Title: wetten.nl - Regeling - Treasurystatuut politie - BWBR0034203

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0034203/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Treasurystatuut politie - BWBR0034203", "content": "Regeling van de Minister van Veiligheid en Justitie van 1\u00a0november 2013, houdende\n                                    de vaststelling van het treasurystatuut voor de politie\n\nDe Minister van Veiligheid en Justitie,\n\nGelet op artikel 19, vijfde lid, van de Regeling financieel beheer politie;\n\nBesluit:\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDe politie maakt gebruik van de in de bijlagen bij deze regeling vastgesteld treasurystatuut.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDeze regeling berust op artikel 14, vijfde lid, van het Besluit financieel beheer politie.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDeze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van\n                                    de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1\u00a0januari 2013.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDeze regeling wordt aangehaald als: Treasurystatuut politie.\n\nDeze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.\n\nMinister\n\nI.W. Opstelten\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDirecte aanleiding voor het opstellen van dit nieuwe statuut is de vorming van \u00e9\u00e9n\n                                       landelijk politie per 1\u00a0januari 2013. De politie bestaat uit 10 regionale eenheden,\n                                       een landelijke eenheid en ondersteunende diensten conform artikel 25, eerste lid, van de Politiewet 2012. De politie neemt, op grond van artikel 45, eerste lid van de Comptabiliteitswet 2001, deel aan het ge\u00efntegreerd middelenbeheer (GMB) bij het Ministerie van Financi\u00ebn.\n                                       In de Regeling financieel beheer politie1 is vastgelegd dat de politie gebruik maakt van een treasurystatuut.\n\nHet treasurystatuut bevat de (beleids)richtlijnen voor de uitvoering van de treasuryfunctie\n                                       binnen de politie. Het betreft de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten,\n                                       doeleinden, de organisatorische en financi\u00eble kaders, de informatievoorziening en\n                                       de administratieve organisatie c.q. interne beheersing. De invulling ervan bepaalt\n                                       de kaders waarbinnen de treasuryfunctie dient te opereren.\n\nDe inhoud van het nu voorliggende treasurystatuut moet in het licht worden gezien\n                                       van de eerste stap in de transitie naar een centrale treasuryfunctie met decentrale\n                                       kassen en zal in de komende tijd van toepassing zijn in het kader van de transitiefase\n                                       waarin de politie zich nu bevindt. De nog te ontwikkelen punten zullen in een nieuwe\n                                       versie nader uitgewerkt worden. Deze nieuwe versie zal beschikbaar komen op het moment\n                                       dat de organisatie van de politie zich verder bevindt in het veranderproces.\n\nOp dit moment beperken de te ontwikkelen punten zich tot de behoefte van de termijn\n                                       van liquiditeitsprognose, het aflossen van de oude leningen en de Europese aanbesteding\n                                       van de keuze voor een bankrelatie. Omdat de politie, zoals verderop in dit treasurystatuut\n                                       aangegeven, volledig meedoet met het GMB bij het Ministerie van Financi\u00ebn, en daardoor\n                                       al de treasurytransacties van de politie met het Ministerie van Financi\u00ebn plaatsvinden,\n                                       zijn de risico\u2019s op treasuryterrein voor de politie uiterst beperkt.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nEen belangrijk resultaat is het realiseren van een doelmatige treasuryfunctie binnen\n                                       wettelijk gestelde kaders. Hiertoe worden in ieder geval de volgende doelstellingen\n                                       nagestreefd:\n\n\u2022 Het in de tijd optimaal afstemmen van de beschikbare middelen aan de financierings-\n                                             en liquiditeitsbehoefte.\n\n\u2022 Het beschermen van de politie tegen financi\u00eble risico\u2019s, zoals renterisico, valutarisico,\n                                             koersrisico en liquiditeitsrisico;\n\n\u2022 Het minimaliseren van de in- en externe verwerkingskosten bij het beheren van de geldstromen\n                                             en de financi\u00eble posities;\n\n\u2022 Een doelmatig rekeningen en rekeningen-courantbeheer.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nVoor uitzettingen gelden de volgende specifieke uitgangspunten en richtlijnen:\n\n\u2022 Het verstrekken van leningen en/of garanties aan derden worden uitsluitend gedaan\n                                             ten behoeve van de uitoefening van de politietaak. De minister stelt hiervoor criteria\n                                             op.\n\n\u2022 Uitzettingen van tijdelijke overtollige financi\u00eble middelen uit hoofde van treasury\n                                             vinden in het kader van het Ge\u00efntegreerd middelenbeheer (GMB) uitsluitend plaats bij\n                                             het Ministerie van Financi\u00ebn;\n\n\u2022 De politie hanteert bij haar tijdelijke uitzettingen uit hoofde van treasury de instrumenten\n                                             die het ministerie van Financi\u00ebn aanbiedt. Deze instrumenten zijn: het aanhouden van\n                                             middelen in de rekening-courant en het aanhouden van middelen in deposito\u2019s;\n\n\u2022 Uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financi\u00eble positie en de liquiditeitsplanning.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n\u2022 Voor financiering wordt alleen gebruik gemaakt van de producten die het ministerie\n                                                van Financi\u00ebn daarvoor in het kader van het ge\u00efntegreerd middelenbeheer aanbiedt.\n                                                Deze producten zijn: leningen en krediet in de rekening-courant;\n\n\u2022 Financieringsmiddelen worden uitsluitend aangetrokken voor de uitoefening van de politietaak;\n\n\u2022 Het aantrekken van externe financiering wordt zoveel mogelijk beperkt door primair\n                                                de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken;\n\n\u2022 Het aantrekken van externe financiering wordt afgestemd op de bestaande financi\u00eble\n                                                positie en de liquiditeitsplanning;\n\n\u2022 Het financierings- en uitzettingenbeleid, waaronder de keuze voor uitzettingen met\n                                                langere en kortere looptijd, is afhankelijk van de actuele rentestand en de toekomstverwachting\n                                                over de renteontwikkeling. Deze komt in samenspraak met de huisbankier tot stand.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n\u2022 De enige mogelijke vorm van kortlopende financiering is een krediet in de rekening-courant\n                                                bij het ministerie van Financi\u00ebn;\n\n\u2022 De politie mag conform artikel 19 tweede lid van de regeling financieel beheer politie voor maximaal \u20ac\u00a0250 miljoen een rekening-courantkrediet aanhouden bij het ministerie\n                                                van Financi\u00ebn, hierna te noemen de kasgeldlimiet.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n\u2022 Het aantrekken van langlopende financiering vindt uitsluitend plaats bij het Ministerie\n                                                van Financi\u00ebn. 2 Het ministerie van Veiligheid en Justitie moet instemmen met de leenaanvraag;\n\n\u2022 De onderbouwing van de aanvraag voor leningen vindt plaats in de begroting. Leningen\n                                                worden slechts aangegaan voor investeringen in vaste activa, voor zover deze onderdeel\n                                                zijn van het investeringsplan.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nVoor het kasbeheer gelden de volgende specifieke uitgangspunten en richtlijnen:\n\n\u2022 Het liquiditeitsgebruik wordt beperkt door de geldstromen op de liquiditeitsbehoefte\n                                             af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is\n                                             om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Hierbij wordt\n                                             gebruik gemaakt van een model voor een meerjarige liquiditeitsplanning;\n\n\u2022 Dagelijks wordt door middel van saldoregulatie aan het einde van iedere werkdag het\n                                             saldo op de betaalrekening teruggebracht tot nul (Ge\u00efntegreerd middelenbeheer bij\n                                             het Ministerie van Financi\u00ebn). Voor overschotten of tekorten op de rekening-courant\n                                             worden door het Ministerie marktconforme rentetarieven (EONIA) gehanteerd;\n\n\u2022 Tijdelijke financieringstekorten en overschotten kunnen conform de richtlijnen onder\n                                             1.3 en 1.4 worden ingevuld;\n\n\u2022 Er wordt per bedrijfsonderdeel, zijnde de eenheden, het Politie Diensten Centrum (PDC)\n                                             en de staven maximaal \u20ac\u00a05.000 contant geld in kas gehouden;\n\n\u2022 Het gebruik van creditcards is toegestaan met een maximumlimiet van totaal \u20ac\u00a01.000.000\n                                             en per creditcard \u20ac\u00a010.000 waarbij de standaardlimiet op \u20ac\u00a02.500 zal worden gesteld.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n\u2022 De politie maakt geen gebruik van derivaten;\n\n\u2022 De regel is dat er leningen aangegaan kunnen worden ter financiering van vaste activa;\n\n\u2022 Bij het aantrekken van langlopende financieringsmiddelen wordt gezorgd dat de aflossingen\n                                             en renteherzieningen jaarlijks niet meer dan 20% van het begrotingstotaal in dat jaar\n                                             bedragen.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n\u2022 Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk nader vastgelegd;\n\n\u2022 Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als\n                                                belangrijkste voorwaarden:\n\n\u2022 de uitvoering en de autorisatie/controle geschieden door afzonderlijke functionarissen;\n\n\u2022 de uitvoering en de registratie in de financi\u00eble administratie geschieden door afzonderlijke\n                                                      functionarissen;\n\n\u2022 een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie\n                                                      heeft afgesloten.\n\n\u2022 Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen\n                                                naar de financi\u00eble administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn\n                                                tot het sluiten van de transacties;\n\n\u2022 Er is een AO/IC-schema waarin de taken en bevoegdheden zijn vermeld. In dit AO/IC\n                                                schema wordt rekening gehouden met functiescheiding.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDe Minister stelt het treasurystatuut vast waarin de korpschef mede taken en bevoegdheden\n                                          heeft vastgelegd. In bijlage 3 is het schema functiescheidingen opgenomen met daarin de belangrijkste treasuryactiviteiten,\n                                          taken en bevoegdheden.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nOm de treasuryactiviteiten controleerbaar en beheersbaar te maken is een goed functionerende\n                                       interne en externe informatievoorziening noodzakelijk. Drie typen informatie kunnen\n                                       hierbij worden onderscheiden:\n\n\u2022 Beleidsmatige informatie;\n\n\u2022 Operationele informatie\n\n\u2022 Verantwoordingsinformatie (performance rapportages, interne controles, etc.).\n\nNaast interne informatie heeft de treasuryafdeling ook externe informatie nodig zoals\n                                       informatie met betrekking tot de geld- en kapitaalmarkt en met betrekking tot met\n                                       de bank afgesloten transacties.\n\nIn bijlage 4 is een overzicht opgenomen van de plannings- en verantwoordingsdocumenten die de\n                                       treasuryfunctie oplevert.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nHet treasurystatuut geeft de procedurele en inhoudelijke kaders weer, waarbinnen de\n                                          treasuryactiviteiten dienen te worden uitgevoerd. De politie stelt daarnaast jaarlijks\n                                          een treasuryparagraaf bij de begroting op. Hierin wordt ingegaan op de wijze waarop\n                                          concreet invulling wordt gegeven aan het treasurybeleid.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nHet opstellen en hanteren van operationele informatie is de verantwoordelijkheid van\n                                          de functionarissen die bij de uitvoering betrokken zijn.\n\nDe belangrijkste operationele informatie die te allen tijde beschikbaar moet zijn:\n\n\u2013 Actuele liquiditeitsplanning\n\n\u2013 Afgesloten transacties\n\n\u2013 Bancaire afspraken\n\nIn het jaarlijkse beheerplan worden de treasury activiteiten in een aparte paragraaf\n                                          vermeld.\n\nDe afdeling FIB rapporteert aan de directeur Financi\u00ebn en de Korpschef over zijn bevindingen\n                                          m.b.t. de uitvoering van de treasuryfunctie conform mandatering en treasurystatuut.\n                                          De Korpschef rapporteert in de bedrijfsvoeringsparagraaf en daarnaast rapporteert\n                                          de accountant voor zover nodig in haar rapportages over de naleving van de regelgeving\n                                          op treasuryterrein.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nDe verantwoording over het uit te voeren treasurybeleid vindt plaats binnen de reguliere\n                                          Planning & Control cyclus.\n\nIn de treasuryparagraaf bij de jaarrekening wordt over de uitvoering gerapporteerd\n                                          en het uitgevoerde beleid ge\u00ebvalueerd. In de evaluatie wordt weergegeven in hoeverre\n                                          de beleidsvoornemens uit de treasuryparagraaf bij de begroting zijn gerealiseerd,\n                                          oorzaken van eventuele afwijkingen zijn en wat de voorstellen zijn voor aanpassing\n                                          van het treasurybeleid. Om een goede vergelijkbaarheid mogelijk te maken dienen de\n                                          indeling en de onderwerpen van de evaluatie aan te sluiten bij de treasuryparagraaf\n                                          van de begroting van het betreffende jaar.\n\nIn de managementrapportages aan de minister wordt aandacht besteed aan de uitvoering\n                                          van de treasuryparagraaf in de begroting.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nIn dit statuut wordt verstaan onder:\n\n\u2013 \nAdministratieve Organisatie Het complex van organisatorische maatregelen dat gericht is op het tot stand brengen\n                                          en in stand houden van de informatieverzorging in en over de organisatie;\n\n\u2013 \nDerivaten Financi\u00eble instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.\n                                          De onderliggende waarden kunnen financi\u00eble producten, zoals leningen of obligaties\n                                          zijn;\n\n\u2013 \nFinanciering Het aantrekken van benodigde financi\u00eble middelen. Deze middelen kunnen bestaan uit\n                                          zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;\n\n\u2013 \nGeldstromenbeheer Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen\n                                          de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);\n\n\u2013 \nGMB Ge\u00efntegreerd middelenbeheer (in het verdere vervolg van dit statuut aangeduid als\n                                          GMB) is het aanhouden van gelden in de schatkist door de rijksoverheid en door aan\n                                          de rijksoverheid gerelateerde rechtspersonen met een wettelijke taak. De wettelijke\n                                          basis voor het schatkistbankieren is artikel 45 van de Comptabiliteitswet. Hiertoe is een rekening-courantrekening geopend bij het Ministerie van Financi\u00ebn.\n\n\u2013 \nIntern liquiditeitsrisico De risico\u2019s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en meerjaren investeringsplanning\n                                          waardoor financi\u00eble resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;\n\n\u2013 \nKasgeld Geldmiddelen in contant;\n\n\u2013 \nKoersrisico Het risico dat de financi\u00eble activa van de organisatie in waarde verminderen door\n                                          negatieve koersontwikkelingen;\n\n\u2013 \nKredietrisico De risico\u2019s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig)\n                                          na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie\n                                          of deficit;\n\n\u2013 \nLimiet een limiet is een type richtlijn die de (uiterste) grens aangeeft van een bepaalde\n                                          handeling, verantwoordelijkheid en/of bevoegdheid;\n\n\u2013 \nLiquiditeitenbeheer Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot \u00e9\u00e9n jaar;\n\n\u2013 \nLiquiditeitsplanning Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar\n                                          aard en tijdseenheid;\n\n\u2013 \nRekening-courant Rekening die de vordering- en schuldpositie met de bank weergeeft;\n\n\u2013 \nRenterisico Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financi\u00eble) resultaten van de politie\n                                          door rentewijzigingen;\n\n\u2013 \nRentetypische looptijd Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de\n                                          voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening\n                                          niet be\u00efnvloedbare, constante rentevergoeding;\n\n\u2013 \nRichtlijn een richtlijn geeft een richting aan van een bepaalde handeling, verantwoordelijkheid\n                                          en/of bevoegdheid;\n\n\u2013 \nSaldobeheer Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;\n\n\u2013 \nRentevisie Toekomstverwachting over de renteontwikkeling;\n\n\u2013 \nTransactie een handeling of samenstel van handelingen van of ten behoeve van de politie in verband\n                                          met het afnemen of het verlenen van \u00e9\u00e9n of meer financi\u00eble diensten of producten;\n\n\u2013 \nTreasuryfunctie De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen\n                                          van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financi\u00eble vermogenswaarden,\n                                          de financi\u00eble stromen, de financi\u00eble posities en de hieraan verbonden risico\u2019s. De\n                                          treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, financiering, kasbeheer\n                                          en debiteuren- en crediteurenbeheer;\n\n\u2013 \nUitzetting Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen\n                                          condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot\n                                          \u00e9\u00e9n jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van \u00e9\u00e9n jaar\n                                          of langer.\n\n\u2013 \nValutarisicobeheer het beheersen van risico\u2019s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald\n                                          moment de waarde van vreemde valutastromen, uitgedrukt in de eigen valuta, afwijkt\n                                          van wat verwacht werd op het beslissingsmoment.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nAfkorting\n\nFunctieomschrijving\n\nKC\n\nKorpschef Politie\n\nKL\n\nKorpsleiding\n\nDF\n\nDirecteur Financi\u00ebn\n\nDhFPDC\n\nDiensthoofd Financi\u00ebn PDC\n\nFaPDC\n\nFinanci\u00eble Administratie PDC\n\nFboPDC\n\nFinanci\u00eble Beleidsondersteuning PDC\n\nFuoPDC\n\nFinanci\u00eble Uitvoeringsondersteuning PDC\n\nFIB\n\nFinanci\u00eble Interne Beheersing\n\nFA&T\n\nFinancieel advies en Toezicht\n\nVoorbereiding\n\nAutorisatie\n\nUitvoering\n\nAdministratie\n\nControle\n\nTreasuryactiviteiten\n\n1.\n\nHet aantrekken van kortlopende financieringsmiddelen (< 1 jaar)\n\nFaPDC\n\nDhFPDC\n\nFaPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n2.\n\nHet aantrekken van langlopende financieringsmiddelen (> 1 jaar)\n\nFboPDC\n\nDF*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n3.\n\nVerstrekken van leningen uit hoofde van de politietaak\n\nFboPDC\n\nDF*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n4.\n\nHet uitzetten van tijdelijke overtollige middelen bij het ministerie van Financi\u00ebn\n\nFaPDC\n\nDhFPDC\n\nFaPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n5.\n\nHet openen/wijzigen/sluiten van bankrekeningen\n\nFboPDC\n\nDF*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n6.\n\nHet afsluiten van kredietfaciliteiten in de rekening-courant\n\nFboPDC\n\nDF*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n7.\n\nAfstorten van contant geld\n\nFuoPDC\n\nFaPDC\n\nFuoPDC*2\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n8.\n\nAanvragen creditcards\n\nFboPDC\n\nDF*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nFIB\n\n* 1) Bij afwezigheid van de DF kan de KC na parafering door de de plvDF autorisatie\n                                    verlenen.\n\n* 2) De kassiersfunctie is gescheiden van de Financi\u00eble Administratie.\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\n[Regeling vervallen per 07-09-2017 met terugwerkende kracht tot en met 01-01-2017]\n\nTreasurystatuut\n\nTreasuryparagraaf (o.a. financieringsparagraaf) begroting en jaarrekening\n\nManagementrapportages conform de voorgeschreven cyclus in de Regeling financieel beheer politie met de periodiciteit zoals in de regeling is opgenomen.\n\nRentevisie\n\nLiquiditeitsplanning\n\nTreasuryjaarplan zal onderdeel zijn van het beheersplan."}