Source: http://docplayer.pl/847349-Istota-i-znaczenie-kart-platniczych-w-obrocie-bezgotowkowym-w-systemie-platnosci-detalicznych.html
Timestamp: 2017-04-26 17:33:51
Legal References Found: art. 725
 art. 63
 art. 63
 art. 63
 art. 726
 art. 68

Document Content:
Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych - PDF
Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych
Download "Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych"
1 ZESZYTY NAUKOWE UNIWERSYTETU SZCZECIŃSKIEGO nr 802 Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia nr 65 (2014) s Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych Ewa Miłosława Kowalewska * Streszczenie: Cel Celem niniejszego artykułu jest zwrócenie uwagi na szczególną rolę obrotu bezgotówkowego, jako jednego ze sposobów dokonywania rozliczeń pieniężnych w systemie płatności detalicznych. Obrót bezgotówkowy, a w szczególności ten dokonywany z wykorzystaniem kart płatniczych, stanowi ważny element w całokształcie problematyki systemu płatniczego. Karty płatnicze jako rodzaj instrumentu rozliczeniowego są coraz częściej wykorzystywane, podlegają również dynamicznemu rozwojowi. W dobie globalizacji i postępującego rozwoju technologicznego, który swym zasięgiem obejmuje coraz większy zakres usług bankowych, znaczenie obrotu bezgotówkowego stale wzrasta. Metodologia badań Jako metodę badawczą przyjęto analizę materiału normatywnego oraz dorobku literatury w zakresie prawa bankowego, w szczególności odnośnie rozliczeń pieniężnych i obrotu bezgotówkowego. Przeprowadzono także analizę empiryczną badań przeprowadzonych przez Narodowy Bank Polski w zakresie obrotu bezgotówkowego i wykorzystania kart płatniczych w płatnościach detalicznych. Wyniki Przeprowadzona analiza wskazuje na rozwój rynku usług bankowych z wykorzystaniem kart płatniczych, wzrost ich znaczenia i roli. Ponadto analiza materiału normatywnego wykazuje niekompletność definicji karty płatniczej, natomiast analiza literatury ukazuje liczne próby ustalenia charakteru karty płatniczej. Oryginalność/wartość W artykule podjęto próbę umiejscowienia obrotu bezgotówkowego w systemie rozliczeń pieniężnych, podając jednocześnie informacje o wykorzystaniu kart płatniczych w płatnościach detalicznych. Analizę badanego zagadnienia poparto obowiązującym ustawodawstwem, orzecznictwem, najnowszą literaturą oraz wynikami badań, przeprowadzonymi przez bank centralny. Słowa kluczowe:..brak Wprowadzenie Obrót bezgotówkowy nie jest zjawiskiem nowym, jednakże wraz z rozwojem gospodarczym, społecznym oraz postępem technologicznym nabrał on w ostatnim dziesięcioleciu większego znaczenia. Należy podkreślić, iż obrót gotówkowy, jak i bezgotówkowy są wzajemnie uzupełniającymi się elementami systemu płatniczego. W opracowaniu zwrócono uwagę na obowiązujące regulacje prawne w zakresie funkcjonowania obrotu bezgotówkowego w Polsce. Omówiono dozwolone instrumenty, jakie mogą być wykorzystywane w obrocie bezgotówkowym, prezentując jednocześnie różnice * mgr Ewa Miłosława Kowalewska, Asystent w Katedrze Prawa Finansowego, Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego, ul. Narutowicza 17a, pok. 333,2 2 Ewa Miłosława Kowalewska występujące między nimi. Wskazano na nowe rozwiązania w tym zakresie, które będąc na etapie rozwoju, są przedmiotem wielu opracowań i jednocześnie dyskusji. Ponadto przedstawiono wyniki badań Narodowego Banku Polskiego w zakresie funkcjonowania obrotu bezgotówkowego w Polsce, ze szczególnym uwzględnieniem rynku kart płatniczych. W opracowaniu podjęto próbę zdefiniowania wszystkich podstawowych pojęć funkcjonujących w zakresie obrotu bezgotówkowego. Jako metodę badawczą przyjęto analizę materiału normatywnego oraz literatury przedmiotu z uwzględnieniem raportów Narodowego Banku Polskiego. Dokonano także analizy wyników empirycznych badań przeprowadzonych przez bank centralny. 1. Rozliczenia pieniężne zagadnienia ogólne Rozliczenia pieniężne, w tym również bezgotówkowe przeprowadzane za pośrednictwem banków zostały uregulowane w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe 1 oraz w ustawie z 19 sierpnia 2011 roku o usługach płatniczych. Kwestie dotyczące rozliczeń pieniężnych objęte zostały także prawem unijnym, między innymi: rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 924/2009 z 16 września 2009 roku w sprawie płatności transgranicznych we Wspólnocie, dyrektywą 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 13 listopada 2007 roku w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego 2, dyrektywą 2009/110/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 16 września 2009 roku w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością. Należy także zwrócić uwagę, że rozliczenia pieniężne przeprowadzane przez banki są związane z umową rachunku bankowego i uregulowaniami, jakie w tym zakresie znalazły się w art. 725 kodeksu cywilnego (Ustawa z 23 kwietnia 1964 r.). Zgodnie z treścią tego artykułu, przez umowę rachunku bankowego bank zobowiązuje się względem posiadacza rachunku, na czas oznaczony lub nieoznaczony, do przechowywania jego środków pieniężnych oraz o ile umowa tak stanowi do przeprowadzania na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych (Ofiarski 2013: 441). Unormowanie to znajduje swoje potwierdzenie w art. 63 ustawy prawo bankowe. Bankowe rozliczenia pieniężne traktowane są jako operacje, stanowiące rodzaj usługi bankowej. Celem i skutkiem tych operacji bankowych jest zmiana w stanie środków pieniężnych, które zostały zgromadzone na rachunkach bankowych. Takie stanowisko wyraża zdecydowana część doktryny (Jaworski i in. 1992: 106; Krzyżkiewicz 1992: 25; Kaszubski, Tupaj-Cholewa 2010: 79). 1 Dalej zwanej ustawą prawo bankowe. 2 Dyrektywa ta została wdrożona do polskiego ustawodawstwa przez uchwalenie ustawy o usługach płatniczych.3 Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych 3 W świetle wskazanego powyżej ustawodawstwa brak jest legalnej definicji pojęcia rozliczenia pieniężne. Wskazana została forma tych rozliczeń, która jednocześnie przesądza o ich podziale. Ustawodawca wyróżnił rozliczenia pieniężne gotówkowe i bezgotówkowe. 2. Rozliczenia pieniężne w formie obrotu bezgotówkowego Generalna zasada, jaka obowiązuje w zakresie wyboru formy dokonywania rozliczeń pieniężnych za pośrednictwem banków, zakłada swobodny wybór przez strony transakcji, tj. w formie gotówkowej lub bezgotówkowej. Należy jednak zwrócić uwagę na przepisy prawa, które wprowadzają obowiązek przeprowadzenia rozliczenia za pomocą rachunku bankowego (czyli wskazują na obrót bezgotówkowy). Są to między innymi (Kaszubski, Tupaj-Cholewa 2010: 79 80): 1. Ustawa z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej dokonywanie lub przyjmowanie płatności związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą następuje za pośrednictwem rachunku bankowego przedsiębiorcy w każdym przypadku, gdy stroną transakcji, z której płatność wynika, jest inny przedsiębiorca oraz gdy jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę płatności, przekracza równowartość w złotych 15 tys. euro. 2. Ustawa z dnia 27 lipca 2002 roku Prawo dewizowe rezydenci są obowiązani dokonywać przekazów pieniężnych za granicę oraz rozliczeń w kraju z nierezydentami za pośrednictwem uprawnionego banku, jeśli kwota przekazu lub rozliczenia przekracza równowartość 15 tys. euro. 3. Ustawa z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych płatnik składek zobowiązany jest opłacać zależności z tytułu składek w formie bezgotówkowej w drodze obciążenia rachunku bankowego (nie dotyczy to płatników składek będących osobami fizycznymi, jeżeli nie prowadzą pozarolniczej działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o działalności gospodarczej). 4. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa zapłata podatków przez podatników prowadzących działalność gospodarczą i obowiązanych do prowadzenia księgi rachunkowej lub podatkowej księgi przychodów i rozchodów następuje w formie polecenia przelewu. Obrót bezgotówkowy definiowany jest jako rozliczenie pieniężne, w którym na każdym etapie transfer środków pieniężnych odbywa się wyłącznie z wykorzystaniem zapisów księgowych na rachunkach bankowych, czyli bez udziału gotówki (Obrót bezgotówkowy 2008). Rozliczenia bezgotówkowe mogą być dokonywane za pomocą papierowych lub informatycznych nośników danych. Papierowy nośnik danych to na przykład czek gotówkowy, natomiast informatyczny to karta płatnicza. W art. 63 ust 2 ustawy prawo bankowe wymienione zostały typowe sposoby dokonywania rozliczeń bezgotówkowych. Należą do nich: polecenie przelewu, polecenie zapłaty,4 4 Ewa Miłosława Kowalewska czek rozrachunkowy, karta płatnicza. Zaproponowany przez ustawodawcę katalog pozostaje otwarty, co oznacza, że dopuszczalne są również inne formy rozliczeń. Polecenie przelewu należy do transakcji płatniczych w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych. Polecenie przelewu to dyspozycja dłużnika (posiadacza rachunku) obciążenia jego rachunku określoną kwotą i jednocześnie uznanie tą kwotą rachunku wierzyciela. W tym przypadku wymaga się, aby obie strony (dłużnik i wierzyciel) miały rachunki bankowe. Jest to wymóg niezbędny, aby można było uznać to polecenie za bankowe rozliczenie pieniężne (Kawulski 2013: 317). W aktualnym stanie prawnym polecenie przelewu funkcjonuje na podstawie stosunku prawnego, który łączy bank z klientem. Źródłem tego stosunku prawnego są przepisy kodeksu cywilnego, ustawy prawo bankowe oraz umowa, która łączy strony (Woźniak 2005). Polecenie przelewu stosowane jest w praktyce bankowej od dawna i wskazuje się, że jest ono najczęściej stosowaną formą rozliczeń bezgotówkowych (Żabiński 1967). Polecenie przelewu można złożyć osobiście w banku, przez osobę do tego umocowaną bądź też z wykorzystaniem środków komunikowania się na odległość, czyli drogą elektroniczną. Polecenie przelewu można złożyć także za pośrednictwem bankowości online, poprzez logowanie osobiste na stronie internetowej banku. Z uwagi na rozwój bankowości online, w praktyce wskazać można banki, które istnieją tylko wirtualnie i złożenie polecenia przelewu osobiście w banku jest niemożliwe, wszelkie dyspozycje należy realizować na odległość, z wykorzystaniem bankowości mobilnej i internetowej. Polecenie zapłaty to forma rozliczeń pieniężnych bezgotówkowych, wprowadzona w Polsce w 1997 roku (Jaślan 1997). Charakteryzuje się ono tym, że inicjatywa zapłaty wychodzi od wierzyciela. Polecenie zapłaty, zwane direct debit, ma zastosowanie stosunkowo rzadko. Wykorzystywane jest między innymi przez towarzystwa ubezpieczeniowe, przy podpisywaniu umów ubezpieczeń na życie, ze składką miesięczną, często obowiązkowo musi być złożone stałe polecenie zapłaty, w formie direct debit. W ten sposób towarzystwo ubezpieczeniowe gwarantuje sobie w pewnym zakresie regularne wpływy składek miesięcznych. Polecenie zapłaty oznacza wskazanie rachunku bankowego, z którego ma nastąpić pobieranie określonej w umowie kwoty przez wierzyciela. Jest to zatem forma płatności, która może być stosowana przy rozliczeniach, które cechuje powtarzalność płatności stałych kwot. Przykładowo wymienić można płatności za pobór energii elektrycznej, gazu, spłaty rat kredytu, prenumeraty (Kudła 2002: ). Czek rozrachunkowy jest kolejną formą przeprowadzania bezgotówkowych rozliczeń pieniężnych. Stanowi dyspozycję wystawcy czeku udzieloną trasatowi (bankowi) do obciążenia jego rachunku kwotą, na którą czek został wystawiony oraz uznania tą kwotą rachunku posiadacza czeku. Z definicji tej wynika, że zarówno wystawca czeku, jak i jego odbiorca powinni być posiadaczami rachunków bankowych.5 Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych 5 Czek rozrachunkowy jest stosowany w gospodarce stosunkowo rzadko, związane jest to z obawą po stronie odbiorcy czeku rozrachunkowego, iż jego wystawca nie posiada na swoim rachunku bankowym środków w takiej wysokości, aby pokryć ciążące na nim zobowiązanie (Ofiarski 2013: 458). 3. Wykorzystanie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym W rozliczeniach bezgotówkowych można stosować karty płatnicze. Na wstępie należy zaznaczyć, że przepis o kartach płatniczych umieszczony został w rozdziale o rozliczeniach pieniężnych przeprowadzanych za pośrednictwem banków, jednakże w treści tego przepisu bank nie został przywołany jako jedna ze stron tego rozliczenia. Użyto jedynie sformułowania strony (Ofiarski 2013: 460). Warto zauważyć również, że ustawodawca zaliczył wydawanie kart płatniczych i wykonywanie operacji przy ich użyciu do czynności bankowych sensu largo, czyli takich, które stają się czynnościami bankowymi, jeśli wykonywane są przez bank (Ofiarski 2013: 461). Na gruncie obowiązującego ustawodawstwa, pojęcie karta płatnicza zdefiniowane jest w ustawie o usługach płatniczych. Zgodnie z przyjętą definicją: karta płatnicza to karta uprawniająca do wypłaty gotówki lub umożliwiająca złożenie zlecenia płatniczego za pośrednictwem akceptanta lub agenta rozliczeniowego, akceptowana przez akceptanta w celu otrzymania przez niego należnych środków. Spotkać można także wiele definicji karty płatniczej stosowanych w języku codziennym, potocznym. Bardzo często utożsamiana jest ona z pieniądzem plastikowym, z kluczem dostępu do własnych środków zgromadzonych na rachunku w banku, który umożliwia komunikację posiadacza karty z bankiem. Ponadto należy zauważyć, iż ustawodawca w ustawie prawo bankowe oraz ustawie o usługach płatniczych posłużył się zwrotem karta płatnicza, co należy brać pod uwagę przy rozróżnianiu rodzajów kart. W doktrynie podejmowane są próby ustalenia, czym jest karta płatnicza 3. Definicja zaproponowana przez ustawodawcę ma charakter opisowy, poprzez wskazanie funkcji, jakie karta spełnia. W ustawie nie został sprecyzowany charakter prawny kart płatniczych (Bajor 2011: ). Nie został także jednolicie określony przez orzecznictwo. Sąd Administracyjny wskazuje, iż: karta płatnicza jest rzeczą ruchomą, identyfikującą imiennie przez opatrzenie podpisem jej posiadacza, pozwala zidentyfikować wydawcę, stwierdza uprawnienie posiadacza do dokonywania wypłaty gotówki 4. Z kolei Sąd Najwyższy stwierdził, 3 Definicja zawarta w ustawie o usługach płatniczych nie rozstrzyga także czym jest karta płatnicza w rozumieniu przepisów prawa cywilnego. Już na gruncie poprzedniej regulacji prawnej, gdy definicja ta miała swoje miejsce w ustawie prawo bankowe zwracano na to uwagę. 4 Sąd Apelacyjny w Warszawie w uzasadnieniu do wyroku z 22 sierpnia 2007 roku, VI ACa 380/2007 (OSA 2009, nr 10, poz. 32.)6 6 Ewa Miłosława Kowalewska że: karta uprawniająca do podjęcia pieniędzy z bankomatu nie jest rzeczą ruchomą w rozumieniu kodeksu karnego 5. W literaturze przedmiotu dyskutowane są także podobieństwa i różnice karty płatniczej w porównaniu do czeku, papierów wartościowych (Kukulski, Pluta: 39). Niewątpliwie jej charakter pozostaje odmienny, jak również rola, jaką spełnia w obrocie bezgotówkowym. Bankowe karty płatnicze dają możliwość 24-godzinnego dostępu do środków pieniężnych zdeponowanych na rachunku klienta. Umożliwiają posiadaczowi karty kontakt nie tyle z bankiem, co z własnym rachunkiem bankowym, a ściślej ze środkami pieniężnymi, które na tym rachunku posiada. Karta płatnicza funkcjonuje w ramach systemu płatności, który rozumieć należy w znaczeniu technicznym i prawnym, umożliwiającym przeprowadzenie i rozliczenie transakcji przy ich użyciu (Grabowski 2013: 162). Podstawowe dwa sposoby wykorzystania kart płatniczych to: dokonywanie płatności za jej pomocą oraz wypłata środków pieniężnych z własnego rachunku za pośrednictwem bankomatów lub innych punktów. Obok nich pojawił się w ostatnich latach również trzeci: dokonywanie wpłat środków pieniężnych na rachunek w banku. Należy zastanowić się, czy każda czynność dokonana przy użyciu karty płatniczej jest rozliczeniem pieniężnym w rozumieniu art. 63 ustawy prawo bankowe. W doktrynie wyrażono pogląd, że nie jest rozliczeniem pieniężnym zastosowanie karty płatniczej do wypłaty gotówki z bankomatu. Jest to jedynie szczególny sposób spełnienia przez bank wynikającego z art. 726 kodeksu cywilnego obowiązku zwrotu na żądanie środków zgromadzonych na rachunku Klienta (Kawulski 2013: 322; Zoll 2005: 385). Karta płatnicza użyta do wypłaty gotówki w bankomacie jest narzędziem wykorzystywanym do dokonania szczególnej transakcji, jednakże w obrocie gotówkowym (Maciejewski 2013: 66). Należy także zwrócić uwagę na zasięg terytorialny wykorzystania kart płatniczych. W tym zakresie nastąpił w ostatnich latach znaczący postęp. Obecnie można mówić o charakterze międzynarodowym kart płatniczych (Solarz 2006: 368). Oznacza to możliwość skutecznego wykorzystywania kart płatniczych określonego rodzaju i dokonywania nimi płatności także poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Jeszcze 10 lat temu zwracano uwagę, iż głównymi przeszkodami w rozwoju rynku kart płatniczych są: niewystarczające zabezpieczenia, które wpływają na nadużycia i prowadzą do tak zwanej defraudacji oraz niski stopień świadomości społecznej, odnośnie do pozytywnych aspektów dokonywania płatności za pomocą kart płatniczych (Solarz 2006: 368). Związane było to również z niewielkim zakresem wykorzystywania obrotu bezgotówkowego. Jednakże, zakorzeniona w Polakach potrzeba dokonywania płatności gotówką stopniowo zmieniała się. Dużą rolę w tym zakresie odegrały kampanie społeczne i edukacyjne, prowadzone przez różne podmioty na bardzo szeroką skalę. 5 Uchwała SN Izba Karna z 21 października 2003 r., I KZP 33/03.7 Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych 7 W doktrynie spotkać można wiele odmiennych od siebie klasyfikacji kart, w zależności od przyjętego kryterium. Należy pamiętać, że postęp technologiczny, głównie w zakresie zapewnienia należytego bezpieczeństwa użytkowania kart, sprawia, że te podziały ulegają często zmianom. Jako jeden z podziałów zaproponowanych w literaturze, uwzględnia tak zwane stopnie bezpieczeństwa i wymienia karty: tłoczone, z paskiem magnetycznym, zbliżeniowe, z mikroprocesorem. Jednym z przyjętych kryteriów podziału kart płatniczych jest zaproponowany przez Narodowy Bank Polski podział kart na: kredytowe, debetowe i obciążeniowe (z odroczoną płatnością). W tym podziale istotne znaczenie ma sposób regulowania płatności (Rynek kart płatniczych 2003). Płatności kartą w obrocie bezgotówkowym mogą przybrać następującą postać (Grabowski 2013: ): 1. Płatność kartą zamiast gotówki, tak jakby karta ta stanowiła pieniądz gotówkowy (płatność w sklepach i punktach usługowych, gdy posiadacz karty decyduje się na zakupy bezpośrednie płatności bezpośrednie). 2. Płatność bez fizycznego użycia karty (transakcje za pośrednictwem Internetu, telefonu lub korespondencyjnie). 3. Płatności zbliżeniowe (przy płatnościach bezpośrednich, niskokwotowych). Pierwszy rodzaj płatności wymaga od posiadacza karty znajomości numeru PIN lub podpisu. W drugim przypadku przy dokonywaniu płatności kartą przez Internet, najczęściej musi wprowadzić do systemu swoje imię, nazwisko, numer karty, datę ważności karty oraz tak zwany kod uwierzytelniający, który znajduje się na karcie. Trzeci rodzaj płatności nie wymaga użycia kodu PIN ani podania numeru karty. Jest spośród tych trzech rodzajów najprostszy i najszybszy. 4. Obrót bezgotówkowy w liczbach Od początku lat 90. XX wieku zaobserwować można w Polsce intensywny rozwój rynkukart płatniczych, między innymi dlatego, że stały się one podstawowym elementem polityki detalicznej banków komercyjnych. Jednocześnie z rozwojem tego rynku widoczny jest rozwój obrotu bezgotówkowego w Polsce i, co się z tym wiąże, nastąpił wzrost stosowania kart płatniczych w tym obrocie. Rynek kart płatniczych w Polsce funkcjonuje w obrębie krajowego systemu płatniczego jako część systemu płatności detalicznych (Rynek kart płatniczych 2003) 6. Z badań zwyczajów płatniczych Polaków, przeprowadzonych przez Narodowy Bank Polski (dalej zwany NBP) wynika, że 77% pełnoletnich Polaków posiada rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy w banku lub SKOK. Badania potwierdzają, że wśród form płatności dokonywanych nadal na pierwszym miejscu są płatności gotówką aż 82% wszystkich 6 Płatności detaliczne definiowane przez Narodowy Bank Polski: to wszystkie płatności, które nie mieszczą się w definicji płatności wysokokwotowych i stanowią głównie płatności dokonywane przez osoby fizyczne, na niższe wartości o mniejszym stopniu pilności.8 8 Ewa Miłosława Kowalewska płatności detalicznych. W przypadku 16,5% transakcji użyto kart, a w 1,6% przelewu. Z badań wynika, że 66% dorosłych Polaków posiada kartę płatniczą dowolnego typu, jednak z tej grupy około 25% osób nie wykorzystało ich do płatności w sklepach czy punktach usługowych (www.nbp.pl ). Większość osób, które rezygnowały z płatności kartą jako przyczynę podawało, że gotówka jest wygodniejsza w użyciu, ponieważ pozwala na pełne kontrolowanie wydatków i ich planowanie. Z wyników badań nadal wynika, że ok. 20% osób nie wyraża zaufania do płacenia kartą. Według stanu na koniec września 2013 roku, na polskim rynku znajdowało się w obiegu 34,9 mln kart płatniczych, a to jest o 495 tys. kart więcej niż w czerwcu 2013 roku. Jednocześnie oznacza to wzrost o 1,4% (Informacja o kartach 2013: 3). Przyjmując zaproponowany przez NBP podział kart płatniczych 7, zdecydowanie największy udział w rynku mają karty debetowe. Tendencja wzrostowa w zakresie kart debetowych utrzymuje się od kilku ostatnich kwartałów (Informacja o kartach 2013: 4 5). Oznacza to zwiększone zainteresowanie klientów banków tego rodzaju kartami, które dają możliwość dokonywania zakupów w obrocie bezgotówkowym tylko do wysokości środków zgromadzonych z rachunkiem bankowym, w związku z czym są najbardziej bezpieczną kartą, która pozwala kontrolować ilość wydawanego pieniądza. W III kwartale 2013 roku przeprowadzono przy użyciu kart płatniczych 580,6 mln transakcji (gotówkowych i bezgotówkowych), w porównaniu z poprzednim kwartałem odnotowano zwiększenie liczby transakcji o 3,8%. W III kwartale 2013 przeważały transakcje kartami debetowymi (ok. 87,9%) (Informacja o kartach 2013: 12 14). Dane udostępnione przez NBP uwzględniają w transakcjach kartowych, obok płatności bezgotówkowych w punktach handlowo-usługowych oraz płatności bezgotówkowych za pośrednictwem internetu, także wypłatę gotówki z bankomatów, wypłatę gotówki w kasie banku. Według danych z banków uzyskanych przez NBP, w III kwartale 2013 roku przy użyciu kart przeprowadzono 377 mln transakcji bezgotówkowych, czyli o 19,6 mln transakcji więcej niż w poprzednim kwartale, co stanowiło wzrost o 5,5%. Odnotować można tendencję wzrostową porównując III kwartał 2013 do analogicznego w 2012 roku liczba transakcji była większa o 22%, a porównując z analogicznym kwartałem 2011 roku była większa o 44% (Informacja o kartach 2013: 17). Oznacza to wzrost skłonności klientów w płatnościach detalicznych do wykorzystywania w obrocie bezgotówkowym kart płatniczych. Powyższe dane wskazują na związek pomiędzy płatnościami detalicznymi a rozwojem obrotu bezgotówkowego z użyciem kart płatniczych jako podstawowego instrumentu. W systemie płatności detalicznych istotną rolę odgrywa szybkość w ich dokonywaniu oraz aspekt praktyczny. Prawdopodobnie świadomość, że nie ponosi się ryzyka utraty znacznych środków ma także decydujące znaczenie. Ewolucja systemów płatności detalicznych jest odpowiedzią na postęp informatyczny oraz wzrost świadomości społecznej i akceptacji dla 7 Podział na karty: debetowe, kredytowe i obciążeniowe.9 Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych 9 nowoczesnych narzędzi. Podmiotami zainteresowanymi popularyzacją obrotu bezgotówkowego, w tym rynku kart płatniczych, są bez wątpienia banki (jako pośrednicy w dokonywaniu płatności) oraz bank centralny (w ramach odpowiedzialności za bezpieczeństwo systemów płatności). Uwagi końcowe W Polsce, ale także na świecie, płatności gotówkowe są zastępowane płatnościami bezgotówkowymi. Wydaje się, że polskie ustawodawstwo w pełnym zakresie reguluje instrumenty funkcjonujące w obrocie bezgotówkowym. Jednakże niektóre definicje są niedoprecyzowane i mogą wywoływać kontrowersje interpretacyjne. Szczególną uwagę należy zwrócić na rynek kart płatniczych, które stały się szczególnym instrumentem wykorzystywanym do płatności bezgotówkowych. Można przewidywać, iż dalszy postęp technologiczny spowoduje, że pojawią się w tym zakresie nowe rozwiązania, jednocześnie rozwinie się rynek pieniądza elektronicznego. Literatura Bajor B. (2011), Bankowość elektroniczna. Studium prawne, Wydawnictwo Naukowe SCHOLAR, Warszawa. Bankowość (2006), red. J. Węcławski, Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej, Lublin. Borcuch A. (2007), Pieniądz elektroniczny pieniądz przyszłości. Analiza ekonomiczno-prawna, CeDeWu, Warszawa. Chmielarz W. (2005), System elektronicznej bankowości, Difin, Warszawa. Dyrektywa 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 13 listopada 2007 roku w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego, Dz.Urz. UE L z dnia 5 grudnia 2007 r., nr 319/1. Dyrektywa 2009/110/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 16 września 2009 roku w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością, Dz.Urz. UE L z dnia 10 października 2009 r., nr 267/7. DzU 2012, poz z późn. zm. Grabowski M. (2013), Instrumenty płatnicze, CeDeWu, Warszawa. Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2013 roku, s. 4 5, ( ). Jaślan W. (1997), Polecenie zapłaty jako nowa forma rozliczeń pieniężnych za pośrednictwem banków, Podatki i Prawo, nr 12 13, s Jaworski W.L., Krzyżkiewicz Z., Kosiński B. (1992), Banki rynek, operacje, polityka, POLTEXT, Warszawa. Kaszubski R., Tupaj-Cholewa A. (2010), Prawo bankowe, Oficyna a Wolters Kluwer business, Warszawa. Kaszubski R., Widawski P. (2004), Pieniądz elektroniczny znaczenie pojęcia, Glosa, nr 3, s Kawulski A. (2013), Prawo bankowe. Komentarz, LexisNexis, Warszawa. Krzyżkiewicz Z.(1992), Operacje bankowe ewidencja i rozliczenia, POLTEXT, Warszawa. Kudła J. (2002), Instrumenty finansowe, Key Text, Warszawa. Kukulski J., Pluta I. (1998), Karty płatnicze: teoria i praktyka, Dom Wydawniczy ABC, Warszawa. Matuszyk A., Matuszyk P.G. (2011), Instrumenty bankowości elektronicznej, CeDeWu, Warszawa. Niczyporuk P., Talecka A. (2011), Bankowość. Podstawowe zagadnienia, Temida2, Białystok. Obrót bezgotówkowy zalety i korzyści wynikające z jego upowszechnienia (2008), ( ). Obrót bezgotówkowy w Polsce (2013), red. H. Żukowska, M. Żukowski, Wydawnictwo KUL, Lublin. Ofiarski Z. (2013), Prawo bankowe. Komentarz, Lex a Wolters Kluwer business, Warszawa. Pacak M. (2013), Ustawa o elektronicznych instrumentach płatniczych. Komentarz, LexisNexis, Warszawa. Prawo bankowe. Komentarz (2005), red. F. Zoll, t. I, Zakamycze, Kraków.10 10 Ewa Miłosława Kowalewska Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 924/2009 z 16 września 2009 roku w sprawie płatności transgranicznych we Wspólnocie, Dz.Urz. UE L z dnia 9 października 2009 r., nr 266/11. Rynek kart płatniczych (2003), s. 26, ( ). Smus T. (2010), Spełnianie świadczeń pieniężnych za pomocą pieniądza elektronicznego, C.H. Beck, Warszawa. Ustawa z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych, tekst jednolity DzU 2013, nr 1442 z późn. zm. Ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 roku o usługach płatniczych, DzU, nr 199, poz z późn.zm. Ustawa z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej, tekst jednolity DzU 2013, poz. 672 z późn. zm. Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny, DzU, nr 16, poz. 93 z późn. zm. Ustawa z dnia 27 lipca 2002 roku Prawo dewizowe, Tekst jednolity DzU 2012, nr 826 z późn. zm. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa, tekst jednolity DzU 2012, nr 749 z późn. zm. Woźniak Z. (2005), Polecenie przelewu w bankowości elektronicznej, Prawo Mediów Elektronicznych, nr 3, s Żabiński Z. (1967), Umowa rachunku bankowego, Wydawnictwo Prawnicze, Warszawa. NATURE AND MEANING OF NON-CASH TRANSACTIONS IN THE RETAIL PAYMENT SYSTEMS Abstract: Purpose The purpose of this article is to draw attention to the special role of non-cash transactions, as one of the ways to make cash settlement of retail payments systems. Non-cash payment and, in particular, the one made with the use of payment cards is an important element in the overall problem of the payment system. Credit cards, as a kind of financial instrument settlement, are increasingly used and are also subjected to dynamic development. In the era of globalization and of progressive technological development that with its range covers a growing variety of banking services, the importance of non-cash transactions is gradually increasing. Design/Methodology/approach The research method adopted in the study consisted in the analysis of normative material and literature in a field of banking law, in particular regarding the cash settlement and noncash transactions. The analysis of empirical research, carried out by the Polish National Bank in the field of cashless transactions and the use of payment cards in retail payments, was also conducted. Findings The analysis carried out indicates the development of the banking services market with the use of payment cards and the increase of their importance and role. In addition, while the scrutiny of the material shows the incompleteness of the definition of a payment card, the analysis of the literature reveals numerous attempts to determine the nature of the credit cards. Originality/value This article is both an attempt to locate non-cash transactions in the cash settlement system and to provide information about the use of debit cards in retail payments. The analysis examining the issues was supported by existing legislation, case law, literature and the results of the latest studies, carried out by the Central Bank. Keywords: brak. Cytowanie Kowalewska E.M. (2014), Istota i znaczenie kart płatniczych w obrocie bezgotówkowym w systemie płatności detalicznych, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 802, Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia nr 65, Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego, Szczecin, s. 1 10; Podobne dokumenty
POLITECHNIKA OPOLSKA WYDZIAŁ ZARZĄDZANIA I INŻYNIERII PRODUKCJI ELEKTRONICZNE INSTRUMENTY PŁATNICZE ARKADIUSZ SKOWRON OPOLE 2006 Arkadiusz Skowron (c) 2006 Elektroniczne instrumenty płatnicze 1 ELEKTRONICZNE Bardziej szczegółowo INFORMACJA O KARTACH PŁATNICZYCH
Narodowy Bank Polski Departament Systemu Płatniczego INFORMACJA O KARTACH PŁATNICZYCH IV KWARTAŁ 2009 r. Warszawa, marzec 2010 r. SPIS TREŚCI Karty płatnicze strona 3 Karty płatnicze w podziale na rodzaje, Bardziej szczegółowo Płatności w e-biznesie. Regulacje prawne e-biznesu prof. Wiesław Czyżowicz & dr Aleksander Werner
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru Bardziej szczegółowo Część IV. Pieniądz elektroniczny
s. 51, tabela elektroniczne instrumenty płatnicze karty płatnicze instrumenty pieniądza elektronicznego s. 71 Część IV. Pieniądz elektroniczny utrata aktualności Nowa treść: Część IV. Pieniądz elektroniczny Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI. dotycząca rachunków bieżących, pomocniczych i rozliczeń pieniężnych
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr 73/2011 Zarządu BS w Wysokiej z dnia 18 lipca 2011 TARYFA OPŁAT I PROWIZJI dotycząca rachunków bieżących, pomocniczych i rozliczeń pieniężnych obowiązująca w Banku spółdzielczym Bardziej szczegółowo Październik 2014 r. Informacja o kartach płatniczych II kwartał 2014 r.
Grudzień r. Informacja o kartach płatniczych III kwartał r. Grudzień r. Informacja o kartach płatniczych III kwartał r. Departament Systemu Płatniczego Warszawa, r. Spis treści 1. Streszczenie 1 2. Liczba Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 26 czerwca 2013 r. Druk nr 380 A SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH o uchwalonej przez Sejm w dniu 13 czerwca 2013 r. ustawie Bardziej szczegółowo INFORMACJA O KARTACH PŁATNICZYCH
Czerwiec 214 r. Informacja o kartach płatniczych I kwartał 214 r. Czerwiec 214 r. Informacja o kartach płatniczych I kwartał 214 r. Departament Systemu Płatniczego Warszawa, 214 r. Spis treści 1. Streszczenie Bardziej szczegółowo Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w I kwartale 2015 r.
Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w I kwartale r. Departament Systemu Płatniczego NBP Warszawa, czerwiec r. Spis treści Wprowadzenie 2 1. System SORBNET2 4 2. System Bardziej szczegółowo Pieniądz elektroniczny aktualne wyzwania prawne. Paweł Widawski Konferencja Bankowość Przyszłości Prawo i Technologia Warszawa, dnia 23.04.
Pieniądz elektroniczny aktualne wyzwania prawne Paweł Widawski Konferencja Bankowość Przyszłości Prawo i Technologia Warszawa, dnia 23.04.2012 Agenda Ewolucja pojęcia pieniądz elektroniczny Czy pieniądz Bardziej szczegółowo II sfera działania banku: pośrednictwo w rozliczeniach
II sfera działania banku: pośrednictwo w rozliczeniach Warunki przeprowadzania rozliczeń za pośrednictwem banków Uczestnicy rozliczeń muszą posiadać rachunki rozliczeniowe w bankach i mieć na nich kwoty Bardziej szczegółowo Obrót bezgotówkowy. Teresa Bartel CKU Gdańsk
Obrót bezgotówkowy Obrót bezgotówkowy przychody i rozchody środków pienięŝnych realizowane za pośrednictwem i pod kontrolą banków. rozliczenia bezgotówkowe występują w postaci zapisów na rachunkach bankowych. Bardziej szczegółowo Styczeń 2016 r. Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2015 r.
Styczeń 2016 r. Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2015 r. Styczeń 2016 r. Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2015 r. Departament Systemu Płatniczego Warszawa, 2016 r. Spis treści Bardziej szczegółowo Rozdział I Tabela opłat i prowizji dotycząca rachunków bieżących i pomocniczych
Narodowy Bank Polski Departament Systemu Płatniczego INFORMACJA O KARTACH PŁATNICZYCH II KWARTAŁ 21 r. Warszawa, wrzesień 21 r. SPIS TREŚCI Streszczenie strona 3 Liczba kart płatniczych strona 5 Ogólna Bardziej szczegółowo karty z paskiem magnetycznym płatności zbliżeniowe karta wirtualna karty kredytowe karty debetowe
Wspólnie Wstęp Spis treści Co to jest plastikowy pieniądz?? Rodzaje kart Karta kredytowa a debetowa Trochę Historia Jakie zabezpieczenia posiada? Wady i zalety Podsumowanie Plastikowy pieniądz Słysząc Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 147 Prezydenta Olsztyna z dnia roku
Zarządzenie Nr 147 Prezydenta Olsztyna z dnia 07.06.2011 roku w sprawie zasad dokonywania wydatków budżetowych za pomocą służbowych kart płatniczych oraz rozliczania płatności dokonywanych przy ich wykorzystaniu Bardziej szczegółowo Ekonomia II stopień ogólnoakademicki stacjonarne Finanse przedsiębiorstw Katedra Ekonomii i Zarządzania Dr hab. Jan. L. Bednarczyk.
KARTA MODUŁU / KARTA PRZEDMIOTU Kod modułu Z-EKO2-628 Nazwa modułu Krajowe i międzynarodowe operacje bankowe Nazwa modułu w języku angielskim National and International Banking Operations Obowiązuje od Bardziej szczegółowo TARYFA PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PODLASKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KNYSZYNIE
TARYFA PROWIZJI I OPŁAT BANKOWYCH W PODLASKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KNYSZYNIE Tekst jednolity 1 KLIENCI INDYWIDUALNI Rozdział I. Obrót gotówkowy Tabela 1. Wpłaty 1 Od wpłat gotówkowych na rachunki w innych Bardziej szczegółowo Ustawa o elektronicznych instrumentach płatniczych
Ustawa o elektronicznych instrumentach płatniczych Komentarz Mateusz Pacak Wydanie 1 Stan prawny na 1 grudnia 2012 roku Warszawa 2013 Redaktor prowadzący: Katarzyna Gierłowska Opracowanie redakcyjne: Anna Bardziej szczegółowo Formy rozliczeń pieniężnych między dłużnikiem a wierzycielem są uzależnione od:
Usługi rozliczeniowe i Krajowa Izba Rozliczeniowa Formy rozliczeń pieniężnych między dłużnikiem a wierzycielem są uzależnione od: Wykorzystywanego w tym celu pieniądza (gotówkowy, bezgotówkowy, elektroniczny) Bardziej szczegółowo BS-62 / 456 /2014 Łasin, dnia 15.09.2014 r. Szanowni Państwo,
BS-62 / 456 /2014 Łasin, dnia 15.09.2014 r. Szanowni Państwo, Uprzejmie informujemy, iż z dniem 18.11.2014 roku zmianie ulega Regulamin świadczenia usług w zakresie prowadzenia rachunków bankowych, wydawania Bardziej szczegółowo Bankowość Zajęcia nr 2
Motto zajęć: "za złoty dukat co w słońcu błyszczy" Bankowość Zajęcia nr 2 Klasyfikacja banków w Polsce, operacje bankowe, system płatniczy Podział banków wg prawa polskiego Ustawa Prawo bankowe z dnia Bardziej szczegółowo Dział VIII. Rachunki bankowe dla klientów instytucjonalnych
III RACHUNKI BIEŻĄCE PODMIOTÓW INSTYTUCJONALNYCH Obowiązuje od 01052015r Rozdział 1 Obsługa rachunków rozliczeniowych Lp Wyszczególnienie czynności Tryb pobierania Stawka obowiązująca 1 Otwarcie rachunku Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI DLA BYŁYCH KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH DZ BANK POLSKA S.A.
I. Rachunki bankowe klientów instytucjonalnych załącznik Nr 2 do Umowy produktów i usług bankowych Lp korzyści Rodzaj usługi (czynności) warunek korzystania z pakietu Otwarcie pierwszego rachunku pomocniczego Bardziej szczegółowo Tabela Opłat i Prowizji
Tabela Opłat i Prowizji rachunków bankowych prowadzonych dla Klientów indywidualnych w Polbank EFG Typ rachunku Rachunek Mistrzowskie Konto Osobiste (do 1.10.2010 r. nazywany Rachunkiem Gotówkowym) Rachunek Bardziej szczegółowo WYKAZ NAJWAŻNIEJSZYCH ZMIAN (wprowadzanych z dniem połączenia działalności operacyjnej Alior Banku i Meritum Banku)
WYKAZ NAJWAŻNIEJSZYCH ZMIAN (wprowadzanych z dniem połączenia działalności operacyjnej Alior Banku i Banku) Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe Wprowadzana Nazwy produktów Dokumenty regulujące wysokość Bardziej szczegółowo Wyciąg z tabeli/taryfy prowizji i opłat za czynności i usługi bankowe w Banku Spółdzielczym w Pawłowicach
Wyciąg z tabeli/taryfy prowizji i opłat za czynności i usługi bankowe w Banku Spółdzielczym w Pawłowicach Podstawowe opłaty i prowizje rachunku bankowego I w PLN 1. Otwarcie rachunku bankowego-bieżącego, Bardziej szczegółowo RACHUNKI BIEŻĄCE I POMOCNICZE
ebiznes KONTO Załącznik nr 2 do uchwały 354/2012 zm uchwała nr 254/2015 Tekst jednolity na dzień 20.04.2016 r. Taryfa opłat i prowizji za czynności i usługi bankowe w złotych dla podmiotów sektora finansowego, Bardziej szczegółowo Rozdział III Tabela opłat i prowizji dotycząca osób fizycznych
Rozdział III Tabela opłat i prowizji dotycząca osób fizycznych obowiązująca w Banku Spółdzielczym w Barcinie od dnia 01.01.2015r. po Aneksie nr 1 z dnia 29.01.2014r. obowiązującym od dnia 01.02.2015r. Bardziej szczegółowo Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne. Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski
Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski Mobilne płatności? Dostawcy źródła pieniądza Dostawcy systemu Bardziej szczegółowo Jaką kartę chcesz mieć w portfelu?
Jaką kartę chcesz mieć w portfelu? Anna Cichy Ewa Kęsik Departament Ochrony Klientów Urząd Komisji Nadzoru Finansowego 24.09.2015 r. 1 Jak wygląda zawartość dzisiejszego portfela? źródło: http://blog.szefler.cba.pl/?attachment_id=124 Bardziej szczegółowo Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 93 /2011 PREZYDENTA MIASTA SKARŻYSKO KAMIENNA. z dnia 9 maja 2011 roku
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 93 /2011 PREZYDENTA MIASTA SKARŻYSKO KAMIENNA z dnia 9 maja 2011 roku w sprawie : określenia zasad, sposobu i trybu przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych przy Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 2.1 Klienci instytucjonalni 2.1.1 Rachunki i rozliczenia złotowe
ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 1 Klienci instytucjonalni 1 Rachunki i rozliczenia złotowe Lp. Rodzaj usług (czynności) Stawka 1 Rachunek rozliczeniowy: Biznes Net Mój Biznes Biznes Bardziej szczegółowo do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777)
BIURO LEGISLACYJNE/ Materiał porównawczy M A T E R I A Ł P O R Ó W N AW C Z Y do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777) USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 Bardziej szczegółowo Tabela prowizji za czynności bankowe oraz opłat za inne czynności w obszarze Getin Banku dla Klientów indywidualnych byłego Get Banku S.A.
Tabela prowizji za czynności bankowe oraz opłat za inne czynności w obszarze Getin Banku dla Klientów indywidualnych byłego Get Banku S.A. Rachunki bankowe konto osobiste Na WWW Walutowe konto osobiste Bardziej szczegółowo Sierpień 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II kwartale 2014 r.
Sierpień 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II kwartale 2014 r. Sierpień 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE...3 ROZDZIAŁ II REALIZACJA POLECENIA ZAPŁATY...3 ROZDZIAŁ III ODMOWA REALIZACJI TRANSAKCJI PŁATNICZEJ W RAMACH
ZASADY REALIZACJI ROZLICZEŃ W FORMIE POLECENIA ZAPŁATY W RAMACH BANKOWOŚCI DETALICZNEJ MBANKU S.A. (obowiązują od 25 stycznia 2014r.) SPIS TREŚCI ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE...3 ROZDZIAŁ II REALIZACJA Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 2.1 Klienci instytucjonalni Rachunki i rozliczenia złotowe
TABELA PROWIZJI I OPŁAT ZA CZYNNOŚCI BANKOWE obowiązująca w Banku Spółdzielczym w Krzyżanowicach od dnia 24.10.2012r. I. RACHUNKI BANKOWE OSÓB PRAWNYCH, PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH ORAZ JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH Bardziej szczegółowo Informacja o kartach płatniczych I kwartał 2015 r.
Informacja o kartach płatniczych I kwartał 215 r. Departament Systemu Płatniczego NBP Warszawa, czerwiec 215 r. Spis treści 1. Streszczenie 1 2. Liczba kart płatniczych 3 2.1. Ogólna liczba kart 3 2.2. Bardziej szczegółowo W DNIACH 18 20 KWIETNIA 2013 R. W HOLU GŁÓWNYM UCZELNI W GODZ. 10.00 16
W DNIACH 18 20 KWIETNIA 2013 R. W HOLU GŁÓWNYM UCZELNI W GODZ. 10.00 16.00 NASI PRACOWNICY BĘDĄ SŁUŻYĆ PAŃSTWU PORADĄ W ZAKRESIE PRODUKTÓW I USŁUG BANKOWYCH SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO SKORZYSTANIA Z NASZEJ Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO SPÓŁKA PLUS KREDYT (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r.
Rozdział. Załącznik do Uchwały nr 45/204 Zarządu BS z dnia.0.204 r. Taryfa opłat i prowizji bankowych pobieranych przez Bank Spółdzielczy w Czarnkowie od klientów instytucjonalnych ( rachunki, lokaty, Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH Wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 28 czerwca 2016 r.
1/8 TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH Wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 28 czerwca 2016 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku 0,00 0,00 Bardziej szczegółowo Bank Spółdzielczy w Nidzicy. Taryfa opłat i prowizji bankowych operacje kasowe
Bank Spółdzielczy w Grupa BPS www.bsnidzica.pl Taryfa opłat i prowizji bankowych Spis treści: Zasady pobierania opłat i prowizji bankowych 3 Tab. 1 Centrala Banku. 4 Tab. 2 Oddziały Banku. 4 Tab. 3 Punkt Bardziej szczegółowo URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW. Przed zawarciem umowy z bankiem. Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej
URZÑD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW Przed zawarciem umowy z bankiem Publikacja przygotowana dzi ki wsparciu finansowemu Unii Europejskiej Przed zawarciem umowy z bankiem RACHUNEK OSZCZ DNOÂCIOWY Wybierając Bardziej szczegółowo REGULAMIN OTWIERANIA I PROWADZENIA EFEKTYWNEGO KONTA OSZCZĘDNOŚCIOWEGO EKO PROFIT I ieko PROFIT W ZŁOTYCH DLA OSÓB FIZYCZNYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W
REGULAMIN OTWIERANIA I PROWADZENIA EFEKTYWNEGO KONTA OSZCZĘDNOŚCIOWEGO EKO PROFIT I ieko PROFIT W ZŁOTYCH DLA OSÓB FIZYCZNYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W OLEŚNICY Oleśnica, luty 2015 Spis treści Postanowienia Bardziej szczegółowo TARYFA PROWIZJI I OPŁAT POBIERANYCH PRZEZ BANK SPÓŁDZIELCZY W AUGUSTOWIE ZA CZYNNOŚCI I USŁUGI BANKOWE W WALUCIE KRAJOWEJ
Załącznik nr 2 do Uchwały Nr 46 / 2012 Zarządu BS Augustów z dnia 22.10.2012r. TARYFA PROWIZJI I OPŁAT POBIERANYCH PRZEZ BANK SPÓŁDZIELCZY W AUGUSTOWIE ZA CZYNNOŚCI I USŁUGI BANKOWE W WALUCIE KRAJOWEJ Bardziej szczegółowo Program rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata 2009-2013
Forum Liderów Banków Spółdzielczych Warszawa, 15 września 2009 r. Program rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata 2009-2013 Adam Tochmański Dyrektor Departamentu Systemu Płatniczego Narodowy Bank Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI POBIERANYCH OD KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH W BSR W KRAKOWIE Obowiązuje od dnia 24.10.2012r.
Obowiązuje od dnia 24.0.202r. RACHUNKI WALUTOWE I OPERACJE DEWIZOWE DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH 5. RACHUNKI WALUTOWE PŁATNE NA KAŻDE ŻĄDANIE I TERMINOWE. Otwarcie rachunku walutowego, płatnego na każde Bardziej szczegółowo Część I. WPROWADZENIE DO BANKOWOŚCI KORPORACYJNEJ. Rozdział 1. Wprowadzenie do bankowości korporacyjnej
Spis treści Wstęp Część I. WPROWADZENIE DO BANKOWOŚCI KORPORACYJNEJ Rozdział 1. Wprowadzenie do bankowości korporacyjnej 1.1. Bank jako pośrednik finansowy i dostawca płynności 1.2. Segmentacja działalności Bardziej szczegółowo Marzec 2015 r. Informacja o kartach płatniczych IV kwartał 2014 r.
Marzec 215 r. Informacja o kartach płatniczych IV kwartał r. Marzec 215 r. Informacja o kartach płatniczych IV kwartał r. Departament Systemu Płatniczego Warszawa, 215 r. Spis treści 1. Streszczenie 1 Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 6/2012 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Żarach z dnia 06 marca 2012r.
Zarządzenie Nr 6/2012 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Żarach z dnia 06 marca 2012r. w sprawie określenia szczegółowych zasad, sposobu i trybu przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO IDEALNA FIRMA (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO IDEALNA FIRMA (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Rozliczeniowego Bardziej szczegółowo Czeki i weksle. Maria Chołuj
Czeki i weksle Maria Chołuj 1 Czeki Czek pisemne zlecenie bezwzględnego wypłacenia określonej kwoty, wydane bankowi przez posiadacza rachunku bankowego. Podstawą prawną funkcjonowania czeków w Polsce jest Bardziej szczegółowo 1. Promocja trwa od dnia 2 grudnia 2011 roku do dnia 15 kwietnia 2012 roku
Regulamin promocji Nowe ekonto z Internetem za 0 zł I Organizator promocji 1. Promocja Nowe ekonto z Internetem za 0 zł zwana dalej Promocją organizowana jest przez mbank - BRE Bank SA z siedzibą w Warszawie Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 1-2 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R.
INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 1-2 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R. Słownik pojęć i definicji agent rozliczeniowy - dostawca prowadzący działalność polegającą na Bardziej szczegółowo 1/7. Bankowość Internetowa / Mobilna* Bankowość Telefoniczna. Oddział Banku
1/7 TABELA OPŁAT I PROWIZJI DLA RACHUNKÓW PROWADZONYCH W ZŁOTYCH POLSKICH DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH, wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 8 listopada 2016 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku 0,00 0,00 Bardziej szczegółowo Taryfa opłat i prowizji bankowych Banku Spółdzielczego w Żyrakowie dla klientów indywidualnych Żyraków, marzec 2013r.
Załącznik nr 1 do Uchwały nr 5/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Żyrakowie z dnia 20.03.2013r. Taryfa opłat i prowizji bankowych Banku Spółdzielczego w Żyrakowie Żyraków, marzec 2013r. Spis treści Taryfa Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 1-2 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R.
INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 1-2 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R. Słownik pojęć i definicji agent rozliczeniowy - dostawca prowadzący działalność polegającą na Bardziej szczegółowo DZIAŁ I. KONTA, RACHUNKI OSZCZĘDNOŚCIOWE I LOKATY w ofercie
DZIAŁ I. KONTA, RACHUNKI OSZCZĘDNOŚCIOWE I LOKATY w ofercie dotyczy Klientów obsługiwanych w oddziałach Banku, będących przed dniem połączenia oddziałami BGŻ S.A. obowiązuje od 17 września 2015 r. ) ROZDZIAŁ Bardziej szczegółowo KNF: Bankowe karty prepaid niezgodne z obowiązującymi przepisami
KNF: Bankowe karty prepaid niezgodne z obowiązującymi przepisami Paweł Tański Radca prawny Doktorant w INP PAN Takie stanowisko wynika wyraźnie z pism Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 lipca br. oraz Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 24 maja 2013 r. Poz. 9
Warszawa, dnia 24 maja 2013 r. Poz. 9 ZARZĄDZENIE NR 13/2013 PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO z dnia 24 maja 2013 r. w sprawie sposobu przeprowadzania rozrachunków międzybankowych Na podstawie art. 68 Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 20 grudnia 2010 r.
Dziennik Ustaw Nr 249 16906 Poz. 1667 1667 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 20 grudnia 2010 r. w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu Bardziej szczegółowo Wrzesień 2015 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II kwartale 2015 r.
Wrzesień 2015 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II kwartale 2015 r. Wrzesień 2015 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w II Bardziej szczegółowo B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y w Nowym Targu
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Targu nr 06/VIII/201 z dnia 23 sierpnia 2015 B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y w Nowym Targu T A R Y F A prowizji i opłat bankowych OBOWIĄZUJE Bardziej szczegółowo Wysokość opłat Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Rozliczeniowego. Otwarcie Rachunku Pomocniczego
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO FIRMA I EMERYTURA PLUS dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 2 lutego 2015 r. Wysokość opłat Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 1 lipca 2014 r. Poz. 873
Warszawa, dnia 1 lipca 2014 r. Poz. 873 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ z dnia 2 kwietnia 2014 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o usługach płatniczych 1. Na podstawie Bardziej szczegółowo Grudzień 2013 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w III kwartale 2013 r.
Grudzień r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w III kwartale r. Grudzień r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w III kwartale r. Bardziej szczegółowo Sierpień 2015 r. www.pocztowy.pl
TARYFA opłat i prowizji bankowych pobieranych za czynności związane z obsługą osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę cywilną Sierpień 2015 r. www.pocztowy.pl ROZDZIAŁ Bardziej szczegółowo Rodzaj czynności/usługi
TARYFA PROWIZJI I OPŁAT ZA CZYNNOŚCI BANKOWE ORAZ ZA WYKONYWANIE INNYCH CZYNNOŚCI, POBIERANYCH OD KLIENTÓW PRZEZ BANK SPÓŁDZIELCZY W SOKÓŁCE Część II. Klienci indywidualni 1. Otwarcie rachunku 2. Prowadzenie Bardziej szczegółowo Ale po co mi pieniądze?
Ale po co mi pieniądze? Celem prezentacji jest zachęcenie do wykorzystywania kart kredytowych lub płatności mobilnych zamiast starych, tradycyjnych banknotów oraz monet. Opis: Co to jest karta płatnicza?... Bardziej szczegółowo Luty 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w IV kwartale 2013 r.
Luty 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w IV kwartale r. Luty 2014 r. Informacja o rozliczeniach pieniężnych i rozrachunkach międzybankowych w IV kwartale r. Bardziej szczegółowo Obowiązuje od 01.06.2015r.
DZIAŁ II DEPOZYTY OSÓB FIZYCZNYCH Obowiązuje od 01062015r Lp Rozdział 1 Obsługa rachunków oszczędnościowych, oszczędnościowo-rozliczeniowych (ROR) Wyszczególnienie czynności 1 Otwarcie, i prowadzenie i Bardziej szczegółowo Wrzesień 2015 r. Informacja o kartach płatniczych II kwartał 2015 r.
Adam Tochmański / Przewodniczący Koalicji na rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności, Dyrektor Departamentu Systemu Płatniczego w Narodowym Banku Polskim Płatności bezgotówkowe w Polsce wczoraj, dziś Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI MAZOVIA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO DLA ROLNIKÓW
Przyjęto Uchwałą nr 74/2015 Zarządu Mazovia Banku Spółdzielczego z dnia 27 maja 2015 roku TARYFA OPŁAT I PROWIZJI TEKST JEDNOLITY Obowiązuje od dnia 1 czerwca 2015 roku Mazovia Bank Spółdzielczy Strona Bardziej szczegółowo INIME na żywo. matematyka/ekonomia/kawa. kawiarnia Cudowne lata
INIME na żywo matematyka/ekonomia/kawa kawiarnia Cudowne lata Ewolucja wymiany walut Poznaj specyfikę polskiego rynku kantorów internetowych. Emil Policha i Marcin Mazgaj Kantory internetowe Produkt polski, Bardziej szczegółowo KOMUNIKAT Banku Spółdzielczego w Radzyniu Podlaskim
KLIENCI DETALICZNI 5. I. RACHUNKI W PLN: KOMUNIKAT Banku Spółdzielczego w Radzyniu Podlaskim Minimalna wysokość wkładu oraz wpłat na książeczkę oszczędnościową a vista (nie dotyczy Szkolnych Kas Oszczędności) Bardziej szczegółowo Warszawa, 31.10.2012. Do Komisji Ustawodawczej
Warszawa, 31.10.2012 Do Komisji Ustawodawczej First Data Polska, właściciel marki POLCARD i największy polski agent rozliczeniowy, w załączeniu przekazuje swoje uwagi do projektu Ustawy w sprawie zmian Bardziej szczegółowo Wysokość opłat Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Rozliczeniowego. Otwarcie Rachunku Pomocniczego
Załącznik do Uchwały nr 149 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Czarnkowie z dnia 31.10. 2014 r. BANK SPÓŁDZIELCZY W CZARNKOWIE TARYFA PROWIZJI I OPŁAT ZWIĄZANYCH Z FUNKCJONOWANIEM KART PŁATNICZYCH I Bardziej szczegółowo Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX
Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX Niniejsze Warunki dla Klientów (dalej Warunki ) dotyczą zasad realizacji płatności transgranicznych Bardziej szczegółowo KARTY PŁATNICZE JAKO INSTRUMENT ROZLICZEŃ FINANSOWYCH PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH Część II Karty kredytowe i z odroczonym terminem płatności
KARTY PŁATNICZE JAKO INSTRUMENT ROZLICZEŃ FINANSOWYCH PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH Karty płatnicze to fenomen rozwijającego się sektora bankowego w Polsce. Wystarczyła jedna tylko dekada by z przedmiotu dostępnego Bardziej szczegółowo S P Ó Ł D Z I E L C Z Y
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 23 / 2009 Zarządu Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej z dnia 16.12.2009. roku B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y w Nie drzwicy Dużej Regulamin otwierania i prowadzenia rachunków Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI MAZOVIA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO DLA KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH
Przyjęto Uchwałą nr 97/2015 Zarządu Mazovia Banku Spółdzielczego z dnia 12 sierpnia 2015 roku TARYFA OPŁAT I PROWIZJI TEKST JEDNOLITY Obowiązuje od dnia 17 sierpnia 2015 roku Mazovia Bank Spółdzielczy Bardziej szczegółowo Obowiązuje od dnia 1 listopada 2014 r.
Załącznik do Uchwały nr 148/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Czarnkowie z dnia 31.10. 2014 r. BANK SPÓŁDZIELCZY W CZARNKOWIE TARYFA PROWIZJI I OPŁAT ZWIĄZANYCH Z FUNKCJONOWANIEM KART PŁATNICZYCH I KREDYTOWYCH Bardziej szczegółowo Bieszczadzki Bank Spółdzielczy w Ustrzykach Dolnych
Załącznik do Uchwały Nr 44/Z/2015 Zarządu Bieszczadzkiego Banku Spółdzielczego w Ustrzykach Dolnych z dnia 27 marca 2015 r. Bieszczadzki Bank Spółdzielczy w Ustrzykach Dolnych Taryfa opłat i prowizji bankowych Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI Z TYTUŁU OBSŁUGI ZŁOTOWEJ KLIENTÓW INSTYTUCJONALNYCH
Z TYTUŁU OBSŁUGI ZŁOTOWEJ KLIENTÓW INSTYTUCJONALNYCH 18.06.2012 rok SPIS TREŚCI: 1) dla rachunków bieżących, pomocniczych, agrokonto... 2 2) dla rachunków zakładowych kas zapomogowo pożyczkowych... 3 3) Bardziej szczegółowo Rozdział 2. Rachunki i rozliczenia bankowe dla klientów instytucjonalnych
Rozdział 2. Rachunki i rozliczenia bankowe dla klientów instytucjonalnych Lp. Wyszczególnienie Stawka 1. Wpłaty kasowe: 1) Wpłaty gotówkowe na rachunki UG Celestynów oraz gminnych jednostek * organizac. Bardziej szczegółowo Wyciąg z tabeli/taryfy prowizji i opłat za czynności i usługi bankowe w Banku Spółdzielczym w Pawłowicach
Wyciąg z tabeli/taryfy prowizji i opłat za czynności i usługi bankowe w Banku Spółdzielczym w Pawłowicach Podstawowe opłaty i prowizje rachunku bankowego I w PLN Otwarcie rachunku bankowego-bieŝącego, Bardziej szczegółowo Przedsiębiorca zawierający umowę pożyczki musi ponieść dodatkowy wydatek w postaci uiszczenia odsetek od pożyczonego kapitału.
Przedsiębiorca zawierający umowę pożyczki musi ponieść dodatkowy wydatek w postaci uiszczenia odsetek od pożyczonego kapitału. Przedsiębiorcy, którzy chcą się dalej rozwijać, a potrzebują na ten rozwój Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres