Source: http://czarnylabedz13.pl/bank-i-jego-rola-w-systemie-bankowym-2-byd-s85zs/
Timestamp: 2017-12-13 14:40:20
Legal References Found: art.2
 art.12
 art. 34
 art. 2
 art. 2
 art. 22

Document Content:
Bank i jego rola w systemie bankowym. 2 BYD S85ZS - Czarny Łabędź - blog giełdowy
przez Piotr · 25 listopada 2017
Pojęcie banku wedle polskiego prawa bankowego.
Generalnie, bank to osoba prawna wykonująca działalność gospodarczą, polegającą na:
przyjmowaniu depozytów
udzielaniu kredytów
wydawaniu instrumentów pieniądza elektronicznego
oraz wykonywaniu innych czynności, określonych przepisami ustawy Prawo bankowe i wymienionymi w statusie banku
Można powiedzieć, że jest to przedsiębiorstwo zajmujące się gromadzeniem pieniędzy, inwestowaniem ich, udzielaniem kredytów oraz prowadzeniem operacji finansowych. Trzeba podkreślić, że dochodami własnymi banku są odsetki od udzielanych kredytów oraz opłaty i prowizje za wykonywane przez niego usługi. Banki kumulują kapitały i drobne oszczędności pełniąc funkcję rozliczenia pomiędzy podmiotami. Większość ekspertów uważa, że bank zwykle utożsamiany jest z przedsiębiorstwem usługowym, którego zadanie sprowadza się do udzielania kredytów i zdobywania środków niezbędnych do ich finansowana. Takie ujęcie nie uwzględnia jednak faktu, że bank jest także instytucją dającą zatrudnienie ludziom posiadającym określone kwalifikacje i że sukces banku, w pewnym zakresie, zależy od motywacji pracowników.
Działalność każdego banku jest zdeterminowana czynnikami wewnętrznymi i zewnętrznymi. Do wewnętrznych zalicza się:
system zarządzania, zasób i przepływ informacji
pieniądze będące w dyspozycji przedsiębiorstwa
Warunki zewnętrzne natomiast, konstruowane są przez otoczenie, rozumiane tutaj jako część funkcjonującego systemu gospodarczego, pod wpływem którego w banku zachodzą zmiany.
Do elementów otoczenia pieniądza należą:
usługobiorcy – klienci banków
właściciele banków
inne przedsiębiorstwa bankowe
Sieć stosunków transakcyjnych włącza bank w systemy socjotechniczne, dające możliwość osiągnięcia celu z uwzględnieniem specyfiki danego otoczenia.
Warto zauważyć, że w ustawie Prawo bankowe z 1989 roku, która kładła podwaliny pod model dwustopniowy bankowości w Polsce – czytamy m.in., że banki są samodzielnymi i samofinansującymi się jednostkami organizacyjnymi, posiadającymi osobowość prawną działającymi na podstawie ustawy i statutów. Stąd też, w obecnie obowiązującym prawie bankowym ustawodawca zastąpił wadliwą definicję. Treści art.2 ustawy Prawo bankowe zawiera definicję banku. A zatem bankiem jest tylko i wyłącznie osoba prawna utworzona zgodnie z przepisami ustaw oraz działająca na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki pieniężne powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym. Bankiem może być jedynie jednostka organizacyjna, która jest wyposażona w osobowość prawną w rozumieniu Kodeksu Cywilnego. Z tego sformułowania wynika, że przedsiębiorstwo bankowe musi być samodzielnym podmiotem praw i obowiązków majątkowych. Podkreślić tu należy, iż zgodnie aktualnym kształtem prawa bankowego wybór prawno-organizacyjnej formy banku jest ograniczony. Otóż art.12 ustawy Prawo bankowe stanowi, iż bank może być tworzony tylko i wyłącznie jako bank państwowy, bank spółdzielczy lub bank w formie spółki akcyjnej. Następną ważną cechą wyróżniającą przedsiębiorstwo bankowe na rynku, jak już wspomniano wyżej, jest procedura tworzenia własne tegoż istotnego podmiotu. Bank bowiem, zdaniem wszystkich ekspertów tej dziedziny, może być utworzony tylko na podstawie obowiązujących w kraju przepisów prawa. Wszyscy ekonomiści są zatem zgodni, że legislator słusznie używa w tym przypadku liczby mnogiej, gdyż ustawa Prawo bankowe z 1997 roku nie jest jedyną podstawą prawną tworzenia banku w RP. Należy zwrócić uwagę na fakt, iż bank w formie spółdzielczej został utworzony na podstawie prawa spółdzielczego obowiązującego w 1982 rok, dla którego Ustawa Prawo bankowe z 1997 roku oraz Ustawa z 7 grudnia 2002 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających stanowi lex specialis. Odmiennie kształtuje się procedura tworzenia się banku w formie spółki akcyjnej. Ustawa – Prawo bankowe z 1997 roku zasadniczo określa tryb powstawania banku, zaś przepisy Kodeksu spółek handlowych stosuje się w tym przypadku wyłącznie w zakresie, w jakim nie pozostają one sprzeczne ze wskazaną ustawą. Pewien wyłom stanowi tu tworzenie banku państwowego, gdyż jest to jedyna sytuacja, w której przepisy Ustawy Prawo bankowe są jedyną prawną podstawą do tworzenia tego rodzaju banku w RP.
Pewnym elementem niezbędnym dla procesu tworzenia banku jest konieczność uzyskania zezwoleń uprawniających do wykonywania czynność bankowych. Podkreślenia wymaga w tym przypadku fakt, iż prawo bankowe nie posługuje się w dalszych przepisach tym pojęciem, niemniej jednak na podstawie analizy art. 34 i 36 ustawy Prawo bankowe domniemywać należy, iż termin z art. 2 tej ustawy odnosi się do zezwolenia na utworzenie banku oraz zezwolenie na rozpoczęcie działalności bankowej. Dopiero uzyskanie obydwu tych zezwoleń łącznie uprawnia do wykonywania czynności bankowych. Wspomniany wyżej legislator także i w tym przypadku wprowadza istotne odstępstwo dla banków państwowych, które tworzone są na podstawie rozporządzenia rady ministrów, wydanego na wniosek ministra Skarbu Państwa zaopiniowanego przez Komisję Nadzoru Bankowego. Akt ten zazwyczaj zastępuje zezwolenia, lecz nie jest nimi tożsamy.
Istotą działalności bankowej jest wykonywanie czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym, gdzie czynności bankowe są szczególnymi formami działalności gospodarczej. Jak każda działalność gospodarcza związana jest z ryzykiem, przy czym ryzyko to obciąża sam bank. Szczególnym jest dla banków fakt, iż opierają one swą działalność na środkach powierzonych, pod tytułem zwrotnym. Z tego sformułowania wynika, że ustawodawca odstąpił od próby ścisłego sprecyzowania stosunków na podstawie których środki te powierzone zostały bankowi – chodzi więc o wszystkie sytuacje, w których bank zobligowany jest do ich zwrotu.
Bank ma obowiązek zagwarantować, że za każdym razem na żądanie jego klienta będzie on wstanie zwrócić wcześniej powierzone mu środki. Słusznym zresztą wydaje się pogląd, że legalna definicja zawarta w art. 2 Ustawy Prawo bankowe nie jest określeniem statusu prawnego banku jako szczególnego uczestnika w obrocie gospodarczym, lecz jest jedynie punktem wyjścia do dalszej analizy jego statusu prawnego. Status ten przede wszystkim określają:
względny zakaz używania nazwy „bank” i „kasa”
zakres działalności bankowej
względny zakaz wykonywania czynności bankowych bez zezwolenia
specyficzny tryb tworzenia instytucji bankowych
zobligowanie banków do przestrzegania norm ostrożnościowych związanych bezpośrednio z funduszami własnymi oraz uchwał wydanych przez Komisję Nadzoru Bankowego
Obowiązek utrzymania płynności płatniczej, szczególne obowiązki i uprawnienia banków, nadzór bankowy sensu largo, postępowanie naprawcze, likwidacyjne i upadłość banku.
Stąd też z punktu widzenia klientów banku definicja powinna obejmować wszystkie aspekty, potencjalne rodzaje działalności bankowej. Przedsiębiorstwo bankowe jest określane jako przedsiębiorstwo, które oprócz oferowania różnego rodzaju usług finansowych, przede wszystkim zaciąga kredyty i ich udziela oraz świadczy usługi w obrocie pieniężnym, kredytowym i kapitałowym. Takie określenie podporządkowane podziałowi bilansowemu czynności bankowych, odnosi się do banku uniwersalnego. To jest powód, dla którego położenie akcentu na rynkowy charakter usług (faktyczne relacje między bankiem a jego klientami) pozwala na zdefiniowanie banku jako przedsiębiorstwa oferującego i realizującego usługi w zakresie obrotu płatniczego, finansowania, dokonywania wkładów pieniężnych oraz innych czynności związanych z tymi usługami.
Warto zaznaczyć, że ogólnogospodarcze spojrzenie na bank, które uwzględnia podział pracy w gospodarce narodowej, konstytuuje bank jako podmiot akumulujący i rozdzielający kapitał pieniężny. Bank jest wówczas pośrednikiem, który dzięki transformacji wielkości terminu i ryzyka, reguluje strukturę podaży i popytu.
Należy podkreślić, że litera prawa obowiązującego w Polsce, a także w innych krajach Unii Europejskiej określa bank na zasadzie stworzenia indeksu wykonywanych w ramach jego działań czynności. Wytyczne UE eksponują podział na banki:
depozytowo-kredytowe (commercial banks)
banki inwestycyjne ( investment banks)
banki uniwersalne, które łączą wykonywanie czynności zarówno banków depozytowo – kredytowych jak i inwestycyjnych
Bank depozytowo-kredytowy swoją działalność sprowadza do przyjmowania wkładów i innych zwrotnych walorów klientów oraz do udzielania kredytów na własny rachunek. Bank inwestycyjny przede wszystkim, jak można było zauważyć, zajmuje się miedzy innymi obsługą operacji papierami wartościowymi.
Dyrektywy UE bez wątpienia wymieniały czynności wykonywane przez wyżej wymienione banki. Warto zaznaczyć, że w załączniku do Drugiej Dyrektywy Bankowej z 1989 roku, a także z 1999r. znajduje się wykaz obejmujący usługi bankowe i pozostałe usługi finansowe, którymi mają zajmować się banki uniwersalne, a w określonej części instytucje kredytowe (banki depozytowo-kredytowe) i banki (firmy) inwestycyjne.
W skład usług bankowych i pozostałych usług finansowych wchodzą następujące czynności:
przyjmowanie od społeczeństwa depozytów i innych funduszy podlegających zwrotowi;
udzielanie pożyczek i kredytów, między innymi kredytu konsumenckiego i hipotecznego na wierzytelności i na finansowanie transakcji handlowych;
usługi w zakresie dostarczania pieniędzy;
emisja i zarządzanie środkami płatniczymi (np. kartami płatniczymi, czekami podróżnymi, tratami bankierskimi);
gwarancje i zobowiązania pozabilansowe;
instrumentów rynku pieniężnego (czeków i weksli)
waluty obcej; sprzedaży terminowej środków pieniężnych i opcji,
instrumentów wymiany i kształtowania stopy procentowej;
zbywalnych papierów wartościowych;
doradztwo z zakresie struktury kapitałów, strategii przemysłowej i związanych z tym problemem oraz doradztwo w usługi dotyczące fuzji i sprzedaży przedsiębiorstw;
usługi maklerów walutowych;
zarządzanie i doradztwo portfelowe;
administrowanie i przechowywanie papierów wartościowych;
usługi w zakresie kredytów, usługi sejfowe.
Podstawowe funkcje banków i ich roli w gospodarce
Pierwszą z nich jest realizowana przez banki koncentracja kapitałów, polegająca na wykorzystywaniu drobnych oszczędności od wielkich inwestycji bankowych. System bankowy jest zasilany w ponad dwóch trzecich drobnymi oszczędnościami, dzięki którym dokonywane są wielkie inwestycje finansowe.
Drugą z podstawowych funkcji banków jest transformacja pieniądza w czasie. Większość pieniędzy jest składana w bankach na czas nieokreślony (czyli na konta bieżące) i na krótkie terminy. Transformacja pieniądza w czasie polega na wykorzystaniu przez bank depozytów złożonych na czas nieokreślony.
Trzecią z podstawowych funkcji banków jest realizacja rozliczeń finansowych między różnymi podmiotami życia gospodarczego. Jest ona dokonywana na tak wielką skalę, że nie mogłyby jej realizować żadne inne przedsiębiorstwa (niektóre banki przeprowadzają wiele milionów operacji rozliczeniowych rocznie). Wiele z tych operacji rozliczeniowych ma bardzo złożony charakter. Oprócz wymienionych, banki świadczą w coraz szerszym zakresie także inne usługi na rzecz przedmiotów gospodarczych i ludności np.: pośrednictwo z zakresie obrotu papierami wartościowymi czy złożone operacje dewizowe.
Bankiem zawsze kieruje zarząd, któremu przewodniczy prezes zarządu banku. Dokładny zakres obowiązków członków zarządu często precyzuje statut banku, a jeśli to nie zostało zrobione – podział opiera się na praktyce bankowej i prawie handlowym. Warto zauważyć, że teoretycznie prezes jest tylko jednym z członków zarządu banku, a podstawowe decyzje są podejmowane w drodze głosowania, większością głosów zarządu. Dotyczy to także dokumentów normujących pracę banku, zwanych zarządzeniami (termin „zarządzenie zarządu” nie brzmi najlepiej ale jest powszechnie używany). W praktyce w wielu bankach prezesi odgrywają rolę decydującą, a inni członkowie nie ośmielają się w istotnych sprawach głosować odmiennie.
Zarząd banku jest kontrolowany przez radę nadzorczą, której musi regularnie przedstawiać całą dokumentację. W większości banków rada nadzorca ma prawo dokonywać niezbędnych zmian w składzie zarządu, natomiast nie powinna się mieszać do realizowanej przez niego bieżącej polityki (jeśli nie stanowi ona zagrożenia dla banku).
O wszystkich zasadniczych kwestiach dotyczących przyszłości banku decydują właściciele, czyli walne zgromadzenie akcjonariuszy (w bankach będących jednoosobowymi spółkami Skarbu Państwa w imieniu państwa występuje minister finansów). Stąd też zmiany w statucie banku, podział zysków za rok ubiegły, przyjęcie sprawozdań rocznych, zatwierdzenie planów rozwoju banku, mianowicie rady nadzorczej w wysokości kapitału akcyjnego (i związane z tym np. postanowienie o emisji akcji) muszą być przyjęte przez walne zgromadzenie akcjonariuszy. W razie konieczności walne zgromadzenie może upoważnić zarząd do podejmowania w jego imieniu konkretnych kroków; dzieje się tak jednak tylko w niektórych bankach. Polityka kadrowa w banku jest realizowana przez zarząd. Zwykle najważniejsze decyzje w tym zakresie podejmuje prezes banku.
Banki duże i średnie można podzielić na centralę i sieć terenową. Centrala z kolei dzieli się na zwykłe departamenty, których liczba jest bardzo zróżnicowana (w niektórych bankach funkcjonują też wydzielone komórki. np. wydział kadr czy biuro studiów).
Znaczenie banków i ich działanie w gospodarce rynkowej.
Czynności wykonywane przez banki noszą nazwę czynności bankowych i dzielą się na:
pasywne (bierne) – polegają na przyjmowaniu wkładów tj. gromadzeniu wolnych środków pieniężnych przedsiębiorstw i ludności; wkłady depozytowe zwane są depozytami; do operacji tych można także zaliczyć emitowanie przez bank własnych obligacji i akcji;
aktywne (czynne) wykorzystywanie zgromadzonych środków poprzez udzielanie kredytów i pożyczek, jak również lokowanie środków własnych i powierzonych przez klientów w papierach wartościowych i innych inwestycjach;
usługowe (pośredniczące) – banki dokonują, m.in. przelewów z rachunków i na zlecenie na rachunki wskazanych przez niech osób, prowadzą kantory, świadczą usługi maklerskie itp.
Rozwój czynności bankowych jest osobnym celem i wynik z konieczności wprowadzenia pewnych usług, chociaż nie dają one oczekiwanego efektu finansowego. Do takiej sytuacji dochodzi wówczas, gdy instytucje bankowe – zwłaszcza o charakterze publicznym – obligowane są przez swoje władze (rządowe, samorządowe) do pewnych czynności.
Potrzeba rozszerzenia zakresu określonych nierentownych zachodzi także wtedy, gdy wymaga tego wejście na rynek. Problem rentowności trzeba wówczas poddać analizie perspektywicznej. W celu rozszerzenia zakresu usług przyjmuje się następujące określenie kierunków działania banków.
Specjalizacja regionalna – praktycznie stosowana przez banki komunalne, kasy oszczędnościowe i banki spółdzielcze; sprzyja ona rozwojowi danego regionu, ułatwia dostęp do klienta i ocenę ryzyka kredytowego, niebezpieczeństwo zaangażowania się banku w jedną gałąź gospodarki, a to może zwiększyć ryzyko kredytowe.
Specjalizacja według form czynności zanika, ponieważ powszechnym rozwiązaniem stają się współczesne banki uniwersalne; mimo to specjalizacja bankowa utrzymuje się; istnieją m.in. banki handlu zagranicznego, banki obsługujące handel papierami wartościowymi, banki gromadzące papiery wartościowe i banki hipoteczne.
Specjalizacja według klientów umożliwia większą fachowość obsługi i standard usług co mniejsza koszty.
Nad działalnością banków sprawowany jest nadzór, który działa w imieniu klienta banku, czuwając nad przestrzeganiem przez banki prawa bankowego i innych chroniących go przepisów.
Istnienie nadzoru bankowego jest uzasadnione niebezpieczeństwem zawodnego mechanizmu wewnętrznej kontroli w banku. System bankowy wymaga szczególnej kontroli od strony państw. Po pierwsze, banki są instytucjami zaufania publicznego i należy sprawdzić, czy nie nadużywają wynikających z tego przywilejów. Po drugie, banki pełnią ważną rolę w mechanizmie kreacji pieniądza, który ma zasadnicze znaczenie dla polityki makroekonomicznej państwa. Państwo jest zobowiązane do zapewnienia płynności finansowej w gospodarce, co byłoby niemożliwe bez nadzoru nad bankami. Ponadto, sprawowanie nadzoru zwiększa zaufanie wobec całego systemu bankowego i obniża prawdopodobieństwo, że na skutek zachwiania finansowego jednego z banków dojdzie do masowego wycofywania depozytów. Taka panika finansowa, której występowanie uzasadnia wprowadzenie ubezpieczeń depozytów, jest zwykle spowodowane asymetriami posiadanych informacji. Bezpieczeństwo środków pieniężnych na rachunkach bankowych zależy głównie od dobrej kondycji finansowej banku.
Podstawowym zadaniem nadzoru bankowego jest zatem zapewnienie stabilności systemu bankowego, powinno być to osiągnięte przy równoczesnym zagwarantowaniu bankom elastyczności i swobody w podejmowaniu decyzji bankowych oraz równych warunków i zasad uczestnictwa w rynku finansowym.
Organ nadzoru wykonuje czynności kontrolne, a w sytuacji wykrycia nieprawidłowości może podjąć działania, które mają na celu skłonienie banków do przestrzegania obowiązujących regulacji. Kontrola, jeśli jest prowadzona w sposób efektywny, skutkuje sprawnym stosowaniem wprowadzonych przez ustawodawcę narzędzi regulacyjnych, których wpływ omówiony został już wcześniej.
Natomiast w celu doprowadzenia do dalszego ograniczenia ryzyka w działalności bankowej, organ nadzoru dysponuje wieloma autonomicznymi środkami. Po pierwsze mogą mieć one charakter ogólny, odnosić się do wszystkich banków w systemie. Uprawnienia te w obecnym stanie prawnym obejmują: ustalenie zakresu informacji o dwóch członkach zarządu, składanej z związku z art. 22b Prawa bankowego; ustalenie zakresu dokumentów dotyczących przedsiębiorcy zagranicznego, który ma wykonywać powierzone przez bank czynności w ramach umowy outsourcingowej; ustalenie zakresu dokumentów na temat założycieli banku; ustalenie wiążących banki norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka; ustalenie szczegółowych zasad zarządzania ryzykiem związanym z działalnością powierzoną przez bank podmiotom zewnętrznym w ramach outsourcingu; składanie rekomendacji dotyczących dobrych praktyk ostrożnego i stabilnego zarządzania bankiem. Komisja Nadzoru Finansowego, aby realizować stawiane przed nią zadania, może także w razie potrzeby wydawać decyzje. Mogą one zobowiązywać bank do: podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osiągnięcia i przestrzegania norm płynnościowych i dopuszczalnego ryzyka; zwiększenia funduszy własnych ponad wymogi kapitałowe wynikające ze szczegółowych zasad określonych dla wszystkich banków przez Komisje Nadzoru Finansowego; zaniechania określonych form reklamy; opracowania i stosowania procedur, które zapewnią utrzymanie, bieżące szacowanie i przegląd kapitału wewnętrznego oraz funkcjonowanie systemu zarządzania bankiem; zastosowanie szczególnych zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków lub odpisów z tytułu utraty wartości aktywów, lub szczególnego traktowania aktywów przy obliczaniu wymogów kapitałowych; ograniczenia ryzyka występującego w banku. Środki dostępne KNF wydają się być różnorodne, a co za tym idzie uniemożliwiają wszechstronny wpływ na cały system. W związku z tym zauważa się, że w polskim prawie bankowym organ nadzoru pełni funkcje:
Dyscyplinującą
Wspomniany nadzór sprawowany jest przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, podporządkowany bezpośrednio prezesowi NBP. Czynności podejmowane w ramach nadzoru bankowego polegają na analizowaniu działalności banku, badaniu jego sytuacji finansowej oraz płynności płatniczej i dochowania obowiązujących w tym zakresie norm. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż rozwój banków na przełomie wieków sprawił, iż przejmują one szereg czynności w zakresie gospodarki finansowej zarówno od przedsiębiorstw, jak i gospodarstw domowych. Rozwój gospodarczy kraju przyczynia się do tego, że banki mają coraz więcej klientów korzystających z ich usług. Obecnie każdy przeciętny Polak jest klientem wybranego przez siebie banku. To jest to powód dla którego generalnie, rola banków przedstawia się następująco:
Pośrednika (rozróżnia trzy podstawowe grupy klientów):
– klienci, którym pieniądze w danym momencie są mniej potrzebne, mają ich za dużo
– klienci, którzy przychodzą po pieniądze,
– bank jako pośrednik prowadzi rozliczenia,
Gwaranta – polega na tym, że bank jest postrzegany jako instytucja zaufania społecznego
Płatnika – polega między innymi na tym, że bank udzielając kredytu opłaca faktury od kredytobiorcy,
Agenta rządowego – jako fundusz powierniczy (może być depozytariuszem)
Polityczna(BGŻ, PKO BP, BGK)
Podsumowując tę część warto zauważyć, jak już wspomniano wyżej, że nad działalnością banków zawsze sprawowany jest nadzór, który zazwyczaj działa w imieniu klienta danego banku, czuwając w ten sposób nad przestrzeganiem przez banki prawa bankowego i innych chroniących go przepisów. Stąd też wspomniany nadzór sprawowany jest wyłącznie przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, podporządkowany bezpośrednio prezesowi NBP. Owszem, celem nadzoru jest przede wszystkim zapewnienie: bezpieczeństwa depozytów gromadzonych w banku, zgodności działalności banków z prawem bankowym, szczególnie w ich stosunkach z osobami prawnymi i fizycznym.
MATERIAŁ zaczerpnięty z Bankowość podręcznik akademicki. Marcel Kamba-Kibatshi
Poprzedni post Emocje – krótki wstęp