Source: http://docplayer.pl/14720512-Prospekt-informacyjny.html
Timestamp: 2018-05-27 14:42:40
Legal References Found: art. 64
 art. 6
 art. 30
 art. 17
 art. 41
 art. 21
 art. 21
 art. 16
 art. 12

Document Content:
Wacława Witkowska
1 PROSPEKT INFORMACYJNY Allianz Globalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Allianz Globalny SFIO z wydzielonymi Subfunduszami: - Allianz BRIC, - Allianz Akcji Azji i Pacyfiku. Allianz Globalny SFIO ( Fundusz ) jest specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami w rozumieniu Ustawy. Organem Allianz Globalny SFIO jest Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpańskich 1, Warszawa. Warszawa, dnia 29 maja 2008 roku aktualizowany w 2009 roku: 29 maja, 5 i 15 czerwca, 3 lipca oraz 11 i 24 września; w 2010 roku: 31 maja; w 2011 roku: 1 lutego, 31 maja, 15 czerwca, 30 listopada, w 2012 roku: 15 lutego
2 Rozdział I Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w Prospekcie 1. Imiona, nazwiska i funkcje osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w Prospekcie oraz nazwa i siedziba podmiotu, w imieniu którego działają. Jarosław Skorulski Prezes Zarządu Towarzystwa Marek Mikuć Wiceprezes Zarządu Towarzystwa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpańskich 1, Warszawa 2. Oświadczenia osób, o których mowa w punkcie 1. Niniejszym stwierdzamy, że informacje zawarte w Prospekcie są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami Ustawy i Rozporządzenia, a także oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy nie istnieją, poza ujawnionymi w Prospekcie, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Allianz Globalny SFIO. Jarosław Skorulski Prezes Zarządu Marek Mikuć Wiceprezes Zarządu Rozdział II Dane o Towarzystwie 1. Firma, kraj siedziby, siedziba i adres Towarzystwa wraz z numerami telefonicznymi,, adresem głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej. firma: Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Spółka Akcyjna kraj siedziby: Polska siedziba: Warszawa adres: ul. Rodziny Hiszpańskich 1, Warszawa numery telefoniczne: tel. (0 22) , faks (0 22) adres głównej strony internetowej: adres poczty elektronicznej: 2. Data zezwolenia na wykonywanie działalności przez Towarzystwo. 19 listopada 2003 roku. 3. Oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; nr KRS: Wysokość kapitału własnego Towarzystwa, w tym wysokość składników kapitału własnego na ostatni dzień bilansowy. Wysokość kapitału własnego Towarzystwa na dzień 31 grudnia 2009 roku wynosiła: ,71 PLN. Wysokość składników kapitału własnego: - kapitał podstawowy ,00 PLN strona 2/100
3 - kapitał zapasowy ,26 PLN - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 0,00 PLN - pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 PLN - wynik finansowy netto roku obrotowego ,45 PLN - niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 PLN 5. Informacja o opłaceniu kapitału zakładowego Towarzystwa. Kapitał zakładowy Towarzystwa wynoszący, na dzień sporządzenia Prospektu, PLN został opłacony w całości wkładem pieniężnym w następujących terminach: PLN przed zarejestrowaniem Towarzystwa, PLN w dniu 26 października 2004 roku, PLN w dniu 20 kwietnia 2006 roku, PLN w dniu 26 maja 2006 roku. 6. Firma i siedziba podmiotu dominującego wobec Towarzystwa, ze wskazaniem cech tej dominacji, oraz firma i siedziba akcjonariusza Towarzystwa, wraz z podaniem p liczby głosów na walnym zgromadzeniu, jeżeli akcjonariusz posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Podmiotem dominującym wobec Towarzystwa i zarazem jego jedynym akcjonariuszem jest Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji Allianz Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, które posiada 100% głosów na walnym zgromadzeniu Towarzystwa. 7. Imiona i nazwiska. 1) Członków Zarządu Towarzystwa ze wskazaniem pełnionych funkcji w Zarządzie: Jarosław Skorulski Prezes Zarządu Towarzystwa, Marek Mikuć Wiceprezes Zarządu Towarzystwa, pełniący funkcję Dyrektora Inwestycyjnego. 2) członków Rady Nadzorczej Towarzystwa ze wskazaniem przewodniczącego: Zbigniew Świątek Przewodniczący Rady Nadzorczej, Michael Müller Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Stanisław Borkowski Członek Rady Nadzorczej, Jens Köke Członek Rady Nadzorczej. 3) osób fizycznych ych zarządzających Funduszem: Marek Mikuć 8. Informacje o pełnionych przez osoby, wskazane w punkcie 7, funkcjach poza Towarzystwem, jeżeli ta okoliczność może mieć znaczenie dla sytuacji Uczestników Funduszu. Zarząd Towarzystwa Jarosław Skorulski oraz Marek Mikuć nie pełnią żadnych innych funkcji poza Towarzystwem, które mogłyby mieć znaczenie dla uczestników Allianz Globalny SFIO. Rada Nadzorcza Towarzystwa Zbigniew Świątek Członek Zarządu TUiR Allianz Polska S.A. oraz TU Allianz Życie Polska S.A. Michael Müller Wiceprezes Zarządu TUiR Allianz Polska S.A. oraz TU Allianz Życie Polska S.A. Stanisław Borkowski Członek Zarządu Allianz Bank Polska S.A. Jens Köke Dyrektor Inwestycyjny CEEMA Allianz SE Zarządzający Allianz Globalny SFIOS strona 3/100
4 Marek Mikuć informacje zostały przedstawione powyżej, w części dotyczącej Zarządu. 9. Nazwy innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez z Towarzystwo, nieobjętych Prospektem. Na dzień sporządzania Prospektu Towarzystwo zarządza ośmioma, innymi niż objęty Prospektem, funduszami: Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty; Allianz Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty; Bezpieczna Jesień Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty; Kredyt Inkaso I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty; Allianz Fundusz Inwestycyjny Zamknięty; Allianz Aktywów Niepublicznych Fundusz Inwestycyjny Zamknięty; Allianz Platinium Fundusz Inwestycyjny Zamknięty; BS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty; Allianz Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Rozdział III Dane o Funduszu Allianz Globalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty 1. Data zezwolenia na utworzenie Funduszu. Dnia 5 kwietnia 2007 roku KNF wydała decyzję zezwalającą na utworzenie Allianz Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami. Allianz Globalny SFIO jest utworzony na czas nieokreślony. 2. Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy y inwestycyjnych. Allianz Globalny SFIO został wpisany dnia 6 lipca 2007 roku do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi Charakterystyka Jednostek Uczestnictwa zbywanych przez Fundusz. Jednostka Uczestnictwa stanowi prawo majątkowe Uczestnika Funduszu określone w Statucie i Ustawie. Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu na każde żądanie osoby uprawnionej do uczestnictwa w Funduszu lub Uczestnika Funduszu i dokonuje ich odkupienia na każde żądanie Uczestnika Funduszu. Jednostki Uczestnictwa są umarzane z mocy prawa z chwilą ich odkupienia przez Fundusz. Jednostki Uczestnictwa nie są oprocentowane. Allianz Globalny SFIO może dokonać podziału Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu na równe części. Całkowita wartość Jednostek Uczestnictwa po podziale odpowiada wartości Jednostki Uczestnictwa przed podziałem. O zamiarze podziału Jednostek Uczestnictwa Allianz Globalny SFIO poinformuje na dwa tygodnie przed podziałem przez ogłoszenie na stronie internetowej: 1) charakterystyka jednostek uczestnictwa różnych kategorii: Nie dotyczy. 2) informacja dodatkowa: Jednostki Uczestnictwa nie mogą być zbywane na rzecz osób trzecich. Jednostki Uczestnictwa podlegają dziedziczeniu. Jednostki Uczestnictwa mogą być przedmiotem zastawu. Zaspokojenie zastawnika z przedmiotu zastawu następuje wyłącznie w wyniku odkupienia Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz na żądanie zgłoszone w postępowaniu egzekucyjnym. Zaspokojenie zastawnika nie wymaga przeprowadzenia postępowania egzekucyjnego, jeżeli zaspokojenie to następuje na podstawie umowy zastawu ustanowionego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 2 kwietnia 2004 roku o niektórych zabezpieczeniach finansowych (DzU nr 91, poz. 871 ze zm.). W takim przypadku Fundusz dokonuje wypłaty na rachunek zastawnika kwoty należnej z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa. strona 4/100
5 Ustanowienie zastawu staje się skuteczne z chwilą dokonania na wniosek zastawcy lub zastawnika odpowiedniego wpisu do Rejestru, po przedstawieniu Towarzystwu umowy zastawu. 4. Zwięzłe określenie praw Uczestników Funduszu. Uczestnik Funduszu ma prawo do: - nabycia kolejnych Jednostek Uczestnictwa, - żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa, - otrzymania środków pieniężnych ze zbycia Aktywów Subfunduszu, w związku z jego likwidacją, - rozporządzenia posiadanymi Jednostkami Uczestnictwa na wypadek śmierci, - ustanowienia zastawu na Jednostkach Uczestnictwa, - dostępu przy zbywaniu Jednostek Uczestnictwa do półrocznych i rocznych sprawozdań finansowych funduszy zagranicznych, których tytuły uczestnictwa są przedmiotem lokat Subfunduszy, - dostępu do Prospektu i skrótu Prospektu oraz półrocznych i rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych Subfunduszy oraz połączonego półrocznego i rocznego sprawozdania finansowego Allianz Globalny SFIO na stronie internetowej Towarzystwa: - żądania bezpłatnego doręczenia Prospektu oraz jednostkowych sprawozdań finansowych Subfunduszy i połączonego sprawozdania finansowego Allianz Globalny SFIO. 5. Zasady przeprowadzania zapisów na Jednostki Uczestnictwa. Nie dotyczy. Zapisy na Jednostki Uczestnictwa zostały przeprowadzone. 6. Sposób i szczegółowe warunki 1) zbywania Jednostek Uczestnictwa podstawowe zasady zbywania Jednostek Uczestnictwa Allianz Globalny SFIO zbywa Jednostki Uczestnictwa bez ograniczeń. Nabycie Jednostek Uczestnictwa wymaga wpłaty środków pieniężnych i złożenia stosownego oświadczenia woli (zlecenia nabycia) Dystrybutorowi lub bezpośrednio Allianz Globalny SFIO, z zastrzeżeniem sytuacji opisanych poniżej. Minimalna kwota jednorazowej pierwszej wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa, po otrzymaniu której Allianz Globalny SFIO zbywa Jednostki Uczestnictwa wynosi 200 (słownie: dwieście) PLN lub EUR, a w przypadku kolejnych wpłat 50 (słownie: pięćdziesiąt) PLN lub EUR. Minimalna kwota jednorazowej pierwszej wpłaty w ramach Umów o prowadzenie IKE Allianz Prestige wynosi PLN, z tym, że limit ten może zostać obniżony. W powyższych przypadkach mogą mieć zastosowanie limity wynikające z umów dotyczących tych programów oraz z Umów o prowadzenie IKE Allianz Prestige. dzień zbycia Jednostek Uczestnictwa Zbycie Jednostek Uczestnictwa przez Allianz Globalny SFIO następuje w chwili wpisania do Rejestru Uczestników Funduszu liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika za dokonaną wpłatę. Za dokonaną wpłatę rozumie się wpłynięcie środków pieniężnych na rachunek danego Subfunduszu. Jednostki Uczestnictwa są zbywane po cenie zbycia z Dnia Wyceny, w którym Agent Transferowy otrzyma: - zlecenie oraz informację o otrzymanych przez dany Subfundusz środkach pieniężnych lub - informację o wpłynięciu środków pieniężnych na rachunek danego Subfunduszu, w przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa poprzez dokonanie wpłaty bezpośredniej. Jeżeli warunki opisane powyżej zostały spełnione w Dniu Wyceny do godziny rozpoczęcia regularnej sesji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., zbycie Jednostek Uczestnictwa następuje w tym Dniu Wyceny. Dla zleceń otrzymanych po tej godzinie stosuje się cenę z następnego Dnia Wyceny. zasady nabywania Jednostek Uczestnictwa Zbycie Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu przez Allianz Globalny SFIO następuje: strona 5/100
6 - po złożeniu przez Uczestnika Funduszu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa w Punkcie Obsługi Funduszu lub przekazaniu zlecenia w inny udostępniony przez Fundusz sposób i uzyskaniu przez Agenta Transferowego informacji o dokonaniu wpłaty w kwocie nie niższej niż minimalna kwota pierwszej wpłaty (tzn. 200 PLN lub EUR) lub minimalna kwota kolejnych wpłat (odpowiednio: 50 PLN lub EUR) wnoszonych przez nabywcę na rzecz Subfunduszu. W przypadku pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu przyszły Uczestnik Funduszu składa również zlecenie otwarcia Rejestru (jeżeli nie ma otwartego subrejestru w innym Subfunduszu). Składając zlecenie otwarcia Rejestru obowiązkowe jest podanie następujących danych: - w przypadku osoby fizycznej: imię i nazwisko, nr dokumentu tożsamości, data urodzenia, obywatelstwo, nr PESEL, adres zameldowania i korespondencyjny (jeśli jest inny niż adres zameldowania) oraz nr rachunku bankowego, na który będą przekazywane środki pochodzące z tytułu umorzenia Jednostek Uczestnictwa. - w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nie posiadającej osobowości prawnej: nazwa, kraj siedziby, nr REGON, NIP, adres siedziby i korespondencyjny (jeśli jest inny niż adres siedziby) oraz nr rachunku bankowego, na który będą przekazywane środki pochodzące z tytułu umorzenia Jednostek Uczestnictwa. Otwarcie Rejestru następuje z chwilą pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa. Okres od złożenia przez przyszłego Uczestnika Funduszu pierwszego zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa do dokonania pierwszej wpłaty nie może być dłuższy niż 90 dni lub - po dokonaniu wpłaty środków pieniężnych (minimum 50 PLN lub EUR) na rachunek właściwy dla danego Subfunduszu (wpłata bezpośrednia) w przypadku Uczestników Funduszu posiadających otwarty Rejestr. Dokonana wpłata jest równoznaczna ze złożeniem zlecenia nabywania Jednostek Uczestnictwa tego Subfunduszu. Uczestnik Funduszu posiadający otwarty Rejestr może nabywać Jednostki Uczestnictwa innego Subfunduszu lub innego funduszu zarządzanego przez Towarzystwo poprzez dokonanie wpłaty środków pieniężnych (minimalna kwota wpłaty do Subfunduszu: 200 PLN lub EUR, do innego funduszu: określona jest w prospekcie tego funduszu) na rachunek tego Subfunduszu lub funduszu (wpłata bezpośrednia). Dokonana wpłata jest równoznaczna ze złożeniem zlecenia otwarcia subrejestru lub rejestru i nabycia Jednostek Uczestnictwa tego Subfunduszu lub jednostek uczestnictwa tego subfunduszu. W przypadku składania kolejnego zlecenia nabycia obowiązkowe jest podanie następujących danych: nr Rejestru, imię i nazwisko, nr dokumentu tożsamości, nr PESEL. Uczestnik Funduszu może upoważnić inne podmioty, w szczególności pracodawcę lub bank, do dokonywania w jego imieniu wpłat na nabycie Jednostek Uczestnictwa na rachunek bankowy właściwy dla danego Subfunduszu. W celu nabycia Jednostek Uczestnictwa w sposób opisany powyżej Uczestnik Funduszu lub upoważniony podmiot wypełnia dokument wpłaty środków pieniężnych na rzecz danego Subfunduszu, który zawiera następujące dane: imię i nazwisko/firmę, adres stały, numer Rejestru, nazwę Subfunduszu i numer rachunku bankowego Subfunduszu, informacje, że wpłata została dokonana tytułem nabycia Jednostek Uczestnictwa. Powyższe zasady stosuje się odpowiednio do osoby nabywającej po raz pierwszy Jednostki Uczestnictwa, z tym, że zamiast numeru Rejestru, osoba ta podaje odpowiednio: PESEL lub REGON. Zawierając Umowę o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego Allianz Prestige obowiązkowe podanie jest następujących danych: imię i nazwisko, nr dokumentu tożsamości, data urodzenia, obywatelstwo, nr PESEL, nr NIP, adres zameldowania i korespondencyjny (jeśli jest inny niż adres zameldowania). Osoba, która zawarła Umowę o prowadzenie IKE Allianz Prestige, w celu otwarcia Rejestru i nabycia Jednostek Uczestnictwa, może dokonywać wpłaty na podstawie dokumentu wpłaty środków pieniężnych, który będzie zawierał następujące dane: imię i nazwisko strona 6/100
7 osoby, która zawarła Umowę o prowadzenie IKE Allianz Prestige, jej adres stały, numer Rejestru IKE Allianz Prestige, informację, że wpłata została dokonana tytułem nabycia Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu w ramach Umowy o prowadzenie IKE Allianz Prestige (dopisek IKE Allianz Prestige), przy czym w ramach IKE Allianz Prestige wpłaty bezpośrednie na rachunek właściwy dla nadego Subfunduszu, o których mowa powyżej, mogą być dokonywane także na wskazany przez Towarzystwo rachunek Towarzystwa jako dystrybutora. Jeżeli osoba, o której mowa powyżej, zawarła Umowę o prowadzenie IKE Allianz Prestige za pośrednictwem podmiotu nieuprawnionego do przyjmowania zleceń nabycia Jednostek Uczestnictwa, wpłata na poczet nabycia tych Jednostek Uczestnictwa, z którą wiąże się otwarcie Rejestru może być dokonana wyłącznie w formie przelewu z rachunku bankowego tej osoby. Dokument wpłaty środków pieniężnych wypełniony w sposób nieprawidłowy lub nieczytelny, albo w inny sposób wywołujący wątpliwości co do treści lub autentyczności, może nie być uznany za ważne zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa. W przypadku drobnych nieprawidłowości w wypełnieniu dokumentu wpłaty środków pieniężnych, Fundusz dołoży należytej staranności w celu zrealizowania takiego zlecenia zgodnie z zamiarem Uczestnika Funduszu. Przy realizacji takich zleceń decydujące znaczenie będzie miał numer rachunku bankowego, na który została dokonana wpłata. Wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa mogą być dokonywane wyłącznie w środkach pieniężnych na rachunek bankowy właściwy dla danego Subfunduszu. W przypadku gdy wpłacona kwota na nabycie Jednostek Uczestnictwa jest różna od kwoty określonej w zleceniu nabycia tych Jednostek Uczestnictwa, zlecenie nabycia jest realizowane do wysokości kwoty wpłaty. Koszty związane z wpłatą środków pieniężnych ponosi osoba dokonująca wpłaty. Fundusz może uzależnić przyjęcie zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa od przedstawienia mu, w sposób wskazany przez Fundusz, dodatkowych informacji pozwalających na identyfikację Uczestnika Funduszu lub osoby działającej w jego imieniu, wymaganych przepisami ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (tj. DzU z 2003 roku, nr 153, poz ze zm.). Powyższe zastrzeżenie dotyczy także innych zleceń przyjmowanych przez Fundusz. cena i liczba zbywanych z Jednostek Uczestnictwa Nabywca Jednostek Uczestnictwa nabywa taką ilość Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu, która stanowi iloraz kwoty powierzonych środków i Wartości Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa w Dniu Wyceny. Kwotę powierzonych środków pieniężnych ustala się jako wpłatę wniesioną przez nabywcę na rachunek właściwy dla tego Subfunduszu pomniejszoną o Opłatę Manipulacyjną. Jednostki Uczestnictwa są przydzielane z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. składanie zleceń za pomocą telefonu lub Internetu Fundusz lub Towarzystwo mogą zawierać z Uczestnikiem Funduszu umowy o składanie zleceń przez telefon lub za pomocą Internetu. Przez zawarcie umowy rozumie się również pisemne oświadczenie Uczestnika Funduszu o przyjęciu odpowiednich regulaminów składania zleceń przez telefon lub za pomocą Internetu. Umowa określa wszystkie warunki i zasady składania zleceń, w szczególności wymagane warunki techniczne składania zleceń oraz sposób identyfikacji Uczestnika Funduszu. Umowa nie może ograniczać praw Uczestnika Funduszu wynikających z obowiązujących przepisów prawa i Statutu. Warunkiem składania zleceń przez telefon lub za pomocą Internetu jest udzielenie przez Uczestnika Funduszu pełnomocnictwa Towarzystwu lub podmiotom przez niego wskazanym do wystawiania pisemnych zleceń na podstawie dyspozycji otrzymanych od Uczestnika Funduszu. Osobie korzystającej z usługi składania zleceń przez telefon lub za pomocą Internetu Fundusz może, dodatkowo, tą drogą udostępniać informacje o stanie subrejestru. strona 7/100
8 nabywanie Jednostek Uczestnictwa przez małoletnich i ubezwłasnowolnionych Uczestnikami Funduszu mogą być osoby małoletnie. Osoba małoletnia, która nie ukończyła 13 lat w dniu przystąpienia do Funduszu, może składać zlecenia jedynie przez przedstawiciela ustawowego, zaś po ukończeniu 13 lat za zgodą przedstawiciela ustawowego. Małoletni Uczestnik Funduszu nie może udzielać pełnomocnictw. Postanowienia powyższe, dotyczące osób małoletnich poniżej 13 lat, mają odpowiednio zastosowanie do osób ubezwłasnowolnionych całkowicie, a dotyczące małoletnich, którzy ukończyli 13 lat, mają odpowiednio zastosowanie do osób ubezwłasnowolnionych częściowo. nabywanie Jednostek Uczestnictwa w ramach Wspólnego Rejestru Małżeńskiego Małżonkowie pozostający we wspólności majątkowej małżeńskiej mogą nabywać Jednostki Uczestnictwa na Wspólny Rejestr Małżeński. Małżonkowie są współuprawnieni do Jednostek Uczestnictwa pozostających na Wspólnym Rejestrze Małżeńskim. Otwarcie Wspólnego Rejestru Małżeńskiego następuje po złożeniu przez małżonków oświadczenia, że: - pozostają we wspólności majątkowej małżeńskiej, - wyrażają zgodę na składanie przez każdego z nich bez ograniczeń zleceń związanych z uczestnictwem w Funduszu, łącznie z żądaniem odkupienia przez Fundusz całego salda posiadanych Jednostek Uczestnictwa, - przyjmują do wiadomości, że Fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki złożonych przez małżonków i ewentualnych pełnomocników zleceń, będących wynikiem odmiennych decyzji każdego z nich, a w przypadku zbiegu zleceń Fundusz będzie je realizował w kolejności wynikającej z zasad ogólnych, - zobowiązują się do natychmiastowego zawiadomienia Funduszu, osobiście lub listem poleconym, o ustaniu wspólności majątkowej wraz z potwierdzoną kopią stosownego postanowienia sądu bądź potwierdzoną kopią stosownej umowy w formie aktu notarialnego. W przypadku ustania wspólności majątkowej małżeńskiej Fundusz wykonuje dyspozycje dotyczące Jednostek Uczestnictwa zgromadzonych na Wspólnym Rejestrze Małżeńskim stosownie do okoliczności, które spowodowały ustanie tej wspólności. Fundusz może określić szczegółowe warunki prowadzenia Wspólnego Rejestru Małżeńskiego. nabywanie Jednostek Uczestnictwa w ramach reinwestycji Nabycie nowych Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu przez Uczestnika, od którego Fundusz odkupił Jednostki Uczestnictwa, w ciągu 60 dni od dnia tego odkupienia, jest zwolnione z obowiązku uiszczania Opłaty Manipulacyjnej do wysokości kwoty, jaką ten Uczestnik otrzymał w zamian za odkupienie poprzednio posiadanych Jednostek Uczestnictwa. Uprawnienie to dotyczy sumy wartości odkupionych Jednostek Uczestnictwa niezależnie od tego, czy odkupienia dokonano na podstawie jednego czy większej liczby żądań Uczestnika, z zastrzeżeniem, że okres 60 dni liczony jest od daty pierwszego odkupienia uwzględnionego w sumowaniu. Zwolnienie, o którym mowa powyżej, przysługuje jeden raz w roku kalendarzowym i dotyczy zleceń nabycia Jednostek Uczestnictwa, dla których środki na nabycie wpłynęły przed upływem 31 grudnia danego roku kalendarzowego. Postanowienia powyższe stosuje się odpowiednio do tych Uczestników, od których Fundusz odkupił wszystkie Jednostki Uczestnictwa danego Subfunduszu bądź jedynie ich część. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia, o którym mowa powyżej, jest złożenie przez Uczestnika, Dystrybutorowi lub Funduszowi, odpowiedniego oświadczenia woli przy składaniu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa. strona 8/100
9 kolejność realizacji zleceń O kolejności realizacji zleceń decyduje kolejność ich otrzymania przez Agenta Transferowego, z tym, że jeżeli zostaną otrzymane tego samego dnia, najpierw realizowane jest zlecenie nabycia, następnie zlecenie odkupienia, następnie zlecenie zamiany i jako ostatnie zlecenie konwersji. potwierdzenia transakcji Fundusz sporządza i niezwłocznie doręcza Uczestnikowi Funduszu pisemne potwierdzenie zbycia Jednostek Uczestnictwa, chyba że Uczestnik Funduszu wyraził pisemną zgodę na ich osobisty odbiór. 2) odkupywania Jednostek Uczestnictwa: Fundusz odkupuje Jednostki Uczestnictwa bez ograniczeń. Podstawę odkupienia Jednostek Uczestnictwa stanowi zlecenie odkupienia złożone przez Uczestnika Funduszu w Punkcie Obsługi Funduszu lub przekazane w inny udostępniony przez Allianz Globalny SFIO sposób. Na zleceniu obowiązkowe jest podanie następujących danych: nr Rejestru, imię i nazwisko, nr dokumentu tożsamości, nr PESEL. Z chwilą odkupienia Jednostki Uczestnictwa są umarzane z mocy prawa. Odkupienie Jednostek Uczestnictwa następuje w chwili wpisania do subrejestru liczby odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwoty należnej Uczestnikowi z tytułu odkupienia tych Jednostek Uczestnictwa. Cena odkupienia Jednostek Uczestnictwa jest równa Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa obliczonej w najbliższym Dniu Wyceny następującym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia następuje niezwłocznie, nie wcześniej jednak niż następnego dnia roboczego po dniu odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Jednostki Uczestnictwa odkupywane są zgodnie z zasadą HIFO (Highest In First Out), co oznacza, iż w pierwszej kolejności będą odkupywane Jednostki Uczestnictwa nabyte przez Uczestnika Funduszu po najwyższej Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa. Zlecenie odkupienia może zawierać następujące dyspozycje: - odkupienia określonej liczby Jednostek Uczestnictwa, - odkupienia takiej liczby Jednostek Uczestnictwa, w wyniku której wypłacona zostanie określona kwota środków pieniężnych, - odkupienie wszystkich posiadanych Jednostek Uczestnictwa, - systematycznego odkupienia części lub wszystkich posiadanych Jednostek Uczestnictwa, w z góry określonych dniach, z tym, że liczba tych Jednostek Uczestnictwa, które mają zostać odkupione w poszczególnych dniach, zostanie określona albo poprzez wskazanie określonej liczby Jednostek Uczestnictwa, albo poprzez określenie kwoty środków pieniężnych, która ma zostać wypłacona Uczestnikowi na skutek umorzenia Jednostek Uczestnictwa. Zlecenie odkupienia może zostać złożone w walucie, w której wyceniany jest Subfundusz (EUR) oraz w PLN. Minimalna wartość zlecenia odkupienia winna wynosić 150 (słownie: sto pięćdziesiąt) PLN albo 50 (słownie: pięćdziesiąt) EUR bądź zlecenie odkupienia winno obejmować taką ilość Jednostek Uczestnictwa, w wyniku odkupienia których otrzymana kwota z tytułu ich odkupienia będzie wynosić minimum odpowiednio 150 (słownie: sto pięćdziesiąt) PLN albo 50 (słownie: pięćdziesiąt) EUR. W przypadku jeżeli zlecenie odkupienia będzie określało ilość Jednostek Uczestnictwa, w wyniku odkupienia których otrzymana kwota z tytułu ich odkupienia będzie niższa niż odpowiednio 150 (słownie: sto pięćdziesiąt) PLN albo 50 (słownie: pięćdziesiąt) EUR, Fundusz dokona odkupienia Jednostek Uczestnictwa na kwotę odpowiednio co najmniej 150 (słownie: sto pięćdziesiąt) PLN albo 50 (słownie: pięćdziesiąt) EUR. strona 9/100
10 W przypadku, gdy: - ilość Jednostek Uczestnictwa określona przez Uczestnika Funduszu w zleceniu odkupienia jest większa od aktualnego salda niezablokowanych Jednostek Uczestnictwa, - kwota określona w zleceniu jest wyższa niż możliwa do uzyskania z tytułu odkupienia wszystkich niezablokowanych Jednostek Uczestnictwa, - w wyniku realizacji zlecenia odkupienia Uczestnik Funduszu posiadałby mniej niż jedną Jednostkę Uczestnictwa nieobjętą blokadą lub wartość niezablokowanych Jednostek Uczestnictwa zapisanych w subrejestrze spadłaby poniżej 50 (słownie: pięćdziesiąt) EUR. odkupione zostają wszystkie niezablokowane Jednostki Uczestnictwa. Subrejestry, z których odkupione zostały wszystkie Jednostki Uczestnictwa są automatycznie zamykane po 90 dniach. kolejność realizacji zleceń O kolejności realizacji zleceń decyduje kolejność ich otrzymania przez Agenta Transferowego, z tym, że jeżeli zostaną otrzymane tego samego dnia, najpierw realizowane jest zlecenie nabycia, następnie zlecenie odkupienia, następnie zlecenie zamiany i jako ostatnie zlecenie konwersji. potwierdzenia transakcji Fundusz sporządza i niezwłocznie doręcza Uczestnikowi Funduszu pisemne potwierdzenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa, chyba że Uczestnik Funduszu wyraził pisemną zgodę na ich osobisty odbiór. 3) wypłat kwot z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa lub wypłat z dochodów Funduszu: Fundusz dokonuje wypłaty kwot z tytułu odkupienia przez złożenie polecenia przelewu środków pieniężnych na rachunek bankowy Uczestnika Funduszu wskazany w Rejestrze lub zleceniu odkupienia, w przypadku wypłaty w EUR Uczestnik wskazuje rachunek walutowy. Wypłatę w gotówce w Punkcie Obsługi Funduszu może odebrać Uczestnik Funduszu lub osoba umocowana przez Uczestnika Funduszu do tej czynności. Uczestnik Funduszu zobowiązany jest do złożenia oświadczenia woli wskazującego walutę (PLN, EUR), w jakiej ma nastąpić wypłata kwoty należnej mu z tytułu odkupienia przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa. Wybór waluty, w jakiej ma nastąpić wypłata, może zostać dokonany w każdym czasie, jednakże najpóźniej przy składaniu zlecenia odkupienia i może on dotyczyć danego zlecenia lub zostać ustanowiony na stałe. W przypadku dokonania stałego wyboru waluty Uczestnik Funduszu może dokonać zmiany waluty w każdym czasie, a zmiana ta może dotyczyć tak stałego wyboru, jak i tylko jednorazowego, dotyczącego konkretnego zlecenia odkupienia. W sytuacji gdy wypłata dokonywana jest w: - EUR, to wartość wypłaty podlega przeliczeniu na jej równowartość wyrażoną odpowiednio w PLN według średniego kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski, a następnie na EUR według średniego kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Subfunduszu w Dniu Wyceny albo - PLN, to wartość wypłaty podlega przeliczeniu na jej równowartość wyrażoną w PLN według średniego kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Subfunduszu w Dniu Wyceny. W przypadku gdy Uczestnik Funduszu nie złoży odpowiedniego oświadczenia, wypłata dokonywana jest w walucie bazowej danego Subfunduszu. Osiągane dochody powiększają Aktywa tego Subfunduszu oraz Aktywa Funduszu. 4) zamiany Jednostek Uczestnictwa na jednostki uczestnictwa innego funduszu zarządzanego przez Towarzystwo oraz wysokość opłat z tym związanych: Jednostki Uczestnictwa, na zlecenie Uczestnika Funduszu, mogą podlegać konwersji na jednostki uczestnictwa innych niż Allianz Globalny SFIO funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo. strona 10/100
11 W ramach konwersji Uczestnik Funduszu ma prawo, na podstawie jednego zlecenia, żądać zapisania posiadanych przez niego Jednostek Uczestnictwa w subrejestrze prowadzonym dla subfunduszu innego funduszu zarządzanego przez Towarzystwo (subfundusz docelowy) przy jednoczesnym wykreśleniu tych Jednostek Uczestnictwa z subrejestru prowadzonego dla Subfunduszu, w którym Uczestnik Funduszu je posiada (Subfundusz źródłowy). W celu dokonania konwersji Fundusz umarza Jednostki Uczestnictwa podlegające konwersji w Subfunduszu źródłowym, a następnie przydziela jednostki uczestnictwa subfunduszu docelowego po cenie jednostki uczestnictwa tego subfunduszu z dnia dokonania konwersji. Konwersja następuje w tym samym Dniu Wyceny, tj.: cena odkupienia Jednostek Uczestnictwa jest równa Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa obliczonej w najbliższym Dniu Wyceny następującym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Dla nabycia jednostek uczestnictwa w subfunduszu docelowym brana jest cena, czyli Wartość Aktywów Netto na jednostkę uczestnictwa subfunduszu docelowego z tego samego Dnia Wyceny. W przypadku składania zlecenia konwersji obowiązkowe jest podanie następujących danych: nr Rejestru, imię i nazwisko, nr dokumentu tożsamości, nr PESEL. Osoba składająca zlecenie konwersji Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu (Subfundusz źródłowy) na jednostki uczestnictwa subfunduszu docelowego obciążana jest Opłatą za Konwersję. Maksymalna stawka Opłaty za Konwersję wynosi nie więcej niż 10 (słownie: dziesięć) PLN lub równowartość tej kwoty w walucie, w której denominowany jest subfundusz docelowy, którego jednostki uczestnictwa są nabywane, wyliczonej przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny, który został przyjęty dla nabywanych jednostek uczestnictwa - niezależnie od ilości Jednostek Uczestnictwa podlegających konwersji. Zapłata Opłaty za Konwersję dokonywana jest przez zmniejszenie kwoty przeznaczonej na nabycie jednostek uczestnictwa subfunduszu docelowego, o wysokość Opłaty za Konwersję. Nabycie jednostek uczestnictwa subfunduszu docelowego w wyniku realizacji konwersji podlega Opłacie Manipulacyjnej określonej w Tabeli Opłat dla tego subfunduszu, odpowiednio powiększonej o Opłatę za Konwersję. Jednakże Opłata Manipulacyjna za nabycie jednostek uczestnictwa subfunduszu docelowego w wyniku realizacji konwersji jest pomniejszana o wysokość Opłaty Manipulacyjnej wcześniej uiszczonej przy nabyciu Jednostek Uczestnictwa podlegających konwersji. Uczestnik zwolniony jest z opłaty manipulacyjnej, gdy Opłata Manipulacyjna w Subfunduszu źrodłowym jest wyższa od opłaty manipulacyjnej w subfunduszu docelowym. W przypadku gdy nabycie Jednostek Uczestnictwa w Subfunduszu źródłowym nastąpiło na podstawie konwersji lub zamiany, przy ustalaniu wysokości opłaty manipulacyjnej w subfunduszu docelowym uwzględniane są również Opłaty Manipulacyjne pobrane od Uczestnika w związku ze zbyciem i wcześniejszymi konwersjami lub zamianami tych Jednostek Uczestnictwa. Zlecenia konwersji Jednostek Uczestnictwa do subfunduszy wydzielonych w ramach Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego mogą być złożone wyłącznie w PLN. kolejność realizacji zleceń O kolejności realizacji zleceń decyduje kolejność ich otrzymania przez Agenta Transferowego, z tym, że jeżeli zostaną otrzymane tego samego dnia najpierw realizowane jest zlecenie nabycia, następnie zlecenie odkupienia, następnie zlecenie zamiany i jako ostatnie zlecenie konwersji. potwierdzenia transakcji Fundusz sporządza i niezwłocznie doręcza Uczestnikowi Funduszu pisemne potwierdzenie zbycia i odkupienia Jednostek Uczestnictwa, chyba że Uczestnik Funduszu wyraził pisemną zgodę na ich osobisty odbiór. 5) zamiany Jednostek Uczestnictwa na Jednostki Uczestnictwa związane z innym Subfunduszem oraz wysokość opłat z tym związanych: Jednostki Uczestnictwa, na zlecenie Uczestnika Funduszu, mogą podlegać zamianie na Jednostki Uczestnictwa innych Subfunduszy. strona 11/100
12 W ramach zamiany Uczestnik Funduszu ma prawo, na podstawie jednego zlecenia, żądać zapisania posiadanych przez niego Jednostek Uczestnictwa w subrejestrze prowadzonym dla innego Subfunduszu (Subfundusz docelowy) przy jednoczesnym wykreśleniu tych Jednostek Uczestnictwa z subrejestru prowadzonego dla Subfunduszu, w którym Uczestnik Funduszu je posiada (Subfundusz źródłowy). W celu dokonania zamiany Fundusz umarza Jednostki Uczestnictwa podlegające zamianie w Subfunduszu źródłowym, a następnie przydziela Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu docelowego po cenie Jednostki Uczestnictwa tego Subfunduszu z dnia dokonania zamiany. Zamiana następuje w tym samym Dniu Wyceny, tj.: cena odkupienia Jednostek Uczestnictwa jest równa Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa obliczonej w najbliższym Dniu Wyceny następującym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma zlecenie zamiany Jednostek Uczestnictwa. Dla nabycia Jednostek Uczestnictwa w Subfunduszu docelowym brana jest cena, czyli Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa Subfunduszu docelowego z tego samego Dnia Wyceny. Osoba składająca zlecenie zamiany Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu źródłowego na Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu docelowego obciążana jest Opłatą za Zamianę. Maksymalna stawka Opłaty za Zamianę wynosi nie więcej niż 10 (słownie: dziesięć) PLN lub równowartość tej kwoty w walucie, w której denominowany jest Subfundusz, którego Jednostki Uczestnictwa są nabywane, wyliczonej przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny, który został przyjęty dla nabywanych jednostek uczestnictwa - niezależnie od ilości Jednostek Uczestnictwa podlegających zamianie. Zapłata Opłaty za Zamianę dokonywana jest przez zmniejszenie kwoty przeznaczonej na nabycie Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu docelowego o wysokość Opłaty za Zamianę. Nabycie Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu docelowego w wyniku realizacji zamiany podlega Opłacie Manipulacyjnej określonej w Tabeli Opłat, odpowiednio powiększonej o Opłatę za Zamianę. Jednakże Opłata Manipulacyjna za nabycie Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu docelowego w wyniku realizacji zamiany jest pomniejszana o wysokość Opłaty Manipulacyjnej wcześniej uiszczonej przy nabyciu Jednostek Uczestnictwa podlegających zamianie. Uczestnik zwolniony jest z Opłaty Manipulacyjnej, gdy Opłata Manipulacyjna w Subfunduszu źródłowym jest wyższa od Opłaty Manipulacyjnej w Subfunduszu docelowym. W przypadku gdy nabycie Jednostek Uczestnictwa w Subfunduszu źródłowym nastąpiło na podstawie konwersji lub zamiany, przy ustalaniu wysokości opłaty manipulacyjnej w Subfunduszu docelowym uwzględniane są również Opłaty Manipulacyjne pobrane od Uczestnika w związku ze zbyciem i wcześniejszymi konwersjami lub zamianami tych Jednostek Uczestnictwa. Zlecenie zamiany Jednostek Uczestnictwa na Jednostki Uczestnictwa innego Subfunduszu może zostać złożone w walucie, w której wyceniany jest Subfundusz (EUR) oraz w PLN. kolejność realizacji zleceń O kolejności realizacji zleceń decyduje kolejność ich otrzymania przez Agenta Transferowego, z tym, że jeżeli zostaną otrzymane tego samego dnia, najpierw realizowane jest zlecenie nabycia, następnie zlecenie odkupienia, następnie zlecenie zamiany i jako ostatnie zlecenie konwersji. potwierdzenia transakcji Fundusz sporządza i niezwłocznie doręcza Uczestnikowi Funduszu pisemne potwierdzenie zbycia i odkupienia Jednostek Uczestnictwa, chyba że Uczestnik Funduszu wyraził pisemną zgodę na ich osobisty odbiór. 6) spełnienia świadczeń należnych z tytułu nieterminowych realizacji zleceń Uczestników Funduszu oraz błędnej wyceny Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa: twa: nieterminowa realizacja zleceń Uczestników Funduszu W razie nieterminowej realizacji zlecenia Uczestnika Funduszu dotyczącej: - zleceń nabycia - gdy jego realizacja następuje po upływie siedmiu dni kalendarzowych od dnia: a) złożenia przez Uczestnika Funduszu zlecenia u Dystrybutora i dokonania wpłaty gotówkowej u Dystrybutora albo strona 12/100
13 b) uznania rachunku bankowego Subfunduszu, przy wpłatach dokonywanych bezpośrednio na rachunek Subfunduszu (zarówno w sytuacji, w której nie jest składane zlecenie u Dystrybutora, jak i w sytuacji, w której jest składane zlecenie u Dystrybutora, a wpłata jest dokonywana bezpośrednio na rachunek Subfunduszu), - zleceń odkupienia - po upływie siedmiu dni kalendarzowych od dnia złożenia stosownego żądania przez Uczestnika Funduszu lub od dnia, w którym zgodnie z żądaniem Uczestnika jego zlecenie odkupienia stało się skuteczne, - zleceń konwersji i zamiany - po upływie siedmiu dni kalendarzowych od dnia złożenia stosownego żądania przez Uczestnika Funduszu lub od dnia, w którym zgodnie z żądaniem Uczestnika jego zlecenie konwersji i zamiany stało się skuteczne, Towarzystwo ponosi odpowiedzialność wobec Uczestnika Funduszu zgodnie z treścią art. 64 ust. 1 Ustawy. Nabycie lub odkupienie Jednostek Uczestnictwa w przypadku zleceń realizowanych nieterminowo następuje według wartości Jednostki Uczestnictwa z dnia jej nabycia lub odkupienia, tj. według ceny bieżącej. Przez dzień nabycia lub odkupienia Jednostki Uczestnictwa rozumie się dzień wpisania do Rejestru Uczestnika nabycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Zastosowanie ceny bieżącej może skutkować powstaniem szkody po stronie Uczestnika Funduszu, który w wypadku: - zlecenia nabycia - może nabyć mniej Jednostek Uczestnictwa niż nabyłby, gdyby zlecenie nabycia zostało zrealizowane zgodnie z zasadami i terminami zbywania Jednostek Uczestnictwa określonymi w niniejszym Prospekcie, - zlecenia odkupienia - może otrzymać mniejszą kwotę środków pieniężnych z tytułu odkupienia niż otrzymałby, gdyby zlecenie odkupienia zostało zrealizowane zgodnie z zasadami i terminami odkupywania Jednostek Uczestnictwa określonymi w niniejszym Prospekcie. W takiej sytuacji Uczestnikowi Funduszu przysługuje rekompensata z tytułu poniesionej szkody, którą jest w razie: - nabycia Jednostek Uczestnictwa - różnica w liczbie przyznanych Jednostek Uczestnictwa, - odkupienia Jednostek Uczestnictwa - różnica w wartości wypłaconych środków z tytułu realizacji zlecenia odkupienia lub różnica w liczbie odkupionych Jednostek Uczestnictwa. Towarzystwo ponosi odpowiedzialność wobec Uczestnika Funduszu za nieterminową realizację zlecenia w przypadkach, w których winę za nieterminową realizację zlecenia ponosi bezpośrednio Towarzystwo lub osoby albo podmioty, którym Towarzystwo lub Fundusz powierzyły wykonywanie czynności związanych z przyjmowaniem, przekazywaniem oraz realizacją zleceń. W takiej sytuacji, w przypadku powstania szkody po stronie Uczestnika Funduszu, Towarzystwo niezwłocznie wyrównuje szkodę poniesioną przez Uczestnika. Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za nieterminową realizację zleceń Uczestn ików Funduszu, jeżeli ich nieterminowa realizacja wynika z winy Dystrybutora innego niż Towarzystwo, a osoba nabywająca lub żądająca odkupienia Jednostek Uczestnictwa zwróciła się bezpośrednio do tego Dystrybutora o naprawienie poniesionej przez siebie szkody. błędna wycena Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa W razie błędnej wyceny Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa, Towarzystwo niezwłocznie skoryguje liczbę nabytych i odkupionych Jednostek Uczestnictwa, mając na uwadze prawidłowo ustaloną Wartość Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa oraz, w przypadku Uczestników Funduszu, którzy otrzymali niższą kwotę środków pieniężnych niż powinni byli otrzymać przy prawidłowo ustalonej Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa, dopłaci brakującą kwotę. W przypadku Uczestników, którzy otrzymali wyższą kwotę środków pieniężnych niż powinni byli otrzymać przy prawidłowo ustalonej Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa, Towarzystwo wyrówna Subfunduszowi brakującą kwotę. 7. Częstotliwość zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Fundusz zbywa i odkupuje Jednostki Uczestnictwa w Dniu Wyceny. strona 13/100
14 8. Określenie terminów, w jakich najpóźniej nastąpi: zbycie przesz Allianz Globalby SFIO Jednostek Uczestnictwa twa po dokonaniu wpłaty na te Jednostki Okres od złożenia zlecenia i dokonania wpłaty środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa przez Uczestnika do dnia zbycia Jednostek Uczestnictwa nie może przekroczyć siedmiu dni, chyba że opóźnienie jest następstwem okoliczności, za które Fundusz nie ponosi odpowiedzialności. odkupienie przez Allianz Globalny SFIO Jednostek Uczestnictwa po zgłoszeniu żądania ich odkupienia Okres od zgłoszenia przez Uczestnika Funduszu żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa, do dnia odkupienia tych Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nie może przekroczyć siedmiu dni, chyba że opóźnienie jest następstwem okoliczności, za które Fundusz nie ponosi odpowiedzialności. 9. Wskazanie okoliczności, w których Fundusz może zawiesić zbywanie lub odkupywanie Jednostek Uczestnictwa czestnictwa,, w tym Wartości Aktywów Netto Subfunduszu, po której przekroczeniu Fundusz może zawiesić zbywanie jednostek Uczestnictwa, jeśli statut Funduszu przewiduje taką możliwość. zawieszenie zbywania Jednostek Uczestnictwa Fundusz może zawiesić zbywanie Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu na okres dwóch tygodni, jeżeli nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części Aktywów danego Subfunduszu z przyczyn niezależnych od Funduszu. Za zgodą i na warunkach określonych przez Komisję zbywanie Jednostek Uczestnictwa może zostać zawieszone na okres dłuższy niż dwa tygodnie, nieprzekraczający jednak dwóch miesięcy. Fundusz nie przewiduje możliwości zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa po przekroczeniu określonej Wartość Aktywów Netto danego Subfunduszu. zawieszenie odkupywania Jednostek Uczestnictwa Jeżeli w okresie ostatnich dwóch tygodni suma wartości odkupionych przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu oraz Jednostek Uczestnictwa tego Subfunduszu, których odkupienia zażądano, stanowi kwotę przekraczającą 10% wartości Aktywów Subfunduszu, lub jeśli nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części Aktywów Subfunduszu z przyczyn niezależnych od Funduszu, Fundusz może zawiesić odkupywanie Jednostek Uczestnictwa na dwa tygodnie. W sytuacjach, o których mowa powyżej, za zgodą i na warunkach określonych przez KNF: - odkupywanie Jednostek Uczestnictwa może zostać zawieszone na okres dłuższy niż dwa tygodnie, jednak nieprzekraczający dwóch miesięcy, - w okresie nieprzekraczającym sześciu miesięcy, przy zastosowaniu proporcjonalnej redukcji lub przy dokonywaniu wypłat z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa, Fundusz może odkupywać Jednostki Uczestnictwa w ratach. 10. Określenie rynków, na których są zbywane Jednostki Uczestnictwa. ze względu na terytorialny zasięg oferty Allianz Globalny SFIO Jednostki Uczestnictwa są zbywane wyłącznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. ze względu na osoby, którym Allianz Globalny SFIO zbywa Jednostki Uczestnictwa Osobami uprawnionymi do nabywania i żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa są osoby fizyczne, osoby prawne oraz jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej. 11. Zwięzłe informacje na temat obowiązków podatkowych Funduszu oraz szczegółowe informacje na temat obowiązków podatkowych jego Uczestników, ze wskazaniem obowiązujących przepisów, w tym informacja, czy z posiadaniem Jednostek Uczestnictwa wiąże się konieczność uiszczania podatku dochodowego. obowiązki podatkowe Allianz Globalny SFIO Zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt 10 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tj. DzU z 2000 roku, nr 54, poz. 654 ze zm.) dochody funduszy inwestycyjnych utworzonych na podstawie strona 14/100
15 przepisów Ustawy uzyskane na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych. zasady opodatkowania Uczestników Allianz Globalny SFIO będących osobami fizycznymi Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj. DzU z 2000 roku, nr 14, poz. 176 ze zm.), dochody osób fizycznych uzyskane na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej z tytułu udziału w funduszach kapitałowych są opodatkowane w formie ryczałtu podatkiem w wysokości 19% kwoty dochodu. Dochodów z udziałów w funduszach inwestycyjnych nie łączy się z dochodami (przychodami) z innych źródeł. Przedmiotem opodatkowania jest dochód, a więc przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. Przychodem jest różnica pomiędzy wpłacaną kwotą na nabycie Jednostek Uczestnictwa a kwotą należną (w związku z odkupieniem Jednostek Uczestnictwa). Dochodu tego nie pomniejsza się o straty z tytułu udziału w funduszach kapitałowych oraz inne straty z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych poniesione w roku podatkowym oraz w latach poprzednich. Należy podkreślić, iż zgodnie z art. 17 ust. 1c. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w przypadku funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami nie ustala się przychodu z tytułu zamiany jednostek uczestnictwa jednego subfunduszu na jednostki uczestnictwa innego subfunduszu. Zasady opodatkowania dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych uzyskiwane przez osoby fizyczne, które nie mają na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej miejsca zamieszkania, mogą być modyfikowane postanowieniami umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, których stroną jest Rzeczpospolita Polska. Jednakże zastosowanie stawki podatku wynikającej z właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania lub niepobranie podatku zgodnie z taką umową jest możliwe pod warunkiem uzyskania od podatnika certyfikatu rezydencji. Zgodnie z art. 41 ust. 4 zryczałtowany podatek dochodowy obowiązane są pobierać podmioty, które dokonują wypłat lub stawiają do dyspozycji podatnika pieniądze lub wartości pieniężne z tytułów udziałów w funduszach kapitałowych. Zryczałtowany podatek dochodowy obliczany jest i pobierany wyłącznie w PLN. W związku z powyższym istnieje konieczność przeliczania transakcji dokonanych w innych walutach (EUR) zarówno przy nabywaniu jednostek uczestnictwa jaki i ich umarzaniu (oraz zamianie i konwersji) na PLN, tak aby możliwe było obliczenie podstawy opodatkowania i wysokości samego podatku. Przeliczenia transakcji dokonywane są według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia wyceny danej transakcji. Wypłaty: - transferowe środków zgromadzonych w ramach pracowniczego programu emerytalnego do innego pracowniczego programu emerytalnego lub na indywidualne konto emerytalne w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, - środków zgromadzonych w pracowniczym programie emerytalnym dokonane na rzecz uczestnika lub osób uprawnionych do tych środków po śmierci uczestnika, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, są wolne od podatku dochodowego. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58a dochody z tytułu oszczędzania na indywidualnym koncie emerytalnym, w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, uzyskane w związku z: - gromadzeniem i wypłatą środków przez oszczędzającego, - wypłatą środków dokonaną na rzecz osób uprawnionych do tych środków po śmierci oszczędzającego, - wypłatą transferową są wolne od podatku dochodowego, z tym, że zwolnienie to nie ma zastosowania w przypadku, gdy oszczędzający gromadził oszczędności na więcej niż jednym indywidualnym koncie emerytalnym, chyba że przepisy te przewidują taką możliwość. zasady opodatkowania Uczestników będących osobami prawnymi Dochody osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek: cywilnych, jawnych, partnerskich komandytowych i komandytowo-akcyjnych, uzyskane w związku z strona 15/100
16 uczestnictwem w funduszach kapitałowych, podlegają obowiązkowi podatkowemu i są opodatkowane na zasadach określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tj. DzU z 2000 roku, nr 54, poz. 654 ze zm.). Przedmiotem opodatkowania jest uzyskany dochód, a więc przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie uważa się za koszt uzyskania przychodów wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych oraz certyfikatów inwestycyjnych lub jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Wydatki te są kosztem uzyskania przychodu dopiero przy ustalaniu dochodu z odpłatnego zbycia certyfikatów inwestycyjnych lub jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych albo umorzenia jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych, a także z tytułu umorzenia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych w przypadku likwidacji funduszu inwestycyjnego. Należy podkreślić, iż zgodnie z art. 12 ust. 4 pkt 20) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, w przypadku funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami do przychodów nie zalicza się przychodów uzyskanych z tytułu zamiany jednostek uczestnictwa jednego subfunduszu na jednostki uczestnictwa innego subfunduszu. Dochody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych opodatkowane są od dnia 1 stycznia 2004 roku według stawki 19%. Osoby prawne uzyskujące przychody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych zobowiązane są do wykazywania uzyskanego w efekcie tych transakcji przychodu i kosztu jego uzyskania, w składanych deklaracjach podatkowych informujących o wysokości dochodu (lub straty) osiągniętego od początku roku podatkowego i wpłacania zaliczek na podatek dochodowy. Jeżeli uczestnik funduszu kapitałowego jest osobą zagraniczną, zasady jego opodatkowania mogą być inne, w przypadku zawarcia przez Rzeczpospolitą Polską z państwem osoby zagranicznej umowy w sprawie zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu. Zastrzeżenie: Ze względu na fakt, iż obowiązki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji Uczestnika i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowiązków podatkowych, wskazane jest zasięgnięcie porady doradcy podatkowego lub prawnego. 12. Wskazanie dnia i godziny w tym dniu, w którym najpóźniej publikowana jest Wartość Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa ustalona w danym Dniu Wyceny, a także miejsca publikowania ceny zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Fundusz ogłasza na stronie: Wartość Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa oraz maksymalną cenę zbywania Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu najpóźniej drugiego dnia roboczego przypadającego po Dniu Wyceny do godziny 12: Metody i zasady dokonywania wyceny Aktywów Subfunduszy oraz oświadczenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o zgodności metod i zasad wyceny tych Aktywów opisanych w Prospekcie z przepisami dotyczącymi rachunkowości ości funduszy inwestycyjnych, a także o zgodności i kompletności tych zasad z przyjętą polityką inwestycyjną Subfunduszu. Wartość godziwą składników lokat notowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się w oparciu o dostępne kursy z godziny 23:00 czasu polskiego z Dnia Wyceny. Wartość Aktywów Netto Subfunduszu ustala się, w Dniu Wyceny pomniejszając wartość Aktywów Subfunduszu o zobowiązania Subfunduszu. Wartość Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa jest równa Wartości Aktywów Netto Subfunduszu w Dniu Wyceny podzielonej przez liczbę wszystkich Jednostek Uczestnictwa, które w tym Dniu są w posiadaniu Uczestników Subfunduszu. Księgi rachunkowe Subfunduszu prowadzone są w EUR i w taki sposób, aby na każdy Dzień Wyceny było możliwe określenie Wartości Aktywów Netto Subfunduszu. Księgi rachunkowe prowadzone są odrębnie dla każdego Subfunduszu. metody i zasady dokonywania wyceny Aktywów Subfunduszy - lokaty notowane na Aktywnym Rynku strona 16/100
17 Z zastrzeżeniem zapisów dotyczących lokat nienotowanych na Aktywnym Rynku, zgodnie z postanowieniami poniższymi, wyceniane są następujące kategorie lokat Subfunduszy: - dłużne papiery wartościowe będące przedmiotem lokat Subfunduszu, - Instrumenty Rynku Pieniężnego, - Instrumenty Pochodne, - tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, Wartość godziwą składników lokat notowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się w następujący sposób: 1) według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego: a) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych, w którym wyznaczany i ogłaszany jest kurs zamknięcia w oparciu o kurs zamknięcia lub w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs danego składnika lokat, b) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych bez odrębnego wyznaczania kursu zamknięcia w oparciu o cenę średnią transakcji ważoną wolumenem obrotu z ostatniego dnia, w którym zawarto transakcję, z zastrzeżeniem, że jeżeli na Aktywnym Rynku organizowana jest sesja fixingowa, to do wyceny składnika lokat korzysta się z kursu fixingowego, c) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań jednolitych w oparciu o ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego; 2) jeżeli w Dniu Wyceny niedostępna jest cena transakcyjna, a na Aktywnym Rynku organizowana jest sesja fixingowa, to do wyceny składnika lokat korzysta się z kursu fixingowego; 3) jeżeli w Dniu Wyceny niedostępne są kursy wyznaczone zgodnie z pkt 1) i 2), a na Aktywnym Rynku dostępne są ceny w zgłoszonych najlepszych ofertach kupna i sprzedaży do wyceny wylicza się średnią arytmetyczną z najlepszych ofert kupna i sprzedaży; z tym, że uwzględnienie wyłącznie ceny w ofertach sprzedaży jest niedopuszczalne; 4) jeżeli w Dniu Wyceny niedostępna jest cena wyznaczona zgodnie z pkt 1), 2) i 3), lub wolumen obrotów na danym składniku lokat jest znacząco niski, to do wyceny przyjmuje się wartość z poprzedniego Dnia Wyceny, skorygowaną w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej w drodze wyceny, w oparciu o publicznie ogłoszoną na Aktywnym Rynku cenę nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym; 5) w przypadku, gdy składnik lokat jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym Aktywnym Rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Przy wyborze rynku głównego dla danego składnika lokat Subfundusz będzie kierował się następującymi zasadami: a) wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego, b) kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat w okresie ostatniego miesiąca kalendarzowego, c) w przypadku gdy papier wartościowy nowej emisji wprowadzany jest do obrotu w momencie niepozwalającym na dokonanie porównania w okresie wskazanym w punkcie b), to wycena tego papieru wartościowego opiera się o rynek, w którym jako pierwszym ustalona została cena, zgodnie z pkt 1), 2) i 3), d) do momentu ustalenia ceny papieru wartościowego nowej emisji zgodnie z postanowieniami powyższymi, na potrzeby wyceny przyjmuje się, że jego wartość jest równa wartości nabycia, z uwzględnieniem zmian wartości tych papierów spowodowanych zdarzeniami mającymi wpływ na ich wartość z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. - lokaty nienotowane na Aktywnym Rynku Wartość składników lokat Subfunduszy nienotowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się, z zastrzeżeniem postanowień dotyczących pożyczki papierów wartościowych, w następujący sposób: strona 17/100
18 1) obligacje, bony skarbowe, bony pieniężne, listy zastawne, weksle oraz pozostałe Instrumenty Rynku Pieniężnego będące papierami wartościowymi w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej, z uwzględnieniem potencjalnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli ich utworzenie okaże się konieczne, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo do kosztów odsetkowych Subfunduszu, 2) dłużne papiery wartościowe zawierające wbudowane instrumenty pochodne: a) w przypadku gdy wbudowane instrumenty pochodne są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym, wartość tego papieru dłużnego będzie wyznaczana przy zastosowaniu odpowiedniego dla danego papieru dłużnego modelu wyceny; zastosowany model wyceny w zależności od charakterystyki wbudowanego instrumentu pochodnego lub charakterystyki sposobu naliczania oprocentowania będzie uwzględniać w swojej konstrukcji modele wyceny poszczególnych wbudowanych instrumentów pochodnych, zgodnie z pkt 5) poniżej. Dodatkowo dane wejściowe odpowiednie dla danego modelu i uwzględniające jego charakterystykę będą pochodzić z Aktywnego Rynku, b) w przypadku gdy wbudowane instrumenty pochodne nie są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym, wówczas wartość wycenianego papieru dłużnego będzie stanowić sumę wartości dłużnego papieru wartościowego (bez wbudowanych instrumentów pochodnych) wyznaczonej przy uwzględnieniu Efektywnej Stopy Procentowej oraz wartości wbudowanych instrumentów pochodnych wyznaczonych w oparciu o modele właściwe dla poszczególnych instrumentów pochodnych zgodnie z pkt 5) poniżej, 3) Instrumenty Pochodne - w oparciu o modele wyceny powszechnie stosowane dla danego typu lokaty, przy czym parametry wejściowe będą pobierane z Aktywnego Rynku; a będą to modele: a) w przypadku kontraktów terminowych: model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, b) w przypadku opcji: model Blacka-Scholesa, c) w przypadku transakcji wymiany walut, stóp procentowych: model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. 4) tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa, 5) Instrumenty Rynku Pieniężnego niebędące papierami wartościowymi - w wartości godziwej, ustalonej za pomocą odpowiedniego dla danego instrumentu modelu, do którego dane będą pochodzić z Aktywnego Rynku, 6) depozyty w wartości godziwej wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek; przy czym kwotę naliczonych odsetek ustala się przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej. Modele wyceny, o których mowa powyżej, będą stosowane w sposób ciągły. Każda zmiana modelu wyceny będzie publikowana w sprawozdaniu finansowym Subfunduszu oraz połączonym sprawozdaniu finansowym Funduszu przez dwa kolejne lata. Modele i metody wyceny składników lokat Subfunduszu, o których mowa powyżej, podlegają uzgodnieniu z Depozytariuszem. W przypadku przeszacowania składnika lokat Subfunduszu dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Subfunduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. - pożyczki papierów wartościowych Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. strona 18/100
19 Przedmiotem pożyczki papierów wartościowych mogą być wszystkie papiery wartościowe, których nabycie jest dopuszczalne przez Subfundusz. - papiery wartościowe nabyte (zbyte) z przyrzeczeniem odkupu Dłużne papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej. Zobowiązania z tytułu zbycia dłużnych papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej. - aktywa i zobowiązania denominowane w walutach obcych Aktywa oraz zobowiązania Subfunduszy denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na Aktywnym Rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na Aktywnym Rynku w walucie, w której są denominowane. Aktywa oraz zobowiązania Subfunduszy, o których mowa powyżej, wykazuje się w EUR, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa oraz zobowiązania Subfunduszu notowane lub denominowane w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji tej waluty do EUR. oświadczenie Ernst&Young Audit sp. z o.o. o zgodności metod i zasad dokonywania wyceny Aktywów Subfunduszy, opisanych powyżej, z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (DzU nr 249,, poz ze zm.), a także o zgodności i kompletności ości tych zasad z polityką inwestycyjną danego Subfunduszu: strona 19/100
20 strona 20/100
PROSPEKT INFORMACYJNY Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Allianz FIO z wydzielonymi Subfunduszami: - Allianz Akcji, - Allianz Akcji Plus, - Allianz Akcji Małych i Średnich Spółek, - Allianz Selektywny
PROSPEKT INFORMACYJNY Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty - skrócona nazwa - Allianz FIO z wydzielonymi Subfunduszami: - Allianz Akcji, - Allianz Akcji Małych i Średnich Spółek, - Allianz Selektywny (poprzednia