Source: https://genprox.com/usluga/asi/
Timestamp: 2020-03-29 21:42:46
Legal References Found: art. 2
 art. 57
 art. 59
 art. 70
 art. 70
 art. 67
 art. 74
 art. 45
 art. 222
 art. 45
 art. 222
 art. 222
 art. 225

Document Content:
Księgowość ASI – Księgowość ASI / Startup Due diligence / Raportowanie do PFR, NCBiR / Raporty XML do KNF / Alternatywna Spółka Inwestycyjna / Fundusz Venture Capital
Alternatywna Spóła Inwestycyjna (ASI)
Z dniem 31 marca 2016 r. do polskiego systemu prawnego ustawą o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych wprowadzona została Alternatywna Spółka Inwestycyjna (ASI). W myśl nowych przepisów fundusze Venture Capital i Private Equity pozyskujące kapitał od wielu inwestorów z myślą o jego dalszej inwestycji zgodnie z przyjętą polityką inwestycyjną dotychczas będące poza nadzorem KNF objęte zostały nowymi wymogami regulacyjnymi. Mianowicie zarządzający ASI, których aktywa nie przekroczą ustawowego limitu podlegają obowiązkowi sprawozdawczemu oraz wpisowi do rejestru prowadzonego przez KNF. Dla podmiotów przekraczających ustawowy limit p owstaje obowiązek uzyskania zezwolenia KNF na prowadzenie działalności. Dodatkowo nowe przepisy wprowadzają zasady dokonywania wycen wartości aktywów ASI, zasady dokumentacji działalności funduszu, działanie wewnętrznego systemu kontroli wewnętrznej oraz obowiązek okresowego raportowania do KNF (xml).
Dla uznania, iż dany podmiot kwalifikuje się jako alternatywna spółka inwestycyjna, charakter podmiotu oraz wykonywana przez niego działalność muszą odpowiadać wszystkim elementom ujętym w definicji ASI, zawartej w art. 2 pkt 10a Ustawy Zmieniającej. Jednocześnie podmioty, które w dniu wejścia w życie Ustawy Zmieniającej, tj. w dniu 4 czerwca 2016 r., wykonywały działalność przewidzianą dla alternatywnej spółki inwestycyjnej, są obowiązane dostosować się do przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi do dnia 4 czerwca 2017 r.
Genprox bazując na doświadczeniu we współpracy z firmami inwestycyjnymi i zarządzaniu finansami spółek celowych oraz spółek publicznych notowanych na GPW stworzył unikalną na polskim rynku kompleksową ofertę obsługi finansowo-księgowej skierowaną do Zarządzających ASI, w tym dla funduszy Venture Capital.
Księgowość dla wszystkich spółek z portfela alternatywnej spółki inwestycyjnej
Księgowość spółek z portfela alternatywnej spółki inwestycyjnej, prowadzona na kompleksowej platformie informatycznej Comarch. Zapewniamy ujednolicone polityki rachunkowości, spójny plan kont, jednolite kryteria rozpoznawania przychodów i kosztów oraz wystandaryzowaną wycenę aktywów i pasywów dla spółek z portfela ASI. Dzięki zastosowaniu spójnego modelu danych dla spółek z portfela ASI zapewniamy sprawne zamknięcie miesiąca bez potrzeby agregowania i ujednolicania danych otrzymywanych od spółek z portfela inwestycyjnego.
Księgowość Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej oraz wycena inwestycji
Zarządzającym ASI oferujemy wycenę inwestycji w udziały i akcje opartą o sprawnie zamykane księgi i ujednolicony rachunek zysków i strat dla wszystkich spółek z portfela inwestycyjnego ASI. Zapewniamy zgodność z art. 57 ust. 4 rozporządzenia Komisji UE Nr 231/2013 tj. wdrożenie i utrzymanie zasad i procedur księgowych oraz reguł wyceny umożliwiających terminowe dostarczenie sprawozdań finansowych. Ewidencja księgowa prowadzona jest w taki sposób, aby umożliwić bezpośrednie identyfikowanie wszystkich aktywów i pasywów ASI zgodnie z art. 59 ust. 1 rozporządzenia Komisji UE Nr 231/2013.
Wycena Aktywów Netto alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wycena aktywów ASI i ustalenie wartości aktywów netto oraz wartość aktywów netto przypadającą na prawo uczestnictwa zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości i art. 70h ust. 1 ustawy o funduszach. Genprox w myśl art. 70h ust. 5 jako podmiot uprawniony do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych kwalifikuje się jako zewnętrzny podmiot wyceniający (art. 70h ust. 3 pkt 2). Genprox oferuje opracowanie i wdrożenie zasad i procedur dokonywania wyceny aktywów ASI z uwzględnieniem art. 67-72 i art. 74 rozporządzenia Komisji UE Nr 231/2013.
Sprawozdanie finansowe ASI zgodne z wymogami art. 45 ustawy o rachunkowości i art. 222d ust. 4 ustawy o funduszach
Sprawozdanie finansowe ASI, zgodnie z wymogami art. 45. ustawy o rachunkowości i art. 222d ust. 4 ustawy o funduszach składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej, zestawienia lokat oraz zestawienia informacji dodatkowych o strukturze aktywów i kosztach działalności, wartości aktywów netto i informacje dotyczące wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa i sposobu jej ustalania, informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w/s zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym ASI.
Raportowanie regulacyjne względem KNF i okresowe obowiązki sprawozdawcze
Zarządzającym ASI zapewniamy wsparcie w sprostaniu wymogom regulacyjnym tj. okresowego raportowania zgodnie z art. 222e ust. 1 Ustawy Zmieniającej wraz z rozporządzeniem Komisji UE Nr 231/2013 i rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 grudnia 2016 w/s uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI. Zapewniamy również raportowanie do KNF zgodnie z art. 225 ust. 4 Ustawy Zmieniającej wraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 marca 2018 r. w/s okresowych sprawozdań i informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej ZASI dostarczanych do KNF (ustrukturyzowany plik xml).
Wsparcie w definiowaniu modelu finansowego ASI
Nasze doświadczenie w strukturyzowaniu spółek celowych i realizacji złożonych transakcji finansowych oraz zarządzaniu departamentami finansowo-księgowymi zdobyte m.in. w ABN Amro Bank, General Electric, Citibank Handlowy S.A., firmach inwestycyjnych Trigon Dom Maklerski, Noble Securities i spółce giełdowej Open Finance S.A. pozycjonują nas doskonale na rynku doradztwa w obszarze Alternatywnych Funduszy Inwestycyjnych i ASI. Znajomość regulacji unijnych i polskich wraz z kwalifikacjami zawodowymi ACCA (brytyjski biegły rewident) oraz Doradca Inwestycyjny licencjonowany przy KNF pozwala nam kompetentnie świadczyć usługi księgowości transakcyjnej, sprawozdawczości regulacyjnej i wyceny aktywów netto ASI.
Model zintegrowanej usługi księgowości dla ASI
Zarządzającym ASI oferujemy jednolite podejście do standardów raportowania, wyceny bilansowej i optymalizację procesu zamykania miesiąca. Jednocześnie Genprox zapewnia kompleksowe raportowanie zarządcze i grupowe. Wierzymy, że o naszej konkurencyjności na rynku przesądza bliski model współpracy z Klientem i dostęp do danych finansowych on-line.
Nasze doświadczenie i kwalifikacje zawodowe
Przez ostatnich 15 lat nasze doświadczenie zdobywaliśmy we współpracy z m.in. ABN Amro Bank, Citibank Handlowy SA, General Electric, Toyota Motor Poland, PZU, Trigon Dom Maklerski, Noble Securities Dom Maklerski. Nasz zespół legitymuje się m.in. członkostwem w brytyjskim stowarzyszeniu biegłych rewidentów Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) i Krajowej Izbie Radców Prawnych.
Nasi Klienci to m.in. struktury alternatywnych spółek inwestycyjnych, fundusze VC oparte o strukturę ZASI i ASI raportujące do KNF oraz startupy znajdujące się w portfelach inwestycyjnych (w tym zagraniczne Startupy w ramach Programu PFR Poland Prize). Świadczymy usługi księgowo-raportowe m.in. dla funduszy z Programu PFR Starter, PFR Biznest, PFR OI FIZ, PFR NCBR CVC oraz fundusze VC działające w ramach programu Bridge Alfa.