Source: https://www.spadek.info/intercyza_a_dziedziczenie,202,p.html
Timestamp: 2020-06-04 15:28:45
Legal References Found: art. 31
 art. 33
 art. 47
 art. 1008
 art. 1008
 art. 1050

Document Content:
Autor: Małgorzata Rybarczyk • Opublikowane: 2014-04-10
Do tej pory byłem kawalerem, nie mam dzieci. Mam zamiar wstąpić w związek małżeński; moja przyszła żona jest po rozwodzie i ma dwie dorosłe córki. Ona ma słabo płatną pracę i jest zadłużona, ja prowadzę świetnie prosperującą firmę – różnice w naszych zarobkach są duże. Zamieszkamy natomiast w mieszkaniu, które jest wyłączną własnością przyszłej żony. Martwię się, że gdyby moja przyszła żona zmarła przede mną, jej córki (które mają bardzo roszczeniową postawę) przejęłyby mój majątek; dlatego chciałbym spisać przed ślubem intercyzę. Czy to dobry pomysł? Jak intercyza wpływa na dziedziczenie?
Kwestie dotyczące majątku małżonków uregulowane zostały w Kodeksie rodzinnym i opiekuńczym (dalej – K.r.o.) w dziale III – Małżeńskie ustroje majątkowe, Rozdział I – Ustawowy ustrój majątkowy.
Zgodnie z art. 31 § 1 K.r.o.: „Z chwilą zawarcia małżeństwa powstaje między małżonkami z mocy ustawy wspólność majątkowa (wspólność ustawowa) obejmująca przedmioty majątkowe nabyte w czasie jej trwania przez oboje małżonków lub przez jednego z nich (majątek wspólny). Przedmioty majątkowe nieobjęte wspólnością ustawową należą do majątku osobistego każdego z małżonków”.
Oznacza to, że od dnia wstąpienia przez Pana w związek małżeński wszelkie dobra nabyte po ślubie (zaczynając już od prezentów wręczanych na ślubie) stanowią łączną własność Pana i Pańskiej żony. W sytuacji jednak, gdy pewne składniki majątku zostaną nabyte przed zawarciem związku małżeńskiego, przedmiot taki będzie stanowił własność tego z Państwa, które go zakupiło przed ślubem.
Podstawą do wyodrębnienia składników majątkowych nabytych przed dniem zawarcia ślubu jest art. 33 K.r.o.: do majątku osobistego każdego z małżonków należą przedmioty majątkowe nabyte przed powstaniem wspólności ustawowej, czyli przed dniem zawarcia związku małżeńskiego.
Do majątku osobistego należą także:
Z tego, co Pan pisze, wynika, że prowadzi Pan dobrze prosperująca firmę, którą stworzył Pan całkowicie samodzielnie jeszcze przed wstąpieniem w związek małżeński, w związku z czym firma, podobnie jak inny Pański majątek (mieszkanie, samochód, akcje, lokaty, zakupione przez Pana przed datą ślubu), należą jedynie do Pana. Fakt zawarcia związku małżeńskiego po ich zakupie czy też w trakcie, gdy firma już działa, nie zmienią tej okoliczności i składniki te nie wejdą do majątku wspólnego, niezależnie od tego, czy będą mieć Państwo wspólność majątkową, czy podpiszą intercyzę.
Zgodnie z art. 47 § 1 K.r.o. małżonkowie mogą przez umowę zawartą w formie aktu notarialnego wspólność ustawową rozszerzyć lub ograniczyć albo ustanowić rozdzielność majątkową lub rozdzielność majątkową z wyrównaniem dorobków (umowa majątkowa). Umowa taka może poprzedzać zawarcie małżeństwa. Skutkiem zawarcia intercyzy każdy z małżonków zachowuje zarówno majątek nabyty przed zawarciem umowy, jak i majątek nabyty później oraz zarządza samodzielnie swoim majątkiem (art. 51 i 511 K.r.o.). Przepisy kodeksowe nie zawierają ograniczeń co do czasu, w którym małżonkowie mogą zdecydować się na ustanowienie rozdzielności majątkowej. W tym celu konieczne jest jedynie zawarcie rozdzielności majątkowej w akcie notarialnym, potocznie zwanym intercyzą. Umowę taką mogą Państwo podpisać u każdego, dowolnie wybranego notariusza.
Zgodnie z § 8 pkt 2 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 r. w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej, maksymalna stawka za sporządzenie aktu notarialnego dokumentującego umowę majątkową małżeńską wynosi 400 zł.
W Pana sytuacji warto faktycznie podpisać taką umowę z uwagi na długi, jakie ma Pańska przyszła żona. Zawarcie intercyzy zapewni Panu (ale także żonie, w odwrotnej sytuacji) bezpieczeństwo przed odpowiedzialnością za długi współmałżonka. W momencie bowiem, gdy nie wyrazi Pan zgody na zaciągnięcie zobowiązań pieniężnych przez żonę (np. podpisanie umowy kredytowej), wierzyciele nie będą mogli wymagać od Pana spłaty jej długów.
Kwestie dotyczące prawa do dziedziczenia majątku po zmarłym uregulowane są w ustawie Kodeks cywilny (w skrócie: K.c.). Zgodnie z przepisami tejże ustawy spadek nabywają spadkobiercy testamentowi – w momencie, gdy zmarły pozostawił testament lub spadkobiercy ustawowi – gdy nie ma testamentu po zmarłym.
Kodeks reguluje także kwestie dalszego dziedziczenia przez innych członków rodziny:
Ustalenie kręgu osób uprawnionych do dziedziczenia, czyli spadkobierców, pozwala ustalić krąg osób, które następnie przy podziale majątku spadkowego mają prawo dochodzić swych udziałów w tym majątku lub tzw. zachowku.
W związku z powyższym dzieci Pańskiej żony będą mieć prawo do spadku po niej, jednak w skład spadku wchodzą zawsze tylko te elementy, które stanowią własność zmarłego. Oznacza to, że w przypadku zawarcia przez Państwa umowy o rozdzielności majątkowej (intercyzy), dziedziczeniu przez spadkobierców podlegać będzie tylko majątek osobisty żony. Oczywiście może się zdarzyć, że dzieci będą podnosić, iż majątek ten winien być większy i dziedziczeniu powinna podlegać także połowa wszystkiego, co nabyli Państwo po ślubie, bez względu na to, kto zakupił te rzeczy i z czyich pieniędzy. By uniknąć takiej sytuacji, powinni Państwo zawrzeć umowę o rozdzielności majątkowej (intercyzę) lub skorzystać z innych możliwości.
Córki Pańskiej przyszłej żony – jako jej zstępne – mają prawo do dziedziczenia po niej, a tym samym do uzyskania zachowku. Jeżeli chcieliby się Państwo zabezpieczyć przed przyszłym roszczeniem o zapłatę zachowku, żona może skorzystać z instytucji wydziedziczenia dziecka. Wydziedziczenie takie winno nastąpić na piśmie, w testamencie. Niestety nie każde wydziedziczenie powoduje pozbawienie prawa do ubiegania się o zachowek, ponieważ podstawę wydziedziczenia może stanowić jedynie przyczyna przewidziana ustawą.
Aby więc córki żony utraciły prawo do zachowku, wydziedziczenie musi nastąpić zgodnie z art. 1008 K.c., stanowiącym, iż spadkodawca (czyli w tym wypadku Pańska żona) może wydziedziczyć spadkobiercę, jeżeli:
Zgodnie z wymogami kodeksowymi, przyczyna wydziedziczenia uprawnionego do zachowku powinna wynikać z treści testamentu (art. 1009 K.c.). Nie musi ona zostać wyraźnie podana, ale treść testamentu powinna umożliwiać ustalenie tej przyczyny. Wydziedziczenie jest nieskuteczne, jeżeli jego przyczyna nie wynika z treści testamentu, nawet gdyby w rzeczywistości przyczyna wydziedziczenia zachodziła.
Niespełnienie wymagań zawartych w art. 1008-1009 K.c. prowadzi do nieważności wydziedziczenia. Pozostaje to jednak bez wpływu na ważność pozostałych rozrządzeń testamentowych. Nieważność wydziedziczenia powoduje, że osoba wydziedziczona bez przyczyny zostaje wyłączona od dziedziczenia ustawowego, ale może domagać się należnego jej zachowku (orzeczenie SN z 9 lutego 1961 r., I CR 365/60).
Co do zasady najczęstszą podstawą do wydziedziczenia jest uporczywe niedopełnianie względem spadkodawcy obowiązków rodzinnych. Co do zasady powinno ono istnieć w chwili dokonania wydziedziczenia. Zdarzenia o charakterze jednorazowym czy stany krótkotrwałe nie uzasadniają wydziedziczenia. Obowiązki rodzinne to nie tylko obowiązki alimentacyjne, lecz także np. opieka nad spadkodawcą, która jest niezbędna ze względu na stan zdrowia lub wiek. Jednak ograniczone kontakty rodzinne oraz istniejący konflikt nie stanowią podstawy wydziedziczenia (tak: SA w Warszawie w wyroku z 21 października 2009 r., VI ACa 448/2009).
Dodatkowo zachowanie uprawnionego do zachowku musi być świadome i spowodowane okolicznościami, które leżą po jego stronie. Dlatego nie będą stanowiły podstawy wydziedziczenia zachowania spadkobiercy niezależne od jego woli, np. gdy nie mógł spełniać obowiązków rodzinnych wobec spadkodawcy z powodu długotrwałego wyjazdu czy złego stanu zdrowia. Tym bardziej gdy czyny uprawnionego zostały dokonane w stanie wyłączającym swobodne albo świadome powzięcie decyzji i wyrażenie woli (E. Skowrońska-Bocian, Kodeks cywilny. Komentarz. Księga czwarta. Spadki, Warszawa 2011, s. 360).
W pojęciu „zaniedbywanie wobec spadkodawcy obowiązków rodzinnych” mieści się również takie zachowanie, które prowadzi do faktycznego zerwania kontaktów rodzinnych i ustania więzi uczuciowej, normalnej w stosunkach rodzinnych, brak udziału w jego życiu choćby poprzez wizyty w jego miejscu zamieszkania czy okazywanie zainteresowania jego sprawami. (tak: wyrok Sądu Najwyższego z dnia 7 listopada 2002 r., II CKN 1397/2000).
Niektóre z przesłanek wydziedziczenia są nieprecyzyjne (zasady współżycia społecznego, uporczywość, rażąca obraza), co pozostawia sądom dużą swobodę w ocenie, czy były podstawy do wydziedziczenia, czy nie. Dużego znaczenia nabierają w takiej sytuacji orzeczenia sądów wyższej instancji, a w szczególności Sądu Najwyższego, w których przyjęto, że określone zachowania są lub nie są podstawą do wydziedziczenia.
Wydziedziczenie, nawet jeżeli zostało dokonane we właściwy sposób i było uzasadnione, staje się nieaktualne, jeżeli spadkodawca przebaczył wydziedziczonemu. Przebaczenie może nastąpić w jakiejkolwiek formie. Wydziedziczenie spadkobiercy powoduje, że jego zstępni stają się uprawnionymi do zachowku (art. 1011 K.c.).
Jeżeli chcą więc Państwo uchronić się przed roszczeniem o zachowek, to możliwością jest sporządzenie przez żonę testamentu, w którym dokona wyraźnego wydziedziczenia swych córek, z powołaniem się na uporczywe niewywiązywanie się przez nie względem jej osoby z obowiązków rodzinnych. Oczywiście w testamencie tym żona może od razu wskazać pozostałych spadkobierców i sposób, w jaki mają oni dziedziczyć.
Istnieje jeszcze inna możliwość „wyeliminowania” dzieci żony od dziedziczenia np. jej mieszkania. Żona może tego dokonać poprzez zawarcie umowy dożywocia z Panem. W ramach tej umowy żona przekazuje własność mieszkania Panu, jednak nie czyni tego za darmo, a w zamian za świadczoną przez Pana pomoc i opiekę do końca jej życia. W związku z tym takie przekazanie mieszkania nie stanowi darowizny, świadczy Pan bowiem coś w zamian za otrzymaną nieruchomość. W takiej sytuacji wartość domu nie będzie mogła być zaliczana do zachowku, a tym samym roszczenie finansowe dzieci ulegnie znaczącemu ograniczeniu. Umowę taką zawrzeć należy w formie aktu notarialnego.
Opłata notarialna od umowy o dożywocie jest uzależniona od wartości przekazywanego majątku. Maksymalna stawka wynosi od wartości:
Powyższe stawki to stawki maksymalne, które można negocjować z notariuszem. Do opłaty notarialnej zawsze dodatkowo doliczony jest podatek 22% VAT.
Ewentualnie mogą Państwo w zamian za pewna kwotę – gratyfikację – zawrzeć z dziećmi umowę o zrzeczeniu się przez nie dziedziczenia.
Kwestie zrzeczenia się spadku po żyjącym spadkobiercy uregulowane są w K.c. Artykuł 1048 tego kodeksu stanowi: „Spadkobierca ustawowy może przez umowę z przyszłym spadkodawcą zrzec się dziedziczenia po nim. Umowa taka powinna być zawarta w formie aktu notarialnego”. W kolejnych artykułach czytamy: „Zrzeczenie się dziedziczenia obejmuje również zstępnych zrzekającego się, chyba że umówiono się inaczej. Zrzekający się oraz jego zstępni, których obejmuje zrzeczenie się dziedziczenia, zostają wyłączeni od dziedziczenia, tak jakby nie dożyli otwarcia spadku (art. 1049 K.c.)”.
Skutki umowy o zrzeczenie się dziedziczenia rozciągają się w zasadzie także na zstępnych zrzekającego się. Występuje zatem tutaj rzadka w prawie cywilnym sytuacja, w której umowa bezpośrednio wpływa na sytuację prawną osób niebędących jej stronami. Wobec takiej regulacji ustawowej należy przyjąć, że zrzekający się nie musi uzyskiwać zgody zstępnych na zawarcie umowy o zrzeczenie się dziedziczenia ani zgody sądu, gdy zstępni są małoletni. Skutki zrzeczenia się rozciągają się zarówno na zstępnych zrzekającego się żyjących w momencie zawierania umowy, jak i na zstępnych, którzy urodzili się później (tak też: E. Skowrońska-Bocian, op.cit., s. 360).
Oznacza to, że w przypadku, gdy dzieci dokonają u notariusza, w formie aktu notarialnego, zrzeczenia się spadku po matce, to zarówno one, jak i wszyscy ich spadkobiercy, zostaną wyłączone z kręgu osób mogących dziedziczyć po Pańskiej żonie. Tym samym nie tylko nie odziedziczą jej długów, lecz także nie będą miały prawa do zachowku.
W każdej chwili, gdyby sytuacja uległa zmianie, aż do chwili śmierci żony, jego córki mogą uchylić się od złożonego oświadczenia o zrzeczeniu się dziedziczenia. Uchylenie się od zrzeczenia może nastąpić poprzez zawarcie nowej umowy między zrzekającym się, czyli dzieckiem, a spadkodawcą, czyli Pańską przyszłą żoną. Również ta umowa powinna być zawarta w formie aktu notarialnego, co wynika z treści art. 1050 K.c. Nieważność umowy o zrzeczeniu się dziedziczenia po spadkodawcy w wyniku uchylenia się przez uczestnika od jego oświadczenia woli prowadzi do przywrócenia mu pozycji spadkobiercy ustawowego (tak: postanowienie Sądu Najwyższego – Izby Cywilnej z dnia 12 października 2005 r.; III CK 48/2005).
Podsumowując: uważam, że najlepszym rozwiązaniem dla zabezpieczenia Pana interesów jest podpisanie intercyzy. Zabezpieczy ona Pana przed odpowiedzialnością za długi żony, a także przed nazbyt wygórowanymi roszczeniami jej spadkobierców, w przypadku wcześniejszej śmierci żony. Pomimo zawarcia intercyzy będzie Pan miał nadal prawo do dziedziczenia po żonie wraz z jej dziećmi.