Source: https://jpk.info.pl/laczenie-pol-pola-plik-jpk/index.php?page=47
Timestamp: 2020-01-20 16:06:51
Legal References Found: art. 100
 ustawy 12
 art. 129
 ustawy 14
 art. 33
 Ustawy 25
 art. 33
 ustawy 26
 art. 28
 ustawy 27
 art. 28
 ustawy 28
 art. 28
 ustawy 29
 art. 28
 ustawy 30
 art. 17
 art. 17
 art. 17
 art. 17
 art. 17
 ustawy 35
 art. 14
 ustawy 36
 art. 111
 ustawy 37
 art. 103
 ustawy 38
 art. 103
 ustawy 39
 art. 89
 ustawy 49
 art. 89
 ustawy 50

Document Content:
Łączenie pół JPK_VAT oraz Ewidencji sprzedaży i zakupu VAT
Pola pliku JPK – łączenie pól JPK_VAT oraz Ewidencji sprzedaży i zakupu VAT
Podatnik musi dokonać weryfikacji JPK_VAT pod względem pełnej zgodności z danymi wykazywanymi w deklaracji VAT za ten sam okres. Zatem nie może być tak, by pola się nie pokrywały. Powoduje to, że powinno się skontrolować przed wysyłką VAT-7 lub VAT-7K kwoty i porównać z JPK_VAT za ten sam okres. Różnica wymaga pełnego wyjaśnienia przed wysyłką.
Zgodność powinna następować zarówno w ujęciu każdego pola deklaracji, jak i sum wszystkich kwot podatku należnego i naliczonego.
VAT-7k (11)
K_10 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku 10 10
K_11 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju 11 11
K_12 Kwota netto – w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy 12 12
K_13 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0% 13 13
K_14 Kwota netto – w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy 14 14
K_15 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% 15 15
K_16 Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% 16 16
K_17 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% 17 17
K_18 Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% 18 18
K_19 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% 19 19
K_20 Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% 20 20
K_21 Kwota netto – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów 21 21
K_22 Kwota netto – Eksport towarów 22 22
K_23 Kwota netto –Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów 23 23
K_24 Kwota podatku należnego – Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów 24 24
K_25 Kwota netto – Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a Ustawy 25 25
K_26 Kwota podatku należnego – Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy 26 26
K_27 Kwota netto – Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy 27 27
K_28 Kwota podatku należnego – Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których 29stosuje się art. 28b ustawy 28 28
K_29 Kwota netto – Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy 29 29
K_30 Kwota podatku należnego – Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy 30 30
K_31 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca) 31 31
K_32 Kwota netto – Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca) 32 32
K_33 Kwota podatku należnego – Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca) 33 33
K_34 Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca) 34 34
K_35 Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy 35 35
K_36 Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy 36 36
K_37 Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy 37 37
K_38 Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz. 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy 38 38
K_39 Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy 39 39
K_43 Kwota netto – Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych 43 43
K_44 Kwota podatku naliczonego – Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych 44 44
K_45 Kwota netto – Nabycie towarów i usług pozostałych 45 45
K_46 Kwota podatku naliczonego – Nabycie towarów i usług pozostałych 46 46
K_47 Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych 47 47
K_48 Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć 48 48
K_49 Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy 49 49
K_50 Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy 50 50