Title: wetten.nl - Regeling - Aanwijzing opsporing en vervolging faillissementsfraude - BWBR0025375

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0025375/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Aanwijzing opsporing en vervolging faillissementsfraude - BWBR0025375", "content": "Aanwijzing opsporing en vervolging faillissementsfraude\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nOp 13\u00a0september 2004 heeft de minister van Justitie de notitie Actieplan bestrijding\n                                       faillissementsfraude toegezonden aan de Tweede Kamer.1 Op 6\u00a0december 2004 heeft het College van procureurs-generaal aan onder meer de hoofden\n                                       van de parketten de notitie Bestrijding faillissementsfraude; rol regiopolitie en\n                                       arrondissementsparketten toegezonden.\n\nIn het Actieplan is aangekondigd dat het Openbaar Ministerie (OM) een op maat gesneden\n                                       vervolgingsbeleid zou presenteren. Met deze aanwijzing wordt hieraan gevolg gegeven.\n\nOp 23 januari 2006 is het WODC-onderzoeksrapport Fraude en misbruik bij faillissement:\n                                       een onderzoek naar hun aard en omvang en naar de mogelijkheden van bestrijding2 toegezonden aan de Tweede Kamer.\n\nHet beleid zoals geformuleerd in het Actieplan, de notitie van het College en het\n                                       WODC-onderzoeksrapport vormt het uitgangspunt van deze aanwijzing.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nIn het Actieplan bestrijding faillissementsfraude wordt gesproken over een tweesporenbeleid.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nHet eerste spoor uit het Actieplan betreft de preventieve aanpak waarbij de nadruk\n                                             wordt gelegd op regelingen en instrumentaria zoals preventief toezicht, de Garantstellingregeling curatoren, het Centraal Insolventieregister, de Wet Documentatie vennootschappen, de Databank Vennoot, invoering van het bestuursverbod en het tegengaan van handel\n                                             in lege vennootschappen.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nHet tweede spoor uit het Actieplan heeft betrekking op de repressieve aanpak, de opsporing\n                                             en vervolging van faillissementsfraude. In de brief van 6 december 2004 van het College\n                                             van procureurs-generaal wordt daarnaast vooral gesproken over eenvoudige faillissementszaken\n                                             en wordt het betreffende parket verzocht afspraken te maken met de regiopolitie ter\n                                             afdoening van deze eenvoudige zaken en over het aantal zaken.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nHet uitgangspunt voor optreden van het OM is dat het strafrecht in beginsel complementair\n                                          is aan andere (civielrechtelijke, door de curator te hanteren) instrumenten.\n\nStrafrechtelijk optreden heeft een reactieve rol in die gevallen waarin preventieve,\n                                          civielrechtelijk actie onvoldoende (normbevestigende) effecten teweeg kan brengen\n                                          en er sprake is van normschendingen waardoor grote schade aan de belangen van burgers\n                                          en samenleving wordt toegebracht. Het strafrecht kan vanuit dit model naast het civiele\n                                          recht worden ingezet, zelfs in \u00e9\u00e9n en dezelfde zaak.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nDeze aanwijzing bevat uitsluitend regels voor het OM bij de opsporing en vervolging\n                                          van misdrijven op het gebied van faillissementsfraude.\n\nDe reikwijdte van deze aanwijzing is beperkt tot de strafbepalingen genoemd in:\n\n\u2212 \nartikel 194 Wetboek van Strafrecht (Sr) en\n\n\u2212 \nartikel 340 t/m 345 Sr.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nIn het \u2018Actieplan bestrijding faillissementsfraude\u2019 wordt onderscheid gemaakt tussen\n                                          eenvoudige zaken en complexe/gevoelige en zware zaken. Eenvoudige zaken komen in aanmerking\n                                          voor opsporing door de regiopolitie. Complexe/gevoelige en zware zaken komen in aanmerking\n                                          voor opsporing door de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst \u2013 Economische Controledienst\n                                          (FIOD-ECD) en/of de Bovenregionale Recherche (BR).\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nEenvoudige zaken hebben als kenmerk onder meer het ontbreken van administratie, het\n                                             niet uitleveren van de (volledige) bedrijfsadministratie aan de curator en/of het\n                                             onttrekken van \u00e9\u00e9n of enkele activabestanddelen aan de boedel. Voor de opsporing en\n                                             vervolging van dit soort zaken is geen bijzondere (aanvullende) financi\u00eble kennis\n                                             vereist.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nKenmerken van zware en complexe/gevoelige zaken zijn:\n\n\u2212 omvangreikheid fraudebedrag;\n\n\u2212 misbruik van rechtspersonen;\n\n\u2212 ondoorzichtige eigendomsverhoudingen of bestuurdersrelaties of gebruik van een stroman;\n\n\u2212 georganiseerd verband;\n\n\u2212 andere vermogensdelicten;\n\n\u2212 branchegebonden;\n\n\u2212 persoon van de verdachte(n) (recidivist, publieke functie, voorbeeldfunctie).\n\nVoor de opsporing en vervolging van dit soort zaken is bijzondere financi\u00eble kennis\n                                             noodzakelijk.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nTer invulling en uitvoering van een op maat gesneden vervolgingsbeleid wordt onderscheid\n                                          gemaakt tussen eenvoudige en zware en complexe/gevoelige faillissementsfraudezaken\n                                          en de wijze van afdoening. Hierdoor wordt een betere taakverdeling bereikt en wordt\n                                          de problematiek doelmatiger aangepakt.\n\nIn de matrix \u2018Opsporing en vervolging faillissementsfraude\u2019 (Bijlage 1) zijn dit onderscheid en de wijze van afdoening nader geconcretiseerd en toegelicht.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nAls gevolg van het onderscheid tussen eenvoudige en complexe/gevoelige en zware zaken\n                                          kan het volgende worden vastgesteld voor wat betreft aangiften en meldingen faillissementsfraude:\n\na. Eenvoudige zaken\n\nCuratoren kunnen eenvoudige zaken aangeven/melden bij het Fraudemeldpunt (FMP), de\n                                                regiopolitie of het arrondissementsparket. Deze aangiften/meldingen3 dienen in elk geval (vervolgens) ter registratie gemeld te worden aan het FMP van\n                                                de BR-eenheid in het desbetreffende werkgebied.\n\nAls het arrondissementsparket waar aangifte wordt gedaan zelfstandig tot een beslissing\n                                                komt over de vervolgingswaardigheid van de aangifte, dan wordt de aangifte afgehandeld\n                                                door de regiopolitie.\n\nDaarnaast selecteert het FMP aan de hand van binnengekomen aangiften/meldingen de\n                                                eenvoudige zaken die, eventueel na overleg en door tussenkomst van een gebiedsgebonden\n                                                team van een arrondissementsparket, ter afhandeling worden toegezonden aan de regiopolitie.\n\nDe toezending van de aangifte vanuit het FMP kan gepaard gaan met de toezending van\n                                                relevante achtergrondinformatie c.q. een standaard proces-verbaal en een standaard\n                                                tenlastelegging. Met de verstrekking van de nodige aanvullende schriftelijke informatie\n                                                wordt een doortastend optreden van politie en OM beoogd.\n\nb. Complexe/gevoelige en zware zaken\n\nCuratoren kunnen complexe/gevoelige en zware zaken aangeven/melden bij een FMP, de\n                                                FIOD-ECD of rechtstreeks bij een officier van justitie. In de laatste twee gevallen\n                                                dienen de ontvangers de aangifte te melden aan het FMP in het desbetreffende werkgebied.\n\nBij het FMP aangemelde complexe/gevoelige en zware zaken worden binnen de bestaande\n                                                procedure beoordeeld op mogelijke afhandeling door de BR en/of de FIOD-ECD. De keuze\n                                                om een opsporingsonderzoek te starten door de BR wordt na aanmelding genomen in het\n                                                bovenregionaal rechercheoverleg (BRO).\n\nDe beslissing om een opsporingsonderzoek te starten en een zaak te laten behandelen\n                                                door de FIOD-ECD onder leiding van een officier van justitie van het Functioneel Parket,\n                                                wordt genomen in het regionale Tri Partite Overleg (TPO).\n\nVoorts kan een multidisciplinair onderzoek (d.w.z. een onderzoek waarin meerdere opsporingsdiensten\n                                                deelnemen) worden opgezet. Als de FIOD-ECD de trekkersrol vervult in het onderzoek,\n                                                vindt dit onderzoek plaats onder leiding van een officier van justitie van het Functioneel\n                                                Parket.\n\nTot slot kan, na afstemming met een officier van justitie van een gebiedsgebonden\n                                                team van een arrondissementsparket, alsnog besloten worden een door het FMP als \u2018complexe/gevoelige\n                                                en zware zaak\u2019 gelabelde faillissementszaak in behandeling te geven bij de regiopolitie.\n\nOm tegemoet te komen aan de bezwaren van verscheidene curatoren dat zij niet op de\n                                          hoogte zijn van waar zij terecht kunnen voor het doen van aangifte, zal deze aanwijzing\n                                          tevens integraal bekend worden gemaakt bij de afdeling Insolventie van de rechtbanken.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nMeldingen en aangiften van faillissementsfraude dienen gemeld en geregistreerd te\n                                          worden bij het FMP in het betreffende werkgebied.\n\nBij meldingen afkomstig van de FIOD-ECD geeft de FIOD-ECD aan het meldpunt door of\n                                          ze al dan niet voornemens is de aangifte in het TPO in te brengen. Ook geeft de FIOD-ECD\n                                          de uitkomst van de TPO-beslissing door aan het FMP.\n\nDe centrale rol van het FMP is van belang voor een juiste en evenwichtige toedeling\n                                          van onderzoeken naar faillissementsfraude. Door consequente melding van signalen en\n                                          aangiften door opsporingsdiensten en arrondissementsparketten aan het FMP kan inzicht\n                                          verkregen worden in de landelijke spreiding van faillissementsfraude. Daarnaast kan\n                                          de verwerking en afhandeling beter gevolgd worden.\n\nAls aangiften vanaf basisniveau A t/m semi-specialistisch niveau A (zie matrix Bijlage 1) worden ontvangen door de regiopolitie en/of een lokaal arrondissementsparket, kan\n                                          worden volstaan met melding aan het betreffende FMP. Boven semi-specialistisch niveau\n                                          A is meer inbreng van het FMP noodzakelijk in verband met de mogelijke complexiteit\n                                          van de aangifte en/of diepgang van het (aan te vangen) strafrechtelijk onderzoek.\n\nVanaf het moment van aanmelden bij het FMP van zaken door de regiopolitie en/of arrondissementsparketten\n                                          van aangiften boven semi-specialistisch niveau A kan de gangbare procedure voor onderzoeken\n                                          van de BR aanvangen. De mogelijkheid voor samenwerking met of overdracht aan de FIOD-ECD\n                                          kan hierbij snel en effici\u00ebnt worden onderzocht.\n\nBij het aanmelden van zaken door de regiopolitie en arrondissementsparketten op semi-specialistisch\n                                          niveau B (zie matrix bijlage 1) zijn de volgende mogelijkheden te onderscheiden:\n\n1. de zaak wordt zo spoedig mogelijk na toestemming BRO uitgezet bij een BR-eenheid;\n\n2. de zaak wordt na toestemming BRO als plankzaak bij een BR-eenheid aangehouden;\n\n3. de zaak wordt na toestemming toch niet binnen BR-eenheid uitgezet in verband met prioriteit\n                                                andere (lopende) onderzoeken of actualiteit andere onderzoeken.\n\nIn het laatste geval dient de zaak te worden teruggewezen naar een politieregio met\n                                          het verzoek om onderzoek te doen en een lokaal arrondissementsparket indien de zaak\n                                          als Semi-specialistisch A of B kan worden aangemerkt.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nAls een rechtspersoon failliet gaat, richt de vervolging zich in de regel op de natuurlijke\n                                          personen (bestuurder dan wel feitelijke leidinggever), omdat aan rechtspersonen alleen\n                                          geldboetes kunnen worden opgelegd en dit de faillissementsboedel en dus de schuldeisers\n                                          niet ten goede komt.\n\nMet een strafrechtelijke veroordeling van een bestuurder of feitelijke leidinggever\n                                          komt de curator tevens sterker te staan in de civiele aanpak van de faillissementszaak,\n                                          waarbij de bestuurder persoonlijk aansprakelijk gesteld kan worden voor de schade\n                                          die ten gevolge van fraude (lees: onbehoorlijk bestuur) is ontstaan. Een vonnis kan\n                                          daardoor onder omstandigheden vergaande financi\u00eble consequenties hebben voor de verdachte/veroordeelde\n                                          gefailleerde.\n\nVoor zover een nog niet-failliete rechtspersoon aangemerkt kan worden als verdachte\n                                          in de zin van artikel 344 Sr (faillissementsdelicten gepleegd door derden) staat aan vervolging van die rechtspersoon\n                                          (en/of bestuurder, dan wel leidinggevenden) niets in de weg. De mogelijkheid van ontneming\n                                          dient \u2013 indien de curator in een bepaald geval heeft afgezien van een actio Pauliana\n                                          terwijl er wel voldoende grond voor een dergelijke actie bestond \u2013 in het onderzoek\n                                          meegenomen te worden.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nComplexe/gevoelige en zware faillissementsfraudezaken staan onder leiding van een\n                                          officier van justitie van het Functioneel Parket, voor zover het opsporingsonderzoek\n                                          wordt verricht door FIOD-ECD, of als de FIOD-ECD bij een gecombineerd een trekkersrol\n                                          vervult.\n\nComplexe/gevoelige en zware faillissementszaken waarvan het onderzoek wordt verricht\n                                          door de BR, staan onder leiding van een officier van justitie van het centrumparket\n                                          waarbij de BR is ingedeeld.\n\nEenvoudige faillissementszaken waarvan het onderzoek wordt verricht door een team\n                                          van de regiopolitie, staan onder leiding van een officier van justitie van het arrondissementsparket.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nDe curator beschikt over minder mogelijkheden dan het OM om te achterhalen waar verdwenen\n                                          goederen van de boedel zijn gebleven en hij kan dus feitelijk niet overal beslag op\n                                          leggen. Het OM beschikt wel over een ruim arsenaal aan opsporingsmogelijkheden, maar\n                                          kan, buiten het beslag voor waarheidsvinding, weer geen beslag leggen op aangetroffen\n                                          goederen van de failliete boedel. Artikel 33 lid 2 van de Faillissementswet bepaalt immers dat alle gelegde beslagen vervallen door het Faillissement. Om deze\n                                          patstelling op te lossen zal het OM trachten om in samenwerking met de curator de\n                                          tijdens het opsporingsonderzoek \u2018boven water\u2019 gekomen goederen aan de boedel beschikbaar\n                                          te stellen. Dit kan ook worden bereikt door de curator te betrekken bij doorzoekingen.\n                                          De aangetroffen goederen die toebehoren aan de boedel kunnen dan ter plekke door de\n                                          curator in beslag worden genomen terwijl het OM de noodzakelijke bewijsmiddelen kan\n                                          verzamelen. Voor deze handelswijze zal zowel bij de rechter-commissaris in strafzaken\n                                          als de rechter-commissaris in het faillissement toestemming moeten worden gevraagd\n                                          voor zover het een doorzoeking in een woonpand betreft. Als de officier van justitie\n                                          een zoeking houdt in een kantoorpand, is de rechter-commissaris in strafzaken daar\n                                          niet bij betrokken. Ook bij doorzoekingen in bedrijfspanden is het voorstelbaar dat\n                                          de officier van justitie de curator meeneemt.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nIn beginsel dient op zitting een gevangenisstraf te worden gevorderd.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nVoor wat betreft het kader waarbinnen een taakstraf opgelegd kan worden, wordt verwezen\n                                             naar de Aanwijzing Taakstraffen.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nFaillissementsfraudezaken tegen gefailleerden lenen zich minder voor financi\u00eble sancties\n                                             omdat deze in het nadeel werken van de boedel en de schuldeisers. Dit is anders indien\n                                             de faillissementsfraudezaak betrekking heeft op een niet-gefailleerde derde als verdachte.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nHet indienen van de vordering tot het opleggen van een schadevergoedingsmaatregel\n                                             ex artikel 36f Sr ten behoeve van de gezamenlijke schuldeisers (lees \u2018benadeelden\u2019) is alleen ge\u00efndiceerd\n                                             na vooroverleg met de curator, omdat de curator ook al een civiele aansprakelijkheidsprocedure\n                                             kan hebben lopen tegen bestuurders en feitelijk leidinggevenden wegens wanbeheer c.q.\n                                             onbehoorlijke taakvervulling en/of uit hoofde van onrechtmatige daad.\n\nDe schuldeisers in het faillissement kunnen op de voet van het bepaalde in artikel 51b Wetboek van Strafvordering (Sv) opgave doen van de inhoud van de vordering, strekkende tot de vergoeding van\n                                             de geleden schade. De curator kan zich uit hoofde van zijn positie als vertegenwoordiger\n                                             van de gezamenlijke schuldeisers \u2013 zonder schriftelijke volmacht \u2013 voegen in het strafproces\n                                             om voor de belangen van de schuldeisers op te komen (HR 15 april 2003, NJ 2003, 377,\n                                             LJN AF4265).\n\nVoor het overige is de Aanwijzing slachtofferzorg van toepassing.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nHet indienen van een ontnemingsvordering tegen de gefailleerde verdachte is niet ge\u00efndiceerd\n                                             omdat dit in het nadeel werkt van de boedel en de schuldeisers.\n\nHet indienen van een ontnemingsvordering tegen niet-gefailleerde (mede-)verdachten\n                                             is in beginsel mogelijk, maar alleen ge\u00efndiceerd na vooroverleg met de curator, omdat\n                                             de curator ook al een civiele aansprakelijkheidsprocedure kan hebben lopen tegen bestuurders\n                                             en feitelijk leidinggevenden wegens wanbeheer c.q. onbehoorlijke taakvervulling.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nDe civielrechtelijke mogelijkheid tot ontbinding van een rechtspersoon is geregeld\n                                             in artikel 2:20 Burgerlijk Wetboek (BW). Het eerste lid bepaalt dat een rechtspersoon waarvan de werkzaamheid in strijd\n                                             is met de openbare orde, door de rechtbank op verzoek van het Openbaar Ministerie\n                                             verboden wordt verklaard en ontbonden.\n\nHet indienen van verzoeken tot ontbinding tegen gefailleerde rechtspersonen kan slechts\n                                             worden gedaan als een homologatie4 in kracht van gewijsde is gegaan en het akkoord (artikelen 138\u2013172 Faillissementswet) daarmee verbindend is geworden. Immers, een failliete rechtspersoon wordt reeds\n                                             ontbonden door opheffing van het faillissement wegens de toestand van de boedel of\n                                             door insolventie (artikel 2:19 lid 1 sub c BW).\n\nHet indienen van een verzoek tot ontbinding tegen niet-gefailleerde malafide rechtspersonen,\n                                             die in handen van de fraudeur als instrument om daarmee faillissementsfraude te kunnen\n                                             plegen zijn gehanteerd, dient te worden ge\u00efntensiveerd, omdat daarmee voorkomen wordt\n                                             dat dergelijke malafide rechtspersonen (na eventueel doorverkoop) opnieuw opduiken\n                                             in toekomstige fraudeonderzoeken. Het standaard verzoekschrift tot ontbinden van rechtspersonen\n                                             is gemoderniseerd door het Functioneel Parket en is (mede) beschikbaar via de Juridische\n                                             Kennissite van het Openbaar Ministerie (JKS) . Hierbij dient echter nog rekening gehouden\n                                             te worden met een landelijke herintroductie van deze mogelijkheid.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nThans ligt bij de Tweede Kamer een wetsvoorstel van de minister van Justitie, dat\n                                             voorziet in de mogelijkheid om \u2013 onder meer \u2013 faillissementsfraudeurs een ontzetting\n                                             uit het beroep als bedoeld in artikel 28 lid 1 onder 5 Sr op te leggen. De verwachting is dat dit in 2009 mogelijk wordt.\n\nDaarnaast heeft het College van procureurs-generaal in een brief aan de minister van\n                                             Justitie van 15 juli 2008 een positief standpunt ingenomen met betrekking tot de invoering\n                                             van een civielrechtelijk bestuursverbod. Daarbij heeft het College een aantal randvoorwaarden\n                                             geformuleerd die in het wetgevingsproces worden meegenomen. Na inwerkingtreding van\n                                             de noodzakelijke wijziging van het Burgerlijk Wetboek kan in elk geval het OM daarvan\n                                             gebruik maken als een soort voorlopige voorziening naast de strafzaak. Met een dergelijk\n                                             bestuursverbod kan het misbruik immers op korte termijn worden gestopt, terwijl een\n                                             strafrechtelijk bestuursverbod pas effectief wordt als het strafproces is afgerond.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nVoor de volledigheid wordt hier gewezen op de nu reeds bestaande mogelijkheden in\n                                                het Burgerlijke Wetboek om bestuurders van een stichting te schorsen of te ontslaan\n                                                in gevallen van wanbeheer of ander ongewenst gedrag. Dit kan geschieden op verzoek\n                                                van het Openbaar Ministerie of iedere belanghebbende (bijv. een curator). Schorsing\n                                                kan gebeuren door een voorlopige voorziening (kan dus op zeer korte termijn), ontslag\n                                                betekent dat betrokkene 5 jaar lang geen bestuurder van een stichting meer kan zijn.\n                                                Een bestuursverbod dus. Het Openbaar Ministerie kan, in gevallen waarin ongewenste\n                                                praktijken (dreigende faillissementsfraude bijvoorbeeld) worden vermoed, inlichtingen\n                                                vragen aan het bestuur. Als men onvoldoende meewerkt kan de voorzieningenrechter ingrijpen\n                                                (art. 2:296 e.v. BW).\n\nIn diverse onderzoeken5 is geconstateerd dat de transparantie van ongeveer 160.000 stichtingen te wensen\n                                                overlaat. Die situatie wordt in het perspectief van de strijd tegen de financiering\n                                                van terroristische organisaties en de toenemende financieel-economische criminaliteit\n                                                niet langer verantwoord geacht. De staatssecretaris van justitie heeft de Tweede Kamer\n                                                bij brief van 16 december 20086 laten weten dat die transparantie zal worden verbeterd door een wetswijziging die\n                                                ziet op een verplichte jaarlijkse openbaarmaking van de staat van baten en lasten\n                                                en de balans. Daarnaast zal het herziene toezicht op rechtspersonen (HTR) zich ook\n                                                gaan uitstrekken tot stichtingen, Op het ogenblik bestaat er alleen (preventief) toezicht\n                                                op vennootschappen.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nDe eis ter terechtzitting in geval van dagvaarden zonder een voorafgaand transactieaanbod\n                                             bestaat in het geval de verdachte een natuurlijke persoon betreft niet uit alleen\n                                             een geldboete.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nVanwege de diversiteit en complexiteit van de zaken is het niet mogelijk een universele\n                                             eis ter zitting te formuleren. Bij het vaststellen van de ernst van het delict en\n                                             daarmee de hoogte van de eis ter zitting, zijn de volgende factoren in beschouwing\n                                             te nemen:\n\n\u2212 omvangreikheid fraudebedrag;\n\n\u2212 misbruik van \u00e9\u00e9n of meerdere (buitenlandse) rechtspersonen;\n\n\u2212 ondoorzichtig geheel van eigendomsverhoudingen, zeggenschapsverhoudingen; bestuurdersrelaties,\n                                                   financieringsstructuren en/of gebruik van stromannen of katvangers;\n\n\u2212 georganiseerd verband met meerdere verdachten (natuurlijke en rechtspersonen);\n\n\u2212 relaties met andere vermogensdelicten zoals oplichting, flessentrekkerij, maar ook\n                                                   fiscale delicten;\n\n\u2212 branche of persoon van verdachte (recidivist, publieke functie, of voorbeeldfunctie);\n\n\u2212 zelfverrijking;\n\n\u2212 \u2018geknoei\u2019 om faillissement uit te stellen.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nDeze beleidsregels in deze aanwijzing hebben gelding vanaf de datum van inwerkingtreding.\n\n[Regeling vervallen per 01-09-2015]\n\nSoort zaak\n\nBeschrijving strafbare feiten/strafbaarstelling/verdachten\n\nOpsporing door\n\nAfdoening door\n\nEenvoudige zaken\n\nBasis A\n\nHet niet, niet tijdig of niet volledig geven van inlichtingen aan curator, rechter-commissaris\n                                                of commissie van schuldeisers.\n\nPolitieregio\n\nLokaal arrondissementsparket\n\nStrafbaarstelling:\n\nArtikel 194 Sr\n\nVerdachte7:\n\nForum: PR\n\nFailliet of bestuurder8 failliete rechtspersoon\n\nBasis B\n\nBasis A en/of het niet of niet in ongeschonden staat te voorschijn brengen van administratie\n                                                enz. aan de curator en/of het niet (volledig) gevoerd hebben van een administratie.\n\nPolitieregio\n\nLokaal arrondissementsparket\n\nStrafbaarstelling:\n\nArtikel 194 Sr\n\nArtikel 340/342 3\u00b0 Sr\n\nArtikel 341/343 4\u00b0 Sr\n\nVerdachte9:\n\nForum: PR\n\nFailliet of bestuurder10 failliete rechtspersoon\n\nSemi-specialistisch A\n\nBasis A en/of basis B en/of \u00e9\u00e9n of meerdere lasten verdichten en/of \u00e9\u00e9n of enkele\n                                                baten niet verantwoorden, en/of \u00e9\u00e9n of enkele activabestanddelen onttrekken aan de\n                                                boedel, en/of \u00e9\u00e9n of enkele activabestanddelen kennelijk beneden de waarde vervreemden\n                                                en/of \u00e9\u00e9n of enkele schuldeisers bevoordelen.\n\nPolitieregio (eventueel met ondersteuning BFR/BFO)11\n\nLokaal arrondissementsparket\n\nVeroorzaakte benadeling minder dan \u20ac\u00a0100.000\n\nStrafbaarstelling:\n\nArtikel 194 Sr\n\nArtikel 340/342 Sr\n\nArtikel 341/343 Sr\n\nArtikel 344 Sr\n\nVerdachte:\n\nForum: PR\n\nFailliet of bestuurder12 failliete rechtspersoon\n\nComplexe/gevoelige en zware zaken\n\nSemi-specialistisch B\n\nSemi-specialistisch A en/of meerdere lasten verdichten en/of meerdere baten niet verantwoorden\n                                                en/of meerdere activabestanddelen onttrekken aan de boedel en/of meerdere activabestanddelen\n                                                kennelijk beneden de waarde vervreemden en/of meerdere schuldeisers bevoordelen.\n\nFIOD-ECD\n\nFunctioneel Parket\n\nBovenregionale recherche (BR)\n\nLokaal arrondissementsparket (Centrumparket)\n\nPolitieregio (met ondersteuning BFR/BFO)\n\nLokaal arrondissementsparket\n\nVeroorzaakte benadeling \u20ac 100.000 of meer.\n\nStrafbaarstelling:\n\nArtikel 194 Sr\n\nArtikel 340/342 Sr\n\nArtikel 341/343 Sr\n\nArtikel 344 Sr\n\nVerdachte:\n\nForum: MK\n\nFailliet of bestuurder13 failliete rechtspersoon\n\nSpecialistisch A\n\nSemi-specialistisch B en/of\n\nFIOD-ECD\n\nFunctioneel Parket\n\nMisbruik van rechtspersonen, ondoorzichtig geheel van eigendomsverhoudingen en gebruik\n                                                van stromannen en/of georganiseerd verband en/of relaties met andere vermogensdelicten.\n\nBR\n\nLokaal arrondissementsparket (Centrumparket)\n\nTevens van belang:\n\nbranche en/of persoon van verdachte.\n\nStrafbaarstelling:\n\nArtikel 194 Sr\n\nArtikel 340/342 Sr\n\nArtikel 341/343 Sr\n\nArtikel 344 Sr\n\nVerdachte:\n\nForum: MK\n\nFailliet of bestuurder14 failliete rechtspersoon\n\nSpecialistisch B\n\nDoor omvang en complexiteit faillissement multidisciplinair onderzoeksteam noodzakelijk.\n\nFIOD-ECD, BR Politieregio en/of andere BOD\u2019en\n\nFunctioneel Parket\n\nForum: MK"}