Title: wetten.nl - Regeling - Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden - BWBR0012075

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0012075/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden - BWBR0012075", "content": "Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden\n\nDe Minister van Financi\u00ebn;\n\nHandelende in overeenstemming met de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties\n                                    en de Minister van Verkeer en Waterstaat;\n\nGelet op de artikelen 3, 5 en 8 van de Wet financiering decentrale overheden,\n\nBesluit:\n\nIn deze ministeri\u00eble regeling wordt verstaan onder:\n\nHet bedrag aan leningen die een onderdeel vormen van de vaste schuld, gesaldeerd\n                                          met verstrekte geldleningen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van \u00e9\u00e9n\n                                          jaar of langer, waarvan op grond van de leningvoorwaarden de rente in het lopende\n                                          kalenderjaar op basis van de leningvoorwaarden eenzijdig door de tegenpartij kan worden\n                                          herzien.\n\nHet bedrag aan nieuwe leningen in een jaar met een oorspronkelijke rentetypische\n                                          looptijd van \u00e9\u00e9n jaar of langer, gesaldeerd met nieuw verstrekte leningen voor zover\n                                          dezelfde rentetypische looptijd, voor zover dit het bedrag van de verplicht afgeloste\n                                          leningen niet overstijgt.\n\nDe Wet financiering decentrale overheden.\n\n1 Voor de openbare lichamen wordt het percentage, als bedoeld in artikel 3, eerste lid, van de wet als volgt vastgesteld:\n\na.  voor de provincies: 7,0%;\n\nb.  voor de gemeenten: 8,5%;\n\nc.  voor de waterschappen: 23%;\n\nd.  voor de gemeenschappelijke regelingen: 8,2%.\n\n2 Voor de openbare lichamen wordt het in artikel 5 van de wet genoemde percentage als volgt vastgesteld:\n\na.  voor de provincies: 20%;\n\nb.  voor de gemeenten: 20%;\n\nc.  voor de waterschappen: 30%;\n\nd.  voor de gemeenschappelijke regelingen: 20%.\n\n3 Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van 2.500.000 euro.\n\nHet renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van\n                                    het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld.\n\n1 De openbare lichamen zenden aan de toezichthouder\n\na.  Jaarlijks tezamen met het jaarverslag een opgave van:\n\n1\u00b0.  Het begrotingstotaal bij aanvang van het voorgaande jaar en het komende jaar;\n\n2\u00b0. De kasgeldlimiet bij aanvang van het voorgaande jaar;\n\n3\u00b0. De gemiddelde netto vlottende schuld in elk van de kalenderkwartalen van het voorgaande\n                                                      jaar;\n\n4\u00b0. De renterisiconorm bij aanvang van het komende jaar;\n\n5\u00b0. Het renterisico op de vaste schuld over de komende vier jaren.\n\n2 De openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, lid a, van de wet zenden aan het Centraal bureau voor de statistiek driemaandelijks een opgave van\n                                          de stand van het EMU-saldo op een door het Centraal Bureau voor de Statistiek te bepalen\n                                          wijze.\n\n3 Een openbaar lichaam kan toezending van de in het eerste lid, onderdeel b, bedoelde\n                                          gegevens aan de toezichthouder achterwege laten, indien de kasgeldlimiet van deze\n                                          openbare lichamen gelijk is aan het wettelijke minimumbedrag.\n\nHet Centraal Bureau voor de Statistiek zendt iedere drie maanden voor het einde van\n                                    het eerstvolgende kwartaal verzamelopgaven van de in artikel 4, tweede lid, bedoelde gegevens aan Onze Minister van Financi\u00ebn.\n\nDe opgaven bedoeld in artikel 4, eerste lid, worden verstrekt overeenkomstig de als bijlage bij deze regeling gevoegde modelstaten.\n\n1 Gedurende het jaar van inwerkingtreding van de wet, mag een openbaar lichaam in overleg\n                                          met de toezichthouder stapsgewijs het nieuwe percentage van de kasgeldlimiet, als\n                                          bedoeld in artikel 3 van de wet, eerste lid, bereiken.\n\n2 Gedurende het jaar van inwerkingtreding van de wet, is, in afwijking van artikel 2,\n                                          tweede lid, een percentage van de renterisiconorm van 30% van toepassing.\n\nDeze regeling treedt in werking met ingang van de datum waarop de Wet financiering decentrale overheden in werking treedt.\n\nDeze regeling wordt aangehaald als: Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden.\n\nMinister\n\nG. Zalm\n\nModelstaat A\n\n\u2022 \n Liquiditeitspositie over het ..... kwartaal van het jaar .....\n\n\u2022 Van de decentrale overheid:\n\nProvincie  .....\n\nGemeente .....\n\nWaterschap .....\n\nGemeenschappelijke regeling .....\n\n\u2022 In de provincie: .....\n\nToelichting: liquiditeitspositie in relatie tot kasgeldlimiet\n\nDe modelstaten A over de kwartalen van het voorafgaande jaar worden normaliter eenmaal\n                                 per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag\n                                 naar de toezichthouder verzonden. De liquiditeitspositie heeft betrekking op de financiering\n                                 met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Een derivaat kan daarbij de\n                                 looptijd van de financiering veranderen. Zo kan een derivaat vaste schuld omzetten\n                                 in een korte schuld met variabele rente. De liquiditeitspositie is het saldo van (a)\n                                 de vlottende of korte schulden, zoals schulden in rekening-courant en in bewaring\n                                 zijnde kasgelden van derden en (b) de vlottende middelen zoals kasgelden en tegoeden\n                                 in rekening-courant. De liquiditeitspositie heeft betrekking op het gehele openbaar\n                                 lichaam, alsmede op de gemeentelijke kredietbank en op diensten zoals het grondbedrijf,\n                                 exclusief interne schuldverhoudingen. De gemiddelde liquiditeitspositie van de drie\n                                 kwartaalmaanden wordt getoetst aan het bedrag van de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet\n                                 heeft betrekking op het totaal van de begroting van het lopende jaar naar de stand\n                                 van 1 januari. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen\n                                 de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient de betrokken decentrale overheid de drie\n                                 kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer\n                                 te voldoen aan de kasgeldlimiet.\n\nStappen (1\u20134)\n\n(1) Vlottende schuld\n\n(2) Vlottende middelen\n\n(3) Netto vlottend (+) of Overschot middelen (\u2013)\n\n(1) \u2013 (2) = (3)\n\nultimo maand 1\n\nultimo maand 2\n\nultimo maand 3\n\n(4) gemiddelde van (3)\n\nStappen (5\u20139)\n\nVariabelen\n\nBedragen\n\n(5)\n\nkasgeldlimiet\n\n(6a) = (5>4)\n\nruimte onder de kasgeldlimiet\n\n(6b) = (4>5)\n\noverschrijding van de kasgeldlimiet\n\nBerekening kasgeldlimiet (5)\n\n(7)\n\nBegrotingstotaal\n\n(8)\n\nPercentage regeling\n\n(5) = (7) x (8) / 100\n\nKasgeldlimiet\n\nModelstaat B\n\n\u2022 Renterisico vaste schuld over de jaren .....\n\n\u2022 Van de decentrale overheid:\n\nProvincie  .....\n\nGemeente .....\n\nWaterschap .....\n\nGemeenschappelijke regeling .....\n\n\u2022 In de provincie: .....\n\nToelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm\n\nModelstaat B wordt eenmaal per jaar als onderdeel van de financierings-paragraaf bij\n                                 de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. Op deze staat wordt\n                                 over het renterisico van de komende vier jaren gerapporteerd. Het renterisico heeft\n                                 betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen.\n                                 Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de aflossingen van belang, want het renterisico\n                                 wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking\n                                 op het gehele openbaar lichaam, op de gemeentelijke kredietbank en op diensten zoals\n                                 het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm.\n                                 De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend\n                                 het komende jaar. Het komende jaar is jaar T in de tabel hierna.\n\nStap\n\nVariabelen Renterisico(norm)\n\nJaar T:\n\nJaar T+1:\n\nJaar T+2:\n\nJaar T+3:\n\n(1)\n\nRenteherzieningen\n\n(2)\n\nAflossingen\n\n(3)\n\nRenterisico (1+2)\n\n(4)\n\nRenterisiconorm\n\n(5a) = (4>3 )\n\nRuimte onder renterisiconorm\n\n(5b) = (3>4)\n\nOverschrijding renterisiconorm\n\nRenterisiconorm\n\nBerekening\n\nBegrotingstotaal jaar T\n\n(4a)\n\nPercentage\n\n(4b)\n\nRegeling\n\nRenterisiconorm (van alleen jaar T)\n\n(4) = (4a x 4b/100)"}