Title: wetten.nl - Regeling - Regeling schatkistbankieren RWT’s en andere rechtspersonen - BWBR0040289

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0040289/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Regeling schatkistbankieren RWT\u2019s en andere rechtspersonen - BWBR0040289", "content": "Regeling van de Minister van Financi\u00ebn van 21 november 2017, houdende regels over\n                                    het schatkistbankieren door rechtspersonen met een wettelijke of publieke taak en\n                                    rechtspersonen die publieke liquide middelen beheren (Regeling schatkistbankieren\n                                    RWT\u2019s en andere rechtspersonen)\n\nDe Minister van Financi\u00ebn,\n\nGelet op artikel 5.9 van de Comptabiliteitswet 2016;\n\nBesluit:\n\n1 In deze regeling wordt verstaan onder:\n\nactuele marktwaarde: de waarde die wordt berekend op basis van de actuele rente behorend bij de resterende\n                                                   looptijden van toekomstige kasstromen (rente en aflossing) van een deposito of lening;\n\nbetaalrekening: een rekening die de rechtspersoon bij een bank aanhoudt;\n\ndaggeldrente: de dagelijkse vaststelling door de Europese Centrale Bank van de Euro Short Term\n                                                   Rate (\u20acSTR), zijnde de rente waartegen gemiddeld genomen overnight en zonder onderpand\n                                                   liquiditeiten zijn geleend in de eurogeldmarkt (afgerond op 2 decimalen);\n\ndeposito: het creditbedrag op een aan een rekening-courant gekoppelde depositorekening van\n                                                   de schatkist van het Rijk, waarover een vooraf vastgestelde rente wordt vergoed en\n                                                   waarover de rechtspersoon gedurende een vooraf vastgestelde periode niet vrij kan\n                                                   beschikken;\n\ninleenrente: de rente waartegen de Staat zichzelf financiert op de (inter)nationale geld- en kapitaalmarkt\n                                                   via de uitgifte van Dutch Treasury Certificates en Dutch State Loans;\n\nlening: de lening, bedoeld in de artikelen 5.5, eerste en tweede lid, en artikel 5.6, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016;\n\nrechtspersoon: de rechtspersoon met een wettelijke of publieke taak en de rechtspersoon die publieke\n                                                   liquide middelen beheert, bedoeld in artikel 5.2, eerste en derde lid, respectievelijk 5.4 van de Comptabiliteitswet 2016;\n\nrekening-courant: de rekening die een rechtspersoon bij de schatkist van het Rijk aanhoudt;\n\nrekening-courantkrediet: het maximaal toegestane debetsaldo op een rekening-courant, bedoeld in artikel 5.5, eerste en derde lid, van de Comptabiliteitswet 2016;\n\n2 De begrippen van artikel 1.1 van de Comptabiliteitswet 2016 zijn van overeenkomstige toepassing op deze regeling.\n\n1 De Minister van Financi\u00ebn opent op naam van de rechtspersoon een rekening-courant,\n                                             waar de rechtspersoon zijn publieke liquide middelen aanhoudt.\n\n2 De Minister van Financi\u00ebn koppelt de betaalrekening aan de rekening-courant. Aan de\n                                             rekening-courant kan een depositorekening worden gekoppeld.\n\n3 Een deposito kan iedere gewenste looptijd hebben tot een maximum van 30 jaar.\n\n4 Het vervroegd laten vrijvallen van een deposito geschiedt tegen de actuele marktwaarde\n                                             en is uitsluitend mogelijk voor zover dit noodzakelijk is voor de uitoefening van\n                                             de wettelijke of publieke taak van de rechtspersoon.\n\n1 De Minister van Financi\u00ebn sluit ten behoeve van het verstrekken van een lening een\n                                             overeenkomst met de rechtspersoon.\n\n2 De Minister van Financi\u00ebn kan in overeenstemming met de betrokken Minister nadere\n                                             voorwaarden verbinden aan de lening.\n\n3 Een lening heeft een looptijd van minimaal twaalf maanden.\n\n4 De Minister van Financi\u00ebn kan in overeenstemming met de rechtspersoon en de betrokken\n                                             Minister een rentevastperiode overeenkomen die korter is dan de looptijd van een lening.\n\n5 Een lening kan in termijnen worden opgenomen en kan geheel of in gedeelten vervroegd\n                                             worden afgelost tegen de actuele marktwaarde.\n\n1 De Minister van Financi\u00ebn vergoedt aan de rechtspersoon rente over de liquide middelen\n                                             die hij op de rekening-courant aanhoudt. De rente is gebaseerd op de daggeldrente.\n\n2 De Minister van Financi\u00ebn vergoedt aan de rechtspersoon rente over een deposito. De\n                                             rente is gebaseerd op de inleenrente die behoort bij de looptijd van het betreffende\n                                             deposito.\n\n3 De Minister van Financi\u00ebn brengt over een lening rente in rekening bij de rechtspersoon.\n                                             De hoogte van de rente is gelijk aan de inleenrente die behoort bij de looptijd van\n                                             de lening waarbij rekening wordt gehouden met de reguliere aflossingen die gedurende\n                                             de looptijd plaatsvinden. De rente wordt door de Minister van Financi\u00ebn vastgesteld\n                                             uiterlijk op de ingangsdatum van de lening, tenzij de rechtspersoon ervoor kiest.\n                                             Bij een verlenging van een rentevastperiode wordt de rente al voor de ingangsdatum\n                                             nieuwe rentevastperiode vastgesteld uiterlijk op de eerste dag van de lening vast\n                                             te stellen nieuwe rentevastperiode.\n\n4 De Minister van Financi\u00ebn brengt over een rekening-courantkrediet rente in rekening.\n                                             De hoogte van de rente is gelijk aan de daggeldrente.\n\n5 Wanneer de rente, bedoeld in het eerste tot en met het vijfde lid, negatief is, wordt\n                                             deze rente in afwijking van dit artikel gelijk gesteld aan nul.\n\n1 De Minister van Financi\u00ebn kan op verzoek van de rechtspersoon krediet ten laste van\n                                             de rekening-courant verstrekken. Het krediet wordt in de vorm van een rekening-courantkrediet\n                                             verstrekt.\n\n2 De rechtspersoon geeft in het verzoek, bedoeld in het eerste lid, de gewenste omvang\n                                             van het rekening-courantkrediet aan.\n\n3 De Minister van Financi\u00ebn stelt in overeenstemming met de betrokken Minister de omvang\n                                             van het rekening-courantkrediet vast.\n\n4 De Minister van Financi\u00ebn kan in overeenstemming met de betrokken Minister nadere\n                                             voorwaarden verbinden aan een rekening-courantkrediet.\n\n1 Bij het overschrijden van het rekening-courantkrediet maakt de rechtspersoon de overschrijding\n                                             onverwijld ongedaan.\n\n2 Indien de rechtspersoon de overschrijding, bedoeld in het eerste lid, niet binnen\n                                             vijf werkdagen ongedaan maakt, is zij van rechtswege in verzuim. De Minister van Financi\u00ebn\n                                             stelt de rechtspersoon en de betrokken Minister schriftelijk in kennis van het verzuim,\n                                             tenzij naar het oordeel van de Minister van Financi\u00ebn voldoende aannemelijk is dat\n                                             het verzuim binnen vijf werkdagen ophoudt te bestaan.\n\n3 De Minister van Financi\u00ebn kan het gebruik van de betaalrekening door de rechtspersoon\n                                             gedurende het verzuim beperken. De Minister van Financi\u00ebn stelt de rechtspersoon en\n                                             de betrokken Minister hiervan onverwijld in kennis. De beperking wordt ongedaan gemaakt\n                                             zodra het verzuim eindigt.\n\n4 De rechtspersoon is, gedurende de periode waarin zij in verzuim is, een boeterente\n                                             van \u00e9\u00e9n procent verschuldigd over het bedrag van de overschrijding van het rekening-courantkrediet.\n\n5 De Minister van Financi\u00ebn is bevoegd om het bedrag waarmee het rekening-courantkrediet\n                                             is overschreden te verrekenen met de door de betrokken Minister aan de rechtspersoon\n                                             te verstrekken middelen.\n\n6 Niet tegenstaande een wettelijke mogelijkheid tot verrekening, mag het Ministerie\n                                             van Financi\u00ebn altijd hetgeen zij al dan niet opeisbaar of onder voorwaarde van de\n                                             rechtspersoon te vorderen heeft, verrekenen met al dan niet opeisbare tegenvorderingen\n                                             van de rechtspersoon op het Ministerie van Financi\u00ebn uit hoofde van deze regeling,\n                                             waaronder doch niet uitsluitend vorderingen uit hoofde van rekening-courant, leningen\n                                             en deposito\u2019s, ongeacht de valuta waarin de vorderingen en tegenvorderingen luiden.\n                                             Vorderingen in vreemde valuta worden verrekend tegen de koers van de dag van verrekening.\n                                             Verrekening kan (onder andere) geschieden door middel van incasso ten laste van de\n                                             rekening-courant.\n\nDe Minister van Financi\u00ebn kan voor de rechtspersoon, bedoeld in de artikelen 5.2 en 5.4 van de Comptabiliteitswet 2016, een garantie toestaan ten aanzien van de liquide middelen die de rechtspersoon in\n                                       de schatkist van het Rijk aanhoudt, indien die rechtspersoon daartoe een verzoek bij\n                                       de Minister van Financi\u00ebn heeft ingediend en de liquide middelen die de rechtspersoon\n                                       in de schatkist van het Rijk aanhoudt toereikend zijn.\n\n1 Voor het verplicht schatkistbankieren, bedoeld in artikel 5.2 van de Comptabiliteitswet 2016, zijn de bepalingen 1 tot en met 6 van de bijlage van deze regeling van toepassing.\n\n2 Voor het vrijwillig schatkistbankieren, bedoeld in artikel 5.4 van de Comptabiliteitswet 2016, zijn de bepalingen 1 tot en met 7 van de bijlage van deze regeling van toepassing.\n\nDe Minister van Financi\u00ebn kan in overeenstemming met de betrokken Minister in een\n                                       overeenkomst met een rechtspersoon die deelneemt aan schatkistbankieren nadere voorwaarden\n                                       verbinden aan de deelname van die rechtspersoon.\n\n1 De producten, bedoeld in artikel 5.7, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016, hebben uitsluitend de vorm van:\n\na. producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het einde van de looptijd intact is, uitgezet\n                                                   bij een financi\u00eble instelling die voldoet aan de in het tweede lid bedoelde eisen;\n\nb. vastrentende waarden, uitgegeven door een financi\u00eble instelling die voldoet aan de\n                                                   in het tweede lid bedoelde eisen.\n\n2 .De financi\u00eble instelling, bedoeld in het eerste lid, onderdelen a en b, voldoet aan\n                                             de eisen, bedoeld in artikel 2 van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden.\n\nDeze regeling treedt in werking per 1\u00a0januari 2018.\n\nDeze regeling wordt aangehaald als: Regeling schatkistbankieren RWT\u2019s en andere rechtspersonen.\n\nDeze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.\n\nDe Minister van Financi\u00ebn,\n\nW.B. \nHoekstra\n\nIn deze bijlage wordt verstaan onder:\n\nbetaalrekening: conform artikel 1 van de regeling;\n\ncreditrente: rente gerekend op het creditsaldo op de rekening-courant conform de regeling;\n\ncreditsaldo: een positief saldo op de rekening-courant;\n\ndebetrente: rente gerekend op het debetsaldo op de rekening-courant conform de regeling;\n\ndebetsaldo: een negatief saldo op de rekening-courant;\n\ndeposito: conform artikel 1 van de regeling;\n\nregeling: de Regeling schatkistbankieren RWT\u2019s en andere rechtspersonen;\n\nrekening-courant: conform artikel 1 van de regeling;\n\nrekening-courantkrediet: conform artikel 1 van de regeling;\n\nwerkdag: kalenderdagen, behoudens weekenden en algemeen erkende feestdagen, waarop de overeengekomen\n                                          werkzaamheden zullen worden verricht.\n\n1. De Minister van Financi\u00ebn is verantwoordelijk voor de verwerking van de mutaties in\n                                          de rekening-courant.\n\n2. De Minister van Financi\u00ebn kan een opdracht tot een debetboeking van de rekening-courant\n                                          weigeren, indien deze boeking leidt tot een overschrijding van het rekening-courantkrediet,\n                                          bedoeld in artikel 6 van de regeling.\n\n3. Het rekening-courantkrediet is gelijk aan het bedrag waarvoor de betrokken Minister\n                                          zich jegens de Minister van Financi\u00ebn garant stelt.\n\n4. De Minister van Financi\u00ebn en de betrokken Minister zijn afzonderlijk bevoegd de omvang\n                                          van het rekening-courantkrediet gemotiveerd met onmiddellijke ingang aan te passen,\n                                          op nul te stellen of aanvullende voorwaarden hieraan te verbinden.\n\n1. Aan het einde van iedere werkdag wordt het saldo op een betaalrekening gemuteerd tot\n                                          nul euro door afschrijving van c.q. aanvulling op de rekening-courant.\n\n2. Ten behoeve van de saldoregulatie, als bedoeld in het eerste lid, heeft de rechtspersoon\n                                          aan de Minister van Financi\u00ebn een volmacht gegeven, waarvan een kopie aan de desbetreffende\n                                          bank wordt verstrekt.\n\n1. De Minister van Financi\u00ebn vergoedt aan de rechtspersoon creditrente over creditsaldi\n                                          op de rekening-courant conform artikel 4, eerste lid, van de regeling. De rechtspersoon vergoedt aan de Minister van Financi\u00ebn debetrente\n                                          over debetsaldi op de rekening-courant conform artikel 4, vijfde lid, van de regeling.\n\n2. Verschuldigde creditrente wordt verrekend met verschuldigde debetrente, waaronder\n                                          begrepen de debetrente, bedoeld in artikel 6, vierde lid van de regeling.\n\n3. De rente die verschuldigd is na de verrekening, bedoeld in het tweede lid, wordt verrekend\n                                          op de rekening-courant per de eerste kalenderdag na afloop van het kwartaal waarop\n                                          de credit- respectievelijk debetrente betrekking heeft.\n\n4. Bij de berekening van de credit- en/of debetrente op de rekening-courant en voor de\n                                          creditrente op deposito\u2019s met een looptijd gelijk aan of korter dan 12 maanden wordt\n                                          de renteconventie \u2018actual/360\u2019 gehanteerd. Voor deposito\u2019s en leningen met een looptijd\n                                          langer dan 12 maanden wordt de renteconventie \u2018actual/actual\u2019 gehanteerd.\n\n5. Bij be\u00ebindiging van deelname aan schatkistbankieren wordt verschuldigde rente vergoed\n                                          dan wel ge\u00efnd op de dag waarop de rekening-courant wordt be\u00ebindigd.\n\n1. Bij voldoende creditsaldo heeft de rechtspersoon de mogelijkheid om bij de Minister\n                                          van Financi\u00ebn deposito\u2019s te plaatsen.\n\n2. Een rechtspersoon kan de Minister van Financi\u00ebn verzoeken zijn rekening-courant te\n                                          debiteren voor het plaatsen van een deposito.\n\n3. Indien de Minister van Financi\u00ebn akkoord is met het verzoek, bevestigt de Minister\n                                          van Financi\u00ebn het plaatsen en de kenmerken van een deposito.\n\n4. De rente wordt jaarlijks op de rentevervaldatum van het deposito uitgekeerd. De rente\n                                          over een deposito dat niet afloopt op een rentevervaldatum, vervalt op de afloopdatum\n                                          van het deposito. De Minister van Financi\u00ebn schrijft op de afloopdatum het bedrag\n                                          van de rente en het deposito bij op de rekening-courant.\n\n5. De rechtspersoon mag, met inachtneming van de geldende opzegtermijn, een deposito\n                                          vervroegd be\u00ebindigen, zoals bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de regeling.\n\n6. De Minister van Financi\u00ebn schrijft het bedrag conform het vorige lid bij op de rekening-courant\n                                          op de door de rechtspersoon gevraagde dag.\n\n1. De Minister van Financi\u00ebn stelt de rechtspersoon rekeningafschriften van de rekening-courant\n                                          elektronisch beschikbaar.\n\n2. De Minister van Financi\u00ebn stelt na afloop van ieder kwartaal een rentenota van de\n                                          rekening-courant over dat kwartaal elektronisch ter beschikking aan de rechtspersoon.\n\n3. De Minister van Financi\u00ebn gebruikt de informatie over een rekening-courant, een rekening-courantkrediet\n                                          een lening en een deposito uitsluitend ten behoeve van de uitvoering van de overeenkomst\n                                          en de verantwoording die daarover moet worden afgelegd.\n\n4. De rechtspersoon informeert de Minister van Financi\u00ebn vooraf over voorgenomen betalingen\n                                          ten laste van de rekening-courant indien deze op een werkdag tezamen 20 miljoen euro\n                                          of meer bedragen.\n\n5. De rechtspersoon controleert, voor zover mogelijk, of door of namens de rechtspersoon\n                                          gegeven opdrachten door de Minister van Financi\u00ebn juist en volledig zijn uitgevoerd.\n                                          Bij constatering van een onjuistheid of onvolledigheid brengt de rechtspersoon de\n                                          Minister van Financi\u00ebn daarvan zo spoedig mogelijk in kennis, waarna de Minister van\n                                          Financi\u00ebn, bij akkoordbevinding, een correctie zal uitvoeren.\n\n1. Rechtspersonen die op vrijwillige basis deelnemen aan schatkistbankieren kunnen hun\n                                          deelname aan schatkistbankieren schriftelijk opzeggen met inachtneming van een opzegtermijn\n                                          van zes maanden. De deelname aan schatkistbankieren wordt niet eerder be\u00ebindigd dan\n                                          nadat de rechtspersoon die opzegt aan alle verplichtingen uit hoofde van de deelname\n                                          aan schatkistbankieren heeft voldaan.\n\n2. De Minister van Financi\u00ebn kan de aanwijzing van partijen die op vrijwillige basis\n                                          schatkistbankieren intrekken met inachtneming van een opzegtermijn van zes maanden.\n                                          De aanwijzing tot deelname aan schatkistbankieren wordt niet ingetrokken dan nadat\n                                          de Minister van Financi\u00ebn aan alle verplichtingen uit hoofde van de deelname aan schatkistbankieren\n                                          heeft voldaan.\n\n3. De Minister van Financi\u00ebn en de rechtspersoon die op vrijwillige basis deelneemt aan\n                                          schatkistbankieren kunnen in een individueel geval een kortere opzegtermijn overeenkomen\n                                          dan de termijnen bedoeld in het eerste en het tweede lid."}