Document ID: 32023R0363
Language: ITA

<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>17.2.2023&#160;&#160;&#160;</p></td><td><p>IT</p></td><td><p>Gazzetta ufficiale dell&#8217;Unione europea</p></td><td><p>L 50/3</p></td></tr></tbody></table>
REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2023/363 DELLA COMMISSIONE
del 31 ottobre 2022
che modifica e rettifica le norme tecniche di regolamentazione stabilite nel regolamento delegato (UE) 2022/1288 per quanto riguarda il contenuto e la presentazione delle informazioni relative all’informativa nei documenti precontrattuali e nelle relazioni periodiche per i prodotti finanziari che investono in attività economiche ecosostenibili
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,
visto il regolamento (UE) 2019/2088 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 novembre 2019, relativo all’informativa sulla sostenibilità nel settore dei servizi finanziari ( 1 ) , in particolare l’articolo 8, paragrafo 3, quarto comma, l’articolo 8, paragrafo 4, quarto comma, l’articolo 9, paragrafo 5, quarto comma, l’articolo 9, paragrafo 6, quarto comma, l’articolo 10, paragrafo 2, quarto comma, l’articolo 11, paragrafo 4, quarto comma, e l’articolo 11, paragrafo 5, quarto comma,
considerando quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>Il regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288 della Commissione&#160;<a>(<span>2</span>)</a> stabilisce i dettagli del contenuto e della presentazione delle informazioni relative al principio &#171;non arrecare un danno significativo&#187;. Esso specifica altres&#236; il contenuto, le metodologie e la presentazione delle informazioni relative agli indicatori di sostenibilit&#224; e agli effetti negativi per la sostenibilit&#224;, nonch&#233; il contenuto e la presentazione delle informazioni da fornire nei documenti precontrattuali, sui siti web e nelle relazioni periodiche, in relazione alla promozione delle caratteristiche ambientali o sociali e degli obiettivi di investimento sostenibile dei prodotti finanziari. Inoltre, per quanto riguarda i prodotti finanziari che investono in un&#8217;attivit&#224; economica che contribuisce a un obiettivo ambientale ai sensi dell&#8217;articolo&#160;2, punto 17), del regolamento (UE)&#160;2019/2088, il regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288 specifica anche le informazioni sul grado di allineamento alla tassonomia da comunicare nei documenti precontrattuali e nelle relazioni periodiche.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>Il 9&#160;marzo 2022 &#232; stato adottato il regolamento delegato (UE)&#160;2022/1214 della Commissione&#160;<a>(<span>3</span>)</a>, incentrato in particolare sui settori del gas fossile e dell&#8217;energia nucleare.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(3)</p></td><td><p>La Commissione ha invitato le autorit&#224; europee di vigilanza a proporre congiuntamente modifiche del regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288 in relazione alle informazioni da fornire nei documenti precontrattuali, sui siti web e nelle relazioni periodiche in merito all&#8217;esposizione dei prodotti finanziari verso investimenti in attivit&#224; che interessano il gas fossile e l&#8217;energia nucleare.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(4)</p></td><td><p>Tali modifiche sono necessarie per aumentare la trasparenza e, in tal modo, aiutare i partecipanti ai mercati finanziari e gli investitori a individuare le attivit&#224; ecosostenibili connesse al gas fossile e all&#8217;energia nucleare in cui i prodotti finanziari effettuano investimenti. La comunicazione di informazioni pi&#249; dettagliate sugli investimenti in tali attivit&#224; dovrebbe anche favorire la comparabilit&#224; delle informative agli investitori. &#200; pertanto opportuno garantire, nei documenti precontrattuali e nelle relazioni periodiche, la trasparenza sugli investimenti in attivit&#224; ecosostenibili che interessano il gas fossile e l&#8217;energia nucleare durante l&#8217;intero ciclo di vita dei prodotti finanziari che effettuano tali investimenti. Tali informazioni dovrebbero essere incluse anche nell&#8217;informativa pubblicata su siti web. Le autorit&#224; europee di vigilanza hanno osservato che la trasparenza in merito agli investimenti nei settori e sottosettori connessi alle attivit&#224; che interessano il gas fossile e l&#8217;energia nucleare &#232; gi&#224; una condizione prescritta dalle disposizioni che disciplinano le relazioni periodiche a norma del regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(5)</p></td><td><p>Occorre chiarire che, per attivare l&#8217;applicazione dell&#8217;articolo&#160;6 del regolamento (UE)&#160;2020/852 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>4</span>)</a>, &#232; irrilevante che un prodotto finanziario si impegni a investire in attivit&#224; economiche che contribuiscono a un obiettivo ambientale ai sensi dell&#8217;articolo&#160;2, punto 17), del regolamento (UE)&#160;2019/2088.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(6)</p></td><td><p>Inoltre le autorit&#224; europee di vigilanza hanno rilevato la necessit&#224; di apportare due modifiche ai rimandi nelle informative periodiche, poich&#233; questi erano errati.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(7)</p></td><td><p>&#200; pertanto opportuno modificare e rettificare di conseguenza il regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(8)</p></td><td><p>Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di regolamentazione presentati alla Commissione dall&#8217;Autorit&#224; bancaria europea, dall&#8217;Autorit&#224; europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali e dall&#8217;Autorit&#224; europea degli strumenti finanziari e dei mercati (autorit&#224; europee di vigilanza).</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(9)</p></td><td><p>Il comitato congiunto delle autorit&#224; europee di vigilanza di cui all&#8217;articolo&#160;54 del regolamento (UE) n.&#160;1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>5</span>)</a>, all&#8217;articolo&#160;54 del regolamento (UE) n.&#160;1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>6</span>)</a> e all&#8217;articolo&#160;54 del regolamento (UE) n.&#160;1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>7</span>)</a> ha chiesto la consulenza del gruppo delle parti interessate nel settore bancario istituito dall&#8217;articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1093/2010, del gruppo delle parti interessate nel settore dell&#8217;assicurazione e della riassicurazione istituito dall&#8217;articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1094/2010 e del gruppo delle parti interessate nel settore degli strumenti finanziari e dei mercati istituito dall&#8217;articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1095/2010.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(10)</p></td><td><p>Le modifiche del regolamento delegato (UE)&#160;2022/1288 rappresentano adeguamenti limitati del quadro normativo vigente e sono necessarie per allineare il quadro in materia di informativa al regolamento delegato (UE)&#160;2022/1214, che si applica a decorrere dal 1<span>o</span>&#160;gennaio 2023. Tenuto conto della portata limitata delle modifiche e della necessit&#224; di garantire la certezza del diritto e la coerenza con l&#8217;applicazione dei regolamenti delegati (UE)&#160;2022/1214 e (UE)&#160;2022/1288, lo svolgimento da parte delle autorit&#224; europee di vigilanza di consultazioni pubbliche aperte o di analisi dei potenziali costi e benefici connessi sarebbe stato sproporzionato,</p></td></tr></tbody></table>
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Modifiche del regolamento delegato (UE) 2022/1288
Il regolamento delegato (UE) 2022/1288 è così modificato:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>all&#8217;articolo&#160;15, il paragrafo 2 &#232; sostituito dal seguente:</p><div><p>&#171;2.&#160;&#160;&#160;Ai fini del paragrafo 1, lettera a), si applicano tutte le disposizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>i partecipanti ai mercati finanziari utilizzano:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>lo stesso indicatore fondamentale di prestazione per gli investimenti aggregati in imprese non finanziarie;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>lo stesso indicatore fondamentale di prestazione per gli investimenti aggregati nello stesso tipo di imprese finanziarie;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>per le imprese di assicurazione e di riassicurazione che svolgono attivit&#224; di sottoscrizione dell&#8217;assicurazione non vita, l&#8217;indicatore fondamentale di prestazione pu&#242; combinare gli indicatori fondamentali di prestazione dell&#8217;investimento e della sottoscrizione, conformemente all&#8217;articolo&#160;6 del regolamento delegato (UE)&#160;2021/2178;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>se i prodotti finanziari investono nelle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui agli allegati I e II, sezioni 4.26, 4.27 e&#160;4.28, del regolamento delegato (UE)&#160;2021/2139 o nelle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.29, 4.30 e&#160;4.31 di tali allegati, le rappresentazioni grafiche illustrano separatamente la quota di investimenti aggregati in:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.26, 4.27 e&#160;4.28 di tali allegati;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.29, 4.30 e&#160;4.31 di tali allegati.&#187;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></div>;</td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>l&#8217;articolo&#160;55 &#232; cos&#236; modificato:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>al paragrafo 1, la frase introduttiva &#232; sostituita dalla seguente:</p><p>&#171;Per i prodotti finanziari di cui all&#8217;articolo&#160;6, primo comma, del regolamento (UE)&#160;2020/852 i partecipanti ai mercati finanziari inseriscono nella sezione &#171;Qual &#232; stata la quota degli investimenti in materia di sostenibilit&#224;?&#187; contenuta nel modello che figura nell&#8217;allegato IV tutte le informazioni seguenti:&#187;;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>al paragrafo 2 &#232; aggiunta la lettera d) seguente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#171;d)</p></td><td><p>se, durante il periodo interessato dalla relazione periodica, i prodotti finanziari hanno effettuato investimenti nelle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui agli allegati I e II, sezioni 4.26, 4.27 e&#160;4.28, del regolamento delegato (UE)&#160;2021/2139 o nelle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.29, 4.30 e&#160;4.31 di tali allegati, una rappresentazione grafica illustra separatamente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>l&#8217;aggregato delle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.26, 4.27 e&#160;4.28 dei suddetti allegati;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>l&#8217;aggregato delle attivit&#224; economiche ecosostenibili di cui alle sezioni 4.29, 4.30 e&#160;4.31 dei suddetti allegati.&#187;;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(3)</p></td><td><p>gli allegati da II a V sono sostituiti dagli allegati da I a IV del presente regolamento.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 2
Rettifiche del regolamento delegato (UE) 2022/1288
Il regolamento delegato (UE) 2022/1288 è così rettificato:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>all&#8217;articolo&#160;55, paragrafo 1, lettera b), il punto iv) &#232; sostituito dal seguente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#171;iv)</p></td><td><p>le informazioni di cui all&#8217;articolo&#160;15, paragrafo 3, lettera b);&#187;;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>all&#8217;articolo&#160;62, paragrafo 1, lettera b), il punto iv) &#232; sostituito dal seguente:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#171;iv)</p></td><td><p>le informazioni di cui all&#8217;articolo&#160;15, paragrafo 3, lettera b);&#187;.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
Articolo 3
Entrata in vigore
Il presente regolamento entra in vigore il terzo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea .
Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 31 ottobre 2022
Per la Commissione
La presidente
Ursula VON DER LEYEN
( 1 ) GU L 317 del 9.12.2019, pag. 1 .
( 2 ) Regolamento delegato (UE) 2022/1288 della Commissione, del 6 aprile 2022, che integra il regolamento (UE) 2019/2088 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che specificano i dettagli del contenuto e della presentazione delle informazioni relative al principio «non arrecare un danno significativo», che specificano il contenuto, le metodologie e la presentazione delle informazioni relative agli indicatori di sostenibilità e agli effetti negativi per la sostenibilità, nonché il contenuto e la presentazione delle informazioni relative alla promozione delle caratteristiche ambientali o sociali e degli obiettivi di investimento sostenibile nei documenti precontrattuali, sui siti web e nelle relazioni periodiche ( GU L 196 del 25.7.2022, pag. 1 ).
( 3 ) Regolamento delegato (UE) 2022/1214 della Commissione, del 9 marzo 2022, che modifica il regolamento delegato (UE) 2021/2139 per quanto riguarda le attività economiche in taluni settori energetici e il regolamento delegato (UE) 2021/2178 per quanto riguarda la comunicazione al pubblico di informazioni specifiche relative a tali attività economiche ( GU L 188 del 15.7.2022, pag. 1 ).
( 4 ) Regolamento (UE) 2020/852 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 giugno 2020, relativo all’istituzione di un quadro che favorisce gli investimenti sostenibili e recante modifica del regolamento (UE) 2019/2088 ( GU L 198 del 22.6.2020, pag. 13 ).
( 5 ) Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12 ).
( 6 ) Regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/79/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 48 ).
( 7 ) Regolamento (UE) n. 1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/77/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 84 ).
ALLEGATO I
«ALLEGATO II
Modello di informativa precontrattuale per i prodotti finanziari di cui all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 2 bis , del regolamento (UE) 2019/2088 e all’articolo 6, primo comma, del regolamento (UE) 2020/852
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Modello di informativa precontrattuale per i prodotti finanziari di cui all’articolo 9, paragrafi da 1 a 4 bis , del regolamento (UE) 2019/2088 e all’articolo 5, primo comma, del regolamento (UE) 2020/852
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Modello di informativa periodica per i prodotti finanziari di cui all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 2 bis , del regolamento (UE) 2019/2088 e all’articolo 6, primo comma, del regolamento (UE) 2020/852
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Modello di informativa periodica per i prodotti finanziari di cui all’articolo 9, paragrafi da 1 a 4 bis , del regolamento (UE) 2019/2088 e all’articolo 5, primo comma, del regolamento (UE) 2020/852
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