Title: wetten.nl - Regeling - Regeling Model Jaarverslaggeving 2017 CAK - BWBR0040814

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0040814/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Regeling Model Jaarverslaggeving 2017 CAK - BWBR0040814", "content": "Regeling Model Jaarverslaggeving 2017 CAK\n\nBestuurlijke verantwoording 2017\n\nMaart 2018\n\nDit hoofdstuk beschrijft de jaarlijkse verantwoordingsplicht van het CAK over de uitvoering\n                                          van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg)1, de Ouderbijdrage Jeugdwet (ObJw)2, de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)3, de Wet langdurige zorg (Wlz), de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en de Compensatieregeling eigen risico (CER)4 als onderdeel van de Zorgverzekeringswet (Zvw). Het CAK is belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden.\n                                          Ook beschrijft dit hoofdstuk welke verantwoordingsdocumenten het CAK jaarlijks moet\n                                          aanleveren voor de verantwoording over de uitvoering van deze taken bij het ministerie\n                                          van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) en de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).\n\nHet CAK is een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan met een maatschappelijke\n                                          verantwoordelijkheid. Het CAK heeft in dit kader te maken met wet- en regelgeving\n                                          en volgt zover van toepassing de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners van de\n                                          Handvestgroep Publiek Verantwoorden van november 20155. De Regeling bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen volksgezondheid 2011 en de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen maken hier onderdeel van uit en zijn van toepassing op het CAK. Nadere afspraken\n                                          tussen het CAK en VWS over de samenwerking en afstemming op het gebied van sturing,\n                                          verantwoording en toezicht liggen vast in het \u2018Governance arrangement tussen het CAK\n                                          en het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\u2019 van 13 oktober 2015.\n\nOp basis van artikel 31 van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) kan de NZa regels stellen voor de wijze waarop het CAK zijn verantwoordingsdocumenten\n                                          inricht. Door middel van dit model wordt hier invulling aan gegeven.\n\nDe raad van bestuur van de NZa heeft op 13 maart 2018 dit \u2018Model Jaarverslaggeving\n                                          CAK Bestuurlijke verantwoording 2017\u2019 vastgesteld. Dit model treedt in werking met\n                                          ingang van de dag na de datum van uitgifte van de Staatscourant waarin deze mededeling\n                                          is geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2017. U kunt dit model raadplegen\n                                          via www.nza.nl\n\nVWS houdt toezicht op verschillende financi\u00eble stromen. Dit betreft toezicht op:\n\n\u2212 de beheerskosten die het CAK maakt voor de uitvoering van haar publiekrechtelijke\n                                                taken;\n\n\u2212 de uitvoering van de burgerregelingen;\n\n\u2212 de uitvoering van de Wtcg;\n\n\u2212 de Ouderbijdrage Jeugdwet;\n\n\u2212 de Schengen- en Engelstalige verklaringen.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet VWS over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                          het CAK moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nHet Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2017 (model) vormt een\n                                          uitwerking van de afspraken. De regels voor de accountantscontrole en de op te leveren\n                                          accountantsproducten zijn vastgelegd, op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg, in het Protocol Accountantsonderzoek CAK Bestuurlijke verantwoording 2017 (protocol).\n\nIn dit model wordt voor het verantwoordingsjaar 2017 uitsluitend nader ingegaan op\n                                          het toezicht op de uitvoering van de Wtcg, de Ouderbijdrage Jeugdwet en de Schengen- en Engelstalige verklaringen. De overige toezichtstaken zijn nader\n                                          geregeld in het Model Jaarverslaggeving 2017 \u2013 CAK Jaarrekening 2017 en het nog op\n                                          te stellen model voor de burgerregelingen.\n\nDe NZa houdt toezicht op verschillende financi\u00eble stromen. Dit betreft toezicht op:\n\n\u2212 de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ);\n\n\u2212 de Wet langdurige zorg (Wlz);\n\n\u2212 de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo);\n\n\u2212 de Compensatieregeling eigen risico (CER) als onderdeel van de Zorgverzekeringswet (Zvw).\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                          het CAK moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nDit model vormt een uitwerking van de afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                          en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd, op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg, in het Protocol Accountantsonderzoek CAK Bestuurlijke verantwoording 2017.\n\nHet CAK moet v\u00f3\u00f3r 1 juli6 van het jaar volgend op het verantwoordingsjaar bij VWS en de NZa de volgende producten\n                                       aanleveren:\n\n\u2013 een financieel verslag;\n\n\u2013 een uitvoeringsverslag.\n\nHet financieel verslag van het CAK bevat de financi\u00eble verantwoording over de uitvoering\n                                          van de wet volgens dit model.\n\nHet financieel verslag bestaat uit:\n\n\u2013 Een financi\u00eble verantwoording (hierna aangeduid als: jaarrekening).\n\n\u2013 Een financi\u00eble verantwoording over de uitvoering van de subsidieregeling \u2018medisch\n                                                noodzakelijke zorg aan onverzekerden\u2019.\n\n\u2013 Een bestuurlijke verantwoording.\n\nIn deze bestuurlijke verantwoording wordt verantwoording afgelegd over het financieel\n                                                beheer en de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde\n                                                wettelijke taken.\n\nHierna wordt uitsluitend ingegaan op de bestuurlijke verantwoording (exclusief de\n                                          verantwoording over de burgerregelingen). De nadere eisen die worden gesteld aan de\n                                          jaarrekening zijn opgenomen in het Model Jaarverslaggeving 2017 \u2013 CAK Jaarrekening\n                                          2017. De nadere eisen voor de financi\u00eble verantwoording over de uitvoering van de\n                                          subsidieregeling \u2018medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden\u2019 zijn opgesteld door\n                                          VWS. Het model voor de verantwoording over de burgerregelingen moet nog opgesteld\n                                          worden.\n\nControleverklaring\n\nDe bestuurlijke verantwoording wordt vergezeld van een controleverklaring over de\n                                          rechtmatigheid van de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen financi\u00eble stromen\n                                          in de matrices en de juistheid en volledigheid van de overzichten van de activa en\n                                          passiva van de wettelijke taken van het CAK en de hierbij horende verloopoverzichten\n                                          en toelichtingen.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording legt het CAK volgens dit model verantwoording af\n                                          over:\n\n\u2013 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financi\u00eble beheer van de wettelijke\n                                                taken;\n\n\u2013 de borging van de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen die in de bestuurlijke\n                                                verantwoording zijn opgenomen;\n\n\u2013 hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verantwoordingsjaar\n                                                inclusief een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording worden ook overzichten opgenomen inclusief toelichtingen\n                                          van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde\n                                          wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers) zowel\n                                          op kasbasis als op basis van het toerekeningsbeginsel. Van deze activa en passiva\n                                          worden ook verloopoverzichten en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden\n                                          (minimaal verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen\n                                          inclusief een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de\n                                          posten die betrekking hebben op de Wlz, AWBZ en Wmo).\n\nHet CAK neemt in de bestuurlijke verantwoording in het hoofdstuk waarin de verantwoording\n                                          plaatsvindt over het financi\u00eble overzicht van activa en passiva van de wettelijke\n                                          taken op basis van het toerekeningsbeginsel (in de bestuurlijke verantwoording 2016\n                                          was dit hoofdstuk 8) een cijfermatige en tekstuele toelichting op over de opvolging\n                                          van het foutherstel zoals vermeld in hoofdstuk 8 \u2018Financieel overzicht activa en passiva\n                                          wettelijke taken op basis van toerekeningsbeginsel\u2019 van de \u2018Bestuurlijke verantwoording\n                                          2016\u2019 van het CAK.\n\nDe te hanteren sjablonen en modellen die gebruikt worden in de bestuurlijke verantwoording\n                                          worden vooraf met partijen afgestemd. De te hanteren uitgangspunten en waarderingsgrondslagen\n                                          zijn opgenomen in bijlage 1 \u2018Waarderingsgrondslagen\u2019 van dit model.\n\nMatrices\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke\n                                          verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.3). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de financi\u00eble stromen:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nAan de bestuurlijke verantwoording wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin\n                                          de Raad van Bestuur van het CAK aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens\n                                          in de bestuurlijke verantwoording een getrouw beeld geven.\n\nDe eisen die gesteld worden aan het uitvoeringsverslag zijn nader uitgewerkt in het\n                                          Model Jaarverslaggeving 2017 \u2013 CAK Jaarrekening 2017.\n\nDe accountantsrapportage bevat de uitkomsten van het onderzoek van een accountant\n                                          naar de rechtmatigheid van de in de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen financi\u00eble\n                                          stromen in de matrices en de juistheid en volledigheid van de overzichten van de activa\n                                          en passiva van de wettelijke taken van het CAK (op kasbasis en op basis van het toerekeningsbeginsel)\n                                          en de hierbij horende verloopoverzichten en toelichtingen. Dit is inclusief een onderzoek\n                                          naar de naleving van de voorschriften van de bestuurlijke verantwoording. Dit onderdeel\n                                          maakt deel uit van een \u2018assurance-opdracht\u2019.\n\nDe regels voor de accountantscontrole en de op te leveren accountantsproducten heeft\n                                          de NZa vastgelegd in het Protocol Accountantsonderzoek CAK Bestuurlijke verantwoording\n                                          2017.\n\nVWS en de NZa maken bij het toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van\n                                          de wettelijke taken zoveel mogelijk gebruik van de verantwoordingsdocumenten van het\n                                          CAK en van de verklaringen en rapportages van een externe accountant. Daarbij beoordelen\n                                          VWS en de NZa de toereikendheid van de door een externe accountant uitgevoerde werkzaamheden\n                                          en stellen zij op basis van hun bevindingen hun eigen onderzoekswerkzaamheden vast.\n                                          VWS is op basis van de Comptabiliteitswet en de NZa is op basis van de Wmg wettelijk bevoegd om stukken uit het accountantsdossier te kopi\u00ebren en/of digitaal\n                                          op te vragen.\n\nOp grond van de op deze wijze verzamelde informatie vormen VWS en de NZa zich een\n                                          oordeel over de rechtmatige en doelmatige uitvoering door het CAK van de taken waarop\n                                          zij toezicht houden. Het protocol bevordert een doelmatige controle- en toezichtstructuur.\n\nVWS brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK door middel van een brief.\n\nDe NZa brengt verslag uit van haar bevindingen aan het CAK via een rapport. Jaarlijks\n                                          brengt de NZa ook samenvattende rapporten uit over:\n\n\u2013 De rechtmatige uitvoering van de Zvw. In dit rapport neemt de NZa haar bevindingen op met betrekking tot de uitvoering\n                                                van de CER door het CAK.\n\n\u2013 De rechtmatige en doelmatige uitvoering van de AWBZ, de Wlz en de Wmo door het CAK en de Wlz-uitvoerders.\n\nIn de volgende paragrafen worden de begrippen ordelijkheid en controleerbaarheid en\n                                          rechtmatigheid toegelicht.\n\nHet CAK beschrijft in de bestuurlijke verantwoording de organisatorische maatregelen\n                                          die gedurende het jaar hebben gefunctioneerd om de rechtmatige en doelmatige uitvoering\n                                          van de wettelijke taken te waarborgen. Hierbij moet het CAK in elk geval aan de volgende\n                                          vijf punten aandacht besteden:\n\n\u2013 het gevoerde beleid;\n\n\u2013 naleving van de wet- en regelgeving;\n\n\u2013 de administratieve organisatie en interne beheersing;\n\n\u2013 de geautomatiseerde gegevensverwerking;\n\n\u2013 de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik.\n\nDe uitwerking van deze onderdelen richten zich bij de bestuurlijke verantwoording\n                                          op de uitvoering van de wettelijke taken.\n\nHet gevoerde beleid\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het gevoerde en voorgenomen beleid;\n\n\u2013 de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;\n\n\u2013 de invloed van het gevoerde beleid.\n\nNaleving van de wet- en regelgeving\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het volledig, juist en tijdig toepassen van vigerende wet- en regelgeving in het verslagjaar;\n\n\u2013 de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt\n                                                naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.\n\nDe administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB)\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatigheid van financi\u00eble stromen te waarborgen;\n\n\u2013 de actualiteit van de procesbeschrijvingen per deelgebied en de koppeling tussen de\n                                                procesbeschrijvingen en de werkprogramma\u2019s;\n\n\u2013 de maatregelen die in het kader van informatiebeveiliging (Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR)) zijn getroffen;\n\n\u2013 de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die\n                                                met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK,\n                                                in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te\n                                                doen;\n\n\u2013 de wijze waarop de zorgvuldige behandeling van enerzijds personen en instellingen\n                                                en anderzijds bezwaarschriften en klachten is gewaarborgd;\n\n\u2013 de wijze waarop de interne beheersstructuur is ingericht en in hoeverre de interne\n                                                beheersmaatregelen gedurende het jaar hebben gewerkt;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en interne audits en de vervolgacties\n                                                die op basis van de uitkomsten van deze controles en audits zijn genomen;\n\n\u2013 de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                is gewaarborgd.\n\nDe geautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controls\n                                                \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de\n                                                continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinu\u00efteit\n                                                van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging\n                                                van de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van\n                                                de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan\n                                                en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles\n                                                zijn genomen.\n\nDe bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n\u2013 de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude\n                                                (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid\n                                                hebben, vooral rond het betaalproces.\n\nRechtmatigheid in algemene zin wil zeggen in overeenstemming met de relevante wet-\n                                          en regelgeving. Het gaat om een proces met de vraag of de handelingen daarvan wel\n                                          of niet voldoen aan de betreffende relevante wet- en regelgeving. In die zin is rechtmatigheid\n                                          een absoluut begrip. De concrete inhoud of invulling van het begrip wordt echter bepaald\n                                          door de gekozen normstelling: de aard en reikwijdte van de regelgeving, het soort\n                                          organisatie en het karakter van het betreffende proces of de uitkomst daarvan. Rechtmatigheid\n                                          vormt dus een begrip dat gekoppeld is aan het object van het onderzoek.\n\nAfhankelijk van de financi\u00eble dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.\n\n\u2212 Bij financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie\n                                                directe financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct aan een\n                                                financi\u00eble stroom gekoppeld. De controleverklaring bij de bestuurlijke verantwoording\n                                                van het CAK is gericht op financi\u00eble rechtmatigheid en heeft betrekking op specifiek\n                                                benoemde financi\u00eble stromen bij het CAK en zoals benoemd in de specifieke wet- en\n                                                regelgeving zoals verwoord in dit model.\n\n\u2212 Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financi\u00eble\n                                                dimensie. De uitvoering van deze taken kan niet direct aan een financi\u00eble stroom bij\n                                                de organisatie worden gekoppeld en valt buiten de reikwijdte van de controleverklaring.\n                                                De procedurele rechtmatigheid is beperkt tot die aspecten die voortvloeien uit de\n                                                in bijlage 4 \u2018Juridisch kader\u2019 opgenomen wet- en regelgeving.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.\n\n\u2013 Bij directe verantwoordelijkheid is een organisatie geheel verantwoordelijk voor de\n                                                uitkomsten van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid\n                                                en tijdigheid van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.\n\n\u2013 Bij gebruikersverantwoordelijkheid moet een organisatie ook zorgen voor de juiste,\n                                                volledige en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk\n                                                voor de uitkomsten daarvan. De organisatie mag echter uitgaan van de validiteit van\n                                                de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de\n                                                organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die\n                                                door en/of namens de zorgaanbieders, zorgverzekeraars, Wlz-uitvoerders, indicatieorganen,\n                                                Belastingdienst, Zorginstituut Nederland (Zorginstituut) en colleges van burgemeester\n                                                en wethouders aan het CAK worden verstrekt.\n\nOm tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen, die een externe accountant als\n                                          maatstaf kan hanteren bij zijn accountantsonderzoek, zijn de volgende randvoorwaarden\n                                          van belang:\n\n\u2013 er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn;\n\n\u2013 het te onderzoeken object \u2013 proces of resultaat daarvan \u2013 is duidelijk omschreven;\n\n\u2013 de hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend;\n\n\u2013 afwijkingen van de norm en fouten moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn;\n\n\u2013 de te hanteren controletoleranties, nauwkeurigheid en betrouwbaarheid, staan vast.\n\nIn bijlage 4 \u2018Juridisch kader\u2019 van dit model is een verwijzing opgenomen naar de circulaires\n                                          en de regelgeving die de basis vormen voor de uitwerking van het rechtmatigheidsbegrip.\n\nAls aan de genoemde randvoorwaarden is voldaan kan, rekening houdend met de invulling\n                                          van het begrip rechtmatigheid in dit hoofdstuk, een externe accountant een rechtmatigheidsoordeel\n                                          geven en kan hij in zijn verslag een uitspraak doen over de rechtmatige uitvoering\n                                          van de Wtcg, de Jeugdwet (ouderbijdragen), de afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen, de AWBZ, de Wlz, de Wmo en de CER. Het protocol werkt de richtlijnen voor het onderzoek uit van een externe\n                                          accountant.\n\nDe bestuurlijke verantwoording is een onderdeel van het financieel verslag. Hierin\n                                          wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en de rechtmatigheid van\n                                          de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken (exclusief\n                                          de burgerregelingen).\n\nHet CAK legt in dit document ook bestuurlijke verantwoording af over:\n\n\u2013 de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financieel beheer (zie paragraaf 2.2);\n\n\u2013 de borging van de rechtmatigheid en doelmatigheid van financi\u00eble stromen die in de\n                                                bestuurlijke verantwoording zijn opgenomen;\n\n\u2013 hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verslagjaar inclusief\n                                                een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid geeft het CAK aan op welke\n                                          manier en in hoeverre de rechtmatigheid van de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen\n                                          financi\u00eble stromen is gewaarborgd.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording worden ook overzichten inclusief toelichtingen opgenomen\n                                          van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde\n                                          wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers) op kasbasis\n                                          en op basis van het toerekeningsbeginsel. Van deze activa en passiva worden ook verloopoverzichten\n                                          en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden (minimaal verloopoverzichten\n                                          van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen inclusief een uitsplitsing\n                                          van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de posten die betrekking hebben\n                                          op de Wlz, AWBZ en Wmo).\n\nDe te hanteren sjablonen en modellen die gebruikt worden in de bestuurlijke verantwoording\n                                          worden vooraf met partijen afgestemd. De te hanteren uitgangspunten en waarderingsgrondslagen\n                                          zijn opgenomen in bijlage 1 \u2018Waarderingsgrondslagen\u2019 van dit model.\n\nIn de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrices bestuurlijke\n                                          verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.3). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de financi\u00eble stromen op kasbasis.\n\nGelet op de positie en de taken van het CAK is het rechtmatigheidsbegrip in een aantal\n                                          deelgebieden onder te verdelen. Als in deze deelgebieden wordt voldaan aan de voorschriften\n                                          van de wet- en regelgeving, dan zijn de betreffende processen en de daaruit voortvloeiende\n                                          financi\u00eble stromen als rechtmatig aan te merken.\n\nDe volgende deelgebieden worden onderscheiden:\n\nToezichthouder VWS:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\n\u2013 afgifte van Schengen- en Engelstalige verklaringen.\n\nToezichthouder NZa:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ), Fonds langdurige\n                                                zorg (Flz) en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zorgverzekeringsfonds (Zvf).\n\nVoor bovengenoemde deelgebieden zijn verschillende toezichthouders aangewezen. De\n                                          volgende paragrafen werken het rechtmatigheidsbegrip per toezichthouder en per deelgebied\n                                          uit. Ook wordt aangegeven hoe dit begrip concreet ingevuld moet worden, met een directe\n                                          koppeling naar de betreffende financi\u00eble stroom. De matrix bestuurlijke verantwoording\n                                          VWS en de matrix bestuurlijke verantwoording NZa vormen hierbij een hulpmiddel om\n                                          de financi\u00eble stromen, taken en verantwoordelijkheden van het CAK schematisch weer\n                                          te geven.\n\nGrondslag en taken\n\nDe werkzaamheden van het CAK voor wat betreft de Wtcg zijn vastgelegd in hoofdstuk 2, paragraaf 2.1, artikel 3 van de Wtcg. Dit betreft het verrichten van de in het eerste en tweede lid van artikel 3 genoemde\n                                                taken met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg.\n\nMet ingang van 2014 is de tegemoetkoming op basis van de Wtcg afgeschaft. Gedurende het kalenderjaar 2015 is het CAK nog wettelijk bevoegd geweest\n                                                om beschikkingen af te geven over 2013. Met ingang van 1 januari 2016 mag het CAK\n                                                geen nieuwe beschikkingen meer afgeven. Het CAK moet nog wel betalingen op al geslagen\n                                                beschikkingen uitvoeren. Ook kunnen met ingang van 2016 geen nieuwe aanvragen meer\n                                                worden ingediend. De secundaire processen en bezwaar en beroep komen voort uit het\n                                                algemeen bestuursrecht en lopen nog wel door in 2016 en verder.\n\nToezicht en verantwoording\n\nVWS houdt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de tegemoetkomingsregeling\n                                                Wtcg door het CAK.\n\nTen aanzien van de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven werd in vorige jaren in opdracht\n                                                van VWS door een externe accountant een steekproefonderzoek uitgevoerd. Dit steekproefonderzoek\n                                                is sinds medio 2012 verankerd in wet- en regelgeving.\n\nDe externe accountant rapporteerde hierover door middel van een rapport van bevindingen\n                                                aan VWS. Op basis van dit rapport vormt VWS zich een oordeel over de rechtmatigheid\n                                                van de Wtcg-uitgaven. Dit oordeel wordt door de Audit Dienst Rijk (ADR) beoordeeld\n                                                in het kader van de wettelijke taak betreffende de jaarrekening van VWS.\n\nHiertoe wordt door de ADR een review uitgevoerd op de werkzaamheden van de externe\n                                                accountant die het steekproefonderzoek heeft uitgevoerd. De bevindingen uit de review\n                                                worden door de ADR gerapporteerd aan VWS en de externe accountant. Indien de ADR het\n                                                niet eens is met het oordeel van VWS over de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven,\n                                                komt dit tot uitdrukking in de verantwoording van VWS, vooral in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                                Indien de ADR het eens is met het oordeel, wordt er niets opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.\n                                                Dit is een impliciete akkoordbevinding. De ADR moet dit onderzoek nog uitvoeren over\n                                                de Wtcg toekenningen in het jaar 2015 en de werkvoorraad betalingen per 31 december 2015.\n                                                Door de externe accountant worden er geen steekproefcontroles meer uitgevoerd.\n\nVWS deelt het oordeel betreffende de rechtmatigheid van de Wtcg-uitgaven mee aan het CAK door middel van een brief, waarin ook de bevindingen van\n                                                de review van de ADR tot uitdrukking komen. Het CAK neemt dit oordeel onverkort over.\n                                                Indien dit oordeel voor 30 mei van een kalenderjaar wordt ontvangen, wordt dit opgenomen\n                                                in de bestuurlijke verantwoording van het voorgaande kalenderjaar. Indien het oordeel\n                                                na 30 mei wordt ontvangen, wordt dit opgenomen in de bestuurlijke verantwoording van\n                                                het huidige kalenderjaar.\n\nHet CAK verantwoordt zich in zijn bestuurlijke verantwoording door aan te geven welke\n                                                maatregelen zij heeft getroffen en wat de uitkomsten zijn uit de processen, zoals\n                                                vastgelegd in dit model. Hierin beschrijft het CAK enkel wat binnen zijn verantwoordelijkheid\n                                                ligt, zoals uiteengezet in dit model. Daarnaast schrijft het CAK onverkort het oordeel\n                                                van de minister van VWS uit in de bestuurlijke verantwoording, inclusief alle bevindingen,\n                                                zoals opgenomen in de brief van VWS. De raad van bestuur van het CAK draagt behoudens\n                                                voornoemde overname van gegevens geen inhoudelijke verantwoordelijkheid voor dit gedeelte\n                                                van de verantwoording.\n\nDe externe accountant van het CAK voert zijn controle uit ten aanzien van de bestuurlijke\n                                                verantwoording en voorziet deze van een controleverklaring, zoals vastgelegd in dit\n                                                model en het protocol. Dit protocol beschrijft de werkzaamheden die een externe accountant\n                                                moet uitvoeren. Een accountant stelt enkel vast dat het CAK zich over het totaaloordeel\n                                                van de Wtcg heeft verantwoord volgens de hiervoor genoemde werkwijze. De inhoudelijke toets wordt\n                                                hiervan, voor zover het gaat over de steekproefresultaten, uitgesloten.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseert\n                                                het begrip rechtmatigheid.\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle nog uit te betalen\n                                                tegemoetkomingen Wtcg.\n\nJuistheid heeft de betekenis van het afwikkelen van de uitbetaling van het juiste\n                                                tegemoetkomingsbedrag aan de juiste rechthebbende7 volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling. Afhankelijk van het tijdstip van bekend worden van het recht op de betaling\n                                                zal een bepaalde termijn als normstelling voor rechtmatigheid worden gehanteerd. Hierbij\n                                                wordt aansluiting gezocht bij specifieke voorschriften van het ministerie van VWS\n                                                en bij door het CAK intern vastgestelde normen voor tijdige betaling.\n\nBij de betaling van het bedrag aan rechthebbenden is sprake van een eenmalige betaling.\n                                                Het is mogelijk dat het recht op de tegemoetkoming Wtcg wordt vastgesteld nadat de overeengekomen betaaldatum is verstreken. Dit komt doordat\n                                                personen zelfstandig aangeven recht te hebben, terwijl gegevens daarover in eerste\n                                                instantie niet door partijen zijn aangeleverd. In dat geval zal het CAK nagaan of\n                                                de claim van de personen terecht is. Als uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege\n                                                het ontbreken van een bankrekeningnummer op de overeengekomen datum, zal de betaling\n                                                plaatsvinden binnen maximaal vier weken na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met \u2019s Rijks kas.\n                                                Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het zogenoemde \u2018schatkistbankieren\u2019. Hierbij wordt\n                                                de bankrekening dagelijks voorzien van het benodigde geld, direct uit \u2019s Rijks kas\n                                                en worden ontvangen gelden onttrokken aan de rekening ten behoeve van \u2019s Rijks kas.\n                                                Hierover hoeft het CAK zich niet te verantwoorden.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met \u2019s Rijks kas verrekende bedragen\n                                                komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in de post Wtcg als onderdeel van het overzicht van activa en passiva. Het overzicht van de in rekening-courant\n                                                met \u2018s Rijks kas verrekende ontvangsten en uitgaven geeft hierbij een specificatie\n                                                van de mutaties. De overlopende, nog uit te voeren betaalopdrachten per balansdatum,\n                                                worden verwerkt in de balanspost Wtcg-betalingen.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van het totaal aan mutaties (Wtcg-betalingen) in de rekening-courant in\n                                                het verslagjaar.\n\nGrondslag en taken\n\nSinds 1 januari 2015 voert het CAK de ObJw uit op grond van artikel 8.2.3, eerste lid, van de Jeugdwet en het Besluit aanwijzing CAK als bestuursorgaan.\n\nDe ouderbijdrageregeling die is opgenomen in de nieuwe Jeugdwet is ter vervanging van de ouderbijdrageregeling op grond van de voormalige Wet op de jeugdzorg. De inning van de ouderbijdrage vond tot en met 2014 plaats door het Landelijk Bureau\n                                                Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO). De overheid heeft de jeugdhulp met ingang van 1\n                                                januari 2015 bij gemeenten ondergebracht. Om dit mogelijk te maken is de nieuwe Jeugdwet\n                                                opgesteld. De wet regelt een nieuw jeugdstelsel waarin gemeenten bestuurlijk en financieel\n                                                verantwoordelijk zijn voor alle jeugdhulp, de uitvoering van kinderbeschermingsmaatregelen\n                                                en jeugdreclassering. In deze wet wordt het wettelijk recht op zorg vervangen door\n                                                een jeugdhulpplicht voor gemeenten, vergelijkbaar met de huidige compensatieplicht\n                                                in de Wmo.\n\nToezicht en verantwoording\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een ouderbijdrage is verschuldigd voor kinderen\n                                                die buiten het gezin hulp ontvangen. De gemeenten leggen de ouderbijdrage op. Het\n                                                vaststellen en innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd. Het toezicht hierop\n                                                is overeenkomstig artikel 9.2 Jeugdwet belegd bij de door VWS en Veiligheid en Justitie aangewezen ambtenaren. Via het Aanwijzingsbesluit toezichthoudende ambtenaren Jeugdwet en Wmo 2015 is dit nader geconcretiseerd. De minister van VWS houdt op grond van de Jeugdwet\n                                                toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de ObJw.\n\nDe ouderbijdrage op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van een politiek-maatschappelijke discussie geweest.\n                                                In opdracht van het ministerie van VWS is onderzoek gedaan naar de uitvoeringspraktijk\n                                                van de ouderbijdrage. Het onderzoeksrapport is voor de staatssecretaris aanleiding\n                                                geweest om medio november 2015 aan de Tweede Kamer voor te stellen de ouderbijdrage\n                                                per 2016 te schrappen (Kamerstuk 31 839 nummer 495). Middels een publicatie in het\n                                                Staatsblad (2016 191) zijn de parameters voor de ouderbijdrage met ingang van 2016\n                                                op nihil gesteld. De wijziging van de Jeugdwet en het Besluit Jeugdwet dat het afschaffen van de ouderbijdrage voor jeugdhulp regelt heeft plaatsgevonden\n                                                door middel van het Staatsblad 2017 nr. 64 en werkt terug tot en met 1 januari 2016.\n\nGemeenten hebben over 2015 niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Ook zijn\n                                                er gemeenten die de eerder opgelegde ouderbijdrage alsnog hebben ingetrokken. Als\n                                                gevolg van de discussie tussen gemeenten en het Rijk heeft het ministerie van VWS\n                                                afspraken gemaakt met het CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen\n                                                rechtmatig vast te stellen en te innen. Deze afspraken worden momenteel vastgelegd\n                                                in een brief van het ministerie van VWS aan het CAK. Op basis van deze brief zal het\n                                                CAK deze wettelijke taak in 2017 uitvoeren.\n\nDe ouderbijdrage is met ingang van 1 januari 2016 afgeschaft. Het CAK zal zich in\n                                                2017 bezighouden met de afwikkeling van de taak met betrekking tot de vaststelling\n                                                en inning van de ouderbijdrage. Hierbij zal het CAK op verzoek van VWS:\n\n\u2013 de werkwijze van gemeenten om geen gegevens aan te leveren dan wel in te trekken ongemoeid\n                                                      laten;\n\n\u2013 de gerechtelijke invordering over 2015 achterwege laten;\n\n\u2013 afspraken maken met VWS over de afhandeling van openstaande vorderingen.\n\nIn het kader van de afwikkeling van de ouderbijdragen Jeugdwet 2015 is bij het CAK in 2017 sprake van de volgende financi\u00eble stromen:\n\n\u2013 terugbetalingen ouderbijdragen 2015 van het CAK aan ouders;\n\n\u2013 terugbetalingen van gemeenten aan het CAK van door het CAK aan ouders terugbetaalde\n                                                      ouderbijdragen 2015;\n\n\u2013 ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn van ouders op basis van een door het CAK uitgevoerd minnelijk\n                                                      traject;\n\n\u2013 inzake het aan gemeenten afgedragen bedrag door het CAK van de van ouders ontvangen\n                                                      ouderbijdragen Jeugdwet 2015.\n\nDaarnaast moet het CAK zich in de rekening-courantpositie \u2018Eigen bijdragen Ouderbijdrage\n                                                Jeugdwet\u2019, die is opgenomen in de bestuurlijke verantwoording, verantwoorden over\n                                                de afgeboekte bedragen.\n\nHet CAK verantwoordt zich over deze financi\u00eble stromen en de uitvoering van de ObJw\n                                                in de bestuurlijke verantwoording. In de bestuurlijke verantwoording wordt vermeld\n                                                hoeveel bijdrageplichtigen er zijn voor de ouderbijdrage en hoeveel bijdrage er is\n                                                ge\u00efnd. De kengetallen voor de ObJw staan vermeld in bijlage 5 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                                van de ObJw heeft moeten invullen, heeft VWS ermee ingestemd dat het CAK zich niet\n                                                via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze taak hoeft te verantwoorden.\n                                                Dit maakt onderdeel uit van de tussen het ministerie van VWS en het CAK gemaakte afspraken.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe afhandeling van deze financi\u00eble stroom wordt ingevuld op basis van de volgende\n                                                brieven:\n\n\u2212 Brief van 8 februari 2016 (kenmerk: 916026 \u2013 147076).\n\n\u2212 Brief van 1 maart 2016 (kenmerk: 930959 \u2013 147906).\n\n\u2212 Brief van 22 juni 2016 (kenmerk: 916026 \u2013 147076).\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom.\n\nAls grens geldt hierbij 1% van het totaal van alle hiervoor genoemde financi\u00eble stromen\n                                                in het verslagjaar die betrekking hebben op de Ouderbijdrage Jeugdwet (niet gesaldeerd).\n\nGrondslag en taken\n\nHet CAK heeft de taak om verklaringen af te geven die voldoen aan de relevante voorschriften\n                                                van het Schengenverdrag (Trb. 1990, 145, zie artikel 75) en de Schengen-Uitvoeringsovereenkomst\n                                                (zie pagina 463 en verder).\n\nPer 1 januari 2015 geeft het CAK de Schengenverklaringen af in opdracht van VWS. Op\n                                                14 maart 2014, heeft het CAK van het ministerie van VWS de opdracht gekregen om met\n                                                ingang van 1 januari 2015 zelfstandig de Schengen- en, voor buiten het Schengengebied,\n                                                Engelstalige medische verklaringen af te geven. Indien een burger reist binnen het\n                                                Schengengebied en medicijnen bij zich heeft die onder de Opiumwet vallen, is de burger verplicht een zogenaamde Schengenverklaring bij zich te dragen.\n\nToezicht en verantwoording\n\nTen aanzien van de uitvoering van de Schengen- en Engelstalige verklaringen neemt\n                                                het CAK in de bestuurlijke verantwoording op hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen\n                                                zijn afgegeven in het verslagjaar. Verder wordt een prognose opgenomen van het verwachte\n                                                aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nNiet van toepassing.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nEr is geen specifieke financi\u00eble stroom voor de afgifte van de Schengen- en Engelstalige\n                                                verklaringen. De door het CAK in dit kader gemaakte kosten worden verantwoord onder\n                                                de beheerskosten van het CAK. Deze kosten worden verantwoord in de jaarrekening van\n                                                het CAK.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nNiet van toepassing.\n\nOvergangsrecht en afwikkeling AWBZ\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz in werking getreden. Tot 1 januari 2015 was de AWBZ van toepassing op de langdurige zorg. In paragraaf 2 van hoofdstuk 11 van de Wlz is het overgangsrecht voor de uitvoerders en de afwikkeling van de AWBZ geregeld.\n                                                Op 11 augustus 2016 heeft het CAK een uitfaseringsplan AWBZ (brief met kenmerk: WB.16.1008)\n                                                aangeboden aan VWS om op zorgvuldige wijze uitvoering te kunnen geven aan de be\u00ebindiging\n                                                van de AWBZ.\n\nGrondslag en taken\n\nDe taken van het CAK waren geregeld in artikel 49 van de AWBZ. Het CAK was in het kader van de AWBZ belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. Het Besluit zorgaanspraken AWBZ gaf een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de AWBZ viel. Met de komst\n                                                van de Wlz zijn de AWBZ, het Besluit zorgaanspraken AWBZ en het Administratiebesluit Bijzondere\n                                                Ziektekostenverzekering (ABZ) per 1 januari 2015 vervallen. Het CAK verricht de werkzaamheden\n                                                voor de AWBZ tot en met in het kalenderjaar 2014 geleverde zorg.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door de Wlz-uitvoerders en het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordings-documenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks\n                                                door het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nGrondslag en taken\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is de Wlz van kracht geworden. De taken van het CAK zijn geregeld in artikel 6.1.2 van de Wlz. Het CAK is in het kader van de Wlz belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke\n                                                werkzaamheden:\n\n\u2013 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 3.2.5 van de Wlz.\n\n\u2013 De vaststelling en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 2.1.4 van de Wmo 2015.\n\n\u2013 Het namens een Wlz-uitvoerder of het Zorginstituut verrichten van betalingen aan zorgaanbieders,\n                                                      welke de Wlz-uitvoerders of het Zorginstituut, uit hoofde van de uitvoering van de\n                                                      Wlz verschuldigd zijn.\n\nHet Besluit langdurige zorg (Blz) en de Regeling langdurige zorg (Rlz) geven een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de Wlz valt.\n\nHet verrichten van het hiervoor genoemd deel van de administratie door het CAK worden\n                                                in het Blz en Rlz uitgewerkt voor de volgende taken:\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die uit\n                                                      hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn aan zorgaanbieders voor het verlenen van zorg als bedoeld in artikel 3.1.1 van de Wlz. Deze betalingen geschieden namens de Wlz-uitvoerders aan de hand van gegevens die\n                                                      afkomstig zijn van de zorgkantoren. Het verrichten van de betalingen is een bancaire\n                                                      taak.\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die dienen\n                                                      tot vergoeding van bedragen die de Wlz-uitvoerders uit hoofde van de uitvoering van\n                                                      de wet verschuldigd zijn aan zorgaanbieders betreffende het verlenen van zorg, voor\n                                                      zover die niet is begrepen onder de zorg die in 3.1.1 van de Wlz is genoemd. Deze betalingen geschieden namens het Zorginstituut en vormen eveneens\n                                                      een bancaire taak.8\n\n\u2013 Het CAK verricht de vaststelling, de oplegging en de inning van de eigen bijdrage,\n                                                      bedoeld in de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz. Het CAK heeft een zelfstandige taak in dit proces, met gebruikmaking van gegevens\n                                                      van derden, zoals zorgkantoren, zorgaanbieders, de Belastingdienst, gemeenten en inhoudingsorganen.\n                                                      De zorgkantoren leveren de gegevens voor de vaststelling van de eigen bijdrage volgens\n                                                      de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz aan. Deze partijen zijn verantwoordelijk\n                                                      voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aanlevering van deze data. De\n                                                      grondslag voor de gegevensverstrekking is te vinden in artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\n\u2013 Het verstrekken van alle gegevens aan zorgkantoren, die zij voor de vervulling van\n                                                      hun taak bij de uitvoering van de wet nodig hebben. Dit is een intermediaire taak.\n                                                      De gegevensverstrekking is gebaseerd op artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\nDe taken kunnen tot twee deelgebieden betreffende de Wlz worden samengevoegd:\n\n\u2013 Het zelfstandig vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen voor Zorg met\n                                                      Verblijf in een instelling, volledig pakket thuis (vpt), persoonsgebonden budget (pgb)\n                                                      en modulair pakket thuis (mpt) op basis van gegevens van de Belastingdienst, het Uitvoeringsinstituut\n                                                      Werknemersverzekeringen (UWV), de Sociale Verzekeringsbank (SVB), zorgkantoren en\n                                                      zorgaanbieders, waarbij de persoonsgegevens geverifieerd worden bij de Basisregistratie\n                                                      personen (BRP).\n\n\u2013 Het verrichten van de betaling van zorgaanspraken Wlz in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor in opdracht van de Wlz-uitvoerders\n                                                      of het Zorginstituut op grond van artikel 6.1.2 onderdeel c van de Wlz.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                                het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nGrondslag en taken\n\nHet CAK is op grond van artikel 2.1.4, zesde lid, van de Wmo 2015 vanaf 1 januari 2015, belast met het vaststellen, opleggen en voor de gemeenten innen\n                                                van de eigen bijdrage Wmo. Tot 1 januari 2015 was artikel 15 en 16 van de Wmo van toepassing. Er is geen overgangsregeling van toepassing.\n\nEen van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving per 1 januari 2015 is\n                                                dat de producten \u2018Beschermd Wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ zijn overgeheveld naar de Wmo. Bij beschermd wonen is broninhouding door de SVB en het UWV mogelijk. Dit is het\n                                                enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden. Binnen een huishouden\n                                                kan er sprake zijn van een samenloop van verschillende zorgproducten. Hierdoor kan\n                                                een anti-cumulatiebeding9 van toepassing zijn.\n\nToezicht en verantwoording\n\nOp basis van artikel 16 sub f Wmg houdt de NZa toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen zoals bedoeld\n                                                in artikel 2.1.4 van de Wmo 2015 door het CAK. Een goed toezicht op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen\n                                                in het kader van de Wmo is van direct belang vanuit het perspectief van de Wlz en omgekeerd.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                                het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nOmdat er geen overgangsregeling van toepassing is, is er met VWS afgesproken dat de\n                                                verantwoording niet gesplitst hoeft te worden naar Wmo voor 1 januari 2015 en na 1\n                                                januari 2015.\n\nGrondslag en taken\n\nVan 1 januari 2008 tot en met 31 december 2013 konden verzekerden onder bepaalde voorwaarden\n                                                in aanmerking komen voor een compensatie van het eigen risico (CER). Het CAK voerde\n                                                deze regeling uit. Dit was geregeld in artikel 1 sub w jo. 118a Zvw. Met ingang van 1 januari 2014 is de CER afgeschaft en per 1 januari 2015 zijn genoemde\n                                                wetsartikelen vervallen.\n\nMet ingang van 2015 is het CAK niet meer bevoegd om nieuwe beschikkingen af te geven.\n                                                Nieuwe aanvragen zullen worden afgewezen. Wel dienen betalingen op al verstrekte beschikkingen\n                                                plaats te vinden. Ook worden de bezwaren en beroepen krachtens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) afgehandeld door het CAK.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub f Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de CER door het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                                het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf.\n\nHet CAK heeft de taak om betalingen te verrichten in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                of het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk\n                                                voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de opdrachten die het ter uitvoering\n                                                heeft ontvangen. Het CAK heeft geen verantwoordelijkheid voor de juiste, volledige\n                                                en tijdige aanlevering of inhoud van de opdracht. Zowel de Wlz als de AWBZ bakent deze verantwoordelijkheid af door uitdrukkelijk aan te geven, dat het CAK\n                                                de betalingen namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut verricht.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf het ontvangen van de opdrachten.\n                                                Het CAK voert de taak van betaalkantoor rechtmatig uit, als de ontvangen betaalopdrachten\n                                                volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd en als de afrekeningen van de verrichte\n                                                betalingen met het AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig plaatsvinden.\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren\n                                                het begrip rechtmatigheid:\n\n\u2013 volledigheid betekent dat het CAK alle binnengekomen opdrachten moet afwikkelen;\n\n\u2013 juistheid houdt in dat het CAK de binnengekomen opdrachten moet afwikkelen volgens\n                                                      de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;\n\n\u2013 tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten binnen vastgestelde termijnen\n                                                      moet afwikkelen. Als norm voor tijdigheid van voorschotbetalingen geldt een betaaltermijn\n                                                      van maximaal vijf weken na ontvangst van de betaalopdracht. Als norm voor tijdigheid\n                                                      van eenmalige betalingsopdrachten geldt een betaaltermijn van maximaal drie weken\n                                                      na ontvangst van de betaalopdracht door het CAK (zie bijlage 5 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019).\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het AFBZ en het\n                                                Flz. Hiervoor worden identieke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als voor de afwikkeling\n                                                van betaalopdrachten, dat wil zeggen dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig\n                                                moeten plaatsvinden.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen\n                                                die het CAK heeft getroffen ter waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen\n                                                en ter voorkoming van het onttrekken van waarden aan het AFBZ en het Flz via het CAK.\n                                                Bovendien geeft het CAK in de bestuurlijke verantwoording aan of alle binnengekomen\n                                                opdrachten volledig, juist en tijdig zijn afgewikkeld en of de afrekeningen met het\n                                                AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig hebben plaatsgevonden.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in haar rapport 2016 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het AFBZ en het Flz verrekende\n                                                bedragen komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK onder andere tot uitdrukking\n                                                in de post \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen\n                                                wettelijke taken\u2019, de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht van\n                                                activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij:\n\n\u2013 1% van het totaal van de AWBZ-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de Wlz-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling extramurale\n                                                      behandeling in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling eerstelijns\n                                                      verblijf in het verslagjaar.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31 december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nBij de vaststelling wordt rekening gehouden met een eventuele eigen bijdrage in het\n                                                kader van de Wmo. De door de zorgaanbieders bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden bij de\n                                                BRP geverifieerd.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van drie informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de Belastingdienst, de BRP en de zorgaanbieders geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd en ge\u00efncasseerd.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de drie informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding in verband met BRP en/of in het\n                                                kader van de regelgeving AWBZ10 en/of facturatiestop11. Voor Zorg zonder Verblijf stelt het CAK de maximale eigen bijdrage vast. De opgelegde\n                                                eigen bijdragen zijn afhankelijk van de daadwerkelijk genoten zorg. De opgelegde eigen\n                                                bijdragen zijn dus niet per definitie gelijk aan de vastgestelde eigen bijdragen maar\n                                                kunnen in totaal lager zijn dan het totaal van de vastgestelde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.12\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg zonder Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      zorgaanbieders, de BRP en de Belastingdienst, welke aanvullende acties zijn ondernomen\n                                                      en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te\n                                                      optimaliseren.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 over het CAK heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in de post \u2018Liquide\n                                                middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019, de\n                                                post \u2018Debiteuren\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht\n                                                van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nIn de matrix mogen de eigen bijdragen regelingen AWBZ vanaf het verantwoordingsjaar 2017 samengevoegd worden. Voor de goedkeuringstolerantie\n                                                van de samengevoegde eigen bijdragen regelingen AWBZ wordt uitgegaan van de balansposten.\n                                                Als grens geldt hierbij 1% van de som van de balansposten eigen bijdragen AWBZ (totaal\n                                                van de activa en passiva van de eigen bijdragen regelingen AWBZ).\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31 december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van vijf informatieleveranciers:\n\n\u2013 de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren voor persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip speelt een rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens\n                                                binnen heeft voor de vaststelling van de eigen bijdragen in het kader van de AWBZ. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip geldt niet voor de daadwerkelijk door het AFBZ rechtstreeks\n                                                van het UWV en de SVB ontvangen ingehouden eigen bijdragen en de aan het CAK bevestigde\n                                                inhoudingsverzoeken.\n\nVertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten\n                                                het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures\n                                                van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure geen probleemgevallen\n                                                veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31 december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1 januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                                \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                                het UWV. Dit heet ook wel broninhouding. Het CAK verzendt hiertoe aan de SVB of het\n                                                UWV een inhoudingsverzoek, waarna de ingangsdatum en het bedrag dat door de SVB of\n                                                het UWV wordt ingehouden aan het CAK wordt bevestigd. Na ontvangst van de bevestiging\n                                                van de ingangsdatum en de hoogte van het bedrag van de broninhouding wordt door het\n                                                CAK het eventuele resterende deel van de eigen bijdrage (deelbijdrage) ge\u00efnd bij de\n                                                klant via de reguliere incassoprocedures. Zolang het CAK geen broninhoudingsbevestiging\n                                                van het UWV of de SVB heeft ontvangen, wordt de volledige eigen bijdrage door het\n                                                CAK bij de klant in rekening gebracht. Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen\n                                                direct verrekenen met het AFBZ, is op de bevestigde bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg met Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst, welke\n                                                      aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen\n                                                      om de gegevensuitwisseling te optimaliseren.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting op de post\n                                                \u2018Liquide middelen\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Debiteuren\u2019\n                                                en de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nIn de matrix mogen de eigen bijdragen regelingen AWBZ vanaf het verantwoordingsjaar 2017 samengevoegd worden. Voor de goedkeuringstolerantie\n                                                van de samengevoegde eigen bijdragen regelingen AWBZ wordt uitgegaan van de balansposten.\n                                                Als grens geldt hierbij 1% van de som van de balansposten eigen bijdragen AWBZ (totaal\n                                                van de activa en passiva van de eigen bijdragen regelingen AWBZ).\n\nHet CAK heeft per 1 januari 2015 als taak het vaststellen, opleggen en innen van de\n                                                eigen bijdragen voor de Wlz en het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut verrichten van\n                                                betalingen aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz wordt onderscheid gemaakt in de eigen\n                                                bijdrage voor enerzijds (1) Zorg met Verblijf, (2) volledig pakket thuis, (3) persoonsgebonden\n                                                budget en anderzijds het (4) modulair pakket thuis.\n\nHet CAK maakt gebruik van gegevens van zorgaanbieders, de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren,\n                                                de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst. Het rechtmatigheidsbegrip speelt een\n                                                rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens binnen heeft voor de vaststelling van\n                                                de eigen bijdragen in het kader van de Wlz. Vertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt\n                                                buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de\n                                                opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen problemen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wlz\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Besluit langdurige zorg en de specifieke circulaires van het Zorginstituut. Het betreft vooral de juistheid\n                                                van het berekeningsproces volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft\n                                                ook betrekking op de juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Wlz\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Wlz wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden\n                                                \u2013 de eigen bijdragen in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en\n                                                het UWV. Dit heet ook wel broninhouding. Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen\n                                                direct verrekenen met het Flz, is op de bevestigde bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing. Indien broninhouding niet plaatsvindt via de SVB of het UWV draagt\n                                                het CAK zorg voor inning.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wlz.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wlz komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting op de post\n                                                \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke\n                                                taken\u2019, de post \u2018Debiteuren\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het\n                                                overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wlz in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de eigen bijdragen Wmo.\n\nHet vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen Wmo en de afdracht aan de\n                                                gemeenten vormt sinds 1 januari 2007 een eigen taak van het CAK. Deze taak is per\n                                                1 januari 2015 gewijzigd. Een van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving\n                                                is dat de producten \u2018Beschermd wonen en Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ overgeheveld zijn naar de Wmo. Bij beschermd wonen is ook broninhouding van de eigen bijdrage door het UWV of de\n                                                SVB mogelijk. Dit is het enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden.\n\nHet CAK heft en int maandelijks de eigen bijdrage voor cli\u00ebnten die \u2018beschermd wonen\u2019.\n                                                Het CAK geeft hiertoe beschikkingen af. De verantwoordelijkheid voor \u2018beschermd wonen\u2019\n                                                is met ingang van 1 januari 2015 op grond van de Wmo bij gemeenten komen te liggen. Voor zover mogelijk wordt de eigen bijdrage door middel\n                                                van broninhouding ingehouden door de SVB en het UWV. De ingehouden bedragen moeten\n                                                door de SVB en het UWV overgemaakt worden aan het CAK, die vervolgens voor de verdeling\n                                                over de verschillende centrumgemeentes zorgt als zijnde afdracht eigen bijdragen.\n\nHet CAK heeft een gebruikersverantwoordelijkheid ten aanzien van de juistheid van\n                                                de ontvangen bedragen aan broninhouding van de SVB en het UWV.\n\nHet onderstaande is voor de Wmo in zijn algemeenheid van toepassing.\n\nDe vaststelling van de eigen bijdragen vindt plaats op basis van zorggegevens van\n                                                de zorgaanbieders en gemeenten en de inkomensgegevens van de Belastingdienst.\n\nDe door de zorgaanbieders en gemeenten bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden\n                                                bij de BRP geverifieerd. Het CAK maakt gebruik van de gegevens van zes informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de gemeenten voor parameters en persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd, ge\u00efncasseerd en de ontvangen\n                                                eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan de gemeenten.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de zes informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen probleemgevallen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wmo\n\nWettelijk is besloten om op de eigen bijdrage Wmo een anti-cumulatiebeding van toepassing te laten zijn.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door\n                                                de gemeenten aangeleverde parameters en de door de zorgaanbieders en gemeenten aangeleverde\n                                                zorg en hulpmiddelen. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken is opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Wmo\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces. Dit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure\n                                                van het CAK. Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure\n                                                geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wmo.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens vanuit\n                                                      de informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te\n                                                voorkomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wmo komen tot uitdrukking in de bestuurlijke verantwoording van het CAK in de post \u2018Liquide\n                                                middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019, de\n                                                post \u2018Debiteuren\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht\n                                                van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wmo in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                                het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                                AFBZ, Flz, Wmo en het Zvf te overbruggen.\n\nOmdat de kosten van het CAK inclusief de bankkosten in principe gedekt worden door\n                                                het budget beheerskosten, moet de betreffende interest volledig met het AFBZ, het\n                                                Flz, de Wmo en het Zvf worden verrekend. Vastgesteld moet worden, dat de interest die over de\n                                                beschikbare liquide middelen en openstaande vorderingen wordt ontvangen c.q. betaald\n                                                juist, tijdig en volledig is verrekend. Voor de interest geldmiddelen AFBZ, Flz en\n                                                Wmo geldt dat de verrekening over de verschillende fondsen plaatsvindt op basis van\n                                                een door het Zorginstituut en het CAK afgesproken verdeling. De bedragen die door\n                                                het CAK zijn bepaald op basis van deze verdeling worden opgenomen in de bestuurlijke\n                                                verantwoording van het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar verrekende interest geldmiddelen komt in de bestuurlijke verantwoording\n                                                van het CAK tot uitdrukking in de toelichting op de post \u2018Liquide middelen wettelijke\n                                                taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen Zvf in het verslagjaar.\n\nMet ingang van 1 januari 2015 is het CAK niet meer wettelijk bevoegd om nieuwe beschikkingen\n                                                af te geven. Wel dienen nog betalingen op al verstrekte beschikkingen te worden uitgevoerd.\n\nIn artikel 118a van de Zvw was vastgelegd dat verzekerden het recht op de compensatieregeling eigen risico kunnen\n                                                doen gelden jegens het CAK. Deze regeling is met ingang van 1 januari 2014 afgeschaft.\n                                                Artikel 118a Zvw is per 1 januari 2015 vervallen.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle binnengekomen\n                                                gegevens tot de volledige bepaling van rechthebbenden. Sinds het uitvoeringsjaar 2015\n                                                kan het CAK geen nieuwe aanvragen meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen\n                                                die uiterlijk op 31 december 2014 zijn ontvangen worden nog afgehandeld.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft de betekenis van het toewijzen en het afwikkelen van de uitbetaling\n                                                van het juiste bedrag aan de juiste rechthebbende volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling.\n\nAls uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege het ontbreken van een bankrekeningnummer\n                                                op de overeengekomen datum, zal de betaling plaatsvinden binnen maximaal vier weken\n                                                na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Zvf. Hiervoor\n                                                worden gelijke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als bij de betalingen. In de bestuurlijke\n                                                verantwoording geeft het CAK aan, welke AO/IB maatregelen intern zijn getroffen ter\n                                                waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen en ter voorkoming van het onttrekken\n                                                van waarden aan het Zvf via het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2016 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het Zvf verrekende bedragen komen\n                                                in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in toelichting op de\n                                                post \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke\n                                                taken\u2019, de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht van activa en\n                                                passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de totale CER-uitkeringen in het verslagjaar.\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen\n                                             maakt het CAK gebruik van de matrix bestuurlijke verantwoording. De matrix geeft aan\n                                             bij welke financi\u00eble stromen13 het CAK is betrokken, wat de omvang is van deze financi\u00eble stromen, welke taken en\n                                             verantwoordelijkheden het CAK heeft ten aanzien van deze financi\u00eble stromen en welke\n                                             voorbehouden gelden in verband met de opdrachtverstrekking en gegevensaanlevering\n                                             door derden. In de kolom bestuurlijke verantwoording geeft het CAK aan hoe en in hoeverre\n                                             de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen door het CAK is gewaarborgd.\n\nDe matrix voor VWS is uitgewerkt in bijlage 2 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording VWS\u2019 van dit model. De matrix voor de NZa\n                                             is uitwerkt in bijlage 3 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording NZa\u2019. De matrices geven de volgende financi\u00eble\n                                             stromen weer, die een rol spelen bij de concrete invulling van het rechtmatigheidsbegrip\n                                             bij het CAK:\n\nInzake VWS:\n\n\u2013 uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n\u2013 afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet.\n\nInzake NZa:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wlz;\n\n\u2013 afdracht eigen bijdragen Wmo;\n\n\u2013 interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\n\u2013 uitbetaalde uitkeringen CER;\n\n\u2013 interest geldmiddelen Zvf.\n\nHet CAK moet in de bestuurlijke verantwoording een aantal kengetallen en prestatie-indicatoren\n                                          voor het verslagjaar en voor zover van toepassing het jaar voorafgaand aan het verslagjaar\n                                          opnemen. Deze kengetallen en prestatie-indicatoren zijn in bijlage 5 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019 van dit model opgenomen.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk intern vast, hoe\n                                          de aan de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot\n                                          stand zijn gekomen.\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke wijze in de organisatie\n                                          is verankerd dat alle klachten en bezwaar van klanten op een klantgerichte manier\n                                          en zo spoedig mogelijk worden behandeld. Het CAK moet de klachten en bezwaar behandelen\n                                          overeenkomstig het bepaalde in hoofdstuk negen van de Algemene wet bestuursrecht (Awb).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording besteedt het CAK aandacht aan de organisatorische\n                                          borging van de klachten- en bezwaarbehandeling binnen het CAK. Hierbij besteedt het\n                                          CAK aandacht aan de wijze waarop zij bewaakt dat klachten en bezwaar volgens de voorschriften\n                                          van de Awb worden afgehandeld. Het CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke\n                                          wijze lering wordt getrokken uit de ontvangen klachten en bezwaar en tot welke concrete\n                                          verbeteringen in procedures en dergelijke dit heeft geleid.\n\nBij de aanleverprocedure gaat het om de manier waarop het CAK de jaarverslaggeving\n                                          aan VWS en de NZa moet toesturen.\n\nHet CAK moet de jaarrekening, de bestuurlijke verantwoording, het bestuursverslag\n                                          en de accountantsproducten (controleverklaringen, rapport van feitelijke bevindingen,\n                                          accountantsrapporten) v\u00f3\u00f3r 1 juli14 van het jaar volgend op het verslagjaar versturen aan VWS en aan de NZa. De NZa zorgt\n                                          conform artikel 6.2.6 lid 1 jo. artikel 4.3.1 lid 4 van de Wlz voor het doorsturen van de verantwoordingsdocumenten aan het Zorginstituut.\n\nFysieke inzending VWS:\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt VWS het CAK gebruik\n                                          te maken van de volgende adressering:\n\nHet ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\n\nT.a.v. de Plaatsvervangend Secretaris-generaal,\n\nmevrouw mr. G.E.A. van Craaikamp\n\nPostbus 20350\n\n2500 EJ Den Haag\n\nFysieke inzending NZa\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het CAK\n                                          gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nNederlandse Zorgautoriteit\n\nT.a.v. de heer drs. M.A. Maaten\n\nPostbus 3017\n\n3502 GA Utrecht\n\nElektronische inzending NZa\n\nVoor de elektronische toezending van verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het\n                                          CAK gebruik te maken van het NZa-uitwisselportaal.\n\nOverige informatie\n\nHet CAK kan op eigen initiatief of op uitnodiging van VWS of de NZa aanvullende informatie\n                                          over de jaarverslaggeving verstrekken. Voor het inzenden daarvan geldt de bovenstaande\n                                          wijze van inzending.\n\nVoor alle vragen over het toezenden van de jaarverslaggeving en de aanvullingen daarop\n                                          aan de NZa kan het CAK zich wenden tot de helpdesk CAK, telefoonnummer 030 \u2013 296 83\n                                          73, e-mail info@nza.nl (t.a.v. de heer drs. M.A. Maaten).\n\nHet ministerie van VWS, de NZa en het Zorginstituut hanteren de gedragslijn dat wettelijke\n                                          informatie die in het jaarverslag en uitvoeringsverslag is opgenomen, in principe\n                                          openbare informatie is nadat het jaarverslag en het uitvoeringsverslag door de minister\n                                          van VWS zijn goedgekeurd. Voor het overige geldt dat bedrijfsgegevens die het CAK\n                                          in vertrouwen heeft verstrekt, in beginsel niet openbaar worden gemaakt.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van het ministerie\n                                          van VWS enerzijds en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging\n                                          van dit model zal gezamenlijk door VWS en de NZa plaatsvinden middels een brief. De\n                                          brief wordt geadresseerd aan de raad van bestuur van het CAK.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van de NZa enerzijds\n                                          en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging van dit model zal\n                                          gezamenlijk door VWS en de NZa plaatsvinden middels een brief. De brief wordt geadresseerd\n                                          aan de raad van bestuur van het CAK.\n\nHet CAK neemt in haar bestuurlijke verantwoording twee activa en passiva overzichten\n                                 op. De te hanteren sjablonen en modellen worden vooraf met partijen afgestemd.\n\nI. Het financi\u00eble overzicht activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de wettelijke\n                                       taken op kasbasis per ultimo van het verantwoordingsjaar.\n\nDit overzicht bestaat uit de volgende onderdelen:\n\n\u2013 Een algemene toelichting op de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de\n                                             door het CAK uitgevoerde wettelijke taken op kasbasis in het verantwoordingsjaar.\n\n\u2013 Een overzicht van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK\n                                             uitgevoerde wettelijke taken op kasbasis per ultimo verantwoordingsjaar (inclusief\n                                             vergelijkende cijfers), voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Verloopoverzichten van financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke\n                                             taken in 2017, voorzien van een toelichting.\n\nII. Het financi\u00eble overzicht activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de wettelijke\n                                       taken op basis van het toerekeningsbeginsel per ultimo van het verantwoordingsjaar.\n\nDit overzicht bestaat uit de volgende onderdelen:\n\n\u2013 Een algemene toelichting op de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de\n                                             door het CAK uitgevoerde wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel in\n                                             het verantwoordingsjaar.\n\n\u2013 Een overzicht van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK\n                                             uitgevoerde wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel per ultimo verantwoordingsjaar\n                                             (inclusief vergelijkende cijfers), voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Verloopoverzichten van de activa en passiva15 op basis van het toerekeningsbeginsel in 2017 (inclusief vergelijkende cijfers) voorzien\n                                             van een toelichting.\n\nHierna zijn de te hanteren waarderingsgrondslagen opgenomen. Indien het CAK deze waarderingsgrondslagen\n                                    wil wijzigen, niet wil toepassen of waarderingsgrondslagen wil toevoegen vindt er\n                                    hierover vooraf afstemming plaats met VWS, het Zorginstituut en de NZa. Partijen moeten\n                                    het eens zijn over de te hanteren waarderingsgrondslagen.\n\nDe opstelling van het financieel overzicht van activa en passiva van de financi\u00eble\n                                       stromen van de wettelijke taken op kasbasis vindt plaats op basis van de in het boekjaar\n                                       plaatsgevonden betalingen en ontvangsten.\n\nVanuit de wettelijke taken geldt dat uitsluitend sprake is van balansposities omdat\n                                       er geen baten en lasten voor rekening van het CAK komen. Derhalve is er geen staat\n                                       van baten en lasten opgenomen van de wettelijke taken. Wel is afgesproken dat er op\n                                       kasbasis verantwoording afgelegd wordt van enkele financi\u00eble stromen in de matrices.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                       het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                       Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten, het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds te overbruggen. De liquide middelen zijn weliswaar juridisch\n                                       eigendom van het CAK, doch geheel en uitsluitend onderdeel van de uitvoering van de\n                                       wettelijke taken in opdracht van de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport,\n                                       en maken om die reden onderdeel uit van de bankrekeningen in het financieel overzicht\n                                       van activa en passiva. Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd\n                                       korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden aangehouden bij banken die ten\n                                       minste een A-rating hebben en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tenzij anders\n                                       vermeld, komen deze ten goede aan fondsen en gemeenten.\n\nOntvangen en betaalde interest worden volledig met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten,\n                                       het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds verrekend op kasbasis. Bankkosten worden voldaan uit\n                                       het budget beheerskosten.\n\nOnder de door te storten middelen zijn opgenomen de ontvangsten inzake de wettelijke\n                                       taakuitoefening die om reden van tijdsverschil nog moeten worden doorgestort naar\n                                       de belanghebbende fondsen, gemeenten of andere belanghebbende. De door te storten\n                                       middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.\n\nDe in het kader van de eigen bijdragen regelingen ge\u00efncasseerde en doorbetaalde eigen\n                                       bijdragen zijn verantwoord in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nDe in het kader van de zorgaanspraken en subsidieregelingen uitgevoerde betalingen\n                                       en de op grond hiervan met de fondsen verrekende bedragen zijn verantwoord in het\n                                       jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nIn het kader van de afwikkeling van de ouderbijdragen Jeugdwet 2015 zijn de volgende financi\u00eble stromen verantwoord in het jaar waarin de transactie\n                                       heeft plaatsgevonden:\n\n\u2212 Terugbetalingen ouderbijdragen 2015 van het CAK aan ouders.\n\n\u2212 Terugbetalingen van gemeenten aan het CAK van door het CAK aan ouders terugbetaalde\n                                             ouderbijdragen 2015.\n\n\u2212 Ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn van ouders op basis van een door het CAK uitgevoerd minnelijk\n                                             traject.\n\n\u2212 Inzake het aan gemeenten afgedragen bedrag door het CAK van de van ouders ontvangen\n                                             ouderbijdragen Jeugdwet 2015.\n\nDe in het kader van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten met \u2019s Rijks kas verrekende bedragen en de uitgevoerde betalingen zijn verantwoord\n                                       in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nDe in het kader van de compensatieregeling eigen risico uitgevoerde betalingen en\n                                       de op grond hiervan met het Zorgverzekeringsfonds verrekende bedragen zijn verantwoord\n                                       in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nHierna zijn de te hanteren waarderingsgrondslagen opgenomen. Indien het CAK deze waarderingsgrondslagen\n                                    wil wijzigen, niet wil toepassen of waarderingsgrondslagen wil toevoegen vindt er\n                                    hierover vooraf afstemming plaats met VWS, het Zorginstituut en de NZa. Partijen moeten\n                                    het eens zijn over de te hanteren waarderingsgrondslagen.\n\nDe opstelling van het financieel overzicht van activa en passiva van de financi\u00eble\n                                       stromen van de wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel vindt plaats\n                                       op basis van het door de raad van bestuur van het CAK gekozen eigen grondslagen zoals\n                                       hierna opgenomen.\n\nVanuit de wettelijke taken geldt dat uitsluitend sprake is van balansposities omdat\n                                       er geen baten en lasten voor rekening van het CAK komen. Derhalve is er geen staat\n                                       van baten en lasten opgenomen van de wettelijke taken.\n\nVorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er zijn geen voorzieningen voor\n                                       oninbaarheid opgenomen. Het risico voor oninbaarheid is voor rekening van het desbetreffende\n                                       fonds of de desbetreffende gemeente.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                       het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                       Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten, het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds te overbruggen. De liquide middelen zijn weliswaar juridisch\n                                       eigendom van het CAK, doch geheel en uitsluitend onderdeel van de uitvoering van de\n                                       wettelijke taken in opdracht van de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport,\n                                       en maken om die reden onderdeel uit van de bankrekeningen in het financieel overzicht\n                                       van activa en passiva. Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd\n                                       korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden aangehouden bij banken die ten\n                                       minste een A-rating hebben en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tenzij anders\n                                       vermeld, komen deze ten goede aan fondsen en gemeenten.\n\nOntvangen en betaalde interest worden volledig met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten,\n                                       het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds verrekend op kasbasis. Bankkosten worden voldaan uit\n                                       het budget beheerskosten.\n\nDe schuldposities of vorderingenposities van rekening-couranten met fondsen en gemeenten\n                                       worden gewaardeerd tegen nominale waarde.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande financi\u00eble stromen (op kasbasis)\n                                 met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg en de ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model. In de bestuurlijke verantwoording wordt gerapporteerd per uitkeringsjaar.\n\nFinanci\u00eble stroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg\n\nHet uitkeren van een tegemoetkomingsbedrag ingevolge artikel 2 van het Besluit tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van of namens\n                                                de informatieleveranciers ontvangen klantgegevens.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet\n\nDe afdrachten aan gemeenten na de vaststelling en inning van de ouderbijdragen op\n                                                basis van de door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van het vaststellen en innen van de ouderbijdragen\n                                                op basis van de Jeugdwet.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande financi\u00eble stromen (op kasbasis)\n                                 van het AFBZ, Flz en Zvf en financi\u00eble stromen met betrekking tot de Wmo. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model.\n\nFinanci\u00eble stroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac 1.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Betalingen van zorgaanspraken AWBZ\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het AFBZ in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Betalingen van zorgaanspraken Wlz\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Betalingen subsidieregeling extramurale behandeling\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n4. Betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n5. Afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ1\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg zonder\n                                                Verblijf AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n6. Afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ1\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf AWBZ op basis van door de\n                                                informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg met Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n7. Afdracht eigen bijdragen Wlz\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen Wlz op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wlz op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wlz en de gegevens van de\n                                                informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wlz.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het Flz via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Wlz.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n8. Afdracht eigen bijdragen Wmo\n\nDe afdrachten aan gemeenten na het verrichten van de vaststelling, oplegging en inning\n                                                van de eigen bijdragen Wmo op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wmo op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wmo en de gegevens van de\n                                                informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan de gemeenten afgedragen\n                                                en ge\u00efnde eigen bijdragen Wmo.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n9. Interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo. De wijze van verdelen van de interest geldmiddelen\n                                                naar het AFBZ, het Flz en de Wmo vindt plaats op basis van de gemaakte afspraak tussen\n                                                het CAK en het Zorginstituut.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n10. Uitbetaalde uitkeringen CER\n\nHet uitkeren van een compensatie voor het verplichte eigen risico op basis van eigen\n                                                gegevens van het CAK en gegevens van de of namens de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betaling van CER-uitkeringen.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Zvf in rekening\n                                                gebracht bedrag voor verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n11. Interest geldmiddelen Zvf\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het Zvf.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het Zvf.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n1. Vanaf het verantwoordingsjaar 2017 mogen de afdracht eigen bijdragen Zorg zonder\n                                 Verblijf AWBZ en de afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ samengevoegd worden.\n\nVoor de in het verslagjaar 2017 geldende relevante algemene wet- en regelgeving, bijzondere\n                                 wet- en regelgeving circulaires en brieven van het Zorginstituut en brieven van het\n                                 ministerie van VWS verwijzen VWS en de NZa naar de tabellen in het juridisch kader\n                                 van het CAK.\n\nIn deze paragraaf zijn de kengetallen en prestatie-indicatoren opgenomen die het CAK\n                                 in de bestuurlijke verantwoording moet opnemen. Het CAK vermeldt de kengetallen en\n                                 prestatie-indicatoren voor het verslagjaar en het voorafgaand jaar.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk vast, hoe de aan\n                                 de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot stand\n                                 zijn gekomen.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nOuderbijdrage Jeugdwet\n\nKC0204\n\nTotaal aantal bijdrageplichtingen\n\nTotaal aantal (unieke) bijdrageplichtigen in het verslagjaar voor de ouderbijdrage.\n\nKC0205\n\nTotaal aantal jeugdigen\n\nAantal jeugdigen waarvoor ouderbijdrage is ontvangen.\n\nKC0206\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC0207\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC0208\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nWet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten\n\nKC0702\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen\n\nHet aantal niet uitgevoerde betalingen vanwege het ontbreken van klantgegevens ten\n                                                aanzien van de uitbetaling in het huidig verslagjaar, gesplitst naar het betreffende\n                                                Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen \u2013 reden\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste redenen getoond (maximaal top\n                                                5).\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nKC1102\n\nOntvangen betaal formulieren AWBZ per soort met retourpercentage\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen formulieren per soort met het percentage\n                                                van het aantal formulieren dat retour is gezonden.\n\nCompensatieregeling eigen risico\n\nKC1402\n\nAantal nog uit te voeren betalingen en bedrag\n\nHet aantal rechthebbenden aan wie ultimo het huidig verslagjaar geen CER-uitkering\n                                                is gedaan (per uitkeringsjaar over alle uitkeringsjaren) als het gevolg van het ontbreken\n                                                van bancaire gegevens.\n\nEigen bijdrage Wlz1\n\nKC1503\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1504c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1507\n\nGemiddelde opgelegde eigen bijdrage\n\nDe som van het in het huidig verslagjaar gemiddeld per maand gefactureerde bedrag\n                                                en het maandelijks gemiddelde van het via broninhouding ingehouden bedrag aan eigen\n                                                bijdragen, getoond voor de hoge eigen bijdrage en de lage eigen bijdrage.\n\nKC1508\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen gedurende het huidig verslagjaar met een hoge\n                                                respectievelijk een lage eigen bijdrage.\n\nKC1509a\n\nAantal nieuwe bijdrageplichtigen\n\nHet aantal nieuwe bijdrageplichtigen, die nieuw zijn aangeleverd en waarvoor nog niet\n                                                eerder Wlz-zorg is geregistreerd, waarvoor in het huidig verslagjaar voor de eerste\n                                                keer een beschikking is afgegeven voor een doorlopende opnameperiode.\n\nKC1509b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n                                                gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1509c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van datum einde zorg als gevolg van overlijden\n                                                tot de laatste factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1510\n\nBroninhoudingspercentages\n\nHet percentage van de in het huidig verslagjaar via broninhouding bevestigde eigen\n                                                bijdragen ten opzichte van het totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar opgelegde\n                                                eigen bijdragen.\n\nKC1511\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1512\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde beschikkingen\n\nHet aantal bezwaren als percentage van het totaal aantal beschikkingen dat in het\n                                                huidig verslagjaar wordt verstuurd.\n\nKC1513\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1514\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1515\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier) in het huidig\n                                                verslagjaar.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier)\n                                                worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1516\n\nAantal brieven\n\nHet aantal ontvangen brieven (van klanten) in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen\n                                                getoond.\n\nKC1517\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers (onderverdeeld\n                                                naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail) in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1518\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1519\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nEigen bijdrage Wmo2\n\nKC1603\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1604c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1609a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen die aangeleverd zijn bij het CAK en zorg hebben afgenomen\n                                                in het zorgjaar.\n\nKC1609b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur gedurende\n                                                het huidige verslagjaar.\n\nKC1609c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van datum einde zorg als gevolg van overlijden tot de laatste\n                                                factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1610\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1611\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal ontvangen bezwaren als percentage van het totaal aantal facturen dat per\n                                                jaar wordt verstuurd.\n\nKC1612\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1613\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen calls.\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1614\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier) in het huidig\n                                                verslagjaar.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen e-mails (vragen van klanten via het webformulier)\n                                                worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1615\n\nAantal brieven\n\nHet aantal ontvangen brieven (van klanten) in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven worden de belangrijkste vijf contactmomenten\n                                                getoond.\n\nKC1616\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers (onderverdeeld\n                                                naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail) in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1617\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1618\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\n1 De kengetallen eigen bijdrage Wlz zijn inclusief de eigen bijdrage Zorg met Verblijf\n                                 behalve de kengetallen over de financi\u00eble afhandeling. KC1507 t/m KC1519 zijn dus\n                                 inclusief Zorg met Verblijf.\n\n2De kengetallen over de financi\u00eble afhandeling van de eigen bijdrage Wmo betreffen\n                                 de eigen bijdragen Wmo 2015 en Wmo 2007. De overige kengetallen zijn ook inclusief\n                                 de eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf. KC1609 t/m KC1618 gaan dus over Wmo 2015,\n                                 Zorg zonder Verblijf en Wmo 2007.\n\nCategorie\n\nPrestatie-indicator\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nPC1101\n\nPercentage eenmalige betalingsopdrachten uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst\n                                                van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal betalingsopdrachten en het aantal later dan\n                                                drie weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde betalingsopdrachten gedeeld\n                                                door het totaal aantal betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 99%\n\nPC1102\n\nPercentage voorschotbetalingen uitgevoerd binnen vijf weken (dan wel de opgedragen\n                                                termijn) na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal voorschotbetalingsopdrachten en het aantal later\n                                                dan vijf weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde voorschotbetalingen gedeeld\n                                                door het totaal aantal ontvangen voorschotbetalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 99%\n\nPC1103\n\nJuistheid uitgevoerde betaalopdrachten\n\nEenmalige betaalopdrachten en voorschotwijzigingen dienen juist en volledig uitgevoerd\n                                                te worden, zijnde 1% goedkeuringstolerantie van het totaal aan mutaties in rekening-courant\n                                                met het Zorginstituut.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 99%\n\nEigen bijdragen Wlz (inclusief Zorg met Verblijf AWBZ)\n\nPC1201\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nGemiddeld aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant in het huidig verslagjaar).\n\nNorm voor verslagjaar 2017: <6 weken\n\nPC1202\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het aanmaken\n                                                van de beschikking (voor klanten met nieuwe opnamegegevens) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 97,5%\n\nPC1203\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: < 1%.\n\nPC1204\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nHet aantal beantwoorde calls als percentage van het aantal binnengekomen calls in\n                                                het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 90%\n\nPC1205\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: < 90 seconden\n\nEigen bijdragen Wmo (inclusief Zorg zonder Verblijf AWBZ)\n\nPC1301\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nHet gemiddelde aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: < 6 weken.\n\nPC1302\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het bekend\n                                                worden van alle gegevens in het huidig verslagjaar (voor nieuwe en bestaande klanten).\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 97,5%\n\nPC1303\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen.\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: < 1%\n\nPC1304\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls ten opzichte van het aantal binnengekomen\n                                                calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: 90%\n\nPC1305\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2017: < 90 seconden"}