Source: http://docplayer.pl/46777521-Ok-iii-krakow-r-wystapienie-pokontrolne.html
Timestamp: 2018-08-15 08:07:28
Legal References Found: art. 175
 art. 168
 art. 47
 art. 38
 art. 197
 art. 175
 art. 175
 art. 6
 art. 175
 art. 175
 art. 175
 art. 175
 art. 175
 art. 175

Document Content:
OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE - PDF
Download "OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE"
1 WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III Kraków, r. Pan Piotr Hajduk Zastępca Wójta Gminy Pcim Pcim 563 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (j.t. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził w Urzędzie Gminy Pcim oraz w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Pcimiu kontrolę, której przedmiotem było rozliczenie pod względem finansowo-księgowym wykorzystania dotacji z realizacji zadania w ramach Resortowego programu wspierania rodzin i systemu pieczy zastępczej na rok 2014 Asystent Rodziny. Kontrola została przeprowadzona przez Barbarę Cabałę operatora urządzeń elektronicznych, pracownika Wydziału Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upoważnienia nr 108/2015 z 28 sierpnia 2015 r. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Realizację zadań w zakresie objętym kontrolą ocenia się pozytywnie z uchybieniem. Ocena ta została sformułowana na podstawie następujących ustaleń: Sposób realizacji zadania objętego kontrolą regulują zasady określone w Programie asystent rodziny i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej na rok 2014 dalej: Program oraz przepisy ustawy z dnia 9 czerwca 2011 r. o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej (jt. Dz. U. z 2013, poz. 135 z późn. zm.) dalej: ustawa o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej Kraków, ul. Basztowa 22 * tel * fax
2 Podmiotem realizującym zadania gminy wynikające z przepisów ustawy o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej jest Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Pcimiu dalej: GOPS. Powierzenie tych zadań nastąpiło na podstawie Uchwały Nr XX/132/2012 Rady Gminy Pcim z dnia 27 lutego 2012 r. z późn. zm. GOPS jest jednostką budżetową, utworzoną Uchwałą Nr XI/52/90 Gminnej Rady Narodowej w Pcimiu z dnia 26 kwietnia 1990 r., która obsługę finansowo-księgową oraz administracyjno-biurową prowadzi samodzielnie. Zgodnie z założeniami Programu warunkiem przyznania dotacji na dofinansowanie kosztów zatrudnienia asystentów rodziny w 2014 r. było złożenie przez Gminy zapotrzebowania na określone w Programie priorytety (zatrudnienie asystentów rodziny). W terminie zgodnym z zapisami Programu (14 dni od daty opublikowania Programu) GOPS za pomocą poczty elektronicznej przesłał do Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie za pismem znak: GOPS /14 z dnia 4 marca 2014 r. zapotrzebowanie na środki finansowe w wysokości 4.825,00 zł celem zatrudnienia asystenta rodziny na okres 12 miesięcy w przeliczeniu na etat - 0,18 etatu. Wydział Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie pismem znak: WP-IV z dnia 1 kwietnia 2014 r. poinformował Gminę Pcim, iż w dniu 31 marca 2014 r. Minister Pracy i Polityki Społecznej rozstrzygnął Program asystent rodziny i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej na rok Zweryfikowane kwoty zapotrzebowania dla poszczególnych gmin opublikowane zostały na stronach internetowych Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej. Dla Gminy Pcim na realizację Programu przeznaczono ostatecznie środki finansowe w kwocie 4.348,00 zł. W myśl zapisów ww. pisma jednostki samorządu terytorialnego zobowiązane były w ciągu 7 dni od dnia ukazania się przedmiotowego ogłoszenia, przesłać do ww. Wydziału oświadczenie o przyjęciu dotacji. W związku z tym, w dniu 7 kwietnia 2014 r. Gmina Pcim przesłała pocztą epuap przedmiotowe oświadczenie, w którym wykazano, iż koszty wynagrodzenia asystenta rodziny będą wynosić ze środków dotacji 4.825,00 zł oraz ze środków własnych 1.595,00 zł w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. w przeliczeniu na etat - 0,18 etatu. Wskazano ponadto, iż asystent obejmie opieką 4 rodziny. Kontrola wykazała, że w oświadczeniu o przyjęciu dotacji wykazano kwotę niezgodną z przyznaną pomocą przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej wykazano kwotę ze złożonego zapotrzebowania tj ,00 zł a winno być 4.348,00 zł. W związku z powyższym w dniu 10 kwietnia 2014 r. Gmina Pcim przekazała korektę przedmiotowego oświadczenia wykazując prawidłową kwotę tj. koszty wynagrodzenia asystenta rodziny będą wynosić ze środków dotacji 4.348,00 zł oraz ze środków własnych 2.072,00 zł w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. na 0,18 etatu - planowana liczba rodzin objętych opieką asystenta 4. 2
3 Wyjaśnienie w sprawie sporządzenia korekty złożyła podczas trwania czynności kontrolnych Kierownik GOPS z którego wynika, iż cyt. ( ) W związku z omyłkowo wpisano kwotę zapotrzebowania na środki finansowe, GOPS w Pcimiu przesłał ponownie do Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu r. korektę zapotrzebowania na prawidłową kwotę zgodną z otrzymanym wsparciem udzielonym przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej. Na dofinansowanie realizacji zadania w ramach Programu, pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Gminą Pcim zawarta została umowa nr 89/A/2014, w której zgodnie z zapisami 1 ust. 1 Wojewoda Małopolski przyznał Gminie środki finansowe w formie dotacji celowej w wysokości 4.348,00 zł. Do przedmiotowej umowy zawarte zostały dwa aneksy. Aneksem Nr 1/89/A/2014 z dnia 4 sierpnia 2014 r. zmieniono zapis w 6 pkt 1 umowy, który otrzymał brzmienie cyt. którego wzór stanowi załącznik nr 1 do niniejszej umowy natomiast Aneksem Nr 3/89/A/2014 z dnia 3 listopada 2014 r. zmniejszono wysokość środków dotacji na realizację zadania do kwoty 3.325,00 zł oraz zapis 2 ust. 1, który otrzymał brzmienie cyt. Okres realizacji zadania ustala się na: - rozpoczęcie realizacji zadania r., - zakończenie rzeczowe realizacji zadania r., - zakończenie finansowe realizacji zadania r.. W ramach realizacji Programu do świadczenia usługi asystenta rodziny, Kierownik GOPS zawarł z jedną osobą umowę zlecenia nr GOPS /14 w dniu 2 stycznia 2014 r. na czas określony od 2 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Zleceniobiorca w myśl zapisów 1 ust. 2 zobowiązał się do wykonywania czynności asystenta rodziny na terenie Gminy Pcim zgodnie z przepisami ustawy o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej. Czynności, o których mowa powyżej zleceniobiorca będzie wykonywał w stosunku do rodzin wskazanych w załączniku nr 1 do umowy adekwatnie do wskazań Kierownika GOPS. Za realizację zadań w zakresie objętych umową ustalono wynagrodzenie w wysokości 20,00 zł brutto za jedną godzinę. W 2 ust. 2 wskazano, iż miesięczna wartość usług świadczonych na podstawie umowy nie może przekroczyć kwoty 400,00 zł brutto (20 godz. x 20,00 zł). Podstawą do wypłaty wynagrodzenia będzie przedłożenie przez Zleceniobiorcę: miesięcznej karty pracy zgodnie ze wzorem stanowiącym załącznik nr 2 do umowy, w której zawarte zostaną informacje o zrealizowanych godzinach usług potwierdzone przez daną rodzinę, sprawozdania miesięcznego z realizacji usług na wzorze stanowiącym załącznik nr 3 do umowy oraz rachunku potwierdzonego merytorycznie przez Kierownika GOPS. 3
4 Aneksem Nr 1 z dnia 1 kwietnia 2014 r. do przedmiotowej umowy zwiększono miesięczną ilość godzin usług świadczonych do 30 godzin (30 godz. x 20,00 zł). W złożonym oświadczeniu Zleceniobiorca wskazał, że jest zatrudniony na umowę o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy u innego pracodawcy. W związku z powyższym Zleceniodawca (GOPS w Pcimiu reprezentowany przez Kierownika GOPS) od zawartej umowy zlecenia nie odprowadzał do ZUS składek społecznych i składek na Fundusz Pracy a przekazywał tylko składki na ubezpieczenie zdrowotne. Zleceniobiorca złożył do Kierownika GOPS w dniu 30 września 2014 r. pismo z prośbą o rozwiązanie zawartej umowy zlecenia z dniem 31 października 2014 r. Przedmiotowa prośba została rozpatrzona pozytywnie. Gmina Pcim otrzymała w roku 2014 z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie środki dotacji na dofinansowanie kosztów wynagrodzenia asystenta rodziny w wysokości 3.325,00 zł w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale Wspieranie rodzin, 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin). Dotacja przekazana została w czterech transzach. W ewidencji księgowej środki dotacji zostały ujęte na koncie 133-O D-1. Środki te były niezwłocznie i w pełnej wysokości przekazywane na rachunek GOPS. Na wynagrodzenie asystenta rodziny w ramach Programu wydatkowano w 2014 roku łącznie 4.310,00 zł, z czego: 3.229,00 zł pokryto ze środków dotacji natomiast 1.081,00 zł ze środków własnych Gminy. Wydatki poniesiono w 4170 Wynagrodzenia bezosobowe. Niewykorzystaną kwotę dotacji w wysokości 96,00 zł zwrócono na rachunek Wojewody Małopolskiego w dniu 14 stycznia 2015 r., tj. z zachowaniem terminu określonego w art. 168 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (jt. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) oraz zgodnie z zapisami 9 ust. 1 umowy dotacyjnej. Na dofinansowanie kosztów wynagrodzenia asystenta rodziny w ramach Programu, zarządzeniem Wojewody Małopolskiego (nr poz. Rej. 140/14) z dnia 28 maja 2014 r. zwiększony został plan dotacji celowej dla Gminy na 2014 r. w dziale 852, rozdziale 85206, 2030 o kwotę 4.348,00 zł. Powyższy plan dotacji prawidłowo wprowadzono do budżetu Gminy Zarządzeniem Wójta Gminy Pcim Nr 95/2014 z dnia 30 maja 2014 r. Plan wydatków GOPS zwiększono Zarządzeniem Nr 15/2014 Kierownika GOPS z dnia 30 maja 2014 r. w dziale 852, rozdziale 85206, 4170 o kwotę 4.348,00 zł. 4
5 Zarządzeniami Nr 1/2014 i Nr 26/2014 Kierownika GOPS odpowiednio z dnia: 8 stycznia i 10 października 2014 r. dokonywano zmian w planie finansowym GOPS na 2014 r. w zakresie wydatków ze środków własnych na dofinansowanie realizacji zadania. Ostatecznie plan wydatków po zmianach ze środków własnych na dofinansowanie realizacji zadania wyniósł w dziale 852, rozdziale 85206, 4170 na dzień 31 grudnia 2014 r. łączną kwotę 1.800,00 zł. Szczegółową kontrolą objęto dokumentację źródłową, tzn. rachunki wystawione przez asystenta rodziny do zawartej umowy zlecenia, przelewy wynagrodzenia na osobisty rachunek bankowy asystenta, wyciągi bankowe, deklaracje rozliczeniowe (ZUS P DRA) wraz z imiennymi raportami miesięcznymi o należnych składkach na ubezpieczenie zdrowotne (ZUS P RZA) oraz ewidencję księgową w zakresie realizacji zadania. Kontrola wykazała, że wynagrodzenie asystenta netto w łącznej wysokości 3.634,10 zł, było wypłacane w terminie zgodnym z zapisami 2 ust. 5 umowy zlecenia tj. w terminie 5 dni od przedłożenia miesięcznej karty pracy asystenta rodziny, sprawozdania miesięcznego z realizacji usług asystenta oraz rachunku potwierdzonego merytorycznie przez Kierownika GOPS oraz na osobisty rachunek bankowy asystenta. Ustalono ponadto, że od wypłaconego wynagrodzenia w 2014 roku odprowadzono do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 387,90 zł. Kontrolą w tym zakresie objęto deklaracje rozliczeniowe (ZUS P DRA) oraz imienne raporty miesięczne o należnych składkach na ubezpieczenie zdrowotne (ZUS P RZA) a także przelewy należnych składek do ZUS za 2014 rok. Ustalono, że kwoty wynikające z poszczególnych deklaracji rozliczeniowych były zgodne z wysokością składek przekazanych w 2014 r. do ZUS. Należne składki ZUS w wysokości ogółem 387,90 zł odprowadzane były z zachowaniem terminu określonego w art. 47 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (jt. Dz. U. z 2013 r., poz z późn. zm.), tj.: w dniu 31 stycznia 2014 r. (wyciąg bankowy nr 11), w dniu 28 lutego 2014 r. (wyciąg bankowy nr 25), w dniu 31 marca 2014 r. (wyciąg bankowy od nr 40 do nr 41), w dniu 30 maja 2014 r. (wyciąg bankowy nr 66), w dniu 30 czerwca 2014 r. (wyciąg bankowy od nr 78 do nr 79), w dniu 31 lipca 2014 r. (wyciąg bankowy nr 94), w dniu 29 sierpnia 2014 r. (wyciąg bankowy nr 107), 5
6 w dniu 29 września 2014 r. (wyciąg bankowy nr 122), w dniu 31 października 2014 r. (wyciąg bankowy nr 140), w dniu 28 listopada 2014 r. (wyciąg bankowy nr 155). Przelewy pobranych zaliczek na podatek dochodowy w łącznej wysokości 288,00 zł odprowadzane były zgodnie z art. 38 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (jt. Dz. U. z 2012 r., poz. 361 z późn. zm.), tzn. w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym pobrano zaliczki, tj.: w dniu 31 stycznia 2014 r. (wyciąg bankowy nr 11), w dniu 28 lutego 2014 r. (wyciąg bankowy nr 25), w dniu 31 marca 2014 r. (wyciąg bankowy od nr 40 do nr 41), w dniu 30 maja 2014 r. (wyciąg bankowy nr 66), w dniu 30 czerwca 2014 r. (wyciąg bankowy od nr 78 do nr 79), w dniu 31 lipca 2014 r. (wyciąg bankowy nr 94), w dniu 29 sierpnia 2014 r. (wyciąg bankowy nr 107), w dniu 29 września 2014 r. (wyciąg bankowy nr 122), w dniu 31 października 2014 r. (wyciąg bankowy nr 140), w dniu 28 listopada 2014 r. (wyciąg bankowy nr 155). Przeprowadzona kontrola wykazała, że pokryta z dotacji celowej kwota dofinansowania kosztów zatrudnienia asystenta rodziny w 2014 r. nie przekroczyła kwoty wynoszącej 2.500,00 zł miesięcznie w przeliczeniu czasowej umowy zlecenia na jeden etat biorąc pod uwagę rzeczywistą liczbę przepracowanych godzin w danym miesiącu, tj. zgodnie z zapisami dofinansowania zadania zawartymi w Programie oraz w 3 umowy dotacyjnej. W związku z powyższym koszty zatrudnienia asystenta rodziny p. J. S. w okresie od 2 styczna do 31 października 2014 r. wyniosły łączną kwotę 4.310,00 zł w tym środki dotacji 3.229,00 zł oraz środki własne 1.081,00 zł. Dofinansowanie z dotacji wyniosło w miesiącu: styczniu 240,00 zł (2.500,00 x 0,096 etatu), lutym 225,00 zł (2.500,00 x 0,09 etatu), marcu 250,00 zł (2.500,00 x 0,1 etatu), kwietniu 345,00 zł (2.500,00 x 0,138 etatu), maju 375,00 zł (2.500,00 x 0, 0,15 etatu), czerwcu 345,00 zł (2.500,00 x 0,138 etatu), lipcu 345,00 zł (2.500,00 x 0,138 etatu), sierpniu 400,00 zł (2.500,00 x 0,16 etatu), wrześniu 359,00 zł (2.500,00 x 0,1437 etatu), październiku 345,00 zł (2.500,00 x 0,138 etatu) i wynikało z faktycznie przepracowanych godzin przez asystenta w poszczególnych miesiącach w przeliczeniu czasowej umowy zlecenia na jeden etat: w styczniu 16 godz. (16 godz./167 godz. średniorocznie = 0,096 etatu), w lutym 15 godz. (0,09 etatu), w marcu 6
7 16,5 godz. (0,1 etatu), w kwietniu 23 godz. (0,138 etatu), w maju 25 godz. (0,15 etatu), w czerwcu 23 godz. (0,138 etatu), w lipcu 23 godz. (0,138 etatu), w sierpniu 27 godz. (0,16 etatu), we wrześniu 24 godz. (0,144 etatu) i październiku 23 godz. (0,138 etatu). W poniższym zestawieniu przedstawiono szczegółowe rozliczenie umowy zlecenia oraz wystawionych do tej umowy rachunków i liczby godzin pracy asystenta wykazanych w miesięcznych kartach pracy asystenta z rodziną: Miesiąc Wymiar czasu pracy wg zawartej umowy zlecenia Wymiar czasu pracy wynikający z faktycznie przepracowanych godzin Rachunek na kwotę Wynagrodzenie płatne ze środków dotacji Wynagrodzenie płatne ze środków własnych Styczeń 0,12 etatu 0,096 etatu (16 godz.) 320,00 zł 240,00 zł 80,00 zł Luty 0,12 etatu 0,09 etatu (15 godz.) 300,00 zł 225,00 zł 75,00 zł Marzec 0,12 etatu 0,1 etatu (16,5 godz.) 330,00 zł 250,00 zł 80,00 zł Kwiecień 0,18 etatu 0,138 etatu (23 godz.) 460,00 zł 345,00 zł 115,00 zł Maj 0,18 etatu 0,15 etatu (25 godz.) 500,00 zł 375,00 zł 125,00 zł Czerwiec 0,18 etatu 0,138 etatu (23 godz.) 460,00 zł 345,00 zł 115,00 zł Lipiec 0,18 etatu 0,138 etatu (23 godz.) 460,00 zł 345,00 zł 115,00 zł Sierpień 0,18 etatu 0,16 etatu (27 godz.) 540,00 zł 400,00 zł 140,00 zł Wrzesień 0,18 etatu 0,1437 etatu (24 godz.) 480,00 zł 359,00 zł 121,00 zł Październik 0,18 etatu 0,138 etatu (23 godz.) 460,00 zł 345,00 zł 115,00 zł 0,16 etatu 0,13 etatu - 215,50 godz ,00 zł 3.229,00 zł 1.081,00 zł Średnia z dziesięciu miesięcy W przekazanym do Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie sprawozdaniu końcowym z realizacji zadania wykazano zatrudnienie asystenta rodziny na umowę zlecenie w przeliczeniu na 0,13 etatu. Podana wielkość była średnią z dziesięciu miesięcy rzeczywistej pracy asystenta. Wydział ten po analizie tegoż sprawozdania przyjął, iż Gmina mogła wydatkować z budżetu państwa maksymalnie 325,00 zł na jeden miesiąc tj ,00 zł x 0,13 etatu. Pismem znak: WP-IV z dnia 18 lutego 2015 r. nakazał Gminie zwrócić dotację pobraną w nadmiernej wysokości od kwietnia do października 2014 r. na kwotę ogółem 239,00 zł. Gmina dotację tę zwróciła w dniu 24 lutego 2015 r. na rachunek Wojewody Małopolskiego. Jak wynika z wyjaśnienia złożonego w dniu 4 września 2014 r. przez Kierownika GOPS cyt. ( ) Sprawozdanie z realizacji Programu asystent rodziny i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej na 2014 r. w wersji pierwotnej zostało przekazane do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie za pomocą SAC z zachowaniem terminu przewidzianego w umowie dotacyjnej zawartej pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Gminą Pcim. W przedmiotowym sprawozdaniu w tabeli 1 kolumna 2 Liczba asystentów w przeliczeniu na etaty wykazano liczbę 0,13 podczas gdy zgodnie z zapisami zawartej umowy zlecenia z asystentem rodziny winno być w okresie od I- III 2014 r. 0,12 etat natomiast w okresie od IV-XII 2014 r. 0,18 etat. Podana liczba 0,13 była wartością średnioroczną z wykonanej pracy asystenta rodziny natomiast nie wartością 7
8 która winna wynikać z zawartej umowy z asystentem. Podczas weryfikacji w/w sprawozdania przez pracowników Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie stwierdzono nieprawidłowość polegającą na wydatkowaniu dotacji w nadmiernej wysokości i przypisano kwotę 239 zł do zwrotu. W dniu r. umieszczono korektę w/w z uwzględnieniem dokonanego zwrotu w wysokości 239 zł. Stwierdzono, że prowadzono wyodrębnioną dokumentację finansowo-księgową i ewidencję księgową dotyczącą realizacji zadania ze środków dotacji i środków własnych w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych, do której Gmina była zobowiązana zapisami umowy dotacyjnej. W rocznym sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów za 2014 r. Gminy w dziale 852, rozdziale 85206, 2030 wykazano prawidłową otrzymaną kwotę dotacji, tj ,00 zł. W zbiorczym sprawozdaniu rocznym Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych za 2014 r. Gminy jak również w jednostkowym GOPS wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85206, 4170 w wysokości 4.310,00 zł. Kontrola wykazała, że dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu Rb-28S GOPS były zgodne z ewidencją księgową prowadzoną dla działu 852, rozdziału Środki z budżetu Wojewody Małopolskiego przyznane na realizację zadania objętego kontrolą zostały wykorzystane w odpowiedniej podziałce klasyfikacji budżetowej określonej w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (jt. Dz. U. z 2014 r., poz z późn. zm.). Na tym czynności kontrolne zakończono. Fakt przeprowadzenia czynności kontrolnych odnotowano w książce kontroli Urzędu Gminy Pcim pod poz. 3 oraz w książce kontroli GOPS w Pcimiu pod poz. 20 w dniu 2 września 2015 r. Przedstawiając powyższe ustalenia kontroli zwracam się prośbą o podjęcie stosownych działań zmierzających do wyeliminowania ujawnionego uchybienia, poprzez wzmocnienie nadzoru nad działalnością GOPS w zakresie sporządzania sprawozdania końcowego z realizacji zadania własnego z zakresu wspierania rodziny i systemu pieczy zastępczej Asystent rodziny, w postaci sprawozdania jednorazowego zamieszczanego w Centralnej 8
9 Aplikacji Statystycznej tak, aby dane w nim zawarte były zgodne ze stanem faktycznym i wynikały z dokumentacji źródłowej. Informację o sposobie wykonania powyższego zalecenia proszę przekazać za pośrednictwem Wydziału Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. Z up. Wojewody Małopolskiego (-) Sławomir Dyl Dyrektor Wydziału Organizacji i Kontroli 9
WOJEWODA MAŁOPOLSKI. OK-III Kraków, Pan Czesław Bartl Burmistrz Gminy Krzeszowice ul. Ogrodowa Krzeszowice
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.14.2013 Kraków, 15.11.2013 Pan Czesław Bartl Burmistrz Gminy Krzeszowice ul. Ogrodowa 1 32-065 Krzeszowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 197 ust.3 pkt.6 ustawy
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.67.2016 Kraków, dnia Pan Jan Morańda Wójt Gminy Ropa 38-312 Ropa 733 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
WOJEWODA MAŁOPOLSKI. OK-III Kraków, 7 stycznia 2014 r. Prezydent Miasta Tarnowa ul. Mickiewicza Tarnów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.6.2013 Kraków, 7 stycznia 2014 r. Prezydent Miasta Tarnowa ul. Mickiewicza 2 33 100 Tarnów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.18.2015 Kraków, 05.10.2015 r. Pan Roman Ciepiela Prezydent Miasta Tarnowa ul. Mickiewicza 2 33-100 Tarnów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.74.2015 Kraków, 01.12.2015 r. Pan Maciej Ostrowski Burmistrz Miasta i Gminy Myślenice Ul. Rynek 8/9 32-400 Myślenice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1
ZFK WŹ Kraków, dnia 29 kwietnia 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
ZFK.1611.1.2016.WŹ Kraków, dnia 29 kwietnia 2016 r. Pan Norbert Bień Wójt Gminy Klucze WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.49.2015 Kraków, 05.10.2015 r. Pan Leszek Skowron Wójt Gminy Korzenna 33-322 Korzenna 325 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.78.2015 Kraków, 13.11.2015 r. Pan Stanisław Kiełbasa Wójt Gminy Nawojowa 33-335 Nawojowa 313 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
WOJEWODA MAŁOPOLSKI. OK-III Kraków, r. Pan Jacek Kurek Burmistrz Wojnicza. ul. Rynek Wojnicz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.23.2013 Kraków, 10.02.2014 r. Pan Jacek Kurek Burmistrz Wojnicza ul. Rynek 1 32-830 Wojnicz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
ZFK WŹ Kraków, dnia 26 września 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
ZFK.1611.4.2016.WŹ Kraków, dnia 26 września 2016 r. Pan Szymon Łytek Wójt Gminy Czernichów 32-070 Czernichów 2 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach