Source: http://docplayer.pl/3208062-Po-rednictwo-ubezpieczeniowe-w-polskim-obszarze-jednolitego-rynku-europejskiego.html
Timestamp: 2017-06-24 10:27:08
Legal References Found: art. 19
 art. 5
 art. 5
 Art.1
 art.4
 art.20
 art.4
 art.20
 Art.1
 art. 91
 art. 92
 art. 19
 art. 29
 art. 409
 art. 2

Document Content:
Po rednictwo ubezpieczeniowe w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego - PDF
Po rednictwo ubezpieczeniowe w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego
Download "Po rednictwo ubezpieczeniowe w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego"
1 Irena J drzejczyk Jaros aw W. Przybytniowski Po rednictwo ubezpieczeniowe w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego Insurance intermediation in Polish area of United European Market Przedmiotem rozwa a s zmiany w otoczeniu, które oddzia uj na charakter i rol po rednictwa ubezpieczeniowego w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego. Celem opracowania jest identyfikacja uwarunkowa i kierunków rozwoju po rednictwa ubezpieczeniowego, ze szczególnym uwzgl dnieniem skutków wynikaj cych ze zmiennego otoczenia dla struktury instytucjonalnej po rednictwa. Na Jednolitym Rynku Europejskim korzysta si z ró nych form po rednictwa ubezpieczeniowego. Podstawy prawne funkcjonowania po rednictwa ubezpieczeniowego zosta y uregulowane w Dyrektywie Rady 77/92/EWG z dnia 13 grudnia 1976 roku w sprawie rodków u atwiaj cych efektywn realizacj swobodnego zak adania dzia alno ci i swobody wiadczenia us ug w odniesieniu do dzia alno ci agentów i maklerów ubezpieczeniowych oraz w szczególno ci, rodków przej ciowych w odniesieniu do tej dzia alno ci; w Rekomendacji Komisji Europejskiej 92/48/EWG oraz w Dyrektywie 2002/92/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 9 grudnia 2002 r. w sprawie po rednictwa ubezpieczeniowego. W Polsce zak ady ubezpiecze korzystaj z po rednictwa ubezpieczeniowego w oparciu o przepisy ustawy o po rednictwie ubezpieczeniowym z 22 maja 2003 roku (Dz. U. z dnia 16 lipca 2003 r., Nr 124, poz z pó. zm.). Udzia po redników ubezpieczeniowych oraz podmiotów wspomagaj cych funkcjonowanie kana ów dystrybucji, prowadzi mi dzy innymi do wzrostu efektywno ci kontaktów pomi dzy uczestnikami kana u, uzyskiwania korzy ci skali oraz redukcji sprzeczno ci funkcjonalnych pomi dzy dzia aniami podejmowanymi przez jeden podmiot. Wst p Przedmiotem rozwa a s zmiany w otoczeniu, które oddzia uj na charakter i rol po rednictwa ubezpieczeniowego w polskim obszarze Jednolitego Rynku Europejskiego. Celem opracowania jest identyfikacja uwarunkowa i kierunków rozwoju po rednictwa ubezpieczeniowego, ze szczególnym uwzgl dnieniem skutków wynikaj cych ze zmiennego otoczenia dla struktury instytucjonalnej po rednictwa. Nowoczesny rynek ubezpieczeniowy korzysta z ró nych form po rednictwa ubezpieczeniowego. Podstawy prawne funkcjonowania po rednictwa ubezpieczeniowego zosta y uregulowane w Dyrektywie Rady 77/92/EWG z dnia 13 grudnia 1976 roku w sprawie rodków u atwiaj cych efektywn realizacj swobodnego zak adania dzia alno ci i swobody wiadczenia us ug w odniesieniu do dzia alno ci agentów i maklerów ubezpieczeniowych oraz w szczególno ci, rodków 1732 przej ciowych w odniesieniu do tej dzia alno ci; w Rekomendacji Komisji Europejskiej 92/48/EWG oraz w Dyrektywie 2002/92/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 9 grudnia 2002 r. w sprawie po rednictwa ubezpieczeniowego. Do dzia alno ci po redników ubezpieczeniowych odnosz si tak e przepisy europejskie o charakterze ogólnym, zawarte Traktacie Rzymskim i innych Dyrektywach Rady. Traktat Rzymski przewiduje prawo swobodnego wyboru miejsca dzia alno ci tzn. zak ada, e ka dy obywatel pa stwa cz onkowskiego Wspólnoty mo e wykonywa swoj dzia alno na terenie innego pa stwa cz onkowskiego na zasadach okre lonych przez to pa stwo dla jego w asnych obywateli. Traktat przewiduje tak e prawo wolnego wiadczenia us ug. Dystrybucja us ug ubezpieczeniowych Po rednictwo ubezpieczeniowe odgrywa wa n rol ekonomiczn i spo eczn 1, co nie zawsze znajduje swoje potwierdzenie w literaturze przedmiotu.. Do powszechnie sprowadza si rol po rednictwa ubezpieczeniowego do jednej z jego najprostszych funkcji tj. do funkcji kana u dystrybucji us ug ubezpieczeniowych. Samo poj cie kana u dystrybucji na rynku ubezpieczeniowym jest interpretowane szeroko. Kana em dystrybucji us ug ubezpieczeniowych jest bowiem w pierwszym rz dzie zak ad ubezpiecze, jako bezpo redni ich wytwórca, wiadcz cy us ug konsumentowi. Przy post puj cej specjalizacji dzia alno ci gospodarczej i pog biaj cym si podziale pracy dystrybucj przej li po rednicy, których przedmiotem dzia alno ci jest transfer us ugi ubezpieczeniowej od producenta do konsumenta 2. W klasycznej literaturze przedmiotu wskazuje si na dwa kana y dystrybucji us ug ubezpieczeniowych: bezpo redni, po redni. Ubezpieczyciele w celu pozyskiwania potencjalnych klientów mog korzysta z w asnych pracowników (kana bezpo redni) lub po redników ubezpieczeniowych (kana po redni), którymi mog by agenci ubezpieczeniowi i brokerzy ubezpieczeniowi (schemat 1). Dystrybucja bezpo rednia wyst puje w us ugach ubezpieczeniowych cz ciej ni po rednia. Wykonywana jest za pomoc w asnych placówek i w asnego personelu, natomiast dystrybucja po rednia ma miejsce wtedy, gdy pomi dzy ubezpieczycielem a ubezpieczaj cym wyst puje po rednik. 1 Przybytniowski J.W., Tendencje zmian na rynku ubezpiecze gospodarczych w wybranych krajach Europy rodkowowschodniej po 1993 roku [w:] (red) Su kowska W., Nowe wyzwania dla rynków ubezpiecze w krajach Europy rodkowej i Wschodniej, Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, Kraków 2007, s Garbarski L, Marketing. Istota i Instrumenty. Materia y pomocnicze, Warszawa 1990r, s3 RYSUNEK 1. KLASYFIKACJA KANA ÓW DYSTRYBUCJI US UG UBEZPIECZENIOWYCH ród o: opracowanie w asne na podstawie literatury przedmiotu Uj cie marketingowe kana ów dystrybucji us ug ubezpieczeniowych dopuszcza dwa zasadnicze kryteria, pomocne w ich definiowaniu 3 : kryterium podmiotowe, kryterium przedmiotowe. Us uga ubezpieczeniowa nie jest produktem materialnym, a wi c jej dystrybucja jest odmienna od dystrybucji produktu materialnego. W a ciwszym wi c od podej cia produktowego opartego na kryterium przedmiotowym jest podej cie systemowe oparte na kryterium podmiotowym. Zak adaj c w podej ciu systemowym, e proces oferowania us ugi ubezpieczeniowej wymaga kana u dystrybucji o okre lonej strukturze instytucjonalnej, przedmiotem analizy staj si zale no ci (pionowe i poziome), cz ce poszczególne podmioty rynku ubezpieczeniowego. Na rynku ubezpieczeniowym wyró ni mo na grupy uczestnicz ce w procesie sprzeda y umowy ubezpieczenia, które cz zale no ci umo liwiaj ce przep yw informacji pomi dzy stron poda ow, jak jest ubezpieczyciel a popytow, jak jest podmiot poszukuj cy ochrony ubezpieczeniowej. Zak ady ubezpiecze usilnie poszukuj nowych kana ów dystrybucji w celu zwi kszenia poziomu sprzeda y z jednoczesnym zamiarem pomniejszenia jej kosztów. Funkcj po rednika przyjmuj na siebie prawie wszystkie wspó pracuj ce podmioty sektora finansowego w my l zasady wszystko pod jednym dachem (allfinanz). Wyró nia si dwa kierunki takiej wspó pracy: 1. Bancasurance polega na oferowaniu przez banki produktów bankowo ubezpieczeniowych, w asnych i obcych; 2. Assurfinance polega na wykorzystywaniu przez firmy ubezpieczeniowe w asnej sieci do dystrybucji ró norodnych produktów finansowych, np. oferuj one 3 Szerzej zob. Kufel Siemi ska A, Kana y dystrybucji us ug ubezpieczeniowych wobec integracji z Uni Europejsk, [w:] (red). Orty ski K, Procesy integracyjne w Europie a ubezpieczenia w Polsce., Instytut Ubezpiecze i Prewencji Politechniki Radomskiej, Radom 2003, ss. 187 i nast. 1754 przez agentów swoim klientom dodatkowe us ugi, takie jak po yczki mieszkaniowe, samochodowe, wiadcz us ugi typu assistance, us ugi polegaj ce na zarz dzaniu aktywami, emituj karty bankomatowe. Przyczyn tych zmian upatrywa nale y w innowacyjno ci rynków finansowych, w liberalizacji rynku, deregulacji przepisów prawnych, w rozwoju technologii informatycznych i w otoczeniu sektora finansowego. Na popytow stron rynku ubezpieczeniowego wp ywaj zmiany demograficzne, zmiany preferencji i zmiany sk onno ci do oszcz dzania. RYSUNEK 2. RODZAJE DZIA ALNO CI ALLFINANZ ród o: (zob.) liperski M., Bancassurance zwi zki bankowo-ubezpieczeniowe, Centrum Doradztwa i Informacji Difin Sp. z o.o., Warszawa 2002, s. 9 Dystrybucja produktów typowych dla danego segmentu rynku finansowego po czona jest coraz cz ciej ze sprzeda us ug komplementarnych, typowych dla innych segmentów tego rynku. Proces ten zaowocowa nowymi formami sprzeda y, takimi jak: 1. Cross-selling 4 zwany sprzeda krzy ow, polegaj cy na tym, e us uga komplementarna wygenerowana przez jeden podmiot rynku finansowego jest do czona do bazowej us ugi finansowej generowanej zgodnie z zezwoleniem przez inny podmiot. Szczególnym przypadkiem cross-sellingu jest tzw. up-selling 5 ; 4 (por.) Lenart T.P., Zintegrowane kana y dystrybucji us ug [w:] (red) Przybytniowski J.W., Podstawy ubezpiecze gospodarczych. Stan prawny na dzie 20 lipca 2001 roku., Wy sza Szko a Handlowa w Kielcach, Kielce Celem wdra ania tych form jest optymalizacja oferty produktowej. Aby maksymalizowa jej u yteczno zarówno dla klienta jak i us ugodawcy analizuje si oczekiwania dotycz ce maksymalizacji zysków i zadowolenia klienta. Wynikiem analiz Cross-sell i Up-sell mo e by zarówno lista klientów, którzy z okre lonym prawdopodobie stwem zdecyduj si na zakup danego produktu, lub lista produktów i us ug 1765 2. Up-selling, którego odpowiednikiem polskim jest sprzeda powi zana a który polega na tym, e dokonuje si sprzeda y dodatkowego produktu (us ugi) zwi zanego z pierwotnym, wcze niej nabytym produktem. Dla sta ych klientów przedsi biorstwa (np. finansowego) przygotowywana jest nowa oferta zwi zana z dotychczas preferowanymi przez nich produktami i us ugami; 3. Finansowe supermarkety 6, których rodowodu upatruje si w tym, e dla zapewnienia zintegrowanej obs ugi klientów grupy kapita owe na rynku finansowym uruchamiaj firmy wyspecjalizowane w dystrybucji produktów finansowych, podmiotów tworz cych grup. Zajmuj si one dystrybucj produktów ubezpieczeniowych, bankowych, obs uguj fundusze inwestycyjne, fundusze emerytalne, prowadz leasing, factoring itp. Kana y dystrybucji ubezpiecze w Polsce Kana y dystrybucji s wa nym instrumentem w budowaniu pozycji rynkowej przedsi biorstwa ubezpieczeniowego. Za ich po rednictwem produkt ubezpieczeniowy pokonuje drog od producenta (zak adu ubezpiecze ) do ostatecznego nabywcy, u ytkownika (klienta). Kana y dystrybucji bywaj tak e uto samiane z kana ami marketingowymi, rynkowymi lub kana ami zbytu. 7 W uj ciu podmiotowym kana dystrybucji jest a cuchem kolejnych podmiotów, przy pomocy, których us uga ubezpieczeniowa jest wiadczona przez us ugodawc, czyli zak ad ubezpiecze. Niektóre z podmiotów mog w procesie dystrybucji odgrywa podwójn rol : uczestników kana u dystrybucji, czyli podmiotów przy pomocy, których us uga jest wiadczona przez us ugodawc, za z drugiej strony pe ni rol podmiotów wspomagaj cych wiadczenie us ug ubezpieczeniowych. 8 Udzia po redników ubezpieczeniowych oraz podmiotów wspomagaj cych funkcjonowanie kana u dystrybucji, prowadzi mi dzy innymi do wzrostu efektywno ci kontaktów pomi dzy uczestnikami kana u, uzyskiwania korzy ci skali oraz redukcji sprzeczno ci funkcjonalnych pomi dzy dzia aniami podejmowanymi przez jeden podmiot. 9 W Polsce zak ady ubezpiecze korzystaj z po rednictwa ubezpieczeniowego w oparciu o przepisy ustawy o po rednictwie ubezpieczeniowym z 22 maja 2003 roku (Dz. U. z dnia 16 lipca 2003 r., Nr 124, poz. 1154z pó. zm.). Zasad pozwalaj c na korzystanie przez zak ady ubezpiecze z po rednictwa ubezpieczeniowego sankcjonuje artyku 2 tej Ustawy. W celu zdobycia, rozszerzenia lub utrzymania pozycji rynkowej zak ad ubezpiecze, jak ka de przedsi biorstwo rynkowe podejmuje decyzje dotycz ce wyboru cz sto nabywanych równocze nie przez klientów. Zadaniem jest ocena lojalno ci klientów w trosce o ich utrzymanie i przeciwdzia anie ich odej ciu. 6 Przyk adem mo e by utworzona w ramach mi dzynarodowej grupy finansowej ING w czerwcu 2000 r. firma Nationale-Nederlanden Employee Benefits Polska S.A. [<http://www.natnedeb.com.pl> ] wiadcz ca zintegrowane us ugi finansowe typu employee benefits. Jest firm wyspecjalizowan w oferowaniu pracodawcom kompleksowego pakietu us ug finansowych przeznaczonych dla ich pracowników 7 S awi ska M., Strategia dystrybucji,[w]: (red) Michalak A., Marketing, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Pozna 1999, s Kufel-Siemi ska A, W a ciwo ci kana ów dystrybucji us ug ubezpieczeniowych, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Pozna 2005, s.14 9 Lambin J., Strategiczne zarz dzanie marketingowe, PWN, Warszawa 2001, s6 kana ów dystrybucji. Znaczenie tych decyzji jest szczególnie wa ne dla ubezpieczyciela. Decyzje te nie pozostaj te bez wp ywu na sytuacj klienta. RYSUNEK 3. KANA Y WIADCZENIA US UGI UBEZPIECZENIOWEJ ród o: opracowanie w asne Na rynkach ubezpiecze dominuje dystrybucja wielokana owa, czyli taka, w której zak ady korzystaj z przynajmniej dwóch kana ów dystrybucji. Dywersyfikacja kana ów dystrybucji podyktowana jest segmentacj rynku, zró nicowaniem oferty ubezpieczeniowej i zró nicowaniem potencjalnych odbiorców us ug ubezpieczeniowych. Poszczególne kana y dystrybucji nie wykluczaj si wzajemnie i nie stanowi dla siebie alternatywy. Ubezpieczyciele mog korzysta z kana ów bezpo rednich, kana ów po rednich tj. agencyjnych i brokerskich, kana ów redystrybucyjnych oraz mog okre la udzia uczestników wspomagaj cych funkcjonowanie kana u. Kana y dystrybucji zmieniaj si wraz ze wzrostem znaczenia podmiotów wspomagaj cych ich funkcjonowanie (np.: poczta, banki), wzrostem liczby podmiotów zajmuj cych si dystrybucj ubezpiecze, zanikaniem ogranicze terytorialnych w dystrybucji ubezpiecze oraz wyodr bnianiem nowych podmiotów uczestnicz cych w dystrybucji us ug ubezpieczeniowych. Zmiany przepisów prawnych dotycz ce funkcjonowania podmiotów wiadcz cych po rednictwo ubezpieczeniowe 10 i unormowa okre laj cych zasady korzystania przez zak ady ubezpiecze z us ug po rednictwa ubezpieczeniowego s fundamentalnym czynnikiem rozwoju po rednictwa ubezpieczeniowego. 10 Istnieje potrzeba stworzenia jednolitego aktu prawnego normuj cego ca o zagadnie zwi zanych z po rednictwem ze wzgl du na tempo zmian rynku i rozwoju nowych form po rednictwa. 1787 Wa nym elementem w systemach wspieraj cych ubezpieczenia s mechanizmy umo liwiaj ce sprzeda bezpo redni direct poprzez ró ne kana y dystrybucji 11. Direct insurance to termin oznaczaj cy oferowanie produktów ubezpieczeniowych przez media najcz ciej przez telefon lub Internet. 12 Coraz cz ciej oferowanie us ug ubezpieczeniowych za po rednictwem telefonu ujmowane jest, jako odr bna, niezale na droga ich dystrybucji (ubezpieczenia direct 13 ). TABELA 1. DIRECT W DYSTRYBUCJI US UG UBEZPIECZENIOWYCH W DZIALE I i II W LATACH (W TYS. Z.) Ubezpieczenia dzia u I Ogó em ubezpieczenia indywidualne Ubezpieczenia dzia u II Kana dystrybucji i grupowe Kana Internet x x X x 0,33 0,33 0,47 x x x x 0,28 0,65 1,46 bezpo redni Banki x x X x x x x x x x x 92,61 128,12 183,89 ród o: Opracowanie w asne na podstawie danych statystycznych Polskiej Izby Ubezpiecze, Komisji Nadzoru Finansowego oraz G ównego Urz du Statystycznego, Warszawa 2007 Jak wynika z danych firm ubezpieczeniowych i Komisji Nadzoru Finansowego telefon, Internet stanowi kana komunikacji z rynkiem oraz kana obs ugi klienta. W 2007 roku zakup polis przez telefon i Internet zwi kszy si znacz co, o czym wiadczy wzrost warto ci zawartych t drog polis ze 185 mln z w 2006 r. do oko o 350 mln z. Najwi ksze przyrosty warto ci dotycz 3 i 10 grupy ubezpiecze dzia u II. Kana y bezpo rednie wykorzystywane mog by zarówno przez ubezpieczycieli jak i po redników ubezpieczeniowych. Kana y bezpo rednie powinny odci a osoby zaanga owane w sprzeda, w tym i po redników, pozwalaj c im skupi si na obs udze sprzeda y i budowaniu relacji z klientem. Ponadto powinny dostarcza informacji o nowych mo liwo ciach dystrybucji np. w postaci referencji i kontaktów, wyników analizy danych. Mog by tak e wykorzystywane do edukacji klientów, czyli podnoszenia ich wiadomo ci ubezpieczeniowej. 14 Rynek po rednictwa ubezpieczeniowego w Polsce W dystrybucji ubezpiecze ubezpieczyciele korzystaj najcz ciej z po rednictwa wykonywanego przez agenta ubezpieczeniowego b d cego osob fizyczn, znacznie rzadziej przez brokera b d cego osob prawn. Trzecim podmiotem kana u po redniego, za pomoc, którego zak ady ubezpiecze generuj umowy ubezpieczenia s agenci ubezpieczeniowi b d cy osobami prawnymi o innym statusie ni banki. 11 Lewandowski J., Nowe trendy rozwi za IT dla rynku ubezpiecze [w:] Nowe technologie, Magazyn Comarch nr 2/2007 s Rogacki M., Polisa na telefon, Comarch Direct Insurance w: Nowe technologie, Magazyn Comarch nr 2/2007 s G ównie ubezpieczano w ten sposób samochody. Dlatego w 2008 roku na rezultaty rynku direct na pewno wp ynie rozpocz cie takiej dzia alno ci przez PZU, które nadal kontroluje 50 proc. tego rynku. Cyt za: Gazeta Prawna Nr 59 (2181) wtorek, 25 marca 2008 r., Biznes i prawo gospodarcze 14 (por.) Kana y sprzeda y i obs ugi [w:] Klienci w ubezpieczeniach: efektywne relacje, produkty i obs uga, Acceture, 2007, s8 WYKRES 1. SK ADKA PRZYPISANA BRUTTO (OGÓ EM) PRZEZ WSZYSTKIE KANA Y DYSTRYBUCJI W DZIALE I W LATACH (W TYS. Z ). TENDENCJA ROZWOJU DO ROKU 2010 ród o: Opracowanie w asne na podstawie danych statystycznych Polskiej Izby Ubezpiecze, Komisji Nadzoru Finansowego oraz G ównego Urz du Statystycznego, Warszawa 2007 Z analizy szczegó owej wed ug dzia ów wynika, e zak ady ubezpiecze na ycie (dzia u I) niemal na równi korzystaj z po rednictwa tak agenta b d cego osob fizyczn jak i osob prawn. Udzia brokerów ubezpieczeniowych w dystrybucji ubezpiecze dzia u I jest niemal 4-krotnie ni szy ni w dziale II. (wykres 1 i 2). WYKRES 2. SK ADKA PRZYPISANA BRUTTO (OGÓ EM) PRZEZ WSZYSTKIE KANA Y DYSTRYBUCJI W DZIALE II W LATACH (W TYS. Z ). TENDENCJA ZMIAN DO ROKU 2010 ród o: Opracowanie w asne na podstawie danych statystycznych Polskiej Izby Ubezpiecze, Komisji Nadzoru Finansowego oraz G ównego Urz du Statystycznego, Warszawa 2007 Tak e liczba polis czynnych w dziale I zawarta jest g ównie za po rednictwem agentów ubezpieczeniowych i kana u bezpo redniego. Tendencja taka z bardzo du ym prawdopodobie stwem utrzyma si tak e w najbli szej przysz o ci. 1809 WYKRES 3. LICZBA POLIS CZYNNYCH ZAWARTYCH PRZEZ WSZYSTKIE KANA Y DYSTRYBUCJI W DZIALE I W LATACH (W TYS. Z ). TENDENCJA ZMIAN DO ROKU 2010 ród o: Opracowanie w asne na podstawie danych statystycznych Polskiej Izby Ubezpiecze, Komisji Nadzoru Finansowego oraz G ównego Urz du Statystycznego, Warszawa 2007 W dziale II liczba polis czynnych zawartych za po rednictwem agenta ubezpieczeniowego w latach przejawia a sta e tendencje wzrostowe, które utrzymaj si tak e w najbli szej przysz o ci. Przewaga polis zawartych za po rednictwem agentów jest ponad pi ciokrotna w stosunku do polis zawartych za po rednictwem kana u bezpo redniego (wykres 3 i 4). WYKRES 4. LICZBA POLIS CZYNNYCH ZAWARTYCH PRZEZ WSZYSTKIE KANA Y DYSTRYBUCJI W DZIALE II W LATACH (W TYS. Z ). PROGNOZA DO ROKU 2010 ród o: Opracowanie w asne na podstawie danych statystycznych Polskiej Izby Ubezpiecze, Komisji Nadzoru Finansowego oraz G ównego Urz du Statystycznego, Warszawa 2007 Wnioski Proces wiadczenia us ug ubezpieczeniowych jest zró nicowany. Stosowane s ró ne metody dotarcia do konsumenta z us ug ubezpieczeniow. Obok tradycyjnych form po rednictwa ubezpieczeniowego takich jak us ugi agentów i brokerów ubezpieczeniowych uprawiane s formy dystrybucji bezpo redniej, wykorzystuj ce nowe technologie komunikacji z klientem, sprzeda y i wiadczenia us ug ubezpieczeniowych. W wyniku przeprowadzonej w opracowaniu analizy sformu owano nast puj ce wnioski: 1. Wspólne, jednolite regulacje wspomagaj rozwój rynku po rednictwa ubezpieczeniowego. Nie powoduj nadu y interpretacyjnych. Spójno 18110 i jednolito aktów prawnych zwi ksza sprawno funkcjonowania rynku, zwi ksza poczucie bezpiecze stwa klienta, wp ywa na wzrost zaufania klientów do zak adów ubezpiecze i po redników ubezpieczeniowych. W celu unikni cia nieporozumie i rozbie no ci w prezentacji danych, nale a oby rozpocz prac nad ujednoliceniem ustawy o po rednictwie ubezpieczeniowym; 2. W celu zdobycia, rozszerzenia lub utrzymania pozycji rynkowej zak ad ubezpiecze, jak ka de przedsi biorstwo rynkowe podejmuje decyzje dotycz ce wyboru kana ów dystrybucji. Dywersyfikacja kana ów dystrybucji wynika ze strategii dystrybucyjnej zak adu i podyktowana jest segmentacj rynku, zró nicowaniem oferty ubezpieczeniowej i zró nicowaniem potencjalnych odbiorców us ug ubezpieczeniowych; 3. Wybór kana u dystrybucji jest determinowany nie tylko czynnikami ekonomiczno spo ecznymi, ale zale y w sposób istotny od poziomu wiadomo ci ubezpieczeniowej podmiotów rynku ubezpieczeniowego; 4. W obu dzia ach zak ady ubezpiecze najch tniej korzystaj z kana u po redniego. Reasumuj c, po rednictwo ubezpieczeniowe stanowi nieod czny element rynku us ug ubezpieczeniowych. Zak ady ubezpiecze kieruj c si struktur popytu, zró nicowaniem oferty ubezpieczeniowej oraz w asn strategi rozwoju, dokonuj wyboru kana ów dystrybucji. W praktyce rynkowej najcz ciej wyst puje dystrybucja wieloraka, jako forma optymalnego dotarcia do zró nicowanych segmentów rynku. Literatura 1. CEA Statistics N 31, European Insurance in Figures, August Kana y sprzeda y i obs ugi [w:] Klienci w ubezpieczeniach: efektywne relacje, produkty i obs uga, Acceture, 2007, 3. Kufel-Siemi ska A, W a ciwo ci kana ów dystrybucji us ug ubezpieczeniowych, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Pozna Kufel Siemi ska A, Kana y dystrybucji us ug ubezpieczeniowych wobec integracji z Uni Europejsk, [w:] (red). Orty ski K, Procesy integracyjne w Europie a ubezpieczenia w Polsce., Instytut Ubezpiecze i Prewencji Politechniki Radomskiej, Radom Lambin J., Strategiczne zarz dzanie marketingowe, PWN, Warszawa Lenart T.P., Zintegrowane kana y dystrybucji us ug [w:] (red) Przybytniowski J.W., Podstawy ubezpiecze gospodarczych. Stan prawny na dzie 20 lipca 2001 roku., Wy sza Szko a Handlowa w Kielcach, Kielce Lewandowski J., Nowe trendy rozwi za IT dla rynku ubezpiecze [w:] Nowe technologie, Magazyn Comarch nr 2/ Przybytniowski J.W., Tendencje zmian na rynku ubezpiecze gospodarczych w wybranych krajach Europy rodkowowschodniej po 1993 roku [w:] (red) Su kowska W., Nowe wyzwania dla rynków ubezpiecze w krajach europy rodkowej i Wschodniej, Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, Kraków Rogacki M., Polisa na telefon, Comarch Direct Insurance w: Nowe technologie, Magazyn Comarch nr 2/ S awi ska M., Strategia dystrybucji,[w:] (red) Michalak A., Marketing, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Pozna11 11. liperski M., Bancassurance zwi zki bankowo-ubezpieczeniowe, Centrum Doradztwa i Informacji Difin Sp. z o.o., Warszawa 2002 Summary In the paper authors presents changes in environment with affect character and role of insurance intermediation in Polish area of the United European Market. The aim of paper is recognize of condition and direction of development of insurance intermediation. Informacje o autorach prof. dr hab. Irena J drzejczyk Szko a G owna Gospodarstwa Wiejskiego Wydzia Nauk Ekonomicznych Katedra Polityki Europejskiej, Finansów Publicznych i Marketingu ul. Nowoursynowska 166, Warszawa dr Jaros aw W. Przybytniowski Uniwersytet Humanistyczno-Przyrodniczy im. Jana Kochanowskiego w Kielcach Wydzia Zarz dzania i Administracji Instytut Zarz dzania ul. wi tokrzyska 21, Kielce 18312 184 Podobne dokumenty
Efektywna strategia sprzedaży F irmy wciąż poszukują metod budowania przewagi rynkowej. Jednym z kluczowych obszarów takiej przewagi jest efektywne zarządzanie siłami sprzedaży. Jak pokazują wyniki badania Bardziej szczegółowo DZENIE RADY MINISTRÓW
Dz. U. 2007 Nr 210, poz. 1522 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 31 października 2007 r. w sprawie udzielania pomocy de minimis na uzyskanie certyfikatu wyrobu wymaganego na rynkach zagranicznych Na Bardziej szczegółowo Analiza porównawcza wydanych zezwoleń na pracę w latach 2012-2014
Analiza porównawcza wydanych zezwoleń na pracę w latach 2012-2014 Ilość wydanych decyzji w sprawach dotyczących zezwoleń na pracę dla cudzoziemców Rodzaje wydanych zezwoleń na pracę A dotyczy cudzoziemca Bardziej szczegółowo Zarządzanie projektami. wykład 1 dr inż. Agata Klaus-Rosińska
Zarządzanie projektami wykład 1 dr inż. Agata Klaus-Rosińska 1 DEFINICJA PROJEKTU Zbiór działań podejmowanych dla zrealizowania określonego celu i uzyskania konkretnego, wymiernego rezultatu produkt projektu Bardziej szczegółowo Raport_Inter_2009_converted52:Layout 1 4/20/09 1:02 PM Page 18 Ubezpieczenia {
{ Ubezpieczenia Klienci InterRisk SA Vienna Insurance Group to zarówno osoby fizyczne, jak firmy, przedsiębiorstwa i szkoły. Oferujemy im ponad 150 produktów ubezpieczeniowych. Nasze ubezpieczenia zapewniają Bardziej szczegółowo Postanowienia ogólne. Usługodawcy oraz prawa do Witryn internetowych lub Aplikacji internetowych
Wyciąg z Uchwały Rady Badania nr 455 z 21 listopada 2012 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Uchwała o poszerzeniu możliwości Bardziej szczegółowo zaprasza do składania ofert na zakup samochodu dostawczego na potrzeby tworzonego przedszkola i do innych usług.
Lubań dn. 25.07.2011 r. ZAPYTANIE OFERTOWE na projekt współfinansowany przez Unie Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego oraz z budżetu państwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Bardziej szczegółowo OSZACOWANIE WARTOŚCI ZAMÓWIENIA z dnia... 2004 roku Dz. U. z dnia 12 marca 2004 r. Nr 40 poz.356
OSZACOWANIE WARTOŚCI ZAMÓWIENIA z dnia... 2004 roku Dz. U. z dnia 12 marca 2004 r. Nr 40 poz.356 w celu wszczęcia postępowania i zawarcia umowy opłacanej ze środków publicznych 1. Przedmiot zamówienia: Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Przedsiębiorstw. Grupy przedsiębiorstw w Polsce w 2008 r.
Materiał na konferencję prasową w dniu 28 stycznia 2010 r. GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Przedsiębiorstw w Polsce w 2008 r. Wprowadzenie * Badanie grup przedsiębiorstw prowadzących działalność Bardziej szczegółowo ZASADY REKLAMOWANIA USŁUG BANKOWYCH
Załącznik do uchwały KNF z dnia 2 października 2008 r. ZASADY REKLAMOWANIA USŁUG BANKOWYCH Reklama i informacja reklamowa jest istotnym instrumentem komunikowania się z obecnymi jak i potencjalnymi klientami Bardziej szczegółowo z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne
U S T AWA Projekt z dnia 26.11.2015 r. z dnia o szczególnych zasadach zwrotu przez jednostki samorządu terytorialnego środków europejskich uzyskanych na realizację ich zadań oraz dokonywania przez nie Bardziej szczegółowo ZAPYTANIE OFERTOWE z dnia 03.12.2015r
Dotacje unijne dla młodych przedsiębiorców Autor: R.P. / IPO.pl 18.07.2008. Portal finansowy IPO.pl Przeciętnemu Polakowi dotacje unijne kojarzą się z wielkimi inwestycjami infrastrukturalnymi oraz dopłatami Bardziej szczegółowo Podsumowanie wpływu projektu Dyrektywy IMD2 na rynek ubezpieczeniowy w Polsce
Podsumowanie wpływu projektu Dyrektywy IMD2 na rynek ubezpieczeniowy w Polsce Opis zmiany proponowanej przez IMD2 Kogo dotyczy Potencjalny wpływ implementacji IMD2 1.Rozszerzenie zakresu podmiotowego działania Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 19 września 2014 r. Informacja sygnalna Wyniki finansowe banków w I półroczu 2014 r. 1 W końcu czerwca 2014 r. działalność Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA, podręcznik akademicki Red: Jerzy Handschke i Jan Monkiewicz
UBEZPIECZENIA, podręcznik akademicki Red: Jerzy Handschke i Jan Monkiewicz Wstęp Rozdział 1 Przewidywalność, wartość i ryzyko {Bogusław Hadyniak) 1.1. Zdarzenia i ich przewidywalność 1.2. Wartość i skutki Bardziej szczegółowo Zabezpieczenie społeczne pracownika
Zabezpieczenie społeczne pracownika Swoboda przemieszczania się osób w obrębie Unii Europejskiej oraz możliwość podejmowania pracy w różnych państwach Wspólnoty wpłynęły na potrzebę skoordynowania systemów Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA DLA UCZESTNIKÓW ZAWODÓW ZADANIA
INSTRUKCJA DLA UCZESTNIKÓW ZAWODÓW 1. Zawody III stopnia trwają 150 min. 2. Arkusz egzaminacyjny składa się z 2 pytań otwartych o charakterze problemowym, 1 pytania opisowego i 1 mini testu składającego Bardziej szczegółowo RAPORT KWARTALNY za pierwszy kwartał 2012 r. Wrocław, 11 maj 2012 roku
RAPORT KWARTALNY za pierwszy kwartał 2012 r. Wrocław, 11 maj 2012 roku SPIS TREŚCI: 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE... 3 2. WYBRANE DANE FINANSOWE Z BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT... 4 WYKRES 1. Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY. Wyniki finansowe banków w I kwartale 2014 r. 1
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 18 czerwca 2014 r. Informacja sygnalna Wyniki finansowe banków w I kwartale 2014 r. 1 W końcu marca 2014 r. działalność Bardziej szczegółowo Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Gdańsku
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 517/13 Prezydenta Miasta Gdańska z dnia 25 kwietnia 2013r. w sprawie utworzenia i zasad działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane elektronicznej Platformy Usług Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU POMOCY SPOŁECZNEJ W TOLKMICKU. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Zarządzenie Nr4/2011 Kierownika Miejsko-Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Tolkmicku z dnia 20 maja 2011r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU POMOCY SPOŁECZNEJ Bardziej szczegółowo Grant Blokowy Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy Fundusz dla Organizacji Pozarządowych
Grant Blokowy Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy Fundusz dla Organizacji Pozarządowych ECORYS Polska Sp. z o.o. Poznań, 16 listopada 2012 PROJEKT WSPÓŁFINANSOWANY PRZEZ SZWAJCARIĘ W RAMACH SZWAJCARSKIEGO Bardziej szczegółowo Bezpieczny wypoczynek w świetle Ustawy o usługach turystycznych. Katarzyna Hetman, Wielkopolska Izba Turystyczna
Bezpieczny wypoczynek w świetle Ustawy o usługach turystycznych Katarzyna Hetman, Wielkopolska Izba Turystyczna 1 Podstawa prawna Ustawa o usługach turystycznych z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późniejszymi Bardziej szczegółowo uwzględniając wniosek Komisji przedstawiony Radzie (COM(2007)0747),
C 8 E/396 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej 14.1.2010 Podatek od wartości dodanej w odniesieniu do opodatkowania usług ubezpieczeniowych i finansowych * P6_TA(2008)0457 Rezolucja legislacyjna Parlamentu Bardziej szczegółowo Procedura nadawania uprawnień do potwierdzania Profili Zaufanych w Urzędzie Gminy w Ryjewie
WÓJT GMINY RYJEWO Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 13/15 Wójta Gminy Ryjewo z dnia 20 lutego 2015 roku w sprawie zmiany treści zarządzenia Nr 45/14 Wójta Gminy Ryjewo z dnia 30 czerwca 2014 roku w sprawie Bardziej szczegółowo Człowiek najlepsza inwestycja
Projekt Zostań przedsiębiorczym jest współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu społecznego, jest realizowany przez Starostowo Powiatowe w Siemiatyczach w partnerstwie w Polskim Centrum Edukacji Bardziej szczegółowo KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH. Wniosek DECYZJA RADY
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH Bruksela, dnia 13.12.2006 KOM(2006) 796 wersja ostateczna Wniosek DECYZJA RADY w sprawie przedłużenia okresu stosowania decyzji 2000/91/WE upoważniającej Królestwo Danii i Bardziej szczegółowo DZIAŁALNOŚĆ INNOWACYJNA PRZEDSIĘBIORSTW
DZIAŁALNOŚĆ INNOWACYJNA PRZEDSIĘBIORSTW Opole, 29.01.2016 r. Danuta Michoń Opolski Ośrodek Badań Regionalnych Badania z zakresu innowacji ujęte w PBSSP Podstawowe pojęcia Działalność innowacyjna przedsiębiorstw Bardziej szczegółowo Polska-Warszawa: Usługi w zakresie napraw i konserwacji taboru kolejowego 2015/S 061-107085
DE-WZP.261.11.2015.JJ.3 Warszawa, 2015-06-15 Wykonawcy ubiegający się o udzielenie zamówienia Dotyczy: postępowania prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na Usługę druku książek, nr postępowania Bardziej szczegółowo Absolwent szkoły kształcącej w zawodzie technik hotelarstwa powinien być przygotowany do wykonywania następujących zadań zawodowych:
Technik hotelarstwa 422402 1. CELE KSZTAŁCENIA W ZAWODZIE Absolwent szkoły kształcącej w zawodzie technik hotelarstwa powinien być przygotowany do wykonywania następujących zadań zawodowych: 1) prowadzenia Bardziej szczegółowo ruchu. Regulując przy tym w sposób szczegółowy aspekty techniczne wykonywania tych prac, zabezpiecza odbiorcom opracowań, powstających w ich wyniku,
UZASADNIENIE Projekt rozporządzenia jest wypełnieniem delegacji ustawowej zapisanej w art. 19 ust. 1 pkt 11 ustawy z dnia 17 maja 1989 r. Prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz. U. z 2010 r. Nr 193, poz. Bardziej szczegółowo Załącznik nr 5 - Plan komunikacji
9 Plan działania Komunikacja w procesie tworzenia i wdrażania lokalnej strategii rozwoju jest warunkiem nieodzownym w osiąganiu założonych efektów. Podstawowym warunkiem w planowaniu skutecznej jest jej Bardziej szczegółowo REGULAMIN BIURA KARIER EUROPEJSKIEJ WYŻSZEJ SZKOŁY PRAWA I ADMINISTRACJI
BIZNES PLAN PRZEDSIĘWZIĘCIA (obowiązuje od dnia 28.11.2011 r.) I. INFORMACJE OGÓLNE Pełna nazwa Wnioskodawcy/Imię i nazwisko II. OPIS DZIAŁALNOŚCI I PRZEDSIĘWZIĘCIA 1. KRÓTKI OPIS PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI Bardziej szczegółowo UMOWA NR... NA ŚWIADCZENIE USŁUG SZKOLENIOWO - DORADCZYCH
UMOWA NR... NA ŚWIADCZENIE USŁUG SZKOLENIOWO - DORADCZYCH w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013 Priorytet VI Rynek pracy otwarty dla wszystkich Działanie 6.2 Wsparcie oraz promocja przedsiębiorczości Bardziej szczegółowo Formularz konsultacyjny projektu Regionalnego Programu Strategicznego w zakresie rozwoju gospodarczego
Formularz konsultacyjny projektu Regionalnego Programu Strategicznego w zakresie rozwoju gospodarczego CZĘŚĆ I - DANE OSOBOWE (*wypełnienie obowiązkowe) imię i nazwisko*: tel. / faks: e-mail*: wyrażam Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.wug.gov.pl
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.wug.gov.pl Katowice: Dostawa odzieży i obuwia roboczego oraz środków ochrony indywidualnej dla Bardziej szczegółowo FUNDACJA Kocie Życie. Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław
FUNDACJA Kocie Życie Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2012 do 31.12.2012 1 SPIS TREŚCI: WSTĘP OŚWIADCZENIE I. BILANS I. RACHUNEK WYNIKÓW II. INFORMACJA DODATKOWA Bardziej szczegółowo PK1.8201.1.2016 Panie i Panowie Dyrektorzy Izb Skarbowych Dyrektorzy Urzędów Kontroli Skarbowej wszyscy
Warszawa, dnia 03 marca 2016 r. RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTER FINANSÓW PK1.8201.1.2016 Panie i Panowie Dyrektorzy Izb Skarbowych Dyrektorzy Urzędów Kontroli Skarbowej wszyscy Działając na podstawie art. Bardziej szczegółowo ZAGADNIENIA PODATKOWE W BRANŻY ENERGETYCZNEJ - VAT
System p atno ci rodków europejskich w ustawie o finansach publicznych rodki europejskie art. 5 rodki europejskie - rozumie si przez to rodki, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 1, 2 i 4; 1) rodki pochodz Bardziej szczegółowo Regulamin Zarządu Pogórzańskiego Stowarzyszenia Rozwoju
Regulamin Zarządu Pogórzańskiego Stowarzyszenia Rozwoju Art.1. 1. Zarząd Pogórzańskiego Stowarzyszenia Rozwoju, zwanego dalej Stowarzyszeniem, składa się z Prezesa, dwóch Wiceprezesów, Skarbnika, Sekretarza Bardziej szczegółowo Projekt Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014 2020 (PROW 2014-2020)
MINISTERSTWO ROLNICTWA I ROZWOJU WSI Projekt Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014 2020 (PROW 2014-2020) Wersja I 26 lipca 2013 r. 1 z 220 VII.13 Dzia anie Tworzenie grup producentów Podstawa prawna Bardziej szczegółowo Wniosek ROZPORZĄDZENIE RADY
Wprowadzenie do zarządzania procesami biznesowymi czym są procesy biznesowe: Part 1 Listopad 2012 Organizacja funkcjonalna Dotychczas na organizację patrzono z perspektywy realizowanych funkcji. Zarząd Bardziej szczegółowo ZAPYTANIE OFERTOWE NR 23/2014
PCPR-PR-23-2014 Tarnów, dnia 01.09.2014r. ZAPYTANIE OFERTOWE NR 23/2014 Przeprowadzenie kursu obsługi kasy fiskalnej dla 4 osób, uczestników projektu Twój los w twoich rękach współfinansowanego przez Unię Bardziej szczegółowo Polska-Warszawa: Usługi skanowania 2016/S 090-161398
1 / 7 Niniejsze ogłoszenie w witrynie TED: http://ted.europa.eu/udl?uri=ted:notice:161398-2016:text:pl:html Polska-Warszawa: Usługi skanowania 2016/S 090-161398 Państwowy Instytut Geologiczny Państwowy Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR VI/133//15 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA ŚWIĘTOKRZYSKIEGO z dnia 23 marca 2015r.
UCHWAŁA NR VI/133//15 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA ŚWIĘTOKRZYSKIEGO z dnia 23 marca 2015r. w sprawie określenia zadań Samorządu Województwa Świętokrzyskiego, które mogą być finansowane w 2015r. ze środków Państwowego Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1)
Dziennik Ustaw rok 2011 nr 221 poz. 1317 wersja obowiązująca od 2015-03-12 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 7 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki Bardziej szczegółowo 1) BENEFICJENT (ZAMAWIAJĄCY):
Marcelów, dn. 05.06.2012 r. Zapytanie ofertowe Mając na względzie postanowienia i obowiązki wynikające ze stosowania zasady konkurencyjności oraz zasady efektywnego zarządzania finansami obowiązującej Bardziej szczegółowo Szkolenie instruktorów nauki jazdy Postanowienia wstępne
Załącznik nr 6 do 217 str. 1/5 Brzmienia załącznika: 2009-06-09 Dz.U. 2009, Nr 78, poz. 653 1 2006-01-10 Załącznik 6. Program szkolenia kandydatów na instruktorów i instruktorów nauki jazdy 1 1. Szkolenie Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE. I. Cel konkursu
OGŁOSZENIE otwartego konkursu ofert na realizację zadań publicznych Powiatu Wieruszowskiego w 2011 roku w zakresie: A) Kultury B) Kultury fizycznej i sportu I. Cel konkursu Celem konkursu jest wyłonienie Bardziej szczegółowo Na podstawie art.4 ust.1 i art.20 lit. l) Statutu Walne Zebranie Stowarzyszenia uchwala niniejszy Regulamin Zarządu.
Na podstawie art.4 ust.1 i art.20 lit. l) Statutu Walne Zebranie Stowarzyszenia uchwala niniejszy Regulamin Zarządu Regulamin Zarządu Stowarzyszenia Przyjazna Dolina Raby Art.1. 1. Zarząd Stowarzyszenia Bardziej szczegółowo dr inż. arch. Tomasz Majda (TUP) dr Piotr Wałdykowski (WOiAK SGGW)
JAK WYGLĄDA IDEALNY ŚWIAT OCHRONY WÓD W POLSCE? I DO CZEGO POTRZEBNE MU PLANOWANIE PRZESTRZENNE? dr inż. arch. Tomasz Majda (TUP) dr Piotr Wałdykowski (WOiAK SGGW) 14 STYCZNIA 2013 STAN PRAWNY STUDIUM Bardziej szczegółowo Jak zostać przedsiębiorcą, czyli własna firma za unijne pieniądze Anna Szymańska Wiceprezes Zarządu DGA S.A. Poznań, 20 kwietnia 2016 r.
Jak zostać przedsiębiorcą, czyli własna firma za unijne pieniądze Anna Szymańska Wiceprezes Zarządu DGA S.A. Poznań, 20 kwietnia 2016 r. UWAGA w obecnej perspektywie UE maksymalna kwota dotacji nie przekracza Bardziej szczegółowo Metody wyceny zasobów, źródła informacji o kosztach jednostkowych
Metody wyceny zasobów, źródła informacji o kosztach jednostkowych by Antoni Jeżowski, 2013 W celu kalkulacji kosztów realizacji zadania (poszczególnych działań i czynności) konieczne jest przeprowadzenie Bardziej szczegółowo PROJEKTOWANIE PROCESÓW PRODUKCYJNYCH
PROJEKTOWANIE PROCESÓW PRODUKCYJNYCH Do celów projektowania naleŝy ustalić model procesu wytwórczego: Zakłócenia i warunki otoczenia Wpływ na otoczenie WEJŚCIE materiały i półprodukty wyposaŝenie produkcyjne Bardziej szczegółowo Tele-Polska Holding S.A.
Tele-Polska Holding S.A. Prezentacja IPO - debiut na rynku NewConnect Warszawa, 02.12.2009 Podstawowe informacje o spółce Nazwa Sektor Ticker GPW Rynek notowań Rejestracja spółki Kapitał zakładowy Władze Bardziej szczegółowo Jakie są te obowiązki wg MSR 41 i MSR 1, a jakie są w tym względzie wymagania ustawy o rachunkowości?
Jakie są te obowiązki wg MSR 41 i MSR 1, a jakie są w tym względzie wymagania ustawy o rachunkowości? Obowiązki sprawozdawcze według ustawy o rachunkowości i MSR 41 Przepisy ustawy o rachunkowości w zakresie Bardziej szczegółowo Regulamin Promocji Assistance 500+ Obowiązuje od 05.04.2016 r. do 30.06.2016 r.
Regulamin Promocji Assistance 500+ Obowiązuje od 05.04.2016 r. do 30.06.2016 r. 1 1 Regulamin Promocji Assistance 500+ 1 Organizator Promocji 1. Promocja Assistance 500+, zwana dalej Promocją organizowana Bardziej szczegółowo Uchwała z dnia 20 października 2011 r., III CZP 53/11
Załącznik nr 1 do zarządzenia Nr 204/2014 Burmistrza Miasta Kudowa-Zdrój z dnia 5 sierpnia 2014 r. Procedura nadawania uprawnień do potwierdzania, przedłuŝania waŝności i uniewaŝniania profili zaufanych Bardziej szczegółowo Regulamin konkursu Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja
Regulamin konkursu Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja I. Postanowienia ogólne: 1. Konkurs pod nazwą Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja (zwany dalej: Konkursem ), organizowany jest przez spółkę pod firmą: Grupa Bardziej szczegółowo Instrumenty wsparcia ze środków Funduszu Termomodernizacji i Remontów
Instrumenty wsparcia ze środków Funduszu Termomodernizacji i Remontów Tomasz Makowski Specjalista Bank Gospodarstwa Krajowego Warszawa, 27 listopada 2015 r. Z BGK przyszłość zaczyna się dziś Misją BGK Bardziej szczegółowo KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH, uwzględniając Traktat ustanawiający Wspólnotę Europejską, ROZDZIAŁ 1
ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR 1217/2003 z dnia 4 lipca 2003 r. ustanawiające powszechne specyfikacje dla krajowych programów kontroli jakości w zakresie ochrony lotnictwa cywilnego (Tekst mający znaczenie Bardziej szczegółowo 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.P. Nazwa Lokaty Okres umowny Oprocentowanie w skali roku. 4. Lokata CLOUD-BIZNES 4 miesiące 3,00%/2,00% 1
Duma Przedsiębiorcy 1/6 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA OSÓB FICZYCZNYCH PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ (Zaktualizowana w dniu 24 kwietnia 2015 r.) 1. Oprocentowanie Bardziej szczegółowo Biznesplan - Projekt "Gdyński Kupiec" SEKCJA A - DANE WNIOSKODAWCY- ŻYCIORYS ZAWODOWY WNIOSKODAWCY SEKCJA B - OPIS PLANOWANEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA
Załącznik nr 5 do regulaminu Biznesplan - Projekt "Gdyński Kupiec" SEKCJA A - DANE WNIOSKODAWCY- ŻYCIORYS ZAWODOWY WNIOSKODAWCY SEKCJA B - OPIS PLANOWANEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA SEKCJA C - PLAN MARKETINGOWY/ANALIZA Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: zrd.poznan.pl; bip.poznan.
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: zrd.poznan.pl; bip.poznan.pl Poznań: Dostawa w formie leasingu operacyjnego fabrycznie nowej frezarki Bardziej szczegółowo Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Gminy Wągrowiec
Załącznik do Zarządzenia Nr 88/2014 Wójta Gminy Wągrowiec z dnia 7 lipca 2014 r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Gminy Wągrowiec 1 Spis treści 1. Użyte pojęcia Bardziej szczegółowo PROGRAM WSPÓŁPRACY GMINY STASZÓW Z ORGANIZACJAMI POZARZĄDOWYMI ORAZ PODMIOTAMI PROWADZĄCYMI DZIAŁALNOŚĆ POśYTKU PUBLICZNEGO NA ROK 2009
08 kwietnia 2014 r. Od dziś, 1 kwietnia 2014 r., przez najbliższe cztery miesiące, ubezpieczeni płacący składki emerytalne będą mogli zdecydować gdzie chcą gromadzić kapitał na przyszłe emerytury: czy Bardziej szczegółowo Oferta usług dla MSP wspierających rozwój przedsiębiorczości
Oferta usług dla MSP wspierających rozwój przedsiębiorczości Magdalena Weremczuk Koordynator Punktu Konsultacyjnego KSU Fundacja Małych i Średnich Przedsiębiorstw Wsparcie doradcze w Punkcie Konsultacyjnym Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA CYFRYZACJI
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA CYFRYZACJI Warszawa, dnia 7 kwietnia 2016 r. Poz. 9 ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia 5 kwietnia 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Bardziej szczegółowo Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Łabiszynie
Załącznik do Zarządzenia Nr 120.16.2014 Burmistrza Łabiszyna z dnia 25 kwietnia 2014 r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Łabiszynie ""BSES Spis treści Bardziej szczegółowo Kontrakt Terytorialny
Kontrakt Terytorialny Monika Piotrowska Departament Koordynacji i WdraŜania Programów Regionalnych Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Warszawa, 26 pażdziernika 2012 r. HISTORIA Kontrakty wojewódzkie 2001 Bardziej szczegółowo Działalność gospodarcza i działalność statutowa odpłatna organizacji pozarządowych. Tadeusz Durczok, 8 grudnia 2008
Działalność gospodarcza i działalność statutowa odpłatna organizacji pozarządowych Tadeusz Durczok, 8 grudnia 2008 Około 18% organizacji pozarządowych prowadziło w roku 2008 działalność gospodarczą lub Bardziej szczegółowo Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego. Specyfikacja warunków zamówienia
Załącznik nr 1 Specyfikacja warunków zamówienia Przedmiot zamówienia Wynajem sali szkoleniowej dla uczestników szkoleń w ramach projektu Nowa rola współfinansowanego przez Unię Europejską i Budżet Państwa Bardziej szczegółowo Minimalne wymagania odnośnie przedmiotu zamówienia zawarto w punkcie I niniejszego zapytania.
Lubań, 12.06.2011 r. ZAPYTANIE OFERTOWE na projekt współfinansowany przez Unie Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego oraz z budżetu państwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Bardziej szczegółowo Szczegółowe wyjaśnienia dotyczące definicji MŚP i związanych z nią dylematów
1 Autor: Aneta Para Szczegółowe wyjaśnienia dotyczące definicji MŚP i związanych z nią dylematów Jak powiedział Günter Verheugen Członek Komisji Europejskiej, Komisarz ds. przedsiębiorstw i przemysłu Mikroprzedsiębiorstwa Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Niezależnego Domu Maklerskiego S.A. w zakresie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową
Polityka informacyjna Niezależnego Domu Maklerskiego S.A. w zakresie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową Warszawa, 10 czerwca 2016 r. Niniejsza Polityka określa zasady i zakres Bardziej szczegółowo 31-052 Kraków ul. Miodowa 41 tel./fax: (012) 426 20 60 e-mail: redakcja@rynekpracy.pl
Rynek informatyków w województwie kujawsko-pomorskim o f e r t a s p r z e d a ż y r a p o r t u KRAKÓW 2009 31-052 Kraków ul. Miodowa 41 tel./fax: (012) 426 20 60 e-mail: redakcja@rynekpracy.pl www.sedlak.pl Bardziej szczegółowo Tarnowskie Góry, 29 sierpnia 2013 PREZENTACJA WYNIKÓW ZA I PÓŁROCZE 2013 GRUPY KAPITAŁOWEJ PRAGMA INKASO S.A.
Zarządzanie kosztami w dziale utrzymania ruchu Cele szkolenia Zapotrzebowanie na wykwalifikowanych menedżerów zarządzania procesami i kosztami utrzymania ruchu potęguje się wraz ze wzrostem postrzegania Bardziej szczegółowo USŁUGA ZARZĄDZANIA. Indywidualnym Portfelem Instrumentów Finansowych. oferowana przez BZ WBK Asset Management S.A.
USŁUGA ZARZĄDZANIA Indywidualnym Portfelem Instrumentów Finansowych oferowana przez BZ WBK Asset Management S.A. Poznań 2012 Na czym polega usługa Zarządzania Portfelem Usługa Zarządzania Portfelem (asset Bardziej szczegółowo Oferta Usługa szkoleniowo doradcza z zakresu zarządzania przez kompetencje w MSP
Usługa szkoleniowo doradcza z zakresu zarządzania przez Szanowni Państwo, Mamy przyjemność zaprosić Państwa firmę do udziału w usłudze szkoleniowodoradczej z zakresu zarządzania kompetencjami w MSP, realizowanej Bardziej szczegółowo Regulamin promocji Płaci się łatwo kartą MasterCard
Regulamin promocji Płaci się łatwo kartą MasterCard Poznań, październik 2015 r. SPIS TREŚCI Rozdział 1 Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2 Nagrody i sposób ich przyznania... 3 Rozdział 3 Reklamacje... Bardziej szczegółowo Rada Gminy Rościszewo 09-204 Rościszewo ul. Armii Krajowej 1
WOJEWODA MAZOWIECKI LEX-P.4131.10.2016.IJ Warszawa, dnia 2 lutego 2016 r. Rada Gminy Rościszewo 09-204 Rościszewo ul. Armii Krajowej 1 ROZSTRZYGNIĘCIE NADZORCZE Na podstawie art. 91 ust.1 oraz art. 92 Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr W.0050.23.2015 Wójta Gminy Siedlce z dnia 1 kwietnia 2015 roku. w sprawie powołania Gminnego Zespołu Zarządzania Kryzysowego.
Zarządzenie Nr W.0050.23.2015 w sprawie powołania Gminnego Zespołu Zarządzania Kryzysowego. Na podstawie art. 19 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 roku o zarządzaniu kryzysowym (tekst jednolity: Dz. Bardziej szczegółowo ZWYCZAJNE WALNE ZGROMADZENIE AKCJONARIUSZY SPÓŁKI M4B S.A. ZWOŁANE NA DZIEŃ 27 czerwca 2014r.
ZWYCZAJNE WALNE ZGROMADZENIE AKCJONARIUSZY SPÓŁKI M4B S.A. ZWOŁANE NA DZIEŃ 27 czerwca 2014r. WZÓR PEŁNOMOCNICTWA Ja, niżej podpisany, Akcjonariusz (osoba fizyczna) Imię i nazwisko... Nr i seria dowodu Bardziej szczegółowo Działalność maklerska
Działalność maklerska Firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską odgrywają kluczową rolę na rynku kapitałowym, umożliwiając mobilizację i alokację kapitału. Działają na rynku pierwotnym i wtórnym, Bardziej szczegółowo Rudniki, dnia 10.02.2016 r. Zamawiający: PPHU Drewnostyl Zenon Błaszak Rudniki 5 64-330 Opalenica NIP 788-000-22-12 ZAPYTANIE OFERTOWE
Zamawiający: Rudniki, dnia 10.02.2016 r. PPHU Drewnostyl Zenon Błaszak Rudniki 5 64-330 Opalenica NIP 788-000-22-12 ZAPYTANIE OFERTOWE W związku z planowaną realizacją projektu pn. Rozwój działalności Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA INFRASTRUKTURY 1) z dnia... 2008 r. w sprawie wykazów obszarów morza, po których pływają
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA INFRASTRUKTURY 1) z dnia... 2008 r. w sprawie wykazów obszarów morza, po których pływają promy pasażerskie typu ro-ro 2) Na podstawie art. 29 ust. 5 ustawy z dnia 9 listopada 2000 Bardziej szczegółowo drugiej strony do osób oraz podmiotów świadczących usługi lub potrzebujących określonych usług.
Fundacja Jeden Drugiemu i Portal KtoPomoze.pl pod Patronatem Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej oraz Pracodawców Rzeczpospolitej Polskiej zapraszają do udziału w Programie Pomoc Wzajemna. Inicjatywa Bardziej szczegółowo PROJEKT. w sprawie: wyboru Przewodniczącego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
Załącznik nr 2 o zwołaniu Spółki w sprawie: wyboru Przewodniczącego Spółki Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TAURON Polska Energia S.A. z siedzibą w Katowicach, działając na podstawie art. 409 Kodeksu spółek Bardziej szczegółowo Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu
1 P/08/139 LWR 41022-1/2008 Pan Wrocław, dnia 5 5 września 2008r. Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy z Bardziej szczegółowo KONCEPCJA NAUCZANIA PRZEDMIOTU RACHUNKOWOŚĆ SKOMPUTERYZOWANA" NA WYDZIALE ZARZĄDZANIA UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
KONCEPCJA NAUCZANIA PRZEDMIOTU RACHUNKOWOŚĆ SKOMPUTERYZOWANA" NA WYDZIALE ZARZĄDZANIA UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO Grzegorz Bucior Uniwersytet Gdański, Katedra Rachunkowości 1. Wprowadzenie Rachunkowość przedsiębiorstwa Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres