Source: http://docplayer.pl/2549807-U-z-a-s-a-d-n-i-e-n-i-e-do-projektu-budzetu-miasta-ciechocinka-na-2012-rok.html
Timestamp: 2017-03-29 00:08:54
Legal References Found: art. 239
 art. 242
 art. 243
 art. 228
 art. 227
 art. 267
 art. 238
 art. 233
 art. 240
 art. 212
 art. 214
 art. 215
 art. 233
 art. 238
 art. 33
 art. 33
 art. 3
 art. 42
 art. 21
 art. 28
 art. 4
 art. 89
 art. 48
 Art. 54
 art. 33
 art. 33
 art. 18
 art. 33
 art.18
 art. 267
 art. 269
 Art. 163
 art. 230
 art.226
 art. 18
 art. 51
 art. 33
 art. 18
 art. 61
 art. 226
 art. 37
 art. 18
 art. 18

Document Content:
U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok. - PDF
Download "U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok."
1 U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok. Stan prawny związany z wymogami formalnymi dotyczącymi uchwał budżetowych nie uległ zmianie. Obowiązują te same zasady co w roku ubiegłym. W świetle powyższego projekt budżetu opracowany został na podstawie: - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz ze zm.), - ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010 r. Nr 809, poz. 526 ze zm.), - rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 ze zm.) oraz innych ustaw szczególnych na podstawie których dokonano zapisów w projekcie uchwały budżetowej i w jej załącznikach. Zgodnie z regulacjami art. 239 uchwałę budżetową organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego podejmuje przed rozpoczęciem roku budżetowego, a w szczególnie uzasadnionych przypadkach nie później niż do dnia 31 stycznia roku budżetowego. Jednocześnie, w przypadku niepodjęcia uchwały budżetowej w ww. terminie, regionalna izba obrachunkowa w terminie do końca lutego roku budżetowego, ustala budżet jednostki samorządu terytorialnego (JST) w zakresie zadań własnych oraz zadań zleconych. W dniu 7 listopada 2011 roku Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy wystosowała do wszystkich jednostek samorządu terytorialnego pismo nr RIO-KA /2011, w którym przekazała uwagi związane ze stosowaniem niektórych przepisów zawartych w ustawie o finansach publicznych. W piśmie zwrócono szczególną uwagę na następujące zagadnienia: - planując budżet na 2012 rok należy pamiętać, że organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki (nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu JST, wynikających z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów i pożyczek z lat ubiegłych) art. 242 ustawy ufp; - zgodnie z przepisami ustawy niedopuszczalne jest planowanie wolnych środków na pokrycie deficytu, bądź spłatę wcześniej zaciągniętych2 2 zobowiązań w sytuacji, gdy środki te nie wynikają z ewidencji księgowej. Środki te można wprowadzić do budżetu po sporządzeniu bilansu, - ponieważ wydatki bieżące mogą być finansowane wyłącznie dochodami bieżącymi, brak jest podstaw do zaciągania zobowiązań długoterminowych na finansowanie wydatków bieżących. Ponadto, RIO zwraca uwagę na przepis art. 243 ustawy o finansach publicznych, który zacznie obowiązywać od 2014 roku, jednakże rok 2011 jest pierwszym rokiem, którego wyniki będą stanowiły podstawę przy obliczaniu relacji, o której mowa we wspomnianym artykule 243. Przepis ten reguluje kwestię ograniczenia zadłużenia jst w taki sposób, że organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek, wykupów papierów wartościowych czy potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem. Do obliczania tych relacji wprowadzony został algorytm, który obrazuje relacje, o których mowa powyżej. Regionalna Izba Obrachunkowa zwraca także uwagę na konieczność realnego planowania zarówno dochodów jak i wydatków budżetowych, szczególnie dochodów ze sprzedaży majątku i wydatków majątkowych. Planowanie dochodów ze sprzedaży majątku powinno odbywać się z uwzględnieniem istniejących na rynku możliwości zbycia zarówno budynków jak i gruntów. Planowane dochody budżetowe z tego tytułu nie mogą stanowić środków dla zrównoważenia budżetu lub osiągnięcia korzystniejszego wskaźnika zadłużenia. Należy je traktować jako znaczące źródło finansowania wydatków majątkowych. Zasada ostrożnego planowania dotyczy także środków pochodzących z UE, które należy ujmować w budżecie tylko w przypadku możliwości ich pozyskania. Bezpieczne planowanie dotyczy również wydatków majątkowych, ponieważ ich wartość w sposób istotny oddziałuje na wysokość planowanego deficytu, a w ślad za tym na źródła jego finansowania, co w konsekwencji rzutuje na wysokość zadłużenia samorządu. Dla przypomnienia ostatnich zamian w ustawie o finansach publicznych informuję, że: - w uchwale budżetowej nie zamieszcza się upoważnienia dotyczącego zaciągania zobowiązań na finansowanie wieloletnich programów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku następnym. Upoważnienia dotyczące3 3 powyższego zakresu mogą być zawarte w uchwale w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej (WPF) art. 228 ufp; - do projektów uchwał budżetowych nie dołącza się prognozy długu, która jest częścią WPF art. 227 ust. 2 ufp; - do projektów uchwał budżetowych nie dołącza się również informacji o stanie mienia komunalnego, która będzie przedstawiana wraz ze sprawozdaniem rocznym z wykonania budżetu art. 267 ust. 1 pkt. 3 ufp; - do projektu budżetu powinno być dołączone uzasadnienie oraz materiały, które organ stanowiący wskazał w uchwale dotyczącej procedury uchwalania budżetu art. 238 ust. 2 ufp.; - nowa ustawa o finansach publicznych dopuszcza upoważnienie dla organu wykonawczego do dokonywania zmian w planie wydatków majątkowych, co należało do wyłącznej kompetencji organu stanowiącego. Na podstawie art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz ze zm.) inicjatywa w sprawie sporządzenia projektu uchwały budżetowej przysługuje wyłącznie zarządowi jednostki samorządu terytorialnego (wójtowi, burmistrzowi, prezydentowi). Jak już wspomniano, uchwałę budżetową organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego (rada gminy, miasta) uchwala przed rozpoczęciem roku budżetowego. Do czasu uchwalenia uchwały budżetowej, jednak nie później niż do dnia 31 stycznia roku budżetowego, podstawą gospodarki finansowej gminy jest projekt uchwały budżetowej przedstawiony organowi stanowiącemu jst. Bez zgody zarządu jst. (wójta, burmistrza, prezydenta) organ stanowiący jst. nie może wprowadzić w projekcie uchwały budżetowej zmian powodujących zmniejszenie dochodów lub zwiększenie wydatków i jednocześnie zwiększenie deficytu budżetu jst. ( art. 240, ust. 1 i 2). Uchwała budżetowa powinna być zgodna z art. 212 ustawy co do treści oraz powinna zawierać załączniki określone w art. 214 i art. 215 obejmujące między innymi zestawienie planowanych kwot dotacji udzielanych z budżetu jednostki samorządu terytorialnego w podziale na dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych i dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych, w których wyodrębnia się dotacje przedmiotowe, podmiotowe i celowe związane z realizacją zadań jednostki samorządu terytorialnego. Projekt budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok został opracowany, jak wspomniano powyżej na podstawie art. 233 i art. 238 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.) oraz uchwały nr XXXVII/479/02 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 2 września 2002 roku w sprawie procedury uchwalania budżetu miasta. Do opracowania projektu wykorzystano informacje o:4 4 - rocznych planowanych kwotach poszczególnych części subwencji ogólnej dla gmin z podziałem na część wyrównawczą, równoważącą i oświatową, przyjętych w projekcie ustawy budżetowej na 2012 rok, - planowanej na 2012 rok kwocie dochodów z tytułu udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, stanowiącego dochód budżetu państwa. Informację otrzymano z Ministerstwa Finansów zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w piśmie nr ST3-4820/17/2011 z dnia 7 października 2011 roku. Ponadto, w projekcie uwzględniono informacje uzyskane ze sprawozdań przedkładanych gminie przez Urząd Skarbowy w Aleksandrowie Kuj i inne Urzędy Skarbowe w Polsce o wysokości podatków i opłat stanowiących dochody gminy, a pobieranych i wpłacanych na rachunek budżetu gminy za pośrednictwem tych urzędów. Do budżetu przyjęto także kwoty dotacji celowych przeznaczonych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych JST, zadań własnych i realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w wysokościach określonych w pismach Kujawsko -Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Bydgoszczy nr WFB.I /59 z dnia 20 października 2011 roku oraz Krajowego Biura Wyborczego Delegatura Wojewódzka we Włocławku nr DWŁ /11 z dnia 21 października 2011 roku. Wykorzystano również projekty budżetów cząstkowych planowane przez poszczególne jednostki organizacyjne gminy oraz referaty Urzędu Miejskiego jak również uwzględniono część wniosków przedłożonych przez komisje Rady Miejskiej Ciechocinka. Kwoty wymienione w pismach z Ministerstwa Finansów i Kujawsko -Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego zostały wyliczone na podstawie przygotowanej przez Ministra Finansów wstępnej wersji projektu budżetu państwa na 2012 rok. W związku z powyższym na etapie prac sejmowych nad ustawą budżetową państwa mogą nastąpić zmiany a tym samym prognozowane kwoty dotacji i subwencji mogą ulec zmianie. O ostatecznych wielkościach poszczególnych części subwencji ogólnej dla gmin na 2012 rok Minister Finansów - zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt. 2 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego powiadomi gminę w terminie 14 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej państwa na 2012 rok. Planowane na 2012 rok poszczególne części subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego zostały ustalone według zasad określonych w ustawie z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966). Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego określa: - źródła dochodów jednostek samorządu terytorialnego oraz zasady ustalania i gromadzenia tych dochodów,5 5 - zasady ustalania i przekazywania subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa. Źródła dochodów zostały w ustawie sklasyfikowane zgodnie z Konstytucją RP i są nimi: - dochody własne, - subwencja ogólna, - dotacje celowe z budżetu państwa. Ponadto, zgodnie z art. 3 ustawy, dochodami jednostek samorządu terytorialnego mogą być także: - środki pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegające zwrotowi, - środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej, - inne środki określone w odrębnych przepisach. Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego zakłada coroczny wzrost udziałów gminy w podatkach bezpośrednich: a) PIT 35,61% w 2005 roku, 35,95% w 2006 roku, 36,22% w 2007 roku, 36,49% w 2008 roku, 36,72% w 2009 roku, 36,94% w 2010 roku, 37,12% w 2011 roku, 37,26% w 2012 roku, docelowo udział ten nie może przekroczyć 39,34%. b) CIT w gminach - 6,71%. W myśl ustawy gminy otrzymują dochód w postaci 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. Jednostki samorządu terytorialnego stopnia podstawowego otrzymują także subwencję ogólną składającą się z części: wyrównawczej (kwota podstawowa i kwota uzupełniająca), równoważącej i oświatowej. Poszczególne części subwencji ogólnej, przekazywane są w dwunastu ratach miesięcznych, w terminach: - część oświatowa do 25 dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty wynagrodzeń, z tym że rata za marzec wynosi 2/13 ogólnej kwoty części oświatowej subwencji ogólnej, - cześć wyrównawcza subwencji ogólnej przekazywana do 15 każdego miesiąca, - część równoważąca do 25 dnia każdego miesiąca. Jednostki samorządu terytorialnego mogą otrzymywać również dotacje celowe z budżetu państwa na: - zadania z zakresu administracji rządowej oraz na inne zadania zlecone ustawami, zadania realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na mocy porozumień zawartych z organami administracji rządowej, - usuwanie bezpośrednich zagrożeń dla bezpieczeństwa i porządku publicznego, skutków powodzi i osuwisk ziemnych oraz skutków innych klęsk żywiołowych,6 6 - finansowanie lub dofinansowanie zadań własnych objętych kontraktem wojewódzkim oraz zadań własnych wymienionych w art. 42 ust 2 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, - realizację zadań wynikających z umów międzynarodowych. Poszczególne części subwencji ogólnej dla gmin oblicza się w następujący sposób: 1. Część wyrównawcza składa się z kwoty podstawowej i uzupełniającej. Podstawę do ustalenia wysokości kwoty podstawowej stanowią dane ze sprawozdań z wykonania dochodów podatkowych gminy za 2010 rok oraz dane o liczbie mieszkańców według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku ustalonej przez Główny Urząd Statystyczny. Kwotę podstawową otrzymują gminy, w których dochód podatkowy na 1 mieszkańca jest niższy od 92% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca w kraju. Natomiast wysokość kwoty uzupełniającej uzależniona jest od gęstości zaludnienia w gminie, w relacji do średniej gęstości zaludnienia w kraju i dochodu gminy na 1 mieszkańca. Kwotę uzupełniającą otrzymują gminy, w których gęstość zaludnienia, ustalona przez Główny Urząd Statystyczny według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku jest niższa od średniej gęstości zaludnienia w kraju i dochód podatkowy na 1 mieszkańca gminy jest nie wyższy, niż 150% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca kraju. Ponieważ Gmina Miejska Ciechocinek nie spełnia w/w warunków w 2012 roku, tak jak w latach poprzednich nie otrzymuje subwencji wyrównawczej. 2. Część równoważącą ustala się w wysokości stanowiącej sumę łącznej kwoty wpłat gmin oraz łącznej kwoty uzupełniającej części wyrównawczej subwencji ogólnej tych gmin, których wskaźnik dochodów podatkowych jest wyższy od 150% analogicznego wskaźnika obliczonego łącznie dla wszystkich gmin w kraju i które, w związku z tym, nie otrzymują kwoty uzupełniającej. Ta część subwencji zostaje rozdzielona między gminy według zasad określonych w art. 21a ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, tj. 50% otrzymują gminy miejskie, w których wydatki na dodatki mieszkaniowe wykonane w roku poprzedzającym rok bazowy, w przeliczeniu na jednego mieszkańca gminy, były wyższe od 80% średnich wydatków na dodatki mieszkaniowe wszystkich gmin miejskich wykonanych w roku poprzedzającym rok bazowy, w przeliczeniu na jednego mieszkańca tych gmin. Natomiast drugie 50% otrzymują gminy wiejskie i miejsko-wiejskie. Na 2012 rok Gmina Ciechocinek otrzyma subwencję równoważącą w wysokości 1.735,00 zł. 3. Określona w projekcie ustawy budżetowej na rok 2012 rok część oświatowa subwencji ogólnej podzielona została między wszystkie jednostki samorządu terytorialnego zgodnie z art. 28 ust. 5 ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. W wielkościach kwotowych uwzględnione zostały: kwota bazowa, kwota7 7 uzupełniająca na realizację zadań szkolnych oraz kwota na zadania pozaszkolne. Naliczenia planowanych kwot części oświatowej subwencji ogólnej na 2012 rok dokonało Ministerstwo Edukacji Narodowej zgodnie z zasadami przyjętymi w projekcie rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku Prace nad projektem rozporządzenia odbywają się przy udziale Zespołu ds. Edukacji, Kultury i Sportu Komisji Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego. W projekcie rozporządzenia zaproponowano zwiększenie liczby uczniów szkół podstawowych. Zmiana ta związana jest z planowanym zwiększeniem liczby uczniów szkół podstawowych od 1 września 2012 roku w związku z objęciem obowiązkiem szkolnym dzieci 6-letnich. Minister Finansów informuje, że wielkość subwencji na 2012 rok w skali budżetu państwa w stosunku do wielkości w 2011 roku jest wyższa o 4,8%. Zakres zadań oświatowych realizowany przez poszczególne JST, stanowiący podstawę do naliczenia planowanych kwot subwencji oświatowej na 2012 r. określony został przez Ministerstwo Edukacji Narodowej na podstawie: - danych statystycznych dotyczących liczby etatów nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego, wykazanych w systemie informacji oświatowej według stanu na dzień 30 września 2010 roku i dzień 10 października 2010 roku, - danych dotyczących liczby uczniów w roku szkolnym 2011/2012 wykazanych w systemie informacji oświatowej (według stanu na dzień 10 września 2011 r.) w zakresie ogólnej liczby uczniów oraz odpowiednich wag algorytmu w odniesieniu do kwoty bazowej (SOA) i kwoty uzupełniającej (SOB) części oświatowej, - danych dotyczących liczby uczniów w roku szkolnym 2010/2011 wykazanych w systemie informacji oświatowej (według stanu na dzień 30 września 2010 r. i dzień 10 października 2010 r.) - zweryfikowanych i potwierdzonych przez organy prowadzące szkoły i placówki oświatowe w zakresie odpowiednich wag algorytmu w odniesieniu do kwoty uzupełniającej (SOB) i kwoty na zadania pozaszkolne (SOC). Ustalona kwota subwencji ogólnej w części oświatowej zawiera środki finansowe na pokrycie: - skutków przechodzącej na 2012 rok podwyżki wynagrodzeń o 7% wdrożonej od 1 września 2011 r., - planowanych od 1 września 2012 r. podwyżek płac dla nauczycieli o 3,8%, - skutków zmian w strukturze awansu zawodowego nauczycieli zatrudnionych w szkołach prowadzonych przez samorząd.8 8 Zgodnie z art. 4 ust. 2 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego wysokość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) nalicza się od podatników tego podatku zamieszkałych na obszarze gminy. Przekazana przez Ministra Finansów informacja o planowanych dochodach z tytułu udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych nie ma charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno-szacunkowy, ponieważ dochody podatkowe planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz. Wielkość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ustalona została zgodnie z zasadami określonymi w art. 89, ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ( Dz.U. Nr 203, poz. 1966). W 2012 roku wskaźnik udziału będzie wynosił 37,26%, co oznacza, że będzie wyższy od wskaźnika na 2011 rok o 0,14 punktu procentowego. Realizacja dochodów z tego tytułu może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu, w porównaniu z planem określonym w projekcie ustawy budżetowej, z powodów, na które Minister Finansów nie ma bezpośredniego wpływu. W związku z powyższym, faktyczne dochody gmin mogą być zatem odmienne od tych wielkości, które wynikają z informacji podanej przez Ministra Finansów. Udziały gminy we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych przekazywane są do 10 każdego miesiąca za wyjątkiem raty za miesiąc grudzień, która przekazywana jest w dwóch transzach: - w terminie do dnia 20 grudnia roku budżetowego gmina otrzymuje zaliczkowo 80% kwoty przekazanej za listopad roku budżetowego, - w terminie do dnia 10 stycznia roku następnego po dokonaniu rozliczenia środków należnych za grudzień i przekazanych zaliczkowo. W ten sposób umożliwiono gminom wykorzystanie jeszcze w roku budżetowym znacznej części środków należnych za grudzień, które planowane są po stronie dochodów i przeznaczone na pokrycie wydatków w danym roku. Ministerstwo Finansów poinformowało także o niektórych założeniach i wskaźnikach przyjętych do opracowania projektu budżetu państwa na 2012 rok, które w niewielkim zakresie stanowiły wytyczne do opracowania projektu budżetu miasta na 2012 rok, jednak każdego roku taką informację Państwu radnym przedstawiałem, i tak przyjęto: - prognozowany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysokości 102,8%, - średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej w wysokości 100,0%, - wysokość obowiązkowej składki na Fundusz Pracy nie ulegnie zmianie i wynosić będzie 2,45% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.9 9 Burmistrz Ciechocinka zarządzeniem nr 102/11 z dnia 5 września 2011 roku w sprawie podjęcia prac nad projektem budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok do opracowywania budżetów cząstkowych przyjął następujące wskaźniki: - zatrudnienie i fundusz płac w placówkach oświatowych zaplanowany został na podstawie arkuszy organizacyjnych na rok szkolny 2011/2012 rok zatwierdzonych przez organ prowadzący, - w pozostałych jednostkach organizacyjnych gminy przyjęto zatrudnienie na poziomie określonym w strukturach organizacyjnych, - wskaźnik wzrostu wynagrodzeń osobowych dla nauczycieli przyjęto na poziomie 3,8% od 1 września 2012 roku (ewentualna korekta nastąpi po ukazaniu się właściwego rozporządzenia), - prognozowana kwota bazowa na 2012 rok, na podstawie, której oblicza się średnie wynagrodzenie nauczycieli przyjęta została w wysokości 2.717,60 zł, - wskaźnik wzrostu wynagrodzeń osobowych pozostałych pracowników sfery budżetowej przyjęto na poziomie 5,0%, - założono wzrost wydatków rzeczowych o 3,0% w stosunku do przewidywanego wykonania w 2011 roku, - minimalne wynagrodzenie w 2012 roku wzrośnie zgodnie z ustawą z dnia r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę ( Dz. U. nr 200, poz z późn. zm.) do kwoty 1.500,00 zł, - prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto w gospodarce narodowej w 2011 roku określone zostało na poziomie 3.359,00 zł ( do ewentualnego wykorzystania przy naliczaniu odpisu na ZFŚS). W zakresie planowania wydatków rzeczowych przyjęto następującą zasadę: jeżeli przewidywane wykonanie roku bieżącego jest zdecydowanie niższe od planu, to na rok przyszły przyjęto kwoty na poziomie planu na rok bieżący lub mniejsze, natomiast, jeżeli przewidywane wykonanie będzie na poziomie planu, to zastosowano wskaźnik wzrostu. Zasada ta nie dotyczy wydatków inwestycyjnych i remontowych. Te wynikają z wniosków składanych przez radnych Rady Miejskiej i dyrektorów jednostek organizacyjnych gminy. Przy sporządzaniu projektu uchwały budżetowej należy stosować zmienioną klasyfikację budżetową ustaloną w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 38, poz. 207). Projekt budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok został skonstruowany na zasadzie budżetu niezrównoważonego, gdzie: - dochody budżetowe stanowią kwotę ,00 zł,10 10 a) dochody bieżące ,00 zł, b) dochody majątkowe ,00 zł, - wydatki budżetowe stanowią kwotę ,00 zł, a) wydatki bieżące ,00 zł, b) wydatki majątkowe ,00 zł, - planowany deficyt budżetu wynosi ,00 zł. Zostanie on sfinansowany przychodami: - ze sprzedaży innych papierów wartościowych (emisja obligacji komunalnych) ,00 zł, a) na podstawie umowy emisji zawartej w 2011 roku ,00 zł, b) planowane do wyemitowania w 2012 roku 5.000,000,00 zł, - z zaciągniętych kredytów na rynku krajowym ,00 zł, - z wolnych środków pozostających na ewidencji księgowej na dzień roku ,00 zł. W 2012 roku nastąpi wykup sześcioletnich obligacji komunalnych wyemitowanych przez gminę w 2006 roku w wysokości ,00 zł. Kwotę tę planuje się spłacić z wolnych środków z tytułu innych rozliczeń krajowych. Do chwili obecnej Gmina wykupiła obligacje trzyletnie na kwotę ,00 zł obligacje czteroletnie na kwotę ,00 zł oraz r. wykupi obligacje pięcioletnie na kwotę ,00 zł. Obligacje wyemitowane w 2011 roku i w 2012 roku, na które została podpisana umowa z organizatorem emisji zaczną być wykupowane od 2013 roku. Projektowany na 2012 rok budżet będzie realizowany przez następujące jednostki organizacyjne gminy: - Szkołę Podstawową nr 1 im. Marszałka Józefa Piłsudskiego, - Gimnazjum Publiczne im. Polskich Olimpijczyków, - Przedszkole Samorządowe Nr 1 Bajka, - Przedszkole Samorządowe Nr 2 im. Kubusia Puchatka, - Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, - Ośrodek Sportu i Rekreacji, - Urząd Miejski, - Miejskie Centrum Kultury, - Miejską Bibliotekę Publiczną. Ponadto na terenie naszego miasta działają trzy spółki prawa handlowego ze 100% udziałem gminy tj. - Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o., - Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej sp. z o.o., - Ciechocińskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego sp. z o.o.11 11 oraz spółka Komunalne Przedsiębiorstwo Użyteczności Publicznej Ekociech sp. z o.o., w której gmina posiada 99,63% udziałów. Jednostki te realizują zadania własne gminy w postaci dostawy wody i ciepła, utrzymania czystości oraz zadania z zakresu polityki mieszkaniowej gminy. D O C H O D Y (załącznik nr 1) Dochody budżetu jednostki samorządu terytorialnego ujmuje się w podziale na dochody bieżące i dochody majątkowe. Przepisy określają, które z dochodów zalicza się do dochodów majątkowych, a które definiuje się jako dochody bieżące. Ostatecznie dochody bieżące określa się, że są to dochody nie będące dochodami majątkowymi. Uchwała budżetowa określa prognozowane dochody według źródeł i działów klasyfikacji w podziale na dochody bieżące i majątkowe. Do dochodów majątkowych zalicza się dotacje i środki otrzymane na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. Dochody te mają charakter jednorazowy nieregularny. Podkreślić należy, że do dochodów majątkowych zaliczane są dochody ze sprzedaży majątku ale nie z jego dzierżawy. Dochody bieżące jednostki samorządu terytorialnego to dochody, które uzyskiwane są regularnie i mają charakter stały, powtarzalny i wiążą się z bieżącą działalnością jednostki. Najważniejsze źródła tych dochodów to: - wpływy z podatków i opłat lokalnych, - udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych, - subwencja ogólna, - dotacje z budżetu państwa i z budżetów innych jst na realizację zadań bieżących, - środki na zadania bieżące pozyskiwane z innych źródeł, w tym z Unii Europejskiej. Na 2012 rok planuje się dochody w wysokości ,00 zł, których wielkość w stosunku do planu dochodów na dzień r. obniża się o 2,61%. W 2011 roku pozyskano dodatkowe środki finansowe w postaci dotacji celowych na zadania własne bieżące i inwestycyjne, na zadania zlecone bieżące i inwestycyjne oraz otrzymanych pieniężnych darowizn. Łączna wysokość tych dochodów stanowi kwotę ,00 zł. Po odjęciu tej kwoty od planowanych dochodów na 2011 rok wskaźnik wzrostu dochodów na rok przyszły kształtuje się na poziomie 8,39%.12 12 Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego ma wpływ na kształtowanie dochodów własnych poprzez podejmowanie uchwał określających wysokość stawek podatków i opłat lokalnych. Dokonuje tego na podstawie odpowiednich przepisów prawa: - ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 95, poz. 613 ze zm.), - komunikatu Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 13 lipca 2011 r. w sprawie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych w I półroczu 2011 r. (M.P. Nr 68, poz. 679), - obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2011 r. w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych w 2012 r. (M.P. Nr 95, poz. 961), - obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 20 października 2011 r. w sprawie minimalnych stawek podatku od środków transportowych w 2012 r. (M.P. Nr 95, poz. 962). Planowane dochody na 2012 rok w niektórych pozycjach znacznie odbiegają od ich wielkości planowanych na 2011 rok. Na odchylenia te mają wpływ następujące czynniki: - na 2012 rok zaplanowano podwyższenie stawek podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych oraz opłaty targowej i uzdrowiskowej o ok. 4,2%. Stosowne uchwały zostaną podjęte przez Radę Miejską w dniu 21 listopada 2011 r. W projekcie budżetu proponuje się wzrost dochodów z tych podatków i opłat na poziomie 9,74%. Na znaczny wzrost, w szczególności podatku od nieruchomości od osób prawnych (15,63%) ma fakt korygowania przez niektóre podmioty lecznictwa uzdrowiskowego deklaracji podatkowych w zakresie stosowania preferencyjnych stawek i przypadające na 2012 rok spłaty pozostałych zaległości z tego tytułu. Ponadto, w związku ze zmianą ustawy o zatrudnieniu i rehabilitacji osób niepełnosprawnych wszystkie podmioty utraciły status zakładów pracy chronionej, w związku z czym zamiast rekompensaty z tytułu utraconych dochodów w podatkach lokalnych gmina otrzyma podatek od nieruchomości. Natomiast w podatku od nieruchomości od osób fizycznych (14,38%) - fakt systematycznego egzekwowania zaległości, - podatek od środków transportowych od osób prawnych jest bardzo trudno zaplanować, ponieważ wszystkie samochody kupowane na kredyt stanowią do momentu jego spłaty własność banku. Jeżeli właściciel pojazdu brał kredyt w banku w Ciechocinku i jest jego mieszkańcem to podatek będzie wpływał do budżetu miasta Ciechocinka, ale jeżeli właściciel pojazdu brał kredyt w banku w Ciechocinku a jest mieszkańcem innej gminy, to podatek będzie zasilał budżet tej gminy. Dlatego w planowaniu tej pozycji dochodów występują znaczne wahania a na 2012 rok przewiduje się spadek dochodów o 12,28%. Ponadto, na trudności w realizacji dochodów z tego13 13 tytułu wpływa także fakt, iż wystawione tytuły wykonawcze przekazane do egzekucji przez Urząd Skarbowy od 2009 roku nie są realizowane. Podobna sytuacja występuje w podatku od środków transportowych od osób fizycznych, gdzie planuje się spadek dochodów o 13,04%, - przewidywane wykonanie opłaty uzdrowiskowej w 2011 roku pozwoliło na zaplanowanie kwoty o 13,79% wyższej od planowanej, tj. o ,00 zł. Kwotę tę można osiągnąć przy założeniu wzrostu opłaty tylko przy dobrej współpracy z podmiotami pobierającymi tę opłatę, - w związku z obniżeniem stawek podatków lokalnych w stosunku do stawek maksymalnych określonych przez Ministra Finansów gmina traci dochody w wysokości około ,00 zł, co ma wpływ na ustalenie przez Ministerstwo Finansów wielkości subwencji wyrównawczej. Dochody podatkowe osiągnięte w roku poprzedzającym dany rok budżetowy stanowiące podstawę naliczenia subwencji są powiększone o dochody, których gmina zrzeka się dobrowolnie nie stosując maksymalnych stawek podatków i przeliczone na 1 mieszkańca gminy w odniesieniu do dochodów przypadających na 1 mieszkańca kraju są podstawą do ustalenia wysokości subwencji, - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej i podatek od spadków i darowizn na podstawie przewidywanego wykonania zaplanowano na poziomie bieżącego roku. Wyjątek stanowi podatek od czynności cywilnoprawnych, który zaplanowano o 18,18% niższy od planu na bieżący rok. Podatki te wpływają do budżetu gminy z różnych Urzędów Skarbowych z terenu całej Polski. Są niezwykle trudne do zaplanowania. Niskie wykonanie w bieżącym roku, szczególnie PCC wpłynęło na zaplanowanie go na niższym poziomie. Sytuacją niesprzyjającą do osiągnięcia wysokich dochodów z tego tytułu jest niewątpliwie zastój na rynku nieruchomości i coraz bardziej widoczny kryzys gospodarczy. W takim okresie znacznie spada ilość transakcji mogących przysporzyć gminie dochodów z tego tytułu, - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych zaplanowano na poziomie o 12,44% wyższym niż w roku Kwota podana przez Ministra Finansów jest szacunkowa, analiza wykonania bieżącego roku wskazuje na to, że do budżetu może wpłynąć kwota znacznie niższa niż planowana, - udziały w podatku dochodowym od osób prawnych zaplanowano ze znacznym spadkiem (37,50%), bazując na przewidywanym wykonaniu planu roku bieżącego. Jest to pozycja planu trudna do oszacowania, ponieważ środki finansowe, podobnie jak z podatku od czynności cywilno -prawnych, wpływają do budżetu gminy z Urzędów Skarbowych z całej Polski. Wielkość dochodów z tego tytułu zależy od kondycji finansowej podmiotów gospodarczych płacących podatek dochodowy od osób14 14 prawnych. W ostatnich latach plan tych dochodów wykonywany był zawsze z dużą nadwyżką, jednakże ze względu na występujący kryzys gospodarczy w 2012 roku sytuacja może ulec zmianie, - nastąpił niewielki wzrost planu subwencji ogólnej dla gmin o 3,58%. Dotyczy to tylko subwencji w części oświatowej. Wielkości subwencji ustalane są przez Ministerstwo Finansów na podstawie sprawozdawczości budżetowej, - trzeba zwrócić uwagę także na wzrost dotacji otrzymanej z budżetu państwa na podstawie ustawy o gminach uzdrowiskowych ( 3,29%). Pragnę przypomnieć, że wielkość tej kwoty jest odpowiednikiem wpływów z tytułu opłaty uzdrowiskowej w 2010 roku, - dochody w pozycji odsetek od lokat i środków na rachunku bankowym zaplanowano na poziomie bieżącego roku. Planowany wysoki deficyt budżetowy, który ma być pokryty emisją obligacji nie rokuje na zbyt wysokie wykonanie planu, ponieważ emisja zostanie przeprowadzona w momencie zapotrzebowania na środki finansowe. W roku bieżącym i latach poprzednich gmina dysponowała znacznymi kwotami wolnych środków, które deponowała w różnych bankach, - wystąpiły znaczne różnice w planach dochodów jednostek budżetowych, a w szczególności placówek oświatowych. Jednostki planują dochody na podstawie przewidywanego wykonania w roku 2011 oraz realnych możliwości ich pozyskania, - nastąpił także niewielki wzrost dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone realizowane przez gminę w zakresie świadczeń rodzinnych o 2,39% oraz w zakresie zasiłków stałych (1,62%). Natomiast znaczny spadek dotacji zauważa się w pozycji zasiłki i pomoc w naturze z pomocy społecznej, bo aż o 46,59%, jak również w pozycji składki na ubezpieczenia zdrowotne 19,23%. Wielkość dotacji zależy od kwot zaplanowanych na ten cel w ustawie budżetowej państwa. Należy zwrócić uwagę na fakt, iż w trakcie realizacji budżetu wielkości dotacji są wielokrotnie zmieniane i w konsekwencji wstępne kwoty dotacji różnią się od ostatecznych kwot na koniec roku budżetowego, - odnotowuje się także znaczny spadek dotacji celowej z budżetu państwa na realizację programu rządowego Pomoc państwa w zakresie dożywiania 20,45%, co niewątpliwe ma wpływ na ogólny spadek dochodów w dziale Pomoc społeczna, - na wielkość planowanych dochodów na 2012 rok niewątpliwie mają wpływ dotacje na realizację inwestycji ze środków Unii Europejskiej. Na 2012 roku planuje się kwotę ,00 zł. Kwota ta jest zaplanowana na dofinansowanie dwóch inwestycji. Na jedną z nich gmina ma podpisaną umowę o dofinansowanie, natomiast finansowanie drugiej zapewnia umieszczenie jej na liście indykatywnej Województwa Kujawsko -Pomorskiego,15 15 - dochody z tytułu opłaty parkingowej i opłat cmentarnych na podstawie przewidywanego wykonania zostały zaplanowane na poziomie 2011 roku, - znaczny wzrost dochodów (53,85%) wystąpił także w pozycji opłat, jakie gmina pobiera za umieszczenie w pasie drogowym urządzeń niezwiązanych z funkcjonowaniem dróg. Dochody te systematycznie wpływają do budżetu na podstawie decyzji administracyjnych. Podmioty ubiegające się o umieszczenie takich urządzeń zobowiązane są uiszczać opłaty z tego tytułu bezterminowo corocznie w takiej samej wysokości, - jednym z czynników kształtujących strukturę dochodów budżetowych są wpływy z opłat za wynajem sali gimnastycznej przy ul. Lipnowskiej. Dochody te wypracowuje jednostka budżetowa. Wykonanie ich w latach poprzednich pozwoliło na zaplanowanie kwoty na poziomie bieżącego roku w wysokości ,00 zł, - istotna zmiana, jaka nastąpiła w planie dochodów dotyczy zakwalifikowania dochodów pochodzących ze sprzedaży działek i nieruchomości w paragrafie 0770 Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości zamiast w paragrafie 0870 Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych. Struktura dochodów z podziałem na poszczególne źródła przedstawia się następująco: a) dochody z podatków i opłat ,00 zł, tj.23,41%, b) udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa ,00 zł, tj.18,50%, c) dochody z majątku gminy ,00 zł, tj. 7,18%, d) subwencja ogólna ,00 zł, tj. 9,95%, - część oświatowa ,00 zł, tj. 9,94 %, - część równoważąca 1.735,00 zł, tj. 0,01%, e) dotacje ze środków Unii Europejskiej ,00 zł, tj.22,16%, f) dotacje celowe na zadania zlecone gminie ,00 zł, tj. 5,81%, g) dotacje celowe na zadania własne gminy ,00 zł, tj. 1,67%, h) dotacje celowe na zadania realizowane w ramach porozumień 1.500,00 zł, tj. 0,00%, i) dochody ze sprzedaży zezwoleń na sprzedaż alkoholu ,00 zł, tj. 0,93%, j) dotacja dla gmin uzdrowiskowych ,00 zł, tj. 7,43%, k) pozostałe dochody ,00 zł, tj. 2,96%. W poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej dochody kształtują się następująco:16 16 Dział 600 Transport i łączność Zaplanowano tu wpływy z opłaty parkingowej w wysokości ,00 zł. Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej administruje parkingi uliczne w Ciechocinku już od 2001 roku. W 2003 roku uregulowano zasady rozliczania pobieranej przez MPEC opłaty parkingowej. Wszystkie wpływy z tej opłaty przekazywane są do gminy i stanowią dochody budżetowe, natomiast za prowadzenie parkingów gmina płaci na rzecz MPEC-u 55% wpływów na podstawie wystawianych faktur miesięcznych. Taka zasada rozliczeń pozwala na pokazanie faktycznych wpływów uzyskanych z tego tytułu. Wpływ środków finansowych z tego tytułu na 2012 rok planuje się na poziomie roku bieżącego, ponieważ na moment konstruowania budżetu administrator parkingów nie zgłaszał wniosku w sprawie podwyższenia stawek opłaty parkingowej a przewidywane wykonanie dochodów z tego tytułu oscyluje w granicach planu. Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa W dziale tym zaplanowano dochody z następujących źródeł: - opłaty wieczystego użytkowania gruntów ,00 zł, - dzierżawy gruntów ,00 zł, - dzierżawy składników majątkowych ,00 zł, a) MPWiK ,00 zł, b) MPEC ,00 zł, - czynsze za lokale ,00 zł, a) mieszkalne w budynkach wspólnot ,00 zł, b) mieszkalne w budynkach gminy ,00 zł, c) mieszkalne w budynkach prywatnoczynszowych ,00 zł, d) użytkowe ,00 zł, - przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności osoby fizyczne ,00 zł, - odpłatne nabycie prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości ,00 zł, a) sprzedaż działek budowlanych ,00 zł, - ul. Kopernika 52 o pow m 2 b) sprzedaż lokali mieszkalnych ,00 zł, - ul. Kopernika ,00 zł, - ul. Zdrojowa 27A ,00 zł, - ul. Wierzbowa ,00 zł, - inne ,00 zł,17 17 c) przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności osoby prawne ,00 zł. W 2012 roku planuje się: - w związku z wnioskiem spółki MPWiK o przekazanie na jej rzecz części składników majątku gminy w postaci kanalizacji sanitarnej i przepompowni obniżyć dzierżawę o ,00 zł. Uchwałą nr XIII/105/11 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 24 października 2011 roku w sprawie wyrażenia zgody na wniesienie majątku gminy Ciechocinek do MPWiK został przekazany spółce majątek o wartości netto zł, - podwyższyć stawki za dzierżawy gruntów o wskaźnik inflacji, zgodnie z zapisami w umowach. Jednakże w pozycji tej nastąpi spadek planowanych dochodów, czego przyczyną jest fakt likwidacji pawilonów handlowych znajdujących się za kinem Zdrój a w planie na 2011 rok uwzględnione były wpływy zaległości z tytułu bezumownego użytkowania gruntów. W pozycji tej planuje się także wydzierżawienie pod urządzenie trzech kawiarenek letnich zlokalizowanych przy szachownicy, fontannie Grzyb oraz przy deptaku, - podwyższyć stawki czynszu za wynajem lokali użytkowych o wskaźnik inflacji. Jednocześnie zaplanowano obniżenie planu dochodów z tytułu wynajmu lokali użytkowych w związku z dużą rotacją najemców pawilonów na placu targowym przy ul. Broniewskiego. Ogłaszanie kolejnych przetargów powoduje znaczne obniżenie stawek czynszu w stosunku do stawek z pierwszego przetargu, - zakłada się sprzedaż działki budowlanej przy ul. Kopernika, która w bieżącym roku pomimo kilkakrotnego ogłaszania przetargów nie znalazła nabywcy, - planuje się sprzedaż trzech mieszkań komunalnych w budynkach wielorodzinnych, z których na jedno opracowano operat szacunkowy i dwukrotnie wystawiano do sprzedaży w roku bieżącym. Natomiast dwa pozostałe zostaną zwolnione w wyniku dokonania eksmisji lokatorów do lokali socjalnych. Na moment sporządzania niniejszego projektu lokale socjalne są przygotowane do wykonania wyroków eksmisyjnych, jednakże zaproponowano lokatorom dobrowolne przeprowadzenie się bez ingerencji komornika. Dział 710 Działalność usługowa W dziale tym zaplanowano dochody z następujących tytułów: - opłat za wykupione miejsca pod groby na cmentarzu komunalnym ,00 zł,18 18 - dotację z budżetu państwa na utrzymanie grobów i mogił wojennych 1.500,00 zł. Zarządzanie cmentarzem komunalnym zgodnie z ustawą z dnia 31 stycznia 1959 roku o cmentarzach i chowaniu zmarłych (Dz. U. z 2000 r. Nr 23, poz. 295 z późn. zm.) należy do wyłącznej właściwości Burmistrza. Wykonując niniejszą delegację ustawową oraz mając na uwadze właściwe funkcjonowanie obiektu, Burmistrz Ciechocinka zarządzeniem 42/07 z dnia 24 maja 2007 roku powierzył sprawowanie zarządu i administrowanie KPUP EKOCIECH Spółka z o.o. w Ciechocinku. Wymienione powyżej czynności spółka sprawuje na mocy porozumienia z dnia 31 maja 2007 roku i umowy dzierżawy z dnia 1 czerwca 2007 roku. Dochody z tego tytułu zaplanowano na poziomie roku bieżącego. Podstawą do zaplanowania wielkości wpływów z tego tytułu jest przewidywane wykonanie. W dziale tym zaplanowano także dotację z budżetu państwa na utrzymanie grobów i mogił wojennych, jako zadanie realizowane przez gminę na podstawie porozumienia z Urzędem Wojewódzkim w oparciu o pismo nr WFB.I /59 z dnia r. w sprawie przekazania wstępnych wielkości dochodów z tytułu dotacji celowych przeznaczonych na realizację zadań zleconych gminie oraz na podstawie porozumień z organami administracji rządowej. Kwota przyznana na ten cel kształtuje się na poziomie kwoty z bieżącego roku i wynosi 1.500,00 zł. Dział 750 Administracja publiczna Planowane dochody w tym dziale to dotacja celowa z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej w wysokości ,00 zł. Podobnie jak inne dotacje na zadania własne i zlecone gminom została ona wprowadzona do budżetu na podstawie pisma z Kujawsko -Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego nr WFB.I /59 z dnia r. Kwota zaplanowana z najmu i dzierżawy składników majątkowych w wysokości 1.870,00 zł dotyczy umowy z dnia 6 sierpnia 2007 roku jaką Gmina podpisała z Kujawsko-Pomorską Siecią Informacyjną w Toruniu w sprawie wynajęcia części masztu znajdującego się na budynku Urzędu Miejskiego w celu zamontowania systemu antenowego i urządzeń towarzyszących oraz powierzchni pod instalację szafy w budynku urzędu. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Miesięczny czynsz za użytkowanie przedmiotu umowy wynosi 170,00 zł netto.19 19 W dziale tym zaplanowano także wpływ środków finansowych z tytułu prowadzenia działalności promocyjnej w wysokości ,00 zł. W ramach tej kwoty zaplanowano: - opłaty za reklamę podmiotów na oficjalnej stronie internetowej miasta ,00 zł, - udział podmiotów w organizacji targów turystycznych ,00 zł, - opłata za udostępnienie modułów reklamowych na tablicach z planem miasta i szlakami turystycznymi ,00 zł, - odsprzedaż materiałów promocyjnych i gadżetów reklamowych ,00 zł. Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa. W dziale tym zaplanowano dotację celową z budżetu państwa na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców. Jest to zadanie zlecone gminie z zakresu administracji rządowej przez Krajowe Biuro Wyborcze Delegatura Wojewódzka we Włocławku. Środki wprowadzono do budżetu po stronie dochodów na podstawie pisma nr DWŁ /11 z dnia r. Planowana na rok przyszły kwota nie wzrosła w stosunku do roku bieżącego i wynosi 1.900,00 zł. Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej. W dziale tym zaplanowano wszystkie dochody własne gminy na które Rada Miejska ma wpływ poprzez uchwalanie stawek podatków i opłat lokalnych. Ponadto zaplanowano tu dochody z Urzędów Skarbowych oraz udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa a także dotację z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych jako rekompensatę utraconych przez gminę dochodów w podatku od nieruchomości w związku z ulgami ustawowymi zawartymi w ustawie o rehabilitacji i aktywizacji zawodowej osób niepełnosprawnych. Należy nadmienić, że dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych zaplanowano o 9,74% wyższe niż plan na dzień r. W dziale tym planuje się również wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Kwota w wysokości ,00 zł zaplanowana została na poziomie przewidywanego wykonania bieżącego roku. W zakresie podatków i opłat mających istotny wpływ na wielkość dochodów wzrost nastąpił w następujących tytułach: - podatku od nieruchomości od osób prawnych o 15,63%, - podatku od nieruchomości od osób fizycznych o 14,38%, - podatku rolnym od osób fizycznych o 25,00%, - opłacie uzdrowiskowej o 13,79%, - opłacie za mieszczenie urządzeń w pasie drogowym o 50,85%.20 20 O powodach wzrostu ww. dochodów wspomniano wcześniej. Jednym z elementów mających wpływ na wzrost dochodów budżetowych jest naliczana na podstawie ustawy z dnia 21 marca 1985 roku o drogach publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 204, poz. 2086) opłata roczna za umieszczenie: - urządzeń infrastrukturalnych w obrębie pasa drogowego, które nie mają związku z funkcjonowaniem drogi, - umieszczanie ich w gruntach stanowiących własność gminy. Do obliczenia kwoty opłaty stosowane są stawki ustalone przez Radę Miejską Ciechocinka w dniu 7 czerwca 2004 roku uchwałą nr XVI/173/04 w sprawie ustalenia dla dróg gminnych wysokości stawek opłat za zajmowanie pasa drogowego dróg miejskich w Ciechocinku na cele niezwiązane z potrzebami zarządzania drogami lub potrzebami ruchu. Realizacja wielu inwestycji infrastrukturalnych na terenach stanowiących własność Gminy a realizowanych przez podmioty prawne i osoby fizyczne ma wpływ na wysokość pobieranych opłat, które przysparzają do budżetu miasta kwotę ponad ,00 zł. Z dniem 2 października 2005 roku weszła w życie ustawa z dnia 28 lipca 2005 r. o lecznictwie uzdrowiskowym, uzdrowiskach i obszarach ochrony uzdrowiskowej oraz o gminach uzdrowiskowych (Dz. U. Nr 167, poz. 1399). Zgodnie z art. 48 tej ustawy gmina uzdrowiskowa w celu realizacji zadań przewidzianych w ustawie o samorządzie gminnym i zadań własnych związanych z zachowaniem funkcji leczniczych uzdrowiska, ma prawo do pobierania opłaty uzdrowiskowej na zasadach określonych w przepisach odrębnych. Ciechocinek jest uznany za uzdrowisko na podstawie zarządzenia Ministra Zdrowia i Opieki Społecznej z dnia 25 lipca 1967 r. w sprawie wykazu miejscowości uznanych za uzdrowiska ( M.P. Nr 45, poz. 228 oraz z 1974 r. Nr 10, poz. 77). Art. 54 cytowanej wyżej ustawy wprowadził zmiany w ustawie z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2002 r. Nr 9, poz. 84 z późn. zm.) polegające na wprowadzeniu opłaty uzdrowiskowej, określeniu zasad jej poboru i ustaleniu maksymalnej stawki. Opłata uzdrowiskowa jest pobierana od osób fizycznych przebywających dłużej niż dobę w celach zdrowotnych, turystycznych, wypoczynkowych lub szkoleniowych w Ciechocinku, jako miejscowości uznanej za uzdrowisko na podstawie dotychczasowych przepisów, za każdy dzień pobytu w tej miejscowości. Z mocy prawa opłaty uzdrowiskowej nie pobiera się: 1) pod warunkiem wzajemności od członków personelu przedstawicielstw dyplomatycznych i urzędów konsularnych oraz innych osób zrównanych Pokazać jeszcze
RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTER FINANSÓW ST3/4820/21/2008 Warszawa, dnia 10 października 2008 r. Wójt Gminy Burmistrz Miasta i Gminy Burmistrz Miasta Prezydent Miasta Wszyscy Zgodnie z art. 33 ust.1 pkt Bardziej szczegółowo Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin
MINISTER FINANSÓW Warszawa, 2005-10-11 ST3-4820-46/2005 Wójt Gminy Burmistrz Miasta i Gminy Burmistrz Miasta Prezydent Miasta Wszyscy Zgodnie z art. 33 ust.1 pkt 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO Łódź, dnia 6 września 2013 r. Poz. 4191 UCHWAŁA NR XXXVII/393/13 RADY MIASTA ZGIERZA z dnia 27 czerwca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania z wykonania budżetu Bardziej szczegółowo Sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Zgierza za 20l0 rok
Załącznik do uchwały Nr X/86/11 Rady Miasta Zgierza z dnia 30 czerwca 2011 r. Sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Zgierza za 20l0 rok Id: IORNV-WMGVW-WDBSQ-RKBYQ-DQKSC. Podpisany Strona 2 z 142 Sprawozdanie Bardziej szczegółowo PLAN FINANSOWY DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA ROK 2015
PLAN FINANSOWY DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA ROK 2015 Załącznik nr 1 do Uchwały Nr... Rady Miejskiej w Lipnie z dnia... Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan roku 2014 Plan roku 2015 Procent 010 Rolnictwo Bardziej szczegółowo Uzasadnienie do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata
Uzasadnienie do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2013-2020 Wieloletnia Prognoza Finansowa dla Gminy Łask na lata 2013-2020 została opracowana zgodnie z obowiązującymi przepisami: - ustawa Bardziej szczegółowo PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2012 ROK PO ZMIANACH
UCHWAŁA NR XV/100/11 RADY GMINY W BAĆKOWICACH z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Baćkowice na 2012 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d, i ustawy z dnia 8 marca Bardziej szczegółowo Objaśnienia do budżetu gminy Polanica-Zdrój na 2008 rok dochody
Objaśnienia do budżetu gminy Polanica-Zdrój na 2008 rok dochody Plan dochodów budżetowych gminy Polanica-Zdrój opracowano w oparciu o : 1) ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, 2) ustawę Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok.
U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok. Stan prawny związany z wymogami formalnymi dotyczącymi uchwał budżetowych nie uległ zmianie. Obowiązują te same zasady co w roku Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XXVI/146/16 RADY MIASTA PORĘBA. z dnia 25 kwietnia 2016 r.
PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2012 ROK PO ZMIANACH Załącznik nr 1 do Uchwały Nr XXII/164/12 Rady Miejskiej w Solcu Kujawskim z dnia 28 czerwca 2012 roku zmieniającej Uchwałę Nr XIII/113/11 z dnia 14 grudnia Bardziej szczegółowo DOCHODY BUDŻETU NA 2016 ROK
Część opisowa do załącznika Nr 1 DOCHODY BUDŻETU NA 2016 ROK DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 347.240,00 zł Rozdział 60014- Drogi publiczne powiatowe- w wysokości 197.240,00 zł obejmuje dotację na utrzymanie Bardziej szczegółowo PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2014 ROK.
Załącznik nr 1 do uchwały nr XXXVIII/290/13 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 30 grudnia 2013 roku PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2014 ROK. Dział Rozdz. Wyszczególnienie Plan dochodów na 2014 rok 1 2 3 4 Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 5/14 WÓJTA GMINY BOĆKI. z dnia 5 marca 2014 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2013 rok
Plan i wykonanie dochodów budżetowych na 2012 rok Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr 624/III/2013 Burmistrza Gołdapi Z dnia 27 marca 2013 r. Klasyfikacja Wyszczególnienie Plan Wykonanie z tego % NOWA nazwa, Bardziej szczegółowo Uzasadnienie do projektu budżetu Gminy Szlichtyngowa na rok 2015 Dochody Budżetu Miasta i Gminy w Szlichtyngowej na rok 2015 ustalono w następujący
Uzasadnienie do projektu budżetu Gminy Szlichtyngowa na rok 2015 Dochody Budżetu Miasta i Gminy w Szlichtyngowej na rok 2015 ustalono w następujący sposób: Przy określeniu dochodów własnych gminy posługiwano Bardziej szczegółowo PROJEKT PLANU DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2012 ROK.
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 143/11 Burmistrza Ciechocinka z dnia 15 listopada 2011 roku PROJEKT PLANU DOCHODÓW BUDŻETOWYCH NA 2012 ROK. Plan na Przewidy- Projekt Wzrost o % Dział Rozdz. Wyszczególnienie Bardziej szczegółowo Plan dochodów budżetu Gminy Korytnica na 2014 rok w układzie pełnej klasyfikacji budżetowej
Dział Rozdział Plan dochodów budżetu Gminy Korytnica na 2014 rok w układzie pełnej klasyfikacji budżetowej Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Ogółem Plan na 2014 rok bieżące majątkowe 1 2 3 4 5 6 7 8 z Bardziej szczegółowo Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031
OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO UCHWAŁY NR XV/108/2012 Rady Gminy w Jasienicy Rosielnej z dnia 25 stycznia 2012 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Gminy Jasienica Rosielna na lata 2012-2025 Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO
BUDŻET Gminy Piława Górna na rok 25 w układzie działów i rozdziałów Dział Rozdz Wyszczególnienie WYDATKI Dochody Ogółem z tego : Pozostałe wydatki Inwestycj e Dotacje Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 173/XXX/24 Bardziej szczegółowo Załącznik nr 1 do uchwały nr XI/60/2015 RG Lubomino z dnia 17 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia budżetu gminy Lubomino na rok 2016
Załącznik nr 1 do uchwały nr XI/60/2015 RG Lubomino z dnia 17 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia budżetu gminy Lubomino na rok 2016 Dział Rozdział Nazwa Plan ogółem 1 2 3 4 5 bieżące 020 Leśnictwo 3 Bardziej szczegółowo RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTER FINANSÓW
RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTER FINANSÓW ST3/4820/2/2011 Warszawa, dnia 11 lutego 2011 r. Wójt Gminy Burmistrz Miasta i Gminy Burmistrz Miasta Prezydent Miasta wszyscy Zgodnie z art. 33 ust.1 pkt 2 ustawy Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY. Gdańsk, dnia 4 lipca 2012 r. Poz ZARZĄDZENIE NR 99/2012 PREZYDENTA MIASTA WEJHEROWA. z dnia 28 czerwca 2012 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Gdańsk, dnia 4 lipca 2012 r. Poz. 2244 ZARZĄDZENIE NR 99/2012 PREZYDENTA MIASTA WEJHEROWA z dnia 28 czerwca 2012 r. w sprawie ogłoszenia Sprawozdania Prezydenta Bardziej szczegółowo , , ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00
Strona 1 Załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Gminy Stara Biała Nr 75/X/2011 z dnia 1 grudnia 2011 r. zmieniająca Uchwałę Budżetową Gminy Stara Biała na 2011 rok DOCHODY Dział Źródło dochodów Ogółem dotacje Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E D O C H O D Ó W ZADANIA WŁASNE
Załącznik nr 2 do uchwały Rady Miejskiej w Kętrzynie Nr /15 z dnia grudnia 2015 r. U Z A S A D N I E N I E D O C H O D Ó W ZADANIA WŁASNE Dział 600 Transport i łączność Rozdział 60013 Drogi publiczne wojewódzkie Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR III/15/2010 RADY GMINY BODZECHÓW. z dnia 28 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian do budżetu gminy na 2010 rok.
UCHWAŁA NR III/15/2010 RADY GMINY BODZECHÓW w sprawie wprowadzenia zmian do budżetu gminy na 2010 rok. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym / Dz.U. z 2001 Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZA 2012 ROK
Załącznik Nr 1 SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZA 2012 ROK Zgodnie z art. 267 ust.1 pkt 1, art. 269 ustawy z 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) Bardziej szczegółowo Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata Gminy Miasta Radomia.
Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2016 2035 Gminy Miasta Radomia. Za bazę do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjęto projekt budżetu Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038
Załącznik Nr 1 do uchwały Nr./ Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038 Wstęp Wieloletnia prognoza finansowa Bardziej szczegółowo BUDŻET Gminy Piława Górna na rok 2007 w układzie działów i rozdziałów. W Y D A T K I Pozostałe
BUDŻET Gminy Piława Górna na rok 2007 w układzie działów i rozdziałów Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 28/V/2007 Rady Miejskiej w Piławie Górnej z dnia 28 lutego 2007 roku Dział Rozdz. W y s z c z e g ó l Bardziej szczegółowo Budżet jednostki samorządu terytorialnego
Budżet jednostki samorządu terytorialnego Rozdział VII Konstytucji RP Art. 163 Samorząd terytorialny wykonuje zadania publiczne nie zastrzeżone przez Konstytucję lub ustawy dla organów innych władz publicznych. Bardziej szczegółowo Plan dochodów budżetu gminy na 2015 r.
Załącznik Nr 1 do uchwały Rady Miejskiej Nr III/18/2014 z dnia 18 grudnia 2014r. Plan dochodów budżetu gminy na 2015 r. Dział Rozdział Treść Plan 2015 r. bieżące z tego majątkowe 1 2 3 4 6 7 8 010 ROLNICTWO Bardziej szczegółowo Plan dochodów budżetu miasta Słupcy na 2014 rok
Plan dochodów budżetu miasta Słupcy na 2014 rok Dział Rozdział T r e ś ć 1 2 3 4 500 Handel 50095 Pozostała działalność 0690 Wpływy z różnych opłat 600 Transport i łączność 60014 Drogi publiczne powiatowe Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej (w.p.f.) gminy Mogilno
OBJAŚNIENIA przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej (w.p.f.) gminy Mogilno Zgodnie z art. 230 ust. 6 ustawy o finansach publicznych uchwałę w sprawie wieloletniej prognozy finansowej organ Bardziej szczegółowo Załącznik Nr 1 do informacji Wykonanie dochodów budżetu za III kwartał 2014 roku. Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent
Załącznik Nr 1 do informacji Wykonanie dochodów budżetu za III kwartał 2014 roku Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent 010 Rolnictwo i łowiectwo 317 868,26 317 951,06 100,03% 01042 Wyłączenie Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY IŁŻA NA LATA 2012-2018
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY IŁŻA NA LATA 2012-2018 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF. Wieloletnia Prognoza Finansowa obejmuje lata 2012-2018 Podstawą do opracowania Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA 2012 ROK
BURMISTRZ GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA 2012 ROK Sporządziła: Alicja Turkiewicz Skarbnik Gminy i Miasta Lwówek Śląski Lwówek Śląski marzec Bardziej szczegółowo Budżet Gminy Łęczna na 2016 rok - DOCHODY
Budżet Gminy Łęczna na 06 rok - DOCHODY Dział P L A N 06 rok 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 4 00 6006 Drogi publiczne gminne 4 00 A DOCHODY BIEŻĄCE 4 00 Opłaty za korzystanie przez operatorów i przewoźników Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XXXII/218/16 RADY GMINY UJAZD. z dnia 30 czerwca 2016 r.
UCHWAŁA NR XXXII/218/16 RADY GMINY UJAZD z dnia 30 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania bydżetu Gminy Ujazd za 2015 rok. Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Objaśnienie do budżetu. na 2014 rok. I. Wstęp. Dochody i wydatki budżetu Miasta i Gminy Koźmin Wielkopolski opracowane na.
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 48.2013 Burmistrza Miasta i Gminy Koźmin Wielkopolski z dnia 12 listopada 2013r. w sprawie projektu budżetu Miasta i Gminy Koźmin Wielkopolski na rok 2014. I. Wstęp podstawie: Bardziej szczegółowo Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 115/2015 Burmistrza Mieszkowic z dnia 28 sierpnia 2015 r.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 115/2015 Burmistrza Mieszkowic z dnia 28 sierpnia 2015 r. Podstawowe zasady konstrukcji projektu budżetu gminy oraz wieloletniej prognozy finansowej. 1.Ogólne założenia Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 135/12 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 8 marca 2012 r.
ZARZĄDZENIE NR 135/12 WÓJTA GMINY RACZKI z dnia 8 marca 2012 r. w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy Raczki, sprawozdania rocznego z wykonania planu finansowego instytucji kultury, Bardziej szczegółowo Załącznik nr 1 Do Uchwały Rady Gminy Cisek Nr XIV/ 67 /2007 z dnia r. PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH GMINY CISEK na 2008 rok
PLAN DOCHODÓW BUDŻETOWYCH GMINY CISEK na 2008 rok Załącznik nr 1 Do Uchwały Rady Gminy Cisek Nr XIV/ 67 /2007 z dnia 28.12.2007 r. Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo 90 000,00 zł Rozdział 01095 Pozostała Bardziej szczegółowo Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa
Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022 Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa 1. Dochody 2015 r. wynikają z projektu budżetu Gminy na rok Bardziej szczegółowo Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022. Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa
Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022 Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa 1. Dochody 2015 r. wynikają z budżetu Gminy na rok 2015. Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY SZCZAWIN KOŚCIELNY NA LATA
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY SZCZAWIN KOŚCIELNY NA LATA 2014-2022 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. Bardziej szczegółowo DOCHODY BUDŻETU NA 2015 ROK
Część opisowa do załącznika Nr 1 DOCHODY BUDŻETU NA 2015 ROK DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚ 197.240,00 zł Rozdział 60014- Drogi publiczne powiatowe- w wysokości 197.240,00 zł obejmuje dotację na utrzymanie Bardziej szczegółowo WYKONANIE DOCHODÓW BUDŻETOWYCH W 2012 R.
Dochody bieżące Dział Rozdział Źródło dochodów Plan 1 2 3 4 5 6 7 010 020 ZAŁĄCZNIK NR 1 WYKONANIE DOCHODÓW BUDŻETOWYCH W 2012 R. Rolnictwo i łowiectwo 989 299,00 989 297,85 100,0% 01095 Pozostała działalność Bardziej szczegółowo OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ
OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ Projekt Wieloletniej prognozy finansowej Miasta Łowicza został sporządzony w szczegółowości określonej w art.226 ust.1 Bardziej szczegółowo Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015 2029 Gminy Miasta Radomia.
Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014 2029 Gminy Miasta Radomia. Za bazę do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjęto projekt budżetu Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XXIII/269/16 RADY MIASTA ZGIERZA. z dnia 23 czerwca 2016 r.
UCHWAŁA NR XXIII/269/16 RADY MIASTA ZGIERZA z dnia 23 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania z wykonania budżetu miasta Zgierza za 2015 r. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 i art. 51 ust. Bardziej szczegółowo Dział Rozdział Paragraf Treść Kwota 010 Rolnictwo i łowiectwo , Transport i łączność , Działalność usługowa 1 500,00
Urząd Miasta i Gminy 010 Rolnictwo i łowiectwo 3 015 424,84 01041 Program rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 3 012 424,84 6298 Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZA 2013 ROK
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO Łódź, dnia 6 września 2016 r. Poz. 3828 UCHWAŁA NR XXIII/269/16 RADY MIASTA ZGIERZA z dnia 23 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania z wykonania budżetu Bardziej szczegółowo UZASADNIENIE do uchwały Nr XXX/262/2009 Rady Miejskiej w Opalenicy z dnia 29 grudnia 2009r.
UZASADNIENIE do uchwały Nr XXX/262/2009 Rady Miejskiej w Opalenicy z dnia 29 grudnia 2009r. Budżet na 2010r. opracowano zgodnie z następującymi przepisami, a mianowicie: 1. Ustawą z dnia 8 marca 1990r.o Bardziej szczegółowo Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta.
PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA 3 KWARTAŁY 2014 ROKU Katowice, listopad 2014 r. INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA 3 KWARTAŁY 2014 ROKU Zatwierdzam: Bardziej szczegółowo Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Santok na lata
Załącznik Nr 2 do UCHWAŁY Nr XVI/114/15 RADY GMINY SANTOK z dnia 29 grudnia 2015 r. Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Santok na lata 2016-2020. Obowiązek sporządzenia Bardziej szczegółowo MINISTER FINANSÓW Warszawa,
MINISTER FINANSÓW Warszawa, 2006-10-11 ST4-4820/712/2006 Prezydent Miasta na Prawach Powiatu Zarząd Powiatu Wszystkie Zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek Bardziej szczegółowo Plan dochodów budżetu Gminy Korytnica na 2013 rok w układzie pełnej klasyfikacji budżetowej
Dział Rozdział bieżące majątkowe 1 2 3 4 5 6 7 8 020 Leśnictwo 6 370 6 370 0 02095 Pozostała działalność 6 370 6 370 0 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu Bardziej szczegółowo - PROJEKT - UCHWAŁA NR.../.../14 Rady Gminy Damnica z dnia roku
- PROJEKT - UCHWAŁA NR.../.../14 Rady Gminy Damnica z dnia... 2014 roku w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Damnica na 2015 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt. 4, pkt 9 lit. d i lit. i, art. 61 ust. 2 Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY SABNIE NA LATA
Załącznik nr 3 do Uchwały Nr XLII/235/2014 Rady Gminy w Sabniach z dnia 28 stycznia 2014 r. OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY SABNIE NA LATA 2014 2022 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO Bardziej szczegółowo Gdańsk, dnia 4 sierpnia 2016 r. Poz ZARZĄDZENIE NR 175/2016 PREZYDENTA MIASTA WEJHEROWA. z dnia 30 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Gdańsk, dnia 4 sierpnia 2016 r. Poz. 2832 ZARZĄDZENIE NR 175/2016 PREZYDENTA MIASTA WEJHEROWA z dnia 30 czerwca 2016 r. w sprawie ogłoszenia Sprawozdania Prezydenta Bardziej szczegółowo BUDŻET GMINY IZABELIN NA 2013 ROK
BUDŻET GMINY IZABELIN NA 2013 ROK Podstawowe wielkości budżetowe Dochody bieżące majątkowe Wydatki bieżące majątkowe Wynik budżetu (deficyt) Spłata pożyczek i kredytów Deficyt po uwzględnieniu rozchodów Bardziej szczegółowo DOCHODY NA ROK 2015 Załącznik nr 1 do Zarządzenia WG Nr 34/2015 z dnia 22 maja 2015 r.
DOCHODY NA ROK 2015 Załącznik nr 1 do Zarządzenia WG Nr 34/2015 z dnia 22 maja 2015 r. w złotych Rodzaj zadania: Poroz. z JST Dział Rozdział Nazwa Plan ogółem 1 2 3 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Bardziej szczegółowo O B J A Ś N I E N I A do budżetu miasta Ciechocinka na 2010 rok.
O B J A Ś N I E N I A do budżetu miasta Ciechocinka na 2010 rok. W 2009 roku nastąpiły zapowiadane zmiany w systemie finansów jednostek samorządu terytorialnego. W dniu 27 sierpnia 2009 roku zostały uchwalone Bardziej szczegółowo OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY Kowala NA LATA 2014 2017
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY Kowala NA LATA 2014 2017 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. 226-232 Bardziej szczegółowo NA 2009R. Dział Nazwa Źródło dochodu Dochody ogółem: Dochody Dochody. bieżące majątkowe Rolnictwo i łowiectwo
NA 29R. DOCHODY BUDŻETU GMINY Dział Nazwa Źródło dochodu Dochody ogółem: Dochody Dochody w tym: Zał. Nr 1 projekt bieżące majątkowe 1 Rolnictwo i łowiectwo 3 323 825 5 3 318 825 - wpływy z różnych dochodów Bardziej szczegółowo DOCHODY 2015 ROK. Załącznik nr 1a do Uchwały nr XI/71/2015 Rady Miasta Chełmna z dnia 8 września 2015r.
DOCHODY 2015 ROK Załącznik nr 1a do Uchwały nr XI/71/2015 Rady Miasta Chełmna z dnia 8 września 2015r. Dział Rozdział Paragraf Treść Przed zmianą Zmiana 010 Rolnictwo i łowiectwo 4 934,76 0,00 01095 Pozostała Bardziej szczegółowo DOCHODY. Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 17/2009 z dnia 24 lipca 2009 r. 500,00 56,53 111 099,23 111 099,23 220 000,00 116 035,48 220 000,00 0,00
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 17/2009 z dnia 24 lipca 2009 r. 010 01095 0750 DOCHODY PLAN WYKONANIE Rolnictwo i łowiectwo 111 599,23 111 155,76 Pozostała działalność 111 599,23 111 155,76 Dochody z Bardziej szczegółowo D O C H O D Y budżetu Gminy Miasta Brzeziny na 2009 rok
D O C H O D Y budżetu Gminy Miasta Brzeziny na 2009 rok Załącznik nr 1 z dnia 29 grudnia 2009 r. l.p Klasyfikacja W tym: Źródło dochodów Plan Dział OGÓŁEM Dochody bieżące Dochody majątkowe 1. 100 Górnictwo Bardziej szczegółowo INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU
PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Katowice, maj 2015 roku INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Zatwierdzam: Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 311/13 BURMISTRZA MIASTA GRAJEWO. z dnia 22 marca 2013 r.
ZARZĄDZENIE NR 311/13 BURMISTRZA MIASTA GRAJEWO z dnia 22 marca 2013 r. w sprawie przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu miasta, sprawozdania o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej, Bardziej szczegółowo DOCHODY ZA 2007 ROK. Dział Rozdział Wyszczególnienie Plan Wykonanie % 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 01095 POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ DOCHODY ZA 2007 ROK Razem rozdział 01095 OGÓŁEM DZIAŁ 010 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu Bardziej szczegółowo DOCHODY BUDŻETU W 2013 ROKU
Część opisowa do załącznika Nr 1 DOCHODY BUDŻETU W 2013 ROKU Dział 020 LEŚNICTWO 2.800,00 zł Dochody tego działu dotyczą dzierżaw terenów łowieckich. Wysokość dochodów przyjęto na podstawie umów zawartych Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 150/15
Zarządzenie Nr 150/15 Wójta Gminy Mrągowo z dnia 30 października 2015 r. w sprawie: podania do publicznej wiadomości informacji o wykonaniu budżetu za III kwartał 2015 roku. Na podstawie art. 37 ust.1 Bardziej szczegółowo Wykonanie dochodów Gminy Oleśnica za 2007 rok
Wykonanie dochodów Gminy Oleśnica za 2007 rok Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan Wykonanie 010 Rolnictwo i łowiectwo 149 104,82 162 091,64 108,71% 01010 Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E do budżetu miasta Ciechocinka na 2015 rok.
U Z A S A D N I E N I E do budżetu miasta Ciechocinka na 2015 rok. Stan prawny związany z wymogami formalnymi dotyczącymi uchwał budżetowych nie uległ zmianie. Obowiązują te same zasady, co w latach poprzednich. Bardziej szczegółowo Uchwała Nr... Rady Gminy Smołdzino z dnia...
Uchwała Nr... Rady Gminy Smołdzino z dnia... w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Smołdzino na 2014 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. c d i lit. i, pkt 10 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku Bardziej szczegółowo INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZA I PÓŁROCZE 2013 ROKU
Załącznik Nr 1 INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZA I PÓŁROCZE 2013 ROKU Zgodnie z artykułem 266 ust.1 ustawy z 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013, poz. 885.) Prezydent Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR... RADY GMINY GODÓW. z dnia r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Godów
Projekt z dnia 17 maja 2013 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY GMINY GODÓW z dnia... 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Godów Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 Bardziej szczegółowo Plan dochodów Urzędu Miejskiego na 2015 rok
Plan dochodów Urzędu Miejskiego na 2015 rok Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 88/2015 Burmistrza Nowego Miasta Lubawskiego z dnia 16 czerwca 2015 roku Dział Rozdział Paragraf Treść Wartość 010 Rolnictwo Bardziej szczegółowo Plan i wykonanie dochodów budżetowych Gminy Poniec na dzień 31 grudnia 2011 r.
Zał. nr 1 do sprawozdania rocznego z budżetu za rok 2011 Plan i wykonanie dochodów budżetowych Gminy Poniec na dzień 31 grudnia 2011 r. Procent 010 Rolnictwo i łowiectwo 1 268 155,00 1 270 619,54 100,19% Bardziej szczegółowo OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ
OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ Projekt wieloletniej prognozy finansowej (WPF) na lata 2014-2019 opracowano głównie w oparciu o założenia przyjęte Bardziej szczegółowo Zaplanowano dotację celową z budżetu państwa na przebudowę ul. Łąkowej w Polanicy- Zdroju w ramach Narodowego Programu Przebudowy Dróg Lokalnych.
Uzasadnienie do uchwały budżetowej na 2015 rok I. Dochody budżetu gminy Plan dochodów budżetowych Gminy Polanica-Zdrój opracowano w oparciu o : 1. ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO Łódź, dnia 19 lutego 2014 r. Poz. 710 UCHWAŁA NR XLVIII/466/13 RADY MIEJSKIEJ W ŁASKU w sprawie zmian budżetu oraz zmian w budżecie Gminy Łask na rok 2013 Na podstawie Bardziej szczegółowo DOCHODY BUDŻETU GMINY NA 2017 ROK. Nazwa Plan ogółem
Przedstawiamy Państwu krótki informator dotyczący gospodarki finansowej gminy JelczLaskowice. Dane w nim zawarte dotyczą lat 2003 2005. Dane liczbowe dotyczące lat 2003 i 2004 pochodzą ze sprawozdań z Bardziej szczegółowo Załącznik Nr 1 do Uchwały RM z dnia.12.2007r. Wykonanie za 9 615,0 615,0 50 000,0 37 494,00 50 000,0 50 000,0 147 645,0 227 519,46 196 743,0
Załącznik Nr 1 do Uchwały RM z dnia.12.2007r. DOCHODY - plan na 2008 rok Dz. Rozdz. Wykonanie za 9 WYSZCZEGÓLNIENIE Plan 2007r. m-cy 2007r. PLAN 2008r. UZASADNIENIE planowanych dochodów na 2008 rok 010 Bardziej szczegółowo TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ
Sprawozdanie roczne z wykonania budŝetu Miasta Wałbrzycha za 2013 rok oraz sprawozdania roczne z wykonania planów finansowych instytucji kultury za 2013 rok Wałbrzych, marzec 2014 rok SPIS TREŚCI 1. budŝetu Bardziej szczegółowo BUDŻET MIASTA RUMI NA ROK 2013 DOCHODY
Dział Rozdział* Źródła dochodów Dochody budżetu Gminy Ostrowice w 2014 r. Załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Gminy Ostrowice w złotych Plan z tego: na 2014 r. Dochody Dochody bieżące majątkowe 1 2 3 4 5 6 Bardziej szczegółowo Wykonanie dochodów Gminy Oleśnica za I pół. 2006
Wykonanie dochodów Gminy Oleśnica za I pół. 2006 020 Leśnictwo 7 000,00 4 406,86 62,96% 02001 Gospodarka leśna 7 000,00 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek Bardziej szczegółowo Sprawozdanie roczne z wykonania