Source: http://docplayer.pl/2349268-Gaz-lupkowy-w-polsce-szanse-wyzwania-i-zagrozenia.html
Timestamp: 2016-10-26 17:50:07
Legal References Found: art. 19
 Art. 21
 art. 10
 art. 12
 art. 133
 art. 133
 art. 13
 art. 43
 art. 45

Document Content:
⭐Gaz łupkowy w Polsce szanse, wyzwania i zagrożenia
Gaz łupkowy w Polsce szanse, wyzwania i zagrożenia
Download "Gaz łupkowy w Polsce szanse, wyzwania i zagrożenia"
1 Gaz łupkowy w Polsce szanse, wyzwania i zagrożenia Paweł Turowski Istniejące w Polsce regulacje prawne nie gwarantują wysokich wpływów do budżetu z tytułu eksploatacji kopalin. Z perspektywy ewentualnego uruchomienia produkcji gazu łupkowego na skalę przemysłową zmiany legislacyjne wydają się konieczne. Polski rząd zapowiedział wprowadzenie zmian w prawie. Europejscy producenci ropy i gazu zbudowali system podatkowy pozwalający budżetowi czerpać wysokie dochody z wydobycia surowców. Ulgi motywują koncerny energetyczne do kosztownego uruchamiania nowych złóż, zastępujących wyeksploatowane pola. Wiele państw nadzwyczajne dochody z produkcji surowców energetycznych gromadzi w specjalnych funduszach majątkowych. Środki są wykorzystywane do rozwoju gospodarczego kraju i zapewnienia dobrobytu kolejnym generacjom. W kraju toczy się dyskusja dotycząca zasobów gazu łupkowego, jednak do chwili obecnej publikowane szacunki oparte są na technice porównywania struktur geologicznych występujących w Polsce z tymi, zawierającymi gaz łupkowy w Stanach Zjednoczonych. Najprawdopodobniej z powodu przyjętej metody, szacunki przedstawiane przez różne instytucje znacznie się od siebie różnią. Najniższe szacunki wskazują, że zasoby wydobywalne gazu łupkowego w Polsce wynoszą 1 bln m 3 surowca, kolejne podwyższają tę wartość do 3 bln m 3, natomiast wyliczenia amerykańskiej Agencji Informacji Energetycznej z 2011 r. oceniają polskie złoża na 5,3 bln m 3 gazu 1. W marcu 2012 r. Państwowy Instytut Geologiczny (PIG) przedstawił raport 2, według którego zasoby gazu łupkowego w Polsce mieszczą się w przedziale od 0,34 bln 1 P. Poprawa, Zasoby i potencjał gazu niekonwencjonalnego w Polsce, w: Gaz niekonwencjonalny szansa dla Polski i Europy? Analiza i rekomendacje. Instytut Kościuszki, Kraków 2011, s. 119, ik.org.pl/cms/wp-content/uploads/2011/09/instytut_kosciuszki_gnk_raport_ pdf (dostęp: 16 stycznia 2012 r.). 2 Ocena zasobów wydobywalnych gazu ziemnego i ropy naftowej w formacjach łupkowych dolnego paleozoiku w Polsce (Basen bałtycko-podlasko-lubelski). Raport pierwszy, Państwowy Instytut Geologiczny, Warszawa, marzec 2012 r., (dostęp: 22 marca 2012 r.). 1232 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Wykres 1. Szacunki dotyczące zasobów gazu łupkowego w Polsce 5300 mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego w Polsce (Agencja Informacji Energetycznej; 2011) 1400 mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego w Polsce (Wood Mackenzie; 2009) 1000 mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego wyłącznie dla 6 koncesji Lane (3 Legs; 2011) 1000 mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego w Polsce (Rystad Energy; 2010) mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego w Polsce (Państwowy Instytut Geologiczny; 2012) 140,5 mld m³ zasoby gazu konwencjonalnego w Polsce 14 mld m³ roczne zużycie gazu w Polsce 3000 mld m³ wydobywalne zasoby gazu łupkowego w Polsce (Advanced Resources International; 2009) 5 mld m³ roczna produkcja gazu w Polsce mld m³ Źródło: P. Poprawa, Zasoby i potencjał gazu niekonwencjonalnego w Polsce, op. cit., s. 119; Ocena zasobów wydobywalnych gazu ziemnego i ropy naftowej w formacjach łupkowych dolnego paleozoiku w Polsce (Basen bałtycko-podlasko-lubelski), op. cit. do 0,76 bln m 3. Różnice między najwyższymi i najniższymi prognozami, są bardzo duże, choć wszystkie ośrodki analityczne korzystały z tych samych informacji geologicznych dotyczących specyfiki podłoża skalnego w Polsce. Można to tłumaczyć odmienną metodologią wykorzystaną przez naukowców. W uproszczeniu wynika to z faktu, że ośrodki amerykańskie szacowały całkowitą wielkość gazu łupkowego w poszczególnych basenach (złożach), natomiast Państwowy Instytut Geologiczny oszacował jedynie tę ilość gazu, którą przy obecnym rozwoju technologii można wydobyć na powierzchnię. Dostępne dziś rozwiązania technologiczne umożliwiają wydobycie ok. 25 proc. gazu zalegającego w złożu, lecz nie jest wykluczone, że w związku z ciągłym udoskonalaniem rozwiązań technicznych za kilka lat będzie możliwe wydobycie większej ilości surowca. Jeśli tak się stanie, to wówczas szacunki ulegną podwyższeniu. Należy pamiętać, że wszystkie opublikowane prognozy nie wykorzystują danych uzyskanych podczas prac wierceń i szczelinowań przeprowadzonych przez koncerny poszukujące gazu na terenie Polski. Wiadomo jedynie, że spośród 30 odwiertów połowa jest bardzo obiecująca, zaś pozostałe wyniki są dalekie od oczekiwań. Niemniej, jak twierdzą specjaliści branżowi, dopiero po przeprowadzeniu ok3 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA odwiertów będzie można oszacować bardziej precyzyjną wielkość zasobów gazu łupkowego w Polsce. Pomimo niższych szacunków opublikowanych przez PIG międzynarodowe koncerny energetyczne, które rozpoczęły działalność poszukiwawczą szacują, że roczna produkcja z krajowych złóż może wynieść ok mld m 3 gazu rocznie. Porównanie zasobów gazu konwencjonalnego innych europejskich państw służyć będzie lepszemu zobrazowaniu potencjalnej wielkości krajowych złóż gazu łupkowego. W Norwegii w 2010 r. wydobyto 106,4 mld m 3 gazu, przy potwierdzonych zasobach sięgających 2 bln m 3. Wielka Brytania w tym samym okresie wyprodukowała 57,1 mld m 3 gazu, przy złożach sięgających 0,3 bln m 3. Znaczącym producentem gazu jest Rosja, której złoża wynoszą 44 bln m 3, zaś eksport roczny sięga łącznie 216 mld m 3 gazu 3. Powyższe dane wskazują, że jeśli zostaną potwierdzone najniższe szacunki zasobów gazu łupkowego w Polsce, to będą wynosiły od jednej szóstej do jednej trzeciej złóż Norwegii, zaś prognozowana przez koncerny i analityków produkcja roczna w Polsce na poziomie mld m 3 gazu sięgnie co najmniej połowy obecnej produkcji Holandii lub co najmniej 1/3 wydobycia Norwegii. Jest to porównywalne z ilością gazu, jaką miał dostarczyć Unii Europejskiej rurociąg Nabucco. Można oceniać, że potencjalna krajowa produkcja gazu łupkowego może w przyszłości być znaczącym źródłem surowca dla UE, zaś zasoby surowca obliczane zgodnie z najbardziej ostrożnymi szacunkami pozwolą na utrzymanie produkcji przez ok. 30 lat. Z tej perspektywy zasadne jest obliczenie wartości krajowych złóż gazu łupkowego. Do przeprowadzenia tej kalkulacji można posłużyć się cenami gazu sprzedawanego w ramach kontraktów długoterminowych. W 2010 r. rosyjski koncern Gazprom najtaniej sprzedawał gaz do Niemiec, gdzie cena za 1 tys. m 3 wynosiła 270 dolarów, zaś Polska za tą samą ilość płaciła średnio 336 dolarów 4. Uwzględniając rozpiętość cenową związaną z koniecznością dostosowania cen przez producenta do konkurencji na rynkach krajów Unii Europejskiej, przyjmijmy na potrzeby obliczenia średnią cenę 1 tys. m 3 gazu na poziomie 300 dolarów. Do wyliczenia wykorzystane zostały ceny znacząco niższe od obecnie płaconych przez Polskę w ostatnim kwartale 2011 r. się- 3 BP Statistical Review of World Energy 2011, (dostęp: 9 stycznia 2012 r.). 4 A. Kublik, Jakie rabaty daje Gazprom w Europie Zachodniej, Gazeta Wyborcza, 5 marca 2011 r. 1254 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Tabela 1. Wartość potencjalnych złóż gazu łupkowego w Polsce Cena gazu kontrakty długoterminowe za 1 tys. m 3 /2010 r. (Gazprom) średnio 1 tys. m dolarów Potencjalna wielkość złóż gazu łupkowego w Polsce Wartość gazu przy cenie 300 dolarów/1 tys. m 3 0,34 0,76 bln m mld dolarów 1 bln m mld dolarów 1,4 bln m mld dolarów 3 bln m 3 0,9 bln dolarów 5,3 bln m 3 1,59 bln dolarów Źródło: Wyliczenia własne, na podstawie uśrednionej ceny płaconej za 1 tys. m 3 gazu w kontraktach długoterminowych z Gazpromem w 2010 r. gały za 1 tys. m 3 ok. 550 dolarów 5. Wzrost ma związek z faktem, że cena gazu w kontraktach długoterminowych jest pochodną kosztu baryłki ropy naftowej, a ta zaś była bardzo wysoka i sięgała ponad 110 dolarów. Jednak wiele krajów eksportujących ropę szacuje w perspektywie długookresowej koszt baryłki ropy na poziomie ok. 70 dolarów, co wskazuje, że przyjęcie cen za gaz z roku 2010 r., choć nie uwzględnia dodatkowych zysków związanych z obecnym wzrostem cen ropy i gazu, będzie w większym stopniu odzwierciadlać długookresowe prognozy cen surowców energetycznych. Wykorzystanie kontraktów długoterminowych do obliczeń algorytmu cenowego ułatwia bardziej precyzyjne oszacowanie wartości złóż, ponieważ ponad 85 proc. gazu jest sprzedawane w kontraktach długoterminowych, zaś kontrakty krótkoterminowe lub pojedyncze dostawy (tzw. spotowe) są znacząco tańsze i stanowią tylko niewielką część rynku dostaw surowca. Ma to związek z faktem, że w tych kontraktach najczęściej sprzedawany jest gaz, który nie znalazł nabywcy w długoterminowych umowach (ponieważ te z reguły zawierają formułę umożliwiającą odbiorcy podwyższenie lub obniżenie rocznych dostaw o proc.), w związku z czym producenci są zmuszeni znaleźć kupca na pojawiającą się nadwyżkę surowca i stosują bardzo atrakcyjne ceny. Jeśli złoża gazu łupkowego w Polsce kształtują się w przedziale 0,34 0,76 bln m 3 wówczas ich wartość wynosi od ok. 100 do 228 mld dolarów, jeśli wynoszą 1 bln m 3, to wartość surowca szacowanego w ostrożny sposób wynosi 300 mld dolarów. Jeśli wielkość złóż wyniosłaby 1,4 bln m 3, 5 Zbliżenie Rosji i Białorusi. To zagrożenie dla polskiego przemysłu, PAP, 27 listopada 2011 r., szczesniak.pl/2037 (dostęp: 16 lutego 2012 r.). 1265 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA wówczas znajdujący się w nich cały gaz byłby wart 420 mld dolarów. Natomiast, jeśli złoża sięgnęłyby 5,3 bln m 3, jak w 2011 r. szacowała amerykańska Agencja Informacji Energetycznej, wówczas ich wartość wyniosłaby 1,59 bln dolarów. Trzeba zaznaczyć, że powyższa kalkulacja zawiera oczywiste uproszczenia, związane choćby z faktem, że cena gazu corocznie ulega zmianom, co utrudnia precyzyjne prognozowanie wartości złóż. Uzmysławia także, że nowe regulacje prawne dotyczące kwestii opłat za wydobycie surowców energetycznych, w tym gazu łupkowego, powinny uwzględniać wielkość złóż. Muszą także określać, ile pieniędzy powinien otrzymywać skarb państwa w postaci podatków i jaki powinien być zysk koncernów energetycznych operujących na złożach. Przy szacowaniu dochodów należy uwzględnić, jakie mogą być potencjalne koszty wydobycia 1 tys. m 3 gazu łupkowego metodą szczelinowania. Na razie nie istnieją reprezentatywne dane dotyczące tych kosztów w Polsce, ponieważ nie są prowadzone prace wydobywcze na skalę przemysłową. Dla porównania, w Stanach Zjednoczonych wydobycie 1 tys. m 3 gazu niekonwencjonalnego kształtuje się na poziomie dolarów, w zależności od specyfiki geologicznej złoża. Specjaliści branżowi wskazują, że wraz z rozwojem rynku koszty wydobycia w Polsce powinny spadać. Instytut Studiów Energetycznych z Cambridge w Wielkiej Brytanii wskazuje na wysokie koszty wydobycia w Europie 6, jednak część specjalistów branżowych kwestionuje te dane. Koncern PGNiG w połowie 2011 r. szacował koszt wydobycia 1 tys. m 3 gazu łupkowego na poziomie ok. 180 dolarów 7. Jeśli przyjąć tę kalkulację za wiarygodną, to różnica między ceną rynkową surowca (w 2010 r.) a kosztami wydobycia wynosiłaby ok. 120 dolarów za 1 tys. m 3 gazu. Przygotowując nowe prawo, mające zapewnić znaczące dochody Skarbowi Państwa, trzeba będzie rozważyć, jaka część z kwoty 120 dolarów powinna zasilać budżet narodowy, a jaka część powinna stanowić przychód koncernu energetycznego. W pracach nad nowymi rozwiązaniami legislacyjnymi umożliwiającymi czerpanie zysków przez Skarb Państwa z produkcji gazu łupkowego należy uwzględnić strategie, jakimi kierują się koncerny energetyczne wydobywające surowce, a także doświadczenia innych krajów producenckich. 6 F. Gény, Can Unconventional Gas Be a Game Changer in European Gas Markets?, The Oxford Institute for Energy Studies, grudzień 2010 r. 7 Łakoma Szubski, Znaczenie i rola gazu łupkowego, tv.rp.pl z 19 maja 2011 r., (dostęp: 11 stycznia 2012 r.). 1276 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Tabela 2. Najwięksi producenci gazu i ich systemy polityczne Kraj Posiadane zasoby gazu (procent światowych złóż) System rządów 2010 r. Arabia Saudyjska 4,3 niedemokratyczny ZEA 3,2 niedemokratyczny Iran 15,8 niedemokratyczny Irak 1,7 demokratyczny Katar 13,5 niedemokratyczny Kuwejt 1,0 niedemokratyczny Algieria 2,4 niedemokratyczny Egipt 1,2 niedemokratyczny Wenezuela 2,9 niedemokratyczny Rosja 23,9 demokratyczny Turkmenistan 4,3 niedemokratyczny Kazachstan 1,0 niedemokratyczny Azerbejdżan 0,7 niedemokratyczny Nigeria 2,8 niedemokratyczny USA 4,1 demokratyczny Norwegia 1,1 demokratyczny Źródło: BP Statistical Review of World Energy 2011, op. cit. Tabela 2 pokazuje, że w większości krajów dysponujących dużymi zasobami gazu ziemnego panuje niedemokratyczny system polityczny 8. Determinuje to strategie rządów dotyczące sposobu eksploatacji surowców energetycznych. W tych krajach od co najmniej dwudziestu lat prowadzony jest proces renacjonalizacji złóż surowców energetycznych i dąży się do ograniczania wydobycia w celu uzyskiwania niewielkiego deficytu podaży. Warto zwrócić uwagę, że taką politykę w sektorze ropy naftowej realizuje Organizacja Krajów Eksportujących Ropę Naftową (Organization of the Petroleum Exporting Countries OPEC), której istotnym narzędziem kształtowania światowych cen paliwa są limity na produkcję przyznawane poszczególnym państwom. Poprzez to utrzymuje się m.in.: niewielka nadwyżka popytu w stosunku do podaży, co umożliwia producentom uzyskiwanie wyższych dochodów bez konieczności zwiększania wydobycia. Zasoby surowcowe 8 Na podstawie typologii producentów ropy. Więcej: I. Chalupec, C. Filipowicz, Rosja, ropa i polityka, czyli o największej inwestycji PKN Orlen, Prószyński i S-ka, Warszawa 2009, s7 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA później ulegną wyczerpaniu i tym samym wydłużeniu ulega okres wysokich wpływów budżetowych. Państwa o systemie demokratycznym prowadzą odmienną politykę surowcową. Koncesje wydobywcze są sprzedawane w przetargach (wyjątek stanowi Federacja Rosyjska, gdzie państwo limituje dostęp obcych koncernów do złóż wydobywczych). Koncerny, które je nabywają, w naturalny sposób dążą do uzyskania zwrotu poniesionych kosztów i związanej z tym produkcji w krótszym czasie. W konsekwencji wpływy do budżetu z tego tytułu trwają krócej. Z tej perspektywy warto zwrócić uwagę, że nowe prawo dotyczące eksploatacji gazu łupkowego w Polsce także powinno odnieść się do zagadnienia tempa eksploatacji surowców energetycznych. Być może warto rozważyć rozwiązania systemowe utrudniające zbyt szybką ich eksploatację i tym samym zapobiegające skróconemu okresowi wpływów do budżetu państwa. Prawo obowiązujące w Polsce Wpływy do budżetu z tytułu eksploatacji kopalin, w tym w przyszłości z gazu niekonwencjonalnego, regulują dwa akty prawne: ustawa prawo geologiczne i górnicze 9 oraz ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych 10. Podatek CIT wynosi 19 proc., jednakże dzięki możliwości uzyskiwania odliczeń, realne wpływy do budżetu z tego tytułu są niższe 11. Prawo geologiczne i górnicze nakłada opłatę koncesyjną, eksploatacyjną i płatność za ustanowienie użytkowania górniczego 12. Za koncesję na poszukiwanie kopalin na powierzchni 1 km 2 Skarb Państwa otrzymuje niespełna 212 zł 13, zaś wysokość opłaty za ustalenie użytkowania górniczego na okres 50 lat nie została ustalona w ustawie. Prawo nakazuje zawarcie umowy cywilnoprawnej i określa jedynie dolną, niewysoką granicę opłaty 14. Opłata eksploatacyjna od wydobywanego surowca wnoszona przez koncerny energetyczne jest także niewielka, za 1 tys. m 3 wydobytego gazu Skarb Państwa otrzymuje jedynie 5,89 zł 15, podczas gdy taka sama ilość gazu kupowane- 9 Ustawa prawo geologiczne i górnicze z dnia 9 czerwca 2011 r. (Dz.U ). 10 Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U j.t.). 11 Ibidem, art. 19 ust Art. 21 ust. 1 pkt 1 2, art. 10 ust. 1 5, art. 12 ust. 1 2 ustawy prawo geologiczne i górnicze, op. cit. 13 Ibidem, art. 133 ust. 2 pkt. 3, art. 133 ust Ibidem, art. 13 ust. 1, 3, 4, art. 43 ust. 2, art. 45 ust Stawki opłat eksploatacyjnych załącznik do ustawy prawo geologiczne i górnicze. 1298 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Tabela 3. Strategie państw produkujących surowce energetyczne i ich skutki Producenci ustrój niedemokratyczny renacjonalizacja złóż państwo dąży do ograniczania wydobycia niższe wydobycie = dłuższy czas eksploatacji złóż Źródło: Analiza własna. Producenci ustrój demokratyczny sprzedaż koncesji wydobywczych koncerny dążą do intensywnego wydobycia intensywne wydobycie = krótszy czas eksploatacji złóż go przez Polskę w 2010 r. od Gazpromu kosztowała średnio 336 dolarów. Obecnie dochody, jakie uzyskuje państwo polskie z tytułu wydobycia ropy i gazu, są bardzo niskie w porównaniu z innymi krajami producenckimi. Taki poziom opłat w Polsce spowodowany jest m.in. tym, że państwo nie postrzegało siebie jako producenta surowców energetycznych, ze sprzedaży których chciałoby uzyskiwać dodatkowe dochody. Wiąże się to z tym, że zapisy zawarte w prawie geologicznym zostały wypracowane kilkanaście lat wcześniej, gdy pilnym problemem było zbudowanie efektywnego mechanizmu finansowego umożliwiającego ochronę środowiska naturalnego. Akt prawny powstawał w określonej sytuacji ekonomicznej, podstawowym surowcem energetycznym był węgiel kamienny, którego wydobycie znacząco redukowano, a produkcja ropy i gazu była stosunkowo niewielka. W związku z tym ustanowienie wysokich wpływów do budżetu państwa nie było głównym celem przyjmowanego prawa. Światowe systemy opodatkowania produkcji surowców energetycznych Kraje produkujące surowce energetyczne dbają o uzyskiwanie znaczących wpływów budżetowych. W Stanach Zjednoczonych podatek CIT wynosi co najmniej 35 proc. wartości surowca, a jeśli firma wykazuje straty lub podstawa opodatkowania ulega znaczącemu obniżeniu, wówczas wprowadzany jest dodatkowy podatek w wysokości 20 proc. W Kanadzie na rzecz państwa uiszczany jest 26-proc. podatek, który może być nieznacznie niższy z uwagi na amortyzację. Dodatkowo każda prowincja nakłada opłaty w wysokości proc. wartości sprzedanego surowca. W Danii efektywny poziom podatkowy wynosi 64 proc. wartości sprzedanego surowca. Najwyższe daniny pobiera Norwegia. Składają się one z podatku dochodowego w wysokości 1309 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA 28 proc. i specjalnego podatku naftowego, nakładanego co roku przez parlament, w wysokości 50 proc., co powoduje, że najwyższy łączny podatek może wynosić 78 proc. wartości sprzedanego surowca 16. Najpopularniejsze rozwiązania stosowane przez państwa producenckie w celu uzyskiwania opłat z produkcji węglowodorów to: system koncesyjny, umowy o wspólnej produkcji (production sharing contract), specjalny podatek naftowy. Wiele państw stosuje kombinację powyższych metod. W krajach europejskich popularny jest system koncesyjny, który w połączeniu z innymi mechanizmami instytucjonalnymi zapewnia wysokie dochody budżetowe. Podstawowym założeniem tego systemu jest uzyskiwanie wpływów na podstawie opłaty eksploatacyjnej i podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). W istocie sprowadza się to do rozwiązania, w którym przedsiębiorstwo po uzyskaniu koncesji uzyskuje prawo do eksploatacji surowca z danego złoża. Wiele krajów rezerwuje część udziałów w ramach przyznanej licencji dla państwa. W ten sposób udziały w koncesjach trafiają do kontrolowanego przez państwo przedsiębiorstwa energetycznego lub specjalnego państwowego funduszu. Takie rozwiązanie zostało wprowadzone w Danii w 2005 r., kiedy to prawnie zagwarantowano, że państwo może objąć do 20 proc. udziałów we wszystkich nowych koncesjach na eksploatację złóż poprzez tzw. Duński Fundusz Morza Północnego 17. Inna struktura administracyjna jest odpowiedzialna za ponoszenie kosztów związanych z zagospodarowaniem złoża proporcjonalnie do wysokości państwowych udziałów. Po uruchomieniu produkcji do budżetu wpływają dochody ze sprzedaży surowca z danego złoża, w proporcji odpowiadającej państwowym udziałom. Wartym zauważenia jest fakt, że mechanizm ten tworzy kontrolowanego przez państwo wirtualnego operatora, finansowanego bezpośrednio z budżetu, co umożliwia produkcję surowca bez konieczności angażowania państwowego koncernu energetycznego. Biorąc pod uwagę rozmiar prowadzonych prac eksploatacyjnych, nie można wykluczyć, że państwowy koncern nie miałby wystarczających środków finansowych, aby angażować się we wszystkie państwowe koncesje. 16 M. Matyka, Wydobycie ropy i gazu. Szanse i zagrożenia podatkowe w Polsce, Raport Kancelarii Prawnej DLA Piper Wiater sp.k., październik 2011 r. 17 Analiza uregulowań formalnoprawnych w sektorze poszukiwania i wydobycia węglowodorów na przykładzie wybranych państw, Ministerstwo Spraw Zagranicznych, wrzesień 2010 r., s10 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Inny model zapewnienia wpływów budżetowych zastosowano w Norwegii, gdzie odstąpiono od opłat licencyjnych jako głównego źródła dochodów, wprowadzając mechanizm bezpośredniego udziału w złożu ustanawiając specjalny podatek w sektorze naftowym w wysokości 50 proc. wartości wydobytego surowca i 28-proc. podatek od dochodu przedsiębiorstwa wydobywającego surowce (CIT). Dodatkowo państwo corocznie samo określa wartość ropy i gazu, od której naliczane są opłaty, aby uniknąć strat finansowych związanych z potencjalnym zaniżaniem przez koncerny wydobywcze wartości sprzedanego surowca. Te rozwiązania zostały poprzedzone wydzieleniem Norweskiego Szelfu Kontynentalnego, gdzie znajdują się wszystkie norweskie złoża gazu i ropy naftowej, jako osobnej strefy podatkowej. Podobnie jak w Danii, powołano instytucję odpowiedzialną za bezpośrednie udziały państwa w złożach (State Direct Financial Interest, SDFI), której budżet corocznie ustala parlament. SDFI posiada udziały w większości przyznawanych przez państwo koncesji i ponosi proporcjonalne do państwowych udziałów koszty inwestycyjne w danym projekcie. Państwo uzyskuje wpływy z wyprodukowanych na danym złożu surowców energetycznych, odpowiednio do wielkości udziałów. SDFI administruje domenami państwowymi poprzez powołaną do tego celu spółkę Petoro AS, która, podobnie do rozwiązań duńskich, pełni funkcję także wirtualnego operatora. Dodatkowo Norwegia uczestniczy w przemyśle wydobywczym poprzez udział właścicielski w koncernie energetycznym Statoil Hydro ASA (udział państwa sięga 67 proc.). Koncern corocznie wpłaca do budżetu wysoką dywidendę. Statoil Hydro ASA jest globalnym przedsiębiorstwem, oprócz działalności wydobywczej w kilkudziesięciu krajach świata kontroluje ok. 80 proc produkcji ropy i gazu ze złóż Norweskiego Szelfu Kontynentalnego 18. Międzynarodowe koncerny mogą ubiegać się o prawo do wydobycia poprzez uzyskiwanie licencji produkcyjnych. Przyznawane są one na podstawie tzw. rund licencyjnych, zaś wygrywający staje się właścicielem wydobytego ze złoża surowca. Gdy zapadają rozstrzygnięcia dopuszczające kilka koncernów i spółkę Petoro AS, wówczas dane przedsiębiorstwo uzyskuje prawo wydobycia części surowca odpowiadającej jej udziałowi. Warto nadmienić, że norweski przemysł wydobywczy podlega precyzyjnemu planowaniu i cechuje się dużym zaangażowaniem państwa. Ważnym instrumentem stymulującym uruchamianie wydobycia na kolejnych 18 Ibidem, s11 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA złożach jest mechanizm odliczeń podatkowych. Przedsiębiorstwo wydobywcze w okresie zagospodarowywania złoża może uzyskać kilkunastoprocentowe odliczenie amortyzacyjne za wydatki na budowę niezbędnej infrastruktury. Ulgi przyznawane są na 6 lat, jednak istnieje możliwość wydłużenia tego okresu, jeśli przedsiębiorstwo wygra kolejną rundę licencyjną i rozpocznie prace na nowym złożu. To sprawia, że inwestorzy stale dążą do zagospodarowywania nowych złóż, zaś państwo może zastępować spadające dochody ze złóż wyeksploatowanych nowymi przychodami z otwieranych pól wydobywczych 19. Lokowanie dochodów z produkcji surowców energetycznych Na przestrzeni ostatnich dwudziestu lat kraje producenckie wypracowały efektywne metody lokowania relatywnie wysokich dochodów z produkcji węglowodorów. Wynika to z negatywnej oceny wcześniejszej praktyki przeznaczania większości dochodów na krótkoterminowy cel podnoszenia stopy życiowej obywateli, co doprowadzało do zaniedbywania inwestycji sprzyjających rozwojowi gospodarczemu i modernizacji gospodarki. Powyższe obserwacje przyczyniły się do wypracowywania mechanizmów instytucjonalnych umożliwiających osiąganie modernizacyjnych celów. Zmiana działania wynikała z konstatacji, że surowce z czasem wyczerpią się i dlatego obecne wysokie dochody należy inwestować, nie zaś przeznaczać na konsumpcję. Poniższy przykład zilustruje, jakie instrumenty ma potencjalnie do dyspozycji każde państwo producenckie. Norwegia w celu długoterminowego rozłożenia korzyści finansowych z dynamicznie rosnących dochodów z produkcji węglowodorów w 1990 r. powołała mocą ustawy Fundusz Ropy Naftowej. Prawo przewidywało, że uzyskiwane środki będą zasilały fundusz w sytuacji, kiedy budżet państwa nie będzie odnotowywał deficytu. Dopiero w 1995 r. nastąpiło zbilansowanie budżetu państwa, co umożliwiło przekazanie pierwszych środków do Funduszu. Od tego czasu coroczne wpłaty systematycznie rosną, zaś prognozy wskazują, że ok r. zgromadzone środki wyniosą 250 proc. norweskiego PKB, po czym nastąpi spadek wpływów w związku z progno- 19 Ibidem, s12 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Tabela 4. Państwowe fundusze majątkowe Kraj Nazwa funduszu Środki (mld dolarów) Podstawa dochodów Zjednoczone Abu Dhabi Investment Emiraty Arabskie Authority 627,0 paliwa Norwegia Government Pension Fund Global 560,0 paliwa Arabia Saudyjska SAMA Foreign Holdings 472,5 paliwa Kuwejt Kuwait Investment Authority 296,0 paliwa Libia Libyan Investment Authority 65,0 paliwa Brunei Brunei Investment Agency 30,0 paliwa Federacja Rosyjska National Welfare Fund 149,7 paliwa Katar Qatar Investment Authority 85,0 paliwa Kazachstan Kazakhstan National Fund 38,6 paliwa Azerbejdżan State Oil Fund 30,2 paliwa Algieria Revenue Regulation Fund 56,7 paliwa Razem: 4 813,7 Źródło: SWF Institute, (dostęp: 21 lutego 2012 r.). zowanym wyczerpywaniem się złóż ropy i gazu 20. W 2006 r. norweski rząd zmienił nazwę Fundusz Ropy Naftowej na Rządowy Fundusz Emerytalny (The Government Pension Fund Global) w celu podniesienia świadomości obywateli w sprawie konieczności tworzenia rezerwy, mającej zapewnić kolejnym pokoleniom godne życie 21. Norweski Rządowy Fundusz Emerytalny dysponuje obecnie olbrzymim kapitałem, którego wysokość 20 A. Zawisza, Perspektywy rozwoju gazu niekonwencjonalnego w Polsce system koncesyjno-podatkowy, w: Gaz niekonwencjonalny szansa dla Polski i Europy? Analiza i rekomendacje, op. cit., s (dostęp: 12 stycznia 2012 r.). 13413 POZAMILITARNE ASPEKTY BEZPIECZEŃSTWA sięga 560 mld dolarów 22. Fundusz inwestuje środki wyłącznie za granicą, przy czym 40 proc. aktywów jest inwestowana w akcje przedsiębiorstw (połowę stanowią firmy europejskie, połowę przedsiębiorstwa z innych kontynentów), a 60 proc. środków inwestowane jest w dłużne papiery wartościowe 23. Analitycy szacują, że fundusz dysponuje obecnie 2 proc. akcji europejskich przedsiębiorstw notowanych na giełdach i 0,5 proc. akcji światowych koncernów. W ciągu ostatnich kilkunastu lat fundusze o podobnym do norweskiego charakterze stworzyły inne kraje produkujące surowce energetyczne (tabela 4). Państwowe fundusze majątkowe, określane także mianem funduszy przyszłych pokoleń (sovereign wealth funds, SWF), dysponują łącznie olbrzymią kwotą około 4,8 bln dolarów 24. Zgromadzone środki inwestowane są zgodnie z wzorami norweskimi, inne zaś prowadzą agresywną grę spekulacyjną na światowych rynkach finansowych i surowcowych. Warto nadmienić, że w opinii ekspertów Banku Światowego olbrzymie skoki cen baryłki ropy naftowej, jakie miały miejsce na przełomie lat 2007 i 2008 mogły być związane z działaniami spekulacyjnymi niektórych SWF 25. Komu Polska może sprzedać gaz łupkowy? Sektor energetyczny składa się z trzech podsystemów, niezbędnych do funkcjonowania branży. Są to: wydobycie (upstream), przesył surowca (midstream), przetwórstwo, dystrybucja (downstream). Wydajność systemu energetycznego jest limitowana efektywnością najsłabszego ogniwa wymienionej triady. Z perspektywy uruchomienia przemysłowej produkcji gazu łupkowego w Polsce największym utrudnieniem będzie mało wydajny system przesyłowy. Przepustowość istniejących gazociągów jest dostosowana do potrzeb krajowych odbiorców, którzy rocznie 22 SWF Institute, Fund Rankings, (dostęp: 21 lutego 2012 r.). 23 A. Zawisza, op. cit., s Ibidem. 25 M. Krupa, S. Stolorz, Nowe wyzwania dla instytucji z Bretton Woods, Rzeczpospolita, 24 listopada 2008 r. 13514 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE nr 21, I 2012 Rysunek 1. System przesyłowy gazu ziemnego w Polsce Szczecin Lwówek Włocławek Tietierówka Wysokoje Lasów Drozdowicze punkt zdawczo-odbiorczy gazociągi przesyłowe gazociąg przesyłowy i tranzytowy Jamał Źródło: Opracowanie własne. zużywają ok. 14 mld 3 surowca. Tymczasem w opinii specjalistów branżowych, jak i na podstawie szacunków koncernów poszukujących gazu łupkowego w Polsce, wydobycie tego surowca może oscylować rocznie między 30 a 40 mld m 3. Stwarza to ryzyko wystąpienia deficytu możliwości przesyłowych. W opinii branżowych specjalistów obecne moce rurociągów uniemożliwiają roczny przesył dodatkowych 5 mld m 3 gazu. W sytuacji hipotetycznej rezygnacji Polski z długoterminowego kontraktu na dostawy gazu z Federacji Rosyjskiej (tzw. kontrakt jamalski) roczna wydajność rurociągów zwiększyłaby się do mld m 3 gazu rocznie 26. Należy wskazać, że złoża gazu łupkowego rozciągają się między Pomorzem a Lubelszczyzną, tam gdzie 26 M. Kaliski, M. Krupa, A. Sikora, Perspektywy wykorzystania gazu niekonwencjonalnego w Polsce. Potencjał wzrostu konsumpcji gazu ziemnego w sektorach pozaenergetycznych oraz główne bariery dla rozwoju sektora gazu niekonwencjonalnego, w: Gaz niekonwencjonalny..., op. cit., s. 156; pl/cms/wp-content/uploads/2011/09/instytut_kosciuszki_gnk_raport_ pdf (dostęp: 11 stycznia 2012 r.). 136 Pokazać jeszcze
NARODOWE BEZPIECZEŃSTWO II 2014 / Bezpieczeństwo dostaw gazu dla Grupy Wyszehradzkiej i pozostałych państw Unii Europejskiej s. 111 131 ISSN 1896-4923
Kwartalnik wydawany przez Biuro Bezpieczeństwa Narodowego ISSN 1896-4923 II 2014 / 30 BEZPIECZEŃSTWO NARODOWE Bezpieczeństwo dostaw gazu dla Grupy Wyszehradzkiej i pozostałych państw Unii Europejskiej Bardziej szczegółowo Gaz niekonwencjonalny szansa dla Polski i Europy? Analiza i rekomendacje
Gaz niekonwencjonalny szansa dla Polski i Europy? Analiza i rekomendacje Izabela Albrycht, Keith Boyfield, Jarosław M. Jankowski, Maciej Kaliski, Maciej Kołaczkowski, Marcin Krupa, Guy Lewis, Ziwase Ndhlovu, Bardziej szczegółowo Rynek Polskiej Nafty i Gazu
Raport Instytutu Nafty i Gazu w Krakowie Rynek Polskiej Nafty i Gazu 2012 Patronat Honorowy: Minister Gospodarki RP 2012 7 Główny Sponsor: Partner merytoryczny: Spis treści: Słowo wstępne Ministra Gospodarki...5 Bardziej szczegółowo Wpływ współpracy energetycznej krajów Europy Środkowej. The impact of energy cooperation of Central European countries
z e s z y t y 51 n a t o l i ń s k i e kamila pronińska Wpływ współpracy energetycznej krajów Europy Środkowej na regionalne bezpieczeństwo energetyczne i politykę energetyczną UE The impact of energy Bardziej szczegółowo Finansowanie inwestycji energetycznych w Polsce
Finansowanie inwestycji energetycznych w Polsce Maj 2011 Finansowanie inwestycji energetycznych w Polsce 2 Szanowni Państwo, Z przyjemnością przekazujemy Państwu raport na temat sektora elektroenerge tycznego Bardziej szczegółowo 1. WYWIAD Z PREZESEM JERZYM WIŚNIEWSKIM
SPÓŁKA PBG 1. WYWIAD Z PREZESEM JERZYM WIŚNIEWSKIM 1. Panie Prezesie, w podsumowującym ubiegły rok Liście do Akcjonariuszy wspomina Pan o transakcji z hiszpańskim OHL, dotyczącej sprzedaży 51% akcji Hydrobudowy Bardziej szczegółowo BIULETYN OPINIE. Nr 27/2010. Polityka Polski w zakresie dywersyfikacji dostaw gazu ziemnego ocena rozwiązań alternatywnych.
BIULETYN OPINIE Nr 27/2010 Polityka Polski w zakresie dywersyfikacji dostaw gazu ziemnego ocena rozwiązań alternatywnych Arkadiusz TOŚ Warszawa, 18 sierpnia 2010 roku Streszczenie Poniższy dokument 1 stanowi Bardziej szczegółowo Harvard Business Review Polska poleca. Zarządzanie strategicznymi programami: DO NOT COPY. terminal LNG i budowa sieci gazociągów PARTNER WYDANIA:
Harvard Business Review Polska poleca Zarządzanie strategicznymi programami: terminal LNG i budowa sieci gazociągów PARTNER WYDANIA: Zarządzanie strategicznymi programami: terminal LNG i budowa sieci gazociągów Bardziej szczegółowo Projekt Wersja 0.1 Projekt Polityki energetycznej Polski do 2050 roku
Projekt Wersja 0.1 Projekt Polityki energetycznej Polski do 2050 roku Warszawa, sierpień 2014 r. Spis treści 1. Wprowadzenie... 3 1.1. Założenia ogólne... 3 1.2. Ocena realizacji poprzedniej polityki energetycznej... Bardziej szczegółowo Formuły cenowe w kontraktach długoterminowych na dostawę gazu do Unii Europejskiej
Formuły cenowe w kontraktach długoterminowych na dostawę gazu do Unii Europejskiej Robert Zajdler, Tomasz Hara, Jan Staniłko T W O R Z Y M Y I D E E D L A P O L S K I Formuły cenowe w kontraktach długoterminowych Bardziej szczegółowo PERSPEKTYWY DLA NOWEGO MODELU RYNKU GAZU ZIEMNEGO W POLSCE. Marcin Sienkiewicz, Instytut Studiów Międzynarodowych, Uniwersytet Wrocławski
PERSPEKTYWY DLA NOWEGO MODELU RYNKU GAZU ZIEMNEGO W POLSCE Marcin Sienkiewicz, Instytut Studiów Międzynarodowych, Uniwersytet Wrocławski W najbliższych latach kształt polskiego rynku gazu ulegnie poważnym Bardziej szczegółowo Gaz łupkowy. Podstawowe informacje
Gaz łupkowy Podstawowe informacje Gaz łupkowy Podstawowe informacje WARSZAWA, LIPIEC 2010 1 PRZEDMOWA Polski Koncern Naftowy ORLEN zamierza aktywnie uczestniczyć w projektach poszukiwawczych gazu niekonwencjonalnego Bardziej szczegółowo KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH KOMUNIKAT KOMISJI DO RADY EUROPEJSKIEJ I PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO EUROPEJSKA POLITYKA ENERGETYCZNA {SEK(2007) 12}
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH Bruksela, dnia 10.1.2007 KOM(2007) 1 wersja ostateczna KOMUNIKAT KOMISJI DO RADY EUROPEJSKIEJ I PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO EUROPEJSKA POLITYKA ENERGETYCZNA {SEK(2007) 12} PL Bardziej szczegółowo FUNDUSZE INFRASTRUKTURALNE JAKO FORMA INWESTOWANIA POŚREDNIEGO W SEKTORZE INFRASTRUKTURY
Krzysztof Marcinek Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach FUNDUSZE INFRASTRUKTURALNE JAKO FORMA INWESTOWANIA POŚREDNIEGO W SEKTORZE INFRASTRUKTURY Wprowadzenie Potrzeba rozwoju infrastruktury nie wymaga Bardziej szczegółowo http://www.portalwiedzy.inig.pl
Przegąd wiadomości z czasopisma Nafta-Gaz, luty Energetyka gazowa zwiększy o 20% zapotrzebowanie na gaz Po realizacji inwestycji w energetykę gazową zapotrzebowanie na gaz w Polsce wzrośnie o około 3 mld Bardziej szczegółowo mgr inż. Andrzej Wandzik
mgr inż. Andrzej Wandzik GAZ JAKO ELEMENT BEZPIECZEŃSTWA ENERGETYCZNEGO KRAJU Przesłanki stanu bezpieczeństwa energetycznego Bezpieczeństwo energetyczne jest zdefiniowane w ustawie z dnia 10 kwietnia 1997 Bardziej szczegółowo Nowoczesne technologie w przemyśle gazowniczym
Projekt współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego Nowoczesne technologie w przemyśle gazowniczym Andrzej Bąk Rozpatrując geopolitykę w Europie możemy za wzór wziąć Bardziej szczegółowo MEMORANDUM INFORMACYJNE. Baltic Ceramics Investments spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie
MEMORANDUM INFORMACYJNE Baltic Ceramics Investments spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie sporządzone w związku z ofertą publiczną 3 660 000 Akcji zwykłych na okaziciela serii M o wartości nominalnej 0,10 Bardziej szczegółowo Analiza SWOT Grupy Kapitałowej Polska Grupa Energetyczna SA
Analiza SWOT Grupy Kapitałowej Polska Grupa Energetyczna SA Paweł Frączek, Aleksandra Larwa * Wprowadzenie Zagwarantowanie dostępu do konkurencyjnej cenowo energii elektrycznej jest jednym z istotnych Bardziej szczegółowo V Międzynarodowa Konferencja Power Ring 2009 Czysta Energia Europy 9 grudnia 2009 r., Muzeum Gazownictwa, Warszawa Raport
V Międzynarodowa Konferencja Power Ring 2009 Czysta Energia Europy 9 grudnia 2009 r., Muzeum Gazownictwa, Warszawa Raport W dniu 9 grudnia 2009 roku w Warszawie odbyła się V Międzynarodowa Konferencja Bardziej szczegółowo Cztery wolności na rynku gazu ziemnego
www.pwc.pl Cztery wolności na rynku gazu ziemnego Działania liberalizacyjne w obszarze gazu ziemnego w Polsce Wrzesień 2012 r. Od autorów Cztery wolności na rynku gazu ziemnego to pierwsze opracowanie, Bardziej szczegółowo KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH KOMUNIKAT KOMISJI. Wsparcie dla wytwarzania energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych {SEC(2005) 1571}
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH Bruksela, dnia 7.12.2005 COM(2005) 627 końcowy KOMUNIKAT KOMISJI Wsparcie dla wytwarzania energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych {SEC(2005) 1571} PL PL SPIS TREŚCI 1. Bardziej szczegółowo Współpraca państw Europy Środkowo-Wschodniej w dziedzinie bezpieczeństwa energetycznego
Współpraca państw Europy Środkowo-Wschodniej w dziedzinie bezpieczeństwa energetycznego Kamil Sobczyk Potrzeba współpracy energetycznej państw Europy Środkowo-Wschodniej mogłaby wydawać się oczywista. Bardziej szczegółowo Przegląd wiadomości z czasopisma Nafta-Gaz, marzec
Przegląd wiadomości z czasopisma Nafta-Gaz, marzec PGNiG rozpoczęło wydobycie gazu konwencjonalnego w Wielkopolsce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA rozpoczęło wydobycie gazu ziemnego ze złoża Bardziej szczegółowo MINISTER GOSPODARKI SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW NADZORU NAD BEZPIECZEŃSTWEM ZAOPATRZENIA W GAZ ZIEMNY
Załącznik do obwieszczenia Ministra Gospodarki z dnia 7 maja 2009 r. (MP z 2009r., Nr 31, poz. 448) MINISTER GOSPODARKI SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW NADZORU NAD BEZPIECZEŃSTWEM ZAOPATRZENIA W GAZ ZIEMNY za okres Bardziej szczegółowo BEZPOŚREDNIE INWESTYCJE ZAGRANICZNE W POLSCE - ROLA I WPŁYW NA GOSPODARKĘ KRAJU PRZYJMUJĄCEGO
Wyższa Szkoła Biznesu - National Louis University Bartłomiej Kościółek BEZPOŚREDNIE INWESTYCJE ZAGRANICZNE W POLSCE - ROLA I WPŁYW NA GOSPODARKĘ KRAJU PRZYJMUJĄCEGO Nowy Sącz 1998 Praca dyplomowa napisana Bardziej szczegółowo Finansowanie czystej energii: rozwiązania dla Polski
Finansowanie czystej energii: rozwiązania dla Polski Cambridge Programme for Sustainability Leadership (CPSL) we współpracy z Regional Centre for Energy Policy Research (REKK), Uniwersytet Korwina w Budapeszcie Bardziej szczegółowo Oto informacje o produkcji i zużyciu energii elektrycznej w Polsce w grudniu 2011 r. i w całym 2011 r.
Styczeń to przede wszystkim czas podsumowań minionych 12 miesięcy. Generalnie brzmią one bardzo optymistycznie. Zwiększyła się produkcja energii elektrycznej i to dość wyraźnie. Imponujący wzrost w 2011 Bardziej szczegółowo Rynek Polskiej Nafty i Gazu
Raport Instytutu Nafty i Gazu w Krakowie Rynek Polskiej Nafty i Gazu 2011 Patronat Honorowy: Minister Gospodarki RP 2011 6 Główny Sponsor: Partner merytoryczny: Spis treści: Słowo wstępne Ministra Gospodarki...5 Bardziej szczegółowo Raport z konferencji POWER RING 2011 ENERGY ROADMAP 2050. Europejska polityka energetyczno-klimatyczna a polskie cele gospodarki niskoemisyjnej
Raport z konferencji POWER RING 2011 ENERGY ROADMAP 2050 Europejska polityka energetyczno-klimatyczna a polskie cele gospodarki niskoemisyjnej Ministerstwo Gospodarki, Pl. Trzech Krzyży 3/5 Warszawa, 16 Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres