Title: wetten.nl - Regeling - Regeling prudentieel toezicht beleggingsinstellingen - BWBR0018620

Source: https://wetten.overheid.nl/BWBR0018620/

Content:
{"title": "wetten.nl - Regeling - Regeling prudentieel toezicht beleggingsinstellingen - BWBR0018620", "content": "Regeling van de Nederlandsche Bank N.V. van 20 juli 2005, houdende prudenti\u00eble regels\n                                    aan beleggingsinstellingen met betrekking tot de samenstelling van het eigen vermogen,\n                                    de beschrijving van de administratieve organisatie en het systeem van interne controle\n                                    voor zover verband houdend met de financi\u00eble waarborgen, alsmede met betrekking tot\n                                    de categorie\u00ebn van goederen die als liquiditeitswaarborgen kunnen gelden (Regeling\n                                    prudentieel toezicht beleggingsinstellingen)\n\nDe Nederlandsche Bank N.V.,\n\nNa overleg met de representatieve organisaties;\n\nGelet op de artikelen 4, tweede lid, 8, vierde lid en 22, vierde lid, van het Besluit toezicht beleggingsinstellingen 2005;\n\nBesluit:\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nIn deze regeling wordt verstaan onder:\n\na. Besluit: Besluit toezicht beleggingsinstellingen 2005;\n\nb. DNB: De Nederlandsche Bank N.V.;\n\nc. instelling: de beheerder, de bewaarder of de beleggingsmaatschappij die niet wordt\n                                             beheerd door een afzonderlijke beheerder.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n1 Onder kernkapitaal wordt verstaan:\n\na. voor een naamloze of besloten vennootschap: het geplaatste en volgestorte aandelenkapitaal,\n                                                   met uitsluiting van de cumulatief preferente aandelen voor zover deel uitmakend van\n                                                   het gestorte kapitaal;\n\nb. voor een co\u00f6peratie: het door de leden gestorte of ingelegde kapitaal, daaronder begrepen\n                                                   de aansprakelijkheidsverplichtingen van leden van co\u00f6peratieve instellingen, te weten\n                                                   het niet gestorte kapitaal en de statutaire verplichting van de leden van deze co\u00f6peratieve\n                                                   instellingen tot het doen van aanvullende niet terugbetaalbare stortingen bij verlies,\n                                                   mits die stortingen in dat geval onmiddellijk gevorderd kunnen worden;\n\nc. voor andere rechtsvormen: het voordelige verschil tussen bezittingen en schulden.\n\n2 Een naamloze vennootschap, besloten vennootschap of co\u00f6peratie voegt voor de berekening\n                                             van de omvang van het kernkapitaal aan de in het desbetreffende onderdeel genoemde\n                                             vermogensbestanddelen toe:\n\na. de in de jaarrekening als zodanig gepresenteerde reserves, exclusief de herwaarderingsreserve;\n\nb. tussentijdse en door een accountant geverifieerde positieve resultaten, onder aftrek\n                                                   van uit te keren dividenden en te betalen belastingen. Tussentijdse negatieve resultaten\n                                                   worden direct in mindering gebracht van de in het desbetreffende onderdeel genoemde\n                                                   vermogensbestanddelen.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n1 Het aanvullend kapitaal wordt onderscheiden in hoger en lager aanvullend kapitaal.\n\n2 Onder hoger aanvullend kapitaal wordt verstaan:\n\na. herwaarderingsreserves;\n\nb. cumulatief preferente aandelen met een onbepaalde looptijd, voor zover deel uitmakend\n                                                   van het gestorte kapitaal.\n\n3 Onder lager aanvullend kapitaal wordt verstaan:\n\na. aansprakelijkheidsverplichtingen van leden van co\u00f6peratieve instellingen, te weten\n                                                   het niet gestorte kapitaal en de statutaire verplichting van de leden van deze co\u00f6peratieve\n                                                   instellingen tot het doen van aanvullende niet terugbetaalbare stortingen bij verlies,\n                                                   mits die stortingen in dat geval onmiddellijk gevorderd kunnen worden;\n\nb. cumulatief preferente aandelen met een vaste looptijd voor zover deel uitmakend van\n                                                   het gestorte kapitaal;\n\nc. achtergestelde leningen met een minimale oorspronkelijke looptijd van vijf jaren dan\n                                                   wel, indien de looptijd onbepaald is, leningen waarbij in de schuldovereenkomst een\n                                                   opzegtermijn van ten minste vijf jaren is overeengekomen, die voldoen aan de volgende\n                                                   voorwaarden:\n\n1\u00b0. vorderingen van de leninggever op de leningnemende instelling, voor zover het de terugbetaling\n                                                         van het leningsbedrag betreft, moeten volledig achtergesteld zijn bij die van alle\n                                                         niet-achtergestelde crediteuren;\n\n2\u00b0. gehele of gedeeltelijke aflossing van de achtergestelde lening is slechts mogelijk\n                                                         nadat DNB de opheffing van de achterstelling schriftelijk heeft goedgekeurd. Toestemming\n                                                         wordt verleend indien het verzoek uitgaat van de instelling, zijnde de leningnemer,\n                                                         en diens solvabiliteit niet zodanig wordt aangetast dat niet langer wordt voldaan\n                                                         aan de kapitaaleisen;\n\n3\u00b0. alleen de daadwerkelijk gestorte bedragen worden in aanmerking genomen;\n\n4\u00b0. de hoogte tot welke de achtergestelde lening kan worden gerekend tot het lager aanvullend\n                                                         kapitaal, zal lineair worden verlaagd gedurende ten minste de vijf jaar die voorafgaan\n                                                         aan de datum van de terugbetaling, inhoudende dat, rekening houdend met het aflossingsschema,\n                                                         bedragen met een resterende looptijd van 0 tot 1 jaar, van 1 tot 2 jaar, van 2 tot\n                                                         3 jaar, van 3 tot 4 jaar en van 4 tot 5 jaar, voor 0%, 20%, 40%, 60%, respectievelijk\n                                                         voor 80% worden meegeteld voor het beschikbare lager aanvullend kapitaal; en\n\n5\u00b0. de leningovereenkomst bevat geen bepalingen krachtens welke de achtergestelde lening\n                                                         in bepaalde omstandigheden, anders dan na liquidatie van de beheerder, de bewaarder\n                                                         of de beleggingsmaatschappij die niet wordt beheerd door een afzonderlijke beheerder,\n                                                         voor de overeengekomen datum moet worden terugbetaald.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n1 Het eigen vermogen van de instelling bestaat uit aanwezig kernkapitaal en aanvullend\n                                             kapitaal.\n\n2 Het als eigen vermogen aan te merken aanvullend kapitaal is kleiner dan of gelijk\n                                             aan het als kernkapitaal aan te merken eigen vermogen.\n\n3 Het als eigen vermogen aan te merken lager aanvullend kapitaal is kleiner dan of gelijk\n                                             aan de helft van het als kernkapitaal aan te merken eigen vermogen.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nIn afwijking van het bepaalde in artikel 4 bestaat het eigen vermogen van de instellingen, bedoeld in artikel 16, eerste lid, van het Besluit uitsluitend uit het aanwezige kernkapitaal.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nBij de berekening van de omvang van het kernkapitaal wordt buiten beschouwing gelaten:\n\na. de geldwaarde van de eigen aandelen in portefeuille gewaardeerd tegen boekwaarde;\n\nb. immateri\u00eble activa;\n\nc. niet liquide activa, te weten:\n\n1\u00b0. materi\u00eble vaste activa minus het gedeelte waarop een hypothecaire zekerheid rust;\n\n2\u00b0. tekorten bij dochterondernemingen;\n\n3\u00b0. deposito\u2019s, met uitzondering van die welke binnen 90 dagen opvraagbaar zijn, en tevens\n                                                   met uitzondering van margebetalingen in verband met futures en optiecontracten;\n\n4\u00b0. leningen en andere verschuldigde bedragen, met uitzondering van die welke binnen 90\n                                                   dagen moeten worden terugbetaald;\n\n5\u00b0. ongedekte vorderingen op directie, personeel of gelieerde partijen;\n\n6\u00b0. materi\u00eble voorraden.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nDe waarde van door de instelling gehouden deelnemingen in, alsmede achtergestelde\n                                       leningen en andere financi\u00eble instrumenten uitgegeven door een entiteit die onderhevig\n                                       is aan eigen vermogenseisen ingevolge het prudenti\u00eble toezicht op de financi\u00eble sector,\n                                       wordt in aftrek genomen op de desbetreffende elementen van het eigen vermogen van\n                                       de instelling, voorzover die waarde tot het eigen vermogen van de uitgevende entiteit\n                                       wordt gerekend.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nMet het oog op de bewaking en beheersing van de solvabiliteitsrisico\u2019s voorzien de\n                                       beschrijving van de administratieve organisatie en het systeem van interne controle\n                                       van de instelling tenminste in de bewaking en beheersing van:\n\na. de aard en omvang van activa en passiva;\n\nb. de niet uit de balans blijkende verplichtingen;\n\nc. de resultaatontwikkeling, uitgesplitst naar de onderscheiden bedrijfsactiviteiten;\n                                             en\n\nd. de resultaatontwikkeling, uitgesplitst naar de onderscheiden bedrijfsonderdelen.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nMet het oog op de bewaking en beheersing van de liquiditeitsrisico\u2019s van de beleggingsinstellingen\n                                       als genoemd in artikel 22, eerste lid, van het Besluit voorzien de beschrijving van de administratieve organisatie en het systeem van interne\n                                       controle van de beheerder van deze beleggingsinstellingen in autorisatieprocedures,\n                                       limietstellingen, limietbewaking en procedures en maatregelen voor noodsituaties met\n                                       betrekking tot de liquiditeitspositie van de door haar beheerde beleggingsinstellingen.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nGoederen die als liquiditeitswaarborgen kunnen worden aangemerkt, zijn:\n\na. kasmiddelen, daggeld en direct opvraagbare tegoeden bij onder adequaat toezicht staande\n                                             kredietinstellingen;\n\nb. commercial paper en certificates of deposit;\n\nc. effecten die genoteerd zijn aan van overheidswege erkende effectenbeurzen in de EU\n                                             en G-10 landen of geregistreerd zijn bij Securities and Exchange Commission in de\n                                             Verenigde Staten of aan andere door DNB geaccepteerde voldoende gereguleerde effectenbeurzen;\n\nd. stand-by faciliteiten afgegeven door onder adequaat toezicht staande kredietinstellingen;\n                                             en\n\ne. onvoorwaardelijke garanties van onder adequaat toezicht staande kredietinstellingen\n                                             en verzekeraars.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nIngetrokken worden:\n\na. de \u2018Vaststelling per 1 september 2002 door De Nederlandsche Bank N.V. van circulaires\n                                             en beleidsregels op grond van de Wet toezicht beleggingsinstellingen\u2019 (Stcrt. 2002,\n                                             169); en\n\nb. de volgende, als Bijlage bij deze regeling behorende, circulaires en beleidsregels:\n\n1\u00b0. Door (semi-)open end instellingen aan te houden waarborgen d.d. 14 mei 1992;\n\n2\u00b0. Jaarrekening/halfjaarcijfers d.d. 30\u00a0september 1993;\n\n3\u00b0. Het gebruik van technieken en instrumenten met betrekking tot beleggingen in effecten\n                                                   door instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe\u2019s) d.d. 19 juni 1995;\n\n4\u00b0. Beleidsregels met betrekking tot de administratieve organisatie van beleggingsinstellingen\n                                                   d.d. 12 december 1996;\n\n5\u00b0. Bestuurlijke boete en dwangsom d.d. 5 januari 2000;\n\n6\u00b0. Beleidsregel betrouwbaarheidtoetsing d.d. 14 augustus 2000;\n\n7\u00b0. Beleidsregel uitbesteding d.d. 11\u00a0januari 2002;\n\n8\u00b0. Mededeling in de Wtb-actueel nr VII, april 2000: eigen vermogen beleggingsinstelling\n                                                   en bewaarder.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nDeze regeling treedt in werking met ingang van 1 september 2005.\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\nDeze regeling wordt aangehaald als: Regeling prudentieel toezicht beleggingsinstellingen.\n\nDeze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst. De Bijlage, bedoeld in artikel 11, onderdeel b, zal ter inzage worden gelegd via publicatie op de website van De Nederlandsche Bank\n                                       N.V. (www.dnb.nl).\n\nDirecteur\n\nA. Schilder\n\n[Regeling vervallen per 01-01-2007]\n\n[Red: Ligt ter inzage via publicatie op de website van De Nederlandsche Bank N.V.\n                                 (www.dnb.nl).]"}