Title: wetten.nl - Regeling - Treasurystatuut politie 2017 - BWBR0039947

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0039947/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Treasurystatuut politie 2017 - BWBR0039947", "content": "Regeling van de Minister van Veiligheid en Justitie van 29 augustus 2017, houdende\n                                    de vaststelling van een nieuw treasurystatuut voor de politie (Treasurystatuut politie\n                                    2017)\n\nDe Minister van Veiligheid en Justitie,\n\nGelet op artikel 14, vijfde lid, van het Besluit financieel beheer politie;\n\nBesluit:\n\nDe politie maakt gebruik van het in de bijlage bij deze regeling behorende treasurystatuut.\n\nHet Treasurystatuut politie wordt ingetrokken.\n\nDeze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van\n                                    de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1\u00a0januari 2017.\n\nDeze regeling berust op artikel 14, vierde lid, van het Besluit financieel beheer politie.\n\nDeze regeling wordt aangehaald als: Treasurystatuut politie 2017.\n\nDeze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.\n\nDe Minister van Veiligheid en Justitie,\n\nS.A. \nBlok\n\nTreasurystatuut\n\n2\n\nHoofdstukken\n\n1.\n\nBegrippenlijst\n\n2\n\n2.\n\nDoelstellingen Treasuryfunctie\n\n2\n\n3.\n\nAdministratieve organisatie en interne beheersing\n\n3\n\n4.\n\nRisicobeheer\n\n4\n\n5.\n\nUitzettingen\n\n4\n\n6.\n\nFinanciering\n\n4\n\n6.1\n\nAlgemene uitgangspunten\n\n4\n\n6.2\n\nKortlopende financiering (looptijd < 1 jaar)\n\n4\n\n6.3\n\nLanglopende financiering (looptijd \u2265 1 jaar)\n\n4\n\n7.\n\nKasbeheer\n\n5\n\n8.\n\nInformatievoorziening\n\n5\n\n8.1\n\nBeleidsmatige informatie\n\n5\n\n8.2\n\nOperationele informatie\n\n5\n\n8.3\n\nVerantwoordingsinformatie\n\n5\n\n9.\n\nOverzicht plannings- en verantwoordingsdocumenten met betrekking tot de treasury\n\n6\n\nIn dit treasurystatuut wordt verstaan onder:\n\nbegroting: de begroting, bedoeld in artikel 34 van de Politiewet 2012;\n\nfinanciering: het aantrekken van benodigde financi\u00eble middelen op basis van de begroting waaronder\n                                             het aantrekken van vreemd vermogen;\n\ngeldstromenbeheer: al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen\n                                             de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);\n\nge\u00efntegreerd middelenbeheer: het aanhouden van gelden in de schatkist door de rijksoverheid en door aan de rijksoverheid\n                                             gerelateerde rechtspersonen met een wettelijke taak\n\nintern liquiditeitsrisico: de risico\u2019s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en meerjaren investeringsplanning\n                                             waardoor financi\u00eble resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;\n\njaaraanschrijving: de jaaraanschrijving, bedoeld in artikel 45 van het Besluit beheer politie;\n\njaarrekening: de jaarrekening, bedoeld in artikel 35 van de Politiewet 2012;\n\njaarverslag: het jaarverslag, bedoeld in artikel 37, eerste lid, van de Politiewet 2012;\n\nkasbeheer: het doelmatig en doeltreffend beheren van kasgeld, waarbij de treasuryactiviteiten\n                                             gericht zijn op een viertal vormen van beheer: geldstromenbeheer, saldobeheer, liquiditeitenbeheer\n                                             en bankrelatiebeheer;\n\nkasgeld: geldmiddelen in contant en tegoeden op bankrekeningen;\n\nkredietrisico: de risico\u2019s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig)\n                                             na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie\n                                             of deficit;\n\nliquiditeitenbeheer: het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot \u00e9\u00e9n jaar;\n\nliquiditeitsplanning: een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar\n                                             aard en tijdseenheid;\n\nMinister: de Minister van Veiligheid en Justitie;\n\nrekening-courant: rekening die de vordering- en schuldpositie met de bank weergeeft;\n\nrenterisico: het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financi\u00eble) resultaten van de politie\n                                             door rentewijzigingen;\n\nsaldobeheer: het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;\n\ntransactie: een handeling of samenstel van handelingen van of ten behoeve van de politie in verband\n                                             met het afnemen of het verlenen van \u00e9\u00e9n of meer financi\u00eble diensten of producten;\n\ntreasuryfunctie: alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden\n                                             over en het toezicht houden op de financi\u00eble vermogenswaarden, de financi\u00eble stromen,\n                                             de financi\u00eble posities en de hieraan verbonden risico\u2019s, bestaande uit de deelfuncties:\n                                             risicobeheer, financiering en kasbeheer;\n\nuitzetting: het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen\n                                             condities en bedingen, waarbij kortlopende uitzettingen betrekking hebben op een periode\n                                             tot \u00e9\u00e9n jaar en langlopende uitzettingen betrekking hebben op een periode van \u00e9\u00e9n\n                                             jaar of langer.\n\nVoor het realiseren van een doeltreffende en doelmatige treasuryfunctie binnen de\n                                       wettelijk gestelde kaders zijn de volgende doelstellingen van belang:\n\n\u2022 Het waarborgen van de continu\u00efteit van de organisatie en de daarmee samenhangende\n                                             beschikbaarheid van financi\u00eble middelen door het tijdig en optimaal afstemmen van\n                                             de beschikbare middelen op de financierings- en liquiditeitsbehoefte.\n\n\u2022 Het beschermen van het vermogen en de resultaten van de organisatie tegen financi\u00eble\n                                             risico\u2019s, zoals: renterisico\u2019s, kredietrisico\u2019s, liquiditeitsrisico\u2019s en eventuele\n                                             valutarisico\u2019s.\n\n\u2022 Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren\n                                             van de geldstromen en financi\u00eble posities.\n\n\u2022 Een doelmatig rekeningen- en rekeningen-courantbeheer.\n\nDe korpschef stelt de regels van de administratieve organisatie en de interne beheersing\n                                       voor de treasuryfunctie vast.\n\nBij het vaststellen van de administratieve organisatie en de interne beheersing zijn\n                                       de volgende uitgangspunten van belang:\n\n\u2022 Een mandaat om in naam van de korpschef besluiten te nemen, een volmacht tot het verrichten\n                                             van privaatrechtelijke rechtshandelingen en een machtiging tot het verrichten van\n                                             handelingen die een besluit, noch een privaatrechtelijke rechtshandeling zijn, zijn\n                                             schriftelijk vastgelegd.\n\n\u2022 Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als\n                                             belangrijkste voorwaarden:\n\n\u2022 de uitvoering en de autorisatie/controle zijn gescheiden door afzonderlijke functionarissen\n                                                   (het vier-ogenprincipe);\n\n\u2022 de uitvoering en de registratie in de financi\u00eble administratie zijn gescheiden door\n                                                   afzonderlijke functionarissen;\n\n\u2022 een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie\n                                                   heeft afgesloten.\n\n\u2022 Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen\n                                             naar de financi\u00eble administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn\n                                             tot het sluiten van de transacties;\n\n\u2022 Er is een administratieve organisatie en interne controleschema waarin de taken en\n                                             bevoegdheden zijn vermeld. In dit schema wordt rekening gehouden met voornoemde functiescheiding,\n                                             waarbij in ieder geval de volgende treasuryactiviteiten, taken en bevoegdheden worden\n                                             onderscheiden:\n\nAfkorting\n\nFunctieomschrijving\n\nKC\n\nkorpschef politie\n\nKL\n\nKorpsleiding\n\nDFC\n\ndirecteur financi\u00ebn en control (Directie financi\u00ebn en control)\n\nDhFPDC\n\ndiensthoofd financi\u00ebn Politiedienstencentrum\n\nFaPDC\n\nfinanci\u00eble administratie Politiedienstencentrum\n\nFboPDC\n\nfinanci\u00eble beleidsondersteuning Politiedienstencentrum\n\nFuoPDC\n\nfinanci\u00eble uitvoeringsondersteuning Politiedienstencentrum\n\nICF\n\ninterne controlfunctie\n\n(Coord)FP&C\n\n(co\u00f6rdinator) financi\u00eble planning & control (Directie financi\u00ebn en control)\n\nVoorbereiding\n\nAutorisatie\n\nUitvoering\n\nAdministratie\n\nControle\n\nTreasuryactiviteiten\n\n1.\n\nVaststellen leningbehoefte\n\nFboPDC\n\nCoordFP&C\n\nFP&C\n\nFP&C\n\nICF\n\n2.\n\nHet aantrekken van kortlopende financieringsmiddelen (< 1 jaar)\n\nFaPDC\n\nDhFPDC\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n3.\n\nHet aantrekken van langlopende financieringsmiddelen (> 1 jaar)\n\nFboPDC\n\nDFC*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n4.\n\nVerstrekken van leningen uit hoofde van de politietaak na schriftelijke goedkeuring\n                                                      van de Minister\n\nFboPDC\n\nDFC*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n5.\n\nHet uitzetten van tijdelijke overtollige middelen bij het Ministerie van Financi\u00ebn\n\nFboPDC\n\nDhFPDC\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n6.\n\nHet openen/wijzigen/sluiten van bankrekeningen\n\nFaPDC\n\nDFC*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n7.\n\nHet afsluiten van kredietfaciliteiten in de rekening-courant\n\nFboPDC\n\nDFC*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n8.\n\nAfstorten van contant geld\n\nFuoPDC\n\nFaPDC\n\nFuoPDC*2\n\nFaPDC\n\nICF\n\n9.\n\nAanvragen/wijzigen/be\u00ebindiging creditcards en soortgelijke zakelijke kaarten\n\nFaPDC\n\nDFC*1\n\nFboPDC\n\nFaPDC\n\nICF\n\n* 1) Bij afwezigheid van de DFC kan het lid KL verantwoordelijk voor de Bedrijfsvoering\n                                       dan wel de (plv.) KC na parafering door de plvDFC autorisatie verlenen.\n\n* 2) De kassiersfunctie is een onafhankelijke functie.\n\nMet betrekking tot het risicobeheer in relatie tot de verwezenlijking van de treasurydoelstelling\n                                       \u2018Het beschermen van het vermogen en de resultaten van de organisatie tegen financi\u00eble\n                                       risico\u2019s, zoals: renterisico\u2019s, kredietrisico\u2019s, liquiditeitsrisico\u2019s en eventuele\n                                       valutarisico\u2019s\u2019 gelden de volgende uitgangspunten:\n\n\u2022 Het verstrekken van leningen ten behoeve van de uitoefening van de politietaak is\n                                             niet toegestaan, tenzij met instemming van de Minister geschiedt.\n\n\u2022 Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.\n\n\u2022 Het gebruik van het rekening-courantkrediet bij het Ministerie van Financi\u00ebn conform\n                                             artikel 14, tweede lid, van het Besluit financieel beheer politie.\n\n\u2022 Bij het aantrekken van langlopende financieringsmiddelen wordt gezorgd dat de aflossingen\n                                             en renteherzieningen jaarlijks niet meer dan 20% van het begrotingstotaal in dat jaar\n                                             bedragen (renterisiconorm).\n\n\u2022 Leningen worden slechts aangegaan voor investeringen in vaste activa conform de voorwaarden,\n                                             bedoeld in artikel 14, derde en vierde lid, van het Besluit financieel beheer politie.\n\n\u2022 De politie beschikt over adequate incassoprocedures ten behoeve van de beheersing\n                                             van het debiteurensaldo en het daarmee samenhangende kredietrisico.\n\n\u2022 De politie beperkt haar interne liquiditeitsrisico\u2019s door haar treasuryactiviteiten\n                                             te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (het komende jaar op maandbasis)\n                                             alsmede een lange termijn liquiditeitenplanning (de komende vijf jaar op jaarbasis).\n\n\u2022 Valutarisico\u2019s worden bij de politie uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken\n                                             of aan te gaan in euro\u2019s.\n\nVoor uitzettingen gelden de volgende specifieke uitgangspunten en richtlijnen:\n\n\u2022 Het verstrekken van leningen wordt uitsluitend gedaan ten behoeve van de uitoefening\n                                             van de politietaak op grond van wat ten aanzien van risicobeheer bij de eerste bullet\n                                             onder 4 van dit statuut is bepaald.\n\n\u2022 Uitzettingen van tijdelijke overtollige financi\u00eble middelen vinden in het kader van\n                                             het ge\u00efntegreerd middelenbeheer uitsluitend plaats bij het Ministerie van Financi\u00ebn\n                                             in de vorm van het aanhouden van middelen in rekening-courant en deposito\u2019s.\n\n\u2022 Voor financiering wordt alleen gebruik gemaakt van de producten die het Ministerie\n                                                van Financi\u00ebn daarvoor in het kader van het ge\u00efntegreerd middelenbeheer aanbiedt.\n                                                Deze producten zijn: leningen en krediet in de rekening-courant;\n\n\u2022 Financieringsmiddelen worden uitsluitend aangetrokken als bedoeld in artikel 14 van het Besluit financieel beheer politie.\n\n\u2022 Het aantrekken van financiering wordt afgestemd op de actuele financi\u00eble positie en\n                                                de liquiditeitsplanning.\n\n\u2022 De enige mogelijke vorm van kortlopende financiering is een krediet in de rekening-courant\n                                                bij het Ministerie van Financi\u00ebn;\n\n\u2022 De politie mag op grond van artikel 14, tweede lid, van het Besluit financieel beheer politie voor maximaal \u20ac\u00a0250 miljoen een rekening-courantkrediet aanhouden bij het Ministerie\n                                                van Financi\u00ebn.\n\n\u2022 Het aantrekken van langlopende financiering vindt uitsluitend plaats bij het Ministerie\n                                                van Financi\u00ebn. De Minister moet instemmen met de leenaanvraag.\n\n\u2022 Leningen worden op grond van artikel 14, tweede en derde lid, van het Besluit financieel beheer politie slechts aangegaan voor investeringen in vaste activa, voor zover deze deel uitmaken\n                                                van een investeringsplan dat in de financieringsparagraaf van de begroting is opgenomen.\n\n\u2022 De inbeslaggenomen gelden maken als zodanig geen onderdeel uit van het kasbeheer.\n\n\u2022 Voor het kasbeheer gelden de volgende specifieke uitgangspunten en richtlijnen:\n\n\u2022 Het liquiditeitsgebruik wordt beperkt door de geldstromen op de liquiditeitsbehoefte\n                                                   af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is\n                                                   om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen, waarbij gebruik\n                                                   wordt gemaakt van een model voor een meerjarige liquiditeitsplanning.\n\n\u2022 Dagelijks wordt door middel van saldoregulatie aan het einde van iedere werkdag het\n                                                   saldo op de betaalrekening teruggebracht tot nul (ge\u00efntegreerd middelenbeheer bij\n                                                   het Ministerie van Financi\u00ebn). Voor overschotten of tekorten op de rekening-courant\n                                                   worden door het Ministerie van Financi\u00ebn marktconforme rentetarieven (EONIA) gehanteerd.\n\n\u2022 Tijdelijke financieringstekorten en overschotten kunnen worden ingevuld conform de\n                                                   regels, bedoeld onder 5 en 6.\n\n\u2022 Er wordt een drietal soorten kassen onderscheiden, dat zowel fysiek als administratief\n                                                   van elkaar gescheiden is:\n\n\u2022 bedrijfsvoeringskas \u2013 maximum van \u20ac\u00a05.000 per kas en een maximumlimiet van totaal\n                                                         \u20ac\u00a0500.000 (inclusief saldo reguliere debitcards en waardebonnen).\n\n\u2022 operationele of derden kas \u2013 met een maximum van \u20ac\u00a0100.000 per kas en een maximumlimiet\n                                                         van totaal \u20ac\u00a01.000.000.\n\n\u2022 calamiteitenkas \u2013 met een maximumlimiet van totaal \u20ac\u00a0100.000 (inclusief saldo debitcards\n                                                         in geval van een (N)SGBO).\n\n\u2022 Het gebruik van creditcards is toegestaan met een maximumlimiet van totaal \u20ac\u00a01.000.000\n                                             en per creditcard \u20ac\u00a010.000 waarbij de standaardlimiet op \u20ac\u00a02.500 zal worden gesteld.\n\n\u2022 De directeur financi\u00ebn en control (Directie financi\u00ebn en control) is bevoegd voorwaarden\n                                             te stellen waaronder het gebruik van zakelijke kaarten die vergelijkbaar zijn met\n                                             een creditcard is toegestaan.\n\nOm de treasuryactiviteiten controleerbaar en beheersbaar te maken is een goed functionerende\n                                       interne en externe informatievoorziening noodzakelijk. Drie typen informatie worden\n                                       hierbij onderscheiden:\n\n\u2022 beleidsmatige informatie;\n\n\u2022 operationele informatie\n\n\u2022 verantwoordingsinformatie (performance rapportages, interne controles, etc.).\n\nDe politie stelt jaarlijks een treasuryparagraaf bij de begroting op. Hierin wordt\n                                          ingegaan op de wijze waarop op hoofdlijnen invulling wordt gegeven aan het treasurybeleid.\n                                          In de jaaraanschrijving kunnen hiervoor nadere regels worden vastgesteld.\n\nHet opstellen en hanteren van operationele informatie is de verantwoordelijkheid van\n                                          de functionarissen die bij de uitvoering betrokken zijn.\n\nDe belangrijkste operationele informatie die te allen tijde beschikbaar moet zijn:\n\n\u2022 actuele liquiditeitsplanning;\n\n\u2022 afgesloten transacties;\n\n\u2022 bancaire afspraken.\n\nIn het jaarlijkse beheersplan van de politie worden de treasuryactiviteiten in een\n                                          aparte paragraaf vermeld.\n\nDe interne auditfunctionaris rapporteert aan de korpschef en de directeur financi\u00ebn\n                                          en control over zijn bevindingen met betrekking tot de uitvoering van de treasuryfunctie\n                                          conform mandatering, volmacht en machtiging en dit treasurystatuut. De korpschef rapporteert\n                                          over materi\u00eble afwijkingen in de bedrijfsvoeringsparagraaf en daarnaast rapporteert\n                                          de externe accountant, voor zover nodig, in haar rapportages over de naleving van\n                                          de regelgeving op treasuryterrein.\n\nDe verantwoording over de uitvoering van het treasurybeleid vindt plaats in de jaarrekening\n                                          en het jaarverslag van de politie.\n\nIn de treasuryparagraaf bij de jaarrekening wordt over de uitvoering gerapporteerd\n                                          en het uitgevoerde beleid ge\u00ebvalueerd. In de evaluatie wordt weergegeven in hoeverre\n                                          de beleidsvoornemens uit de treasuryparagraaf bij de begroting zijn gerealiseerd,\n                                          oorzaken van eventuele afwijkingen zijn en wat de voorstellen zijn voor aanpassing\n                                          van het treasurybeleid. Om een goede vergelijkbaarheid mogelijk te maken dienen de\n                                          indeling en de onderwerpen van de evaluatie aan te sluiten bij de treasuryparagraaf\n                                          bij de begroting van het betreffende begrotingsjaar.\n\nIn de managementrapportages aan de Minister wordt aandacht besteed aan de uitvoering\n                                          van de treasuryparagraaf bij de begroting.\n\nTreasurystatuut\n\nTreasuryparagraaf (o.a. financieringsparagraaf) bij de begroting en de jaarrekening\n\nManagementrapportages als bedoeld in artikel 6 van het Besluit financieel beheer politie\n\nLiquiditeitsplanning\n\nTreasurybeleid is onderdeel van het beheersplan.\n\nAfkorting\n\nFunctieomschrijving\n\nV&J\n\nMinisterie Veiligheid en Justitie\n\nDGPol\n\nDirectoraat-Generaal Politie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie\n\nOpstellen\n\nAdvies\n\nVaststellen / goedkeuren\n\nFrequentie\n\nPlannings- en verantwoordingsdocumenten\n\n1.\n\nTreasurystatuut\n\nDGPol*\n\nV&J *\n\nMinister\n\nJaarlijks toetsen\n\n2.\n\nTreasuryparagraaf\n\nFP&C\n\nV&J*\n\nMinister\n\nJaarlijks (bij de begroting en jaarrekening)\n\n3.\n\nManagementrapportages\n\nFP&C\n\nV&J*\n\nKL/KC\n\nPeriodiciteit conform artikel 6 Besluit financieel beheer politie\n\n4.\n\nLiquiditeitsplanning (voortschrijdend 12 maands prognose als onderdeel van de managementrapportage)\n\nFBO/FP&C\n\nV&J*\n\nDFC/ V&J\n\nPeriodiciteit conform artikel 6 Besluit financieel beheer politie\n\n5.\n\nTreasurybeleid\n\nConcern control\n\nV&J*\n\nMinister\n\nJaarlijks (als onderdeel van het beheersplan)\n\n* Onder voorbehoud van de rechtspositionele aspecten bij het vervallen of wijzigen\n                                       van functies als gevolg van organisatieveranderingen."}