Title: wetten.nl - Regeling - Identificatie door administratieplichtigen - BWBR0012593

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0012593/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Identificatie door administratieplichtigen - BWBR0012593", "content": "Identificatie door administratieplichtigen\n\nMet ingang van 1 januari 2001 is een aantal administratieplichtigen gehouden bepaalde\n                                    gegevens en inlichtingen waarvan de kennisneming van belang kan zijn voor de belastingheffing\n                                    van derden uit eigen beweging te verstrekken aan de Belastingdienst (zie artikel 53,\n                                    tweede lid, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR), artikel 10.8 van de\n                                    Wet IB 2001 en artikel 22 van het Uitvoeringsbesluit inkomstenbelasting 2001). Deze\n                                    administratieplichtigen dienen bij deze gegevens en inlichtingen het sofi-nummer te\n                                    vermelden van degene op wie de gegevens en inlichtingen betrekking hebben (zie artikel\n                                    53, derde lid, van de AWR). Zij dienen daartoe van degene op wie de gegevens en inlichtingen\n                                    betrekking hebben opgave te verlangen van diens sofi-nummer en de identiteit vast\n                                    te stellen (identificatie). Zij dienen voorts het sofi-nummer en de gegevens met betrekking\n                                    tot de identificatiedocumenten in de administratie op te nemen (zie artikel 52a van\n                                    de AWR en artikel 43a van de Uitvoeringsregeling Algemene wet inzake rijksbelastingen\n                                    1994). Het vaststellen van de identiteit dient te geschieden aan de hand van een document\n                                    als bedoeld in artikel 1 van de Wet op de identificatieplicht of een geldig rijbewijs\n                                    dat is afgegeven op basis van de Wegenverkeerswet dan wel een geldig rijbewijs als\n                                    bedoeld in artikel 107 van de Wegenverkeerswet (\u2018face-to-face identificatie\u2019, zie\n                                    artikel 52a juncto artikel 47b, tweede lid, van de AWR).\n\nEen aantal van de hiervoor bedoelde administratieplichtigen is financi\u00eble instelling\n                                    in de zin van de Wet identificatie bij financi\u00eble dienstverlening 1993 (Wif 1993).\n                                    De Wif 1993 voorziet naast de face-to-face identificatie (artikel 3) in bepaalde gevallen\n                                    in de mogelijkheid van afgeleide identificatie (artikel 4) en in de mogelijkheid van\n                                    identificatie met gebruikmaking van gegevens die eerder zijn vastgesteld (artikel\n                                    2, vierde lid).\n\nMet het oog op een doelmatige nakoming van de verplichting tot identificatie in het\n                                    kader van de gegevensverstrekking aan de Belastingdienst keur ik goed dat de identificatie\n                                    door de administratieplichtige die financi\u00eble instelling is in de zin van de Wif 1993:\n\n\u2013 plaatsvindt op de in artikel 4, eerste of derde lid, van de Wif 1993 omschreven wijze,\n                                          mits wordt voldaan aan de in dat kader bij of krachtens de Wif 1993 gestelde eisen.\n                                          De administratieplichtige dient een afschrift van het document met behulp waarvan\n                                          de identificatie heeft plaatsgevonden dan wel de aard, het nummer en de datum en plaats\n                                          van uitgifte van dit document in de administratie op te nemen, behoudens indien artikel\n                                          4, derde lid, van de Wif 1993 van toepassing is;\n\n\u2013 plaatsvindt aan de hand van de gegevens, genoemd in artikel 2, vierde lid, eerste\n                                          of derde volzin, van de Wif 1993, mits wordt voldaan aan de in dat kader bij de Wif\n                                          1993 gestelde eisen."}