Document ID: 32021R0923
Language: ITA

<table><col/><col/><col/><col/><tbody><tr><td><p>9.6.2021&#160;&#160;&#160;</p></td><td><p>IT</p></td><td><p>Gazzetta ufficiale dell&#8217;Unione europea</p></td><td><p>L 203/1</p></td></tr></tbody></table>
REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2021/923 DELLA COMMISSIONE
del 25 marzo 2021
che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che stabiliscono i criteri per definire le responsabilità manageriali, le funzioni di controllo, l’unità operativa/aziendale rilevante e l’impatto significativo sul profilo di rischio dell’unità operativa/aziendale in questione, e i criteri per individuare i membri del personale o le categorie di personale le cui attività professionali hanno un impatto sul profilo di rischio dell’ente comparativamente altrettanto rilevante di quello delle categorie di personale menzionate all’articolo 92, paragrafo 3, della direttiva
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,
vista la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull’accesso all’attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento, che modifica la direttiva 2002/87/CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE ( 1 ) , in particolare l’articolo 94, paragrafo 2,
considerando quanto segue:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(1)</p></td><td><p>Possono avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio di un ente non soltanto le attivit&#224; professionali dei membri del personale di cui all&#8217;articolo&#160;92, paragrafo 3, lettere a), b) e c), della direttiva 2013/36/UE, ma anche le attivit&#224; professionali di altri membri del personale. Ci&#242; avviene, in particolare, quando tali membri del personale hanno responsabilit&#224; manageriali per unit&#224; operative/aziendali rilevanti o per funzioni di controllo, in quanto possono prendere decisioni strategiche o altre decisioni fondamentali che hanno un impatto sulle attivit&#224; aziendali o sul quadro di controllo applicato. Tali funzioni di controllo comprendono tipicamente la gestione dei rischi, il controllo di conformit&#224; e l&#8217;audit interno. I rischi assunti dalle unit&#224; operative/aziendali rilevanti e il modo in cui sono gestite sono i fattori pi&#249; importanti per il profilo di rischio di un ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(2)</p></td><td><p>&#200; pertanto necessario stabilire criteri per individuare il personale, diverso da quello di cui all&#8217;articolo&#160;92, paragrafo 3, lettere a), b) e c), della direttiva 2013/36/UE, le cui attivit&#224; professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente. &#200; opportuno che tali criteri tengano conto dell&#8217;autorit&#224; e delle responsabilit&#224; di tali membri del personale, del profilo di rischio e degli indicatori di risultato dell&#8217;ente, dell&#8217;organizzazione interna dell&#8217;ente e della natura, portata e complessit&#224; dell&#8217;ente. Tali criteri dovrebbero inoltre consentire agli enti di prevedere nelle loro politiche di remunerazione incentivi adeguati per garantire che i membri del personale interessati adottino un comportamento prudente nell&#8217;assolvimento dei loro compiti. Infine, tali criteri dovrebbero riflettere il livello di rischio delle varie attivit&#224; in seno all&#8217;ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(3)</p></td><td><p>Alcuni membri del personale hanno la responsabilit&#224; di fornire un supporto interno che &#232; fondamentale per il funzionamento delle attivit&#224; dell&#8217;ente. Le loro attivit&#224; e decisioni possono inoltre avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente in quanto espongono quest&#8217;ultimo a importanti rischi operativi e di altro genere.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(4)</p></td><td><p>Il rischio di credito e il rischio di mercato sono assunti normalmente per generare attivit&#224; che, in funzione degli importi e dei rischi che comportano, possono avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente. &#200; pertanto opportuno ricorrere a criteri relativi ai limiti del potere di impegno per individuare il personale le cui attivit&#224; possono avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente. Tali criteri dovrebbero essere calcolati almeno una volta all&#8217;anno sulla base dei dati sul capitale e dei metodi usati a fini regolamentari. Per garantire l&#8217;applicazione proporzionata dei criteri nei piccoli enti &#232; tuttavia opportuno applicare una soglia de minimis per il rischio di credito.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(5)</p></td><td><p>I criteri per individuare i membri del personale le cui attivit&#224; professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio di un ente dovrebbero inoltre tenere conto del fatto che, a norma del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>2</span>)</a>, alcuni enti possono beneficiare di una deroga ai requisiti relativi al portafoglio di negoziazione e che in tale regolamento i limiti sono fissati in modo diverso a seconda del metodo seguito dagli enti per il calcolo dei requisiti patrimoniali.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(6)</p></td><td><p>Occorrono pertanto criteri qualitativi adeguati a garantire che i membri del personale responsabili di gruppi di persone le cui attivit&#224; potrebbero avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente siano individuati come persone aventi un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente, anche in situazioni in cui le attivit&#224; dei singoli membri del personale loro sottoposti non hanno singolarmente un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente, ma potrebbe averlo la dimensione globale delle loro attivit&#224;.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(7)</p></td><td><p>La retribuzione complessiva attribuita ai membri del personale dipende generalmente dal contributo da loro offerto al raggiungimento degli obiettivi dell&#8217;ente e di conseguenza dalle loro responsabilit&#224;, dai loro doveri, dalle loro capacit&#224; e dalle loro competenze, e dai risultati conseguiti dai membri del personale e dall&#8217;ente. Quando a un membro del personale &#232; attribuita una remunerazione complessiva che supera una determinata soglia, &#232; ragionevole presumere che tale remunerazione sia collegata al suo contributo al raggiungimento degli obiettivi dell&#8217;ente e quindi all&#8217;impatto delle sue attivit&#224; professionali sul profilo di rischio dell&#8217;ente. Di conseguenza, &#232; opportuno che i criteri quantitativi usati per determinare se le attivit&#224; professionali di un membro del personale abbiano un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente si basino sulla retribuzione complessiva attribuita a tale membro del personale, sia in termini assoluti che rispetto ad altri membri del personale in seno allo stesso ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(8)</p></td><td><p>&#200; opportuno stabilire soglie chiare e appropriate per individuare il personale le cui attivit&#224; professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio di un ente. &#200; opportuno che gli enti siano tenuti ad applicare i criteri quantitativi in maniera tempestiva. Per essere realistici, i criteri quantitativi dovrebbero seguire l&#8217;evoluzione della remunerazione. Un primo metodo per seguirla consiste nel basare tali criteri sulla remunerazione complessiva attribuita nel precedente anno di prestazione, comprendente la remunerazione fissa e la remunerazione variabile versate in tale anno. Un secondo metodo consiste nel basare tali criteri sulla remunerazione complessiva attribuita per il precedente anno di prestazione, comprendente la remunerazione fissa versata per tale anno e la remunerazione variabile versata nell&#8217;anno di prestazione in corso per l&#8217;esercizio finanziario precedente. Il secondo metodo permette di allineare meglio il processo di individuazione con l&#8217;effettiva remunerazione attribuita per un periodo di prestazione, ma pu&#242; essere applicato soltanto qualora sia ancora possibile un calcolo tempestivo per l&#8217;applicazione dei criteri quantitativi. Se tale calcolo non &#232; pi&#249; possibile, occorre usare il primo metodo. In entrambi i metodi, la remunerazione variabile pu&#242; comprendere gli importi attribuiti sulla base di periodi di prestazione pi&#249; lunghi di un anno, in funzione dei criteri di prestazione usati dall&#8217;ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(9)</p></td><td><p>Per individuare il personale le cui attivit&#224; hanno un impatto significativo sul profilo di rischio di un&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante l&#8217;articolo&#160;92, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE stabilisce una soglia quantitativa di 500&#160;000 EUR combinata con la remunerazione media corrisposta ai membri dell&#8217;organo di gestione e dell&#8217;alta dirigenza. Si stabilisce in tal modo una forte presunzione che l&#8217;attivit&#224; del personale che riceve una remunerazione superiore a tale soglia quantitativa o una delle remunerazioni pi&#249; elevate dell&#8217;ente abbia un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente; in tal caso &#232; opportuno applicare un maggior controllo di vigilanza per stabilire se le attivit&#224; professionali di tale personale abbiano un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(10)</p></td><td><p>&#200; opportuno che ai membri del personale non si applichi l&#8217;articolo&#160;94 della direttiva 2013/36/UE se gli enti stabiliscono sulla base di ulteriori criteri obiettivi che le attivit&#224; di tali membri del personale non hanno di fatto un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente, tenendo conto di tutti i rischi a cui l&#8217;ente &#232; o pu&#242; essere esposto. Per garantire un&#8217;applicazione effettiva e coerente di tali criteri obiettivi, &#232; opportuno che l&#8217;esclusione del personale che percepisce la remunerazione pi&#249; elevata individuato con i criteri quantitativi sia approvata dalle autorit&#224; competenti. &#200; opportuno che le autorit&#224; competenti informino l&#8217;Autorit&#224; bancaria europea (ABE) prima di autorizzare l&#8217;esclusione di membri del personale che percepiscono una retribuzione superiore a 1&#160;000&#160;000 di EUR (percettori di remunerazione elevata), per garantire l&#8217;applicazione coerente di tali criteri.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(11)</p></td><td><p>Affinch&#233; le autorit&#224; competenti e i revisori possano riesaminare le valutazioni effettuate dagli enti per individuare il personale le cui attivit&#224; professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio degli enti stessi, &#232; fondamentale che gli enti conservino le valutazioni effettuate e i relativi risultati, anche per il personale che &#232; stato individuato secondo criteri basati sulla remunerazione complessiva ma le cui attivit&#224; professionali sono state considerate tali da non avere un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell&#8217;ente.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(12)</p></td><td><p>Il regolamento delegato (UE) n.&#160;604/2014 della Commissione&#160;<a>(<span>3</span>)</a> dovrebbe essere abrogato. Le imprese di investimento quali definite all&#8217;articolo&#160;4, paragrafo 1, punto 2, del regolamento (UE) 575/2013 non dovrebbero tuttavia sostenere costi ingiustificati per conformarsi al presente regolamento. &#200; quindi opportuno che il regolamento delegato (UE) n.&#160;604/2014 continui ad applicarsi a tali imprese fino al 26&#160;giugno&#160;2021, data in cui gli Stati membri devono adottare e pubblicare le misure necessarie per conformarsi alla direttiva (UE) 2019/2034 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>4</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(13)</p></td><td><p>Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di regolamentazione che l&#8217;ABE ha presentato alla Commissione.</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>(14)</p></td><td><p>L&#8217;ABE ha svolto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di regolamentazione su cui si basa il presente regolamento, ne ha analizzato i potenziali costi e benefici e ha richiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore bancario, istituito dall&#8217;articolo&#160;37 del regolamento (UE) n.&#160;1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>5</span>)</a>,</p></td></tr></tbody></table>
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Definizioni
Ai fini del presente regolamento si applicano le seguenti definizioni:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>1)</p></td><td><p>&#171;responsabilit&#224; manageriale&#187;: situazione in cui un membro del personale:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>&#232; a capo di un&#8217;unit&#224; operativa o di una funzione di controllo e risponde direttamente all&#8217;organo di gestione nel suo complesso o a un suo membro, o all&#8217;alta dirigenza;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>&#232; a capo di una delle funzioni di cui all&#8217;articolo&#160;5, lettera a);</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>&#232; a capo di un&#8217;unit&#224; operativa subordinata o di una funzione di controllo subordinata in un grande ente quale definito all&#8217;articolo&#160;4, paragrafo 1, punto 146, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 e riferisce a un membro del personale avente le responsabilit&#224; di cui alla lettera a);</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>2)</p></td><td><p>&#171;funzione di controllo&#187;: funzione indipendente dalle unit&#224; operative che controlla, responsabile di fornire una valutazione obiettiva dei rischi dell&#8217;ente, di esaminarli o di riferire in merito, e che comprende, senza limitarvisi, la funzione di gestione dei rischi, la funzione di controllo della conformit&#224; e la funzione di audit interno;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>3)</p></td><td><p>&#171;unit&#224; operativa/aziendale rilevante&#187;: unit&#224; operativa quale definita all&#8217;articolo&#160;142, paragrafo 1, punto 3, del regolamento (UE) n.&#160;575/2013 che soddisfa uno dei seguenti criteri:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>le &#232; stato assegnato un capitale interno pari ad almeno il 2&#160;% del capitale interno dell&#8217;ente di cui all&#8217;articolo&#160;73 della direttiva 2013/36/UE, o &#232; altrimenti valutata dall&#8217;ente come avente un impatto sostanziale sul capitale interno dell&#8217;ente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>&#232; una linea di business principale quale definita all&#8217;articolo&#160;2, paragrafo 1, punto 36, della direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio&#160;<a>(<span>6</span>)</a>.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
Articolo 2
Applicazione dei criteri
1. Qualora il presente regolamento sia applicato su base individuale conformemente all’articolo 109, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, il rispetto dei criteri di cui agli articoli da 3 a 6 del presente regolamento è valutato sulla base del profilo di rischio individuale dell’ente.
2. Qualora il presente regolamento sia applicato su base consolidata o subconsolidata conformemente all’articolo 109, paragrafi da 2 a 6, della direttiva 2013/36/UE, il rispetto dei criteri di cui agli articoli da 3 a 6 del presente regolamento è valutato sulla base del profilo di rischio dell’ente impresa madre, della società di partecipazione finanziaria o della società di partecipazione finanziaria mista pertinente su base consolidata o subconsolidata.
3. Qualora l’articolo 6, paragrafo 1, lettera a), sia applicato su base individuale, è presa in considerazione la remunerazione attribuita dall’ente. Qualora l’articolo 6, paragrafo 1, lettera a), sia applicato su base consolidata o subconsolidata, l’ente consolidante prende in considerazione la remunerazione attribuita da qualsiasi entità che rientra nell’ambito del consolidamento.
4. L’articolo 6, paragrafo 1, lettera b), si applica solo su base individuale.
Articolo 3
Criteri per determinare se le attività professionali dei membri del personale hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’unità operativa/aziendale rilevante in questione di cui all’articolo 94, paragrafo 2, lettera b), della direttiva 2013/36/UE
Nell’ambito delle loro politiche di remunerazione gli enti applicano tutti i seguenti criteri per determinare se le attività professionali dei membri del personale hanno un impatto significativo sul profilo di rischio di un’unità operativa/aziendale rilevante:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il profilo di rischio dell&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>la distribuzione del capitale interno per coprire la natura e il livello dei rischi di cui all&#8217;articolo&#160;73 della direttiva 2013/36/UE;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>i limiti di rischio dell&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>gli indicatori di rischio e di risultato utilizzati dall&#8217;ente per l&#8217;identificazione, la gestione e la sorveglianza dei rischi dell&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante conformemente all&#8217;articolo&#160;74 della direttiva 2013/36/UE;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>i pertinenti criteri di risultato stabiliti dall&#8217;ente conformemente all&#8217;articolo&#160;94, paragrafo 1, lettere a) e b), della direttiva 2013/36/UE;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>i doveri e i poteri dei membri del personale o delle categorie di personale dell&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante interessata.</p></td></tr></tbody></table>
Articolo 4
Membri del personale o categorie di personale le cui attività professionali hanno un impatto sul profilo di rischio dell’ente comparativamente altrettanto rilevante di quello del personale di cui all’articolo 92, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE
Gli enti identificano i membri del personale o le categorie di personale come aventi un impatto sul profilo di rischio dell’ente comparativamente altrettanto rilevante di quello dei membri del personale di cui all’articolo 92, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE qualora tali membri del personale o categorie di personale soddisfino uno dei criteri di cui all’articolo 5 o 6 del presente regolamento.
Articolo 5
Criteri qualitativi
Oltre ai membri del personale identificati in base ai criteri di cui all’articolo 92, paragrafo 3, lettere a), b) e c), della direttiva 2013/36/UE, sono considerati membri del personale aventi un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente quelli per i quali sono soddisfatti uno o più dei seguenti criteri qualitativi:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il membro del personale ha responsabilit&#224; manageriali per quanto riguarda:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>gli affari giuridici;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>la solidit&#224; delle politiche e delle procedure contabili;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iii)</p></td><td><p>le finanze, compresa la fiscalit&#224; e il budgeting;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>iv)</p></td><td><p>l&#8217;esecuzione di analisi economiche;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>v)</p></td><td><p>la prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>vi)</p></td><td><p>le risorse umane;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>vii)</p></td><td><p>lo sviluppo o l&#8217;attuazione della politica di remunerazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>viii)</p></td><td><p>le tecnologie dell&#8217;informazione;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ix)</p></td><td><p>la sicurezza delle informazioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>x)</p></td><td><p>la gestione degli accordi di esternalizzazione di funzioni essenziali o importanti di cui all&#8217;articolo&#160;30, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2017/565 della Commissione&#160;<a>(<span>7</span>)</a>;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>il membro del personale ha responsabilit&#224; manageriali per una delle categorie di rischio di cui agli articoli da 79 a&#160;87 della direttiva 2013/36/UE o &#232; membro con diritto di voto di un comitato responsabile della gestione di una delle categorie di rischio di cui ai suddetti articoli;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>c)</p></td><td><p>in relazione alle esposizioni al rischio di credito di importo nominale per operazione corrispondente allo 0,5&#160;% del capitale primario di classe 1 dell&#8217;ente e pari ad almeno&#160;5 milioni di EUR, il membro del personale soddisfa uno dei seguenti criteri:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>il membro del personale ha il potere di adottare, approvare o porre il veto su decisioni riguardanti tali esposizioni al rischio di credito;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>il membro del personale &#232; membro con diritto di voto di un comitato che ha il potere di prendere le decisioni di cui alla presente lettera, punto i);</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>d)</p></td><td><p>in relazione a un ente a cui non si applica la deroga per piccole operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione di cui all&#8217;articolo&#160;94 del regolamento (UE) n.&#160;575/2013, il membro del personale soddisfa uno dei seguenti criteri:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>il membro del personale ha il potere di adottare, approvare o porre il veto sulle decisioni relative ad operazioni sul portafoglio di negoziazione che in totale soddisfano una delle seguenti soglie:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>in caso di applicazione del metodo standardizzato, un requisito di fondi propri per i rischi di mercato che rappresenta almeno lo 0,5&#160;% del capitale primario di classe 1 dell&#8217;ente;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>&#8212;</p></td><td><p>in caso di approvazione del metodo dei modelli interni a fini regolamentari, almeno il 5&#160;% del limite interno del valore a rischio dell&#8217;ente per le esposizioni del portafoglio di negoziazione al 99&#176; percentile (intervallo di confidenza unilaterale);</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>il membro del personale &#232; membro con diritto di voto di un comitato che ha il potere di prendere le decisioni di cui alla presente lettera, punto i);</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>e)</p></td><td><p>il membro del personale &#232; a capo di un gruppo di membri del personale che hanno singolarmente il potere di impegnare l&#8217;ente in operazioni, ed &#232; soddisfatta una delle condizioni seguenti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>la somma relativa a tali poteri &#232; pari o superiore alla soglia di cui alla lettera c), punto i), o alla lettera d), punto i), primo trattino;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>in caso di approvazione del metodo dei modelli interni a fini regolamentari, tali poteri sono pari o superiori al 5&#160;% del limite interno del valore a rischio dell&#8217;ente per le esposizioni del portafoglio di negoziazione al 99&#176; percentile (intervallo di confidenza unilaterale); qualora l&#8217;ente non calcoli un valore a rischio a livello di tale membro del personale, sono sommati i limiti del valore a rischio del personale a lui sottoposto;</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>f)</p></td><td><p>il membro del personale soddisfa uno dei seguenti criteri in relazione alle decisioni di approvare o vietare l&#8217;introduzione di nuovi prodotti:</p><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>i)</p></td><td><p>il membro del personale ha il potere di adottare tali decisioni;</p></td></tr></tbody></table><table><col/><col/><tbody><tr><td><p>ii)</p></td><td><p>il membro del personale &#232; membro di un comitato che ha il potere di adottare tali decisioni.</p></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table>
Articolo 6
Criteri quantitativi
1. Oltre ai membri del personale identificati in base ai criteri di cui all’articolo 92, paragrafo 3, lettere a) e b), della direttiva 2013/36/UE, sono considerati membri del personale aventi un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente quelli per i quali è soddisfatto uno dei seguenti criteri quantitativi:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>ai membri del personale, compresi quelli di cui all&#8217;articolo&#160;92, paragrafo 3, lettera c), della direttiva 2013/36/UE, &#232; stata attribuita una retribuzione complessiva pari o superiore a 750&#160;000 EUR nell&#8217;esercizio finanziario precedente o per tale esercizio;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>qualora l&#8217;ente abbia pi&#249; di 1&#160;000 membri del personale, i membri del personale rientrano nello 0,3&#160;%, arrotondato all&#8217;intero superiore pi&#249; vicino, del personale cui, all&#8217;interno dell&#8217;ente, &#232; stata attribuita, su base individuale, la retribuzione complessiva pi&#249; elevata nell&#8217;esercizio finanziario precedente o per tale esercizio.</p></td></tr></tbody></table>
2. I criteri di cui al paragrafo 1 non si applicano se l’ente stabilisce che le attività professionali del membro del personale non hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente perché il membro o la categoria di personale di cui fa parte soddisfa una delle seguenti condizioni:
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>a)</p></td><td><p>il membro del personale o la categoria di personale esercita attivit&#224; professionali e ha poteri solamente in un&#8217;unit&#224; operativa/aziendale che non &#232; rilevante;</p></td></tr></tbody></table>
<table><col/><col/><tbody><tr><td><p>b)</p></td><td><p>le attivit&#224; professionali del membro del personale o della categoria di personale non hanno un impatto significativo sul profilo di rischio di un&#8217;unit&#224; operativa/aziendale rilevante tenuto conto dei criteri di cui all&#8217;articolo&#160;3.</p></td></tr></tbody></table>
3. L’applicazione del paragrafo 2 da parte di un ente è soggetta alla previa approvazione dell’autorità competente responsabile della vigilanza prudenziale sull’ente. L’autorità competente dà la sua previa approvazione solo se l’ente può dimostrare che è soddisfatta una delle condizioni di cui al paragrafo 2.
4. Se al membro del personale è stata attribuita una remunerazione complessiva pari o superiore a 1 000 000 di EUR nel corso dell’esercizio finanziario precedente o per tale esercizio, l’autorità competente dà la sua previa approvazione a norma del paragrafo 3 soltanto in circostanze eccezionali. Al fine di assicurare l’applicazione uniforme del presente paragrafo, l’autorità competente informa l’ABE prima di dare la propria approvazione per quanto riguarda tale membro del personale.
L’esistenza di circostanze eccezionali è dimostrata dall’ente e valutata dall’autorità competente. Per circostanze eccezionali si intendono situazioni insolite, molto infrequenti o che esulano ampiamente dal quadro abituale. Le circostanze eccezionali riguardano il membro del personale.
Articolo 7
Calcolo della remunerazione complessiva media dei membri dell’organo di gestione e dell’alta dirigenza, e della remunerazione variabile attribuita
1. La remunerazione complessiva media di tutti i membri dell’organo di gestione e dell’alta dirigenza è calcolata tenendo conto del totale della remunerazione fissa e variabile di tutti i membri dell’organo di gestione nelle sue funzioni di gestione e di sorveglianza, nonché di tutto il personale che appartiene all’alta dirigenza quale definita all’articolo 3, paragrafo 1, punto 9, della direttiva 2013/36/UE.
2. Ai fini del presente regolamento la remunerazione variabile attribuita ma non ancora versata è considerata in base al suo valore alla data dell’attribuzione, senza tenere conto dell’applicazione del tasso di sconto di cui all’articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto iii), della direttiva 2013/36/UE o delle riduzioni nei versamenti tramite dispositivi di restituzione o malus o di altro tipo.
3. Tutti gli importi della remunerazione fissa e variabile sono calcolati al lordo e su base equivalente a tempo pieno.
4. Le politiche di remunerazione dell’ente stabiliscono l’anno di riferimento per la remunerazione variabile di cui tengono conto nel calcolo della remunerazione complessiva. L’anno di riferimento è l’anno precedente l’esercizio finanziario nel quale è attribuita la remunerazione variabile oppure l’anno precedente l’esercizio finanziario per il quale è attribuita la remunerazione variabile.
Articolo 8
Abrogazione del regolamento delegato (UE) n. 604/2014
Il regolamento delegato (UE) n. 604/2014 è abrogato. Detto regolamento delegato continua tuttavia ad applicarsi alle imprese di investimento, quali definite all’articolo 4, paragrafo 1, punto 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, fino al 26 giugno 2021.
Articolo 9
Entrata in vigore
Il presente regolamento entra in vigore il quinto giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea .
Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 25 marzo 2021
Per la Commissione
La presidente
Ursula VON DER LEYEN
<note>
( 1 ) GU L 176 del 27.6.2013, pag. 338 .
( 2 ) Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 ( GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1 ).
( 3 ) Regolamento delegato (UE) n. 604/2014 della Commissione, del 4 marzo 2014, che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione relative ai criteri qualitativi e quantitativi adeguati per identificare le categorie di personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente ( GU L 167 del 6.6.2014, pag. 30 ).
( 4 ) Direttiva (UE) 2019/2034 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 novembre 2019, relativa alla vigilanza prudenziale sulle imprese di investimento e recante modifica delle direttive 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE e 2014/65/UE ( GU L 314 del 5.12.2019, pag. 64 ).
( 5 ) Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione ( GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12 ).
( 6 ) Direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 maggio 2014, che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE e 2013/36/UE e i regolamenti (UE) n. 1093/2010 e (UE) n. 648/2012, del Parlamento europeo e del Consiglio ( GU L 173 del 12.6.2014, pag. 190 ).
( 7 ) Regolamento delegato (UE) 2017/565 della Commissione, del 25 aprile 2016, che integra la direttiva 2014/65/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda i requisiti organizzativi e le condizioni di esercizio dell’attività delle imprese di investimento e le definizioni di taluni termini ai fini di detta direttiva ( GU L 87 del 31.3.2017, pag. 1 ).
</note>