Source: http://docplayer.pl/1707329-Wydatki-na-ochron-zdrowia-w-polskich-gospodarstwach-domowych-w-okresie-kryzysu.html
Timestamp: 2017-07-22 01:24:41
Legal References Found: art. 36
 art. 2
 art. 18
 art. 35
 art.53
 art.4
 art.20
 Art.1
 art. 49
 art. 49
 Art. 1
 Art. 1
 art. 107
 art. 18
 art. 34
 art. 69
 art. 42
 art. 51
 art. 233

Document Content:
Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu - PDF
Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu
Download "Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu"
1 Problemy Zarz dzania, vol. 11, nr 1 (41), t. 2: ISSN , Wydzia Zarz dzania UW DOI / Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Nades any: Zaakceptowany do druku: Tomasz Zalega* Kryzys zapocz tkowany w ko cowych latach pierwszej dekady XXI wieku w Stanach Zjednoczonych dotar do Polski w 2009 r. Konsekwencje zjawisk kryzysowych maj za charakter zarówno mikro- (spadek poziomu konsumpcji; zachowania adaptacyjne konsumentów), jak i makroekonomiczny (spadek PKB; wzrost bezrobocia (g ównie typu koniunkturalnego); wzrost liczby upad o ci przedsi biorstw z powodu opcji walutowych; problemy w sferze finansów publicznych; zmiany struktury spo ycia; pogorszenie sytuacji materialnej gospodarstw domowych oraz zmiany ich stylów zachowa, a tak e pogorszenie si nastojów konsumenckich). Przedmiotem artyku u jest analiza zmian w wydatkach na ochron zdrowia polskich gospodarstw domowych w okresie kryzysu. Celem artyku u jest omówienie dochodów ankietowanych gospodarstw domowych, zmian w wydatkach na ochron zdrowia, stopnia zaspokojenia potrzeb w tym zakresie, rodzaju ogranicze wprowadzonych przez badane gospodarstwa w zakresie wydatków na ochron zdrowia oraz najistotniejszych determinant wp ywaj cych na t grup wydatków. Podsumowanie rozwa a i wa niejsze wnioski ko cz niniejszy artyku. S owa kluczowe: wydatki na ochrone zdrowia, konsumpcja, gospodarstwa domowe, kryzys. Healthcare expenditures of Polish households in the period of crisis Submitted: Accepted: The crisis began in the United States in the final years of the first decade of the twenty-first century arrived to Poland in 2009 and became visible as well. The consequences of the crisis have the form of both micro (decrease in consumption, adaptive behavior of consumers) and macroeconomic (shrinking GDP, rising of unemployment - mainly structural); increase in the number of firm closures due to forex options, problems in the public finances, changes in the structure of consumption, deterioration of the situation of households and changes in their lifestyle, as well as the deterioration of consumer attitudes. The article is an analysis of changes in the healthcare expenditures of Polish households in the period of crisis. The purpose of this article is to discuss the surveyed households income, changes in spending in health care, the degree to which their healthcare needs are met, kind of restrictions introduced by the tested households regardi ng to the spending on health care, and the most important determinants affecting the expenses of this group. Summary of important considerations and conclusions end this article. Keywords: healthcare expenditures, consumption, households, crisis. JEL: D12, E21, I10 * Tomasz Zalega dr hab., prof. UW, Katedra Gospodarki Narodowej, Wydzia Zarz dzania Uniwersytetu Warszawskiego. Adres do korespondencji: Wydzia Zarz dzania Uniwersytetu Warszawskiego, ul. Szturmowa 1/3, Warszawa,2 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Wst p W uj ciu ekonomicznym przez kryzys rozumie si gwa towne zmniejszenie aktywno ci gospodarczej (produkcji, zatrudnienia i inwestycji), co w efekcie przyczynia si do naruszenia stanu równowagi ekonomicznej i os abienia rozwoju gospodarczego danego kraju b d regionu. W swym klasycznym uj ciu, na gruncie teorii ekonomii, kryzys jest jedn z faz cyklu koniunkturalnego, która charakteryzuje si gwa townym spadkiem aktywno- ci gospodarczej b d której towarzysz negatywne trendy, przy za o eniu, e stan taki utrzymuje si co najmniej przez pó roku. Klasyczny kryzys b d cy przej ciem z fazy ekspansji do fazy depresji i pojmowany jako za amanie wzrostu gospodarczego, czyli zmniejszenie dzia alno ci gospodarczej, cechuje si zmniejszeniem wielko ci produkcji krajowej, nak adów przeznaczonych na inwestycje, spadkiem realnych dochodów ludno ci, a w konsekwencji tak e zmian poziomu i struktury konsumpcji gospodarstw domowych. Kryzys pojmowany jako zmniejszenie dzia alno ci gospodarczej jest okre lany przez ekonomistów mianem kryzysu gospodarczego (ekonomicznego). Jednak e oprócz tego rodzaju kryzysu, w teorii ekonomii wyró nia si tak e kryzysy walutowe i kryzysy finansowe, których poj cia nie s to same (Kaminsky i Reinhart, 1999; Mishkin, 2002; Rogoff, Husain, Mody, Brooks i Oomes, 2003; Reinhart i Rogoff, 2009). Obecny kryzys finansowo-ekonomiczny zapocz tkowany w 2008 r. zaskakuje rozleg o ci oraz g boko ci negatywnych konsekwencji. Kryzys ten jest nast pstwem wielu wspó zale no ci, które maj swoje ród o w przemianach w sektorze bankowym oraz w oddzia ywaniu tzw. megatrendów, do których zaliczy mo na m.in. globalizacj podzia u pracy i wiedzy, narastanie ryzyka gospodarczego i finansowego, zmiany demograficzne, a tak e wy anianie si nowego porz dku ekonomicznego i politycznego (Zalega, 2012a, s. 9). Zmiany zachodz ce w gospodarce wiatowej b d ce konsekwencj kryzysu finansowo-ekonomicznego okaza y si zbyt g bokie, aby jakikolwiek kraj móg si przed nimi uchroni. Kryzys dotkn tak e Polski, jednak e w relatywnie mniejszym stopniu ni wi kszo krajów uprzemys owionych czy te niektórych krajów naszego regionu. W Polsce nie zaobserwowano kryzysu, a jedynie spowolnienie gospodarcze. Mo na to t umaczy z jednej strony stabilnym systemem bankowym, w którym du wag przywi zuje si do depozytów jako róde finansowania dzia alno ci kredytowej banków, a tak e niepozyskiwania funduszy w procesach sekurytyzacji ani dokonywania przez banki inwestycji w papiery warto ciowe powsta e w wyniku tych procesów, z drugiej za ni szym ani eli w gospodarkach rozwini tych stopniem zad u enia gospodarstw domowych i przedsi biorstw (Zalega, 2012b). W 2009 r. Polska jako jedyny kraj w Europie osi gn a dodatni wzrost gospodarczy. W pewnym sensie by to wynik korzystnego splotu okoliczno ci, takich jak: os abienie z otego, brak problemów w sektorze budowlanym oraz Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,3 Tomasz Zalega stosunkowo du y elastyczny rynek pracy. Istotn rol odegra tak e nap yw funduszy europejskich (i ich lepsza absorpcja) oraz niemiecki plan wsparcia rodzimego sektora motoryzacyjnego, zak adaj cy przyznawanie premii przy z omowaniu starego auta i zakupie nowego. Do tego dochodzi stosunkowo ma a zale no od eksportu. Polska jest w porównaniu z innymi krajami Unii Europejskiej gospodark ma o otwart. Stosunek obrotów handlowych do PKB w Polsce to oko o 80%. Za amanie si globalnego handlu w wyniku wiatowej recesji dotkn o polskiej gospodarki w znacznie mniejszym stopniu. Nie bez znaczenia okaza a si silna konsumpcja wewn trzna. Wk ad popytu krajowego we wzrost PKB w 2010 r. wyniós 4,4 punkty procentowe, podczas gdy wk ad eksportu netto by ujemny i wyniós 0,6 punktu procentowego. Ponadto wzrost dochodu rozporz dzalnego w gospodarstwach domowych i poprawa sytuacji finansowej przedsi biorstw wp ywa y pozytywnie na wydatki konsumpcyjne gospodarstw domowych. Do zwi kszenia popytu wewn trznego w Polsce w 2010 r. przyczyni o si tak e spo ycie oraz przyrost zapasów. Kolejne za dobre informacje gospodarcze uruchamia y mechanizm samosprawdzaj cej si prognozy: banki, przedsi biorstwa i konsumenci zacz li wierzy, e recesji da si unikn, co sta o si samoczynnym elementem wzrostu gospodarczego (www.nietakikryzysstraszny.pl/images/raport_otwarcia.pdf ). W celu okre lenia zale no ci zachodz cej mi dzy kryzysem a konsumpcj i zachowaniami nabywczymi, przeprowadzono badania bezpo rednie dotycz ce sytuacji materialnej i struktury konsumpcji polskich gospodarstw domowych. Sama organizacja bada bezpo rednich konsumpcji by a zwi zana z precyzyjnym okre leniem podmiotu, jak i miejsca przeprowadzenia bada. Podj cie w a ciwych decyzji w tym zakresie jest niezwykle istotne, gdy z du ym prawdopodobie stwem gwarantuje, e wynik przeprowadzonego badania b dzie móg stanowi podstaw do sformu owania niezafa szowanych i rzetelnych wniosków dotycz cych zarówno sytuacji materialnej, jak i struktury konsumpcji oraz zmian w wydatkach konsumpcyjnych gospodarstw domowych. W artykule, ze wzgl du na ograniczone ramy opracowania i jego temat, skoncentrowano si wy cznie na przeanalizowaniu wydatków na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu. Omówiono mianowicie wysoko dochodów gospodarstw domowych, wydatki na ochron zdrowia i ich zmian w okresie kryzysu, stopie zaspokojenia potrzeb respondentów i rodzaje ogranicze wprowadzonych w zakresie wydatków na ochron zdrowia oraz kluczowe czynniki determinuj ce wydatki na ten cel. Przyj tymi w badaniu cechami, oprócz demograficzno-spo ecznych, takich jak: p e, wiek, wykszta cenie, czy liczba osób w gospodarstwie domowym, by o równie miejsce zamieszkania. Materia empiryczny zawarty w pracy pochodzi z bada bezpo rednich przeprowadzonych w formie kwestionariusza ankietowego na próbie 1896 gospodarstw domowych w okresie od 176 DOI /4 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu czerwca do wrze nia 2011 r. w dziesi ciu najwi kszych miastach Polski. Zgodnie z przyj tymi za o eniami badawczymi w próbie znalaz y si osoby powy ej 18. roku ycia, które posiada y samodzielno finansow i podejmowa y decyzje nabywcze na rynku produktów ywno ciowych i nie ywno ciowych. Nale y zaznaczy, e respondenci byli traktowani jako przedstawiciele gospodarstw domowych wyst puj cy w ich imieniu. Pomiaru, oprócz autora bada, dokona a przeszkolona w tym celu grupa studentów z Wydzia u Zarz dzania Uniwersytetu Warszawskiego i Akademii Leona Ko mi skiego w Warszawie. Badania zosta y w ca o ci sfinansowane przez Wydzia Zarz dzania Uniwersytetu Warszawskiego. Podstawowym celem zaprojektowanych i przeprowadzonych bada empirycznych by o uchwycenie struktury konsumpcji oraz specyfiki zachowa nabywczych gospodarstw domowych w okresie kryzysu, a tak e analiza i ocena zmiany w sferze zaspokajania potrzeb konsumpcyjnych, z uwzgl dnieniem róde gromadzenia rodków pieni nych na finansowanie konsumpcji. Dla celów badawczych sformu owano 15 hipotez o charakterze ogólnym, które zosta y zweryfikowane w nast pstwie przeprowadzonych bada. Bior c pod uwag temat niniejszego artyku u, w odniesieniu do wydatków na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu, sformu owano dwie hipotezy badawcze: 1) pogorszenie sytuacji finansowej gospodarstw domowych w okresie kryzysu znajduje swoje odbicie w zmniejszeniu wydatków na ochron zdrowia, wp ywaj c tym samym na subiektywn ocen poziomu ich zaspokojenia; 2) przy podejmowaniu decyzji w zakresie wydatków na ochron zdrowia, gospodarstwa domowe kieruj si g ównie cen i jako ci wiadczonych us ug medycznych. Zebrany w trakcie bada bezpo rednich materia zawiera wiele informacji o du ej liczbie jednostek. Materia ten nast pnie uporz dkowano, tzn. poddano grupowaniu i zliczeniu oraz wst pnej ocenie pod wzgl dem kompletno ci informacji. Przeprowadzona weryfikacja i ocena zebranego materia u badawczego pozwoli a na wyeliminowanie b dów wype nienia, niedok adno ci zapisów, b dów logicznych i systematycznych. Z wyj ciowej liczby kwestionariuszy wywiadów wynosz cej 1900 respondentów, pozosta o 1896 kwestionariuszy. W dalszym post powaniu poddane one zosta y procesowi kodowania, natomiast utworzony na bazie zbiór danych przetworzono pakietem statystycznym. Zastosowanie pakietu analizy statystycznej programu SPSS 14.0 PL wraz z pakietem AMOS oraz Matlab 7.14 umo liwi o dokonanie w stosunkowo krótkim czasie analizy informacji uzyskanych w wyniku przeprowadzenia bada metod wywiadu standaryzowanego. Nast pnie po zgrupowaniu, zliczeniu i wst pnym opisie zebranych danych, dokonano ich analizy jako ciowej i ilo ciowej. Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,5 Tomasz Zalega Dobór próby badawczej i jej charakterystyka W próbie, zgodnie z przyj tymi za o eniami badawczymi, znalaz y si osoby powy ej 18. roku ycia. W badaniach uczestniczy o 54,8% kobiet i 45,2% m czyzn. Rozk ad badanych wed ug p ci i wieku zgodny by z rozk adem populacji generalnej. Wa n zmienn przy badaniu konsumpcji jest miejsce zamieszkania. W próbie respondentów, zgodnie z przyj tymi za o- eniami badawczymi, znalaz y si osoby zamieszkuj ce najwi ksze miasta Polski: Warszaw, Kraków, ód, Pozna, Wroc aw, Szczecin, Gda sk, Katowice, Lublin i Bia ystok. Ka de miasto reprezentowa o osób, stanowi c ok. 10% badanej populacji W badaniu zadano respondentom pytanie o poziom wykszta cenia. W kwestionariuszu wywiadu przedstawiono cztery kategorie wykszta cenia: podstawowe, zasadnicze zawodowe, rednie i wy sze. Najsilniej reprezentowane by y osoby z wykszta ceniem rednim. Co drugi ankietowany legitymowa si tym poziomem wykszta cenia. Co pi ty ankietowany uzyska wykszta cenie wy sze. W badanej próbie najmniejsz grup stanowi y osoby z wykszta ceniem podstawowym (13,6%) oraz zasadniczym zawodowym (15,3%). Warto tak e zwróci uwag, e ponad 4/5 respondentów by o aktywnych zawodowo. Nie pracowa o natomiast szesnastu na stu badanych. Proporcja aktywnych i biernych zawodowo w badanej populacji jest zbli ona do tej, która odnosi si do krajowego rynku pracy. Blisko 2/5 badanych stanowi y osoby b d ce reprezentantami dwuosobowych gospodarstw domowych, natomiast co trzeci ankietowany reprezentowa gospodarstwo trzyosobowe. Z kolei co pi ty respondent pochodzi z czteroosobowego gospodarstwa domowego, a jedynie jeden na 49 ankietowanych by przedstawicielem jednoosobowych gospodarstw domowych. W ród badanych 40,6% nie mia o na utrzymaniu dzieci, natomiast 32,1% mia o jedno dziecko, za 22,5% ankietowanych dwoje dzieci. Zaledwie co dwudziesty respondent reprezentowa gospodarstwa domowe wielodzietne. Prawie po owa respondentów okre li a swoj sytuacj ekonomiczn jako dobr, a co trzeci ankietowany jako z. Prawie co dziesi ty respondent okre li swój status ekonomiczny jako bardzo dobry, natomiast co dwudziesty ankietowany oceni swoj obecn sytuacj materialn jako bardzo z. Najwi ksz grup w ród respondentów stanowi y osoby, których miesi czne dochody per capita mie ci y si w przedziale 2001, ,00 z. Prawie u co trzeciego ankietowanego miesi czny dochód na 1 osob w gospodarstwie nie przekracza 2000,00 z ; u co dziesi tego ankietowanego dochód mie ci si w przedziale od 3001,00 do 4000,00 z miesi cznie na 1 osob w gospodarstwie domowym. Najmniejsz grup w ród respondentów stanowi y gospodarstwa, w których dochód per capita wyniós powy ej 5000,00 z miesi cznie. 178 DOI /6 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Wysoko dochodów gospodarstw domowych Poziom bie cych rozporz dzalnych dochodów ludno ci jest kluczowym ekonomicznym wska nikiem kszta towania konsumpcji, wspó decyduj c cznie z innymi determinantami o desygnowaniu kwot wydatkowanych na zaspokojenie potrzeb konsumpcyjnych. Mo na zatem powiedzie, e dochody, jakie uzyskiwane s przez konsumentów, stanowi ekonomiczny filar funkcjonowania ka dej rodziny, okre laj c tym samym standard ycia, poziom konsumpcji i mo liwo ci zaspokajania potrzeb wspólnych i indywidualnych cz onków gospodarstw domowych (Carroll, 1997; Flavin, 1981; Shefrin i Thaler, 1988; Zalega, 2012a). W sytuacji, gdy pieni dz jest kluczowym ogranicznikiem konsumpcji, szczególnie istotnego znaczenia zaczynaj nabiera zmiany w poziomie i zakresie zró nicowa dochodów per capita. Oznacza to, e dla oceny struktury konsumpcji gospodarstw domowych istotne znaczenie, oprócz osi ganego dochodu przez poszczególnych jego cz onków, maj tak e warunki mieszkaniowe oraz wyposa enie w dobra trwa ego u ytku. Wszystko to ma bezpo redni wp yw na indywidualne postawy i zachowania konsumentów, rzutuj c na ich zachowania rynkowe, bez wzgl du na relacje do sytuacji obiektywnej. Ankietowanych bior cych udzia w badaniu poproszono o okre lenie wysoko ci dochodu przypadaj cego miesi cznie na 1 osob w ich gospodarstwie domowym. Dochody te zaklasyfikowano do sze ciu grup, z których dochody do 1000,00 z mog zosta okre lone jako dochody niskie. Do tej kategorii zalicza o si prawie 14% ogó u badanych rodzin. Warto przy tym zwróci uwag, e czternastu na stu uczestników badania dysponowa o miesi cznie jedynie kwot poni ej 1000,00 z per capita, przy czym najni szy poziom deklarowanych dochodów wynosi nawet ok. 850,00 PLN na 1 osob. Dochody miesi czne na 1 osob w wysoko ci 1001, ,00 z uzyskiwa o 27,4% badanych, a w granicach 2001, ,00 z a 2/5 ankietowanych. Pozosta e rodziny osi ga y nieco wy szy poziom dochodów. I tak, 3001, ,00 z co 10 respondent, 4001, ,00 z 5,6% ankietowanych, natomiast miesi cznym rozporz dzalnym dochodem przekraczaj cym 5000,00 z mog o pochwali si zalewie 3,2% badanych. Nale y oczywi cie wzi pod uwag, e cz ankietowanych mog a w sposób wiadomy zani y otrzymywany miesi cznie rozporz dzalny dochód. Dotyczy to g ównie tych osób, których dochody pochodz z pracy wykonywanej nielegalnie. Niemniej, nawet w tym przypadku uzyskane wyniki nie s zbyt wysokie. Przeprowadzone badania pozwalaj tak e na obserwacj wp ywu ró nych czynników na poziom bie cych dochodów (tab. 1). Szczególnie du y wp yw na poziom bie cych dochodów badanych gospodarstw domowych maj takie cechy, jak: wykszta cenie ankietowanej osoby, liczba osób w rodzinie oraz miejsce zamieszkania. Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,7 Tomasz Zalega W wietle przeprowadzonych analiz statystycznych okaza o si, e poziom wykszta cenia jaki reprezentowa y badane gospodarstwa domowe ró nicowa wysoko dochodu osi ganego per capita (wspó czynnik korelacji Spearmana r=0,120, przy p=0,01). Je eli wzi pod uwag rodziny o niskim miesi cznym rozporz dzalnym dochodzie (do 2000,00 z ), to np. w ród osób z wykszta ceniem wy szym do tej kategorii zalicza si prawie 2/5 ankietowanych. Wraz ze spadkiem poziomu rozporz dzalnego dochodu, ich odsetek wzrasta, by w ród osób legitymuj cych si wykszta ceniem podstawowym osi gn poziom 43,5%. Jeszcze bardziej widoczny jest wp yw liczby osób pracuj cych na wysoko dochodów gospodarstw domowych (warto wspó czynnika korelacyjnego Pearsona r=0,391, przy p 0,01). W gospodarstwach domowych w których ankietowany pracowa, wska nik niskich dochodów dotyczy 46,3% badanych. Uwzgl dnienie miejsca zamieszkania ró nicuje w statystycznie istotny sposób badan zbiorowo gospodarstw domowych pod wzgl dem wyró nionych w tab. 1 kryteriów, chocia podkre li trzeba mniejsz si tego zró nicowania ani eli w przypadku liczby osób pracuj cych, czy wykszta cenia (wspó czynnik V-Cramera = 0,119, przy p 0,01). Bior c pod uwag miejsce zamieszkania respondentów okaza o si, e najwi cej rodzin o niskich dochodach pochodzi z odzi (15,9%), Bia egostoku (15,7%) i Poznania (15,1%). Zdecydowanie najmniej osób deklaruj cych niskie dochody w swoich rodzinach pochodzi o z Katowic (10,7%), Szczecina (12,8%) i Wroc awia (13,0%). Na poziom dochodu przypadaj cego na 1 osob w gospodarstwie domowym, statystycznie istotnie wp ywa wiek respondentów (wspó czynnik korelacji Pearsona r= 0,074, p 0,01). Najni sze dochody (do 2000,00 z na 1 osob ) wskazywa y najcz ciej osoby z grupy wiekowej 65 lat i wi cej (44,5%). Dochody w przedziale 2001, ,00 z wskaza y przewa nie osoby w przedziale wiekowym lata 52,0%, natomiast dochody w przedziale 3001, ,00 z respondenci z grupy wiekowej lata (19,8%). Z kolei najwy sze dochody powy ej 5000,00 z na 1 osob w gospodarstwie domowym deklarowali respondenci zaliczani do grupy wiekowej lata. Co dziesi ty ankietowany z tej grupy wiekowej w 2011 r. wskaza w a nie na taki dochód per capita w swoim gospodarstwie. 180 DOI /8 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Cechy ankietowanych do 1000,00 z 1001, ,00 z 2001, ,00 z 3001, ,00 z 4001, ,00 z powy ej 5000,00 z Ogó em 13,9 27,4 39,9 10,0 5,6 3,2 Wiek: lat lat lat 65 lat i wi cej P e : kobiety m czy ni Wykszta cenie: podstawowe zasadnicze zawodowe rednie wy sze Aktywno zawodowa: pracuj cy niepracuj cy Miejsce zamieszkania: Warszawa Kraków ód Pozna Wroc aw Szczecin Gda sk Katowice Lublin Bia ystok 14,6 13,5 13,2 14,3 14,9 12,9 15,0 12,4 14,4 13,8 11,7 16,1 13,8 13,5 15,9 15,1 13,0 12,8 13,6 10,7 14,9 15,7 26,5 24,3 28,6 30,2 28,5 26,3 28,5 26,3 28,9 25,9 24,6 30,2 21,3 28,1 30,0 26,9 27,8 28,0 26,9 27,2 29,6 28,2 Tab. 1. Poziom dochodu na 1 osob w ankietowanych gospodarstwach domowych (w %). ród o: badania w asne. 42,2 40,0 34,4 43,0 41,3 38,5 47,1 38,4 36,0 38,1 39,5 40,3 42,9 39,1 37,3 38,7 39,4 41,1 40,2 39,4 38,6 42,3 9,3 12,0 13,6 5,1 8,2 11,8 6,1 12,3 9,7 11,9 12,6 7,4 12,4 10,8 9,2 10,3 10,5 9,7 10,3 11,7 8,9 6,2 4,3 6,9 6,2 5,0 4,7 6,5 2,3 6,6 7,5 6,0 6,9 4,3 6,1 5,4 5,0 5,7 5,9 5,2 5,6 6,9 5,2 5,0 3,1 3,3 4,0 2,4 2,4 4,0 1,0 4,0 3,5 4,3 4,7 1,7 3,5 3,1 2,6 3,3 3,4 3,2 3,4 4,1 2,8 2,6 Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,9 Tomasz Zalega Wydatki ankietowanych gospodarstw domowych na ochron zdrowia i ich zmiana w okresie kryzysu Ochrona zdrowia najogólniej jest pojmowana jako wszelka spo eczna dzia alno, której celem jest zapobieganie chorobom i ich leczenie, utrzymanie rozwoju psychicznego, fizycznego i spo ecznego cz owieka, przed u enie ycia oraz zapewnienie zdrowego rozwoju nast pnych pokole (PWN, 1999). Wydatki na ochron zdrowia w Polsce mog by finansowane ze róde publicznych oraz prywatnych. Wydatki publiczne obejmuj g ównie wydatki pa stwowe, wydatki samorz dów terytorialnych oraz wydatki instytucji ubezpiecze spo ecznych, natomiast do wydatków prywatnych zaliczy mo na wydatki gospodarstw domowych na zakup leków, ró nego typu wiadcze zdrowotnych w publicznym b d prywatnym sektorze zdrowotnym oraz wydatki firm na zak adow s u b zdrowia czy coraz cz ciej na wykupienie dla swoich pracowników abonamentu w prywatnych placówkach s u by zdrowia. Zgodnie z obowi zuj c w Polsce klasyfikacj GUS, w wydatkach gospodarstw domowych na ochron zdrowia mo na wyodr bni trzy kluczowe grupy. Do pierwszej z nich zalicza si wydatki na zakup artyku ów medyczno-farmaceutycznych (w tym wydatki na leki), urz dzenia i sprz t medyczny. Kolejn grup stanowi wydatki na us ugi medyczne i medycyny niekonwencjonalnej. Z kolei do trzeciej grupy wlicza si wydatki na us ugi szpitalne i sanatoryjne. Z przeprowadzonych bada wynika, e wydatki na ochron zdrowia stanowi y 4,4% ogó u wydatków ankietowanych gospodarstw domowych (tab. 2). Najwi cej rodków finansowych na ten cel przeznacza y gospodarstwa domowe mieszkaj ce w odzi (4,7%), najmniej za w gospodarstwach domowych mieszkaj cych w Krakowie (4,2%) i Szczecinie (4,2%). Miejsce zamieszkania zdrowie Wydatki na: w tym leki us ugi medyczne Ogó em 4,4 2,1 1,1 Warszawa 4,6 1,9 1,2 Kraków 4,2 2,1 1,3 ód 4,7 2,2 1,1 Pozna 4,5 2,0 0,9 Wroc aw 4,4 2,1 1,2 Szczecin 4,2 2,0 1,3 Gda sk 4,3 1,9 0,9 Katowice 4,6 2,1 1,4 Lublin 4,5 2,3 1,2 Bia ystok 4,3 2,2 0,8 Tab. 2. Przeci tne miesi czne wydatki na 1 osob w ankietowanych gospodarstwach domowych na ochron zdrowia (w %). ród o: badania w asne. 182 DOI /10 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Spowodowane kryzysem zmniejszenie osi ganych przez gospodarstwa domowe dochodów b d utrata g ównego lub jednego z wa nych róde dochodu przez jednego z cz onków gospodarstwa, prowadzi w efekcie do pogorszenia sytuacji materialnej ca ej rodziny. Niedostatek pieni dzy odczuwany przez gospodarstwo domowe w du ym stopniu wymusza konieczno ogranicze w dotychczasowej konsumpcji. Respondentom zosta o zadane pytanie dotycz ce wp ywu kryzysu na sytuacj materialn rodziny, a co za tym idzie, na zmiany i ograniczenia jakich dokonano m.in. w wydatkach na ochron zdrowia. Prawie 2/5 badanych stwierdzi o, e w ich gospodarstwie domowym, w wyniku pogorszenia sytuacji materialnej wywo anej kryzysem, zmiany takie zosta y wprowadzone, natomiast 61,8% respondentów nie dokona o w tej dziedzinie adnych przekszta ce (tab. 3). Z przeprowadzonych bada wynika, e ok. 15% badanych, którzy nie wprowadzili adnych zmian w swoich wydatkach sygnalizowa a, e przyczyn ich niewprowadzenia by y ograniczenia, które musia y poczyni zanim znalaz y si w jeszcze trudniejszej sytuacji finansowej (czyli przed pojawieniem si kryzysu). Pewne zró nicowanie w odsetku gospodarstw domowych, które wprowadzi y zmiany i ograniczenia w wydatkach na ochron zdrowia mo na zauwa- y, bior c pod uwag cechy badanych rodzin. Dochód ró nicowa statystycznie opinie ankietowanych na temat wprowadzonych zmian i ogranicze w wydatkach konsumpcyjnych w zakresie ochrony zdrowia (wspó czynnik korelacji Pearsona wyniós r= 0,519, przy p=0,01). Grupami gospodarstw domowych, które najliczniej dokona y zmian by y oczywi cie te o najni szych dochodach do 1000,00 z na osob (a 4/5 badanych). Ponad 70% ankietowanych o miesi cznych dochodach per capita nie przekraczaj cych 2000,00 z ograniczy o swoje wydatki na ochron zdrowia. Najmniejsze zmiany zaobserwowano w tych gospodarstwach, w których miesi czny dochód na 1 osob wynosi powy ej 5000,00 z. Jedynie co dziesi ty respondent z tej grupy dochodowej dokona ogranicze w swoich wydatkach konsumpcyjnych. Miejsce zamieszkania równie ró nicowa o badan populacj (wspó czynnik V-Cramera = 0,314, p 0,01). Bior c pod uwag miejsce zamieszkania mo na zauwa y, e ponad 2/5 respondentów z odzi i Katowic deklarowa o ograniczenie wydatków na ochron zdrowia w okresie kryzysu finansowo- -ekonomicznego. Natomiast ankietowani z pozosta ych miast dokonali zmian w wydatkach na ochron zdrowia w granicach od 38 do 39%. Mniej licznie wyst pi y one jedynie w Warszawie i Lublinie odpowiednio: 34,1 i 34,6%. Jednak e taki rozk ad zmian w wydatkach konsumpcyjnych wprowadzonych przez ankietowane gospodarstwa domowe w okresie kryzysu finansowo- -ekonomicznego nie mo e by podstaw do stwierdzenia, e sytuacja rodzin w Warszawie i Lublinie by a lepsza ani eli w pozosta ych miastach. Wp yw na to mo e mie wiele czynników chocia by, takie jak: dotychczasowa sytuacja finansowa, specyfika miejsca zamieszkania, aktywno cz onków rodziny oraz stan ich zdrowia itp. Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,11 Tomasz Zalega Cechy ankietowanych Wprowadzono zmiany w wydatkach Nie wprowadzono zmian w wydatkach Ogó em 38,2 61,8 Wiek: lat lata lata 65 lat i wi cej P e : kobiety m czy ni Wykszta cenie: podstawowe zasadnicze zawodowe rednie wy sze Pozycja w rodzinie: g owa rodziny cz onek rodziny Dochód na 1 osob : do 1000,00 z 1001, ,00 z 2001, ,00 z 3001, ,00 z 4001, ,00 z powy ej 5000,00 z Aktywno zawodowa: pracuj cy niepracuj cy Miejsce zamieszkania: Warszawa Kraków ód Pozna Wroc aw Szczecin Gda sk Katowice Lublin Bia ystok 18,3 35,4 45,3 53,8 41,6 34,8 47,9 39,1 34,6 31,2 45,8 30,6 83,6 58,4 38,3 22,9 15,8 10,2 29,8 46,6 34,1 38,4 40,8 39,2 38,1 39,6 38,5 40,1 34,6 38,6 81,7 64,6 54,7 46,2 58,4 65,2 52,1 60,9 65,4 68,8 54,2 69,4 16,4 41,6 61,7 77,1 84,2 89,8 70,2 53,4 65,9 61,6 59,2 60,8 61,9 60,4 61,5 59,9 65,4 61,4 Tab. 3. Zmiany i ograniczenia w wydatkach na ochron zdrowia ankietowanych gospodarstw domowych w okresie kryzysu (w %). ród o: badania w asne. Pozycja ankietowanego w rodzinie równie wp ywa a na ocen zmian i ogranicze w wydatkach konsumpcyjnych (wspó czynnik korelacji Pearsona = 0,336, p=0,01). Liczniej wprowadzane by y zmiany w tych gospodarstwach, w których respondent okre la siebie jako g ow rodziny (29,8%) i posiada wykszta cenie podstawowe oraz zasadnicze zawodowe (odpowiednio: 47,9% i 39,1%). 184 DOI /12 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Na ocen zmian i ogranicze w wydatkach konsumpcyjnych na ochron zdrowia statystycznie wp ywa wiek ankietowanych (wspó czynnik korelacji Pearsona wyniós r=0,324, przy p=0,01). Zdecydowanie cz ciej ograniczenia w konsumpcji w zakresie ochrony zdrowia dokonane zosta y w tych gospodarstwach domowych, w których badana osoba by a w grupie wiekowej lata (45,3%). W ród osób w wieku 65 lat i wi cej ponad po owa ankietowanych deklarowa a wprowadzenie zmian w swoich wydatkach w okresie kryzysu finansowo-ekonomicznego. Najmniej zmian dokona y te rodziny, w których badany by w wieku do 25 lat (18,3% odpowiedzi). Wiek ankietowanych Do 1000,00 z 1001, ,00 z 2001, ,00 z 3001, ,00 z 4001, ,00 z Powy ej 5000,00 z Ogó em: 94,1 51,2 30,9 24,8 16,1 12, lat lata lata 65 lat i wi cej 86,7 94,6 96,8 98,3 45,5 49,6 54,6 55,1 29,3 30,3 31,4 32,6 26,2 23,0 24,9 25,1 14,6 15,9 16,3 17,6 10,9 12,4 12,3 12,8 Tab. 4. Zale no ci mi dzy dochodem per capita i wiekiem a wydatkami na ochron zdrowia w okresie kryzysu (w %). ród o: badania w asne. Na podstawie przeprowadzonych bada mo na stwierdzi, e koreluj c wiek ankietowanych z osi ganymi przez nich miesi cznymi dochodami na 1 osob (tab. 4), najwi ksze zmiany w wydatkach na ochron zdrowia w okresie kryzysu finansowo-ekonomicznego dokona y osoby najstarsze w wieku 65 lat i wi cej. W ród gospodarstw domowych, w których miesi czny dochód per capita wyniós powy ej 5000,00 z, najwi ksze ograniczenia w badanym okresie wprowadzono w ród osób z grupy wiekowej 65 lat i wi cej, za najmniejsze w rodzinach z osobami do 25 roku ycia. Jedynie co dziesi ty ankietowany z tej grupy wiekowej sygnalizowa wprowadzenie takich zmian. Taki rozk ad odpowiedzi jest zrozumia y i w pewien sposób logiczny, poniewa najm odsi ankietowani (w wieku do 25 lat) dysponuj na ogó nie tylko dobrym stanem zdrowia i rzadziej korzystaj z us ug medycznych, ale tak e cz sto nie zajmuj si prowadzeniem gospodarstwa domowego i s na utrzymaniu pozosta ych cz onków rodziny. Z tego te wzgl du nie odczuwaj tak dotkliwie zmian w wydatkach na ochron zdrowia, jakie zosta y dokonane w ich rodzinach w okresie kryzysu finansowo-ekonomicznego. Zgo a inaczej podchodz do tego problemu gospodarstwa domowe z osobami powy ej 65 lat i wi cej, które maj wi ksze rozeznanie w tym zakresie i nieco odmienn struktur konsumpcji w stosunku do rodzin, w których ankietowany nie przekroczy 25. roku ycia. Pewien niewielki wp yw na odsetek rodzin, które wprowadzi y zmiany i ograniczenia w wydatkach na ochron zdrowia na skutek kryzysu finansowo-ekonomicznego ma aktywno zawodowa. Wska nik ten by o wiele wy szy u osób niepracuj cych i wzrasta wraz z okresem pozostawania bez pomocy finansowej (zasi ku). Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,13 Tomasz Zalega Stopie zaspokojenia potrzeb w zakresie ochrony zdrowia w badanych gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Obni enie si dochodów gospodarstwa domowego w okresie kryzysu, a tym samym konieczno wprowadzenia ogranicze, zmian b d rezygnacja z zaspokojenia potrzeb rodziny w zakresie ochrony zdrowia, w istotny sposób wp ywa na subiektywn ocen poziomu ich zaspokojenia (tab. 5). Cechy ankietowanych Ochrona zdrowia Ogó em 2,45 Wiek: lat 2, lata 2, lat 2,10 64 lata i wi cej 2,51 P e : kobiety m czy ni Wykszta cenie: podstawowe zasadnicze zawodowe rednie wy sze Pozycja w rodzinie: g owa rodziny cz onek rodziny Aktywno zawodowa: pracuj cy niepracuj cy Dochód na 1 osob : do 1000,00 z 1001, ,00 z 2001, ,00 z 3001, ,00 z 4001, ,00 z powy ej 5000,00 z Miejsce zamieszkania: Warszawa Kraków ód Pozna Wroc aw Szczecin Gda sk Katowice Lublin Bia ystok 2,52 2,38 1,99 2,44 2,39 2,98 2,47 2,43 2,84 2,06 2,13 2,31 2,40 2,50 2,61 2,76 2,38 2,33 2,28 2,41 2,53 2,63 2,61 2,53 2,41 2,39 Uwaga: Zastosowano pi ciostopniow skal ocen stopnia zaspokojenia wszystkich rodzajów potrzeb: 5 bardzo dobra, 4 dobra, 3 dostateczna, 2 z a, 1 bardzo z a. Tab. 5. Wska nik poziomu zaspokojenia potrzeb w zakresie ochrony zdrowia w ankietowanych gospodarstwach domowych w okresie kryzysu. ród o: badania w asne. 186 DOI /14 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Zaspokojenie potrzeb w zakresie ochrony zdrowia zosta o ocenione przez ankietowane gospodarstwa domowe na poziomie niespe na dostatecznym (2,45). W ród ankietowanych gospodarstw domowych wydatki na ochron zdrowia jedynie przez co ósmego respondenta zosta o ocenione jako dobre. Zaledwie co dwudziesty ankietowany okre li je jako bardzo dobre. Z kolei co ósmy badany okre li wydatki na zdrowie w swoim gospodarstwie domowym jako z e, co trzeci za jako bardzo z e. Pozostali respondenci uwa ali, e potrzeby zdrowotne zaspokajane s w ich rodzinach na poziomie zadowalaj cym. Rodzaje ogranicze wprowadzonych przez gospodarstwa domowe w zakresie wydatków na ochron zdrowia w okresie kryzysu W wietle wyników bada w asnych nale y stwierdzi, e ankietowani wykazywali bardzo umiarkowane zadowolenie nie tyle ze stanu swojego zdrowia, ile z mo liwo ci korzystania z us ug s u by zdrowia. Opinie na ten temat zale a y w sposób istotny statystycznie od liczby osób w gospodarstwie domowym. Najcz ciej opinie o miernym poziomie zaspokojenia potrzeb w zakresie opieki zdrowotnej wyra ali badani reprezentuj cy gospodarstwa domowe wieloosobowe. Respondenci z liczebnie mniejszych gospodarstw domowych, nieco rzadziej zg aszali niezadowolenie z tytu u zaspokojenia potrzeb w zakresie ochrony zdrowia. Analiza dotycz ca ogranicze finansowych w zakresie ochrony zdrowia dowiod a, e ró nice mi dzy ankietowanymi wyró nionymi ze wzgl du na miejsce zamieszkania nie s istotne statystycznie (tab. 6). Na podstawie przeprowadzonych bada warto odnotowa, e mieszka cy wszystkich miast, w których przeprowadzone zosta y badania, zmuszeni byli zrezygnowa z kupna leków (wspó czynnik V-Cramera = 0,436, p=0,56) i leczenia z bów (wspó czynnik V-Cramera=0,411, p=0,69). Konieczno rezygnacji z zalecanych wydatków na okre lone dzia ania zwi zane z ochron zdrowia bardzo podobnie stwierdzali mieszka cy zarówno Warszawy, jak i pozosta ych miast, a ró nice mi dzy nimi nie przekracza y pi ciu punktów procentowych. Z materia u ród owego wynika, e prawie 2/5 badanych i to ze wszystkich miast, z powodu braku rodków finansowych by a zmuszona do rezygnacji z okre lonych wydatków zwi zanych z ochron zdrowia. Uzyskany obraz znacznie bardziej ró nicuje si, i to w sposób istotny statystycznie, gdy uwzgl dni si poziom uzyskiwanego miesi cznego dochodu na 1 osob w gospodarstwie i konieczno rezygnacji z wydatków na ochron zdrowia. Zgodnie z przewidywaniami najcz ciej rezygnowali z wydatków na ten cel ankietowani w przedziale dochodowym do 1000,00 z oraz 1001, ,00 z na 1 osob, najrzadziej za ankietowani dysponuj cy dochodem Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,15 Tomasz Zalega powy ej 5000,00 PLN per capita (wspó czynnik V-Cramera = 0,463, przy p 0,01). Podobne prawid owo ci mo na sformu owa, bior c pod uwag wiek ankietowanych. Wraz z wiekiem wzrasta udzia osób, które zmuszone by y ze wzgl dów finansowych ograniczy wydatki na cele zwi zane z ochron zdrowia (wspó czynnik V-Cramera = 0,394, przy p 0,01). Konieczno rezygnacji z leczenia z bów, mimo istnienia takiej potrzeby, oraz rezygnacji z wykupienia zalecanych leków najcz ciej zg aszali ankietowani w wieku lata oraz 65 lat i wi cej, najrzadziej za najm odsi respondenci. Z wizyty u lekarza oraz zalecanych rehabilitacji tak e najcz - ciej rezygnowali respondenci w wieku 65 lat i wi cej, podczas gdy z bada medycznych i leczenia szpitalnego cz ciej rezygnowali ankietowani w wieku lata. Wykszta cenie okaza o si kolejn zmienn istotn statystycznie wp ywaj ca na ograniczenie wydatków na cele zwi zane z ochron zdrowia (wspó czynnik V-Cramera = 0,433, przy p 0,01). Odnotowano, e najdrastyczniejsze ograniczenia w wydatkach na ten cel wyst pi y w gospodarstwach domowych, w których ankietowany legitymowa si wykszta ceniem podstawowym oraz zasadniczym zawodowym, najmniejsze za w gospodarstwach, których badany posiada wykszta cenie wy sze lub rednie. Co czwarty ankietowany z wykszta ceniem podstawowym by zmuszony do ograniczenia wydatków na ochron zdrowia, podczas gdy respondenci legitymuj cy si wykszta ceniem wy szym w 14,4%. Bior c pod uwag wiek ankietowanych, najwi cej ró nic odnotowano w zakresie rezygnacji z leczenia z bów, mimo takiej potrzeby, a najmniej w zakresie rezygnacji z leczenia szpitalnego. Wymienione a odnotowane na podstawie materia u ród owego prawid owo ci upowa niaj do stwierdzenia, e we wszystkich kategoriach ankietowanych gospodarstw domowych wyró nionych ze wzgl du na przyj te zmienne niezale ne, wyst pi o ograniczenie wydatków na ochron zdrowia. Najwi ksza redukcja zosta a poczyniona w bud etach gospodarstw domowych, w których ankietowany ma 65 lat i wi cej, legitymuje si wykszta ceniem podstawowym lub zasadniczym zawodowym, reprezentuje grup o najni szych dochodach (do 1000,00 z na 1 osob ) i jest mieszka cem odzi i Krakowa. 188 DOI /16 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu Cechy ankietowanych leczenia z bów wykupienia zalecanych leków Rezygnacja z wizyty u lekarza bada medycznych rehabilitacji Ogó em 29,5 23,3 20,1 14,1 24,1 3,4 Wiek: lat lata lata 65 lat i wi cej Wykszta cenie: podstawowe zasadnicze zawodowe rednie wy sze Dochód na 1 osob : do 1000,00 z 1001, ,00 z 2001, ,00 z 3001, ,00 z 4001, ,00 z powy ej 5000,00 z Miejsce zamieszkania: Warszawa Kraków ód Pozna Wroc aw Szczecin Gda sk Katowice Lublin Bia ystok 17,3 25,8 45,7 29,2 41,9 32,7 22,4 21,0 71,2 48,3 28,1 13,0 9,7 6,7 28,9 29,2 32,8 25,7 32,0 26,4 25,8 28,3 33,0 32,9 23,8 24,3 24,8 20,3 30,2 25,2 21,0 16,8 54,0 39,5 25,1 13,8 5,3 2,1 20,1 21,6 25,2 21,6 23,8 23,3 22,6 23,8 25,1 25,9 15,3 20,7 21,8 22,6 24,8 23,4 15,9 16,3 48,0 28,6 19,5 10,9 8,7 4,9 18,9 18,7 23,8 19,4 23,7 17,4 22,1 17,0 19,5 20,4 8,3 14,9 19,6 13,6 17,9 16,3 12,1 10,1 28,5 22,9 15,8 9,1 5,3 3,0 20,5 26,7 19,9 29,3 28,6 27,0 21,3 19,5 48,3 27,3 25,0 20,3 15,8 7,9 leczenia szpitalnego Tab. 6. Rodzaje rezygnacji ankietowanych gospodarstw domowych z wydatków na ochron zdrowia ze wzgl du na miejsce zamieszkania w okresie kryzysu (w %). ród o: badania w asne. 10,5 9,7 22,3 12,9 16,8 10,3 16,7 11,8 15,7 14,0 21,2 19,9 30,0 22,2 29,0 25,7 26,9 24,4 22,0 21,2 3,4 3,2 3,8 3,2 4,3 3,5 3,1 2,7 7,6 3,5 3,6 2,9 1,8 1,0 2,5 6,2 6,6 1,6 3,9 4,1 2,3 2,0 1,8 3,0 Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,17 Tomasz Zalega Determinanty wp ywaj ce na wydatki gospodarstw domowych na ochron zdrowia w okresie kryzysu Przy podejmowaniu decyzji w zakresie wydatków na ochron zdrowia, konsumenci kieruj si ró nymi determinantami ekonomicznymi i pozaekonomicznymi. W fazie podejmowania decyzji zakupu dla konsumenta wa ne s przede wszystkim kryteria wyboru produktów maj cych zaspokoi okre- lon potrzeb. Istotnego znaczenia spo ród ró nych kryteriów nabieraj kryteria ekonomiczne, tj. cena czy jako. Wa nymi kryteriami s tak e przyzwyczajenie, lokalizacja przychodni lub szpitala oraz opinie innych ludzi, zw aszcza znajomych (tab. 7). Czynniki Cena ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Jako ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Renoma firmy ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Przyzwyczajenie ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Lokalizacja firmy ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Opinie innych osób ma istotne znaczenie ma rednie znaczenie nie ma adnego znaczenia Odsetek odpowiedzi 71,2 24,2 4,6 63,7 29,2 7,1 49,9 44,3 5,8 33,5 41,4 25,1 32,4 48,9 18,7 31,9 49,5 18,6 Tab. 7. Czynniki decyduj ce o wydatkach ankietowanych gospodarstw domowych na ochron zdrowia (w %). ród o: badania w asne. Bior c pod uwag wydatki na ochron zdrowia, respondenci najcz ciej kierowali si cen i jako ci, nieco s absze znaczenie w odczuciu badanych mia a renoma firmy i jej lokalizacja, najmniejsze za ankietowani przywi zywali do przyzwyczajenia oraz opinii innych osób. Dla ponad 70% 190 DOI /18 Wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstwach domowych w okresie kryzysu respondentów cena by a najwa niejszym determinantem maj cym wp yw na podejmowanie decyzji odno nie do wydatków na ochron zdrowia. Jako mia a najwi ksze znaczenia dla przesz o 3/5 respondentów, natomiast co drugi ankietowany wskaza na renom firmy. Z kolei dla co trzeciego ankietowanego kluczowym determinantem wp ywaj cym na zakup us ug medycznych mia o przyzwyczajenie, lokalizacja firmy oraz opinie innych osób. Cena jako najwa niejszy czynnik warunkuj cy wydatki na ochron zdrowia dotyczy a zakupu artyku ów farmaceutycznych (leków), ale tak e wyboru gabinetu stomatologicznego, lekarza specjalisty oraz sanatorium. Podsumowanie W podsumowaniu mo emy konstatowa, e w okresie kryzysu po pierwsze, prawie 2/5 respondentów stwierdzi o wprowadzenie ogranicze w wydatkach na ochron zdrowia, natomiast 61,8% ankietowanych by o zdania, e w ich gospodarstwach domowych nie dokonano w tej dziedzinie adnych zmian. Po drugie, najwi ksza redukcja wydatków na ochron zdrowia zosta a poczyniona w bud etach tych gospodarstw, w których ankietowany mia 65 lat i wi cej, legitymowa si wykszta ceniem podstawowym lub zasadniczym zawodowym, reprezentowa grup o najni szych dochodach (do 1000,00 z na 1 osob ) oraz by mieszka cem odzi lub Krakowa. Po trzecie, wydatki na ochron zdrowia przez ankietowane gospodarstwa domowe zosta y ocenione na bardzo niskim poziomie. Nale y równie nadmieni, e respondenci wykazywali bardzo umiarkowane zadowolenie, nie tyle ze stanu swojego zdrowia, ile z mo liwo ci korzystania z us ug s u by zdrowia. Po czwarte, cena, jako, renoma i lokalizacja firmy wiadcz cej us ugi medyczne, a tak e przyzwyczajenie oraz opinie innych osób s najwa niejszymi czynnikami wp ywaj cymi na wydatki na ochron zdrowia w polskich gospodarstw domowych. Bibliografia Carroll, Ch. (1997). The Buffer-Stock Theory of Saving and the Life-Cycle/Permanent Income Hypothesis. Quarterly Journal of Economics, 112(1). Flavin, M.A. (1981) The Adjustment of Consumption to Changing Expectations About Future Income. The Journal of Political Economy, 89(5). Kaminsky, G.L. i Reinhart, C.M. (1999). The Twin Crises: The Causes of Banking and Balance-of-Payments Problems. The American Economic Review, 89. Mishkin, F.S. (2002), Ekonomika pieni dza, bankowo ci i rynków finansowych. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN. PWN. (1999). Encyklopedia PWN. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN. Reinhart, C.M. i Rogoff, K.S. (2009). The Aftermath of Financial Crisis. NBER Working Paper Series, Rogoff, S.K., Husain, A.M., Mody, A., Brooks, R. i Oomes, N. (2003). Evolution and Performance of Exchange Rate Regimes. IFM Working Paper, WP/03/243, Washington. Problemy Zarz dzania vol. 11, nr 1 (41), t. 2,19 Tomasz Zalega Shefrin, H.M. i Thaler, R.H. (1988), The Behavioral Life-Cycle Hypothesis. Economic Inquiry, 26. ( ). Zalega, T. (2012a). Konsumpcja. Determinanty, teorie i modele. Warszawa: PWE. Zalega, T. (2012b). Konsumpcja w wielkomiejskich gospodarstwach domowych w Polsce w okresie kryzysu finansowo-ekonomicznego, Wydawnictwo Naukowe Wydzia u Zarz dzania Uniwersytetu Warszawskiego, Warszawa (w druku). 192 DOI / Pokazać jeszcze
Krótkoterminowe planowanie finansowe na przykładzie przedsiębiorstw z branży 42 Anna Salata 0 1. Zaproponowanie strategii zarządzania środkami pieniężnymi. Celem zarządzania środkami pieniężnymi jest wyznaczenie Bardziej szczegółowo Projekt współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
CONSUMER CONFIDENCE WSKAŹNIK ZADOWOLENIA KONSUMENTÓW W POLSCE Q3 2015 Najwyższy wzrost od Q2 2005 Poziom zadowolenia polskich konsumentów w Q3 15 wyniósł 80 punktów, tym samym wzrósł o 10 punktów względem Bardziej szczegółowo FB.6.ZT.0932-25/2010 Szczecin, dnia lipca 2010 r. Wystąpienie pokontrolne
WOJEWODA ZACHODNIOPOMORSKI FB.6.ZT.0932-25/2010 Szczecin, dnia lipca 2010 r. Pan Jan Owsiak Burmistrz Świdwina Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 36 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie Bardziej szczegółowo ZASADY WYPEŁNIANIA ANKIETY 2. ZATRUDNIENIE NA CZĘŚĆ ETATU LUB PRZEZ CZĘŚĆ OKRESU OCENY
Zarządzanie projektami wykład 1 dr inż. Agata Klaus-Rosińska 1 DEFINICJA PROJEKTU Zbiór działań podejmowanych dla zrealizowania określonego celu i uzyskania konkretnego, wymiernego rezultatu produkt projektu Bardziej szczegółowo LKA 4101-07-04/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4101-07-04/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/151 Zapewnienie prawa do jednakowego wynagradzania Bardziej szczegółowo Udzia dochodów z dzia alno ci rolniczej w dochodach gospodarstw domowych z u ytkownikiem gospodarstwa rolnego w 2002 r.
UWAGI ANALITYCZNE Udzia dochodów z dzia alno ci rolniczej w dochodach gospodarstw domowych z u ytkownikiem gospodarstwa rolnego w 2002 r. W maju 2002 r. spisano 76,4 tys. gospodarstw domowych z u ytkownikiem Bardziej szczegółowo - 70% wg starych zasad i 30% wg nowych zasad dla osób, które. - 55% wg starych zasad i 45% wg nowych zasad dla osób, które
Oddział Powiatowy ZNP w Gostyninie Uprawnienia emerytalne nauczycieli po 1 stycznia 2013r. W związku napływającymi pytaniami od nauczycieli do Oddziału Powiatowego ZNP w Gostyninie w sprawie uprawnień Bardziej szczegółowo z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne
U S T AWA Projekt z dnia 26.11.2015 r. z dnia o szczególnych zasadach zwrotu przez jednostki samorządu terytorialnego środków europejskich uzyskanych na realizację ich zadań oraz dokonywania przez nie Bardziej szczegółowo Trwałość projektu co zrobić, żeby nie stracić dotacji?
Trwałość projektu co zrobić, żeby nie stracić dotacji? 2 Osiągnięcie i utrzymanie wskaźników Wygenerowany przychód Zakaz podwójnego finansowania Trwałość projektu Kontrola po zakończeniu realizacji projektu Bardziej szczegółowo Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu
1 P/08/139 LWR 41022-1/2008 Pan Wrocław, dnia 5 5 września 2008r. Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy z Bardziej szczegółowo FUNDACJA Kocie Życie. Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław
FUNDACJA Kocie Życie Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2012 do 31.12.2012 1 SPIS TREŚCI: WSTĘP OŚWIADCZENIE I. BILANS I. RACHUNEK WYNIKÓW II. INFORMACJA DODATKOWA Bardziej szczegółowo Regulamin Zarządu Pogórzańskiego Stowarzyszenia Rozwoju
UCHWAŁA NR X/143/2015 RADY MIEJSKIEJ WAŁBRZYCHA z dnia 27 sierpnia 2015 r. w sprawie utworzenia Zakładu Aktywności Zawodowej Victoria w Wałbrzychu Na podstawie art. 18 ust 2 pkt 9 lit. h ustawy z dnia Bardziej szczegółowo Wiceprezes NajwyŜszej Izby Kontroli Józef Górny. Pani Prof. dr hab. Barbara Kudrycka Minister Nauki i Szkolnictwa WyŜszego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Wiceprezes NajwyŜszej Izby Kontroli Józef Górny KNO-4101-02-04/2010 P/10/071 Warszawa, dnia 18 luty 2011 r. Pani Prof. dr hab. Barbara Kudrycka Minister Nauki i Szkolnictwa WyŜszego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Bardziej szczegółowo Uchwała Nr XVII/501/15 Rady Miasta Gdańska z dnia 17 grudnia 2015r.
UCHWAŁA NR... RADY MIASTA GDYNI z dnia... 2016 r. w sprawie określenia zadań, na które przeznacza się środki Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych Na podstawie art. 35a ust. 3 ustawy Bardziej szczegółowo INSTYTUCJE WYMIARU SPRAWIEDLIWOŚCI WARSZAWA, LIPIEC 2000
CBOS CENTRUM BADANIA OPINII SPOŁECZNEJ SEKRETARIAT OŚRODEK INFORMACJI 629-35 - 69, 628-37 - 04 693-58 - 95, 625-76 - 23 UL. ŻURAWIA 4A, SKR. PT.24 00-503 W A R S Z A W A TELEFAX 629-40 - 89 INTERNET http://www.cbos.pl Bardziej szczegółowo Sytuacja na rynku kredytowym
Sytuacja na rynku kredytowym wyniki ankiety do przewodniczących komitetów kredytowych II kwartał 2013 Warszawa, kwiecień 2013 r. Podsumowanie wyników ankiety Kredyty dla przedsiębiorstw Polityka kredytowa: Bardziej szczegółowo Objaśnienia wartości, przyjętych do Projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Golina na lata 2012-2015
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XIX/75/2011 Rady Miejskiej w Golinie z dnia 29 grudnia 2011 r. Objaśnienia wartości, przyjętych do Projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Golina na lata 2012-2015 Bardziej szczegółowo Rady Miejskiej Wodzisławia Śląskiego. w sprawie stypendiów dla osób zajmujących się twórczością artystyczną i upowszechnianiem kultury.
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI 1) z dnia..2008 r. PROJEKT w sprawie sposobu prowadzenia dokumentacji obrotu detalicznego produktami leczniczymi weterynaryjnymi i wzoru tej dokumentacji Bardziej szczegółowo III. GOSPODARSTWA DOMOWE, RODZINY I GOSPODARSTWA ZBIOROWE
III. GOSPODARSTWA DOMOWE, RODZINY I GOSPODARSTWA ZBIOROWE 1. GOSPODARSTWA DOMOWE I RODZINY W województwie łódzkim w maju 2002 r. w skład gospodarstw domowych wchodziło 2587,9 tys. osób. Stanowiły one 99,0% Bardziej szczegółowo NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W ŁODZI ul. Kilińskiego 210, 90-980 Łódź 7 tel. 683-11-00 (fax) 683-11-29 skr. poczt. 243
Łódź, dnia grudnia 2007 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W ŁODZI ul. Kilińskiego 210, 90-980 Łódź 7 tel. 683-11-00 (fax) 683-11-29 skr. poczt. 243 P/07/079 LLO-410-34-01/07 P a n Krzysztof CHOJNIAK Bardziej szczegółowo CENTRUM BADANIA OPINII SPOŁECZNEJ
1 Nota metodologiczna Badanie Opinia publiczna na temat ubezpieczeń przeprowadzono w Centrum badania Opinii Społecznej na zlecenie Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w dniach od 13 do 17 maja 2004 Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E
U Z A S A D N I E N I E Projektowana nowelizacja Kodeksu pracy ma dwa cele. Po pierwsze, zmianę w przepisach Kodeksu pracy, zmierzającą do zapewnienia pracownikom ojcom adopcyjnym dziecka możliwości skorzystania Bardziej szczegółowo Załącznik do Uchwały 66 Komitetu Monitorującego PROW 2007-2013 z dnia 16 grudnia 2011 r. Lp. Dotyczy działania Obecny tekst Tekst po zmianie
Załącznik do Uchwały 66 Komitetu Monitorującego PROW 2007-2013 z dnia 16 grudnia 2011 r. Lp. Dotyczy działania Obecny tekst Tekst po zmianie 1. 5.3.4 Oś 4 Leader Poziom wsparcia Usunięcie zapisu. Maksymalny Bardziej szczegółowo Ekonomia rozwoju. dr Piotr Białowolski Katedra Ekonomii I
Ekonomia rozwoju wykład 1 dr Piotr Białowolski Katedra Ekonomii I Plan wykładu Ustalenie celu naszych spotkań w semestrze Ustalenie technikaliów Literatura, zaliczenie Przedstawienie punktu startowego Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 12 /SK/2010 Wójta Gminy Dębica z dnia 06 kwietnia 2010 r.
1 z 6 2013-10-03 14:58 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.wup.pl/index.php?id=221 Szczecin: Usługa zorganizowania szkolenia specjalistycznego Bardziej szczegółowo Uchwała Nr 129/16/V/2016 Zarządu Powiatu w Olkuszu z dnia 13.04.2016r.
Uchwała Nr 129/16/V/2016 Zarządu Powiatu w Olkuszu z dnia 13.04.2016r. w sprawie: ustalenia kwot dofinansowania zadań powiatu w zakresie rehabilitacji zawodowej i społecznej ze środków Państwowego Funduszu Bardziej szczegółowo FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY DO UDZIAŁU W PROJEKCIE AKADEMIA LIDERA HANDLU. I. Informacje Podstawowe:
Załącznik nr 1 FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY DO UDZIAŁU W PROJEKCIE AKADEMIA LIDERA HANDLU Nazwa przedsiębiorstwa (pełna nazwa przedsiębiorstwa zgodna z dokumentem rejestrowym) Forma organizacyjna.. Imię i nazwisko Bardziej szczegółowo Uchwała nr 1/2013 Rady Rodziców Szkoły Podstawowej nr 59 w Poznaniu z dnia 30 września 2013 roku w sprawie Regulaminu Rady Rodziców
Uchwała nr 1/2013 Rady Rodziców Szkoły Podstawowej nr 59 w Poznaniu z dnia 30 września 2013 roku w sprawie Regulaminu Rady Rodziców 1. Na podstawie art.53 ust.4 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie Bardziej szczegółowo REGULAMIN RADY RODZICÓW PRZY ZESPOLE SZKÓŁ W W PIETROWICACH WIELKICH
REGULAMIN RADY RODZICÓW PRZY ZESPOLE SZKÓŁ W ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Rada Rodziców Zespołu Szkół w Pietrowicach Wielkich, zwana dalej Radą, działa na podstawie artykułów 53 i 54 Ustawy o systemie Bardziej szczegółowo Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2010 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2010 r. Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Fundusze własne... 4 2.1 Informacje podstawowe... 4 2.2 Struktura funduszy własnych....5 Bardziej szczegółowo Komentarz do prac egzaminacyjnych w zawodzie technik administracji 343[01] ETAP PRAKTYCZNY EGZAMINU POTWIERDZAJĄCEGO KWALIFIKACJE ZAWODOWE
Komentarz do prac egzaminacyjnych w zawodzie technik administracji 343[01] ETAP PRAKTYCZNY EGZAMINU POTWIERDZAJĄCEGO KWALIFIKACJE ZAWODOWE OKE Kraków 2012 Zadanie egzaminacyjne zostało opracowane Bardziej szczegółowo U M O W A. zwanym w dalszej części umowy Wykonawcą
U M O W A zawarta w dniu pomiędzy: Miejskim Centrum Medycznym Śródmieście sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przy ul. Próchnika 11 reprezentowaną przez: zwanym dalej Zamawiający a zwanym w dalszej części umowy Bardziej szczegółowo Regulamin konkursu Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja
Regulamin konkursu Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja I. Postanowienia ogólne: 1. Konkurs pod nazwą Konkurs z Lokatą HAPPY II edycja (zwany dalej: Konkursem ), organizowany jest przez spółkę pod firmą: Grupa Bardziej szczegółowo I. Wstęp. Ilekroć w niniejszej Informacji jest mowa o:
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. na podstawie zbadanego sprawozdania Bardziej szczegółowo REGULAMIN SAMORZĄDU UCZNIOWSKIEGO GIMNAZJUM W ZABOROWIE UL. STOŁECZNA 182
Załącznik nr 6 REGULAMIN SAMORZĄDU UCZNIOWSKIEGO GIMNAZJUM W ZABOROWIE UL. STOŁECZNA 182 Na podstawie atr.55 Ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 roku (Dz.U. z 1991 roku nr 59 poz.425) ze zmianami Bardziej szczegółowo Wiek produkcyjny ( M : 18-65 lat i K : 18-60 lat )
DANE DEMOGRAFICZNE Na koniec 2008 roku w powiecie zamieszkiwało 115 078 osób w tym : y 59 933 ( 52,1 % ) męŝczyźni: 55 145 Większość mieszkanek powiatu zamieszkuje w miastach ( 79 085 osób ogółem ) y 41 Bardziej szczegółowo Podatek przemysłowy (lokalny podatek od działalności usługowowytwórczej) 2015-12-17 16:02:07
Podatek przemysłowy (lokalny podatek od działalności usługowowytwórczej) 2015-12-17 16:02:07 2 Podatek przemysłowy (lokalny podatek od działalności usługowo-wytwórczej) Podatek przemysłowy (lokalny podatek Bardziej szczegółowo Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Art New media S.A. uchwala, co następuje:
y uchwał Spółki Art New media S.A. zwołanego w Warszawie, przy ulicy Wilczej 28 lok. 6 na dzień 22 grudnia 2011 roku o godzinie 11.00 w sprawie wyboru Przewodniczącego Zgromadzenia Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Bardziej szczegółowo Uchwała nr 21 /2015 Walnego Zebrania Członków z dnia 11.12.2015 w sprawie przyjęcia Regulaminu Pracy Zarządu.
Uchwała nr 21 /2015 Walnego Zebrania Członków z dnia 11.12.2015 w sprawie przyjęcia Regulaminu Pracy Zarządu. Na podstawie 18 ust. 4.15 Statutu Stowarzyszenia, uchwala się co następuje. Przyjmuje się Regulamin Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU POMOCY SPOŁECZNEJ W TOLKMICKU. Postanowienia ogólne
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 19 września 2014 r. Informacja sygnalna Wyniki finansowe banków w I półroczu 2014 r. 1 W końcu czerwca 2014 r. działalność Bardziej szczegółowo 1. Od kiedy i gdzie należy złożyć wniosek?
Zadania powtórzeniowe I Adam Narkiewicz Makroekonomia I Zadanie 1 (5 punktów) Ile wynosi eksport netto w gospodarce, w której oszczędności równają się inwestycjom, a deficyt budżetowy wynosi 300? Przypominamy Bardziej szczegółowo URZĄD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE ul. Kraszewskiego 36 tel/fax (0-12) 427-32-61 30-110 Kraków (0-12) 427-38-19 e-mail: krakow@rio.gov.pl (0-12) 422-59-73 WK-613-102/13 Kraków, 2014-01-29 Pan Karol Bardziej szczegółowo 629-35 - 69, 628-37 - 04 621-07 - 57, 628-90 - 17 PODATKI 96 WARSZAWA, GRUDZIEŃ 95
CBOS CENTRUM BADANIA OPINII SPOŁECZNEJ SEKRETARIAT ZESPÓŁ REALIZACJI BADAŃ 629-35 - 69, 628-37 - 04 621-07 - 57, 628-90 - 17 UL. ŻURAWIA 4A, SKR. PT.24 00-503 W A R S Z A W A TELEFAX 629-40 - 89 INTERNET: Bardziej szczegółowo . Wiceprzewodniczący
Na podstawie art.4 ust.1 i art.20 lit. l) Statutu Walne Zebranie Stowarzyszenia uchwala niniejszy Regulamin Zarządu Regulamin Zarządu Stowarzyszenia Przyjazna Dolina Raby Art.1. 1. Zarząd Stowarzyszenia Bardziej szczegółowo 2. Subkonto oznacza księgowe wyodrębnienie środków pieniężnych przeznaczonych dla danego Podopiecznego.
Regulamin prowadzenia indywidualnego konta dotyczącego wpłat z 1% dla podopiecznych Stowarzyszenia Rodziców i Przyjaciół Dzieci Niewidomych i Słabowidzących Tęcza 1. Zarząd Stowarzyszenia Rodziców i Przyjaciół Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR OPS 021.1.46.2012. Dyrektora Ośrodka Pomocy Społecznej w Sandomierzu. z dnia 20.08.2012
ZARZĄDZENIE NR OPS 021.1.46.2012 Dyrektora Ośrodka Pomocy Społecznej w Sandomierzu z dnia 20.08.2012 w sprawie wprowadzenie procedury dotyczącej przyznania świadczenia pielęgnacyjnego Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Postrzeganie reklamy zewnętrznej - badania
Według opublikowanych na początku tej dekady badań Demoskopu, zdecydowana większość respondentów (74%) przyznaje, że w miejscowości, w której mieszkają znajdują się nośniki reklamy zewnętrznej (specjalne, Bardziej szczegółowo Stanowisko Rzecznika Finansowego i Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w sprawie interpretacji art. 49 ustawy o kredycie konsumenckim
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Warszawa, 16 maja 2016 r. Stanowisko Rzecznika Finansowego i Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w sprawie interpretacji art. 49 ustawy o kredycie Bardziej szczegółowo I. REKLAMA KIEROWANA DO LEKARZY
Instrukcja postępowania w sprawie warunków i formy reklamy produktów leczniczych w Specjalistycznym Szpitalu Klinicznym Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu Instrukcja określa Bardziej szczegółowo U S T AWA. z dnia 2015 r. Art. 1.
Projekt U S T AWA z dnia 2015 r. o zmianie ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę Art. 1. W ustawie z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz. U. z 2002 r., Nr 200, poz. Bardziej szczegółowo Efektywna strategia sprzedaży
Efektywna strategia sprzedaży F irmy wciąż poszukują metod budowania przewagi rynkowej. Jednym z kluczowych obszarów takiej przewagi jest efektywne zarządzanie siłami sprzedaży. Jak pokazują wyniki badania Bardziej szczegółowo Najwyższa Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia
Najwyższa Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia Warszawa, dnia sierpnia 2011 r. KPZ-4101-02-02/2011 P/11/092 Pani Barbara Jarosz Dyrektor Ośrodka Opiekuńczo- Wychowawczego w Płocku Bardziej szczegółowo STANOWISKO Nr 22/14/P-VII PREZYDIUM NACZELNEJ RADY LEKARSKIEJ z dnia 6 czerwca 2014 r.
STANOWISKO Nr 22/14/P-VII PREZYDIUM NACZELNEJ RADY LEKARSKIEJ z dnia 6 czerwca 2014 r. w sprawie projektu rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie limitu przyjęć na kierunki lekarski i lekarsko-dentystyczny Bardziej szczegółowo Polska-Warszawa: Usługi w zakresie napraw i konserwacji taboru kolejowego 2015/S 061-107085
1/6 Niniejsze ogłoszenie w witrynie TED: http://ted.europa.eu/udl?uri=ted:notice:107085-2015:text:pl:html Polska-Warszawa: Usługi w zakresie napraw i konserwacji taboru kolejowego 2015/S 061-107085 Przewozy Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E
U Z A S A D N I E N I E PrzedłoŜony projekt zmiany ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą, został opracowany na podstawie Bardziej szczegółowo TABELA ZGODNOŚCI. W aktualnym stanie prawnym pracodawca, który przez okres 36 miesięcy zatrudni osoby. l. Pornoc na rekompensatę dodatkowych
-...~.. TABELA ZGODNOŚCI Rozporządzenie Komisji (UE) nr 651/2014 z dnia 17 czerwca 2014 r. uznające niektóre rodzaje pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym w zastosowaniu art. 107 i 108 Traktatu (Dz. Urz. Bardziej szczegółowo Wskaźnik mierzy liczbę osób odbywających karę pozbawienia wolności, które rozpoczęły udział w projektach.
Załącznik 12 Wskaźniki kluczowe PO WER, PI 9i Aktywne włączenie, w tym z myślą o promowaniu równych szans oraz aktywnego uczestnictwa i zwiększaniu szans na zatrudnienie Typ wskaźnika (,, długoterminowy) Bardziej szczegółowo Koszty jakości. Definiowanie kosztów jakości oraz ich modele strukturalne
1 Definiowanie kosztów jakości oraz ich modele strukturalne Koszty jakości to termin umowny. Pojęcie to nie występuje w teorii kosztów 1 oraz nie jest precyzyjnie zdefiniowane ani przez teoretyków, ani Bardziej szczegółowo Piotr Błędowski Instytut Gospodarstwa Społecznego Szkoła Główna Handlowa. Warszawa, 18.11.2010 r.
Zadania polityki pomocy społecznej i polityki rynku pracy w zwalczaniu wykluczenia społecznego Piotr Błędowski Instytut Gospodarstwa Społecznego Szkoła Główna Handlowa Warszawa, 18.11.2010 r. Piotr B dowski2010 Bardziej szczegółowo Zabezpieczenie społeczne pracownika
Zabezpieczenie społeczne pracownika Swoboda przemieszczania się osób w obrębie Unii Europejskiej oraz możliwość podejmowania pracy w różnych państwach Wspólnoty wpłynęły na potrzebę skoordynowania systemów Bardziej szczegółowo Regulamin Pracy Komisji Rekrutacyjnej w Publicznym Przedszkolu Nr 5 w Kozienicach
Regulamin Pracy Komisji Rekrutacyjnej w Publicznym Przedszkolu Nr 5 w Kozienicach Podstawa prawna: Ustawa z dnia 7 września 1991 o systemie oświaty (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r., poz. 2156 ze zm.), Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI. z dnia 11 kwietnia 2016 r.
UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI z dnia 11 kwietnia 2016 r. w sprawie uchwalenia "Regulaminu udzielania spółce wodnej dotacji celowej z budżetu Gminy Borki" Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy Bardziej szczegółowo Wniosek o dofinansowanie. dla ucznia klasy (nazwa szkoły) I. Dane wnioskodawcy: 1. Imię i nazwisko. 3. Adres zamieszkania. 3.
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 56/2012 Wójta Gminy Mrozy z dnia 13 lipca 2012r. Wniosek o dofinansowanie zakupu podręczników w roku szkolnym 2012/2013 Do Dyrektora...... dla ucznia klasy (nazwa szkoły) Bardziej szczegółowo Załącznik Nr 2 do Zarządzenia nr 1/2014 Dyrektora PUP w Strzyżowie z dnia 15.01.2014r.
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia nr 1/2014 Dyrektora PUP w Strzyżowie z dnia 15.01.2014r. REGULAMIN ORGANIZACJI SZKOLEŃ DLA OSÓB BEZROBOTNYCH POSZUKUJĄCYCH PRACY NIEPEŁNOSPRAWNYCH I INNYCH UPRAWNIONYCH OSÓB Bardziej szczegółowo Instrukcja sporządzania skonsolidowanego bilansu Miasta Konina
Załącznik Nr 1 Do zarządzenia Nr 92/2012 Prezydenta Miasta Konina z dnia 18.10.2012 r. Instrukcja sporządzania skonsolidowanego bilansu Miasta Konina Jednostką dominującą jest Miasto Konin (Gmina Miejska Bardziej szczegółowo ZMNIEJSZANIE BARIER NA DRODZE DO WZROSTU I DOBROBYTU EMILIA SKROK EKONOMISTA
ZMNIEJSZANIE BARIER NA DRODZE DO WZROSTU I DOBROBYTU EMILIA SKROK EKONOMISTA KONTEKST EKONOMICZNY W POLSCE IMPONUJĄCE WYNIKI W ZAKRESIE WZROSTU Wzrost PKB per capita w Polsce w ciągu ostatnich 15 lat wyniósł Bardziej szczegółowo DECYZJA w sprawie czasowego zaprzestania działalności
WOJEWODA ŁÓDZKI ZK-III.9611.15.2015 Łódź, dnia 17 czerwca 2015 r. DECYZJA w sprawie czasowego zaprzestania działalności Na podstawie art. 34 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej Bardziej szczegółowo 1) TUnŻ WARTA S.A. i TUiR WARTA S.A. należą do tej samej grupy kapitałowej,
Zasady finansowania działalności kulturalno-oświatowej ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w TUnŻ WARTA S.A. w okresie od 1 września 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku 1. Świadczenia finansowane Bardziej szczegółowo ZASADY PRZYZNAWANIA ŚRODKÓW Z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO PRZEZ POWIATOWY URZĄD PRACY W ŁASKU
ZASADY PRZYZNAWANIA ŚRODKÓW Z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO PRZEZ POWIATOWY URZĄD PRACY W ŁASKU I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Na podstawie art. 69 a i 69 b ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku Bardziej szczegółowo DE-WZP.261.11.2015.JJ.3 Warszawa, 2015-06-15
DE-WZP.261.11.2015.JJ.3 Warszawa, 2015-06-15 Wykonawcy ubiegający się o udzielenie zamówienia Dotyczy: postępowania prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na Usługę druku książek, nr postępowania Bardziej szczegółowo PRÓG RENTOWNOŚCI i PRÓG
PRÓG RENTOWNOŚCI i PRÓG WYPŁACALNOŚCI (MB) Próg rentowności (BP) i margines bezpieczeństwa Przychody Przychody Koszty Koszty całkowite Koszty stałe Koszty zmienne BP Q MB Produkcja gdzie: BP próg rentowności Bardziej szczegółowo REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH
REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie art. 42 a ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach Bardziej szczegółowo Stan i prognoza koniunktury gospodarczej
222 df Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową przedstawia dziewięćdziesiąty kwartalny raport oceniający stan koniunktury gospodarczej w Polsce (I kwartał 2016 r.) oraz prognozy na lata 2016 2017 KWARTALNE Bardziej szczegółowo 1) w 1 pkt 4 otrzymuje brzmienie:
Źródło: http://bip.mswia.gov.pl/bip/projekty-aktow-prawnyc/2005/481,projekt-rozporzadzenia-ministra-spraw-wewnetrznych-i -Administracji-z-dnia-2005-r.html Wygenerowano: Czwartek, 28 stycznia 2016, 20:27 Bardziej szczegółowo Ewidencjonowanie nieruchomości. W Sejmie oceniają działania starostów i prezydentów
Posłowie sejmowej Komisji do Spraw Kontroli Państwowej wysłuchali NIK-owców, którzy kontrolowali proces aktualizacji opłat rocznych z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości skarbu państwa. Podstawą Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR VIII/43/2015 r. RADY MIASTA SULEJÓWEK z dnia 26 marca 2015 r.
UCHWAŁA NR VIII/43/2015 r. RADY MIASTA SULEJÓWEK z dnia 26 marca 2015 r. w sprawie określenia regulaminu otwartego konkursu ofert na realizację zadania publicznego z zakresu wychowania przedszkolnego oraz Bardziej szczegółowo INDATA SOFTWARE S.A. Niniejszy Aneks nr 6 do Prospektu został sporządzony na podstawie art. 51 Ustawy o Ofercie Publicznej.
INDATA SOFTWARE S.A. Spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Strzegomska 138, 54-429 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000360487 Bardziej szczegółowo Rekrutacją do klas I w szkołach podstawowych w roku szkolnym 2015/2016 objęte są dzieci, które w roku 2015 ukończą:
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 2/2015 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 w Radzyniu Podlaskim z dnia 27 lutego 2015 r. Regulamin rekrutacji uczniów do klasy pierwszej w Szkole Podstawowej nr 1 im. Bohaterów Bardziej szczegółowo Uchwała Nr 21 / 2010 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie z dnia 19 kwietnia 2010 roku
Uchwała Nr 21 / 2010 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie w sprawie ustalenia struktury indywidualnych wynagrodzeń zasadniczych pracowników Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie Bardziej szczegółowo 1. Postanawia się przyjąć i przekazać pod obrady Rady Miasta Krakowa projekt uchwały Rady Miasta Krakowa w sprawie zamiaru rozwiązania Zespołu Szkół
ZARZĄDZENIE Nr 98/2016 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA z dnia 13.01.2016 r. w sprawie przyjęcia i przekazania pod obrady Rady Miasta Krakowa projektu uchwały Rady Miasta Krakowa w sprawie zamiaru rozwiązania Bardziej szczegółowo W pierwszej kolejności zaszczepione powinny być osoby powyżej 65 roku życia zameldowane na terenie Miasta Turku przewlekle chore.
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 73 /2016 Burmistrza Miasta Turku z dnia 14 czerwca 2016 r. Regulamin organizowania konkursu ofert na wybór realizatora Programu profilaktycznych szczepień przeciwko grypie Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 84/2015 WÓJTA GMINY ŻUKOWICE. z dnia 18 sierpnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 84/2015 WÓJTA GMINY ŻUKOWICE w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej Gminy Żukowice na 2016 rok. Na podstawie art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR XLI/447/2013 RADY MIEJSKIEJ GÓRY KALWARII. z dnia 28 maja 2013 r.
UCHWAŁA NR XLI/447/2013 RADY MIEJSKIEJ GÓRY KALWARII z dnia 28 maja 2013 r. w sprawie przyjęcia programu działań wspierających rodziny wielodzietne zamieszkałe na terenie Gminy Góra Kalwaria Na podstawie Bardziej szczegółowo ZAPYTANIE OFERTOWE. Nazwa zamówienia: Wykonanie usług geodezyjnych podziały nieruchomości