Source: https://www.podatki.gov.pl/vat/bezpieczna-transakcja/nalezyta-starannosc/
Timestamp: 2019-03-20 19:26:48
Legal References Found: art. 96
 art. 96
 art. 105
 art. 112
 art. 112
 art. 58
 art. 83

Document Content:
w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS) (link otwiera nowe okno w innym serwisie) lub Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) (link otwiera nowe okno w innym serwisie), że kontrahent jest w nim zarejestrowany – o ile rejestracja w KRS lub CEIDG jest wymagana w przypadku kontrahenta,
czy kontrahent jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny przez usługę Sprawdzenie statusu podmiotu VAT (link otwiera nowe okno w innym serwisie) na Portalu Podatkowym lub przez złożenie wniosku do właściwego urzędu skarbowego[1],
czy kontrahent – na moment transakcji – jest wpisany do prowadzonego przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) wykazu podmiotów (link otwiera nowe okno w innym serwisie), które zostały wykreślone z rejestru jako podatnicy VAT lub nie zostali zarejestrowani[2],
odpowiedzialności solidarnej[3],
ryzyka nałożenia dodatkowego zobowiązania podatkowego w VAT[4]
potwierdza czynności prawne sprzeczne z ustawą albo mające na celu jej obejście, sprzeczne z zasadami współżycia społecznego, a także takie, w przypadku których oświadczenie woli zostało złożone drugiej stronie za jej zgodą dla pozoru[5].
[1] art. 96 ust. 13 ustawy o podatku od towarów i usług - ustawy o VAT;
[2] art. 96 ust. 4a ustawy o VAT;
[3] art. 105a ust. 1 ustawy o VAT;
[4] art. 112b ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 1 oraz art. 112c ustawy o VAT;
[5] tj. czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 ustawy Kodeks cywilny
Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny (Dz.U. 2018 poz. 1025, z późn. zm.)