Title: wetten.nl - Regeling - Model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2020 - BWBR0045018

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0045018/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2020 - BWBR0045018", "content": "Model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording 2020\n\nBestuurlijke verantwoording 2020\n\nHet CAK is een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan met een\n\nmaatschappelijke verantwoordelijkheid. Het CAK is belast met het uitvoeren van uit\n                                          wetten en regelingen voortvloeiende publiekrechtelijke werkzaamheden.\n\nHet CAK dient zich over het jaar 2020 te verantwoorden over de uitvoering van de taken\n                                          die worden gefinancierd vanuit verschillende domeinen. Hierbij treft u het Model jaarverslaggeving\n                                          CAK aan, ten behoeve van de door het CAK op te stellen bestuurlijke verantwoording\n                                          over het jaar 2020. In dit model worden de criteria aangegeven waaraan de bestuurlijke\n                                          verantwoording moet voldoen.\n\nDit hoofdstuk beschrijft de verantwoordingsplicht van het CAK over de uitvoering van\n                                          de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg)1, de Ouderbijdrage Jeugdwet (ObJw)2, de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)3, de Wet langdurige zorg (Wlz), de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo),de Compensatieregeling eigen risico (CER)4 als onderdeel van de Zorgverzekeringswet (Zvw), hierna samen benoemd als de \u2018wettelijke taken\u2019. Het CAK is belast met het\n                                          uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. De wettelijke taken bestaan uit 13\n                                          specifieke taken en regelingen. Hiervan is een aantal reeds afgeschaft en vindt enkel\n                                          nog de afwikkeling plaats door het CAK. Dit betreft als volgt:\n\nAflopende taken en regelingen:\n\n1. \nTegemoetkomingsregeling voor chronisch zieken en gehandicapten;\n\n2. Ouderbijdrage Jeugdwet;\n\n3. Financiering van de AWBZ-erkende instellingen;\n\n4. \nSubsidieregeling Eerstelijns Verblijf 2016\n5;\n\n5. Eigenbijdrageregeling Zorg zonder Verblijf (AWBZ);\n\n6. Eigenbijdrageregeling Zorg met Verblijf (AWBZ);\n\n7. Compensatie van het verplicht eigen risico (CER);\n\n8. Afdracht interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) en Zorgverzekeringsfonds\n                                                (Zvf) 6.\n\nDoorlopende taken en regelingen:\n\n9. Financiering van de Wlz-erkende instellingen;\n\n10. \nTijdelijke subsidieregeling Extramurale Behandeling;\n\n11. Eigenbijdrageregeling Wlz;\n\n12. Eigenbijdrageregeling Wmo;\n\n13. Afdracht interest geldmiddelen Fonds langdurige zorg (Flz) en Wmo7.\n\nOok beschrijft dit hoofdstuk welke verantwoordingsdocumenten het CAK voor het jaar\n                                          2020 moet aanleveren voor de verantwoording over de uitvoering van de wettelijke taken\n                                          bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS), de Nederlandse Zorgautoriteit\n                                          (NZa) en het Zorginstituut.\n\nHet CAK heeft als zelfstandig bestuursorgaan te maken met wet- en regelgeving en volgt\n                                          zover van toepassing de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners van de Handvestgroep\n                                          Publiek Verantwoorden van november 20158. De Regeling bezoldiging en beheerskosten zelfstandige bestuursorganen VWS (in werking getreden op 14\u00a0maart 2015) en de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen (ZBO\u2019s) maken hier onderdeel van uit en zijn van toepassing op het CAK. Nadere afspraken\n                                          tussen het CAK en VWS over de samenwerking en afstemming op het gebied van sturing,\n                                          verantwoording en toezicht liggen vast in het \u2018Governance arrangement tussen het CAK\n                                          en het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\u2019 van 7\u00a0juni 2019.\n\nSinds 2015 is het CAK ook verantwoordelijk voor de verstrekking van de Schengen- en\n                                          Engelstalige verklaringen voor medicijnen die onder de Opiumwet vallen. Het CAK legt jaarlijks verantwoording af over hoeveel Schengen- en Engelstalige\n                                          medicijnverklaringen zijn afgegeven in het verantwoordingsjaar inclusief een prognose\n                                          van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.\n\nOp 1\u00a0januari 2017 is de uitvoering van de wettelijke taken van de burgerregelingen\n                                          (inclusief de buitenlandtaak) overgegaan van Zorginstituut Nederland (Zorginstituut)\n                                          naar het CAK. Als gevolg hiervan dient het CAK zich over het jaar 2020 ook te verantwoorden\n                                          over de uitvoering van de burgerregelingen. Hiervoor is een separaat model bestuurlijke verantwoording burgerregelingen over het jaar 2020 opgesteld. In dit separate model zijn zowel de burgerregelingen als de buitenlandtaak\n                                          opgenomen.\n\nNamens de Minister van VWS, voert het CAK, in mandaat sinds 1\u00a0maart 2017 ook de Subsidieregeling medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden (SOV) uit. Op verzoek van VWS legt het CAK hier separaat een verantwoording over\n                                          af.\n\nDe afgifte van de Schengen- en Engelstalige medicijnverklaringen en de bijlage van\n                                          de verantwoording met controleverklaring van de Subsidieregeling medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden maken dit jaar geen onderdeel meer uit van andere informatie van de bestuurlijke\n                                          verantwoording CAK, maar zijn overgeheveld naar de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen.\n                                          Gezien de aard van deze regelingen zijn ze meer passend bevonden in de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2020.\n\nOp basis van artikel 27 en artikel 31 van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) kan de NZa regels stellen voor de wijze waarop het CAK zijn verantwoordingsdocumenten\n                                          inricht. Door middel van dit model wordt hier invulling aan gegeven.\n\nDe Raad van bestuur van de NZa heeft op 16\u00a0maart 2021 dit \u2018Model jaarverslaggeving\n                                          CAK bestuurlijke verantwoording 2020\u2019 vastgesteld. Dit model treedt in werking met\n                                          ingang van de dag na de datum van uitgifte van de Staatscourant waarin dit model is\n                                          geplaatst en werkt terug tot en met 1\u00a0januari 2020. U kunt dit model raadplegen via\n                                          www.nza.nl.\n\nVWS beoordeelt de uitvoering van de (begrotingsgefinancierde) regelingen. Dit betreft:\n\nAflopende regelingen en taken\n\n1. \nTegemoetkomingsregeling voor chronisch zieken en gehandicapten;\n\n2. Ouderbijdrage Jeugdwet;\n\nDaarnaast beoordeelt VWS:\n\n\u2013 de beheerskosten die het CAK maakt voor de uitvoering van haar publiekrechtelijke\n                                                taken;\n\n\u2013 de uitvoering van de burgerregelingen die gefinancierd zijn met begrotingsgelden;\n\n\u2013 de Subsidieregeling medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden;\n\n\u2013 De afgifte van Schengen- en Engelstalige medicijnverklaringen.\n\nDe NZa houdt toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de (premiegefinancierde)\n                                          wettelijke taken door het CAK. Dit betreft het toezicht op de:\n\nAflopende regelingen en taken:\n\n3. Financiering van de AWBZ-erkende instellingen;\n\n4. \nSubsidieregeling Eerstelijns Verblijf 2016;\n\n5. Eigenbijdrageregeling Zorg zonder Verblijf (AWBZ);\n\n6. Eigenbijdrageregeling Zorg met Verblijf (AWBZ);\n\n7. Compensatie van het verplicht eigen risico (CER);\n\n8. Afdracht interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) en Zorgverzekeringsfonds\n                                                (Zvf).\n\nDoorlopende regelingen en taken:\n\n9. Financiering van de Wlz-erkende instellingen;\n\n10. \nTijdelijke subsidieregeling Extramurale Behandeling;\n\n11. Eigenbijdrageregeling Wlz;\n\n12. Eigenbijdrageregeling Wmo;\n\n13. Afdracht interest geldmiddelen Fonds langdurige zorg (Flz) en Wmo.\n\nNaast deze wettelijke taken houdt de NZa met ingang van 1\u00a0januari 2019 ook toezicht\n                                          op de rechtmatige uitvoering door het CAK van de burgerregelingen en de buitenlandtaak.\n\nOm toezicht te kunnen houden moeten de NZa en VWS over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz (juncto artikel 4.3.1 Wlz) wijst de verantwoordingsdocumenten en accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                          het CAK moeten worden ingediend.\n\nOp basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg en artikel 31 Wmg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nDit model vormt een uitwerking van de afspraken. De regels voor de accountantscontrole\n                                          en de op te leveren accountantsproducten heeft de NZa vastgelegd in het Protocol accountantsonderzoek CAK bestuurlijke verantwoording 2020 (protocol).\n\nIn dit model wordt voor het verantwoordingsjaar 2020 (vanaf paragraaf 2.3) uitsluitend nader ingegaan op de verantwoording over de 13 wettelijke taken (zie\n                                          paragraaf 1.1). De overige verantwoordingsvereisten zijn nader geregeld in de Regeling bezoldiging en beheerskosten zelfstandige bestuursorganen VWS, het model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2020 en de eisen die VWS gesteld heeft voor de financi\u00eble verantwoording over de uitvoering\n                                          van de subsidieregeling \u2018medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden\u2019.\n\nHet doel is om met ingang van verantwoordingsjaar 2022 de bestuurlijke verantwoording\n                                          burgerregelingen samen te voegen met de andere bestuurlijke verantwoording van het\n                                          CAK en daaraan voorafgaand ook de bijbehorende modellen en protocollen tot \u00e9\u00e9n model\n                                          en \u00e9\u00e9n protocol te integreren. Ook is het doel om de verantwoording en controle van\n                                          de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen volledig aan te sluiten bij de wet\n                                          (artikel 27 Wmg en artikel 6.2.6 Wlz, juncto artikel 4.3.1 Wlz). Daarin staat dat de accountant een verklaring omtrent de getrouwheid en rechtmatigheid\n                                          afgeeft. In afstemming met de ketenpartijen (VWS, het Zorginstituut en de externe\n                                          accountant van het CAK) werken het CAK en de NZa in het jaar 2021 stapsgewijs toe\n                                          naar deze doelstellingen. De NZa zal als eerste stap met ingang van verantwoordingsjaar\n                                          2021 van de externe accountant van het CAK \u00e9\u00e9n verklaringenregime (getrouwbeeld- en\n                                          rechtmatigheidsverklaring) voor beide bestuurlijke verantwoordingen van het CAK vereisen\n                                          (conform artikel 27 Wmg en artikel 6.2.6 Wlz juncto artikel 4.3.1 Wlz). Als tweede\n                                          en derde stap wordt in het jaar 2021 toegewerkt naar \u00e9\u00e9n ge\u00efntegreerd model en protocol\n                                          (door de NZa) en \u00e9\u00e9n ge\u00efntegreerde bestuurlijke verantwoording inclusief de burgerregelingen\n                                          (door het CAK), met ingang van verantwoordingsjaar 2022.\n\nHet CAK moet op grond van artikel 6.2.6 Wlz v\u00f3\u00f3r 1\u00a0juli9 van het jaar volgend op het verantwoordingsjaar bij VWS en de NZa de volgende verantwoordingsdocumenten\n                                       (inclusief accountantsproducten) aanleveren:\n\n\u2013 een financieel verslag;\n\n\u2013 een uitvoeringsverslag.\n\nHet financieel verslag bestaat uit vier financi\u00eble verantwoordingen. Alleen de derde\n                                          verantwoording valt onder de reikwijdte van dit model:\n\n1. een financi\u00eble verantwoording van de uitvoeringsorganisatie (hierna aangeduid als:\n                                                de jaarrekening);\n\n2. een financi\u00eble verantwoording over de uitvoering van de Subsidieregeling medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden;\n\n3. een bestuurlijke verantwoording;\n\n4. een bestuurlijke verantwoording burgerregelingen.\n\nAd 1: De jaarrekening\n\nUit de uitvoering van de voorgenoemde publiekrechtelijke taken en regelingen vloeien\n                                          voor het CAK beheerskosten voort. Het budget voor de beheerskosten wordt door VWS\n                                          aan het CAK verstrekt. De jaarlijkse verantwoordingsplicht van het CAK over de besteding\n                                          van het door VWS verstrekte budget van de beheerskosten is onder andere opgenomen\n                                          in de jaarrekening. De nadere eisen die worden gesteld aan de jaarrekening zijn met\n                                          ingang van 1\u00a0januari 2020 opgenomen in de regeling bezoldiging beheerskosten ZBO\u2019s\n                                          en het accountantsprotocol als bijlage hiervan (voorheen geregeld in het model jaarverslaggeving\n                                          \u2013 CAK jaarrekening).\n\nAd 2: Medisch noodzakelijke zorg\n\nOver de Subsidieregeling medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden (SOV) stelt het CAK op verzoek van VWS separaat een verantwoording op voorzien van\n                                          een accountantsverklaring. De nadere eisen voor deze verantwoording over de uitvoering\n                                          van de subsidieregeling Medisch noodzakelijke zorg aan onverzekerden zijn opgesteld\n                                          door VWS10.\n\nAd 3: Bestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording (over onder meer de eigenbijdrageregelingen Wlz en Wmo en de uitbetaling zorgaanspraken namens de zorgkantoren aan de Wlz-zorgaanbieders)\n                                          wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer, de rechtmatigheid en de\n                                          doelmatigheid van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke\n                                          taken.\n\nDe nadere eisen die worden gesteld aan de bestuurlijke verantwoording van het CAK\n                                          (uitgezonderd de burgerregelingen) zijn opgenomen in dit model.\n\nAd 4: Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen\n\nIn de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen legt het CAK verantwoording af\n                                          over de rechtmatige uitvoering van de wettelijke taken volgens de criteria opgenomen\n                                          in het model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2020.\n\nDe bestuurlijke verantwoording van de wettelijke taken (zie paragraaf 1.1) bestaat uit drie componenten:\n\n1. matrices bestuurlijke verantwoording, op kasbasis;\n\n2. een financi\u00eble verantwoording van de activa en passiva (inclusief vergelijkende cijfers)\n                                                zowel op kasbasis als op basis van het toerekeningsbeginsel en verloopoverzichten\n                                                en toelichtingen daarop, met daarbij de analyse van de debiteurenpositie;\n\n3. andere informatie die minimaal bestaat uit de volgende onderdelen:\n\na. voorwoord en inleiding;\n\nb. de verantwoording over de ordelijkheid en controleerbaarheid van het financieel beheer;\n\nc. de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid en doelmatigheid van de financi\u00eble\n                                                      stromen;\n\nd. de bestuursverklaring met eventuele bijlagen;\n\ne. de kengetallen en prestatie-indicatoren;\n\nf. de verantwoording over klachten en bezwaar.\n\nAd 1: Matrices bestuurlijke verantwoording\n\nBij de verantwoording over de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen maakt het CAK\n                                          gebruik van de matrices bestuurlijke verantwoording. De matrices geven aan bij welke\n                                          financi\u00eble stromen (op kasbasis) het CAK direct is betrokken, wat de omvang is van\n                                          deze financi\u00eble stromen, welke taken en verantwoordelijkheden het CAK heeft ten aanzien\n                                          van deze financi\u00eble stromen en welke voorbehouden gelden in verband met de opdrachtverstrekking\n                                          en gegevensaanlevering door derden. In de kolom bestuurlijke verantwoording geeft\n                                          het CAK aan hoe en in hoeverre de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen door het\n                                          CAK is gewaarborgd.\n\nDe matrix voor VWS is uitgewerkt in bijlage 3 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording VWS\u2019 van dit model. De matrix voor de NZa\n                                          is uitgewerkt in bijlage 4 \u2018Model Matrix bestuurlijke verantwoording NZa\u2019. De matrices geven de volgende financi\u00eble\n                                          stromen weer op kasbasis, die een rol spelen bij de concrete invulling van het rechtmatigheidsbegrip\n                                          bij het CAK:\n\nInzake VWS:\n\n1. uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;\n\n2. afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;\n\nInzake NZa:\n\n3. financiering van de AWBZ-erkende instellingen;\n\n4. \nsubsidieregeling Eerstelijns Verblijf 2016;\n\n5. afdracht eigenbijdrageregeling Zorg zonder Verblijf (AWBZ);\n\n6. afdracht eigenbijdrageregeling Zorg met Verblijf (AWBZ);\n\n7. compensatie van het verplicht eigen risico (CER);\n\n8. afdracht interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) en Zorgverzekeringsfonds\n                                                (Zvf);\n\n9. financiering van de Wlz-erkende instellingen;\n\n10. \ntijdelijke subsidieregeling Extramurale Behandeling;\n\n11. afdracht eigenbijdrageregeling Wlz;\n\n12. afdracht eigenbijdrageregeling Wmo11;\n\n13. afdracht interest geldmiddelen Fonds langdurige zorg (Flz) en Wmo.\n\nAd 2: Financi\u00eble verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording worden overzichten inclusief toelichtingen opgenomen\n                                          van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde\n                                          wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers) op kasbasis\n                                          en op basis van het toerekeningsbeginsel. Van deze activa en passiva worden verloopoverzichten\n                                          en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden (minimaal verloopoverzichten\n                                          van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen inclusief een uitsplitsing\n                                          van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de posten die betrekking hebben\n                                          op de Wlz, AWBZ en Wmo).\n\nAnalyse debiteurenpositie\n\nHet CAK neemt in het \u2018Financieel overzicht activa en passiva van de financi\u00eble stromen\n                                          van de wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel\u2019, als onderdeel van\n                                          de bestuurlijke verantwoording, debiteurenvorderingen op. Deze vorderingen worden\n                                          gewaardeerd tegen nominale waarde. Er wordt in dit onderdeel van de bestuurlijke verantwoording\n                                          geen voorziening voor oninbaarheid opgenomen voor de debiteurenvorderingen omdat het\n                                          risico voor oninbaarheid voor rekening van het desbetreffende fonds of gemeente is.\n                                          Het CAK neemt wel in zijn bestuurlijke verantwoording een analyse op van de debiteurenpositie\n                                          die voldoet aan de informatiebehoefte van de fondsbeheerder of indien gewenst de gemeenten\n                                          om de voorziening voor oninbaarheid te kunnen bepalen. De analyse van de debiteurenpositie\n                                          is onderdeel van de controleopdracht van de externe accountant.\n\nDe te hanteren sjablonen en modellen die gebruikt worden in de bestuurlijke verantwoording\n                                          worden vooraf met partijen afgestemd. De te hanteren uitgangspunten en waarderingsgrondslagen\n                                          zijn opgenomen in bijlage 1 \u2018Waarderingsgrondslagen\u2019 van dit model.\n\nAd 3: Andere informatie\n\nDe andere informatie in de bestuurlijke verantwoording bestaat minimaal uit bovengenoemde\n                                          onderdelen a tot en met f. Onderdeel a het voorwoord en de inleiding spreken hierbij\n                                          voor zich. De verantwoording bij overige onderdelen worden onderstaand nader beschreven.\n\nOnderdeel b De verantwoording over de ordelijkheid en controleerbaarheid van het financieel\n                                          beheer\n\nVoor een nadere toelichting op de minimaal voorgeschreven inhoudelijke aandachtpunten\n                                          in de bestuurlijke verantwoording wordt verwezen naar paragraaf 3.1.\n\nOnderdeel c De verantwoording over de borging van de rechtmatigheid en doelmatigheid\n                                          van de financi\u00eble stromen;\n\nBij de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid en doelmatigheid geeft\n                                          het CAK aan op welke manier en in hoeverre de rechtmatigheid en doelmatigheid van\n                                          de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen financi\u00eble stromen is gewaarborgd.\n\nGelet op de positie en de taken van het CAK is het rechtmatigheidsbegrip naar de 13\n                                          specifieke taken en regelingen, zoals opgenomen in paragraaf 1.1, onder te verdelen. Als in deze taken en regelingen wordt voldaan aan de voorschriften\n                                          van de wet- en regelgeving, dan zijn de betreffende processen en de daaruit voortvloeiende\n                                          financi\u00eble stromen als rechtmatig aan te merken.\n\nVoor specifieke taken en regelingen zijn de toezichtstaken verdeeld tussen VWS en\n                                          de NZa (zie paragraaf 1.3 en 1.4). In de paragrafen van hoofdstuk 4 is het rechtmatigheidsbegrip (zie ook paragraaf 3.3) per taak of regeling uitgewerkt. Ook wordt aangegeven hoe dit begrip concreet ingevuld\n                                          moet worden, met een directe koppeling naar de betreffende financi\u00eble stroom. De matrix\n                                          bestuurlijke verantwoording VWS en de matrix bestuurlijke verantwoording NZa vormen\n                                          hierbij een hulpmiddel om de financi\u00eble stromen, taken en verantwoordelijkheden van\n                                          het CAK schematisch weer te geven.\n\nTen aanzien van de invulling van het doelmatigheidsbegrip wordt verwezen naar paragraaf 3.4.\n\nOnderdeel d De bestuursverklaring\n\nIn de bestuursverklaring geeft de Raad van Bestuur van het CAK aan of de informatie\n                                          in de bestuurlijke verantwoording een getrouw beeld geeft van de uitvoering van de\n                                          wettelijke taken, in overeenstemming met het model en de terzake voor het CAK geldende\n                                          wet- en regelgeving.\n\nOnderdeel e De kengetallen en prestatie-indicatoren\n\nHet CAK moet in de bestuurlijke verantwoording een aantal kengetallen en prestatie-indicatoren\n                                          voor het verslagjaar en voor zover van toepassing het jaar voorafgaand aan het verslagjaar\n                                          opnemen. Deze kengetallen en prestatie-indicatoren zijn in bijlage 5 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019 van dit model opgenomen.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk intern vast, hoe\n                                          de aan de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot\n                                          stand zijn gekomen.\n\nIn het kader van de tijdige vaststelling en inning van de eigen bijdrage Wlz en Wmo bij de cli\u00ebnt zijn er specifieke werkafspraken gedefinieerd in de Regeling langdurige zorg (artikel 7.12, 7.13 en 7.14) en de Uitvoeringsregeling Wmo 2015 (hoofdstuk 2a) ten aanzien van de uitwisseling van gegevens tussen het CAK en de zorgkantoren en\n                                          het CAK en de gemeenten. Het CAK besteedt in de bestuurlijke verantwoording 2020 als\n                                          onderdeel van het ketenmanagement aandacht aan:\n\n\u2013 de tijdige aanlevering van gegevens (van cli\u00ebnten die noodzakelijk zijn voor de vaststelling\n                                                en inning van de eigen bijdrage Wlz en Wmo) aan het CAK;\n\n\u2013 de organisatie en uitkomst van periodieke bestandvergelijkingen van de administraties\n                                                (houdende de relevante gegevens van cli\u00ebnten) met zorgkantoren en gemeenten;\n\n\u2013 de door het CAK genomen acties inclusief terugkoppeling aan zorgkantoren en gemeenten,\n                                                naar aanleiding van mogelijke problematiek bij het in samenwerkingsverband tijdig\n                                                opleggen van de eigen bijdrage aan de cli\u00ebnt.\n\nOnderdeel f De verantwoording over klachten en bezwaar\n\nHet CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke wijze in de organisatie\n                                          is verankerd dat alle klachten en bezwaar van klanten op een klantgerichte manier\n                                          en zo spoedig mogelijk worden behandeld. Het CAK moet de klachten en bezwaarschriften\n                                          zorgvuldig behandelen overeenkomstig de toepasselijke bepalingen van de Algemene wet bestuursrecht (Awb).\n\nIn de bestuurlijke verantwoording besteedt het CAK aandacht aan de organisatorische\n                                          borging van de klachten- en bezwaarbehandeling binnen het CAK. Hierbij besteedt het\n                                          CAK aandacht aan de wijze waarop zij bewaakt dat klachten en bezwaarschriften zorgvuldig\n                                          volgens de voorschriften van de Awb worden afgehandeld. Het CAK geeft in de bestuurlijke verantwoording aan op welke\n                                          wijze lering wordt getrokken uit de ontvangen klachten en bezwaarschriften en tot\n                                          welke concrete verbeteringen in procedures en dergelijke dit heeft geleid.\n\nDe eisen die gesteld worden aan het uitvoeringsverslag zijn met ingang van 1\u00a0januari\n                                          2020 nader uitgewerkt in de regeling bezoldiging beheerskosten ZBO\u2019s en het accountantsprotocol\n                                          als bijlage hiervan (voorheen geregeld in het model jaarverslaggeving \u2013 CAK jaarrekening).\n                                          Deze eisen voor de inrichting van het uitvoeringsverslag zijn niet van toepassing\n                                          op de bestuurlijke verantwoording 2020. Wel kunnen in het uitvoeringsverslag eventueel\n                                          onderwerpen zijn opgenomen die betrekking hebben op alle wettelijke taken die worden\n                                          uitgevoerd door het CAK.\n\nDe NZa en VWS maken bij het beoordelen van de rechtmatige en doelmatige uitvoering\n                                          van de wettelijke taken zoveel mogelijk gebruik van de verantwoordingsdocumenten van\n                                          het CAK en van de controleverklaring en het accountantsverslag van de externe accountant.\n                                          Daarbij beoordelen de NZa en VWS de door de externe accountant uitgevoerde werkzaamheden\n                                          en stellen zij op basis van de bevindingen de eigen (onderzoeks)werkzaamheden vast.\n                                          VWS is op basis van de Comptabiliteitswet en de NZa is op basis van de Wmg12 wettelijk bevoegd om stukken uit het accountantsdossier te kopi\u00ebren en/of digitaal\n                                          op te vragen.\n\nOp grond van de op deze wijze verzamelde informatie vormt de NZa zich een bestuurlijk\n                                          oordeel over de rechtmatige en doelmatige uitvoering door het CAK van de taken waarop\n                                          zij toezicht houden. VWS vormt zich ook een oordeel en stuurt indien akkoord een brief\n                                          naar het CAK waarin de uitvoering van de (begrotingsgefinancierde) regelingen wordt\n                                          goedgekeurd. Het protocol accountantsonderzoek bevordert een doelmatige controle-\n                                          en toezichtstructuur.\n\nDe NZa brengt verslag uit van hun bevindingen aan het CAK, VWS (als systeemverantwoordelijke\n                                          departement) en Zorginstituut Nederland (fondsbeheerder).\n\nDe Raad van bestuur van het CAK beschrijft in het onderdeel ordelijkheid en controleerbaarheid\n                                          van het financieel beheer de organisatorische maatregelen die gedurende het jaar bij\n                                          het CAK hebben gefunctioneerd om de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de wettelijke\n                                          regelingen te borgen. In dit onderdeel moet het CAK in elk geval aan de volgende zes\n                                          punten aandacht besteden:\n\n1. het gevoerde beleid;\n\n2. naleving van de wet- en regelgeving;\n\n3. de administratieve organisatie en interne beheersing;\n\n4. de geautomatiseerde gegevensverwerking;\n\n5. de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n6. de tijdige afstorting van ontvangen gelden.\n\nDe uitwerking van deze onderdelen richt zich bij de bestuurlijke verantwoording op\n                                          de uitvoering van de wettelijke taken.\n\nAd 1: Het gevoerde beleid\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het gevoerde en voorgenomen beleid;\n\n\u2013 de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;\n\n\u2013 de invloed van het gevoerde beleid.\n\nAd 2: Naleving van de wet- en regelgeving\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 het volledig, juist en tijdig toepassen van vigerende wet- en regelgeving in het verslagjaar;\n\n\u2013 de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt\n                                                naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.\n\nAd 3: De administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB)\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatigheid van de financi\u00eble stromen van\n                                                de wettelijke taken te waarborgen;\n\n\u2013 de actualiteit van de procesbeschrijvingen per regeling en de koppeling tussen de\n                                                procesbeschrijvingen en de werkprogramma\u2019s;\n\n\u2013 de maatregelen die zijn genomen in het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming\n                                                (AVG) en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR);\n\n\u2013 de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die\n                                                met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK,\n                                                in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te\n                                                doen;\n\n\u2013 de wijze waarop de zorgvuldige behandeling van enerzijds personen en instellingen\n                                                en anderzijds bezwaarschriften en klachten is gewaarborgd;\n\n\u2013 de wijze waarop het risicomanagementsysteem en de interne beheersstructuur is ingericht\n                                                en in hoeverre de interne beheersmaatregelen gedurende het jaar hebben gewerkt. Met\n                                                daarbij een expliciete toelichting van belangrijke actuele zaken, risico\u2019s en knelpunten\n                                                in de uitvoering;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en intern uitgevoerd toezicht\n                                                en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles zijn genomen;\n\n\u2013 de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continu\u00efteit van de managementinformatie\n                                                voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financi\u00eble verantwoording\n                                                is gewaarborgd.\n\nAd 4: De geautomatiseerde gegevensverwerking\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles \u2013 application controls\n                                                \u2013 zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de\n                                                continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinu\u00efteit\n                                                van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging\n                                                van de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van\n                                                de geautomatiseerde systemen;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan\n                                                en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles\n                                                zijn genomen.\n\nAd 5: De bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;\n\n\u2013 de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude\n                                                (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid\n                                                hebben.\n\nAd 6: De tijdige afstorting van ontvangen gelden\n\nHierbij besteedt het CAK aandacht aan:\n\n\u2013 de gemaakte afspraken met de fondsbeheerder, gemeenten en VWS over het tijdig afstorten\n                                                van gelden;\n\n\u2013 de opzet, het bestaan en de werking van de mitigerende maatregelen die garanderen\n                                                dat de ontvangen gelden tijdig worden afgestort aan onder andere de gemeenten, de\n                                                fondsbeheerder en VWS;\n\n\u2013 de belangrijkste uitkomsten van het intern uitgevoerd toezicht op de opzet, het bestaan\n                                                en de werking van de mitigerende maatregelen en de vervolgacties die op basis van\n                                                de uitkomsten van deze controles zijn genomen.\n\nDe wijze waarop de Raad van bestuur van het CAK zich verantwoordt, is in principe\n                                          vormvrij. Als enige voorwaarde geldt dat in ieder geval afzonderlijk wordt ingegaan\n                                          op de hierboven genoemde zes punten.\n\nDe Raad van bestuur van het CAK dient ervoor te zorgen dat de bestuurlijke verantwoording\n                                          een getrouw (juist en volledig) beeld geeft van de uitvoering van de wettelijke taken.\n\nJuistheid en volledigheid houden in hun algemeenheid in dat het beeld dat de verstrekte\n                                          verantwoordingsinformatie oproept overeenkomt met de feiten (de werkelijkheid) en\n                                          geschikt is voor het doel waartoe deze informatie aan de gebruiker wordt verstrekt.\n\nIn dit kader dienen de in de financi\u00eble verantwoording opgenomen activa en passiva\n                                          (balansmutaties) en toelichtingen daarop en de in de matrices bestuurlijke verantwoording\n                                          opgenomen financi\u00eble stromen een feitelijke weergave te zijn van de uitgevoerde werkzaamheden\n                                          en de gebeurtenissen in het verslagjaar 2020. Bij de activa en passiva in de financi\u00eble\n                                          verantwoording zo veel als mogelijk rekening houdend met de waarderingsgrondslagen\n                                          zoals opgenomen in bijlage 1. Bij de matrices bestuurlijke verantwoording in overeenstemming met de specifiek\n                                          voor het CAK van toepassing zijnde wet- en regelgeving zoals vastgelegd in dit model.\n                                          Dit voornamelijk met betrekking tot de juistheid, volledigheid en tijdigheid, maar\n                                          ook ten aanzien van het bestaan van de posten en de juiste rubricering in de verantwoording.\n\nRechtmatigheid in algemene zin wil zeggen in overeenstemming met de relevante wet-\n                                          en regelgeving.\n\nAfhankelijk van de financi\u00eble dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen financi\u00eble rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.\n\nBij financi\u00eble rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie\n                                          directe financi\u00eble gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct aan een\n                                          financi\u00eble stroom gekoppeld.\n\nBij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financi\u00eble\n                                          dimensie13. De uitvoering van deze taken kan niet direct worden gekoppeld aan een financi\u00eble\n                                          stroom, maar kan in gevallen wel mogelijk op een later moment in de tijd een financi\u00eble\n                                          consequentie met zich meebrengen. Het betreffen bepaalde procedurele (tussen)prestaties\n                                          en/of inspanningsverplichtingen die het CAK moet leveren om te komen tot een juiste,\n                                          volledige en tijdige eindprestatie richting de cli\u00ebnt, de fondsen of zorgaanbieders.\n                                          Dit kan zijn in de sfeer van het voeren, onderhouden en bewaken van een adequate administratie,\n                                          het verrichten van bepaalde incasso-inspanningsverplichtingen of het juist en volledig\n                                          opvolgen en/of oplossen van (technische) storingen en/of signaleringslijsten (zoals\n                                          functionele uitvalsbakken) in een proces om tijdig te komen tot de eindprestatie.\n                                          Het betreft hier puur de taken die onder de directe verantwoordelijkheid en binnen\n                                          de invloedsfeer van het CAK vallen. Deze taken zijn meestal vastgelegd in vastgestelde\n                                          (interne) beleidsstukken, procedures en/of in wet- en regelgeving. Het tijdigheidsaspect\n                                          is bij deze taken in de uitvoering door het CAK van groot belang, gelet op de mogelijke\n                                          latente nadelige financi\u00eble consequentie voor onder andere een fonds of een cli\u00ebnt.\n\nHet CAK wordt gevraagd om zich te verantwoorden in bestuurlijke verantwoording over\n                                          bijzonderheden die hieromtrent mogelijk hebben gespeeld of nog spelen bij de verschillende\n                                          taken en regelingen. Het CAK dient zich in ieder geval te verantwoorden over de uitvoering\n                                          door het CAK met betrekking tot:\n\n\u2013 de procedures inzake het opvolgen en/of oplossen van (technische) storingen of signaleringslijsten\n                                                (functionele uitvalsbakken) bij het opleggen van eigen bijdragen ter voorkoming van\n                                                stapelfacturen;\n\n\u2013 procedures inzake het tijdig, binnen de wettelijke opleggings- en herzieningstermijnen\n                                                van eigen bijdragen Wlz en Wmo, beschikken van de eigen bijdragen aan de cli\u00ebnt ter voorkoming van het afboeken\n                                                van de baten van de inning van de eigen bijdragen voor geleverde Wlz- en Wmo-zorg\n                                                richting het Flz respectievelijk de gemeentefondsen;\n\n\u2013 de procedures inzake de incasso-inspanningen ter voorkoming van het afboeken van vorderingen.\n\nBij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid\n                                          worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.\n\nBij directe verantwoordelijkheid is een organisatie geheel verantwoordelijk voor de\n                                          uitkomsten van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid\n                                          en tijdigheid van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.\n\nBij gebruikersverantwoordelijkheid moet een organisatie ook zorgen voor de juiste,\n                                          volledige en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk\n                                          voor de uitkomsten daarvan. De organisatie mag echter uitgaan van de validiteit van\n                                          de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de\n                                          organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die\n                                          door en/of namens de zorgaanbieders, zorgverzekeraars, WLZ-uitvoerders, gemeenten,\n                                          indicatieorganen, de Belastingdienst, de Sociale Verzekeringsbank (SVB), het Uitvoeringsinstituut\n                                          Werknemersverzekeringen (UWV) of Zorginstituut Nederland aan het CAK worden verstrekt.\n                                          Als voorwaarde hierbij geldt, dat de aanleverings- en opvraagprocedures en de ingerichte\n                                          infrastructuur hierbij van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat deze procedures\n                                          en infrastructuur zorgdragen dat gegevens beschikbaar zijn voor de eigen administratie\n                                          van het CAK en geen problemen veroorzaken die de uitvoering van de wettelijke taken\n                                          door het CAK belemmeren of vertragen. Het aanleveren en opvragen van de taak- en vraag-gebonden\n                                          gegevens door respectievelijk bij de ketenpartijen moet zodanig gestructureerd zijn\n                                          georganiseerd en ingericht door het CAK, dat dit waarborgt dat wordt voldaan aan de\n                                          criteria-eisen voor de volledigheid en juistheid van de gegevensuitwisseling, met\n                                          daar bijhorende beschermingsmaatregelen ter voorkoming van datalekken.\n\nOm tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen, die een externe accountant als\n                                          maatstaf kan hanteren bij zijn accountantsonderzoek, zijn de volgende randvoorwaarden\n                                          van belang:\n\n\u2013 er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn;\n\n\u2013 het te onderzoeken object \u2013 proces of resultaat daarvan \u2013 is duidelijk omschreven;\n\n\u2013 de hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend;\n\n\u2013 afwijkingen van de norm en fouten moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn. Daarbij\n                                                moet duidelijk herleidbaar gedocumenteerd zijn door het CAK hoe wet- en regelgeving\n                                                is ge\u00efmplementeerd in de uitvoering door het CAK;\n\n\u2013 de te hanteren controletoleranties, nauwkeurigheid en betrouwbaarheid, staan vast.\n\nIn bijlage 2 bij dit model is een overzicht opgenomen van de circulaires en regelgeving die de\n                                          basis vormen voor het rechtmatigheidskader van het CAK. Zie paragraaf 4.2 voor de uitwerking van de rechtmatigheidseisen per specifieke geldstroom.\n\nAls aan de genoemde randvoorwaarden is voldaan kan, rekening houdend met de invulling\n                                          van het begrip rechtmatigheid in dit hoofdstuk, kan een externe accountant een rechtmatigheidsoordeel\n                                          geven en kan hij in zijn verslag een uitspraak doen over de rechtmatige uitvoering\n                                          door het CAK. Het protocol werkt de richtlijnen voor het onderzoek uit van een externe\n                                          accountant.\n\nDe NZa is op grond van artikel 16 sub d en f Wmg belast met de toezichtstaak om een oordeel te geven bij de rechtmatige en doelmatige\n                                          uitvoering van de wettelijke taken van de Wlz en Wmo door het CAK. Om die reden wordt aan het CAK gevraagd om zich ook te verantwoorden\n                                          over de doelmatige uitvoering van die wettelijke taken.\n\nVWS heeft op grond van de Regeling bezoldiging en beheerskosten zelfstandige bestuursorganen VWS en de Kaderwet ZBO\u2019s eigen sturingsinstrumenten en -mechanismen en eigen informatieverstrekking om hun\n                                          oordeel te vormen bij de (doeltreffendheid en) doelmatigheid van het CAK. Dit betreft\n                                          onder meer de financiering van de beheerskosten, waarbij het CAK jaarlijks een begroting\n                                          aan VWS dient te overleggen.\n\nEen uitspraak over de doelmatigheid van de uitvoering van de wettelijke taken door\n                                          het CAK geeft een aanduiding weer over de verhouding tussen de ingezette middelen\n                                          en de geleverde prestaties bij de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK.\n                                          De meerwaarde hiervan ligt in een beter inzicht op het doelmatig functioneren van\n                                          het CAK en op eventuele verbetermogelijkheden.\n\nMomenteel is er in dit model nog geen normenkader vastgesteld waarin wordt gedefinieerd\n                                          wanneer er sprake is van doelmatige uitvoering van de wettelijke taken, noch is het\n                                          expliciet gemaakt hoe de doelmatige uitvoering zou kunnen worden vergroot door het\n                                          CAK. Ook intern heeft het CAK nog weinig sturingsinformatie op het gebied van doelmatigheid.\n                                          Wel kan het CAK een aantal prestatie-indicatoren en kengetallen toekennen aan het\n                                          doelmatigheidsbegrip. Het CAK zal samen met VWS en de NZa moeten toewerken naar een\n                                          normenkader, dat het mogelijk maakt om naast kwalitatieve uitspraken ook stellige\n                                          kwantitatieve uitspraken te doen over de verhouding tussen de ingezette middelen en\n                                          de geleverde prestaties bij de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK.\n\nIn de tussentijd verwacht de NZa dat het CAK in de bestuurlijke verantwoording 2020\n                                          in een vrij format een beschrijving geeft van relevante aspecten op dit aandachtsgebied\n                                          van de doelmatigheid. Het CAK verantwoordt zich over de doelmatige uitvoering van\n                                          de wettelijke taken in een afzonderlijk deel van de bestuurlijke verantwoording 2020\n                                          als onderdeel van de andere informatie (zie hiervoor paragraaf 2.1 ad. 3c).\n\nDe NZa let in het toezichtsonderzoek vooralsnog op doelmatigheidsaspecten waarbij\n                                          de optimalisatie (het mogelijk effici\u00ebnter kunnen uitvoeren) van de uitvoeringsprocessen\n                                          en werkwijzen in het belang is van de cli\u00ebnten, de zorgaanbieders, de betrokken ketenpartijen\n                                          of de fondsen.\n\nMogelijke fouten en onzekerheden in de bestuurlijke verantwoording worden vastgesteld\n                                          door de externe accountant naar aanleiding van het accountantsonderzoek.\n\nVan een fout in de bestuurlijke verantwoording is sprake indien een (gedeelte van\n                                          een) post niet in overeenstemming is met \u00e9\u00e9n of meer aspecten van de wet- en regelgeving.\n                                          Fouten worden in absolute zin opgevat voor zover het de naleving van de wet- en regelgeving\n                                          (rechtmatigheid) betreft. Saldering van rechtmatigheidsfouten is daarom niet toegestaan.\n\nVan een onzekerheid in de bestuurlijke verantwoording is sprake als er onvoldoende\n                                          informatie beschikbaar is om een (gedeelte van een) post als goed of fout aan te merken,\n                                          kortom als onzekerheid bestaat over de (on)rechtmatigheid van de post. Saldering van\n                                          onzekerheden is niet toegestaan.\n\nUitgangspunt is dat het CAK alle fouten en onzekerheden uitzoekt, oplost en indien\n                                          mogelijk corrigeert in het eerstvolgende verslagjaar. Wanneer er geen correctie heeft\n                                          plaatsgevonden, moet het CAK dit duidelijk motiveren. Dit geldt ook voor fouten en/of\n                                          onzekerheden uit voorgaande jaren die nog niet zijn afgewikkeld. Indien het CAK om\n                                          een bepaalde reden objectief niet kan oplossen, doet het CAK vermelding van de verhindering\n                                          om niet te kunnen corrigeren, tenzij het een fout of onzekerheid in een financieel\n                                          stroom betreft waarbij gebruikersverantwoordelijkheid geldt. In dit geval licht het\n                                          CAK een (mogelijk) ge\u00efmporteerde fout of onzekerheid toe in de bestuurlijke verantwoording.\n                                          Over het algemeen is het, voor een adequate onderbouwing van het rechtmatigheidsoordeel\n                                          van de externe accountant, noodzakelijk dat het CAK mogelijke fouten en onzekerheden\n                                          zoveel mogelijk kwantificeert.\n\nGeconstateerde procedurele (niet financi\u00eble) onrechtmatigheidsfouten en/of onzekerheden,\n                                          die niet te kwantificeren zijn, worden separaat verantwoord door het CAK, met een\n                                          toelichting op de oorzaak, het plan van aanpak richting de oplossing en de werkwijze\n                                          om dit in het vervolg te voorkomen.\n\nDe Raad van bestuur van het CAK dient de financi\u00eble verantwoording zodanig op te stellen\n                                             dat er door de externe accountant met een redelijke mate van zekerheid gesteld kan\n                                             worden dat deze geen fouten en onzekerheden van materieel belang bevat. Indien laatstgenoemd\n                                             begrip voor het gebruik van statistische technieken gekwantificeerd moet worden, moet\n                                             uitgegaan worden van een betrouwbaarheid van 95%.\n\nDe matrices bestuurlijke verantwoording en de financi\u00eble verantwoording en de daarin\n                                             opgenomen financi\u00eble stromen, activa en passiva posities (balansmutaties), verloopoverzichten\n                                             en toelichtingen zijn juist, volledig, tijdig en rechtmatig indien hierin geen fouten\n                                             en onzekerheden voorkomen die groter zijn dan de specifieke goedkeuringstoleranties\n                                             per financi\u00eble stroom. De specifieke goedkeuringstoleranties zijn opgenomen in de\n                                             paragrafen van de 13 wettelijke taken en regelingen in hoofdstuk 4.\n\nGelet op de diversiteit van de regelingen is het rechtmatigheidskader onderverdeeld\n                                          naar de desbetreffende taken en regelingen die het CAK uitvoert. Als bij de uitvoering\n                                          van deze taken en regelingen en daarover afgelegde verantwoording wordt voldaan aan\n                                          de relevante bepalingen in de terzake geldende de wet- en regelgeving, dan zijn de\n                                          eruit voortvloeiende financi\u00eble stromen en activa en passiva (balansmutaties) als\n                                          rechtmatig aan te merken.\n\nGrondslag en taken\n\nDe werkzaamheden van het CAK voor wat betreft de Wtcg zijn vastgelegd in hoofdstuk 2, paragraaf 2.1, artikel 3 van de Wtcg. Dit betreft het verrichten van de in het eerste en tweede lid van artikel 3 genoemde\n                                             taken met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg.\n\nMet ingang van 2014 is de tegemoetkoming op basis van de Wtcg afgeschaft. Gedurende het kalenderjaar 2015 is het CAK nog wettelijk bevoegd geweest\n                                             om beschikkingen af te geven over 2013. Met ingang van 1\u00a0januari 2016 mag het CAK\n                                             geen nieuwe beschikkingen meer afgeven. Ook kunnen met ingang van 2016 geen nieuwe\n                                             aanvragen meer worden ingediend. Wel gelden de uit het algemeen bestuursrecht voortkomende\n                                             secundaire processen, bezwaar en beroep. Het CAK moet betalingen op al geslagen beschikkingen\n                                             uitvoeren tot en met 11\u00a0februari 2021.\n\nToezicht en verantwoording\n\nVWS beoordeelt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen de uitvoering van de tegemoetkomingsregeling Wtcg door het CAK. Haar oordeel hierover deelt VWS mee aan het CAK door middel van een\n                                             brief. In deze brief geeft VWS aan of VWS de verantwoording goedkeurt.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseert\n                                             het begrip rechtmatigheid.\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle nog uit te betalen\n                                             tegemoetkomingen Wtcg (tot 11\u00a0februari 2021, daarna zijn de tegemoetkomingen bestuursrechtelijk verjaard).\n\nJuistheid heeft de betekenis van het afwikkelen van de uitbetaling van het juiste\n                                             tegemoetkomingsbedrag aan de juiste rechthebbende14 volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                             betaling. Afhankelijk van het tijdstip van bekend worden van het recht op de betaling\n                                             zal een bepaalde termijn als normstelling voor rechtmatigheid worden gehanteerd. Hierbij\n                                             wordt aansluiting gezocht bij specifieke voorschriften van VWS en bij door het CAK\n                                             intern vastgestelde normen voor tijdige betaling.\n\nBij de betaling van het bedrag aan rechthebbenden is sprake van een eenmalige betaling.\n                                             Het is mogelijk dat het recht op de tegemoetkoming Wtcg wordt vastgesteld nadat de overeengekomen betaaldatum is verstreken. Dit komt doordat\n                                             personen zelfstandig aangeven recht te hebben, terwijl gegevens daarover in eerste\n                                             instantie niet door partijen zijn aangeleverd. In dat geval zal het CAK nagaan of\n                                             de claim van de personen terecht is. Als uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege\n                                             het ontbreken van een bankrekeningnummer op de overeengekomen datum, zal de betaling\n                                             plaatsvinden binnen maximaal vier weken na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met \u2019s Rijks kas.\n                                             Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het zogenoemde \u2018schatkistbankieren\u2019. Hierbij wordt\n                                             de bankrekening dagelijks voorzien van het benodigde geld, direct uit \u2019s Rijks kas\n                                             en worden ontvangen gelden onttrokken aan de rekening ten behoeve van \u2019s Rijks kas.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in het verantwoordingsjaar uitgevoerde betalingen voor de Wtcg komen tot uitdrukking in de bestuurlijke verantwoording van het CAK in de post \u2018Liquide\n                                             middelen Wtcg\u2019, \u2018Door te storten middelen wettelijke taken Wtcg\u2019 en \u2018Rekening-courant\n                                             Wtcg\u2019 als onderdeel van de overzichten van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                             hierbij 1% van het totaal aan mutaties (Wtcg-betalingen) in de rekening-courant in\n                                             het verslagjaar.\n\nSlotverantwoordingsvereisten\n\nMiddels een brief van het Ministerie van VWS (kenmerk 1409414-180076-2 d.d. 14\u00a0november\n                                             2019) is het CAK ge\u00efnformeerd over de vereisten van de slotverantwoordingen voor de\n                                             aflopende regelingen.\n\nVoor wat betreft de activiteiten van de Wtcg, stelt VWS bovenop de reguliere verantwoording geen additionele verantwoordingseisen.\n                                             Het CAK rapporteert op de reguliere wijze over de Wtcg tot en met de bestuurlijke\n                                             verantwoording 2021, die het CAK voor 1-7-2022 oplevert.\n\nGrondslag en taken\n\nSinds 1\u00a0januari 2015 voert het CAK de ObJw uit op grond van artikel 8.2.3, eerste lid, van de Jeugdwet en het Besluit aanwijzing CAK als bestuursorgaan.\n\nIn de Jeugdwet wordt bepaald dat voor jeugdhulp een ouderbijdrage is verschuldigd voor kinderen\n                                             die buiten het gezin hulp ontvangen. De gemeenten leggen de ouderbijdrage op. Het\n                                             vaststellen en innen van de ouderbijdrage is bij het CAK belegd. Het toezicht hierop\n                                             is overeenkomstig artikel 9.2 Jeugdwet belegd bij de door VWS en Justitie en Veiligheid aangewezen ambtenaren. Via het Aanwijzingsbesluit toezichthoudende ambtenaren Jeugdwet en Wmo 2015 is dit nader geconcretiseerd. De Minister van VWS houdt op grond van de Jeugdwet\n                                             toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de ObJw.\n\nDe ouderbijdrage op basis van de Jeugdwet is gedurende 2015 onderwerp van een politiek-maatschappelijke discussie geweest.\n                                             In opdracht van VWS is onderzoek gedaan naar de uitvoeringspraktijk van de ouderbijdrage.\n                                             Het onderzoeksrapport is voor de Staatssecretaris aanleiding geweest om medio november\n                                             2015 aan de Tweede Kamer voor te stellen de ouderbijdrage per 2016 te schrappen (Kamerstuk\n                                             31\u00a0839 nummer 495). Door een publicatie in het Staatsblad (2016 191) zijn de parameters\n                                             voor de ouderbijdrage met ingang van 2016 op nihil gesteld.\n\nDe wijziging van de Jeugdwet en het Besluit Jeugdwet dat het afschaffen van de ouderbijdrage voor jeugdhulp regelt heeft plaatsgevonden\n                                             door middel van het Staatsblad 2017 nr. 64 en werkt terug tot en met 1\u00a0januari 2016.\n\nGemeenten hebben over 2015 niet in alle gevallen de ouderbijdragen opgelegd. Ook zijn\n                                             er gemeenten die de eerder opgelegde ouderbijdrage alsnog hebben ingetrokken. Als\n                                             gevolg van de discussie tussen gemeenten en het Rijk heeft VWS afspraken gemaakt met\n                                             het CAK over de invulling van hun taak om de ouderbijdragen rechtmatig vast te stellen\n                                             en te innen. Deze afspraken zijn vastgelegd in een brief van VWS aan het CAK d.d.\n                                             5\u00a0oktober 2017 (kenmerk 1230430-167598-J). In deze brief verzoekt VWS het CAK de ouderbijdragen\n                                             uit te faseren tot en met 2020, wat inhoudt dat het CAK de openstaande vorderingen\n                                             in geval van betalingsregeling c.q. schuldsanering tot en met uiterlijk 31-12-2020\n                                             int en het restant aan openstaande vorderingen afboekt. Op basis van deze brief zal\n                                             het CAK deze wettelijke taak in 2020 uitvoeren.\n\nToezicht en verantwoording\n\nVWS beoordeelt op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen de uitvoering van de ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet door het CAK. Haar oordeel hierover deelt VWS mee aan het CAK door middel van een\n                                             brief. In deze brief geeft VWS aan of VWS de verantwoording goedkeurt.\n\nDe ouderbijdrage is met ingang van 1\u00a0januari 2016 afgeschaft. Het CAK\n\nzal in 2020 uitvoering geven aan de afwikkeling van de taak met betrekking tot de\n                                             vaststelling en inning van de ouderbijdrage. Hierbij zal het CAK op verzoek van VWS:\n\n\u2013 de werkwijze van gemeenten om geen gegevens aan te leveren dan wel in te trekken ongemoeid\n                                                   laten;\n\n\u2013 de gerechtelijke invordering over 2015 achterwege laten;\n\n\u2013 de afhandeling van openstaande vorderingen laten plaatsvinden conform de met VWS gemaakte\n                                                   afspraken.\n\nIn het kader van de afwikkeling van de ouderbijdragen Jeugdwet 2015 is bij het CAK\n                                             in 2020 sprake van de volgende financi\u00eble stromen:\n\n\u2013 terugbetalingen ouderbijdragen 2015 van het CAK aan ouders;\n\n\u2013 terugbetalingen van gemeenten aan het CAK van door het CAK aan ouders terugbetaalde\n                                                   ouderbijdragen 2015;\n\n\u2013 ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn van ouders op basis van\n                                                   een door het CAK uitgevoerd minnelijk traject;\n\n\u2013 ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn op basis van lopende betalingsregelingen\n                                                   en schuldsaneringen;\n\n\u2013 inzake het aan gemeenten afgedragen bedrag door het CAK van de van ouders ontvangen\n                                                   ouderbijdragen Jeugdwet 2015.\n\nDaarnaast moet het CAK zich in de rekening-courantpositie 'Eigen bijdragen Ouderbijdrage\n                                             Jeugdwet', die is opgenomen in de bestuurlijke verantwoording, verantwoorden over\n                                             de afgeboekte bedragen.\n\nHet CAK verantwoordt zich over deze financi\u00eble stromen en de uitvoering van de ObJw\n                                             in de bestuurlijke verantwoording. In de bestuurlijke verantwoording wordt vermeld\n                                             hoeveel bijdrageplichtigen er zijn voor de ouderbijdrage en hoeveel bijdrage er is\n                                             ge\u00efnd. De kengetallen voor de ObJw staan vermeld in bijlage 5 'Definities kengetallen en prestatie-indicatoren'.\n\nDoor de bijzondere context waarbinnen het CAK zijn taak rond de vaststelling en inning\n                                             van de ObJw heeft moeten invullen, heeft VWS ermee ingestemd dat het CAK zich niet\n                                             via een Third Party Mededeling (TPM) aan de gemeenten over deze taak hoeft te verantwoorden.\n                                             Dit maakt onderdeel uit van de tussen VWS en het CAK gemaakte afspraken.\n\nConcrete invulling rechtmatigheid\n\nDe afhandeling van deze financi\u00eble stroom wordt ingevuld op basis van de volgende\n                                             brieven:\n\n\u2013 Brief van 8\u00a0februari 2016 (kenmerk: 916026 \u2013 147076).\n\n\u2013 Brief van 1\u00a0maart 2016 (kenmerk: 930959 \u2013 147906).\n\n\u2013 Brief van 22\u00a0juni 2016 (kenmerk: 916026 \u2013 147076).\n\n\u2013 Brief van 5\u00a0oktober 2017 (kenmerk 1230430-167598-J).\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom.\n\nAls grens geldt hierbij 1% van het totaal van alle hiervoor genoemde financi\u00eble stromen\n                                             in het verslagjaar die betrekking hebben op de Ouderbijdrage Jeugdwet (niet gesaldeerd).\n\nSlotverantwoordingsvereisten\n\nMiddels een brief van het Ministerie van VWS (kenmerk 1409414-180076-2 d.d. 14\u00a0november\n                                             2019) is het CAK ge\u00efnformeerd over de vereisten van de slotverantwoordingen voor de\n                                             aflopende regelingen.\n\nVoor wat betreft de activiteiten van de ObJw, stelt VWS bovenop de reguliere verantwoording\n                                             geen additionele verantwoordingseisen. Het CAK rapporteert op de reguliere wijze over\n                                             de ObJw tot en met de bestuurlijke verantwoording 2020, die het CAK voor 1-7-2021\n                                             oplevert. De regeling stopt formeel per ultimo 2020, maar door nog af te wikkelen\n                                             posten per ultimo 2020 voor de ObJw is het mogelijk dat de feitelijke financi\u00eble afwikkeling\n                                             plaatsvindt in 2021.\n\nOvergangsrecht en afwikkeling AWBZ\n\nMet ingang van 1\u00a0januari 2015 is de Wlz in werking getreden. Tot 1\u00a0januari 2015 gold de AWBZ. In paragraaf 2 van hoofdstuk 11 van de Wlz is het overgangsrecht voor de uitvoerders en de afwikkeling van de AWBZ geregeld.\n                                             Tot en met 31\u00a0december 2020 verricht het CAK nog werkzaamheden voor de afhandeling\n                                             van eigen bijdragen en declaraties op basis van de AWBZ.\n\nGrondslag en taken\n\nDe taken van het CAK waren geregeld in artikel 49 van de AWBZ. Het CAK was in het kader van de AWBZ belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke werkzaamheden. Het Besluit zorgaanspraken AWBZ gaf een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de AWBZ viel. Met de komst\n                                             van de Wlz zijn de AWBZ, het Besluit zorgaanspraken AWBZ en het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering (ABZ) per 1\u00a0januari 2015 vervallen. Het CAK verricht de werkzaamheden voor de AWBZ\n                                             tot en met in het kalenderjaar 2014 geleverde zorg. Tot uiterlijk 30\u00a0juni 2017 kon\n                                             het CAK nog, behoudens enkele uitzonderingen, betaalopdrachten AWBZ (betaalopdrachten\n                                             gerelateerd aan geleverde zorg tot en met 2014) uitbetalen. In dit model zijn de betalingen\n                                             van zorgaanspraken AWBZ, Wlz en de subsidieregelingen gezamenlijk behandeld in paragraaf 4.2.5.1. Voor de behandeling van de eigen bijdragen Zorg zonder of met Verblijf AWBZ wordt\n                                             verwezen naar paragraaf 4.2.3.1 en 4.2.3.2.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wmg toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door de Wlz-uitvoerders en het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordings-documenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks\n                                             door het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nSlotverantwoordingsvereisten\n\nMiddels een brief van het Ministerie van VWS (kenmerk 1409414-180076-2 d.d. 14\u00a0november\n                                             2019) is het CAK ge\u00efnformeerd over de vereisten van de slotverantwoordingen voor de\n                                             aflopende regelingen.\n\nIn de brief is voor de afwikkeling van de AWBZ bepaald dat in het Verantwoording en Controle overleg met VWS, het CAK, de NZa, de\n                                             Auditdienst Rijk en het Zorginstituut over de eisen van een slotverantwoording concrete\n                                             afspraken moesten worden overeengekomen. In het ketenoverleg van 20\u00a0januari 2021 is\n                                             kenbaar gemaakt dat er geen specifieke eisen zijn voor de slotverantwoording voor\n                                             de afwikkeling van de AWBZ. Niet anders dan in voorgaande verantwoordingsjaren is\n                                             het van belang dat er geen gemengde bedragen worden opgenomen die bijvoorbeeld zowel\n                                             op de AWBZ als op de Wmo betrekking hebben. De rekening courant positie AFBZ moet \u00e9\u00e9nduidig uit de verantwoording\n                                             naar voren komen. VWS zal deze afspraken schriftelijk aan het CAK bevestigen.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31\u00a0december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nBij de vaststelling wordt rekening gehouden met een eventuele eigen bijdrage in het\n                                                kader van de Wmo. De door de zorgaanbieders bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden aan de\n                                                hand van de gegevens van het BRP geverifieerd.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van drie informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de Belastingdienst, de BRP en de zorgaanbieders geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK. Als voorwaarde hierbij\n                                                geldt, dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat de\n                                                opvraagprocedures geen problemen veroorzaken.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens\n                                                die nodig zijn voor vaststelling van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig\n                                                uit, als de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ volledig, juist en tijdig\n                                                worden vastgesteld, opgelegd en de ge\u00efncasseerde en ontvangen eigen bijdragen volledig,\n                                                juist en tijdig worden afgedragen aan het AFBZ.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de drie informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen problemen veroorzaken. Van het CAK wordt een actieve houding verwacht bij het\n                                                signaleren van omissies in de aanlevering.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31\u00a0december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1\u00a0januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste toepassing\n                                                van het anti-cumulatiebeding.15\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ wordt gebruik gemaakt\n                                                van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden \u2013 de eigen bijdragen\n                                                in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en het UWV. Dit heet ook\n                                                wel broninhouding. Het CAK verzendt hiertoe aan de SVB of het UWV een inhoudingsverzoek,\n                                                waarna de ingangsdatum en het bedrag dat door de SVB of het UWV wordt ingehouden aan\n                                                het CAK wordt bevestigd. Na ontvangst van de bevestiging van de ingangsdatum en de\n                                                hoogte van het bedrag van de broninhouding wordt door het CAK het eventuele resterende\n                                                deel van de eigen bijdrage (deelbijdrage) ge\u00efnd bij de klant via de reguliere incassoprocedures.\n                                                Zolang het CAK geen broninhoudingsbevestiging van het UWV of de SVB heeft ontvangen,\n                                                wordt de volledige eigen bijdrage door het CAK bij de klant in rekening gebracht.\n                                                Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen direct verrekenen met het AFBZ, is\n                                                op de bevestigde en op door broninhouders afgedragen bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg zonder Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt\n                                                      het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      zorgaanbieders, de BRP en de Belastingdienst, welke aanvullende acties zijn ondernomen\n                                                      en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te\n                                                      optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                      welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                      zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 over het CAK heeft opgenomen.\n\nHet CAK kan de informatieverstrekking in de bestuurlijke verantwoording over de eigen\n                                                bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ en eigen bijdragen Wmo voor zover van toepassing\n                                                samenvoegen om doublures in de informatieverstrekking te voorkomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking\n                                                in de post \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen\n                                                wettelijke taken\u2019, de post \u2018Debiteuren\u2019 (inclusief analyse debiteurenpositie) en de\n                                                post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nIn de matrix mogen de eigen bijdragen regelingen AWBZ vanaf het verantwoordingsjaar\n                                                2017 samengevoegd worden. Voor de goedkeuringstolerantie van de samengevoegde eigen\n                                                bijdragen regelingen AWBZ wordt uitgegaan van de balansposten. Als grens geldt hierbij\n                                                1% van de som van de balansposten eigen bijdragen AWBZ (totaal van de activa en passiva\n                                                van de eigen bijdragen regelingen AWBZ.\n\nDe vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ vormt een eigen taak van het CAK. Het vaststellen en opleggen van de eigen bijdragen\n                                                tot en met 31\u00a0december 2014 vindt plaats op basis van gegevens van de informatieleveranciers.\n\nHet CAK maakt gebruik van de gegevens van vijf informatieleveranciers:\n\n\u2013 de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren voor persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip speelt een rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens\n                                                binnen heeft voor de vaststelling van de eigen bijdragen in het kader van de AWBZ. Het CAK voert deze taak rechtmatig uit, als de eigen bijdragen volledig, juist en\n                                                tijdig worden vastgesteld, opgelegd en de ge\u00efncasseerd en ontvangen eigen bijdragen\n                                                volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan het AFBZ. Het CAK heeft niet de taak\n                                                om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage zou moeten betalen, tijdig\n                                                bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde klanten vallen niet onder\n                                                de verantwoordelijkheid van het CAK.\n\nHet rechtmatigheidsbegrip geldt niet voor de daadwerkelijk door het AFBZ rechtstreeks\n                                                van het UWV en de SVB ontvangen ingehouden eigen bijdragen en de aan het CAK bevestigde\n                                                inhoudingsverzoeken.\n\nVertraging in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten\n                                                het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures\n                                                van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat de opvraagprocedure geen problemen\n                                                veroorzaken.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Bijdragebesluit Zorg (in werking tot en met 31\u00a0december 2014) en de specifieke circulaires van het Zorginstituut.\n                                                Vanaf 1\u00a0januari 2015 zijn de Wlz en het bijbehorende Besluit langdurige zorg van toepassing. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces volgens\n                                                de juiste procedures.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ wordt gebruik gemaakt\n                                                van de mogelijkheid om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden \u2013 de eigen bijdragen\n                                                in te houden op de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en het UWV. Dit heet ook\n                                                wel broninhouding. Het CAK verzendt hiertoe aan de SVB of het UWV een inhoudingsverzoek,\n                                                waarna de ingangsdatum en het bedrag dat door de SVB of het UWV wordt ingehouden aan\n                                                het CAK wordt bevestigd. Na ontvangst van de bevestiging van de ingangsdatum en de\n                                                hoogte van het bedrag van de broninhouding wordt door het CAK het eventuele resterende\n                                                deel van de eigen bijdrage (deelbijdrage) ge\u00efnd bij de klant via de reguliere incassoprocedures.\n                                                Zolang het CAK geen broninhoudingsbevestiging van het UWV of de SVB heeft ontvangen,\n                                                wordt de volledige eigen bijdrage door het CAK bij de klant in rekening gebracht.\n                                                Omdat de SVB en het UWV deze ingehouden bedragen direct verrekenen met het AFBZ, is\n                                                op de bevestigde en op door broninhouders afgedragen bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure geeft\n                                                aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                voor Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Zorg met Verblijf AWBZ. Daarbij besteedt\n                                                      het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst, welke aanvullende\n                                                      acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de\n                                                      gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                      welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                      zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting\n                                                op de post \u2018Liquide middelen\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019,\n                                                de post \u2018Debiteuren\u2019 (inclusief analyse debiteurenpositie) en de post \u2018Rekening-couranten\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nIn de matrix mogen de eigen bijdragen regelingen AWBZ vanaf het verantwoordingsjaar\n                                                2017 samengevoegd worden. Voor de goedkeuringstolerantie van de samengevoegde eigen\n                                                bijdragen regelingen AWBZ wordt uitgegaan van de balansposten.\n\nAls grens geldt hierbij 1% van de som van de balansposten eigen bijdragen AWBZ (totaal\n                                                van de activa en passiva van de eigen bijdragen regelingen AWBZ.\n\nGrondslag en taken\n\nVan 1\u00a0januari 2008 tot en met 31\u00a0december 2013 konden verzekerden met meerjarige onvermijdbare\n                                             zorgkosten onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor een CER. Het CAK voerde\n                                             deze regeling uit. Vanaf het kalenderjaar 2014 bestaat geen recht meer op uitkering\n                                             op grond van de CER regeling. Vanaf 1\u00a0januari 2015 is 118a Zvw volledig vervallen.\n\nMet ingang van 2015 is het CAK niet meer bevoegd om nieuwe beschikkingen af te geven.\n                                             Nieuwe aanvragen zullen worden afgewezen. Wel dienen betalingen op al verstrekte beschikkingen\n                                             plaats te vinden. Het CAK is gehouden om betalingen (na eventuele procedures) tot\n                                             en met 11\u00a0februari 2020 af te handelen. Ook worden de bezwaren en beroepen krachtens\n                                             de Algemene wet bestuursrecht (Awb) afgehandeld door het CAK.\n\nToezicht en verantwoording\n\nTot 1\u00a0januari 2019 was het toezicht van de NZa op deze regeling opgenomen in artikel 16 sub f Wmg, maar dit is daarna verwijderd via de verzamelwet VWS 2018. Er is geen overgangsrecht voor deze regeling geregeld.\n\nSlotverantwoordingsvereisten\n\nMiddels een brief van het Ministerie van VWS (kenmerk 1409414-180076-2 d.d. 14\u00a0november\n                                             2019) is het CAK ge\u00efnformeerd over de vereisten van de slotverantwoordingen voor de\n                                             aflopende regelingen.\n\nVoor wat betreft de activiteiten van de CER, stelt VWS bovenop de reguliere verantwoording\n                                             geen additionele verantwoordingseisen. Het CAK rapporteert op de reguliere wijze over\n                                             de CER tot en met de bestuurlijke verantwoording 2020, die het CAK voor 1-7-2021 oplevert.\n\nConcrete invulling van rechtmatigheid\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft de betekenis van het volledig afwikkelen van alle binnengekomen\n                                                gegevens tot de volledige bepaling van rechthebbenden. Sinds het uitvoeringsjaar 2015\n                                                kan het CAK geen nieuwe aanvragen meer in behandeling nemen. Alleen lopende aanvragen\n                                                die uiterlijk op\n\n31\u00a0december 2014 zijn ontvangen worden nog afgehandeld.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft de betekenis van het toewijzen en het afwikkelen van de uitbetaling\n                                                van het juiste bedrag aan de juiste rechthebbende volgens de betaalinstructies.\n\nTijdigheid\n\nTijdigheid van betaling betreft het binnen vastgestelde termijnen afwikkelen van de\n                                                betaling.\n\nAls uitbetaling niet kan plaatsvinden vanwege het ontbreken van een bankrekeningnummer\n                                                op de overeengekomen datum, zal de betaling plaatsvinden binnen maximaal vier weken\n                                                na het bekend worden van dit bankrekeningnummer.\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Zvf. Hiervoor\n                                                worden gelijke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als bij de betalingen. In de bestuurlijke\n                                                verantwoording geeft het CAK aan, welke AO/IB maatregelen intern zijn getroffen ter\n                                                waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen en ter voorkoming van het onttrekken\n                                                van waarden aan het Zvf via het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het Zvf verrekende bedragen komen\n                                                normaliter in de bestuurlijke verantwoording van het CAK tot uitdrukking in toelichting\n                                                op de post \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen\n                                                wettelijke taken\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht\n                                                van activa en passiva. Het CAK is gehouden om betalingen (na eventuele procedures)\n                                                tot en met 11\u00a0februari 2020 af te handelen, derhalve ultimo 2020 niet van toepassing.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de totale CER-uitkeringen in het verslagjaar.\n\nGrondslag en taken\n\nMet ingang van 1\u00a0januari 2015 is de Wlz van kracht geworden. De taken van het CAK zijn geregeld in artikel 6.1.2 van de Wlz. Het CAK is in het kader van de Wlz belast met het uitvoeren van publiekrechtelijke\n                                             werkzaamheden:\n\n\u2013 De vaststelling, oplegging en de inning van de eigen bijdragen, bedoeld in artikel 3.2.5 van de Wlz.\n\n\u2013 Het namens een Wlz-uitvoerder of het Zorginstituut verrichten van betalingen aan zorgaanbieders,\n                                                   welke de Wlz-uitvoerders of het Zorginstituut, uit hoofde van de uitvoering van de\n                                                   Wlz verschuldigd zijn.\n\nHet Besluit langdurige zorg (Blz) en de Regeling langdurige zorg (Rlz) geven een omschrijving en opsomming van alle zorg die onder de Wlz valt.\n\nHet verrichten van het hiervoor genoemd deel van de administratie door het CAK worden\n                                             in het Blz en Rlz uitgewerkt voor de volgende taken:\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die uit\n                                                   hoofde van de uitvoering van de Wlz verschuldigd zijn aan zorgaanbieders voor het verlenen van zorg als bedoeld in artikel 3.1.1 van de Wlz. Deze betalingen geschieden namens de Wlz-uitvoerders aan de hand van gegevens die\n                                                   afkomstig zijn van de zorgkantoren. Het verrichten van de betalingen is een bancaire\n                                                   taak.\n\n\u2013 De administratieve taak van landelijk kantoor voor de betaling van bedragen die dienen\n                                                   tot vergoeding van bedragen die de Wlz-uitvoerders uit hoofde van de uitvoering van\n                                                   de wet verschuldigd zijn aan zorgaanbieders betreffende het verlenen van zorg, voor\n                                                   zover die niet is begrepen onder de zorg die in 3.1.1 van de Wlz is genoemd. Deze betalingen geschieden namens het Zorginstituut en vormen eveneens\n                                                   een bancaire taak.16\n\n\u2013 Het CAK verricht de vaststelling, de oplegging en de inning van de eigen bijdrage,\n                                                   bedoeld in de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz. Ook heeft het CAK een taak in het afboeken van de vorderingen. Het CAK heeft een\n                                                   zelfstandige taak in dit proces, met gebruikmaking van gegevens van derden, zoals\n                                                   zorgkantoren, zorgaanbieders, de Belastingdienst, gemeenten en inhoudingsorganen.\n                                                   De zorgkantoren leveren de gegevens voor de vaststelling van de eigen bijdrage volgens\n                                                   de artikelen 3.3.2.1 en 3.3.2.2 van het Blz aan. Deze partijen zijn verantwoordelijk\n                                                   voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aanlevering van deze data. De\n                                                   grondslag voor de gegevensverstrekking is te vinden in artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\n\u2013 Het verstrekken van alle gegevens aan zorgkantoren, die zij voor de vervulling van\n                                                   hun taak bij de uitvoering van de wet nodig hebben. Dit is een intermediaire taak.\n                                                   De gegevensverstrekking is gebaseerd op artikel 9.1.2 van de Wlz.\n\nDe taken kunnen tot twee deelgebieden betreffende de Wlz worden samengevoegd:\n\n\u2013 Het zelfstandig vaststellen, opleggen en innen van de eigen bijdragen voor Zorg met\n                                                   Verblijf in een instelling, volledig pakket thuis (vpt), persoonsgebonden budget (pgb)\n                                                   en modulair pakket thuis (mpt) op basis van gegevens van de Belastingdienst, het UWV,\n                                                   de SVB, zorgkantoren en zorgaanbieders, waarbij de persoonsgegevens geverifieerd worden\n                                                   bij de Basisregistratie personen (BRP).\n\n\u2013 Het verrichten van de betaling van zorgaanspraken Wlz in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor in opdracht van de Wlz-uitvoerders\n                                                   of het Zorginstituut op grond van artikel 6.1.2 onderdeel c van de Wlz.\n\nToezicht en verantwoording\n\nDe NZa houdt op grond van artikel 16 sub d Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht op de rechtmatige en doelmatige uitvoering van de Wlz door het CAK.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                             het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken AWBZ;\n\n\u2013 betalingen van zorgaanspraken Wlz;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;\n\n\u2013 betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf17.\n\nHet CAK heeft de taak om betalingen te verrichten in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                of het Zorginstituut in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk\n                                                voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de opdrachten die het ter uitvoering\n                                                heeft ontvangen. Het CAK heeft geen verantwoordelijkheid voor de juiste, volledige\n                                                en tijdige aanlevering of inhoud van de opdracht. Als voorwaarde hierbij geldt, dat\n                                                de opvraagprocedures van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat de opvraagprocedures\n                                                geen problemen veroorzaken. Zowel de Wlz als de AWBZ bakent deze verantwoordelijkheid af door uitdrukkelijk aan te geven, dat het CAK\n                                                de betalingen namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut verricht.\n\nHet begrip rechtmatigheid speelt dus pas een rol vanaf het ontvangen van de opdrachten.\n                                                Het CAK voert de taak van betaalkantoor rechtmatig uit, als de ontvangen betaalopdrachten\n                                                volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd en als de afrekeningen van de verrichte\n                                                betalingen met het AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig plaatsvinden.\n\nDe invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren\n                                                het begrip rechtmatigheid:\n\n\u2013 volledigheid betekent dat het CAK alle binnengekomen opdrachten moet afwikkelen;\n\n\u2013 juistheid houdt in dat het CAK de binnengekomen opdrachten moet afwikkelen volgens\n                                                      de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;\n\n\u2013 tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten binnen vastgestelde termijnen\n                                                      moet afwikkelen. Als norm voor tijdigheid van voorschotbetalingen geldt een betaaltermijn\n                                                      van maximaal vijf weken na ontvangst van de betaalopdracht. Als norm voor tijdigheid\n                                                      van eenmalige betalingsopdrachten geldt een betaaltermijn van maximaal drie weken\n                                                      na ontvangst van de betaalopdracht door het CAK (zie bijlage 5 \u2018Definities kengetallen en prestatie-indicatoren\u2019).\n\nTegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het AFBZ en het\n                                                Flz. Hiervoor worden identieke rechtmatigheidsnormen gehanteerd als voor de afwikkeling\n                                                van betaalopdrachten, dat wil zeggen dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig\n                                                moeten plaatsvinden.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen\n                                                die het CAK heeft getroffen ter waarborging van de rechtmatigheid van de betalingen\n                                                en ter voorkoming van het onttrekken van waarden aan het AFBZ en het Flz via het CAK.\n                                                Bovendien geeft het CAK in de bestuurlijke verantwoording aan of alle binnengekomen\n                                                opdrachten volledig, juist en tijdig zijn afgewikkeld en of de afrekeningen met het\n                                                AFBZ en het Flz volledig, juist en tijdig hebben plaatsgevonden.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in haar rapport 2019 over het CAK heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe uitgevoerde betalingen en de op grond hiervan met het AFBZ en het Flz verrekende\n                                                bedragen komen in de bestuurlijke verantwoording van het CAK onder andere tot uitdrukking\n                                                in de post \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen\n                                                wettelijke taken\u2019, de post \u2018Rekening-couranten\u2019 als onderdeel van het overzicht van\n                                                activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie gaat het CAK uit van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij:\n\n\u2013 1% van het totaal van de AWBZ-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de Wlz-betalingen in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling extramurale behandeling in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de betalingen in het kader van de subsidieregeling eerstelijns verblijf in het verslagjaar.\n\nHet CAK heeft per 1\u00a0januari 2015 als taak het vaststellen, opleggen en innen van de\n                                                eigen bijdragen voor de Wlz en het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut verrichten van\n                                                betalingen aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz wordt onderscheid gemaakt in de eigen\n                                                bijdrage voor enerzijds (1) Zorg met Verblijf, (2) volledig pakket thuis (vpt), (3)\n                                                persoonsgebonden budget (pgb) en anderzijds het (4) modulair pakket thuis (mpt).\n\nHet CAK maakt gebruik van gegevens van zorgaanbieders, de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren,\n                                                de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst. Het rechtmatigheidsbegrip speelt een\n                                                rol vanaf het moment dat het CAK alle gegevens binnen heeft voor de vaststelling van\n                                                de eigen bijdragen in het kader van de Wlz. Het CAK voert deze taak rechtmatig uit, als de eigen bijdragen volledig, juist en\n                                                tijdig worden vastgesteld, opgelegd en de ge\u00efncasseerd en ontvangen eigen bijdragen\n                                                volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan het Flz. Vertraging in de gegevensaanlevering\n                                                door \u00e9\u00e9n van de informatieleveranciers valt buiten het rechtmatigheidsbegrip van het\n                                                CAK. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch)\n                                                goed functioneren, zodat de opvraagprocedure geen problemen veroorzaakt.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wlz\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Besluit langdurige zorg en de specifieke circulaires van het Zorginstituut. Het betreft vooral de juistheid\n                                                van het berekeningsproces volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft\n                                                ook betrekking op de juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken zijn opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInning van eigen bijdragen Wlz\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces.\n\nBij het innen van de eigen bijdragen Wlz wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid\n                                                om \u2013 met inachtneming van enkele voorwaarden \u2013 de eigen bijdragen in te houden op\n                                                de sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en het UWV. Dit heet ook wel broninhouding.\n                                                Daarvoor levert het CAK informatie aan de SVB en het UWV aan. Omdat de SVB en het\n                                                UWV deze ingehouden bedragen direct verrekenen met het Flz, is op de bevestigde en\n                                                op door broninhouders afgedragen bedragen voor het CAK gebruikersverantwoordelijkheid\n                                                van toepassing. Indien broninhouding niet plaatsvindt via de SVB of het UWV draagt\n                                                het CAK zorg voor inning.\n\nDit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK.\n                                                Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door ketenpartijen. Deze procedure\n                                                geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wlz.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan\n                                                      de volledigheid van de managementinformatie (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens door de\n                                                      informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                      welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                      zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren;\n\nde informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wlz\n                                                komen in de bestuurlijke verantwoording tot uitdrukking in de toelichting op de post\n                                                \u2018Liquide middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke\n                                                taken\u2019, de post \u2018Debiteuren\u2019 (inclusief analyse debiteurenpositie) en de post \u2018Rekening-couranten\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wlz in het verslagjaar.\n\nGrondslag en taken\n\nHet CAK is op grond van artikel 6.1.2. aanhef en sub b Wlz vanaf 1\u00a0januari 2015, belast met de vaststelling en inning van de eigen bijdragen,\n                                             bedoeld in artikel 2.1.4 van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (extramuraal en intramuraal). Vanaf 1\u00a0januari 2007 tot 1\u00a0januari 2015 was artikel 15 en 16 van de Wmo van toepassing (uitsluitend Wmo extramuraal). Deze taak is per 1\u00a0januari 2015 uitgebreid.\n                                             Er is geen overgangsregeling van toepassing.\n\nE\u00e9n van de gevolgen van de wijziging in wet- en regelgeving is dat de producten \u2018Beschermd\n                                             wonen\u2019 en \u2018Kort Verblijf\u2019 vanuit de AWBZ overgeheveld zijn naar de Wmo. De verantwoordelijkheid voor faciliteren van de zorg voor \u2018Beschermd Wonen\u2019 is met\n                                             ingang van 1\u00a0januari 2015 op grond van de Wmo bij gemeenten komen te liggen en het\n                                             CAK is verantwoordelijk voor het innen en afdragen van de eigen bijdragen.\n\nPer 1\u00a0januari 2020 is de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 aangepast met de invoering van het abonnementstarief18 (hierna aangeduid als Wmo 2020) voor de Wmo extramuraal. Hieraan ging per 1\u00a0januari\n                                             2019 de invoering van het gemaximeerd Wmo tarief vooraf19. In samenhang met deze aanpassingen is onder meer ook de wijziging doorgevoerd dat\n                                             met ingang van 1\u00a0januari 2020 cli\u00ebnten die een PGB Beschermd Wonen ontvangen, net\n                                             als cli\u00ebnten die Wmo Beschermd Wonen in natura ontvangen, de intramurale Wmo eigen\n                                             bijdrage moeten betalen (inkomensafhankelijke hoge of lage eigenbijdragetarief) 20.\n\nOverigens kan er binnen een huishouden sprake zijn van een samenloop van verschillende\n                                             zorgproducten. Hierdoor kan een anti-cumulatiebeding21 van toepassing zijn.\n\nToezicht en verantwoording\n\nOp basis van artikel 16 sub f Wmg houdt de NZa toezicht op de vaststelling en inning van de eigen bijdragen zoals bedoeld\n                                             in artikel 2.1.4b van de Wmo 2015 door het CAK. Een goed toezicht op de uitvoering door het CAK van de eigen bijdragen\n                                             in het kader van de Wmo is van direct belang vanuit het perspectief van de Wlz en omgekeerd.\n\nOm toezicht te kunnen uitoefenen, moet de NZa over informatie beschikken. Artikel 6.2.6 van de Wlz wijst de verantwoordingsdocumenten en de accountantsproducten aan die jaarlijks door\n                                             het CAK bij de NZa moeten worden ingediend. Op basis van artikel 6.2 van de Regeling langdurige zorg kan de NZa hiervoor regels stellen.\n\nOmdat er geen overgangsregeling van toepassing is, is er met VWS afgesproken dat de\n                                             verantwoording niet gesplitst hoeft te worden naar Wmo voor 1\u00a0januari 2015 en na 1\u00a0januari 2015.\n\nDe standen en/of bedragen met betrekking tot de invoering van het abonnementstarief\n                                             per 1\u00a0januari 2020, worden door het CAK in de financi\u00eble overzichten van de activa\n                                             en passiva de bestuurlijke verantwoording 2020 separate opgenomen, op kasbasis en\n                                             op basis van het toerekeningsbeginsel. In de matrices bestuurlijke verantwoording\n                                             wordt \u00e9\u00e9n bedrag opgenomen voor de afdracht eigen bijdragen Wmo.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de eigen bijdragen Wmo. Zie ook paragraaf 4.2.6 voor laatstelijk wijzigingen in de taak, waaronder toevoeging van de eigen bijdrage\n                                                Beschermd Wonen en de invoering van het abonnementstarief (Wmo 2020).\n\nHet CAK heft en int maandelijks de eigen bijdrage voor cli\u00ebnten die \u2018beschermd Wonen\u2019\n                                                (Wmo intramuraal) of Wmo extramuraal ontvangen. Het CAK geeft hiertoe beschikkingen\n                                                af. Bij \u2018Beschermd Wonen\u2019 is broninhouding en afdrachten van de eigen bijdrage door\n                                                het UWV of de SVB mogelijk. Daarvoor levert het CAK informatie aan de SVB en UWV aan.\n                                                Dit is het enige product in de Wmo waarvoor broninhouding kan plaatsvinden.\n\nDe ingehouden bedragen moeten door de SVB en het UWV overgemaakt worden aan het CAK,\n                                                die vervolgens voor de verdeling over de verschillende centrumgemeentes zorgt als\n                                                zijnde afdracht eigen bijdragen.\n\nHet CAK heeft een gebruikersverantwoordelijkheid ten aanzien van de juistheid van\n                                                de ontvangen bedragen aan broninhouding van de SVB en het UWV.\n\nHet onderstaande is voor de Wmo in zijn algemeenheid van toepassing.\n\nDe vaststelling van de eigen bijdragen vindt plaats op basis van gegevens van de zorgaanbieders\n                                                en gemeenten en de inkomensgegevens van de Belastingdienst.\n\nDe door de zorgaanbieders en gemeenten bij het CAK aangeleverde persoonsgegevens worden\n                                                aan de hand van de gegevens van het BRP geverifieerd. Het CAK maakt gebruik van de\n                                                gegevens van zes informatieleveranciers:\n\n\u2013 de zorgaanbieders voor persoons- en zorgurengegevens;\n\n\u2013 de gemeenten voor parameters en persoons- en zorggegevens;\n\n\u2013 de BRP voor geverifieerde persoonsgegevens;\n\n\u2013 het UWV voor inkomensgegevens en bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de SVB voor bevestigde broninhoudingen;\n\n\u2013 de Belastingdienst voor inkomensgegevens.\n\nVoor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid.\n                                                De directe verantwoordelijkheid voor de gegevens ligt bij de informatieleveranciers\n                                                zelf. Het CAK heeft niet de taak om vast te stellen dat iedereen die een eigen bijdrage\n                                                zou moeten betalen, tijdig bij het CAK wordt aangemeld. Niet of te laat aangemelde\n                                                klanten vallen niet onder de verantwoordelijkheid van het CAK. Het begrip rechtmatigheid\n                                                speelt dus pas een rol vanaf de ontvangst van alle gegevens die nodig zijn voor vaststelling\n                                                van de eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig uit, als de eigen bijdragen\n                                                voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd en de ge\u00efncasseerd en ontvangen\n                                                eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden afgedragen aan de gemeenten.\n\nVertragingen in de gegevensaanlevering door \u00e9\u00e9n van de zes informatieleveranciers\n                                                vallen buiten het rechtmatigheidsbegrip van het CAK. Als voorwaarde hierbij geldt,\n                                                dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat de opvraagprocedure\n                                                geen problemen veroorzaken.\n\nVaststellen en opleggen eigen bijdragen Wmo\n\nWettelijk is besloten om op de eigen bijdrage Wmo een anti-cumulatiebeding van toepassing te laten zijn.\n\nHet begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen\n                                                volledigheid, juistheid en tijdigheid.\n\nVolledigheid\n\nVolledigheid heeft betrekking op het volledig afwikkelen van alle binnengekomen gegevens\n                                                tot opgelegde eigen bijdragen. Het \u2018volledig afwikkelen\u2019 heeft betrekking op alle\n                                                gegevens waarbij geen sprake is van kwijtschelding.\n\nJuistheid\n\nJuistheid heeft als norm het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door\n                                                de gemeenten aangeleverde parameters. Het betreft vooral de juistheid van het berekeningsproces\n                                                volgens de juiste procedures. Het begrip juistheid heeft ook betrekking op de juiste\n                                                toepassing van het anti-cumulatiebeding.\n\nTijdigheid\n\nHet CAK hanteert als interne norm dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal\n                                                acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn. Deze acht weken is opgebouwd\n                                                uit zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van alle facturen.\n\nInnen van eigen bijdragen Wmo\n\nDe begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid bepalen ook de rechtmatigheid van\n                                                het incassoproces. Dit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure\n                                                van het CAK. Deze incassoprocedure is ter kennisgeving aangenomen door VWS. Deze procedure\n                                                geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking\n                                                wegens oninbaarheid plaatsvindt.\n\nAls het CAK voldoet aan de geldende wet- en regelgeving en de procedures zoals vastgelegd\n                                                in het protocol \u2018oninbaar verklaren & matigen invorderingen\u2019, is er sprake van een\n                                                rechtmatige uitvoering van de wettelijke taak van het incasseren van de eigen bijdragen\n                                                Wmo.\n\nBestuurlijke verantwoording\n\nIn de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:\n\n\u2013 de problemen die zich in het verslagjaar hebben voorgedaan ten aanzien van de juistheid,\n                                                      volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging en inning van de eigen bijdragen;\n\n\u2013 de wijze waarop het management in het verslagjaar is ge\u00efnformeerd over de rechtmatige\n                                                      uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo. Daarbij besteedt het CAK aandacht aan de volledigheid van de managementinformatie\n                                                      (kritische prestatie-indicatoren);\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de aanlevering van gegevens vanuit\n                                                      de informatieleveranciers, welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen\n                                                      op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;\n\n\u2013 de problemen die het CAK heeft ondervonden bij de samenwerking met de broninhouders,\n                                                      welke aanvullende acties zijn ondernomen en welke maatregelen op managementniveau\n                                                      zijn genomen om de samenwerking met de broninhouders te optimaliseren;\n\n\u2013 informatie die aan klanten is verstrekt over de eigen bijdragen (bijvoorbeeld toezending\n                                                      brochures, organiseren van informatiebijeenkomsten).\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                                van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 heeft opgenomen.\n\nDe invoering van het abonnementstarief (Wmo 2020) in bestuurlijke verantwoording 2020\n\nIn de bestuurlijke verantwoording 2020 verantwoord het CAK in het hoofdstuk van de\n                                                matrices bestuurlijke verantwoording de in- en uitgaande geldstromen voor alle Wmo geldstromen samen. Dit betreft het totaal van Wmo 2015 en eerder, Wmo beschermd wonen en Wmo 2020. In de hoofdstukken van de financi\u00eble\n                                                overzichten van de activa en passiva op kasbasis en op basis van toerekeningbeginsel,\n                                                verantwoordt het CAK de balansposities van de uitvoering van de Wmo 2020 separaat\n                                                op een aparte regel binnen de financi\u00eble overzichten, in de verloopoverzichten en\n                                                toelichtingen hierop.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar opgelegde, ge\u00efncasseerde en afgeboekte eigen bijdragen Wmo komen tot uitdrukking in de bestuurlijke verantwoording van het CAK in de post \u2018Liquide\n                                                middelen wettelijke taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019, de\n                                                post \u2018Debiteuren\u2019 (inclusief analyse debiteurenpositie) en de post \u2018Rekening-couranten\u2019\n                                                als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van de mutatiestroom. Als grens geldt\n                                                hierbij 1% van de in totaal opgelegde eigen bijdragen Wmo in het verslagjaar.\n\nDe in deze paragraaf opgenomen tekst is van toepassing op de deelgebieden:\n\ninterest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;\n\ninterest geldmiddelen Zvf.\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                             het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                             AFBZ, Flz, Wmo en het Zvf te overbruggen.\n\nOmdat de kosten van het CAK inclusief de bankkosten in principe gedekt worden door\n                                             het budget beheerskosten, moet de betreffende interest volledig met het AFBZ, het\n                                             Flz, de Wmo en het Zvf worden verrekend. Vastgesteld moet worden, dat de interest die over de\n                                             beschikbare liquide middelen en openstaande vorderingen wordt ontvangen c.q. betaald\n                                             juist, tijdig en volledig is verrekend. Voor de interest geldmiddelen AFBZ, Flz en\n                                             Wmo geldt dat de verrekening over de verschillende fondsen plaatsvindt op basis van\n                                             een door het Zorginstituut en het CAK afgesproken verdeling. De bedragen die door\n                                             het CAK zijn bepaald op basis van deze verdeling worden opgenomen in de bestuurlijke\n                                             verantwoording van het CAK.\n\nHet CAK moet zich in de bestuurlijke verantwoording verantwoorden over de opvolging\n                                             van de verbeterpunten die de NZa in het rapport 2019 heeft opgenomen.\n\nKoppeling met financi\u00eble stromen\n\nDe in een kalenderjaar verrekende interest geldmiddelen komt in de bestuurlijke verantwoording\n                                             van het CAK tot uitdrukking in de toelichting op de post \u2018Liquide middelen wettelijke\n                                             taken\u2019, de post \u2018Door te storten middelen wettelijke taken\u2019 en de post \u2018Rekening-couranten\n                                             als onderdeel van het overzicht van activa en passiva.\n\nGoedkeuringstolerantie\n\nVoor de goedkeuringstolerantie wordt uitgegaan van:\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo in het verslagjaar;\n\n\u2013 1% van het totaal van de verantwoorde interest geldmiddelen Zvf in het verslagjaar.\n\nBij de aanleverprocedure gaat het om de manier waarop het CAK de jaarverslaggeving\n                                          aan VWS en de NZa moet toesturen.\n\nHet CAK moet de bestuurlijke verantwoording en de accountantsproducten (controleverklaring\n                                          en accountantsverslag) v\u00f3\u00f3r 1\u00a0juli van het jaar volgend op het verslagjaar versturen\n                                          aan VWS, de NZa en het Zorginstituut.\n\nFysieke inzending VWS\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt VWS het CAK gebruik\n                                          te maken van de volgende adressering:\n\nHet Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport\n\nT.a.v. de Plaatsvervangend Secretaris-generaal,\n\nmevrouw A.I. Norville MSc\n\nPostbus 20350\n\n2500 EJ Den Haag\n\nFysieke inzending NZa\n\nVoor het insturen van de fysieke verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het CAK\n                                          gebruik te maken van de volgende adressering:\n\nNederlandse Zorgautoriteit\n\nT.a.v. de mevrouw M. Kaljouw\n\nPostbus 3017\n\n3502 GA Utrecht\n\nElektronische inzending NZa\n\nVoor de elektronische toezending van verantwoordingsdocumenten verzoekt de NZa het\n                                          CAK gebruik te maken van het NZa-uitwisselportaal.\n\nOverige informatie\n\nHet CAK kan op eigen initiatief of op uitnodiging van VWS of de NZa aanvullende informatie\n                                          over de jaarverslaggeving verstrekken. Voor het inzenden daarvan geldt de bovenstaande\n                                          wijze van inzending.\n\nVoor alle vragen over het toezenden van de jaarverslaggeving en de aanvullingen daarop\n                                          aan de NZa kan het CAK zich wenden tot de helpdesk CAK, telefoonnummer 030-296 83\n                                          73, e-mail info@nza.nl (t.a.v. de heer drs. M.A. Maaten).\n\nDe NZa, VWS en het Zorginstituut hanteren de gedragslijn dat wettelijke informatie\n                                          die in het financieel verslag en uitvoeringsverslag is opgenomen, in principe openbare\n                                          informatie is nadat het financieel verslag en het uitvoeringsverslag door de Minister\n                                          van VWS zijn goedgekeurd. Voor het overige geldt dat bedrijfsgegevens die het CAK\n                                          in vertrouwen heeft verstrekt, in beginsel niet openbaar worden gemaakt.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van het Ministerie\n                                          van VWS enerzijds en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging\n                                          van dit model zal gezamenlijk door VWS en de NZa plaatsvinden door middel van een\n                                          brief. De brief wordt geadresseerd aan de Raad van bestuur van het CAK.\n\nDit model is tot stand gekomen na overleg tussen vertegenwoordigers van de NZa enerzijds\n                                          en het CAK en zijn externe accountant anderzijds. De bekrachtiging van dit model zal\n                                          gezamenlijk door VWS en de NZa plaatsvinden door middel van een brief. De brief wordt\n                                          geadresseerd aan de Raad van bestuur van het CAK.\n\nHet CAK neemt in haar bestuurlijke verantwoording twee activa en passiva overzichten\n                                 op. De te hanteren sjablonen en modellen zijn vooraf met partijen afgestemd.\n\nI. Het financi\u00eble overzicht activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de wettelijke\n                                       taken op kasbasis per ultimo van het verantwoordingsjaar.\n\nDit overzicht bestaat uit de volgende onderdelen:\n\n\u2013 Een algemene toelichting op de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de\n                                             door het CAK uitgevoerde wettelijke taken op kasbasis in het verantwoordingsjaar.\n\n\u2013 Een overzicht van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK\n                                             uitgevoerde wettelijke taken op kasbasis per ultimo verantwoordingsjaar (inclusief\n                                             vergelijkende cijfers), voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Verloopoverzichten van financi\u00eble stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke\n                                             taken in 2020, voorzien van een toelichting.\n\nII. Het financi\u00eble overzicht activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de wettelijke\n                                       taken op basis van het toerekeningsbeginsel per ultimo van het verantwoordingsjaar.\n\nDit overzicht bestaat uit de volgende onderdelen:\n\n\u2013 Een algemene toelichting op de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de\n                                             door het CAK uitgevoerde wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel in\n                                             het verantwoordingsjaar.\n\n\u2013 Een overzicht van de activa en passiva van de financi\u00eble stromen van de door het CAK\n                                             uitgevoerde wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel per ultimo verantwoordingsjaar\n                                             (inclusief vergelijkende cijfers), voorzien van een toelichting.\n\n\u2013 Verloopoverzichten van de activa en passiva22 op basis van het toerekeningsbeginsel in 2020 (inclusief vergelijkende cijfers) voorzien\n                                             van een toelichting.\n\nHierna zijn de te hanteren waarderingsgrondslagen opgenomen. Indien het CAK deze waarderingsgrondslagen\n                                    wil wijzigen, niet wil toepassen of waarderingsgrondslagen wil toevoegen vindt er\n                                    hierover vooraf afstemming plaats met VWS, het Zorginstituut en de NZa. Partijen moeten\n                                    het eens zijn over de te hanteren waarderingsgrondslagen.\n\nAlgemeen\n\nDe opstelling van het financieel overzicht van activa en passiva van de financi\u00eble\n                                    stromen van de wettelijke taken op kasbasis vindt plaats op basis van de in het boekjaar\n                                    plaatsgevonden betalingen en ontvangsten.\n\nVanuit de wettelijke taken geldt dat uitsluitend sprake is van balansposities omdat\n                                    er geen baten en lasten voor rekening van het CAK komen. Derhalve is er geen staat\n                                    van baten en lasten opgenomen van de wettelijke taken. Wel is afgesproken dat er op\n                                    kasbasis verantwoording afgelegd wordt van enkele financi\u00eble stromen in de matrices.\n\nLiquide middelen\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                    het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                    Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten, het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds te overbruggen. De liquide middelen zijn weliswaar juridisch\n                                    eigendom van het CAK, doch geheel en uitsluitend onderdeel van de uitvoering van de\n                                    wettelijke taken in opdracht van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport,\n                                    en maken om die reden onderdeel uit van de bankrekeningen in het financieel overzicht\n                                    van activa en passiva. Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd\n                                    korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden aangehouden bij banken die ten\n                                    minste een A-rating hebben en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tenzij anders\n                                    vermeld, komen deze ten goede aan fondsen en gemeenten.\n\nOntvangen en betaalde interest worden volledig met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten,\n                                    het Fonds langdurige zorg, de gemeenten en het Zorgverzekeringsfonds verrekend op\n                                    kasbasis. Bankkosten worden voldaan uit het budget beheerskosten.\n\nDoor te storten middelen\n\nOnder de door te storten middelen zijn opgenomen de ontvangsten inzake de wettelijke\n                                    taakuitoefening die om reden van tijdsverschil nog moeten worden doorgestort naar\n                                    de belanghebbende fondsen, gemeenten of andere belanghebbende. De door te storten\n                                    middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.\n\nEigen bijdragen regelingen\n\nDe in het kader van de eigen bijdragen regelingen ge\u00efncasseerde en doorbetaalde eigen\n                                    bijdragen worden verantwoord in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nZorgaanspraken en subsidieregelingen\n\nDe in het kader van de zorgaanspraken en subsidieregelingen uitgevoerde betalingen\n                                    en de op grond hiervan met de fondsen verrekende bedragen zijn verantwoord in het\n                                    jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nOuderbijdragen op basis van de Jeugdwet\n\nIn het kader van de afwikkeling van de ouderbijdragen Jeugdwet 2015 zijn de volgende financi\u00eble stromen verantwoord in het jaar waarin de transactie\n                                    heeft plaatsgevonden:\n\n\u2013 Terugbetalingen ouderbijdragen 2015 van het CAK aan ouders.\n\n\u2013 Terugbetalingen van gemeenten aan het CAK van door het CAK aan ouders terugbetaalde\n                                          ouderbijdragen 2015.\n\n\u2013 Ontvangen ouderbijdragen Jeugdwet 2015 die ontvangen zijn van ouders op basis van een door het CAK uitgevoerd minnelijk\n                                          traject.\n\n\u2013 Inzake het aan gemeenten afgedragen bedrag door het CAK van de van ouders ontvangen\n                                          ouderbijdragen Jeugdwet 2015.\n\nWet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten\n\nDe in het kader van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten met \u2019s Rijks kas verrekende bedragen en de uitgevoerde betalingen zijn verantwoord\n                                    in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nCompensatieregeling eigen risico\n\nDe in het kader van de compensatieregeling eigen risico uitgevoerde betalingen en\n                                    de op grond hiervan met het Zorgverzekeringsfonds verrekende bedragen zijn verantwoord\n                                    in het jaar waarin de transactie heeft plaatsgevonden.\n\nHierna zijn de te hanteren waarderingsgrondslagen opgenomen. Indien het CAK deze waarderingsgrondslagen\n                                    wil wijzigen, niet wil toepassen of waarderingsgrondslagen wil toevoegen vindt er\n                                    hierover vooraf afstemming plaats met VWS, het Zorginstituut en de NZa. Partijen moeten\n                                    het eens zijn over de te hanteren waarderingsgrondslagen.\n\nAlgemeen\n\nDe opstelling van het financieel overzicht van activa en passiva van de financi\u00eble\n                                    stromen van de wettelijke taken op basis van het toerekeningsbeginsel vindt plaats\n                                    op basis van het door de Raad van bestuur van het CAK gekozen eigen grondslagen zoals\n                                    hierna opgenomen.\n\nVanuit de wettelijke taken geldt dat uitsluitend sprake is van balansposities omdat\n                                    er geen baten en lasten voor rekening van het CAK komen. Derhalve is er geen staat\n                                    van baten en lasten opgenomen van de wettelijke taken.\n\nDebiteuren\n\nVorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er zijn geen voorzieningen voor\n                                    oninbaarheid opgenomen. Het risico voor oninbaarheid is voor rekening van het desbetreffende\n                                    fonds of de desbetreffende gemeente. Wel neemt het CAK in zijn bestuurlijke verantwoording\n                                    een analyse op van de debiteurenpositie, die onderdeel is van de controleopdracht\n                                    die is verstrekt aan de externe accountant en die voldoet aan de informatiebehoefte\n                                    van de fondsbeheerder of indien gewenst gemeente om de voorziening voor oninbaarheid\n                                    te kunnen bepalen.\n\nLiquide middelen\n\nAls betaalkantoor beschikt het CAK over liquide middelen om tijdsverschillen tussen\n                                    het uitvoeren van betalingsopdrachten en de daarvoor benodigde geldmiddelen van het\n                                    Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten, het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds te overbruggen. De liquide middelen zijn weliswaar juridisch\n                                    eigendom van het CAK, doch geheel en uitsluitend onderdeel van de uitvoering van de\n                                    wettelijke taken in opdracht van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport,\n                                    en maken om die reden onderdeel uit van de bankrekeningen in het financieel overzicht\n                                    van activa en passiva. Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd\n                                    korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden aangehouden bij banken die ten\n                                    minste een A-rating hebben en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tenzij anders\n                                    vermeld, komen deze ten goede aan fondsen en gemeenten.\n\nOntvangen en betaalde interest worden volledig met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten,\n                                    het Fonds langdurige zorg, de Wet maatschappelijke ondersteuning en het Zorgverzekeringsfonds verrekend op kasbasis. Bankkosten worden voldaan uit\n                                    het budget beheerskosten.\n\nRekening-courantposities\n\nDe schuldposities of vorderingenposities van rekening-couranten met fondsen en gemeenten\n                                    worden gewaardeerd tegen nominale waard.\n\nInzake de in het verslagjaar 2020 geldende relevante algemene wet- en regelgeving,\n                                 bijzondere wet- en regelgeving, circulaires, brieven van het Zorginstituut en brieven\n                                 van het Ministerie van VWS verwijzen VWS en de NZa naar de tabellen in het juridisch\n                                 kader van het CAK. Hierin zijn alle documenten die van belang zijn voor het CAK voor\n                                 de uitvoering van de wettelijke taken in het verslagjaar 2020 opgenomen. Het juridisch\n                                 kader wordt actueel gehouden door het team Operationeel Beleid van de afdeling Strategie\n                                 & Beleid.\n\nHet juridisch kader geeft een opsomming van alle voor het CAK geldende wet- en regelgeving,\n                                 waarbij de volgende categorie\u00ebn gelden voor de wettelijke taken:\n\n1. Algemene wet- en regelgeving;\n\n2. Inkoop en contract management;\n\n3. Brieven VWS \u2013 CAK Algemeen;\n\n4. Overig:\n\na. Brieven Zorginstituut Nederland\n\nb. Protocol CAK\n\nc. Externe publicaties\n\nVoor de geldende onderliggende specifieke verwijzingen naar regelgeving, brieven,\n                                 beleidstukken en dergelijke wordt voor de bovengenoemde categorie\u00ebn verwezen naar\n                                 het juridische kader van het CAK en de daarbij horende bijlage van het juridische\n                                 kader. Daarnaast wordt verwezen in dit model naar paragraaf 4.2 waarin per regeling de voornaamste specifieke geldende wet- en regelgeving is opgenomen\n                                 onder het normenkader.\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande financi\u00eble stromen (op kasbasis)\n                                 met betrekking tot de tegemoetkomingsregeling Wtcg en de ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet. In deze matrix zijn deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke verantwoording\n                                 van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip volgens\n                                 dit model. In de bestuurlijke verantwoording wordt gerapporteerd per uitkeringsjaar.\n\nFinanci\u00eble stroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac\u00a01.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK1\n\nBestuurlijke\n\nverantwoording\n\n1. Uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg\n\nHet uitkeren van een tegemoetkomingsbedrag ingevolge artikel 2 van het Besluit tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van of namens\n                                                de informatieleveranciers ontvangen klantgegevens.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet\n\nDe afdrachten aan gemeenten na de vaststelling en inning van de ouderbijdragen op\n                                                basis van de door de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van het vaststellen en innen van de ouderbijdragen\n                                                op basis van de Jeugdwet.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n1 Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraag- en aanleveringsprocedures van het CAK\n                                 (technisch) goed functioneren, zodat deze procedures geen problemen veroorzaken (zie\n                                 ook paragraaf 3.3).\n\nHet CAK is betrokken bij een aantal in- en uitgaande financi\u00eble stromen (op kasbasis)\n                                 van het AFBZ, Flz en Zvf en financi\u00eble stromen met betrekking tot de Wmo23. In deze matrix is het totaal van deze stromen weergegeven, evenals de bestuurlijke\n                                 verantwoording van het CAK rekening houdend met de invulling van het rechtmatigheidsbegrip\n                                 volgens dit model.\n\nFinanci\u00eble stroom\n\nBedrag verslagjaar\n\nin \u20ac\u00a01.000\n\nTaken volgens de voor het CAK geldende wet- en regelgeving\n\nVerantwoordelijkheid CAK\n\nVoorbehoud CAK1\n\nBestuurlijke verantwoording\n\n1. Betalingen van zorgaanspraken AWBZ\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het AFBZ in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n2. Betalingen van zorgaanspraken Wlz\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n3. Betalingen subsidieregeling extramurale behandeling\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n4. Betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf\n\nDe uitvoering van de administratieve taak van het verrichten van betalingen aan zorgaanbieders\n                                                in opdracht van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren en het Zorginstituut in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betalingen op basis van de van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren\n                                                en het Zorginstituut ontvangen en geautoriseerde opdrachten.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Flz in rekening\n                                                gebrachte bedragen voor de verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n5. Afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ2\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van door\n                                                de informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg zonder Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                zonder Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg zonder\n                                                Verblijf AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n6. Afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ2\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen voor Zorg met Verblijf AWBZ op basis van door de\n                                                informatieleveranciers aangeleverde gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Zorg met Verblijf AWBZ op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Zorg\n                                                met Verblijf AWBZ en de gegevens van de informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Zorg met Verblijf\n                                                AWBZ.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het AFBZ via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n7. Afdracht eigen bijdragen Wlz\n\nDe afdrachten aan het Zorginstituut na het verrichten van de vaststelling, oplegging\n                                                en inning van de eigen bijdragen Wlz op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wlz op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wlz en de gegevens van de\n                                                informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wlz.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan het Flz via het Zorginstituut\n                                                afgedragen en ge\u00efnde eigen bijdragen Wlz.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n8. Afdracht eigen bijdragen Wmo\n\nDe afdrachten aan gemeenten na het verrichten van de vaststelling, oplegging en inning\n                                                van de eigen bijdragen Wmo op basis van door de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen\n                                                Wmo op basis van de berekeningswijze voor eigen bijdragen Wmo en de gegevens van de\n                                                informatieleveranciers.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de te innen eigen bijdragen Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK aan de gemeenten afgedragen\n                                                en ge\u00efnde eigen bijdragen Wmo.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n9. Interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het AFBZ, het Flz en de Wmo. De wijze van verdelen van de interest geldmiddelen\n                                                naar het AFBZ, het Flz en de Wmo vindt plaats op basis van de gemaakte afspraak tussen\n                                                het CAK en het Zorginstituut.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n10. Uitbetaalde uitkeringen CER\n\nHet uitkeren van een compensatie voor het verplichte eigen risico op basis van eigen\n                                                gegevens van het CAK en gegevens van de of namens de informatieleveranciers aangeleverde\n                                                gegevens.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de betaling van CER-uitkeringen.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de door het CAK bij het Zvf in rekening\n                                                gebracht bedrag voor verrichte betalingen.\n\nJuiste, tijdige en volledige aanlevering van de gegevens door de informatieleveranciers.\n\n11. Interest geldmiddelen Zvf\n\nVerrekening van interest op publieke geldmiddelen en openstaande vorderingen in rekening-courant\n                                                met het Zvf.\n\nVolledigheid, juistheid en tijdigheid van de verrekening van de interest geldmiddelen\n                                                met het Zvf.\n\nHet betreft uitsluitend de interest van de publieke geldmiddelen en de openstaande\n                                                vorderingen.\n\n1 Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch) goed\n                                 functioneren, zodat de opvraagprocedures geen problemen veroorzaken.\n\n2 Vanaf het verantwoordingsjaar 2017 mogen de afdracht eigen bijdragen Zorg zonder\n                                 Verblijf AWBZ en de afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ samengevoegd worden.\n\nIn deze paragraaf zijn de kengetallen en prestatie-indicatoren opgenomen die het CAK\n                                 in de bestuurlijke verantwoording moet opnemen. Het CAK vermeldt de kengetallen en\n                                 prestatie-indicatoren voor het verslagjaar en het voorafgaand jaar.\n\nMet het oog op eventuele controles achteraf legt het CAK duidelijk vast, hoe de aan\n                                 de kengetallen en prestatie-indicatoren ten grondslag liggende gegevens tot stand\n                                 zijn gekomen.\n\nCategorie\n\nKengetal\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nOuderbijdrage Jeugdwet\n\nKC0204\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nTotaal aantal (unieke) bijdrageplichtigen (cumulatief) in het verslagjaar voor de\n                                                ouderbijdrage.\n\nKC0205\n\nTotaal aantal jeugdigen\n\nAantal (unieke) jeugdigen (cumulatief) waarvoor ouderbijdrage is ontvangen.\n\nKC0206\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nKC0207\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC0208\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar bij het CAK binnengekomen calls (exclusief geannuleerde\n                                                calls in de wachtrij).\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nWet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten\n\nKC0702\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen\n\nHet aantal niet uitgevoerde betalingen vanwege het ontbreken van klantgegevens ten\n                                                aanzien van de uitbetaling in het huidig verslagjaar, gesplitst naar het betreffende\n                                                Wtcg-jaar en forfaitcategorie.\n\nAantal niet uitgevoerde betalingen \u2013 reden\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste redenen getoond (maximaal top\n                                                5).\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nKC1102\n\nOntvangen betaalformulieren AWBZ per soort met retourpercentage\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen formulieren per soort met het percentage\n                                                van het aantal formulieren dat retour is gezonden.\n\nKC1103a\n\nBetaling van zorgaanspraken AWBZ namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen, ten laste van het AFBZ, aan zorgaanbieders in opdracht van\n                                                en namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1103b\n\nBetaling van zorgaanspraken Wlz namens zorgverzekeraars, het Zorginstituut en zorgkantoren\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen, ten laste van het Flz, aan zorgaanbieders in opdracht van en\n                                                namens de zorgverzekeraars, het Zorginstituut en de zorgkantoren in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104a\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling AWBZ\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen, ten laste van het AFBZ, aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nKC1104b\n\nBetaling van ziekenhuisverpleging, na 365 dagen en verkeerde bed regeling Wlz\n\nBedrag van alle verstrekkingen die in het huidig verslagjaar zijn gedaan in duizenden\n                                                Euro\u2019s aan betalingen, ten laste van het Flz, aan zorgverzekeraars in de hoedanigheid\n                                                van landelijk betaalkantoor.\n\nCompensatieregeling eigen risico\n\nKC1402\n\nAantal nog uit te voeren betalingen en bedrag\n\nHet aantal rechthebbenden aan wie ultimo het huidig verslagjaar geen CER-uitkering\n                                                is gedaan (per uitkeringsjaar over alle uitkeringsjaren) als het gevolg van het ontbreken\n                                                van bancaire gegevens.\n\nEigen bijdrage Wlz1\n\nKC1503\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1504b\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen in \u20ac\u00a01.000\n\nHet in het huidig verslagjaar gerestitueerde bedrag van de rekeningen, dat betrekking\n                                                heeft op ontvangen eigen bijdragen Wlz afgerond op \u20ac\u00a01.000.\n\nKC1504c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1506\n\nVastgestelde eigen bijdragen in \u20ac\u00a01.000\n\nBedrag van alle door het bronsysteem in het huidige verslagjaar vastgestelde eigen\n                                                bijdragen voor alle zorgperioden van het huidig verslagjaar.\n\nKC1507a\n\nGemiddelde vastgestelde eigen bijdrage\n\nDe som van de door het bronsysteem vastgestelde eigen bijdragen gedeeld door het aantal\n                                                unieke bijdrageplichtige waarvoor een eigen bijdrage is vastgesteld. Weergegeven voor\n                                                de lage eigen bijdrage, de hoge eigen bijdrage en het totaal.\n\nKC1507b\n\nGemiddelde opgelegde eigen bijdrage\n\nDe som van de opgelegde eigen bijdragen gedeeld door het aantal unieke klanten waarvoor\n                                                een eigen bijdrage is opgelegd. Weergegeven voor de eigen bijdrage en de broninhouding.\n\nKC1508a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen met een vastgestelde eigen bijdrage\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen zoals voor het huidig verslagjaar aanwezig in\n                                                het bronsysteem. Waarbij is aangeleverd dat zij zorg ontvangen en waarvoor een eigen\n                                                bijdrage is vastgesteld. Weergegeven voor de lage eigen bijdrage, de hoge eigen bijdrage\n                                                en het totaal.\n\nKC1508b\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen met een opgelegde eigen bijdrage\n\nHet aantal unieke bijdrageplichtigen waarvoor in het huidig verslagjaar een hoge respectievelijk\n                                                een lage eigen bijdrage is opgelegd, onderverdeeld naar eigen bijdrage, broninhouding\n                                                en totaal.\n\nKC1509a\n\nAantal nieuwe bijdrageplichtigen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen, die nieuw zijn aangeleverd en waarvoor nog niet eerder\n                                                Wlz-zorg is geregistreerd, waarvoor in het huidig verslagjaar voor de eerste keer\n                                                een beschikking is afgegeven voor een doorlopende opnameperiode.\n\nKC1509b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n                                                gedurende het huidige verslagjaar. Weergegeven voor nieuwe klanten, bestaande klanten\n                                                en het totaal aantal klanten.\n\nKC1509c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nDe gemiddelde doorlooptijd in dagen van datum einde zorg als gevolg van overlijden\n                                                tot de laatste factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1510\n\nBroninhoudingspercentages\n\nHet percentage van de in het huidig verslagjaar via opgelegde broninhouding bevestigde\n                                                eigen bijdragen ten opzichte van het totaalbedrag van de in het huidig verslagjaar\n                                                opgelegde eigen bijdragen.\n\nKC1511\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1512\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde beschikkingen\n\nHet aantal bezwaren als percentage van het totaal aantal beschikkingen dat in het\n                                                huidig verslagjaar wordt verstuurd.\n\nKC1513\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1514\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar bij het CAK binnengekomen calls.\n\n(exclusief geannuleerde calls in de wachtrij).\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1515\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al\n                                                dan niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van klanten.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al dan\n                                                niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van klanten worden de belangrijkste vijf\n                                                contactonderwerpen getoond.\n\nKC1516\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via\n                                                een vertegenwoordiger, van klanten.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via een\n                                                vertegenwoordiger, van klanten, worden de belangrijkste vijf contactonderwerpen getoond.\n\nKC1517\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers, al dan niet verstuurd\n                                                via een vertegenwoordiger, (onderverdeeld naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail)\n                                                in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1518\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1519\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\nEigen bijdrage\n\nWmo\n2\n\nKC1603\n\nAfgeboekte oninbare eigen bijdragen \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1604b\n\nRestituties ontvangen eigen bijdragen in \u20ac\u00a01.000\n\nHet in het huidig verslagjaar gerestitueerde bedrag van de rekeningen, dat betrekking\n                                                heeft op ontvangen eigen bijdragen Wmo afgerond op \u20ac\u00a01.000.\n\nKC1604c\n\nAantal uitgevoerde restituties\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar uitgevoerde restituties.\n\nKC1609a\n\nTotaal aantal bijdrageplichtigen\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 (en eerder)\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Beschermd wonen\n\nHet aantal bijdrageplichtigen die aangeleverd zijn bij het CAK en zorg hebben afgenomen\n                                                in het zorgjaar. Weergegeven voor klanten Wmo en klanten Wmo Beschermd Wonen.\n\nKC1609b\n\nDoorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 (en eerder)\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Beschermd wonen\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van startdatum aanvang zorg tot eerste factuur gedurende\n                                                het huidige verslagjaar.\n\nKC1609c\n\nDoorlooptijd van einde zorg als gevolg van overlijden tot laatste factuur\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 (en eerder)\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Beschermd wonen\n\nDe gemiddelde doorlooptijd van datum einde zorg als gevolg van overlijden tot de laatste\n                                                factuur gedurende het huidige verslagjaar.\n\nKC1610\n\nAantal bezwaarschriften\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen bezwaarschriften gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, afgehandeld, onderhanden).\n\nAantal bezwaarschriften \u2013 redenen\n\nOver het huidig verslagjaar worden de belangrijkste vijf redenen getoond.\n\nKC1611\n\nPercentage bezwaarschriften ten opzichte van totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal ontvangen bezwaren als percentage van het totaal aantal facturen dat per\n                                                jaar wordt verstuurd.\n\nKC1612\n\nAantal beroepzaken\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar ontvangen (hoger) beroepen, gesplitst naar status\n                                                (ontvangen, zelf ingesteld, afgehandeld, gegrond, ongegrond).\n\nKC1613\n\nAantal calls\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar bij het CAK binnengekomen calls.\n\n(exclusief geannuleerde calls in de wachtrij).\n\nAantal calls \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar beantwoorde calls worden de belangrijkste vijf redenen\n                                                getoond.\n\nKC1614\n\nAantal e-mails\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al\n                                                dan niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van klanten.\n\nAantal e-mails \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar (via het webformulier) ontvangen e-mails, al dan\n                                                niet verstuurd via een vertegenwoordiger, van klanten, worden de belangrijkste vijf\n                                                contactonderwerpen getoond.\n\nKC1615\n\nAantal brieven\n\nHet aantal in het huidige verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via\n                                                een vertegenwoordiger, van klanten in het huidig verslagjaar.\n\nAantal brieven \u2013 contactonderwerpen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen brieven, al dan niet verstuurd via een\n                                                vertegenwoordiger, van klanten, worden de belangrijkste vijf contactmomenten getoond.\n\nKC1616\n\nGemiddelde beantwoordingstermijn\n\nDe gemiddelde termijn waarbinnen op informatieverzoeken van burgers, al dan niet via\n                                                een vertegenwoordiger, (onderverdeeld naar telefonisch, schriftelijk of via e-mail)\n                                                in het verslagjaar wordt gereageerd.\n\nKC1617\n\nAantal klachten\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen klachten.\n\nAantal klachten \u2013 redenen\n\nOver de in het huidig verslagjaar ontvangen klachten worden de belangrijkste vijf\n                                                redenen getoond.\n\nKC1618\n\nAantal interventies Nationale Ombudsman\n\nHet aantal in het huidig verslagjaar binnengekomen interventies.\n\n1 De kengetallen eigen bijdrage Wlz zijn inclusief de eigen bijdrage Zorg met Verblijf behalve de kengetallen over de\n                                 financi\u00eble afhandeling. KC1507 t/m KC1519 zijn dus inclusief Zorg met Verblijf.\n\n2 De kengetallen over de financi\u00eble afhandeling van de eigen bijdrage Wmo betreffen de eigen bijdragen Wmo 2015 en Wmo 2007. De overige kengetallen zijn ook inclusief de eigen bijdrage Zorg zonder\n                                 Verblijf. KC1609 t/m KC1618 gaan dus over Wmo 2015, Zorg zonder Verblijf en Wmo 2007\n                                 en deels de Wmo 2020. Van PC1401t/m PC1410 betreffen sec de kengetallen de uitvoering\n                                 van de Wmo 2020 (naar aanleiding van de invoering van het abonnementstarief per 1\u00a0januari\n                                 2020). Het betreft een eerste set aan prestatie-indicatoren/kengetallen gezien het\n                                 bijzondere opstartjaar.\n\nCategorie\n\nPrestatie-indicator\n\nOmschrijving\n\nDefinitie\n\nFinanciering AWBZ en Wlz\n\nPC1101\n\nPercentage eenmalige betalingsopdrachten uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst\n                                                van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal betalingsopdrachten en het aantal later dan\n                                                drie weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde betalingsopdrachten gedeeld\n                                                door het totaal aantal betalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 99%\n\nPC1102\n\nPercentage voorschotbetalingen uitgevoerd binnen vijf weken (dan wel de opgedragen\n                                                termijn) na ontvangst van de opdracht door het CAK\n\nHet verschil tussen het totaal aantal voorschotbetalingsopdrachten en het aantal later\n                                                dan vijf weken na ontvangstdatum door het CAK uitgevoerde voorschotbetalingen gedeeld\n                                                door het totaal aantal ontvangen voorschotbetalingsopdrachten.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 99%\n\nPC1103\n\nJuistheid uitgevoerde betaalopdrachten\n\nEenmalige betaalopdrachten en voorschotwijzigingen dienen juist en volledig uitgevoerd\n                                                te worden, zijnde 1% goedkeuringstolerantie van het totaal aan mutaties in rekening-courant\n                                                met het Zorginstituut.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 99%\n\nEigen bijdragen Wlz (inclusief Zorg met Verblijf AWBZ)\n\nPC1201\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nGemiddeld aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant in het huidig verslagjaar).\n\nNorm voor verslagjaar 2020: <6 weken\n\nPC1202\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het aanmaken\n                                                van de beschikking (voor klanten met nieuwe opnamegegevens) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 97,5%\n\nPC1203\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: < 1%.\n\nPC1204\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nHet aantal beantwoorde calls als percentage van het aantal bij het CAK binnengekomen\n                                                calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 90%\n\nPC1205\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: < 90 seconden\n\nEigen bijdragen Wmo\n\nPC1301\n\nGemiddelde facturatietermijn\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 (en eerder)\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Beschermd wonen\n\nHet gemiddelde aantal dagen tussen het bekend worden van alle gegevens en het aanmaken\n                                                van de factuur aan de klant (nieuwe en bestaande klant) in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: < 6 weken.\n\nPC1302\n\nPercentage gefactureerd binnen acht weken na ontvangst van alle gegevens\n\nMet uitsplitsing naar:\n\n\u2013 Wmo 2015 (en eerder)\n\n\u2013 Wmo 2020\n\n\u2013 Beschermd wonen\n\nHet percentage van de facturen dat binnen acht weken wordt verzonden na het bekend\n                                                worden van alle gegevens in het huidig verslagjaar (voor nieuwe en bestaande klanten).\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 97,5%\n\nPC1303\n\nPercentage klachten in relatie tot totaal aantal verstuurde facturen.\n\nHet aantal klachten als percentage van het totaal aantal facturen dat per verslagjaar\n                                                wordt verstuurd.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: < 1%\n\nPC1304\n\nTelefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls ten opzichte van het aantal bij het CAK\n                                                binnengekomen calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 90%\n\nPC1305\n\nGemiddelde antwoordsnelheid calls\n\nDe gemiddelde antwoordsnelheid in seconden van alle beantwoorde calls in het huidige\n                                                verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: < 90 seconden\n\nEigen bijdragen Wmo 2020\n\nPC1401\n\ngemiddelde verwerkingstermijn berichten vanuit Gemeenten\n\nMet uitsplitsing:\n\n401 (nieuwe klanten)\n\n402 (startbericht)\n\n403 (stopbericht)\n\nOver het verslagjaar wordt de gemiddelde doorlooptijd weergegeven van de verwerking\n                                                van de ontvangen berichten van de gemeenten. Betreft nieuwe klanten, start en stop\n                                                berichten bestaande klanten.\n\nNorm = 5 werkdagen\n\nPC1402\n\ngemiddelde verwerkingstermijn opgelegde beschikkingen\n\nOver het verslagjaar wordt de gemiddelde verwerkingstermijn van de opgelegde beschikkingen\n                                                weergegeven.\n\nNorm = 5 werkdagen na verwerken start/stop bericht gemeente\n\nPC1403\n\nAantal verzonden facturen binnen doorlooptijd, of gemiddelde verwerkingstermijn facturen\n\nOver het verslagjaar wordt het aantal verzonden facturen weergegeven\n\nPC1404\n\nPercentage ge\u00efnde facturen\n\nover het verslagjaar wordt het percentage ge\u00efnde facturen weergegeven\n\nPC1405\n\nPercentage Afdrachten Gemeente per periode\n\nPercentage van de afdrachten aan Gemeenten per periode. Norm is 100%\n\nPC1406\n\nPercentage ontvangen klachten t.o.v. verzonden uitingen (beschikking of factuur)\n\nOver het verslagjaar wordt het percentage van het aantal ontvangen klachten t.o.v.\n                                                verzonden uitingen weergegeven\n\nPC1407\n\nDoorlooptijd afhandelen klachten, bezwaren en beroepen\n\nOver het verslagjaar wordt de doorlooptijd van de afhandeling van de klachten, bezwaren\n                                                en beroepen weergegeven.\n\nNorm = wettelijk bepaald\n\nMet uitsplitsing in:\n\nDoorlooptijd klachten\n\nDoorlooptijd bezwaren\n\nDoorlooptijd beroepen\n\nPC1408\n\nTop 5 oorzaken klachten\n\nOver het verslagjaar wordt de top 5 van de oorzaak van de ontvangen klachten weergegeven.\n\nPC1409\n\npercentage Stapelfacturen\n\nOver het verslagjaar wordt het percentage stapelfacturen weergegeven. Een stapelfactuur\n                                                is intern gedefinieerd als: \u2019als er in 1x drie of meer maanden in rekening worden\n                                                gebracht\u2019.\n\nNorm = kleiner dan 3 maand-termijnen in 1 keer in rekening gebracht.\n\nPC1410\n\nPercentage telefonische bereikbaarheid\n\nPercentage van het aantal beantwoorde calls\n\nten opzichte van het aantal bij het CAK\n\nbinnengekomen calls in het huidig verslagjaar.\n\nNorm voor verslagjaar 2020: 90% bereikbaarheid\n\nNorm voor verslagjaar 2020 AHT 550 seconden\n\nMet uitsplitsing in:\n\n% KC bereikbaarheid binnen norm\n\n% AHT binnen norm"}