Source: http://docplayer.pl/7155842-Zielona-gora-17-stycznia-2011-r-pani-zofia-tomaszuk-dyrektor-wojewodzkiego-osrodka-terapii-uzalesnien-i-wspoluzalesnienia-w-zielonej-gorze.html
Timestamp: 2018-12-13 17:12:43
Legal References Found: art. 41
 art. 44
 art. 10
 art. 21
 art. 21
 art. 21
 art. 21
 art. 44
 art. 247

Document Content:
Zielona Góra, 17 stycznia 2011 r. Pani Zofia Tomaszuk Dyrektor Wojewódzkiego Ośrodka Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze - PDF
Download "Zielona Góra, 17 stycznia 2011 r. Pani Zofia Tomaszuk Dyrektor Wojewódzkiego Ośrodka Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze"
1 Zielona Góra, 17 stycznia 2011 r. D.P.I /10 Pani Zofia Tomaszuk Dyrektor Wojewódzkiego Ośrodka Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Wydział Kontroli Departamentu Organizacyjno Prawnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze działając na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa oraz regulaminu organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego przeprowadził w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze od 1 grudnia do 31 grudnia 2010 r., kontrolę kompleksową w zakresie: realizacji zadań statutowych, dostępności i poziomu udzielanych świadczeń, gospodarowania mieniem i gospodarki finansowej, za rok 2009 r. Zakres kontroli został określony tezami zatwierdzonymi przez Dyrektora Urzędu działającego z upowaŝnienia Marszałka Województwa. Ustalenia kontroli zawarto w protokole kontroli DP.I /10, podpisanym przez kontrolujących i Dyrektora Ośrodka. W trakcie przeprowadzonej kontroli stwierdzono: 1. Realizacja zadań statutowych. Podstawowym zadaniem Ośrodka jest wykonywanie zadań przychodni terapii uzaleŝnień i współuzaleŝnienia, wykonywanie zadań poradni dla osób uzaleŝnionych, działalność metodyczna i związana z organizacją w zakresie zbierania, opracowywania i oceny danych statystycznych na temat rozpowszechniania uzaleŝnienia od alkoholu i lecznictwa alkoholowego. Do zadań Ośrodka naleŝy w szczególności: - realizowanie programów psychoterapii dla osób uzaleŝnionych i współuzaleŝnionych, - realizacja programów psychoterapii uzaleŝnień,
2 - udzielanie indywidualnych świadczeń zapobiegawczo-leczniczych osobom uzaleŝnionym i ich rodzinom, - prowadzenie działań konsultacyjno-edukacyjnych dla członków rodzin osób uzaleŝnionych, - wspieranie działań placówek podstawowej opieki zdrowotnej w zakresie wczesnej diagnozy i krótkiej interwencji. 2. Struktura zatrudnienia i sprawy pracownicze. Na koniec roku 2009 zatrudnionych było 13 osób, w tym: - dyrektor Ośrodka 1, - główna księgowa 1, - pracownicy administracji 3, - terapeuci 6, - pracownicy na stanowiskach fizycznych 1, - psycholog 1. Wartość wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wyniosła , 13 zł, z tytułu umów cywilno - prawnych ,00 zł, co daje łącznie ,13 zł. Z przedstawionej dokumentacji wynika, Ŝe ostatnie szkolenie bhp zostało przeprowadzone w roku 2009, zgodnie z 15 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 27 lipca 2004 r. w sprawie szkolenia w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy (Dz. U. z 2004 r. Nr 180, poz ze zm.), według którego, szkolenie okresowe dla pracowników administracyjno biurowych powinno być przeprowadzone nie rzadziej niŝ raz na 6 lat. W sprawdzonych teczkach akt osobowych pracowników znajdują się aktualne badania lekarskie. W trakcie roku 2010 z jednym z pracowników ośrodka zatrudnionym na umowę o pracę, zostały zawarte dwie umowy dotyczące podobnego przedmiotu tj. przygotowania, obsługi administracyjnej i rozliczenia zadań zleconych przez Biuro Pełnomocnika ds. Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych w Zielonej Górze i Zarząd Województwa Lubuskiego. W oparciu o art. 44 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz ze zm. naleŝy poddać w wątpliwość celowość zawarcia powyŝszych umów skoro zleceniobiorca będąc jednocześnie pracownikiem jednostki zatrudnionym na umowę o pracę posiadał w imiennym zakresie czynności zapis, według którego zobowiązał się do wykonywania innych zadań zlecanych przez Dyrektora. 2
3 3. Gospodarka mieniem. Wojewódzki Ośrodek UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia dysponuje nieruchomością zabudowaną budynkiem dwukondygnacyjnym, podpiwniczonym, oznaczoną jako działka nr 61/1 o powierzchni 0,1100 ha, objęta księgą wieczystą KW nr Powierzchnia zabudowy budynku wynosi 253,04 m 2, powierzchnia uŝytkowa 602,29 m 2, natomiast kubatura 2 399,35 m 3, w tym: - część podziemna 215,20 m 3, - część nadziemna 2 184,15 m 3. Ośrodek uŝytkuje powyŝszą nieruchomość na podstawie umowy nieodpłatnego uŝytkowania zawartej w dniu 15 października 2002 r. pomiędzy Marszałkiem Województwa Lubuskiego, a Dyrektorem Wojewódzkiego Ośrodka Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia. 4. Gospodarka finansowa. Uregulowania wewnętrzne dotyczące zasad finansowo księgowych. Zgodnie z art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 nr 152, poz ze zm.) jednostka posiada dokumentację określającą przyjęte zasady rachunkowości. PowyŜsze zasady uregulowane są zarządzeniem nr 9/2009 Dyrektora WOTUW z dnia 31 grudnia 2009 r. w sprawie wprowadzenia w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze zasad polityki rachunkowości i dotyczą między innymi: - zakładowego planu kont, - instrukcji w sprawie sporządzania, kontroli i obiegu dokumentów księgowych, - instrukcji inwentaryzacyjnej, - opisu systemu przetwarzania danych i zabezpieczenia danych. Stwierdzone nieprawidłowości. Na raporcie kasowym nr 06/2009 brak jest podpisów osoby sporządzającej, sprawdzającej i księgującej, co jest niezgodne z zapisami rozdziału IV Zarządzenia nr 1d/2002 z dnia 1 czerwca 2001 Dyrektora Ośrodka w sprawie ustalenia instrukcji wydatków dokonywanych ze środków publicznych i obiegu dowodów finansowo-księgowych w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze. Na rachunku wynikającym z umowy zlecenia z Panem L.G. wystawionym w dniu r. na kwotę 1.330,00 zł brutto brak jest podpisu osoby stwierdzającej wykonanie prac objętych umową zleceniem jak równieŝ podpisu zleceniobiorcy i osoby upowaŝnionej. Stan taki jest niezgodny z art. 21 ustawy o rachunkowości ( tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz ze zm.) oraz z zapisami rozdziału IV Zarządzenia nr 1d/2002 z dnia 1 czerwca 2001 r. Dyrektora ośrodka w sprawie ustalenia instrukcji wydatków 3
4 dokonywanych ze środków publicznych i obiegu dowodów finansowo-księgowych w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze. Na rachunku wynikającym z umowy zlecenia z Panią Julitą Stelmaszek wystawionym w dniu 6 lipca 2009 r. na kwotę 3.500,00 zł brutto brak jest podpisu osoby stwierdzającej wykonanie prac objętych umową zleceniem jak równieŝ podpisu zleceniobiorcy i osoby upowaŝnionej. Stan taki jest niezgodny z art. 21 ustawy o rachunkowości oraz z zapisami rozdziału IV Zarządzenia nr 1d/2002 z dnia 1 czerwca 2001 r. Dyrektora ośrodka w sprawie ustalenia instrukcji wydatków dokonywanych ze środków publicznych i obiegu dowodów finansowo-księgowych w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze. Na rachunku wynikającym z umowy zlecenia z Panią T.P. wystawionym w dniu 6 lipca 2009 r. na kwotę 343,00 zł brutto brak jest podpisu osoby stwierdzającej wykonanie prac objętych umową zleceniem jak równieŝ podpisu zleceniobiorcy i osoby upowaŝnionej. Stan taki jest niezgodny z art. 21 ustawy o rachunkowości oraz z zapisami rozdziału IV Zarządzenia nr 1d/2002 z dnia 1 czerwca 2001 r. Dyrektora ośrodka w sprawie ustalenia instrukcji wydatków dokonywanych ze środków publicznych i obiegu dowodów finansowo-księgowych w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze. Na rachunku wynikającym z umowy zlecenia z Panem M.K. wystawionym w dniu 6 lipca 2009 r. na kwotę 120,00 zł brutto brak jest podpisu osoby stwierdzającej wykonanie prac objętych umową zleceniem jak równieŝ podpisu zleceniobiorcy i osoby upowaŝnionej. Stan taki jest niezgodny z art. 21 ustawy o rachunkowości oraz z zapisami rozdziału IV Zarządzenia nr 1d/2002 z dnia 1 czerwca 2001 r. Dyrektora ośrodka w sprawie ustalenia instrukcji wydatków dokonywanych ze środków publicznych i obiegu dowodów finansowo-księgowych w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze. 5. Inwentaryzacja. Stwierdzone nieprawidłowości. W sprawozdaniu opisowym z przebiegu spisu z natury nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest daty i podpisu złoŝonego przez osobę materialnie odpowiedzialną, co jest niezgodnie z zapisami Zarządzenia nr 7/2009 Dyrektora ośrodka w sprawie przeprowadzenia w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień W arkuszu spisu z natury nr 15/2009 nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest W arkuszu spisu z natury nr 3/2009 nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest nr 7/2009 Dyrektora ośrodka w sprawie przeprowadzenia w Wojewódzkim Ośrodku Terapii UzaleŜnień 4
5 W arkuszu spisu z natury nr 1/2009 nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest W arkuszu spisu z natury nr 5/2009/2 nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest W arkuszu spisu z natury nr 5/2009/3 nie wskazano osoby materialnie odpowiedzialnej oraz brak jest 6. Plan finansowy. Po stronie przychodów zaplanowano ,00 zł, w tym: - przychody ze sprzedaŝy usług medycznych ,00 zł - przychody ze szkoleń ,00 zł - przychody z wynajmu ,00 zł - dotacje ,00 zł - pozostałe przychody ,00 zł Po stronie kosztów zapisano kwotę ,00 zł, w tym między innymi: - wynagrodzenia ,00 zł - zakup materiałów ,00 zł - usługi, między innymi :bankowe, medyczne obce, szkolenia ,00 zł - amortyzacja ,00 zł Przychody i koszty za 2009 r. W 2009 roku ośrodek osiągnął przychody w wysokości , 53 zł zł, w tym między innymi: - przychód ze sprzedaŝy ,80 zł - dotacje ,15 zł W roku 2009 WOTUW poniósł koszty w wysokości , 12 zł. Wynik finansowy - zysk za rok 2009 to kwota , 41 zł. NaleŜności i zobowiązania za rok
6 Na podstawie bilansu sporządzonego na dzień r. Ośrodek posiadał naleŝności krótkoterminowe w wysokości , 83 zł oraz zobowiązania krótkoterminowe w wysokości , 84 zł. Mając na względzie wyeliminowanie nieprawidłowości stwierdzonych w protokole kontroli, zalecam: 1. Zawierać umowy cywilnoprawne kierując się zasadą celowości i oszczędności w wydatkowaniu środków publicznych ujętą w art. 44 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, 2. Wypełniać w sposób kompletny dokumentację inwentaryzacyjną ze szczególnym uwzględnieniem osób materialnie odpowiedzialnych, 3. Dokumentację księgową prowadzić zgodnie z zasadami ujętymi w ustawie o rachunkowości i wewnętrznymi regulaminami dotyczącymi tej materii. Informacje o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych proszę przesłać w terminie 30 dni od daty otrzymania wystąpienia. CZŁONEK ZARZĄDU Tomasz Gierczak Otrzymują: 1. Adresat 2. Departament Ochrony Zdrowia 3. a/a 6
Zielona Góra, 9 listopada 2010 r. DP.I.0913 19/10 Pan Edward Andrusyszyn Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej pn. Obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. Wystąpienie pokontrolne
Protokół nr BK/0913/ V /2008
1 Lędziny, 25.06.2008r Protokół nr BK/0913/ V /2008 kontroli instytucji kultury pod nazwą Miejski Ośrodek Kultury dla której organizatorem jest Gmina Lędziny. Czynności kontrolnych dokonała Gł. Specjalista
Pan Krzysztof KrzyŜanowski Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Centrum Leczenia Dzieci i MłodzieŜy w Zaborze
Zielona Góra, dnia 12 sierpnia 2010 r. DP.I.0913-15/10 Pan Krzysztof KrzyŜanowski Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Centrum Leczenia Dzieci i MłodzieŜy w Zaborze WYSTĄPIENIE
WZÓR UMOWA ZLECENIA. oryginał kopia
WZÓR oryginał kopia UMOWA ZLECENIA zawarta w dniu...w Krakowie, pomiędzy Gminą Miejską Kraków z siedzibą w Krakowie, Plac Wszystkich Świętych 3/4, zwaną dalej Zleceniodawcą, reprezentowaną przez:......
Zielona Góra, 11 października 2010 r.
Zielona Góra, 11 października 2010 r. DP.I. 0913-17/10 Pan Mariusz Potocki Dyrektor Wojewódzkiego Zakładu Konserwacji Urządzeń Wodnych i Melioracyjnych w Gorzowie Wlkp. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Wydział
ZARZĄDZENIE NR SP PREZYDENTA MIASTA RUDA ŚLĄSKA z dnia 13 maja 2011 r.
ZARZĄDZENIE NR SP.0050.2.181.2011 PREZYDENTA MIASTA RUDA ŚLĄSKA z dnia 13 maja 2011 r. w sprawie zatwierdzenia Regulaminu Organizacyjnego Rudzkiego Zakładu Aktywności Zawodowej w Rudzie Śląskiej Na podstawie
Zielona Góra, 03 września 2010 r. DP. I. 0913-18/10 Pan Bolesław Pawlina Dyrektor Ośrodka dla Osób UzaleŜnionych Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Nowym Dworku WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
PROTOKÓŁ NR BK/0913/ II/ 2008
Lędziny, 14.04.2008 r PROTOKÓŁ NR BK/0913/ II/ 2008 kontroli instytucji pod nazwą Miejski Zespół Opieki Zdrowotnej w Lędzinach, którą przeprowadziła Główny Specjalista d/s kontroli wewnętrznej w Urzędzie
ANALIZA opisowa do sprawozdania z wykonania planu finansowego Kujawsko-Pomorskiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego za 2009 rok
ANALIZA opisowa do sprawozdania z wykonania planu finansowego Kujawsko-Pomorskiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego za 2009 rok Sprawozdanie z wykonania planu finansowego za 2009 rok opracowano w oparciu o
Pani Jadwiga Peret Dyrektor Medycznego Studium Zawodowego im. Stefanii Wołynki w Janowie Lubelskim
KA-I.1711.13.2015.DRK Lublin, 15 lipca 2015 r. Pani Jadwiga Peret Dyrektor Medycznego Studium Zawodowego im. Stefanii Wołynki w Janowie Lubelskim Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 247 ust. 2 ustawy
DP. I. 0913-7/08 Zielona Góra 15 grudnia 2008 r. Pani Helena Włodarczyk Dyrektor Zarządu Dróg Wojewódzkich w Zielonej Górze WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Wydział Kontroli Departamentu Organizacyjno-Prawnego