Title: wetten.nl - Regeling - Model Uitvoeringsverslag en financiële verantwoording 2014 - BWBR0035734

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0035734/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Model Uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording 2014 - BWBR0035734", "content": "Model Uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording 2014\n\nOktober 2014\n\nConcessiehouders zijn als AWBZ-verzekeraars verplicht om een financieel verslag en\n                                          een uitvoeringsverslag op te stellen. De Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) heeft de\n                                          voorschriften hiervoor nader uitgewerkt in het Model Uitvoeringsverslag en financi\u00eble\n                                          verantwoording 2014 verantwoordingsplicht concessiehouders over de uitvoering AWBZ (aan gehaald als Model Uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording 2014 concessiehouders\n                                          of kortweg als Model).\n\nDe belangrijkste wijziging die in het Model heeft plaatsgevonden sluit aan op het\n                                          Protocol Prestatiemeting AWBZ 2014, het normenkader voor het onderzoek naar de uitvoering\n                                          van de AWBZ. Volgens dit normenkader gaat de NZa concessiehouders meer beoordelen op behaalde\n                                          resultaten en minder op de processen. Doel hiervan is beter inzicht te krijgen in\n                                          hoe de zorgkantoren hun maatschappelijke AWBZ-taken uitvoeren en in hoeverre zij de\n                                          gestelde doelen bereiken. Voor 2014 zijn hiertoe de eerste stappen gezet. Enkele op\n                                          bedrijfsvoering gerichte prestatie-indicatoren zijn vervangen door outcome-gerichte\n                                          prestatie-indicatoren.\n\nDe outcome-indicatoren zijn door de concessiehouders in eigen kring ontwikkeld en\n                                          in samenspraak met de NZa verder uitgewerkt. Deze aanpassing vertaalt zich door naar\n                                          de wijze waarop de concessiehouder zich over deze prestatie-indicatoren moet verantwoorden\n                                          en in het voorliggend Model.\n\nDe NZa maakt een voorbehoud voor wijzigingen die mogelijk in een addendum op dit protocol\n                                          bekend moeten worden gemaakt.\n\nDit hoofdstuk beschrijft de jaarlijkse verantwoordingsplicht van de concessiehouders\n                                             (de zorgkantoren) over de uitvoering van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ). Ook beschrijft dit hoofdstuk welke verantwoordingsdocumenten de concessiehouders\n                                             jaarlijks moeten aanleveren bij de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).\n\nDe Staatssecretaris van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) heeft net als voor\n                                             de voorgaande jaren ook voor 2014 een aantal rechtspersonen als verbindingskantoor\n                                             aangewezen voor de uitvoering van de taken genoemd in het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering (ABZ). In dit Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording concessiehouders\n                                             2014 worden deze rechtspersonen aangeduid met de term concessiehouders. De uitvoering\n                                             van genoemde taken vindt plaats via \u00e9\u00e9n zorgkantoor per zorgregio. In totaal heeft\n                                             de Staatssecretaris 32 zorgregio's aangewezen. Elke concessiehouder beheert \u00e9\u00e9n of\n                                             meer zorgkantoren.\n\nBij wet zijn aan de zorgverzekeraars die zich hebben aangemeld voor de uitvoering\n                                             van de AWBZ bepaalde taken opgedragen. De AWBZ-verzekeraars hebben de zorgkantoren gemandateerd\n                                             om de AWBZ namens hen, voor de aangewezen regio, uit te voeren. Dit hebben zij vastgelegd\n                                             in de \u2018Mandaat- en volmachtverlening/overeenkomst inzake de uitvoering van werkzaamheden\n                                             zorgkantoren\u2019. Elk zorgkantoor vertegenwoordigt bij de uitvoering van deze taken in\n                                             zijn regio de verzekerden van de andere AWBZ-verzekeraars.\n\nDe wettelijke verantwoordingsplicht ligt bij de AWBZ-verzekeraars. In de Aanwijzing zorgkantoren 2014 heeft de Staatssecretaris geregeld dat de concessiehouders op grond van de Regeling verslaglegging AWBZ verantwoording afleggen over de uitvoering van de AWBZ. De concessiehouders moeten verantwoording afleggen, omdat er voor een verantwoording\n                                             door de AWBZ-verzekeraars nog onvoldoende financi\u00eble informatie op verzekerdenniveau\n                                             beschikbaar is. De concessiehouders verantwoorden zich over de uitvoering van de taken\n                                             die rechtstreeks uit het ABZ voortvloeien, de taken waarvoor aan hen mandaat en volmacht is verleend, en over\n                                             de rechtmatigheid van de ontvangsten en uitgaven die daarmee samenhangen. De concessiehouders\n                                             leggen verantwoording af in een uitvoeringsverslag en in een financi\u00eble verantwoording.\n                                             Aan de financi\u00eble verantwoording wordt een bestuurlijke verantwoording toegevoegd\n                                             over het financieel beheer en over de borging van de rechtmatigheid van de baten en\n                                             lasten die in de financi\u00eble verantwoording zijn opgenomen.\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16, sub d, Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ door de concessiehouders.\n\nArtikel 3, sub 4, Wmg bepaalt dat de NZa bij de uitoefening van haar taken het algemeen consumentenbelang\n                                             voorop moet stellen. Daarom heeft de rol van de consument een prominente plaats in\n                                             het toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen moet de NZa over informatie beschikken. Op grond\n                                             van artikel 10 van het ABZ zijn de artikelen 36 en 37 van de AWBZ van overeenkomstige toepassing verklaard op de verbindingskantoren (concessiehouders).\n                                             De artikelen 36 en 37 van de AWBZ regelen de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten\n                                             die jaarlijks bij de NZa moeten worden ingediend.\n\nDe artikelen 36 en 37 van de AWBZ geven aan dat het mogelijk is bij ministeri\u00eble regeling nadere voorschriften te stellen\n                                             aan de inhoud van de in te dienen verantwoordingsdocumenten. De Regeling Verslaglegging AWBZ vormt zo\u2019n ministeri\u00eble regeling. Deze regeling stelt nadere voorschriften voor het\n                                             financieel verslag en het uitvoeringsverslag en geeft aan dat de NZa modellen opstelt\n                                             aan de hand waarvan deze verantwoordingsverslagen moeten worden ingericht. Op grond\n                                             van artikel 31 van de Wmg kan de NZa ook regels stellen voor de controle door de AWBZ-verzekeraars, voor de\n                                             inhoud en inrichting van het accountantsverslag en voor het accountantsonderzoek.\n\nDe NZa heeft de vereisten van de Regeling verslaglegging AWBZ uitgewerkt in het Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording concessiehouders\n                                             2014. Gezien het bijzondere karakter van de verantwoordingsdocumenten hanteert de\n                                             NZa in dit model de term financi\u00eble verantwoording in plaats van financieel verslag.\n\nDe regels voor de accountantscontrole en de op te leveren accountantsproducten heeft\n                                             de NZa vastgelegd in het Protocol accountantsonderzoek concessiehouders 2014.\n\nIn dit Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording concessiehouders 2014\n                                             beschrijft de NZa de vereisten aan de informatieverstrekking door de concessiehouders\n                                             in het uitvoeringsverslag, de financi\u00eble verantwoording en de bestuurlijke verantwoording.\n                                             De NZa heeft zich bij de opstelling van dit model, naast de hierboven al genoemde\n                                             wet- en regelgeving, gebaseerd op:\n\n\u2013 Het Besluit van de Staatssecretaris van VWS houdende aanwijzing van administratie-instellingen\n                                                      bijzondere ziektekosten (152108-110428-Z), in het vervolg van dit model aangeduid als \u2018Aanwijzing zorgkantoren 2014\u2019.\n\n\u2013 De Mandaat- en volmacht-verlening/overeenkomst 2014 betreffende de uitvoering van\n                                                   werkzaamheden zorgkantoren van Zorgverzekeraars Nederland (ZN) (B-13-2677-gdob1).\n                                                   Deze wordt in het vervolg van dit model aangeduid als \u2018Mandaat- en volmacht-overeenkomst\u2019.\n\n\u2013 De Rapportage van de werkgroep uitvoering AWBZ vanaf 2009: hoofdlijnen \u2018Uitvoering\n                                                   AWBZ 2009\u20132011\u2019. Deze rapportage wordt in het vervolg van dit model aangeduid als\n                                                   \u2018Uitvoeringsopdracht zorgkantoren 2009\u20132011\u2019.\n\nDe concessiehouders moeten v\u00f3\u00f3r 1 juli van het jaar volgend op het verantwoordingsjaar\n                                             bij de NZa de volgende producten aanleveren.\n\nUitvoeringsverslag\n\nIn het uitvoeringsverslag rapporteert de concessiehouder over de uitvoering van de\n                                             AWBZ in het verantwoordingsjaar en geeft hij een overzicht van zijn voornemens voor de\n                                             uitvoering van de AWBZ in het daarop volgende jaar. Hierbij maakt de concessiehouder\n                                             gebruik van kengetallen en indicatoren.\n\nFinanci\u00eble verantwoording\n\nDe financi\u00eble verantwoording bestaat uit een balans, een exploitatierekening en een\n                                             toelichting op beide. Hierin verantwoordt de concessiehouder zowel de geldstromen\n                                             die rechtstreeks via het zorgkantoor lopen, als de geldstromen die via andere rechtspersonen\n                                             gaan, zoals de betaling van zorgaanspraken via het CAK.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt de concessiehouder verantwoording af over het\n                                             gevoerde financieel beheer en over de borging van de rechtmatigheid van de baten en\n                                             lasten die in de financi\u00eble verantwoording zijn opgenomen.\n\nGecombineerde controleverklaring over de getrouwheid en de rechtmatigheid\n\nDe externe accountant spreekt in de gecombineerde controleverklaring een oordeel uit\n                                             over de getrouwheid van de financi\u00eble verantwoording en over de rechtmatigheid van\n                                             de schaden AWBZ, schaden AWBZ voorgaande jaren, de bedrijfsopbrengsten AWBZ en de\n                                             beheerskosten AWBZ die in de financi\u00eble verantwoording zijn opgenomen.\n\nSamenvattende rapportage accountant\n\nDe samenvattende rapportage bevat de uitkomsten van het onderzoek van de externe accountant\n                                             naar de verantwoordingsdocumenten van de concessiehouder. De samenvattende rapportage\n                                             bestaat uit twee separate onderdelen, een accountantsrapport (assurance) en een rapport\n                                             van feitelijke bevindingen (non-assurance).\n\nDit Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording concessiehouders 2014 gaat\n                                             niet in op de eisen waaraan de controleverklaring en de samenvattende rapportage van\n                                             de accountant moeten voldoen. De NZa verwijst hiervoor naar het Protocol accountantsonderzoek\n                                             concessiehouders 2014.\n\nHet is voor de concessiehouder mogelijk om in plaats van verantwoordingen per zorgkantoor,\n                                             verantwoordingen op concessiehouderniveau in te dienen. Dit geldt zowel voor het uitvoeringsverslag\n                                             als voor de financi\u00eble verantwoording. Ook de accountantsproducten kunnen op concessiehouderniveau\n                                             worden ingediend. De kengetallen en indicatoren moeten, tenzij anders vermeld, op\n                                             zorgkantoorniveau worden verantwoord.\n\nDe NZa maakt bij haar toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ zoveel mogelijk gebruik van de verantwoordingsdocumenten van de concessiehouders\n                                             en van de controleverklaring en de samenvattende rapportage van de externe accountant.\n                                             Daarbij beoordeelt de NZa de toereikendheid van de door de externe accountant uitgevoerde\n                                             werkzaamheden en stelt op basis van haar bevindingen haar eigen onderzoekwerkzaamheden\n                                             vast. Op grond van de verzamelde informatie vormt de NZa zich een oordeel over de\n                                             rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ door de zorgkantoren en over de rechtmatigheid\n                                             van de daarmee samenhangende ontvangsten en uitgaven. De NZa brengt verslag uit van\n                                             haar bevindingen in een rapport per individuele concessiehouder.\n\nJaarlijks brengt de NZa v\u00f3\u00f3r 1 december een samenvattend rapport uit aan het Ministerie\n                                             van VWS en het Zorginstituut Nederland (in het vervolg aangeduid als Zorginstituut)\n                                             over de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ door de concessiehouders, de AWBZ-verzekeraars en het CAK.\n\nDe Raad van Bestuur van de NZa heeft op 14 oktober 2014 het \u2018Model Uitvoeringsverslag\n                                             en financi\u00eble verantwoording 2014 Verantwoordingsplicht concessiehouders over de uitvoering\n                                             AWBZ\u2019, vastgesteld. Dit Model treedt in werking met ingang van de dag na de datum van\n                                             uitgifte van de Staatscourant waarin deze mededeling is geplaatst en werkt terug tot\n                                             en met 1 januari 2014. U kunt dit Protocol raadplegen op www.nza.nl.\n\nDe NZa houdt op grond van de Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ door de zorgkantoren. In dit hoofdstuk licht de NZa het begrip rechtmatigheid toe.\n                                             Rechtmatigheid valt uiteen in financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.\n                                             Verder geeft de NZa in dit hoofdstuk een overzicht van de taken van de zorgkantoren.\n                                             De concessiehouder moet zich over de uitvoering van deze taken verantwoorden in het\n                                             uitvoeringsverslag, de bestuurlijke verantwoording en de financi\u00eble verantwoording.\n\nRechtmatigheid1 in algemene zin wil zeggen: in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving.\n                                             Een proces of de uitkomsten daarvan voldoen wel of niet aan de van kracht zijnde wet-\n                                             en regelgeving. In die zin is rechtmatigheid een absoluut begrip. De concrete invulling\n                                             van het begrip is echter afhankelijk van de gekozen normstelling: de aard en reikwijdte\n                                             van de regelgeving, de soort organisatie en het karakter van het betreffende proces\n                                             of de uitkomst daarvan. Het begrip rechtmatigheid is dus gekoppeld aan het object\n                                             van onderzoek.\n\nDe NZa maakt in dit model een onderscheid tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele\n                                             rechtmatigheid:\n\n\u2013 Bij financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie\n                                                   directe financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is rechtstreeks gekoppeld\n                                                   aan een geldstroom. Als taken niet rechtmatig worden uitgevoerd, heeft dat financi\u00eble\n                                                   consequenties voor de concessiehouder. De controleverklaring bij de financi\u00eble verantwoording\n                                                   is gericht op financi\u00eble rechtmatigheid.\n\n\u2013 Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financi\u00eble\n                                                   dimensie. De uitvoering van deze taken kan niet direct worden gekoppeld aan een geldstroom.\n                                                   De procedurele rechtmatigheid valt buiten de reikwijdte van de controleverklaring\n                                                   bij de financi\u00eble verantwoording.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan onderscheid worden gemaakt tussen directe\n                                             verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid:\n\n\u2013 Bij directe verantwoordelijkheid is het zorgkantoor geheel verantwoordelijk voor de\n                                                   uitkomsten van een proces. Het zorgkantoor is verantwoordelijk voor de volledigheid,\n                                                   de juistheid en de tijdigheid van de uitvoering van het proces en voor de validiteit\n                                                   van de gegevens die derden als input voor het proces aanleveren.\n\n\u2013 Bij gebruikersverantwoordelijkheid moet het zorgkantoor zorgen voor de juiste, volledige\n                                                   en tijdige uitvoering van een proces en is het verantwoordelijk voor de uitkomsten\n                                                   daarvan. Het zorgkantoor mag echter uitgaan van de validiteit van de gegevens die\n                                                   derden daartoe aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft het zorgkantoor\n                                                   zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die het Centrum\n                                                   Indicatiestelling Zorg (CIZ), het CAK of de Gemeentelijke Basisadministratie (GBA)\n                                                   verstrekken.\n\nOm tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen is een aantal randvoorwaarden van\n                                             belang:\n\n\u2013 Er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn.\n\n\u2013 Het object \u2013 een proces of het resultaat daarvan \u2013 dat onderzocht wordt, is duidelijk\n                                                   omschreven.\n\n\u2013 De hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend.\n\n\u2013 Afwijkingen van de norm \u2013 fouten \u2013 moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn.\n\n\u2013 De controletoleranties \u2013 nauwkeurigheid en betrouwbaarheid \u2013 die worden gehanteerd,\n                                                   staan vast.\n\nBijlage 3 geeft een limitatieve opsomming van het normenkader voor de uitwerking van het rechtmatigheidsbegrip.\n\nAls aan de genoemde randvoorwaarden is voldaan kan, rekening houdend met de invulling\n                                             van het begrip rechtmatigheid in dit hoofdstuk, de externe accountant bij de financi\u00eble\n                                             verantwoording een rechtmatigheidsoordeel geven en kan hij in zijn samenvattende rapportage\n                                             een uitspraak doen over de rechtmatige uitvoering van de AWBZ. Het Protocol accountantsonderzoek concessiehouders 2014 werkt de richtlijnen voor\n                                             het accountantsonderzoek in detail uit.\n\nDe NZa onderscheidt voor de zorgkantoren negentien taken. Deze taken zijn gebaseerd\n                                             op de wettelijke bepalingen van de AWBZ, de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars, de Aanwijzing zorgkantoren 2014, de uitvoeringsopdracht 2009\u201320112 en de Mandaat- en volmacht-overeenkomst 2014. De volgorde van de taken is gebaseerd\n                                             op de in de Aanwijzing onderscheiden prestatievelden:\n\n\u2013 Prestatieveld 1: Service aan cli\u00ebnten: taak 1 tot en met 5;\n\n\u2013 Prestatieveld 2: Zorginkoop- en contractering: taak 6 tot en met 8;\n\n\u2013 Prestatieveld 3: Moderne administratieve organisatie: taak 9 tot en met 19.\n\nIn de volgende paragrafen worden de taken uitgewerkt.\n\nHet zorgkantoor heeft een belangrijke taak op het gebied van het verstrekken van publieksinformatie.\n                                                Het zorgkantoor stemt de te verstrekken publieksinformatie af op de informatievoorzieningen\n                                                die al beschikbaar zijn. Volgens de uitvoeringsopdracht 2009\u20132011 moet het zorgkantoor\n                                                in ieder geval de volgende werkzaamheden uitvoeren:\n\n\u2013 Het op een toegankelijke website beschikbaar stellen van algemene publieksinformatie\n                                                      over het zorgaanbod in de regio (etalage-informatie, kwaliteitsinformatie en actuele\n                                                      informatie over wachttijden).\n\n\u2013 Het verstrekken van informatie over het zorgaanbod in de regio aan gemeenten. Gemeenten\n                                                      hebben deze informatie nodig voor de uitoefening van hun taak op het gebied van informatieverstrekking\n                                                      (lokaal loket) voor mensen met chronische ziekten en beperkingen.\n\n\u2013 Het beschikbaar stellen van een folder over hoe het werkt in de AWBZ aan de eerstelijnszorg, cli\u00ebntorganisaties en cli\u00ebnten in de regio.\n\nVerder ziet het zorgkantoor er op toe dat zorgaanbieders aan cli\u00ebnten geen diensten\n                                                in rekening brengen die onder de AWBZ-verstrekking vallen en cli\u00ebnten adequaat over\n                                                het aanvullende dienstenaanbod informeren.\n\nHet zorgkantoor moet ervoor zorgen dat verzekerden hun aanspraken kunnen realiseren\n                                                overeenkomstig aard, inhoud en omvang zoals in het indicatiebesluit is vastgesteld.\n\nHet zorgkantoor geeft desgewenst informatie en advies aan personen met een indicatiebesluit\n                                                die een passende vorm van langdurige zorg zoeken. In de uitvoeringsopdracht 2009\u20132011\n                                                is de volgende leidraad voor het zorgkantoor opgenomen:\n\n\u2013 Als de verzekerde zelf zijn weg naar een passend zorgaanbod kan vinden, hoeft het\n                                                      zorgkantoor niet als een extra schakel te fungeren.\n\n\u2013 Het zorgkantoor legt in contracten met zorgaanbieders vast dat de zorgaanbieder waarvan\n                                                      de verzekerde zijn AWBZ-zorg wil ontvangen tijdig contact opneemt met de verzekerde\n                                                      of zijn wettelijk vertegenwoordiger. Tijdig wil zeggen: binnen vijf dagen nadat het\n                                                      indicatiebesluit is afgegeven.\n\n\u2013 Het zorgkantoor adviseert verzekerden met een indicatiebesluit die door te weinig\n                                                      kennis of door hun kwetsbare positie niet zelf de weg kunnen vinden, welke zorg waar\n                                                      verkrijgbaar is.\n\nHet zorgkantoor controleert actief of zorgaanbieders tijdig, dat wil zeggen binnen\n                                                de Treeknormen, verzekerden in zorg nemen en hem van afwijkende situaties tijdig op\n                                                de hoogte stellen. Het zorgkantoor ziet er op toe dat zorgaanbieders hierbij de AWBZ-brede\n                                                zorgregistratie (AZR) adequaat inzetten.\n\nDe zorgkantoren moeten op basis van het berichtenverkeer AZR het moment van aanvang\n                                                zorg van intramurale cli\u00ebnten en de be\u00ebindiging ervan doorgeven aan het CAK, voor\n                                                de berekening van de eigen bijdragen voor intramurale zorg. Ook moeten zorgkantoren\n                                                op basis van de AZR periodiek betrouwbare wachtlijstgegevens aan het Zorginstituut\n                                                aanleveren.\n\nIn de op 1 augustus 2011 ge\u00efmplementeerde versie 3 van de AZR is het zorgzwaartepakket\n                                                (ZZP) als taal ingevoerd voor intramurale zorg in de keten, en de wachtlijstdefinitie\n                                                aangescherpt. Bij de doorontwikkeling van AZR is het Ministerie van VWS de strategisch\n                                                beheerder en het Zorginstituut de tactisch beheerder. De zorgkantoren opereren bij\n                                                de AZR als regisseur in de regio. Parallel aan de herziene AZR is landelijk een EI\n                                                declaratiestandaard in gebruik voor de declaratie op cli\u00ebntniveau van de geleverde\n                                                zorg.\n\nAls een verzekerde met een indicatiebesluit de beoogde vormen van zorg niet direct\n                                                kan effectueren doordat er wachtlijsten zijn, borgt het zorgkantoor dat overbrugging\n                                                van de wachttijd mogelijk is. Het zorgkantoor houdt hierbij rekening met het feit,\n                                                dat een deel van de zorgvragers geen overbruggingszorg nodig heeft omdat de benodigde\n                                                zorg pas na enige tijd behoeft te worden ingezet. Het betreft hier mensen met een\n                                                geldige indicatie die vooralsnog afzien van (een deel van) de ge\u00efndiceerde zorg.\n\nHet zorgkantoor legt in overeenkomsten met zorgaanbieders vast dat, als overbruggingszorg\n                                                direct nodig is, de aanbieder van voorkeur hierin helpt te voorzien. Ook helpt het\n                                                zorgkantoor actief bij het regelen van overbruggingszorg als de verzekerde geen aanbieder-van-voorkeur\n                                                heeft.\n\nOok ziet de concessiehouder er op toe dat de zorgaanbieders de wachtstatus van de\n                                                cli\u00ebnten zo nodig aanpassen. Verder heeft hij zicht op de aangepaste zorgtoewijzingen\n                                                voor intramuraal ge\u00efndiceerde cli\u00ebnten (overbruggingszorg, zorg zonder opname wens,\n                                                transferzorg, alternatieve zorg, tijdelijk vrijhouden van een kamer).\n\nVoor spoedzorg worden geen wachttijden getolereerd. Het zorgkantoor bewaakt dat AWBZ-spoedzorg\n                                                voor Verpleging en Verzorging (V&V) en Gehandicaptenzorg (GHZ) steeds binnen 24 respectievelijk\n                                                48 uur beschikbaar is.\n\nZorgkantoren werken met indicatieorganen, AWBZ-verzekeraars, gemeenten en zorgaanbieders\n                                                samen om de zorg en hun dienstverlening en informatievoorziening aan de cli\u00ebnt op\n                                                elkaar af te stemmen. Ook voeren zorgkantoren overleg met de cli\u00ebntenorganisaties,\n                                                om zicht te krijgen op de behoeften van de AWBZ-verzekerden in hun regio.\n\nHet zorgkantoor:\n\n\u2013 overlegt met organisaties van cli\u00ebnten en cli\u00ebntenraden en verwerkt de uitkomsten\n                                                      hiervan in zijn inkoopbeleid en contracteercriteria;\n\n\u2013 waarborgt zijn (telefonische) bereikbaarheid voor verzekerden en andere belanghebbenden;\n\n\u2013 bereidt de overdracht voor van cli\u00ebnten en data aan gemeenten en verzekeraars, wegens\n                                                      de overgang van de extramurale zorg naar de Wmo en de Zvw per 1 januari 2015.\n\nDe zorgkantoren voeren de Regeling subsidies AWBZ uit. De zorgkantoren kennen aan AWBZ-verzekerden met een indicatiebesluit voor AWBZ-zorg,\n                                                indien de verzekerde dit wenst, onder voorwaarden een persoonsgebonden budget toe.\n                                                Hierbij zijn de in artikel 44 van de AWBZ vastgestelde regels van toepassing.\n\nDe zorgkantoren verstrekken via folders en individuele gesprekken informatie aan verzekerden\n                                                over de rechten en verplichtingen die samenhangen met een pgb. Hierdoor kunnen de\n                                                verzekerden een gefundeerde keuze maken tussen zorg in natura of pgb. Hierbij gaan\n                                                zij bij elke aspirant pgb-houder na of deze bewust voor het pgb kiest. Zorgkantoren\n                                                moeten de regeling pgb-AWBZ 2014 op cli\u00ebntgerichte en cli\u00ebntvriendelijke wijze uitvoeren.\n\nIn de Mandaat- en volmacht-overeenkomst mandateren de AWBZ-verzekeraars het zorgkantoor\n                                                om namens hen in de aangewezen zorgregio de AWBZ uit te voeren. Dit houdt ook in dat de zorgkantoren door de AWBZ-verzekeraars zijn\n                                                gemachtigd om klachten van verzekerden over de uitvoering van de AWBZ te behandelen,\n                                                vallend binnen de grenzen van de verleende bevoegdheid. Het zorgkantoor moet de klachten\n                                                behandelen overeenkomstig het bepaalde in hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht (Awb). Ook moeten de klachten op een cli\u00ebntvriendelijke wijze worden afgedaan. De\n                                                taak inzake het beslissen op bezwaarschriften is niet gemandateerd aan de zorgkantoren.\n\nHet zorgkantoor vermeldt in de berichtgeving aan de verzekerde (klager) dat hij handelt\n                                                op basis van mandaat, waarbij hij aangeeft namens welke AWBZ-verzekeraar hij optreedt.\n                                                Als de berichtgeving aan de belanghebbende een op basis van mandaat genomen besluit\n                                                in de zin van de Awb is waartegen de mogelijkheid van bezwaar en beroep open staat, vermeldt het zorgkantoor\n                                                dat. Evenals dat het zorgkantoor vermeldt, binnen welke termijn, de belanghebbende\n                                                bezwaar kan maken bij de AWBZ-verzekeraar die het mandaat heeft verleend.\n\nIndien een klacht door het zorgkantoor onder verantwoordelijkheid van een AWBZ-verzekeraar\n                                                is afgehandeld en de belanghebbende hierover wordt bericht, wijst het zorgkantoor\n                                                in zijn berichtgeving op de mogelijkheid de klacht voor te leggen aan de Nationale\n                                                ombudsman. De Nationale ombudsman kan slechts in beeld komen als de klacht (mede)\n                                                betrekking heeft op het functioneren van het zorgkantoor.\n\nDe AWBZ geeft recht op zorg als een verzekerde \u2018gelet op zijn behoefte en uit oogpunt van\n                                                doelmatige zorgverlening redelijkerwijs op verzekerde zorg is aangewezen\u2019. Het zorgkantoor\n                                                heeft \u2013 namens de gezamenlijke AWBZ-verzekeraars \u2013 de wettelijke plicht om voldoende\n                                                zorg in te kopen (naturazorg), zodat de verzekerde tijdig de benodigde zorg kan krijgen.\n                                                Hiertoe sluiten de zorgkantoren overeenkomsten met toegelaten zorgaanbieders, voor\n                                                zover die voldoen aan algemene geschiktheidseisen.\n\nHet zorgkantoor houdt bij het inkopen van zorg rekening met de voorschriften van de\n                                                Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars.\n\nElk zorgkantoor maakt jaarlijks een jaarplan (inkoopplan) voor het volgende jaar.\n                                                Vast onderdeel van het jaarplan vormt het door het zorgkantoor opgestelde contracteer-\n                                                en inkoopbeleid. Bij de voorbereiding van het regionaal inkoopplan \u2013 met vraag- en\n                                                aanbodverkenning \u2013 betrekt het zorgkantoor de relevante cli\u00ebntenorganisaties. Behalve\n                                                deze structurele overleggen hebben zorgkantoren regelmatig afstemmingscontacten met\n                                                het CIZ en zorgaanbieders over ontwikkelingen aan de vraagkant.\n\nHet inkoopplan doet recht aan de beleidsagenda van de Staatssecretaris van VWS en\n                                                wordt opgesteld binnen de kaders van het gezamenlijke Zorginkoop-document van ZN.\n\nHet zorgkantoor maakt afspraken met toegelaten zorgaanbieders die voldoen aan de algemene\n                                                geschiktheidseisen over \u2018volume, prijs en kwaliteit\u2019. Het volume per aanbieder staat\n                                                in relatie tot: (1) de ge\u00efndiceerde zorg, (2) de cli\u00ebntvoorkeuren en (3) de bijdrage\n                                                van de aanbieder aan kwaliteit en betaalbaarheid van zorg. Het zorgkantoor voert een\n                                                objectief, transparant en non-discriminatoir inkoopbeleid.\n\nVoor het inkopen van zorg onderhandelt een zorgkantoor met toegelaten zorgaanbieders\n                                                over het volume van de zorg en het daarbij behorende tarief. De uitkomsten van deze\n                                                onderhandelingen worden vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst.\n\nIn overeenstemming met artikel 15 van de AWBZ moeten AWBZ-verzekeraars \u2013 en de zorgkantoren \u2013 schriftelijke overeenkomsten sluiten\n                                                met zorgaanbieders die AWBZ-zorg kunnen verlenen. De duur van deze overeenkomsten\n                                                is volgens het betreffende artikel maximaal vijf jaar. Artikel 16 van de AWBZ geeft de bepalingen weer die minimaal in de overeenkomsten met de zorgaanbieders\n                                                moeten worden opgenomen:\n\n\u2013 de looptijd van de overeenkomst;\n\n\u2013 de aard, de kwaliteit, de doelmatigheid en de omvang van de te verlenen zorg;\n\n\u2013 de prijs van de te verlenen zorg;\n\n\u2013 de wijze waarop de verzekerden van informatie worden voorzien;\n\n\u2013 de controle op de naleving van de overeenkomst;\n\n\u2013 de administratieve regels die partijen bij de uitvoering van de overeenkomst in acht\n                                                      zullen nemen.\n\nDe uitvoeringsopdracht 2009\u20132011 benadrukt onder meer het belang van de toepassing\n                                                van het \u2013 per sector geldende \u2013 kwaliteitskader en afspraken met de zorgaanbieder\n                                                over een juist en tijdig berichtenverkeer over de geleverde zorg en vastlegging van\n                                                het Burgerservicenummer v\u00f3\u00f3r de aanvang van de zorgverlening.\n\nZorgkantoren maken productieafspraken met gecontracteerde zorgaanbieders binnen de\n                                                contracteerruimte. Belangrijke aspecten hierbij zijn tijdige productieafspraken, prijsafspraken\n                                                en de monitoring van indicatiebesluiten en zorglevering. Het zorgkantoor kan middelen\n                                                tussen zorgaanbieders dan actief herschikken.\n\nHet zorgkantoor heeft een eigen verantwoordelijkheid voor de optimale aanwending van\n                                                de beschikbare AWBZ-middelen. Immers, of de regionale contracteerruimte toereikend\n                                                zal zijn en optimaal aangewend is mede afhankelijk van de mate waarin het zorgkantoor\n                                                waarborgt dat de zorg aan cli\u00ebnten passend en effectief is, hij aantoonbaar stuurt\n                                                op de prijs/kwaliteitverhouding van de zorg en op de kosten per regio en per cli\u00ebnt.\n                                                Ook zet het zorgkantoor zich in om \u2013 in afstemming met zorgaanbieders en andere concessiehouders\n                                                \u2013 instrumenten te ontwikkelen ter bevordering van de doelmatigheid.\n\nHet zorgkantoor moet toezien op de kwaliteit en de organisatie van de zorgverlening\n                                                in relatie tot de kosten van de zorgverlening (artikel 10 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars). Het zorgkantoor kan hierbij gebruik maken van de oordelen van de Inspectie voor\n                                                de Gezondheidszorg (IGZ), en van beschikbare informatie over de uitkomsten van landelijke\n                                                normen voor de kwaliteit per sector.\n\nSamenwerking met gemeenten is van belang om afstemming te continueren in het kader\n                                                van de dementiezorg, en om te anticiperen op de mogelijkheden die bekostiging van\n                                                deze ketenzorg na januari 2015 nog biedt.\n\nVerder zet het zorgkantoor zich in om de eigen regie en de participatie van de cli\u00ebnt\n                                                te versterken en stimuleert hij bij de zorgaanbieders de adoptie van nieuwe technologie\n                                                en zorg- en ondersteuningsconcepten.\n\nZorgkantoren moeten op grond van artikel 3 sub b van de \u2018Aanwijzing zorgkantoren 2014\u2019 beschikken over een adequate cli\u00ebntvolgende bedrijfsadministratie voor zorg in natura\n                                                waarin een verband ligt tussen de indicatiebesluiten van AWBZ-verzekerden, de geleverde\n                                                zorg en de betalingen aan zorgaanbieders.\n\nDe zorgkantoren moeten stimuleren en bewaken dat zorgaanbieders de Regeling Declaratievoorschriften AWBZ-zorg naleven.\n\nMet de introductie van declareren op cli\u00ebntniveau in de AWBZ wordt per cli\u00ebnt duidelijk welke zorg is geleverd en hoeveel hiervoor wordt betaald.\n                                                Dit is ook noodzakelijk voor toekomstige systeem- en uitvoeringsveranderingen (vooral\n                                                naar een uitvoering vooreigen verzekerden). Ten slotte verhoogt de declaratie op cli\u00ebntniveau\n                                                de kwaliteit van de gegevensuitwisseling via de AZR. Dit heeft ook effect op processen\n                                                zoals de oplegging van de eigen bijdrage door het CAK en de kwaliteit van de wachtlijstgegevens.\n\nIn de Regeling Declaratievoorschriften AWBZ-zorg NR/CA-300-019 stelt de NZa eisen aan de wijze van declareren van intramurale en extramurale\n                                                prestaties in 2014.\n\nIn 2014 moeten zorgaanbieders de declaratie van geleverde productie op cli\u00ebntniveau\n                                                indienen (artikel 4.1 NR/CA-300-019)3. Dit houdt in dat de declaratie bestaat uit een overzicht van het per cli\u00ebnt geleverde\n                                                aantal eenheden per prestatie en het daarbij gehanteerde tarief. Ook moet de declaratie\n                                                het totaalbedrag per prestatie per declaratieperiode vermelden.\n\nSlechts voor een beperkt aantal in de Regeling Declaratievoorschriften AWBZ-zorg genoemde niet cli\u00ebntgebonden prestaties, vindt in 2014 declaratie nog op prestatieniveau\n                                                plaats (artikel 4.2 NR/CA-300-019). Deze volgt het zorgkantoor in de periodieke productiemonitor.\n\nOp de declaratie op cli\u00ebntniveau passen de zorgkantoren uniforme controleregels toe\n                                                op basis van landelijke afspraken en geven adequate retourinformatie (website www.declarerenawbzzorg.nl).\n\nDe declaratie van zorg op cli\u00ebntniveau vormt in 2014 de maat voor de bevoorschotting\n                                                van de zorgaanbieders. De norm voor tijdigheid en volledigheid van de voorschotbetalingen\n                                                wordt bepaald door de gemaakte budgetafspraken en specifieke voorschriften van het\n                                                Zorginstituut en de NZa, die deze in circulaires aan het veld bekendmaken.\n\nHet zorgkantoor moet bewaken dat de zorgaanbieder het nacalculatieformulier tijdig\n                                                indient bij het zorgkantoor zodat het formulier vervolgens tijdig bij de NZa kan worden\n                                                ingeleverd.\n\nNaast de normen voor tijdigheid en volledigheid van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                is ook de juistheid van betalingen belangrijk. De juistheid wordt vooral geborgd door\n                                                de vijf grondslagen voor rechtmatigheid. Deze komen aan de orde onder taak 15.\n\nDe zorgkantoren moeten op grond van artikel 3 sub c van de Aanwijzing zorgkantoren 2014 beschikken over een adequate cli\u00ebntvolgende bedrijfsadministratie voor het pgb. Deze\n                                                administratie moet zijn afgestemd op de op grond van artikel 44 van de AWBZ vastgestelde regels. De nadere regels voor het pgb zijn vastgelegd in paragraaf 2.6 van de Regeling subsidies AWBZ 2014.\n\nEen adequate cli\u00ebntvolgende bedrijfsadministratie voor pgb omvat voor elke budgethouder\n                                                onder meer de vastlegging en verwerking van het indicatiebesluit, de voorlopige budgettoekenning\n                                                (beschikking), de berekening van de voorlopige en definitieve eigen bijdrage, de verantwoording\n                                                van de budgethouder over de besteding van het budget, de definitieve budgettoekenning\n                                                en alle uitbetalingen en terugvorderingen uit hoofde van het pgb.\n\nHet zorgkantoor moet het pgb uitvoeren in overeenstemming met de bepalingen van de\n                                                subsidievoorwaarden uit paragraaf 2.6 van de Regeling subsidies AWBZ. Het zorgkantoor ontvangt een subsidiebeschikking van het Zorginstituut over de toegekende\n                                                subsidiegelden pgb voor het verslagjaar 2014. Zorgkantoren kunnen pgb\u2019s aan nieuwe\n                                                budgethouders toekennen tot maximaal het subsidieplafond voor het betreffende zorgkantoor\n                                                voor pgb (artikel 2.6.4 van de Regeling subsidies AWBZ).\n\nUitgaven ten laste van de subsidie pgb zijn rechtmatig wanneer zij tot stand komen\n                                                in overeenstemming met de subsidievoorwaarden van de Regeling. Het zorgkantoor voert\n                                                controlewerkzaamheden uit op de verantwoordingsformulieren van de budgethouders op\n                                                basis van het door het Zorginstituut opgestelde Controle- en incassoprotocol pgb-AWBZ\n                                                2014. Conform dat protocol vordert de concessiehouder ook geld van de budgethouders\n                                                terug, naar aanleiding van de pgb-vaststelling.\n\nOok voert de concessiehouder het Programma Huisbezoeken uit.\n\nHet zorgkantoor moet de subsidiedeclaratie over het voorafgaand verslagjaar, voorzien\n                                                van een controleverklaring, jaarlijks voor 1 juli indienen bij het Zorginstituut.\n\nZorgkantoren moeten op grond van artikel 3 sub f van de Aanwijzing zorgkantoren 2014 de financi\u00eble positie van de zorgaanbieders volgen op basis van de bestaande informatie\n                                                van de zorgaanbieders. Zij moeten, indien nodig, actie ondernemen met het oog op gewenste\n                                                continu\u00efteit van zorgverlening aan cli\u00ebnten. Artikel 11 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars VA/NR-100.048 geeft invulling aan het bewaken van de continu\u00efteit van de zorgaanbieders\n                                                en de zorg.\n\nHet zorgkantoor volgt de ontwikkelingen bij de gecontracteerde zorgaanbieder via gegevens\n                                                over productie, de in het jaar gedane investeringen en de kosten van management en\n                                                beheer. Het zorgkantoor moet tijdig risicovolle situaties signaleren voor de continu\u00efteit\n                                                van zorgaanbieders en/of voor de kwaliteit van de zorgverlening, bijvoorbeeld aan\n                                                de hand van de leidraad in de CVZ-circulaire 2003/28. Voor de bewaking van de kwaliteit\n                                                van de zorgverlening houdt het zorgkantoor zicht op de mate waarin de gecontracteerde\n                                                zorgaanbieder zorg heeft uitbesteed aan andere zorgaanbieders of zelfstandigen zonder\n                                                personeel en hanteert een sanctiebeleid bij niet nakoming van de afspraken. Over risicovolle\n                                                situaties moet het zorgkantoor door de zorgaanbieder tijdig en adequaat worden ge\u00efnformeerd.\n\nHet zorgkantoor kan het periodiek overleg gebruiken om ontwikkelingen bij zorgaanbieders\n                                                te signaleren die de zorgcontinu\u00efteit in gevaar kunnen brengen. De concessiehouder\n                                                kan het periodiek overleg onder meer beleggen als de uitkomsten van het early warning\n                                                system (EWS) hiertoe noodzaken.\n\nDe concessiehouder moet over een standaard draaiboek (stappenplan) beschikken waarin\n                                                is opgenomen welke mogelijkheden worden onderzocht om continu\u00efteit van zorg te borgen.\n                                                In het draaiboek is ook een actieplan opgenomen om de zorgplicht jegens cli\u00ebnten te\n                                                garanderen, als een zorgaanbieder in acute problemen komt.\n\nZo nodig onderneemt het zorgkantoor vervolgacties. Bij constructies die de continu\u00efteit\n                                                of kwaliteit van zorg in gevaar kunnen brengen, voert het zorgkantoor nader onderzoek\n                                                uit en treft waar nodig maatregelen.\n\nDe beleidsregel Steunverlening (AL/BR 0002) is per 1 januari 2013 vervallen. Het steunbeleid\n                                                van de NZa, dat zich tot 1 januari 2013 richtte op steunverlening aan specifieke zorgaanbieders,\n                                                is vervangen door een beleid ter borging van de continu\u00efteit van cruciale (AWBZ-)zorg.\n                                                Het nieuwe steunbeleid is gebaseerd op het Besluit beschikbaarheidsbijdrage Wmg. De\n                                                overheid kan een zorgaanbieder aanwijzen als Vangnetstichting, die de cruciale zorg\n                                                beschikbaar houdt. De NZa adviseert de overheid over de hoogte van de beschikbaarheidsbijdrage\n                                                voor de Vangnetstichting, ter dekking van de incidentele kosten voor het tijdelijk\n                                                overnemen van zorgactiviteiten van een failliete zorgaanbieder (zie beleidsregel:\n                                                Beschikbaarheidsbijdrage continu\u00efteit van zorg AL/BR-0013).\n\nDe overheid kan een Vangnetstichting aanwijzen als de NZa vaststelt dat de verzekeraar\n                                                zich kan beroepen op overmacht in de naleving van de zorgplicht voor cruciale zorg\n                                                en dit aan haar heeft gemeld. Alvorens de verzekeraar zich op overmacht kan beroepen,\n                                                moet hij contact hebben gezocht met (geschikte) alternatieve zorgaanbieders in de\n                                                relevante regio en aantonen, dat hij niet meer kan voorzien in de cruciale zorg (zie\n                                                beleidsregel Overmacht continu\u00efteit van zorg TH/BR-011).\n\nDe concessiehouder moet hierbij voldoende zicht houden op de belangrijkste ontwikkelingen.\n                                                Zo kan de extramuralisering de continu\u00efteit van AWBZ-zorg raken. Dit maakt een proactieve\n                                                houding van zorgkantoren naar gemeenten en zorgaanbieders noodzakelijk.\n\nZorgkantoren moeten op grond van artikel 3 sub d van de Aanwijzing zorgkantoren 2014 formele en materi\u00eble controles uitvoeren. Taak 12 behandelt de materi\u00eble controles.\n                                                Het uitvoeren van formele controles komt aan de orde bij taak 15 (het betalen van\n                                                zorgaanspraken AWBZ). Artikel 9 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars geeft nadere voorschriften voor het uitvoeren van materi\u00eble controles.\n\nOok moeten zorgkantoren invulling geven aan hetgeen voor de materi\u00eble controle is\n                                                opgenomen in de Regeling Persoonsgegevens Zorgverzekeraars AWBZ en de Regeling Zorgverzekering.\n\nHet zorgkantoor moet op basis van risicoanalyse in voldoende mate materi\u00eble controles\n                                                bij de zorgaanbieders uitvoeren. Het zorgkantoor stelt bij de materi\u00eble controles\n                                                vast:\n\n\u2013 of de gedeclareerde zorg daadwerkelijk aan de verzekerde is geleverd;\n\n\u2013 of de geleverde zorg voor de verzekerde gelet op het geldige indicatiebesluit, passend\n                                                      is en in overeenstemming met het zorgplan.\n\nAls de concessiehouder bij de materi\u00eble controle constateert dat de gedeclareerde\n                                                zorg deels onrechtmatig is, doordat aan \u00e9\u00e9n van genoemde punten niet is voldaan, moet\n                                                de concessiehouder de vergoeding van de onrechtmatig verleende zorg terugvorderen.\n\nHet zorgkantoor moet beschikken over een adequaat beleid voor de bestrijding van misbruik\n                                                en oneigenlijk gebruik in de AWBZ (artikelen 6 tot en met 9 Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars). Het beleid moet geoperationaliseerd zijn in een plan van aanpak. Het plan van aanpak\n                                                moet duidelijkheid bieden over de wijze waarop het zorgkantoor voldoet aan het Protocol\n                                                Verzekeraars & Criminaliteit. Dit protocol stelt eisen aan de wijze waarop de verzekeraars\n                                                fraudebestrijding ter hand nemen. Deze eisen hebben te maken met het beschikbaar zijn\n                                                van een fraudebeleidsplan, het aanstellen van een co\u00f6rdinator fraudebestrijding, het\n                                                voeren van een intern incidentenregister, het doorgeven van geconstateerde fraudes\n                                                aan de NZa en het registreren van fraudezaken in het extern verwijsregister (EVR).\n                                                Het Protocol Verzekeraars & Criminaliteit vereist dat implementatie en toepassing\n                                                ervan eens per twee jaar door middel van een audit door de interne of externe accountant\n                                                worden getoetst.\n\nDe concessiehouder zoekt aansluiting bij de afspraken, gemaakt in het Protocol Verzekeraars\n                                                en Criminaliteit en het Convenant Aanpak Verzekeringsfraude van het Verbond van Verzekeraars.\n                                                Ook zijn van belang de afspraken, gemaakt in de Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens\n                                                Zorgverzekeraars, de Gedragscode Goed Zorgverzekeraar-schap en het Protocol Incidentenwaarschuwingssysteem\n                                                Financi\u00eble instellingen van ZN.\n\nGeconstateerd misbruik van AWBZ-gelden moet ook worden gemeld aan het Kenniscentrum\n                                                Fraudebestrijding van ZN en het daaraan verbonden landelijke overleg.\n\nHet zorgkantoor moet zo nodig overgaan tot terugvordering van onrechtmatig bestede\n                                                bedragen. Het zorgkantoor registreert signalen en resultaten van onderzoeken naar\n                                                misbruik en oneigenlijk gebruik in een database.\n\nHet zorgkantoor moet zorg dragen voor een adequate bedrijfsadministratie en voor inhoudelijke\n                                                registraties die in overeenstemming zijn met de geldende wet- en regelgeving. De artikelen 5 en 6 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars geven verdere invulling aan deze taak:\n\nTaken van het zorgkantoor zijn:\n\n\u2013 het voorzien in controles op de rechtmatigheid van baten lasten, waaronder begrepen\n                                                      controles op:\n\n\u2013 rechtmatigheid van de inschrijving als verzekerde;\n\n\u2013 rechtmatigheid van de aanspraken;\n\n\u2013 verantwoorde uitvoering van de overeenkomsten met zorgaanbieders;\n\n\u2013 het zorgdragen voor voldoende deskundigheid;\n\n\u2013 het voorzien van benodigde gegevens voor een doeltreffende controle, waaronder indien\n                                                      vereist gebruikmaking van, bij andere AWBZ-verzekeraars, gezamenlijk voorhanden zijnde\n                                                      gegevens;\n\n\u2013 het jaarlijks, voorafgaande aan het betreffende jaar, opstellen van een controleplan;\n\n\u2013 het volgens het controleplan uitvoeren van interne controles;\n\n\u2013 het vastleggen van de verrichte interne controles, de uitkomsten daarvan en de vervolgacties\n                                                      die zijn ondernomen.\n\nEen goede uitvoering van deze taak vormt een noodzakelijke voorwaarde om invulling\n                                                te geven aan de algemene taak van het zorgdragen voor een jaarlijkse verantwoording\n                                                over de uitvoering van de AWBZ.\n\nVoor de uitvoering van deze taak is de financieringswijze van de zorg bepalend:\n\n\u2013 De betaling van zorgaanspraken via het CAK omvat de bevoorschotting en afrekening\n                                                      van zorgaanbieders. Het zorgkantoor en de zorgaanbieder hebben afspraken gemaakt over\n                                                      het zorgvolume dat de zorgaanbieders leveren en over de tarieven die zij hanteren.\n                                                      Deze afspraken zijn vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst voor bepaalde tijd.\n                                                      Dit alles resulteert in een tariefbeschikking van de NZa. Het zorgkantoor geeft het\n                                                      CAK periodiek opdracht om een voorschot uit te betalen en rekent jaarlijks af op basis\n                                                      van een nacalculatie.\n\n\u2013 Bij de rechtstreekse betaling aan zorgaanbieders rekent het zorgkantoor met zorgaanbieders\n                                                      af op basis van declaraties op cli\u00ebntniveau. Het zorgkantoor verricht de betaling\n                                                      aan de zorgaanbieders en brengt de kosten in rekening bij het Zorginstituut. Het in\n                                                      rekening brengen van de kosten bij het Zorginstituut wordt uitgewerkt bij taak 16.\n                                                      Aan de betaling van zorgaanspraken ligt een overeenkomst en een door de NZa goedgekeurd\n                                                      tarief ten grondslag.\n\nBij het betalen van zorgaanspraken AWBZ gelden vijf grondslagen voor rechtmatigheid:\n\n\u2013 de betrokkene is AWBZ-verzekerd;\n\n\u2013 de betrokkene heeft een geldig indicatiebesluit;\n\n\u2013 er is een getekende overeenkomst aanwezig tussen het zorgkantoor en de zorgaanbieder;\n\n\u2013 het overeengekomen (NZa-)tarief is in rekening gebracht;\n\n\u2013 er is voldaan aan de overige van belang zijnde wet- en regelgeving.\n\nDe eerste twee grondslagen verdienen een nadere toelichting.\n\nHet vaststellen van de verzekeringsgerechtigdheid\n\nIn artikel 5 van de AWBZ is opgenomen wie verzekerd zijn voor de AWBZ en dus aanspraken kunnen ontlenen aan\n                                                de AWBZ. Ingevolge artikel 7 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars moet de concessiehouder voor aanvang van de zorg controleren of betrokkene terecht\n                                                aanspraken aan de AWBZ ontleent. Dit is de controle op AWBZ-verzekeringsgerechtigdheid.\n                                                Deze controle vindt plaats in het kader van de financi\u00eble rechtmatigheid. Deze controle\n                                                moet plaatsvinden met een betrouwbaarheid van 95% en een nauwkeurigheid van 99%.\n\nIn AZR is afgesproken dat het CIZ het Burgerservicenummer (BSN), het Unieke Zorg Verzekeraar\n                                                Identificatie (UZOVI) nummer en het polis-nummer (Zvw) in het indicatiebesluit registreert.\n                                                Het CIZ vraagt de verzekerde in de indicatieaanvraag steeds naar het BSN, en moet\n                                                toetsen via verificatie dat de ingevoerde persoonsgegevens en BSN matchen (bevestiging\n                                                door de Sectorale Berichten Voorziening in de Zorg). Wanneer identificatie of verificatie\n                                                niet mogelijk is, mag het BSN niet door het CIZ worden vastgelegd in het indicatiebesluit.\n                                                Het betreft veelal asielzoekers en mensen zonder geldige verblijfsstatus (illegalen),\n                                                Nederlanders met een woonadres in het buitenland die tijdelijk zorg in Nederland nodig\n                                                hebben of mensen waarvan het BSN om privacy redenen niet beschikbaar is.\n\nOok het Bureau Jeugdzorg (BJZ) dient in zijn indicatiebesluit het BSN te verifi\u00ebren\n                                                in de Sectorale Berichten Voorziening in de Zorg (SBV-Z), en identiek te werk te gaan\n                                                als het BSN blijkt niet te kunnen worden gevuld. Overigens worden in de meeste zorgkantoorregio\u2019s\n                                                de BJZ indicatiebesluiten niet elektronisch afgegeven.\n\nVanaf 1 januari 2011 hebben zorgkantoren en zorgaanbieders een landelijk uniform Declaratieprotocol\n                                                AWBZ onderschreven waarin de zorgaanbieders zich hebben vastgelegd:\n\n\u2013 voorafgaand aan de zorglevering bij een nieuwe cli\u00ebnt het BSN te verifi\u00ebren met de\n                                                      persoonsgegevens van de cli\u00ebnt via SBV-Z of de door VECOZO aangeboden Centrale Opvraag\n                                                      Verzekerden (COV) module;\n\n\u2013 bij de declaratie op cli\u00ebntniveau steeds het UZOVI nummer te vermelden van de AWBZ-verzekeraar,\n                                                      waarbij de cli\u00ebnt verzekerd is.\n\nHet BSN is nog niet vermeld in alle, v\u00f3\u00f3r 1 oktober 2008 afgegeven, nog lopende indicaties.\n\nIn twee situaties moet het zorgkantoor uitgebreide maatregelen treffen:\n\n\u2013 betrokkene is niet ingeschreven, maar wel AWBZ-verzekeringsgerechtigd. In dat geval\n                                                      kan in het algemeen alsnog een inschrijving plaatsvinden;\n\n\u2013 betrokkene is niet AWBZ-verzekeringsgerechtigd en kan dus in het algemeen ook niet\n                                                      ingeschreven zijn, hetgeen moet leiden tot be\u00ebindiging van de zorg.\n\nWanneer er geen AWBZ-verzekeraar is \u2013 bijvoorbeeld wanneer betrokkene zijn buitenlandse\n                                                zorgverzekering aanhoudt \u2013 beoordeelt het zorgkantoor zelf of betrokkene verzekerd\n                                                is.\n\nDe zorgkantoren voeren de controle op AWBZ-verzekeringsgerechtigdheid in de praktijk\n                                                op verschillende manieren uit. Controle vindt plaats op het BSN, en, als dit ontbreekt,\n                                                via het cli\u00ebntnummer bij het indicatieorgaan, geboortedatum en Naam, Adres en Woonplaats\n                                                (NAW) gegevens4.\n\nBij cli\u00ebnten die voor het zorgkantoor nieuw zijn: na ontvangst van de cli\u00ebntgegevens/indicatie\n                                                via een:\n\n\u2013 GBA-check of;\n\n\u2013 via de Controle op Verzekeringsrecht (COV)5 faciliteit van VECOZO. De COV check verifieert of het BSN en/of het cli\u00ebntnummer\n                                                      en NAW gegevens kloppen en of de cli\u00ebnt verzekerd is bij een bij VECOZO aangesloten\n                                                      AWBZ-verzekeraar of;\n\n\u2013 via de declaratie op cli\u00ebntniveau: zoeken van het BSN via de SBV-Z.\n\nBij aanvang van de zorg: controle van de Melding aanvang zorg via een GBA-check of\n                                                via de COV faciliteit van VECOZO.\n\nNader onderzoek naar cli\u00ebnten die uitvallen, bijvoorbeeld via:\n\n\u2013 controle via de SBV-Z;\n\n\u2013 opvraag van nadere informatie bij de betreffende zorgaanbieder;\n\n\u2013 opvraag van nadere informatie bij de betreffende cli\u00ebnt;\n\n\u2013 eventuele meldingen via het CAK als diens GBA check op extramurale cli\u00ebnten daartoe\n                                                      aanleiding geeft;\n\n\u2013 periodiek toezenden per AWBZ-verzekeraar van een overzicht van nieuwe) cli\u00ebnten waarvan\n                                                      gegevens ontbreken/negatieve-optielijsten.\n\nBij aanvang van de zorg vindt een melding plaats bij de AWBZ-verzekeraar waar de cli\u00ebnt\n                                                naar verwachting is verzekerd. Wanneer de verzekerde niet bij de desbetreffende AWBZ-verzekeraar\n                                                blijkt ingeschreven, meldt de AWBZ-verzekeraar dit aan het zorgkantoor. Als het zorgkantoor\n                                                geen bericht ontvangt van de AWBZ-verzekeraar, mag het zorgkantoor ervan uitgaan dat\n                                                de betrokkene ingeschreven en AWBZ-verzekerd is.\n\nHet vaststellen van de aanwezigheid van een geldig indicatiebesluit\n\nHet CIZ en het BJZ geven de indicatiebesluiten af. Het zorgkantoor draagt dus gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                over de afgegeven indicatiebesluiten. De primaire verantwoordelijkheid voor de vaststelling\n                                                dat cli\u00ebnten in continu\u00efteit over een geldige indicatiebesluit beschikken, ligt bij\n                                                de zorgaanbieder. Het zorgkantoor moet bij de zorgaanbieders controleren of er geldige\n                                                (her)indicatiebesluiten aanwezig zijn.\n\nDoor de implementatie van de AZR is de controle op de aanwezigheid van een geldig\n                                                indicatiebesluit, afgegeven door het CIZ, door het zorgkantoor eenvoudiger geworden.\n                                                Het zorgkantoor moet en kan de aanwezigheid van een geldig indicatiebesluit vaststellen\n                                                bij de verwerking van elke melding aanvang zorg. Ook moet het zorgkantoor bewaken\n                                                dat een cli\u00ebnt tijdig over een (her)indicatie beschikt wanneer het indicatiebesluit\n                                                afloopt. Uit het oogpunt van cli\u00ebntvriendelijkheid is het aan te bevelen dat het zorgkantoor\n                                                periodiek in AZR de indicatiebesluiten selecteert die binnen enkele maanden aflopen,\n                                                en de zorgaanbieder en de cli\u00ebnt attenderen op het tijdig aanvragen van een nieuwe\n                                                (her)indicatie.\n\nFinanci\u00eble rechtmatigheid\n\nDe AWBZ-gerechtigdheid en de aanwezigheid van een geldig indicatiebesluit vallen onder\n                                                de financi\u00eble rechtmatigheid. Het zorgkantoor moet bij aanvang van de zorg vaststellen\n                                                of een cli\u00ebnt AWBZ-gerechtigd is en over een geldig (her)indicatiebesluit beschikt.\n                                                Wanneer dit niet het geval is, mag het zorgkantoor de aan deze cli\u00ebnt geleverde zorg\n                                                niet uit AWBZ-middelen bekostigen. Het zorgkantoor moet bij cli\u00ebnten in zorg vaststellen\n                                                dat deze tijdig over een herindicatiebesluit beschikken.\n\nIn de overeenkomst met zorgaanbieders ligt vast dat de aanbieder alleen de cli\u00ebnt\n                                                in zorg mag nemen die beschikt over een geldig indicatiebesluit. Zorgaanbieders krijgen\n                                                deze cli\u00ebnten in AZR toegewezen door het zorgkantoor. Zij kunnen alleen een melding\n                                                aanvang zorg doen in AZR voor cli\u00ebnten die over een geldig indicatiebesluit beschikken.\n\nDe controle op de levering van zorg versus de indicatie kan als volgt plaatsvinden.\n\n\u2013 De zorgkantoren koppelen de declaratie op cli\u00ebntniveau aan de AZR-gegevens en kunnen\n                                                      zo vaststellen of de cli\u00ebnt beschikt over een geldig indicatiebesluit en of de gedeclareerde\n                                                      zorg binnen het indicatiebesluit valt.\n\n\u2013 Ook kunnen zorgkantoren voor extramurale zorg een koppeling leggen tussen de indicaties\n                                                      met de gegevens die zorgaanbieders aan het CAK aanleveren op cli\u00ebntniveau.\n\n\u2013 Voor cli\u00ebnten die via BJZ een indicatiebesluit op papier krijgen, moet eerst de indicatie\n                                                      in AZR worden ingevoerd, alvorens een vergelijking kan worden gemaakt met de declaratie\n                                                      op cli\u00ebntniveau of met gegevensaanlevering aan het CAK.\n\nWanneer naar aanleiding van bestandvergelijking, formele of materi\u00eble controles blijkt\n                                                dat een cli\u00ebnt niet AWBZ-gerechtigd is of niet over een geldig indicatiebesluit beschikt,\n                                                dan mag het zorgkantoor de betreffende zorg niet uit de AWBZ bekostigen. Zo nodig moet het zorgkantoor al betaalde bedragen terugvorderen (dan\n                                                wel de zorgaanbieder de geboekte en gedeclareerde zorg laten corrigeren).\n\nAls AWBZ-uitgaven zijn gedaan zonder dat sprake was van AWBZ-gerechtigdheid of een\n                                                geldig indicatiebesluit, is sprake van een financi\u00eble fout die in de foutentabel moet\n                                                worden opgenomen.\n\nEr hoeft echter niet tot terugvordering te worden overgegaan als een cli\u00ebnt weliswaar\n                                                tijdig een herindicatiebesluit heeft aangevraagd, maar desondanks pas na het verlopen\n                                                van het oude indicatiebesluit een herindicatiebesluit heeft ontvangen. In dit geval\n                                                heeft het indicatieorgaan de afhandelingstermijn van zes weken van de indicatieaanvraag\n                                                overschreden (artikel 12 Zorgindicatiebesluit). Onder het tijdig aanvragen van een herindicatiebesluit verstaat de NZa een indiening\n                                                bij het indicatieorgaan uiterlijk zes weken voor het verlopen van het oude indicatiebesluit.\n                                                Er is in deze situatie geen sprake van een financi\u00eble fout daar dit buiten de invloedsfeer\n                                                van de concessiehouder ligt.\n\nHet zorgkantoor moet de rechtstreekse betalingen aan zorgaanbieders volledig, juist\n                                                en tijdig in rekening-courant brengen met het Zorginstituut. Deze taak ligt in het\n                                                verlengde van taak 15 \u2013 het betalen van zorgaanspraken AWBZ \u2013 en heeft betrekking\n                                                op de volledige, juiste en tijdige uitvoering van het doorbelastingsproces.\n\nOmdat de kosten van de zorgkantoren in beginsel worden gedekt door het budget beheerskosten,\n                                                moeten de zorgkantoren de rentevergoeding op financieringsoverschotten volledig aan\n                                                het AFBZ afdragen. Het gaat hierbij vooral om een rekenkundige exercitie. De concessiehouder\n                                                past de voorschriften van artikel 8 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars toe. De concessiehouder voert controles uit om vast te stellen of de opbrengsten\n                                                AWBZ juist en volledig zijn en of bij het vaststellen van de opbrengsten de regels\n                                                die bij of krachtens de AWBZ zijn gesteld in aanmerking zijn genomen.\n\nDe concessiehouder handelt rechtmatig als hij de rentevergoeding tijdig, volledig\n                                                en juist met het AFBZ verrekent, in overeenstemming met de circulaires en regelingen\n                                                van het Zorginstituut.\n\nDe aan de zorgkantoren toegerekende beheerskosten moeten volgens een bestendige gedragslijn\n                                                zijn toegerekend. Verder geldt dat de toegerekende beheerskosten transparant, toetsbaar\n                                                en rekenkundig juist moeten zijn. Het zorgkantoor moet aantonen dat de beheerskosten\n                                                die ten laste van de AWBZ zijn gebracht daadwerkelijk voor de uitvoering van de AWBZ zijn gemaakt. Het Zorginstituut\n                                                is verantwoordelijk voor de volledige, juiste en tijdige opgave van het budget beheerskosten.\n                                                Het zorgkantoor zet het budget in voor zijn beheerskosten, verband houdende met de\n                                                uitvoering van de AWBZ. Het budgetresultaat wordt via de resultaatbestemming gemuteerd\n                                                op de wettelijke reserve AWBZ.\n\nIn artikel 4.6 van het Besluit Wet financiering sociale verzekeringen is bepaald dat de reserve uitvoering AWBZ ultimo enig jaar voor verbindingskantoren maximaal 20 procent van het beheerskostenbudget\n                                                voor dat jaar mag bedragen. Indien het Zorginstituut vaststelt dat de reserve het\n                                                gestelde maximum te boven gaat, dient de concessiehouder het door het Zorginstituut\n                                                vastgestelde bedrag van de overschrijding binnen vier weken in het AFBZ te storten.\n\nOp grond van bijlage 3 bij artikel 1.4, eerste lid, van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen\n                                                   publieke en semipublieke sector (WNT) moet de zorgverzekeraar die zich overeenkomstig artikel 33 van de AWBZ als zodanig heeft aangemeld voldoen aan de verplichtingen, genoemd in de paragrafen 3 en 4 van de WNT.\n\nDe WNT bepaalt in paragraaf 3 dat de Minister een sectorale bezoldigingsnorm vaststelt voor topfunctionarissen\n                                                van zorgverzekeraars, en dat geen bezoldiging overeengekomen wordt die deze norm overschrijdt.\n                                                Deze norm ligt aanzienlijk boven de WNT-norm (die 130% van het gemiddeld belastbaar\n                                                loon van ministers bedraagt). Verder wordt de ontslagvergoeding gemaximeerd.\n\nParagraaf 4 van de WNT bepaalt dat de verzekeraar van een ieder, van wie de som van de beloning, sociale\n                                                verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en de voorzieningen voor beloningen betaalbaar\n                                                op termijn de WNT norm overschrijdt, in de financi\u00eble verslaggeving vermeldt:\n\n\u2013 de beloning;\n\n\u2013 de sociale verzekeringspremies;\n\n\u2013 de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen;\n\n\u2013 de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn;\n\n\u2013 de functie of functies;\n\n\u2013 de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar.\n\nOok moeten van een ieder, die als topfunctionaris werkzaam is, maar minder verdient\n                                                dan de (WNT-)norm, bovenstaande gegevens worden verstrekt. Dit is een verschil met\n                                                de Wopt. Een ander verschil is, dat de WNT onder voorwaarden publicatie vereist van inkomens die de norm overschrijden ook van\n                                                personen, die bij hem werkzaam zijn, doch niet in loondienst. Onder de Wopt bestond\n                                                een dergelijke verantwoordingsplicht niet.\n\nDe concessiehouder verantwoordt zich jaarlijks over de uitvoering van de AWBZ in een uitvoeringsverslag en een financi\u00eble verantwoording met daarin opgenomen een\n                                                bestuurlijke verantwoording.\n\nBij de verantwoording geeft de externe accountant een gecombineerde verklaring over\n                                                de getrouwheid en rechtmatigheid af en een samenvattende rapportage bestaande uit\n                                                een accountantsrapport en een rapport van feitelijke bevindingen. De verantwoording\n                                                wordt ingericht volgens door de NZa, in samenspraak met het Zorginstituut, opgestelde\n                                                aanwijzingen in dit model uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording concessiehouders\n                                                2014.\n\nDe concrete invulling van het rechtmatigheidsbegrip is afhankelijk van de regelgeving,\n                                             de organisatie en de betreffende geldstromen. Rechtmatigheid bij een concessiehouder\n                                             is gekoppeld aan de specifieke taken en verantwoordelijkheden van de zorgkantoren.\n\nDe concessiehouder verantwoordt zich uitsluitend over taken waarvoor hij verantwoordelijk\n                                             is en waarbij hij de mogelijkheid heeft om zaken te be\u00efnvloeden of bij te sturen6. Een zorgkantoor is dus niet verantwoordelijk voor zaken die mogelijk niet goed zijn\n                                             geregeld of door andere partijen niet goed worden uitgevoerd als het daarop geen invloed\n                                             kan uitoefenen. Als een zorgkantoor de taken waarvoor het verantwoordelijk is volgens\n                                             de verplichtingen van de geldende wet- en regelgeving uitvoert, dan zijn de daaraan\n                                             gekoppelde processen en de daaruit voortvloeiende geldstromen rechtmatig. In die situatie\n                                             voert het zorgkantoor de AWBZ op een rechtmatige manier uit en zijn de baten en lasten die daarmee samenhangen\n                                             als rechtmatig aan te merken. De relatie tussen de taken, procedurele en financi\u00eble\n                                             rechtmatigheid, en de verantwoording daarover door de concessiehouder zijn in tabel\n                                             1 weergegeven.\n\nTaak zorgkantoor\n\nProcedurele rechtmatigheid\n\nFinanci\u00eble rechtmatigheid\n\nUV\n\nBV\n\nFV\n\nPrestatieveld 1: Service aan cli\u00ebnten\n\n1. Het verstrekken van informatie\n\nX\n\nX\n\n2. Het bewaken van tijdige zorgverlening\n\nX\n\nX\n\n3. Het zijn van aanspreekpunt voor AWBZ-verzekerden, zorgaanbieders en gemeenten in\n                                                            de zorgregio\n\nX\n\nX\n\n4. Het op cli\u00ebntgerichte wijze uitvoeren van de subsidieregeling persoonsgebonden\n                                                            budget (pgb)\n\nX\n\nX\n\n5. Het behandelen van klachten\n\nX\n\nX\n\nPrestatieveld 2: Zorginkoop- en contractering\n\n6. Het inkopen van zorg\n\nX\n\nX\n\n7. Het leveren van doelmatige zorg binnen de contracteerruimte:\n\n\u2013 het leveren van doelmatige zorg\n\n\u2013 het leveren van zorg binnen de contracteerruimte\n\nX\n\nX\n\nX\n\nX\n\n8. Het stimuleren van innovatie en kwaliteit zorgverlening\n\nX\n\nX\n\nPrestatieveld 3: Moderne administratieve organisatie\n\n9. Het voeren van een adequate administratie op verzekerdenniveau voor zorg in natura\n\nX\n\nX\n\n10. Het voeren van een adequate administratie op verzekerdenniveau voor persoonsgebonden\n                                                            budget (pgb).\n\nX\n\nX\n\nX\n\n11. Het bewaken van de continu\u00efteit van zorgverlening\n\nX\n\nX\n\n12. Het uitvoeren van materi\u00eble controles\n\nX\n\nX\n\n13. Het bestrijden van misbruik en oneigenlijk gebruik van AWBZ-gelden\n\nX\n\nX\n\n14. Het onderhouden van een adequate administratieve organisatie en interne beheersing\n\nX\n\nX\n\n15. Het betalen van zorgaanspraken AWBZ\n\nX\n\nX\n\nX\n\n16. Het bij het Zorginstituut Nederland in rekening brengen van schaden AWBZ\n\nX\n\nX\n\nX\n\n17. Het vaststellen van de volledigheid en juistheid van de renteopbrengsten Algemeen\n                                                            Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ)\n\nX\n\nX\n\nX\n\n18. Het toerekenen van beheerskosten AWBZ\n\nX\n\nX\n\nX\n\n19. Het zorg dragen voor een jaarlijkse verantwoording over de uitvoering van de AWBZ\n\nX\n\nNVT\n\nNVT\n\nNVT\n\n1De aanwezigheid van een overeenkomst tussen zorgaanbieder en zorgkantoor behoort tot\n                                             de financi\u00eble rechtmatigheid. Deze komt aan de orde bij taak 15 Het betalen van zorgaanspraken\n                                             AWBZ.\n\nBron: NZa\n\nLegenda:\n\nUV = uitvoeringsverslag\n\nFV = financi\u00eble verantwoording\n\nBV = bestuurlijke verantwoording\n\nOm te kunnen vaststellen of aan de financi\u00eble rechtmatigheidseisen is voldaan, moet\n                                             de concessiehouder van de volgende goedkeuringstoleranties uitgaan:\n\nControledeelgebied\n\nTolerantie\n\nBruto schaden AWBZ \u2013 uitgaven\n\n1% van de totale bruto schaden AWBZ\n\nBruto schaden AWBZ \u2013 balanspost\n\nGoedkeuringstolerantie getrouwheid\n\nBedrijfsopbrengsten AWBZ \u2013 ontvangsten\n\n1% van de totale bedrijfsopbrengsten AWBZ\n\nBedrijfsopbrengsten AWBZ \u2013 balanspost\n\nGoedkeuringstolerantie getrouwheid\n\nBeheerskosten AWBZ\n\n1% van de totale beheerskosten AWBZ\n\nBron: NZa\n\nOm de mate te kunnen bepalen waarin de rechtmatigheid is gewaarborgd, moet de accountant\n                                             uitgaan van de hieronder opgenomen normen. Deze normen zijn gebaseerd op de normen\n                                             voor de Auditdienst Rijk.\n\nRechtmatigheid is gewaarborgd\n\nRechtmatigheid met beperking\n\nGeen oordeel over rechtmatigheid\n\nRechtmatigheid niet gewaarborgd\n\nFouten in de verantwoording\n\n< 1%\n\n> 1%\n\n< 3%\n\n\u2013\n\n> 3%\n\nOnzekerheden in de verantwoording\n\n< 3%\n\n> 3%\n\n<10%\n\n> 10%\n\n\u2013\n\nSoort controleverklaring\n\nGoedkeurend\n\nMet beperking\n\nOordeelonthouding\n\nAfkeurend\n\nBron: Normenkader Auditdienst Rijk\n\nDe concessiehouder stelt een foutentabel op waarin alle geconstateerde fouten en onzekerheden\n                                             worden opgenomen.\n\nFout\n\nVan een fout in de verantwoording is sprake wanneer gebleken is dat een (gedeelte\n                                             van een) post niet in overeenstemming is met \u00e9\u00e9n of meer aspecten van de wet- en regelgeving\n                                             AWBZ en/of het Model Uitvoeringsverslag en financi\u00eble verantwoording 2014 Concessiehouders.\n\nOnzekerheid\n\nEen onzekerheid in de verantwoording doet zich voor als onvoldoende informatie beschikbaar\n                                             is om een (gedeelte van een) post als rechtmatig of onrechtmatig aan te merken, kortom\n                                             als onzekerheid bestaat over de (on-)rechtmatigheid van de post.\n\nRechtmatig\n\nDe rechtmatigheid van een post is gewaarborgd als met een betrouwbaarheid van 95%\n                                             de bewering juist is dat de financi\u00eble verantwoording geen grotere fout bevat dan\n                                             de genoemde goedkeuringstolerantie.\n\nVoor zover het de rechtmatigheid betreft, worden fouten in absolute zin opgevat. Saldering\n                                             van fouten is niet toegestaan. Bij het onderzoek naar de rechtmatigheid van posten\n                                             die tussen het einde van het kalenderjaar en de afsluitdatum van de financi\u00eble verantwoording\n                                             zijn ontvangen, hanteert de accountant dezelfde goedkeuringstolerantie als bij zijn\n                                             getrouwheidsonderzoek. Ditzelfde geldt voor het onderzoek naar de schattingen van\n                                             de posten die na de afsluitdatum nog moeten worden ontvangen.\n\nVerantwoording fouten en onzekerheden\n\nConcessiehouders moeten geconstateerde fouten corrigeren in de financi\u00eble verantwoording.\n                                             Onzekerheden in het verslag moeten zij kwantificeren. Concessiehouders moeten fouten\n                                             waarvan het niet mogelijk is om ze te corrigeren en geconstateerde onzekerheden over\n                                             de rechtmatigheid toelichten in de bestuurlijke verantwoording, de bestuursverklaring\n                                             en opnemen in de foutentabel. Dit geldt ook voor mogelijke fouten en onzekerheden\n                                             uit voorgaande jaren die nog niet zijn afgewikkeld. De concessiehouder geeft hierbij\n                                             de verbeteracties aan die hij denkt te starten of heeft gestart om de geconstateerde\n                                             (structurele) fouten en onzekerheden in de toekomst te voorkomen.\n\nAlle niet gecorrigeerde fouten en onzekerheden moeten worden opgenomen in de foutentabel.\n                                             Bij het opstellen hiervan moet onderstaande foutentabel als sjabloon gehanteerd worden.\n                                             De foutentabel moet worden opgenomen in de bestuursverklaring bij de financi\u00eble verantwoording\n                                             (zie paragraaf 5.2).\n\nIncidenteel\n\nStructureel\n\nTotaal\n\nFouten in de verantwoording\n\nOnzekerheden in de verantwoording\n\nBron: NZa\n\nIn het uitvoeringsverslag rapporteert de concessiehouder over de uitvoering van de\n                                             AWBZ in het verslagjaar en geeft hij een overzicht van zijn voornemens in het lopende\n                                             jaar en het daaropvolgende jaar. In de Regeling Verslaglegging AWBZ zijn voorschriften opgenomen voor onderwerpen die in het uitvoeringsverslag moeten\n                                             worden opgenomen. Ook moet de concessiehouder in het uitvoeringsverslag verantwoording\n                                             afleggen over de in de Aanwijzing zorgkantoren 2014 genoemde taken die worden gerekend tot de procedurele rechtmatigheid.\n\nHet uitvoeringsverslag kent de volgende indeling:\n\n\u2013 Algemene informatie (paragraaf 3.2).\n\n\u2013 Service aan cli\u00ebnten (paragraaf 3.3).\n\n\u2013 Zorginkoop- en contractering (paragraaf 3.4).\n\n\u2013 Outcome-indicatoren uitvoeringsverslag (paragraaf 3.5).\n\nDe verantwoording moet vanuit de planning- en control-cyclus volgens een vast stramien\n                                             worden ingericht:\n\n\u2013 beschrijving en motivatie van het gevoerde of te voeren beleid;\n\n\u2013 doelstellingen en realisatietermijn \u2013 geconcretiseerd \u2013 van de gestelde doelen;\n\n\u2013 meetmethodiek en meetmomenten van de inspanningen;\n\n\u2013 kwalitatieve en kwantitatieve verantwoording van de resultaten, inclusief kengetallen\n                                                   en indicatoren;\n\n\u2013 evaluatie, bijsturing en verbeteracties.\n\nKnelpunten in de uitvoering en in de wet- en regelgeving kunnen de zorgkantoren signaleren\n                                             bij de beschrijving van het gevoerde beleid, de inspanningen en de evaluatie.\n\nIn het onderdeel Algemene informatie moet de concessiehouder de volgende informatie\n                                             opnemen:\n\n\u2013 bestuursverklaring bij het uitvoeringsverslag, paragraaf 3.2.1;\n\n\u2013 typering organisatie, paragraaf 3.2.2;\n\n\u2013 strategie en ontwikkelingen, paragraaf 3.2.3;\n\n\u2013 de wijze waarop uitvoering wordt gegeven aan de gedragscodes waaraan de concessiehouder\n                                                   zich heeft verbonden, paragraaf 3.2.4.\n\nHet bestuur van de concessiehouder ondertekent het uitvoeringsverslag en neemt expliciet\n                                                verantwoordelijkheid voor de betrouwbaarheid van de gevraagde en aangeleverde gegevens\n                                                in het uitvoeringsverslag (zie artikel 4, tweede lid, sub h van de Regeling verslaglegging AWBZ). In de bestuursverklaring kan desgewenst uitgebreider worden ingegaan op belangrijke\n                                                zaken die met de uitvoering van de AWBZ te maken hebben. De NZa heeft voor de bestuursverklaring de in onderstaande tabel\n                                                opgenomen standaardtekst geformuleerd.\n\nHet bestuur van ................... (statutaire naam van concessiehouder) stelt zich\n                                                               verantwoordelijk voor de in het uitvoeringsverslag 2014 opgenomen informatie van de\n                                                               zorgkantoren .................... (naam van de zorgregio\u2019s).\n\nHet bestuur geeft hiermee aan dat:\n\n\u2212 het de verantwoordelijkheid is van het bestuur om de AWBZ op een rechtmatige en doelmatige wijze uit voeren;\n\n\u2212 het uitvoeringsverslag een juist en volledig beeld geeft van de naleving van de\n                                                               wettelijke taken van de zorgkantoren;\n\n\u2212 het uitvoeringsverslag is opgesteld in overeenstemming met de daarvoor geldende\n                                                               regels en criteria zoals geformuleerd in het Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble\n                                                               verantwoording concessiehouders 2014.\n\nOndertekening\n\nPlaats en datum\n\nBron: NZa\n\nDe concessiehouder moet de volgende items volledig uitwerken:\n\n\u2013 Inrichting organisatie zorgkantoren: organisatiestructuur, organigram, de organisatorische\n                                                      inbedding van het zorgkantoor in de concessiehouder, overlegstructuren, personeelsbezetting.\n\n\u2013 Management van de zorgkantoren: persoonsgegevens en nevenfuncties, door wie benoemd.\n\n\u2013 Raad van Bestuur van de concessiehouder: persoonsgegevens.\n\n\u2013 Werkzaamheden voor en door derden.\n\n\u2013 Samenwerkingsverbanden.\n\n\u2013 Raad van Advies van de zorgkantoren: omvang en samenstelling, door wie is de Raad\n                                                      benoemd, het aantal vergaderingen in het verslagjaar, belangrijke onderwerpen die\n                                                      in het verslagjaar zijn besproken en eventuele wijzigingen in het reglement van de\n                                                      Raad.\n\nRegistratie code\n\nKengetal\n\nToelichting\n\nTO 06\n\nGemiddelde personeelsbezetting in fte\u2019s:\n\nZorgbemiddeling (waaronder wachtlijstbeheer)\n\nPersoonsgebonden budgetten;\n\nZorgcontractering en overige zorgactiviteiten\n\nEigen bijdragen1\n\nAZR\n\nTotaal van vijf bovengenoemde punten\n\nDe toerekening van fte\u2019s aan de activiteiten moet plaatsvinden overeenkomstig de toerekeningwijze\n                                                               van kosten, zoals opgenomen in 2.3.18 van dit Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble\n                                                               verantwoording concessiehouders 2014.\n\nEen fte is gelijk aan een volledige aanstelling zoals gedefinieerd in de geldende\n                                                               CAO.\n\n1De zorgkantoren hebben voor de eigen bijdrageregeling nog een informatietaak naar\n                                                het CAK (en in de praktijk ook nog naar de cli\u00ebnt).\n\nBron: NZa\n\nOp het gebied van strategie en ontwikkelingen moet de concessiehouder de volgende\n                                                items volledig uitwerken:\n\n\u2013 Visie, missie en doelstellingen.\n\n\u2013 Regioplan: een korte samenvatting van de belangrijkste thema\u2019s uit het regioplan of\n                                                      de beleidsvisie.\n\n\u2013 Jaarplan: een korte samenvatting van de belangrijkste elementen van het jaarplan.\n\n\u2013 Regionale overlegvormen.\n\n\u2013 Adviseren van het Ministerie van VWS over het toelaten van zorgaanbieders.\n\n\u2013 Nieuwe taken en ontwikkelingen: hierbij geeft de concessiehouder aan hoe hij deze\n                                                      nieuwe taken en ontwikkelingen gaat implementeren. De nieuwe taken en ontwikkelingen\n                                                      rond de zorginkoop en contractering komen in hoofdstuk 3.4 afzonderlijk aan de orde.\n\nDe concessiehouder verstrekt in het uitvoeringsverslag informatie over de wijze waarop\n                                                uitvoering wordt gegeven aan de gedragscode waaraan de concessiehouder zich heeft\n                                                verbonden (zie artikel 4 lid 2 sub c Regeling verslaglegging AWBZ). De concessiehouder laat zich bij zijn verantwoording mede leiden door de aanbevelingen\n                                                van de Commissie health insurance governance (Commissie Glasz) en de gedragscode voor\n                                                Goed zorgverzekeraarschap van ZN.\n\nIn de Aanwijzing zorgkantoren 2014 is service aan cli\u00ebnten aangemerkt als het eerste prestatieveld. De concessiehouder\n                                             verstrekt in het onderdeel Service aan cli\u00ebnten informatie over:\n\n\u2013 Het verstrekken van informatie (taak 1).\n\n\u2013 Het bewaken van tijdige zorgverlening (taak 2).\n\n\u2013 Het zijn van aanspreekpunt voor AWBZ-verzekerden, zorgaanbieders en gemeenten in de\n                                                   zorgregio (taak 3).\n\n\u2013 Het op cli\u00ebntgerichte wijze uitvoeren van de subsidieregeling persoonsgebonden budget\n                                                   (taak 4).\n\n\u2013 Het behandelen van klachten (taak 5).\n\nBij elk van de taken 1 tot en met 5 vermeldt de concessiehouder ook:\n\n\u2013 in hoeverre hij al voldoende uitvoering heeft gegeven aan de betreffende taak, en\n                                                   zo niet, welke daarvan de oorzaken waren;\n\n\u2013 welke acties hij neemt op door hem gesignaleerde verbeterpunten.\n\nIn deze paragraaf van het uitvoeringsverslag moet de concessiehouder aandacht besteden\n                                                aan zijn beleid op het gebied van het verstrekken van publieksinformatie (taak 1).\n                                                In het uitvoeringsverslag beschrijft de concessiehouder of en op welke wijze hij in\n                                                2014 vorm heeft gegeven aan de in de Uitvoeringsopdracht 2009\u20132011 beschreven werkzaamheden:\n\n\u2013 Het op een toegankelijke website beschikbaar stellen van algemene publieksinformatie\n                                                      over het zorgaanbod in de regio, en de controle op actualiteit en volledigheid van\n                                                      de informatie.\n\n\u2013 Het verstrekken van informatie over het zorgaanbod in de regio aan gemeenten, en via\n                                                      welke kanalen hij informatie over het zorgaanbod in de regio aan gemeenten beschikbaar\n                                                      stelt.\n\n\u2013 Het beschikbaar stellen aan voorzieningen voor eerstelijnszorg, cli\u00ebntorganisaties\n                                                      en cli\u00ebnten in de regio van een folder over hoe het werkt in de AWBZ. De concessiehouder beschrijft zijn beleid met betrekking tot de verspreiding van\n                                                      folders.\n\nDe concessiehouder beschrijft verder in deze paragraaf:\n\n\u2013 Zijn inspanningen om de informatievoorziening van gecontracteerde zorgaanbieders aan\n                                                      de cli\u00ebnt te optimaliseren over bijbetalingen voor niet tot het verzekerde pakket\n                                                      behorende verstrekkingen.\n\n\u2013 In welke opzichten zijn informatietaak ten opzichte van het voorgaande verslagjaar\n                                                      belangrijk is veranderd.\n\nIn deze paragraaf van het uitvoeringsverslag moet de concessiehouder aandacht besteden\n                                                aan:\n\n\u2013 Het algemene beleid voor zorgbemiddeling en de knelpunten die het zorgkantoor hierbij\n                                                      heeft ondervonden;\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 3.5.1 benoemde outcome-indicatoren voor wachtlijsten, wachttijden en (inventariserend)\n                                                      spoedzorg, en een toelichting op de uitkomsten;\n\n\u2013 Bijdrage aan de landelijke wachtlijstrapportage van het Zorginstituut:\n\n\u2013 de doorlevering van het landelijk aanleverbericht AW317 en de frequentie waarmee dit\n                                                            gebeurt in 2014;\n\n\u2013 doorontwikkeling van de wachtlijstregistratie samen met het Zorginstituut en de andere\n                                                            concessiehouders.\n\n\u2013 De afspraken die met zorgaanbieders zijn gemaakt voor voldoende AWBZ-spoedzorg. Ook\n                                                      besteedt de concessiehouder in deze paragraaf aandacht aan de borging van de afspraken\n                                                      in een regionaal protocol voor spoedzorg, waarin beschikbare capaciteit voor spoedzorg,\n                                                      co\u00f6rdinatie, aanspreekpunten en 24-uursbereikbaarheid zijn vastgelegd.\n\nDe concessiehouder beschrijft in deze paragraaf de volgende onderwerpen:\n\n\u2013 Overleg dat hij in het verslagjaar heeft gevoerd met organisaties van cli\u00ebnten en\n                                                      cli\u00ebntenraden over de toegankelijkheid, betaalbaarheid en kwaliteit van de AWBZ-zorg.\n                                                      Hij beschrijft de redenen van het overleg, de uitkomsten van het overleg en de eventuele\n                                                      gevolgen, die hij hieraan verbonden heeft.\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 3.5.2 benoemde outcome-indicator voor de (telefonische) bereikbaarheid en een toelichting\n                                                      op de uitkomsten.\n\n\u2013 Zijn voorbereidingen voor de overdracht van cli\u00ebnten en data aan gemeenten en verzekeraars,\n                                                      wegens de overgang van de extramurale zorg naar de Wmo en de Zvw per 1 januari 2015.\n\nDe concessiehouder beschrijft in het uitvoeringsverslag de belangrijkste aspecten\n                                                inzake consumentgerichtheid van het proces van pgb. In deze paragraaf van het uitvoeringsverslag\n                                                verstrekt de concessiehouder informatie over:\n\n\u2013 Zijn informatievoorziening via website en folders aan verzekerden over de rechten\n                                                      en verplichtingen die samenhangen met een pgb, en de voorwaarden, waaraan zij voor\n                                                      de toekenning van een pgb moeten voldoen. Hij beschrijft hier ook in hoeverre hij\n                                                      een gefundeerde keuze van de verzekerde tussen zorg in natura en pgb heeft ondersteund.\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 3.5.3 benoemde outcome-indicatoren voor:\n\n\u2013 de cli\u00ebntvriendelijke uitvoering van de pgb-regeling op basis van de ITS-cli\u00ebntenraadpleging\n                                                            2013;\n\n\u2013 de doorlooptijd van afhandeling van pgb aanvragen;\n\n\u2013 een toelichting op de uitkomsten.\n\n\u2013 De terugvordering van het niet door de budgethouder voor AWBZ-zorg bestede deel van\n                                                      het pgb en vervolgacties als de vordering op de budgethouder juridisch opeisbaar wordt.\n\nOver de rechtmatigheidsaspecten van de uitvoering van de pgb-regeling legt de concessiehouder\n                                                verantwoording af in de bestuurlijke verantwoording.\n\nHet gaat bij de klachtenbehandeling zowel om klachten over het functioneren van het\n                                                zorgkantoor zelf als om klachten over het functioneren van zorgaanbieders. Klachten\n                                                moeten behandeld worden overeenkomstig het bepaalde in hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht. Als de concessiehouder niet of niet bij alle klachten heeft voldaan aan de vereisten\n                                                van de Awb beschrijft hij in het uitvoeringsverslag wat daarvan de reden is.\n\nIn het uitvoeringsverslag besteedt de concessiehouder verder aandacht aan de volgende\n                                                aspecten:\n\n\u2013 De wijze waarop hij verzekerden informeert (via de website en een folder) over de\n                                                      mogelijkheid van het indienen van een klacht.\n\n\u2013 De wijze waarop hij cli\u00ebnten in kennis stelt van zijn bevindingen van zijn onderzoek\n                                                      naar de klacht.\n\n\u2013 Afstemming met de klager bij complexe en urgente klachten.\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 3.5.4 benoemde outcome-indicatoren voor de uitvoering van de klachtenbehandeling en een\n                                                      toelichting op de uitkomsten.\n\nDe concessiehouder geeft in het uitvoeringsverslag aan op welke wijze lering wordt\n                                                getrokken uit eventuele ernstige en/of frequente klachten en tot welke concrete verbeteringen\n                                                in procedures en dergelijke de klachten hebben geleid.\n\nRegistratie code\n\nAard van de klacht \u00b9\n\nAantal\n\nVK01\n\nPrivacy-schending\n\nBejegening door personeel zorgkantoor\n\nBereikbaarheid (incl. telefonische bereikbaarheid)\n\nUitvoering PGB\n\nOverig\n\nTotaal aantal klachten over functioneren zorgkantoor\n\nPrivacy-schending\n\nBereikbaarheid (incl. telefonische bereikbaarheid)\n\nBejegening door hulpverleners\n\nKwaliteit zorgverlening\n\nOverig\n\nTotaal aantal klachten over functioneren zorgaanbieder\n\n\u00b9 Bezwaarschriften moeten niet meegenomen worden bij de bepaling van het aantal klachten.\n\nBron: NZa\n\nIn de Aanwijzing zorgkantoren 2014 is zorginkoop- en contractering aangemerkt als het tweede prestatieveld. De concessiehouder\n                                             verstrekt in het uitvoeringsverslag onder het onderdeel zorginkoop- en contractering\n                                             informatie over:\n\n\u2013 Het inkopen van zorg (taak 6).\n\n\u2013 Het stimuleren van innovatie en kwaliteit zorgverlening (taak 8).\n\nIn verband met de financi\u00eble rechtmatigheidsaspecten legt de concessiehouder over\n                                             het leveren van doelmatige zorg binnen de contracteerruimte (taak 7) verantwoording\n                                             af in de bestuurlijke verantwoording.\n\nBij beide taken 6 en 8 vermeldt de concessiehouder ook:\n\n\u2013 In hoeverre hij al voldoende uitvoering heeft gegeven aan de betreffende taak, en\n                                                   zo niet, welke daarvan de oorzaken waren.\n\n\u2013 Welke acties hij neemt op door hem gesignaleerde verbeterpunten.\n\nHet zorgkantoor heeft namens de gezamenlijke AWBZ-verzekeraars de wettelijke plicht\n                                                om voldoende zorg in te kopen (naturazorg) voor alle verzekerden, die op grond van\n                                                AWBZ hierop recht hebben. Hiertoe sluiten de zorgkantoren overeenkomsten met toegelaten\n                                                zorgaanbieders, voor zover die voldoen aan algemene geschiktheidseisen. In het uitvoeringsverslag\n                                                verantwoordt de concessiehouder zich over het zorginkoopbeleid dat het zorgkantoor\n                                                in 2014 heeft gevoerd.\n\nDe concessiehouder besteedt in deze paragraaf van het uitvoeringsverslag aandacht\n                                                aan de volgende onderwerpen:\n\n\u2013 De positie van de cli\u00ebntenraad.\n\n\u2013 De toepassing van een transparant, non-discriminatoir en toetsbaar contracteer- en\n                                                      inkoopbeleid, en op welke punten hierin voor nieuwe aanbieders eventueel afgeweken\n                                                      wordt.\n\n\u2013 Zijn beleid jegens zorgaanbieders inzake onder-aanneming, capaciteitsmutaties en principe-afspraken\n                                                      met een looptijd van meerdere jaren.\n\nDe concessiehouder publiceert zijn inkoopbeleid 2015 medio 2014. In het uitvoeringsverslag\n                                                vermeldt de concessiehouder de belangrijkste punten waarop zijn inkoopbeleid 2015\n                                                afwijkt ten opzichte van 2014. De concessiehouder besteedt hierbij ook aandacht aan\n                                                de voorbereiding van de overheveling van zorg naar de Wmo en de Zvw.\n\nDe NZa heeft signalen gekregen dat het de erfgenamen niet altijd duidelijk is welke\n                                                termijnen er gelden voor het ontruimen van de kamer in een intramurale instelling,\n                                                na het overlijden van de cli\u00ebnt. Zorgaanbieders V&V hebben echter de Algemene Leveringsvoorwaarden\n                                                onderschreven, waarin dit duidelijk is geregeld. Van de concessiehouders wordt gevraagd,\n                                                aan te geven hoe zij in 2014 het ontruimingsbeleid van zorgaanbieders bij overlijden\n                                                van een cli\u00ebnt hebben getoetst, inclusief de publieksvoorlichting hierover van de\n                                                zorgaanbieder.\n\nBij kwaliteit van zorgaanbieders en zorgaanbod moet worden gedacht aan de voortgang\n                                                van de implementatie van kwaliteitsnormen8 per sector en het beleid ten aanzien van Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ)\n                                                rapportages. Een belangrijk aspect van innovatie kan worden gevonden in nieuwe zorg-\n                                                en ondersteuningsconcepten, nieuwe technologie of de verbeterde toepassing of uitrol\n                                                van kwaliteit bevorderende innovaties, die zich al hebben bewezen.\n\nIn dit onderdeel van het uitvoeringsverslag verantwoordt de concessiehouder zich over\n                                                de volgende onderwerpen:\n\n\u2013 De wijze waarop het zorgkantoor in 2014 in zijn regio de ketenzorg Dementie heeft\n                                                      georganiseerd, en zijn anticipatie op de mogelijkheden die de toekomstige bekostiging\n                                                      van de ketenzorg nog biedt.\n\n\u2013 De versterking van de eigen regie en participatie van de cli\u00ebnt.\n\n\u2013 De voortgang van de implementatie van normen voor verantwoorde zorg voor de Verpleging\n                                                      en Verzorging en de Gehandicaptenzorg en de wijze, waarop het zorgkantoor deze implementatie\n                                                      monitort.\n\nDe concessiehouder publiceert zijn inkoopbeleid 2015 medio 2014. In het uitvoeringsverslag\n                                                vermeldt de concessiehouder de belangrijkste punten waarop zijn inkoopbeleid 2015\n                                                afwijkt ten opzichte van 2014. De concessiehouder besteedt hierbij ook aandacht aan\n                                                de voorbereiding van de overheveling van zorg naar de Wmo en de Zvw.\n\nDe NZa gaat zorgkantoren in 2014 meer beoordelen op behaalde resultaten en minder\n                                             op de processen. Doel hiervan is beter inzicht te krijgen hoe zorgkantoren scoren\n                                             in relatie tot de doelen die bij de maatschappelijke AWBZ-taken horen. Voor 2014 zijn\n                                             hiertoe de eerste stappen gezet met de ontwikkeling van een aantal outcome \u2013 indicatoren,\n                                             in nauwe samenwerking met en op initiatief van de concessiehouders. Het proces naar\n                                             een meer resultaatgericht toezicht zal de komende jaren worden voortgezet op basis\n                                             van de ervaringen die nu hiermee worden opgedaan, binnen de context van het wetsvoorstel\n                                             Langdurige zorg.\n\nBij de beoordeling van de uitvoering van taken waarvoor outcome-indicatoren zijn ontwikkeld,\n                                             kijkt de NZa minder naar de processen van de concessiehouder en m\u00e9\u00e9r naar concrete\n                                             resultaten. Voor de zorgkantoren levert dit informatie op om te sturen op verbetering.\n\nIn de voorgaande paragrafen van dit hoofdstuk 3 is al globaal aangegeven voor welke\n                                             onderdelen van welke taken in het uitvoeringsverslag outcome-indicatoren gelden. Deze\n                                             worden hieronder behandeld. Outcome-indicatoren, behorend bij taken, waarover de concessiehouder\n                                             zich in de bestuurlijke verantwoording moet verantwoorden, komen in hoofdstuk 4 aan de orde.\n\nDe concessiehouder kan overmachtssituaties, die de uitkomsten in negatieve zin be\u00efnvloeden,\n                                             in het uitvoeringsverslag toelichten bij de betreffende outcome-indicator. Zoveel\n                                             mogelijk moeten dergelijke effecten ook gekwantificeerd worden. Ook geeft de concessiehouder\n                                             aan wat hij in het verslagjaar al ondernomen heeft en/of gaat ondernemen, om overmachtssituaties\n                                             het hoofd te bieden of te voorkomen.\n\nPercentages voor urgent wachtende cli\u00ebnten respectievelijk voor actief wachtende cli\u00ebnten,\n                                                   ten opzichte van de bemiddelingsdruk:\n\na. Aantal urgent wachtende cli\u00ebnten per sector en soort zorg op meetmoment t zoals opgenomen\n                                                         in de AW317, gedeeld door de bemiddelingsdruk.\n\nb. Aantal actief wachtende cli\u00ebnten per sector en soort zorg op meetmoment t zoals opgenomen\n                                                         in de AW317, gedeeld door de bemiddelingsdruk.\n\nRandvoorwaarde:\n\nHet Zorginstituut geeft een constaterende verklaring af dat de AZR-gegevens correct\n                                                   zijn aangeleverd (juist, tijdig en volledig) en geen onregelmatigheden zijn geconstateerd\n                                                   bij de verwerking van AW317.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Aantal wachtende cli\u00ebnten: aantal actief respectievelijk urgent wachtende cli\u00ebnten\n                                                         per sector en soort zorg, opgenomen in de AW317 op meetmoment t.\n\n\u2013 Actief wachtende cli\u00ebnt: een cli\u00ebnt die de ge\u00efndiceerde zorg wil ontvangen, maar die\n                                                         \u00e9\u00e9n of meerdere toegewezen zorgeenheden (reguliere of alternatieve zorg) niet ontvangt.\n                                                         De cli\u00ebnt wacht buiten zijn/haar wil. Een actief wachtende cli\u00ebnt kan ter overbrugging\n                                                         wel een andere dan de ge\u00efndiceerde vorm van zorg ontvangen, of een deel van de ge\u00efndiceerde\n                                                         zorg.\n\n\u2013 Urgent wachtende cli\u00ebnt: is actief wachtend \u00e9n ontvangt geen enkele vorm van zorg.\n\n\u2013 Bemiddelingsdruk: het aantal cli\u00ebnten dat in de afgelopen 12 maanden in zorg is genomen\n                                                         (waarvoor een MAZ is ontvangen) waardoor de status actief wachtend is komen te vervallen.\n\nDe uitkomsten worden verbijzonderd naar:\n\n\u2013 Soort zorg: intramurale zorg respectievelijk extramurale zorg.\n\n\u2013 Sector: Verpleging en Verzorging, Gehandicaptenzorg, Geestelijke Gezondheidszorg.\n\nDe sectorindeling: is gebaseerd op de eerste grondslag van de indicatie:\n\n\u2013 Zorgkantoorregio.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting (t) vindt maandelijks plaats op de zevende dag van de maand over de aan\n                                                   die maand voorgaande 12 kalendermaanden. De gegevens zijn afkomstig uit AZR. De eerste\n                                                   meting vindt op 7 februari plaats. De laatste op 7 januari van het jaar, volgend op\n                                                   het verslagjaar.\n\nPercentage actief wachtende cli\u00ebnten dat in zorg is gemeld binnen de Treeknorm, ten\n                                                   opzichte van het totaal aantal actief wachtende cli\u00ebnten dat in zorg is gemeld. Het\n                                                   betreft:\n\na. Het aantal cli\u00ebnten dat in zorg is gemeld binnen de treeknorm, vanuit de wachtstatus\n                                                         Actief Wachtend, gedeeld door het totaal aantal cli\u00ebnten dat in zorg is gemeld vanuit\n                                                         de wachtstatus Actief Wachtend.\n\nRandvoorwaarde:\n\nHet Zorginstituut geeft een constaterende verklaring af dat de AZR-gegevens correct\n                                                   zijn aangeleverd (juist, tijdig en volledig) en geen onregelmatigheden zijn geconstateerd\n                                                   bij de verwerking van AW317.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Aantallen cli\u00ebnten: het betreft hier uitsluitend cli\u00ebnten die in zorg zijn gemeld,\n                                                         vanuit de wachtstatus Actief Wachtend per zorgkantoor en waarbij de wachtstatus Actief\n                                                         Wachtend is vervallen.\n\n\u2013 Treeknorm: de maximale aanvaardbare wachttijd voor het ontvangen van AWBZ-zorg.\n\n\u2013 Wachttijd: de tijd die verstrijkt tussen het moment dat iemand zich met een bepaalde\n                                                         zorgbehoefte (indicatie) meldt bij het zorgkantoor of bij een zorgaanbieder en de\n                                                         wachtstatus Actief Wachtend krijgt toegewezen tot aan het moment dat deze zorg daadwerkelijk\n                                                         ontvangen wordt.\n\n\u2013 Actief wachtende cli\u00ebnt: een cli\u00ebnt die de ge\u00efndiceerde zorg wil ontvangen, maar die\n                                                         \u00e9\u00e9n of meerdere toegewezen zorgeenheden (reguliere of alternatieve zorg) niet ontvangt.\n                                                         De cli\u00ebnt wacht buiten zijn/haar wil. Een actief wachtende cli\u00ebnt kan ter overbrugging\n                                                         wel een andere dan de ge\u00efndiceerde vorm van zorg ontvangen, of een deel van de ge\u00efndiceerde\n                                                         zorg.\n\nDe uitkomsten worden alleen gemeten voor intramurale indicaties en verbijzonderd naar:\n\n\u2013 Sector: Verpleging en Verzorging, Gehandicaptenzorg, Geestelijke Gezondheidszorg.\n\nDe sectorindeling: is gebaseerd op de eerste grondslag van de indicatie:\n\n\u2013 Zorgkantoorregio.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt per kwartaal plaats op de zevende dag van elk kwartaal over de aan\n                                                   dat kwartaal voorgaande 12 kalendermaanden. De eerste meting vindt op 7 april plaats.\n                                                   De laatste meting (over het volledige verslagjaar) op 7 januari van het jaar, volgend\n                                                   op het verslagjaar. Deze laatste meting is leidend.\n\nRealiseren van spoedzorg binnen 24 (sector V&V) tot 48 (sector GZ) uur in de intramurale\n                                                   setting:\n\na. Percentage van de spoedopnamen V&V dat binnen 24 uur gerealiseerd is van het totaal\n                                                         aantal spoedopnamen dat voor de V&V gemeld is.\n\nb. Percentage van de spoedopnamen GHZ dat binnen 48 uur gerealiseerd is van het totaal\n                                                         aantal spoedopnamen dat voor de GHZ gemeld is.\n\nRandvoorwaarde:\n\nPer cli\u00ebnt is het verschil tussen de aanmeldtijd en realisatietijd bepalend.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Spoedopname: volgens de algemene definitie van het Handboek Spoedzorg van ZN. De spoedopname\n                                                         waarvoor de concessiehouder verantwoordelijk is kan zowel binnen als buiten de eigen\n                                                         zorgkantoorregio plaatsvinden.\n\n\u2013 Aanmeldtijd spoedopname: moment waarop cli\u00ebnt wordt aangemeld voor spoedopname bij\n                                                         de (dienstdoende) bemiddelaar. Deze gegevens worden bij elke spoedaanmelding geregistreerd\n                                                         door de bemiddelaar. Wie deze bemiddelaar naar spoedopname is zal per regio verschillen\n                                                         en eventueel rouleren, bijvoorbeeld het zorgkantoor, een co\u00f6rdinerende externe partij\n                                                         of een zorgaanbieder.\n\n\u2013 Realisatie van spoedopname: het tijdstip waarop de spoedplek daadwerkelijk beschikbaar\n                                                         is voor spoedopname van de cli\u00ebnt. Het moment waarop de spoedplek wordt gevonden en\n                                                         vastgelegd is, is niet leidend. Het gaat om het tijdstip, waarop de spoedplek volgens\n                                                         de vastlegging beschikbaar komt bij de spoedzorgbemiddelaar. Ook kan het tijdstip\n                                                         van daadwerkelijke spoedopname, op verzoek van cli\u00ebnt, afwijken van het moment van\n                                                         realisatie; Deze eventuele vertraging is niet van invloed op de beoordeling of spoedopname\n                                                         binnen 24, respectievelijk 48 uur is gerealiseerd.\n\nAls spoedzorgbemiddelaar kunnen optreden:\n\n\u2013 Het zorgkantoor.\n\n\u2013 De poortwachters: huisarts, MEE.\n\n\u2013 Door het zorgkantoor aangewezen crisisregisseurs.\n\n\u2013 Door het zorgkantoor aangewezen zorgaanbieders.\n\nDe uitkomsten worden verbijzonderd naar:\n\n\u2013 Zorgkantoorregio.\n\n\u2013 Sector: Verpleging en Verzorging, Gehandicaptenzorg.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt plaats over elk kwartaal van het verslagjaar. Alle in het betreffende\n                                                   kwartaal gemelde spoedopnamen worden in de beschouwing betrokken. Omdat deze indicator\n                                                   inventariserend wordt onderzocht, wordt deze eerst vanaf het derde kwartaal opgevraagd.\n\nOutcome-indicator Wachtlijst Regio ...... 2014\n\nJ\n\nF\n\nM\n\nA\n\nM\n\nJ\n\nJ\n\nA\n\nS\n\nO\n\nN\n\nD\n\nWachtlijst V&V intramuraal\n\nWachtlijst GHZ intramuraal\n\nWachtlijst GGZ intramuraal\n\nWachtlijst V&V extramuraal\n\nWachtlijsten GHZ extramuraal\n\nWachtlijsten GGZ extramuraal\n\nBron: NZa\n\nOutcome-indicator Treeknorm\n\nRegio ...... 2014\n\nKwartaal 1\n\nKwartaal 2\n\nKwartaal 3\n\nKwartaal 4\n\nTijdige realisatie zorg intramurale indicaties V&V\n\nTijdige realisatie zorg intramurale indicaties GHZ\n\nTijdige realisatie zorg intramurale indicaties GGZ\n\nBron: NZa\n\nOutcome-indicator Spoedzorg\n\nRegio ......\n\nKwartaal 3 2014\n\nKwartaal 4 2014\n\nTijdige realisatie spoedopnamen V&V\n\nTijdige realisatie spoedopnamen GHZ\n\nBron: NZa\n\na. Telefonische bereikbaarheid: het percentage opgenomen gesprekken ten opzichte van\n                                                         het totaal aantal binnengekomen gesprekken.\n\nb. Service level: het percentage gesprekken dat binnen 30 seconden wordt opgenomen ten\n                                                         opzichte van het totaal aantal binnengekomen gesprekken.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Onderdelen a en b: de telefonische bereikbaarheid geldt zowel voor ZIN als voor pgb.\n\n\u2013 Onderdelen a en b: betreffen ieder die het zorgkantoor telefonisch wil bereiken.\n\n\u2013 Onderdeel b: de gehanteerde wachttijd betreft het aantal seconden tussen het tot stand\n                                                         komen van de verbinding en het starten van het gesprek.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt tenminste eenmaal per jaar plaats aan de hand van alle in het verslagjaar\n                                                   binnengekomen gesprekken.\n\nOutcome-indicator\n\nPercentage 2014\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nService level\n\nBron: NZa\n\nUitslag van de concessiehouder op de cli\u00ebntenraadpleging 2013 die alle concessiehouders\n                                                   iedere twee jaar onder pgb-houders laten uitvoeren door onderzoeksbureau ITS, Radboud\n                                                   Universiteit Nijmegen.\n\nRandvoorwaarde:\n\nScore voor elk deelonderwerp wordt op \u00e9\u00e9n cijfer achter de komma weergegeven.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt iedere twee jaar plaats. Voor het verslag jaar worden de uitkomsten\n                                                   van 2013 in ogenschouw genomen. Voor het jaar, volgend op het verslagjaar, worden\n                                                   de uitkomsten over 2015 in het oordeel betrokken.\n\nDoorlooptijd van de door de concessiehouder voldoende be\u00efnvloedbare stappen van het\n                                                   proces van de pgb-aanvraag:\n\na. Korte doorlooptijd in dagen tussen datum binnenkomst indicatie en het eerste contact\n                                                         met cli\u00ebnt.\n\nb. Korte doorlooptijd in dagen tussen de datum waarop het dossier compleet is ingeleverd\n                                                         door cli\u00ebnt en de datum verzending toekenningsbeschikking pgb.\n\nNota bene: Er wordt zowel in stap 1 (zie a) als stap 4 (zie b) gemeten in kalenderdagen.\n                                                   Gevolgd wordt hier de 4 staps-indeling van het pgb proces volgens de concessiehouders.\n\nDefinities:\n\na. Voor de eerste stap is relevant:\n\n\u2013 Datum binnenkomst indicatie: registratiedatum in het systeem van pgb-afhandeling (logging).\n\n\u2013 Datum eerste contact tussen zorgkantoor en cli\u00ebnt: het moment waarop de eerste behandelstap\n                                                               in het toekenningsproces aan de aanvrager duidelijk wordt gemaakt. Van deze eerste\n                                                               stap is sprake als de concessiehouder van de aanvrager concrete actie verlangt \u2013 bijvoorbeeld\n                                                               de concessiehouder bezoekt of aanvullende informatie toezendt \u2013 op/binnen een vastgesteld\n                                                               tijdstip. De verantwoording van het contactmoment is de verzenddatum van de brief\n                                                               of e-mail of de datum van de contactnotitie naar aanleiding van het telefoongesprek\n                                                               met de aanvrager. Een belpoging voldoet niet aan de eisen van het contact moment.\n\nb. Voor de vierde stap is relevant:\n\n\u2013 Datum complete dossier: de datum waarop het complete aanvraagformulier, het budgetplan\n                                                               en alle van de cli\u00ebnt gevraagde aanvullende informatie ontvangen zijn.\n\n\u2013 Datum verzending toekenningbeschikking: de registratiedatum van het versturen van\n                                                               de beschikking.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt tenminste eenmaal per jaar plaats aan de hand van alle in het verslagjaar\n                                                   afgehandelde pgb aanvragen.\n\nConcessiehouders meten alle vier door hen onderscheiden stappen van de pgb-toekenning:\n\nStap 1: datum binnenkomst indicatie tot datum eerste contact tussen zorgkantoor en\n                                                   cli\u00ebnt.\n\nStap 2: datum eerste contact tussen zorgkantoor en cli\u00ebnt tot datum bewust keuze gesprek.\n\nStap 3: datum bewust keuze gesprek tot datum waarop we over het complete dossier beschikken.\n\nStap 4: datum complete dossier (afronding proces pgb toekenning) tot datum verzending\n                                                   toekenningsbeschikking.\n\nVoor de prestatiemeting van de concessiehouder worden echter slechts stap 1 (onder\n                                                   a) en stap 4 (onder b) in aanmerking genomen.\n\nOutcome-indicator\n\nScore 2013\n\nAdequate afwikkeling administratieve processen:\n\n\u2013 Beschikking: score ITS kwaliteitsschaal\n\n\u2013 Overmaken budget: score ITS kernvraag\n\n\u2013 Verantwoording budgetbestedingen: score ITS kwaliteitsschaal\n\n\u2013 Terugvorderen niet besteed budget: score ITS kernvraag\n\nAdequate informatievoorziening en bereikbaarheid:\n\n\u2013 Informatievoorziening pgb: score ITS kwaliteitsschaal\n\n\u2013 Bereikbaarheid Zorgkantoor: score ITS kwaliteitsschaal\n\nAdequate kwaliteit medewerkers zorgkantoor:\n\n\u2013 Bejegening: score ITS kwaliteitsschaal\n\n\u2013 Deskundigheid medewerkers: score ITS kwaliteitsschaal\n\nGoed oordeel cli\u00ebnten:\n\n\u2013 Oordeel dienstverlening: ITS rapportcijfer\n\n\u2013 Oordeel uitvoering pgb: ITS rapportcijfer\n\nBron: NZa\n\nOutcome-indicator\n\nAantal kalenderdagen 2014\n\nDoorlooptijd stap 1\n\nDoorlooptijd stap 2 inventariserend\n\nDoorlooptijd stap 3 inventariserend\n\nDoorlooptijd stap 4\n\nBron: NZa\n\nPercentage van de ontvangen klachten waarvan de ontvangst aan verzekerde binnen drie\n                                                   weken is bevestigd, dan wel binnen drie weken afhandeling heeft plaatsgevonden, ten\n                                                   opzichte van het totaal aantal ontvangen klachten.\n\nRandvoorwaarde:\n\nAlleen schriftelijk ingediende klachten worden voor deze indicator in aanmerking genomen.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Klacht: elke uiting van onvrede door een verzekerde.\n\n\u2013 Startdatum voor klachtbehandeling: de ontvangstdatum van de klacht. Deze wordt door\n                                                         de concessiehouder voor elke klacht vastgelegd.\n\n\u2013 Schriftelijk ingediende klachten: klachten die per brief of per email worden ingediend.\n\n\u2013 Ontvangstbevestiging: de schriftelijke reactie van de concessiehouder na het ontvangen\n                                                         van de klacht dat de klacht door de concessiehouder is ontvangen en in behandeling\n                                                         is genomen. De ontvangstbevestiging moet binnen drie weken plaatsvinden.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt elk kwartaal plaats aan de hand van alle in het kwartaal ontvangen\n                                                   klachten.\n\nPercentage van de afgehandelde klachten die binnen 6 weken zijn afgehandeld dan wel\n                                                   bij verdaging binnen 10 weken, ten opzichte van het totaal aantal afgehandelde klachten.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Alleen schriftelijk ingediende klachten worden voor deze indicator in aanmerking genomen.\n\n\u2013 Als het een klacht over een derde betreft, bijvoorbeeld de zorgverlener, dan wordt\n                                                         de brief aan de klager waarin de concessiehouder aangeeft dat hij de klacht heeft\n                                                         voorgelegd bij de derde, beschouwd als afhandelingsbrief. Hierbij wordt opgemerkt\n                                                         dat de klager toestemming moet geven voor het doorsturen van klachten aan derden.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Klacht: elke uiting van onvrede door een verzekerde.\n\n\u2013 Startdatum voor klachtbehandeling: de ontvangstdatum van de klacht. Deze wordt door\n                                                         de concessiehouder voor elke klacht vastgelegd.\n\n\u2013 Schriftelijk ingediende klachten: klachten die per brief of per email worden ingediend.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt elk kwartaal plaats aan de hand van alle in het kwartaal afgehandelde\n                                                   klachten.\n\nPercentage resulterend uit de aantallen ontvangen klachten waarbij de klager in de\n                                                   gelegenheid is gesteld om gehoord te worden, maar van deze gelegenheid geen gebruik\n                                                   maakte OF van deze gelegenheid wel gebruik maakte EN waarbij een verslag is gemaakt\n                                                   van de hoorzitting, ten opzichte van het totaal aantal ontvangen klachten.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Alleen schriftelijk ingediende klachten worden voor deze indicator in aanmerking genomen.\n\n\u2013 Als het een klacht over een derde betreft, bijvoorbeeld een zorgverlener, dan volstaat\n                                                         ook (telefonische) contact met de klager over de achtergrond van de klacht.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Klacht: elke uiting van onvrede door een verzekerde.\n\n\u2013 Schriftelijk ingediende klachten: klachten die per brief of per email worden ingediend.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt elk kwartaal plaats aan de hand van alle in het kwartaal ontvangen\n                                                   klachten.\n\nPercentage van de afgehandelde klachten waarbij de concessiehouder de klager een schriftelijke\n                                                   kennisgeving heeft gezonden over de mogelijkheid om bij de Nationale ombudsman een\n                                                   verzoekschrift in te dienen, ten opzichte van het totaal aantal afgehandelde klachten.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Alleen schriftelijk ingediende klachten worden voor deze indicator in aanmerking genomen.\n\n\u2013 Als een klacht uitsluitend betrekking heeft op het functioneren van een zorgaanbieder,\n                                                         dan is verwijzing naar de Nationale ombudsman niet van toepassing. Als het een klacht\n                                                         betreft die niet alleen betrekking heeft op het functioneren van een zorgaanbieder,\n                                                         maar ook op het functioneren van het zorgkantoor, dan is verwijzing naar de Nationale\n                                                         ombudsman wel van toepassing.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Klacht: elke uiting van onvrede door een verzekerde.\n\n\u2013 Schriftelijk ingediende klachten: klachten die per brief of per email worden ingediend.\n\n\u2013 Kennisgeving: schriftelijke kennisgeving, waarin de concessiehouder standaard vermeldt\n                                                         bij welke ombudsman en binnen welke termijn de klager vervolgens een verzoekschrift\n                                                         kan indienen. Daarbij geeft hij aan binnen welke termijn dit moet gebeuren.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt elk kwartaal plaats aan de hand van alle in het kwartaal afgehandelde\n                                                   klachten.\n\nOutcome-indicator 2014\n\nKwartaal 1\n\nKwartaal 2\n\nKwartaal 3\n\nKwartaal 4\n\nTijdige ontvangstbevestiging klachten\n\nTijdige afhandeling klachten\n\nInbreng verzekerden bij Klachten\n\nVerwijzing naar Nationale ombudsman bij klachten\n\nBron: NZa\n\nHet financieel verslag bestaat uit een balans met toelichting, exploitatierekening\n                                             met toelichting en de bestuurlijke verantwoording (zie artikel 2 Regeling verslaglegging AWBZ). In dit hoofdstuk behandelt de NZa de voorschriften voor de bestuurlijke verantwoording.\n                                             In hoofdstuk 5 gaat de NZa in op de voorschriften voor de balans met toelichting en de exploitatierekening\n                                             met toelichting.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt de concessiehouder verantwoording af over het\n                                             gevoerde financieel beheer en over de borging van de rechtmatigheid van de baten en\n                                             lasten die in de financi\u00eble verantwoording zijn opgenomen. Bij de verantwoording over\n                                             de borging van de rechtmatigheid van de baten en lasten geeft de concessiehouder aan\n                                             op welke manier en in hoeverre de rechtmatigheid van de in de financi\u00eble verantwoording\n                                             opgenomen schaden AWBZ, schaden AWBZ voorgaande jaren, de bedrijfsopbrengsten AWBZ\n                                             en de beheerskosten AWBZ is gewaarborgd.\n\nIn hoofdstuk 2 zijn de taken van de zorgkantoren uiteengezet. De concessiehouder verantwoordt zich\n                                             over de taken 7 en 9 tot en met 18 in de bestuurlijke verantwoording. Taak 7 valt\n                                             onder prestatieveld 2 Zorginkoop en contractering. De taken 9 t/m 18 vallen onder\n                                             prestatieveld 3 Moderne administratieve organisatie. In hoofdstuk 2 is uiteengezet\n                                             of de taken betrekking hebben op procedurele of financi\u00eble rechtmatigheid. Tabel 1\n                                             geeft hiervan een volledig overzicht. In dit hoofdstuk geeft de NZa voor elk van de\n                                             taken nadere voorschriften voor de inhoud en inrichting van de bestuurlijke verantwoording.\n\nBij elk van de in dit hoofdstuk beschreven taken vermeldt de concessiehouder ook:\n\n\u2013 In hoeverre hij al voldoende uitvoering heeft gegeven aan de betreffende taak, en\n                                                   zo niet, welke daarvan de oorzaken waren.\n\n\u2013 Welke acties hij neemt op door hem gesignaleerde verbeterpunten.\n\nHet bestuur van de concessiehouder ondertekent de bestuurlijke verantwoording en neemt\n                                             expliciet verantwoordelijkheid voor de betrouwbaarheid van de gevraagde en aangeleverde\n                                             gegevens in de bestuurlijke verantwoording. In de bestuursverklaring kan desgewenst\n                                             uitgebreider worden ingegaan op belangrijke zaken die met de uitvoering van de AWBZ te maken hebben. De NZa heeft voor de bestuursverklaring de in onderstaande tabel\n                                             opgenomen standaardtekst geformuleerd.\n\nHet bestuur van ...... (statutaire naam van de concessiehouder) stelt zich verantwoordelijk\n                                                            voor de in de bestuurlijke verantwoording 2014 opgenomen informatie van de zorgkantoren\n                                                            .... (naam van de zorgregio\u2019s).\n\nHet bestuur geeft hiermee aan dat:\n\n\u2013 het de verantwoordelijkheid van het bestuur van het zorgkantoor is om een goed financieel\n                                                            beheer te voeren en om de rechtmatigheid van de baten en lasten die in de financi\u00eble\n                                                            verantwoording zijn opgenomen te borgen;\n\n\u2013 de bestuurlijke verantwoording een juist en volledig beeld geeft van de naleving\n                                                            van de wettelijke taken van het zorgkantoor;\n\n\u2013 de bestuurlijke verantwoording is opgesteld in overeenstemming met de daarvoor geldende\n                                                            regels en criteria zoals geformuleerd in het Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble\n                                                            verantwoording concessiehouders 2014.\n\nOndertekening\n\nPlaats en datum\n\nBron: NZa\n\nIn het uitvoeringsverslag wordt verantwoording afgelegd over het inkopen van zorg\n                                             (taak 6) en het stimuleren van innovatie en kwaliteit zorgverlening (taak 8) van het\n                                             in de Aanwijzing zorgkantoren 2014 genoemde tweede prestatieveld Zorginkoop- en contractering. De derde hieronder vallende\n                                             taak betreft het leveren van doelmatige zorg binnen de contracteerruimte (taak 7).\n\nHet zorgkantoor maakt met gecontracteerde zorgaanbieders productieafspraken binnen\n                                             de contracteerruimte. Het zorgkantoor heeft een eigen verantwoordelijkheid voor optimale\n                                             aanwending van de beschikbare AWBZ-middelen.\n\nDe concessiehouder besteedt aandacht aan de volgende onderwerpen:\n\n\u2013 De beschikbare regionale contracteerruimte 2014 en de benutting van die ruimte, onder\n                                                   meer door herschikking van middelen tussen aanbieders met onder- en overproductie\n                                                   binnen de zorgkantoorregio en eventueel tussen zorgkantoorregio\u2019s onderling.\n\n\u2013 Doelmatigheidsafspraken die hij in 2014 met zorgaanbieders maakt voor 2015, en in\n                                                   hoeverre hij hierbij stuurt op kosten per regio en per cli\u00ebnt.\n\n\u2013 Zijn bijdrage aan verbetering van doelmatigheid-bevorderende instrumenten, zowel in\n                                                   landelijke samenwerking met de andere concessiehouders als in zijn afspraken met zorgaanbieders.\n\nDe concessiehouder beschrijft in deze paragraaf van de bestuurlijke verantwoording\n                                             in hoeverre hij beschikt over een adequate bedrijfsadministratie voor zorg in natura\n                                             waarin een verband ligt tussen de indicatiebesluiten van AWBZ-verzekerden, de geleverde\n                                             zorg en de betalingen aan zorgaanbieders.\n\nDe administratie van de zorgkantoren moet zijn ingericht op de administratie en declaratie\n                                             op verzekerdenniveau in 2014. In de Regeling Declaratievoorschriften AWBZ-zorg NR/CA-300-019 stelt de NZa daartoe eisen aan de wijze van declareren van prestaties.\n                                             De concessiehouder besteedt in de bestuurlijke verantwoording aandacht aan:\n\n\u2013 De afspraken die hij in 2014 in overeenkomsten voor 2015 met aanbieders heeft vastgelegd\n                                                   over de declaratie van geleverde zorg per declaratieperiode:\n\n\u2013 de declaratie op prestatieniveau van prestaties die volgens de Regeling Declaratievoorschriften op prestatieniveau moeten worden gedeclareerd;\n\n\u2013 de declaratie op cli\u00ebntniveau van prestaties die volgens de Regeling Declaratievoorschriften op cli\u00ebntniveau moeten worden gedeclareerd.\n\n\u2013 Het beleid voor declaratie en bevoorschotting in 2014:\n\n\u2013 de indiening van de productiemonitor;\n\n\u2013 de bevoorschotting in 2014 van declaraties op prestatieniveau en van de niet cli\u00ebntgebonden\n                                                         kosten;\n\n\u2013 de bevoorschotting in 2014 van declaraties op cli\u00ebntniveau.\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 4.14 benoemde outcome-indicatoren voor de indiening en afhandeling van de declaraties\n                                                   op cli\u00ebntniveau en een toelichting op de uitkomsten.\n\nDe declaratie van zorg speelt een belangrijke rol bij de budgetfinanciering van de\n                                             zorgaanbieders en de bevoorschotting. De norm voor tijdigheid en volledigheid van\n                                             de voorschotbetalingen wordt bepaald door de gemaakte budgetafspraken en specifieke\n                                             voorschriften van het Zorginstituut en de NZa, die deze circulaires bekendmaken. De\n                                             concessiehouder verantwoordt zich over:\n\n\u2013 De toegepaste methodiek voor aanpassing van de bevoorschotting op basis van de gerealiseerde\n                                                   productie in 2014.\n\nDe concessiehouder neemt in de bestuurlijke verantwoording het volgende kengetal op.\n\nGegevens nacalculatie \u00b9\n\nAantal zorgaanbieders\n\nAantal nog te ontvangen\n\nAantal in behandeling bij zorgkantoor\n\nAantal in behandeling bij de NZa\n\nAantal afgewikkeld door de NZa\n\nNaar jaarlaag specificeren\n\n\u00b9 Het gaat om de aantallen nacalculaties over de jaren 2013, 2012, 2011 en eventuele\n                                             eerdere jaren.\n\nBron: NZa\n\nIn deze paragraaf van de bestuurlijke verantwoording beschrijft de concessiehouder\n                                             de wijze waarop hij invulling heeft gegeven aan de inrichting van een adequate cli\u00ebntvolgende\n                                             bedrijfsadministratie voor het persoonsgebonden budget (pgb, artikel 3 sub c van de Aanwijzing zorgkantoren 2014). Een adequate cli\u00ebntvolgende bedrijfsadministratie voor het pgb houdt in dat het\n                                             zorgkantoor voor elke budgethouder op overzichtelijke wijze in het geautomatiseerde\n                                             systeem vastlegt:\n\n\u2013 het indicatiebesluit;\n\n\u2013 de voorlopige budgettoekenning (beschikking) met het bruto toegekende pgb en de ingehouden\n                                                   eigen bijdrage;\n\n\u2013 de ontvangen verantwoordingsformulieren en eventuele onderliggende facturen en dergelijke;\n\n\u2013 de definitieve budgettoekenning;\n\n\u2013 de uitbetalingen en terugvorderingen van voorlopige en definitieve pgb-bedragen.\n\nDe concessiehouder beschrijft of zijn administratie hieraan voldoet.\n\nVerder beschrijft de concessiehouder in de bestuurlijke verantwoording de volgende\n                                             aspecten:\n\n\u2013 De wijze waarop hij de juiste vaststelling van het pgb heeft geborgd (in de geautomatiseerde\n                                                   systemen en/of door het uitvoeren van interne controles).\n\n\u2013 De wijze waarop hij de juiste berekening van de voorlopige en definitieve eigen bijdrage\n                                                   heeft geborgd.\n\nDe concessiehouder moet volgens artikel 2.6.14 van de Regeling subsidies AWBZ de door budgethouders ingediende verantwoordingsformulieren pgb controleren. Deze\n                                             controle moet plaatsvinden op basis van het door Zorginstituut opgestelde Controle-\n                                             en incassoprotocol pgb-AWBZ 2014. De concessiehouder verantwoordt zich in de bestuurlijke\n                                             verantwoording over de uitvoering van de controles zoals opgenomen in het Controle-\n                                             en incassoprotocol. Hij beschrijft in ieder geval:\n\n\u2013 Of een controleplan aanwezig is dat is gebaseerd op risicoanalyse en het \u2018risicoprofiel\n                                                   budgethouders voor huisbezoeken\u2019 van het Protocol Huisbezoeken pgb-AWBZ.\n\n\u2013 De controles die zijn uitgevoerd bij de aanvraag van een pgb (screening) en welke\n                                                   acties zijn ondernomen als deze screening tot bevindingen leidde.\n\n\u2013 Of de globale controle voor alle verantwoordingsformulieren is uitgevoerd en of de\n                                                   globale controle de in het Controle- en incassoprotocol genoemde werkzaamheden dekt.\n                                                   Ook beschrijft de concessiehouder welke acties hij heeft ondernomen als de globale\n                                                   controle tot bevindingen leidde.\n\n\u2013 Of bestandsanalyses zijn uitgevoerd en welke acties zijn ondernomen op de bevindingen\n                                                   uit de bestandsanalyse.\n\n\u2013 De uitvoering van het administratieve vooronderzoek voor de huisbezoeken, op welke\n                                                   wijze de budgethouders voor dit onderzoek zijn geselecteerd, en of in dit vooronderzoek\n                                                   de controlepunten uit het Controle- en incassoprotocol zijn geraakt.\n\n\u2013 De uitvoering van de huisbezoeken, de voortgang naar de stand van eind 2014 en de\n                                                   bevindingen.\n\n\u2013 Of de concessiehouder de geconstateerde fouten heeft opgenomen in een foutevaluatie\n                                                   en of naar aanleiding van deze foutevaluatie vervolgacties zijn ondernomen. Als de\n                                                   concessiehouder bepaalde in het Controle- en incassoprotocol vereiste controles niet\n                                                   heeft uitgevoerd, beschrijft de concessiehouder welke controles dat betreft en wat\n                                                   de reden is voor het niet uitvoeren van die controles.\n\n\u2013 De uitvoering van het pgb bij verblijf in het buitenland langer dan zes weken.\n\nAls bij de vaststelling van het pgb blijkt dat er gelden moeten worden teruggevorderd,\n                                             stelt de concessiehouder een vordering in op de budgethouder. De concessiehouder neemt\n                                             hierbij het Controle- en incassoprotocol pgb-AWBZ 2014 in acht. De concessiehouder\n                                             moet bij de budgethouder het bedrag terugvorderen. De concessiehouder kan echter pas\n                                             overgaan tot verrekening als de budgethouder niet aan zijn verplichtingen voldoet\n                                             en de vordering opeisbaar wordt. De concessiehouder verantwoordt zich in de bestuurlijke\n                                             verantwoording over de uitvoering van het incassobeleid en beschrijft conform het\n                                             incassoprotocol:\n\n\u2013 De eerste fase van het incassoproces: de aanmaningen.\n\n\u2013 Be\u00ebindiging van de bevoorschotting van het lopende pgb.\n\n\u2013 De overdracht aan de incassopartner en de werkwijze van de incassopartner.\n\n\u2013 Het beleid van afboekingen.\n\n\u2013 De omvang van de in 2014 afgeboekte bedragen ten laste van de subsidieregeling, uitgesplitst\n                                                   naar de subsidiejaren waarop zij betrekking hebben.\n\n\u2013 Het aandeel hierin van de oninbaar gebleken incassokosten.\n\nAls een concessiehouder financieel rendement heeft behaald op tijdelijk overtollige\n                                             voorschotten pgb dient hij het financieel rendement op grond van artikel 1.10.3 van de Regeling subsidies AWBZ als baten in de subsidieverantwoording op te nemen. De concessiehouder vermeldt het\n                                             bedrag van het in het boekjaar gerealiseerde financieel rendement op tijdelijk overtollige\n                                             middelen pgb en vermeldt onder welke post hij dit bedrag heeft verantwoord in de exploitatierekening.\n\nDe concessiehouder neemt in de bestuurlijke verantwoording de volgende kengetallen\n                                             op over de uitvoering van het pgb.\n\nRegistratie code\n\nKengetal\n\nToelichting\n\nVE10\n\nAan het eind van het jaar van budgethouders terug te vorderen percentage van het totale\n                                                            budget toegekende pgb\u2019s\n\nHet totaal te vorderen bedrag (budget boekjaar) van pgb-budgethouders aan het eind\n                                                            van het jaar, gedeeld door het totaal budget toegekende pgb\u2019s ten laste van het verslagjaar.\n\nHet totale budget toegekende pgb\u2019s betreft het bedrag ten laste van het verslagjaar,\n                                                            na aftrek van de eigen bijdragen.\n\nBron: NZa\n\nRegistratie code\n\nKengetal\n\nToelichting\n\nZC 03\n\nTotale budget aan toegekende pgb\u2019s\n\nHet gaat hier om toegekende pgb-budgetten waarvan de kosten (na eliminatie van de\n                                                            eigen bijdragen) ten laste van het verslagjaar komen.\n\nBron: NZa\n\nIn dit onderdeel van de bestuurlijke verantwoording gaat de concessiehouder in op\n                                             de uitvoering van zijn taak om de financi\u00eble positie van gecontracteerde zorgaanbieders\n                                             te volgen, met het doel tijdig actie te ondernemen als de continu\u00efteit van zorgverlening\n                                             aan cli\u00ebnten in het geding komt. Deze taak wordt nader ingevuld in artikel 11 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars.\n\nHet zorgkantoor volgt bij de zorgaanbieders ontwikkelingen op het gebied van zorg-\n                                             en financi\u00eble continu\u00efteit. Ook stelt hij zich op de hoogte van de mate waarin gecontracteerde\n                                             zorgaanbieders zorg uitbesteden (bijvoorbeeld aan andere zorgaanbieders of zelfstandigen\n                                             zonder personeel) en mogelijk risicovolle ontwikkelingen (fusies, samenwerking tussen\n                                             zorgaanbieders en andere constructies). Dit kan ook van belang zijn voor de kwaliteit\n                                             van zorg en de rechtmatige en doelmatige aanwending van AWBZ-middelen door de zorgaanbieders.\n\nDe concessiehouder behandelt in dit deel van de bestuurlijke verantwoording de volgende\n                                             onderwerpen:\n\n\u2013 De in de overeenkomst tussen zorgkantoor en zorgaanbieder opgenomen situaties waarover\n                                                   de zorgaanbieder het zorgkantoor tijdig en adequaat moet informeren.\n\n\u2013 De aanpak en werkzaamheden in het kader van het EWS. Het zorgkantoor verstrekt in\n                                                   ieder geval informatie over het toegepaste EWS, de dekkingsgraad (deelname zorgaanbieders)\n                                                   en het toegepaste analysemodel.\n\n\u2013 De toepassing van een draaiboek waarin is opgenomen welke mogelijkheden worden onderzocht\n                                                   om continu\u00efteit van zorg te borgen.\n\n\u2013 Het actieplan om de zorgplicht jegens cli\u00ebnten te garanderen, als een zorgaanbieder\n                                                   in acute problemen komt.\n\n\u2013 De wijze waarop het zorgkantoor de geleverde zorg en de kwaliteit van de zorg bewaakt\n                                                   ingeval van uitbesteding en het sanctiebeleid dat hij bij niet nakoming van de afspraken\n                                                   eventueel hanteert.\n\n\u2013 De bespreking in het (periodiek) overleg indien de uitkomsten van het EWS hiertoe\n                                                   aanleiding geven.\n\n\u2013 De vervolgacties die het zorgkantoor in voorkomende gevallen heeft getroffen.\n\n\u2013 Eventueel beroep van het zorgkantoor op overmacht in de zin van de beleidsregel Overmacht\n                                                   continu\u00efteit van zorg TH/BR-011, de acties die hij heeft ondernomen om de overmachtssituatie\n                                                   te voorkomen en de uitkomsten van het beroep op overmacht.\n\n\u2013 Het beleid van het zorgkantoor voor de inventarisatie en de beheersing van de gevolgen\n                                                   van de extramuralisering voor de continu\u00efteit van zorg, en het overleg dat hij hierover\n                                                   met (centrum)gemeenten en zorgaanbieders voert.\n\n\u2013 De betrokkenheid van het management: managementinformatie over risicovolle informatie,\n                                                   toepassing van het draaiboek, de vervolgstappen om continu\u00efteit van zorg te garanderen.\n\n\u2013 De uitkomsten van de in paragraaf 4.14 benoemde outcome-indicator voor continu\u00efteit van zorgverlening. Deze uitvraag is\n                                                   inventariserend.\n\nDe concessiehouder beschrijft in dit onderdeel van de bestuurlijke verantwoording\n                                             hoe hij uitvoering geeft aan de materi\u00eble controle op grond van artikel 3 sub d van de Aanwijzing zorgkantoren 2014. Artikel 9 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars VA/NR-100.048 geeft invulling aan het uitvoeren van de formele en materi\u00eble controles.\n\nDe concessiehouder moet de materi\u00eble controle richten op de vraag of de gedeclareerde\n                                             zorg daadwerkelijk is geleverd, of aan de geleverde zorg een indicatiebesluit ten\n                                             grondslag ligt en of de geleverde zorg voor de verzekerde gelet op het indicatiebesluit\n                                             passend is.\n\nDe concessiehouder stelt hiertoe een controleplan op dat onder meer ingaat op de bepaling\n                                             van het controledoel, de selectiemethodiek van zorgaanbieders die in de materi\u00eble\n                                             controle worden betrokken, de hiertoe gebruikte risicoanalyse en de procedurele waarborgen.\n                                             Het controleplan wordt opgesteld met inachtneming van de Regeling persoonsgegevens zorgverzekeraars AWBZ (Staatscourant 2011 nr. 10301 d.d. 15 juni 2011) en de Regeling zorgverzekering (Staatscourant 2010 nr 10581 d.d. 8 juli 2010).\n\nDe concessiehouder behandelt de volgende onderwerpen:\n\n\u2013 De aanwezigheid van een controleplan materi\u00eble controle, de aansluiting hiervan op\n                                                   eerdergenoemde regelgeving en op het Protocol Materi\u00eble Controle van ZN en de hierin\n                                                   opgenomen bepalingen over de wijze van omgang met geconstateerde onregelmatigheden.\n\n\u2013 De organisatie voor de uitvoering van materi\u00eble controles\n\n(de personele bezetting, medische deskundigheid, functiescheiding en relatie met fraudebestrijding).\n\n\u2013 De uitgevoerde materi\u00eble controles in relatie tot het controleplan, de uitvoering\n                                                   van detailcontroles9 en controles via verzekerden.\n\n\u2013 De belangrijkste bevindingen uit de uitgevoerde materi\u00eble controles.\n\n\u2013 De ondernomen vervolgacties voortkomend uit geconstateerde onregelmatigheden.\n\n\u2013 De vorm en periodiciteit van de berichtgeving aan het management over voortgang, uitkomsten\n                                                   en vervolgacties van materi\u00eble controles.\n\nDe concessiehouder beschrijft in deze paragraaf van de bestuurlijke verantwoording\n                                             zijn beleid voor de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik in de AWBZ. De concessiehouder besteedt hierbij aandacht aan de volgende aspecten:\n\n\u2013 De aanwezigheid van een plan van aanpak ter bestrijding van misbruik en oneigenlijk\n                                                   gebruik, de actualiteit van het plan, de prioriteiten en de daarbij toegepaste risicoanalyse\n                                                   en de planning van onderzoeken.\n\n\u2013 De aansluiting van het plan van aanpak op de eisen van\n\n\u2013 het Protocol Verzekeraars & Criminaliteit;\n\n\u2013 de Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens Zorgverzekeraars;\n\n\u2013 de Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap;\n\n\u2013 het Protocol Incidentenwaarschuwingssysteem Financi\u00eble Instellingen.\n\n\u2013 Nadere invulling in het plan van aanpak van de afspraken uit het Convenant aanpak\n                                                   verzekeringsfraude.\n\n\u2013 De organisatie van de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik (de co\u00f6rdinator\n                                                   fraudebestrijding, het fraudeteam en hun bevoegdheden).\n\n\u2013 De in 2014 uitgevoerde onderzoeken gericht op de bestrijding van misbruik en oneigenlijk\n                                                   gebruik, de relatie hiervan met het plan van aanpak en de inschakeling van de co\u00f6rdinator\n                                                   fraudebestrijding hierbij.\n\n\u2013 De vastlegging van signalen over misbruik en oneigenlijk gebruik, de vervolgonderzoeken\n                                                   en de resultaten daarvan in een database.\n\n\u2013 Een specificatie van de signalen naar verzekerden/zorgaanbieders, of misbruik en oneigenlijk\n                                                   gebruik daadwerkelijk heeft plaatsgevonden en de aard hiervan.\n\n\u2013 De vorm en periodiciteit van de berichtgeving aan het management over inspanningen\n                                                   en resultaten van de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik.\n\n\u2013 De risicogebieden waarop de concessiehouder signalen van misbruik en oneigenlijk gebruik\n                                                   heeft ontvangen en welke werkzaamheden de concessiehouder heeft verricht naar aanleiding\n                                                   van deze signalen en wat de uitkomsten waren.\n\n\u2013 De beschrijving van het aantal fraudezaken in het verslagjaar, de aard en omvang van\n                                                   de fraudezaken.\n\nOok licht de concessiehouder toe welke acties hij heeft ondernomen bij geconstateerd\n                                             misbruik en oneigenlijk gebruik. Hij licht toe of hij de co\u00f6rdinator fraudebestrijding\n                                             heeft ingeschakeld. Ook rapporteert de concessiehouder over de volgende acties, die\n                                             bij geconstateerd misbruik en oneigenlijk gebruik van belang zijn:\n\n\u2013 meldingen aan de NZa;\n\n\u2013 aangiften bij de politie/Openbaar Ministerie (OM);\n\n\u2013 registraties in het Intern Verwijs Register (IVR) en het Externe Verwijs Register\n                                                   (EVR);\n\n\u2013 meldingen van geconstateerd oneigenlijk gebruik van AWBZ-gelden aan het Kenniscentrum\n                                                   Fraudebeheersing van ZN;\n\n\u2013 terugvorderingen van onrechtmatig bestede bedragen met vermelding van de omvang van\n                                                   de terugvorderingen.\n\nHet Protocol Verzekeraars & Criminaliteit vereist dat implementatie en toepassing\n                                             ervan eens per twee jaar door middel van een audit door de interne of externe accountant\n                                             worden getoetst. De concessiehouder geeft aan:\n\n\u2013 in welk jaar (2013 of 2014) de accountant het Protocol Verzekeraars & Criminaliteit\n                                                   heeft getoetst;\n\n\u2013 de bevindingen van de accountant in relatie tot de eisen uit het Protocol Verzekeraars\n                                                   & Criminaliteit en de beoordeling van de invulling van de Monitor Fraudebeheersing.\n\nDe concessiehouder beschrijft in de bestuurlijke verantwoording de organisatorische\n                                             maatregelen die gedurende het jaar hebben gefunctioneerd om de rechtmatige uitvoering\n                                             van de wettelijke taken te waarborgen. Hierbij moet hij in elk geval aan de volgende\n                                             drie punten aandacht besteden:\n\n\u2013 naleving van de wet- en regelgeving;\n\n\u2013 de administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB);\n\n\u2013 de geautomatiseerde gegevensverwerking.\n\nNaleving van de wet- en regelgeving\n\nHierbij moet de concessiehouder behandelen:\n\n\u2013 De wijze waarop aan de taken uit de artikelen 5 en 6 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars is voldaan.\n\n\u2013 De wijze waarop wijzigingen in wet- en regelgeving juist, volledig en tijdig zijn\n                                                   ge\u00efmplementeerd in relevante applicaties.\n\n\u2013 De mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controles\n                                                   \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het zorgkantoor garanderen\n                                                   en de mate waarin de concessiehouder steunt op deze controles.\n\n\u2013 In het geval de concessiehouder ultimo boekjaar over een negatieve wettelijke reserve\n                                                   AWBZ beschikt, moet de concessiehouder beschrijven hoe hij deze negatieve reserve\n                                                   wil ombuigen in een positieve reserve.\n\nAdministratieve organisatie en interne controlemaatregelen (AO/IB)\n\nHierbij moet de concessiehouder behandelen:\n\n\u2013 De volledigheid en actualiteit van procedurebeschrijvingen en werkinstructies in het\n                                                   verslagjaar.\n\n\u2013 De wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt.\n\n\u2013 De maatregelen die hij heeft getroffen om de rechtmatigheid van de schaden, bedrijfsopbrengsten\n                                                   en beheerskosten AWBZ te waarborgen.\n\n\u2013 Het controleplan dat voorafgaand aan het jaar is opgesteld. In het controleplan is\n                                                   minimaal vastgelegd de doelstelling, het tijdstip van uitvoering, de selectiewijze\n                                                   en de uit te voeren interne controlewerkzaamheden.\n\n\u2013 De uitgevoerde interne controlewerkzaamheden en of deze conform het controleplan zijn\n                                                   uitgevoerd.\n\n\u2013 De belangrijkste uitkomsten van de interne controles en de vervolgacties die op basis\n                                                   van de uitkomsten van deze controles zijn genomen.\n\n\u2013 De wijze waarop op basis van managementinformatie kosten worden beheerst en tijdig\n                                                   wordt bijgestuurd.\n\n\u2013 De wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                   voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                   is gewaarborgd.\n\nGeautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij moet de concessiehouder behandelen:\n\n\u2013 De mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controles\n                                                   \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het zorgkantoor garanderen\n                                                   de mate waarin deze gedurende het jaar hebben gewerkt en de mate waarin de concessiehouder\n                                                   steunt op deze controles.\n\n\u2013 De belangrijkste uitkomsten en vervolgacties van de in het verslagjaar uitgevoerde\n                                                   IT-audits naar opzet, bestaan en werking van de application controls in de geautomatiseerde\n                                                   systemen (inclusief AZR).\n\n\u2013 De belangrijkste uitkomsten van de in het verslagjaar uitgevoerde IT-audits naar opzet,\n                                                   bestaan en werking van de maatregelen voor de permanente beschikbaarheid, continu\u00efteit,\n                                                   toegangsbeveiliging, change management en betrouwbaarheid van de geautomatiseerde\n                                                   systemen (inclusief AZR). Hierbij vermeldt de concessiehouder in hoeverre afzonderlijke\n                                                   aandacht is besteed aan de geautomatiseerde systemen van de zorgkantoren.\n\nIn deze paragraaf van de bestuurlijke verantwoording geeft de concessiehouder aan\n                                             of de verantwoorde betalingen van de schaden AWBZ in de financi\u00eble verantwoording\n                                             volledig, juist en tijdig zijn uitgevoerd.\n\nHet zorgkantoor voert deze taak rechtmatig uit als het de bepalingen van artikel 9 van de Regeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars op dit punt naleeft, daarbij rekening houdend met zijn specifieke verantwoordelijkheden.\n                                             De betaling van zorgaanspraken is rechtmatig indien:\n\n\u2013 aan de betaling een schriftelijke en ondertekende overeenkomst voor bepaalde tijd\n                                                   met een toegelaten zorgaanbieder ten grondslag ligt;\n\n\u2013 de zorgaanspraak in rekening is gebracht tegen het overeengekomen (NZa-)tarief;\n\n\u2013 de betaling betrekking heeft op cli\u00ebnten die AWBZ-verzekerd zijn;\n\n\u2013 de betaling betrekking heeft op cli\u00ebnten die over een geldig indicatiebesluit beschikken\n                                                   en op zorg, die binnen het indicatiebesluit past;\n\n\u2013 voldaan is aan overige van toepassing zijnde wet- en regelgeving.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording geeft de concessiehouder aan:\n\n\u2013 Of hij met alle zorgaanbieders een getekende overeenkomst voor bepaalde tijd is aangegaan.\n                                                   Hij geeft aan van welke zorgaanbieders hij geen getekende overeenkomst heeft en voor\n                                                   welk bedrag hij deze aanbieders heeft gecontracteerd.\n\n\u2013 Of de zorgaanspraken tegen het overeengekomen (NZa-)tarief in rekening zijn gebracht.\n\n\u2013 Op welke wijze hij uitvoering heeft gegeven aan het vaststellen van de AWBZ-gerechtigdheid,\n                                                   in hoeveel gevallen nader onderzoek nodig was en wat de uitkomsten zijn van het nader\n                                                   onderzoek. Ingeval van geconstateerde tekortkomingen geeft hij aan op welke wijze\n                                                   hij deze heeft gecorrigeerd. Dit houdt in dat wanneer een cli\u00ebnt niet AWBZ-verzekerd\n                                                   is, het zorgkantoor de geleverde zorg niet mag vergoeden uit AWBZ-middelen.\n\n\u2013 Op welke wijze hij door middel van het uitvoeren van formele controles uitvoering\n                                                   heeft gegeven aan het vaststellen van de aanwezigheid van een geldig indicatiebesluit\n                                                   bij en na aanvang van de zorg. Ook geeft hij aan op welke wijze hij heeft vastgesteld\n                                                   dat de geleverde zorg binnen de grenzen (op jaarbasis) van het indicatiebesluit heeft\n                                                   plaatsgevonden. Tot slot geeft de concessiehouder aan wat de resultaten van de controles\n                                                   zijn geweest en welke knelpunten hij heeft geconstateerd.\n\n\u2013 Of de betaling van de zorgaanspraken heeft plaatsgevonden in overeenstemming met overige\n                                                   van toepassing zijnde wet- en regelgeving.\n\nDe overige wet- en regelgeving heeft uitsluitend effect op de rechtmatigheid van de\n                                             betaling van zorgaanspraken als de niet-naleving daarvan financi\u00eble consequenties\n                                             heeft. Het niet tijdig of niet volledig betalen van zorgaanspraken heeft geen gevolgen\n                                             voor de financi\u00eble rechtmatigheid, tenzij dit duidt op materi\u00eble tekortkomingen in\n                                             de betalingsorganisatie. Dit kan betekenen dat hierdoor niet aan de geldende wet-\n                                             en regelgeving wordt voldaan of dat posten in de verantwoording onjuist zijn weergegeven.\n\nIn dit deel van de bestuurlijke verantwoording geeft de concessiehouder aan of, en\n                                             zo ja in hoeverre, het zorgkantoor uitvoering heeft gegeven aan de rechtmatige uitvoering\n                                             van het doorbelastingsproces. Door het niet tijdig of niet volledig doorbelasten van\n                                             de betalingen kunnen posten in de verantwoording onjuist zijn weergegeven. De concessiehouder\n                                             geeft aan wat de aard en de omvang van de tekortkomingen is en welke verbeteracties\n                                             hij heeft ondernomen. Niet gecorrigeerde, ten onrechte of foutief doorbelaste betalingen\n                                             worden gekwantificeerd. De omvang daarvan is van belang voor het rechtmatigheidsoordeel.\n\nIn dit deel van de bestuurlijke verantwoording geeft de concessiehouder aan of hij\n                                             de rentevergoeding op financieringsoverschotten volledig aan het Algemeen Fonds Bijzondere\n                                             Ziektekosten AFBZ heeft afgedragen en of de rentevergoeding in overeenstemming met\n                                             relevante wet- en regelgeving is verantwoord. De concessiehouder kwantificeert onrechtmatigheden\n                                             of onzekerheden. De onrechtmatigheden en onzekerheden kunnen invloed hebben op het\n                                             af te geven rechtmatigheidsoordeel.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording geeft de concessiehouder aan volgens welke grondslagen\n                                             hij de directe en indirecte beheerskosten aan de activiteiten van de zorgkantoren\n                                             heeft toegerekend. De beheerskosten zijn rechtmatig als deze juist, volgens een bestendige\n                                             gedragslijn10 en op basis van consistente verdeelsleutels zijn toegerekend aan het zorgkantoor.\n                                             De concessiehouder geeft aan of het verantwoorde budget beheerskosten AWBZ overeenstemt met de beschikkingen van het Zorginstituut. De concessiehouder moet\n                                             onrechtmatigheden of onzekerheden kwantificeren. Deze kunnen invloed hebben op het\n                                             rechtmatigheidsoordeel.\n\nDe NZa gaat zorgkantoren in 2014 meer beoordelen op behaalde resultaten en minder\n                                             op de processen. Doel hiervan is beter inzicht te krijgen hoe zorgkantoren scoren\n                                             in relatie tot de doelen die bij de maatschappelijke AWBZ-taken horen. Voor 2014 zijn\n                                             hiertoe de eerste stappen gezet met de ontwikkeling van een aantal outcome \u2013 indicatoren,\n                                             in nauwe samenwerking met en op initiatief van de concessiehouders. Het proces naar\n                                             een meer resultaatgericht toezicht zal de komende jaren worden voortgezet op basis\n                                             van de ervaringen die nu hiermee worden opgedaan, binnen de context van het wetsvoorstel\n                                             Langdurige zorg.\n\nBij de beoordeling van de uitvoering van taken waarvoor outcome-indicatoren zijn ontwikkeld,\n                                             kijkt de NZa minder naar de processen van de concessiehouder en m\u00e9\u00e9r naar concrete\n                                             resultaten. Voor de zorgkantoren levert dit informatie op om te sturen op verbetering.\n\nIn de paragrafen 4.4 (taak 9) en 4.6 (taak 11) van dit hoofdstuk is al globaal aangegeven dat voor deze taken in de bestuurlijke\n                                             verantwoording outcome-indicatoren gelden. Deze worden hieronder behandeld. Outcome-indicatoren,\n                                             behorend bij taken, waarover de concessiehouder zich in het uitvoeringsverslag moet\n                                             verantwoorden, zijn in hoofdstuk 3 al aan de orde gekomen.\n\nDe concessiehouder kan overmachtssituaties, die de uitkomsten in negatieve zin be\u00efnvloeden,\n                                             in de bestuurlijke verantwoording toelichten bij de uitkomsten van de betreffende\n                                             outcome-indicator. Zoveel mogelijk moeten dergelijke effecten ook gekwantificeerd\n                                             worden. Ook geeft de concessiehouder aan wat hij in het verslagjaar al ondernomen\n                                             heeft en/of gaat ondernemen, om overmachtssituaties het hoofd te bieden of te voorkomen.\n\nPercentage van het aantal zorgaanbieders die over periode t de declaratie op cli\u00ebntniveau\n                                                   tijdig indienden ten opzichte van het totale aantal zorgaanbieders die over periode\n                                                   t de declaratie op cli\u00ebntniveau indienden.\n\nRandvoorwaarde:\n\nGecontracteerde ZZP-ers worden buiten beschouwing gelaten.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Tijdige indiening van de declaratie op cli\u00ebntniveau: binnen een maand volgend op de\n                                                         maand waarin de zorg is geleverd.\n\n\u2013 Zorgaanbieder: zorgaanbieder op NZa-rekenstaatniveau.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt maandelijks op twee manieren plaats over alle zorgaanbieders die over\n                                                   de betreffende maand bij de concessiehouder declaraties op cli\u00ebntniveau hebben ingediend:\n\n\u2013 Over de betreffende maand.\n\n\u2013 Cumulatief: over de betreffende maand plus alle reeds verstreken maanden van het verslagjaar.\n\nPercentage van het aantal zorgaanbieders die over periode t de declaratie op cli\u00ebntniveau\n                                                   correct indienden ten opzichte van het totale aantal zorgaanbieders die over periode\n                                                   t de declaratie op cli\u00ebntniveau indienden.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Gecontracteerde ZZP-ers worden buiten beschouwing gelaten.\n\n\u2013 Facultatieve controles (waaronder MAZ/MEZ/Bandbreedte) binnen N7-set in de AW319 vallen\n                                                         buiten de scope van deze norm.\n\nDefinities:\n\n\u2013 Correcte indiening van de declaratie op cli\u00ebntniveau: tenminste 80% van het aantal\n                                                         declaraties, door de zorgaanbieder aangeleverd in periode t, is door de concessiehouder\n                                                         goedgekeurd. De juistheid wordt hier op cli\u00ebntniveau gemeten.\n\n\u2013 Goed- en afkeuring op basis van de landelijke controle-eisen: COV check cli\u00ebnt op\n                                                         verzekering AWBZ, GBA gegevens: BSN, ingezetenschap, samenloop pgb met ZIN, Landelijke\n                                                         controle-set N6/N7 waaronder zorgtoewijzing, overeenkomst en tarief.\n\n\u2013 Zorgaanbieder: zorgaanbieder op NZa-rekenstaatniveau.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt maandelijks op twee manieren plaats over alle zorgaanbieders die over\n                                                   de betreffende maand bij de concessiehouder declaraties op cli\u00ebntniveau hebben ingediend:\n\n\u2013 Over de betreffende maand.\n\n\u2013 Cumulatief: over de betreffende maand plus alle reeds verstreken maanden van het verslagjaar.\n\nPercentage van het aantal door de concessiehouder tijdig afgehandelde declaraties\n                                                   op cli\u00ebntniveau ten opzichte van het totale aantal declaraties op cli\u00ebntniveau, die\n                                                   in het betreffende tijdvak via VECOZO aan de concessiehouder zijn aangeboden.\n\nRandvoorwaarden:\n\n\u2013 Doorlooptijd goedkeuring: aantal werkdagen van ontvangst tot en met verwerking van\n                                                         de goedgekeurde declaratie.\n\n\u2013 Doorlooptijd afkeuring: aantal werkdagen van ontvangst tot en met retourzending van\n                                                         afgekeurde declaratie (AW320).\n\nDefinities: Onder tijdige afhandeling wordt verstaan:\n\n\u2013 Tijdige verwerking van goedgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau: leidt tot de betalingsopdracht\n                                                         aan het CAK binnen 20 werkdagen nadat de declaratie door VECOZO is ontvangen en technisch\n                                                         correct bevonden.\n\n\u2013 Tijdige retourzending van afgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau (AW320) aan de zorgaanbieders\n                                                         binnen 20 werkdagen nadat de declaratie door VECOZO is ontvangen en technisch correct\n                                                         bevonden.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt maandelijks op twee manieren plaats over alle in de betreffende maand\n                                                   via VECOZO ontvangen declaraties op cli\u00ebntniveau:\n\n\u2013 Over de betreffende maand.\n\n\u2013 Cumulatief: over de betreffende maand plus alle reeds verstreken maanden van het verslagjaar.\n\nPercentage van het aantal door de concessiehouder juist afgehandelde declaraties op\n                                                   cli\u00ebntniveau ten opzichte van het totale aantal declaraties op cli\u00ebntniveau, die in\n                                                   het betreffende tijdvak door de concessiehouder zijn afgehandeld.\n\nRandvoorwaarde:\n\nFacultatieve controles (waaronder MAZ/MEZ/Bandbreedte) binnen N7-set in de AW319 vallen\n                                                   buiten de scope van deze norm.\n\nDefinities:\n\nOnder juiste afhandeling wordt verstaan:\n\n\u2013 Verwerking van uitsluitend goedgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau.\n\n\u2013 Retourzending van uitsluitend afgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau (AW320) die niet\n                                                         voldoen aan de landelijke controle-eisen.\n\n\u2013 Goed- en afkeuring op basis van de landelijke controle-eisen: COV check cli\u00ebnt op\n                                                         verzekering AWBZ, GBA gegevens: BSN, ingezetenschap, samenloop pgb met ZIN, Landelijke\n                                                         controle-set N6/N7 waaronder zorgtoewijzing, overeenkomst en tarief.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt maandelijks op twee manieren plaats over alle in de betreffende maand\n                                                   door de concessiehouder afgehandelde declaraties op cli\u00ebntniveau:\n\n\u2013 Over de betreffende maand.\n\n\u2013 Cumulatief: over de betreffende maand plus alle reeds verstreken maanden van het verslagjaar.\n\nPercentage van het aantal door de concessiehouder afgehandelde declaraties op cli\u00ebntniveau\n                                                   ten opzichte van het totale aantal declaraties op cli\u00ebntniveau, die in het betreffende\n                                                   tijdvak via VECOZO aan de concessiehouder zijn aangeboden.\n\nDefinities:\n\nOnder afhandeling wordt verstaan:\n\n\u2013 Verwerking van goedgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau.\n\n\u2013 Retourzending van afgekeurde declaraties op cli\u00ebntniveau (AW320).\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt maandelijks op twee manieren plaats over alle in de betreffende maand\n                                                   via VECOZO ontvangen declaraties op cli\u00ebntniveau:\n\n\u2013 Over de betreffende maand.\n\n\u2013 Cumulatief: over de betreffende maand plus alle reeds verstreken maanden van het verslagjaar.\n\nOutcome-indicator 2014\n\nJ\n\nF\n\nM\n\nA\n\nM\n\nJ\n\nJ\n\nA\n\nS\n\nO\n\nN\n\nD\n\nTijdige aanbieding declaraties\n\nJuiste aanbieding declaraties\n\nTijdige afhandeling declaraties\n\nJuiste afhandeling declaraties\n\nVolledige afhandeling declaraties\n\nBron: NZa\n\nOutcome-indicator 2014\n\nJ\n\nF\n\nM\n\nA\n\nM\n\nJ\n\nJ\n\nA\n\nS\n\nO\n\nN\n\nD\n\nTijdige aanbieding declaraties\n\nJuiste aanbieding declaraties\n\nTijdige afhandeling declaraties\n\nJuiste afhandeling declaraties\n\nVolledige afhandeling declaraties\n\nBron: NZa\n\na. Percentage van het aantal cli\u00ebnten dat v\u00f3\u00f3r het einde van de zorgverlening een vervangend\n                                                         aanbod is aangeboden (en daarmee in zorg kan blijven) ten opzichte van het totale\n                                                         aantal cli\u00ebnten die op de AGB code van de betreffende zorgaanbieder waren toegewezen\n                                                         en waarvoor deze wegens het faillissement een MEZ heeft verzonden.\n\nb. Het aantal door de concessiehouder bevoorschotte maanden van de gefailleerde zorgaanbieder\n                                                         waarin de levering volgens de materi\u00eble controle te kort schoot.\n\nRandvoorwaarden:\n\na. De meting vindt plaats bij de cli\u00ebnten van alle zorgaanbieders in het werkgebied van\n                                                         de concessiehouder, die in het verslagjaar gefailleerd zijn.\n\nb. De meting vindt plaats in het werkgebied van de concessiehouder, per zorgaanbieder\n                                                         die in het verslagjaar gefailleerd is.\n\nPeriodiciteit:\n\nDe meting vindt eenmaal per jaar plaats over het gehele jaar.\n\nOutcome-indicator\n\nAantal maanden\n\nPercentage cli\u00ebnten dat tijdig vervangend aanbod is aangeboden\n\nBron: NZa\n\nGefailleerde zorgaanbieder: AGB code en naam:\n\nAantal bevoorschotte declaratiemaanden waarin de zorglevering volgens de materi\u00eble\n                                                                  controle tekort schoot.\n\nBron: NZa\n\nHet financieel verslag bestaat uit een balans met toelichting, exploitatierekening\n                                             met toelichting en de bestuurlijke verantwoording. Zie artikel 2 Regeling verslaglegging AWBZ. In hoofdstuk 4 zijn de voorschriften voor de bestuurlijke verantwoording behandeld. In dit hoofdstuk\n                                             gaat de NZa in op de voorschriften voor de balans met toelichting en de exploitatierekening\n                                             met toelichting, hierna aangeduid met de term financi\u00eble verantwoording.\n\nIn de financi\u00eble verantwoording verantwoordt de concessiehouder zowel de geldstromen\n                                             die rechtstreeks via het zorgkantoor lopen, als de geldstromen die via andere rechtspersonen\n                                             gaan, zoals de betaling van zorgaanspraken via het CAK. In de Regeling verslaglegging AWBZ zijn voorschriften opgenomen voor de inrichting van het financieel verslag. Dit model\n                                             vormt een nadere uitwerking van deze voorschriften.\n\nHet bestuur van de concessiehouder ondertekent de financi\u00eble verantwoording en neemt\n                                             expliciet verantwoordelijkheid voor de betrouwbaarheid van de gevraagde en aangeleverde\n                                             gegevens in de financi\u00eble verantwoording. In de bestuursverklaring kan desgewenst\n                                             uitgebreider worden ingegaan op belangrijke zaken die met de uitvoering van de AWBZ te maken hebben. De NZa heeft voor de bestuursverklaring de in onderstaande tabel\n                                             opgenomen standaardtekst geformuleerd.\n\nHet bestuur van ...... (statutaire naam van de concessiehouder) stelt zich verantwoordelijk\n                                                            voor de in de financi\u00eble verantwoording 2014 opgenomen informatie van de zorgkantoren\n                                                            .... (naam van de zorgregio\u2019s).\n\nHet bestuur geeft hiermee aan dat:\n\n\u2013 het de verantwoordelijkheid van het bestuur van het zorgkantoor is om een goed financieel\n                                                            beheer te voeren en om de rechtmatigheid van de baten en lasten die in de financi\u00eble\n                                                            verantwoording zijn opgenomen te borgen;\n\n\u2013 de financi\u00eble verantwoording is opgesteld in overeenstemming met de daarvoor geldende\n                                                            regels en criteria zoals geformuleerd in het Model uitvoeringsverslag en financi\u00eble\n                                                            verantwoording concessiehouders 2014.\n\nOndertekening\n\nPlaats en datum\n\nBron: NZa\n\nDe onder paragraaf 2.5 genoemde foutentabel maakt deel uit van de bestuursverklaring bij de financi\u00eble verantwoording.\n\nDe financi\u00eble verantwoording van de concessiehouder moet voldoen aan de eisen van\n                                                de Regeling verslaglegging AWBZ. In overeenstemming met artikel 2 van deze regeling is de indeling van de financi\u00eble verantwoording als volgt:\n\n\u2013 de balans, voorzien van een toelichting;\n\n\u2013 de exploitatierekening, voorzien van een toelichting;\n\n\u2013 de bestuurlijke verantwoording ten aanzien van het financieel beheer.\n\nAls uitgangspunt voor de inrichtingsvoorschriften geldt dat de financi\u00eble verantwoording\n                                                zoveel mogelijk aansluit bij de voorschriften van Titel 9 Boek 2 BW. Wanneer de NZa van deze voorschriften afwijkt, zal zij dit motiveren.\n\nDe financi\u00eble verantwoording wordt in de Nederlandse taal gesteld en de bedragen worden\n                                                in euro\u2019s (x \u20ac 1.000) vermeld. De concessiehouder is wettelijk niet verplicht om de\n                                                International Financial Reporting Standards (IFRS) toe te passen.\n\nIn de exploitatierekening worden de volgende baten en lasten opgenomen, conform artikel 2 lid 3 Regeling verslaglegging AWBZ:\n\n\u2013 de baten en lasten die voortvloeien uit de taken van het zorgkantoor. Het gaat hierbij\n                                                      om de beheerskosten AWBZ en de daarvoor ontvangen vergoedingen. Het Zorginstituut verleent de concessiehouder\n                                                      hiervoor een vergoeding uit het AFBZ op basis van de \u2018Beleidsregels ter verdeling besteedbare middelen beheerskosten verbindingskantoren\n                                                         AWBZ 2014\u2019;\n\n\u2013 de baten en lasten van de zorgverlening;\n\n\u2013 de baten en lasten van de uitvoering van subsidieregelingen;\n\n\u2013 overige lasten en baten, waaronder renteopbrengsten en vergoedingen van derden.\n\nDe concessiehouder stelt de financi\u00eble verantwoording op volgens de modellen in bijlage 1. De modellen sommen de posten en de toelichtingen op die minimaal in de financi\u00eble\n                                                verantwoording moeten worden opgenomen. De concessiehouder stelt de balans op met\n                                                inachtneming van de bepalingen van model I. Voor de exploitatierekening is model II\n                                                van toepassing en voor de toelichting op de balans en exploitatierekening gelden de\n                                                modellen III, IV en V.\n\nBij de aanleverprocedure gaat het om de manier waarop de concessiehouder het uitvoeringsverslag,\n                                             de door de externe accountant gewaarmerkte financi\u00eble verantwoording, de bestuurlijke\n                                             verantwoording en het indicatorenbestand over 2014 aan de NZa moeten toesturen. Behalve\n                                             het fysiek insturen is de concessiehouder verplicht om het uitvoeringsverslag, de\n                                             financi\u00eble verantwoording en de bestuurlijke verantwoording over 2014 ook in elektronische\n                                             vorm aan te leveren.\n\nZowel de fysieke als de elektronische versie van de verantwoording moet de concessiehouder\n                                             v\u00f3\u00f3r 1 juli 2015 indienen bij de NZa.\n\nDe NZa zorgt voor het doorsturen van het uitvoeringsverslag, de financi\u00eble verantwoording\n                                             en de bestuurlijke verantwoording over 2014 aan het Zorginstituut.\n\nFysieke inzending\n\nDe fysieke inzending van de door de externe accountant gewaarmerkte financi\u00eble verantwoording,\n                                             de bestuurlijke verantwoording en het uitvoeringsverslag dient vergezeld te gaan van\n                                             de accountantsproducten. Voor de fysieke inzending over het verantwoordingsjaar 2014\n                                             verzoekt de NZa de concessiehouder gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nNederlandse Zorgautoriteit\n\nTer attentie van de heer drs. M.A. Maaten\n\nPostbus 3017\n\n3502 GA Utrecht\n\nElektronische inzending\n\nDe concessiehouder moet het uitvoeringsverslag, de financi\u00eble verantwoording en de\n                                             bestuurlijke verantwoording over 2014 ook in elektronische vorm aanleveren. De inhoud\n                                             van de elektronische verantwoordingsdocumenten moet exact overeenkomen met de inhoud\n                                             van de fysieke verantwoordingsdocumenten. De NZa stelt voor de elektronische aanlevering\n                                             van de financi\u00eble verantwoording een elektronisch format beschikbaar. Voor het uitvoeringsverslag\n                                             stelt de NZa geen format beschikbaar.\n\nDe financi\u00eble verantwoording moet worden aangeleverd in het elektronisch format dat\n                                             de NZa beschikbaar stelt. Dit is belangrijk in verband met de cijferanalyses die de\n                                             NZa op deze bestanden uitvoert. De concessiehouder wordt vriendelijk verzocht hierbij\n                                             het NZa format te hanteren. Hiermee voorkomt de concessiehouder dat de NZa de concessiehouder\n                                             mogelijk moet verzoeken het bestand alsnog in het gevraagde format om te zetten.\n\nDe concessiehouders moeten de elektronische versies van de gevraagde documenten over\n                                             2014 beschikbaar stellen via de web-portal van de NZa.\n\nOverige informatie\n\nEen concessiehouder kan op eigen initiatief of op uitnodiging van de NZa over het\n                                             uitvoeringsverslag of de financi\u00eble verantwoording aanvullende informatie verstrekken.\n                                             De aanlevering daarvan kan eveneens op bovenstaande manieren plaatsvinden.\n\nVoor alle vragen over het aanleveren van de uitvoeringsverslagen, de financi\u00eble verantwoordingen\n                                             en de aanvullingen daarop kunnen concessiehouders zich wenden tot de telefonische\n                                             helpdesk verantwoording concessiehouders:\n\n\u2013 Voor de financi\u00eble verantwoording en het format: (030) 296 83 73 (Michiel Maaten).\n                                                   Neemt u bij voorkeur eerst contact op via de mail: mmaaten@nza.nl\n\n\u2013 Voor het uitvoeringsverslag en de bestuurlijke verantwoording: (030) 296 81 56 (Peter\n                                                   Segers). Neemt u bij voorkeur eerst contact op via de mail: psegers@nza.nl\n\nDe NZa, het Zorginstituut en ZN hebben afspraken gemaakt over het uitvoeringsverslag\n                                             en de financi\u00eble verantwoording. In overeenstemming hiermee hanteren de NZa en het\n                                             Zorginstituut de gedragslijn dat wettelijke informatie die in de financi\u00eble verantwoording\n                                             (financieel verslag, het uitvoeringsverslag, de bestuurlijke verantwoording en het\n                                             indicatorenbestand is opgenomen, in principe openbare informatie is. Voor het overige\n                                             geldt dat bedrijfsgegevens die concessiehouders in vertrouwen hebben verstrekt, in\n                                             beginsel niet openbaar worden gemaakt.\n\nDe Nederlandse Zorgautoriteit\n\nL. de \nMaat\n\ndirecteur Toezicht en Handhaving\n\nAls de zorgkantoren geen afzonderlijke rechtspersoon vormen nemen zij de volgende\n                                    verplichte tekst op bij de balans:\n\nDe zorgkantoren (naam zorgkantoren) bezitten geen rechtspersoonlijkheid. De zorgkantoren\n                                       maken deel uit van XXX (statutaire naam van de rechtspersoon die is aangewezen als\n                                       concessiehouder). De balansposten zoals weergegeven in deze financi\u00eble verantwoording\n                                       zijn opgenomen in de betreffende posten in de financi\u00eble verantwoording van XXX (statutaire\n                                       naam van de rechtspersoon die is aangewezen als concessiehouder).\n\nActiva\n\n31-12-2014\n\nx\n\n\u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx\n\n\u20ac 1.000\n\nPassiva\n\n31-12-2014\n\nx\n\n\u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx\n\n\u20ac 1.000\n\n1. Vorderingen en overige activa:\n\n3a. Geplaatst kapitaal\n\n000\n\n000\n\n1a. Via het Zorginstituut Nederland met het AFBZ te verrekenen\n\n000\n\n000\n\n3b. Wettelijke reserve AWBZ\n\n000\n\n000\n\n1b. Overige vorderingen en overlopende activa\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n1c. Liquide middelen\n\n000\n\n000\n\n4. Voorzieningen:\n\n000\n\n000\n\nTechnische voorziening\n\n000\n\n000\n\n5. Schulden en overlopende passiva\n\n2. Via het CAK met het AFBZ te verrekenen\n\n000\n\n000\n\n5a. Via het Zorginstituut Nederland met het AFBZ te verrekenen\n\n000\n\n000\n\n5b. Te betalen uit hoofde van subsidieregelingen\n\n000\n\n000\n\n5c. Overige schulden en overlopende passiva\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nTotaal activa\n\n000\n\n000\n\nTotaal passiva\n\n000\n\n000\n\n1Als de post \u2018via het Zorginstituut Nederland met het AFBZ te verrekenen\u2019 per saldo\n                                    een vordering vertegenwoordigd, wordt deze aan de activazijde van de balans verantwoord.\n\n2De post via het CAK met het AFBZ te verrekenen is in strikte zin geen vordering.\n\n3Als de post \u2018via het Zorginstituut Nederland met het AFBZ te verrekenen\u2019 per saldo\n                                    een schuld vertegenwoordigd, wordt deze post aan de passiefzijde van de balans verantwoord.\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nBEDRIJFSOPBRENGSTEN\n\nPremies en bijdragen:\n\n6. Bijdragen Zorginstituut Nederland\n\n000\n\n000\n\n7. Overige opbrengsten\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nBEDRIJFSLASTEN\n\nSchaden AWBZ:\n\n8. Bruto schaden AWBZ\n\n000\n\n000\n\n9. Schaden AWBZ voorgaande jaren\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n10. Bedrijfskosten:\n\n\u2013 Beheerskosten\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Mutatie technische voorziening\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Afschrijvingen bedrijfsmiddelen\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nRESULTAAT\n\n000\n\n000\n\nDe algemene toelichting op de balans en exploitatierekening bestaat uit de volgende\n                                    toelichtingen:\n\n\u2013 Algemeen: hier licht de concessiehouder algemene wijzigingen toe, zoals wijziging\n                                          van rechtsvorm, statutenwijziging, wijziging in het zorgpakket.\n\n\u2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.\n\n\u2013 Overige toelichtingen.\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nBudget beheerskosten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nRechtstreeks met het AFBZ te verrekenen kosten/baten\n\n000\n\n000\n\nKosten subsidieregelingen\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal baten en lasten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nOntvangen voorschotten (exclusief subsidies)\n\n000\n\n000\n\nOntvangen voorschotten subsidies\n\n000\n\n000\n\nVerrekend met het AFBZ ten gevolge van voorlopige en definitieve afrekeningen (naar\n                                                         jaarlaag, inclusief rente)\n\n000\n\n000\n\nVerrekend met het AFBZ ten gevolge van voorlopige en definitieve subsidieafrekeningen\n                                                         (naar jaarlaag)\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal voorschotten en verrekeningen AWBZ\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nBij de verantwoording van de post Budget beheerskosten AWBZ moet uitgegaan worden\n                                          van de laatste, in het betreffende verslagjaar van het Zorginstituut ontvangen beschikking.\n\nDe verantwoording van de kosten van subsidieregelingen is gelijk aan de verantwoording,\n                                          zoals die is opgenomen onder de schaden AWBZ.\n\nAfrekeningen met het AFBZ\n\nJaar\n\nMet het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten is voorlopig afgerekend tot en met\n                                                         het jaar:\n\nMet het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten is definitief afgerekend tot en met\n                                                         het jaar:\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVorderingen op budgethouders pgb en VPZ\n\n000\n\n000\n\nVorderingen uit hoofde van opgelegde, nog te innen eigen bijdragen\n\n000\n\n000\n\nVorderingen op CAK (hulpmiddelen, rolstoelen, tijdelijk verblijf ziekenhuis)\n\n000\n\n000\n\nOverige te benoemen vorderingen\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nDe integrale controle op de pgb\u2019s leidt vanaf 2013 tot een hoger bedrag aan fouten/onregelmatigheden\n                                          dan voorheen jaarlijks het geval was.\n\nDe NZa heeft voor de pgb-gerelateerde posten in de financi\u00eble verantwoording geen\n                                          specifieke voorschriften opgenomen. Voor de verantwoording van deze posten in de financi\u00eble\n                                          verantwoording moet de concessiehouder de Regeling verslaglegging AWBZ en \u2013 zoveel mogelijk \u2013 Titel 9 Boek 2 BW volgen. De externe accountant moet op basis van deze wet- en regelgeving en de specifieke\n                                          situatie bepalen of de posten voldoen aan de criteria voor opname en vermelding van\n                                          gegevens. Het is van belang dat alle gegevens verstrekt worden die voor een juiste\n                                          interpretatie van de verantwoorde posten noodzakelijk zijn.\n\nVan de vorderingen op budgethouders pgb bedraagt de ouderdom per 31 december 2014:\n\nOuderdom\n\nBedrag\n\nx \u20ac 1.000\n\n> 1 jaar\n\n000\n\n0,5 jaar tot 1 jaar\n\n000\n\n< 0,5 jaar\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nBank 1\n\n000\n\n000\n\nBank 2\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nDe post via het CAK met het AFBZ te verrekenen is gelijk aan de bedragen die onder\n                                       de post technische voorziening zijn opgenomen voor door het CAK uit te voeren betalingsopdrachten,\n                                       te versturen betalingsopdrachten en eventuele correcties en aanvullingen op ingediende\n                                       nacalculaties.\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVia het CAK aan zorgaanbieders te betalen uit hoofde van zorgaanspraken\n\n000\n\n000\n\nTe verzenden betalingsopdrachten\n\n000\n\n000\n\nEffecten van correcties, aanvullingen en ingediende nacalculaties\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nStand begin verslagjaar\n\n000\n\n000\n\nMutaties\n\n000\n\n000\n\nStand ultimo verslagjaar\n\n000\n\n000\n\nDe concessiehouder licht de mutaties toe. Hij omschrijft de mutatie en vermeldt op\n                                       welke jaren de mutatie betrekking heeft.\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nStand begin boekjaar\n\n000\n\n000\n\nBudgetresultaat beheerskosten boekjaar\n\n000\n\n000\n\nMutaties ten gevolge van afrekeningen over voorgaande boekjaren\n\n000\n\n000\n\nAf te storten aan het AFBZ (meerdere boven de 20%-grens)\n\n000\n\n000\n\nOverige mutaties over voorgaande jaren\n\n000\n\n000\n\nFinancieel rendement\n\n000\n\n000\n\nStand ultimo boekjaar\n\n000\n\n000\n\nHet budgetresultaat beheerskosten is gelijk aan het door het Zorginstituut toegekende\n                                       budget voor 2014 (respectievelijk 2013) verminderd met de totale bedrijfskosten 2014\n                                       (respectievelijk 2013).\n\nDe concessiehouder licht de mutaties over voorgaande jaren toe. Hij omschrijft de\n                                       mutaties en vermeldt op welke jaren de mutaties betrekking hebben.\n\nAfstorting aan het AFBZ komt in beeld als het eigen vermogen van de concessiehouder\n                                       de toegestane grens van 20% overschrijdt. Deze overschrijding moet in bovenstaand\n                                       verloopoverzicht op de regel \u2018Af te storten aan het AFBZ (meerdere boven de 20%-grens)\u2019\n                                       worden aangegeven.\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVia het CAK aan zorgaanbieders te betalen uit hoofde van zorgaanspraken\n\n000\n\n000\n\nTe verzenden betalingsopdrachten\n\n000\n\n000\n\nEffecten van correcties, aanvullingen en ingediende nacalculaties\n\n000\n\n000\n\nRechtstreeks aan zorgaanbieders te betalen bedragen uit hoofde van zorgaanspraken\n\n000\n\n000\n\nSchadeafhandelingskosten\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nDe toelichting vermeldt de totstandkoming en berekening van deze post.\n\nVia het CAK aan zorgaanbieders te betalen uit hoofde van zorgaanspraken\n\nDeze post betreft de aan het CAK verstrekte betalingsopdrachten die per balansdatum\n                                       nog door het CAK moeten worden uitgevoerd. Of een betalingsopdracht is uitgevoerd\n                                       door het CAK, blijkt uit de rekening-courant overzichten van het zorgkantoor met het\n                                       CAK.\n\nTe verzenden betalingsopdrachten\n\nDeze post betreft de per balansdatum nog aan het CAK te verstrekken betalingsopdrachten.\n                                       Deze post heeft betrekking op het verschil tussen de budgetten volgens de NZa-beschikkingen\n                                       (rekenstaten zorgaanbieders) en aan het CAK verstuurde betalingsopdrachten met betrekking\n                                       tot voorschotbetalingen.\n\nNZa-beschikkingen met terugwerkende kracht worden verwerkt in het jaar dat de beschikking\n                                       door het zorgkantoor is ontvangen.\n\nEffecten van correcties, aanvullingen en ingediende nacalculaties\n\nAls de effecten van onder andere correcties, aanvullingen en nacalculaties die nog\n                                       door het zorgkantoor aan het CAK moeten worden doorgegeven \u2013 maar niet zijn opgenomen\n                                       in een nieuwe beschikking \u2013 kwantificeerbaar zijn, kunnen deze in de technische voorziening\n                                       per 31 december worden meegenomen. Voor zover de effecten van correcties, aanvullingen\n                                       en nacalculaties niet kwantificeerbaar zijn, worden deze toegelicht als niet uit de\n                                       balans blijkende rechten en verplichtingen. Het voorgaande geldt ook voor de effecten\n                                       van herschikking van budgetten door het zorgkantoor.\n\nRechtstreeks aan zorgaanbieders te betalen uit hoofde van zorgaanspraken\n\nDe rechtstreeks aan zorgaanbieders te betalen bedragen uit hoofde van zorgaanspraken\n                                       bestaan uit per balansdatum nog te betalen bedragen uit hoofde van in het boekjaar\n                                       verleende AWBZ-zorg die niet via het CAK wordt betaald.\n\nSchadeafhandelingskosten\n\nDe beheers-/afwikkelingskosten hebben betrekking op per balansdatum nog te betalen\n                                       beheerskosten in verband met de afwikkeling van AWBZ-zorg die in het boekjaar is verleend.\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nBudget beheerskosten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nRechtstreeks met het AFBZ te verrekenen kosten/baten\n\n000\n\n000\n\nKosten subsidieregelingen\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal baten en lasten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nOntvangen voorschotten (exclusief subsidies)\n\n000\n\n000\n\nOntvangen voorschotten subsidies\n\n000\n\n000\n\nVerrekend met het AFBZ ten gevolge van voorlopige en definitieve afrekeningen (naar\n                                                      jaarlaag, inclusief rente)\n\n000\n\n000\n\nVerrekend met het AFBZ ten gevolge van voorlopige en definitieve subsidieafrekeningen\n                                                      (naar jaarlaag)\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal voorschotten en verrekeningen AWBZ\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nBij de verantwoording van de post \u2018Budget beheerskosten AWBZ\u2019 moet uitgegaan worden\n                                       van de laatste in het betreffende verslagjaar, van het Zorginstituut, ontvangen beschikking.\n\nDe verantwoording van de kosten van subsidieregelingen is gelijk aan de verantwoording,\n                                       zoals die is opgenomen onder de schaden AWBZ.\n\nAfrekeningen met het AFBZ\n\nJaar\n\nMet het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten is voorlopig afgerekend tot en met\n                                                      het jaar:\n\nMet het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten is definitief afgerekend tot en met\n                                                      het jaar:\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nStand begin verslagjaar\n\n000\n\n000\n\nMutaties\n\n000\n\n000\n\nStand ultimo verslagjaar\n\n000\n\n000\n\n31-12-2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n31-12-2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nTe benoemen schulden\n\n000\n\n000\n\nTe benoemen overlopende passiva\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVergoeding zorgaanspraken via CAK\n\n000\n\n000\n\nBudget beheerskosten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nRentevergoedingen AFBZ bij afrekeningen\n\n000\n\n000\n\nOverige renteopbrengsten\n\n000\n\n000\n\nVergoeding AFBZ rechtstreeks met het Zorginstituut te verrekenen kosten en baten (saldo)\n\n000\n\n000\n\n(-/-) Eigen bijdragen via nevenincasso\n\n000\n\n000\n\nSubsidies AWBZ\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nDe post \u2018Vergoeding zorgaanspraken via het CAK\u2019 is gelijk aan de in de exploitatierekening\n                                       opgenomen kosten van zorgaanspraken waarvoor de betalingen via het CAK lopen.\n\nDe post \u2018Overige renteopbrengsten\u2019 betreft renteopbrengsten die niet rechtstreeks\n                                       verrekend worden met het AFBZ, maar die via het resultaat wel leiden tot een mutatie\n                                       in de wettelijke reserve AWBZ.\n\nDe post \u2018Subsidies AWBZ\u2019 is gelijk aan de subsidieverlening door het Zorginstituut.\n                                       In het geval van het pgb moet de verlening gelijk worden gesteld aan de voorschotverlening\n                                       door het Zorginstituut.\n\nDe post \u2018Vergoeding AFBZ rechtstreeks met het Zorginstituut te verrekenen kosten en\n                                       baten (saldo)\u2019 bestaat uit de volgende posten:\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nSchaden AWBZ:\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Kosten van zorg en/of verblijf na \u00e9\u00e9n jaar/begeleiding in dagdelen in een academisch\n                                                      ziekenhuis i.v.m. een psychiatrische aandoening\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Kosten in bruikleen verstrekken van verpleegartikelen door een instelling die uitsluitend\n                                                      voor deze functie is toegelaten\n\n000\n\n\u2013 Kosten doventolkzorg\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Schaden AWBZ voorgaande jaren:\n\nKosten niet via CAK voorgaande jaren\n\n000\n\n000\n\nTotaal schaden AWBZ (A)\n\n000\n\n000\n\nBaten AWBZ:\n\n\u2013 Vergoedingen van derden\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Opbrengsten regres\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Overige rechtstreeks met het AFBZ te verrekenen opbrengsten\n\n000\n\n000\n\nTotaal baten AWBZ (B)\n\n000\n\n000\n\nSaldo vergoeding AFBZ rechtstreeks met het Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten\n                                                      en baten (A -/- B)\n\n000\n\n000\n\nDe post \u2018Vergoeding AFBZ rechtstreeks met het Zorginstituut Nederland te verrekenen\n                                       kosten en baten (saldo)\u2019 is gelijk aan de regel \u2018Rechtstreeks met het AFBZ te verrekenen\n                                       kosten/baten\u2019 van de post \u2018Met het Zorginstituut Nederland te verrekenen\u2019 op de balans,\n                                       inclusief de te innen eigen bijdragen (nevenincasso).\n\nDe post \u2018Kosten in bruikleen verstrekken van verpleegartikelen door een instelling\n                                       die uitsluitend voor deze functie is toegelaten\u2019 in tabellen 6 en 8 betreft in 2013\n                                       alleen de uitleen van verpleegartikelen, die v\u00f3\u00f3r 1 januari 2013 gestart is, maar\n                                       doorloopt in 2013 met een maximum van 26 weken. In 2014 is deze prestatie uit de uitvraag\n                                       verdwenen, in verband met de overheveling naar de Zorgverzekeringswet per 1 januari 2013.\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVergoedingen van derden\n\n000\n\n000\n\nOverige rechtstreeks met het AFBZ te verrekenen opbrengsten\n\n000\n\n000\n\nOpbrengsten regres\n\n000\n\n000\n\nOverige te benoemen opbrengsten\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nKosten via het CAK:\n\nZorg met verblijf:\n\n\u2013 Verpleging en verzorging\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Gehandicaptenzorg\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Geestelijke gezondheidszorg\n\n000\n\n000\n\nsubtotaal\n\n000\n\n000\n\nZorg zonder verblijf:\n\n\u2013 Verpleging en verzorging/Gehandicaptenzorg/Geestelijke Gezondheidszorg\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Volledig pakket thuis\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal\n\n000\n\n000\n\nDagbesteding en vervoer\n\n\u2013 Bij zorg zonder verblijf\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Bij zorg met verblijf\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal\n\n000\n\n000\n\nOverige kosten via het CAK:\n\nEntadministraties/RIVM\n\n000\n\n000\n\nOverige instellingen (betreft overige schaden AWBZ met betaling via CAK)\n\n000\n\n000\n\nHulpmiddelen/rolstoelen/tandheelkundige hulp\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal\n\n000\n\n000\n\nTotaal kosten via het CAK\n\n000\n\n000\n\nKosten niet via het CAK:\n\n\u2013 Kosten van zorg en/of verblijf na 1 jaar in een academisch ziekenhuis, in verband\n                                                      met een psychiatrische aandoening\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Kosten in bruikleen verstrekken van verpleegartikelen door een instelling die uitsluitend\n                                                      voor deze functie is toegelaten\n\n000\n\n\u2013 Kosten doventolkzorg\n\n000\n\n000\n\n\u2013 Overige rechtstreeks te verrekenen lasten AWBZ\n\n000\n\n000\n\nTotaal kosten niet via het CAK\n\n000\n\n000\n\nKosten subsidieregelingen:\n\nKosten subsidieregelingen pgb-AWBZ en VPZ\n\n000\n\n000\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\nDe kosten van zorgaanspraken, betaald via het CAK, zijn gelijk aan het totaal van\n                                       de meest recent ontvangen NZa beschikkingen. NZa beschikkingen met terugwerkende kracht\n                                       worden verwerkt in het jaar waarin de beschikking door het zorgkantoor is ontvangen.\n\nZorg met verblijf moet, voor zover de financiering via het CAK loopt, gespecificeerd\n                                       worden naar verpleging en verzorging, gehandicaptenzorg en geestelijke gezondheidszorg.\n\nDe zorg zonder verblijf moet, voor zover de financiering via het CAK loopt, gespecificeerd\n                                       worden naar verpleging en verzorging, gehandicaptenzorg, geestelijke gezondheidszorg,\n                                       volledig pakket thuis en dagbesteding en vervoer. Zorg zonder verblijf is inclusief\n                                       dagactiviteiten voor ouderen, gehandicapten en GGZ. In de financi\u00eble verantwoording\n                                       moet worden uitgegaan van de gerealiseerde productie.\n\nDe onder zorg zonder verblijf begrepen kosten van het in bruikleen verstrekken van\n                                       verpleegartikelen betreft in 2013 alleen de uitleen van verpleegartikelen, die v\u00f3\u00f3r\n                                       1 januari 2013 gestart is, maar doorloopt in 2013 met een maximum van 26 weken. In\n                                       2014 vallen de kosten van uitleen helemaal niet meer onder de AWBZ, in verband met de overheveling naar de Zorgverzekeringswet per 1 januari 2013.\n\nDe kosten niet via het CAK worden rechtstreeks met het AFBZ verrekend.\n\nDe kosten van subsidieregelingen AWBZ zijn gelijk aan de subsidieverleningen door\n                                       het zorgkantoor. Voor het pgb en de VPZ zijn de op te nemen kosten gelijk aan de netto-pgb/VPZ\n                                       toekenningen aan budgethouders (dus na aftrek van de eigen bijdragen). Afboekingen\n                                       in verband met het pgb en de VPZ worden verantwoord als schade en verhogen de kosten.\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\n2013\n\nx \u20ac 1.000\n\nVerrekeningen voorgaande jaren met betrekking tot betalingen via CAK\n\n000\n\n000\n\nKosten subsidieregelingen voorgaande jaren\n\n000\n\n000\n\nKosten niet via CAK voorgaande jaren\n\nTotaal\n\n000\n\n000\n\n2014\n\n2013\n\nPersoneelkosten\n\nx \u20ac 1.000\n\nHuisves-tingkosten\n\nx \u20ac 1.000\n\nAutomati-sering\n\nKosten\n\nx \u20ac 1.000\n\nOverige beheers-kosten\n\nx \u20ac 1.000\n\nTotaal kosten\n\n2014\n\nx \u20ac 1.000\n\nx \u20ac 1.000\n\nKosten zorgbemiddeling\n\n(waaronder wachtlijstbeheer)\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nKosten werkzaamheden pgb\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nKosten zorgcontractering en overige zorgactiviteiten\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nKosten AZR\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nSubtotaal beheerkosten AWBZ\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nMutatie technische voorziening (beheers-/afwikkelingskosten)\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nAfschrijvingen bedrijfsmiddelen AWBZ\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nTotaal bedrijfskosten\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\n000\n\nWet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)\n\nOp grond van bijlage 3 bij artikel 1.4, eerste lid, van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen\n                                          publieke en semipublieke sector (WNT) moet de zorgverzekeraar die zich overeenkomstig artikel 33 van de AWBZ als zodanig heeft aangemeld voldoen aan de verplichtingen, genoemd in de paragrafen 3 en 4 van de WNT.\n\nDe WNT bepaalt in paragraaf 3 dat de Minister een sectorale bezoldigingsnorm vaststelt voor topfunctionarissen\n                                       van zorgverzekeraars, en dat geen bezoldiging overeengekomen wordt die deze norm overschrijdt.\n                                       Deze norm ligt aanzienlijk boven de WNT-norm (die 130% van het gemiddeld belastbaar\n                                       loon van ministers bedraagt). Verder wordt de ontslagvergoeding gemaximeerd.\n\nParagraaf 4 van de WNT bepaalt dat de verzekeraar van een ieder, van wie de som van de beloning, sociale\n                                       verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en de voorzieningen voor beloningen betaalbaar\n                                       op termijn de WNT norm overschrijdt, in de financi\u00eble verslaggeving vermeldt:\n\n\u2013 de beloning;\n\n\u2013 de sociale verzekeringspremies;\n\n\u2013 de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen;\n\n\u2013 de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn;\n\n\u2013 de functie of functies;\n\n\u2013 de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar;\n\nOok moeten van een ieder, die als topfunctionaris werkzaam is, maar minder verdient\n                                       dan de (WNT-)norm, bovenstaande gegevens worden verstrekt.\n\nNa afstemming met het Ministerie van VWS wordt de volgende lijn gehanteerd voor de\n                                       verantwoording door de concessiehouder in het kader van de WNT:\n\nDe concessiehouder en elke andere WNT plichtige entiteit binnen dezelfde groep/holding\n                                       moeten steeds:\n\n\u2013 \nalle vergoedingen verantwoorden die de betreffende bestuurders hebben ontvangen voor al\n                                             hun activiteiten voor de groep. Het betreft hier dus zowel de organisatie van de groep/holding\n                                             zelf als het zorgkantoor en de uitvoering van de basis- en aanvullende verzekering;\n\n\u2013 toelichten dat de werkzaamheden door de betreffende bestuurders zijn verricht voor\n                                             alle entiteiten binnen de groep, en daarom de vermelding van het deeltijd percentage,\n                                             toe te rekenen aan de betreffende entiteit, achterwege blijft;\n\n\u2013 elk het bedrag vermelden dat per saldo aan hem is toegerekend zonder verdere specificatie\n                                             noch de berekening van de verdeelsleutel.\n\nIn deze bijlage is een overzicht opgenomen van alle kengetallen en daarnaast een overzicht\n                                    van alle outcome-indicatoren die in het uitvoeringsverslag en bestuurlijke verantwoording\n                                    moeten worden opgenomen. De kengetallen en outcome- indicatoren zijn vooral in de\n                                    hoofdstukken 3 en 4 behandeld.\n\nRegistratie code\n\nKengetal\n\nTO 06\n\nKengetal organisatie: personeelsbezetting\n\nVE10\n\nAan het eind van het jaar van budgethouders terug te vorderen percentage\n\nvan het totale budget toegekende pgb\u2019s\n\nVK01\n\nAantal en aard van ontvangen klachten door zorgkantoor\n\nZC 03\n\nTotale budget aan toegekende pgb\u2019s\n\nZC 04\n\nStand van zaken nacalculatieformulieren per 1 juni 2014\n\nSub-\n\nParagraaf\n\nOutcome-indicator\n\n3.5.1.1\n\nIndicator Wachtlijsten (behoort bij taak 2)\n\n3.5.1.2\n\nIndicator Levering binnen de Treeknorm (behoort bij taak 2)\n\n3.5.1.3\n\nIndicator Spoedzorg (behoort bij taak 2), inventariserend\n\n3.5.2\n\nIndicator Telefonische bereikbaarheid (behoort bij taak 3)\n\n3.5.3.1\n\nIndicator Cli\u00ebnttevredenheid PGB (behoort bij taak 4)\n\n3.5.3.2\n\nIndicator Tijdige afhandeling PGB (behoort bij taak 4)\n\n3.5.4.1\n\nIndicator Tijdige ontvangstbevestiging klachten (behoort bij taak 5)\n\n3.5.4.2\n\nIndicator Tijdige afhandeling klachten (behoort bij taak 5)\n\n3.5.4.3\n\nIndicator Inbreng verzekerden bij Klachten (behoort bij taak 5)\n\n3.5.4.4\n\nIndicator Verwijzing naar Nationale Ombudsman bij klachten (behoort bij taak 5)\n\n4.14.1.1\n\nIndicator tijdige aanbieding declaraties (behoort bij taak 9)\n\n4.14.1.2\n\nIndicator juiste aanbieding declaraties (behoort bij taak 9)\n\n4.14.1.3\n\nIndicator tijdige afhandeling declaraties (behoort bij taak 9)\n\n4.14.1.4\n\nIndicator juiste afhandeling declaraties (behoort bij taak 9)\n\n4.14.1.5\n\nIndicator volledige afhandeling declaraties (behoort bij taak 9)\n\n4.14.2\n\nIndicator continu\u00efteit van zorgverlening (behoort bij taak 11), inventariserend\n\nBijlage 3 geeft een kader voor de uitwerking van het rechtmatigheidsbegrip.\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nRegeling verslaglegging AWBZ\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nBesluit Wet financiering sociale verzekeringen\n\nWetten.overheid.nl\n\nAanwijzing besteedbare middelen beheerskosten AWBZ 2014\n\nWetten.overheid.nl\n\nBeleidsregels ter verdeling besteedbare middelen beheerskosten verbindingskantoren\n                                                      AWBZ 2014\n\nWetten.overheid.nl\n\nWet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)\n\nJaar/Circulairenummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\nBrief 23093246 van 5 december 2004\n\nVoorzieningen beheerskosten (Technische voorziening en solvabiliteit)\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nMaximumtarieven vrije beroepsbeoefenaren\n\nZie NZa-tarieven\n\nTarieven instellingen\n\nZie NZa: tariefbeschikkingen en tarieflijst AWBZ-zorgaanbieders 2014\n\nWetten.overheid.nl\n\nAdministratiebesluit bijzondere ziektekostenverzekering\n\nWetten.overheid.nl\n\nBesluit zorgaanspraken AWBZ\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nRegeling zorgaanspraken AWBZ\n\nwww.nza.nl\n\nRegeling controle en administratie AWBZ-verzekeraars\n\nWetten.overheid.nl\n\nBesluit wachttijd bijzondere ziektekostenverzekering\n\nWetten.overheid.nl\n\nZorgindicatiebesluit\n\nWetten.overheid.nl\n\nWet gebruik burgerservice-nummer in de zorg\n\nWetten.overheid.nl\n\nBesluit aanwijzing administratie-instellingen bijzondere ziektekosten\n\nJaar/Circulairenummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\n2002/08\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nBevoorschotting/afrekening instellingen AWBZ met ingang van 1 januari 2002 en afwikkeling\n                                                      oude jaren\n\n2003/59\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nDoelmatigheid bij overbruggingszorg\n\n2004/70\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nBevoorschotting instellingen AWBZ\n\n2005/30\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nBijstelling maandelijkse bevoorschotting\n\n11/01\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nWijziging bevoorschotting zorgaanbieders AWBZ in 2012\n\nBrief CVZ CCZ/2011126753 2 januari 2012\n\nBevoorschotting/afrekening instellingen AWBZ; afwikkeling oude jaren\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nZorgindicatiebesluit\n\nJaar/Circulairenummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\n2001/21\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nBewonersbijdragen AWBZ-instellingen\n\n2001/32\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nNoodzakelijke laatste zorg bij overlijden in een AWBZ-instelling\n\n2003/59\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nDoelmatigheid bij overbruggingszorg\n\n2010/01\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nWijzigingen Besluit zorgaanspraken 2011\n\nJaar/Circulairenummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\nBrief CCZ/2010030213 25 maart 2011\n\nDoorbelasting AWBZ-kosten van personen die tijdelijk in Nederland verblijven\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nRegeling subsidies AWBZ\n\nBrief 26039288 van 25 april 2006\n\nControle, terugvordering & incasso en verantwoording subsidie persoonsgebonden budget\n                                                      AWBZ\n\nJaar/Circulairenummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\nZorginstituut Nederland\n\nControleprotocol pgb-AWBZ\n\nBrief VZU/27014027 8 maart 2007\n\nWijziging rekeningnummers zorgaanbieders\n\nBrief VZU/27076663 20 november 2007\n\nVolledig Pakket Thuis\n\nBrief VZU/27073157 6 december 2007\n\nOverheveling curatieve GGZ van AWBZ naar Zorgverzekeringswet per 1 januari 2008\n\nBrief VZU/27090967 21 december 2007\n\nOvergang ent-administraties naar RIVM per 1 januari 2008\n\nBrief VZU/28008290 5 februari 2008\n\nOvergangsregeling geneeskundige GGZ\n\nBrief CVZ 270032647 van 28 april2007\n\nVertaaltabel naar functie/klassen\n\nBrief VWS DLZ/ZZB-2805708\n\nStappen verdere invoering zorgzwaartebekostiging\n\nBrief VWS (MEVA/ICT-2845035 mei 2008\n\nGevolgen invoering wet gebruik BSN in de zorg\n\nBrief VWS Z/VU-2790990 van 13 augustus 2007\n\nVerpleging bij beademing thuis\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nAdministratiebesluit bijzondere ziektekostenverzekering\n\nWetten.overheid.nl\n\nBijdragebesluit zorg\n\nWetten.overheid.nl\n\nBijdrageregeling zorg\n\nBrief VZU/26103289 29 januari 2007\n\nGeen eigen bijdrage voor AWBZ-zorg bij arbeidsongeval of beroepsziekte\n\nBrief OND/27019377 26 maart 2007\n\nVerantwoording eigen bijdragen zorg met verblijf 2007\n\nBrief VZU/27037609 27 juni 2007\n\nVolledig pakket thuis\n\nBrief VZU/27038141 27 juni 2007\n\nBZ/5-procedure\n\nBrief VZU/27052142 27 augustus 2007\n\nAanvulling brief 'BZ/5-procedure'\n\nBrief VZU/29043197 25 mei 2009\n\nCAK-overzichten afboeking eigen bijdrage AWBZ-zorg met verblijf\n\nBrief VZU/29118391 10 november 2009\n\nVolledig pakket thuis\n\nBrief CCZ/29126546 19 november 2009\n\nAanlevering productiegegevens Begeleiding aan CAK\n\nJaar/Circulaire-nummer/Bron\n\nKorte omschrijving inhoud circulaire\n\n2009/01\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nAanlevering gegevens zorg zonder verblijf\n\n2009/02\n\nwww.zorginstituutnederland.nl\n\nInvoering eigen bijdrage begeleiding\n\nBron/Vindplaats\n\nKorte omschrijving inhoud\n\nWetten.overheid.nl\n\nBesluit Wet financiering sociale verzekeringen\n\nWetten.overheid.nl\n\nRegeling voorschotverlening op uitkeringen AWBZ (onder andere wijziging berekening rentebaten financieringsoverschotten)"}