Source: http://docplayer.pl/37725033-Informacja-dodatkowa-do-bilansu-za-rok-2011.html
Timestamp: 2018-11-22 11:52:44
Legal References Found: art. 3
 art. 17
 art. 28
 art. 28
 art. 28
 art. 32
 art. 28
 art. 32
 art. 28
 art. 30
 art. 30

Document Content:
Download "Informacja dodatkowa do bilansu za rok 2011"
1 Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu ul. Szewska 20/ Kraków NIP REGON Informacja dodatkowa do bilansu za rok 2011 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nazwa pełna: Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu Adres siedziby: ul. Szewska 20/4, Kraków NIP: REGON: Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer w rejestrze: Forma prawna: Stowarzyszenie Okres sprawozdawczy: od do Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Celem Stowarzyszenia jest: 1. Wspieranie rozwoju zawodowego oraz integracja środowiska fundraiserów w Polsce. 2. Ustanawianie i propagowanie najwyższych standardów etycznych w działalności fundraisingowej. 3. Edukacja w zakresie fundraisingu. Źródłami powstania majątku Stowarzyszenia mogą być: 1. składki członkowskie, 2. darowizny, zapisy i spadki, 3. wpływy z działalności Statutowej Stowarzyszenia: dochody z własnej działalności, dochody z majątku Stowarzyszenia, 4. dotacje i granty.
2 Wycena aktywów i pasywów: Zgodnie z definicją zawartą w art. 3 ust. 1 pkt 15 ustawy, środkami trwałymi są rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, spełniające następujące warunki: przewidywany okres ich ekonomicznej użyteczności (okres w którym w wyniku używania jednostka będzie osiągała korzyści ekonomiczne) jest dłuższy niż rok, są kompletne, zdatne do użytku, są przeznaczone na potrzeby jednostki, tj. będą służyć realizacji celów statutowych jednostki określonych w statucie jednostki. Ustala się kwotę nie wyższą niż 1 500zł dla przedmiotów, które będą zarachowywane bezpośrednio w ciężar kosztów (w przypadku stosowania metody prowadzenia ewidencji pomocniczej określonej w art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy). Wartości niematerialne i prawne wyceniane są nie rzadziej niż na dzień bilansowy (a zatem również w trakcie roku obrotowego), według zasad określonych w rozdziale 4 ustawy, w tym w art. 28 ust. 1 pkt 1. Zgodnie z powołanym przepisem, wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia (w rozumieniu art. 28 ust. 2 i 8) lub kosztów wytworzenia (w rozumieniu art. 28 ust. 8), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe (dokonywane według zasad określonych w art. 32 ust. 1-4 i ust. 6), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (w sytuacjach przewidzianych w art. 28 ust. 7 lub w art. 32 ust. 4). Wartości niematerialne i prawne nie podlegają ulepszeniu (art. 31 ust. 1 ustawy). Krajowe środki pieniężne wykazywane są w księgach rachunkowych z uwzględnieniem przepisów art. 28 ustawy o rachunkowości: gotówka w kasie - w wartości nominalnej, środki zgromadzone na rachunkach bankowych - w wartości nominalnej, przy czym wartość nominalna obejmuje również odsetki dopisane przez bank do stanu rachunków (Ma konto 750); weksle obce ujmowane są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, przy czym ewentualne różnice z dyskonta weksli zarachowywane są w momencie ich przyjęcia do przychodów finansowych (Ma konto 750); kredyty bankowe ujmuje się w księgach rachunkowych: kredyty w walucie polskiej - w wysokości zadłużenia, według wartości nominalnej (jak środki pieniężne na rachunkach bankowych), kredyty wyrażone w walutach obcych - w wysokości zadłużenia, w wartości nominalnej walut obcych, przeliczonych na walutę polską według zasad określonych
3 w art. 30 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Zadłużenie na dzień bilansowy wycenia się - zgodnie z art. 30 ust. 1 - po kursie średnim NBP, ustalonym na ten dzień dla poszczególnych walut obcych; Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej ewidencjonowane na kontach zespołu 2 wyceniane są według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, a mianowicie: 1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ustawy o rachunkowości), 2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad: a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy), b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej (art. 28 ust. 1 pkt 8 ww. ustawy). Rozrachunki wyrażone w walutach obcych Rozrachunki wyrażone w walutach obcych ewidencjonowane na kontach zespołu 2 są wyceniane z uwzględnieniem dodatkowo przepisów dotyczących zasad ich przeliczania na walutę polską, a mianowicie: 1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym dokumencie wiążącym jednostkę ustalony został inny kurs (art. 30 ust. 2 pkt 2, z uwzględnieniem ust. 3 ww. ustawy), 2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad: a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1), b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych wymienionych w ustawie - według wartości godziwej (art. 28 ust. 1 pkt 8), przeliczonej na walutę polską po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1). Sposób wyceny aktywów i pasywów nie zmienił się w stosunku do roku. Rok obrotowy 2010 Stowarzyszenie zamknęło dochodem w wysokości ,51 zł, która w całości zwiększy przychody roku Wygenerowany dochód zostanie przeznaczony na realizację celów statutowych Stowarzyszenia.
4 PRZYCHODY przychody koszty wynik statutowe , , ,35 administracyjne , ,31 finansowe 75, , ,84 pozostałe 1, , ,10 ogółem , , ,10 Przychody statutowe Przychody statutowe ,82 szkolenia ,99 zwrot za czynsz 26552,48 dodatni wynik roku poprzedniego 23279,51 działania promocyjne 54387,40 podnajem sali 73,17 tłumaczenia 1500,00 Międzynarodowa Konferencja Fundraisingu 49457,09 kwartalnik Fundraising 847,60 darowizny otrzymane 48741,00 dotacje w części dotyczącej roku ,36 Składki członkowskie 30536,22 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody 1,11 zaokrąglenia deklaracji VAT-7 0,68 pozostałe zaokrąglenia 0,43 Przychody finansowe Przychody finansowe 75,58 odseteki na rachunkach bankowych 75,58
5 KOSZTY Koszty statutowe Koszty statutowe ,47 Międzynarodowa Konferencja Fundraisingu ,99 Projekt Działamy lokalnie i profesjonalnie 30000,00 Projekt Regionalne kadry gospodarki (WUP) ,11 Projekt Gruzini 15625,81 Pozostałe koszty statutowe ,56 Koszty administracyjne Koszty administracyjne ,31 zużycie materiałów i energii 1245,26 usługi obce 1315,51 podatki i opłaty 170,00 wynagrodzenia 15899,45 ubezpieczenia społeczne 1918,49 amortyzacja 0,00 pozostałe koszty rodzajowe 685,60 koszty finansowe Koszty finansowe 1 981,42 odsetki 1874,00 różnice kursowe 107,42 pozostałe koszty Pozostałe koszty 3 754,21 zaokrąglenia deklaracji VAT-7 0,89 umorzene składki członkowskie 3726,15 pozostałe koszty rodzajowe 27,17
6 ZMIANY W PRZYCHODACH I KOSZTACH zmiana Przychody , , ,93 Koszty , , ,34 dochód 23360, , ,59 MAJĄTEK TRWAŁY Środki trwałe środki trwałe w cenach nabycia 30476,83 środki trwałe zakupione w roku ,00 umorzenie w roku ,00 Wartości niematerialne i prawne WNIP w cenach nabycia 916,22 WNIP zakupione w roku ,00 umorzenie WNIP w roku , Wartość Wartość bilansowa umorzenie bilansowa umorzenie Środki trwałe , ,99 Wartości niematerialne i prawne ,3 Należności długoterminowe (kaucja za lokal) 3 000,00 zł AKTYWA OBROTOWE Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe ,09 należności od odbiorców 21170,00 należności z tytułu składek członkowskich 38018,09
7 Środki pieniężne wykazane w bilansie Środki pieniężne wykazane w bilansie ,51 w kasie 2248,56 na rachunkach bankowych 52438,95 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 130,31 tokeny bankowe (opłata roczna) 15,00 polisa Generali 40,90 serwer wirtualny 64,69 domena 9,72 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe - brak Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe ,45 zobowiązania wobec dostawców 27558,63 nadpłacone kwoty odbiorców 410,00 zobowiązanie wobec ZUS 1998,90 zobowiązanie z tytułu PIT ,60 zobowiązanie z tytułu VAT-7 496,00 rozliczone zaliczki 6754,80 nadpłacone składki członkowskie 1678,68 niefakturowane dostastawy 972,84 kaucje za szkolenie 12500,00 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 416,40 kwota wpłacona dotycząca konferencji ,40 Stowarzyszenie nie udzieliło żadnych gwarancji i poręczeń.
8 Wynik podatkowy CIT Przychody bilansowe ,51 - otrzymana dotacja ,34 - składki członkowskie 30536,22 - przychody roku ,51 przychód podatkowy ,44 Koszty bilansowe ,41 - składki członkowskie 30536,22 - koszt dotyczące dotacji ,11 - odsetki budżetowe 0,00 - koszty reprezentacji 4145,04 koszt podatkowy ,04 Wynik podatkowy ,60 Kraków dn