Source: http://operacji.org/kancelaria-doradcy-podatkowego.html
Timestamp: 2019-07-17 13:57:56
Legal References Found: art. 28
 art. 8
 art. 8
 art. 9
 art. 9
 art. 11
 art. 12
 art. 13
 art. 8
 art. 9
 art. 299
 art. 9

Document Content:
Pobieranie 185,02 Kb.
Rozmiar 185,02 Kb.
Dokument stwierdzaj ący tożsamość Imię i nazwisko Obywatelstwo
Podmioty, w imieniu lub na rzecz których działa dokonuj ący transakcji
Nazwa firmy Forma organizacyjna osoby prawnej Siedziba firmy i jej adres
Podmioty, wimieniu lub na rzecz których działa dokonuj ący transakcji
Forma organizacyjna Adres siedziby dokument potwierdzaj ący umocowanie osób przeprowadzaj
Wzór wewnętrznych procedur doradcy podatkowego zapobiegających wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł
.................................[adres]
dalej: „Kancelaria”
Na postawie art. 28 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (tekst jednolity: Dz. U. 2003 r. Nr 153 poz. 1505) – dalej „ustawa” - ustanawia się niniejszy wzór procedur doradcy podatkowego (dalej: „wzór”).
I. Obowiązek rejestracji transakcji i identyfikacji klienta.
A. W związku z treścią art. 8 i 9 ustawy, dotyczących rejestracji transakcji, której okoliczności wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł (art. 8 ust. 3 ustawy) oraz identyfikacji klientów, z którymi dokonywana jest taka transakcja, ustanawia się w tutejszej kancelarii doradcy podatkowego Pana/Panią ...................................., ur......................., zam. ..............., nr dowodu osobistego/legitymacji służbowej..............jako osobę odpowiedzialną za realizację obowiązków, ujętych w ustawie, (dalej: „osoba odpowiedzialna”), która to osoba m.in.:
1) będzie prowadziła rejestr transakcji zgodnie z art. 8 ustawy oraz zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 września 2001 r. w sprawie określenia wzoru rejestru transakcji, sposobu jego prowadzenia oraz trybu dostarczania danych z rejestru Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (Dz. U. z 2001 r., nr 113, poz. 1210 ze zm.) – dalej „rozporządzenie”;
2) będzie dokonywała identyfikacji klientów zgodnie z art. 9 ustawy.
B. W zakresie obowiązków określonych w punkcie A 1) osoba odpowiedzialna będzie posługiwała się wzorem rejestru transakcji, stanowiącym załącznik nr 1 (wersja papierowa) lub załącznik nr 2 (wersja elektroniczna) do rozporządzenia.
C. W zakresie obowiązków określonych w punkcie A 2) osoba odpowiedzialna będzie ujmował w wersji papierowej dane klienta, których mowa w art. 9 ustawy.
II. Przekazywanie danych z rejestru transakcji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowych.
Osoba odpowiedzialna będzie przekazywał Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowych informacje o transakcjach zarejestrowanych, działając według treści art. 11 ustawy, art. 12 ustawy (co do zawartości informacji), a także według treści Â§ 6 - Â§ 12 rozporządzenia po zarejestrowaniu transakcji, jak również na żądanie GIIF w trybie art. 13a ustawy.
III. Przechowywanie informacji objętych identyfikacją.
A. Osoba odpowiedzialna będzie przechowywała rejestr transakcji oraz dokumenty dotyczące zarejestrowanych transakcji przez okres pięciu lat, licząc od pierwszego roku, następującego po roku, w którym dokonano ostatniego zapisu związanego z transakcją, zgodnie z art. 8 ust. 4 ustawy. W tym celu zostanie zabezpieczone w kancelarii specjalne miejsce przechowywania tych dokumentów.
B. Osoba odpowiedzialna będzie przechowywała informacje objęte identyfikacją w ciągu pięciu lat, licząc od pierwszego roku, następującego po roku, w którym dokonano ostatniego zapisu związanego z transakcją, zgodnie z art. 9 ust. 4 ustawy. W tym celu zostanie zabezpieczone w kancelarii specjalne miejsce przechowywania tych dokumentów.
IV. Zapewnienie pracownikom udziału w szkoleniach w zakresie ustawy.
Kancelaria zapewnia pracownikom udział w programach szkoleniowych dotyczących transakcji, mogących mieć związek z przestępstwem z art. 299 Kodeksu karnego, o ile takie będą organizowane.
W sprawach nieuregulowanych powyżej, a objętych ustawą i rozporządzeniem, stosuje się przepisy w nich zawarte. Personel Kancelarii, a zwłaszcza osoba odpowiedzialna są obowiązane zapoznać się z tymi przepisami i stosować je w praktyce.
[data, miejsce] [podpis doradcy podatkowego]
1. wzór rejestru transakcji w wersji elektronicznej i papierowej (załączniki nr 1 i 2 do rozporządzenia) + załącznik nr 3. (wzór formularza identyfikacyjnego przy przekazywaniu informacji z rejestru po raz pierwszy),
2. wzór danych klienta, o których mowa w art. 9 ustawy
WZÓR KARTY TRANSAKCJI
A. Karta transakcji składa się z 45 pól ponumerowanych, które zostały zamieszczone na następnej stronie.
B. Pola karty transakcji wypełnia się dużymi literami, wyraźnym pismem drukowanym lub maszynowym, rozpoczynając od lewej strony. Jedna komórka oznacza jeden znak (litera, cyfra, znak interpunkcyjny).
W razie popełnienia błędu przy wypełnianiu karty należy przekreślić niewłaściwy ciąg znaków i wpisać prawidąowe dane w kolejnych komórkach odpowiedniego pola.
W przypadku braku danych lub w przypadku niewystępowania danych odpowiednie pola należy pozostawić niewypełnione. Jeżeli uwagi do formularza nie mieszczą się w przewidzianym w formularzu polu, należy dołączyć je na osobnych kartkach, dopisując w polu Uwagi: „uwagi w załączeniu”.
C. Wszelkie daty mają strukturę;
rrrrmmdd (rok - 4 cyfry; miesiąc - 2 cyfry; dzień - 2 cyfry).
D. Numeracja pól karty transakcji odpowiada numeracji pól rekordu transakcji (załącznik nr 2). Opis pól rekordu transakcji stosuje się również do pól karty transakcji. Opis pól rekordu transakcji zawiera załącznik nr 2.
A. Rekord transakcji składa się z 45 pól, które zostały przedstawione poniżej. Ze względu na czytelność opisu przedstawiono je w siedmiu grupach.
B. Przyjęte w załączniku oznaczenia:
IO - instytucja obowiązana
N - cyfra z zakresu 0 - 9
A - litera z zakresu a - ż, A - Ż (standard polskich liter: ISO 8859-2)
X - dowolny znak
n - maksymalna długość pola
n - stała długość pola.
C. Wszelkie daty mają strukturę:
D. Pola rekordu
Wymogi integralności bazy danych powodują, że pola 02, 03, 04, 05 zawsze muszą zawierać dane.
etykieta pola
nrEwT
Numer ewidencyjny transakcji. Niepowtarzalny numer transakcji w ewidencji IO prowadzonej na podstawie odrębnych przepisów (np. ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości - Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, ustawa z dnia 14 lutego 1991 r. - Prawo o notariacie - Dz. U. z 2002 r. Nr 42, poz. 369).
nrRejDat
Numer rejestracji transakcji. Numer sekwencyjny transakcji w dniu wskazanym w polu 03.
Data rejestracji transakcji. Data wprowadzenia transakcji do rejestru IO.
Numer jednostki organizacyjnej IO. Numer jednostki realizującej dyspozycję do przeprowadzenia transakcji, który jest nadawany w ramach wewnętrznych procedur przez IO, w przypadku posiadania jednostek organizacyjnych przez IO. Jest to kod unikatowy bez możliwości powtórnego wykorzystania.
Status rekordu transakcji.
1 - nowa transakcja
0 - korekta transakcji - w tym przypadku należy przesłać skorygowany rekord.
kRodzTr
Kod rodzaju transakcji.
Zasady kodowania wraz z wykazem kodów zawarte są w lit. E
Kod powiązania transakcji.
kod 1 - transakcja powiązana
kod 0 - transakcja niepowiązana
W przypadku wpisania kodu transakcji powiązanej w polu Uwagi należy podać szczegóły (m.in. z jaką lub jakimi transakcjami jest powiązana).
kPdjrz
Kod transakcji podejrzanej.
kod 0000 - transakcja, której okoliczności wskazują, że środki użyte w transakcji mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł
kod 9000 - transakcja, której okoliczności wskazują, że środki użyte w transakcji mogą służyć finansowaniu terroryzmu
W przypadku wypełnienia tego pola w polu Uwagi należy podać szczegóły. Po uzgodnieniu z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej IO może otrzymać dwucyfrowe oznaczenia wskazujące kategorie okoliczności, że środki użyte w transakcji mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł.
Sposób wydania dyspozycji.
1 - osobiście,
2 - telefonicznie (także faks),
3 - elektronicznie (np. Internet),
4 - wrzutnia depozytowa, depozyt,
5 - za pośrednictwem poczty,
0 - inne - w tym przypadku należy w polu Uwagi podać szczegóły.
nrDokT
Numer dokumentu transakcji. Numer dokumentu, na podstawie którego zrealizowana została transakcja, np. nr czeku, nr umowy itp.
Data realizacji transakcji. Data przeprowadzenia transakcji przez IO.
Miejsce realizacji transakcji. Miejscowość, w której została zrealizowana transakcja.
Kwota transakcji. Kwota zrealizowanej transakcji. Separator miejsc dziesiętnych: znak przecinka. Kwotę należy podać z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
Jednostka transakcji. Symbol waluty transakcji zgodnie z symbolami walutowymi ISO 4217 (w przypadku polskich złotych: PLN).
Kwota transakcji po zamianie (konwersji). Kwota po dokonaniu transakcji wymiany wartości dewizowych; pole to należy wypełnić tylko w przypadku transakcji wymiany wartości dewizowych. Separator miejsc dziesiętnych: znak przecinka. Kwotę należy podać z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
Jednostka transakcji po zamianie (konwersji). Symbol waluty po dokonaniu transakcji wymiany wartości dewizowych; pole to należy wypełnić tylko w przypadku transakcji wymiany wartości dewizowych zgodnie z symbolami walutowymi ISO 4217 (w przypadku polskich złotych: PLN).
3. PODMIOT, KTÓRY WYDAJE DYSPOZYCJĘ
Dane dotyczące podmiotu są ustalane na podstawie dokumentów tożsamości, wyciągów z rejestrów sądowych, pełnomocnictw do przeprowadzenia transakcji, danych zawartych w systemie IO i innych informacji uzyskanych z zachowaniem należytej staranności.
Jeśli dane adresowe podmiotu (pola 18, 21, 22, 23) na dyspozycji są zawarte w formie ciągłej, można powyższe dane adresowe zapisać również w formie ciągłej w polu 18, bez konieczności dzielenia danych na poszczególne pola (dotyczy to wyłącznie zleceń składanych w ramach systemów rozliczeń międzybankowych, w szczególności takich, jak SWIFT, ELIKSIR).
zTypPo
Typ podmiotu. Kod statusu prawnego podmiotu. Wykaz kodów zawiera lit. F.
Nazwisko, imię/nazwa. Nazwisko i imię osoby fizycznej lub nazwa osoby prawnej, jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
Obywatelstwo. Symbol kraju, ktĂłrego osoba fizyczna jest obywatelem (ISO 3166 dwuliterowy). W przypadku podwójnego obywatelstwa należy w polu Uwagi podać szczegóły.
zAdrKr
Adres: kraj. Symbol kraju zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej (ISO 3166 dwuliterowy).
zAdrKod
Adres: kod pocztowy. Kod miejscowości zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
zAdrM
Adres: miejscowość Nazwa miejscowości zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
zAdrUl
Adres: ulica. Nazwa ulicy (placu, alei) oraz nr domu, mieszkania w miejscowości zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
zNrPes
Numer PESEL. Numer PESEL osoby fizycznej.
zNrReg
Numer REGON. Numer Regon podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą.
zNrReS
Numer rejestru sądowego. Numer rejestru sądowego podmiotu (W polu Uwagi należy podać rodzaj numeru KRS. W razie nieposiadania przez podmiot numeru KRS należy wpisać numer RHB).
zNrSwt
Numer SWIFT. Numer SWIFT instytucji finansowej.
Numer Identyfikacji Podatkowej. NIP podmiotu.
zRodzDokTo
Dokument tożsamości. Symbol dokumentu tożsamości, na podstawie którego stwierdzono tożsamość osoby fizycznej:
DO - dowód osobisty,
PA - paszport,
DT - dowód tymczasowy,
KP - karta pobytu,
00 - inne - w tym przypadku w polu Uwagi należy podać szczegóły.
zNrDokTo
Seria, numer dokumentu tożsamości. Seria, numer dokumentu tożsamości, na podstawie którego stwierdzono tożsamość osoby fizycznej.
4. PODMIOT, W IMIENIU KTÓREGO WYDAWANA JEST DYSPOZYCJA
Jeśli pola w tej części pozostają niewypełnione, oznacza to, że podmiot, w imieniu którego wydawana jest dyspozycja, jest identyczny z podmiotem wydającym dyspozycję.
Jeśli dane adresowe podmiotu (pola 32, 34, 35, 36) na dyspozycji są zawarte w formie ciągłej, można powyższe dane adresowe zapisać również w formie ciągłej w polu 32, bez konieczności dzielenia danych na poszczególne pola (dotyczy to wyłącznie zleceń składanych w ramach systemów rozliczeń międzybankowych, w szczególności takich, jak SWIFT, ELIKSIR).
pTypPo
pAdrKr
pAdrKod
Adres: miejscowość. Nazwa miejscowości zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
Adres: ulica. Nazwa ulicy (placu, alei itp.) oraz nr domu, mieszkania w miejscowości zameldowania osoby fizycznej albo siedziby osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej.
5. BENEFICJENT
Jeśli pola w tej części pozostają niewypełnione, oznacza to, że beneficjent transakcji jest identyczny z podmiotem wydającym dyspozycję.
Jeśli dane adresowe podmiotu (pola 38, 40, 41, 42) na dyspozycji są± zawarte w formie ciągłej, można powyższe dane adresowe zapisać również w formie ciągłej w polu 38 bez konieczności dzielenia danych na poszczególne pola (dotyczy to wyłącznie zleceń składanych w ramach systemów rozliczeń międzybankowych, w szczególności takich, jak SWIFT, ELIKSIR).
bTypPo
bAdrKr
bAdrKod
6. RACHUNKI UCZESTNICZĄCE W TRANSAKCJI
Dane dotyczące rachunków są ustalane na podstawie wydanej dyspozycji, pełnomocnictwa do przeprowadzenia transakcji lub danych zawartych w systemie IO.
nrRachZ
Numer rachunku źródłowego. Numer rachunku podmiotu wydającego dyspozycję w swoim imieniu lubw imieniu którego dyspozycję wydano.
nrRachN
Numer rachunku docelowego. Numer rachunku beneficjenta.
Uwagi. Ewentualne uwagi osoby wypełniającej kartę transakcji; struktura pola:
[etykieta pola, którego uwagi dotyczą: treść uwag]
[etykieta pola, któego uwagi dotyczą: treść uwag]
[etykieta pola, ktĂłrego uwagi dotyczą: ...... etc.
E. Rodzaj transakcji - zasady kodowania i wykaz kodów
Kodowanie polega na wpisaniu w polu 06 sekwencji znaków, która pozwoli na określenie rodzaju transakcji. Kod składa się z czterech cyfr (NNNN):
- pierwsza i druga cyfra oznaczają kod kategorii transakcji (wykaz kodów poniżej)
- trzecia i czwarta cyfra oznaczają kod tytułu transakcji (wykaz kodów poniżej)
KATEGORIE TRANSAKCJI (NN)
01. wypłata gotówkowa
02. wpłata gotówkowa
03. przelew wychodzący
04. przelew wewnętrzny
05. przelew przychodzący zagraniczny
06. zamiana wartości dewizowych
07. transakcje bez widocznego obrotu pieniężnego *)
TYTUŁY TRANSAKCJI (NN)
01. umowa rachunku
02. realizacja czeków gotówkowych
03. realizacja czeków rozrachunkowych
04. polecenie zapłaty
05. zlecenie wypłaty, w przypadkach wypłat gotówkowych
06. obrót czekami podręcznymi
07. obrót walutą obcą
08. umowa kredytowa
09. realizacja (wykonanie) zabezpieczenia kredytu
10. umowa pożczki
11. realizacja (wykonanie) zabezpieczenia pożyczki
12. realizacja gwarancji
13. realizacja poręczenia
14. akredytywa
15. inkaso dokumentowe
16. inkaso finansowe
17. operacje wekslowe
18. transakcja realizowana kartą płatniczą
19. terminowe operacje finansowe
20. kupno akcji
21. sprzedaż akcji
22. kupno obligacji
23. sprzedaż obligacji
24. kupno innych papierów wartościowych
25. sprzedaż innych papierów wartościowych
26. obrót udziałami
27. obrót jednostkami uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
28. obrót wkładami/udziałami w spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych
29. zamiana wierzytelności na akcje
30. zamiana wierzytelności na udziały
31. zamiana papierów wartościowych
32. umowa przenosząca własność nieruchomości, zakołczona aktem notarialnym
33. umowa przenosząca własność rzeczy ruchomej
34. umowa przenosząca posiadanie nieruchomości
35. umowa przenosząca posiadanie rzeczy ruchomej
36. zamiana nieruchomości
37. umowa leasingu
38. umowa factoringu
39. umowa komisu
40. składka z tytułu ubezpieczenia osobowego
41. realizacja polisy z tytułu ubezpieczenia osobowego
42. składka z tytułu ubezpieczenia majątkowego
43. realizacja polisy z tytułu ubezpieczenia majątkowego
44. przepływy wartości majątkowych związanych z grami losowymi
45. przepływy wartości majątkowych związanych z zakładami wzajemnymi
46. przepływy wartości majątkowych związanych z grą na automatach
00. inne - w tym przypadku należy podać szczegóły w polu 45 (Uwagi)
*) Kategoria powyższa dotyczy transakcji, przy której instytucja obowiązana nie uczestniczy w jej bezpośrednim, pieniężnym rozliczeniu. Do tej kategorii transakcji zalicza się w szczególności: zamianę wierzytelności na akcje lub udziały, przeniesienie własności lub posiadania papierów wartościowych, praw majątkowych oraz nieruchomości i rzeczy ruchomych, w tym oddanie w komis lub pod zastaw takich wartości.
F. Status prawny podmiotu - wykaz kodów
01. osoba fizyczna
02. osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą
03. osoba fizyczna wykonująca wolny zawód
04. spółka cywilna
05. spółka jawna
06. spółka partnerska
07. spółka komandytowa
08. spółka komandytowo-akcyjna
09. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
10. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w organizacji
12. spółka akcyjna w organizacji
13. spółdzielnia
14. przedsiębiorstwo państwowe
15. towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych
16. główny oddział zagranicznego zakładu ubezpieczeń
17. jednostka badawczo-rozwojowa
18. stowarzyszenie
19. fundacja
20. organizacja społeczna i zawodowa
21. przedsiębiorca określony w przepisach o zasadach prowadzenia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności gospodarczej w zakresie drobnej wytwórczości przez zagraniczne osoby prawne i fizyczne, zwany dalej „przedsiębiorstwem zagranicznym”
22. oddział lub przedstawicielstwo przedsiębiorcy zagranicznego działającego na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
A. Formularz identyfikacyjny instytucji obowiązanej składa się z dwóch części zamieszczonych na następnych stronach.
B. Pierwsza część formularza dotyczy centralnej jednostki organizacyjnej instytucji obowiązanej. W przypadku istnienia jednostek organizacyjnych instytucji obowiązanej należy wypełnić dodatkowo część drugą załącznika, zgodnie z zamieszczonym schematem.
C. Pola formularza identyfikacyjnego wypełnia się dużymi literami, wyraźnym pismem drukowanym lub pismem maszynowym, rozpoczynając od lewej strony. Jedna komórka oznacza jeden znak (litera, cyfra, znak interpunkcyjny).
D.W razie popełnienia błędu przy wypełnianiu karty należy przekreślić niewłaściwy ciąg znaków i wpisać prawidłowe dane w kolejnych komókach odpowiedniego pola.
E.W przypadku braku danych lub w przypadku niewystępowania danych odpowiednie pola należy pozostawić niewypełnione.
F. Wszelkie daty mają strukturę;
Wykaz jednostek organizacyjnych instytucji obowiązanej
numer jednostki organizacyjnej IO (opis w zał. 2)
nazwa jednostki organizacyjnej IO
Identyfikacja klienta w przypadku osĂłb fizycznych i ich przedstawicieli:
(w przypadku przedstawienia dowodu osobistego)
(w przypadku przedstawienia paszportu)
(wprzypadku osoby, w imieniu lub na rzecz której jest dokonywana transakcja)
Beneficjent transakcji
(nazwa firmy lub imię i nazwisko oraz zakres, w jakim dane te instytucja obowiązana może ustalić przy zachowaniu należytej staranności)
w imieniu lub na rzecz których działa dokonujący transakcji
Identyfikacja w przypadku osób prawnych:
Siedziba firmy i jej adres
Aktualny dokument potwierdzający umocowanie osoby przeprowadzającej transakcję do reprezentowania osoby prawnej
(w przypadku osoby, w imieniu lub na rzecz której jest dokonywana transakcja)
Podmioty, wimieniu lub na rzecz których działa dokonujący transakcji
Identyfikacja w przypadku jednostek organizacyjnych, mniemających osobowości prawnej:
dokument potwierdzający umocowanie osób przeprowadzających transakcję do reprezentowania jednostki
y, Kontakt, Ogłoszenia, Izba, KRDP, Pliki