Title: wetten.nl - Regeling - Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2023 - BWBR0049096

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0049096/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2023 - BWBR0049096", "content": "Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2023\n\nDit Model Jaarverslaggeving CAK vormt een uitwerking van de afspraken voor het financieel\n                                       verslag als onderdeel van de bestuurlijke verantwoording 2023 van het CAK. Het CAK\n                                       moet de verantwoordingsdocumenten vergezeld van de controleverklaring en het accountantsverslag\n                                       v\u00f3\u00f3r 1\u00a0juli van het jaar volgend op het verslagjaar toezenden aan de Nederlandse Zorgautoriteit\n                                       (NZa). De regels voor het accountantsonderzoek en de op te leveren accountantsproducten\n                                       heeft de Nederlandse Zorgautoriteit vastgelegd in het Protocol accountantsonderzoek\n                                       CAK bestuurlijke verantwoording 2023 (verder: protocol).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt het CAK verantwoording af met betrekking tot\n                                       de uitvoering van vier wettelijke regelingen en taken. Dit betreffen:\n\n1. Financiering van de Wlz-erkende instellingen;\n\n2. Eigenbijdrageregeling Wet langdurige zorg (Wlz);\n\n3. Eigenbijdrageregeling Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo);\n\n4. Afdracht interest geldmiddelen Fonds langdurige zorg (Flz) en Wmo1.\n\nDe NZa houdt toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de vier hierboven\n                                       genoemde wettelijke regelingen en taken door het CAK.\n\nHet financieel verslag2 is opgenomen in de bestuurlijke verantwoording. In de bestuurlijke verantwoording\n                                       wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en de rechtmatigheid en de\n                                       doelmatigheid van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke\n                                       taken. De nadere eisen die worden gesteld aan de bestuurlijke verantwoording van het\n                                       CAK zijn opgenomen in dit model. De bestuurlijke verantwoording van de wettelijke\n                                       regelingen en taken bestaat uit drie componenten:\n\n1. andere informatie die minimaal uit de volgende onderdelen bestaat:\n\na. voorwoord en inleiding;\n\nb. de verantwoording over de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financieel\n                                                   beheer van de wettelijke taken (inclusief de invulling van de doelmatigheid);\n\nc. de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen;\n\nd. de bestuursverklaring;\n\ne. de kengetallen en prestatie-indicatoren;\n\nf. de verantwoording over klachten en bezwaar;\n\ng. de verantwoording over de opvolging verbeterpunten vorige verslagjaar \u2013 NZa.\n\n2. matrix bestuurlijke verantwoording van in- en uitgaande financi\u00eble stromen en toelichtingen\n                                             daarop;\n\n3. de financi\u00eble overzichten van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen en toelichtingen\n                                             daarop;\n\nAd 1: andere informatie\n\nDe andere informatie in de bestuurlijke verantwoording bestaat minimaal uit bovengenoemde\n                                       onderdelen a tot en met g. Onderdeel a het voorwoord en de inleiding spreken hierbij\n                                       voor zich. De verantwoording bij de overige onderdelen wordt onderstaand nader beschreven.\n\nOnderdeel b \u2018de verantwoording over de ordelijkheid en controleerbaarheid van het\n                                       gevoerde financieel beheer van de wettelijke taken (inclusief de invulling van de\n                                       doelmatigheid)\u2019\n\nIn dit onderdeel beschrijft het CAK onder andere in hoeverre de organisatorische maatregelen\n                                       ter borging van de rechtmatigheid gedurende het verantwoordingsjaar hebben gefunctioneerd.\n                                       Voor een nadere toelichting op de minimaal voorgeschreven inhoudelijke aandachtpunten\n                                       wordt verwezen naar paragraaf 3.1. Ten aanzien van de invulling van het doelmatigheidsbegrip wordt verwezen naar paragraaf\n                                       3.1 ad 7.\n\nOnderdeel c \u2018de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de financi\u00eble\n                                       stromen\u2019\n\nHierbij geeft het CAK aan op welke manier en in hoeverre de rechtmatigheid van de\n                                       in de bestuurlijke verantwoording opgenomen financi\u00eble stromen is gewaarborgd. Gelet\n                                       op de positie en de taken van het CAK is het rechtmatigheidsbegrip naar de vier specifieke\n                                       wettelijke regelingen en taken onder te verdelen. Als in deze specifieke wettelijke\n                                       regelingen en taken wordt voldaan aan de voorschriften van de wet- en regelgeving,\n                                       dan zijn de betreffende processen en de daaruit voortvloeiende financi\u00eble stromen\n                                       als rechtmatig aan te merken.\n\nIn het kader van de tijdige vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdrage\n                                       Wlz en Wmo bij de cli\u00ebnt zijn er wettelijke taken vastgelegd in respectievelijk de Regeling langdurige zorg3 en de Uitvoeringsregeling Wmo 20154 ten aanzien van de uitwisseling van gegevens tussen het CAK en de zorgkantoren en\n                                       het CAK en de gemeenten. Het CAK besteedt in de bestuurlijke verantwoording als onderdeel\n                                       van het ketenmanagement aandacht aan:\n\n\u2013 de tijdige aanlevering van gegevens (van cli\u00ebnten) die noodzakelijk zijn voor de vaststelling\n                                             en inning van de eigen bijdrage Wlz en Wmo aan het CAK;\n\n\u2013 de organisatie en uitkomst van periodieke bestandvergelijkingen van de administraties\n                                             (houdende de relevante gegevens van cli\u00ebnten) met zorgkantoren en gemeenten;\n\n\u2013 de door het CAK genomen acties inclusief terugkoppeling aan zorgkantoren en gemeenten,\n                                             naar aanleiding van mogelijke problematiek bij het in samenwerkingsverband tijdig\n                                             opleggen van de eigen bijdrage aan de cli\u00ebnt.\n\nOnderdeel d \u2018de bestuursverklaring\u2019\n\nIn de bestuursverklaring geeft de Raad van Bestuur van het CAK aan of de informatie\n                                       in de bestuurlijke verantwoording een juiste en volledige weergave geeft van de uitvoering\n                                       van de wettelijke taken, in overeenstemming met het model en de voor het CAK geldende\n                                       wet- en regelgeving.\n\nOnderdeel e \u2018de kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019\n\nHet CAK moet in de bestuurlijke verantwoording een aantal kengetallen en prestatie-indicatoren\n                                       voor het verslagjaar en het jaar voorafgaand aan het verslagjaar opnemen. Deze kengetallen\n                                       en prestatie-indicatoren zijn in bijlage 3 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019 van dit model opgenomen.\n\nOnderdeel f \u2018de verantwoording over klachten en bezwaar\u2019\n\nIn de bestuurlijke verantwoording besteedt het CAK aandacht aan de interne beheersing\n                                       van de klachten- en bezwaarbehandeling binnen het CAK. Hierbij besteedt het CAK aandacht\n                                       aan de wijze waarop zij bewaakt dat klachten en bezwaarschriften zorgvuldig volgens\n                                       de voorschriften van de Awb worden afgehandeld.\n\nOnderdeel g \u2018de verantwoording over de opvolging verbeterpunten vorige verslagjaar\n                                       \u2013 NZa\u2019\n\nHet CAK geeft hierbij in een totaaloverzicht toelichting op de stand van zaken en\n                                       de voortgang op de opvolging van verbeterpunten in de uitvoering van de wettelijke\n                                       regelingen en taken door het CAK waarover de NZa heeft gerapporteerd in de toezichtsrapportage(s)\n                                       in voorgaand jaar en ook eerdere jaren indien die rapportagepunten nog niet zijn afgewikkeld.\n                                       Daarnaast dient een overzicht van (nog) niet opgevolgde onrechtmatigheden, fouten\n                                       en onzekerheden te worden verantwoord (van voorgaand verslagjaar en eerdere jaren).\n\nAd 2: matrix bestuurlijke verantwoording van in- en uitgaande financi\u00eble stromen en\n                                       toelichtingen daarop\n\nVoor de verantwoording van de financi\u00eble stromen maakt het CAK gebruik van de matrix\n                                       bestuurlijke verantwoording (bijlage 2). De matrix geeft aan bij welke financi\u00eble stromen (op kasbasis) het CAK betrokken\n                                       is, wat de omvang is van deze financi\u00eble stromen, welke taken en verantwoordelijkheden\n                                       het CAK heeft ten aanzien van deze financi\u00eble stromen en welke voorbehouden gelden\n                                       in verband met de opdrachtverstrekking en gegevensaanlevering door derden. In de kolom\n                                       bestuurlijke toelichting geeft het CAK aan hoe en in hoeverre de rechtmatigheid van\n                                       de financi\u00eble stromen door het CAK is gewaarborgd.\n\nAd 3: de financi\u00eble overzichten van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen\n                                       en toelichtingen daarop\n\nIn de bestuurlijke verantwoording worden financi\u00eble overzichten inclusief toelichtingen\n                                       opgenomen van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde\n                                       wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers) op basis\n                                       van het toerekeningsbeginsel, in totaal- en in specificatieoverzichten per regeling.\n                                       Van deze activa en passiva worden verloopoverzichten met balansstanden, balansmutaties\n                                       en vergelijkende cijfers en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden (minimaal\n                                       verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen inclusief\n                                       een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de posten die\n                                       betrekking hebben op de Wlz en Wmo). De te hanteren uitgangspunten en waarderingsgrondslagen zijn opgenomen in bijlage 1 van dit model.\n\nHet CAK beschrijft in het onderdeel ordelijkheid en controleerbaarheid van het financieel\n                                          beheer (onderdeel b van de andere informatie) de organisatorische maatregelen die\n                                          gedurende het jaar bij het CAK aanwezig zijn geweest om de rechtmatige en doelmatige\n                                          uitvoering van de wettelijke regelingen en taken te borgen. In dit onderdeel moet\n                                          het CAK in elk geval aan de volgende zeven punten aandacht besteden:\n\n1. het gevoerde beleid;\n\n2. de naleving van wet- en regelgeving;\n\n3. de administratieve organisatie en interne beheersing;\n\n4. de geautomatiseerde gegevensverwerking;\n\n5. de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n6. de tijdige afstorting van ontvangen gelden;\n\n7. de invulling van de doelmatigheid.\n\nDe uitwerking van deze onderdelen richt zich bij de bestuurlijke verantwoording op\n                                          de uitvoering van de wettelijke taken. De wijze waarop de Raad van Bestuur van het\n                                          CAK zich verantwoordt, is vormvrij. Als enige voorwaarde geldt dat in ieder geval\n                                          afzonderlijk wordt ingegaan op de hieronder genoemde zeven punten.\n\nAd 1: het gevoerde beleid\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het gevoerde en voorgenomen beleid;\n\n\u2013 de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;\n\n\u2013 de invloed van het gevoerde beleid;\n\n\u2013 verantwoording over de (financi\u00eble) gevolgen voor de burger en voor de dienstverlening\n                                                van (actuele) knelpunten in de uitvoering.\n\nAd 2: de naleving van wet- en regelgeving\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het volledig, juist en tijdig toepassen van geldende wet- en regelgeving in het verslagjaar;\n\n\u2013 de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt\n                                                naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.\n\nAd 3: de administratieve organisatie en interne beheersing\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen van\n                                                de wettelijke taken te waarborgen;\n\n\u2013 de actualiteit van de procesbeschrijvingen per regeling en de koppeling tussen de\n                                                procesbeschrijvingen en de werkprogramma\u2019s;\n\n\u2013 de maatregelen die zijn genomen in het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming\n                                                (AVG) en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR);\n\n\u2013 de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die\n                                                met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK,\n                                                in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te\n                                                doen;\n\n\u2013 de wijze waarop de zorgvuldige behandeling van enerzijds personen en instellingen\n                                                en anderzijds bezwaarschriften en klachten is gewaarborgd;\n\n\u2013 de wijze waarop het risicomanagementsysteem en de interne beheersstructuur is ingericht\n                                                en in hoeverre de interne beheersmaatregelen gedurende het jaar hebben gewerkt. Met\n                                                daarbij een expliciete toelichting van belangrijke actuele zaken (tot het moment van\n                                                indiening van de bestuurlijke verantwoording), risico\u2019s en knelpunten in de uitvoering;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en intern uitgevoerd toezicht\n                                                en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles zijn genomen;\n\n\u2013 de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                is gewaarborgd c.q. de knelpunten die zich daarin nog voordoen.\n\nAd 4: de geautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinu\u00efteit\n                                                van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging\n                                                van de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van\n                                                de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan\n                                                en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles\n                                                zijn genomen;\n\n\u2013 de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controls\n                                                \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de\n                                                continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles.\n\nAd 5: de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n\u2013 de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude\n                                                (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid\n                                                hebben.\n\nAd 6: de tijdige afstorting van ontvangen gelden\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de gemaakte afspraken met de fondsbeheerder en gemeenten over het tijdig afstorten\n                                                van gelden;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de mitigerende maatregelen die garanderen\n                                                dat de ontvangen gelden tijdig worden afgestort aan onder andere de gemeenten en de\n                                                fondsbeheerder;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van het intern uitgevoerd toezicht op de opzet, het bestaan\n                                                en de werking van de mitigerende maatregelen en de vervolgacties die op basis van\n                                                de uitkomsten van deze controles zijn genomen.\n\nAd 7: de invulling van de doelmatigheid\n\nDe NZa is op grond van artikel 16 sub d en f van de Wmg belast met de toezichtstaak om een oordeel te geven bij de rechtmatige en doelmatige\n                                          uitvoering van de wettelijke taken van de Wlz en Wmo door het CAK. Om die reden wordt aan het CAK gevraagd om zich ook te verantwoorden\n                                          over de doelmatige uitvoering van deze wettelijke taken. De verantwoording dient qua\n                                          doelmatigheid gericht te zijn op de vraag of het CAK binnen de gekozen beleidsbeslissingen\n                                          effici\u00ebnt te werk is gegaan. Enerzijds betreft dit de inzet van financi\u00eble middelen\n                                          (begrotingsbeheer) en anderzijds betreft dit het treffen van organisatorische maatregelen,\n                                          het inrichten van (werk)processen en het instellen van systemen om de doelmatigheid\n                                          te waarborgen. Het opzetten, inrichten en op niveau houden van een planning- en controlesysteem\n                                          en de administratieve organisatie en interne beheersing is hier onderdeel van.\n\nEen uitspraak over de doelmatigheid van de uitvoering van de wettelijke taken door\n                                          het CAK geeft een aanduiding weer over de verhouding tussen de ingezette middelen,\n                                          de geleverde prestaties en het te bereiken doel bij de uitvoering van de wettelijke\n                                          taken door het CAK. De meerwaarde hiervan ligt in een beter inzicht op het doelmatig\n                                          functioneren van het CAK en op eventuele verbetermogelijkheden.\n\nMomenteel is er in dit model nog geen normenkader vastgesteld waarin wordt gedefinieerd\n                                          wanneer er sprake is van doelmatige uitvoering van de wettelijke taken, noch is het\n                                          expliciet gemaakt hoe de doelmatige uitvoering zou kunnen worden vergroot door het\n                                          CAK. Ook intern heeft het CAK nog weinig sturingsinformatie op het gebied van doelmatigheid.\n                                          Wel kan het CAK een aantal prestatie-indicatoren en kengetallen toekennen aan het\n                                          doelmatigheidsbegrip. Het Ministerie van VWS en de NZa zullen in samenspraak met het\n                                          CAK moeten toewerken naar een normenkader dat het mogelijk maakt om naast kwalitatieve\n                                          uitspraken ook stellige kwantitatieve uitspraken te doen over de verhouding tussen\n                                          de ingezette middelen, de geleverde prestaties en het te bereiken doel bij de uitvoering\n                                          van de wettelijke taken door het CAK.\n\nIn de tussentijd dient het CAK in de bestuurlijke verantwoording in een vrij format\n                                          een beschrijving te geven van relevante aspecten op dit aandachtsgebied van de doelmatigheid.\n                                          Het CAK verantwoordt zich over de doelmatige uitvoering van de wettelijke taken in\n                                          een aparte paragraaf in het onderdeel ordelijkheid en controleerbaarheid. Het CAK\n                                          richt zich daarbij met name op het functioneren van het planning- en controlesysteem\n                                          en de opzet en inrichting van de administratieve organisatie en interne beheersing\n                                          en rapporteert jaarlijks over leemtes en effecten hiervan op de uitvoering. Dit betreft\n                                          onder andere een rapportage over knelpunten die worden ervaren als gevolg van verouderde\n                                          ICT-systemen en tevens over de aanvullende maatregelen die het CAK treft zolang het\n                                          \u2018three-lines-of-defence-model\u2019 nog niet volledig ge\u00efmplementeerd is en werkt zoals\n                                          het zou moeten werken.\n\nHet CAK dient ervoor te zorgen dat de bestuurlijke verantwoording een getrouw (juist\n                                          en volledig) beeld geeft van de uitvoering van de wettelijke taken. Juistheid en volledigheid\n                                          houden in hun algemeenheid in dat het beeld dat de verstrekte verantwoordingsinformatie\n                                          oproept overeenkomt met de feiten (de werkelijkheid) en geschikt is voor het doel\n                                          waartoe deze informatie aan de gebruiker wordt verstrekt. In dit kader dienen de in\n                                          de financi\u00eble verantwoording opgenomen activa en passiva en toelichtingen daarop en\n                                          de in de matrix bestuurlijke verantwoording opgenomen financi\u00eble stromen een feitelijke\n                                          weergave te zijn van de transacties, de uitgevoerde werkzaamheden en de gebeurtenissen\n                                          in het verslagjaar. De financi\u00eble stromen en de activa en passiva in de financi\u00eble\n                                          overzichten dienen te worden verantwoord met inachtneming van de waarderingsgrondslagen\n                                          zoals opgenomen in bijlage 1.\n\nRechtmatigheid in algemene zin wil zeggen dat de verantwoordingsinformatie in overeenstemming\n                                          is met de geldende wet- en regelgeving.\n\nAfhankelijk van de financi\u00eble dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid. Bij\n                                          financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie directe\n                                          financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct gekoppeld aan de\n                                          financi\u00eble stromen. Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering\n                                          van taken in beginsel geen financi\u00eble dimensie5. De uitvoering van deze taken kan niet direct worden gekoppeld aan een financi\u00eble\n                                          stroom, maar kan op een later moment in de tijd wel een financi\u00eble consequentie met\n                                          zich meebrengen. Het betreffen bepaalde procedurele (tussen)prestaties en/of inspanningsverplichtingen\n                                          die het CAK moet leveren om te komen tot een juiste, volledige en tijdige eindprestatie\n                                          richting de cli\u00ebnt, de fondsen, gemeenten, VWS of zorgaanbieders.\n\nHet CAK dient zich in de bestuurlijke toelichting (als onderdeel van de matrix bestuurlijke\n                                          verantwoording) te verantwoorden over bijzonderheden die hieromtrent mogelijk hebben\n                                          gespeeld of nog spelen bij de verschillende wettelijke regelingen en taken. Het CAK\n                                          dient zich in ieder geval te verantwoorden over de uitvoering door het CAK met betrekking\n                                          tot:\n\n\u2013 de procedures inzake het opvolgen en/of oplossen van (technische) storingen of signaleringslijsten\n                                                (functionele uitvalbakken) bij het opleggen van eigen bijdragen ter voorkoming van\n                                                stapelfacturen;\n\n\u2013 de procedures inzake de informatie- en onderzoeksplicht, door middel van het verrichten\n                                                van periodieke bestandsvergelijkingen en het opvolgen en oplossen van signaleringslijsten\n                                                hierbij, zodat de opgelegde eigen bijdragen op de juiste informatie zijn gebaseerd\n                                                en gevolgen van foutieve registratie voor cli\u00ebnten worden beperkt;\n\n\u2013 procedures inzake het tijdig, binnen de wettelijke opleggings- en herzieningstermijnen\n                                                van de eigen bijdragen Wlz en Wmo, beschikken van de eigen bijdragen aan de cli\u00ebnt6 ter voorkoming van het afboeken van de baten van de inning van de eigen bijdragen\n                                                voor geleverde Wlz- en Wmo-zorg richting het Flz respectievelijk de gemeenten;\n\n\u2013 de procedures inzake de incasso-inspanningen ter voorkoming van het afboeken van vorderingen.\n\nHet betreffen hier puur de taken die onder de directe verantwoordelijkheid en binnen\n                                          de invloedsfeer van het CAK vallen. Het tijdigheidsaspect is bij deze taken in de\n                                          uitvoering door het CAK van groot belang, gelet op de mogelijke latente nadelige financi\u00eble\n                                          consequentie voor onder andere een cli\u00ebnt en/of een gemeente en/of een fonds en/of\n                                          een zorgaanbieder.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.\n\nBij directe verantwoordelijkheid is het CAK geheel verantwoordelijk voor de uitkomsten\n                                          van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid en tijdigheid\n                                          van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.\n\nBij gebruikersverantwoordelijkheid moet het CAK ook zorgen voor de juiste, volledige\n                                          en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk\n                                          voor de uitkomsten daarvan. Het CAK mag echter uitgaan van de betrouwbaarheid (juistheid,\n                                          volledigheid en tijdigheid) van de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid\n                                          van deze gegevens hoeft de organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden\n                                          hiervan zijn gegevens die door en/of namens de zorgaanbieders, Wlz-uitvoerders, gemeenten,\n                                          indicatieorganen, de Belastingdienst, de Sociale Verzekeringsbank (SVB), het Uitvoeringsinstituut\n                                          Werknemersverzekeringen (UWV) of Zorginstituut Nederland aan het CAK worden verstrekt.\n\nAls voorwaarde hierbij geldt dat de aanleverings- en (opvraag)procedures en de ingerichte\n                                          infrastructuur van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat deze procedures en\n                                          infrastructuur in voldoende mate waarborgen dat gegevens beschikbaar zijn voor de\n                                          eigen administratie van het CAK en geen problemen veroorzaken die de uitvoering van\n                                          de wettelijke taken door het CAK belemmeren of vertragen.\n\nUitgangspunt is dat het CAK alle fouten en onzekerheden in het verslagjaar uitzoekt,\n                                          oplost en indien mogelijk corrigeert. Ongecorrigeerde fouten en onzekerheden dienen\n                                          in het eerstvolgende verslagjaar alsnog opgevolgd te worden teneinde deze onzekerheden\n                                          en fouten op te heffen. Wanneer geen correctie heeft plaatsgevonden moet het CAK dit\n                                          duidelijk motiveren. Dit geldt ook voor fouten en/of onzekerheden uit voorgaande jaren\n                                          die nog niet zijn afgewikkeld. Indien het CAK om een bepaalde reden onvoldoende of\n                                          niet de geschikte informatie kan verkrijgen, doet het CAK opgave van de verhindering,\n                                          tenzij het een verhindering in een financieel stroom betreft waarvoor gebruikersverantwoordelijkheid\n                                          geldt. In dit geval licht het CAK een (mogelijk) ge\u00efmporteerde fout of onzekerheid\n                                          toe in de bestuurlijke verantwoording. Over het algemeen is het, voor een adequate\n                                          onderbouwing van het rechtmatigheidsoordeel van de accountant noodzakelijk dat het\n                                          CAK mogelijke fouten en onzekerheden zoveel mogelijk kwantificeert. Saldering van\n                                          fouten of onzekerheden met betrekking tot een getrouw beeld of een rechtmatigheid\n                                          is niet toegestaan.\n\nGeconstateerde procedurele (niet financi\u00eble) rechtmatigheidsfouten en/of onzekerheden,\n                                          die niet te kwantificeren zijn, worden separaat verantwoord door het CAK met een toelichting\n                                          op de oorzaak, het plan van aanpak richting de oplossing en de werkwijze om dit in\n                                          het vervolg te voorkomen.\n\nGelet op de diversiteit van de regelingen is het rechtmatigheidskader onderverdeeld\n                                          naar de desbetreffende wettelijke regelingen en taken die het CAK uitvoert. Als bij\n                                          de uitvoering van deze wettelijke regelingen en taken en daarover afgelegde verantwoording\n                                          wordt voldaan aan de relevante bepalingen uit de geldende wet- en regelgeving, dan\n                                          zijn de daaruit voortvloeiende financi\u00eble stromen als rechtmatig aan te merken.\n\nHet CAK heeft de taak om betalingen te verrichten in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                          of het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk\n                                          voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de opdrachten die het ter uitvoering\n                                          heeft ontvangen. Ten aanzien van het de ontvangen opdrachten geldt de gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                          De Wlz-uitvoerder geeft uitdrukkelijk aan dat het CAK de betalingen namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                          of het Zorginstituut verricht.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt pas een rol vanaf het ontvangen van de opdrachten.\n                                          Het CAK voert de taak van betaalkantoor rechtmatig uit als de ontvangen betaalopdrachten\n                                          volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd en als de afrekeningen van de verrichte\n                                          betalingen met het Flz volledig, juist en tijdig plaatsvinden.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                          volledigheid, juistheid en tijdigheid:\n\n\u2013 volledigheid betekent dat het CAK alle binnengekomen opdrachten moet afwikkelen;\n\n\u2013 juistheid houdt in dat het CAK de binnengekomen opdrachten moet afwikkelen volgens\n                                                de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;\n\n\u2013 tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten binnen vastgestelde termijnen\n                                                moet afwikkelen. Als norm voor tijdigheid van voorschotbetalingen geldt een betaaltermijn\n                                                van maximaal vijf weken na ontvangst van de betaalopdracht. Als norm voor tijdigheid\n                                                van eenmalige betalingsopdrachten geldt een betaaltermijn van maximaal drie weken\n                                                na ontvangst van de betaalopdracht door het CAK.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Flz. Hiervoor\n                                          worden identieke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als voor de afwikkeling van betaalopdrachten,\n                                          dat wil zeggen dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig moeten plaatsvinden.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n\u2013 In de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen\n                                                die het CAK heeft getroffen ter waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen\n                                                en ter voorkoming van het onttrekken van waarden aan het Flz via het CAK. Bovendien\n                                                geeft het CAK in de bestuurlijke verantwoording aan of alle binnengekomen opdrachten\n                                                volledig, juist en tijdig zijn afgewikkeld en of de afrekeningen met het Flz volledig,\n                                                juist en tijdig hebben plaatsgevonden.\n\nHet CAK heeft per 1\u00a0januari 2015 als taak het vaststellen, opleggen, innen en afdragen\n                                          van de eigen bijdragen voor de Wlz en het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut verrichten van\n                                          betalingen aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz wordt onderscheid gemaakt in de eigen\n                                          bijdrage voor enerzijds (1) verblijf in een instelling, (2) volledig pakket thuis\n                                          (vpt), (3) persoonsgebonden budget (pgb) en anderzijds het (4) modulair pakket thuis\n                                          (mpt).\n\nHet CAK maakt o.a. gebruik van gegevens van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, de BRP,\n                                          het UWV, de SVB en de Belastingdienst. Het rechtmatigheidsbegrip speelt een rol vanaf\n                                          het moment dat het CAK alle gegevens binnen heeft voor de vaststelling van de eigen\n                                          bijdragen in het kader van de Wlz. Het CAK voert deze taak rechtmatig uit als de eigen bijdragen volledig, juist en\n                                          tijdig worden vastgesteld, opgelegd en ge\u00efncasseerd en ontvangen eigen bijdragen volledig,\n                                          juist en tijdig worden afgedragen aan het Flz. Vertraging in de gegevensaanlevering\n                                          door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten het rechtmatigheidsbegrip van het\n                                          CAK. Als voorwaarde hierbij geldt dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch)\n                                          goed functioneren zodat de opvraagprocedure geen problemen veroorzaakt.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                          volledigheid, juistheid en tijdigheid:\n\n\u2013 volledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen;\n\n\u2013 juistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Blz en de specifieke circulaires van het Zorginstituut. Het betreft vooral de juistheid\n                                                van het berekeningsproces volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft\n                                                ook betrekking op de juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding;\n\n\u2013 het CAK hanteert als interne norm voor tijdigheid dat facturering moet plaatsvinden\n                                                binnen maximaal acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht\n                                                weken zijn opgebouwd uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen\n                                                van alle facturen.\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                          het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Wlz wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                          \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                          het UWV. Dit heet ook wel broninhouding. Daarvoor levert het CAK informatie aan de\n                                          SVB en het UWV aan. Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen direct afdragen\n                                          aan het Flz is op de bevestigde en op door broninhouders afgedragen bedragen voor\n                                          het CAK gebruikersverantwoordelijkheid van toepassing. Indien broninhouding niet plaatsvindt\n                                          via de SVB of het UWV draagt het CAK zorg voor inning.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                          Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door ketenpartijen. Deze procedure\n                                          geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                          wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                          in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                          rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                          Wlz.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging, inning en afdracht van\n                                                de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de juistheid en volledigheid van de managementinformatie\n                                                (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren;\n\n\u2013 de informatie die aan cli\u00ebnten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld\n                                                toezending brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK is verantwoordelijk voor het vaststellen, opleggen, innen en afdragen van\n                                          de eigen bijdrage voor cli\u00ebnten die Wmo beschermd wonen (Wmo intramuraal) of Wmo extramuraal ontvangen.\n\nWmo beschermd wonen is het enige product binnen de Wmo waarbij broninhouding en afdracht\n                                          van de eigen bijdrage door het UWV of de SVB mogelijk is. Hiertoe levert het CAK informatie\n                                          aan de SVB en het UWV aan. De ingehouden bedragen moeten door de SVB en het UWV overgemaakt\n                                          worden aan het CAK, die vervolgens voor de verdeling over de verschillende centrumgemeenten\n                                          zorgt, als zijnde de afdrachten eigen bijdragen Wmo.\n\nHet CAK heeft een gebruikersverantwoordelijkheid ten aanzien van de juistheid en volledigheid\n                                          van de ontvangen bedragen aan broninhouding van de SVB en het UWV. Het CAK heeft een\n                                          informatie- en onderzoeksplicht om zorg te dragen dat de eigen bijdrage op de juiste\n                                          informatie is gebaseerd en de gevolgen van de foutieve registratie voor cli\u00ebnten worden\n                                          beperkt. Het CAK geeft hier invulling aan middels een structurele periodieke bestandsvergelijking\n                                          met centrumgemeenten.\n\nDe vaststelling van de eigen bijdrage vindt plaats op basis van gegevens van de gemeenten\n                                          en de inkomensgegevens (bij Wmo 2020 uitsluitend bij peiljaarverlegging/toepassing\n                                          minimabeleid) van de Belastingdienst. De door de gemeenten bij het CAK aangeleverde\n                                          persoonsgegevens worden aan de hand van de gegevens van het BRP geverifieerd.\n\nVoor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                          Het begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                          die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                          uit als de eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd en de ge\u00efncasseerd en ontvangen\n                                          eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan de gemeenten.\n\nOp de eigen bijdrage Wmo is een anti-cumulatiebeding7 van toepassing. Het begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling\n                                          van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid:\n\n\u2013 volledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding;\n\n\u2013 juistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door\n                                                de gemeenten aangeleverde parameters. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces\n                                                volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste\n                                                toepassing van het anti-cumulatiebeding;\n\n\u2013 het CAK hanteert als interne norm voor tijdigheid dat facturering moet plaatsvinden\n                                                binnen maximaal acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht\n                                                weken is opgebouwd uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen\n                                                van alle facturen.\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                          het incassoproces. Dit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure\n                                          van het CAK. Deze procedure geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet\n                                          incasseren en wanneer afboeking wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                          in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                          rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                          Wmo.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording verantwoordt het CAK in het hoofdstuk van de matrix\n                                          bestuurlijke verantwoording de in- en uitgaande geldstromen voor alle Wmo geldstromen\n                                          samen. Dit betreft het totaal van Wmo 2015 en eerder, Wmo beschermd wonen en Wmo 2020 (abonnementstarief). In de financi\u00eble\n                                          overzichten van de activa en passiva verantwoordt het CAK de balansposities van de\n                                          uitvoering van de Wmo 2020 separaat in de financi\u00eble overzichten, in de verloopoverzichten\n                                          en toelichtingen hierop. In de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging, inning en afdracht van\n                                                de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens vanuit\n                                                de informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren;\n\n\u2013 informatie die aan cli\u00ebnten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK beschikt in de hoedanigheid van betaalkantoor over liquide middelen. De kosten\n                                          van het CAK inclusief bankkosten worden gedekt door het beheerskostenbudget. De interest\n                                          geldmiddelen Flz en Wmo dient hierdoor volledig met het Flz en de gemeenten te worden verrekend.\n\nDe verdeling van de interest geldmiddelen naar het Flz vindt plaats op basis van de\n                                          door het CAK en het Zorginstituut gemaakte afspraak. Het CAK neemt de bedragen die\n                                          op basis van deze verdeling zijn bepaald op in de bestuurlijke verantwoording.\n\nVoor de verdeling van de interest geldmiddelen Wmo naar de gemeenten zijn nog geen afspraken gemaakt met ketenpartijen. Totdat de afspraken\n                                          zijn gemaakt reserveert het CAK de af te rekenen interest op de balans.\n\nVan de interest die over de beschikbare liquide middelen en vorderingen wordt ontvangen\n                                          c.q. betaald dient vastgesteld te worden dat deze juist, tijdig en volledig is verantwoord.\n\nVoor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale\n                                       waarde. De bestuurlijke verantwoording is opgesteld in euro\u2019s. De bestuurlijke verantwoording\n                                       is met toepassing van het continu\u00efteits- en het toerekeningsbeginsel opgesteld. Indien\n                                       hier geen specifieke grondslagen worden genoemd, dient Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek gevolgd te worden. Vanuit de wettelijke taken geldt dat uitsluitend sprake is van\n                                       balansposities omdat er geen baten en lasten voor rekening van het CAK komen. Derhalve\n                                       is er geen staat van baten en lasten opgenomen van de wettelijke taken.\n\nDe gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande\n                                       jaar.\n\nHet CAK is bij de uitvoering van verschillende regelingen afhankelijk van gegevensaanleveringen\n                                       door derden. Voor de financi\u00eble stromen van deze partijen geldt voor het CAK een gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                       In het geval dat er sprake is van een gebruikersverantwoordelijkheid en wanneer er\n                                       sprake is van een (ge\u00efmporteerde) onzekerheid, wordt dit toegelicht in de financi\u00eble\n                                       overzichten van de baten en lasten en activa en passiva van de financi\u00eble stromen\n                                       bij de betreffende regeling met uiteenzetting van de geconstateerde onzekerheden.\n\nDe in het kader van de eigen bijdragen regelingen ge\u00efncasseerde en doorbetaalde eigen\n                                       bijdragen worden verantwoord in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nDe in het kader van de zorgaanspraken uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan\n                                       met het Flz verrekende bedragen worden verantwoord in het jaar waarin de transactie\n                                       heeft plaatsgevonden.\n\nEr worden geen voorzieningen voor oninbaarheid opgenomen. Het risico voor oninbaarheid\n                                       is voor rekening van het desbetreffende fonds of de desbetreffende gemeente. Het CAK\n                                       neemt in de toelichting van het financieel overzicht een analyse op van de debiteurenpositie\n                                       gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (inclusief toelichting van eventuele schattingen),\n                                       alsmede een nadere toelichting inzake juistheid, volledigheid en bestaan van de debiteurenpositie\n                                       teneinde de voorziening voor oninbaarheid te kunnen bepalen.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande financi\u00eble stromen (op kasbasis)\n                                 van de Wlz en de Wmo. In deze matrix is het totaal van deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke\n                                 verantwoording van het CAK, rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip\n                                 volgens dit model.\n\nFinanci\u00eble stroom\n\nBedrag in verslagjaar in \u20ac\u00a01.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke toelichting\n\n1. Betalingen van zorgaanspraken Wlz\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Afdracht eigen bijdragen Wlz\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen Wlz op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wlz op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wlz en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wlz.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het Flz via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Wlz.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Afdracht eigen bijdragen Wmo\n\nDe afdrachten aan gemeenten na het verrichten van de vaststelling, oplegging en inning\n                                                van de eigen bijdragen Wmo op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wmo op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wmo en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan de gemeenten afgedragen\n                                                en ge\u00efnde eigen bijdragen Wmo.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n4. Interest geldmiddelen Flz en Wmo\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het Flz en de Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het Flz en de Wmo. De wijze van verdelen van de interest geldmiddelen naar het Flz vindt plaats op\n                                                basis van de gemaakte afspraak tussen het CAK en het Zorginstituut. Voor de verdeling\n                                                van de interest geldmiddelen Wmo naar de gemeenten zijn nog geen afspraken gemaakt\n                                                met ketenpartijen. Totdat de afspraken zijn gemaakt reserveert het CAK de af te rekenen\n                                                interest op de balans.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\nIn deze paragraaf zijn de kengetallen8 en prestatie-indicatoren opgenomen die het CAK in de bestuurlijke verantwoording\n                                 op dient te nemen. Het CAK vermeldt de kengetallen en prestatie-indicatoren voor het\n                                 verslagjaar en het voorafgaande jaar.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk vast hoe de aan\n                                 de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot stand\n                                 zijn gekomen.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nEigen bijdrage Wlz\n\nKC1503\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1508a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen met een vastgestelde eigen bijdrage\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen zoals voor het huidig verslagjaar aanwezig in\n                                                het bronsysteem. Waarbij is aangeleverd dat zij zorg ontvangen en waarvoor een eigen\n                                                bijdrage is vastgesteld. Weergegeven voor de lage eigen bijdrage, de hoge eigen bijdrage\n                                                en het totaal.\n\nKC1509a\n\nAantal nieuwe bijdrageplichtigen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen, die nieuw zijn aangeleverd en waarvoor nog niet eerder\n                                                Wlz-zorg is geregistreerd, waarvoor in het huidig verslagjaar voor de eerste keer\n                                                een beschikking is afgegeven voor een doorlopende opnameperiode.\n\nKC1509b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n                                                gedurende het huidige verslagjaar. Weergegeven voor nieuwe cli\u00ebnten, bestaande cli\u00ebnten\n                                                en het totaal aantal cli\u00ebnten.\n\nKC1509c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van datum einde zorg als gevolg van overlijden\n                                                tot de laatste factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1511\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nTop\u00a05 oorzaken van gegronde en deels gegronde bezwaren.\n\nKC1513\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1514\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar bij het CAK binnengekomen calls (exclusief geannuleerde\n                                                calls in de wachtrij).\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1515\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al\n                                                dan niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al dan\n                                                niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten worden de belangrijkste vijf\n                                                contactonderwerpen getoond.\n\nKC1516\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via\n                                                een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nIn het huidig verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via een vertegenwoordiger,\n                                                van cli\u00ebnten, worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1517\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers, al dan niet verstuurd\n                                                via een vertegenwoordiger, (onderverdeeld naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail)\n                                                in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1518\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1519\n\nAantal interventies Nationale ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nEigen bijdrage\n\nWmo\n\nKC1603\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1609a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n- Wmo 2015 2019\n\n- Wmo 2020\n\n- Wmo beschermd wonen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen die aangeleverd zijn bij het CAK en zorg hebben afgenomen\n                                                in het zorgjaar. Weergegeven voor cli\u00ebnten Wmo en cli\u00ebnten Wmo beschermd wonen.\n\nKC1609b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n- Wmo 2015 2019\n\n- Wmo 2020\n\n- Wmo beschermd wonen\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur gedurende\n                                                het huidige verslagjaar.\n\nKC1609c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n- Wmo 2015 2019\n\n- Wmo 2020\n\n- Wmo beschermd wonen\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van datum einde zorg als gevolg van overlijden tot de laatste\n                                                factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1610\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC1611\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nTop\u00a05 oorzaken van gegronde en deels gegronde bezwaren.\n\nKC1612\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1613\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar bij het CAK binnengekomen calls (exclusief geannuleerde\n                                                calls in de wachtrij).\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1614\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al\n                                                dan niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al dan\n                                                niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten, worden de belangrijkste vijf\n                                                contactonderwerpen getoond.\n\nKC1615\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via\n                                                een vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via een\n                                                vertegenwoordiger, van cli\u00ebnten, worden de belangrijkste vijf contactmomenten getoond.\n\nKC1616\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers, al dan niet via\n                                                een vertegenwoordiger, (onderverdeeld naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail)\n                                                in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1617\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nTop\u00a05 oorzaken van gegronde en deels gegronde klachten.\n\nKC1618\n\nAantal interventies Nationale ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nCategorie\n\nPrestatie-indicator\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nEigen bijdragen Wlz\n\nPC1201\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nGemiddeld aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de cli\u00ebnt (nieuwe en bestaande cli\u00ebnt in het huidig verslagjaar).\n\nNorm voor verslagjaar 2023: <6 weken.\n\nPC1202\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het aanmaken\n                                                van de beschikking (voor cli\u00ebnten met nieuwe opnamegegevens) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: 97,5%.\n\nPC1203\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal cli\u00ebnten\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal cli\u00ebnten.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: < 1%.\n\nPC1204\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nHet aantal beantwoorde calls als percentage van het aantal bij het CAK binnengekomen\n                                                calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: 80%.\n\nPC1205\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in percentage van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: < 600 seconden.\n\nEigen bijdragen Wmo\n\nPC1301\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 2019\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Wmo beschermd wonen\n\nHet gemiddelde aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de cli\u00ebnt (nieuwe en bestaande cli\u00ebnt) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: < 6 weken.\n\nPC1302\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 2019\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Wmo beschermd wonen\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het bekend\n                                                worden van alle gegevens in het huidig verslagjaar (voor nieuwe en bestaande cli\u00ebnten).\n\nNorm voor verslagjaar 2023: 97,5%.\n\nPC1304\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls ten opzichte van het aantal bij het CAK\n                                                binnengekomen calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: 80%.\n\nPC1305\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2023: < 90 seconden.\n\nEigen bijdragen Wmo 2020\n\nPC1401\n\nGemiddelde verwerkingstermijn berichten vanuit gemeenten\n\nMet uitsplitsing:\n\n401 (nieuwe cli\u00ebnten)\n\n402 (startbericht)\n\n403 (stopbericht)\n\nGemiddelde doorlooptijd vanaf aanmaak startbericht tot en met beschikking aangemaakt.\n\nNorm = 5 werkdagen.\n\nPC1402\n\nGemiddelde verwerkingstermijn opgelegde beschikkingen\n\nGemiddelde doorlooptijd vanaf aanmaak startbericht tot en met beschikking verzonden.\n\nNorm = 5 werkdagen na verwerken start/stop bericht gemeente.\n\nPC1407\n\nDoorlooptijd afhandelen klachten, bezwaren en beroepen\n\nOver het verslagjaar wordt de doorlooptijd van de afhandeling van de klachten, bezwaren\n                                                en beroepen weergegeven.\n\nNorm = wettelijk bepaald.\n\nMet uitsplitsing in:\n\nDoorlooptijd klachten;\n\nDoorlooptijd bezwaren.\n\nPC1408\n\nTop\u00a05 oorzaken klachten\n\nOver het verslagjaar wordt de top\u00a05 van de oorzaak van de ontvangen klachten weergegeven.\n\nPC1409\n\nPercentage cli\u00ebnten waarvoor 1\u00a0factuur per maand wordt verzonden.\n\nHet percentage cli\u00ebnten met 1 verzonden factuur t.o.v. het totaal aantal cli\u00ebnten\n                                                dat 1 of meer facturen ontvangt."}