Title: wetten.nl - Regeling - Regeling Model Jaarverslaggeving 2015 CAK - BWBR0037701

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0037701/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Regeling Model Jaarverslaggeving 2015 CAK - BWBR0037701", "content": "Regeling Model Jaarverslaggeving 2015 CAK\n\nfebruari 2016\n\nDit hoofdstuk beschrijft de jaarlijkse verantwoordingsplicht van het CAK over de uitvoering\n                                          van de Ouderbijdrage Jeugdwet (ObJw), Afgifte Schengen en Engelstalige verklaringen, de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg), de Wet langdurige zorg (Wlz), de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ), de Compensatieregeling eigen risico (CER) als onderdeel van de Zorgverzekeringswet (Zvw) en de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Het CAK is in het kader van bovengenoemde wetten belast met het uitvoeren\n                                          van publiekrechtelijke werkzaamheden. Ook beschrijft dit hoofdstuk welke verantwoordingsdocumenten\n                                          het CAK jaarlijks moet aanleveren bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn\n                                          en Sport (VWS) en de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).\n\nDe NZa en VWS hebben een samenwerkingsprotocol1 opgesteld over het toezicht op het CAK. Onderdeel van dit samenwerkingsprotocol zijn\n                                          de afspraken tussen beide partijen over samenwerking, co\u00f6rdinatie en informatie-uitwisseling.\n\nHet CAK is een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan met een maatschappelijke\n                                          verantwoordelijkheid. Het CAK heeft in dit kader te maken met wet- en regelgeving\n                                          en volgt zover van toepassing de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners van de\n                                          Handvestgroep Publiek Verantwoorden van september 2011.2 De Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid 2011 en de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen maken hier onderdeel van uit en zijn van toepassing op het CAK. Nadere afspraken\n                                          tussen het CAK en VWS over de samenwerking en afstemming op het gebied van sturing,\n                                          verantwoording en toezicht liggen vast in het Governance arrangement tussen VWS en\n                                          het CAK.\n\nGrondslag en taken\n\nDe beheerskosten betreffen de kosten die het CAK maakt voor de uitvoering van de publiekrechtelijke\n                                             taken. De beheerskosten worden door de minister van VWS toegekend en vastgesteld.\n                                             Binnen de publiekrechtelijke taken maakt het CAK onderscheid tussen taken in het kader\n                                             van de Jeugdwet, de Wlz, de AWBZ, de Wmo, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de CER en de tegemoetkomingsregeling\n                                             Wtcg.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe minister van VWS houdt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de beheerskosten. De methodiek\n                                             voor de toerekening van de beheerskosten aan de publiekrechtelijke taken moet plaatsvinden\n                                             volgens bedrijfseconomische grondslagen, een bestendige gedragslijn en op basis van\n                                             consistente verdeelsleutels. Het verschil tussen de gerealiseerde baten en lasten\n                                             van de activiteiten komt ten gunste dan wel ten laste van een specifiek benoemde egalisatiereserve.\n                                             De egalisatiereserve (zie artikel 33 Kaderwet zelfstandige bestuursorganen) bedraagt ten hoogste vijf procent van het budget, zoals bedoeld in artikel 12 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid\n                                                2011. Het meerdere wordt teruggevorderd door VWS.\n\nHet CAK verantwoordt zich in haar bestuurlijke verantwoording over de beheerskosten.\n\nGrondslag en taken\n\nDe werkzaamheden van het CAK voor wat betreft de Wtcg zijn vastgelegd in hoofdstuk 2, paragraaf 2.1, artikel 3 van de Wtcg. Dit betreft het verrichten van de in het eerste en tweede lid van artikel 3 genoemde\n                                             taken met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg:\n\n\u2013 lid 1 het bestuur van het CAK stelt ambtshalve het recht op en de hoogte van de tegemoetkoming,\n                                                   bedoeld in artikel 2, eerste lid, vast;\n\n\u2013 lid 2 het CAK verstrekt de tegemoetkoming, bedoeld in artikel 2, eerste lid, voor\n                                                   het einde van het kalenderjaar volgend op het jaar waarop de tegemoetkoming betrekking\n                                                   heeft.\n\nMet ingang van 2014 is de tegemoetkoming op basis van de Wtcg afgeschaft. Gedurende het kalenderjaar 2015 is het CAK nog wettelijk bevoegd om beschikkingen\n                                             af te geven over 2013. Met ingang van 1 januari 2016 mag het CAK geen nieuwe beschikkingen\n                                             meer afgeven. Het CAK dient nog wel betalingen op al geslagen beschikkingen uit te\n                                             voeren. Ook kunnen met ingang van 2016 geen nieuwe aanvragen meer worden ingediend.\n                                             De secundaire processen en bezwaar en beroep komen voort uit het algemeen bestuursrecht\n                                             en lopen nog wel door in 2016 en verder.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe minister van VWS houdt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de tegemoetkomingsregeling\n                                             Wtcg door het CAK, en de beheerskosten.\n\nDe kortingsregeling Wtcg is verankerd in regelgeving gebaseerd op de AWBZ en de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo), waardoor het toezicht op de kortingsregeling valt onder de taken van de NZa.\n                                             Gelijktijdig met het afschaffen van de tegemoetkoming Wtcg is ook de korting van de extramurale eigen bijdrage per 1 januari 2015 afgeschaft.\n                                             De korting op de intramurale eigen bijdrage was reeds per 1 januari 2014 afgeschaft.\n                                             Aangezien het hier een korting betreft, is dit geen separate post die in het kader\n                                             van de afwikkeling opgenomen hoeft te worden.\n\nTen aanzien van de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven wordt in opdracht van VWS door\n                                             een externe accountant een steekproefonderzoek uitgevoerd. Dit steekproefonderzoek\n                                             is sinds medio 2012 verankerd in wet- en regelgeving.3\n\nDe externe accountant rapporteert hierover door middel van een rapport van feitelijke\n                                             bevindingen aan VWS. Op basis van dit rapport vormt VWS zich een oordeel over de rechtmatigheid\n                                             van de Wtcg-uitgaven. Dit oordeel wordt door de Audit Dienst Rijk (ADR) beoordeeld\n                                             in het kader van de wettelijke taak betreffende de jaarrekening van VWS.\n\nHiertoe wordt door de ADR een review uitgevoerd op de werkzaamheden van de externe\n                                             accountant die het steekproefonderzoek heeft uitgevoerd. De bevindingen uit de review\n                                             worden door de ADR gerapporteerd aan VWS en de externe accountant. Indien de ADR het\n                                             niet eens is met het oordeel van VWS over de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven,\n                                             komt dit tot uitdrukking in de verantwoording van VWS, vooral in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                             Indien de ADR het eens is met het oordeel, wordt er niets opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                             Dit is een impliciete akkoordbevinding.\n\nVWS deelt het oordeel betreffende de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven mee aan het\n                                             CAK door middel van een brief, waarin ook de bevindingen van de review van de ADR\n                                             tot uitdrukking komen. Het CAK neemt dit oordeel onverkort over. Indien dit oordeel\n                                             voor 28 februari van een kalenderjaar wordt ontvangen, wordt dit opgenomen in de bestuurlijke\n                                             verantwoording van het voorgaande kalenderjaar. Indien het oordeel na 28 februari\n                                             wordt ontvangen, wordt dit opgenomen in de bestuurlijke verantwoording van het huidige\n                                             kalenderjaar.\n\nHet CAK verantwoordt zich in haar bestuurlijke rechtmatigheidsverantwoording door\n                                             aan te geven welke maatregelen zij heeft getroffen en wat de uitkomsten zijn uit de\n                                             processen, zoals vastgelegd in het Model Jaarverslaggeving 2015 CAK. Hierin beschrijft het CAK enkel wat binnen haar verantwoordelijkheidsgebied ligt,\n                                             zoals uiteengezet in dit Model Jaarverslaggeving 2015 CAK. Daarnaast schrijft het CAK onverkort het oordeel van de minister van VWS uit in\n                                             de bestuurlijke verantwoording, inclusief alle bevindingen, zoals opgenomen in de\n                                             brief van VWS. De directie van het CAK draagt behoudens voornoemde overname van gegevens\n                                             geen inhoudelijke verantwoordelijkheid voor dit gedeelte van de verantwoording.\n\nDe externe accountant van het CAK voert zijn controle uit ten aanzien van de bestuurlijke\n                                             verantwoording en voorziet deze van een verklaring, zoals vastgelegd in het Model Jaarverslaggeving 2015 CAK en het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK. Dit protocol beschrijft de werkzaamheden die de externe accountant moet uitvoeren.\n                                             De accountant stelt enkel vast dat het CAK zich over het totaaloordeel van de Wtcg heeft verantwoord volgens bovenstaande werkwijze, maar de inhoudelijke toets wordt\n                                             hiervan uitgesloten voor zover het gaat over de steekproefresultaten.\n\nGrondslag en taken\n\nSinds 1 januari 2015 voert het CAK de ObJw uit op grond van artikel 8.2.3, eerste lid, van de Jeugdwet en het Besluit aanwijzing CAK als bestuursorgaan (vaststelling en inning ouderbijdrage in\n                                                het kader van de Jeugdwet).\n\nDe ouderbijdrageregeling die is opgenomen in de nieuwe Jeugdwet is ter vervanging van de ouderbijdrageregeling op grond van de voormalige Wet op de jeugdzorg. De inning van de ouderbijdrage vond tot en met 2014 plaats door het Landelijk Bureau\n                                             Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO). De overheid heeft de jeugdhulp met ingang van 1\n                                             januari 2015 bij gemeenten ondergebracht. Om dit mogelijk te maken is de nieuwe Jeugdwet\n                                             opgesteld. De wet regelt een nieuw jeugdstelsel waarin gemeenten bestuurlijk en financieel\n                                             verantwoordelijk zijn voor alle jeugdhulp, de uitvoering van kinderbeschermingsmaatregelen\n                                             en jeugdreclassering. In deze wet wordt het wettelijk recht op zorg vervangen door\n                                             een jeugdhulpplicht voor gemeenten, vergelijkbaar met de huidige compensatieplicht\n                                             in de Wmo.\n\nToezicht en verantwoording\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een ouderbijdrage is verschuldigd voor kinderen\n                                             die buiten het gezin hulp ontvangen. De gemeenten leggen de ouderbijdrage op. Het\n                                             vaststellen en innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd. Het toezicht hierop\n                                             is overeenkomstig artikel 9.2 Jeugdwet belegd bij de door VWS en VenJ aangewezen ambtenaren. Via het Aanwijzingsbesluit toezichthoudende ambtenaren Jeugdwet en Wmo 2015 is dit nader geconcretiseerd.\n\nDe ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van discussie tussen gemeenten en het Rijk geweest. Gemeenten\n                                             hebben niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Als gevolg van de discussie\n                                             tussen gemeenten en het Rijk heeft het ministerie van VWS afspraken gemaakt met het\n                                             CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen in het kader van de Jeugdwet\n                                             vast te stellen en te innen. Deze afspraken worden momenteel vastgelegd in een brief\n                                             van het ministerie van VWS aan het CAK. Het CAK zal zich op basis van de brief van\n                                             VWS verantwoorden over deze geldstroom.\n\nHet CAK verantwoordt zich over de geldstroom en de uitvoering van de ouderbijdrage\n                                             Jeugdwet in de bestuurlijke verantwoording. De beheerskosten voor de uitvoering van deze taak\n                                             worden verantwoord onder de geldstroom beheerskosten in de bestuurlijke verantwoording\n                                             van het CAK.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                             van de ouderbijdragen Jeugdwet heeft moeten invullen heeft het ministerie van VWS ermee ingestemd dat het CAK zich\n                                             niet via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze taak hoeft te\n                                             verantwoorden. Dit maakt onderdeel uit van de tussen het ministerie van VWS en het\n                                             CAK gemaakte afspraken.\n\nGrondslag en taken\n\nPer 1 januari 2015 geeft het CAK de Schengenverklaringen af in opdracht van VWS. Op\n                                             14 maart 2014, heeft het CAK van het ministerie van VWS de opdracht gekregen om met\n                                             ingang van 1 januari 2015 zelfstandig de Schengen- en, voor buiten het Schengengebied,\n                                             Engelstalige medische verklaringen af te geven. Indien een burger reist binnen het\n                                             Schengengebied en medicijnen bij zich heeft die onder de Opiumwet vallen, is de burger verplicht een zogenaamde Schengenverklaring bij zich te dragen.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK verantwoordt zich over deze werkzaamheden in het onderdeel beheerskosten van\n                                             de bestuurlijke verantwoording.\n\nGrondslag en taken\n\nOp de publieke geldmiddelen beheerskosten wordt door het CAK interest ontvangen. Deze\n                                             interest wordt door het CAK verrekend in het kader van de afrekening van de beheerskosten\n                                             met VWS.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK verantwoordt zich in haar bestuurlijke verantwoording over de interest van\n                                             de geldmiddelen beheerskosten.\n\nDe minister van VWS houdt op basis van de Kaderwet Zelfstandige Bestuursorganen toezicht op deze geldstroom.\n\nGrondslag en taken\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz van kracht geworden. De taken van het CAK zijn geregeld in artikel 6.1.2 van de Wlz. Het CAK is in het kader van de Wlz belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke\n                                             werkzaamheden:\n\n\u2013 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 3.2.5 van de Wlz.\n\n\u2013 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 2.1.4 van de Wmo.4\n\n\u2013 Het namens een Wlz-uitvoerder of Zorginstituut Nederland (Zorginstituut) verrichten\n                                                   van betalingen aan zorgaanbieders, welke de Wlz-uitvoerders, of het Zorginstituut,\n                                                   uit hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn.\n\nHet Besluit langdurige zorg (Blz) en de Regeling langdurige zorg (Rlz) geven een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de Wlz valt.\n\nHet verrichten van het hiervoor genoemd deel van de administratie door het CAK worden\n                                             in het Blz en Rlz uitgewerkt voor de volgende taken:\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die uit\n                                                   hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn aan zorgaanbieders voor het verlenen van zorg als bedoeld in artikel 3.1.1 van de Wlz. Deze betalingen geschieden namens de Wlz-uitvoerders aan de hand van gegevens die\n                                                   afkomstig zijn van de zorgkantoren. Het verrichten van de betalingen is een bancaire\n                                                   taak.\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die dienen\n                                                   tot vergoeding van bedragen die de Wlz-uitvoerders uit hoofde van de uitvoering van\n                                                   de wet verschuldigd zijn aan zorgaanbieders betreffende het verlenen van zorg, voor\n                                                   zover die niet is begrepen onder de zorg die in 3.1.1 van de Wlz is genoemd. Deze betalingen geschieden namens het Zorginstituut en vormen eveneens\n                                                   een bancaire taak.5\n\n\u2013 Het CAK verricht de vaststelling, de oplegging en de inning van de eigen bijdrage,\n                                                   bedoeld in de artikelen 3.3.2.1, 3.3.2.2 en 3.3.3.1 van het Blz op basis van door de Belastingdienst verstrekte inkomensgegevens. Het CAK heeft een\n                                                   zelfstandige taak in dit proces, met gebruikmaking van gegevens van derden, zoals\n                                                   zorgkantoren, de Belastingdienst, gemeenten en inhoudingsorganen. De zorgkantoren\n                                                   leveren de gegevens voor de vaststelling van de eigen bijdrage volgens de artikelen\n                                                   3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz aan. De zorgaanbieders leveren de gegevens voor de\n                                                   vaststelling van de eigen bijdrage volgens artikel 3.3.3.1 van het Blz aan.6 Deze partijen zijn verantwoordelijk voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid\n                                                   van de aanlevering van deze data. De grondslag voor de gegevensverstrekking is te\n                                                   vinden in artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\n\u2013 Het verstrekken van alle gegevens aan zorgkantoren, die zij voor de vervulling van\n                                                   hun taak bij de uitvoering van de wet nodig hebben. Dit is een intermediaire taak.\n                                                   De gegevensverstrekking is gebaseerd op artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\nDe taken kunnen tot twee deelgebieden betreffende de Wlz worden samengevoegd:\n\n\u2013 Het zelfstandig vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen voor Zorg met\n                                                   Verblijf in een instelling, volledig pakket thuis (vpt), persoonsgebonden budget (pgb)\n                                                   en modulair pakket thuis (mpt) op basis van gegevens van de Belastingdienst, het Uitvoeringsinstituut\n                                                   Werknemersverzekeringen (UWV), de Sociale Verzekeringsbank (SVB), zorgkantoren en\n                                                   zorgaanbieders, waarbij de persoonsgegevens geverifieerd worden bij de Basisregistratie\n                                                   personen (BRP).\n\n\u2013 Het verrichten van de betaling van zorgaanspraken Wlz in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor in opdracht van de Wlz-uitvoerders\n                                                   of het Zorginstituut op grond van artikel 6.1.2 onderdeel c van de Wlz.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten (financieel verslag\n                                             en uitvoeringsverslag) aan die jaarlijks door het CAK bij de NZa moeten worden ingediend.\n                                             De artikelen 4.3.1, derde lid (financieel verslag), en 4.3.2, tweede lid (uitvoeringsverslag) van de Wlz geven aan dat het mogelijk is bij ministeri\u00eble regeling voorschriften te stellen\n                                             aan de inhoud van de in te dienen verantwoordingsdocumenten. Deze ministeri\u00eble regeling\n                                             is nog niet opgesteld. Tot die tijd worden de verantwoordingsdocumenten opgesteld\n                                             conform de voormalige Regeling Verslaglegging AWBZ. Dit is door VWS bevestigd in een brief d.d. 15 juli 2015 met kenmerk 794520-139125-Z.\n                                             De te stellen regels voor het accountantsverslag en het daaraan ten grondslag liggende\n                                             onderzoek zijn op dit moment geregeld in een brief van VWS d.d. 4 september 2015 met\n                                             kenmerk 826652-140674-Z.\n\nHet Model Jaarverslaggeving 2015 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK. De te stellen regels voor het accountantsverslag en het daaraan ten grondslag liggende\n                                             onderzoek zijn op dit moment geregeld in een brief van VWS d.d. 4 september 2015 met\n                                             kenmerk 826652-140674-Z.\n\nOvergangsrecht en afwikkeling AWBZ\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz in werking getreden. Tot 1 januari 2015 was de AWBZ van toepassing op de langdurige zorg. In paragraaf 2 van hoofdstuk 11 van de Wlz is het overgangsrecht voor de uitvoerders en de afwikkeling van de AWBZ geregeld.\n                                             Voor het jaar 2015 is dit nog niet aan orde. In 2016 zal het CAK met VWS nadere afspraken\n                                             maken betreffende het overgangsrecht en de afwikkeling van de AWBZ. De afspraken zullen\n                                             worden opgenomen in het model 2016.\n\nGrondslag en taken\n\nDe taken van het CAK waren geregeld in artikel 49 van de AWBZ. Het CAK was in het kader van de AWBZ belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. Het Besluit zorgaanspraken AWBZ gaf een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de AWBZ viel. Met de komst\n                                             van de Wlz zijn de AWBZ, het Besluit zorgaanspraken AWBZ en het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering (ABZ) per 1 januari 2015 vervallen. Het CAK verricht de werkzaamheden voor de AWBZ\n                                             tot en met in kalenderjaar 2014 geleverde zorg.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door de Wlz-uitvoerders en het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten (financieel verslag\n                                             en uitvoeringsverslag) aan die jaarlijks door het CAK bij de NZa moeten worden ingediend.\n                                             De artikelen 4.3.1, derde lid, en 4.3.2, tweede lid van de Wlz zijn op basis van artikel 6.2.6 Wlz ook van toepassing op het CAK. Deze artikelen\n                                             geven aan dat het mogelijk is bij ministeri\u00eble regeling voorschriften te stellen aan\n                                             de inhoud van de in te dienen verantwoordingsdocumenten. Deze ministeri\u00eble regeling\n                                             is nog niet opgesteld. Tot die tijd worden de verantwoordingsdocumenten opgesteld\n                                             conform de per 1 januari 2015 vervallen Regeling Verslaglegging AWBZ. Dit is door VWS bevestigd in een brief d.d. 15 juli 2015 met kenmerk 794520-139125-Z.\n\nDit Model Jaarverslaggeving 2015 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK. De te stellen regels voor het accountantsverslag en het daaraan ten grondslag liggende\n                                             onderzoek zijn op dit moment geregeld in een brief van VWS d.d. 4 september 2015 met\n                                             kenmerk 826652-140674-Z.\n\nGrondslag en taken\n\nHet CAK is in het kader van de Wmo 2015 op grond van artikel 2.1.4, zesde lid, van de Wmo vanaf 1 januari 2015, belast met het vaststellen, opleggen en voor de gemeente innen\n                                                van de eigen bijdrage Wmo. Een van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving\n                                                is dat de producten \u2018Beschermd Wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ overgeheveld zijn naar de Wmo 2015. Bij beschermd wonen is broninhouding door de SVB en UWV mogelijk. Dit is het\n                                                enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden. Binnen een huishouden\n                                                kan de mogelijkheid bestaan van samenloop van zorg waarbij een anti-cumulatiebeding7 van toepassing is.\n\nToezicht en verantwoording\n\nOp basis van artikel 16 sub f Wmg houdt de NZa onder meer toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen\n                                                zoals bedoeld in artikel 2.1.4 van de Wmo 2015 door het CAK. Een goed toezicht op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen\n                                                in het kader van de Wmo is van direct belang vanuit het perspectief van de Wlz en omgekeerd.\n\nGrondslag en taken\n\nDeze taak sluit aan op de eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf en Wmo op basis van\n                                                artikel 15 van de Wmo die per 1 januari 2015 is opgeheven. De verantwoording van de eigen bijdragen Wmo en de eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf wordt door het CAK zoveel mogelijk gecombineerd\n                                                aangezien er geen overgangsregeling geldt en de taken zoals voorheen doorlopen.\n\nHet CAK is in het kader van de Wmo belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke\n                                                werkzaamheden. Dit is gebaseerd op artikel 16 van de Wmo. Dit houdt in dat het CAK eigen bijdragen in het kader van de Wmo vaststelt, oplegt\n                                                en int.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa hield op grond van artikel 16 sub f Wmg vanaf 1 januari 2009 toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen\n                                                op grond van artikel 15 van de per 1 januari 2015 vervallen Wmo 2007. Bij de keuze om het toezicht aan de NZa op te dragen, speelde de overweging dat\n                                                door de mogelijke samenloop van de eigen bijdragen op grond van de AWBZ en de Wmo het van belang is dat beide regelingen goed op elkaar zijn afgestemd. Een goed toezicht\n                                                op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen in het kader van de Wmo was van\n                                                direct belang vanuit het perspectief van de AWBZ en omgekeerd.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                                het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. De artikelen 4.3.1, derde lid (financieel verslag), en 4.3.2, tweede lid (uitvoeringsverslag), van de Wlz geven aan dat het mogelijk is bij ministeri\u00eble regeling voorschriften te stellen\n                                                aan de inhoud van de in te dienen verantwoordingsdocumenten. Deze ministeri\u00eble regeling\n                                                is nog niet opgesteld. Tot die tijd worden de verantwoordingsdocumenten opgesteld\n                                                conform de per 1 januari 2015 vervallen Regeling Verslaglegging AWBZ. Dit is door VWS aan het CAK bevestigd in een brief d.d. 15 juli 2015, met kenmerk\n                                                794520-139125-Z.\n\nDit Model Jaarverslaggeving 2015 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                                en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK.\n\nIn het kader van de Wmo is er geen overgangsregeling van toepassing hetgeen ertoe\n                                                heeft geleid dat met VWS is afgesproken dat de verantwoording niet gesplitst hoeft\n                                                te worden naar Wmo 2007 en Wmo 2015.\n\nGrondslag en taken\n\nVan 1 januari 2008 tot en met 31 december 2013 konden verzekerden onder bepaalde voorwaarden\n                                             in aanmerking komen voor een compensatie van het eigen risico (CER). Het CAK voerde\n                                             deze regeling uit. Dit was geregeld in artikel 1 sub w jo. 118a Zvw. Met ingang van 1 januari 2014 is de CER afgeschaft en per 1 januari 2015 zijn genoemde\n                                             wetsartikelen vervallen.\n\nMet ingang van 2015 is het CAK niet meer bevoegd om nieuwe beschikkingen af te geven;\n                                             nieuwe aanvragen zullen worden afgewezen. Wel dienen betalingen op al verstrekte beschikkingen\n                                             plaats te vinden. Ook worden de bezwaren en beroepen krachtens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) afgehandeld door het CAK.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK heeft met ingang van 1 januari 2011 een overeenkomst met het Zorginstituut\n                                             gesloten over de verschillende onderlinge financi\u00eble transacties die rond de CER plaatsvinden.\n                                             De NZa houdt op grond van artikel 16 sub f Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de CER door het CAK.\n\nVoor de verantwoording door het CAK over haar eigen taken in het kader van de CER\n                                             wordt verwezen naar paragraaf 2.4.3.6.\n\nDit Model Jaarverslaggeving 2015 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK.\n\nHet CAK moet v\u00f3\u00f3r 15 maart8 van het jaar volgend op het verantwoordingsjaar bij VWS en de NZa de volgende producten\n                                          aanleveren:\n\n\u2013 een financieel verslag;\n\n\u2013 een uitvoeringsverslag.\n\nIn de hierna opgenomen paragrafen zijn deze onderdelen nader uitgewerkt.\n\nHet normenkader voor deze verantwoordingen wordt gevormd door de brief \u2018Verslaglegging\n                                          Wlz door CAK\u2019 van het ministerie van VWS van 15 juli 2015 met het kenmerk 794520-139125-Z.\n\nHet financieel verslag van het CAK bevat een financi\u00eble verantwoording over de uitvoering\n                                             van de wet volgens dit model. Het CAK verantwoord zich hierover middels:\n\n\u2013 Een financi\u00eble verantwoording/jaarrekening waarin minimaal zijn opgenomen:\n\n\u2013 Een balans, voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Een exploitatierekening, voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Een bestuurlijke verantwoording ten aanzien van het financieel beheer en de rechtmatigheid\n                                                   van de in het financieel verslag opgenomen baten en lasten.\n\nFinanci\u00eble verantwoording/jaarrekening\n\nDe jaarrekening wordt zoveel mogelijk ingericht met overeenkomstige toepassing van\n                                             Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening wordt vergezeld van een verklaring over de getrouwheid9, afgegeven door een externe accountant.10\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt het CAK verantwoording af over:\n\n\u2013 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer;\n\n\u2013 of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid;\n\n\u2013 de borging van de rechtmatigheid van geldstromen die in de financi\u00eble verantwoording\n                                                   zijn opgenomen.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen van de balans\n                                             en de staat van baten en lasten over het verantwoordingsjaar inclusief vergelijkende\n                                             cijfers.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke\n                                             verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 2.4.4). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de geldstromen:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2013 beheerskosten van het CAK;\n\n\u2013 interest geldmiddelen beheerskosten;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, FLZ en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nOok wordt in de bestuurlijke verantwoording vermeld hoeveel Schengen- en Engelstalige\n                                             verklaringen zijn afgegeven in het verslagjaar en wordt er een prognose opgenomen\n                                             door het CAK van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nDe bestuurlijke verantwoording wordt vergezeld van een rechtmatigheidsverklaring,\n                                             afgegeven door een externe accountant.\n\nIn het uitvoeringsverslag legt het CAK verantwoording af volgens dit Model Jaarverslaggeving 2015 CAK over:\n\n\u2013 Het profiel, de organisatiestructuur en het gevoerde en voorgenomen beleid bij de\n                                                   uitvoering van de wettelijke taken.\n\n\u2013 De resultaten van het door het CAK gevoerde beleid ter uitvoering van haar wettelijke\n                                                   taken.\n\n\u2013 Een ondertekende verklaring van het bestuur over de betrouwbaarheid van de gevraagde\n                                                   en aangeleverde gegevens in het uitvoeringsverslag.\n\nDe accountantsrapportage bevat de uitkomsten van het onderzoek van een accountant\n                                             naar:\n\n\u2013 De getrouwheid van de jaarrekening.\n\n\u2013 De rechtmatigheid van de in de jaarrekening en bestuurlijke verantwoording opgenomen\n                                                   specifiek benoemde geldstromen.\n\n\u2013 Of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid.\n\n\u2013 De ordelijkheid en de controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer.\n\n\u2013 De naleving van de voorschriften van de bestuurlijke verantwoording.\n\n\u2013 De naleving van de voorschriften van het uitvoeringsverslag.\n\nDe eerste twee onderdelen maken deel uit van een \u2018assurance-opdracht\u2019. De overige\n                                             onderdelen maken deel uit van een \u2018non-assurance-opdracht\u2019.\n\nHet ministerie van VWS en de NZa maken bij het toezicht op de rechtmatige en doelmatige\n                                             uitvoering van de geldstromen zoveel mogelijk gebruik van de verantwoordingsdocumenten\n                                             van het CAK en van de verklaringen en rapportage van de externe accountant. Daarbij\n                                             beoordelen het ministerie van VWS en de NZa de toereikendheid van de door de externe\n                                             accountant uitgevoerde werkzaamheden en stellen zij op basis van hun bevindingen hun\n                                             eigen onderzoekswerkzaamheden vast.\n\nIndien in dit kader een review van de werkzaamheden van de externe accountant van\n                                             het CAK plaatsvindt door het ministerie van VWS en de NZa, geschiedt de review om\n                                             praktische redenen \u2013 zo mogelijk \u2013 gelijktijdig. Op grond van de op deze wijze verzamelde\n                                             informatie vormt het ministerie van VWS zich een oordeel over de rechtmatige en doelmatige\n                                             uitvoering van de tegemoetkomingsregeling Wtcg, de ouderbijdragen Jeugdwet, de beheerskosten van het CAK en over de rechtmatigheid van de daarmee samenhangende\n                                             ontvangsten en uitgaven. Daarnaast vormt de NZa zich op grond van de op deze wijze\n                                             verzamelde informatie een oordeel over de rechtmatige en doelmatige uitvoering van\n                                             de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER door het CAK en over de rechtmatigheid van de daarmee samenhangende ontvangsten\n                                             en uitgaven. Het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK bevordert een doelmatige controle- en toezichtstructuur.\n\nHet ministerie van VWS brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK door middel\n                                             van een brief.\n\nDe NZa brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK via een rapport. Jaarlijks\n                                             brengt de NZa ook samenvattende rapporten uit over:\n\n\u2013 De rechtmatige uitvoering van de Zvw. In dit rapport neemt de NZa haar bevindingen\n                                                   op met betrekking tot de uitvoering van de CER door het CAK.\n\n\u2013 De rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ, de Wlz en de Wmo door het CAK en de Wlz-uitvoerders.\n\nDe bestuurlijke verantwoording is een onderdeel van het financieel verslag. Hierin\n                                          wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en de rechtmatigheid van\n                                          de in het financieel verslag opgenomen baten en lasten.\n\nHet CAK legt in dit document ook bestuurlijke verantwoording af over:\n\n\u2013 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financieel beheer;\n\n\u2013 of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid;\n\n\u2013 de borging van de rechtmatigheid van geldstromen die in de financi\u00eble verantwoording\n                                                zijn opgenomen.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de baten en lasten\n                                          geeft het CAK aan op welke manier en in hoeverre de rechtmatigheid van de in de financi\u00eble\n                                          verantwoording opgenomen geldstromen is gewaarborgd.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke\n                                          verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 2.4.4). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de geldstromen op kasbasis.\n                                          In de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen van de balans\n                                          en de staat van baten en lasten over het verantwoordingsjaar inclusief vergelijkende\n                                          cijfers.\n\nIn de volgende paragrafen worden de begrippen ordelijkheid en controleerbaarheid,\n                                          doelmatigheid en rechtmatigheid toegelicht.\n\nHet CAK beschrijft in de bestuurlijke verantwoording de organisatorische maatregelen\n                                          die gedurende het jaar hebben gefunctioneerd om de rechtmatige uitvoering van de wettelijke\n                                          taken te waarborgen. Hierbij moet het CAK in elk geval aan de volgende vijf punten\n                                          aandacht besteden:\n\n\u2013 het gevoerde beleid;\n\n\u2013 naleving van de wet- en regelgeving;\n\n\u2013 de administratieve organisatie en interne beheersing;\n\n\u2013 de geautomatiseerde gegevensverwerking;\n\n\u2013 de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik.\n\nHet gevoerde beleid\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het gevoerde en voorgenomen beleid;\n\n\u2013 de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;\n\n\u2013 de invloed van het gevoerde beleid op de beheerskosten.\n\nNaleving van de wet- en regelgeving\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het volledig, juist en tijdig toepassen van vigerende wet- en regelgeving in het verslagjaar;\n\n\u2013 de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt\n                                                naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.\n\nDe administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB)\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatigheid van geldstromen te waarborgen;\n\n\u2013 de actualiteit van de AO/IC-matrix per deelgebied en de koppeling tussen de AO/IC-matrices\n                                                en de werkprogramma\u2019s;\n\n\u2013 de maatregelen die in het kader van informatiebeveiliging (Wet bescherming persoonsgegevens en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR)) zijn getroffen;\n\n\u2013 de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die\n                                                met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK,\n                                                in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te\n                                                doen;\n\n\u2013 de wijze waarop de zorgvuldige behandeling van enerzijds personen en instellingen\n                                                en anderzijds bezwaarschriften en klachten is gewaarborgd;\n\n\u2013 de wijze waarop de interne controlestructuur is ingericht en in hoeverre de interne\n                                                controles gedurende het jaar hebben gewerkt;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en de vervolgacties die op basis\n                                                van de uitkomsten van deze controles zijn genomen;\n\n\u2013 de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                is gewaarborgd.\n\nDe geautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controls\n                                                \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de\n                                                continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinu\u00efteit\n                                                van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging\n                                                van de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van\n                                                de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan\n                                                en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles\n                                                zijn genomen.\n\nDe bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n\u2013 de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude\n                                                (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid\n                                                hebben, vooral rond het betaalproces.\n\nBij het begrip doelmatigheid gaat het in dit kader om de vraag of het beheer en de\n                                             organisatie van het CAK voldoen aan eisen van doelmatigheid. Een organisatie is in\n                                             het algemeen doelmatig als er een goed evenwicht is tussen doelstellingen, ingezette\n                                             middelen en geleverde prestaties.\n\nHet CAK moet dit uitwerken in een voor haar specifiek opgesteld toetsingskader. Dit\n                                             toetsingskader moet aan de volgende minimumeisen voldoen:\n\n\u2013 het kader gaat in op de maatregelen die de organisatie heeft genomen om de doelmatigheid\n                                                   inzichtelijk te maken;\n\n\u2013 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie verantwoording aflegt over de\n                                                   mate waarin prestaties (producten of diensten) volgens de afspraken met de minister\n                                                   zijn gerealiseerd. Hierbij moet de organisatie aspecten meenemen die een uitspraak\n                                                   doen over het aantal producten, diensten of klanten evenals over de kwaliteit van\n                                                   de producten of diensten;\n\n\u2013 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de\n                                                   middelen die nodig zijn geweest voor het realiseren van de onderscheiden producten\n                                                   of diensten;\n\n\u2013 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de\n                                                   relatie tussen de gerealiseerde prestaties en de daarbij verbruikte middelen. Hierbij\n                                                   moet de gerealiseerde doelmatigheid worden afgezet tegen de eventueel bij de begroting\n                                                   van jaar t bepaalde doelstelling met betrekking tot te realiseren doelmatigheid ten\n                                                   opzichte van jaar t-1;\n\n\u2013 indien de organisatie niet aan de bovenstaande minimumeisen kan voldoen moet een uitleg\n                                                   worden gegeven over de reden hiervoor en moet de organisatie aangeven hoe en wanneer\n                                                   de gedefinieerde eindsituatie zal worden bereikt.\n\nHet CAK neemt in de bestuurlijke verantwoording op of de maatregelen gedurende het\n                                             jaar hebben gefunctioneerd om de doelmatige uitvoering van de wettelijke taken te\n                                             waarborgen.\n\nRechtmatigheid11 in algemene zin wil zeggen in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving.\n                                             Het gaat om een proces met de vraag of de handelingen daarvan wel of niet voldoen\n                                             aan de betreffende relevante wet- en regelgeving. In die zin is rechtmatigheid een\n                                             absoluut begrip. De concrete inhoud of invulling van het begrip wordt echter bepaald\n                                             door de gekozen normstelling: de aard en reikwijdte van de regelgeving, het soort\n                                             organisatie en het karakter van het betreffende proces of de uitkomst daarvan. Rechtmatigheid\n                                             vormt dus een begrip dat gekoppeld is aan het object van het onderzoek.\n\nAfhankelijk van de financi\u00eble dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid\n                                             worden gemaakt tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.\n\n\u2013 Bij financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie\n                                                   directe financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct aan een\n                                                   geldstroom gekoppeld. De controleverklaring bij de bestuurlijke verantwoording van\n                                                   het CAK is gericht op financi\u00eble rechtmatigheid en heeft betrekking op specifiek benoemde\n                                                   geldstromen bij het CAK en zoals benoemd in de specifieke wet- en regelgeving zoals\n                                                   verwoord in dit model.\n\n\u2013 Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financi\u00eble\n                                                   dimensie. De uitvoering van deze taken kan niet direct aan een geldstroom bij de organisatie\n                                                   worden gekoppeld en valt buiten de reikwijdte van de controleverklaring. De procedurele\n                                                   rechtmatigheid is beperkt tot die aspecten die voortvloeien uit de in bijlage 3 \u2018Juridisch kader\u2019 opgenomen wet- en regelgeving.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid\n                                             worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.\n\n\u2013 Bij directe verantwoordelijkheid is een organisatie geheel verantwoordelijk voor de\n                                                   uitkomsten van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid\n                                                   en tijdigheid van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.\n\n\u2013 Bij gebruikersverantwoordelijkheid moet een organisatie ook zorgen voor de juiste,\n                                                   volledige en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk\n                                                   voor de uitkomsten daarvan. De organisatie mag echter uitgaan van de validiteit van\n                                                   de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de\n                                                   organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die\n                                                   door en/of namens de zorgaanbieders, zorgverzekeraars, Wlz-uitvoerders, indicatieorganen,\n                                                   Belastingdienst, Zorginstituut en colleges van burgemeester en wethouders (b&w) aan\n                                                   het CAK worden verstrekt.\n\nOm tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen, dat een externe accountant als\n                                             maatstaf kan hanteren bij zijn accountantsonderzoek, zijn de volgende randvoorwaarden\n                                             van belang:\n\n\u2013 er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn;\n\n\u2013 het te onderzoeken object \u2013 proces of resultaat daarvan \u2013 is duidelijk omschreven;\n\n\u2013 de hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend;\n\n\u2013 afwijkingen van de norm en fouten moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn;\n\n\u2013 de te hanteren controletoleranties, nauwkeurigheid en betrouwbaarheid, staan vast.\n\nIn bijlage 3 \u2018Juridisch kader\u2019 van dit model is een verwijzing opgenomen naar de circulaires en\n                                             de regelgeving die de basis vormen voor de uitwerking van het rechtmatigheidsbegrip.\n\nAls aan de genoemde randvoorwaarden is voldaan kan, rekening houdend met de invulling\n                                             van het begrip rechtmatigheid in dit hoofdstuk, een externe accountant een rechtmatigheidsoordeel\n                                             geven en kan hij in zijn verslag een uitspraak doen over de rechtmatige uitvoering\n                                             van de Wtcg, de Jeugdwet (ouderbijdragen), de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de beheerskosten\n                                             van het CAK, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER. Het Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK werkt de richtlijnen voor het onderzoek uit van een externe accountant.\n\nGelet op de positie en de taken van het CAK is het rechtmatigheidsbegrip in een aantal\n                                             deelgebieden onder te verdelen. Als in deze deelgebieden wordt voldaan aan de voorschriften\n                                             van de wet- en regelgeving, dan zijn de betreffende processen en de daaruit voortvloeiende\n                                             geldstromen als rechtmatig aan te merken.\n\nDe volgende deelgebieden worden onderscheiden:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2013 afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen;\n\n\u2013 beheerskosten van het CAK;\n\n\u2013 interest geldmiddelen beheerskosten;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ), Fonds langdurige\n                                                   zorg (Flz) en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zorgverzekeringsfonds (Zvf).\n\nVoor bovengenoemde deelgebieden zijn verschillende toezichthouders aangewezen. De\n                                             volgende paragrafen werken het rechtmatigheidsbegrip per toezichthouder en per deelgebied\n                                             uit. Ook wordt aangegeven hoe dit begrip concreet ingevuld moet worden, met een directe\n                                             koppeling naar de betreffende geldstroom. De matrix bestuurlijke verantwoording VWS\n                                             en de matrix bestuurlijke verantwoording NZa (zie paragraaf 2.4.4) vormen hierbij een hulpmiddel om de geldstromen, taken en verantwoordelijkheden\n                                             van het CAK schematisch weer te geven.\n\nIn artikel 3, eerste en tweede lid, van de Wtcg is vastgelegd dat het CAK de tegemoetkoming aan rechthebbenden moet vaststellen en\n                                                voor het einde van het kalenderjaar volgend op het jaar waarop de tegemoetkoming betrekking\n                                                heeft, moet verstrekken. Sinds het uitvoeringsjaar 2015 kan het CAK geen nieuwe aanvragen\n                                                over oudere jaren meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen die uiterlijk\n                                                31 december 2015 zijn ontvangen en betrekking hebben op 2013 worden nog afgehandeld.\n\nHet CAK is verantwoordelijk voor het bepalen van dit recht aan de hand van per tegemoetkomingsjaar,\n                                                namens de zorgverzekeraars, indicatieorganen en colleges van b&w, aangeleverde gegevens.\n                                                De Wtcg bakent deze verantwoordelijkheid af door in artikel 5 uitdrukkelijk aan te geven, dat de zorgverzekeraars, indicatieorganen en colleges\n                                                van b&w en andere bij algemene maatregel van bestuur aangewezen instanties de gegevens\n                                                die benodigd zijn voor de uitvoering van de taak aan het CAK verstrekken en dat bij\n                                                algemene maatregel van bestuur deze gegevens aangeduid kunnen worden. Bij deze partijen\n                                                ligt de verantwoordelijkheid voor de aanlevering.\n\nBij ministeri\u00eble regeling wordt bepaald:\n\n\u2013 volgens welke technische standaarden gegevensverwerking plaatsvindt;\n\n\u2013 aan welke beveiligingseisen gegevensverwerking voldoet;\n\n\u2013 op welke datum gegevens uiterlijk worden verstrekt aan het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt pas een rol vanaf het moment van het ontvangen van\n                                                de gegevens, de burgerservicenummers (BSN). Het CAK heeft niet de taak om vast te\n                                                stellen dat van alle rechthebbende personen de BSN volledig, juist en tijdig bij het\n                                                CAK worden aangemeld.\n\nHet CAK voert de taak rechtmatig uit, als het proces vanaf het ontvangen van de BSN\n                                                tot en met de uitbetaling van het bedrag volledig, juist en tijdig wordt uitgevoerd.\n                                                De geldelijke middelen om tot uitbetaling over te kunnen gaan ontvangt het CAK via\n                                                het zogenaamde \u2018schatkistbankieren\u2019 (zie ook verderop in deze paragraaf).\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseert\n                                                het begrip rechtmatigheid.\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle binnengekomen\n                                                aanvragen tot en met 31 december 2015 tot de volledige bepaling van rechthebbenden.\n\nWanneer deze partijen dit niet volledig uitvoeren, maakt het CAK inzichtelijk van\n                                                hoeveel BSN de verdere gegevens ontbreken. De onvolledigheid heeft echter geen invloed\n                                                op de rechtmatigheid van het CAK zelf. Er is sprake van gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                ten aanzien van bovengenoemde aangeleverde gegevens.\n\nJuistheid heeft de betekenis van het toewijzen en afwikkelen van de uitbetaling van\n                                                het juiste tegemoetkomingsbedrag aan de juiste rechthebbende12 volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling. Afhankelijk van het tijdstip van bekend worden van het recht op de betaling\n                                                zal een bepaalde termijn als normstelling voor rechtmatigheid worden gehanteerd. Hierbij\n                                                wordt aansluiting gezocht bij specifieke voorschriften van het ministerie van VWS\n                                                en bij het CAK intern vastgestelde normen voor tijdige betaling.\n\nBij de betaling van het bedrag aan rechthebbenden is sprake van een eenmalige betaling.\n                                                Als norm voor tijdigheid stelt de Wtcg \u2018voor het einde van het kalenderjaar volgend op het jaar waarop de tegemoetkoming\n                                                betrekking heeft\u2019. Intern hanteert het CAK als norm een betaaltermijn van maximaal\n                                                vier weken na de met VWS overeengekomen datum \u2013 in december \u2013 dan wel maximaal vier\n                                                weken na het verstrijken van de bezwaartermijn als het recht op de tegemoetkomingsregeling\n                                                Wtcg is vastgesteld na de overeengekomen datum.\n\nHet is mogelijk dat het recht op de tegemoetkoming Wtcg wordt vastgesteld nadat de overeengekomen betaaldatum is verstreken. Dit komt doordat\n                                                personen zelfstandig aangeven recht te hebben, terwijl gegevens daarover in eerste\n                                                instantie niet door partijen zijn aangeleverd. In dat geval zal het CAK bij de zorgverzekeraars\n                                                nagaan of de claim van de personen terecht is. Als uitbetaling niet kan plaatsvinden\n                                                vanwege het ontbreken van een bankrekeningnummer op de overeengekomen datum, zal de\n                                                betaling plaatsvinden binnen maximaal vier weken na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met \u2019s Rijks kas.\n                                                Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het zogenoemde \u2018schatkistbankieren\u2019. Hierbij wordt\n                                                de bankrekening dagelijks voorzien van het benodigde geld, direct uit \u2019s Rijks kas\n                                                en worden ontvangen gelden onttrokken aan de rekening ten behoeve van \u2019s Rijks kas.\n                                                Hierover hoeft het CAK zich niet te verantwoorden.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met \u2019s Rijks kas verrekende bedragen\n                                                komen in het financieel verslag van het CAK tot uitdrukking in de balanspost Wtcg. Het overzicht van de in rekening-courant met \u2018s Rijks kas verrekende ontvangsten\n                                                en uitgaven geeft hierbij een specificatie van de mutaties. De overlopende, nog uit\n                                                te voeren betaalopdrachten per balansdatum, worden verwerkt in de balanspost Wtcg-betalingen.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van het totaal aan mutaties (Wtcg betalingen) in rekening-courant in het\n                                                verslagjaar.\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een Ouderbijdrage Jeugdwet (ObJw) is verschuldigd\n                                                voor kinderen die buiten het gezin hulp ontvangen. Gemeenten leggen de ouderbijdrage\n                                                op. Het vaststellen en innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd.\n\nDe ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van discussie tussen gemeenten en het Rijk geweest. De\n                                                gemeenten hebben niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Als gevolg van\n                                                de discussie tussen gemeenten en het Rijk heeft het ministerie van VWS afspraken gemaakt\n                                                met het CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen in het kader van de\n                                                Jeugdwet vast te stellen en te innen. Deze afspraken worden momenteel vastgelegd in\n                                                een brief van het ministerie van VWS aan het CAK. Het CAK zal zich op basis van de\n                                                brief van VWS verantwoorden over deze geldstroom.\n\nHet CAK verantwoordt zich over de geldstroom en de uitvoering van de ouderbijdrage\n                                                Jeugdwet in de bestuurlijke verantwoording. In de bestuurlijke verantwoording wordt vermeld\n                                                hoeveel bijdrageplichtigen er zijn voor de ouderbijdrage en hoeveel bijdrage er is\n                                                ge\u00efnd. Deze kengetallen voor de ObJw staan vermeld in bijlage 4.\n\nDe beheerskosten voor de uitvoering van deze taak worden verantwoord onder de geldstroom\n                                                beheerskosten in de bestuurlijke verantwoording van het CAK.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                                van de ouderbijdragen Jeugdwet heeft moeten invullen heeft het ministerie van VWS ermee ingestemd dat het CAK zich\n                                                niet via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze taak hoeft te\n                                                verantwoorden. Dit maakt onderdeel uit van de tussen het ministerie van VWS en het\n                                                CAK gemaakte afspraken.\n\nGoedkeuringstolerantie.\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom.\n\nAls grens geldt hierbij 1% van het totaal van de vastgestelde ouderbijdragen op basis\n                                                van de Jeugdwet in het verslagjaar.\n\nHet CAK heeft de taak om verklaringen af te geven die voldoen aan de relevante voorschriften\n                                                van het Schengenverdrag (Trb. 1990, 145, zie art. 75) en de Schengen-Uitvoeringsovereenkomst\n                                                (zie pagina 463 en verder).\n\nTen aanzien van de uitvoering van de Schengen- en Engelstalige verklaringen neemt\n                                                het CAK op hoeveel Schengenverklaringen en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven\n                                                in het verslagjaar. Verder wordt een prognose opgenomen van het verwachte aantal aanvragen\n                                                voor het volgende jaar.\n\nDe beheerskosten van het CAK bestaan uit een aantal componenten:\n\n\u2013 het uitvoeren van de tegemoetkomingsregeling Wtcg;\n\n\u2013 het uitvoeren van de taken in het kader van de Jeugdwet;\n\n\u2013 het afgeven van de Schengen- en Engelstalige verklaringen;\n\n\u2013 het uitvoeren van de taken in het kader van de AWBZ;\n\n\u2013 het uitvoeren van de taken in het kader van de Wlz;\n\n\u2013 het uitvoeren van de Wmo;\n\n\u2013 het uitvoeren van de CER.\n\nDe hiervoor genoemde beheerskosten worden door de minister van VWS vastgesteld.\n\nHet CAK rekent de beheerskosten toe aan de publiekrechtelijke taken. Binnen de publiekrechtelijke\n                                                taken maakt het CAK onderscheid tussen taken in het kader van de tegemoetkomingsregeling\n                                                Wtcg, de Jeugdwet, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER. De toerekeningmethodiek voor de toerekening van de beheerskosten aan de\n                                                publiekrechtelijke taken moet plaatsvinden volgens bedrijfseconomische grondslagen,\n                                                een bestendige gedragslijn en op basis van consistente verdeelsleutels.\n\nHet verschil tussen de gerealiseerde baten en de gerealiseerde lasten van de activiteiten\n                                                komt ten gunste dan wel ten laste van een specifiek benoemde egalisatiereserve (als\n                                                bedoeld in artikel 33 Kaderwet zelfstandige bestuursorganen). Budgetresultaten worden toegevoegd aan de publiekrechtelijke reserves van het CAK.\n                                                Deze reserves betreffen de gecumuleerde resultaten van de uitvoering van de wettelijke\n                                                taken van het CAK, gesplitst naar taken in het kader van de tegemoet-komingsregeling\n                                                Wtcg, de Jeugdwet, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de beheerskosten van het CAK, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER.\n\nDe egalisatiereserve bedraagt ten hoogste vijf procent van het budget zoals bedoeld\n                                                in artikel 12 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid\n                                                   2011. Het meerdere wordt teruggevorderd door VWS.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe beheerskosten zijn rechtmatig als deze juist, volgens een bestendige gedragslijn13 en op basis van consistente verdeelsleutels zijn toegerekend.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van het totaal van de verantwoorde beheerskosten in het verslagjaar.\n\nEuropese Aanbestedingsrichtlijnen\n\nHet CAK wordt op basis van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen als een aanbestedende\n                                                dienst beschouwd. Het eventueel niet naleven van deze regelgeving valt voor de rechtmatigheidsverklaring\n                                                onder het financi\u00eble rechtmatigheidsbegrip:\n\n\u2013 In de bestuurlijke verantwoording geeft het CAK aan of het in het verslagjaar aan\n                                                      de Europese Aanbestedingsrichtlijnen heeft voldaan. Indien het CAK de richtlijnen\n                                                      niet (geheel) heeft gevolgd, beschrijft het CAK het financieel belang (voor welk bedrag\n                                                      zijn opdrachten in strijd met de Europese Aanbestedingsrichtlijnen niet aanbesteed)\n                                                      en de oorzaak van het niet voldoen aan de eisen. Het CAK geeft ook aan op welke termijn\n                                                      het volledig aan de Europese Aanbestedingsrichtlijnen zal voldoen.\n\n\u2013 De externe accountant betrekt dit aspect bij zijn accountantsonderzoek. Geconstateerde\n                                                      afwijkingen van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen hebben gevolgen voor de financi\u00eble\n                                                      rechtmatigheid. De externe accountant betrekt dit in zijn rechtmatigheidsoordeel en\n                                                      maakt verder melding van de geconstateerde afwijkingen in de rapportage over het gevoerde\n                                                      financi\u00eble beheer. Als addendum van de bestuurlijke verantwoording wordt een overzicht\n                                                      opgenomen met de kwantificering van het totaal van de aangegane inkoopcontracten in\n                                                      het verslagjaar van het CAK. Het totaal wordt uitgesplitst in nieuwe (rechtmatige)\n                                                      verplichtingen als gevolg van afgeronde Europese aanbestedingen in het verslagjaar,\n                                                      de omvang van de niet aanbestedingsplichtige inkoopcontracten en leveranciers met\n                                                      geringe omvang (< \u20ac 50.000). Het resterende bedrag brengt hierbij tot uitdrukking\n                                                      dat daarbij nog onzekerheid bestaat over de toepassing van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen.\n\nVan alle (lopende) Europese aanbestedingen moet worden vermeld het aantal naar soort\n                                                aanbesteding en de omvang in geld met de bijbehorende doorlooptijd.\n\nWet normering bezoldiging topfunctionarissen\n\nIndien de in de beheerskosten opgenomen beloningen per functie uitkomen boven de norm\n                                                volgens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) maakt het CAK hiervan melding in de bestuurlijke verantwoording.14\n\nGrondslag en taken\n\nOp de publieke geldmiddelen beheerskosten wordt door het CAK interest ontvangen. Deze\n                                                interest wordt door het CAK verrekend in het kader van de afrekening van de beheerskosten\n                                                met VWS.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK verantwoordt zich in haar bestuurlijke verantwoording over de interest van\n                                                de geldmiddelen beheerskosten.\n\nDe minister van VWS houdt op basis van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op deze geldstroom.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van het totaal aan mutaties in de rekening-courant in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf.\n\nHet CAK heeft de taak om betalingen te verrichten in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                of het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk\n                                                voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de opdrachten die het ter uitvoering\n                                                heeft ontvangen. Het CAK heeft geen verantwoordelijkheid voor de juiste, volledige\n                                                en tijdige aanlevering of inhoud van de opdracht. Zowel de Wlz als de AWBZ bakent deze verantwoordelijkheid af door uitdrukkelijk aan te geven, dat het CAK\n                                                de betalingen namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut verricht.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf het ontvangen van de opdrachten.\n                                                Het CAK voert de taak van betaalkantoor rechtmatig uit, als de ontvangen betaalopdrachten\n                                                volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd en als de afrekeningen van de verrichte\n                                                betalingen met het AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig plaatsvinden.\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren\n                                                het begrip rechtmatigheid:\n\n\u2013 volledigheid betekent dat het CAK alle binnengekomen opdrachten moet afwikkelen;\n\n\u2013 juistheid houdt in dat het CAK de binnengekomen opdrachten moet afwikkelen volgens\n                                                      de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;\n\n\u2013 tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten binnen vastgestelde termijnen\n                                                      moet afwikkelen. Als norm voor tijdigheid van voorschotbetalingen geldt een betaaltermijn\n                                                      van maximaal vijf weken na ontvangst van de betaalopdracht. Als norm voor tijdigheid\n                                                      van eenmalige betalingsopdrachten geldt een betaaltermijn van maximaal drie weken\n                                                      na ontvangst van de betaalopdracht door het CAK (zie bijlage 4).\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het AFBZ en het\n                                                Flz. Hiervoor worden identieke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als voor de afwikkeling\n                                                van betaalopdrachten, dat wil zeggen dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig\n                                                moeten plaatsvinden.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen\n                                                die het CAK heeft getroffen ter waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen\n                                                en ter voorkoming van het onttrekken van waarden aan het AFBZ en het Flz via het CAK.\n                                                Bovendien geeft het CAK in de bestuurlijke verantwoording aan of alle binnengekomen\n                                                opdrachten volledig, juist en tijdig zijn afgewikkeld en of de afrekeningen met het\n                                                AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig hebben plaatsgevonden.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het Rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het AFBZ en het Flz verrekende\n                                                bedragen komen in de jaarrekening van het CAK tot uitdrukking in de balanspost \u2018Algemeen\n                                                Fonds Bijzondere Ziektekosten\u2019 en de balanspost \u2018Fonds langdurige zorg\u2019. In de toelichting\n                                                op de balans wordt een mutatieoverzicht opgenomen van de in rekening-courant met het\n                                                AFBZ en het Flz verrekende ontvangsten en uitgaven. De overlopende, nog uit te voeren\n                                                betaalopdrachten per balansdatum worden verwerkt in de balanspost \u2018AWBZ-betalingen\u2019\n                                                respectievelijk in de balanspost \u2018Wlz-betalingen\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij:\n\n\u2013 1% van het totaal van de AWBZ-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de Wlz-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling extramurale\n                                                      behandeling in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling eerstelijns\n                                                      verblijf in het verslagjaar.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31 december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nBij de vaststelling wordt rekening gehouden met een eventuele eigen bijdrage in het\n                                                kader van de Wmo. De door de zorgaanbieders bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden bij de\n                                                BRP geverifieerd.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van drie informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de Belastingdienst, de BRP en de zorgaanbieders geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ volledig, juist en tijdig\n                                                worden vastgesteld, opgelegd en ge\u00efncasseerd.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de drie informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid betekent het in zijn geheel afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het geheel afwikkelen heeft betrekking op alle gegevens\n                                                waarbij geen sprake is van kwijtschelding in verband met BRP en/of in het kader van\n                                                de regelgeving AWBZ15 en/of facturatiestop.16 Voor Zorg zonder Verblijf stelt het CAK de maximale eigen bijdrage vast. De opgelegde\n                                                eigen bijdragen zijn afhankelijk van de daadwerkelijk genoten zorg. De opgelegde eigen\n                                                bijdragen zijn dus niet per definitie gelijk aan de vastgestelde eigen bijdragen maar\n                                                kunnen in totaal lager zijn dan het totaal van de vastgestelde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.17\n\nTijdigheid\n\nHierbij gaat het om de interne doorlooptijd tot en met het versturen van de facturen.\n                                                Het CAK hanteert als interne norm dat de factuur moet zijn verzonden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken is opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n                                                De NZa hanteert de termijn van maximaal acht weken voor de invulling van het begrip\n                                                tijdigheid.\n\nInnen van eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is geaccordeerd door VWS. Deze procedure geeft aan hoe het CAK\n                                                opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking wegens oninbaarheid\n                                                plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de procedures zoals vastgelegd in het \u2018Protocol kwijtschelden\n                                                en oninbaar verklaren EB-regelingen\u2019 (tot 1 december 2015) en in het protocol \u2018oninbaar\n                                                verklaren & matigen invorderingen\u2019 (vanaf 1 december 2015), is er sprake van een rechtmatige\n                                                uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van eigen bijdragen voor Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg zonder Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt\n                                                      het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      zorgaanbieders, de BRP en de Belastingdienst, welke aanvullende acties zijn ondernomen\n                                                      en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te\n                                                      optimaliseren;\n\n\u2013 de informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten);\n\n\u2013 de gemiddelde termijn waarbinnen telefonische, per brief en per e-mail gestelde vragen\n                                                      in het verslagjaar werden beantwoord.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 over het CAK heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ komen tot uitdrukking in de toelichting op de balanspost \u2018Eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf en Wmo\u2019 en de balanspost \u2018Algemeen Fonds Bijzondere\n                                                Ziektekosten\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ in\n                                                het verslagjaar.\n\nHet CAK heeft als taak het vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen voor\n                                                Zorg met Verblijf AWBZ op basis van door de zorgkantoren via elektronische uitwisseling\n                                                aangeleverde gegevens.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van vijf informatieleveranciers:\n\n\u2013 de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren voor persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip speelt een rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens\n                                                binnen heeft voor de vaststelling van de eigen bijdragen in het kader van de AWBZ. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK. Het rechtmatigheidsbegrip\n                                                geldt niet voor de daadwerkelijk door het AFBZ rechtstreeks van UWV en de SVB ontvangen\n                                                ingehouden eigen bijdragen en de aan het CAK bevestigde inhoudingsverzoeken.\n\nVertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten\n                                                het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures\n                                                van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure geen probleemgevallen\n                                                veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ wordt gebruik gemaakt\n                                                van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden \u2013 de eigen bijdragen\n                                                in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en UWV.18 Dit heet ook wel broninhouding. Het CAK verzendt hiertoe aan de SVB of UWV een inhoudingsverzoek,\n                                                waarna de ingangsdatum en het bedrag dat door de SVB of UWV wordt ingehouden aan het\n                                                CAK wordt bevestigd. Na ontvangst van de bevestiging van de ingangsdatum en de hoogte\n                                                van het bedrag van de broninhouding wordt door het CAK het eventuele resterende deel\n                                                van de eigen bijdrage (deelbijdrage) ge\u00efnd bij de klant via de reguliere incassoprocedures.\n                                                Zolang het CAK geen broninhoudingsbevestiging van UWV of de SVB heeft ontvangen, wordt\n                                                de volledige eigen bijdrage door het CAK bij de klant in rekening gebracht. Omdat\n                                                de SVB en UWV deze ingehouden bedragen direct verrekenen met het AFBZ, is op de bevestigde\n                                                bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is geaccordeerd door VWS. Deze procedure geeft aan hoe opgelegde\n                                                eigen bijdragen ge\u00efncasseerd moeten worden en wanneer afboeking wegens oninbaarheid\n                                                plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de procedures zoals vastgelegd in het \u2018Protocol kwijtschelden\n                                                en oninbaar verklaren EB-regelingen\u2019 (tot 1 december 2015) en in het protocol \u2018oninbaar\n                                                verklaren & matigen invorderingen\u2019 (vanaf 1 december 2015), is er sprake van een rechtmatige\n                                                uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van eigen bijdragen voor Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording de volgende informatie:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg met Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt\n                                                      het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      BRP, UWV, de SVB, de Belastingdienst en de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, welke aanvullende\n                                                      acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de\n                                                      gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten);\n\n\u2013 de gemiddelde termijn waarbinnen telefonische, per brief en per e-mail gestelde vragen\n                                                      in het verslagjaar werden beantwoord.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf komen tot uitdrukking in de toelichting op de balanspost \u2018Eigen bijdragen\n                                                Zorg met Verblijf\u2019 en de balanspost \u2018Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ in het\n                                                verslagjaar.\n\nHet CAK heeft per 1 januari 2015 als taak het vaststellen, opleggen en innen van de\n                                                eigen bijdragen voor de Wlz en het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut verrichten van\n                                                betalingen aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz wordt een onderscheidt gemaakt in de\n                                                eigen bijdrage voor enerzijds (1) Zorg met Verblijf, (2) volledig pakket thuis, (3)\n                                                persoonsgebonden budget en anderzijds het (4) modulair pakket thuis. De systematiek\n                                                betreffende zorg 1 tot en met 3 is vergelijkbaar met die van Zorg met Verblijf van\n                                                voor 1 januari 2015. Voor het onder 4 benoemde modulair pakket thuis is de systematiek\n                                                overeenkomstig de eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf van voor 1 januari 2015.19\n\nHet CAK maakt gebruik van gegevens van zorgaanbieders, de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren,\n                                                de BRP, UWV, de SVB en de Belastingdienst. Het rechtmatigheidsbegrip speelt een rol\n                                                vanaf het moment dat het CAK alle gegevens binnen heeft voor de vaststelling van de\n                                                eigen bijdragen in het kader van de Wlz. Vertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt\n                                                buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de\n                                                opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen problemen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wlz\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Besluit langdurige zorg en de specifieke circulaires van het Zorginstituut. Het betreft vooral de juistheid\n                                                van het berekeningsproces volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft\n                                                ook betrekking op de juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Wlz\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Wlz wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                                \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                                UWV.20 Dit heet ook wel broninhouding. Omdat de SVB en UWV deze ingehouden bedragen direct\n                                                verrekenen met het Flz, is op de bevestigde bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is geaccordeerd door VWS. Deze procedure geeft aan hoe opgelegde\n                                                eigen bijdragen ge\u00efncasseerd moeten worden en wanneer afboeking wegens oninbaarheid\n                                                plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de procedures zoals vastgelegd in het \u2018Protocol kwijtschelden\n                                                en oninbaar verklaren EB-regelingen\u2019 (tot 1 december 2015) en het protocol \u2018oninbaar\n                                                verklaren & matigen invorderingen\u2019 (vanaf 1 december 2015), is er sprake van een rechtmatige\n                                                uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van eigen bijdragen Wlz.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording de volgende informatie:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten);\n\n\u2013 de gemiddelde termijn waarbinnen telefonische, per brief en per e-mail gestelde vragen\n                                                      in het verslagjaar werden beantwoord.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wlz komen tot uitdrukking in de toelichting op de balanspost \u2018Eigen bijdragen Wlz\u2019 en\n                                                de balanspost \u2018Fonds langdurige zorg\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wlz in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland.\n\nHet vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen Wmo en de afdracht aan de gemeenten vormt sinds 1 januari 2007 een eigen taak van het\n                                                CAK. Deze taak is per 1 januari 2015 overgegaan naar de Wmo 2015. Een van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving is dat de producten\n                                                \u2018Beschermd wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ overgeheveld zijn naar de Wmo 2015. Bij beschermd wonen is ook broninhouding van\n                                                de eigen bijdrage door UWV of de SVB mogelijk.21 Dit is het enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden.\n\nHet CAK heft en int maandelijks de eigen bijdrage voor cli\u00ebnten die \u2018beschermd wonen\u2019.\n                                                Het CAK geeft hiertoe beschikkingen af. De verantwoordelijkheid voor beschermd wonen\n                                                is met ingang van 1 januari 2015 op grond van de Wmo 2015 bij gemeenten komen te liggen. Voor zover mogelijk wordt de eigen bijdrage door middel\n                                                van broninhouding ingehouden door de SVB en UWV. De ingehouden bedragen moeten door\n                                                de SVB en UWV overgemaakt worden aan het CAK, die vervolgens voor de verdeling over\n                                                de verschillende centrumgemeentes zorgt als zijnde afdracht eigen bijdragen.\n\nHet CAK heeft een gebruikersverantwoordelijkheid ten aanzien van de juistheid van\n                                                de ontvangen bedragen broninhouding van de SVB en UWV.\n\nDe SVB en UWV kunnen de geldstromen ten behoeve van de eigen bijdragen voor beschermd\n                                                wonen op grond van de Wmo 2015 enerzijds en op grond van de Wlz anderzijds, begin 2015 nog niet scheiden.22\n\nDit brengt met zich mee dat zij niet de juiste bedragen direct aan het CAK respectievelijk\n                                                het Flz kunnen storten. Naar het zich laat aanzien kunnen zij het scheiden van deze\n                                                geldstromen realiseren in april 2016.\n\nVoor de tussenliggende periode is hiervoor de volgende oplossing bedacht. De SVB en\n                                                UWV storten het volledige bedrag dat is ingehouden ten behoeve van de eigen bijdragen\n                                                Wmo 2015 en Wlz in het Flz. Het CAK bericht het Zorginstituut op basis van de bevestigingen van de\n                                                broninhoudingen door de SVB en UWV welk bedrag bestemd is voor de eigen bijdrage Wmo (beschermd wonen). Het Zorginstituut zorgt er vervolgens voor dat het juiste bedrag\n                                                van de eigen bijdrage Wmo 2015 (beschermd wonen) aan het CAK wordt overgemaakt. Het\n                                                Zorginstituut treedt dan ook alleen op als kassier. De hoogte van de bedragen is immers\n                                                gebaseerd op de beschikkingen betreffende de eigen bijdrage Wmo 2015 die het CAK neemt\n                                                en de bevestigingen broninhouding die het CAK heeft ontvangen.\n\nHet onderstaande is voor de Wmo in zijn algemeenheid van toepassing.\n\nDe vaststelling van de eigen bijdragen vindt plaats op basis van zorggegevens van\n                                                de zorgaanbieders en gemeenten en de inkomensgegevens van de Belastingdienst.\n\nDe door de zorgaanbieders en gemeenten bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden\n                                                bij de BRP geverifieerd. Het CAK maakt gebruik van de gegevens van zes informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de gemeenten voor parameters en persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd en ge\u00efncasseerd en de ontvangen\n                                                eigen bijdragen Wmo volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan de gemeenten.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers vallen\n                                                buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de\n                                                opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wmo\n\nWettelijk is besloten om op de eigen bijdrage Wmo een anti-cumulatiebeding van toepassing\n                                                te laten zijn. De voorrang van de Wmo op de AWBZ/Wlz en het anti-cumulatiebeding betekenen dat de eigen bijdrage Wmo voor gaat op en als\n                                                eerst in mindering gebracht wordt op de vastgestelde maximale periode bijdrage, behoudens\n                                                uitzonderingen zoals benoemd in de besluiten.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid betekent het in zijn geheel afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het geheel afwikkelen heeft betrekking op alle gegevens\n                                                waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door\n                                                de gemeenten aangeleverde parameters en de door de zorgaanbieders en gemeenten aangeleverde\n                                                zorg en hulpmiddelen. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHierbij gaat het om de interne doorlooptijd tot en met het versturen van de facturen.\n                                                Het CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken is opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n                                                De NZa hanteert de termijn van maximaal acht weken voor de invulling van het begrip\n                                                tijdigheid.\n\nInnen van eigen bijdragen Wmo\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nAls het CAK voldoet aan de procedures zoals vastgelegd in het \u2018Protocol kwijtschelden\n                                                en oninbaar verklaren EB-regelingen\u2019 (tot 1 december 2015) en in het protocol \u2018oninbaar\n                                                verklaren & matigen invorderingen\u2019 (vanaf 1 december 2015), is er sprake van een rechtmatige\n                                                uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van eigen bijdragen Wmo.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens vanuit\n                                                      de BRP, de Belastingdienst, de gemeenten, UWV, de SVB en de zorgaanbieders, welke\n                                                      aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen\n                                                      om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten);\n\n\u2013 de gemiddelde termijn waarbinnen telefonische, per brief en per e-mail gestelde vragen\n                                                      in het verslagjaar werden beantwoord.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het CAK rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 over het CAK heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wmo komen tot uitdrukking in de toelichting op de balanspost \u2018Eigen bijdragen Wmo\u2019 en\n                                                de balanspost \u2018Rekening-courant Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wmo in het verslagjaar respectievelijk 1% van de in totaal opgelegde broninhoudingen\n                                                Wmo (beschermd wonen) in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                                het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                                AFBZ, Flz, Wmo en het Zvf te overbruggen.\n\nOmdat de kosten van het CAK in principe gedekt worden door het budget beheerskosten,\n                                                moeten de betreffende interestopbrengsten volledig aan het AFBZ, het Flz, de Wmo en het Zvf worden afgedragen. Vastgesteld moet worden, dat de interest die over de\n                                                beschikbare liquide middelen en openstaande vorderingen wordt ontvangen juist, tijdig\n                                                en volledig is. Voor de interest gelmiddelen AFBZ, Flz en Wmo geldt dat de verrekening over de verschillende fondsen plaatsvindt op basis van een\n                                                door het Zorginstituut en het CAK afgesproken verdeling. De bedragen die door het\n                                                CAK zijn bepaald op basis van deze verdeling worden opgenomen in de bestuurlijke verantwoording\n                                                van het CAK.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 over het CAK heeft opgenomen.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen Zvf in het verslagjaar.\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is het CAK niet meer wettelijk bevoegd om nieuwe beschikkingen\n                                                af te geven. Wel dienen nog betalingen op al verstrekte beschikkingen te worden uitgevoerd.\n\nIn artikel 118a van de Zvw was vastgelegd dat verzekerden het recht op de compensatieregeling eigen risico kunnen\n                                                doen gelden jegens het CAK. Deze regeling is met ingang van 1 januari 2014 afgeschaft.\n                                                Artikel 118a Zvw is per 1 januari 2015 vervallen.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt pas een rol vanaf het moment van het ontvangen van\n                                                de persoonsgegevens van de zorgverzekeraars en de klant. Het CAK heeft niet de taak\n                                                om vast te stellen of de persoonsgegevens volledig, juist en tijdig bij het CAK worden\n                                                aangemeld.\n\nHet CAK voert de taak rechtmatig uit, als het proces vanaf het ontvangen van de gegevens\n                                                tot en met de uitbetaling van het bedrag volledig, juist en tijdig wordt uitgevoerd\n                                                en wanneer de afrekening van de verrichte betalingen met het Zvf volledig, juist en\n                                                tijdig plaatsvindt.\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseert\n                                                het begrip rechtmatigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle binnengekomen\n                                                gegevens tot de volledige bepaling van rechthebbenden. Sinds uitvoeringsjaar 2015\n                                                kan het CAK geen nieuwe aanvragen meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen\n                                                die uiterlijk 31 december 2014 zijn ontvangen worden nog afgehandeld.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft de betekenis van het toewijzen en het afwikkelen van de uitbetaling\n                                                van het juiste bedrag aan de juiste rechthebbende volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling. Afhankelijk van het tijdstip van bekend worden van het recht op de betaling\n                                                zal een bepaalde termijn als normstelling voor rechtmatigheid worden gehanteerd. Hierbij\n                                                wordt aansluiting gezocht bij specifieke voorschriften van het Zorginstituut en bij\n                                                door het CAK intern vastgestelde normen voor tijdige betaling.\n\nAls uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege het ontbreken van een bankrekeningnummer\n                                                op de overeengekomen datum, zal de betaling plaatsvinden binnen maximaal vier weken\n                                                na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Zvf. Hiervoor\n                                                worden gelijke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als bij de betalingen. In de bestuurlijke\n                                                verantwoording geeft het CAK aan, welke AO/IB maatregelen intern zijn getroffen ter\n                                                waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen en ter voorkoming van het onttrekken\n                                                van waarden aan het Zvf via het CAK.\n\nHet CAK moet zich in een bijlage bij de bestuurlijke verantwoording verantwoorden\n                                                over de opvolging van de verbeterpunten die de NZa in het rapport Uitvoering AWBZ,\n                                                Wmo en Zvw 2014 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het Zvf verrekende bedragen komen\n                                                in het financieel verslag van het CAK tot uitdrukking in de balanspost \u2018Zorgverzekeringsfonds\u2019.\n                                                Het overzicht van de in rekening-courant met het Zvf verrekende ontvangsten en uitgaven\n                                                geeft hierbij een specificatie van de mutaties. De overlopende, nog uit te voeren\n                                                betaalopdrachten per balansdatum worden verwerkt in de balanspost \u2018Zvf-betalingen\u2019.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de totale CER-uitkeringen in het verslagjaar.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de geldstromen maakt\n                                             het CAK gebruik van de matrix bestuurlijke verantwoording. De matrix geeft aan bij\n                                             welke geldstromen23 het CAK is betrokken, wat de omvang is van deze geldstromen, welke taken en verantwoordelijkheden\n                                             het CAK heeft ten aanzien van deze geldstromen en welke voorbehouden gelden in verband\n                                             met opdrachtverstrekking en gegevensaanlevering door derden. In de kolom bestuurlijke\n                                             verantwoording geeft het CAK aan hoe en in hoeverre de rechtmatigheid van de geldstromen\n                                             door het CAK is gewaarborgd.\n\nDe matrix voor VWS is uitgewerkt in bijlage 1 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording VWS\u2019 van dit model. De matrix voor de NZa\n                                             is uitwerkt in bijlage 2 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording NZa\u2019. De matrices geven de volgende geldstromen\n                                             weer, die een rol spelen bij de concrete invulling van het rechtmatigheidsbegrip bij\n                                             het CAK:\n\nInzake VWS:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2013 beheerskosten van het CAK;\n\n\u2013 interest geldmiddelen beheerskosten.\n\nInzake NZa:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregelingen extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregelingen eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nHet CAK moet in de bestuurlijke verantwoording een aantal kengetallen en prestatie-indicatoren\n                                          voor het verslagjaar en voor zover van toepassing het jaar voorafgaand aan het verslagjaar\n                                          opnemen. Deze kengetallen en prestatie-indicatoren zijn in bijlage 4 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019 van dit model opgenomen.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk intern vast, hoe\n                                          de aan de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot\n                                          stand zijn gekomen.\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke wijze in de organisatie\n                                          is verankerd dat alle klachten van klanten op een klantgerichte manier en zo spoedig\n                                          mogelijk worden behandeld. Het CAK moet de klachten behandelen overeenkomstig het\n                                          bepaalde in hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht (Awb).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording besteedt het CAK aandacht aan de organisatorische\n                                          borging van de klachtenbehandeling binnen het CAK. Hierbij besteedt het CAK aandacht\n                                          aan de wijze waarop zij bewaakt dat klachten volgens de voorschriften van de Awb worden afgehandeld. Het CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke\n                                          wijze lering wordt getrokken uit de ontvangen klachten en tot welke concrete verbeteringen\n                                          in procedures en dergelijke de klachten hebben geleid.\n\nNaast de al behandelde bestuurlijke verantwoording bestaat het financieel verslag\n                                          uit een financi\u00eble verantwoording c.q. jaarrekening. Dit onderdeel wordt behandeld\n                                          in paragraaf 3.2.\n\nOok moet het CAK op basis van de Wlz een uitvoeringsverslag opstellen. Dit onderdeel wordt behandeld in paragraaf 3.3\n\nAls uitgangspunt voor de inrichtingsvoorschriften geldt dat de jaarrekening zoveel\n                                          mogelijk wordt ingericht met overeenkomstige toepassing van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Het Model Jaarverslaggeving 2015 CAK kan deze voorschriften aanvullen met specifieke richtlijnen, voor zover nodig voor\n                                          de uitvoering van de wettelijke taken in het kader van de tegemoetkomingsregeling\n                                          Wtcg, de Jeugdwet, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de beheerskosten van het CAK, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER.\n\nDe jaarrekening wordt in de Nederlandse taal uitgebracht. De bedragen worden in Euro\u2019s\n                                          (x 1.000) vermeld.\n\nTen behoeve van de verantwoording van het Zorginstituut over het gevoerde beheer over\n                                          het Flz, het AFBZ en het Zvf wordt het financieel verslag van het CAK uitgebreid met\n                                          de volgende onderdelen:\n\n\u2013 een overzicht van met het Flz verrekende ontvangsten en uitgaven;\n\n\u2013 een overzicht van met het AFBZ verrekende ontvangsten en uitgaven;\n\n\u2013 een overzicht van met het Zvf verrekende ontvangsten en uitgaven.\n\nHet CAK laat zich bij het opstellen van de jaarrekening leiden door de \u2018Modellen financieel\n                                          verslag CAK\u2019 zoals opgenomen in de bijlagen van dit model. De modellen geven een opsomming\n                                          van de posten en de toelichtingen die minimaal in de jaarrekening moeten worden opgenomen.\n\nHet CAK legt in het uitvoeringsverslag verantwoording af over de uitvoering van haar\n                                          taken op grond van de tegemoetkomingsregeling Wtcg, de Jeugdwet, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de beheerskosten van het CAK, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER in het voorgaande jaar en geeft zijn voornemens weer voor het volgend jaar.\n\nHet CAK neemt minimaal de volgende informatie op in het uitvoeringsverslag:\n\n\u2013 het profiel, de organisatiestructuur en het gevoerde en voorgenomen beleid bij de\n                                                uitvoering van de wet;\n\n\u2013 de resultaten van het door het CAK gevoerde beleid ter uitvoering van zijn wettelijke\n                                                taken;\n\n\u2013 een ondertekende verklaring van het bestuur over de betrouwbaarheid van de gevraagde\n                                                en aangeleverde gegevens in het uitvoeringsverslag.\n\nBij de aanleverprocedure gaat het om de manier waarop het CAK de jaarverslaggeving\n                                          aan het ministerie van VWS en de NZa moet toesturen.\n\nHet CAK moet de financi\u00eble verantwoording/jaarrekening, de gewaarmerkte bestuurlijke\n                                          verantwoording, het uitvoeringsverslag en de accountantsrapportage v\u00f3\u00f3r 15 maart24 van het jaar volgend op het verslagjaar versturen aan het ministerie van VWS en aan\n                                          de NZa. De NZa zorgt conform artikel 4.3.1, lid 4 van de Wlz voor het doorsturen van de verantwoordingsdocumenten aan het Zorginstituut.\n\nFysieke inzending VWS\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt het ministerie\n                                          van VWS het CAK gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nHet ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\n\nT.a.v. directeur Zorgverzekeringen, de heer drs. E.B.K. van Koesveld\n\nPostbus 20350\n\n2500 EJ Den Haag\n\nFysieke inzending NZa\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het CAK\n                                          gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nNederlandse Zorgautoriteit\n\nT.a.v. de heer drs. M.A. Maaten\n\nPostbus 3017\n\n3502 GA Utrecht\n\nElektronische inzending NZa\n\nVoor de elektronische toezending van verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het\n                                          CAK gebruik te maken van het webportal van de NZa.\n\nOverige informatie\n\nHet CAK kan op eigen initiatief of op uitnodiging van het ministerie van VWS aanvullende\n                                          informatie over de jaarverslaggeving verstrekken. Voor het inzenden daarvan geldt\n                                          de bovenstaande wijze van inzending.\n\nVoor alle vragen over het toezenden van de jaarverslaggeving en de aanvullingen daarop\n                                          aan de NZa kan het CAK zich wenden tot de helpdesk CAK, telefoonnummer 030 \u2013 296 83\n                                          73, e-mail mmaaten@nza.nl (de heer drs. M.A. Maaten).\n\nHet ministerie van VWS, de NZa en het Zorginstituut hanteren de gedragslijn dat wettelijke\n                                          informatie die in het jaarverslag en uitvoeringsverslag is opgenomen, in principe\n                                          openbare informatie is nadat het jaarverslag en het uitvoeringsverslag door de minister\n                                          van VWS zijn goedgekeurd. Voor het overige geldt dat bedrijfsgegevens die het CAK\n                                          in vertrouwen heeft verstrekt, in beginsel niet openbaar worden gemaakt.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van het ministerie\n                                       van VWS enerzijds en het CAK en haar externe accountant anderzijds. De bekrachtiging\n                                       van dit model zal gezamenlijk door VWS en de NZa in een brief of e-mail aan het CAK\n                                       worden gemeld. Indien een e-mail wordt verzonden wordt deze geadresseerd aan:\n\nStafmanager Corporate Control:\n\nde heer W. van Egmond\n\nwegmond@hetcak.nl\n\nAccounthouder VWS:\n\nmevrouw J. van den Burg\n\njburg@hetcak.nl\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van de NZa enerzijds\n                                       en het CAK en haar externe accountant anderzijds. De bekrachtiging van dit model zal\n                                       gezamenlijk door de NZa en VWS in een brief of e-mail aan het CAK worden gemeld.\n\nIndien een e-mail wordt verzonden wordt deze geadresseerd aan:\n\nStafmanager Corporate Control:\n\nde heer W. van Egmond\n\nwegmond@hetcak.nl\n\nAccounthouder VWS:\n\nmevrouw J. van den Burg\n\njburg@hetcak.nl\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande geldstromen (kasbasis) van \u2019s\n                                 Rijks kas met betrekking tot de beheerskosten, de tegemoetkomingsregeling Wtcg en de ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model. In de bestuurlijke verantwoording wordt gerapporteerd per uitkeringsjaar.\n\nGeldstroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg\n\nDe geldstroom met Rijkskas ten behoeve van het uitkeren van een tegemoetkomingsbedrag\n                                                ingevolge artikel 2 van het Besluit tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de bepaling van het recht op het tegemoetkomingsbedrag\n                                                op basis van de van of namens de informatieleveranciers ontvangen klantgegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van of namens\n                                                de informatieleveranciers ontvangen klantgegevens.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet\n\nDe afdrachten aan gemeenten na de vaststelling en inning van de ouderbijdragen op\n                                                basis van de door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van het vaststellen en innen van de ouderbijdragen\n                                                op basis van de Jeugdwet.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Beheerskosten van het CAK\n\nDe kosten van het CAK voor de uitvoering van de wettelijke taken worden gedekt uit\n                                                de begroting van het ministerie van VWS.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de toerekening van het budget en de gemaakte\n                                                beheerskosten aan wettelijke taken.\n\nJuistheid van de toevoeging van het exploitatieresultaat aan de publiekrechtelijke\n                                                reserves en de egalisatiereserves.\n\nJuiste, tijdige en volledige toekenning van het budget beheerskosten door het ministerie\n                                                van VWS.\n\n4. Interest geldmiddelen beheerskosten\n\nVerrekening van ontvangen interest op publieke geldmiddelen beheerskosten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de afdracht van de interest geldmiddelen\n                                                beheerskosten.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande geldstromen (kasbasis) van het\n                                 AFBZ, Flz en Zvf en geldstromen met betrekking tot de Wmo. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model.\n\nGeldstroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Betalingen van zorgaanspraken AWBZ\n\nDe ontvangen bedragen van het Zorginstituut voor de uitvoering van de administratieve\n                                                taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het AFBZ in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Betalingen van zorgaanspraken Wlz\n\nDe ontvangen bedragen van het Zorginstituut voor de uitvoering van de administratieve\n                                                taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Betalingen subsidieregeling extramurale behandeling\n\nDe ontvangen bedragen van het Zorginstituut voor de uitvoering van de administratieve\n                                                taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n4. Betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf\n\nDe ontvangen bedragen van het Zorginstituut voor de uitvoering van de administratieve\n                                                taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n5. Afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van door\n                                                de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg zonder\n                                                Verblijf AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n6. Afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf AWBZ op basis van door de\n                                                informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg met Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n7. Afdracht eigen bijdragen Wlz\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen Wlz op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wlz op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wlz en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wlz.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het Flz via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Wlz.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n8. Afdracht eigen bijdragen Wmo\n\nDe afdrachten aan gemeenten na het verrichten van de vaststelling, oplegging en inning\n                                                van de eigen bijdragen Wmo op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wmo op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wmo en de gegevens van de\n                                                informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan de gemeenten afgedragen\n                                                en ge\u00efnde eigen bijdragen Wmo.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n9. Ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland1\n\nOp basis van de beschikkingen inzake de eigen bijdragen Wmo bericht het CAK aan het\n                                                Zorginstituut welk bedrag aan ingehouden eigen bijdragen Wmo (beschermd wonen) via\n                                                UWV en de SVB aan het CAK moet worden overgemaakt.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de opgave van broninhouding door UWV en\n                                                de SVB aan het Zorginstituut.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n10. Interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo\n\nVerrekening van ontvangen interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen\n                                                in rekening-courant met het AFBZ, het Flz en de Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de afdracht van de interest geldmiddelen\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo. De wijze van verdelen van de interest geldmiddelen\n                                                naar het AFBZ, het Flz en de Wmo vindt plaats op basis van de gemaakte afspraak tussen\n                                                het CAK en het Zorginstituut.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n11. Uitbetaalde uitkeringen CER\n\nHet uitkeren van een compensatie voor het verplichte eigen risico op basis van eigen\n                                                gegevens van het CAK en gegevens van de of namens de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de bepaling van het recht op een CER-uitkering\n                                                op basis van eigen gegevens van het CAK en gegevens van de of namens de informatieleveranciers\n                                                aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betaling van CER-uitkeringen.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Zvf in rekening\n                                                gebracht bedrag voor verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n12. Interest geldmiddelen Zvf\n\nVerrekening van ontvangen interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen\n                                                in rekening-courant met het Zvf.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de afdracht van de interest geldmiddelen\n                                                met het Zvf.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n1 Hierbij moeten de gemaakte afspraken zoals opgenomen in de brief van Zorginstituut\n                                 Nederland van 26 februari 2015 met kenmerk 729889-133710-DMO in acht genomen worden.\n\nVoor de in het verslagjaar 2015 geldende relevante algemene wet- en regelgeving, bijzondere\n                                 wet- en regelgeving circulaires en brieven van het Zorginstituut en brieven van het\n                                 ministerie van VWS verwijzen VWS en de NZa naar de tabellen in het juridisch kader\n                                 van het CAK.\n\nIn deze paragraaf zijn de kengetallen en prestatie-indicatoren opgenomen die het CAK\n                                 in de bestuurlijke verantwoording moet opnemen. Het CAK vermeldt de kengetallen en\n                                 prestatie-indicatoren voor het verslagjaar en de twee voorafgaande jaren.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk vast, hoe de aan\n                                 de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot stand\n                                 zijn gekomen.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nAlgemeen\n\nKC0101\n\nExploitatieresultaat beheerskosten in \u20ac 1.000\n\nHet bedrag van het publiekrechtelijk resultaat in de financi\u00eble jaarrekening over\n                                                het huidig verslagjaar in \u20ac 1.000.\n\nKC0102\n\nGemiddelde personeelsbezetting in fte\u2019s\n\nHet aantal fte\u2019s aan het eind van elke maand van het huidig verslagjaar gedeeld door\n                                                twaalf.\n\nWet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten\n\nKC0701\n\nBedrag betalingen in \u20ac 1.000\n\nHet totaal bedrag aan in het huidig verslagjaar uitgekeerde Wtcg-betalingen, gesplitst\n                                                naar het betreffende Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nKC0702\n\nAantal rechthebbenden\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar aangeleverde rechthebbenden, weergegeven naar\n                                                uniek BSN, aangeleverd door ketenpartners, gesplitst naar het betreffende Wtcg-jaar\n                                                en ketenpartner.\n\nKC0703\n\nAantal beschikkingen\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar verstuurde beschikkingen met als resultaat een\n                                                betaling aan de klant, gesplitst naar het betreffende Wtcg-jaar.\n\nKC0704\n\nAantal betalingen\n\nHet aantal betalingen in het huidig verslagjaar, gesplitst naar het betreffende Wtcg-jaar\n                                                en forfaitcategorie.\n\nKC0705\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen\n\nHet aantal niet uitgevoerde betalingen vanwege het ontbreken van klantgegevens ten\n                                                aanzien van de uitbetaling in het huidig verslagjaar, gesplitst naar het betreffende\n                                                Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen \u2013 reden\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste redenen getoond (maximaal top\n                                                5).\n\nKC0706\n\nAantal individuele aanvragen\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen extra aanvragen voor een Wtcg-uitkering,\n                                                gesplitst naar status.\n\nKC0707\n\nAantal informatieverzoeken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen informatieverzoeken naar aanleiding\n                                                van een ontvangen beschikking.\n\nKC0708\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC0709\n\nAantal zaken Bezwaaradviescommissie (BAC)\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar in behandeling genomen BAC zaken, gesplitst naar\n                                                status.\n\nKC0710\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen beroepzaken welke in behandeling is\n                                                genomen, gesplitst naar status (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC0711\n\nAantal calls\n\nHet aantal binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC0712\n\nTe verwachten aantal nog aan te schrijven rechthebbenden\n\nWanneer de ketenpartijen de uitwisseling niet volledig uitvoeren, maakt het CAK inzichtelijk\n                                                van hoeveel BSN\u2019s de verdere gegevens ontbreken.\n\nKC0713\n\nPercentage BSN\u2019s voor Wtcg die positief zijn beschikt.\n\nPercentage van de BSN\u2019s die in het jaar van aanleveren van data tot een positieve\n                                                beslissing hebben geleid ten opzichte van het totaal aantal BSN\u2019s.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nKC1101a\n\nAWBZ-verstrekkingen in miljarden Euro\u2019s\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan ten laste\n                                                van het AFBZ in miljarden Euro\u2019s.\n\nKC1101b\n\nWlz-verstrekkingen in miljarden Euro\u2019s\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan ten laste\n                                                van het Flz in miljarden Euro\u2019s.\n\nKC1102a\n\nOntvangen betaal formulieren AWBZ per soort met retourpercentage\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen formulieren per soort met het percentage\n                                                van het aantal formulieren dat retour is gezonden.\n\nKC1102b\n\nOntvangen betaal formulieren Wlz per soort met retourpercentage\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen formulieren per soort met het percentage\n                                                van het aantal formulieren dat retour is gezonden.\n\nKC1103a\n\nBetaling van zorgaanspraken AWBZ namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in miljarden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het AFBZ aan zorgaanbieders in opdracht van en\n                                                namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1103b\n\nBetaling van zorgaanspraken Wlz namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in miljarden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het Flz aan zorgaanbieders in opdracht van en\n                                                namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104a\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling AWBZ\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in miljarden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het AFBZ aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104b\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling Wlz\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in miljarden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het Flz aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nEigen bijdragen Zorg zonder Verblijf / Wmo 2007\n\nKC1201\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen (Zorg\n                                                zonder Verblijf, Wmo en totaal), afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1202\n\nBedrag aan kortingen in \u20ac 1.000\n\nHet totaal van de eigen bijdragen die aan de klant niet in rekening zijn gebracht,\n                                                gesplitst naar facturatiestop, Wtcg-korting en minimabeleid.\n\nKC1203\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1204\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte oninbare eigen bijdragen\n                                                (inclusief Wtcg-korting) op facturen Zorg zonder Verblijf, facturen Wmo en gecombineerde\n                                                facturen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000 \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1205\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen (op facturen Zorg zonder Verblijf, facturen\n                                                Wmo en gecombineerde facturen), afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1206\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut (Zorg zonder Verblijf) en de gemeenten (Wmo).\n\nKC1207\n\nOpenstaand saldo in\n\n\u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nZorg met Verblijf\n\nKC1301\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van opgelegde eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1303\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1304\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte eigen bijdragen per reden,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000 \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1305\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1306\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut.\n\nKC1307\n\nOpenstaand saldo in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nCompensatieregeling eigen risico\n\nKC1401\n\nBedrag betalingen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslagjaar uitgekeerde CER-uitkeringen in \u20ac 1.000.\n\nKC1405\n\nAantal betalingen\n\nHet aantal betalingen in het huidig verslagjaar (over alle uitkeringsjaren).\n\nKC1406\n\nAantal niet-uitgevoerde betalingen en bedrag\n\nHet aantal rechthebbenden aan wie in het huidig verslagjaar geen CER-uitkering is\n                                                gedaan (over alle uitkeringsjaren), gesplitst naar status (ontbrekende NAW-gegevens\n                                                en ontbrekende bancaire gegevens).\n\nKC1408\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC1410\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1412\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen e-mails.\n\nAantal e-mails contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1413\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen brieven.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nEigen bijdrage Wlz1\n\nKC1501\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van opgelegde eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1502\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1503\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte eigen bijdragen per reden,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1504\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1505\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1506\n\nOpenstaand saldo in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum, afgerond op\n                                                \u20ac 1.000.\n\nKC1507\n\nGemiddelde opgelegde eigen bijdrage\n\nDe som van het in het huidig verslagjaar gemiddeld per maand gefactureerde bedrag\n                                                en het maandelijks gemiddelde van het via broninhouding ingehouden bedrag aan eigen\n                                                bijdragen, gesplitst naar hoge eigen bijdrage en lage eigen bijdrage.\n\nKC1508\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen gedurende het huidig verslagjaar met een hoge\n                                                respectievelijk een lage eigen bijdrage.\n\nKC1509\n\nAantal nieuwe bijdrageplichtigen\n\nHet aantal nieuwe bijdrageplichtigen, die nieuw zijn aangeleverd en waarvoor nog niet\n                                                eerder Wlz-zorg is geregistreerd, waarvoor in het huidig verslagjaar voor de eerste\n                                                keer een beschikking is afgegeven voor een doorlopende opnameperiode.\n\nKC1510\n\nBroninhoudingspercentages\n\nHet percentage van de in het huidig verslagjaar via broninhouding bevestigde eigen\n                                                bijdragen ten opzichte van het totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde\n                                                eigen bijdragen.\n\nKC1511\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1512\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde beschikkingen\n\nHet aantal bezwaren als percentage van het totaal aantal beschikkingen dat in het\n                                                huidig verslagjaar wordt verstuurd.\n\nKC1513\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1514\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1515\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen e-mails.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1516\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen brieven.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1517\n\nAantal klantdossiers\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar aangeboden klantdossiers (tweedelijns klantvragen\n                                                via Klantadvies).\n\nEigen bijdrage\n\nWmo 2015\n2\n\nKC1601\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1602\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1603\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte oninbare eigen bijdragen,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1604\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1605\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten aan de gemeenten,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1606\n\nOpenstaand saldo in\n\n\u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum, afgerond op\n                                                \u20ac 1.000.\n\nKC1607\n\nBedrag aan bevestigde broninhoudingen SVB en UWV\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslag jaar ontvangen bevestigde broninhoudingen\n                                                door UWV en SVB voor Beschermd Wonen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1608\n\nOntvangen bedragen broninhouding SVB en UWV van het Zorginstituut\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslag jaar ontvangen broninhouding voor Beschermd\n                                                Wonen van het Zorginstituut om af te dragen aan gemeenten, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1609\n\nAantal uitingen\n\nHet totaal aantal, in het verslagjaar, verzonden kennisgevingen, beschikkingen en\n                                                facturen.\n\nKC1610\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen die zorg hebben afgenomen in het zorgjaar en die zijn\n                                                aangeleverd bij het CAK, gesplitst naar zorgfunctie voor de laatste drie zorgjaren\n                                                (actualisatie per zorgjaar, dus niet getoond voor de laatste drie verslagjaren).\n\nKC1611\n\nHet totaal aantal te factureren zorguren en nog te factureren zorguren\n\nHet totaal aantal bijdrageplichtige te factureren zorguren en het aantal nog te factureren\n                                                zorguren, afgerond op 100 uur.\n\nHet totaal aantal te factureren zorguren en nog te factureren zorguren \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1612\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1613\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal ontvangen bezwaren als percentage van het totaal aantal facturen dat per\n                                                jaar wordt verstuurd.\n\nKC1614\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1615\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1616\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen e-mails.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1617\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen brieven.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactmomenten\n                                                getoond.\n\nKC1618\n\nAantal klantdossiers\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar aangeboden klantdossiers (tweedelijns klantvragen\n                                                via Klantadvies).\n\n1 De kengetallen eigen bijdrage Wlz zijn inclusief de eigen bijdrage Zorg met Verblijf\n                                 behalve de kengetallen over de financi\u00eble afhandeling. KC1507 t/m KC1517 zijn dus\n                                 inclusief Zorg met Verblijf.\n\n2 De kengetallen eigen bijdrage Wmo zijn inclusief de eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf/Wmo\n                                 behalve de kengetallen over de financi\u00eble afhandeling. KC1609 t/m KC1618 zijn dus\n                                 inclusief Zorg zonder Verblijf/Wmo.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nObJw\n\nKC9101\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nTotaal aantal (unieke) bijdrageplichtigen in het verslagjaar voor de ouderbijdrage.\n\nKC9102\n\nOpgelegde ouderbijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van opgelegde ouder bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC9103\n\nOntvangen ouderbijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op ouderbijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC9104\n\nTotaal aantal jeugdigen\n\nAantal jeugdigen waarvoor ouderbijdrage is ontvangen.\n\nKC9105\n\nOpenstaand saldo in\n\n\u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nKC9106\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC9107\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC9108\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nCategorie\n\nPrestatie-indicator\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nPC1101a\n\nPercentage eenmalige betalingsopdrachten AWBZ uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal betalingsopdrachten en het aantal later dan\n                                                drie weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde betalingsopdrachten gedeeld\n                                                door het totaal aantal betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nPC1101b\n\nPercentage eenmalige betalingsopdrachten Wlz uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal betalingsopdrachten en het aantal later dan\n                                                drie weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde betalingsopdrachten gedeeld\n                                                door het totaal aantal betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nPC1102a\n\nPercentage voorschotbetalingen AWBZ uitgevoerd binnen vijf weken dan wel de opgedragen\n                                                termijn na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal voorschotbetalingsopdrachten en het aantal later\n                                                dan vijf weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde voorschotbetalingen gedeeld\n                                                door het totaal aantal ontvangen voorschot-betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nPC1102b\n\nPercentage voorschotbetalingen Wlz uitgevoerd binnen vijf weken dan wel de opgedragen\n                                                termijn na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal voorschotbetalingsopdrachten en het aantal later\n                                                dan vijf weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde voorschotbetalingen gedeeld\n                                                door het totaal aantal ontvangen voorschot-betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nPC1103a\n\nJuistheid uitgevoerde betaalopdrachten AWBZ\n\nEenmalige betaalopdrachten en voorschotwijzigingen dienen juist en volledig uitgevoerd\n                                                te worden, zijnde 1% goedkeuringstolerantie van het totaal aan mutaties in rekening-courant\n                                                met het AFBZ.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nPC1103b\n\nJuistheid uitgevoerde betaalopdrachten Wlz\n\nEenmalige betaalopdrachten en voorschotwijzigingen dienen juist en volledig uitgevoerd\n                                                te worden, zijnde 1% goedkeuringstolerantie van het totaal aan mutaties in rekening-courant\n                                                met het Flz.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 99%\n\nEigen bijdragen Wlz (inclusief Zorg met Verblijf)\n\nPC1301\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nGemiddelde facturatietermijn in dagen na eerste maal opleggen (voorlopige) eigen bijdrage\n                                                (voor klanten met nieuwe opnamegegevens) na ontvangst van alle gegevens.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: <6 weken\n\nPC1302\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het aanmaken\n                                                van de beschikking (voor klanten met nieuwe opnamegegevens) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 97,5%\n\nPC1303\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nPC1304\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: < 1%.\n\nPC1305\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nPC1306\n\nPercentage interventies in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal interventies als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nPC1307\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nHet aantal beantwoorde calls als percentage van het aantal binnengekomen calls in\n                                                het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 90%\n\nPC1308\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: < 90 seconden\n\nEigen bijdragen Wmo (inclusief Zorg zonder Verblijf/Wmo)\n\nPC1401\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nHet gemiddelde aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: < 6 weken.\n\nPC1402\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het bekend\n                                                worden van alle gegevens in het huidig verslagjaar (voor nieuwe en bestaande klanten).\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 97,5%\n\nPC1403\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nPC1404\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor het verslagjaar 2014: < 1%.\n\nPC1405\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nPC1406\n\nPercentage interventies in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal interventies als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd, getoond voor de laatste drie verslagjaren.\n\nPC1407\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls ten opzichte van het aantal binnengekomen\n                                                calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: 90%\n\nPC1408\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2015: < 90 seconden\n\nDe modellen geven alleen een opsomming van de posten en toelichtingen die minimaal\n                                       in de jaarrekening van het CAK moeten staan.\n\nIn de jaarrekening moet, rekening en verantwoording worden afgelegd over het financieel\n                                       beheer en van de geleverde prestaties over het verstreken boekjaar. De jaarrekening\n                                       wordt zoveel mogelijk ingericht met overeenkomstige toepassing van Titel 9 van Boek 2 Burgerlijk Wetboek en met inachtneming van deze modellen.\n\nACTIVA\n\nPASSIVA\n\nVaste activa\n\n\u2013 materi\u00eble vaste activa\n\nEigen vermogen\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve AWBZ\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve Wlz\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve Wmo\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve Objw\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve schengenverklaringen\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve CER\n\n\u2013 publiekrechtelijke reserve Wtcg\n\n\u2013 resultaat boekjaar\n\nVlottende activa\n\nVoorzieningen\n\nLanglopende schulden\n\n\u2013 egalisatiereserve\n\nVorderingen\n\n\u2013 eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf\n\n\u2013 eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\n\u2013 eigen bijdragen Wlz\n\n\u2013 eigen bijdragen OBJW\n\n\u2013 eigen bijdragen Wmo\n\n\u2013 overige vorderingen en overlopende activa\n\nKortlopende schulden\n\n\u2013 rekening-courant AFBZ\n\n\u2013 rekening-courant Flz\n\n\u2013 rekening-courant Wmo\n\n\u2013 rekening-courant OBJW\n\n\u2013 rekening-courant CER\n\n\u2013 rekening-courant Wtcg\n\n\u2013 AWBZ-betalingen\n\n\u2013 Wlz-betalingen\n\n\u2013 overige schulden en overlopende passiva\n\nLiquide middelen\n\nBATEN\n\nRegulier budget EB AWBZ\n\nRegulier budget FI\n\nRegulier budget EB Wlz\n\nRegulier budget EB Wmo\n\nRegulier budget Schengenverklaringen\n\nRegulier budget Jeugdwet (ouderbijdrage)\n\nRegulier budget Wtcg\n\nRegulier budget CER\n\nIncidenteel budget\n\nOverige baten\n\nFinanci\u00eble baten\n\nLASTEN\n\nPersoneelskosten\n\nHuisvestingskosten\n\nBureaukosten\n\nDirecte uitvoeringskosten\n\nAutomatiseringskosten\n\nAlgemene beheerskosten\n\nEXPLOITATIERESULTAAT\n\nVorderingen:\n\nEigen bijdragen Zorg zonder Verblijf:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdragen\n\n\u2013 Facturatiestop\n\n\u2013 Ontvangen in boekjaar\n\n\u2013 Afboekingen\n\n\u2013 Minimabeleid\n\n\u2013 Afboekingen Wtcg-korting\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nEigen bijdragen Zorg met Verblijf:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdragen\n\n\u2013 Facturatiestop\n\n\u2013 Broninhoudingen SVB en UWV\n\n\u2013 Ontvangen in boekjaar\n\n\u2013 Afboekingen\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nEigen bijdragen Wet langdurige zorg:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdragen\n\n\u2013 Broninhoudingen SVB en UWV\n\n\u2013 Ontvangen in boekjaar\n\n\u2013 Afboekingen\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nOuder bijdrage Jeugdwet:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde ouderbijdrage\n\n\u2013 Ontvangen in boekjaar\n\n\u2013 Afboekingen\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nEigen bijdrage Wmo (inclusief broninhouding SVB en UWV):\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdragen\n\n\u2013 Broninhoudingen SVB en UWV\n\n\u2013 Facturatiestop\n\n\u2013 Ontvangen in boekjaar\n\n\u2013 Afboekingen\n\n\u2013 Minimabeleid\n\n\u2013 Afboekingen Wtcg-korting\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nKortlopende schulden:\n\nRekening-courant AFBZ:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 AWBZ-betalingen\n\n\u2013 Eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\n\u2013 Eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf\n\n\u2013 Korting Wtcg Zorg zonder Verblijf\n\n\u2013 Korting Wtcg Wmo\n\n\u2013 Interest geldmiddelen AFBZ\n\n\u2013 Ontvangen voorschotten AWBZ\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nVoor de hiervoor genoemde categorie\u00ebn wordt waar nodig een nadere verdeling gemaakt\n                                                      naar subcategorie.\n\nRekening-courant Flz:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Wlz-betalingen\n\n\u2013 Eigen bijdragen WLZ\n\n\u2013 Interest geldmiddelen Flz\n\n\u2013 Ontvangen voorschotten Flz\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nVoor de hiervoor genoemde categorie\u00ebn wordt waar nodig een nadere verdeling gemaakt\n                                                      naar subcategorie.\n\nRekening-courant Wmo:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdrage\n\n\u2013 Minimabeleid\n\n\u2013 Facturatiestop\n\n\u2013 Afboekingen en restituties\n\n\u2013 Afboekingen Wtcg-korting\n\n\u2013 Rente\n\n\u2013 Afgedragen aan gemeenten\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nRekening-courant OBJW:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Opgelegde eigen bijdrage\n\n\u2013 Minimabeleid\n\n\u2013 Facturatiestop\n\n\u2013 Afboekingen en restituties\n\n\u2013 Afboekingen Wtcg-korting\n\n\u2013 Rente\n\n\u2013 Afgedragen aan gemeenten\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nRekening-courant CER:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Uitkeringen\n\n\u2013 Interest\n\n\u2013 Ontvangen voorschotten\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nRekening-courant Wtcg:\n\n\u2013 Beginsaldo\n\n\u2013 Uitkeringen\n\n\u2013 Interest\n\n\u2013 Ontvangen voorschotten\n\n\u2013 Eindsaldo\n\nAWBZ-betalingen:\n\nTe verrichten betalingen namens zorgkantoren en zorgverzekeraars.\n\nWlz-betalingen:\n\nTe verrichten betalingen namens zorgkantoren en zorgverzekeraars.\n\nLasten:\n\nPersoneelskosten:\n\nEen inzicht in de personele kosten naar taak (CER/AWBZ/Wtcg/Wmo/Jeugdwet/Schengenverklaringen), met daarin onderscheid naar:\n\nEigen personeel (structureel/incidenteel (vaste/tijdelijke contracten))\n\nExterne inhuur (incidenteel)\n\nOmvang van:\n\na) Salariskosten\n\nb) Sociale lasten, pensioen en VUT\n\nc) Uitzendkrachten/externe inhuur\n\nd) Reiskosten\n\ne) Opleiding en ontwikkeling\n\nf) Werving en selectie\n\ng) Overige personeelskosten\n\nDe CAO-ontwikkeling (bij een nieuwe CAO een nadere onderbouwing van de stijging van\n                                                      de kosten).\n\nBezoldiging bestuurders:\n\na) Omvang van bezoldiging\n\nHuisvestingskosten, omvang van:\n\na) Huur en wettelijke lasten\n\nb) Tegemoetkoming verhuurder pand Beatrixkwartier\n\nc) Onderhoud\n\nd) Energie\n\ne) Schoonmaak\n\nf) Beveiliging\n\ng) Overige huisvestingskosten\n\nBureaukosten, omvang van:\n\na) Kantoorinventaris (huur, afschrijving en onderhoud)\n\nb) Drukwerk en porti\n\nc) Telefoonkosten\n\nd) Overige bureaukosten\n\nDirecte uitvoeringskosten, omvang van:\n\na) Bankkosten\n\nb) Incassokosten\n\nc) Verwerkings-, porto- en drukkosten\n\nd) Telefoonkosten Call Center\n\ne) Overige uitvoeringskosten\n\nDe automatiseringskosten, omvang van:\n\na) Afschrijving hardware\n\nb) Afschrijving software\n\nc) Onderhoud\n\nd) Overige automatiseringskosten\n\nAlgemene beheerskosten, omvang van: \u2022\n\na) Accountants- en advieskosten\n\nb) Overige beheerskosten\n\nDe jaarrekening bevat in de toelichting een overzicht van baten en lasten per activiteit:\n\n\u2013 Wtcg\n\n\u2013 Jeugdwet (ouderbijdragen)\n\n\u2013 afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen\n\n\u2013 AWBZ\n\n\u2013 Wlz\n\n\u2013 Wmo\n\n\u2013 CER\n\n\u2013 Overig\n\nDe baten en lasten worden per activiteit toegerekend.\n\nDe lasten worden per rubriek gespecificeerd volgens het CAK rekeningschema.\n\nHet overzicht van de in rekening-courant met het AFBZ verrekende ontvangsten en uitgaven\n                                                      geeft een specificatie van de mutaties in de balanspost rekening-courant AFBZ.\n\nDe AWBZ-betalingen worden zo mogelijk gespecificeerd naar functiecategorie.\n\nBij de ontvangsten wordt onderscheid gemaakt tussen:\n\n\u2013 Eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf\n\n\u2013 Eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\n\u2013 Interest geldmiddelen AFBZ\n\nHet overzicht van de in rekening-courant met het Flz verrekende ontvangsten en uitgaven\n                                       geeft een specificatie van de mutaties in de balanspost rekening-courant Flz.\n\nDe Wlz-betalingen worden zo mogelijk gespecificeerd naar functiecategorie."}