Title: wetten.nl - Regeling - Model Jaarverslaggeving 2016 CAK - BWBR0038725

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0038725/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Model Jaarverslaggeving 2016 CAK - BWBR0038725", "content": "Model Jaarverslaggeving 2016 CAK\n\nSeptember 2016\n\nDit hoofdstuk beschrijft de jaarlijkse verantwoordingsplicht van het CAK over de uitvoering\n                                          van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg)1, de Ouderbijdrage Jeugdwet (ObJw)2, de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)3, de Wet langdurige zorg (Wlz), de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en de Compensatieregeling eigen risico (CER)4 als onderdeel van de Zorgverzekeringswet (Zvw). Het CAK is belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden.\n                                          Ook beschrijft dit hoofdstuk welke verantwoordingsdocumenten het CAK jaarlijks moet\n                                          aanleveren bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) en de Nederlandse\n                                          Zorgautoriteit (NZa).\n\nDe NZa en VWS hebben een samenwerkingsprotocol5 opgesteld over het toezicht op het CAK. Onderdeel van dit samenwerkingsprotocol zijn\n                                          de afspraken tussen beide partijen over samenwerking, co\u00f6rdinatie en informatie-uitwisseling.\n\nHet CAK is een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan met een maatschappelijke\n                                          verantwoordelijkheid. Het CAK heeft in dit kader te maken met wet- en regelgeving\n                                          en volgt zover van toepassing de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners van de\n                                          Handvestgroep Publiek Verantwoorden van november 20156. De Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid 2011 en de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen maken hier onderdeel van uit en zijn van toepassing op het CAK. Nadere afspraken\n                                          tussen het CAK en VWS over de samenwerking en afstemming op het gebied van sturing,\n                                          verantwoording en toezicht liggen vast in het \u2018Governance arrangement tussen het CAK\n                                          en het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\u2019 van 13 oktober 2015.\n\nOp basis van artikel 31 van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) kan de NZa regels stellen voor de wijze waarop het CAK zijn verantwoordingsdocumenten\n                                          inricht. Door middel van dit model wordt hier invulling aan gegeven.\n\nDe raad van bestuur van de NZa heeft op 20 september 2016 dit \u2018Model Jaarverslaggeving\n                                          2016 CAK\u2019 vastgesteld. Dit model treedt in werking met ingang van de dag na de datum\n                                          van uitgifte van de Staatscourant waarin deze mededeling is geplaatst en werkt terug\n                                          tot en met 1 januari 2016. U kunt dit model raadplegen op www.nza.nl\n\nGrondslag en taken\n\nDe beheerskosten betreffen de kosten die het CAK maakt voor de uitvoering van de publiekrechtelijke\n                                             taken. De beheerskosten worden door de minister van VWS toegekend en vastgesteld.\n                                             Binnen de publiekrechtelijke taken maakt het CAK onderscheid tussen taken in het kader\n                                             van de Wtcg, de Jeugdwet, de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe minister van VWS houdt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de beheerskosten. De methodiek\n                                             voor de toerekening van de beheerskosten aan de publiekrechtelijke taken moet plaatsvinden\n                                             volgens bedrijfseconomische grondslagen, een bestendige gedragslijn en op basis van\n                                             consistente verdeelsleutels. Het verschil tussen de gerealiseerde baten en lasten\n                                             van de activiteiten komt ten gunste dan wel ten laste van een specifiek benoemde egalisatiereserve.\n                                             De egalisatiereserve (zie artikel 33 Kaderwet zelfstandige bestuursorganen) bedraagt ten hoogste vijf procent van het budget, zoals bedoeld in artikel 12 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid\n                                                2011. Het meerdere wordt teruggevorderd door VWS.\n\nHet CAK verantwoordt zich in zijn jaarrekening over de beheerskosten.\n\nGrondslag en taken\n\nDe werkzaamheden van het CAK voor wat betreft de Wtcg zijn vastgelegd in hoofdstuk 2, paragraaf 2.1, artikel 3 van de Wtcg. Dit betreft het verrichten van de in het eerste en tweede lid van artikel 3 genoemde\n                                             taken met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg.\n\nMet ingang van 2014 is de tegemoetkoming op basis van de Wtcg afgeschaft. Gedurende het kalenderjaar 2015 is het CAK nog wettelijk bevoegd geweest\n                                             om beschikkingen af te geven over 2013. Met ingang van 1 januari 2016 mag het CAK\n                                             geen nieuwe beschikkingen meer afgeven. Het CAK moet nog wel betalingen op al geslagen\n                                             beschikkingen uitvoeren. Ook kunnen met ingang van 2016 geen nieuwe aanvragen meer\n                                             worden ingediend. De secundaire processen en bezwaar en beroep komen voort uit het\n                                             algemeen bestuursrecht en lopen nog wel door in 2016 en verder.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe minister van VWS houdt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de tegemoetkomingsregeling\n                                             Wtcg door het CAK, en de beheerskosten.\n\nTen aanzien van de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven wordt in opdracht van VWS door\n                                             een externe accountant een steekproefonderzoek uitgevoerd. Dit steekproefonderzoek\n                                             is sinds medio 2012 verankerd in wet- en regelgeving7.\n\nDe externe accountant rapporteert hierover door middel van een rapport van feitelijke\n                                             bevindingen aan VWS. Op basis van dit rapport vormt VWS zich een oordeel over de rechtmatigheid\n                                             van de Wtcg-uitgaven. Dit oordeel wordt door de Audit Dienst Rijk (ADR) beoordeeld\n                                             in het kader van de wettelijke taak betreffende de jaarrekening van VWS.\n\nHiertoe wordt door de ADR een review uitgevoerd op de werkzaamheden van de externe\n                                             accountant die het steekproefonderzoek heeft uitgevoerd. De bevindingen uit de review\n                                             worden door de ADR gerapporteerd aan VWS en de externe accountant. Indien de ADR het\n                                             niet eens is met het oordeel van VWS over de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven,\n                                             komt dit tot uitdrukking in de verantwoording van VWS, vooral in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                             Indien de ADR het eens is met het oordeel, wordt er niets opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                             Dit is een impliciete akkoordbevinding.\n\nVWS deelt het oordeel betreffende de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven mee aan het\n                                             CAK door middel van een brief, waarin ook de bevindingen van de review van de ADR\n                                             tot uitdrukking komen. Het CAK neemt dit oordeel onverkort over. Indien dit oordeel\n                                             voor 28 februari van een kalenderjaar wordt ontvangen, wordt dit opgenomen in de bestuurlijke\n                                             verantwoording van het voorgaande kalenderjaar. Indien het oordeel na 28 februari\n                                             wordt ontvangen, wordt dit opgenomen in de bestuurlijke verantwoording van het huidige\n                                             kalenderjaar.\n\nHet CAK verantwoordt zich in zijn bestuurlijke verantwoording door aan te geven welke\n                                             maatregelen zij heeft getroffen en wat de uitkomsten zijn uit de processen, zoals\n                                             vastgelegd in het Model Jaarverslaggeving 2016 CAK. Hierin beschrijft het CAK enkel wat binnen zijn verantwoordelijkheidsgebied ligt,\n                                             zoals uiteengezet in dit Model Jaarverslaggeving 2016 CAK. Daarnaast schrijft het CAK onverkort het oordeel van de minister van VWS uit in\n                                             de bestuurlijke verantwoording, inclusief alle bevindingen, zoals opgenomen in de\n                                             brief van VWS. De directie van het CAK draagt behoudens voornoemde overname van gegevens\n                                             geen inhoudelijke verantwoordelijkheid voor dit gedeelte van de verantwoording.\n\nDe externe accountant van het CAK voert zijn controle uit ten aanzien van de bestuurlijke\n                                             verantwoording en voorziet deze van een controleverklaring, zoals vastgelegd in het\n                                             Model Jaarverslaggeving 2016 CAK en het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK. Dit protocol beschrijft de werkzaamheden die een externe accountant moet uitvoeren.\n                                             Een accountant stelt enkel vast dat het CAK zich over het totaaloordeel van de Wtcg heeft verantwoord volgens bovenstaande werkwijze. De inhoudelijke toets wordt hiervan,\n                                             voor zover het gaat over de steekproefresultaten, uitgesloten.\n\nGrondslag en taken\n\nSinds 1 januari 2015 voert het CAK de ObJw uit op grond van artikel 8.2.3, eerste lid, van de Jeugdwet en het Besluit aanwijzing CAK als bestuursorgaan (vaststelling en inning ouderbijdrage in het kader van de Jeugdwet).\n\nDe ouderbijdrageregeling die is opgenomen in de nieuwe Jeugdwet is ter vervanging van de ouderbijdrageregeling op grond van de voormalige Wet op de jeugdzorg. De inning van de ouderbijdrage vond tot en met 2014 plaats door het Landelijk Bureau\n                                             Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO). De overheid heeft de jeugdhulp met ingang van 1\n                                             januari 2015 bij gemeenten ondergebracht. Om dit mogelijk te maken is de nieuwe Jeugdwet\n                                             opgesteld. De wet regelt een nieuw jeugdstelsel waarin gemeenten bestuurlijk en financieel\n                                             verantwoordelijk zijn voor alle jeugdhulp, de uitvoering van kinderbeschermingsmaatregelen\n                                             en jeugdreclassering. In deze wet wordt het wettelijk recht op zorg vervangen door\n                                             een jeugdhulpplicht voor gemeenten, vergelijkbaar met de huidige compensatieplicht\n                                             in de Wmo.\n\nToezicht en verantwoording\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een ouderbijdrage is verschuldigd voor kinderen\n                                             die buiten het gezin hulp ontvangen. De gemeenten leggen de ouderbijdrage op. Het\n                                             vaststellen en innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd. Het toezicht hierop\n                                             is overeenkomstig artikel 9.2 Jeugdwet belegd bij de door VWS en Veiligheid en Justitie aangewezen ambtenaren. Via het Aanwijzingsbesluit toezichthoudende ambtenaren Jeugdwet en Wmo 2015 is dit nader geconcretiseerd. De minister van VWS houdt op grond van de Jeugdwet\n                                             toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de ObJw.\n\nDe ouderbijdrage op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van een politiek-maatschappelijke discussie geweest.\n                                             In opdracht van het ministerie van VWS is onderzoek gedaan naar de uitvoeringspraktijk\n                                             van de ouderbijdrage. Het onderzoeksrapport is voor de staatssecretaris aanleiding\n                                             geweest om medio november 2015 aan de Tweede Kamer voor te stellen de ouderbijdrage\n                                             per 2016 te schrappen (Kamerstuk 31 839 nummer 495). Middels een publicatie in het\n                                             Staatsblad (2016 191) zijn de parameters voor de ouderbijdrage met ingang van 2016\n                                             op nihil gesteld. De afschaffingswet is ten tijde van het opstellen van dit model\n                                             nog niet door beide Kamers behandeld.\n\nGemeenten hebben over 2015 niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Ook zijn\n                                             er gemeenten die de eerder opgelegde ouderbijdrage alsnog hebben ingetrokken. Als\n                                             gevolg van de discussie tussen gemeenten en het Rijk heeft het ministerie van VWS\n                                             afspraken gemaakt met het CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen\n                                             over 2015 rechtmatig vast te stellen en te innen. Deze afspraken worden momenteel\n                                             vastgelegd in een brief van het ministerie van VWS aan het CAK. Op basis van deze\n                                             brief zal het CAK deze wettelijke taak in 2016 uitvoeren.\n\nDe ouderbijdrage is met ingang van 1 januari 2016 afgeschaft. Het CAK zal zich in\n                                             2016 bezighouden met de afwikkeling van de taak met betrekking tot de vaststelling\n                                             en inning van de ouderbijdrage 2015. Hierbij zal het CAK op verzoek van VWS:\n\n\u2212 De werkwijze van gemeenten om geen gegevens aan te leveren dan wel in te trekken ongemoeid\n                                                   laten.\n\n\u2212 De gerechtelijke invordering over 2015 achterwege laten.\n\n\u2212 Afspraken maken met VWS over de afhandeling van openstaande vorderingen.\n\nAls gevolg van deze afspraken heeft het CAK gehoor gegeven aan de wensen van gemeenten.\n                                             Voor wat betreft de incasso van openstaande vorderingen over 2015 is het minnelijke\n                                             traject (herinnering en aanmaning) doorlopen.\n\nHet CAK verantwoordt zich over de geldstroom en de uitvoering van de ouderbijdrage\n                                             Jeugdwet in de bestuurlijke verantwoording.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                             van de ouderbijdragen Jeugdwet heeft moeten invullen heeft het ministerie van VWS ermee ingestemd dat het CAK zich\n                                             niet via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze taak hoeft te\n                                             verantwoorden. Dit maakt onderdeel uit van de tussen het ministerie van VWS en het\n                                             CAK gemaakte afspraken zoals vastgelegd in de hierboven genoemde brief.\n\nGrondslag en taken\n\nPer 1 januari 2015 geeft het CAK de Schengenverklaringen af in opdracht van VWS. Op\n                                             14 maart 2014, heeft het CAK van het ministerie van VWS de opdracht gekregen om met\n                                             ingang van 1 januari 2015 zelfstandig de Schengen- en, voor buiten het Schengengebied,\n                                             Engelstalige medische verklaringen af te geven. Indien een burger reist binnen het\n                                             Schengengebied en medicijnen bij zich heeft die onder de Opiumwet vallen, is de burger verplicht een zogenaamde Schengenverklaring bij zich te dragen.\n\nGrondslag en taken\n\nOp de publieke geldmiddelen beheerskosten wordt door het CAK interest ontvangen. Deze\n                                             interest wordt door het CAK verrekend in het kader van de afrekening van de beheerskosten\n                                             met VWS.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK verantwoordt zich in zijn jaarrekening over de interest van de geldmiddelen\n                                             beheerskosten.\n\nDe minister van VWS houdt op basis van de Kaderwet Zelfstandige Bestuursorganen toezicht op deze geldstroom.\n\nGrondslag en taken\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz van kracht geworden. De taken van het CAK zijn geregeld in artikel 6.1.2 van de Wlz. Het CAK is in het kader van de Wlz belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden:\n\n\u2212 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 3.2.5 van de Wlz.\n\n\u2212 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 2.1.4 van de Wmo8.\n\n\u2212 Het namens een Wlz-uitvoerder of Zorginstituut Nederland (Zorginstituut) verrichten\n                                                   van betalingen aan zorgaanbieders, welke de Wlz-uitvoerders, of het Zorginstituut,\n                                                   uit hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn.\n\nHet Besluit langdurige zorg (Blz) en de Regeling langdurige zorg (Rlz) geven een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de Wlz valt.\n\nHet verrichten van het hiervoor genoemd deel van de administratie door het CAK worden\n                                             in het Blz en Rlz uitgewerkt voor de volgende taken:\n\n\u2212 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die uit\n                                                   hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn aan zorgaanbieders voor het verlenen van zorg als bedoeld in artikel 3.1.1 van de Wlz. Deze betalingen geschieden namens de Wlz-uitvoerders aan de hand van gegevens die\n                                                   afkomstig zijn van de zorgkantoren. Het verrichten van de betalingen is een bancaire\n                                                   taak.\n\n\u2212 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die dienen\n                                                   tot vergoeding van bedragen die de Wlz-uitvoerders uit hoofde van de uitvoering van\n                                                   de wet verschuldigd zijn aan zorgaanbieders betreffende het verlenen van zorg, voor\n                                                   zover die niet is begrepen onder de zorg die in 3.1.1 van de Wlz is genoemd. Deze betalingen geschieden namens het Zorginstituut en vormen eveneens\n                                                   een bancaire taak9.\n\n\u2212 Het CAK verricht de vaststelling, de oplegging en de inning van de eigen bijdrage,\n                                                   bedoeld in de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz. Het CAK heeft een zelfstandige taak in dit proces, met gebruikmaking van gegevens\n                                                   van derden, zoals zorgkantoren, zorgaanbieders, de Belastingdienst, gemeenten en inhoudingsorganen.\n                                                   De zorgkantoren leveren de gegevens voor de vaststelling van de eigen bijdrage volgens\n                                                   de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz aan. Deze partijen zijn verantwoordelijk\n                                                   voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aanlevering van deze data. De\n                                                   grondslag voor de gegevensverstrekking is te vinden in artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\n\u2212 Het verstrekken van alle gegevens aan zorgkantoren, die zij voor de vervulling van\n                                                   hun taak bij de uitvoering van de wet nodig hebben. Dit is een intermediaire taak.\n                                                   De gegevensverstrekking is gebaseerd op artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\nDe taken kunnen tot twee deelgebieden betreffende de Wlz worden samengevoegd:\n\n\u2212 Het zelfstandig vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen voor Zorg met\n                                                   Verblijf in een instelling, volledig pakket thuis (vpt), persoonsgebonden budget (pgb)\n                                                   en modulair pakket thuis (mpt) op basis van gegevens van de Belastingdienst, het Uitvoeringsinstituut\n                                                   Werknemersverzekeringen (UWV), de Sociale Verzekeringsbank (SVB), zorgkantoren en\n                                                   zorgaanbieders, waarbij de persoonsgegevens geverifieerd worden bij de Basisregistratie\n                                                   personen (BRP).\n\n\u2212 Het verrichten van de betaling van zorgaanspraken Wlz in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor in opdracht van de Wlz-uitvoerders\n                                                   of het Zorginstituut op grond van artikel 6.1.2 onderdeel c van de Wlz.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                             het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg10 kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nHet Model Jaarverslaggeving 2016 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd, op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg11, in het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK.\n\nOvergangsrecht en afwikkeling AWBZ\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz in werking getreden. Tot 1 januari 2015 was de AWBZ van toepassing op de langdurige zorg. In paragraaf 2 van hoofdstuk 11 van de Wlz is het overgangsrecht voor de uitvoerders en de afwikkeling van de AWBZ geregeld.\n                                             In 2016 zal het CAK met VWS nadere afspraken maken betreffende het overgangsrecht\n                                             en de afwikkeling van de AWBZ.\n\nGrondslag en taken\n\nDe taken van het CAK waren geregeld in artikel 49 van de AWBZ. Het CAK was in het kader van de AWBZ belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. Het Besluit zorgaanspraken AWBZ gaf een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de AWBZ viel. Met de komst\n                                             van de Wlz zijn de AWBZ, het Besluit zorgaanspraken AWBZ en het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering (ABZ) per 1 januari 2015 vervallen. Het CAK verricht de werkzaamheden voor de AWBZ\n                                             tot en met in het kalenderjaar 2014 geleverde zorg.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door de Wlz-uitvoerders en het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                             het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg12 kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nHet Model Jaarverslaggeving 2016 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd, op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg13, in het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK.\n\nGrondslag en taken\n\nHet CAK is op grond van artikel 2.1.4, zesde lid, van de Wmo vanaf 1 januari 2015, belast met het vaststellen, opleggen en voor de gemeente innen\n                                                van de eigen bijdrage Wmo. Een van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving per 1 januari 2015 is\n                                                dat de producten \u2018Beschermd Wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ zijn overgeheveld naar de Wmo. Bij beschermd wonen is broninhouding door de SVB en\n                                                het UWV mogelijk. Dit is het enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden.\n                                                Binnen een huishouden kan er sprake zijn van een samenloop van verschillende zorgproducten.\n                                                Hierdoor kan een anti-cumulatiebeding14 van toepassing zijn.\n\nToezicht en verantwoording\n\nOp basis van artikel 16 sub f Wmg houdt de NZa toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen zoals bedoeld\n                                                in artikel 2.1.4 van de Wmo door het CAK. Een goed toezicht op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen\n                                                in het kader van de Wmo is van direct belang vanuit het perspectief van de Wlz en omgekeerd.\n\nGrondslag en taken\n\nDeze taak sluit aan op de eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf en Wmo op basis van artikel 15 van de Wmo die per 1 januari 2015 is opgeheven. De verantwoording over de eigen bijdragen Wmo\n                                                en de eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ wordt door het CAK zoveel mogelijk gecombineerd aangezien er geen overgangsregeling\n                                                van toepassing is en de taken zoals voorheen doorlopen.\n\nHet CAK is in het kader van de Wmo belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. Dit is gebaseerd op\n                                                artikel 16 van de Wmo. Dit houdt in dat het CAK de eigen bijdragen in het kader van de Wmo vaststelt, oplegt\n                                                en int.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa hield op grond van artikel 16 sub f Wmg vanaf 1 januari 2009 toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen\n                                                op grond van artikel 15 van de per 1 januari 2015 vervallen Wmo. Bij de keuze om het toezicht aan de NZa op te dragen, speelde de overweging dat\n                                                door de mogelijke samenloop van de eigen bijdragen op grond van de AWBZ en de Wmo het van belang is dat beide regelingen goed op elkaar zijn afgestemd. Een goed toezicht\n                                                op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen in het kader van de Wmo was van\n                                                direct belang vanuit het perspectief van de AWBZ en omgekeerd.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                                het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg15 kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nHet Model Jaarverslaggeving 2016 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                                en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd, op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg16, in het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK.\n\nIn het kader van de Wmo is er geen overgangsregeling van toepassing hetgeen ertoe heeft geleid dat met VWS\n                                                is afgesproken dat de verantwoording niet gesplitst hoeft te worden naar Wmo voor\n                                                1 januari 2015 en na 1 januari 2015.\n\nGrondslag en taken\n\nVan 1 januari 2008 tot en met 31 december 2013 konden verzekerden onder bepaalde voorwaarden\n                                             in aanmerking komen voor een compensatie van het eigen risico (CER). Het CAK voerde\n                                             deze regeling uit. Dit was geregeld in artikel 1 sub w jo. 118a Zvw. Met ingang van 1 januari 2014 is de CER afgeschaft en per 1 januari 2015 zijn genoemde\n                                             wetsartikelen vervallen.\n\nMet ingang van 2015 is het CAK niet meer bevoegd om nieuwe beschikkingen af te geven.\n                                             Nieuwe aanvragen zullen worden afgewezen. Wel dienen betalingen op al verstrekte beschikkingen\n                                             plaats te vinden. Ook worden de bezwaren en beroepen krachtens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) afgehandeld door het CAK.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub f Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de CER door het CAK.\n\nDit Model Jaarverslaggeving 2016 CAK vormt een uitwerking van de hiervoor genoemde afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                             en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK.\n\nHet CAK moet v\u00f3\u00f3r 15 maart17 van het jaar volgend op het verantwoordingsjaar bij VWS en de NZa de volgende producten\n                                          aanleveren:\n\n\u2212 een financieel verslag;\n\n\u2212 een uitvoeringsverslag.\n\nIn de hierna opgenomen paragrafen zijn deze onderdelen nader uitgewerkt.\n\nHet normenkader voor deze verantwoordingen wordt gevormd door artikel 6.1 van de Regeling langdurige zorg.\n\nHet financieel verslag van het CAK bevat een financi\u00eble verantwoording over de uitvoering\n                                             van de wet volgens dit model. Het CAK verantwoord zich over de uitvoering van de wet\n                                             volgens dit model middels:\n\n\u2212 Een financi\u00eble verantwoording (hierna aangeduid als: jaarrekening).\n\n\u2212 Een bestuurlijke verantwoording.\n\nIn deze bestuurlijke verantwoording wordt verantwoording afgelegd over het financieel\n                                             beheer en de rechtmatigheid van de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke\n                                             taken.\n\nControleverklaringen\n\nBij deze verantwoordingen worden de volgende controleverklaringen verstrekt door een\n                                             externe accountant:\n\n\u2212 De jaarrekening wordt vergezeld van een controleverklaring over de getrouwheid van\n                                                   de jaarrekening en de rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten.\n\n\u2212 De bestuurlijke verantwoording wordt vergezeld van een controleverklaring over de\n                                                   rechtmatigheid van de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen geldstromen in de\n                                                   matrices en de juistheid en volledigheid van het overzicht van de activa en passiva\n                                                   van de wettelijke taken van het CAK en de hierbij horende verloopoverzichten en toelichtingen.\n\nJaarrekening\n\nDe jaarrekening wordt ingericht conform Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.\n\nIn de jaarrekening is minimaal opgenomen:\n\n\u2212 Een algemene toelichting op de balans en staat van baten en lasten.\n\n\u2212 Een balans, voorzien van een toelichting.\n\n\u2212 Een staat van baten en lasten, voorzien van een toelichting.\n\nAan de jaarrekening wordt een directieverslag (zie paragraaf 1.4.2) inclusief een rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten toegevoegd.\n\nOok wordt aan de jaarrekening een bestuursverklaring toegevoegd waarin het bestuur\n                                             aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in de jaarrekening betrouwbaar\n                                             zijn.\n\nRechtmatigheidsverantwoording\n\nOnderdeel van het directieverslag is de rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten.\n                                             Hierin legt het bestuur van het CAK verantwoording af over de rechtmatigheid van de\n                                             verantwoorde beheerskosten in het verslagjaar.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt het CAK volgens dit Model Jaarverslaggeving 2016 CAK verantwoording af over:\n\n\u2212 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer van de wettelijke\n                                                   taken;\n\n\u2212 de borging van de rechtmatigheid van de geldstromen die in de bestuurlijke verantwoording\n                                                   zijn opgenomen.\n\n\u2212 hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verantwoordingsjaar\n                                                   inclusief een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen van de activa\n                                             en passiva van de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken in\n                                             het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers). Van deze activa en passiva\n                                             worden ook verloopoverzichten en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden\n                                             (minimaal verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen\n                                             inclusief een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de\n                                             posten die betrekking hebben op de Wlz, AWBZ en Wmo).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke\n                                             verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.3). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de geldstromen:\n\n\u2212 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2212 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2212 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2212 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2212 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2212 interest geldmiddelen Zvf.\n\nAan de bestuurlijke verantwoording wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin\n                                             het bestuur aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in de bestuurlijke\n                                             verantwoording betrouwbaar zijn.\n\nHet uitvoeringsverslag (hierna aangeduid als: directieverslag) wordt toegevoegd aan\n                                             de jaarrekening en word ingericht conform Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. In dit directieverslag legt het CAK verantwoording af volgens dit Model Jaarverslaggeving 2016 CAK. Deze bevat minimaal:\n\n\u2212 Het profiel, de organisatiestructuur en het gevoerde en voorgenomen beleid bij de\n                                                   uitvoering van de wettelijke taken.\n\n\u2212 De ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer.\n\n\u2212 Of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid.\n\n\u2212 De resultaten van het door het CAK gevoerde beleid ter uitvoering van zijn wettelijke\n                                                   taken.\n\n\u2212 De rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten.\n\n\u2212 Een overzicht met de kwantificering van het totaal van de aangegane inkoopcontracten\n                                                   in het verslagjaar.\n\nAan het directieverslag wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin het bestuur\n                                             aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in het directieverslag betrouwbaar\n                                             zijn.\n\nDe accountantsrapportage bevat de uitkomsten van het onderzoek van een accountant\n                                             naar:\n\n\u2212 De getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheidsverantwoording van de beheerskosten\n                                                   van het CAK. Dit is inclusief een onderzoek naar de naleving van de voorschriften\n                                                   van de jaarrekening en het directieverslag.\n\n\u2212 De rechtmatigheid van de in de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen geldstromen\n                                                   in de matrices en de juistheid en volledigheid van het overzicht van de activa en\n                                                   passiva van de wettelijke taken van het CAK en de hierbij horende verloopoverzichten\n                                                   en toelichtingen. Dit is inclusief een onderzoek naar de naleving van de voorschriften\n                                                   van de bestuurlijke verantwoording.\n\n\u2212 Of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid.\n\nDe eerste twee onderdelen maken deel uit van een \u2018assurance-opdracht\u2019. Het overige\n                                             onderdeel maakt deel uit van een \u2018non-assurance-opdracht\u2019.\n\nDe regels voor de accountantscontrole en de op te leveren accountantsproducten heeft\n                                             de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK.\n\nHet ministerie van VWS en de NZa maken bij het toezicht op de rechtmatige en doelmatige\n                                             uitvoering van de geldstromen zoveel mogelijk gebruik van de verantwoordingsdocumenten\n                                             van het CAK en van de verklaringen en rapportage van een externe accountant. Daarbij\n                                             beoordelen het ministerie van VWS en de NZa de toereikendheid van de door een externe\n                                             accountant uitgevoerde werkzaamheden en stellen zij op basis van hun bevindingen hun\n                                             eigen onderzoekswerkzaamheden vast.\n\nIndien in dit kader een review van de werkzaamheden van de externe accountant van\n                                             het CAK plaatsvindt door het ministerie van VWS en de NZa, geschiedt de review om\n                                             praktische redenen \u2013 zo mogelijk \u2013 gelijktijdig. Op grond van de op deze wijze verzamelde\n                                             informatie vormt het ministerie van VWS zich een oordeel over de rechtmatige en doelmatige\n                                             uitvoering van de tegemoetkomingsregeling Wtcg, de ouderbijdragen Jeugdwet, de beheerskosten van het CAK en over de rechtmatigheid van de daarmee samenhangende\n                                             ontvangsten en uitgaven. Daarnaast vormt de NZa zich op grond van de op deze wijze\n                                             verzamelde informatie een oordeel over de rechtmatige en doelmatige uitvoering van\n                                             de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER door het CAK en over de rechtmatigheid van de daarmee samenhangende ontvangsten\n                                             en uitgaven. Het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK bevordert een doelmatige controle- en toezichtstructuur.\n\nHet ministerie van VWS brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK door middel\n                                             van een brief.\n\nDe NZa brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK via een rapport. Jaarlijks\n                                             brengt de NZa ook samenvattende rapporten uit over:\n\n\u2212 De rechtmatige uitvoering van de Zvw. In dit rapport neemt de NZa haar bevindingen op met betrekking tot de uitvoering\n                                                   van de CER door het CAK.\n\n\u2212 De rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ, de Wlz en de Wmo door het CAK en de Wlz-uitvoerders.\n\nIn de volgende paragrafen worden de begrippen ordelijkheid en controleerbaarheid,\n                                          rechtmatigheid en doelmatigheid toegelicht.\n\nHet CAK beschrijft in de bestuurlijke verantwoording en het directieverslag de organisatorische\n                                          maatregelen die gedurende het jaar hebben gefunctioneerd om de rechtmatige uitvoering\n                                          van de wettelijke taken en de beheerskosten te waarborgen. Hierbij moet het CAK in\n                                          elk geval aan de volgende vijf punten aandacht besteden:\n\n\u2212 het gevoerde beleid;\n\n\u2212 naleving van de wet- en regelgeving;\n\n\u2212 de administratieve organisatie en interne beheersing;\n\n\u2212 de geautomatiseerde gegevensverwerking;\n\n\u2212 de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik.\n\nDe uitwerking van deze onderdelen richten zich bij het directieverslag op de beheerskosten\n                                          en bij de bestuurlijke verantwoording op de uitvoering van de wettelijke taken. Voor\n                                          de beheerskosten mag de uitwerking hiervan op hoofdlijnen plaatsvinden.\n\nHet gevoerde beleid\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2212 het gevoerde en voorgenomen beleid;\n\n\u2212 de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;\n\n\u2212 de invloed van het gevoerde beleid.\n\nNaleving van de wet- en regelgeving\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2212 het volledig, juist en tijdig toepassen van vigerende wet- en regelgeving in het verslagjaar;\n\n\u2212 de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt\n                                                naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.\n\nDe administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB)\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2212 de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatigheid van geldstromen te waarborgen;\n\n\u2212 de actualiteit van de AO/IC-matrix per deelgebied en de koppeling tussen de AO/IC-matrices\n                                                en de werkprogramma\u2019s;\n\n\u2212 de maatregelen die in het kader van informatiebeveiliging (Wet bescherming persoonsgegevens en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR)) zijn getroffen;\n\n\u2212 de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die\n                                                met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK,\n                                                in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te\n                                                doen;\n\n\u2212 de wijze waarop de zorgvuldige behandeling van enerzijds personen en instellingen\n                                                en anderzijds bezwaarschriften en klachten is gewaarborgd;\n\n\u2212 de wijze waarop de interne controlestructuur is ingericht en in hoeverre de interne\n                                                controles gedurende het jaar hebben gewerkt;\n\n\u2212 de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en de vervolgacties die op basis\n                                                van de uitkomsten van deze controles zijn genomen;\n\n\u2212 de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                is gewaarborgd.\n\nDe geautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2212 de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controls\n                                                \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de\n                                                continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles;\n\n\u2212 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinu\u00efteit\n                                                van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;\n\n\u2212 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging\n                                                van de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2212 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van\n                                                de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2212 de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan\n                                                en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles\n                                                zijn genomen.\n\nDe bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2212 de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n\u2212 de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude\n                                                (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid\n                                                hebben, vooral rond het betaalproces.\n\nRechtmatigheid in algemene zin wil zeggen in overeenstemming met de relevante wet-\n                                          en regelgeving. Het gaat om een proces met de vraag of de handelingen daarvan wel\n                                          of niet voldoen aan de betreffende relevante wet- en regelgeving. In die zin is rechtmatigheid\n                                          een absoluut begrip. De concrete inhoud of invulling van het begrip wordt echter bepaald\n                                          door de gekozen normstelling: de aard en reikwijdte van de regelgeving, het soort\n                                          organisatie en het karakter van het betreffende proces of de uitkomst daarvan. Rechtmatigheid\n                                          vormt dus een begrip dat gekoppeld is aan het object van het onderzoek.\n\nAfhankelijk van de financi\u00eble dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.\n\n\u2212 Bij financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie\n                                                directe financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct aan een\n                                                geldstroom gekoppeld. De controleverklaring bij de bestuurlijke verantwoording van\n                                                het CAK is gericht op financi\u00eble rechtmatigheid en heeft betrekking op specifiek benoemde\n                                                geldstromen bij het CAK en zoals benoemd in de specifieke wet- en regelgeving zoals\n                                                verwoord in dit model.\n\n\u2212 Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financi\u00eble\n                                                dimensie. De uitvoering van deze taken kan niet direct aan een geldstroom bij de organisatie\n                                                worden gekoppeld en valt buiten de reikwijdte van de controleverklaring. De procedurele\n                                                rechtmatigheid is beperkt tot die aspecten die voortvloeien uit de in bijlage 3 \u2018Juridisch kader\u2019 opgenomen wet- en regelgeving.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.\n\n\u2212 Bij directe verantwoordelijkheid is een organisatie geheel verantwoordelijk voor de\n                                                uitkomsten van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid\n                                                en tijdigheid van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.\n\n\u2212 Bij gebruikersverantwoordelijkheid moet een organisatie ook zorgen voor de juiste,\n                                                volledige en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk\n                                                voor de uitkomsten daarvan. De organisatie mag echter uitgaan van de validiteit van\n                                                de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de\n                                                organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die\n                                                door en/of namens de zorgaanbieders, zorgverzekeraars, Wlz-uitvoerders, indicatieorganen,\n                                                Belastingdienst, het Zorginstituut en colleges van burgemeester en wethouders (b&w)\n                                                aan het CAK worden verstrekt.\n\nOm tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen, dat een externe accountant als\n                                          maatstaf kan hanteren bij zijn accountantsonderzoek, zijn de volgende randvoorwaarden\n                                          van belang:\n\n\u2212 er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn;\n\n\u2212 het te onderzoeken object \u2013 proces of resultaat daarvan \u2013 is duidelijk omschreven;\n\n\u2212 de hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend;\n\n\u2212 afwijkingen van de norm en fouten moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn;\n\n\u2212 de te hanteren controletoleranties, nauwkeurigheid en betrouwbaarheid, staan vast.\n\nIn bijlage 3 \u2018Juridisch kader\u2019 van dit model is een verwijzing opgenomen naar de circulaires en\n                                          de regelgeving die de basis vormen voor de uitwerking van het rechtmatigheidsbegrip.\n\nAls aan de genoemde randvoorwaarden is voldaan kan, rekening houdend met de invulling\n                                          van het begrip rechtmatigheid in dit hoofdstuk, een externe accountant een rechtmatigheidsoordeel\n                                          geven en kan hij in zijn verslag een uitspraak doen over de rechtmatige uitvoering\n                                          van de Wtcg, de Jeugdwet (ouderbijdragen), de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER. Het Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK werkt de richtlijnen voor het onderzoek uit van een externe accountant.\n\nBij het begrip doelmatigheid gaat het in dit kader om de vraag of het beheer en de\n                                          organisatie van het CAK voldoen aan eisen van doelmatigheid. Een organisatie is in\n                                          het algemeen doelmatig als er een goed evenwicht is tussen doelstellingen, ingezette\n                                          middelen en geleverde prestaties.\n\nHet CAK moet dit uitwerken in een voor hem specifiek opgesteld toetsingskader. Dit\n                                          toetsingskader moet aan de volgende minimumeisen voldoen:\n\n\u2212 het kader gaat in op de maatregelen die de organisatie heeft genomen om de doelmatigheid\n                                                inzichtelijk te maken;\n\n\u2212 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie verantwoording aflegt over de\n                                                mate waarin prestaties (producten of diensten) volgens de afspraken met de minister\n                                                zijn gerealiseerd. Hierbij moet de organisatie aspecten meenemen die een uitspraak\n                                                doen over het aantal producten, diensten of klanten evenals over de kwaliteit van\n                                                de producten of diensten;\n\n\u2212 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de\n                                                middelen die nodig zijn geweest voor het realiseren van de onderscheiden producten\n                                                of diensten;\n\n\u2212 het kader gaat in op de wijze waarop de organisatie duidelijkheid verschaft over de\n                                                relatie tussen de gerealiseerde prestaties en de daarbij verbruikte middelen. Hierbij\n                                                moet de gerealiseerde doelmatigheid worden afgezet tegen de eventueel bij de begroting\n                                                van jaar t bepaalde doelstelling met betrekking tot te realiseren doelmatigheid ten\n                                                opzichte van jaar t-1;\n\n\u2212 indien de organisatie niet aan de bovenstaande minimumeisen kan voldoen moet een uitleg\n                                                worden gegeven over de reden hiervoor en moet de organisatie aangeven hoe en wanneer\n                                                de gedefinieerde eindsituatie zal worden bereikt.\n\nHet CAK neemt in het directieverslag op of de maatregelen gedurende het jaar hebben\n                                          gefunctioneerd om de doelmatige uitvoering van de wettelijke taken te waarborgen.\n\nAls uitgangspunt voor de inrichtingsvoorschriften geldt dat de jaarrekening wordt\n                                          ingericht conform Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Aan de jaarrekening wordt het directieverslag toegevoegd. Hierin is een rechtmatigheidsverantwoording\n                                          over de beheerskosten van het CAK opgenomen. Het Model Jaarverslaggeving 2016 CAK kan deze voorschriften aanvullen met specifieke richtlijnen, voor zover nodig voor\n                                          de beheerskosten van het CAK.\n\nDe jaarrekening wordt in de Nederlandse taal uitgebracht. De bedragen worden in Euro\u2019s\n                                          (x 1.000) vermeld.\n\nDe beheerskosten van het CAK bestaan uit een aantal componenten:\n\n\u2212 het uitvoeren van de tegemoetkomingsregeling Wtcg;\n\n\u2212 het uitvoeren van de taken in het kader van de Jeugdwet;\n\n\u2212 het afgeven van de Schengen- en Engelstalige verklaringen;\n\n\u2212 het uitvoeren van de taken in het kader van de AWBZ;\n\n\u2212 het uitvoeren van de taken in het kader van de Wlz;\n\n\u2212 het uitvoeren van de Wmo;\n\n\u2212 het uitvoeren van de CER.\n\nDe hiervoor genoemde beheerskosten worden door de minister van VWS vastgesteld.\n\nHet CAK rekent de beheerskosten toe aan de publiekrechtelijke taken. Binnen de publiekrechtelijke\n                                          taken maakt het CAK onderscheid tussen taken in het kader van de tegemoetkomingsregeling\n                                          Wtcg, de Jeugdwet, de Schengen- en Engelstalige verklaringen, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER. De toerekeningmethodiek voor de toerekening van de beheerskosten aan de\n                                          publiekrechtelijke taken moet plaatsvinden volgens bedrijfseconomische grondslagen,\n                                          een bestendige gedragslijn en op basis van consistente verdeelsleutels.\n\nHet verschil tussen de gerealiseerde baten en de gerealiseerde lasten van de activiteiten\n                                          komt ten gunste dan wel ten laste van een specifiek benoemde egalisatiereserve (als\n                                          bedoeld in artikel 33 Kaderwet zelfstandige bestuursorganen).\n\nDe egalisatiereserve bedraagt ten hoogste vijf procent van het budget zoals bedoeld\n                                          in artikel 12 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid\n                                             2011. Het meerdere wordt teruggevorderd door VWS.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe beheerskosten zijn rechtmatig als deze juist, volgens een bestendige gedragslijn18 en op basis van consistente verdeelsleutels zijn toegerekend.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                          hierbij 1% van het totaal van de verantwoorde beheerskosten in het verslagjaar.\n\nEuropese Aanbestedingsrichtlijnen\n\nHet CAK wordt op basis van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen als een aanbestedende\n                                          dienst beschouwd. Het eventueel niet naleven van deze regelgeving valt voor de verklaring\n                                          onder het financi\u00eble rechtmatigheidsbegrip:\n\n\u2212 In de rechtmatigheidsverantwoording van de jaarrekening geeft het CAK aan of het in\n                                                het verslagjaar aan de Europese Aanbestedingsrichtlijnen heeft voldaan. Indien het\n                                                CAK de richtlijnen niet (geheel) heeft gevolgd, beschrijft het CAK het financieel\n                                                belang (voor welk bedrag zijn opdrachten in strijd met de Europese Aanbestedingsrichtlijnen\n                                                niet aanbesteed) en de oorzaak van het niet voldoen aan de eisen. Het CAK geeft ook\n                                                aan op welke termijn het volledig aan de Europese Aanbestedingsrichtlijnen zal voldoen.\n\n\u2212 Een externe accountant betrekt dit aspect bij zijn accountantsonderzoek. Geconstateerde\n                                                afwijkingen van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen hebben gevolgen voor de financi\u00eble\n                                                rechtmatigheid. Een externe accountant betrekt dit in zijn oordeel en maakt verder\n                                                melding van de geconstateerde afwijkingen in de rapportage over het gevoerde financi\u00eble\n                                                beheer. Als onderdeel van de jaarrekening wordt een overzicht opgenomen met de kwantificering\n                                                van het totaal van de aangegane inkoopcontracten in het verslagjaar van het CAK. Het\n                                                totaal wordt uitgesplitst in nieuwe (rechtmatige) verplichtingen als gevolg van afgeronde\n                                                Europese aanbestedingen in het verslagjaar, de omvang van de niet aanbestedingsplichtige\n                                                inkoopcontracten en leveranciers met geringe omvang (< \u20ac 50.000). Het resterende bedrag\n                                                brengt hierbij tot uitdrukking dat daarbij nog onzekerheid bestaat over de toepassing\n                                                van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen.\n\nWet normering bezoldiging topfunctionarissen\n\nIndien de in de beheerskosten opgenomen beloningen per functie uitkomen boven de norm\n                                          volgens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) maakt het CAK hiervan melding in de jaarrekening19.\n\nGrondslag en taken\n\nOp de publieke geldmiddelen beheerskosten wordt door het CAK interest ontvangen. Deze\n                                          interest wordt door het CAK verrekend in het kader van de afrekening van de beheerskosten\n                                          met VWS.\n\nToezicht en verantwoording\n\nHet CAK verantwoordt zich in zijn jaarrekening over de interest van de geldmiddelen\n                                          beheerskosten.\n\nDe minister van VWS houdt op basis van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op deze geldstroom.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                          hierbij 1% van het totaal aan mutaties in de rekening-courant in het verslagjaar.\n\nIn het directieverslag legt het CAK verantwoording af volgens het Model Jaarverslaggeving\n                                          CAK en Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Het directieverslag bevat minimaal:\n\n\u2212 het profiel, de organisatiestructuur en het gevoerde en voorgenomen beleid bij de\n                                                uitvoering van de wettelijke taken;\n\n\u2212 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer;\n\n\u2212 of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid;\n\n\u2212 de resultaten van het door het CAK gevoerde beleid ter uitvoering van zijn wettelijke\n                                                taken;\n\n\u2212 rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten;\n\n\u2212 een overzicht met de kwantificering van het totaal van de aangegane inkoopcontracten\n                                                in het verslagjaar.\n\nBestuursverklaring\n\nAan het directieverslag wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin het bestuur\n                                          aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in het directieverslag betrouwbaar\n                                          zijn.\n\nDe bestuurlijke verantwoording is een onderdeel van het financieel verslag. Hierin\n                                          wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en de rechtmatigheid van\n                                          de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken.\n\nHet CAK legt in dit document ook bestuurlijke verantwoording af over:\n\n\u2212 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financieel beheer (zie paragraaf 2.2);\n\n\u2212 de borging van de rechtmatigheid van geldstromen die in de bestuurlijke verantwoording\n                                                zijn opgenomen;\n\n\u2212 hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verslagjaar inclusief\n                                                een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid geeft het CAK aan op welke\n                                          manier en in hoeverre de rechtmatigheid van de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen\n                                          geldstromen is gewaarborgd.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen van de activa\n                                          en passiva van de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken in\n                                          het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers). Van deze activa en passiva\n                                          worden ook verloopoverzichten en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden\n                                          (minimaal verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen\n                                          inclusief een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de\n                                          posten die betrekking hebben op de Wlz, AWBZ en Wmo).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke\n                                          verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.3). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de geldstromen op kasbasis.\n\nGelet op de positie en de taken van het CAK is het rechtmatigheidsbegrip in een aantal\n                                          deelgebieden onder te verdelen. Als in deze deelgebieden wordt voldaan aan de voorschriften\n                                          van de wet- en regelgeving, dan zijn de betreffende processen en de daaruit voortvloeiende\n                                          geldstromen als rechtmatig aan te merken.\n\nDe volgende deelgebieden worden onderscheiden:\n\nToezichthouder VWS:\n\n\u2212 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2212 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2212 afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen.\n\nToezichthouder NZa:\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2212 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2212 interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ), Fonds langdurige\n                                                zorg (Flz) en Wmo;\n\n\u2212 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2212 interest geldmiddelen Zorgverzekeringsfonds (Zvf).\n\nVoor bovengenoemde deelgebieden zijn verschillende toezichthouders aangewezen. De\n                                          volgende paragrafen werken het rechtmatigheidsbegrip per toezichthouder en per deelgebied\n                                          uit. Ook wordt aangegeven hoe dit begrip concreet ingevuld moet worden, met een directe\n                                          koppeling naar de betreffende geldstroom. De matrix bestuurlijke verantwoording VWS\n                                          en de matrix bestuurlijke verantwoording NZa vormen hierbij een hulpmiddel om de geldstromen,\n                                          taken en verantwoordelijkheden van het CAK schematisch weer te geven.\n\nIn artikel 3, eerste en tweede lid, van de Wtcg is vastgelegd dat het CAK de tegemoetkoming aan rechthebbenden moet vaststellen en\n                                                voor het einde van het kalenderjaar volgend op het jaar waarop de tegemoetkoming betrekking\n                                                heeft, moet verstrekken. Sinds het uitvoeringsjaar 2015 kan het CAK geen nieuwe aanvragen\n                                                over oudere jaren meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen die uiterlijk\n                                                31 december 2015 zijn ontvangen en betrekking hebben op 2013 worden nog afgehandeld.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseert\n                                                het begrip rechtmatigheid.\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle nog uit te betalen\n                                                tegemoetkomingen Wtcg.\n\nJuistheid heeft de betekenis van het afwikkelen van de uitbetaling van het juiste\n                                                tegemoetkomingsbedrag aan de juiste rechthebbende20 volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling. Afhankelijk van het tijdstip van bekend worden van het recht op de betaling\n                                                zal een bepaalde termijn als normstelling voor rechtmatigheid worden gehanteerd. Hierbij\n                                                wordt aansluiting gezocht bij specifieke voorschriften van het ministerie van VWS\n                                                en bij door het CAK intern vastgestelde normen voor tijdige betaling.\n\nBij de betaling van het bedrag aan rechthebbenden is sprake van een eenmalige betaling.\n                                                Het is mogelijk dat het recht op de tegemoetkoming Wtcg wordt vastgesteld nadat de overeengekomen betaaldatum is verstreken. Dit komt doordat\n                                                personen zelfstandig aangeven recht te hebben, terwijl gegevens daarover in eerste\n                                                instantie niet door partijen zijn aangeleverd. In dat geval zal het CAK nagaan of\n                                                de claim van de personen terecht is. Als uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege\n                                                het ontbreken van een bankrekeningnummer op de overeengekomen datum, zal de betaling\n                                                plaatsvinden binnen maximaal vier weken na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met \u2019s Rijks kas.\n                                                Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het zogenoemde \u2018schatkistbankieren\u2019. Hierbij wordt\n                                                de bankrekening dagelijks voorzien van het benodigde geld, direct uit \u2019s Rijks kas\n                                                en worden ontvangen gelden onttrokken aan de rekening ten behoeve van \u2019s Rijks kas.\n                                                Hierover hoeft het CAK zich niet te verantwoorden.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met \u2019s Rijks kas verrekende bedragen\n                                                komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in de post Wtcg als onderdeel van het overzicht van activa en passiva. Het overzicht van de in rekening-courant\n                                                met \u2018s Rijks kas verrekende ontvangsten en uitgaven geeft hierbij een specificatie\n                                                van de mutaties. De overlopende, nog uit te voeren betaalopdrachten per balansdatum,\n                                                worden verwerkt in de balanspost Wtcg-betalingen.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van het totaal aan mutaties (Wtcg-betalingen) in de rekening-courant in het verslagjaar.\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een ObJw is verschuldigd voor kinderen die buiten\n                                                het gezin hulp ontvangen. Gemeenten leggen de ouderbijdrage op. Het vaststellen en\n                                                innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd.\n\nDe ouderbijdrage op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van een politiek-maatschappelijke discussie geweest.\n                                                In opdracht van het ministerie van VWS is onderzoek gedaan naar de uitvoeringspraktijk\n                                                van de ouderbijdrage. Het onderzoeksrapport is voor de staatssecretaris aanleiding\n                                                geweest om medio november 2015 aan de Tweede Kamer voor te stellen de ouderbijdrage\n                                                per 2016 te schrappen (Kamerstuk 31 839 nummer 495). Middels een publicatie in het\n                                                Staatsblad (2016 191) zijn de parameters voor de ouderbijdrage met ingang van 2016\n                                                op nihil gesteld. De afschaffingswet is ten tijde van het opstellen van dit model\n                                                nog niet door beide Kamers behandeld.\n\nGemeenten hebben over 2015 niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Ook zijn\n                                                er gemeenten die de eerder opgelegde ouderbijdrage alsnog hebben ingetrokken. Als\n                                                gevolg van de discussie tussen gemeenten en het Rijk heeft het ministerie van VWS\n                                                afspraken gemaakt met het CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen\n                                                over 2015 rechtmatig vast te stellen en te innen. Deze afspraken worden momenteel\n                                                vastgelegd in een brief van het ministerie van VWS aan het CAK. Op basis van deze\n                                                brief zal het CAK deze wettelijke taak in 2016 uitvoeren.\n\nDe ouderbijdrage is met ingang van 1 januari 2016 afgeschaft. Het CAK zal zich in\n                                                2016 bezighouden met de afwikkeling van de taak met betrekking tot de vaststelling\n                                                en inning van de ouderbijdrage 2015. Hierbij zal het CAK op verzoek van VWS:\n\n\u2212 De werkwijze van gemeenten om geen gegevens aan te leveren dan wel in te trekken ongemoeid\n                                                      laten.\n\n\u2212 De gerechtelijke invordering over 2015 achterwege laten.\n\n\u2212 Afspraken maken met VWS over de afhandeling van openstaande vorderingen.\n\nIn het kader van de afwikkeling van de ouderbijdragen Jeugdwet 2015 is bij het CAK in 2016 sprake van de volgende geldstromen:\n\n\u2212 bijdrage Directie Jeugd aan het CAK t.b.v. financiering van terugbetalingen van ouderbijdragen\n                                                      2015 aan ouders;\n\n\u2212 terugbetalingen ouderbijdragen 2015 van het CAK aan ouders;\n\n\u2212 terugbetalingen van gemeenten aan het CAK van door het CAK aan ouders terugbetaalde\n                                                      ouderbijdragen 2015;\n\n\u2212 terugbetalingen door het CAK aan Directie jeugd van VWS m.b.t. de van Directie Jeugd\n                                                      ontvangen ouderbijdragen 2015;\n\n\u2212 ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn van ouders op basis van een door het CAK uitgevoerd minnelijk\n                                                      traject;\n\n\u2212 inzake het aan gemeenten afgedragen bedrag door het CAK van de van ouders ontvangen\n                                                      ouderbijdragen Jeugdwet 2015.\n\nDaarnaast moet het CAK zich in de rekening-courantpositie \u2018Eigen bijdragen Ouderbijdrage\n                                                Jeugdwet\u2019, die is opgenomen in de bestuurlijke verantwoording, verantwoorden over de afgeboekte\n                                                bedragen.\n\nHet CAK verantwoordt zich over deze geldstromen en de uitvoering van de ObJw in de\n                                                bestuurlijke verantwoording. In de bestuurlijke verantwoording wordt vermeld hoeveel\n                                                bijdrageplichtigen er zijn voor de ouderbijdrage en hoeveel bijdrage er is ge\u00efnd.\n                                                De kengetallen voor de ObJw staan vermeld in bijlage 4.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                                van de ObJw heeft moeten invullen heeft het ministerie van VWS ermee ingestemd dat\n                                                het CAK zich niet via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze\n                                                taak hoeft te verantwoorden. Dit maakt onderdeel uit van de tussen het ministerie\n                                                van VWS en het CAK gemaakte afspraken.\n\nGoedkeuringstolerantie.\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom.\n\nAls grens geldt hierbij 1% van het totaal van de ge\u00efnde en ontvangen ouderbijdragen\n                                                (niet gesaldeerd) op basis van de Jeugdwet in het verslagjaar.\n\nHet CAK heeft de taak om verklaringen af te geven die voldoen aan de relevante voorschriften\n                                                van het Schengenverdrag (Trb. 1990, 145, zie artikel 75) en de Schengen-Uitvoeringsovereenkomst\n                                                (zie pagina 463 en verder).\n\nTen aanzien van de uitvoering van de Schengen- en Engelstalige verklaringen neemt\n                                                het CAK in de bestuurlijke verantwoording op hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen\n                                                zijn afgegeven in het verslagjaar. Verder wordt een prognose opgenomen van het verwachte\n                                                aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf.\n\nHet CAK heeft de taak om betalingen te verrichten in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                of het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk\n                                                voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de opdrachten die het ter uitvoering\n                                                heeft ontvangen. Het CAK heeft geen verantwoordelijkheid voor de juiste, volledige\n                                                en tijdige aanlevering of inhoud van de opdracht. Zowel de Wlz als de AWBZ bakent deze verantwoordelijkheid af door uitdrukkelijk aan te geven, dat het CAK\n                                                de betalingen namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut verricht.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf het ontvangen van de opdrachten.\n                                                Het CAK voert de taak van betaalkantoor rechtmatig uit, als de ontvangen betaalopdrachten\n                                                volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd en als de afrekeningen van de verrichte\n                                                betalingen met het AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig plaatsvinden.\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren\n                                                het begrip rechtmatigheid:\n\n\u2212 volledigheid betekent dat het CAK alle binnengekomen opdrachten moet afwikkelen;\n\n\u2212 juistheid houdt in dat het CAK de binnengekomen opdrachten moet afwikkelen volgens\n                                                      de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;\n\n\u2212 tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten binnen vastgestelde termijnen\n                                                      moet afwikkelen. Als norm voor tijdigheid van voorschotbetalingen geldt een betaaltermijn\n                                                      van maximaal vijf weken na ontvangst van de betaalopdracht. Als norm voor tijdigheid\n                                                      van eenmalige betalingsopdrachten geldt een betaaltermijn van maximaal drie weken\n                                                      na ontvangst van de betaalopdracht door het CAK (zie bijlage 4).\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het AFBZ en het\n                                                Flz. Hiervoor worden identieke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als voor de afwikkeling\n                                                van betaalopdrachten, dat wil zeggen dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig\n                                                moeten plaatsvinden.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen\n                                                die het CAK heeft getroffen ter waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen\n                                                en ter voorkoming van het onttrekken van waarden aan het AFBZ en het Flz via het CAK.\n                                                Bovendien geeft het CAK in de bestuurlijke verantwoording aan of alle binnengekomen\n                                                opdrachten volledig, juist en tijdig zijn afgewikkeld en of de afrekeningen met het\n                                                AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig hebben plaatsgevonden.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in haar rapport 2015 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het AFBZ en het Flz verrekende\n                                                bedragen komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in de\n                                                post \u2018Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten\u2019 en de post \u2018Fonds langdurige zorg\u2019 als\n                                                onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij:\n\n\u2212 1% van het totaal van de AWBZ-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2212 1% van het totaal van de Wlz-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2212 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling extramurale behandeling in het verslagjaar;\n\n\u2212 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling eerstelijns verblijf in het verslagjaar.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31 december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nBij de vaststelling wordt rekening gehouden met een eventuele eigen bijdrage in het\n                                                kader van de Wmo. De door de zorgaanbieders bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden bij de\n                                                BRP geverifieerd.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van drie informatieleveranciers:\n\n\u2212 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2212 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2212 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de Belastingdienst, de BRP en de zorgaanbieders geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd en ge\u00efncasseerd.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de drie informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding in verband met BRP en/of in het\n                                                kader van de regelgeving AWBZ21 en/of facturatiestop22. Voor Zorg zonder Verblijf stelt het CAK de maximale eigen bijdrage vast. De opgelegde\n                                                eigen bijdragen zijn afhankelijk van de daadwerkelijk genoten zorg. De opgelegde eigen\n                                                bijdragen zijn dus niet per definitie gelijk aan de vastgestelde eigen bijdragen maar\n                                                kunnen in totaal lager zijn dan het totaal van de vastgestelde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding23.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2212 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2212 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg zonder Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2212 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      zorgaanbieders, de BRP en de Belastingdienst, welke aanvullende acties zijn ondernomen\n                                                      en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te\n                                                      optimaliseren.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 over het CAK heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in de post \u2018Eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf en Wmo\u2019 en de post \u2018Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ in het verslagjaar.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31 december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van vijf informatieleveranciers:\n\n\u2212 de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren voor persoons- en zorggegevens;\n\n\u2212 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2212 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2212 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2212 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip speelt een rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens\n                                                binnen heeft voor de vaststelling van de eigen bijdragen in het kader van de AWBZ. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip geldt niet voor de daadwerkelijk door het AFBZ rechtstreeks\n                                                van het UWV en de SVB ontvangen ingehouden eigen bijdragen en de aan het CAK bevestigde\n                                                inhoudingsverzoeken.\n\nVertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten\n                                                het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures\n                                                van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure geen probleemgevallen\n                                                veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                                \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                                het UWV. Dit heet ook wel broninhouding. Het CAK verzendt hiertoe aan de SVB of het\n                                                UWV een inhoudingsverzoek, waarna de ingangsdatum en het bedrag dat door de SVB of\n                                                het UWV wordt ingehouden aan het CAK wordt bevestigd. Na ontvangst van de bevestiging\n                                                van de ingangsdatum en de hoogte van het bedrag van de broninhouding wordt door het\n                                                CAK het eventuele resterende deel van de eigen bijdrage (deelbijdrage) ge\u00efnd bij de\n                                                klant via de reguliere incassoprocedures. Zolang het CAK geen broninhoudingsbevestiging\n                                                van het UWV of de SVB heeft ontvangen, wordt de volledige eigen bijdrage door het\n                                                CAK bij de klant in rekening gebracht. Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen\n                                                direct verrekenen met het AFBZ, is op de bevestigde bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2212 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2212 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg met Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2212 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst, welke\n                                                      aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen\n                                                      om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting op de post\n                                                \u2018Eigen bijdragen Zorg met Verblijf\u2019 en de post \u2018Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ in het verslagjaar.\n\nHet CAK heeft per 1 januari 2015 als taak het vaststellen, opleggen en innen van de\n                                                eigen bijdragen voor de Wlz en het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut verrichten van\n                                                betalingen aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz wordt een onderscheidt gemaakt in de\n                                                eigen bijdrage voor enerzijds (1) Zorg met Verblijf, (2) volledig pakket thuis, (3)\n                                                persoonsgebonden budget en anderzijds het (4) modulair pakket thuis.\n\nHet CAK maakt gebruik van gegevens van zorgaanbieders, de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren,\n                                                de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst. Het rechtmatigheidsbegrip speelt een\n                                                rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens binnen heeft voor de vaststelling van\n                                                de eigen bijdragen in het kader van de Wlz. Vertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt\n                                                buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de\n                                                opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen problemen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wlz\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Besluit langdurige zorg en de specifieke circulaires van het Zorginstituut. Het betreft vooral de juistheid\n                                                van het berekeningsproces volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft\n                                                ook betrekking op de juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Wlz\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Wlz wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                                \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                                het UWV. Dit heet ook wel broninhouding. Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen\n                                                direct verrekenen met het Flz, is op de bevestigde bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wlz.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2212 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2212 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2212 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2212 de informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wlz komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting op de post\n                                                \u2018Eigen bijdragen Wlz\u2019 en de post \u2018Fonds langdurige zorg\u2019 als onderdeel van het overzicht\n                                                van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wlz in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2212 eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2212 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland.\n\nHet vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen Wmo en de afdracht aan de gemeenten vormt sinds 1 januari 2007 een eigen taak van het\n                                                CAK. Deze taak is per 1 januari 2015 gewijzigd. Een van de gevolgen van de wijziging\n                                                in wet- en regelgeving is dat de producten \u2018Beschermd wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit\n                                                de AWBZ overgeheveld zijn naar de Wmo. Bij beschermd wonen is ook broninhouding van de eigen\n                                                bijdrage door het UWV of de SVB mogelijk24. Dit is het enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden.\n\nHet CAK heft en int maandelijks de eigen bijdrage voor cli\u00ebnten die \u2018beschermd wonen\u2019.\n                                                Het CAK geeft hiertoe beschikkingen af. De verantwoordelijkheid voor \u2018beschermd wonen\u2019\n                                                is met ingang van\n\n1 januari 2015 op grond van de Wmo bij gemeenten komen te liggen. Voor zover mogelijk wordt de eigen bijdrage door middel\n                                                van broninhouding ingehouden door de SVB en het UWV. De ingehouden bedragen moeten\n                                                door de SVB en het UWV overgemaakt worden aan het CAK, die vervolgens voor de verdeling\n                                                over de verschillende centrumgemeentes zorgt als zijnde afdracht eigen bijdragen.\n\nHet CAK heeft een gebruikersverantwoordelijkheid ten aanzien van de juistheid van\n                                                de ontvangen bedragen aan broninhouding van de SVB en het UWV.\n\nDe SVB en het UWV konden de geldstromen ten behoeve van de eigen bijdragen voor beschermd\n                                                wonen op grond van de Wmo enerzijds en op grond van de Wlz anderzijds, vanaf begin 2015 (nog) niet scheiden25. Dit bracht met zich mee dat zij niet de juiste bedragen direct aan het CAK respectievelijk\n                                                het Flz konden storten.\n\nVoor de tussenliggende periode is hiervoor de volgende oplossing overeengekomen. De\n                                                SVB en het UWV storten het volledige bedrag dat is ingehouden ten behoeve van de eigen\n                                                bijdragen Wmo en Wlz in het Flz. Het CAK bericht het Zorginstituut op basis van de bevestigingen van de\n                                                broninhoudingen door de SVB en het UWV welk bedrag bestemd is voor de eigen bijdrage\n                                                Wmo (beschermd wonen). Het Zorginstituut zorgt er vervolgens voor dat het juiste bedrag\n                                                van de eigen bijdrage Wmo (beschermd wonen) aan het CAK wordt overgemaakt. Het Zorginstituut\n                                                treedt dan ook alleen op als kassier. De hoogte van de bedragen is immers gebaseerd\n                                                op de beschikkingen betreffende de eigen bijdrage Wmo die het CAK neemt en de bevestigingen\n                                                broninhouding die het CAK heeft ontvangen.\n\nHet onderstaande is voor de Wmo in zijn algemeenheid van toepassing.\n\nDe vaststelling van de eigen bijdragen vindt plaats op basis van zorggegevens van\n                                                de zorgaanbieders en gemeenten en de inkomensgegevens van de Belastingdienst.\n\nDe door de zorgaanbieders en gemeenten bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden\n                                                bij de BRP geverifieerd. Het CAK maakt gebruik van de gegevens van zes informatieleveranciers:\n\n\u2212 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2212 de gemeenten voor parameters en persoons- en zorggegevens;\n\n\u2212 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2212 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2212 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2212 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd, ge\u00efncasseerd en de ontvangen\n                                                eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan de gemeenten.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de zes informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wmo\n\nWettelijk is besloten om op de eigen bijdrage Wmo een anti-cumulatiebeding van toepassing te laten zijn.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door\n                                                de gemeenten aangeleverde parameters en de door de zorgaanbieders en gemeenten aangeleverde\n                                                zorg en hulpmiddelen. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken is opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Wmo\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wmo.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2212 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2212 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2212 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens vanuit\n                                                      de informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2212 informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wmo komen tot uitdrukking in de bestuurlijke verantwoording van het CAK in de post \u2018Eigen\n                                                bijdragen Wmo\u2019 en de post \u2018Rekening-courant Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wmo in het verslagjaar respectievelijk 1% van de in totaal opgelegde broninhoudingen\n                                                Wmo (beschermd wonen) in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2212 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2212 interest geldmiddelen Zvf.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                                het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                                AFBZ, Flz, Wmo en het Zvf te overbruggen.\n\nOmdat de kosten van het CAK in principe gedekt worden door het budget beheerskosten,\n                                                moet de betreffende interest volledig met het AFBZ, het Flz, de Wmo en het Zvf worden verrekend. Vastgesteld moet worden, dat de interest die over de\n                                                beschikbare liquide middelen en openstaande vorderingen wordt ontvangen c.q. betaald\n                                                juist, tijdig en volledig is verrekend. Voor de interest geldmiddelen AFBZ, Flz en\n                                                Wmo geldt dat de verrekening over de verschillende fondsen plaatsvindt op basis van\n                                                een door het Zorginstituut en het CAK afgesproken verdeling. De bedragen die door\n                                                het CAK zijn bepaald op basis van deze verdeling worden opgenomen in de bestuurlijke\n                                                verantwoording van het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe in een kalenderjaar verrekende interest geldmiddelen komt in de bestuurlijke verantwoording\n                                                van het CAK tot uitdrukking in de toelichting op de post \u2018Algemeen Fonds Bijzondere\n                                                Ziektekosten\u2019, de post \u2018Fonds langdurige zorg\u2019, de post \u2018Rekening courant Wet maatschappelijke\n                                                ondersteuning\u2019 en de post \u2018Rekening courant CER\u2019 als onderdeel van het overzicht van\n                                                activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van\n\n\u2212 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo in het verslagjaar;\n\n\u2212 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen Zvf in het verslagjaar.\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is het CAK niet meer wettelijk bevoegd om nieuwe beschikkingen\n                                                af te geven. Wel dienen nog betalingen op al verstrekte beschikkingen te worden uitgevoerd.\n\nIn artikel 118a van de Zvw was vastgelegd dat verzekerden het recht op de compensatieregeling eigen risico kunnen\n                                                doen gelden jegens het CAK. Deze regeling is met ingang van 1 januari 2014 afgeschaft.\n                                                Artikel 118a Zvw is per 1 januari 2015 vervallen.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle binnengekomen\n                                                gegevens tot de volledige bepaling van rechthebbenden. Sinds het uitvoeringsjaar 2015\n                                                kan het CAK geen nieuwe aanvragen meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen\n                                                die uiterlijk op\n\n31 december 2014 zijn ontvangen worden nog afgehandeld.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft de betekenis van het toewijzen en het afwikkelen van de uitbetaling\n                                                van het juiste bedrag aan de juiste rechthebbende volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling.\n\nAls uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege het ontbreken van een bankrekeningnummer\n                                                op de overeengekomen datum, zal de betaling plaatsvinden binnen maximaal vier weken\n                                                na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Zvf. Hiervoor\n                                                worden gelijke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als bij de betalingen. In de bestuurlijke\n                                                verantwoording geeft het CAK aan, welke AO/IB maatregelen intern zijn getroffen ter\n                                                waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen en ter voorkoming van het onttrekken\n                                                van waarden aan het Zvf via het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2015 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met geldstromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het Zvf verrekende bedragen komen\n                                                in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in toelichting op de\n                                                post \u2018Rekening-courant CER\u2019 als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de totale CER-uitkeringen in het verslagjaar.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de geldstromen maakt\n                                             het CAK gebruik van de matrix bestuurlijke verantwoording. De matrix geeft aan bij\n                                             welke geldstromen26 het CAK is betrokken, wat de omvang is van deze geldstromen, welke taken en verantwoordelijkheden\n                                             het CAK heeft ten aanzien van deze geldstromen en welke voorbehouden gelden in verband\n                                             met de opdrachtverstrekking en gegevensaanlevering door derden. In de kolom bestuurlijke\n                                             verantwoording geeft het CAK aan hoe en in hoeverre de rechtmatigheid van de geldstromen\n                                             door het CAK is gewaarborgd.\n\nDe matrix voor VWS is uitgewerkt in bijlage 1 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording VWS\u2019 van dit model. De matrix voor de NZa\n                                             is uitwerkt in bijlage 2 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording NZa\u2019. De matrices geven de volgende geldstromen\n                                             weer, die een rol spelen bij de concrete invulling van het rechtmatigheidsbegrip bij\n                                             het CAK:\n\nInzake VWS:\n\n\u2212 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2212 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet.\n\nInzake NZa:\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2212 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2212 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2212 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2212 ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;\n\n\u2212 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2212 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2212 interest geldmiddelen Zvf.\n\nHet CAK moet in de bestuurlijke verantwoording een aantal kengetallen en prestatie-indicatoren\n                                          voor het verslagjaar en voor zover van toepassing het jaar voorafgaand aan het verslagjaar\n                                          opnemen. Deze kengetallen en prestatie-indicatoren zijn in bijlage 4 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019 van dit model opgenomen.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk intern vast, hoe\n                                          de aan de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot\n                                          stand zijn gekomen.\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke wijze in de organisatie\n                                          is verankerd dat alle klachten en bezwaar van klanten op een klantgerichte manier\n                                          en zo spoedig mogelijk worden behandeld. Het CAK moet de klachten en bezwaar behandelen\n                                          overeenkomstig het bepaalde in hoofdstuk negen van de Algemene wet bestuursrecht (Awb).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording besteedt het CAK aandacht aan de organisatorische\n                                          borging van de klachten- en bezwaarbehandeling binnen het CAK. Hierbij besteedt het\n                                          CAK aandacht aan de wijze waarop zij bewaakt dat klachten en bezwaar volgens de voorschriften\n                                          van de Awb worden afgehandeld. Het CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan\n                                          op welke wijze lering wordt getrokken uit de ontvangen klachten en bezwaar en tot\n                                          welke concrete verbeteringen in procedures en dergelijke dit heeft geleid.\n\nBij de aanleverprocedure gaat het om de manier waarop het CAK de jaarverslaggeving\n                                          aan het ministerie van VWS en de NZa moet toesturen.\n\nHet CAK moet de jaarrekening, de bestuurlijke verantwoording, het directieverslag\n                                          en de accountantsrapportage v\u00f3\u00f3r 15 maart27 van het jaar volgend op het verslagjaar versturen aan het ministerie van VWS en aan\n                                          de NZa. De NZa zorgt conform artikel 4.3.1, lid 4 van de Wlz voor het doorsturen van de verantwoordingsdocumenten aan het Zorginstituut.\n\nFysieke inzending VWS:\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt het ministerie\n                                          van VWS het CAK gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nHet ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\n\nT.a.v. directeur Zorgverzekeringen, de heer drs. E.B.K. van Koesveld\n\nPostbus 20350\n\n2500 EJ Den Haag\n\nFysieke inzending NZa\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het CAK\n                                          gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nNederlandse Zorgautoriteit\n\nT.a.v. de heer drs. M.A. Maaten\n\nPostbus 3017\n\n3502 GA Utrecht\n\nElektronische inzending NZa\n\nVoor de elektronische toezending van verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het\n                                          CAK gebruik te maken van het NZa-uitwisselportaal.\n\nOverige informatie\n\nHet CAK kan op eigen initiatief of op uitnodiging van het ministerie van VWS aanvullende\n                                          informatie over de jaarverslaggeving verstrekken. Voor het inzenden daarvan geldt\n                                          de bovenstaande wijze van inzending.\n\nVoor alle vragen over het toezenden van de jaarverslaggeving en de aanvullingen daarop\n                                          aan de NZa kan het CAK zich wenden tot de helpdesk CAK, telefoonnummer 030 \u2013 296 83\n                                          73, e-mail info@nza.nl (t.a.v. de heer drs. M.A. Maaten).\n\nHet ministerie van VWS, de NZa en het Zorginstituut hanteren de gedragslijn dat wettelijke\n                                          informatie die in het jaarverslag en uitvoeringsverslag is opgenomen, in principe\n                                          openbare informatie is nadat het jaarverslag en het uitvoeringsverslag door de minister\n                                          van VWS zijn goedgekeurd. Voor het overige geldt dat bedrijfsgegevens die het CAK\n                                          in vertrouwen heeft verstrekt, in beginsel niet openbaar worden gemaakt.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van het ministerie\n                                       van VWS enerzijds en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging\n                                       van dit model zal gezamenlijk door VWS en de NZa in een brief of e-mail aan het CAK\n                                       worden gemeld. Indien een e-mail wordt verzonden wordt deze geadresseerd aan:\n\nLid directieteam Financi\u00ebn, control, facilitair en inkoop:\n\nde heer W. van Egmond wegmond@hetcak.nl\n\nAccounthouder VWS:\n\nmevrouw J. van den Burg jburg@hetcak.nl\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van de NZa enerzijds\n                                       en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging van dit model zal\n                                       gezamenlijk door de NZa en VWS in een brief of e-mail aan het CAK worden gemeld. Indien\n                                       een e-mail wordt verzonden wordt deze geadresseerd aan:\n\nLid directieteam Financi\u00ebn, control, facilitair en inkoop:\n\nde heer W. van Egmond wegmond@hetcak.nl\n\nAccounthouder NZa:\n\nmevrouw J. van den Burg jburg@hetcak.nl\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande geldstromen (op kasbasis) met\n                                 betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg en de ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model. In de bestuurlijke verantwoording wordt gerapporteerd per uitkeringsjaar.\n\nGeldstroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke\n\nverantwoording\n\n1. Uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg\n\nHet uitkeren van een tegemoetkomingsbedrag ingevolge artikel 2 van het Besluit tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van of namens\n                                                de informatieleveranciers ontvangen klantgegevens.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet\n\nDe afdrachten aan gemeenten na de vaststelling en inning van de ouderbijdragen op\n                                                basis van de door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van het vaststellen en innen van de ouderbijdragen\n                                                op basis van de Jeugdwet.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande geldstromen (op kasbasis) van\n                                 het AFBZ, Flz en Zvf en geldstromen met betrekking tot de Wmo. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model.\n\nGeldstroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Betalingen van zorgaanspraken AWBZ\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het AFBZ in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Betalingen van zorgaanspraken Wlz\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Betalingen subsidieregeling extramurale behandeling\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n4. Betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n5. Afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ en\n                                                de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg zonder\n                                                Verblijf AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n6. Afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf AWBZ op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg met Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ en de\n                                                gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n7. Afdracht eigen bijdragen Wlz\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen Wlz op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wlz op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wlz en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wlz.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het Flz via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Wlz.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n8. Afdracht eigen bijdragen Wmo\n\nDe afdrachten aan gemeenten na het verrichten van de vaststelling, oplegging en inning\n                                                van de eigen bijdragen Wmo op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wmo op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wmo en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan de gemeenten afgedragen\n                                                en ge\u00efnde eigen bijdragen Wmo.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n9. Ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland28\n\nOp basis van de beschikkingen inzake de eigen bijdragen Wmo bericht het CAK aan het Zorginstituut welk bedrag aan ingehouden eigen bijdragen\n                                                Wmo (beschermd wonen) via het UWV en de SVB aan het CAK moet worden overgemaakt.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de opgave van broninhouding door het UWV\n                                                en de SVB aan het Zorginstituut.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n10. Interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo. De wijze van verdelen van de interest geldmiddelen naar het AFBZ, het Flz en de\n                                                Wmo vindt plaats op basis van de gemaakte afspraak tussen het CAK en het Zorginstituut.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n11. Uitbetaalde uitkeringen CER\n\nHet uitkeren van een compensatie voor het verplichte eigen risico op basis van eigen\n                                                gegevens van het CAK en gegevens van de of namens de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betaling van CER-uitkeringen.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Zvf in rekening\n                                                gebracht bedrag voor verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n12. Interest geldmiddelen Zvf\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het Zvf.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het Zvf.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\nVoor de in het verslagjaar 2016 geldende relevante algemene wet- en regelgeving, bijzondere\n                                 wet- en regelgeving circulaires en brieven van het Zorginstituut en brieven van het\n                                 ministerie van VWS verwijzen VWS en de NZa naar de tabellen in het juridisch kader\n                                 van het CAK.\n\nIn deze paragraaf zijn de kengetallen en prestatie-indicatoren opgenomen die het CAK\n                                 in de bestuurlijke verantwoording moet opnemen. Het CAK vermeldt de kengetallen en\n                                 prestatie-indicatoren voor het verslagjaar en het voorafgaand jaar.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk vast, hoe de aan\n                                 de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot stand\n                                 zijn gekomen.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nOuderbijdrage Jeugdwet\n\nKC0201\n\nOpgelegde ouderbijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van opgelegde ouder bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC0202\n\nOntvangen ouderbijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op ouderbijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC0203\n\nOpenstaand saldo in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nKC0204\n\nTotaal aantal bijdrageplichtingen\n\nTotaal aantal (unieke) bijdrageplichtigen in het verslagjaar voor de ouderbijdrage.\n\nKC0205\n\nTotaal aantal jeugdigen\n\nAantal jeugdigen waarvoor ouderbijdrage is ontvangen.\n\nKC0206\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC0207\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC0208\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nWet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten\n\nKC0701\n\nBedrag betalingen in \u20ac 1.000\n\nHet totaal bedrag aan in het huidig verslagjaar uitgekeerde Wtcg-betalingen, gesplitst\n                                                naar het betreffende Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nKC0702\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen\n\nHet aantal niet uitgevoerde betalingen vanwege het ontbreken van klantgegevens ten\n                                                aanzien van de uitbetaling in het huidig verslagjaar, gesplitst naar het betreffende\n                                                Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen \u2013 reden\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste redenen getoond (maximaal top\n                                                5).\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nKC1101a\n\nAWBZ-verstrekkingen in duizenden Euro\u2019s\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan ten laste\n                                                van het AFBZ in duizenden Euro\u2019s.\n\nKC1101b\n\nWlz-verstrekkingen in duizenden Euro\u2019s\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan ten laste\n                                                van het Flz in duizenden Euro\u2019s.\n\nKC1102\n\nOntvangen betaal formulieren AWBZ per soort met retourpercentage\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen formulieren per soort met het percentage\n                                                van het aantal formulieren dat retour is gezonden.\n\nKC1103a\n\nBetaling van zorgaanspraken AWBZ namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het AFBZ aan zorgaanbieders in opdracht van en\n                                                namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1103b\n\nBetaling van zorgaanspraken Wlz namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het Flz aan zorgaanbieders in opdracht van en\n                                                namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104a\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling AWBZ\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het AFBZ aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104b\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling Wlz\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen ten laste van het Flz aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nEigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nKC1201\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1202\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1203\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte oninbare eigen bijdragen\n                                                (inclusief Wtcg-korting) op facturen Zorg zonder Verblijf, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1204\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen facturen Zorg zonder Verblijf, afgerond op\n                                                \u20ac 1.000.\n\nKC1205\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut.\n\nKC1206\n\nOpenstaand saldo in\n\n\u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nEigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nKC1301\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1302\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1303\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1304\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen Zorg met Verblijf, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1305\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut.\n\nKC1306\n\nOpenstaand saldo in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum.\n\nCompensatieregeling eigen risico\n\nKC1401\n\nBedrag betalingen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslagjaar uitgekeerde CER-uitkeringen in \u20ac 1.000.\n\nKC1402\n\nAantal nog uit te voeren betalingen en bedrag\n\nHet aantal rechthebbenden aan wie ultimo het huidig verslagjaar geen CER-uitkering\n                                                is gedaan (per uitkeringsjaar over alle uitkeringsjaren) als het gevolg van het ontbreken\n                                                van bancaire gegevens.\n\nEigen bijdrage Wlz29\n\nKC1501\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1502\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1503\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1504a\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen Wlz, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1504b\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar gerestitueerde bedrag van de rekeningen, dat betrekking\n                                                heeft op ontvangen eigen bijdragen Wlz afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1504c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1504d\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1505\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten naar het\n                                                Zorginstituut, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1506\n\nOpenstaand saldo in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum, afgerond op\n                                                \u20ac 1.000.\n\nKC1507\n\nGemiddelde opgelegde eigen bijdrage\n\nDe som van het in het huidig verslagjaar gemiddeld per maand gefactureerde bedrag\n                                                en het maandelijks gemiddelde van het via broninhouding ingehouden bedrag aan eigen\n                                                bijdragen, getoond voor de hoge eigen bijdrage en de lage eigen bijdrage.\n\nKC1508\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen gedurende het huidig verslagjaar met een hoge\n                                                respectievelijk een lage eigen bijdrage.\n\nKC1509a\n\nAantal nieuwe bijdrageplichtigen\n\nHet aantal nieuwe bijdrageplichtigen, die nieuw zijn aangeleverd en waarvoor nog niet\n                                                eerder Wlz-zorg is geregistreerd, waarvoor in het huidig verslagjaar voor de eerste\n                                                keer een beschikking is afgegeven voor een doorlopende opnameperiode.\n\nKC1509b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n                                                gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1509c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van datum einde zorg als gevolg van overlijden\n                                                tot de laatste factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1510\n\nBroninhoudingspercentages\n\nHet percentage van de in het huidig verslagjaar via broninhouding bevestigde eigen\n                                                bijdragen ten opzichte van het totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde\n                                                eigen bijdragen.\n\nKC1511\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1512\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde beschikkingen\n\nHet aantal bezwaren als percentage van het totaal aantal beschikkingen dat in het\n                                                huidig verslagjaar wordt verstuurd.\n\nKC1513\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1514\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1515\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier) in het huidig\n                                                verslagjaar.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier)\n                                                worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1516\n\nAantal brieven\n\nHet aantal ontvangen brieven (van klanten) in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1517\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers (onderverdeeld\n                                                naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail) in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1518\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1519\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nEigen bijdrage\n\nWmo\n30\n\nKC1601\n\nOpgelegde eigen bijdrage in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde eigen bijdragen, afgerond\n                                                op \u20ac 1.000.\n\nKC1602\n\nGefactureerde eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de facturen die aan de klant in rekening zijn gebracht met factuurdatum\n                                                in het huidig verslagjaar, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1603\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar afgeboekte oninbare eigen bijdragen,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1604a\n\nOntvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar ontvangen en gerestitueerde bedrag op de rekeningen,\n                                                dat betrekking heeft op eigen bijdragen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1604b\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen in \u20ac 1.000\n\nHet in het huidig verslagjaar gerestitueerde bedrag van de rekeningen, dat betrekking\n                                                heeft op ontvangen eigen bijdragen Wmo afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1604c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1604d\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1605\n\nAfdrachten in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan de in het huidig verslagjaar uitgevoerde afdrachten aan de gemeenten,\n                                                afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1606\n\nOpenstaand saldo in\n\n\u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag van de openstaande posten per ultimo rapportagedatum, afgerond op\n\n\u20ac 1.000.\n\nKC1607\n\nBedrag aan bevestigde broninhoudingen SVB en UWV in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslag jaar ontvangen bevestigde broninhoudingen\n                                                door UWV en SVB voor Beschermd Wonen, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1608\n\nOntvangen bedragen broninhouding SVB en UWV van het Zorginstituut in \u20ac 1.000\n\nHet totaalbedrag aan in het huidig verslag jaar ontvangen broninhouding voor Beschermd\n                                                Wonen van het Zorginstituut om af te dragen aan gemeenten, afgerond op \u20ac 1.000.\n\nKC1609a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen die aangeleverd zijn bij het CAK en zorg hebben afgenomen\n                                                in het zorgjaar.\n\nKC1609b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur gedurende\n                                                het huidige verslagjaar.\n\nKC1609c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van datum einde zorg als gevolg van overlijden tot de laatste\n                                                factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1610\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1611\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal ontvangen bezwaren als percentage van het totaal aantal facturen dat per\n                                                jaar wordt verstuurd.\n\nKC1612\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1613\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1614\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier) in het huidig\n                                                verslagjaar.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier)\n                                                worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1615\n\nAantal brieven\n\nHet aantal ontvangen brieven (van klanten) in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactmomenten\n                                                getoond.\n\nKC1616\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers (onderverdeeld\n                                                naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail) in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1617\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1618\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nCategorie\n\nPrestatie-indicator\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nPC1101\n\nPercentage eenmalige betalingsopdrachten uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst\n                                                van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal betalingsopdrachten en het aantal later dan\n                                                drie weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde betalingsopdrachten gedeeld\n                                                door het totaal aantal betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 99%\n\nPC1102\n\nPercentage voorschotbetalingen uitgevoerd binnen vijf weken (dan wel de opgedragen\n                                                termijn) na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal voorschotbetalingsopdrachten en het aantal later\n                                                dan vijf weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde voorschotbetalingen gedeeld\n                                                door het totaal aantal ontvangen voorschotbetalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 99%\n\nPC1103\n\nJuistheid uitgevoerde betaalopdrachten\n\nEenmalige betaalopdrachten en voorschotwijzigingen dienen juist en volledig uitgevoerd\n                                                te worden, zijnde 1% goedkeuringstolerantie van het totaal aan mutaties in rekening-courant\n                                                met het Zorginstituut.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 99%\n\nEigen bijdragen Wlz (inclusief Zorg met Verblijf AWBZ)\n\nPC1201\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nGemiddeld aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant in het huidig verslagjaar).\n\nNorm voor verslagjaar 2016: <6 weken\n\nPC1202\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het aanmaken\n                                                van de beschikking (voor klanten met nieuwe opnamegegevens) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 97,5%\n\nPC1203\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: < 1%.\n\nPC1204\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nHet aantal beantwoorde calls als percentage van het aantal binnengekomen calls in\n                                                het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 90%\n\nPC1205\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: < 90 seconden\n\nEigen bijdragen Wmo (inclusief Zorg zonder Verblijf AWBZ)\n\nPC1301\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nHet gemiddelde aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: < 6 weken.\n\nPC1302\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het bekend\n                                                worden van alle gegevens in het huidig verslagjaar (voor nieuwe en bestaande klanten).\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 97,5%\n\nPC1303\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen.\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: < 1%\n\nPC1304\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls ten opzichte van het aantal binnengekomen\n                                                calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: 90%\n\nPC1305\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2016: < 90 seconden"}