Source: http://docplayer.pl/416649-Bank-jako-instytucja-zaufania-publicznego-gwarancje-prawne-i-instytucjonalne.html
Timestamp: 2017-05-24 15:47:38
Legal References Found: art. 7
 art. 1
 art. 227
 art. 8
 art. 30
 art. 37
 art. 36
 art. 36
 art. 178
 ustawy 26
 Art. 1
 art. 395
 art. 725
 art. 49
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 1
 art. 111
 art. 111
 art. 111

Document Content:
BANK JAKO INSTYTUCJA ZAUFANIA PUBLICZNEGO. GWARANCJE PRAWNE I INSTYTUCJONALNE - PDF
Download "BANK JAKO INSTYTUCJA ZAUFANIA PUBLICZNEGO. GWARANCJE PRAWNE I INSTYTUCJONALNE"
Wiktoria Izabela Bielecka
1 2 Poradnik KLIENTA USŁUG FINANSOWYCH Emil Radziszewski BANK JAKO INSTYTUCJA ZAUFANIA PUBLICZNEGO. GWARANCJE PRAWNE I INSTYTUCJONALNE Warszawa 20133 Publikacja została wydana nakładem Komisji Nadzoru Finansowego Komisja Nadzoru Finansowego Pl. Powstańców Warszawy Warszawa Warszawa 2013 Wydanie I ISBN Nakład: 5000 szt. Przygotowanie do druku i druk: Agencja Reklamowo-Wydawnicza A. Grzegorczyk Stan prawny na dzień: 30 września 2013 r. z uwzględnieniem aktów prawnych wchodzących w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. Niniejsza publikacja wydana została w celach edukacyjnych w ramach projektu CEDUR. Informacje w niej zawarte mają wyłącznie charakter ogólny i nie stanowią porady inwestycyjnej. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego nie ponosi odpowiedzialności za wszelkie decyzje inwestycyjne, podjęte przez czytelnika na podstawie zawartych w niniejszej publikacji informacji.4 SPIS TREŚCI WSTĘP... 5 CZYM JEST BANK I PO CO ISTNIEJE?... 7 ZAUFANIE PUBLICZNE GWARANCJE ZAUFANIA PUBLICZNEGO Prawodawstwo dotyczące banków Licencja bankowa Zastrzeżenie nazwy Zastrzeżenie działalności Fundusze własne, adekwatność kapitałowa, zarządzanie ryzykiem Tajemnica bankowa Przejrzystość działalności banku ujawnienia Nadzór bankowy sprawowany przez Komisję Nadzoru Finansowego Bankowość centralna i Narodowy Bank Polski System gwarantowania depozytów i Bankowy Fundusz Gwarancyjny SŁOWNICZEK Komisja Nadzoru Finansowego 35 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego6 WSTĘP Bankowość musiała pojawić się w historii człowieka wraz z obrotem gospodarczym i problemem, co zrobić z wyprodukowanymi lub zgromadzonymi nadwyżkami dóbr początkowo zboża, wina, soli, skór i innych ważnych towarów 1, a potem kruszców i wreszcie po ich wynalezieniu pieniędzy. Problem ten wykreował zapotrzebowanie na usługi związane z bezpiecznym przechowywaniem rzeczy wartościowych, któremu to zapotrzebowaniu, zgodnie z podstawowym dla rynku prawem podaży i popytu, musiało odpowiedzieć pojawienie się oferty tego typu usług. Skłonność do powierzenia swoich dóbr na przechowanie od początku wiązała się z zaufaniem do przechowującego. W państwach starożytnych funkcje banków pełniły skarbce i magazyny świątyń lub władców. Później, w miarę upowszechniania się lokowania oszczędności w metalach szlachetnych, ich przechowywaniem zajęli się złotnicy dysponujący, z racji ponoszonego ryzyka operacyjnego, odpowiednimi zabezpieczeniami, jak również cieszący się zaufaniem, bez którego nie mogliby wykonywać swojego rzemiosła (kruszec, z którego wykonywali ozdoby lub inne Wzrost znaczenia pieniądza i w zasadzie całkowite oparcie na nim wymiany gospodarczej sprawiły, że powszechną potrzebą stało się przyjmowanie od ludności, gromadzenie i rozliczanie środków pieniężnych oraz odpłatne pożyczanie tych środków innym. Współcześnie potrzebę tę zaspokajają banki, które by móc czynić to powszechnie, korzystają z przymiotu tzw. instytucji zaufania publicznego. przedmioty z reguły należał do ich klientów). Praktyki złotników zapoczątkowały rozwój nowożytnej bankowości. Złotnicy zauważyli bowiem, że mimo ciągłych wpłat i wypłat kruszcu przez klientów w sejfie zawsze pozostaje jakaś określona jego nadwyżka 2, która leży bezczynnie, a którą można by było zaprząc do pracy np. pożyczając ją potrzebującym i gotowym zapłacić od tego godziwe, acz przez złośliwych określane jako lichwiarskie odsetki 3. Złotnicy byli też prekursorami rozliczeń w formie polecenia zapłaty. W XVII-wiecznej Anglii przeprowadzali oni większość operacji finansowych, w tym powszechnie udzielali kredytów głównie królewskiemu skarbowi 4. Wzrost znaczenia pieniądza i w zasadzie całkowite oparcie na nim wymiany gospodarczej sprawiły, że powszechną potrzebą stało się przyjmowanie od ludności, gromadzenie i rozliczanie środków pieniężnych oraz odpłatne pożyczanie tych środków innym. Współcześnie potrzebę tę zaspokajają banki, które by móc czynić to powszechnie, korzystają z przymiotu tzw. instytucji zaufania publicznego. Zaufanie do banków bierze się po części z w miarę powszechnego przeświadczenia o ich wiarygodności, co przejawia się chociażby w potocznych powiedzeniach oznaczających pewność, gwarancję, takich jak: na bank, pewne jak w banku itp. Ze względu na 1 Ważnych ze względu na ich płynność i zastosowanie jako środek wymiany. 2 Będąca niczym innym, jak znanym dzisiejszej bankowości osadem depozytowym. 3 Niestety, wraz z tym pomysłem pojawiło się też ryzyko kredytowe związane z ewentualnością nieoddania pożyczonych wartości. 4 Co w wyniku nadmiernej koncentracji i niskiej skłonności Stuartów do oddawania zaciągniętych pożyczek, potęgowanych przez niepokoje społeczne, doprowadziło do bodaj pierwszego w nowożytnej historii ogólnokrajowego kryzysu bankowego. Złotnicy zbankrutowali, a ich klienci potracili swoje oszczędności. Komisja Nadzoru Finansowego 57 doniosłą rolę banków w gospodarce, zaufanie do nich jest jednak również obwarowane szeregiem dostarczanych przez państwo gwarancji prawnych i instytucjonalnych. Niniejsze opracowanie ma na celu przybliżenie banku, jako instytucji zaufania publicznego, pełniącej szczególną rolę zarówno w naszych finansach, jak i w gospodarce, właśnie z punktu widzenia owych rozwiązań prawnych i instytucjonalnych gwarantujących stabilność banku i bezpieczeństwo gromadzonych przezeń depozytów. Intencją, niniejszej publikacji, jest opisanie wymienionych zagadnień w sposób dość ogólny i przystępny, unikając w miarę możliwości wywodów prawnych lub finansowych. Opracowanie to jest adresowane zarówno do nieprofesjonalnych odbiorców usług bankowych, jak i osób zainteresowanych zagadnieniami bankowości z innych względów, w tym np. dziennikarzy. Może być też dobrym uzupełnieniem dydaktycznym dla studentów prawa lub ekonomii, pomagającym przyswoić tym pierwszym zagadnienia ekonomiczne, a tym drugim kwestie prawne związane z działalnością banków. 6 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego8 CZYM JEST BANK I PO CO ISTNIEJE? Zgodnie z definicją zawartą w ustawie Prawo bankowe (art. 2) bank jest osobą prawną utworzoną zgodnie z przepisami ustaw, działającą na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym. Jak łatwo zauważyć, definicja ta niewiele wyjaśnia laikowi, a i dla prawnika może okazać się wyzwaniem. Dlatego też, aby móc odpowiedzieć na pytanie stanowiące tytuł niniejszego rozdziału, a przy tym także właściwie zrozumieć przytoczoną definicję, spróbujmy wyobrazić sobie, że banki i system bankowy nie istnieją. Tak, to prawda spora część czasu reklamowego w radiu i telewizji musiałaby zostać przeznaczona na... inne reklamy, a do najlepszych lokalizacji przy największych ulicach w centrach miast być może powróciłyby sklepy spożywcze i kawiarnie. No i oczywiście ostatni kryzys nie zostałby wywołany przez bankowców 5. W zadanym ćwiczeniu bardziej chodzi jednak o to, by wyobrazić sobie, jak w takiej sytuacji wyglądałyby nasze finanse, tj. wszystko to, co wiąże się z gromadzeniem (zarabianiem) i rozporządzaniem (wydawaniem, inwestowaniem) pieniędzy 6. Najbardziej widocznym efektem braku banków i systemu bankowego 7 byłoby funkcjonowanie obiegu pieniądza w gospodarce prawie wyłącznie w formie gotówkowej. I tak, pieniądze na bieżące wydatki oraz ewentualne oszczędności musielibyśmy przechowywać sami w ich fizycznej postaci 8, ponosząc ryzyko ich utraty w wyniku zniszczenia (utrata nieodwracalna), zagubienia lub kradzieży. Oprócz ryzyka utraty fizycznej, przetrzymywanie pieniądza gotówkowego wiązałoby się z ciągłą utratą jego realnej wartości na skutek inflacji. Nasze pensje, emerytury, renty, zasiłki, honoraria itp. dostawalibyśmy w gotówce 9. Gotówkę tę odpowiednio wcześniej musiałby zgromadzić nasz płatnik (pracodawca), co może wydawać się proste w przypadku małego sklepu osiedlowego, ale już nie w przypadku zatrudniającej 4000 pracowników kopalni, a jest zupełnie niewyobrażalne w przypadku Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, który comiesięcznie wypłaca kilkanaście miliardów złotych, milionom świadczeniobiorców. Gotówką trzeba by było płacić za zakupy, wszelkiego rodzaju usługi, czynsze i podatki. Za gotówkę kupowalibyśmy nie tylko artykuły spożywcze, ale też telewizory, samochody, a nawet mieszkania. Co więcej, ponieważ najprawdopodobniej gotówka byłaby bardzo pożądanym dobrem, bylibyśmy zmuszeni do zapłaty ceny od razu i wydaje się mało prawdopodobne, aby sprzedawcy, usługodawcy lub producenci byli zainteresowani rozkładaniem cen na raty. Oznacza to, że przed dokonaniem zakupu musielibyśmy zgromadzić całą kwotę, co w przypadku zakupu mieszkania 5 Tylko przez kogoś innego. 6 Dla części czytelników ćwiczenie to może sprowadzić się do przypomnienia sobie, jak wyglądały finanse około 30 lat temu mniej więcej w połowie lat 80. ubiegłego wieku. 7 Pod pojęciem systemu bankowego rozumieć należy tu ogół banków i instytucji z nimi powiązanych (takich jak bank centralny, nadzór finansowy czy gwarant depozytów), wraz z całokształtem łączących ich relacji. Na system bankowy składają się rozwiązania prawne i instytucjonalne w znaczącej części omówione w niniejszym opracowaniu. 8 Najczęściej pewnie w domu, starannie ukryte w szafie z ubraniami lub w najlepszym wypadku w sejfie. 9 Co nawet przy funkcjonującym systemie bankowym jest w Polsce zjawiskiem relatywnie dość częstym. Z badań pracowni PBS z 2 kwietnia 2011 r., wynika, że 23% Polaków nie posiada żadnego konta bankowego. Komisja Nadzoru Finansowego 79 oznaczałoby z reguły konieczność wieloletniego odkładania pieniędzy 10. Pożyczenie pieniędzy od rodziny z innej części kraju oznaczałoby konieczność ich fizycznego przemieszczenia lub w najlepszym wypadku nadania ich przekazem pocztowym (a więc ich fizycznego przemieszczenia do i z placówki pocztowej). Udzielanie kredytów i pożyczek w formie zinstytucjonalizowanej przez trudniących się tym przedsiębiorców, jeżeli w ogóle by istniało, to w szczątkowej postaci i raczej w odniesieniu do niskich kwot. Mogliby ich udzielać tylko ci, którzy mimo niedoborów gotówki na rynku zgromadziliby na tyle dużo środków własnych, aby oprócz zaspokajania potrzeb indywidualnych, móc (oczywiście za odpowiednią opłatą) zaspokajać też potrzeby gotówkowe innych. Taka forma kredytowania z pewnością nie byłaby tania, co widać chociażby na przykładzie tzw. firm pożyczkowych, u których rzeczywista roczna stopa oprocentowania dochodzi nawet do kilku tysięcy procent. Trudno też zakładać, aby można było w ten sposób zapewnić finansowanie małych i średnich przedsiębiorstw, nie wspominając o dużych korporacjach czy przedsięwzięciach infrastrukturalnych, takich jak autostrady, fabryki, elektrownie, oczyszczalnie ścieków czy budownictwo mieszkaniowe. Takiego finansowania mogłaby zapewne dostarczyć w zamian giełda papierów wartościowych, jednak dotyczyłoby to raczej większych podmiotów, a sprawność działania rynku kapitałowego bez systemu bankowego zapewniającego szybki transfer środków od tysięcy czy milionów dawców do pojedynczych biorców kapitału, pozostawiałaby wiele do życzenia. Zarysowany tu model jest mocno uproszczony i czysto teoretyczny 11. Pozwala on jednak uzmysłowić sobie, czym w istocie jest bank oraz jaka jest rola banków i systemu bankowego w gospodarce i naszym życiu. Najogólniej rzecz ujmując, bank jest instytucją pośredniczącą w obiegu pieniądza, tj. w jego przemieszczaniu pomiędzy uczestnikami transakcji gospodarczych (deponentami, kredytobiorcami, kupującymi, sprzedającymi, usługodawcami, usługobiorcami, producentami, odbiorcami, pracodawcami, pracownikami, państwem, podatnikami itd.), obieg ten organizując i obsługując. W ramach tego pośrednictwa bank, przez gromadzenie depozytów i udzielanie kredytów, przede Bank jest instytucją pośredniczącą w obiegu pieniądza obieg ten organizując i obsługując. wszystkim transferuje środki pieniężne od osób posiadających niewykorzystywane nadwyżki tych środków (deponentów 12 ), do osób cierpiących na ich niedobór (kredytobiorców). Ponadto, bank przez prowadzenie rachunków bankowych, na których zapisywany jest stan środków pieniężnych będących w dyspozycji posiadaczy rachunków oraz wszelkie zmiany tego stanu, dokonuje rozliczeń pieniężnych między stronami różnych transakcji pieniężnych, obciążając rachunek przekazującego pieniądze (tj. odejmując określoną kwotę ze stanu rachunku) i uznając rachunek odbiorcy (tj. dodając tę kwotę do stanu rachunku). Dzięki bankowi nasz płatnik (pracodawca, ZUS, kontrahent itd.) może zatem zlecić uznanie naszego rachunku w banku (tzw. rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego ROR) określoną kwotą pieniędzy (z tytułu wynagrodzenia, emerytury czy transakcji sprzedaży), co oczywiście spowoduje obciążenie tą kwotą rachunku płatnika. My zaś, posiadając pieniądze na rachunku, 10 Co z kolei, w przypadku dużej skali zjawiska prowadziłoby do zmniejszenia gotówki w obiegu i jeszcze większego na nią zapotrzebowania. 11 Nie wiemy czy współczesny świat bez banków wyglądałby tak w praktyce, ale z pewnością nie warto tego sprawdzać empirycznie. 12 Często na określenie osoby deponującej środki w banku mylnie używa się określenia depozytariusz. Jest to błąd tak językowy, jak i merytoryczny. Zgodnie ze słownikiem języka polskiego depozytariuszem jest osoba lub instytucja przyjmująca depozyt (czyli w przypadku depozytów bankowych bank), a deponentem osoba składająca pieniądze lub przedmioty wartościowe w depozyt (czyli w szczególności klient banku). 8 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego10 możemy go obciążyć wypłacając gotówkę bezpośrednio w banku lub z bankomatu, płacąc kartą płatniczą za zakupy w sklepie lub dokonując przelewu raty za kredyt, czym oczywiście zlecimy bankowi uznanie odpowiednią kwotą rachunków odbiorców naszych płatności. Jeżeli po dokonaniu wszystkich koniecznych zakupów i płatności na naszym ROR zostaną nam jeszcze jakieś pieniądze, możemy zlecić bankowi zdeponowanie ich na lokacie, za którą bank zapłaci nam odsetki, pod warunkiem jednak, że nie zerwiemy lokaty przed upływem terminu, na jaki została ona zawarta. Odsetki te, przy umiarkowanej inflacji, powinny pozwolić na uniknięcie spadku realnej wartości naszych oszczędności. Po powierzeniu naszych środków pieniężnych bankowi, ryzyko ich utraty czy to w wyniku ich fizycznego zniszczenia, czy też w wyniku kradzieży przechodzi na bank. Bank ma ponadto obowiązek ich zwrotu na każde żądanie, bez względu na to, czy są one zgromadzone na ROR, czy na lokacie. Środki pieniężne zgromadzone w wyniku przyjmowania depozytów bank wykorzystuje do udzielania kredytów. Ponieważ są to środki obce, powierzone bankowi na przechowanie, bank, obciążając je ryzykiem (kredyt może przecież nie zostać spłacony), musi zadbać o jego zminimalizowanie. W tym celu bank uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej, czyli według definicji zawartej w ustawie Prawo bankowe zdolności do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie z bankiem. Dzięki uzależnieniu kredytu od zdolności do jego spłacenia, bank w szczególności udzieli go przedsiębiorcy, którego działalność i plany biznesowe dają wysokie prawdopodobieństwo spłaty. W ten sposób bank wypełni w gospodarce funkcję alokacyjną, będącą swego rodzaju biznesowym doborem naturalnym, powodującą przepływ finansowania z obszarów gospodarki mniej wydolnych do bardziej efektywnych. Kredyt dostarczany przez bank daje też gospodarce silny bodziec stymulacyjny. Istotnie pobudza i wspiera konsumpcję (nabywanie dóbr) gospodarstw domowych oraz rozwój małej i średniej przedsiębiorczości, odpowiedzialnych za znaczną część wzrostu gospodarczego. W tym miejscu warto również zauważyć, że odmowa udzielenia kredytu przez bank może stanowić ważną (i darmową), a często niestety niedocenianą, przez wielu przyjmowaną wręcz z wrogością, informację o stanie naszych finansów lub zasadności planów biznesowych 13. Mimo że czasami można odnieść takie wrażenie, ocena zdolności kredytowej nie jest dokonywana na podstawie zdjęcia i danych w dowodzie osobistym czy poprzez odhaczenie wszystkich rubryk we wniosku kredytowym. Decyzja o udzieleniu kredytu jest podejmowana z reguły przy wykorzystaniu skomplikowanych modeli statystycznych oraz zwłaszcza w przypadku kredytów na działalność gospodarczą jakościowej analizy ekonomiczno-finansowej. Banki wykorzystują posiadane fachowe narzędzia oraz wiedzę nie tylko do oceny zdolności kredytowej, lecz także do świadczenia usług konsultacyjno-doradczych, zmniejszając w ten sposób ryzyko podjęcia nietrafionych decyzji finansowych czy biznesowych lub po prostu przejmując zadanie zarządzania naszymi finansami czy nawet całym majątkiem (tzw. private banking) 14. Co sprawia, że bank jest w stanie wypełniać wszystkie funkcje tak bardzo ważne dla naszych prywatnych finansów oraz dla całej gospodarki? Dlaczego dajemy bankowi na przechowanie swoje pieniądze i pozwalamy nimi obracać (obciążać je ryzykiem)? Z jakich pobudek to do banku w pierwszej kolejności zwracamy się o kredyt? Co skłania ludzi, którzy zgromadzili pokaźny majątek do kierowania się rekomendacjami bankowego doradcy przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych? 13 Kredyt w społeczeństwie konsumpcyjnym traktowany jest nierzadko jak swego rodzaju przyrodzone każdemu prawo podstawowe, do czego zresztą przyczyniają się same banki przedstawiając go w ten sposób w przekazach reklamowych. 14 Nie każdym majątkiem bank będzie zainteresowany by zarządzać. Majątek ten musi być na tyle znaczny, aby zyski z zarządzania nim wystarczyły na pokrycie wynagrodzenia banku i jeszcze były zadowalające dla klienta. Komisja Nadzoru Finansowego 911 ZAUFANIE PUBLICZNE Zgodnie z definicją słownikową zaufanie (rzeczownik od czasownika ufać) oznacza przekonanie, że dana osoba lub instytucja nie oszuka i nie zrobi niczego złego, że jej słowa, przekazywane przez nią informacje itp. są prawdziwe oraz że posiada ona umiejętności, zdolności czy wiedzę i potrafi je odpowiednio wykorzystać. Zaufanie jest swego rodzaju domniemaniem (założeniem, oczekiwaniem) co do tego, że przyszłe i niepewne zachowania innych nie będą miały negatywnych następstw. Zaufanie jest zatem subiektywnym stanem umysłu, mogącym ulegać zmianie i niezależnym od tego, jak obiekt zaufania jest postrzegany przez innych 15. Nasze zaufanie najczęściej i w naturalny sposób adresowane jest do ludzi występujących jako konkretne, znane nam bezpośrednio jednostki, tj. członków rodziny, przyjaciół, kolegów, znajomych itd. Zaufanie może także być skierowane do grupy nieokreślonych bliżej i nieznanych nam bezpośrednio osób, skategoryzowanych według jakiejś wspólnej cechy (np. zawodu, wykształcenia czy wieku), jak również do instytucji 16. W tym przypadku owo przekonanie, że przyszłe i niepewne zachowania danej kategorii osób lub określonych instytucji nie będą miały negatywnych następstw, może przybrać także wymiar publiczny, tj. pochodzić od ogółu, być powszechne, usankcjonowane powszechnym przeświadczeniem. Tak rozumiane zaufanie publiczne z reguły jest kreowane lub przynajmniej wzmacniane przez państwo w drodze jego gwarantowania, a konkretnie gwarantowania wiarygodności osób lub instytucji mających być obdarzonymi zaufaniem publicznym. Dzieje się tak zwłaszcza tam, gdzie zaufanie publiczne jest ważnym lub wręcz nieodzownym czynnikiem wspierającym realizację funkcji społecznych i gospodarczych danej grupy osób (np. adwokatów, notariuszy, geodetów, lekarzy, farmaceutów, nauczycieli itd.) lub określonych instytucji (np. sądów, szkół, komisji wyborczych, policji i oczywiście banków). Spróbujmy teraz udowodnić tezę zawartą w tytule niniejszego opracowania, tj. odpowiedzieć na pytanie czy banki rzeczywiście obdarzone są dobrodziejstwem zaufania publicznego? Dość częste, niepochlebne opinie o bankach jako chciwych, nastawionych wyłącznie na zysk lichwiarzach, skąpiących oprocentowania depozytów i bezlitosnych dla dłużników, bezwzględnie egzekwujących należności i zabezpieczenia, doprowadzających do upadłości przedsiębiorców i wreszcie wyłącznie odpowiedzialnych za ostatni kryzys finansowy, mogłyby świadczyć o czymś zgoła przeciwnym. Warto jednak spojrzeć na fakty. Według danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, na koniec lipca 2013 r. w polskim systemie bankowym zdeponowanych było ponad 720 miliardów zł od osób prywatnych (przedsiębiorców niefinansowych i gospodarstw domowych). W ciągu ostatnich 3 lat wartość tych depozytów wzrosła o ponad 110 miliardów zł, 15 W tym sensie, że brak zaufania u innych nie determinuje automatycznie braku zaufania u nas, choć oczywiście opinia społeczna ma niewątpliwie wpływ na kształtowanie naszych przekonań także co do tego komu ufać, a komu nie. 16 Jako instytucję rozumiemy tu zorganizowany zespół ludzi oraz dostępnych im zasobów, działających w określonym celu i według określonych reguł. 10 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego12 co stanowi 167-krotność środków zgromadzonych w porównywalnym czasie przez Amber Gold 17, który w ramach ogólnopolskiej i intensywnej kampanii promocyjnej proponował oprocentowanie powierzonych środków kilkukrotnie przewyższające oferty banków, gwarantując przy tym ich pełne bezpieczeństwo. Przykład ten pokazuje, że odbiorcy usług finansowych w przytłaczającej większości nie kierują się wyłącznie chęcią zysku, a dużo większą wagę przykładają do bezpieczeństwa swoich pieniędzy oraz przewidywalności i reputacji usługodawcy. Banki są również kluczowym dostarczycielem finansowania dla osób prywatnych. Według stanu na koniec lipca 2013 r. zadłużenie gospodarstw domowych i przedsiębiorstw w bankach z tytułu różnego rodzaju kredytów i pożyczek wyniosło ponad 825 miliardów zł, co ponad 270 razy przewyższa szacowaną na około 3 miliardy zł wartość pożyczek udzielanych przez firmy pożyczkowe. Bardzo istotne i systematycznie rosnące jest też znaczenie banków dla Odbiorcy usług finansowych w przytłaczającej większości nie kierują się wyłącznie chęcią zysku, a dużo większą wagę przykładają do bezpieczeństwa swoich pieniędzy oraz przewidywalności i reputacji usługodawcy. gospodarki. Według danych Komisji Nadzoru Finansowego 18 udział aktywów sektora bankowego w PKB wzrósł z 55% w 1999 r. do 85% w 2012 r. Największy udział w tym wzroście miały kredyty dla gospodarstw domowych (z 16% do 33%), zwłaszcza mieszkaniowe (z 1% do 20%) oraz depozyty gospodarstw domowych (z 24% do 32%) i przedsiębiorstw (z 7% do 12%). Owemu wzrostowi aktywów banków towarzyszyła wysoka efektywność i bezpieczeństwo działalności rosnący zysk i stabilne fundusze własne zabezpieczające ponoszone przez banki ryzyko. Udział banków w PKB Polski 19 Udział kredytów w PKB 35% 33% Udział aktywów w PKB 80% 60% 40% 20% 55% 85% 85% 30% 21% 20% 20% 16% 17% 17% 10% 8% 9% 8% 1% 0% Kredyty dla gospodarstw domowych Kredyty mieszkaniowe Kredyty konsumpcyjne Kredyty dla przedsiębiorstw 0% Amber Gold sp. z o.o. powstała w 2009 r. firma oferująca klientom wysoko oprocentowane lokaty, których zabezpieczeniem miały być inwestycje w złoto i metale szlachetne. W grudniu 2009 r. spółka została wpisana na listę ostrzeżeń publicznych prowadzoną przez Komisję Nadzoru Finansowego, jako przyjmująca środki w celu obciążania ich ryzykiem bez wymaganego zezwolenia. Po licznych publikacjach prasowych, w sierpniu 2012 r. decyzją sądu spółka została postawiona w stan likwidacji, a prokurator postawił jej prezesowi i zarazem udziałowcowi szereg zarzutów karnych. W sprawie poszkodowanych jest ok. 11 tys. osób, których roszczenia wyceniane są łącznie na ok. 660 milionów zł. 18 Raport o sytuacji banków w 2012 r. (www.knf.gov.pl). 19 Dane z raportu Komisji Nadzoru Finansowego o sytuacji banków w 2012 r. (www.knf.gov.pl). Komisja Nadzoru Finansowego 1113 Udział depozytów w PKB 30% 24% 20% 10% 7% 31% 32% 14% 12% Udział kredytów i depozytów w PKB 50% 53% 51% 40% 46% 45% 33% 30% 24% 20% 10% 0% Depozyty gospodarstw domowych Depozyty przedsiębiorstw 0% Kredyty dla sektora niefinansowego Depozyty sektora niefinansowego Bezpośrednio o istnieniu zaufania publicznego do banków w Polsce świadczą wyniki badań opinii społecznej przeprowadzone przez TNS Polska na zlecenie Związku Banków Polskich 20. Badania te wskazują, że reputacja sektora bankowego systematycznie się poprawia. Zaufanie do banków wg badań opinii społecznej 21 : Pozytywną ogólną opinię o bankach wyraża 73% respondentów. Ponad połowa ankietowanych (53%) uważa, że banki mają dobre perspektywy rozwoju. Wzrasta też satysfakcja klientów. Odsetek osób, które oceniły stopień swojego zadowolenia z banku, z którego usług korzystają jako bardzo zadowalający i zadowalający wyniósł 77%, co stanowi niemal podwojenie wyniku z roku Na pytanie czy banki to instytucje zaufania publicznego twierdząco odpowiedziało 59% respondentów, zaś nie zgodziło się z tą opinią 27%. Powyższe dane pokazują, że mimo pojawiających się negatywnych opinii konsumentów, banki w Polsce (m.in. dzięki tym konsumentom) mają się dobrze i rosną w siłę, ciesząc się mimo wszystko relatywnie (w porównaniu z innymi instytucjami) dobrą reputacją. Dlaczego tak się dzieje? Po pierwsze, od wielu lat budowane i utrwalane jest przeświadczenie o ich stabilności i bezpieczeństwie (ostatnia upadłość banku Banku Staropolskiego S.A. w Poznaniu miała miejsce w 2000 r.). Po drugie, zaufanie do banków obudowane jest całym systemem rozwiązań prawnych i instytucjonalnych, które z jednej strony mają zabezpieczać banki przed problemami, z drugiej zaś kreować w powszechnym odbiorze przekonanie, że wystąpienie tych problemów jest bardzo mało prawdopodobne, a nawet przy takim wystąpieniu, ich skutki nie będą dotkliwe dla osób, które bankom zaufały. Owym gwarancjom zaufania publicznego do banków poświęcony jest następny rozdział niniejszego opracowania. 20 Wizerunek polskiego sektora bankowego. Edycja 2013 (www.zbp.pl). 21 Tamże. 12 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego14 GWARANCJE ZAUFANIA PUBLICZNEGO Jak wspomniano wcześniej, tam, gdzie zaufanie publiczne jest ważnym lub wręcz nieodzownym czynnikiem wspierającym realizację funkcji społecznych lub gospodarczych danej grupy osób lub określonych instytucji, państwo stara się to zaufanie kreować lub przynajmniej wzmacniać poprzez jego gwarantowanie. Do gwarancji zaufania publicznego współczesne demokratyczne państwo prawa wykorzystuje dwa, bodaj najważniejsze narzędzia, jakimi dysponuje prawo i administrację publiczną. Gwarancje te mogą mieć zatem charakter prawny wynikający wprost z przepisów prawa lub instytucjonalny wynikający z działania instytucji, którym państwo powierzyło określone zadania. Jako że instytucje te tworzone są na podstawie przepisów prawa, a w zakresie, w jakim realizują zadania powierzone przez państwo, zgodnie z zapisaną w art. 7 Konstytucji RP zasadą praworządności, działają na podstawie prawa i w granicach przez prawo wyznaczonych, w praktyce gwarancje prawne i instytucjonalne funkcjonować będą równocześnie, wzajemnie się przeplatając i uzupełniając. Przykładowo, poddanie banków nadzorowi bankowemu i określenie celów tego nadzoru jest rozwiązaniem prawnym ustawy Prawo bankowe, którego realizacja powierzona została utworzonej na podstawie odrębnych przepisów instytucji Komisji Nadzoru Finansowego. Podobnie jest z zapewnioną przez prawo gwarancją depozytów, której realizację zabezpiecza Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Z powyższych względów prawne i instytucjonalne gwarancje zaufania publicznego wobec banków zostaną omówione wspólnie. Prawodawstwo dotyczące banków Gwarancje prawne zaufania publicznego wobec banków obejmują zarówno prawodawstwo, a więc ogólne ramy prawne działalności i organizacji banków i systemu bankowego, jak i szczegółowe rozwiązania w tym prawodawstwie zawarte. Najważniejszym aktem prawnym dotyczącym banków jest ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe. Zgodnie z art. 1 tej ustawy określa ona zasady prowadzenia działalności bankowej, tworzenia i organizacji banków, oddziałów i przedstawicielstw banków zagranicznych, a także oddziałów instytucji kredytowych oraz zasady sprawowania nadzoru bankowego, postępowania naprawczego, likwidacji i upadłości banków. W uzupełnieniu wskazać Najważniejszym aktem prawnym dotyczącym banków jest ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe. można, że poza zakresem wskazanym w przytoczonym przepisie ustawa Prawo bankowe reguluje także kilka innych kwestii, z których najważniejsze to przejmowanie kontroli lub nabywanie znaczących udziałów w bankach krajowych w formie spółki akcyjnej (art ) oraz zrzeszanie, łączenie się i podział banków (art ). Ustawa Prawo bankowe zawiera zatem zbiór reguł, Komisja Nadzoru Finansowego 1315 według których podejmowana i prowadzona oraz nadzorowana ma być działalność bankowa. Reguły te mają charakter rozwiązań szczególnych w stosunku do reguł przewidzianych dla zwykłych przedsiębiorców w przepisach ustawy o swobodzie działalności gospodarczej czy kodeksie cywilnym. W ten sposób ustawa Prawo bankowe precyzuje w szczególności: warunki niezbędne do spełnienia aby utworzyć bank, wykonywanie działalności banku w zakresie prowadzenia rachunków bankowych, przeprowadzania rozliczeń pieniężnych, udzielania kredytów i pożyczek oraz gwarancji bankowych, poręczeń i akredytyw, emisji bankowych papierów wartościowych, uprawnienia i obowiązki banków związane z prowadzoną działalnością, takie jak bankowy tytuł egzekucyjny, tajemnica bankowa czy obowiązki informacyjne, fundusze własne i zasady gospodarki finansowej banku. Ustawa Prawo bankowe stanowi trzon, fundament systemu prawa bankowego w Polsce. Zostanie ona jednak w istotnym stopniu zmodyfikowana przez wejście w życie z dniem r. tzw. pakietu CRD IV/CRR (zob. tabela), który kompleksowo reguluje zasady prowadzenia działalności bankowej oraz zasady wykonywania nadzoru ostrożnościowego nad tą działalnością, precyzując jednolite dla wszystkich państw członkowskich wymogi ostrożnościowe wobec banków, w szczególności dotyczące adekwatności kapitałowej i płynności. Na system ten składa się jednak też wiele innych aktów prawnych regulujących kwestie szczególne w działalności banków czy kreujących architekturę polskiego systemu bankowego. Poniższa tabela wylicza akty prawne, wraz z krótkim opisem zakresu ich regulacji. Tabela nr 1: Akty prawne z opisem. Tytuł aktu prawnego Ustawa z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych Ustawa z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim Zakres regulacji Zasady organizacji, działalności oraz zrzeszania się banków spółdzielczych, a także działalności oraz zrzeszania się banków zrzeszających banki spółdzielcze. Zasady emisji, zbywania, nabywania, wykupu i zabezpieczenia listów zastawnych oraz zasady tworzenia, organizacji, działalności i szczególnego nadzoru nad bankami hipotecznymi (szczególny rodzaj banku, którego główną rolą jest udzielanie kredytów zabezpieczonych hipoteką i emitowanie papierów wartościowych hipotecznych listów zastawnych, których podstawę stanowią wierzytelności banku z tytułu tych kredytów). Organizacja, zakres i cel sprawowania nadzoru nad rynkiem finansowym obejmującym w szczególności nadzór bankowy, sprawowany zgodnie z przepisami ustawy Prawo bankowe. Organizacja i zasady działania Narodowego Banku Polskiego oraz szczegółowe zasady powoływania i odwoływania jego organów; ustawa ta jest uchwalona w związku z delegacją zawartą w art. 227 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej statuującym Narodowy Bank Polski jako centralny bank państwa. 14 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego16 Ustawa z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym Ustawa z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji finansowych Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE 22 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/ Zasady tworzenia i funkcjonowania systemów gwarantowania depozytów, określenie rodzajów działań pomocowych w przypadkach powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności, zasady gromadzenia i wykorzystywania informacji o podmiotach objętych systemami gwarantowania, zasady tworzenia, organizacji i działalności Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Zasady, warunki i tryb rekapitalizacji niektórych instytucji finansowych polegających na udzielaniu przez Skarb Państwa gwarancji zwiększania funduszy własnych instytucji finansowych (w tym, w szczególności banków krajowych) lub przejmowaniu przez Skarb Państwa instytucji finansowych. Pakiet CRD IV/CRR Warunki dopuszczenia instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych do działalności; uprawnienia i narzędzia nadzorcze w zakresie nadzoru ostrożnościowego sprawowanego przez właściwe organy nad tymi instytucjami. Jednolity zbiór przepisów dotyczących ogólnych wymogów ostrożnościowych, które muszą być przestrzegane przez instytucje objęte nadzorem w ramach dyrektywy 2013/36/UE w odniesieniu do funduszy własnych, ograniczeń dużych ekspozycji, płynności, obowiązków sprawozdawczych w powyższym zakresie oraz w odniesieniu do dźwigni finansowej i podawania informacji do wiadomości publicznej (ujawnień) Oczywiście, przepisów, które w jakiś sposób dotyczą banków jest znacznie więcej i nie sposób wszystkich ich tu wymienić. Wskazane wyżej regulacje mają jednak zasadnicze znaczenie dla organizacji i funkcjonowania banków i systemu bankowego oraz dla budowania zaufania publicznego do instytucji bankowych w Polsce. 22 Tzw. CRD IV (Capital Requirement Directive). 23 Tzw. CRR (Capital Requirement Regulation). Komisja Nadzoru Finansowego 1517 Licencja bankowa Polskie prawo bankowe nie posługuje się terminem licencja bankowa. Jest to swego rodzaju konstrukcja teoretyczna, którą najogólniej określić można jako uprawnienie do prowadzenia działalności bankowej na obszarze danej jurysdykcji. Co jest zatem źródłem licencji bankowej? Odpowiadając na to pytanie, powróćmy na chwilę do przytoczonej wcześniej definicji banku zawartej w ustawie Prawo bankowe. Zgodnie z tą definicja bank działać ma na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych. To właśnie owe zezwolenia składają się na licencję bankową i wyznaczają jej zakres. Ustawa Prawo bankowe przyjęła zasadę dwuelementowej (dwustopniowej) licencji bankowej. Mianowicie, aby móc podjąć i prowadzić działalność bankową na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, konieczne jest uzyskanie kolejno dwóch odrębnych zezwoleń wydawanych przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) na utworzenie banku, a następnie na podjęcie działalności przez już utworzony bank. Do prowadzenia działalności bankowej na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, konieczne są dwa odrębne zezwolenia wydawane przez KNF: Pierwsze zezwolenie na utworzenie banku; Drugie zezwolenie na podjęcie działalności przez utworzony bank. Wymóg licencjonowania banków wynika wprost z reguł prawa wspólnotowego. Zgodnie z art. 8 Dyrektywy 2013/36/UE (CRD IV), Państwa Członkowskie wymagają od instytucji kredytowych uzyskania zezwolenia przed rozpoczęciem działalności. Z uwzględnieniem zasad określonych w Dyrektywie, Państwa Członkowskie określają wymogi w zakresie uzyskania takich zezwoleń i powiadamiają o nich Europejski Urząd Nadzoru Bankowego. Zgodnie z art. 30a ustawy Prawo bankowe, bank w formie spółki akcyjnej i bank spółdzielczy mogą być utworzone po uzyskaniu zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego. Jak wynika z przytoczonego przepisu, zezwolenie to musi być uzyskane przed utworzeniem banku i nie może dotyczyć osoby prawnej (spółki lub spółdzielni) już istniejącej. Innymi słowy, niemożliwe jest przekształcenie w bank niebędącej bankiem osoby prawnej. Zezwolenie na utworzenie banku udzielane jest jego założycielom, którymi mogą być osoby prawne i osoby fizyczne w przypadku banku w formie spółki akcyjnej i wyłącznie osoby fizyczne (co najmniej 10) w przypadku banku spółdzielczego. Założycieli banku w formie spółki akcyjnej nie może być mniej niż 3, co jednak nie ma zastosowania, jeżeli jedynym założycielem jest Skarb Państwa, bank krajowy, instytucja kredytowa, bank zagraniczny, krajowy lub zagraniczny zakład ubezpieczeń, krajowy lub zagraniczny zakład reasekuracji lub międzynarodowa instytucja finansowa. W myśl art. 37 ustawy Prawo bankowe Komisja Nadzoru Finansowego odmawia wydania zezwolenia na utworzenie banku, jeżeli nie zostały spełnione wymagania obowiązujące przy tworzeniu banków lub zamierzona działalność banku naruszałaby przepisy prawa, interesy klientów albo nie gwarantowałaby bezpieczeństwa gromadzonych w banku środków lub gdy przepisy prawa obowiązujące w miejscu siedziby lub zamieszkania założyciela, lub jego powiązania z innymi podmiotami mogłyby uniemożliwić skuteczne sprawowanie nadzoru nad bankiem. 16 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego18 2425 Wymagania obowiązujące przy tworzeniu banków Zgodnie z ustawą Prawo bankowe spełnienie następujących wymagań jest niezbędne do uzyskania przez założycieli zezwolenia na utworzenie banku: 1) zapewnienie przez założycieli banku kapitału założycielskiego, który musi spełniać następujące warunki: nie może być niższy od równowartości w złotych 5 milionów euro (albo 1 miliona euro w przypadku banku spółdzielczego zamierzającego zrzeszyć się z wybranym bankiem zrzeszającym) przeliczonej według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu wydania zezwolenia na utworzenie banku, nie może pochodzić z pożyczki lub kredytu, lub źródeł nieudokumentowanych, wnoszony w formie pieniężnej musi być wpłacony przez założycieli w walucie polskiej na rachunek bankowy w banku krajowym, otwarty w celu dokonania wpłat na kapitał założycielski banku, część kapitału założycielskiego może być wniesiona w formie wkładów niepieniężnych w postaci wyposażenia i nieruchomości, jeśli będą one bezpośrednio przydatne w prowadzeniu działalności bankowej, z tym że kapitał założycielski wnoszony w formie pieniężnej nie może być niższy od wskazanej wyżej równowartości w złotych 5 mln euro, a wartość wnoszonych wkładów niepieniężnych nie może przekraczać 15% kapitału założycielskiego 24, 2) zapewnienie wyposażenia banku w fundusze własne, których wielkość powinna być dostosowana do rodzaju czynności bankowych przewidzianych do wykonywania i rozmiaru zamierzonej działalności, 3) zapewnienie wyposażenia banku w pomieszczenia posiadające odpowiednie urządzenia techniczne, należycie zabezpieczające przechowywane w banku wartości, z uwzględnieniem zakresu i rodzaju prowadzonej działalności bankowej, 4) spełnianie przez założycieli wymogów w zakresie stabilności finansowej i gwarancji dla ostrożnego, stabilnego i zgodnego z prawem działania banku, 5) posiadanie przez osoby przewidziane do objęcia stanowisk członków zarządu i rady nadzorczej niezbędnych ku temu kwalifikacji, tj. w szczególności odpowiedniej wiedzy, umiejętności i doświadczenia oraz predyspozycji osobistych, takich jak uczciwość, dobra reputacja, rękojmia prawidłowego wykonywania obowiązków 25, 6) przedstawienie przez założycieli planu działalności banku (na okres co najmniej trzyletni) wskazującego, że działalność ta będzie bezpieczna dla środków pieniężnych gromadzonych w banku. 24 Komisja Nadzoru Finansowego może, w szczególnie uzasadnionych przypadkach, wyrazić zgodę na przekroczenie tego limitu. 25 Niektórzy członkowie zarządu banku, ze względu na zakres swych obowiązków (w tym np. prezes) powinni także posiadać udowodnioną znajomość języka polskiego, przy czym Komisja Nadzoru Finansowego odstępuje, w drodze decyzji wydanej na wniosek założycieli, od tego wymogu, jeżeli nie jest to niezbędne ze względów nadzoru ostrożnościowego, biorąc w szczególności pod uwagę poziom dopuszczalnego ryzyka lub zakres działalności banku. Komisja Nadzoru Finansowego 1719 Decyzję w przedmiocie zezwolenia na utworzenie banku Komisja Nadzoru Finansowego wydaje po szczegółowym sprawdzeniu spełnienia wszystkich wymagań obowiązujących przy tworzeniu banku, w tym analizie zgromadzonych w postępowaniu dokumentów i informacji, ocenie rzetelności i realności biznesplanu tworzonego banku oraz prawidłowości i zgodności z prawem postanowień projektowanego statutu banku. Bardzo istotną przesłanką zezwolenia na utworzenie banku jest ocena reputacji i sytuacji ekonomiczno-finansowej założycieli banku oraz reputacji i fachowości osób mających zarządzać tworzonym bankiem (zob. ramka na str. 17 pkt 4 i 5). Elementy te w największym stopniu determinują postrzeganie banku jako instytucji godnej zaufania, należycie dbającej o bezpieczeństwo gromadzonych środków. W zezwoleniu na utworzenie banku Komisja Nadzoru Finansowego określa firmę banku, jego siedzibę, nazwy (nazwiska) założycieli i obejmowane przez nich akcje, wysokość kapitału założycielskiego, działalność, do wykonywania której bank jest upoważniony oraz warunki, po spełnieniu których Komisja Nadzoru Finansowego zezwoli na rozpoczęcie przez bank działalności, a także zatwierdza projekt statutu banku oraz skład pierwszego zarządu banku. Schemat licencji bankowej ZAŁOŻYCIELE BANKU zezwolenie na utworzenie banku utworzenie banku zezwolenie na rozpoczęcie działalności BANK Zezwolenie na utworzenie banku jest pierwszym elementem licencji bankowej. Założyciele po uzyskaniu tego zezwolenia mogą utworzyć bank, co z prawnego punktu widzenia następuje wraz z rejestracją banku w Krajowym Rejestrze Sądowym. Od tej pory bank jest samodzielną osobą prawną mogącą być podmiotem praw i obowiązków. Nie jest jednak jeszcze pełnoprawnym bankiem, gdyż nie ma prawa prowadzić działalności operacyjnej, polegającej na (tu znów wracamy do przytoczonej na wstępie definicji banku) wykonywaniu czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym. Aby to prawo uzyskać, nowo utworzony bank, zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy Prawo bankowe, musi wystąpić do Komisji Nadzoru Finansowego o wydanie zezwolenia na rozpoczęcie działalności. 18 Poradnik klienta usług finansowych Bank jako instytucja zaufania publicznego20 Zgodnie z art. 36 ust. 3 ustawy Prawo bankowe, Komisja Nadzoru Finansowego wydaje zezwolenie na rozpoczęcie działalności po stwierdzeniu, że bank: 1) jest należycie przygotowany organizacyjnie do rozpoczęcia działalności, 2) zgromadził w całości kapitał założycielski, 3) dysponuje odpowiednimi warunkami do przechowywania środków pieniężnych i innych wartości, z uwzględnieniem zakresu i rodzaju prowadzonej działalności bankowej, 4) spełnia inne warunki określone w decyzji o wydaniu zezwolenia na utworzenie banku. Badanie spełniania przez bank powyższych wymagań odbywa się przez przeprowadzenie w banku kontroli na miejscu, w toku której upoważnieni pracownicy Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego badają w szczególności: 1) zgodność ze stanem faktycznym danych zawartych w dokumentach stanowiących podstawę zezwolenia na utworzenie banku, a zwłaszcza w zakresie: prawidłowości dokonania wpłat kapitału założycielskiego, źródeł pokrycia kosztów organizacji, składu zarządu banku, składu akcjonariuszy założycieli (księga akcji), stanu prawnego obiektu przeznaczonego na siedzibę banku, zgodności aktu notarialnego i wpisów w rejestrze handlowym z decyzją Komisji i statutem, 2) wyposażenie banku w zestaw wewnętrznych regulaminów i instrukcji koniecznych do prowadzenia zamierzonej działalności, 3) wyposażenie w zestaw stempli i pieczęci, 4) wyposażenie banku w niezbędne formularze, druki oraz formularze czekowe, 5) stopień przygotowania (wyszkolenia) personelu, 6) stosowane techniki księgowania, 7) przygotowanie do przekazywania wymaganej przez Narodowy Bank Polski sprawozdawczości, 8) wyposażenie banku w sprzęt i oprogramowanie komputerowe, 9) wyposażenie banku w inne podstawowe urządzenia biurowe, 10) zapewnienie warunków obsługi kasowej oraz zabezpieczenie wartości przechowywanych w banku, 11) zabezpieczenie systemów informatycznych, 12) właściwe oznakowanie obiektu oraz dostępność i czytelność przeznaczonych dla klientów informacji. Zezwolenie na rozpoczęcie działalności jest drugim i zarazem ostatnim elementem licencji bankowej. Dopełniając omówienia kwestii licencjonowania działalności bankowej, należy także zauważyć, że prawie wszystkie działające obecnie banki spółdzielcze oraz niektóre banki w formie spółek akcyjnych, ze względu na fakt, iż były tworzone przed rokiem , zostały utworzone bez zezwoleń organu nadzoru. Podstawę prawną działania tych banków stanowi art. 178 ust. 1 ustawy 26 Ustawa z dnia 31 stycznia 1989 r. Prawo bankowe (Dz.U. z 1992 r. Nr 72, poz. 359 z późn. zm.) po raz pierwszy wprowadziła wymóg uzyskania zezwolenia (wówczas Prezesa Narodowego Banku Polskiego) na utworzenie banku. Komisja Nadzoru Finansowego 19 Pokazać jeszcze
PRAWO BANKOWE 8. wydanie Stan prawny na 22 lutego 2013 r. Wydawca: Magdalena Przek-Ślesicka Redaktor prowadzący: Roman Rudnik Opracowanie redakcyjne: Ilona Iwko, Dorota Wiśniewska Skład, łamanie: Faktoria Bardziej szczegółowo Ekonomiczny Uniwersytet Dziecięcy
Ekonomiczny Uniwersytet Dziecięcy Czy warto powierzać pieniądze bankom Dr Robert Jagiełło Szkoła Główna Handlowa w Warszawie 23 kwietnia 2010 r. EKONOMICZNY UNIWERSYTET DZIECIĘCY 1 WWW.UNIWERSYTET-DZIECIECY.PL Bardziej szczegółowo Prawo bankowe. i inne akty prawne
Prawo bankowe i inne akty prawne Prawo jest na naszej stronie! www.profinfo.pl www.wolterskluwer.pl codzienne aktualizacje pełna oferta zapowiedzi wydawnicze rabaty na zamówienia zbiorcze do negocjacji Bardziej szczegółowo 1. Prawo bankowe 1. z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. Nr 140, poz. 939) Tekst jednolity z dnia 2 listopada 2012 r. (Dz.U. 2012, poz.
1. Prawo bankowe 1 z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. Nr 140, poz. 939) Tekst jednolity z dnia 2 listopada 2012 r. (Dz.U. 2012, poz. 1376) 2 (zm.: Dz.U. 2012, poz. 1385, poz. 1529; 2013, poz. 777, poz. Bardziej szczegółowo 1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym lokaty terminowe,
Dotychczasowe brzmienie 5 ust. 3 i ust.4 Statutu: 5. 3.Bank wykonuje następujące czynności bankowe: 1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 9 kwietnia 1999 r. o zmianie ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym oraz niektórych innych ustaw
Kancelaria Sejmu s. 1/7 USTAWA z dnia 9 kwietnia 1999 r. o zmianie ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym oraz niektórych innych ustaw Opracowano na podstawie Dz.U. z 1999 r. Nr 40, poz. 399. Art. 1. Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31 Bardziej szczegółowo Ogólne zasady działalności banków w Polsce
Ogólne zasady działalności banków w Polsce Pojęcie, ogólna charakterystyka i źródła prawa bankowego Prawo bankowe w szerokim rozumieniu obejmuje ogół przepisów prawnych dotyczących tworzenia i likwidacji Bardziej szczegółowo Treść projektowanych zmian Statutu Alior Banku S.A. oraz dotychczasowe brzmienie zmienianych postanowień:
Treść projektowanych zmian Statutu Alior Banku S.A. oraz dotychczasowe brzmienie zmienianych postanowień: Proponuje się zmianę dotychczasowego 7 ust. 1 Statutu Banku poprzez nadanie mu następującego brzmienia: Bardziej szczegółowo System bankowy i tworzenie wkładów
System bankowy i tworzenie wkładów Wykład nr 4 Wyższa Szkoła Technik Komputerowych i Telekomunikacji w Kielcach 2011-03-29 mgr Wojciech Bugajski 1 Prawo bankowe z dn.27.08.1997 Definicja banku osoba prawna Bardziej szczegółowo RB nr 15/ zwołanie WZA BOŚ S.A.
RB nr 15/2004 - zwołanie WZA BOŚ S.A. Bank Ochrony Środowiska S.A. z siedzibą w Warszawie informuje, że Zarząd Banku działając na podstawie art. 395 1 i 399 1 Kodeksu spółek handlowych oraz 9 ust. 1 i Bardziej szczegółowo Ø Nadzór solo. Ø Nadzór zintegrowany. Ø Nadzór mieszany MATERIAŁY WYKŁADOWE MATERIAŁY WYKŁADOWE MATERIAŁY WYKŁADOWE
MODELE NADZORU FINANSOWEGO Ø Nadzór solo Ø Nadzór zintegrowany Ø Nadzór mieszany NADZÓR FINANSOWY W POLSCE Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Komisja Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych Komisja Bardziej szczegółowo Umowy bankowe (rachunek, kredyt, gwarancja) Główne źródła opracowania prezentacji: 1. Kidyba, Prawo handlowe, C.H.Beck 2016 r.
Umowy bankowe (rachunek, kredyt, gwarancja) Główne źródła opracowania prezentacji: 1. Kidyba, Prawo handlowe, C.H.Beck 2016 r. 1 2 Kodeks Cywilny art. 725-733 Ustawa Prawo Bankowe art. 49-68 3 Przez umowę Bardziej szczegółowo Ekonomiczny Uniwersytet Dziecięcy
Oszczędzanie a inwestowanie.. Oszczędzanie to zabezpieczenie nadmiaru środków finansowych niewykorzystanych na bieżącą konsumpcję oraz czerpanie z tego tytułu korzyści w postaci odsetek. Jest to czynność Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 26 czerwca 2013 r. Druk nr 380 A SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH o uchwalonej przez Sejm w dniu 13 czerwca 2013 r. ustawie Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r.
OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r. Niniejszym, MCI Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 20 lipca 2012 r. Poz. 836 USTAWA. z dnia 28 czerwca 2012 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 20 lipca 2012 r. Poz. 836 USTAWA z dnia 28 czerwca 2012 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz ustawy o ofercie publicznej Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA. Warszawa, dnia 28 maja 2012 r. Druk nr 131
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 28 maja 2012 r. Druk nr 131 MARSZAŁEK SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Pan Bogdan BORUSEWICZ MARSZAŁEK SENATU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Zgodnie Bardziej szczegółowo W ROZDZIALE XV SKREŚLA SIĘ ARTYKUŁY 85, 86, 88 ORAZ USTĘP 1 I 4 W ARTYKULE 87 O NASTĘPUJĄCYM BRZMIENIU:
Warszawa, dnia 5 lutego 2010 roku Ogłoszenie o zmianie w treści statutów (nr 1/2010) PKO Światowy Fundusz Walutowy specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami informuje o Bardziej szczegółowo Szanowni Państwo, Obligatariusze Banku Spółdzielczego w Płońsku
Zarząd Banku Spółdzielczego w Płońsku: Teresa Kudlicka - Prezes Zarządu Dariusz Konofalski - Wiceprezes Zarządu Barbara Szczypińska - Wiceprezes Zarządu Alicja Plewińska - Członek Zarządu Szanowni Państwo, Bardziej szczegółowo Instytucje rynku kapitałowego
Instytucje rynku kapitałowego Współczesny, regulowany rynek kapitałowy nie mógłby istnieć bez instytucji, które zajmują się jego nadzorowaniem, zapewnieniem bezpieczeństwa obrotu, a także pośredniczeniem. Bardziej szczegółowo Regulamin lokowania środków w ING Banku Śląskim S.A. za pośrednictwem Systemu
TEST WIEDZY EKONOMICZNEJ nr 4 TEST WYBORU (1 pkt za prawidłową odpowiedź) Przeczytaj uważnie pytania, wybierz jedną poprawną odpowiedź spośród podanych i zakreśl ją znakiem X. Czas pracy 30 minut. 1. Bankiem Bardziej szczegółowo ZŁOTA PRZYSZŁOŚĆ POSTANOWIENIA OGÓLNE
Zasady Działania Funduszy i Planów Inwestycyjnych Załącznik do Ogólnych Warunków Ubezpieczenia Indywidualne Ubezpieczenie na Życie z Ubezpieczeniowym Funduszem Kapitałowym ZŁOTA PRZYSZŁOŚĆ POSTANOWIENIA Bardziej szczegółowo Spis treści. Wstęp... XIII Wykaz skrótów...
Wstęp................................................. XIII Wykaz skrótów........................................... Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. Nr 140, poz. 939)................ 1 Bardziej szczegółowo DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 21 listopada 2014 r. Poz. 1626 USTAWA z dnia 26 września 2014 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw 1) Art. 1. Bardziej szczegółowo Źródła finansowania działalności gospodarczej
Źródła finansowania działalności gospodarczej ŹRÓDŁA FINANSOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ISTOTA FINANSOWANIA DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA FINANSOWANIE polega na: pozyskiwaniu środków pieniężnych przez Bardziej szczegółowo INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW
INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW Depozyty gromadzone w Banku Spółdzielczym w Cycowie, tak jak w pozostałych Bardziej szczegółowo MIROSŁAWA CAPIGA. m #
MIROSŁAWA CAPIGA m # Katowice 2008 SPIS TREŚCI WSTĘP 11 CZĘŚĆ I DWUSZCZEBLOWOŚĆ SYSTEMU BANKOWEGO W POLSCE Rozdział 1 SPECYFIKA SYSTEMU BANKOWEGO 15 1.1. System bankowy jako element rynkowego systemu finansowego Bardziej szczegółowo FINANSE. Zjawiska ekonomiczne związane z gromadzeniem i wydatkowaniem środków pieniężnych. Mechanizm wymiany i podziału wartości materialnych.
Prawo finansowe FINANSE Zjawiska ekonomiczne związane z gromadzeniem i wydatkowaniem środków pieniężnych. Mechanizm wymiany i podziału wartości materialnych. Metoda podziału Produktu Krajowego Brutto za Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 11 LIPCA 2013 R.
OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 11 LIPCA 2013 R. Niniejszym, Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ogłasza o zmianach Bardziej szczegółowo do ustawy z dnia 12 września 2014 r. o odwróconym kredycie hipotecznym (druk nr 713)
BIURO LEGISLACYJNE/ Materiał porównawczy M A T E R I A Ł P O R Ó W N AW C Z Y do ustawy z dnia 12 września 2014 r. o odwróconym kredycie hipotecznym (druk nr 713) U S T A W A z dnia z dnia 17 listopada Bardziej szczegółowo Vademecum. zawierające tryb i warunki otrzymania świadczenia pieniężnego. z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Vademecum zawierające tryb i warunki otrzymania świadczenia pieniężnego z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w ramach obowiązkowego systemu gwarantowania depozytów Wstęp Depozyty gromadzone w Banku, tak Bardziej szczegółowo REGULAMIN DZIAŁALNOŚCI KREDYTOWEJ DEUTSCHE BANK POLSKA S.A. 1 DEFINICJE
REGULAMIN DZIAŁALNOŚCI KREDYTOWEJ DEUTSCHE BANK POLSKA S.A. 1 DEFINICJE Bank Deutsche Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Kredytobiorca będąca Konsumentem osoba fizyczna lub osoby fizyczne wymienione Bardziej szczegółowo Ustawa o finansach publicznych określa dla jst granice zaciągania pożyczek i kredytów oraz zobowiązań.
Ustawa o finansach publicznych określa dla jst granice zaciągania pożyczek i kredytów oraz zobowiązań. Analiza struktury budżetów jednostek samorządu terytorialnego pozwala na stwierdzenie, iż sfinansowanie Bardziej szczegółowo Ustawa Prawo bankowe. Przedmiot: Prawo bankowe
Ustawa Prawo bankowe Przedmiot: Prawo bankowe Zasady, warunki tworzenia banków. Jakie warunki trzeba spełnić aby móc ubiegać się o licencję na prowadzenie działalności bankowej? Jak można podzielić te Bardziej szczegółowo NOWOCZESNE I BEZPIECZNE FINANSE SENIORA V EDYCJA
NOWOCZESNE I BEZPIECZNE FINANSE SENIORA V EDYCJA MODUŁ 4 Zagrożenia wynikające z zaciągania szybkich pożyczek (tzw. chwilówek ) INSTYTUCJA POŻYCZKOWA 1. INSTYTUCJA POŻYCZKOWA to podmiot (kredytodawca), Bardziej szczegółowo Ogłoszenie o zmianie statutu DFE Pocztylion Plus
Ogłoszenie o zmianie statutu DFE Pocztylion Plus Warszawa, 2014-07-18 Na podstawie 42 pkt 4 statutu Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus ( Fundusz ) Pocztylion-Arka Powszechne Towarzystwo Bardziej szczegółowo Informacja nt. Polityki inwestycyjnej KDPW_CCP S.A.
Informacja nt. Polityki inwestycyjnej KDPW_CCP S.A. 21.08.2014 1. KDPW_CCP zgodnie ze swoją Polityką inwestycyjną przyjętą w drodze uchwały Zarządu KDPW_CCP S.A. inwestuje następujące rodzaje aktywów: Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 27 września 2016 r. Poz z dnia 5 września 2016 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 27 września 2016 r. Poz. 1550 USTAWA z dnia 5 września 2016 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym Bardziej szczegółowo Prawo bankowe. BFG organizacja gwarancji
Prawo bankowe BFG organizacja gwarancji Bankowy Fundusz Gwarancyjny Po co gwarancje dla depozytariuszy? Co gwarancja wypłaty depozytów oznacza dla klientów banków? Czy warto aby bank należał do systemu Bardziej szczegółowo 10 Wypłaty z rachunku mogą być podejmowane do wysokości stanu oszczędności na rachunku, po pozostawieniu minimalnej kwoty wkładu określanej przez Zarz
Regulamin rachunków oszczędnościowych z wkładami płatnymi na każde żądanie (rachunków A'VISTA) I. Postanowienia ogólne 1 Regulamin określa zasady otwierania, prowadzenia i zamykania rachunków z wkładami Bardziej szczegółowo Kancelaria Sejmu s. 1/5
Kancelaria Sejmu s. 1/5 USTAWA z dnia 10 października 2012 r. Opracowano na podstawie: Dz. U. z 2012 r. poz. 1166. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych Art. 1. W ustawie Bardziej szczegółowo Płatności w e-biznesie. Regulacje prawne e-biznesu prof. Wiesław Czyżowicz & dr Aleksander Werner
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW
Załącznik do Uchwały Nr 05/VII/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Mszanie Dolnej z dnia 29 lipca 2015 r. Bank Spółdzielczy w Mszanie Dolnej TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW W BANKU SPÓŁDZIELCZYM Bardziej szczegółowo Top 5 Polscy Giganci
lokata ze strukturą Top 5 Polscy Giganci Pomnóż swoje oszczędności w bezpieczny sposób inwestując w lokatę ze strukturą Top 5 Polscy Giganci to możliwy zysk nawet do 45%. Lokata ze strukturą Top 5 Polscy Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy Prawo dewizowe oraz innych ustaw 1)
Kancelaria Sejmu s. 1/10 USTAWA z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy Prawo dewizowe oraz innych ustaw 1) Opracowano na podstawie: Dz.U. z 2007 r. Nr 61, poz. 410. Art. 1. W ustawie z dnia 27 lipca Bardziej szczegółowo WNIOSEK KREDYTOWY - działalność rolnicza PESEL** KRS NIP REGON
WNIOSEK KREDYTOWY - działalność rolnicza I. PODSTAWOWE INFORMACJIE O TRANSAKCJI: 1. WNIOSKODAWCA: Nazwa Wnioskodawcy/ Imię i Nazwisko Wnioskodawcy Siedziba / Adres Wnioskodawcy Seria i Nr dowodu osobistego Bardziej szczegółowo Wizerunek polskiego sektora bankowego
Wizerunek polskiego sektora bankowego Edycja TNS Polska dla Związku Banków Polskich TRI*M Reputation Index - Banki opinia publiczna Banki - przedsiębiorcy 1 Mikro 27 Średnie 7 Małe 0 (+2) SKOK-i 7 (+) Bardziej szczegółowo WNIOSEK KREDYTOWY ...
Załącznik nr I.1. do Instrukcji kredytowania działalności gospodarczej, część I BANK SPÓŁDZIELCZY W KŁOMNICACH Data przyjęcia wniosku Nr rejestru.. Podpis pracownika Banku.. WNIOSEK KREDYTOWY... (WNIOSKODAWCA Bardziej szczegółowo Bank DNB Bank Polska SA. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy. Adres: ul. Postępu 15C Warszawa.
Polityka Klasyfikacji Klientów MiFID w DNB Bank Polska S.A 1. Celem niniejszej Polityki jest wprowadzenie zasad klasyfikacji Klientów w DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, którym oferowane są Bardziej szczegółowo Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY BYTOM WNIOSEK KREDYTOWY. Seria i Nr dowodu osobistego ** PESEL** KRS NIP REGON
BANK SPÓŁDZIELCZY BYTOM WNIOSEK KREDYTOWY I. PODSTAWOWE INFORMACJIE O TRANSAKCJI: 1. WNIOSKODAWCA: Nazwa Wnioskodawcy/ Imię i Nazwisko Wnioskodawcy Siedziba / Adres Wnioskodawcy Seria i Nr dowodu osobistego Bardziej szczegółowo WPROWADZENIE DO PRAWA FINANSÓW PUBLICZNYCH. Ćwiczenia nr 1
WPROWADZENIE DO PRAWA FINANSÓW PUBLICZNYCH Ćwiczenia nr 1 Czym jest pieniądz? ogólnie ujmując, pieniądz to środek płatniczy przyjmowany w zamian za towary i usługi lub zwalniający od zobowiązań; wymyślenie Bardziej szczegółowo RYBNICKI BANK SPÓŁDZIELCZY
RYBNICKI BANK SPÓŁDZIELCZY rok założenia 1902 Grupa BPS Załącznik nr 1A Nr wniosku kredytowego......... Placówka Banku Data złożenia wniosku kredytowego.. WNIOSEK O UDZIELENIE KREDYTU KONSUMPCYJNEGO I. Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 5 czerwca 1997 r. o kasach oszczędnościowo-budowlanych i wspieraniu przez państwo oszczędzania na cele mieszkaniowe
Kancelaria Sejmu s. 1/1 USTAWA z dnia 5 czerwca 1997 r. Opracowano na podstawie: Dz.U. z 1997 r. Nr 85, poz. 538, z 2001 r. Nr 4, poz. 27. o kasach oszczędnościowo-budowlanych i wspieraniu przez państwo Bardziej szczegółowo Pozostałe zmiany zawarte w projekcie mają charakter redakcyjny.
UZASADNIENIE Jednym z największych wyzwań stojących przed rynkami finansowymi wobec ostatniego kryzysu finansowego (zapoczątkowanego tzw. kryzysem subprime na rynku amerykańskim) było zapewnienie płynności Bardziej szczegółowo Kwota Waluta PLN EUR USD. Słownie. Okres kredytowania. od do /dzień/miesiąc/rok/ Karencja* miesięcy. Przeznaczenie kredytu
WNIOSEK KREDYTOWY Załącznik nr 1. do Instrukcji kredytowania działalności rolniczej cz. I I. PODSTAWOWE INFORMACJIE O TRANSAKCJI: 1. WNIOSKODAWCA: Nazwa Wnioskodawcy/ Imię i Nazwisko Wnioskodawcy Siedziba Bardziej szczegółowo URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW. Przed zawarciem umowy z bankiem. Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej
URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW Przed zawarciem umowy z bankiem Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej Przed zawarciem umowy z bankiem RACHUNEK OSZCZ DNOÂCIOWY Wybierając Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 16 września 2016 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/11 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 16 września 2016 r. 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.p. Nazwa Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE Z DNIA 05 lipca 2016 r. O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO
OGŁOSZENIE Z DNIA 05 lipca 2016 r. O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Niniejszym, Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ogłasza o zmianie Bardziej szczegółowo ECB-PUBLIC WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) [RRRR/XX*] z dnia [xx] 2016 r.
PL ECB-PUBLIC WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) [RRRR/XX*] z dnia [xx] 2016 r. w sprawie wykonywania opcji i swobód uznania przewidzianych w prawie Unii przez właściwe organy krajowe w stosunku Bardziej szczegółowo WNIOSEK O UDZIELENIE KREDYTU ZABEZPIECZONEGO HIPOTEKĄ
Bank Spółdzielczy w Kałuszynie Oddział w... Nr wniosku kredytowego... WNIOSEK O UDZIELENIE KREDYTU ZABEZPIECZONEGO HIPOTEKĄ Imię i nazwisko Wnioskodawca I Wnioskodawca II Imiona rodziców Nazwisko rodowe Bardziej szczegółowo Regulamin rachunków systematycznego oszczędzania Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo- Kredytowej Beskidy w Bielsku Białej
Załącznik do uchwały Zarządu nr 7/XIV/10 z dnia 31.05.2010r. Regulamin rachunków systematycznego oszczędzania Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo- Kredytowej Beskidy w Bielsku Białej Regulamin obowiązuje Bardziej szczegółowo TARYFA PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PODLASKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KNYSZYNIE
TARYFA PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PODLASKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KNYSZYNIE Tekst jednolity 1 KLIENCI INDYWIDUALNI Rozdział I. Obrót gotówkowy Tabela 1. Wpłaty 1 Od wpłat gotówkowych na rachunki w innych Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 1 września 2014 r. Poz. 1154 OBWIESZCZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW. z dnia 6 sierpnia 2014 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 1 września 2014 r. Poz. 1154 OBWIESZCZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW z dnia 6 sierpnia 2014 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Bardziej szczegółowo Raport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013
Raport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013 Raport został opracowany w oparciu o dane finansowe kas przekazane do UKNF na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój. I. Poniższe zmiany Statutu wchodzą w życie z dniem ogłoszenia.
Warszawa, 25 czerwca 2012 r. OGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój Niniejszym Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych AGRO Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ogłasza poniższe zmiany Bardziej szczegółowo Spis treści: Wprowadzenie. Rozdział 1. System bankowy w Polsce Joanna Świderska
Bank komercyjny w Polsce. Podręcznik akademicki., Ideą prezentowanej publikacji jest całościowa analiza działalności operacyjnej banków komercyjnych zarówno w aspekcie teoretycznym, jak i w odniesieniu Bardziej szczegółowo OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań;
OBIEG PIENIĘŻNY OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań; przedmiotem zarówno obrotu gotówkowego, jak i Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 10 grudnia 2015 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/9 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 10 grudnia 2015 r. 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.p. Nazwa Lokaty Bardziej szczegółowo Statut Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego
Statut Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Niniejszy Statut określa cele i zasady funkcjonowania Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego, zwanego dalej Funduszem. Bardziej szczegółowo Akademia Młodego Ekonomisty
Temat spotkania: Matematyka finansowa dla liderów Temat wykładu: Matematyka finansowa wokół nas Prowadzący: Szkoła Główna Handlowa w Warszawie 14 października 2014 r. Matematyka finansowa dla liderów Po Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 15 stycznia 2016 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/9 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH obowiązuje od 15 stycznia 2016 r. 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.p. Nazwa Lokaty Bardziej szczegółowo 2. Fundusz jest przeznaczony dla osób oczekujących długoterminowego wzrostu wartości oszczędności, które decyzję co do struktury aktywów Funduszu
OGŁOSZENIE Zarząd ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna informuje, że Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DLU/WFE/612/22/5/14/KM z dnia 8 września 2014 roku wyraziła zgodę na zmianę Statutu Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE O ZMIANACH PROSPEKTU INFORMACYJNEGO COMMERCIAL UNION SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY, z dnia 14 stycznia 2009 r.
OGŁOSZENIE O ZMIANACH PROSPEKTU INFORMACYJNEGO COMMERCIAL UNION SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY, z dnia 14 stycznia 2009 r. Na podstawie 28 ust. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 6 listopada Bardziej szczegółowo Duma Przedsiębiorcy 1/9. 1. Oprocentowanie. L.p. Nazwa Lokaty Okres Umowny Oprocentowanie w skali roku 1
Duma Przedsiębiorcy 1/9 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA SPÓŁEK (zaktualizowana w dniu 3 listopada i obowiązująca do odwołania, jednak nie krócej niż do 4 listopada Bardziej szczegółowo REGULAMIN UDZIELANIA DOPUSZCZALNEGO SALDA DEBETOWEGO W LUDOWYM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W STRZAŁKOWIE
Przyjęto Uchwałą nr 99/2014 Zarządu LBS w Strzałkowie z dnia 24.10.2014 r. Uchwała wchodzi w życie z dniem 24.10.2014 r. REGULAMIN UDZIELANIA DOPUSZCZALNEGO SALDA DEBETOWEGO W LUDOWYM BANKU SPÓŁDZIELCZYM Bardziej szczegółowo L.p. Nazwa Lokaty Okres Umowny Oprocentowanie w skali roku 1. 1. Lokata OVERNIGHT 1 dzień kalendarzowy 2,00%
Duma Przedsiębiorcy 1/8 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH (zaktualizowana w dniu 17 listopada 2015 r. i obowiązująca do odwołania, jednak nie Bardziej szczegółowo 1. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu i rachunku wyników z operacji funduszu:
DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 18 GRUDNIA 2003 ROKU DO 31 GRUDNIA 2004 ROKU DWS POLSKA FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO STABILNEGO WZROSTU 1. Dane uzupełniające Bardziej szczegółowo WNIOSEK O UDZIELENIE HIPOTECZNEGO KREDYTU KONSUMPCYJNEGO
.. Placówka Banku Nr wniosku kredytowego: Data złożenia wniosku kredytowego: WNOSEK O UDZELENE HPOTECZNEGO KREDYTU KONSUMPCYJNEGO. NFORMACJE O KREDYCE Kwota kredytu:.. PLN Słownie:...... złotych Okres Bardziej szczegółowo Konkurencyjność sektora banków spółdzielczych w Polsce. Anna Rosa Katedra Finansów Wydział Nauk Ekonomicznych Politechnika Koszalińska
Konkurencyjność sektora banków spółdzielczych w Polsce Anna Rosa Katedra Finansów Wydział Nauk Ekonomicznych Politechnika Koszalińska Struktura prezentacji Banki spółdzielcze charakterystyka Konkurencja Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 01/III/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Mszanie Dolnej z dnia 04 marca 2015r. Bank Spółdzielczy w Mszanie Dolnej TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW W BANKU SPÓŁDZIELCZYM Bardziej szczegółowo WNIOSEK O UDZIELENIE KREDYTU WSPÓLNOTA MIESZKANIOWA
Załącznik Nr 2 do Załącznika Nr 2 do Zasad oceny ryzyka kredytowego i podejmowania decyzji kredytowych w BOŚ S.A stanowiących Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 53/2010 Zarządu BOŚ S.A. z dnia 20 maja 2010r. Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści Spis treści... 2 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 02/III/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Mszanie Dolnej z dnia 05-03-2014r. Bank Spółdzielczy w Mszanie Dolnej TABELA OPROCENTOWANIA DEPOZYTÓW I KREDYTÓW W BANKU SPÓŁDZIELCZYM Bardziej szczegółowo REGULAMIN KREDYTOWANIA JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 125/Z/2009 Zarządu Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu z dnia 17.12.2009r. REGULAMIN KREDYTOWANIA JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Lubań 2009 SPIS TREŚCI: ROZDZIAŁ Bardziej szczegółowo Gwarancje ubezpieczeniowe budują zaufanie
Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna Gwarancje ubezpieczeniowe budują zaufanie www.kuke.com.pl Kim jesteśmy Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna (KUKE) prowadzi Bardziej szczegółowo Zasady ładu korporacyjnego w Banku Spółdzielczym w Sierpcu
Załącznik do Uchwały nr 60/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 01 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały nr 20/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 04 grudnia 2014 Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY W WOJSŁAWICACH
BANK SPÓŁDZIELCZY W WOJSŁAWICACH Załącznik nr I.1. do Instrukcji kredytowania działalności gospodarczej cz. I I. PODSTAWOWE INFORMACJIE O TRANSAKCJI: 1. WNIOSKODAWCA: WNIOSEK KREDYTOWY Nazwa Wnioskodawcy Bardziej szczegółowo TABELA PROWIZJI I OPŁAT ZA CZYNNOŚCI BANKOWE obowiązująca w Banku Spółdzielczym w Krzyżanowicach od dnia 24.10.2012r.
TABELA PROWIZJI I OPŁAT ZA CZYNNOŚCI BANKOWE obowiązująca w Banku Spółdzielczym w Krzyżanowicach od dnia 24.10.2012r. I. RACHUNKI BANKOWE OSÓB PRAWNYCH, PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH ORAZ JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH Bardziej szczegółowo Dr Jan Zaunar. 20.09.2009 r. Wykład: Rachunkowość bankowa
Dr Jan Zaunar 20.09.2009 r. Wykład: Rachunkowość bankowa Temat Nr 1: Cechy szczególne banku jako przedsiębiorstwa 1. Podstawowe kierunki działalności banku W odróżnieniu od zwykłych przedsiębiorstw, które Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 10 grudnia 2012 r. Poz. 1376 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ. z dnia 2 listopada 2012 r.
Elektronicznie podpisany przez Grzegorz Paczowski Data: 2012.12.10 15:33:15 +01'00' DZIENNIK USTAW v.p l RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 10 grudnia 2012 r. Poz. 1376 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZAŁUSKACH
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZAŁUSKACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Załuskach poza terytorium Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 2.1 Klienci instytucjonalni Rachunki i rozliczenia złotowe
ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 1 Klienci instytucjonalni 1 Rachunki i rozliczenia złotowe Lp. Rodzaj usług (czynności) Stawka 1 Rachunek rozliczeniowy: Biznes Net Mój Biznes Biznes Bardziej szczegółowo Gwarancja de minimis