFRS 13 e articolo 8 della direttiva 2013/34/UE per gli enti che non applicano gli IFRS.</p><p>Gli enti segnalano il valore equo dei loro titoli di debito vincolati conformemente alla definizione di attivit&#224; vincolate di cui al punto 11 del presente allegato.</p><p>Il valore equo (fair value) dello strumento finanziario &#232; il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un&#8217;attivit&#224; ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit&#224; in una regolare operazione tra operatori di mercato alla data di valutazione (cfr. IFRS 13 Valutazione del fair value).</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore equo dei titoli di debito vincolati detenuti dall&#8217;ente segnalante e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0055</p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p><p>Valore equo delle attivit&#224; vincolate che sono nozionalmente ammissibili per la qualifica di EHQLA e HQLA.</p><p>Ai fini del presente regolamento, le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili sono le attivit&#224; elencate agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisferebbero i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, se non fosse per il loro status di attivit&#224; vincolate a norma del presente allegato. Le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili soddisfano anche i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 del regolamento delegato (UE) 2015/61. Il valore equo delle EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e delle HQLA vincolate nozionalmente ammissibili &#232; il valore equo prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del medesimo regolamento delegato.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Valore contabile delle attivit&#224; non vincolate</span></p><p>Gli enti segnalano il valore contabile delle loro attivit&#224; vincolate conformemente alla definizione di attivit&#224; vincolate di cui al punto 11 del presente allegato.</p><p>Il valore contabile &#232; l&#8217;importo da iscrivere all&#8217;attivo dello stato patrimoniale.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Valore contabile delle attivit&#224; non vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante ed emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore contabile delle attivit&#224; non vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p><p>Il valore contabile delle EHQLA e delle HQLA non vincolate di cui agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisfano i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, e i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 dello stesso regolamento delegato.</p><p>Il valore contabile delle EHQLA e delle HQLA &#232; il valore contabile prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Valore equo delle attivit&#224; non vincolate</span></p><p>IFRS 13 e articolo 8 della direttiva 2013/34/UE per gli enti che non applicano gli IFRS.</p><p>Gli enti segnalano il valore equo dei loro titoli di debito non vincolati conformemente alla definizione di attivit&#224; vincolate di cui al punto 11 del presente allegato.</p><p>Il valore equo (fair value) dello strumento finanziario &#232; il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un&#8217;attivit&#224; ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit&#224; in una regolare operazione tra operatori di mercato alla data di valutazione (cfr. IFRS 13 Valutazione del fair value).</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore equo dei titoli di debito non vincolati detenuti dall&#8217;ente segnalante e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0105</p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p><p>Il valore equo delle EHQLA e delle HQLA non vincolate di cui agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisfano i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, e i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 dello stesso regolamento delegato.</p><p>Il valore equo delle EHQLA e delle HQLA &#232; il valore equo prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr></tbody></table>
2.2. Modello: AE-COL - Garanzie ricevute dall’ente segnalante
2.2.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>15.</p></td><td><span>Relativamente alle garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante e ai titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, la categoria delle attivit&#224; non vincolate &#232; suddivisa in attivit&#224; &#8220;vincolabili&#8221;, o potenzialmente ammissibili al gravame, e attivit&#224; &#8220;non vincolabili&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>16.</p></td><td><span>Sono &#8220;non vincolabili&#8221; le attivit&#224; ricevute come garanzia laddove l&#8217;ente segnalante non sia autorizzato a vendere la garanzia reale o a ricostituirla in garanzia, tranne in caso di default del relativo proprietario. I titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni sono &#8220;non vincolabili&#8221; se i termini dell&#8217;emissione prevedono limitazioni alla vendita o alla ricostituzione in garanzia dei titoli detenuti.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>17.</p></td><td><span>Ai fini della segnalazione delle attivit&#224; vincolate, sono segnalati come garanzie ricevute i titoli presi a prestito in cambio di una commissione senza che sia fornita una garanzia in contante o altra garanzia reale.</span></td></tr></tbody></table>
2.2.2. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante</span></p><p>Tutte le classi di garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti finanziamenti a vista</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0020 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti strumenti di capitale</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0030 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Titoli di debito</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti titoli di debito</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0040 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti obbligazioni garantite</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0050 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti cartolarizzazioni</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0060 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti titoli di debito emessi da amministrazioni pubbliche</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0070 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti titoli di debito emessi da societ&#224; finanziarie</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0080 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti titoli di debito emessi da societ&#224; non finanziarie</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0090 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>Crediti e anticipi esclusi i finanziamenti a vista</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti i crediti e gli anticipi ad esclusione dei finanziamenti a vista</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0100 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Altre garanzie ricevute</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante comprendenti altre attivit&#224;</p><p>Cfr. riferimenti giuridici e istruzioni relativi alla riga 0120 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni proprie</span></p><p>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite di propria emissione e cartolarizzazioni di propria emissione mantenuti dall&#8217;ente segnalante.</p><p>Dato che, secondo lo IAS 39, punto 42, determinano una diminuzione delle passivit&#224; finanziarie collegate, i titoli di debito di propria emissione mantenuti o riacquistati non sono compresi nella categoria delle attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante (riga 0010 del modello AE-ASS). Sono indicati in questa riga i titoli di debito propri non eliminabili contabilmente dal bilancio dell&#8217;ente che non applica gli IFRS.</p><p>Non sono segnalate in questa categoria le obbligazioni garantite e le cartolarizzazioni di propria emissione, perch&#233; la necessit&#224; di evitare un doppio conteggio implica che ad esse si applichino regole diverse:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>se i titoli di debito propri sono costituiti in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS, come attivit&#224; vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti relative a tali titoli mantenuti e costituiti in garanzia;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>se i titoli di debito propri non sono ancora costituiti in garanzia, &#232; riportato nei modelli AE-ASS, come attivit&#224; non vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti relative a tali titoli mantenuti e non ancora costituiti in garanzia. Nel modello AE-NPL sono segnalate ulteriori informazioni sulla seconda tipologia di titoli di debito propri non ancora costituiti in garanzia (attivit&#224; sottostanti, ammissibilit&#224; e valore equo delle attivit&#224; vincolabili e importo nominale di quelle non vincolabili).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0245</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia</span></p><p>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p><p>Al fine di evitare un doppio conteggio, per le obbligazioni garantite e le cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante vale la regola seguente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>se i titoli sono costituiti in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS (F 32.01), come attivit&#224; vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti ad essi relativi. La fonte di finanziamento in caso di costituzione in garanzia delle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni &#232; la nuova operazione in cui i titoli sono costituiti in garanzia (finanziamento della banca centrale o altro finanziamento garantito) e non l&#8217;emissione originaria delle obbligazioni garantite o cartolarizzazioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>se i titoli non sono ancora costituiti in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS (F 32.01), come attivit&#224; non vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti ad essi relativi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p><span>TOTALE DI ATTIVIT&#192;, GARANZIE RICEVUTE E TITOLI DI DEBITO DI PROPRIA EMISSIONE</span></p><p>Tutte le attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante rilevate in bilancio, tutte le classi di garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante e tutti i titoli di debito di propria emissione mantenuti dall&#8217;ente segnalante diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione.</p></td></tr></tbody></table>
2.2.3. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione vincolati</span></p><p>Gli enti segnalano il valore equo delle garanzie ricevute o dei loro titoli di debito detenuti/mantenuti e che sono vincolati conformemente alla definizione di attivit&#224; vincolate di cui al punto 11 del presente allegato.</p><p>Il valore equo (fair value) dello strumento finanziario &#232; il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un&#8217;attivit&#224; ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit&#224; in una regolare operazione tra operatori di mercato alla data di valutazione (cfr. IFRS 13 Valutazione del fair value).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente segnalante ed emessi da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente segnalante, vincolati e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p><p>Il valore equo delle garanzie reali ricevute vincolate, anche in operazioni di assunzione di titoli in prestito, o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente che sono nozionalmente ammissibili alla qualifica di EHQLA e HQLA.</p><p>Ai fini del presente regolamento, le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili sono elementi delle garanzie reali ricevute o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente di cui agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisferebbero i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, se non fosse per il loro status di attivit&#224; vincolate a norma del presente allegato. Le EHQLA vincolate e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili soddisfano anche i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 del regolamento delegato (UE) 2015/61. Il valore equo delle EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e delle HQLA vincolate nozionalmente ammissibili &#232; il valore equo prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione vincolabili</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante che non sono vincolate ma sono vincolabili, in quanto l&#8217;ente &#232; autorizzato a venderle o a ricostituirle in garanzia senza che il loro proprietario sia in stato di default. &#200; compreso il valore equo dei titoli di debito di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, che non sono vincolati ma sono vincolabili.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, vincolabili, emessi da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, vincolabili e ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p><span>di cui EHQLA e HQLA</span></p><p>Il valore equo delle garanzie reali non vincolate ricevute o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente, diversi da obbligazioni garantite e posizioni verso la cartolarizzazione, che sono vincolabili e che sono qualificati come EHQLA e HQLA a norma degli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisfano i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, e i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 dello stesso regolamento delegato.</p><p>Il valore equo delle EHQLA e delle HQLA &#232; il valore equo prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Importo nominale delle garanzie ricevute o dei titoli di debito di propria emissione non vincolabili</span></p><p>Importo nominale delle garanzie ricevute detenute dall&#8217;ente segnalante che non sono vincolate n&#233; vincolabili.</p><p>Esso comprende l&#8217;importo nominale dei titoli di debito di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, mantenuti dall&#8217;ente segnalante che non sono vincolati n&#233; vincolabili.</p></td></tr></tbody></table>
2.3. Modello: AE-NPL - Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia
2.3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>19.</p></td><td><span>Al fine di evitare un doppio conteggio, per le obbligazioni garantite e le cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante vale la regola seguente:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>se i titoli sono costituiti in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS, come attivit&#224; vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti ad essi relativi. La fonte di finanziamento in caso di costituzione in garanzia delle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni &#232; la nuova operazione in cui i titoli sono costituiti in garanzia (finanziamento della banca centrale o altro finanziamento garantito) e non l&#8217;emissione originaria delle obbligazioni garantite o cartolarizzazioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>se i titoli non sono ancora costituiti in garanzia, &#232; riportato nel modello AE-ASS, come attivit&#224; non vincolata, l&#8217;importo dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti ad essi relativi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
2.3.2. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione non ancora costituite in garanzia</span></p><p>Obbligazioni garantite e cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite di propria emissione mantenute</span></p><p>Obbligazioni garantite di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Cartolarizzazioni di propria emissione mantenute</span></p><p>Cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Segmento senior</span></p><p>Segmenti di rango pi&#249; elevato (senior) delle cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p><p>Cfr. l&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 67, del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Segmento mezzanine</span></p><p>Segmenti mezzanine delle cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p><p>&#200; considerato segmento mezzanine qualsiasi segmento che non sia senior, ossia l&#8217;ultimo a assorbire la perdita o il segmento di prima perdita. Cfr. l&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 67, del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Segmento di prima perdita</span></p><p>Segmenti di prima perdita delle cartolarizzazioni di propria emissione mantenute dall&#8217;ente segnalante e non vincolate.</p><p>Cfr. l&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 67, del regolamento (UE) n. 575/2013</p></td></tr></tbody></table>
2.3.3. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore contabile del paniere di attivit&#224; sottostante</span></p><p>Valore contabile dell&#8217;aggregato di copertura/delle attivit&#224; sottostanti relativi alle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni mantenute e non ancora costituite in garanzia.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Valore equo dei titoli di debito di propria emissione vincolabili</span></p><p>Valore equo delle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni mantenute che non sono vincolate ma sono vincolabili.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Valore equo delle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni mantenute che soddisfano tutte le condizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>non sono vincolate;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>sono vincolabili;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>sono ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p></td></tr></tbody></table><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p><span>di cui attivit&#224; aventi una liquidit&#224; e una qualit&#224; creditizia elevatissima (EHQLA) ed elevata (HQLA) nozionalmente ammissibili</span></p><p>Il valore equo delle garanzie reali ricevute vincolate, anche in operazioni di assunzione di titoli in prestito, o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente che sono nozionalmente ammissibili alla qualifica di EHQLA e HQLA.</p><p>Ai fini del presente regolamento, le EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili sono elementi delle garanzie reali ricevute o dei titoli di debito di propria emissione detenuti/mantenuti dall&#8217;ente di cui agli articoli da 10 a 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61 e che soddisferebbero i requisiti generali e i requisiti operativi di cui agli articoli 7 e 8 del suddetto regolamento delegato, se non fosse per il loro status di attivit&#224; vincolate a norma del presente allegato XVII. Le EHQLA vincolate e le HQLA vincolate nozionalmente ammissibili soddisfano anche i requisiti specifici per classe di esposizioni di cui agli articoli da 10 a 16 e da 35 a 37 del regolamento delegato (UE) 2015/61. Il valore equo delle EHQLA vincolate nozionalmente ammissibili e delle HQLA vincolate nozionalmente ammissibili &#232; il valore equo prima dell&#8217;applicazione dei coefficienti di scarto specificati agli articoli da 10 a 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Importo nominale dei titoli di debito di propria emissione non vincolabili</span></p><p>Importo nominale delle proprie obbligazioni garantite e cartolarizzazioni mantenute che non sono vincolate n&#233; vincolabili.</p></td></tr></tbody></table>
2.4. Modello: AE-SOU - Fonti di gravame
2.4.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>20.</p></td><td><span>Il modello informa sulla rilevanza che le diverse fonti di gravame rappresentano per l&#8217;ente segnalante, comprese le fonti cui non &#232; associato alcun finanziamento (funding) quali gli impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti o le garanzie finanziarie ricevute e le concessioni di titoli in prestito senza copertura di garanzia in contante.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>21.</p></td><td><span>Gli importi totali delle attivit&#224; e delle garanzie ricevute iscritti nei modelli AE-ASS e AE-COL rispettano la seguente regola di convalida: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.</span></td></tr></tbody></table>
2.4.2. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore contabile delle passivit&#224; finanziarie selezionate</span></p><p>Valore contabile delle passivit&#224; finanziarie assistite da garanzia reale selezionate dell&#8217;ente segnalante, nella misura in cui la passivit&#224; comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Derivati</span></p><p>Valore contabile dei derivati assistiti da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante che costituiscono passivit&#224; finanziarie, vale a dire che presentano un valore equo negativo, nella misura in cui il derivato comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>di cui: fuori borsa (over-the-counter)</span></p><p>Valore contabile dei derivati assistiti da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante che costituiscono passivit&#224; finanziarie e che sono negoziati fuori borsa, nella misura in cui il derivato comporti un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Depositi</span></p><p>Valore contabile dei depositi assistiti da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante, nella misura in cui il deposito comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p><p>Valore contabile lordo (senza nessuna compensazione consentita nella disciplina contabile) dei contratti di vendita con patto di riacquisto dell&#8217;ente segnalante, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>I &#8220;contratti di vendita con patto di riacquisto&#8221; (&#8220;repos&#8221;) sono operazioni nelle quali l&#8217;ente segnalante riceve contanti in cambio di attivit&#224; finanziarie vendute a un dato prezzo con l&#8217;impegno a riacquistare le stesse attivit&#224; (o attivit&#224; simili) a un prezzo fisso a una data futura specificata. Devono essere segnalate come contratti di vendita con patto di riacquisto le seguenti varianti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>importi ricevuti in cambio di titoli trasferiti temporaneamente a terzi in forma di prestito di titoli contro garanzia in contante; e</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>importi ricevuti in cambio di titoli trasferiti temporaneamente a terzi sotto forma di operazioni di pronti contro termine con attribuzione del rateo di finanziamento o d&#8217;impiego (sell/buy back).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: presso banche centrali</span></p><p>Valore contabile dei contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi dall&#8217;ente segnalante con banche centrali, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p><p>Valore contabile dei depositi assistiti da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante, esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto, nella misura in cui il deposito comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>di cui: presso banche centrali</span></p><p>Valore contabile dei depositi assistiti da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante presso banche centrali, esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto, nella misura in cui il deposito comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione</span></p><p>Valore contabile dei titoli di debito emessi dall&#8217;ente segnalante, nella misura in cui il titolo emesso comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Per qualsiasi emissione, alla parte mantenuta si applica il procedimento specifico di cui alla parte A, punto 15.vi), al fine d&#8217;includere in questa categoria soltanto la percentuale di titoli di debito collocata al di fuori dei soggetti del gruppo.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite di propria emissione</span></p><p>Valore contabile delle obbligazioni garantite le cui attivit&#224; sono create dall&#8217;ente segnalante, nella misura in cui il titolo emesso comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni di propria emissione</span></p><p>Valore contabile delle cartolarizzazioni emesse dall&#8217;ente segnalante, nella misura in cui il titolo emesso comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p><p>Importo delle operazioni assistite da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante, escluse le passivit&#224; finanziarie, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Importo nominale degli impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti</span></p><p>Importo nominale degli impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti dall&#8217;ente segnalante, nella misura in cui l&#8217;impegno ricevuto comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Importo nominale delle garanzie finanziarie ricevute</span></p><p>Importo nominale delle garanzie finanziarie ricevute dall&#8217;ente segnalante, nella misura in cui la garanzia ricevuta comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Valore equo dei titoli presi a prestito senza copertura di garanzia in contante</span></p><p>Valore equo dei titoli presi a prestito dall&#8217;ente segnalante senza copertura di garanzia in contante, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Altro</span></p><p>Importo delle operazioni assistite da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante, escluse le passivit&#224; finanziarie, che non rientrano nelle voci di cui alle righe da 0130 a 0150, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>TOTALE DELLE FONTI DI GRAVAME</span></p><p>Importo di tutte le operazioni assistite da garanzia reale dell&#8217;ente segnalante, nella misura in cui comportino per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr></tbody></table>
2.4.3. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti, passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p><p>Importo delle corrispondenti passivit&#224; finanziarie, delle passivit&#224; potenziali (impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti e garanzie finanziarie ricevute) e dei titoli concessi in prestito senza copertura di garanzia in contante, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Le passivit&#224; finanziarie sono segnalate al valore contabile; le passivit&#224; potenziali al valore nominale; i titoli concessi in prestito senza copertura di garanzia in contante al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>di cui: di altri soggetti del gruppo</span></p><p>Importo delle corrispondenti passivit&#224; finanziarie, delle passivit&#224; potenziali (impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti e garanzie finanziarie ricevute) e dei titoli concessi in prestito senza copertura di garanzia in contante, nella misura in cui la controparte sia un soggetto incluso nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale e che l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Per le regole sul tipo di valore da iscrivere, cfr. istruzioni relative alla colonna 0010.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Attivit&#224;, garanzie ricevute e titoli di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, vincolati</span></p><p>Importo di attivit&#224;, garanzie ricevute e titoli di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, che sono vincolati in conseguenza di una delle diverse operazioni indicate nelle righe.</p><p>Coerentemente coi criteri seguiti nei modelli AE-ASS e AE-COL, le attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante rilevate in bilancio sono segnalate al valore contabile; le garanzie ricevute riutilizzate e i titoli di propria emissione vincolati, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, sono segnalati al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>di cui: garanzie ricevute riutilizzate</span></p><p>Valore equo delle garanzie ricevute che sono riutilizzate/vincolate in conseguenza di una delle diverse operazioni indicate nelle righe.</p></td></tr><tr><td><p>050</p></td><td><p><span>di cui: titoli di debito di propria emissione vincolati</span></p><p>Valore equo dei titoli di propria emissione, diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, che sono vincolati in conseguenza di una delle diverse operazioni indicate nelle righe.</p></td></tr></tbody></table>
3. PARTE B: DATI SULLA SCADENZA
3.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>22.</p></td><td><span>Il modello incluso nella parte B presenta un quadro sinottico dell&#8217;importo delle attivit&#224; vincolate e delle garanzie ricevute riutilizzate che cadono in intervalli definiti di durata residua delle passivit&#224; corrispondenti.</span></td></tr></tbody></table>
3.2. Modello: AE-MAT - Dati sulla scadenza
3.2.1. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate</span></p><p>Ai fini del presente modello le attivit&#224; vincolate comprendono tutti i seguenti elementi:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante (cfr. istruzioni relative alla riga 0010 del modello AE-ASS), segnalate al valore contabile;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni (cfr. istruzioni relative alla riga 240 del modello AE-COL), segnalati al valore equo.</p></td></tr></tbody></table><p>Gli importi sono riportati nelle varie categorie di durata residua indicate nelle colonne in funzione della durata residua della relativa fonte di gravame (passivit&#224; corrispondente, passivit&#224; potenziale o operazione di concessione di titoli in prestito).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Garanzie ricevute riutilizzate (componente di ricevimento)</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 130 del modello AE-COL e alla colonna 0040 del modello AE-SOU.</p><p>L&#8217;ente segnala gli importi al valore equo nelle varie categorie di durata residua indicate nelle colonne in funzione della durata residua dell&#8217;operazione tramite cui l&#8217;ente ha ricevuto la garanzia che viene riutilizzata (componente di ricevimento).</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Garanzie ricevute riutilizzate (componente di riutilizzo)</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 130 del modello AE-COL e alla colonna 0040 del modello AE-SOU.</p><p>L&#8217;ente segnala gli importi al valore equo nelle varie categorie di durata residua indicate nelle colonne in funzione della durata residua della relativa fonte di gravame: passivit&#224; corrispondente, passivit&#224; potenziale o operazione di concessione di titoli in prestito (componente di riutilizzo).</p></td></tr></tbody></table>
3.2.2. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Scadenza aperta</span></p><p>A vista, senza data di scadenza precisa.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Scadenza a un giorno (overnight)</span></p><p>Scadenza inferiore o uguale a 1 giorno.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 giorno &lt;= 1 settimana</span></p><p>Scadenza superiore a 1 giorno ma inferiore o uguale a 1 settimana.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 settimana &lt;= 2 settimane</span></p><p>Scadenza superiore a 1 settimana ma inferiore o uguale a 2 settimane.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>&gt;&#160;2 settimane &lt;= 1 mese</span></p><p>Scadenza superiore a 2 settimane ma inferiore o uguale a 1 mese.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 mese &lt;= 3 mesi</span></p><p>Scadenza superiore a 1 mese ma inferiore o uguale a 3 mesi.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>&gt;&#160;3 mesi &lt;= 6 mesi</span></p><p>Scadenza superiore a 3 mesi ma inferiore o uguale a 6 mesi.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>&gt;&#160;6 mesi &lt;= 1 anno</span></p><p>Scadenza superiore a 6 mesi ma inferiore o uguale a 1 anno.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 anno &lt;= 2 anni</span></p><p>Scadenza superiore a 1 anno ma inferiore o uguale a 2 anni.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>&gt;&#160;2 anni &lt;= 3 anni</span></p><p>Scadenza superiore a 2 anni ma inferiore o uguale a 3 anni.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>&gt;&#160;3 anni &lt;= 5 anni</span></p><p>Scadenza superiore a 3 anni ma inferiore o uguale a 5 anni.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>&gt;&#160;5 anni &lt;= 10 anni</span></p><p>Scadenza superiore a 5 anni ma inferiore o uguale a 10 anni.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>&gt;&#160;10 anni</span></p><p>Scadenza superiore a 10 anni.</p></td></tr></tbody></table>
4. PARTE C: QUOTA POTENZIALE DI ATTIVITÀ VINCOLATE
4.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>22.</p></td><td><span>In questo modello l&#8217;ente presenta il livello di gravame sulle attivit&#224; in diversi scenari di stress.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>23.</p></td><td><span>Per &#8220;quota potenziale di attivit&#224; vincolate&#8221; s&#8217;intendono le attivit&#224; supplementari che potrebbero dover essere vincolate qualora l&#8217;ente segnalante registrasse un andamento sfavorevole in conseguenza di un evento esterno che sfugge al suo controllo (declassamento, diminuzione del valore equo delle attivit&#224; vincolate, perdita generalizzata di fiducia ecc.). In tali casi l&#8217;ente si trova costretto a vincolare attivit&#224; supplementari a copertura delle operazioni preesistenti. L&#8217;importo supplementare delle attivit&#224; vincolate &#232; al netto dell&#8217;impatto delle operazioni di copertura condotte dall&#8217;ente a fronte dell&#8217;evento illustrato nei citati scenari di stress.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>24.</p></td><td><span>Il modello per la segnalazione della quota potenziale di attivit&#224; vincolate prospetta i due scenari seguenti, illustrati in maggiore dettaglio nelle sezioni 4.1.1. e 4.1.2; i dati segnalati sono le stime plausibili tratte dall&#8217;ente in base alle migliori informazioni disponibili:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>decremento del 30&#160;% del valore equo delle attivit&#224; vincolate: lo scenario contempla soltanto la variazione del valore equo sottostante delle attivit&#224;, prescindendo da qualsiasi altra variazione che possa incidere sul valore contabile, quali utili o perdite sui tassi di cambio o potenziali riduzioni del valore. In siffatta situazione l&#8217;ente segnalante potrebbe vedersi costretto a aumentare le garanzie reali costituite per mantenerne costante il valore;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>deprezzamento del 10&#160;% di tutte le valute in cui l&#8217;ente presenta passivit&#224; aggregate per una percentuale pari o superiore al 5&#160;% delle passivit&#224; totali.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>25.</p></td><td><span>Le segnalazioni sono effettuate per i due scenari l&#8217;uno distintamente dall&#8217;altro, cos&#236; come il deprezzamento di una valuta rilevante &#232; segnalato distintamente dal deprezzamento di altre valute rilevanti: l&#8217;ente prescinde pertanto dalle correlazioni fra gli scenari.</span></td></tr></tbody></table>
4.1.1. Scenario A - Decremento del 30 % delle attività vincolate
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>26.</p></td><td><span>Si muove dall&#8217;ipotesi di un decremento del 30&#160;% del valore di tutte le attivit&#224; vincolate. Il conseguente fabbisogno di garanzie reali supplementari tiene conto dei livelli di eccesso di garanzia presenti, in modo da mantenere soltanto il livello minimo di copertura con garanzie reali. Tiene altres&#236; conto degli obblighi imposti dai contratti e dagli accordi su cui la situazione si ripercuote, comprese le soglie di attivazione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>27.</p></td><td><span>Sono considerati soltanto i contratti e gli accordi che prevedono l&#8217;obbligo di legge di fornire garanzie supplementari; sono comprese le emissioni di obbligazioni garantite per le quali &#232; imposto l&#8217;obbligo di legge di preservare livelli minimi di eccesso di garanzia, ma non quello di mantenere i livelli di rating dell&#8217;obbligazione garantita esistenti.</span></td></tr></tbody></table>
4.1.2. Scenario B - Deprezzamento del 10 % di valute rilevanti
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>28.</p></td><td><span>&#200; &#8220;rilevante&#8221; la valuta in cui l&#8217;ente segnalante presenta passivit&#224; aggregate per una percentuale pari o superiore al 5&#160;% delle passivit&#224; totali.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>29.</p></td><td><span>Il calcolo del deprezzamento del 10&#160;% tiene conto delle variazioni sul versante sia delle attivit&#224; sia delle passivit&#224;, ovvero si concentra sui disallineamenti tra attivit&#224; e passivit&#224;: ad esempio, un&#8217;operazione di contratto di vendita con patto di riacquisto in USD basata su un&#8217;attivit&#224; nella medesima valuta non determina un gravame supplementare, che invece scaturisce se la medesima operazione in USD si basa su un&#8217;attivit&#224; in EUR.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>30.</p></td><td><span>Rientrano nel calcolo tutte le operazioni che coinvolgono valute diverse.</span></td></tr></tbody></table>
4.2. Modello: AE-CONT - Quota potenziale di attività vincolate
4.2.1. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>31.</p></td><td><span>Cfr. istruzioni su righe specifiche del modello AE-SOU nella sezione 2.4.2. Il contenuto delle righe del modello AE-CONT ricalca quello del modello AE-SOU.</span></td></tr></tbody></table>
4.2.2. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Passivit&#224; corrispondenti, passivit&#224; potenziali o titoli concessi in prestito</span></p><p>Cfr. istruzioni e dati relativi alla colonna 0010 del modello AE-SOU. Importo delle corrispondenti passivit&#224; finanziarie, delle passivit&#224; potenziali (impegni all&#8217;erogazione di prestiti ricevuti e garanzie finanziarie ricevute) e dei titoli concessi in prestito senza copertura di garanzia in contante, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Come indicato per le varie righe del modello, l&#8217;ente segnala le passivit&#224; finanziarie al valore contabile, le passivit&#224; potenziali al valore nominale, i titoli concessi in prestito senza copertura di garanzia in contante al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>A.&#160;&#160;&#160;<span>Importo supplementare delle attivit&#224; vincolate</span></p><p>Importo supplementare delle attivit&#224; di cui una norma di legge o una disposizione regolamentare o contrattuale determinerebbe il vincolo qualora si verificasse lo scenario A.</p><p>Coerentemente con le istruzioni della parte A, l&#8217;ente segnala l&#8217;importo in questione al valore contabile se relativo alle attivit&#224; dell&#8217;ente segnalante oppure al valore equo se relativo alle garanzie ricevute. Gli importi che superano le attivit&#224; e garanzie non vincolate dell&#8217;ente sono segnalati al valore equo.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>B.&#160;&#160;&#160;<span>Importo supplementare delle attivit&#224; vincolate - Valuta rilevante 1</span></p><p>Importo supplementare delle attivit&#224; di cui una norma di legge o una disposizione regolamentare o contrattuale determinerebbe il vincolo qualora si verificasse un deprezzamento della valuta rilevante 1 nello scenario B.</p><p>Cfr. riga 0020 per le regole sul tipo di importo da iscrivere.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>B.&#160;&#160;&#160;<span>Importo supplementare delle attivit&#224; vincolate - Valuta rilevante 2</span></p><p>Importo supplementare delle attivit&#224; di cui una norma di legge o una disposizione regolamentare o contrattuale determinerebbe il vincolo qualora si verificasse un deprezzamento della valuta rilevante 2 nello scenario B.</p><p>Cfr. riga 0020 per le regole sul tipo di importo da iscrivere.</p></td></tr></tbody></table>
5. PARTE D: OBBLIGAZIONI GARANTITE
5.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>32.</p></td><td><span>Le informazioni di questo modello sono segnalate per tutte le obbligazioni garantite conformi alla direttiva OICVM emesse dall&#8217;ente segnalante. Costituiscono obbligazioni garantite conformi alla direttiva OICVM le obbligazioni di cui all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, primo comma, della direttiva 2009/65/CE, ossia obbligazioni emesse dall&#8217;ente segnalante per le quali la legge applicabile impone una speciale vigilanza pubblica sull&#8217;ente ai fini della tutela dei detentori delle obbligazioni e per le quali &#232; previsto che le somme risultanti dalla loro emissione siano investite, conformemente alla legge, in attivit&#224; che per tutto il periodo di validit&#224; delle obbligazioni siano in grado di coprire i crediti connessi alle obbligazioni e che, in caso di insolvenza dell&#8217;emittente, siano utilizzate a titolo prioritario per il rimborso del capitale e il pagamento degli interessi maturati.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>33.</p></td><td><span>Nei modelli AE-CB non sono segnalate le obbligazioni garantite emesse dall&#8217;ente segnalante o per suo conto che non sono obbligazioni garantite conformi alla direttiva OICVM.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>34.</p></td><td><span>La segnalazione si basa sulla disciplina giuridica dell&#8217;obbligazione garantita, ossia sul quadro di legge applicabile al relativo programma.</span></td></tr></tbody></table>
5.2. Modello: AE-CB - Emissione di obbligazioni garantite
5.2.1. Istruzioni sull’asse z
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>asse z</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Identificativo dell&#8217;aggregato di copertura (aperto)</span></p><p>L&#8217;identificativo dell&#8217;aggregato di copertura consta del nome o dell&#8217;abbreviazione inequivocabile dell&#8217;emittente dell&#8217;aggregato di copertura e della denominazione dello specifico aggregato di copertura sottoposto alle misure protettive della pertinente obbligazione garantita.</p></td></tr></tbody></table>
5.2.2. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Importo nominale</span></p><p>Somma dei crediti rispetto al pagamento del capitale, stabilita in base alle norme della disciplina giuridica dell&#8217;obbligazione garantita applicabili al calcolo della copertura sufficiente.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Valore attuale (swap)/Valore di mercato</span></p><p>Somma dei crediti rispetto al pagamento del capitale e degli interessi, scontata di una curva di rendimento priva di rischio specifica ai tassi di cambio, stabilita in base alle norme della disciplina giuridica dell&#8217;obbligazione garantita applicabili al calcolo della copertura sufficiente.</p><p>Nelle colonne 0080 e 0210, inerenti alle posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura, va segnalato il valore di mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Valore specifico all&#8217;attivit&#224;</span></p><p>Valore economico delle attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura, configurabile come valore equo (fair value) in conformit&#224; dell&#8217;IFRS 13, come valore di mercato ricavabile da operazioni condotte su mercati liquidi o come valore attuale che sconti i flussi di cassa futuri dell&#8217;attivit&#224; di una curva dei tassi d&#8217;interesse specifica all&#8217;attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Valore contabile</span></p><p>Il valore contabile di una passivit&#224; da obbligazione garantita o di un&#8217;attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura &#232; il valore contabile rilevato dall&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita.</p></td></tr></tbody></table>
5.2.3. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Conformit&#224; all&#8217;articolo 129 del regolamento (UE) n. 575/2013: [S&#204;/NO]</span></p><p>L&#8217;ente precisa se l&#8217;aggregato di copertura soddisfa i requisiti previsti dall&#8217;articolo 129 del regolamento (UE) n. 575/2013 per l&#8217;ammissibilit&#224; al trattamento preferenziale di cui ai paragrafi 4 e 5 del medesimo articolo.</p></td></tr><tr><td><p>0012</p></td><td><p><span>Se S&#204;, indicazione della classe primaria di attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura</span></p><p>Se l&#8217;aggregato di copertura &#232; ammissibile al trattamento preferenziale di cui all&#8217;articolo 129, paragrafi 4 e 5, del regolamento (UE) n. 575/2013 (ossia se la risposta nella colonna 0011 &#232; S&#204;), in questa cella &#232; indicata la classe primaria di attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura. A tal fine &#232; usata la classificazione presentata nell&#8217;articolo 129, paragrafo 1, del medesimo regolamento; &#232; quindi indicato il pertinente codice &#8220;a&#8221;, &#8220;b&#8221;, &#8220;c&#8221;, &#8220;d&#8221;, &#8220;e&#8221;, &#8220;f&#8221; o &#8220;g&#8221;. Si indica il codice &#8220;h&#8221; nei casi in cui la classe primaria di attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura non rientra in nessuna delle categorie precedenti.</p></td></tr><tr><td><p>0020-0140</p></td><td><p><span>Passivit&#224; da obbligazioni garantite</span></p><p>Costituiscono passivit&#224; da obbligazioni garantite le passivit&#224; che si pongono a carico dell&#8217;emittente a causa dell&#8217;emissione delle obbligazioni garantite; esse si estendono a tutte le posizioni definite dalla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita che sono sottoposte alle relative misure protettive (ad esempio, titoli in circolazione e posizioni su derivati delle controparti dell&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita per le quali all&#8217;aggregato di copertura &#232; attribuito un valore di mercato che, visto dalla prospettiva di tale emittente, risulta negativo e che la disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita assimila a passivit&#224; da obbligazioni garantite).</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p><p>Importi delle passivit&#224; da obbligazioni garantite, escluse le posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura, indicate in base alle varie date o intervalli temporali futuri.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>+ 6 mesi</span></p><p>Indica la data che cade 6 mesi dopo la data di riferimento per le segnalazioni. Per stabilire l&#8217;importo da iscrivere si suppongono passivit&#224; da obbligazioni garantite invariate rispetto alla data di riferimento per le segnalazioni, eccezion fatta per l&#8217;ammortamento. Se manca un calendario prestabilito di pagamento, per le esposizioni dovute in data futura occorre basarsi sistematicamente sulla scadenza prevista.</p></td></tr><tr><td><p>0040-0070</p></td><td><p><span>+ 12 mesi - + 10 anni</span></p><p>Cos&#236; come &#8220;+ 6 mesi&#8221; (colonna 0030), indica la data che cade il rispettivo numero di mesi o anni indicato dopo la data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura con valore di mercato netto negativo</span></p><p>Valore di mercato netto negativo delle posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura che, visto dalla prospettiva dell&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita, presentano un valore di mercato netto negativo.</p><p>Costituiscono posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura le posizioni nette su derivati che, in base alla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita, sono state incluse nell&#8217;aggregato di copertura e che sono sottoposte alle relative misure protettive, nel senso che, presentando un valore di mercato netto negativo, devono essere assistite da attivit&#224; ammissibili dell&#8217;aggregato di copertura.</p><p>Il valore di mercato netto negativo va segnalato soltanto per la data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0140</p></td><td><p><span>Rating esterno del credito dell&#8217;obbligazione garantita</span></p><p>L&#8217;ente fornisce le informazioni disponibili alla data di riferimento per le segnalazioni riguardo al rating esterno del credito delle diverse obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 1</span></p><p>Se alla data di riferimento per le segnalazioni &#232; disponibile almeno un rating del credito espresso da un&#8217;agenzia di rating del credito, l&#8217;ente segnala il nome di una di tali agenzie. Se alla data di riferimento per le segnalazioni sono disponibili rating del credito espressi da pi&#249; di tre agenzie di rating del credito, vanno fornite informazioni su tre di tali agenzie, scelte in funzione della rispettiva preminenza sul mercato.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Rating del credito 1</span></p><p>Rating dell&#8217;obbligazione garantita espresso dall&#8217;agenzia di rating del credito segnalata nella colonna 0090 disponibile alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Se la stessa agenzia ha espresso rating a lungo e a breve termine, va segnalato il rating del credito a lungo termine. Il rating da segnalare include gli eventuali modificatori.</p></td></tr><tr><td><p>0110, 130</p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 2 e agenzia di rating del credito 3</span></p><p>Si ricalcano le informazioni segnalate per l&#8217;agenzia di rating del credito 1 (colonna 0090) per le altre agenzie di cui, alla data di riferimento per le segnalazioni, erano disponibili rating del credito dell&#8217;obbligazione garantita.</p></td></tr><tr><td><p>0120, 0140</p></td><td><p><span>Rating del credito 2 e rating del credito 3</span></p><p>Si ricalcano le informazioni segnalate per il rating del credito 1 (colonna 0100) per gli altri rating dell&#8217;obbligazione garantita espressi dalle agenzie 2 e 3 disponibili alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0150-0250</p></td><td><p><span>Aggregato di copertura</span></p><p>Tutte le posizioni - comprese le posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura che, visto dalla prospettiva dell&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita, presentano un valore di mercato netto positivo - che sono sottoposte alle misure protettive della pertinente obbligazione garantita.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Data di riferimento per le segnalazioni</span></p><p>Importo delle attivit&#224; dell&#8217;aggregato di copertura, escluse le posizioni su derivati.</p><p>L&#8217;importo comprende i requisiti minimi di eccesso di garanzia, cui si aggiunge il supplemento di eccesso di garanzia, nella misura in cui si applichino le misure protettive della pertinente obbligazione garantita.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>+ 6 mesi</span></p><p>Indica la data di segnalazione che cade 6 mesi dopo la data di riferimento per le segnalazioni. L&#8217;ente segnala gli importi supponendo un aggregato di copertura invariato rispetto alla data di riferimento per le segnalazioni, eccezion fatta per l&#8217;ammortamento. Se manca un calendario prestabilito di pagamento, per le esposizioni dovute in data futura occorre basarsi sistematicamente sulla scadenza prevista.</p></td></tr><tr><td><p>0170-0200</p></td><td><p><span>+ 12 mesi - + 10 anni</span></p><p>Cos&#236; come &#8220;+ 6 mesi&#8221; (colonna 0160), indica la data che cade il rispettivo numero di mesi o anni indicato dopo la data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura con valore di mercato netto positivo</span></p><p>Valore di mercato netto positivo delle posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura che, visto dalla prospettiva dell&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita, presentano un valore di mercato netto positivo.</p><p>Costituiscono posizioni su derivati dell&#8217;aggregato di copertura le posizioni nette su derivati che, in base alla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita, sono state incluse nell&#8217;aggregato di copertura e che sono sottoposte alle relative misure protettive, nel senso che, presentando un valore di mercato netto positivo, in caso di insolvenza non rientrano nel patrimonio generale dell&#8217;emittente delle obbligazioni garantite.</p><p>Il valore di mercato netto positivo va segnalato soltanto per la data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p>0220-0250</p></td><td><p><span>Importi dell&#8217;aggregato di copertura eccedenti i requisiti minimi di copertura</span></p><p>Importi dell&#8217;aggregato di copertura, comprese le posizioni su derivati con valore di mercato netto positivo, eccedenti i requisiti minimi di copertura (eccesso di garanzia).</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>rispetto alla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita</span></p><p>Importi dell&#8217;eccesso di garanzia rispetto alla copertura minima imposta dalla disciplina giuridica della pertinente obbligazione garantita.</p></td></tr><tr><td><p>0230-0250</p></td><td><p><span>rispetto alla metodologia seguita dalle agenzie di rating del credito per mantenere invariato il rating esterno delle obbligazioni garantite</span></p><p>Importi dell&#8217;eccesso di garanzia rispetto al livello che, stando alle informazioni di cui dispone l&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita circa la metodologia seguita dalle diverse agenzie di rating del credito, costituirebbe il minimo necessario per mantenere invariato il rating espresso dall&#8217;agenzia corrispondente.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 1</span></p><p>Importi dell&#8217;eccesso di garanzia rispetto al livello che, stando alle informazioni di cui dispone l&#8217;emittente dell&#8217;obbligazione garantita circa la metodologia seguita dall&#8217;agenzia di rating del credito 1 (colonna 0090), costituirebbe il minimo necessario per mantenere il rating del credito 1 (colonna 0100).</p></td></tr><tr><td><p>0240-0250</p></td><td><p><span>Agenzia di rating del credito 2 e agenzia di rating del credito 3</span></p><p>Le istruzioni inerenti all&#8217;agenzia di rating del credito 1 (colonna 0230) valgono anche per l&#8217;agenzia di rating del credito 2 (colonna 0110) e l&#8217;agenzia di rating del credito 3 (colonna 0130).</p></td></tr></tbody></table>
6. PARTE E: DATI AVANZATI
6.1. Osservazioni di carattere generale
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>36.</p></td><td><span>La parte E ricalca la struttura dei modelli &#8220;Quadro sinottico dei gravami&#8221; della parte A, presentando modelli diversi per le attivit&#224; vincolate dell&#8217;ente segnalante e per le garanzie ricevute, ossia, rispettivamente, il modello AE-ADV1 e il modello AE-ADV2. Ne consegue che le passivit&#224; corrispondenti coincidono con le passivit&#224; garantite dalle attivit&#224; vincolate e che non deve esistere alcun rapporto di uno a uno.</span></td></tr></tbody></table>
6.2. Modello: AE-ADV1 - Modello avanzato per le attività dell’ente segnalante
6.2.1. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010-0020</p></td><td><p><span>Finanziamento (funding) da banche centrali (tutte le tipologie, compresi ad esempio i contratti di vendita con patto di riacquisto)</span></p><p>Tutte le tipologie di passivit&#224; dell&#8217;ente segnalante per cui la controparte nell&#8217;operazione &#232; una banca centrale.</p><p>Le attivit&#224; gi&#224; posizionate presso banche centrali non costituiscono attivit&#224; vincolate, salvo i casi in cui la banca centrale consente il ritiro delle attivit&#224; collocate solo previa autorizzazione. Per le garanzie finanziarie inutilizzate, la parte inutilizzata (ossia la parte che supera il minimo imposto dalla banca centrale) &#232; imputata proporzionalmente alle diverse attivit&#224; collocate presso la banca centrale.</p></td></tr><tr><td><p>0030-0040</p></td><td><p><span>Derivati negoziati in borsa</span></p><p>Valore contabile dei derivati dell&#8217;ente segnalante assistiti da garanzia reale che costituiscono passivit&#224; finanziarie, nella misura in cui il derivato sia quotato o negoziato in una borsa d&#8217;investimenti riconosciuta o designata e comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0050-0060</p></td><td><p><span>Derivati fuori borsa (over-the-counter)</span></p><p>Valore contabile dei derivati dell&#8217;ente segnalante assistiti da garanzia reale che costituiscono passivit&#224; finanziarie, nella misura in cui il derivato sia negoziato fuori borsa e comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;; cfr. istruzioni relative alla riga 030 del modello AE-SOU.</p></td></tr><tr><td><p>0070-0080</p></td><td><p><span>Contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p><p>Valore contabile dei contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi dall&#8217;ente segnalante con una controparte che non &#232; una banca centrale, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Per i contratti di vendita con patto di riacquisto intermediati va applicato lo stesso procedimento degli altri contratti di vendita con patto di riacquisto, nella misura in cui l&#8217;operazione comporti per l&#8217;ente segnalante un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0090-0100</p></td><td><p><span>Depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto</span></p><p>Valore contabile dei depositi assistiti da garanzia reale esclusi i contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi dall&#8217;ente segnalante con una controparte che non &#232; una banca centrale, nella misura in cui il deposito comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p></td></tr><tr><td><p>0110-0120</p></td><td><p><span>Obbligazioni garantite di propria emissione</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0100 del modello AE-SOU.</p></td></tr><tr><td><p>0130-0140</p></td><td><p><span>Cartolarizzazioni di propria emissione</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0110 del modello AE-SOU.</p></td></tr><tr><td><p>0150-0160</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni</span></p><p>Valore contabile dei titoli di debito emessi dall&#8217;ente segnalante diversi da obbligazioni garantite e cartolarizzazioni, nella misura in cui il titolo emesso comporti per l&#8217;ente un gravame sulle attivit&#224;.</p><p>Non sono inclusi in questa voce i titoli di debito di propria emissione che l&#8217;ente segnalante ha mantenuto, sia fin dalla data di emissione sia successivamente in conseguenza di un&#8217;operazione di vendita con patto di riacquisto. Inoltre, le garanzie reali loro assegnate vanno classificate come non vincolate ai fini del presente modello.</p></td></tr><tr><td><p>0170-0180</p></td><td><p><span>Altre fonti di gravame</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0120 del modello AE-SOU.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Totale delle attivit&#224; vincolate</span></p><p>Per ciascuna tipologia di attivit&#224; indicata nelle righe del modello AE-ADV1, valore contabile delle attivit&#224; vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Per ciascuna tipologia di attivit&#224; indicata nelle righe del modello AE-ADV1, valore contabile delle attivit&#224; vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante che sono ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p><span>Totale delle attivit&#224; non vincolate</span></p><p>Per ciascuna tipologia di attivit&#224; indicata nelle righe del modello AE-ADV1, valore contabile delle attivit&#224; non vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante.</p><p>Il valore contabile &#232; l&#8217;importo da iscrivere all&#8217;attivo dello stato patrimoniale.</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p><span>di cui: ammissibili ad operazioni con banche centrali</span></p><p>Per ciascuna tipologia di attivit&#224; indicata nelle righe del modello AE-ADV1, valore contabile delle attivit&#224; non vincolate detenute dall&#8217;ente segnalante che sono ammissibili ad operazioni con le banche centrali cui l&#8217;ente segnalante ha accesso.</p><p>L&#8217;ente segnalante che non &#232; in grado di stabilire con certezza se un dato elemento sia ammissibile ad operazioni con banche centrali (nel caso, ad esempio, di giurisdizioni che operano in assenza di una definizione precisa delle attivit&#224; ammissibili ai contratti di vendita con patto di riacquisto conclusi con una banca centrale oppure che non hanno accesso a un mercato funzionante in modo continuativo sul quale trattare tali contratti) pu&#242; non segnalare l&#8217;importo corrispondente a tale elemento, lasciando in bianco il campo di segnalazione.</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p><span>Attivit&#224; vincolate&#160;+&#160;attivit&#224; non vincolate</span></p><p>Per ciascuna tipologia di attivit&#224; indicata nelle righe del modello AE-ADV1, valore contabile delle attivit&#224; detenute dall&#8217;ente segnalante.</p></td></tr></tbody></table>
6.2.2. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0020 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0030 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Totale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0040 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0050 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Obbligazioni garantite descritte nelle istruzioni relative alla riga 0050 del modello AE-ASS emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0060 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Cartolarizzazioni descritte nelle istruzioni relative alla riga 0060 del modello AE-ASS emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0070 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0080 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0090 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Banche centrali e amministrazioni pubbliche</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a banche centrali o amministrazioni pubbliche</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Societ&#224; finanziarie</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a societ&#224; finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a societ&#224; non finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, garantiti con un prestito garantito da beni immobili, concessi a societ&#224; non finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Famiglie</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, concessi alle famiglie.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p><p>Crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, garantiti con un prestito garantito da beni immobili, concessi alle famiglie.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224;</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 120 del modello AE-ASS.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Totale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 010 del modello AE-ASS.</p></td></tr></tbody></table>
6.3. Modello: AE-ADV2 - Modello avanzato per le garanzie ricevute dall’ente segnalante
6.3.1. Istruzioni su righe specifiche
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>37.</p></td><td><span>Dato che per i due modelli valgono istruzioni simili, cfr. sezione 6.2.1.</span></td></tr></tbody></table>
6.3.2. Istruzioni su colonne specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Finanziamenti a vista</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0140 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Strumenti di capitale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0150 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Totale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0160 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>di cui: obbligazioni garantite</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0170 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di obbligazioni garantite emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>di cui: cartolarizzazioni</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0180 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>di cui: emesse da altri soggetti del gruppo</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di cartolarizzazioni emesse da soggetti inclusi nell&#8217;ambito del consolidamento prudenziale.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>di cui: emessi da amministrazioni pubbliche</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0190 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; finanziarie</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0200 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>di cui: emessi da societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0210 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Banche centrali e amministrazioni pubbliche</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a banche centrali o amministrazioni pubbliche.</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Societ&#224; finanziarie</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a societ&#224; finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Societ&#224; non finanziarie</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, a societ&#224; non finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, garantiti da beni immobili, concessi a societ&#224; non finanziarie, esclusi i finanziamenti a vista.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Famiglie</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, concessi alle famiglie.</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>di cui: crediti garantiti da beni immobili</span></p><p>Garanzie ricevute dall&#8217;ente segnalante sotto forma di crediti e anticipi, esclusi i finanziamenti a vista, garantiti da un prestito garantito da beni immobili, concessi alle famiglie.</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p><span>Altre attivit&#224;</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0230 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p><span>Titoli di debito di propria emissione diversi da obbligazioni garantite o cartolarizzazioni proprie</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alla riga 0240 del modello AE-COL.</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p><span>Totale</span></p><p>Cfr. istruzioni relative alle righe 0130 e 0140 del modello AE-COL.&#187;</p></td></tr></tbody></table>
( 1 ) Regolamento (UE) 2021/379 della Banca centrale europea, del 22 gennaio 2021, relativo alle voci di bilancio degli enti creditizi e del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (rifusione) (BCE/2021/2) ( GU L 73 del 3.3.2021, pag. 16 ).
ALLEGATO V
«ALLEGATO XVIII
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI AMM</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>MODELLI PER GLI ULTERIORI STRUMENTI DI CONTROLLO</span></p></td></tr><tr><td><p>67</p></td><td><p>C 67.00</p></td><td><p>CONCENTRAZIONE DEL FINANZIAMENTO (FUNDING) PER CONTROPARTE</p></td></tr><tr><td><p>68</p></td><td><p>C 68.00</p></td><td><p>CONCENTRAZIONE DEL FINANZIAMENTO (FUNDING) PER TIPO DI PRODOTTO</p></td></tr><tr><td><p>69</p></td><td><p>C 69.00</p></td><td><p>PREZZI PER FINANZIAMENTI (FUNDING) DI VARIA DURATA</p></td></tr><tr><td><p>70</p></td><td><p>C 70.00</p></td><td><p>RINNOVO DEL FINANZIAMENTO (FUNDING)</p></td></tr></tbody></table>
C 67.00 — CONCENTRAZIONE DEL FINANZIAMENTO (FUNDING) PER CONTROPARTE
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Concentrazione del finanziamento (funding) per controparte</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Nome della controparte</span></p></td><td><p><span>Codice</span></p></td><td><p><span>Tipo di codice</span></p></td><td><p><span>Codice nazionale</span></p></td><td><p><span>Settore della controparte</span></p></td><td><p><span>Residenza della controparte</span></p></td><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p></td><td><p><span>Importo ricevuto</span></p></td><td><p><span>Durata originaria media ponderata</span></p></td><td><p><span>Durata residua media ponderata</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0015</p></td><td><p>0016</p></td><td><p>0017</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><span>DIECI PRINCIPALI CONTROPARTI CIASCUNA DELLE QUALI &#200; SUPERIORE ALL'1&#160;% DELLE PASSIVIT&#192; TOTALI</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.01</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.02</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.03</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.04</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.05</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.06</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.07</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.08</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.09</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><span>TUTTO L'ALTRO FINANZIAMENTO (FUNDING)</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 68.00 — CONCENTRAZIONE DEL FINANZIAMENTO (FUNDING) PER TIPO DI PRODOTTO
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Concentrazione del finanziamento (funding) per tipo di prodotto</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Nome del prodotto</span></p></td><td><p><span>Valore contabile ricevuto</span></p></td><td><p><span>Importo coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo</span></p></td><td><p><span>Importo non coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo</span></p></td><td><p><span>Durata originaria media ponderata</span></p></td><td><p><span>Durata residua media ponderata</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1</p></td><td><p><span>FINANZIAMENTO (FUNDING) AL DETTAGLIO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1</p></td><td><p>di cui depositi a vista</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0031</p></td><td><p>1.2</p></td><td><p>di cui depositi a termine non ritirabili entro i 30 giorni successivi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0041</p></td><td><p>1.3</p></td><td><p>di cui depositi a termine ritirabili entro i 30 giorni successivi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p>Conti di risparmio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.4.1</p></td><td><p>con periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.4.2</p></td><td><p>senza periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>2</p></td><td><p><span>FINANZIAMENTO (FUNDING) ALL'INGROSSO</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>2.1</p></td><td><p>Finanziamento all'ingrosso non garantito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>2.1.1</p></td><td><p>di cui prestiti e depositi da clienti finanziari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>2.1.2</p></td><td><p>di cui prestiti e depositi da clienti non finanziari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>2.1.3</p></td><td><p>di cui prestiti e depositi da entit&#224; infragruppo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>2.2</p></td><td><p>Finanziamento all'ingrosso garantito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>2.2.1</p></td><td><p>di cui SFT</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>2.2.2</p></td><td><p>di cui emissione di obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>2.2.3</p></td><td><p>di cui emissione di titoli garantiti da attivit&#224; (ABS)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>2.2.4</p></td><td><p>di cui passivit&#224; finanziarie diverse da derivati e posizioni corte di entit&#224; infragruppo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 69.00 — PREZZI PER FINANZIAMENTI (FUNDING) DI VARIA DURATA
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Prezzi per finanziamenti (funding) di varia durata</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Overnight</span></p></td><td><p><span>1 settimana</span></p></td><td><p><span>1 mese</span></p></td><td><p><span>3 mesi</span></p></td><td><p><span>6 mesi</span></p></td><td><p><span>1 anno</span></p></td><td><p><span>2 anni</span></p></td><td><p><span>5 anni</span></p></td><td><p><span>10 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td><td><p><span>Differenziale</span></p></td><td><p><span>Volume</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1</p></td><td><p><span>Finanziamento (funding) totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1</p></td><td><p>Finanziamento al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.2</p></td><td><p>Finanziamento all'ingrosso non garantito</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p>di cui: titoli di primo rango (senior) non garantiti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p>1.3</p></td><td><p>Finanziamento garantito (non banche centrali)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p>1.3.1</p></td><td><p>di cui: obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>1.3.2</p></td><td><p>di cui: titoli garantiti da attivit&#224; (ABS) compresi i commercial paper garantiti da attivit&#224; (ABCP)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p>Altro finanziamento</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
C 70.00 — RINNOVO DEL FINANZIAMENTO (FUNDING)
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Rinnovo del finanziamento (funding)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Overnight</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 giorno &#8804; 7 giorni</span></p></td><td><p><span>&gt; 7 giorni &#8804; 14 giorni</span></p></td><td><p><span>&gt; 14 giorni &#8804; 1 mese</span></p></td><td><p><span>&gt; 1 mese &#8804; 3 mesi</span></p></td><td><p><span>&gt; 3 mesi &#8804; 6 mesi</span></p></td><td><p><span>&gt; 6 mesi</span></p></td><td><p><span>Totale dei flussi di cassa netti</span></p></td><td><p><span>Termine medio (giorni)</span></p></td></tr><tr><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>In scadenza</span></p></td><td><p><span>Rinnovo</span></p></td><td><p><span>Nuovo finanzia-mento</span></p></td><td><p><span>Netto</span></p></td><td><p><span>Termine finanziamento in scadenza</span></p></td><td><p><span>Termine finanziamento rinnovato</span></p></td><td><p><span>Termine nuovo 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totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.2</p></td><td><p><span>2</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.2.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.2.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.3</p></td><td><p><span>3</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.3.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.3.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p>1.3.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p>1.4</p></td><td><p><span>4</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p>1.4.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p>1.4.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p>1.4.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><p>1.5</p></td><td><p><span>5</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><p>1.5.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><p>1.5.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0200</p></td><td><p>1.5.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0210</p></td><td><p>1.6</p></td><td><p><span>6</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0220</p></td><td><p>1.6.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0230</p></td><td><p>1.6.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0240</p></td><td><p>1.6.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0250</p></td><td><p>1.7</p></td><td><p><span>7</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.7.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.7.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.7.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.8</p></td><td><p><span>8</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.8.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.8.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.8.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.9</p></td><td><p><span>9</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.9.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.9.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.9.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>1.10</p></td><td><p><span>10</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.10.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>1.10.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>1.10.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>1.11</p></td><td><p><span>11</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>1.11.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>1.11.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>1.11.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>1.12</p></td><td><p><span>12</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>1.12.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>1.12.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non 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totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>1.13.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>1.13.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>1.13.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>1.14</p></td><td><p><span>14</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>1.14.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>1.14.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>1.14.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>1.15</p></td><td><p><span>15</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>1.15.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>1.15.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>1.15.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>1.16</p></td><td><p><span>16</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>1.16.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>1.16.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non 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garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>1.17</p></td><td><p><span>17</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>1.17.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>1.17.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>1.17.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>1.18</p></td><td><p><span>18</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p>1.18.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>1.18.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>1.18.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>1.19</p></td><td><p><span>19</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>1.19.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>1.19.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>1.19.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p>1.20</p></td><td><p><span>20</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>1.20.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0790</p></td><td><p>1.20.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non 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garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>1.21</p></td><td><p><span>21</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p>1.21.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>1.21.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>1.21.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>1.22</p></td><td><p><span>22</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p>1.22.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al 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garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p>1.22.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p>1.23</p></td><td><p><span>23</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p>1.23.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p>1.23.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p>1.23.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p>1.24</p></td><td><p><span>24</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p>1.24.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p>1.24.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p>1.24.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p>1.25</p></td><td><p><span>25</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0980</p></td><td><p>1.25.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0990</p></td><td><p>1.25.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1000</p></td><td><p>1.25.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1010</p></td><td><p>1.26</p></td><td><p><span>26</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1020</p></td><td><p>1.26.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1030</p></td><td><p>1.26.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1040</p></td><td><p>1.26.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1050</p></td><td><p>1.27</p></td><td><p><span>27</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1060</p></td><td><p>1.27.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1070</p></td><td><p>1.27.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1080</p></td><td><p>1.27.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1090</p></td><td><p>1.28</p></td><td><p><span>28</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1100</p></td><td><p>1.28.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1110</p></td><td><p>1.28.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1120</p></td><td><p>1.28.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1130</p></td><td><p>1.29</p></td><td><p><span>29</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1140</p></td><td><p>1.29.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1150</p></td><td><p>1.29.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1160</p></td><td><p>1.29.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1170</p></td><td><p>1.30</p></td><td><p><span>30</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1180</p></td><td><p>1.30.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1190</p></td><td><p>1.30.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1200</p></td><td><p>1.30.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1210</p></td><td><p>1.31</p></td><td><p><span>31</span></p></td><td><p><span>Finanziamento totale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1220</p></td><td><p>1.31.1</p></td><td><p><span>Finanziamento al dettaglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1230</p></td><td><p>1.31.2</p></td><td><p><span>Finanziamento all'ingrosso non garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1240</p></td><td><p>1.31.3</p></td><td><p><span>Finanziamento garantito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#187;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO VI
«ALLEGATO XIX
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEI MODELLI PER GLI ULTERIORI STRUMENTI DI CONTROLLO DI CUI ALL’ALLEGATO XVIII
1. Ulteriori strumenti di controllo
1.1. Osservazioni generali
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>[vuoto]</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Il finanziamento totale include tutte le passivit&#224; finanziarie diverse da derivati e posizioni corte.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>I finanziamenti di qualsiasi tipo con scadenza aperta, compresi i depositi a vista, si considerano aventi scadenza overnight.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>La durata originaria rappresenta il tempo tra la data di origine e la data di scadenza del finanziamento. La data di scadenza del finanziamento &#232; determinata conformemente al punto 12 dell&#8217;allegato XXIII. Ci&#242; significa che in caso di opzioni, come al punto 12 dell&#8217;allegato XXIII, la durata originaria del finanziamento pu&#242; essere pi&#249; corta del tempo trascorso dalla data di origine.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>La durata residua rappresenta il tempo tra la fine del periodo di riferimento e la data di scadenza del finanziamento. La data di scadenza del finanziamento &#232; determinata conformemente al punto 12 dell&#8217;allegato XXIII.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Ai fini del calcolo della durata media ponderata originaria o residua, i depositi con scadenza overnight o i finanziamenti di qualsiasi tipo con scadenza aperta sono considerati aventi durata di un giorno.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>Ai fini del calcolo della durata originaria e residua, se il finanziamento prevede per la controparte dell&#8217;ente un periodo di preavviso o una clausola di cancellazione o di ritiro anticipato, si ipotizza il ritiro alla prima data possibile.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Per le passivit&#224; perpetue, salvo se prevedono opzioni come indicato al punto 12 dell&#8217;allegato XXIII, si ipotizza una durata originaria e residua fisse di 20 anni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>Per il calcolo della soglia percentuale per valuta significativa di cui al modello C 67.00, gli enti utilizzano la soglia dell&#8217;1&#160;% delle passivit&#224; totali in tutte le valute.</span></td></tr></tbody></table>
1.2. Concentrazione del finanziamento (funding) per controparte (C 67.00)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Per raccogliere le informazioni sulla concentrazione del finanziamento (funding) degli enti segnalanti per controparte nel modello C 67.00, gli enti applicano le istruzioni contenute nella presente sezione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Gli enti segnalano le dieci principali controparti o il gruppo di clienti connessi quale definito all&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 39, del regolamento (UE) n. 575/2013, quando il finanziamento ottenuto da ciascuna controparte o dal gruppo di clienti connessi supera la soglia dell&#8217;1&#160;% delle passivit&#224; totali nelle righe da 020 a 110 della sezione 1 del modello. La controparte segnalata alla voce 1.01 corrisponde all&#8217;importo massimo del finanziamento concesso dalla controparte o dal gruppo di clienti connessi superiore alla soglia dell&#8217;1&#160;% alla data di riferimento per le segnalazioni. La voce 1.02 &#232; il secondo importo per entit&#224; superiore alla soglia dell&#8217;1&#160;% e cos&#236; via con le restanti voci.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Se una controparte appartiene a diversi gruppi di clienti connessi, viene segnalata solo una volta nel gruppo con il finanziamento di importo pi&#249; elevato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Gli enti segnalano il totale di tutto l&#8217;altro finanziamento nella sezione 2.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>La somma della sezione 1 (Dieci principali controparti) e della sezione 2 (Tutto l&#8217;altro finanziamento (funding)] &#232; pari al totale del finanziamento dell&#8217;ente risultante dallo stato patrimoniale segnalato nel quadro dell&#8217;informativa finanziaria (FINREP - che rappresenta le passivit&#224; finanziarie corrette per tenere conto dell&#8217;esclusione di derivati e posizioni corte, in linea con la sezione 1.1, punto 2) per i periodi di riferimento in relazione ai quali sono disponibili entrambe le segnalazioni (ad esempio, FINREP primo trimestre e C 67.00 marzo/primo trimestre).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Per ogni controparte gli enti completano tutte le colonne da 0010 a 0080.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>Laddove il finanziamento &#232; stato ottenuto mediante pi&#249; di un tipo di prodotto, occorre segnalare il prodotto con il quale &#232; stata ottenuta la percentuale massima di finanziamento. L&#8217;identificazione del possessore sottostante dei titoli pu&#242; avvenire sulla base dei migliori sforzi (best efforts). L&#8217;ente che dispone di informazioni sul possessore dei titoli in virt&#249; del suo ruolo di banca depositaria considera il relativo importo ai fini della segnalazione della concentrazione delle controparti. In assenza di informazioni sul possessore dei titoli, non occorre segnalare l&#8217;importo corrispondente.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Istruzioni relative a colonne specifiche</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Nome della controparte</span></p><p>Il nome di ciascuna controparte che ha concesso un finanziamento che supera la soglia dell&#8217;1&#160;% delle passivit&#224; totali &#232; registrato nella colonna 0010 in ordine decrescente dell&#8217;entit&#224; del finanziamento ottenuto.</p><p>&#200; indicato il nome della controparte, persona fisica o giuridica. Se la controparte &#232; una persona giuridica, il nome della controparte &#232; la denominazione completa della persona giuridica da cui deriva il finanziamento (funding), compreso qualsiasi riferimento al tipo di societ&#224; conformemente al diritto societario nazionale.</p><p>Se il gruppo di clienti connessi non ha un&#8217;impresa madre, la controparte da segnalare &#232; il singolo soggetto considerato dall&#8217;ente come il soggetto pi&#249; importante all&#8217;interno del gruppo di clienti connessi; in tutti gli altri casi, corrisponde alla singola controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0015</p></td><td><p><span>Codice</span></p><p>Questo codice &#232; un identificativo di riga ed &#232; unico per ciascuna controparte. Per gli enti e le imprese di assicurazione, il codice &#232; il codice identificativo del soggetto giuridico (LEI). Per le altre entit&#224; il codice &#232; il codice LEI o, se non disponibile, un codice nazionale. Il codice &#232; unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli e nel corso del tempo. Il codice deve sempre contenere un valore.</p></td></tr><tr><td><p>0016</p></td><td><p><span>Tipo di codice</span></p><p>Gli enti identificano il tipo di codice segnalato nella colonna 0015 come &#8220;codice LEI&#8221; o &#8220;codice non-LEI&#8221;.</p><p>Indicare sempre il tipo di codice.</p></td></tr><tr><td><p>0017</p></td><td><p><span>Codice nazionale</span></p><p>Gli enti possono inoltre segnalare il codice nazionale quando segnalano il codice LEI come identificativo nella colonna &#8220;Codice&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Settore della controparte</span></p><p>A ciascuna controparte &#232; assegnato un settore sulla base delle seguenti classi di settori economici [FINREP] (cfr. allegato V, parte 1, del presente regolamento di esecuzione):</p><p>i) banche centrali; ii) amministrazioni pubbliche; iii) enti creditizi; iv) altre societ&#224; finanziarie; v) societ&#224; non finanziarie; vi) nuclei familiari.</p><p>Per i gruppi di clienti connessi non viene segnalato alcun settore.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Residenza della controparte</span></p><p>Si utilizza il codice ISO 3166-1-alpha-2 del paese in cui la controparte ha sede (tra cui gli pseudo-codici ISO per le organizzazioni internazionali) disponibile nella pi&#249; recente edizione del &#8220;vademecum di Eurostat sulla bilancia dei pagamenti&#8221;.</p><p>Per i gruppi di clienti connessi non viene segnalato il paese.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p><p>Alle controparti indicate nella colonna 0010 &#232; assegnato un tipo di prodotto, corrispondente al prodotto emesso con il quale &#232; stato ottenuto il finanziamento o &#232; stata ottenuta la percentuale massima del finanziamento in caso di pi&#249; tipi di prodotti, utilizzando i seguenti codici indicati in grassetto:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>UWF</span> (finanziamenti all&#8217;ingrosso non garantiti ottenuti da clienti finanziari tra cui fondi interbancari);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>UWNF</span> (finanziamenti all&#8217;ingrosso non garantiti ottenuti da clienti non finanziari);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SFT</span> (finanziamenti ottenuti mediante contratti di vendita con patto di riacquisto come definiti all&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 82, del regolamento (UE) n. 575/2013);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CB</span> (finanziamenti ottenuti mediante l&#8217;emissione di obbligazioni garantite di cui all&#8217;articolo 129, paragrafo 4 o 5, del regolamento (UE) n. 575/2013 o all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, della direttiva 2009/65/CE);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ABS</span> (finanziamenti ottenuti mediante l&#8217;emissione di titoli garantiti da attivit&#224; tra cui commercial paper garantiti da attivit&#224;);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CBM</span> (finanziamenti da banche centrali connessi a operazioni di politica monetaria);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IGUWF</span> (finanziamenti all&#8217;ingrosso non garantiti ottenuti da controparti infragruppo);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>IGSWF</span> (finanziamenti all&#8217;ingrosso garantiti ottenuti da controparti infragruppo);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>OSWF</span> (altri finanziamenti all&#8217;ingrosso garantiti);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>OFP</span> (altri prodotti di finanziamento, ad esempio finanziamento al dettaglio).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Importo ricevuto</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento concesso dalle controparti segnalate nella colonna 0010 &#232; registrato nella colonna 0060 al valore contabile.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Durata originaria media ponderata</span></p><p>Per l&#8217;importo del finanziamento segnalato nella colonna 0060 concesso dalla controparte segnalata nella colonna 0010, la durata originaria media ponderata (in giorni) del relativo finanziamento &#232; registrata nella colonna 0070.</p><p>La durata originaria media ponderata &#232; calcolata come la durata originaria media (in giorni) del finanziamento concesso dalla controparte. La media &#232; ponderata sulla base dell&#8217;entit&#224; dei diversi importi del finanziamento concesso dalla controparte in proporzione al finanziamento totale da essa concesso.</p><p>Per le passivit&#224; perpetue gli enti considerano una durata fissa di 20 anni e una durata di un giorno per i depositi a vista.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Durata residua media ponderata</span></p><p>Per l&#8217;importo del finanziamento segnalato nella colonna 0060 concesso dalla controparte segnalata nella colonna 0010, la durata residua media ponderata (in giorni) del relativo finanziamento &#232; registrata nella colonna 0080.</p><p>La durata residua media ponderata &#232; calcolata come la durata media (in giorni restanti) del finanziamento concesso dalla controparte. La media &#232; ponderata sulla base dell&#8217;entit&#224; dei diversi importi del finanziamento concesso dalla controparte in proporzione al finanziamento totale da essa concesso.</p><p>Per le passivit&#224; perpetue gli enti considerano una durata fissa di 20 anni e una durata di un giorno per i depositi a vista.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
1.3. Concentrazione del finanziamento (funding) per tipo di prodotto (C 68.00)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Questo modello raccoglie informazioni sulla concentrazione del finanziamento degli enti segnalanti per tipo di prodotto, ripartite per tipo di finanziamento come specificato nelle seguenti istruzioni relative alle righe.</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento (funding) al dettaglio</span></p><p>Depositi al dettaglio come definiti all&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e obbligazioni al dettaglio di cui all&#8217;articolo 28, paragrafo 6, del regolamento delegato (UE) 2015/61 della Commissione.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.1.</p></td><td><span>di cui depositi a vista</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da depositi a vista.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0031</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.</p></td><td><span>di cui depositi a termine non ritirabili entro i 30 giorni successivi</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da depositi a termine non ritirabili entro i 30 giorni successivi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0041</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.</p></td><td><span>di cui depositi a termine ritirabili entro i 30 giorni successivi</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da depositi a termine ritirabili entro i 30 giorni successivi.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.</p></td><td><span>Conti di risparmio</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da conti di risparmio con una delle seguenti caratteristiche:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>con periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>senza periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro.</p></td></tr></tbody></table><p>Questa riga non deve essere compilata.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.1.</p></td><td><span>con periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da conti di risparmio con periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.4.2.</p></td><td><span>senza periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro</span><p>Finanziamento al dettaglio di cui alla riga 0010 costituito da conti di risparmio senza periodo di preavviso superiore a 30 giorni per il ritiro.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>2.&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento (funding) all&#8217;ingrosso</span></p><p>Tutti i finanziamenti ove le controparti sono diverse da quelle dei depositi al dettaglio come definiti all&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p><p>Questa riga non deve essere compilata.</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.</p></td><td><span>Finanziamento all&#8217;ingrosso non garantito</span><p>Tutti i finanziamenti ove le controparti sono diverse da quelle dei depositi al dettaglio come definiti all&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e che non sono garantiti.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.1.</p></td><td><span>di cui prestiti e depositi da clienti finanziari</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0110 costituito da prestiti e depositi da clienti finanziari.</p><p>Il finanziamento da banche centrali &#232; escluso da questa riga.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.2.</p></td><td><span>di cui prestiti e depositi da clienti non finanziari</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0110 costituito da prestiti e depositi da clienti non finanziari.</p><p>Il finanziamento da banche centrali &#232; escluso da questa riga.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.1.3.</p></td><td><span>di cui prestiti e depositi da entit&#224; infragruppo</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0110 costituito da prestiti e depositi di entit&#224; infragruppo nei quali la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o &#232; legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE.</p><p>Il finanziamento all&#8217;ingrosso da entit&#224; infragruppo &#232; segnalato solo su base individuale o subconsolidata.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.</p></td><td><span>Finanziamento all&#8217;ingrosso garantito</span><p>Tutti i finanziamenti ove le controparti sono diverse da quelle dei depositi al dettaglio come definiti all&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e che sono garantiti.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.1.</p></td><td><span>di cui SFT</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0150 costituito da finanziamento ottenuto mediante contratti di vendita con patto di riacquisto come definiti all&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 82, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0170</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.2.</p></td><td><span>di cui emissione di obbligazioni garantite</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0150 costituito da finanziamento ottenuto mediante l&#8217;emissione di obbligazioni garantite di cui all&#8217;articolo 129, paragrafo 4 o 5, del regolamento (UE) n. 575/2013 o all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, della direttiva 2009/65/CE.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0180</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.3.</p></td><td><span>di cui emissione di titoli garantiti da attivit&#224; (ABS)</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0150 costituito da finanziamento ottenuto mediante emissione di titoli garantiti da attivit&#224;, tra cui commercial paper garantiti da attivit&#224;.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0190</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.2.4.</p></td><td><span>di cui passivit&#224; finanziarie diverse da derivati e posizioni corte di entit&#224; infragruppo</span><p>Finanziamento di cui alla riga 0150 costituito da finanziamenti ottenuti da entit&#224; infragruppo nei quali la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o &#232; legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE.</p><p>Il finanziamento all&#8217;ingrosso da entit&#224; infragruppo &#232; segnalato solo su base individuale o subconsolidata.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Per ogni tipo di prodotto gli enti completano tutte le colonne da 0010 a 0050.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Le cifre segnalate alla riga 1. &#8220;Finanziamento (funding) al dettaglio&#8221;, alla riga 2.1 &#8220;finanziamento all&#8217;ingrosso non garantito&#8221; e alla riga 2.2 &#8220;finanziamento all&#8217;ingrosso garantito&#8221; possono includere una gamma pi&#249; ampia di prodotti rispetto agli elementi inclusi nelle sottostanti voci &#8220;di cui&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>In questo modello non devono essere segnalati gli strumenti di capitale.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Istruzioni relative a colonne specifiche</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Valore contabile ricevuto</span></p><p>Il valore contabile del finanziamento ricevuto per ciascuno dei tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221; &#232; segnalato nella colonna 0010 del modello.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Importo coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo</span></p><p>Dell&#8217;importo totale del finanziamento ricevuto per ciascuno dei tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221; segnalato nella colonna 0010, l&#8217;importo coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo.</p><p>Nota: gli importi segnalati nella colonna 0020 e nella colonna 0030, per ciascuna delle categorie di prodotti elencate nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221;, sono pari all&#8217;importo totale ricevuto segnalato nella colonna 0010.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Importo non coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo</span></p><p>Dell&#8217;importo totale del finanziamento ricevuto per ciascuno dei tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221; segnalato nella colonna 0010, l&#8217;importo non coperto da un sistema di garanzia dei depositi conformemente alla direttiva 2014/49/UE o da un sistema di garanzia dei depositi equivalente in un paese terzo.</p><p>Nota: gli importi segnalati nella colonna 0020 e nella colonna 0030, per ciascuno dei tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221;, sono pari all&#8217;importo totale ricevuto segnalato nella colonna 0010.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Durata originaria media ponderata</span></p><p>Per l&#8217;importo del finanziamento ricevuto segnalato nella colonna 0010 per i tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221;, la durata originaria media ponderata (in giorni) del finanziamento &#232; registrata nella colonna 0040.</p><p>La durata originaria media ponderata &#232; calcolata come la durata originaria media (in giorni) del finanziamento ricevuto per il tipo di prodotto. La media &#232; ponderata sulla base dell&#8217;entit&#224; dei diversi importi del finanziamento concesso dalla controparte in proporzione al finanziamento totale ottenuto con tutte le emissioni del tipo di prodotto.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Durata residua media ponderata</span></p><p>Per l&#8217;importo del finanziamento ricevuto segnalato nella colonna 0010 per i tipi di prodotto elencati nella colonna &#8220;Nome del prodotto&#8221;, la durata residua media ponderata (in giorni) del finanziamento &#232; registrata nella colonna 0050.</p><p>La durata residua media ponderata &#232; calcolata come la durata media (in giorni) restante per il finanziamento ricevuto per il tipo di prodotto. La media &#232; ponderata sulla base dell&#8217;entit&#224; dei diversi importi del finanziamento concesso dalla controparte in proporzione al finanziamento totale ottenuto con tutte le emissioni del tipo di prodotto.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
1.4. Prezzi per finanziamenti (funding) di varia durata (C 69.00)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Gli enti segnalano nel modello C 69.00 le informazioni sul volume delle operazioni e sui prezzi da essi pagati per il finanziamento ottenuto nel periodo di riferimento e ancora in essere al termine del periodo di riferimento in conformit&#224; con le seguenti durate originarie:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>overnight, nelle colonne 0010 e 0020;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>superiore a overnight e inferiore o uguale ad 1 settimana, nelle colonne 0030 e 0040;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>superiore ad 1 settimana e inferiore o uguale ad 1 mese, nelle colonne 0050 e 0060;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>superiore ad 1 mese e inferiore o uguale a 3 mesi, nelle colonne 0070 e 0080;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>superiore a 3 mesi e inferiore o uguale a 6 mesi, nelle colonne 0090 e 0100;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>superiore a 6 mesi e inferiore o uguale ad 1 anno, nelle colonne 0110 e 0120;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>superiore a 1 anno e inferiore o uguale a 2 anni, nelle colonne 0130 e 0140;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>h)</p></td><td><p>superiore a 2 anni e inferiore o uguale a 5 anni, nelle colonne 0150 e 0160;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>superiore a 5 anni e inferiore o uguale a 10 anni, nelle colonne 0170 e 0180.</p></td></tr></tbody></table><p>In caso di rivalutazioni valutarie, nessun nuovo finanziamento &#232; ottenuto nella valuta originaria e l&#8217;ente segnalante non ha pagato alcun importo oltre al prezzo originario al deposito iniziale dei fondi. Gli incrementi positivi causati dalla rivalutazione valutaria non sono pertanto segnalati in questo modello.</p><p>Non devono essere segnalate le fonti di finanziamento con durata originaria superiore a 10 anni.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Ai fini della determinazione della durata del finanziamento ottenuto, gli enti non tengono conto del periodo tra la data dell&#8217;operazione e la data di regolamento; per esempio una passivit&#224; a tre mesi con regolamento a due settimane &#232; segnalata come avente durata a 3 mesi (colonne 0070 e 0080).</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Il differenziale segnalato nella colonna di sinistra di ogni categoria di scadenza &#232; uno dei seguenti:</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>il differenziale che l&#8217;ente dovrebbe corrispondere per passivit&#224; di durata inferiore o uguale ad un anno, se dovessero essere scambiate con l&#8217;indice overnight di riferimento per la valuta pertinente al pi&#249; tardi alla chiusura delle attivit&#224; il giorno dell&#8217;operazione;</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>il differenziale che l&#8217;impresa dovrebbe corrispondere all&#8217;emissione per passivit&#224; con durata originaria superiore a un anno, se dovessero essere scambiate con l&#8217;indice di riferimento a tre mesi pertinente per la valuta corrispondente (ad esempio, EURIBOR a tre mesi per l&#8217;EUR), al pi&#249; tardi alla chiusura delle attivit&#224; il giorno dell&#8217;operazione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Al solo fine del calcolo del differenziale ai sensi delle precedenti lettere a) e b), l&#8217;ente pu&#242;, sulla base dei dati storici, determinare la durata originaria tenendo conto o meno delle opzioni, a seconda dei casi.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>Il differenziale &#232; segnalato in punti base con segno negativo, se il nuovo finanziamento &#232; meno costoso del tasso di riferimento pertinente. &#200; calcolato sulla base della media ponderata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Ai fini del calcolo del differenziale medio da corrispondere per molteplici emissioni/depositi/prestiti, gli enti calcolano il costo totale nella valuta di emissione ignorando gli FX swap ma includendo premi o sconti e commissioni da corrispondere o da ricevere, prendendo come base la durata dello swap su tasso di interesse teorico o reale corrispondente alla durata della passivit&#224;. Il differenziale &#232; pari al tasso della passivit&#224; meno il tasso dello swap.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>L&#8217;importo del finanziamento ottenuto per le categorie di finanziamento elencate nella colonna &#8220;Voce&#8221; &#232; segnalato nella colonna &#8220;Volume&#8221; della categoria di scadenza applicabile.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>10.</p></td><td><span>Nella colonna &#8220;Volume&#8221; gli enti indicano gli importi che rappresentano il valore contabile del nuovo finanziamento ottenuto nella categoria di scadenza applicabile in base alla durata originaria.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>11.</p></td><td><span>Come per tutte le altre voci, anche per gli impegni fuori bilancio gli enti segnalano unicamente gli importi che risultano dal bilancio. Gli impegni fuori bilancio concessi all&#8217;ente sono segnalati nel modello C 69.00 soltanto dopo l&#8217;utilizzo. In caso di utilizzo, il volume e il differenziale da segnalare sono l&#8217;importo utilizzato e il differenziale applicabile alla fine del periodo di riferimento. Se l&#8217;utilizzo non pu&#242; essere rinnovato a discrezione dell&#8217;ente, &#232; segnalata la durata effettiva dell&#8217;utilizzo. Se l&#8217;ente ha gi&#224; utilizzato la linea alla fine del periodo di riferimento precedente e successivamente ne aumenta l&#8217;utilizzo, &#232; segnalato solo l&#8217;importo aggiuntivo utilizzato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>12.</p></td><td><span>I depositi effettuati dalla clientela al dettaglio sono i depositi come definiti all&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>13.</p></td><td><span>Per il finanziamento rinnovato nel periodo di riferimento e ancora in essere alla fine del periodo &#232; segnalata la media dei differenziali applicabili a detta data (ossia alla fine del periodo di riferimento). Ai fini del modello C 69.00, il finanziamento rinnovato e ancora in essere alla fine del periodo di riferimento &#232; considerato nuovo finanziamento.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>14.</p></td><td><span>In deroga al resto della sezione 1.4., il volume e il differenziale dei depositi a vista sono segnalati solo se il depositante non disponeva di un deposito a vista nel precedente periodo di riferimento o se vi &#232; un aumento dell&#8217;importo del deposito rispetto alla precedente data di riferimento, nel qual caso l&#8217;incremento &#232; considerato nuovo finanziamento. Il differenziale &#232; quello che si applica alla fine del periodo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>15.</p></td><td><span>In assenza di elementi da segnalare, la cella relativa al differenziale &#232; lasciata vuota.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>16.</p></td><td><span>In questo modello non devono essere segnalati gli strumenti di capitale.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>17.</p></td><td><span>Istruzioni su righe specifiche</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento (funding) totale</span></p><p>Il volume totale e il differenziale medio ponderato di tutti i finanziamenti sono segnalati come segue, per tutte le seguenti durate:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>overnight, nelle colonne 0010 e 0020;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>superiore a overnight e inferiore o uguale ad 1 settimana, nelle colonne 0030 e 0040;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>superiore ad 1 settimana e inferiore o uguale ad 1 mese, nelle colonne 0050 e 0060;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>superiore ad 1 mese e inferiore o uguale a 3 mesi, nelle colonne 0070 e 0080;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>superiore a 3 mesi e inferiore o uguale a 6 mesi, nelle colonne 0090 e 0100;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>superiore a 6 mesi e inferiore o uguale ad 1 anno, nelle colonne 0110 e 0120;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>superiore a 1 anno e inferiore o uguale a 2 anni, nelle colonne 0130 e 0140;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>h)</p></td><td><p>superiore a 2 anni e inferiore o uguale a 5 anni, nelle colonne 0150 e 0160;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>superiore a 5 anni e inferiore o uguale a 10 anni, nelle colonne 0170 e 0180.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento al dettaglio</span></p><p>Del finanziamento totale segnalato alla voce 1, il volume totale e il differenziale medio ponderato del finanziamento al dettaglio ottenuto.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.2&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento all&#8217;ingrosso non garantito</span></p><p>Del finanziamento totale segnalato alla voce 1, il volume totale e il differenziale medio ponderato del finanziamento all&#8217;ingrosso non garantito ottenuto.</p></td></tr><tr><td><p>0035</p></td><td><p>1.2.1&#160;&#160;&#160;<span>di cui: titoli di primo rango (senior) non garantiti</span></p><p>Del finanziamento all&#8217;ingrosso non garantito segnalato alla voce 1.2, il volume totale e il tasso del differenziale medio ponderato dei titoli di primo rango (senior) non garantiti ottenuti.</p></td></tr><tr><td><p>0045</p></td><td><p>1.3&#160;&#160;&#160;<span>Finanziamento garantito (non banche centrali)</span></p><p>Del finanziamento totale segnalato alla voce 1, il volume totale e il differenziale medio ponderato del finanziamento garantito ottenuto da controparti che non sono banche centrali.</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p>1.3.1&#160;&#160;&#160;<span>di cui: obbligazioni garantite</span></p><p>Del finanziamento garantito segnalato alla voce 1.3, il volume totale e il differenziale medio ponderato di tutte le emissioni di obbligazioni garantite che vincolano le attivit&#224; proprie degli enti.</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>1.3.2&#160;&#160;&#160;<span>di cui: titoli garantiti da attivit&#224; compresi i commercial paper garantiti da attivit&#224; (ABCP)</span></p><p>Del finanziamento garantito segnalato alla voce 1.3, il volume totale e il differenziale medio ponderato dei titoli garantiti da attivit&#224; (ABS) emessi, compresi i commercial paper garantiti da attivit&#224; (ABCP).</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.4&#160;&#160;&#160;<span>Altro finanziamento</span></p><p>Del finanziamento totale segnalato alla voce 1, il volume totale e il differenziale medio ponderato del finanziamento non incluso nelle voci da 1.1 a 1.3, compreso il finanziamento garantito proveniente da banche centrali.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
1.5. Rinnovo del finanziamento (funding) (C 70.00)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Questo modello raccoglie informazioni sul volume del finanziamento in scadenza e sul nuovo finanziamento ottenuto, ossia sul &#8220;Rinnovo del finanziamento&#8221;, su base giornaliera nel corso del mese precedente la data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Gli enti segnalano, in giorni di calendario, il finanziamento in scadenza secondo le seguenti categorie di scadenza in base alla durata originaria:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>overnight, nelle colonne da 0010 a 0040;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>tra 1 giorno e 7 giorni, nelle colonne da 0050 a 0080;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>tra 7 e 14 giorni, nelle colonne da 0090 a 0120;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>tra 14 giorni e 1 mese, nelle colonne da 0130 a 0160;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>tra 1 e 3 mesi, nelle colonne da 0170 a 0200;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>tra 3 e 6 mesi, nelle colonne da 0210 a 0240;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>g)</p></td><td><p>superiore a 6 mesi, nelle colonne da 0250 a 0280.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Per ciascuna categoria di scadenza di cui al punto 2, l&#8217;importo in scadenza &#232; segnalato nella colonna di sinistra, l&#8217;importo del finanziamento rinnovato &#232; segnalato nella colonna &#8220;Rinnovo&#8221;, il nuovo finanziamento ottenuto &#232; segnalato nella colonna &#8220;Nuovo finanziamento&#8221; e la differenza netta tra nuovo finanziamento e rinnovo meno finanziamento in scadenza &#232; segnalata nella colonna di destra.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Il totale dei flussi di cassa netti &#232; segnalato nella colonna 290 ed &#232; pari alla somma di tutte le colonne &#8220;Netto&#8221;: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 e 0280.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Il termine medio (in giorni) del finanziamento in scadenza &#232; segnalato nella colonna 0300.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Il termine medio (in giorni) del finanziamento rinnovato &#232; segnalato nella colonna 0310.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>Il termine medio (in giorni) del nuovo finanziamento &#232; segnalato nella colonna 0320.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>L&#8217;importo nella colonna &#8220;In scadenza&#8221; comprende tutte le passivit&#224; contrattualmente ritirabili dal fornitore del finanziamento o dovute alla data pertinente del periodo di riferimento. Deve essere sempre segnalato con segno positivo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>L&#8217;importo nella colonna &#8220;Rinnovo&#8221; comprende l&#8217;importo in scadenza di cui ai punti 2 e 3 che rimane all&#8217;ente alla data pertinente del periodo di riferimento. Deve essere sempre segnalato con segno positivo. Se la durata del finanziamento &#232; cambiata a seguito del rinnovo, l&#8217;importo nella colonna &#8220;Rinnovo&#8221; &#232; segnalato nella categoria di scadenza corrispondente alla nuova durata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>10.</p></td><td><span>L&#8217;importo nella colonna &#8220;Nuovo finanziamento&#8221; comprende gli afflussi effettivi di finanziamento alla data pertinente del periodo di riferimento. Deve essere sempre segnalato con segno positivo.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>11.</p></td><td><span>L&#8217;importo nella colonna &#8220;Netto&#8221; rappresenta la variazione del finanziamento nell&#8217;ambito di una particolare fascia di durata originaria alla data pertinente del periodo di riferimento ed &#232; calcolato sommando l&#8217;importo della colonna &#8220;Nuovo finanziamento&#8221; e l&#8217;importo della colonna &#8220;Rinnovo&#8221; e sottraendo l&#8217;importo della colonna &#8220;In scadenza&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>12.</p></td><td><span>Istruzioni relative a colonne specifiche</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>da 0010 a 0040</p></td><td><p><span>Scadenza a un giorno (overnight)</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria overnight &#232; segnalato nella colonna 0010 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria overnight &#232; segnalato nella colonna 0020 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria overnight &#232; segnalato nella colonna 0030 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento giornaliero in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento giornaliero ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0040 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0050 a 0080</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 giorno &#8804;&#160;7 giorni</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un giorno e una settimana &#232; segnalato nella colonna 0050 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un giorno e una settimana &#232; segnalato nella colonna 0060 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un giorno e una settimana &#232; segnalato nella colonna 0070 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0080 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0090 a 0120</p></td><td><p><span>&gt;&#160;7 giorni &#8804;&#160;14 giorni</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra una settimana e due settimane &#232; segnalato nella colonna 0090 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra una settimana e due settimane &#232; segnalato nella colonna 0100 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra una settimana e due settimane &#232; segnalato nella colonna 0110 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0120 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0130 a 0160</p></td><td><p><span>&gt;&#160;14 giorni &#8804;&#160;1 mese</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra due settimane e un mese &#232; segnalato nella colonna 0130 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra due settimane e un mese &#232; segnalato nella colonna 0140 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra due settimane e un mese &#232; segnalato nella colonna 0150 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0160 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0170 a 0200</p></td><td><p><span>&gt;&#160;1 mese &#8804;&#160;3 mesi</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un mese e tre mesi &#232; segnalato nella colonna 0170 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un mese e tre mesi &#232; segnalato nella colonna 0180 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra un mese e tre mesi &#232; segnalato nella colonna 0190 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0200 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0210 a 0240</p></td><td><p><span>&gt;&#160;3 mesi &#8804;&#160;6 mesi</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra tre mesi e sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0210 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra tre mesi e sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0220 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria compresa tra tre mesi e sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0230 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0240 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>da 0250 a 0280</p></td><td><p><span>&gt;&#160;6 mesi</span></p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento in scadenza alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria superiore a sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0250 delle voci da 1.1 a 1.31. Per i mesi con meno di 31 giorni e per i fine settimana le linee non pertinenti sono lasciate in bianco.</p><p>L&#8217;importo totale del finanziamento rinnovato alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria superiore a sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0260 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>L&#8217;importo totale del nuovo finanziamento ottenuto alla data pertinente del periodo di riferimento avente durata originaria superiore a sei mesi &#232; segnalato nella colonna 0270 delle voci da 1.1 a 1.31.</p><p>La differenza netta tra finanziamento in scadenza, da una parte, e la somma di rinnovo e nuovo finanziamento ottenuto, dall&#8217;altra, &#232; segnalata nella colonna 0280 delle voci da 1.1 a 1.31.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p><span>Totale dei flussi di cassa netti</span></p><p>Il totale dei flussi di cassa netti, corrispondente alla somma di tutte le colonne &#8220;Netto&#8221;: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280, &#232; segnalato nella colonna 0290.</p></td></tr><tr><td><p>da 0300 a 0320</p></td><td><p><span>Termine medio (giorni)</span></p><p>Il termine medio ponderato (in giorni) di tutti i finanziamenti in scadenza &#232; segnalato nella colonna 0300. Il termine medio ponderato (in giorni) di tutti i finanziamenti rinnovati &#232; segnalato nella colonna 0310, il termine medio ponderato (in giorni) di tutti i nuovi finanziamenti &#232; segnalato nella colonna 0320.&#187;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO VII
«ALLEGATO XX
SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LA CAPACITÀ DI COMPENSAZIONE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI AMM</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>MODELLI RELATIVI ALLA CONCENTRAZIONE DELLA CAPACIT&#192; DI COMPENSAZIONE</span></p></td></tr><tr><td><p>71</p></td><td><p>C 71.00</p></td><td><p>CONCENTRAZIONE DELLA CAPACIT&#192; DI COMPENSAZIONE PER EMITTENTE</p></td></tr></tbody></table>
C 71.00 — CONCENTRAZIONE DELLA CAPACITÀ DI COMPENSAZIONE PER EMITTENTE
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Concentrazione della capacit&#224; di compensazione per emittente</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Emittente</span></p></td><td><p><span>Codice LEI</span></p></td><td><p><span>Settore dell'emittente</span></p></td><td><p><span>Residenza dell'emittente</span></p></td><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p></td><td><p><span>Valuta</span></p></td><td><p><span>Classe di merito di credito</span></p></td><td><p><span>Valore di mercato/ nominale</span></p></td><td><p><span>Valore della garanzia reale stanziabile presso la banca centrale</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><span>DIECI PRINCIPALI EMITTENTI</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.01</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.02</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.03</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.04</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p>1.05</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p>1.06</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p>1.07</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p>1.08</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p>1.09</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p>1.10</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><span>TUTTI GLI ALTRI ELEMENTI UTILIZZATI COME CAPACIT&#192; DI COMPENSAZIONE</span></td></tr></tbody></table></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#187;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO VIII
«ALLEGATO XXI
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO RELATIVO ALLA CONCENTRAZIONE DELLA CAPACITÀ DI COMPENSAZIONE (C 71.00) DELL’ALLEGATO XX
Concentrazione della capacità di compensazione per emittente/controparte (CCC) (C 71.00)
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Per raccogliere informazioni sulla concentrazione della capacit&#224; di compensazione degli enti segnalanti con riferimento alle dieci principali attivit&#224; detenute o linee di liquidit&#224; concesse all&#8217;ente a tale scopo nell&#8217;ambito del modello C 71.00, gli enti applicano le istruzioni contenute nel presente allegato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Se all&#8217;emittente o alla controparte &#232; assegnato pi&#249; di un tipo di prodotto, valuta o classe di merito di credito, &#232; segnalato l&#8217;importo totale. Il tipo di prodotto, valuta o classe di merito di credito da segnalare sono quelli che sono rilevanti per la quota pi&#249; elevata della concentrazione della capacit&#224; di compensazione.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>La capacit&#224; di compensazione in C 71.00 &#232; la stessa che in C 66.01, ma le attivit&#224; segnalate come capacit&#224; di compensazione ai fini di C 71.00 devono essere prive di gravami, in modo che l&#8217;ente possa convertirle in contanti alla data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Per il calcolo delle concentrazioni ai fini del modello di segnalazione C 71.00 per valuta rilevante, gli enti utilizzano le concentrazioni in tutte le valute.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Se appartengono a diversi gruppi di clienti connessi, l&#8217;emittente o la controparte vengono segnalati solo una volta nel gruppo con la concentrazione della capacit&#224; di compensazione pi&#249; elevata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Fatta eccezione per la riga 0120, le concentrazioni di capacit&#224; di compensazione con una banca centrale come emittente o controparte non sono segnalate in questo modello. Nel caso in cui l&#8217;ente ha gi&#224; posizionato attivit&#224; presso una banca centrale per le operazioni di liquidit&#224; standard e nella misura in cui tali attivit&#224; rientrino nella categoria dei dieci principali emittenti o controparti con capacit&#224; di compensazione priva di gravame, l&#8217;ente segnala l&#8217;emittente e il tipo di prodotto originari.</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Colonna</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Nome dell&#8217;emittente</span></p><p>Il nome dei dieci principali emittenti di attivit&#224; non vincolate o controparti di linee di liquidit&#224; irrevocabili non utilizzate concesse all&#8217;ente &#232; registrato nella colonna 0010 in modo discendente. L&#8217;elemento pi&#249; consistente sar&#224; registrato alla voce 1.01, il secondo alla voce 1.02 e cos&#236; via. Gli emittenti e le controparti che costituiscono un gruppo di clienti connessi sono segnalati come un&#8217;unica concentrazione.</p><p>Il nome dell&#8217;emittente o della controparte &#232; la denominazione completa del soggetto giuridico che ha emesso le attivit&#224; o ha concesso le linee di liquidit&#224;, compreso qualsiasi riferimento al tipo di societ&#224; conformemente al diritto societario nazionale.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Codice LEI</span></p><p>Codice identificativo del soggetto giuridico della controparte.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Settore dell&#8217;emittente</span></p><p>A ciascun emittente o controparte &#232; attribuito un settore sulla base delle seguenti classi di settori economici per l&#8217;informativa finanziaria (FINREP) (cfr. allegato V, parte 1, del presente regolamento di esecuzione):</p><p>i) amministrazioni pubbliche; ii) enti creditizi; iii) altre societ&#224; finanziarie; iv) societ&#224; non finanziarie; v) famiglie.</p><p>Per i gruppi di clienti connessi non viene segnalato alcun settore.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Residenza dell&#8217;emittente</span></p><p>Si utilizza il codice ISO 3166-1-alpha-2 del paese in cui l&#8217;emittente o la controparte ha sede (tra cui gli pseudo-codici ISO per le organizzazioni internazionali, disponibili nell&#8217;ultima edizione del &#8220;vademecum di Eurostat sulla bilancia dei pagamenti&#8221;).</p><p>Per i gruppi di clienti connessi non viene segnalato il paese.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Tipo di prodotto</span></p><p>Agli emittenti/alle controparti registrati nella colonna 0010 &#232; assegnato un tipo di prodotto corrispondente al prodotto in cui &#232; detenuta l&#8217;attivit&#224; o in cui &#232; stata ricevuta la linea di liquidit&#224; standby utilizzando i seguenti codici indicati in grassetto:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SrB</span> (obbligazione senior);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>SubB</span> (obbligazione subordinata);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CP</span> (<span>Commercial Paper</span>);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CB</span> (obbligazioni garantite);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>US</span> (titolo OICVM, ossia strumenti finanziari che rappresentano un&#8217;azione o un titolo emessa/o da un organismo d&#8217;investimento collettivo in valori mobiliari);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>ABS</span> (titolo garantito da attivit&#224;);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>CrCl</span> (credito);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Eq</span> (strumento di capitale);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Oro (se oro fisico, che pu&#242; essere trattato come un&#8217;unica controparte);</span></p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>LiqL</span> (linea di liquidit&#224; irrevocabile non utilizzata concessa all&#8217;ente);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>OPT</span> (Altro tipo di prodotto).</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Valuta</span></p><p>Agli emittenti o alle controparti registrati nella colonna 0010 &#232; assegnato un codice ISO della valuta nella colonna 0060 corrispondente alla denominazione dell&#8217;attivit&#224; ricevuta o delle linee di liquidit&#224; irrevocabili non utilizzate concesse all&#8217;ente. &#200; segnalato il codice unitario della valuta, formato da tre lettere, conformemente alla ISO 4217.</p><p>Se fa parte di una concentrazione della capacit&#224; di compensazione, la linea multivaluta &#232; conteggiata nella valuta prevalente nel resto della concentrazione. Per quanto riguarda la segnalazione separata in valute rilevanti di cui all&#8217;articolo 415, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti effettuano una valutazione della valuta in cui &#232; probabile che si verifichi il flusso e segnalano la voce solo in detta valuta rilevante, in linea con le istruzioni per la segnalazione separata di valute rilevanti nel requisito di copertura della liquidit&#224; (LCR), a norma del regolamento (UE) 2021/451.</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Classe di merito di credito</span></p><p>Deve essere assegnata la classe di merito di credito appropriata in conformit&#224; al regolamento (UE) n. 575/2013, che &#232; la stessa delle voci segnalate nelle fasce di scadenza. In assenza di rating, &#232; assegnata la classe &#8220;priva di rating&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0080</p></td><td><p><span>Valore di mercato/nominale</span></p><p>Il valore di mercato o il fair value (valore equo) delle attivit&#224; o, se del caso, il valore nominale della linea di liquidit&#224; non utilizzata concessa all&#8217;ente.</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Valore della garanzia reale stanziabile presso la banca centrale</span></p><p>Il valore della garanzia reale secondo le norme della banca centrale relative a operazioni su iniziativa delle controparti per attivit&#224; specifiche.</p><p>Per le attivit&#224; denominate in una valuta indicata nel regolamento di esecuzione (UE) 2015/233 della Commissione<a>&#160;(<span>*1</span>)</a> tra le valute con una definizione estremamente restrittiva di stanziabilit&#224; presso una banca centrale, gli enti lasciano vuoto questo campo.&#187;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
( *1 ) Regolamento di esecuzione (UE) 2015/233 della Commissione, del 13 febbraio 2015, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le valute nelle quali vi è una definizione estremamente restrittiva di stanziabilità presso la banca centrale ai sensi del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio ( GU L 39 del 14.2.2015, pag. 11 ).
ALLEGATO IX
«ALLEGATO XXII
SEGNALAZIONE DELLE FASCE DI SCADENZA DELL'AMM
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI AMM</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>MODELLO DELLE FASCE DI SCADENZA</span></p></td></tr><tr><td><p>66</p></td><td><p>C 66.01</p></td><td><p>MODELLO DELLE FASCE DI SCADENZA</p></td></tr></tbody></table>
C 66.01 — FASCE DI SCADENZA
Totale e valute significative
<table><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Codice</span></p></td><td><p><span>ID</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Scadenza dei flussi contrattuali</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>0020</p></td><td><p>0025</p></td><td><p>0030</p></td><td><p>0040</p></td><td><p>0050</p></td><td><p>0060</p></td><td><p>0070</p></td><td><p>0080</p></td><td><p>0090</p></td><td><p>0100</p></td><td><p>0110</p></td><td><p>0120</p></td><td><p>0130</p></td><td><p>0140</p></td><td><p>0150</p></td><td><p>0160</p></td><td><p>0170</p></td><td><p>0180</p></td><td><p>0190</p></td><td><p>0200</p></td><td><p>0210</p></td><td><p>0220</p></td></tr><tr><td><p><span>0010-0380</span></p></td><td><p><span>1</span></p></td><td><p><span>DEFLUSSI</span></p></td><td><p><span>stock iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>tra overnight e 2&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 7&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 7&#160;giorni e 2&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 3&#160;settimane e 30&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 30&#160;giorni e 5&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 5&#160;settimane e 2&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 9&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 9 e 12&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 12 mesi e 2 anni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 5 anni</span></p></td><td><p><span>oltre 5 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>overnight</span></p></td><td><p><span>di cui: elementi con scadenza aperta</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>1.1</span></p></td><td><p><span>Passivit&#224; derivanti dall'emissione di titoli (se non trattati come depositi al dettaglio)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p>1.1.0.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1.1</p></td><td><p>obbligazioni non garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite regolamentate</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.3</p></td><td><p>cartolarizzazioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.4</p></td><td><p>altre</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p><span>1.2</span></p></td><td><p><span>Passivit&#224; derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da (la controparte non &#232; una banca centrale):</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0066</p></td><td><p>1.2.0.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>1.2.1</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p>1.2.1.1</p></td><td><p>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0095</p></td><td><p>1.2.1.1.1</p></td><td><p>banca centrale di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0105</p></td><td><p>1.2.1.1.2</p></td><td><p>livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0115</p></td><td><p>1.2.1.1.3</p></td><td><p>livello 1 (CQS2, CQS3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0125</p></td><td><p>1.2.1.1.4</p></td><td><p>livello 1 (CQS4+)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0135</p></td><td><p>1.2.1.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0145</p></td><td><p>1.2.2</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 2A</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p>1.2.2.1</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2A (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0165</p></td><td><p>1.2.2.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0175</p></td><td><p>1.2.2.3</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0185</p></td><td><p>1.2.3</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0195</p></td><td><p>1.2.3.1</p></td><td><p>titoli garantiti da attivit&#224; (ABS) di livello 2B (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0205</p></td><td><p>1.2.3.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0215</p></td><td><p>1.2.3.3</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2B (CQS1-3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0225</p></td><td><p>1.2.3.4</p></td><td><p>azioni di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0235</p></td><td><p>1.2.3.5</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0245</p></td><td><p>1.2.4</p></td><td><p>altre attivit&#224; negoziabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0251</p></td><td><p>1.2.5</p></td><td><p>altre attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0252</p></td><td><p><span>1.2a</span></p></td><td><p><span>Passivit&#224; derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da (la controparte &#232; una banca centrale):</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0253</p></td><td><p>1.2a.1</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0254</p></td><td><p>1.2a.2</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 2A</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0255</p></td><td><p>1.2a.3</p></td><td><p>attivit&#224; negoziabili di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0256</p></td><td><p>1.2a.4</p></td><td><p>altre attivit&#224; negoziabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0257</p></td><td><p>1.2a.5</p></td><td><p>altre attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p><span>1.3</span></p></td><td><p><span>Passivit&#224; non segnalate alla voce&#160;1.2 derivanti da depositi ricevuti (esclusi i depositi ricevuti come garanzia)</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0261</p></td><td><p>1.3.0.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.3.1</p></td><td><p>depositi al dettaglio stabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.3.2</p></td><td><p>altri depositi al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.3.3</p></td><td><p>depositi operativi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.3.4</p></td><td><p>depositi non operativi di enti creditizi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.3.5</p></td><td><p>depositi non operativi di altri clienti finanziari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.3.6</p></td><td><p>depositi non operativi di banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.3.7</p></td><td><p>depositi non operativi di imprese non finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.3.8</p></td><td><p>depositi non operativi di altre controparti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p><span>1.4</span></p></td><td><p><span>FX swap in scadenza</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p><span>1.5</span></p></td><td><p><span>Importi da pagare su derivati diversi da quelli segnalati alla voce 1.4</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p><span>1.6</span></p></td><td><p><span>Altri deflussi</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p><span>1.7</span></p></td><td><p><span>Deflussi totali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0390-0720</span></p></td><td><p><span>2</span></p></td><td><p><span>AFFLUSSI</span></p></td><td><p><span>stock iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>tra overnight e 2&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 7&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 7&#160;giorni e 2&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 3&#160;settimane e 30&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 30&#160;giorni e 5&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 5&#160;settimane e 2&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 9&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 9 e 12&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 12 mesi e 2 anni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 5 anni</span></p></td><td><p><span>oltre 5 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>overnight</span></p></td><td><p><span>di cui: elementi con scadenza aperta</span></p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p><span>2.1</span></p></td><td><p><span>Importi dovuti per operazioni di prestito garantite e operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da:</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0391</p></td><td><p>2.1.0.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>2.1.1</p></td><td><p>Attivit&#224; negoziabili di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>2.1.1.1</p></td><td><p>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>2.1.1.1.1</p></td><td><p>banca centrale di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>2.1.1.1.2</p></td><td><p>livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>2.1.1.1.3</p></td><td><p>livello 1 (CQS2, CQS3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>2.1.1.1.4</p></td><td><p>livello 1 (CQS4+)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>2.1.1.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>2.1.2</p></td><td><p>Attivit&#224; negoziabili di livello 2A</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>2.1.2.1</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2A (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>2.1.2.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>2.1.2.3</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>2.1.3</p></td><td><p>Attivit&#224; negoziabili di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>2.1.3.1</p></td><td><p>ABS di livello 2B (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>2.1.3.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>2.1.3.3</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2B (CQS1-3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>2.1.3.4</p></td><td><p>azioni di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>2.1.3.5</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>2.1.4</p></td><td><p>altre attivit&#224; negoziabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>2.1.5</p></td><td><p>altre attivit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p><span>2.2</span></p></td><td><p><span>Importi dovuti non segnalati alla voce 2.1 da prestiti e anticipazioni concessi a:</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>2.2.1</p></td><td><p>clienti al dettaglio</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>2.2.2</p></td><td><p>imprese non finanziarie</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>2.2.3</p></td><td><p>enti creditizi</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0621</p></td><td><p>2.2.3.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>2.2.4</p></td><td><p>altri clienti finanziari</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>2.2.5</p></td><td><p>banche centrali</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>2.2.6</p></td><td><p>altre controparti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p><span>2.3</span></p></td><td><p><span>FX swap in scadenza</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p><span>2.4</span></p></td><td><p><span>Importi da ricevere su derivati diversi da quelli segnalati alla voce 2.3</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p><span>2.5</span></p></td><td><p><span>Paper in scadenza nel proprio portafoglio</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p><span>2.6</span></p></td><td><p><span>Altri afflussi</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0691</p></td><td><p>2.6.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p><span>2.7</span></p></td><td><p><span>Afflussi totali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p><span>2.8</span></p></td><td><p><span>Carenza contrattuale netta</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p><span>2.9</span></p></td><td><p><span>Carenza contrattuale cumulata</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>0730-1080</span></p></td><td><p><span>3</span></p></td><td><p><span>CAPACIT&#192; DI COMPENSAZIONE</span></p></td><td><p><span>stock iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>tra overnight e 2&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 7&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 7&#160;giorni e 2&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 3&#160;settimane e 30&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 30&#160;giorni e 5&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 5&#160;settimane e 2&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 9&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 9 e 12&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 12 mesi e 2 anni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 5 anni</span></p></td><td><p><span>oltre 5 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>overnight</span></p></td><td><p><span>di cui: elementi con scadenza aperta</span></p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p><span>3.1</span></p></td><td><p><span>Monete e banconote</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p><span>3.2</span></p></td><td><p><span>Riserve ritirabili detenute presso banche centrali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p><span>3.3</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; negoziabili di livello 1</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>3.3.1</p></td><td><p>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p>3.3.1.1</p></td><td><p>banca centrale di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>3.3.1.2</p></td><td><p>livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0790</p></td><td><p>3.3.1.3</p></td><td><p>livello 1 (CQS2, CQS3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p>3.3.1.4</p></td><td><p>livello 1 (CQS4+)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>3.3.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p><span>3.4</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; negoziabili di livello 2A</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>3.4.1</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2A (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>3.4.3</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>3.4.4</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2A (CQS1, CQS2)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p><span>3.5</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; negoziabili di livello 2B</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0870</p></td><td><p>3.5.1</p></td><td><p>ABS di livello 2B (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p>3.5.2</p></td><td><p>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p>3.5.3</p></td><td><p>obbligazioni societarie di livello 2B (CQ1-3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p>3.5.4</p></td><td><p>azioni di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p>3.5.5</p></td><td><p>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p><span>3.6</span></p></td><td><p><span>Altre attivit&#224; negoziabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p>3.6.1</p></td><td><p>amministrazioni centrali (CQS1)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p>3.6.2</p></td><td><p>amministrazioni centrali (CQS2 e&#160;CQS3)</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p>3.6.3</p></td><td><p>azioni</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p>3.6.4</p></td><td><p>obbligazioni garantite</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p>3.6.5</p></td><td><p>ABS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0980</p></td><td><p>3.6.7</p></td><td><p>altre attivit&#224; negoziabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0990</p></td><td><p><span>3.7</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; non negoziabili stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0991</p></td><td><p><span>3.7a</span></p></td><td><p><span>Emissioni proprie stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1000</p></td><td><p><span>3.8</span></p></td><td><p><span>Linee irrevocabili non utilizzate ricevute</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1010</p></td><td><p>3.8.1</p></td><td><p>linee di livello 1</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1020</p></td><td><p>3.8.2</p></td><td><p>linee a uso ristretto di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1030</p></td><td><p>3.8.3</p></td><td><p>linee IPS di livello 2B</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1040</p></td><td><p>3.8.4</p></td><td><p>linee di altro tipo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1050</p></td><td><p>3.8.4.1</p></td><td><p>di controparti infragruppo</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1060</p></td><td><p>3.8.4.2</p></td><td><p>di altre controparti</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1070</p></td><td><p><span>3.9</span></p></td><td><p><span>Variazione netta della capacit&#224; di compensazione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1080</p></td><td><p><span>3.10</span></p></td><td><p><span>Capacit&#224; di compensazione cumulata</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>1090-1140</span></p></td><td><p><span>4</span></p></td><td><p><span>SOPRAVVENIENZE</span></p></td><td><p><span>stock iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>tra overnight e 2&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 7&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 7&#160;giorni e 2&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 3&#160;settimane e 30&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 30&#160;giorni e 5&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 5&#160;settimane e 2&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 9&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 9 e 12&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 12 mesi e 2 anni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 5 anni</span></p></td><td><p><span>oltre 5 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>overnight</span></p></td><td><p><span>di cui: elementi con scadenza aperta</span></p></td></tr><tr><td><p>1090</p></td><td><p><span>4.1</span></p></td><td><p><span>Deflussi da linee irrevocabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1091</p></td><td><p>4.1.0.1</p></td><td><p>di cui: infragruppo o IPS</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1100</p></td><td><p>4.1.1</p></td><td><p>linee di credito irrevocabili</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1110</p></td><td><p>4.1.1.1</p></td><td><p>considerate di livello 2B dal ricevente</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1120</p></td><td><p>4.1.1.2</p></td><td><p>altre</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1130</p></td><td><p>4.1.2</p></td><td><p>linee di liquidit&#224;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1131</p></td><td><p><span>4.1a</span></p></td><td><p><span>Deflussi da aperture di credito revocabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1140</p></td><td><p><span>4.2</span></p></td><td><p><span>Deflussi dovuti a eventi che provocano un declassamento del merito di credito</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p><span>1150-1290</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td><td><p><span>stock iniziale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>tra overnight e 2&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 7&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 7&#160;giorni e 2&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 3&#160;settimane e 30&#160;giorni</span></p></td><td><p><span>tra 30&#160;giorni e 5&#160;settimane</span></p></td><td><p><span>tra 5&#160;settimane e 2&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 3&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 3 e 4&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 4 e 5&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 5 e 6&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 6 e 9&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 9 e 12&#160;mesi</span></p></td><td><p><span>tra 12 mesi e 2 anni</span></p></td><td><p><span>tra 2 e 5 anni</span></p></td><td><p><span>oltre 5 anni</span></p></td></tr><tr><td><p><span>overnight</span></p></td><td><p><span>di cui: elementi con scadenza aperta</span></p></td></tr><tr><td><p>1230</p></td><td><p><span>13</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; liquide di elevata qualit&#224; (HQLA) stanziabili a garanzia presso una banca centrale &#8212; Attivit&#224; negoziabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1241</p></td><td><p><span>14</span></p></td><td><p><span>Attivit&#224; segnalate alla voce 3.6 diverse dalle HQLA che sono stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1270</p></td><td><p><span>17</span></p></td><td><p><span>Deflussi comportamentali provenienti da depositi</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1280</p></td><td><p><span>18</span></p></td><td><p><span>Afflussi comportamentali provenienti da prestiti e anticipazioni</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1290</p></td><td><p><span>19</span></p></td><td><p><span>Utilizzi comportamentali di linee irrevocabili</span></p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#187;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO X
«ALLEGATO XXIII
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO DELLE FASCE DI SCADENZA DI CUI ALL’ALLEGATO XXII
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PART I: GENERAL INSTRUCTIONS</span></td><td>668</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PART II: INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS</span></td><td>670</td></tr></tbody></table>
PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Al fine di riflettere il disallineamento di durata delle attivit&#224; di un ente (&#8220;fasce di scadenza&#8221;) nel modello figurante nell&#8217;allegato XXII, gli enti applicano le istruzioni contenute nel presente allegato.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Lo strumento di controllo delle fasce di scadenza copre i flussi contrattuali e i deflussi potenziali. I flussi contrattuali derivanti da accordi giuridicamente vincolanti e la durata residua a decorrere dalla datai riferimento per le segnalazioni sono segnalati conformemente alle disposizioni di tali accordi.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Gli enti non conteggiano due volte gli afflussi.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Nella colonna &#8220;Stock iniziale&#8221; &#232; segnalato lo stock delle voci in questione alla data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Vanno compilate solo le caselle bianche vuote del modello figurante nell&#8217;allegato XXII.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>La sezione del modello delle fasce di scadenza dal titolo &#8220;Deflussi e afflussi&#8221; copre i futuri flussi di cassa contrattuali da tutte le voci in bilancio e fuori bilancio. Sono segnalati soltanto i deflussi e gli afflussi determinati da contratti validi alla data di riferimento per le segnalazioni.<span>I deflussi e gli afflussi</span> di interessi da tutti gli strumenti in bilancio e fuori bilancio che non sono garanzie sono inclusi in tutte le pertinenti voci delle sezioni &#8220;Deflussi&#8221; e &#8220;Afflussi&#8221;, nella categoria di scadenza corrispondente alla data di scadenza. I pagamenti e le riscossioni di interessi che giungono a scadenza dopo 5 anni dalla data di riferimento per le segnalazioni sono esclusi dalle fasce di scadenza.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>7.</p></td><td><span>La sezione del modello delle fasce di scadenza dal titolo &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; rappresenta lo stock di attivit&#224; non vincolate o altre fonti di finanziamento che, alla data di riferimento per le segnalazioni, sono giuridicamente e praticamente a disposizione dell&#8217;ente a copertura di potenziali carenze contrattuali. Sono segnalati solo i deflussi e gli afflussi determinati da contratti in essere alla data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>I deflussi e gli afflussi di cassa sono segnalati nelle rispettive sezioni &#8220;Deflussi&#8221; e &#8220;Afflussi&#8221; su base lorda con segno positivo. Gli importi in scadenza da pagare e da ricevere sono segnalati rispettivamente nelle sezioni &#8220;Deflussi&#8221; e &#8220;Afflussi&#8221;.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>Per la sezione del modello delle fasce di scadenza dal titolo &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; i deflussi e gli afflussi sono segnalati su base netta, con segno positivo se rappresentano un afflusso e con segno negativo se rappresentano un deflusso. Per i flussi di cassa sono segnalati gli importi dovuti. I flussi di titoli sono segnalati al valore di mercato corrente. I flussi derivanti da linee di credito e di liquidit&#224; sono segnalati con gli importi disponibili per contratto.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>10.</p></td><td><span>I flussi contrattuali sono distribuiti tra le ventidue categorie di scadenza in base alla durata residua prima della scadenza, con i giorni intesi come giorni di calendario.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>11.</p></td><td><span>Sono segnalati tutti i flussi contrattuali, inclusi tutti i flussi di cassa da attivit&#224; non finanziarie quali imposte, bonus, dividendi e affitti. I flussi di cassa da attivit&#224; non finanziarie sono segnalati nella categoria di scadenza corrispondente alla data di scadenza. Tali flussi finanziari sono esclusi dalle fasce di scadenza se giungono a scadenza dopo 5 anni dalla data di riferimento per le segnalazioni.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>12.</p></td><td><span>Al fine di applicare un approccio prudente nel determinare le scadenze contrattuali dei flussi, gli enti assicurano che tutte le seguenti condizioni siano soddisfatte:</span><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>se esiste l&#8217;opzione di differire un pagamento o di ricevere un pagamento anticipato, si presume che essa sia esercitata se anticipa deflussi dall&#8217;ente o se differisce afflussi verso l&#8217;ente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>se l&#8217;opzione di anticipare un deflusso dall&#8217;ente dipende unicamente dalla discrezionalit&#224; dell&#8217;ente, si presume che essa sia esercitata soltanto se il mercato si aspetta che l&#8217;ente agisca in tal senso. Si presume che l&#8217;opzione non sia esercitata se anticipa afflussi verso l&#8217;ente o differisce deflussi dall&#8217;ente. Eventuali deflussi di cassa derivanti per contratto da tale afflusso &#8212; come in caso di finanziamento pass-through &#8212; sono segnalati alla stessa data dell&#8217;afflusso;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>i depositi con scadenza overnight, compresi i depositi a vista e i depositi non vincolati, sono segnalati come overnight nella colonna 0020. Le operazioni la cui scadenza non &#232; stabilita contrattualmente sono segnalate nella colonna 0025;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>i contratti di vendita con patto di riacquisto di tipo aperto o i contratti di vendita con patto di riacquisto passivo di tipo aperto e operazioni simili che possono essere risolte dall&#8217;una o dall&#8217;altra parte in qualsiasi giorno sono considerati con scadenza overnight a meno che il periodo di preavviso sia superiore a un giorno, nel qual caso sono segnalati nella pertinente categoria di scadenza in base al periodo di preavviso;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>i depositi a termine al dettaglio con un&#8217;opzione di ritiro anticipato sono considerati come aventi scadenza nel periodo di tempo durante il quale il ritiro anticipato del deposito non comporta una penalit&#224; in conformit&#224; all&#8217;articolo 25, paragrafo 4, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2015/61;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>se non &#232; in grado di stabilire un calendario di pagamento contrattuale minimo per una particolare voce o parte di essa nel rispetto delle norme di cui al presente paragrafo, l&#8217;ente segnala la voce o parte di essa come avente una scadenza superiore a 5 anni nella colonna 0220.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>13.</p></td><td><span>[vuoto]</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>14.</p></td><td><span>I Foreign Exchange (FX) swap in scadenza riflettono il valore nozionale in scadenza degli swap su tassi di interesse in differenti valute, delle operazioni a termine in valuta e dei contratti a pronti in valuta non regolati nelle categorie di scadenza applicabili del modello.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>15.</p></td><td><span>I flussi di cassa derivanti da operazioni non regolate sono segnalati, nel breve periodo prima del regolamento, nelle corrispondenti righe e categorie.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>16.</p></td><td><span>Le voci per le quali l&#8217;ente non ha attivit&#224; sottostanti, ad esempio se non ha depositi di una determinata categoria, sono lasciate in bianco.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>17.</p></td><td><span>Le voci scadute o le voci per le quali l&#8217;ente ha ragioni di attendersi l&#8217;inadempimento non sono segnalate.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>18.</p></td><td><span>Se la garanzia ricevuta &#232; reipotecata in un&#8217;operazione che scade dopo l&#8217;operazione nella quale l&#8217;ente ha ricevuto la garanzia, un deflusso di titoli dell&#8217;importo del fair value (valore equo) della garanzia ricevuta &#232; segnalato nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;, alla categoria pertinente, in base alla scadenza dell&#8217;operazione tramite cui l&#8217;ente ha ricevuto la garanzia.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>19.</p></td><td><span>Se, a norma dell&#8217;articolo 16 del regolamento delegato (UE) 2015/61, i depositi a vista che l&#8217;ente creditizio segnalante mantiene presso l&#8217;ente centrale sono trattati come attivit&#224; liquide, nelle fasce di scadenza i depositi a vista dovrebbero essere trattati come un afflusso contrattuale interbancario.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>20.</p></td><td><span>Le voci infragruppo non influiscono sulla segnalazione su base consolidata.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>21.</p></td><td><span>La parte non ritirabile delle riserve detenute presso una banca centrale non &#232; segnalata in alcun punto del modello.</span></td></tr></tbody></table>
PARTE II: ISTRUZIONI SU RIGHE SPECIFICHE
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p><span>Da 0010</span><span>0380</span></p></td><td><p>1<span>DEFLUSSI</span></p><p>L&#8217;importo totale dei deflussi di cassa &#232; segnalato nelle seguenti sottocategorie:</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p>1.1<span>Passivit&#224; derivanti dall&#8217;emissione di titoli (se non trattati come depositi al dettaglio)</span></p><p>Deflussi di cassa derivanti da titoli di debito emessi dall&#8217;ente segnalante,</p><p>ossia emissioni proprie.</p></td></tr><tr><td><p>0011</p></td><td><p>1.1.0.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi segnalato alla voce 1.1 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p>1.1.1<span>obbligazioni non garantite</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa derivanti dai titoli emessi segnalati alla riga 1.1 che &#232; costituito da debito non garantito emesso dall&#8217;ente segnalante e destinato a terzi.</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p>1.1.2<span>obbligazioni garantite regolamentate</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa derivanti dai titoli emessi segnalati alla riga 1.1 che &#232; costituito da obbligazioni ammissibili al trattamento di cui all&#8217;articolo 129, paragrafo 4 o 5, del regolamento (UE) n. 575/2013 o all&#8217;articolo 52, paragrafo 4, della direttiva 2009/65/CE.</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p>1.1.3<span>cartolarizzazioni</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa derivanti dai titoli emessi segnalati alla riga 1.1 che &#232; costituito da operazioni di cartolarizzazione con terzi ai sensi dell&#8217;articolo 4, paragrafo 1, punto 61, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p>1.1.4<span>altro</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa derivanti dai titoli emessi segnalati alla riga 1.1 diversi da quelli segnalati nelle sottocategorie di cui sopra.</p></td></tr><tr><td><p>0065</p></td><td><p>1.2<span>Passivit&#224; derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da (la controparte non &#232; una banca centrale):</span></p><p>L&#8217;importo totale di tutti i deflussi di cassa derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari in cui la controparte non &#232; una banca centrale, ai sensi dell&#8217;articolo 192 del regolamento (UE) n. 575/2013.</p><p>Nota: in questa sezione sono segnalati soltanto i flussi di cassa; i flussi di titoli relativi a operazioni di prestito garantite e ad operazioni correlate ai mercati finanziari sono segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0066</p></td><td><p>1.2.0.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi segnalato alla voce 1.2 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0075</p></td><td><p>1.2.1<span>attivit&#224; negoziabili di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 10 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC ai sensi dell&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 1 sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p>1.2.1.1<span>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che non sono obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0095</p></td><td><p>1.2.1.1.1<span>banca centrale di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da banche centrali.</p></td></tr><tr><td><p>0105</p></td><td><p>1.2.1.1.2<span>livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 1.2.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0115</p></td><td><p>1.2.1.1.3<span>livello 1 (CQS2, CQS3)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 1.2.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 2 o 3.</p></td></tr><tr><td><p>0125</p></td><td><p>1.2.1.1.4<span>livello 1 (CQS4+)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 1.2.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 4 o inferiore.</p></td></tr><tr><td><p>0135</p></td><td><p>1.2.1.2<span>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che sono obbligazioni garantite. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 10, paragrafo 1, lettera f), del regolamento delegato (UE) 2015/61, soltanto le obbligazioni garantite della classe di merito di credito 1 sono ammissibili come attivit&#224; di livello 1.</p></td></tr><tr><td><p>0145</p></td><td><p>1.2.2<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2&#160;A</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 11 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2&#160;A sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0155</p></td><td><p>1.2.2.1<span>obbligazioni societarie di livello 2&#160;A (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.2 che &#232; garantito da obbligazioni societarie alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0165</p></td><td><p>1.2.2.2<span>obbligazioni garantite di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.2 che &#232; garantito da obbligazioni garantite alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1 o 2.</p></td></tr><tr><td><p>0175</p></td><td><p>1.2.2.3<span>settore pubblico di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.2 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da amministrazioni centrali, banche centrali, amministrazioni regionali, autorit&#224; locali o organismi del settore pubblico. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 11, paragrafo 1, lettere a) e b), del regolamento delegato (UE) 2015/61, tutte le attivit&#224; del settore pubblico che sono ammissibili come attivit&#224; di livello 2&#160;A devono essere classificate o nella classe di merito di credito 1 o nella classe di merito di credito 2.</p></td></tr><tr><td><p>0185</p></td><td><p>1.2.3<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 12 o13 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0195</p></td><td><p>1.2.3.1<span>titoli garantiti da attivit&#224; (ABS) di livello 2B (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.3 che &#232; garantito da titoli garantiti da attivit&#224; (ABS), in particolare RMBS. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 13, paragrafo 2, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/61, tutti i titoli garantiti da attivit&#224; che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B devono essere classificati nella classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0205</p></td><td><p>1.2.3.2<span>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.3 che &#232; garantito da obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0215</p></td><td><p>1.2.3.3<span>obbligazioni societarie di livello 2B (CQS1-3)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.3 che &#232; garantito da titoli di debito societario.</p></td></tr><tr><td><p>0225</p></td><td><p>1.2.3.4<span>azioni di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.3 che &#232; garantito da azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0235</p></td><td><p>1.2.3.5<span>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2.3 che &#232; garantito da attivit&#224; di livello 2B non segnalate alle voci da 1.2.3.1 a 1.2.3.4.</p></td></tr><tr><td><p>0245</p></td><td><p>1.2.4<span>altre attivit&#224; negoziabili</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili non segnalate alle voci 1.2.1, 1.2.2 o 1.2.3.</p></td></tr><tr><td><p>0251</p></td><td><p>1.2.5<span>altre attivit&#224;</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; non segnalate alle voci 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 o 1.2.4.</p></td></tr><tr><td><p>0252</p></td><td><p>1.2a<span>Passivit&#224; derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da (la controparte &#232; una banca centrale):</span></p><p>L&#8217;importo totale di tutti i deflussi di cassa derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari in cui la controparte &#232; una banca centrale, ai sensi dell&#8217;articolo 192 del regolamento (UE) n. 575/2013.</p><p>Nota: in questa sezione sono segnalati soltanto i flussi di cassa; i flussi di titoli relativi a operazioni di prestito garantite e ad operazioni correlate ai mercati finanziari sono segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0253</p></td><td><p>1.2a.1<span>attivit&#224; negoziabili di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.X che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 10 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC ai sensi dell&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 1 sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0254</p></td><td><p>1.2a.2<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2&#160;A</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.X che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 11 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2&#160;A sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0255</p></td><td><p>1.2a.3<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.X che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili che soddisferebbero i requisiti di cui agli articoli 7, 8 e 12 o 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61, se non servissero da garanzia per quella particolare operazione.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0256</p></td><td><p>1.2a.4<span>altre attivit&#224; negoziabili</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.2a che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili non segnalate alle voci 1.2a.1, 1.2a.2 o 1.2a.3.</p></td></tr><tr><td><p>0257</p></td><td><p>1.2a.5<span>altre attivit&#224;</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.X che &#232; garantito da attivit&#224; non segnalate alle voci 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 o 1.2a.4.</p></td></tr><tr><td><p>0260</p></td><td><p>1.3<span>Passivit&#224; non segnalate alla voce 1.2 derivanti dai depositi ricevuti (esclusi i depositi ricevuti come garanzia)</span></p><p>I deflussi di cassa derivanti da tutti i depositi ricevuti, ad eccezione dei deflussi segnalati alla voce 1.2 e dei depositi ricevuti come garanzie. I deflussi di cassa derivanti da operazioni con derivati sono segnalati alle voci 1.4 o 1.5.</p><p>I depositi sono segnalati in base alla loro prima data di scadenza contrattuale possibile. I depositi che possono essere ritirati immediatamente senza preavviso (&#8220;depositi a vista&#8221;) o i depositi non vincolati sono segnalati nella categoria &#8220;overnight&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0261</p></td><td><p>1.3.0.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi segnalato alla voce 1.3 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0270</p></td><td><p>1.3.1<span>depositi al dettaglio stabili</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante dai depositi al dettaglio ai sensi dell&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e dell&#8217;articolo 24 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0280</p></td><td><p>1.3.2<span>altri depositi al dettaglio</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante dai depositi al dettaglio ai sensi dell&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 diversi da quelli segnalati alla voce 1.3.1.</p></td></tr><tr><td><p>0290</p></td><td><p>1.3.3<span>depositi operativi</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante dai depositi operativi ai sensi dell&#8217; articolo 27 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>0300</p></td><td><p>1.3.4<span>depositi non operativi di enti creditizi</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante dai depositi di enti creditizi diversi da quelli segnalati alla voce 1.3.3.</p></td></tr><tr><td><p>0310</p></td><td><p>1.3.5<span>depositi non operativi di altri clienti finanziari</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante dai depositi di clienti finanziari ai sensi dell&#8217;articolo 411, punto 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 diversi da quelli segnalati alle voci 1.3.3 e 1.3.4.</p></td></tr><tr><td><p>0320</p></td><td><p>1.3.6<span>depositi non operativi di banche centrali</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante da depositi non operativi collocati da banche centrali.</p></td></tr><tr><td><p>0330</p></td><td><p>1.3.7<span>depositi non operativi di imprese non finanziarie</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante da depositi non operativi collocati da imprese non finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0340</p></td><td><p>1.3.8<span>depositi non operativi di altre controparti</span></p><p>L&#8217;importo dei deflussi di cassa segnalati alla voce 1.3 derivante da depositi non segnalati alle voci da 1.3.1 a 1.3.7.</p></td></tr><tr><td><p>0350</p></td><td><p>1.4<span>FX swap in scadenza</span></p><p>L&#8217;importo totale dei deflussi di cassa derivanti dalla scadenza di operazioni con FX swap quali lo scambio degli importi di capitale alla fine del contratto.</p></td></tr><tr><td><p>0360</p></td><td><p>1.5<span>Importi da pagare su derivati diversi da quelli segnalati alla voce 1.4</span></p><p>L&#8217;importo totale dei deflussi di cassa derivanti da posizioni debitorie su derivati in relazione ai contratti elencati nell&#8217;allegato II del regolamento (UE) n. 575/2013, con l&#8217;eccezione dei deflussi risultanti da FX swap in scadenza segnalati alla voce 1.4.</p><p>L&#8217;importo totale riflette gli importi di regolamento, incluse le richieste di margini non soddisfatte alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>L&#8217;importo totale corrisponde alla somma dei punti 1. e 2. come segue, per le varie categorie di scadenza:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>i flussi di cassa e di titoli relativi a derivati per i quali esiste un contratto di garanzia che richiede la piena o adeguata copertura delle esposizioni verso le controparti sono esclusi dai modelli delle fasce di scadenza; tutti i flussi di cassa e di titoli e tutte le garanzie in contante e in titoli relativi a tali derivati sono esclusi dai modelli. L&#8217;esclusione non si applica agli elementi seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>attivit&#224; ammissibili ai fini della capacit&#224; di compensazione che sono gi&#224; state ricevute o fornite a fronte di derivati garantiti alla data di riferimento per le segnalazioni (ossia nella colonna &#8220;stock&#8221; della sezione 3 delle fasce di scadenza se non vincolate e vincolabili);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>flussi di cassa e di titoli a fronte di richieste di margini (&#8220;flussi di garanzie in contanti o in titoli&#8221;) che sono da pagare a tempo debito ma non sono state ancora regolate. Questi figurano alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; per le garanzie in contanti e alla sezione 3 &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; per le garanzie in titoli;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>derivati con regolamento fisico (ad esempio, contratti forward su oro regolati fisicamente) se tali derivati sono pienamente o adeguatamente garantiti. Per questi derivati, oltre alle precedenti lettere a) e b), &#232; segnalato anche il flusso di regolamento al momento del regolamento finale (di norma intorno alla scadenza). I flussi di cassa attesi sono inclusi nella pertinente categoria di scadenza alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; in caso di deflusso di cassa e nella riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; in caso di afflusso di cassa. Se l&#8217;attivit&#224; regolata fisicamente sar&#224; ammessa per la capacit&#224; di compensazione nella sezione 3, questo flusso deve essere incluso nella categoria di scadenza appropriata e nella riga appropriata in questa sezione. &#200; un importo negativo in caso di deflusso e un importo positivo in caso di afflusso.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>Per afflussi e deflussi di cassa e di titoli relativi a derivati per i quali non esiste un contratto di garanzia o per i quali &#232; richiesta solo una copertura parziale, &#232; fatta distinzione fra i contratti che implicano opzioni e gli altri contratti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i flussi connessi a derivati simili a opzioni sono inclusi soltanto se il prezzo d&#8217;esercizio (strike price) &#232; inferiore al prezzo di mercato per un&#8217;opzione call o superiore al prezzo di mercato per un&#8217;opzione put (&#8220;in the money&#8221;). Tali flussi sono approssimati applicando entrambi i procedimenti che seguono:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>includendo il valore di mercato attuale o il valore attuale netto del contratto come afflusso alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; delle fasce di scadenza, all&#8217;ultima data di esercizio dell&#8217;opzione, se il diritto di esercizio spetta alla banca;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>includendo il valore di mercato attuale o il valore attuale netto del contratto come deflusso alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; delle fasce di scadenza, alla prima data di esercizio dell&#8217;opzione, se il diritto di esercizio spetta alla controparte della banca;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i flussi connessi a contratti diversi da quelli di cui alla lettera a) sono inclusi, tramite una proiezione dei flussi di cassa contrattuali lordi, nelle rispettive categorie di scadenza alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e i flussi contrattuali di titoli liquidi nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; delle fasce di scadenza, utilizzando i tassi forward impliciti di mercato applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni, se gli importi non sono ancora stati fissati.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><p>In conformit&#224; di quanto sopra esposto:</p><p>per quanto riguarda i derivati di cui al punto 1, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate non &#232; segnalata nelle fasce di scadenza;</p><p>per quanto riguarda i derivati di cui al punto 2, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate &#232; segnalata nella sezione 3 delle fasce di scadenza. La restituzione delle garanzie reali gi&#224; ricevute (pagate) si traduce in una mutazione negativa (positiva) nella categoria di scadenza corrispondente alla scadenza del derivato. Una mutazione positiva &#232; rilevata solo se pu&#242; essere considerata come capacit&#224; di compensazione al momento della restituzione. Se la restituzione delle garanzie reali gi&#224; ricevute (pagate) rappresenta una garanzia in contante, la restituzione della garanzia &#232; segnalata nella riga 1.6 &#8220;Altri deflussi&#8221; (riga 2.6 &#8220;Altri afflussi&#8221;) nella categoria di scadenza appropriata.</p><p>Ai fini di questa riga, una situazione in cui le garanzie reali scambiate con la controparte non equivalgono pienamente alle variazioni di valore del derivato &#232; comunque considerata adeguatamente garantita se la discrepanza non supera l&#8217;importo minimo del trasferimento.</p></td></tr><tr><td><p>0370</p></td><td><p>1.6<span>Altri deflussi</span></p><p>L&#8217;importo totale di tutti gli altri deflussi di cassa, non segnalati alle voci 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 o 1.5. I deflussi potenziali non sono segnalati in questa sezione.</p></td></tr><tr><td><p>0380</p></td><td><p>1.7<span>Deflussi totali</span></p><p>La somma dei deflussi segnalati alle voci 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 e 1.6.</p></td></tr><tr><td><p><span>Da 0390 a 0700</span></p></td><td><p>2<span>AFFLUSSI</span></p></td></tr><tr><td><p>0390</p></td><td><p>2.1<span>Importi dovuti per operazioni di prestito garantite e operazioni correlate ai mercati finanziari garantite da:</span></p><p>L&#8217;importo totale degli afflussi di cassa derivanti da operazioni di prestito garantite e da operazioni correlate ai mercati finanziari ai sensi dell&#8217;articolo 192 del regolamento (UE) n. 575/2013.</p><p>In questa sezione sono segnalati soltanto i flussi di cassa; i flussi di titoli relativi a operazioni di prestito garantite e ad operazioni correlate ai mercati finanziari sono segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;.</p></td></tr><tr><td><p>0391</p></td><td><p>2.1.0.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi segnalato alla voce 2.1 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0400</p></td><td><p>2.1.1<span>attivit&#224; negoziabili di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 10 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC ai sensi dell&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 1 sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0410</p></td><td><p>2.1.1.1<span>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che non sono obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0420</p></td><td><p>2.1.1.1.1<span>banca centrale di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da banche centrali.</p></td></tr><tr><td><p>0430</p></td><td><p>2.1.1.1.2<span>livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 2.1.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0440</p></td><td><p>2.1.1.1.3<span>livello 1 (CQS2, CQS3)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 2.1.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 2 o 3.</p></td></tr><tr><td><p>0450</p></td><td><p>2.1.1.1.4<span>livello 1 (CQS4+)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1.1 diversi da quelli segnalati alla voce 2.1.1.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 4 o inferiore.</p></td></tr><tr><td><p>0460</p></td><td><p>2.1.1.2<span>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.1 che &#232; garantito da attivit&#224; che sono obbligazioni garantite. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 10, paragrafo 1, lettera f), del regolamento delegato (UE) 2015/61, soltanto le obbligazioni garantite della classe di merito di credito 1 sono ammissibili come attivit&#224; di livello 1.</p></td></tr><tr><td><p>0470</p></td><td><p>2.1.2<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2&#160;A</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 11 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2&#160;A sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0480</p></td><td><p>2.1.2.1<span>obbligazioni societarie di livello 2&#160;A (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.2 che &#232; garantito da obbligazioni societarie alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0490</p></td><td><p>2.1.2.2<span>obbligazioni garantite di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.2 che &#232; garantito da obbligazioni garantite alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1 o 2.</p></td></tr><tr><td><p>0500</p></td><td><p>2.1.2.3<span>settore pubblico di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.2 che &#232; garantito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da amministrazioni centrali, banche centrali, amministrazioni regionali, autorit&#224; locali o organismi del settore pubblico. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 11, paragrafo 1, lettere a) e b), del regolamento delegato (UE) 2015/61, tutte le attivit&#224; del settore pubblico che sono ammissibili come attivit&#224; di livello 2&#160;A sono classificate o nella classe di merito di credito 1 o nella classe di merito di credito 2.</p></td></tr><tr><td><p>0510</p></td><td><p>2.1.3<span>attivit&#224; negoziabili di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 12 o 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0520</p></td><td><p>2.1.3.1<span>ABS di livello 2B (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.3 che &#232; garantito da titoli garantiti da attivit&#224; (ABS), in particolare RMBS.</p></td></tr><tr><td><p>0530</p></td><td><p>2.1.3.2<span>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.3 che &#232; garantito da obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0540</p></td><td><p>2.1.3.3<span>obbligazioni societarie di livello 2B (CQS1-3)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.3 che &#232; garantito da titoli di debito societario.</p></td></tr><tr><td><p>0550</p></td><td><p>2.1.3.4<span>azioni di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.3 che &#232; garantito da azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0560</p></td><td><p>2.1.3.5<span>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1.3 che &#232; garantito da attivit&#224; di livello 2B non segnalate alle voci da 2.1.3.1 a 2.1.3.4.</p></td></tr><tr><td><p>0570</p></td><td><p>2.1.4<span>altre attivit&#224; negoziabili</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; negoziabili non segnalate alle voci 2.1.1, 2.1.2 o 2.1.3.</p></td></tr><tr><td><p>0580</p></td><td><p>2.1.5<span>altre attivit&#224;</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.1 che &#232; garantito da attivit&#224; non segnalate alle voci 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 o 2.1.4.</p></td></tr><tr><td><p>0590</p></td><td><p>2.2<span>Importi dovuti non segnalati alla voce 2.1 da prestiti e anticipazioni concessi a:</span></p><p>Afflussi di cassa da prestiti e anticipazioni.</p><p>Gli afflussi di cassa sono segnalati all&#8217;ultima data contrattuale di rimborso. Per le linee rotative, si presume che il prestito in essere sia rinnovato e gli eventuali saldi restanti sono trattati come linee irrevocabili.</p></td></tr><tr><td><p>0600</p></td><td><p>2.2.1<span>clienti al dettaglio</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da persone fisiche o da PMI ai sensi dell&#8217;articolo 411, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013.</p></td></tr><tr><td><p>0610</p></td><td><p>2.2.2<span>imprese non finanziarie</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da imprese non finanziarie.</p></td></tr><tr><td><p>0620</p></td><td><p>2.2.3<span>enti creditizi</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da enti creditizi.</p></td></tr><tr><td><p>0621</p></td><td><p>2.2.3.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi alla voce 2.2.3 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0630</p></td><td><p>2.2.4<span>altri clienti finanziari</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da clienti finanziari ai sensi dell&#8217;articolo 411, punto 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 diversi da quelli segnalati alla voce 2.2.3.</p></td></tr><tr><td><p>0640</p></td><td><p>2.2.5<span>banche centrali</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da banche centrali. Questa voce non comprende le riserve di liquidit&#224; ritirabili segnalate alla voce 3.2.</p></td></tr><tr><td><p>0650</p></td><td><p>2.2.6<span>altre controparti</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi di cassa segnalati alla voce 2.2 proveniente da altre controparti non indicate nelle sezioni da 2.2.1 a 2.2.5.</p></td></tr><tr><td><p>0660</p></td><td><p>2.3<span>FX swap in scadenza</span></p><p>L&#8217;importo totale degli afflussi di cassa contrattuali derivanti dalla scadenza di operazioni con FX swap, quali lo scambio degli importi di capitale alla fine del contratto.</p><p>Ci&#242; riflette l&#8217;importo nozionale in scadenza degli swap su tassi di interesse in differenti valute e delle operazioni a pronti e a termine in valuta nelle categorie di scadenza applicabili del modello.</p></td></tr><tr><td><p>0670</p></td><td><p>2.4.<span>Importi da ricevere su derivati diversi da quelli segnalati alla voce 2.3</span></p><p>L&#8217;importo totale degli afflussi di cassa contrattuali derivanti da posizioni creditizie su derivati in relazione ai contratti elencati nell&#8217;allegato II del regolamento (UE) n. 575/2013, con l&#8217;eccezione degli afflussi risultanti da FX swap in scadenza segnalati alla voce 2.3.</p><p>L&#8217;importo totale comprende gli importi di regolamento incluse le richieste di margini non soddisfatte alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>L&#8217;importo totale corrisponde alla somma dei punti 1. e 2. come segue, per le varie categorie di scadenza:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td><p>i flussi di cassa e in titoli relativi a derivati per i quali esiste un contratto di garanzia che richiede la piena o adeguata copertura delle esposizioni verso le controparti sono esclusi dal modello delle fasce di scadenza; tutti i flussi di cassa e di titoli e tutte le garanzie in contante e in titoli relativi a tali derivati sono esclusi dal modello. L&#8217;esclusione non si applica agli elementi seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>attivit&#224; ammissibili ai fini della capacit&#224; di compensazione che sono gi&#224; state ricevute o fornite a fronte di derivati garantiti alla data di riferimento per le segnalazioni (ossia nella colonna &#8220;stock&#8221; della sezione 3 delle fasce di scadenza se non vincolate e vincolabili);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>flussi di cassa e di titoli a fronte di richieste di margini (&#8220;flussi di garanzie in contanti o in titoli&#8221;) che sono da pagare a tempo debito ma non sono state ancora regolate. Questi figurano alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; per le garanzie in contanti e alla sezione 3 &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; per le garanzie in titoli;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>derivati con regolamento fisico (ad esempio, contratti forward su oro regolati fisicamente) se tali derivati sono pienamente o adeguatamente garantiti. Per questi derivati, oltre alle precedenti lettere a) e b), &#232; segnalato anche il flusso di regolamento al momento del regolamento finale (di norma intorno alla scadenza). I flussi di cassa attesi sono inclusi nella pertinente categoria di scadenza alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; in caso di deflusso di cassa e nella riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; in caso di afflusso di cassa. Se l&#8217;attivit&#224; regolata fisicamente sar&#224; ammessa per la capacit&#224; di compensazione nella sezione 3, questo flusso deve essere incluso nella categoria di scadenza appropriata e nella riga appropriata in questa sezione. &#200; un importo negativo in caso di deflusso e un importo positivo in caso di afflusso.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td><p>Per afflussi e deflussi di cassa e di titoli relativi a derivati per i quali non esiste un contratto di garanzia o per i quali &#232; richiesta solo una copertura parziale, &#232; fatta distinzione fra i contratti che implicano opzioni e gli altri contratti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i flussi connessi a derivati simili ad opzioni sono inclusi soltanto se sono &#8220;in the money&#8221;. Tali flussi sono approssimati applicando entrambi i procedimenti che seguono:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>includendo il valore di mercato attuale o il valore attuale netto del contratto come afflusso alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; delle fasce di scadenza, all&#8217;ultima data di esercizio dell&#8217;opzione, se il diritto di esercizio spetta alla banca;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>includendo il valore di mercato attuale o il valore attuale netto del contratto come deflusso alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; delle fasce di scadenza, alla prima data di esercizio dell&#8217;opzione, se il diritto di esercizio spetta alla controparte della banca;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>i flussi connessi a contratti diversi da quelli di cui alla lettera a) sono inclusi, tramite una proiezione dei flussi di cassa contrattuali lordi, nelle rispettive categorie di scadenza alla riga 1.5 &#8220;Deflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e alla riga 2.4 &#8220;Afflussi di cassa relativi a derivati&#8221; e i flussi contrattuali di titoli nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; delle fasce di scadenza, utilizzando i tassi forward impliciti di mercato applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni, se gli importi non sono ancora stati fissati.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><p>In conformit&#224; di quanto sopra esposto:</p><p>per quanto riguarda i derivati di cui al punto 1, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate non &#232; segnalata nelle fasce di scadenza;</p><p>per quanto riguarda i derivati di cui al punto 2, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate &#232; segnalata nella sezione 3 delle fasce di scadenza. La restituzione delle garanzie reali gi&#224; ricevute (pagate) si traduce in una mutazione negativa (positiva) nella categoria di scadenza corrispondente alla scadenza del derivato. Una mutazione positiva &#232; rilevata solo se pu&#242; essere considerata come capacit&#224; di compensazione al momento della restituzione. Se la restituzione delle garanzie reali gi&#224; ricevute (pagate) rappresenta una garanzia in contante, la restituzione della garanzia &#232; segnalata nella riga 1.6 &#8220;Altri deflussi&#8221; (riga 2.6 &#8220;Altri afflussi&#8221;) nella categoria di scadenza appropriata.</p><p>Ai fini di questa riga, una situazione in cui le garanzie reali scambiate con la controparte non equivalgono pienamente alle variazioni di valore del derivato &#232; comunque considerata adeguatamente garantita se la discrepanza non supera l&#8217;importo minimo del trasferimento.</p></td></tr><tr><td><p>0680</p></td><td><p>2.5<span>Paper in scadenza nel proprio portafoglio</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi derivanti da propri investimenti in obbligazioni, segnalati in base alla loro durata contrattuale residua. Questa voce comprende gli afflussi di cassa provenienti da titoli in scadenza segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;. Pertanto, una volta giunto a scadenza, il titolo &#232; segnalato come deflusso di titoli nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; e, di conseguenza, come afflusso di cassa in questa sezione.</p></td></tr><tr><td><p>0690</p></td><td><p>2.6<span>Altri afflussi</span></p><p>L&#8217;importo totale di tutti gli altri afflussi di cassa non segnalati alle voci 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 o 2.5 di cui sopra. Gli afflussi potenziali non sono segnalati in questa sezione.</p></td></tr><tr><td><p>0691</p></td><td><p>2.6.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo degli afflussi alla voce 2.6 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>0700</p></td><td><p>2.7<span>Afflussi totali</span></p><p>La somma degli afflussi segnalati alle voci 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 e 2.6.</p></td></tr><tr><td><p>0710</p></td><td><p>2.8<span>Carenza contrattuale netta</span></p><p>Afflussi totali segnalati alla voce 2.7 meno deflussi totali segnalati alla voce 1.7.</p></td></tr><tr><td><p>0720</p></td><td><p>2.9<span>Carenza contrattuale cumulata</span></p><p>Carenza contrattuale netta cumulata dalla data di riferimento per le segnalazioni al limite superiore di una pertinente categoria di scadenza.</p></td></tr><tr><td><p><span>0730-1080</span></p></td><td><p>3<span>CAPACIT&#192; DI COMPENSAZIONE</span></p><p>La sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; delle fasce di scadenza contiene informazioni sull&#8217;andamento delle attivit&#224; di diversi gradi di liquidit&#224; possedute dall&#8217;ente, tra le quali attivit&#224; negoziabili e attivit&#224; stanziabili a garanzia presso una banca centrale, nonch&#233; linee impegnate contrattualmente concesse all&#8217;ente.</p><p>Le regole di stanziabilit&#224; presso una banca centrale che si applicano a ciascun ente consolidato nella giurisdizione di costituzione dell&#8217;ente sono la base per le segnalazioni a livello consolidato sulla stanziabilit&#224; presso una banca centrale.</p><p>Se la capacit&#224; di compensazione si riferisce ad attivit&#224; negoziabili, gli enti</p><p>segnalano le attivit&#224; negoziabili che sono negoziate in mercati repo o a pronti grandi, profondi e attivi caratterizzati da un basso livello di concentrazione.</p><p>Le attivit&#224; segnalate nelle colonne della sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; comprendono soltanto le attivit&#224; non vincolate a disposizione dell&#8217;ente da convertire in contante in qualsiasi momento per colmare carenze contrattuali dovute a divari tra gli afflussi di cassa e i deflussi di cassa durante il periodo considerato. A tal fine si applica la definizione di attivit&#224; vincolate di cui al regolamento delegato (UE) 2015/61 della Commissione. Le attivit&#224; non sono utilizzate per fornire supporto al credito in operazioni strutturate o per coprire i costi operativi, come gli affitti e gli stipendi, e sono gestite con il chiaro e unico scopo di essere utilizzate come fonte di finanziamento potenziale.</p><p>Le attivit&#224; che l&#8217;ente ha ricevuto in garanzia nei contratti di vendita con patto di riacquisto passivo e nelle operazioni di finanziamento tramite titoli (SFT) possono essere considerate parte della capacit&#224; di compensazione ove esse siano detenute presso l&#8217;ente, non siano state reipotecate e siano giuridicamente e contrattualmente a disposizione dell&#8217;ente.</p><p>Al fine di evitare doppi conteggi, se ha segnalato attivit&#224; precostituite alle voci da 3.1 a 3.7, l&#8217;ente non segnala la capacit&#224; connessa a tali linee alla voce 3.8.</p><p>L&#8217;ente segnala le attivit&#224; come stock iniziale, nella colonna 0010, se esse corrispondono alla descrizione della riga e se sono disponibili alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Le colonne da 0020 a 0220 contengono i flussi contrattuali nella capacit&#224; di compensazione. Se un ente ha concluso un contratto di vendita con patto di riacquisto, l&#8217;attivit&#224; venduta &#232; reindicata come afflusso di titoli nella categoria di scadenza in cui scade il contratto. Di converso, i deflussi di cassa derivanti dalla scadenza del contratto di vendita con patto di riacquisto sono segnalati nella pertinente categoria dei deflussi di cassa alla voce 1.2. Se l&#8217;ente ha concluso un contratto di vendita con patto di riacquisto passivo, l&#8217;attivit&#224; venduta &#232; reindicata come deflusso di titoli nella categoria di scadenza in cui scade il contratto. Di converso, gli afflussi di cassa derivanti dalla scadenza del contratto di vendita con patto di riacquisto sono segnalati nella pertinente categoria degli afflussi di cassa alla voce 2.1. Gli swap con garanzie reali sono segnalati come afflussi e deflussi contrattuali di titoli nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; in funzione della pertinente categoria di scadenza in cui tali swap scadono.</p><p>Attivit&#224; ammissibili ai fini della capacit&#224; di compensazione che sono gi&#224; state ricevute o fornite a fronte di derivati alla data di riferimento per le segnalazioni (ossia nella colonna &#8220;stock&#8221; della sezione 3 delle fasce di scadenza se non vincolate e vincolabili).</p><p>Per quanto riguarda i derivati pienamente o adeguatamente garantiti, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate non &#232; segnalata nelle fasce di scadenza.</p><p>Per quanto riguarda i derivati con garanzia parziale, la restituzione di garanzie reali gi&#224; ricevute o pagate &#232; segnalata nella sezione 3 delle fasce di scadenza. La restituzione delle garanzie reali gi&#224; ricevute (pagate) si traduce in una mutazione negativa (positiva) nella categoria di scadenza corrispondente alla scadenza del derivato. Una mutazione positiva &#232; rilevata solo se pu&#242; essere considerata come capacit&#224; di compensazione al momento della restituzione.</p><p>Una variazione dell&#8217;importo contrattualmente disponibile delle linee di credito e delle linee di liquidit&#224; segnalate alla voce 3.8 &#232; segnalata come flusso nella pertinente categoria di scadenza. Se l&#8217;ente ha un deposito overnight presso una banca centrale, l&#8217;importo del deposito &#232; segnalato come stock iniziale alla voce 3.2.</p><p>I titoli in scadenza relativi alla capacit&#224; di compensazione sono segnalati in base alla loro scadenza contrattuale. Quando un titolo scade, esso viene rimosso dalla categoria di attivit&#224; nella quale era inizialmente segnalato, viene trattato come un deflusso di titoli e il conseguente afflusso di cassa &#232; segnalato alla voce 2.5.</p><p>Tutti i titoli sono segnalati nella categoria pertinente al valore di mercato corrente.</p><p>Alla voce 3.8 sono segnalati solo gli importi contrattualmente disponibili.</p><p>Per evitare doppi conteggi, gli afflussi di cassa non sono registrati alla voce 3.1 o 3.2 della sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;.</p><p>Le voci nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221; sono segnalate nelle sottocategorie che seguono.</p></td></tr><tr><td><p>0730</p></td><td><p>3.1<span>Monete e banconote</span></p><p>L&#8217;importo totale dei contanti in monete e banconote.</p></td></tr><tr><td><p>0740</p></td><td><p>3.2<span>Riserve ritirabili detenute presso banche centrali</span></p><p>L&#8217;importo totale delle riserve detenute presso banche centrali ai sensi dell&#8217;articolo 10, paragrafo 1, lettera b), punto iii), del regolamento delegato (UE) 2015/61, ritirabili al pi&#249; tardi overnight.</p><p>I titoli che rappresentano crediti verso o garantiti da banche centrali non sono segnalati in questa sezione.</p><p>Questo importo &#232; segnalato solo nella colonna dello stock iniziale e non come afflusso da banche centrali alla voce 2.2.5.</p></td></tr><tr><td><p>0750</p></td><td><p>3.3<span>Attivit&#224; negoziabili di livello 1</span></p><p>Il valore di mercato delle attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 10 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC ai sensi dell&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 1 sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0760</p></td><td><p>3.3.1<span>attivit&#224; di livello 1 escluse le obbligazioni garantite</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3 che non &#232; costituito da obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0770</p></td><td><p>3.3.1.1<span>banca centrale di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3.1 che &#232; costituito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da banche centrali.</p></td></tr><tr><td><p>0780</p></td><td><p>3.3.1.2<span>livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3.1 diverso dall&#8217;importo segnalato alla voce 3.3.1.1 che &#232; costituito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0790</p></td><td><p>3.3.1.3<span>livello 1 (CQS2, CQS3)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3.1 diverso dagli importi segnalati alla voce 3.3.1.1 che &#232; costituito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 2 o 3.</p></td></tr><tr><td><p>0800</p></td><td><p>3.3.1.4<span>livello 1 (CQS4+)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3.1 diverso dagli importi segnalati alla voce 3.3.1.1 che &#232; costituito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da un emittente o un garante al quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 4 o inferiore.</p></td></tr><tr><td><p>0810</p></td><td><p>3.3.2<span>obbligazioni garantite di livello 1 (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.3 che &#232; costituito da obbligazioni garantite. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 10, paragrafo 1, lettera f), del regolamento delegato (UE) 2015/61, soltanto le obbligazioni garantite della classe di merito di credito 1 sono ammissibili come attivit&#224; di livello 1.</p></td></tr><tr><td><p>0820</p></td><td><p>3.4<span>Attivit&#224; negoziabili di livello 2&#160;A</span></p><p>Il valore di mercato delle attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 11 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2&#160;A sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0830</p></td><td><p>3.4.1<span>obbligazioni societarie di livello 2&#160;A (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.4 che &#232; costituito da obbligazioni societarie alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0840</p></td><td><p>3.4.3<span>obbligazioni garantite di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.4 che &#232; costituito da obbligazioni garantite alle quali un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1 o 2.</p></td></tr><tr><td><p>0850</p></td><td><p>3.4.4<span>settore pubblico di livello 2&#160;A (CQS1, CQS2)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.4 che &#232; costituito da attivit&#224; che rappresentano crediti verso o garantiti da amministrazioni centrali, banche centrali, amministrazioni regionali, autorit&#224; locali o organismi del settore pubblico. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 11, paragrafo 1, lettere a) e b), del regolamento delegato (UE) 2015/61, tutte le attivit&#224; del settore pubblico che sono ammissibili come attivit&#224; di livello 2&#160;A devono essere classificate o nella classe di merito di credito 1 o nella classe di merito di credito 2.</p></td></tr><tr><td><p>0860</p></td><td><p>3.5<span>Attivit&#224; negoziabili di livello 2B</span></p><p>Il valore di mercato delle attivit&#224; negoziabili ai sensi degli articoli 7, 8 e 12 o 13 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p><p>Le azioni o quote di OIC in conformit&#224; all&#8217;articolo 15 del regolamento delegato (UE) 2015/61 che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B sono segnalate nelle seguenti sottocategorie corrispondenti alle loro attivit&#224; sottostanti.</p></td></tr><tr><td><p>0870</p></td><td><p>3.5.1<span>ABS di livello 2B (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.5 che &#232; costituito da titoli garantiti da attivit&#224; (ABS), in particolare RMBS. Si noti che, a norma dell&#8217;articolo 13, paragrafo 2, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/61, tutti i titoli garantiti da attivit&#224; che sono ammesse come attivit&#224; di livello 2B sono classificati nella classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0880</p></td><td><p>3.5.2<span>obbligazioni garantite di livello 2B (CQS1-6)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.5 che &#232; costituito da obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0890</p></td><td><p>3.5.3<span>obbligazioni societarie di livello 2B (CQS1-3)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.5 che &#232; costituito da titoli di debito societario.</p></td></tr><tr><td><p>0900</p></td><td><p>3.5.4<span>azioni di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.5 che &#232; costituito da azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0910</p></td><td><p>3.5.5<span>settore pubblico di livello 2B (CQS3-5)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.5 che &#232; costituito da attivit&#224; di livello 2B non segnalate alle voci da 3.5.1 a 3.5.4.</p></td></tr><tr><td><p>0920</p></td><td><p>3.6<span>Altre attivit&#224; negoziabili</span></p><p>Il valore di mercato di attivit&#224; negoziabili diverse da quelle segnalate alle voci 3.3, 3.4 e 3.5.</p><p>I titoli e i flussi di titoli da altre attivit&#224; negoziabili sotto forma di attivit&#224; infragruppo non sono segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;. Tuttavia, i flussi di cassa derivanti da tali voci sono segnalati nella pertinente parte delle sezioni 1 e 2 del modello.</p></td></tr><tr><td><p>0930</p></td><td><p>3.6.1<span>amministrazioni centrali (CQS1)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da un&#8217;attivit&#224; che rappresenta un credito verso o garantito da un&#8217;amministrazione centrale alla quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 1.</p></td></tr><tr><td><p>0940</p></td><td><p>3.6.2<span>amministrazioni centrali (CQS2-3)</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da un&#8217;attivit&#224; che rappresenta un credito verso o garantito da un&#8217;amministrazione centrale alla quale un&#8217;ECAI prescelta ha attribuito la classe di merito di credito 2 o 3.</p></td></tr><tr><td><p>0950</p></td><td><p>3.6.3<span>azioni</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da azioni.</p></td></tr><tr><td><p>0960</p></td><td><p>3.6.4<span>obbligazioni garantite</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da obbligazioni garantite.</p></td></tr><tr><td><p>0970</p></td><td><p>3.6.5<span>ABS</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da ABS.</p></td></tr><tr><td><p>0980</p></td><td><p>3.6.6<span>altre attivit&#224; negoziabili</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.6 che &#232; costituito da altre attivit&#224; negoziabili non segnalate alle voci da 3.6.1 a 3.6.5 e alla voce 3.7a.</p></td></tr><tr><td><p>0990</p></td><td><p>3.7<span>Attivit&#224; non negoziabili stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p><p>Il valore contabile di attivit&#224; non negoziabili che sono stanziabili a garanzia per le operazioni di liquidit&#224; standard della banca centrale cui l&#8217;ente ha accesso diretto al suo livello di consolidamento.</p><p>Per le attivit&#224; denominate in una valuta indicata nell&#8217;allegato del regolamento di esecuzione (UE) 2015/233 della Commissione<a>&#160;(<span>1</span>)</a> tra le valute con una definizione estremamente restrittiva di stanziabilit&#224; presso una banca centrale, gli enti lasciano vuoto questo campo. I titoli e i flussi di titoli da altre attivit&#224; non negoziabili sotto forma di attivit&#224; infragruppo non sono segnalati nella sezione &#8220;Capacit&#224; di compensazione&#8221;. Tuttavia, i flussi di cassa derivanti da tali voci sono segnalati nella pertinente parte delle sezioni 1 e 2 del modello.</p></td></tr><tr><td><p>0991</p></td><td><p>3.7a<span>Emissioni proprie stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p><p>Strumenti di debito garantiti emessi dall&#8217;ente che sono stanziabili a garanzia presso una banca centrale, sono mantenuti nel bilancio dell&#8217;ente e cui quest&#8217;ultimo ha accesso diretto al suo livello di consolidamento.</p></td></tr><tr><td><p>1000</p></td><td><p>3.8<span>Linee irrevocabili non utilizzate ricevute</span></p><p>L&#8217;importo totale delle linee irrevocabili non utilizzate concesse all&#8217;ente segnalante. Sono incluse le linee irrevocabili per contratto. Gli enti segnalano un importo ridotto se il fabbisogno potenziale di garanzie per l&#8217;utilizzo di tali linee supera la disponibilit&#224; di garanzie.</p><p>Al fine di evitare doppi conteggi, le linee per le quali l&#8217;ente segnalante ha gi&#224; precostituito attivit&#224; in garanzia, per una linea di credito non utilizzata, e ha gi&#224; segnalato le attivit&#224; alle voci da 3.1 a 3.7 non sono segnalate alla voce 3.8. Lo stesso vale per i casi in cui l&#8217;ente segnalante potrebbe avere necessit&#224; di precostituire attivit&#224; in garanzia per utilizzare la linea come segnalato in questo campo.</p></td></tr><tr><td><p>1010</p></td><td><p>3.8.1<span>linee di livello 1</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8 che &#232; costituito da una linea fornita da una banca centrale ai sensi dell&#8217;articolo 19, paragrafo 1, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1020</p></td><td><p>3.8.2<span>linee a uso ristretto di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8 che &#232; costituito da linee ai sensi dell&#8217;articolo 14 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1030</p></td><td><p>3.8.3<span>linee IPS di livello 2B</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8 che &#232; costituito da un finanziamento (funding) di liquidit&#224; ai sensi dell&#8217;articolo 16, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1040</p></td><td><p>3.8.4<span>linee di altro tipo</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8 diverso dall&#8217;importo segnalato alle voci da 3.8.1 a 3.8.3.</p></td></tr><tr><td><p>1050</p></td><td><p>3.8.4.1<span>di controparti infragruppo</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8.4 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>1060</p></td><td><p>3.8.4.2<span>di altre controparti</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 3.8.4 che &#232; diverso dall&#8217;importo segnalato alla voce 3.8.4.1.</p></td></tr><tr><td><p>1070</p></td><td><p>3.9<span>Variazione netta della capacit&#224; di compensazione</span></p><p>&#200; segnalata la variazione netta nelle esposizioni alle voci 3.2, 3.3, 3.4, nonch&#233; 3.5, 3.6, 3.7 e alla voce 3.8 che rappresentano, rispettivamente, le banche centrali, i flussi di titoli e le linee di credito irrevocabili in una data categoria di scadenza.</p></td></tr><tr><td><p>1080</p></td><td><p>3.10<span>Capacit&#224; di compensazione cumulata</span></p><p>L&#8217;importo cumulato della capacit&#224; di compensazione dalla data di riferimento per le segnalazioni al limite superiore di una pertinente categoria di scadenza.</p></td></tr><tr><td><p><span>Da 1090 a 1140</span></p></td><td><p>4<span>SOPRAVVENIENZE</span></p><p>La voce &#8220;Sopravvenienze&#8221; del modello delle fasce di scadenza contiene informazioni sui deflussi potenziali.</p></td></tr><tr><td><p>1090</p></td><td><p>4.1<span>Deflussi da linee irrevocabili</span></p><p>Deflussi di cassa derivanti da linee irrevocabili. Gli enti segnalano come deflusso l&#8217;importo massimo che pu&#242; essere prelevato in un dato periodo di tempo. Per le linee di credito rotative, &#232; segnalato soltanto l&#8217;importo che eccede il prestito in essere.</p></td></tr><tr><td><p>1091</p></td><td><p>4.1.0.1<span>di cui: infragruppo o IPS</span></p><p>L&#8217;importo delle sopravvenienze alla voce 4.1 se la controparte &#232; l&#8217;impresa madre o una filiazione dell&#8217;ente o un&#8217;altra filiazione della stessa impresa madre o legata all&#8217;ente creditizio da una relazione ai sensi dell&#8217;articolo 22, paragrafo 7, della direttiva 2013/34/UE, o un membro dello stesso sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all&#8217;articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013 o l&#8217;ente centrale o un membro di una rete o di un gruppo di cooperative di cui all&#8217;articolo 10 dello stesso regolamento.</p></td></tr><tr><td><p>1100</p></td><td><p>4.1.1<span>linee di credito irrevocabili</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 4.1 derivante da linee di credito irrevocabili ai sensi dell&#8217;articolo 31 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1110</p></td><td><p>4.1.1.1<span>considerate di livello 2B dal ricevente</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 4.1.1 che &#232; considerato un finanziamento (funding) di liquidit&#224; ai sensi dell&#8217;articolo 16, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1120</p></td><td><p>4.1.1.2<span>altre</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 4.1.1 che &#232; diverso dall&#8217;importo segnalato alla voce 4.1.1.1.</p></td></tr><tr><td><p>1130</p></td><td><p>4.1.2<span>linee di liquidit&#224;</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 4.1 derivante da linee di liquidit&#224; ai sensi dell&#8217;articolo 31 del regolamento delegato (UE) 2015/61.</p></td></tr><tr><td><p>1131</p></td><td><p>4.1a<span>Deflussi da aperture di credito revocabili</span></p><p>Linee di credito e di liquidit&#224; revocabili ai sensi dell&#8217;articolo 23, paragrafo 1, lettere a), b), d) ed e), del regolamento delegato (UE) 2015/61. Gli enti segnalano come deflusso l&#8217;importo massimo che pu&#242; essere prelevato in un dato periodo di tempo, segnalato nella categoria corrispondente alla loro prima disponibilit&#224;. In questa riga non devono essere segnalate le garanzie.</p></td></tr><tr><td><p>1140</p></td><td><p>4.2<span>Deflussi dovuti a eventi che provocano un declassamento del merito di credito</span></p><p>Gli enti segnalano in questa sezione l&#8217;effetto di un deterioramento significativo della qualit&#224; creditizia dell&#8217;ente corrispondente a un declassamento di tre livelli del suo merito di credito esterno.</p><p>Gli importi positivi rappresentano i deflussi potenziali e gli importi negativi rappresentano una riduzione della passivit&#224; originaria.</p><p>Se l&#8217;effetto del declassamento &#232; un rimborso anticipato delle passivit&#224; in essere, le passivit&#224; interessate sono segnalate con segno negativo nella fascia temporale in cui sono segnalate alla sezione 1 e, contemporaneamente, con segno positivo nella fascia temporale in cui la passivit&#224; scade, qualora gli effetti del declassamento diventino applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Se l&#8217;effetto del declassamento &#232; una richiesta di margini, il valore di mercato della garanzia che deve essere fornita &#232; segnalato con segno positivo nella fascia temporale in cui il requisito scade, qualora gli effetti del declassamento diventino applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni.</p><p>Se l&#8217;effetto del declassamento &#232; una modifica dei diritti di reipoteca dei titoli ricevuti dalle controparti come garanzia, il valore di mercato dei titoli interessati &#232; segnalato con segno positivo nella fascia temporale in cui i titoli cessano di essere disponibili all&#8217;ente segnalante, qualora gli effetti del declassamento diventino applicabili alla data di riferimento per le segnalazioni.</p></td></tr><tr><td><p><span>Da 1150 a 1290</span></p></td><td><p><span>VOCI PER MEMORIA</span></p></td></tr><tr><td><p>1230</p></td><td><p>13<span>Attivit&#224; liquide di elevata qualit&#224; (HQLA) stanziabili a garanzia presso una banca centrale &#8212; Attivit&#224; negoziabili</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alle voci 3.3, 3.4 e 3.5 che &#232; stanziabile a garanzia per le operazioni di liquidit&#224; standard della banca centrale cui l&#8217;ente ha accesso diretto al suo livello di consolidamento.</p><p>Per le attivit&#224; denominate in una valuta indicata nell&#8217;allegato del regolamento (UE) 2015/233 tra le valute con una definizione estremamente restrittiva di stanziabilit&#224; presso una banca centrale, gli enti lasciano vuoto questo campo.</p></td></tr><tr><td><p>1241</p></td><td><p>14<span>Attivit&#224; segnalate alla voce 3.6 diverse dalle HQLA che sono stanziabili a garanzia presso una banca centrale</span></p><p>La somma degli importi segnalati alla voce 3.6 che sono stanziabili a garanzia per le operazioni di liquidit&#224; standard della banca centrale cui l&#8217;ente ha accesso diretto al suo livello di consolidamento;</p><p>Per le attivit&#224; denominate in una valuta indicata nel regolamento (UE) 2015/233 tra le valute con una definizione estremamente restrittiva di stanziabilit&#224; presso una banca centrale, gli enti lasciano vuoto questo campo.</p></td></tr><tr><td><p>1270</p></td><td><p>17<span>Deflussi comportamentali provenienti da depositi</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 1.3 ridistribuito nelle categorie di scadenza in funzione della scadenza comportamentale secondo le consuete modalit&#224; di gestione utilizzate ai fini della gestione del rischio di liquidit&#224; dell&#8217;ente segnalante. In questo campo per &#8220;consuete modalit&#224; di gestione&#8221; si intende una situazione senza alcuna ipotesi di stress di liquidit&#224;.</p><p>La distribuzione riflette la &#8220;viscosit&#224;&#8221; dei depositi.</p><p>La voce non riflette le ipotesi sul piano aziendale e, pertanto, non comprende informazioni relative alle nuove attivit&#224; aziendali.</p><p>La classificazione nelle diverse categorie di scadenza segue la granularit&#224; utilizzata a fini interni. Pertanto, non &#232; necessario compilare tutte le categorie di scadenza.</p></td></tr><tr><td><p>1280</p></td><td><p>18<span>Afflussi comportamentali provenienti da prestiti e anticipazioni</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 2.2 ridistribuito nelle categorie di scadenza in funzione della scadenza comportamentale secondo le consuete modalit&#224; di gestione utilizzate ai fini della gestione del rischio di liquidit&#224; dell&#8217;ente segnalante. In questo campo per &#8220;consuete modalit&#224; di gestione&#8221; si intende una situazione senza alcuna ipotesi di stress di liquidit&#224;.</p><p>La voce non riflette le ipotesi sul piano aziendale e, pertanto, non considera le nuove attivit&#224; aziendali.</p><p>La classificazione nelle diverse categorie di scadenza segue la granularit&#224; utilizzata a fini interni. Pertanto, non tutte le categorie di scadenza devono essere necessariamente compilate.</p></td></tr><tr><td><p>1290</p></td><td><p>19<span>Utilizzi comportamentali di linee irrevocabili</span></p><p>L&#8217;importo segnalato alla voce 4.1 ridistribuito nelle categorie di scadenza in funzione del livello di utilizzo e del conseguente fabbisogno di liquidit&#224; secondo le consuete modalit&#224; di gestione utilizzate ai fini della gestione del rischio di liquidit&#224; dell&#8217;ente segnalante. In questo campo per &#8220;consuete modalit&#224; di gestione&#8221; si intende una situazione senza alcuna ipotesi di stress di liquidit&#224;.</p><p>La voce non riflette le ipotesi sul piano aziendale e, pertanto, non considera le nuove attivit&#224; aziendali.</p><p>La classificazione nelle diverse categorie di scadenza segue la granularit&#224; utilizzata a fini interni. Pertanto, non &#232; necessario compilare tutte le categorie di scadenza.&#187;</p></td></tr></tbody></table>
( 1 ) https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015R0233&from=EN
ALLEGATO XI
«ALLEGATO XXVI
SEGNALAZIONI INTEGRATIVE AI FINI DELL'INDIVIDUAZIONE E DELL'ASSEGNAZIONE DEI COEFFICIENTI DELLA RISERVA PER I G-SII
<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>MODELLI</span></p></td></tr><tr><td><p><span>Numero del modello</span></p></td><td><p><span>Codice del modello</span></p></td><td><p><span>Nome del modello/gruppo di modelli</span></p></td><td><p><span>Nome abbreviato</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>INDICATORI G-SII ED ELEMENTI CONNESSI ALL'UNIONE BANCARIA EUROPEA</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>G 01.00</p></td><td><p>INDICATORI G-SII ED ELEMENTI CONNESSI ALL'UNIONE BANCARIA EUROPEA</p></td><td><p>GSII</p></td></tr></tbody></table>
G 01.00 - Indicatori G-SII ed elementi connessi all'Unione bancaria europea
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p><span>Riga</span></p></td><td><p><span>Voce</span></p></td><td><p><span>Importo</span></p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Indicatori G-SII</span></p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Esposizioni totali, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Attivit&#224; verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Passivit&#224; verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Titoli in circolazione, compresi i titoli emessi da filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di pagamento</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Attivit&#224; in custodia</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di sottoscrizione</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0081</p></td><td><p><span>Volume delle negoziazioni - reddito fisso</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p><span>Volume delle negoziazioni - strumenti di capitale e altri titoli</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Importo nozionale dei derivati OTC, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Titoli detenuti per la negoziazione e disponibili per la vendita</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di livello 3, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Attivit&#224; transgiurisdizionali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Passivit&#224; transgiurisdizionali</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>&#160;</p></td><td><p><span>Elementi per i quali l'Unione bancaria europea &#232; considerata un'unica giurisdizione</span></p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Attivit&#224; estere totali su base &#8220;rischio ultimo&#8221;</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Attivit&#224; estere su derivati su base &#8220;rischio ultimo&#8221;</span></p></td><td><p>&#160;</p></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Passivit&#224; estere su base &#8220;rischio immediato&#8221;, compresi i derivati</span>&#187;</p></td><td><p>&#160;</p></td></tr></tbody></table>
ALLEGATO XII
«ALLEGATO XXVII
ISTRUZIONI PER LA SEGNALAZIONE AI FINI DELL’INDIVIDUAZIONE DEI G-SII E DELL’ASSEGNAZIONE DEI COEFFICIENTI DELLA RISERVA PER I G-SII
Indice
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE</span></td><td>691</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td>STRUTTURA E CONVENZIONI</td><td>691</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.1.</p></td><td>STRUTTURA</td><td>691</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.2.</p></td><td>CONVENZIONE DI NUMERAZIONE</td><td>691</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.3.</p></td><td>CONVENZIONE DEI SEGNI</td><td>691</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><span>PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AL MODELLO</span></td><td>692</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>1.</p></td><td>OSSERVAZIONI GENERALI</td><td>692</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>2.</p></td><td>ISTRUZIONI RELATIVE A POSIZIONI SPECIFICHE</td><td>692</td></tr></tbody></table>
PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Struttura e convenzioni
1.1. Struttura
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>1.</p></td><td><span>Gli obblighi di segnalazione intesi ad agevolare l&#8217;individuazione degli enti a rilevanza sistemica a livello globale (G-SII) e l&#8217;assegnazione dei corrispondenti coefficienti della riserva per i G-SII consistono nella compilazione di un modello che raccoglie informazioni sugli indicatori dell&#8217;importanza sistemica a livello globale e particolari elementi necessari per l&#8217;applicazione della metodologia dell&#8217;Unione per individuare i G-SII e assegnare i corrispondenti coefficienti della riserva per i G-SII.</span></td></tr></tbody></table>
1.2. Convenzione di numerazione
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>2.</p></td><td><span>Nel citare le colonne, le righe e le celle dei modelli, il documento si attiene alla convenzione di etichettatura di cui ai punti da 3 a 5. I codici numerici in questione sono ampiamente utilizzati nelle norme di convalida.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>3.</p></td><td><span>Nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {Modello; Riga; Colonna}.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>4.</p></td><td><span>Se i riferimenti sono fatti all&#8217;interno di un modello e, di conseguenza, sono utilizzati soltanto punti di dati del modello stesso, le annotazioni non contengono l&#8217;indicazione del modello: {Riga; Colonna}. Nei modelli con una sola colonna, sono indicate soltanto le righe: {Modello; Riga}.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>5.</p></td><td><span>Un asterisco segnala che il riferimento corrisponde alle righe o alle colonne specificate in precedenza.</span></td></tr></tbody></table>
1.3. Convenzione dei segni
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>6.</p></td><td><span>Qualsiasi importo che aumenta il valore dell&#8217;indicatore, delle attivit&#224;, delle passivit&#224; o delle esposizioni &#232; segnalato come cifra positiva. Qualsiasi importo che riduce il valore dell&#8217;indicatore, delle attivit&#224;, delle passivit&#224; o delle esposizioni &#232; segnalato come cifra negativa. Se l&#8217;intestazione della voce &#232; preceduta da un segno negativo (-), significa che per quella voce non &#232; prevista la segnalazione di cifre positive.</span></td></tr></tbody></table>
PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AL MODELLO
1. Osservazioni generali
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>8.</p></td><td><span>Il modello &#232; diviso in due sezioni: la sezione superiore relativa agli indicatori G-SII comprende gli indicatori per individuare gli enti a rilevanza sistemica a livello globale definiti nella metodologia elaborata dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria; la sezione inferiore contiene una serie di elementi necessari per calcolare gli indicatori pertinenti conformemente alla metodologia definita sulla base dell&#8217;articolo 131, paragrafo 18, della direttiva 2013/36/UE&#160;<a>(<span>1</span>)</a>.</span></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><col/><tbody><tr><td/><td><p>9.</p></td><td><span>Ove pertinente, le informazioni fornite nel presente modello sono coerenti con le informazioni fornite alle autorit&#224; incaricate ai fini della raccolta dei valori degli indicatori da parte delle suddette autorit&#224; secondo quanto stabilito all&#8217;articolo 3, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 della Commissione&#160;<a>(<span>2</span>)</a>.</span></td></tr></tbody></table>
2. Istruzioni relative a posizioni specifiche
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>Riga</p></td><td><p>Riferimenti giuridici e istruzioni</p></td></tr><tr><td><p>0010&#8211; 0130</p></td><td><p><span>Indicatori G-SII</span></p><p>La definizione degli indicatori &#232; identica a quella applicata ai fini della determinazione delle informazioni elencate nell&#8217;allegato del regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 della Commissione.</p><p>In caso di modifiche delle definizioni della metodologia, ai fini della segnalazione delle informazioni alla fine del primo, del secondo e del terzo trimestre dell&#8217;esercizio sono utilizzate le definizioni modificate della metodologia che si applicano per determinare i valori degli indicatori alla fine dell&#8217;esercizio (&#8220;metodologia di fine esercizio&#8221;). Se il modello di cui all&#8217;allegato XXVI &#232; soggetto a modifiche nel corso dell&#8217;esercizio in questione, la metodologia di fine esercizio &#232; applicata a decorrere dalle prime date di riferimento applicabili dopo l&#8217;entrata in vigore del regolamento modificativo.</p><p>Gli indicatori che sono misure di flusso sono segnalati su base cumulativa dall&#8217;inizio dell&#8217;anno civile o dell&#8217;esercizio, a seconda dei casi.</p></td></tr><tr><td><p>0010</p></td><td><p><span>Esposizioni totali, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0020</p></td><td><p><span>Attivit&#224; verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0030</p></td><td><p><span>Passivit&#224; verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0040</p></td><td><p><span>Titoli in circolazione, compresi i titoli emessi da filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0050</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di pagamento</span></p></td></tr><tr><td><p>0060</p></td><td><p><span>Attivit&#224; in custodia</span></p></td></tr><tr><td><p>0070</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di sottoscrizione</span></p></td></tr><tr><td><p>0081</p></td><td><p><span>Volume delle negoziazioni - reddito fisso</span></p></td></tr><tr><td><p>0085</p></td><td><p><span>Volume delle negoziazioni - strumenti di capitale e altri titoli</span></p></td></tr><tr><td><p>0090</p></td><td><p><span>Importo nozionale dei derivati OTC, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0100</p></td><td><p><span>Titoli detenuti per la negoziazione e disponibili per la vendita</span></p></td></tr><tr><td><p>0110</p></td><td><p><span>Attivit&#224; di livello 3, comprese le filiazioni assicurative</span></p></td></tr><tr><td><p>0120</p></td><td><p><span>Attivit&#224; transgiurisdizionali</span></p></td></tr><tr><td><p>0130</p></td><td><p><span>Passivit&#224; transgiurisdizionali</span></p></td></tr><tr><td><p>0140&#8211;0160</p></td><td><p><span>Elementi per i quali l&#8217;Unione bancaria europea &#232; considerata un&#8217;unica giurisdizione</span></p><p>Al fine di determinare gli elementi specificati di seguito e in assenza di specifiche nelle istruzioni sottostanti, le definizioni e i concetti applicati sono allineati, per quanto possibile, alle definizioni e ai concetti definiti negli orientamenti in materia di segnalazione per le statistiche bancarie internazionali della BRI.</p><p>In deroga a tale disposizione, l&#8217;attivit&#224; dei soggetti segnalanti negli Stati membri partecipanti di cui all&#8217;articolo 4 del regolamento (UE) n. 806/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio<a>&#160;(<span>3</span>)</a> &#232; esclusa; in altre parole, gli Stati membri partecipanti sono considerati un&#8217;unica giurisdizione.</p></td></tr><tr><td><p>0140</p></td><td><p><span>Attivit&#224; estere totali su base &#8220;rischio ultimo&#8221;</span></p><p>Attivit&#224; estere totali costituite dalla somma delle attivit&#224; transfrontaliere e delle attivit&#224; locali di affiliate estere in valuta locale o in valuta estera. Sono escluse le attivit&#224; derivanti da posizioni in contratti derivati. I termini &#8220;attivit&#224;&#8221;, &#8220;attivit&#224; transfrontaliere&#8221; e &#8220;attivit&#224; locali di affiliate estere in valuta estera e in valuta locale&#8221; hanno il significato di cui agli orientamenti in materia di segnalazione per le statistiche bancarie internazionali della BRI.</p><p>Per &#8220;su base&#8221;&#8220;rischio ultimo&#8221; si intende che, al fine di determinare se un&#8217;attivit&#224; sia un&#8217;attivit&#224; transfrontaliera o locale, la posizione &#232; assegnata al soggetto terzo, ove esso esista, che si &#232; impegnato per contratto ad assumere i debiti o le obbligazioni della controparte immediata se quest&#8217;ultima non adempie. Tale assegnazione &#232; effettuata conformemente alle disposizioni in materia di trasferimento del rischio contenute negli orientamenti per la segnalazione delle statistiche bancarie internazionali della BRI.</p></td></tr><tr><td><p>0150</p></td><td><p><span>Attivit&#224; estere su derivati su base &#8220;rischio ultimo&#8221;</span></p><p>Il valore equo positivo di tutte le attivit&#224; su derivati che sono attivit&#224; transfrontaliere o attivit&#224; locali di affiliate estere in valuta locale o in valuta estera.</p><p>I derivati comprendono forward, swap e opzioni su cambi, tassi di interesse, strumenti di capitale, merci e strumenti di credito. Sono compresi i derivati su crediti acquistati che coprono o compensano la protezione del credito venduta o che sono detenuti a fini di negoziazione.</p><p>Nel caso di tali derivati su crediti acquistati, il valore non &#232; limitato al valore dell&#8217;attivit&#224; immediata acquistata a garanzia.</p><p>I valori equi positivi dei contratti derivati possono essere compensati a fronte di valori equi negativi solo se le posizioni sono state eseguite con la stessa controparte nell&#8217;ambito di un accordo di compensazione giuridicamente opponibile. In questa voce sono inclusi solo gli insiemi di attivit&#224; soggette a compensazione con valore positivo.</p><p>Le attivit&#224; su derivati sono segnalate al lordo di eventuali garanzie in contante.</p><p>Ai fini della segnalazione delle informazioni su base &#8220;rischio ultimo&#8221;, si applicano le seguenti disposizioni:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>quando il rischio finale ricade sulla controparte, il derivato &#232; considerato estero se la controparte non rientra nella giurisdizione di origine dei soggetti segnalanti;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>quando il rischio finale ricade sul garante, il derivato &#232; considerato estero se il garante non rientra nella giurisdizione di origine dei soggetti segnalanti.</p></td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td><p>0160</p></td><td><p><span>Passivit&#224; estere su base &#8220;rischio immediato&#8221;, compresi i derivati</span></p><p>Passivit&#224; estere, compresi i derivati, costituite dalla somma delle passivit&#224; estere e delle passivit&#224; estere derivanti da derivati. Sono escluse da questa voce le passivit&#224; costituite da titoli che sono attivit&#224; finanziarie negoziabili emesse dall&#8217;ente segnalante.</p><p>La definizione di derivati &#232; identica a quella applicata per la riga 0150.</p><p>I valori equi negativi dei contratti derivati possono essere compensati a fronte di valori equi positivi solo se le posizioni sono state eseguite con la stessa controparte nell&#8217;ambito di un accordo di compensazione giuridicamente opponibile. Le passivit&#224; su derivati sono segnalate al lordo di eventuali garanzie (in contante e in altra forma).</p><p>Per &#8220;su base &#8216;rischio immediato&#8217;&#160;&#8221; si intende che, al fine di determinare se un&#8217;attivit&#224; sia un&#8217;attivit&#224; transfrontaliera o locale, la posizione &#232; assegnata alla controparte diretta del contratto.&#187;</p></td></tr></tbody></table>
<note>
( 1 ) Direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull’accesso all’attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi, che modifica la direttiva 2002/87/CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE ( GU L 176 del 27.6.2013, pag. 338 ).
( 2 ) Regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 della Commissione, dell’8 ottobre 2014, che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per precisare la metodologia per l’individuazione degli enti a rilevanza sistemica a livello globale e per la definizione delle sottocategorie di enti a rilevanza sistemica a livello globale ( GU L 330 del 15.11.2014, pag. 27 ).
( 3 ) Regolamento (UE) n. 806/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 luglio 2014, che fissa norme e una procedura uniformi per la risoluzione degli enti creditizi e di talune imprese di investimento nel quadro del meccanismo di risoluzione unico e del Fondo di risoluzione unico e che modifica il regolamento (UE) n. 1093/2010 ( GU L 225 del 30.7.2014, pag. 1 ).
</note>