Source: http://docplayer.pl/14135666-Warszawa-dnia-31-grudnia-2015-r-poz-2360-rozporzadzenie-ministra-finansow-1-z-dnia-30-grudnia-2015-r.html
Timestamp: 2018-06-19 05:52:54
Legal References Found: art. 25
 art. 25
 art. 18
 art. 24
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 446
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 18
 art. 81
 art. 18
 Art. 1

Document Content:
Warszawa, dnia 31 grudnia 2015 r. Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 grudnia 2015 r. - PDF
Warszawa, dnia 31 grudnia 2015 r. Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 grudnia 2015 r.
Download "Warszawa, dnia 31 grudnia 2015 r. Poz. 2360 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 grudnia 2015 r."
Henryka Kołodziejczyk
1 DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 31 grudnia 2015 r. Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz testu równowagi pokrycia i testu płynności Na podstawie art. 25 ust. 7 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 1588) zarządza się, co następuje: 1. Rozporządzenie określa szczegółowe warunki oraz sposób przeprowadzania: 1) rachunku zabezpieczenia listów zastawnych, o którym mowa w art. 25 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych, w tym terminy, dla których jest on przeprowadzany; 2) testu równowagi pokrycia i testu płynności Rachunek zabezpieczenia listów zastawnych przeprowadza się odrębnie na dzień sporządzenia rachunku oraz dla każdego z następujących terminów: 3, 6, 12, 18, 24 i 36 miesięcy. 2. Test równowagi pokrycia przeprowadza się na dzień sporządzenia testu. 3. Test płynności przeprowadza się za okresy 6 i 12 miesięczne. 3. Szczegółowe warunki oraz sposób przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych, testu równowagi pokrycia i testu płynności określa załącznik do rozporządzenia. 4. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2016 r. Minister Finansów: P. Szałamacha 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej instytucje finansowe, na podstawie 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 17 listopada 2015 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 1900).
2 Dziennik Ustaw 2 Poz Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 grudnia 2015 r. (poz. 2360) Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 grudnia 2015 r. (poz. ) A. Sposób przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych, testu równowagi pokrycia oraz testu płynności Rachunek zabezpieczenia listów zastawnych, test równowagi pokrycia oraz test płynności jest przeprowadzany zgodnie z poniższymi tabelami: dane w tys. zł 1) I Rachunek zabezpieczenia listów zastawnych (+ 3 miesiące) (+ 6 miesięcy) (+ 12 miesięcy) (+ 18 miesięcy) (+ 24 miesiące) (+ 36 miesięcy) I.1 Wartości nominalne 2) (bez odsetek) I.1.1 Listy zastawne w obrocie I.1.2 Wierzytelności stanowiące podstawę emisji listów zastawnych I.1.3 Zabezpieczenie zastępcze 3) I.1.4 Instrumenty finansowe zabezpieczające 4) I.1.5 I.1.6 Poziom zabezpieczenia listów zastawnych wierzytelnościami (I.1.2/ I.1.1) Łączny poziom zabezpieczenia listów zastawnych (I I I.1.4)/ I.1.1 1) Z wyjątkiem danych prezentowanych w pozycjach: I.1.5, I.1.6 i II.8, których wartość wyrażana jest procentowo. 2) Dla wartości nominalnych jako stan na dzień należy podać saldo na dany dzień. 3) 4) Środki banku hipotecznego, o których mowa w art. 18 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych, zwanej dalej ustawą, wpisane do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, o którym mowa w art. 24 ust. 1 ustawy, stanowiące podstawę emisji listów zastawnych. Instrumenty finansowe zabezpieczające, o których mowa w art. 18 ust. 4 ustawy.
3 Dziennik Ustaw 3 Poz I.2 Odsetki 5) I.2.1 Odsetki od listów zastawnych w obrocie 6) I.2.2 Odsetki od wierzytelności stanowiących podstawę emisji listów zastawnych I.2.3 Odsetki od zabezpieczenia zastępczego 3) I.2.4 Odsetki od instrumentów finansowych zabezpieczających 4) I.2.5 Poziom zabezpieczenia odsetek od listów zastawnych (I I I I.2.1) I.3 Dopuszczalna wysokość zabezpieczenia zastępczego 7) I.3.1 Środki wymienione w art. 18 ust. 3 ustawy wpisane do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych I.3.2 Odsetki od listów zastawnych w obrocie przypadające do wypłaty w okresie kolejnych 6 miesięcy I.3.3 Wysokość nadwyżki, o której mowa w art. 18 ust. 3a ustawy I.3.4 I.3.5 Poziom pokrycia nadwyżki, o której mowa w art. 18 ust. 3a ustawy (I I.3.2) Dopuszczalna wysokość zabezpieczenia zastępczego 7) (I I.3.3) 5) Dla wartości odsetek jako stan na dzień należy podać jednodniowe odsetki, tj. odsetki należne wyłącznie za dzień, na który rachunek jest przeprowadzany. Analogicznie należy podawać odsetki za kolejne dni, za które rachunek jest przeprowadzany. 6) Koszt z tytułu odsetek od znajdujących się w obrocie listów zastawnych, o którym mowa w art. 18 ust. 2 ustawy. 7) Kwota środków, o których mowa w art. 18 ust. 3 ustawy, które zostały wpisane do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych i które mogą stanowić podstawę emisji listów zastawnych.
4 Dziennik Ustaw 4 Poz II Test równowagi pokrycia wzrost kursów walutowych 8) spadek kursów walutowych 9) II.1 Listy zastawne w obrocie II.2 Wierzytelności stanowiące podstawę emisji listów zastawnych II.3 Zabezpieczenie zastępcze 3) II.4 Instrumenty finansowe zabezpieczające 4) II.5 Całkowity koszt likwidacji osobnej masy upadłości 10) II.6 Wymagalne, a niewypłacone odsetki od listów zastawnych w obrocie II.7 Wysokość nadwyżki, o której mowa w art. 18 ust. 3a ustawy II.8 Wynik testu równowagi pokrycia (II.2 + II.3 + II.4 + II.7) / (II.1 + II.5 + II.6) 8) Wzrost kursów walutowych o większą z dwóch wartości: 20% albo maksymalny roczny wzrost kursu walutowego w okresie ostatnich 12 miesięcy (bank hipoteczny określa tę wartość, stosując kursy średnie NBP). 9) Spadek kursów walutowych o większą z dwóch wartości: 20% albo maksymalny roczny spadek kursu walutowego w okresie ostatnich 12 miesięcy (bank hipoteczny określa tę wartość, stosując kursy średnie NBP). 10) Wartość oszacowana indywidualnie przez bank hipoteczny, która obejmuje w szczególności koszty wynagrodzenia kuratora i uwzględnia skalę działalności banku hipotecznego.
5 Dziennik Ustaw 5 Poz III Test płynności dzień wzrost kursów walutowych 8) dzień spadek kursów walutowych 9) wzrost referencyjnych stóp procentowych o 400 punktów bazowych spadek referencyjnych stóp procentowych o 400 punktów bazowych III.1 Test płynności 6M III.1.1 Odsetki od listów zastawnych w obrocie przypadające do wypłaty w okresie kolejnych 6 miesięcy III.1.2 Wartość nominalna 11) listów zastawnych w obrocie z terminem wymagalności w okresie kolejnych 6 miesięcy III.1.3 Koszty likwidacji osobnej masy upadłości za okres kolejnych 6 miesięcy III.1.4 Zabezpieczenie zastępcze 3) III.1.5 Wysokość nadwyżki, o której mowa w art. 18 ust. 3a ustawy III.1.6 Przepływy pieniężne netto z instrumentów finansowych zabezpieczających za kolejne 6 miesięcy 4) III.1.7 Wynik testu płynności 6M (III III III.1.6) - (III III III.1.3) III.2 Test płynności 12M III.2.1 Odsetki od listów zastawnych w obrocie przypadające do wypłaty w okresie kolejnych 12 miesięcy 11) Wartości nominalne listów zastawnych należy wykazywać w przedłużonych terminach wymagalności, o których mowa w art. 446 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. (Dz. U. z 2015 r. poz. 233, z późn. zm.).
6 Dziennik Ustaw 6 Poz III.2.2 Wartość nominalna 11) listów zastawnych w obrocie z terminem wymagalności w okresie kolejnych 12 miesięcy III.2.3 Zobowiązania wobec wierzycieli z listów zastawnych wymagalne, a niezapłacone przed dniem ogłoszenia upadłości banku hipotecznego 12) III.2.4 Koszty likwidacji osobnej masy upadłości za okres kolejnych 12 miesięcy III.2.5 Zabezpieczenie zastępcze 3) III.2.6 Wysokość nadwyżki, o której mowa w art. 18 ust. 3a ustawy III.2.7 Przepływy pieniężne netto z instrumentów finansowych zabezpieczających za kolejne 12 miesięcy 4) III.2.8 Odsetki od wierzytelności stanowiących podstawę emisji listów zastawnych za kolejne 12 miesięcy III.2.9 Spłaty kapitału z tytułu wierzytelności stanowiących podstawę emisji listów zastawnych za kolejne 12 miesięcy III.2.10 Wynik testu płynności 12M (III III III III III.2.9)-(III III III III.2.4) 12) O ile nie została ogłoszona upadłość banku, za dzień ogłoszenia upadłości należy przyjmować dzień na który przeprowadzany jest test.
7 6 Dziennik Ustaw 7 Poz B. Szczegółowe warunki przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych, testu równowagi pokrycia oraz testu płynności 1. W rachunku zabezpieczenia listów zastawnych dla stanów wykazywanych w kolumnach na dzień , +24, +36 miesięcy dane są przedstawiane w celu umożliwienia szacunkowego monitorowania wymogów, o których mowa w art. 18 ust. 1, 1a i 2 ustawy w perspektywie +18, +24, +36 miesięcy. Prezentacja tych danych ma na celu dostarczenie informacji niezbędnych dla określenia przez bank hipoteczny zasad zarządzania aktywami i pasywami w sposób zapewniający pokrycie emitowanych listów zastawnych zgodnie z przepisami ustawy, w terminach do 12 miesięcy. 2. W celu zapewnienia monitorowania określonych w art. 18 ustawy składników rachunku zabezpieczenia listów zastawnych na poziomie zapewniającym bezpieczeństwo wyemitowanych listów zastawnych, uwzględniając sposób przeprowadzania rachunku zabezpieczenia określony w rozporządzeniu, bank hipoteczny określa wewnętrzne limity utrzymywania odpowiedniej nadwyżki zabezpieczenia listów zastawnych na pokrycie: a) ryzyka walutowego, wynikającego w szczególności z niedopasowania walutowego wierzytelności banku hipotecznego zabezpieczonych hipoteką oraz praw i środków, o których mowa w art. 18 ust. 3, 3a i 4 ustawy, wpisanych do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, w stosunku do zobowiązań banku hipotecznego z tytułu listów zastawnych znajdujących się w obrocie; b) ryzyka stopy procentowej, polegającego na braku dopasowania warunków oprocentowania wierzytelności banku hipotecznego zabezpieczonych hipoteką oraz praw i środków, o których mowa w art. 18 ust. 3, 3a i 4 ustawy, wpisanych do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, w stosunku do zobowiązań banku hipotecznego z tytułu listów zastawnych znajdujących się w obrocie. 3. W przypadku rachunku zabezpieczenia listów zastawnych obejmującego terminy przyszłe, to jest: 3 miesiące, 6 miesięcy, 12 miesięcy, 18 miesięcy, 24 miesiące, 36 miesięcy należy prezentować prognozy oparte na następujących założeniach: a) dla określenia wartości spłaty kredytów i odsetek zgodnie z harmonogramem spłat uwzględnia się przewidywane przez bank hipoteczny opóźnienia w spłatach, a także spłaty przedterminowe,
8 7 Dziennik Ustaw 8 Poz b) do prognozy przyszłych sald odsetkowych, dla terminów do 12 miesięcy, przyjmuje się wartość odpowiedniej stopy procentowej z dnia sporządzania prognozy, a dla terminów dłuższych niż 12 miesięcy bank hipoteczny przyjmuje własne oszacowania lub WIBOR 1Y. Bank hipoteczny dla terminów do 12 miesięcy przyjmuje odpowiednią wartość kursu wymiany walut z dnia sporządzenia prognozy, a dla terminów dłuższych niż 12 miesięcy bank hipoteczny przyjmuje własne oszacowania lub prognozy rynkowe. 4. Rachunek zabezpieczenia, test równowagi pokrycia oraz test płynności listów zastawnych jest sporządzany dla wszystkich walut obcych łącznie, to jest w ujęciu zagregowanym, w jednej kalkulacji. 5. Waluty obce są przeliczane na złote według kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski odpowiednio na dzień sporządzenia rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz na dzień przeprowadzenia testu równowagi pokrycia i testu płynności. 6. Wymienione w pozycjach I.1.2, II.2, III.2.8 i III.2.9 wierzytelności, stanowiące podstawę emisji listów zastawnych obejmują sumę sald wartości nominalnych wierzytelności wpisanych do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych i stanowiących podstawę emisji, z pominięciem wierzytelności zakwalifikowanych zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.) do kategorii stracone. 7. W pozycjach I.1.4 i II.4 wartość nabytych instrumentów finansowych zabezpieczających, o których mowa w art. 18 ust. 4 ustawy, należy prezentować w wartościach nominalnych netto, to jest w przypadku, gdy instrument może być dekomponowany na hipotetyczny kredyt i depozyt, w rachunku zabezpieczenia listów zastawnych należy wykazać wartość będącą różnicą pomiędzy wartością nominalną tego kredytu a depozytu. 8. W pozycji I.2.4 ujmuje się odsetki nominalne naliczone netto, tj. w przypadku, gdy instrument może być dekomponowany na kredyt i depozyt, różnice między hipotetycznymi odsetkami naliczonymi dla kredytu i depozytu. 9. W pozycji III.1.1 i pozycji III.2.1 ujmuje się naliczone memoriałowo odsetki z tytułu listów zastawnych znajdujących się w obrocie za okres od daty, na którą sporządzany jest test płynności, do daty wynikającej z definicji przeprowadzanego testu lub daty
9 8 Dziennik Ustaw 9 Poz wymagalności kapitału, jeśli jest datą wcześniejszą. Dla potrzeb obliczenia odsetek od listów zastawnych przyjmuje się wysokość stóp procentowych ustalonych dla najbliższych płatności odsetkowych i obowiązujących dla poszczególnych serii listów zastawnych w obrocie na dzień sporządzenia testu. 10. W pozycji III.2.8 ujmuje się naliczone memoriałowo odsetki z tytułu wierzytelności stanowiących zabezpieczenie listów zastawnych za okres od daty, na którą sporządzany jest test płynności, do daty wynikającej z definicji przeprowadzanego testu lub daty spłaty całkowitej, jeśli jest datą wcześniejszą. Dla potrzeb obliczenia odsetek przyjmuje się wysokość stóp procentowych ustalonych dla najbliższych płatności odsetkowych od poszczególnych wierzytelności na dzień sporządzenia testu. 11. Tabele określone w części A załącznika mają zastosowanie do przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz testu równowagi pokrycia i testu płynności zarówno w odniesieniu do hipotecznych, jak i publicznych listów zastawnych. Kalkulacje przeprowadza się w odrębnych tabelach dla hipotecznych i publicznych listów zastawnych, a poszczególne kategorie (wartości) zawarte w tabelach należy odnosić odpowiednio do hipotecznych listów zastawnych i ich zabezpieczenia oraz publicznych listów zastawnych i ich zabezpieczenia.
Ministra Finansów 1 >
Rozporządzenie Ministra Finansów 1 > z dnia 2015 r. w sprawie szczegółowych warunków oraz sposobu przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz testu równowagi pokrycia i testu płynności
50b) odsetki lub dyskonto od obligacji emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego i oferowanych na rynkach
Kancelaria Sejmu s. 1/9 Dz.U. 2015 poz. 1259 USTAWA z dnia 24 lipca 2015 r. o zmianie ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych oraz niektórych innych ustaw 1) Art. 1. W ustawie z dnia 29 sierpnia
Warszawa, dnia 3 listopada 2014 r. Poz. 18
Warszawa, dnia 3 listopada 2014 r. Poz. 18 UCHWAŁA Nr 219/2014 KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO z dnia 22 lipca 2014 r. w sprawie wydania Rekomendacji K dotyczacej zasad prowadzenia przez banki hipoteczne rejestru
d. zwiększenie możliwości inwestowania przez otwarte fundusze inwestycyjne oraz spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe w listy zastawne;
Plac Żelaznej Bramy 10, 00-136 Warszawa, http://www.bcc.org.pl Warszawa, 26 czerwca 2015 r. OPINIA do projektu ustawy o zmianie ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych oraz niektórych innych
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.nck.org.pl
Strona 1 z 5 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.nck.org.pl Gdańsk: usługa udzielenia kredytu obrotowego, w formie linii odnawialnej,
TABELA OPROCENTOWANIA PRODUKTÓW BANKOWYCH BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W DĄBROWIE TARNOWSKIEJ DLA KLIENTÓW INSTYTUCJONLNYCH
Załącznik nr 3 do uchwały Zarzadu z dnia 29-01-2016 roku TABELA OPROCENTOWANIA PRODUKTÓW BANKOWYCH BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W DĄBROWIE TARNOWSKIEJ DLA KLIENTÓW INSTYTUCJONLNYCH Dąbrowa Tarnowska 2016 Spis
Emitent: Wyemitowano 60 000 sztuk Obligacji, w ramach emisji do 100 000 sztuk Obligacji.
Nota informacyjna dla obligacji zwykłych na okaziciela serii A (Obligacje), o łącznej wartości nominalnej w wysokości 6 000 000 zł (sześć milionów złotych) wyemitowanych przez REDAN Spółka Akcyjna z siedzibą
NOWELIZACJA USTAWY O LISTACH ZASTAWNYCH I BANKACH HIPOTECZNYCH
NOWELIZACJA USTAWY O LISTACH ZASTAWNYCH I BANKACH HIPOTECZNYCH 1 Briefing note grudzień 2015 NOWELIZACJA USTAWY O LISTACH ZASTAWNYCH I BANKACH HIPOTECZNYCH 1 stycznia 2016 r. wchodzi w życie nowelizacja
BNP Paribas Bank Polska S A. z siedzibą w Warszawie, kwota kredytu 3.101.540 PLN, termin spłaty 31.12.2019 roku;
1. Zobowiązania finansowe Okres spłaty: 1. Wobec jednostek powiązanych, w tym: 2. Wobec pozostałych jednostek z tytułu kredytów i z tytułu emisji pożyczek papierów inne zobowiązania finansowe Zobowiązania
Nowy ład na rynku kredytów hipotecznych
Nowy ład na rynku kredytów hipotecznych Warszawa, 12 marca 2015 Zadłużenie z tytułu kredytów mieszkaniowych wg walut Dane w mld złotych złoty waluty obce 250 200 150 100 50 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005