Source: https://www.dentons.com/pl/insights/alerts/2019/march/20/new-law-in-export-finance
Timestamp: 2019-10-20 15:20:16
Legal References Found: art. 14
 art. 36
 art. 7
 art. 17
 art. 3
 art. 6
 art. 6
 art. 13
 art. 31
 art. 9

Document Content:
Dentons - Zmiany w ustawie o kredytach eksportowych
Zmiany w ustawie o kredytach eksportowych
Dnia 14 marca 2019 roku na stronie internetowej Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany projekt nowej Ustawy o ubezpieczeniach eksportowych gwarantowanych przez Skarb Państwa oraz o zmianie ustawy o Banku Gospodarstwa Krajowego („Nowa Ustawa”).
Nowa ustawa całkowicie zastąpi obecnie obowiązującą Ustawę z dnia 7 lipca 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych. Aby Nowa Ustawa weszła w życie w tym roku, Sejm powinien przekazać ją Prezydentowi do podpisu przed zakończeniem swojej kadencji. W przeciwnym wypadku projekt ustawy będzie wymagał procedowania od nowa w nowym parlamencie. Biorąc pod uwagę kilka miesięcy, które pozostały do zakończenia obecnej kadencji Sejmu i Senatu, uchwalenie ustawy w tym roku wydaje się możliwe, aczkolwiek harmonogram prac nad nią będzie dość napięty.
Usprawnienia i nowe rozwiązania
O ile Nowa Ustawa nie zmieni podstawowych założeń wsparcia ubezpieczeń eksportowych gwarantowanych przez Skarb Państwa (w szczególności, system wsparcia nadal będzie administrowany przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., dalej zwaną „KUKE”), o tyle wprowadzi bardzo dużo usprawnień i nowych rozwiązań adresujących wątpliwości zgłaszane przez uczestników rynku ubezpieczeń eksportowych na przestrzeni ostatnich lat.
Omówienie wszystkich rozwiązań zawartych w projekcie Nowej Ustawy wymagałoby bardzo długiego opracowania, na które nie ma miejsca w formule alertu prawnego. Ponadto szczegółowe zapisy mogą ulec zmianom w toku dalszych prac legislacyjnych. Poniżej prezentujemy zatem hasłowo najistotniejsze udoskonalenia, które Nowa Ustawa wprowadzi w systemie oficjalnego wsparcia polskiego eksportu.
Skarb Państwa udzieli KUKE tzw. gwarancji płynnościowej
Zobowiązania zaciągnięte przez KUKE wobec klientów systemu wsparcia będą w sposób wyraźny gwarantowane przez Skarb Państwa, co ostatecznie potwierdzi dotychczasowe rozumienie obowiązujące w bankach będących klientami KUKE, iż system ten jest zgodny z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 („CRR”) – zob. art. 14 i 15 Nowej Ustawy. Gwarancja ta będzie miała w praktyce charakter ostatecznego środka przysługującego klientom KUKE. Nie wydaje się przy tym, aby znalazła zastosowanie w praktyce, ponieważ zgodnie z art. 36 Nowej Ustawy, Skarb Państwa udzieli KUKE również tzw. gwarancji płynnościowej, dzięki której KUKE nie powinno zabraknąć środków na obsługę bieżących zobowiązań.
Odstępstwa od tzw. wymogu polskości
Tzw. wymóg polskości eksportowanych towarów i usług, rozumiany jako wytworzenie produktu w określonym procencie w Polsce, zostanie utrzymany, ale wprowadzone zostaną od niego istotne odstępstwa. W sytuacjach, gdy mowa będzie o ubezpieczeniach na okres kredytu do dwóch lat lub gdy ubezpieczenie eksportowe związane będzie ze szczególnym interesem Rzeczypospolitej Polskiej o dużej skali, rozumianym jako wzrost eksportu lub zatrudnienia albo zwiększenie udziału polskiego przedsiębiorcy krajowego lub przedsiębiorcy zagranicznego w rynku zagranicznym, ubezpieczenie eksportowe będzie możliwe mimo braku spełnienia tzw. wymogu polskości, pod warunkiem uzyskania zgody Komitetu Polityki Ubezpieczeń Eksportowych. Nowa Ustawa w ten sposób nawiązuje do nowoczesnych rozwiązań wielu zagranicznych agencji kredytów eksportowych, opierających się przy udzieleniu wsparcia na tzw. zasadzie interesu narodowego. Zob. art. 7 Nowej Ustawy.
KUKE przejmie ryzyko niedochowania tzw. wymogu polskości
Pewnym utrudnieniem dla banków było do tej pory ponoszenie przez nie ryzyka niedochowania tzw. wymogu polskości w sytuacji, gdy nad jego dochowaniem kontrolę miał polski eksporter. Wówczas banki zawierały z eksporterem tzw. umowę bezpośrednią. Zgodnie z Nową Ustawą ryzyko to będzie mogło zostać przejęte przez KUKE na podstawie umowy bezpośredniej zawartej przez KUKE z eksporterem. Zob. art. 17 Nowej Ustawy.
Nowe produkty w ofercie KUKE
Katalog produktów finansowych finansujących eksport, nadających się do objęcia ubezpieczeniem eksportowym, w praktyce obejmujący do tej pory kredyty bankowe i wykupy wierzytelności (sporadycznie leasingi), zostanie rozszerzony w sposób wyraźny na limity kredytowe o charakterze gwarancji i akredytyw oraz emisje dłużnych papierów wartościowych, takich jak obligacje. Zakładamy, że zapis ten będzie skutkował opracowaniem ogólnych warunków ubezpieczenia dla nowych produktów finansowych, co uatrakcyjni ofertę KUKE. Zob. art. 3 ust. 2 Nowej Ustawy.
KUKE ubezpieczy zagranicznego przedsiębiorcę zależnego
Wprowadzona zostanie możliwość ubezpieczenia przez KUKE umów (i umów je finansujących), wykonywanych przez przedsiębiorców zależnych od polskich przedsiębiorców krajowych, przy czym fakt bycia przedsiębiorcą zależnym wykazywany będzie poprzez elastyczne pojęcie „kontroli” w rozumieniu polskiej Ustawy o rachunkowości. Jest to istotna innowacja w sytuacji, gdy państwa importerów często wymagają lub stwarzają korzystniejsze warunki tzw. biznesowe oraz prawne, eksporterowi posiadającemu spółkę zależną w państwie importera. Ponadto możliwe będzie uzyskanie ubezpieczenia eksportowego przez przedsiębiorcę krajowego dla swojego zagranicznego przedsiębiorcy zależnego, co może być przydatne w sytuacji, gdy ustawodawstwo zagraniczne zabrania przedsiębiorcy zależnemu wnioskowania o ubezpieczenia poza granicami państwa jego siedziby. Nowa Ustawa wprowadzi też możliwość ubezpieczenia instrumentów finansowych, finansujących inwestycje bezpośrednie przedsiębiorców krajowych za granicą. Zob. art. 6 i 7 Nowej Ustawy.
Ubezpieczenie kontraktów konsorcjalnych
Nowa Ustawa umożliwi ubezpieczenie (w zakresie wykonywanym przez polskiego przedsiębiorcę krajowego) kontraktów konsorcjalnych, w których polski przedsiębiorca krajowy jest tylko jednym ze współwykonawców. Innowacja polega na umożliwieniu w tej sytuacji wypłaty odszkodowania ubezpieczeniowego na rzecz przedsiębiorcy zagranicznego, będącego współkonsorcjantem polskiego przedsiębiorcy krajowego. Zob. art. 6 ust. 1 pkt 2) Nowej Ustawy.
KUKE może nie wstępować w prawa i obowiązki ubezpieczającego
W razie wypłaty odszkodowania KUKE będzie uprawniona nie wstępować automatycznie w prawa i obowiązki ubezpieczającego, wynikające np. z zabezpieczeń spłaty kredytu. Automatyzm ten często powodował znaczący nakład pracy (zarówno po stronie KUKE, jak i jej klientów) w sytuacji, gdy system prawny państwa importera takiego wstąpienia nie przewidywał lub czynił je nieopłacalnym w porównaniu z kosztami sądowymi i kosztami obsługi prawnej. Zob. art. 13 ust. 2 Nowej Ustawy.
Usprawnienie prac Komitetu Polityki Ubezpieczeń Eksportowych
Usprawnieniom ulegną prace Komitetu Polityki Ubezpieczeń Eksportowych (dalej zwanego „Komitetem”), którego decyzje do tej pory często przesądzały lub blokowały możliwość udzielania ubezpieczeń eksportowych w konkretnych wypadkach. Skład Komitetu ograniczony zostanie do trzech członków (obecnie jest ich siedmiu), po jednym przedstawicielu z najbardziej zainteresowanych merytorycznie ministerstw. Wprowadzona zostanie możliwość głosowania na odległość lub w sposób pisemny. Zasada jednomyślności nie będzie obowiązywała w każdym przypadku. Wprowadzona zostanie możliwość wydawania przez Komitet opinii wstępnych. Zob. art. 31 i 32 Nowej Ustawy.
Elastyczność dla odstępstw od OWU
Minister właściwy ds. finansów publicznych nie będzie już podmiotem akceptującym treść ogólnych warunków ubezpieczenia („OWU”) – zob. art. 9 obecnie obowiązującej ustawy o ubezpieczeniach eksportowych z 1994 r. Powodowało to brak elastyczności dla odstępstw przez KUKE od postanowień OWU nawet w uzasadnionych przypadkach. Należy jednak pamiętać, że tak obecnie, jak i w przyszłości, OWU nie mogą być sprzeczne z postanowieniami Dyrektywy Rady 98/29/WE z dnia 7 maja 1998 r. w sprawie harmonizacji podstawowych przepisów dotyczących zasad ubezpieczeń kredytów eksportowych dla transakcji objętych ubezpieczeniem średnio- i długoterminowym.
Będziemy informować Państwa o postępie prac nad Nową Ustawą.
Link do projektu można znaleźć tutaj.
Mateusz Toczyski Partner, WarszawaWarszawaD +48 22 242 56 27
Tomasz Zwoliński Counsel, WarszawaWarszawaD +48 22 242 51 43
tomasz.zwolinski@dentons.com
dr Jarosław Bełdowski Counsel, WarszawaWarszawaD +48 22 242 57 26
jaroslaw.beldowski@dentons.com