Source: http://docplayer.pl/3350830-Problemy-zwiazane-z-zawieraniem-i-wykonywaniem-umow-ubezpieczenia-przez-samorzady-gminne-w-polsce.html
Timestamp: 2017-06-29 12:33:58
Legal References Found: art. 32
 art. 67
 art. 144
 art. 417
 art. 822
 art. 822
 art. 26
 Art. 41
 Art. 32
 Art. 46
 art. 32
 art. 32
 art. 44
 art. 44
 art. 46
 art. 216
 art. 68
 art. 261
 art. 54
 Art. 39

Document Content:
Problemy związane z zawieraniem i wykonywaniem umów ubezpieczenia przez samorządy gminne w Polsce - PDF
Download "Problemy związane z zawieraniem i wykonywaniem umów ubezpieczenia przez samorządy gminne w Polsce"
1 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych MARCIN WOJTKOWIAK Problemy związane z zawieraniem i wykonywaniem umów ubezpieczenia przez samorządy gminne w Polsce Cechą sektora finansów publicznych jest wydatkowanie środków publicznych poprzez procedurę zamówień publicznych. Obowiązek ten dotyczy umów ubezpieczenia o przewidywanej składce przekraczającej 30 tys. euro. Tworzenie specyfikacji istotnych warunków zamówienia może powodować problemy techniczno-proceduralne, związane przede wszystkim z uregulowaniem relacji tego dokumentu względem ogólnych warunków ubezpieczeń. Analiza przeprowadzonych postępowań publicznych w województwie wielkopolskim umożliwia wyciągnięcie ogólnych wniosków i postawienie uniwersalnych postulatów dotyczących kształtu ochrony ubezpieczeniowej samorządów gminnych. Samorządy gminne dążą do realizacji zasad powszechności i pełności ochrony ubezpieczeniowej, aczkolwiek niekiedy w sprzeczności z innymi istotnymi wymogami stawianymi ubezpieczeniu (takimi jak zasada odszkodowania czy funkcja prewencyjna). W ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej postuluje się odejście od określania zakresu ubezpieczenia w reżimie deliktowo-kontraktowym oraz uwzględnienie w zakresie ubezpieczenia na tyle, na ile jest to możliwe, skutków wykonywania władztwa publicznego. W ubezpieczeniu na okoliczność roszczeń strażaków ochotniczych straży pożarnych należy zwrócić uwagę na właściwą identyfikację przedmiotu ubezpieczenia i ubezpieczonego. Z kolei aktywność gmin w obszarze ubezpieczeń na cudzy rachunek musi być poparta wolą ustawodawcy, ponieważ dobrowolne (nieprzymusowe) ubezpieczenia na cudzy rachunek stanowią przykład niezgodnego z prawem wydatkowania środków publicznych. Słowa kluczowe: specyfikacja istotnych warunków zamówienia, ogólne warunki ubezpieczenia, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej, władztwo publiczne, ubezpieczenia przymusowe, ubezpieczenia na cudzy rachunek Wprowadzenie Cechą funkcjonowania samorządów gminnych jest gromadzenie i wydatkowanie środków publicznych. Umowy ubezpieczenia o przewidywanej wysokości składki powyżej 30 tys. euro podlegają 492 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 postępowaniu w sprawie udzielenia zamówienia publicznego. Specyfikacja istotnych warunków zamówienia (dalej: SIWZ), stanowiąca podstawowy dokument w tym postępowaniu, kształtowana jest przez zamawiającego (samorząd gminny) i w przeważającej części określa zakres i warunki ubezpieczenia. Niniejszy artykuł ma na celu przybliżenie głównych problemów, które wiążą się z kształtowaniem treści umowy ubezpieczenia przez samorządy gminne. Uwagi zamieszczone w niniejszej pracy mają charakter uniwersalny, ale bazują na badaniu przeprowadzonym na próbie 45 wielkopolskich gmin posiadających ochronę ubezpieczeniową na dzień Badane gminy nabyły ochronę ubezpieczeniową w procedurze zamówienia publicznego. Ubezpieczenie obejmowało urząd gminy oraz jednostki organizacyjne funkcjonujące w strukturze samorządu gminnego (w szczególności placówki oświatowe, zakłady komunalne, instytucje kultury, ośrodki pomocy społecznej). 1. Uwagi ogólne Kwestie organizacyjno-proceduralne związane z opracowywaniem SIWZ Specyfikacja istotnych warunków zamówienia powinna zawierać 1 : wskazanie wszystkich rodzajów ubezpieczeń, które samorząd gminny chce zawrzeć, szczegółowy opis ubezpieczanych przedmiotów oraz prowadzonej działalności, łącznie ze szczegółowymi wykazami (w tym informacja o szkodowości z lat ubiegłych, stanie technicznym mienia, posiadanych zabezpieczeniach, obrocie, liczbie pracowników 2 ), określenie wartości poszczególnych rodzajów ubezpieczanego mienia, definicje zdarzeń, za które zakład ubezpieczeń będzie ponosił odpowiedzialność, ponieważ definicje te w ogólnych warunkach ubezpieczeń (dalej: OWU) poszczególnych ubezpieczycieli mogą się różnić, warunki szczególne (klauzule dodatkowe), których zamawiający oczekuje w umowie ubezpieczenia. Określenie warunków ubezpieczenia w SIWZ pozwala na modyfikację standardowych zapisów OWU stosowanych przez ubezpieczycieli oraz dyspozytywnych przepisów Kodeksu cywilnego 3 o umowie ubezpieczenia w celu uzyskania pokrycia ubezpieczeniowego dostosowanego do potrzeb ubezpieczeniowych gminy. W tym celu wykorzystać można również gotowe klauzule brokerskie. Specyfikacja istotnych warunków zamówienia oraz zawarte w niej klauzule brokerskie powodują, iż głównym kreatorem i pomysłodawcą umowy jest gmina, natomiast ubezpieczyciel ma znacznie mniejszy udział w kształtowaniu stosunku ubezpieczenia. Dzięki SIWZ niekorzystne regulacje z OWU można usunąć lub przekształcić w postanowienia korzystne (rozszerzające zakres ubezpieczenia) 4. Ubezpieczenie na- 1. M. Janowicz-Lomott, K. Łyskawa, Realizacja umów ubezpieczenia dla podmiotów sektora finansów publicznych, [w:] W. Ronka-Chmielowiec, K. Jajuga (red.), Inwestycje finansowe i ubezpieczenia tendencje światowe a polski rynek, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu nr 117, Wrocław 2010, s E. Szypulska, Ustawa Prawo Zamówień Publicznych w usługach ubezpieczeniowych, referaty/szypulska_ewa.pdf, odsłona z dnia r. 3. Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny, Dz. U. Nr 16, poz. 93 z późn. zm. 4. M. Serwach, Klauzule brokerskie w umowach ubezpieczenia zawieranych w trybie zamówień publicznych (cz. 1), Finanse Komunalne 2008 nr 11 (118), s3 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych bywane w procedurze zamówienia publicznego nie ma zatem charakteru adhezyjnego, z wyjątkiem ubezpieczeń obowiązkowych 5. W zakresie nieuregulowanym w SIWZ obowiązują OWU inkorporowane do umowy przez ubezpieczyciela, zgodnie z art Kodeksu cywilnego. Na etapie kształtowania treści SIWZ samorządy gminne powinny przestrzegać następujących zasad: 1) Stosowanie w opisie usługi ubezpieczeniowej jednoznacznych, dokładnych i zrozumiałych określeń dla ubezpieczycieli (art. 29 ust. 1 prawa zamówień publicznych 6 ) pod groźbą narażenia się na liczne pytania ze strony wykonawców i konieczność zmiany SIWZ w uzasadnionych okolicznościach (art. 38 prawa zamówień publicznych). 2) Ustalenie z należytą starannością wysokości składki (wartości zamówienia), co wynika z art. 32 ust. 1 prawa zamówień publicznych. Rzetelne ustalenie wartości zamówienia 7 wymaga uwzględnienia wielu informacji, takich jak zakres ubezpieczenia, suma ubezpieczenia, posiadane zabezpieczenia. Z uwagi na istnienie cyklu ubezpieczeniowego 8 nie należy powielać historycznych szacunków wartości zamówienia z poprzednich postępowań. 3) SIWZ powinna przewidywać możliwość udzielenia zamówień uzupełniających (doubezpieczenia) w trybie zamówienia z wolnej ręki przewidzianego w art. 67 ust. 1 pkt 6) prawa zamówień publicznych. Nabywanie nowych przedmiotów w okresie ubezpieczenia jest powszechne w przypadku tak dużych podmiotów, jak samorządy gminne. 4) Wprowadzenie możliwości składania ofert częściowych z podziałem SIWZ na następujące trzy części: ubezpieczenie majątkowe z wyłączeniem komunikacyjnych, ubezpieczenia komunikacyjne, ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych wypadków na cudzy rachunek. Celem podziału jest minimalizacja wysokości składki poprzez faktyczne dopuszczenie do procedury zamówienia publicznego ubezpieczycieli specjalizujących się w określonych grupach ubezpieczeń. Badanie przeprowadzone w wielkopolskich gminach wykazało, że w 2/3 postępowań z możliwością składania ofert częściowych wybrano różnych ubezpieczycieli na każdą z części zamówienia. Uregulowanie relacji między SIWZ i OWU Jednym z najbardziej kontrowersyjnych i skomplikowanych problemów związanych z realizacją umowy ubezpieczenia zawartej w procedurze zamówienia publicznego jest relacja zapisów SIWZ do OWU. Można wyróżnić cztery główne podejścia autorów SIWZ do problemu relacji powyższych dokumentów: Brak uregulowania w dokumentach przetargowych relacji SIWZ do OWU. 1) Podkreślenie komplementarnej roli OWU, tj. wskazanie, że w zakresie nieuregulowanym w SIWZ obowiązują zapisy OWU. 2) Wskazanie pierwszeństwa zapisów korzystniejszych w OWU nad zapisami SIWZ. 5. M. Orlicki, Umowa ubezpieczenia, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa 2002, s. 26, Ustawa z 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 907, z późn. zm. 7. M. Kiesiński, Szacowanie wartości, Miesięcznik Ubezpieczeniowy 2010 nr 6, s M. Zimowski, J. Lisowski, Ubezpieczeniowy cykl koniunkturalny a ryzyko prowadzenia działalności ubezpieczeniowej, Zeszyty Naukowe Akademii Ekonomicznej nr 97, Poznań 2008; P. Manikowski, Wybrane cechy morfologiczne cykli ubezpieczeniowych w Polsce w latach , Wiadomości Ubezpieczeniowe 2012 nr 3; tenże, Cykle ubezpieczeniowe w gospodarce rynkowej. Pojęcie, cechy, struktura, Wydawnictwo Poltext, Warszawa4 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 3) Marginalizacja znaczenia OWU, tj. wskazanie w SIWZ, że: ubezpieczone zostają wszystkie kategorie mienia wskazane w SIWZ (skutek: zniesienie przedmiotowych wyłączeń z OWU), nie stosuje się wyłączeń i ograniczeń zakresowych wskazanych w OWU. Brak wskazania relacji SIWZ do OWU skutkuje zastosowaniem do obszarów nieuregulowanych w SIWZ zapisów OWU. Jakkolwiek dla przejrzystości takiej interpretacji zasadnym jest podkreślenie w SIWZ subsydiarnej roli OWU w stosunku do opisanego przedmiotu zamówienia 9 (podejście komplementarne). Pierwszeństwo zapisów korzystniejszych w OWU nad zapisami SIWZ jest postulowanym uregulowaniem relacji obydwu dokumentów. Kształt umowy ubezpieczenia określony w SIWZ jest minimalnym wymaganym, a wszelkie zmiany na korzyść samorządu gminnego wynikają z OWU przedłożonych przez ubezpieczyciela. Jednocześnie obszary nieuregulowane w SIWZ są kształtowane przez OWU. Marginalizacja roli OWU w kształtowaniu warunków ubezpieczenia w praktyce wiąże się ze świadczeniem przez ubezpieczyciela znacznie szerszej ochrony ubezpieczeniowej niż w przypadku obowiązywania OWU w pełnym zakresie. Takie rozwiązanie jest pod względem powszechności ochrony ubezpieczeniowej 10 korzystne dla ubezpieczającego, jednakże może skutkować ograniczeniem liczby ofert ubezpieczycieli lub wzrostem składki ubezpieczeniowej z powodu większego prawdopodobieństwa zaistnienia odpowiedzialności ubezpieczyciela. Po analizie danych zaprezentowanych w Tabeli 1 daje się zauważyć tendencję do ograniczania roli SIWZ w obszarze wyłączeń przedmiotowych i zakresowych. Tabela 1. Uregulowanie relacji SIWZ do OWU w dokumentach przetargowych badanych gmin Rodzaj relacji SIWZ do OWU Stopień wykorzystania w badanych gminach brak uregulowania / podkreślenie komplementarnej roli OWU 29% wskazanie pierwszeństwa zapisów korzystniejszych w OWU nad zapisami SIWZ 71% ubezpieczenie całych kategorii mienia określonych w SIWZ, zniesienie wyłączeń 62% przedmiotowych z OWU zniesienie wyłączeń zakresowych z OWU 60% Źródło: opracowanie własne na podstawie SIWZ badanych gmin. W Tabeli 2 uwzględniono przypadki implementacji do umowy ubezpieczenia zdarzeń losowych z OWU, które nie zostały wskazane w zakresie wymaganym w SIWZ. Implementacja tych zdarzeń wynika z zamieszczenia w SIWZ zapisu o pierwszeństwie uregulowań korzystniejszych z OWU. 9. M. Bartoszcze, Opis przedmiotu zamówienia a OWU, Dziennik Ubezpieczeniowy z dnia , nr 211 (3361). 10. J. Szpunar, Ubezpieczenia gospodarcze, Wydawnictwo Uczelniane Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Poznaniu, Poznań 1972, s5 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych Tabela 2. Przykłady implementacji zapisów korzystniejszych z OWU Ubezpieczający Implementowane zdarzenie losowe Ubezpieczyciel Gmina Czarnków powódź TUW TUW Gmina Koźmin Wlkp. huk ponaddźwiękowy Uniqa TU SA Gmina Krotoszyn trzęsienie ziemi TU Inter Polska SA Gmina Łubowo huk ponaddźwiękowy, przewrócenie się drzew, budowli Źródło: opracowanie własne na podstawie SIWZ oraz OWU. Concordia Polska TUW Podstawa implementacji 27 pkt 6) OWU Bezpieczna Firma w TUW-ie 42 ust. 1 pkt 2) lit. d) OWU mienia przedsiębiorstw Uniqa 6 ust. 2 pkt 10) OWU Inter Partner w Inter Polska 2 ust. 2 pkt 12) oraz 14) OWU Concordia Profit Najbardziej sensownym przejawem pierwszeństwa zapisów korzystniejszych w OWU nad zapisami SIWZ w ubezpieczeniu mienia komunalnego jest implementacja formuły wszystkich ryzyk określonych w OWU w miejsce zakresu ubezpieczenia określonego w SIWZ w systemie ryzyk nazwanych. 11 Podczas analizy relacji między zapisami SIWZ a OWU w kwestii limitów w ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej nasuwają się następujące wnioski: 1) Wprowadzenie do SIWZ adnotacji o pierwszeństwie zapisów zakresowo szerszych w OWU nad zapisami SIWZ powoduje, że poszczególne limity odpowiedzialności 12 nie mają zastosowania, jeżeli OWU przewidują pokrycie określonego zakresu aktywności gminy do wysokości podstawowej sumy gwarancyjnej, 2) Dobrą praktyką jest wprowadzenie w SIWZ zapisu bezpośrednio regulującego kwestię relacji limitów odpowiedzialności ustalonych w SIWZ do zapisów OWU. Przykładowa treść takiego zapisu brzmi 13 : Limity odpowiedzialności nie mają zastosowania, jeżeli zakres odpowiedzialności, którego dotyczy limit, mieści się w zakresie podstawowym OWU odpowiedzialności cywilnej Ubezpieczyciela (Wykonawcy) odpowiedzialność do górnej granicy sumy gwarancyjnej. 3) W związku z istnieniem rozbieżności i niejasności relacji pomiędzy treścią SIWZ i OWU oraz niepełnym uregulowaniem kształtu zawieranej umowy w SIWZ uzasadnione jest stworzenie wzorca SIWZ w postępowaniach na wybór ubezpieczyciela. Taki wzorzec mógłby powstać przy współudziale środowisk związanych z ubezpieczeniami (Polska Izba Ubezpieczeń, Stowarzyszenie Polskich Brokerów Ubezpieczeniowych i Reasekuracyjnych) oraz zamówieniami publicznymi (Urząd Zamówień Publicznych). Szablon SIWZ nie miałby charakteru obligatoryjnego 14, ale stanowiłby rekomendowany wzorzec kształtu stosunku ubezpieczenia, zbliżony w swej 11. C.A. Williams Jr., M.L. Smith, P.C. Young, Zarządzanie ryzykiem a ubezpieczenia, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2002, s Limity odpowiedzialności dotyczą określonych w SIWZ dziedzin aktywności samorządu gminnego. 13. SIWZ na ubezpieczenie Gminy Okonek, wrzesień Przykładem obligatoryjnego uregulowania szablonu umowy zawieranej w sprawie zamówienia publicznego są Regulaminy Udzielania Zamówień Publicznych na Usługi funkcjonujące w Niemczech, które zawierają: w części A przepisy dotyczące postępowania o udzielenie zamówienia, wymagania dotyczące sporządzenia niemieckiego odpowiednika SIWZ oraz reguły, na podstawie których wybrana zostanie oferta, w części B ogólne warunki umowy, które stanowić będą treść późniejszej umowy w sprawie zamówień publicznych (M. Lemke, Zamówienia publiczne w Niemczech, Urząd Zamówień Publicznych, Warszawa 2001, s ). 536 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 istocie np. do amerykańskich standardowych polis stworzonych przez Biuro Usług Ubezpieczeniowych 15, instytutowych klauzul ładunkowych Londyńskiego Instytutu Ubezpieczycieli 16 czy opracowywanych Zasad Europejskiego Prawa Ubezpieczeń Uwagi dotyczące ubezpieczenia mienia Ubezpieczenie niskocennych składników majątku (mienia niskocennego) a ubezpieczenie niskocennych środków trwałych Polityka rachunkowości jednostek sektora finansów publicznych może zakładać uproszczone ewidencjonowanie maszyn, urządzeń i wyposażenia. Uproszczenie polega na: jednorazowym umorzeniu w miesiącu oddania do używania składnika majątkowego o wartości nieprzekraczającej 3500 zł, zbiorów bibliotecznych oraz innych składników majątkowych wskazanych w 6 ust. 3 rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości 18, co jednak skutkuje kwalifikacją danego składnika jako środek trwały i ujęciem na odpowiednim koncie bilansowym: 013 Pozostałe środki trwałe lub 014 Zbiory biblioteczne, lub nieujęciu danego składnika mienia ewidencją bilansową, lecz pozabilansową ewidencją ilościową lub ilościowo-wartościową (w takim przypadku cena zakupu stanowi koszt bilansowy i podatkowy z dniem nabycia przedmiotu). Postulując powszechność przedmiotową ubezpieczenia mienia samorządu gminnego, należy wskazać na konieczność ujęcia w opisie przedmiotu zamówienia mienia niskocennego objętego ewidencją pozabilansową (niskocenne składniki majątku). Należy to uwzględnić także dlatego, że OWU często wyłączają kategorię niskocennych składników majątku z grupy: maszyny, urządzenia, wyposażenie lub z grupy: środki trwałe, przy czym obydwie grupy obejmują niskocenne środki trwałe. Przykład rozdzielenia powyższych kategorii mienia stanowią OWU mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych dla klienta korporacyjnego w PZU SA 19, gdzie: maszyny, urządzenia, wyposażenie to wszystkie rzeczy ruchome wykorzystywane przez Ubezpieczającego lub Ubezpieczonego w prowadzeniu działalności, z wyłączeniem niskocennych składników majątku ( ) 20, niskocenne składniki majątku to mienie, które zgodnie z obowiązującymi przepisami o rachunkowości zostało jednorazowo wliczone do kosztów operacyjnych i nie jest ujmowane w ewidencji środków trwałych C.A. Williams Jr., M.L. Smith, P.C. Young, Zarządzanie, op. cit., s M. Kaczmarek, Ubezpieczenia majątkowe dla podmiotów gospodarczych, [w]: E. Wierzbicka (red.), Ubezpieczenia non-life, Wydawnictwo Fachowe CeDeWu, Warszawa 2010, s H. Heiss (red.), Principles of uropean Insurance Contract Law (P ICL), Sellier, Munich Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz Ustalone uchwałą nr UZ/432/2007 Zarządu PZU SA z dnia 26 lipca 2007 r. z późn. zm. 20. Ibidem, 2 pkt 12, OWU. 21. Ibidem, 2 pkt 18, OWU. 547 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych W zakresie ryzyk kradzieżowych przykładem wydzielenia mienia niskocennego do odrębnej kategorii ubezpieczeniowej mienia są OWU mienia przedsiębiorstw w Uniqa TU SA 22. Z przeprowadzonego badania wynika, że wiele gmin w SIWZ nie posiada wyszczególnionej kategorii: niskocenne składniki majątku. Problem ten dotyczy zarówno ubezpieczenia od grupy ryzyk ogniowych (47 proc. gmin), jak i kradzieżowych (76 proc. gmin). Innym problemem związanym z niskocennymi składnikami majątku jest wskazywanie w SIWZ wartości księgowej brutto jako podstawy ustalenia sumy ubezpieczenia. Jest to sprzeczne ze znaczeniem pojęcia wartości księgowej brutto, którą jest wartość początkowa środka trwałego pomniejszona o ewentualne przeszacowania (inne niż amortyzacja) 23. Nie można ustalić sumy ubezpieczenia ani zlikwidować szkody w oparciu o wartość księgową brutto niskocennego składnika majątku, gdyż takowa nie istnieje. Doszukiwanie się wartości księgowej brutto mienia niskocennego w postępowaniu likwidacyjnym może w efekcie prowadzić do wniosku, że przedmiotem ubezpieczenia są wyłącznie środki trwałe jednorazowo umorzone w miesiącu oddania do użytkowania, a nie mienie niskocenne spoza ewidencji bilansowej. Identyfikacja nowych zagrożeń a ubezpieczenie w prawie zamówień publicznych Identyfikacja zagrożeń w procesie zarządzania ryzykiem samorządu gminnego powinna być działaniem ciągłym. Zmieniające się uwarunkowania wewnętrzne i zewnętrzne mogą generować nowe ryzyka. Zgodnie z art. 144 ust. 1 prawa zamówień publicznych istotna zmiana postanowień umowy w stosunku do treści oferty jest możliwa w przypadkach określonych w ogłoszeniu o zamówieniu lub w treści SIWZ. Objęcie ochroną skutków ryzyk zidentyfikowanych w okresie ubezpieczenia nie musi być jednak istotną zmianą umowy w rozumieniu powyższego przepisu. Decydująca jest tutaj okoliczność, czy dokonywana zmiana na etapie postępowania o udzielenie zamówienia wpłynęłaby na krąg oferentów lub na wynik postępowania (zmiana istotna), czy nie (zmiana nieistotna) 24. Bez względu na charakter zagrożenia, o które rozszerzany jest zakres ubezpieczenia, możliwość zmiany umowy ubezpieczenia powinna jednak zostać przewidziana w dokumentacji zamówienia 25, ażeby nie narazić się na ewentualne zastrzeżenia ze strony Urzędu Zamówień Publicznych. 22. Zatwierdzone Uchwałą Zarządu UNIQA TU SA Nr 108/2011 z dnia 29 czerwca 2011 r. W OWU mienia przedsiębiorstw wyróżniono następujące grupy: maszyny, urządzenia, wyposażenie, niskocenne składniki majątku. 23. Z. Jęksa, Ubezpieczenie majątku i zysku firmy, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 1999, s M. Bartoszcze, Zmiany umowy ubezpieczenia zawartej w reżimie PZP, Dziennik Ubezpieczeniowy, nr 219 (3369) z dnia r. 25. Np. SIWZ na ubezpieczenie Gminy Drawsko, kwiecień 2013 r.: Zamawiający przewiduje możliwość wprowadzenia niżej wymienionych zmian postanowień niniejszej umowy w stosunku do treści oferty, na podstawie której dokonano wyboru wykonawcy: ( ) 5) korzystnej dla Zamawiającego zmiany zakresu ubezpieczenia wynikającej ze zmian OWU Wykonawcy oraz wprowadzenia nowych klauzul za zgodą Zamawiającego i Wykonawcy bez dodatkowej zwyżki składki. 558 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 Ubezpieczenie według wartości odtworzeniowej a zasada odszkodowania Ubezpieczenie na wartość odtworzeniową 26 podaje się jako szczególny przypadek akceptowalnego nadubezpieczenia (wzbogacenie w granicach prawa) 27. Zasada odszkodowania w ubezpieczeniach mienia nie ma charakteru bezwzględnego w rozumieniu ogólnych zasad prawa cywilnego. Wartość interesu ubezpieczeniowego i sposób wyznaczania wysokości odszkodowania określone są w umowie ubezpieczenia na podstawie zasady swobody kształtowania treści umowy. Dlatego dopuszczalne jest ubezpieczenie na wartość odtworzeniową. 28 Ubezpieczenie według wartości odtworzeniowej powinno być stosowane wyłącznie w przypadkach gospodarczo i prawnie uzasadnionych. W szczególności nie jest uzasadnione ubezpieczenie według wartości odtworzeniowej mienia w nieczynnych zakładach oraz mienia tymczasowego lub przeznaczonego do rozbiórki. Takie mienie należałoby ubezpieczyć według wartości rzeczywistej 29. W literaturze 30 wskazano, że ekonomiczną granicą zastosowania wartości odtworzeniowej jest stopień zużycia mienia do 40 proc. W badanych gminach ubezpieczenie na wartość rzeczywistą praktycznie nie funkcjonuje. Budynki bez względu na wiek są ubezpieczane według wartości odtworzeniowej (rzadziej księgowej brutto). Podobnie ubezpieczane są budynki i inne mienie wyłączone z eksploatacji, dzięki zastosowaniu klauzuli ubezpieczenia mienia wyłączonego z eksploatacji 31. Problematycznym zagadnieniem jest także ustalenie wysokości odszkodowania w przypadku nieodtwarzania mienia. Postuluje się w takim przypadku przy ustaleniu odszkodowania bezwzględne zastosowanie wartości rzeczywistej, mimo ustalenia sumy ubezpieczenia według wartości odtworzeniowej 32. W przeciwnym razie generowane jest ryzyko moralne (hazard moralny) oraz dochodzi do wzbogacenia ubezpieczonego w przypadku szkody. Umowny charakter świadczenia ubezpieczyciela nie oznacza bowiem całkowitej dobrowolności w ustaleniu wysokości odszkodowania, gdyż byłoby to niezgodne z naturą ubezpieczenia, nieuzasadnione ekonomicznie i oderwane od realiów ustalania wartości interesu ubezpieczeniowego 33. Wbrew temu, w ubezpieczeniach 26. Wartość pozwalająca w przypadku szkody całkowitej na odbudowę, odtworzenie lub zastąpienie danego składnika majątku w celu doprowadzenia go do stanu jak nowy (L. Gąsiorkiewicz, R. Micyk, Ubezpieczenia przemysłowe, [w:] J. Monkiewicz (red.), Podstawy ubezpieczeń. Tom II produkty, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2001, s. 186). 27. W. Warkałło, Ubezpieczenia majątkowe jako instytucja prawna, [w:] W. Warkałło (red.), Ubezpieczenia majątkowe. Ochrona ubezpieczeniowa mienia społecznego, Państwowe Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 1971, s ; tenże, Ubezpieczenie utraconych korzyści, ubezpieczenie w wartości nowej i ubezpieczenie w wartości otaksowanej a zasada odszkodowania, [w:] J. Szpunar (red.), Studia Ubezpieczeniowe. Tom II, Państwowe Wydawnictwo Naukowe, Warszawa Poznań 1975, s ; J. Szpunar, Ubezpieczenia, op. cit., s ; T. Sangowski (red.), Vademecum ubezpieczeń gospodarczych (pośrednika ubezpieczeniowego), Wydawnictwo Saga Printing, Poznań 1998, s. 54; J. Handschke, Funkcje i zasady ubezpieczeń gospodarczych, [w:] T. Sangowski (red.), Ubezpieczenia gospodarcze, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2001, s S. Byczko, Interes ubezpieczeniowy. Aspekty prawne, Wydawnictwo Difin, Warszawa 2013, s S. Dmochowski, Ubezpieczenie mienia państwowego w gospodarce planowej, Państwowe Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 1987, s Z. Jęksa, Ubezpieczenie, op. cit., s Taką klauzulę zastosowano w 58 proc. badanych gmin. 32. Z. Jęksa, Ubezpieczenie, op. cit., s S. Byczko, Interes, op. cit., s9 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych samorządów gminnych popularna jest klauzula likwidacyjna 34, na podstawie której wypłaca się odszkodowanie obliczone według wartości odtworzenia 35 bez obowiązku dokonania restytucji mienia i bez względu na stopień jego zużycia technicznego 36. Wydaje się zatem, że jest to konstrukcja prowadząca do bezpodstawnego wzbogacenia się samorządu gminnego w przypadku szkody. Ustalenie sumy ubezpieczenia budynków Stopień pełności ochrony ubezpieczeniowej budynków, przy uwzględnieniu dążenia samorządów gminnych do odtworzenia majątku w przypadku szkody, jest uzależniony od przestrzegania kilku zasad. Wartość księgowa brutto jest bliska wartości odtworzeniowej w obiektach nowych. Im starszy obiekt, tym większe prawdopodobieństwo odchylenia wartości księgowej brutto od wartości odtworzeniowej. Wynika to z wahań cen materiałów budowlanych oraz kosztów robocizny. 1) Ustalenie prawidłowej wartości odtworzeniowej budynków na dzień zawarcia umowy wymaga uwzględnienia aktualnych cen materiałów budowlanych i kosztów robocizny. W celu ustalenia wartości odtworzeniowej można wykorzystać: wycenę rzeczoznawcy majątkowego, systemy eksperckie stosowane przez zakłady ubezpieczeń w likwidacji szkód, tj. katalogi nakładów rzeczowych pozwalające oszacować konieczne nakłady rzeczowe na odbudowę obiektu oraz program Sekocenbud 37 określający normy czasowe, średnią stawkę roboczogodziny oraz ceny materiałów, w przypadku budynków komunalnego zasobu mieszkaniowego zryczałtowany przelicznik kosztu odtworzenia m² powierzchni użytkowej budynku mieszkalnego ogłaszany przez wojewodę 38, przy czym w tym przypadku sposób ustalenia sumy ubezpieczenia jest zbliżony do wartości otaksowanej 39. Warunki umowy ubezpieczenia powinny antycypować spadek realnej wartości pieniądza 40 poprzez zastosowanie klauzul zwiększających sumę ubezpieczenia. Klauzulę prewencyjnej 34. Klauzula stosowana jest przez 87 proc. badanych gmin. 35. Np. SIWZ na ubezpieczenie Gminy Wilczyn, maj 2011 r.: dla środków ubezpieczanych wg wartości księgowej brutto lub odtworzeniowej: bez względu na stopień umorzenia księgowego lub zużycia technicznego danego środka trwałego i bez względu na jego wartość, odszkodowanie wypłacane jest w pełnej wartości, do wysokości deklarowanej sumy ubezpieczenia utraconego/uszkodzonego środka trwałego, bez potrącenia umorzenia księgowego, zużycia technicznego i bez proporcjonalnej redukcji odszkodowania zarówno przy szkodzie całkowitej, jak i szkodzie częściowej. W przypadku nie odtwarzania środka trwałego wypłata odszkodowania nastąpi na podstawie protokołu szkody i kosztorysu do wysokości sumy ubezpieczenia danego środka trwałego. 36. W literaturze istnieje stanowisko akceptujące swoistą ryczałtowość w ustalaniu wysokości odszkodowania. Np. S. Dmochowski, Ubezpieczenie, op. cit., s. 321, gdzie autor opowiada się za stosowaniem jednolitych tablic średnich kosztów napraw przy szacowaniu szkód o charakterze masowym. Podobny mechanizm ma miejsce w przypadku ubezpieczenia na wartość otaksowaną, gdy odszkodowanie wypłacane jest według z góry przyjętej wartości, niezwiązanej wprost z wysokością bezpośrednio poniesionej straty (S. Byczko, Interes, op. cit., s ). 37. Ośrodek Wdrożeń Ekonomiczno-Organizacyjnych Budownictwa PROMOCJA Sp. z o.o. 38. Np. Obwieszczenie Wojewody Wielkopolskiego z dnia 17 września 2014 r. obowiązujące od 1 października 2014 r. do 31 marca 2015 r.: koszt odtworzenia m² powierzchni użytkowej budynku mieszkalnego wynosi 3821 zł w województwie wielkopolskim z wyłączeniem Miasta Poznania. 39. W. Warkałło, Ubezpieczenie, op. cit., s ; S. Byczko, Interes, op. cit., s A. Banasiński, Teoria ubezpieczeń w socjalizmie, Państwowe Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 1989, s10 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 (przezornej) sumy ubezpieczenia 41 posiada 64 proc. badanych gmin. Jednakże praktyka ubezpieczeniowa dostarcza dodatkowo innych rozwiązań mających na celu urealnienie sumy ubezpieczenia, mianowicie 42 : klauzulę inflacyjną 43 oraz ubezpieczenie od skutków różnic cenowych 44. Te rozwiązania nie są stosowane w badanych samorządach gminnych. Ubezpieczenie ryzyk trudnych Ubezpieczenie zawierane w procedurze zamówienia publicznego umożliwia objęcie ochroną skutków realizacji zdarzeń, które powszechnie traktowane są jako nieubezpieczalne z uwagi na wątpliwą losowość. Do takich zdarzeń zaliczyć można: zalania przez nieszczelną stolarkę okienną i drzwiową oraz nieszczelny dach (36 proc. badanych gmin), zalania wskutek topnienia śniegu (96 proc. badanych gmin), kradzież zuchwałą, tzn. bez śladów włamania (89 proc. badanych gmin). Dwa pierwsze zdarzenia wydają się sprzeczne z powszechnie nakładanym przez OWU obowiązkiem dbałości o dobry stan techniczny przedmiotu ubezpieczenia 45. J. Handschke wskazuje 46, że realizacja postulatu pełności ochrony ubezpieczeniowej nie powinna osłabiać prewencyjnej funkcji ubezpieczenia. Warto jednak zauważyć, że rozszerzanie ubezpieczenia jest z kolei zgodne z postulatem stawianym wobec ubezpieczycieli, aby obejmować ochroną nowe ryzyka, które dotychczas nie wchodziły w zakres ubezpieczenia. 47 Włączenie do ubezpieczenia powyższych zdarzeń może rodzić ryzyko negatywnej selekcji. Ubezpieczyciel, zakładając przeciętny poziom zabezpieczenia i stanu ubezpieczonego mienia, może nieświadomie przyjąć ryzyko nieadekwatne do wysokości składki. Włączając do ubezpieczenia ryzyko wszelkich zalań przez dachy, ubezpieczyciel może dodatkowo podwyższyć składkę z powodu wysokiego poziomu niepewności co do stanu technicznego obiektów. 48 Tym bardziej, że tworzy się podatny grunt do pokusy zaniedbania SIWZ na ubezpieczenie Gminy Miedzichowo, luty 2012 r.: do sumy ubezpieczenia zostaje włączona kwota przezornej sumy ubezpieczenia, przez którą strony rozumieją kwotę w wysokości ,00 zł, która w przypadku szkody służyć będzie do wyrównania ewentualnego niedoubezpieczenia wynikającego z niedoszacowania sum ubezpieczenia dla poszczególnych składników majątku ubezpieczonych w systemie na sumy stałe. 42. Z. Jęksa, Ubezpieczenie,op. cit., s Automatyczny wzrost sumy ubezpieczenia o wskaźnik inflacji w okresie ubezpieczenia lub do dnia powstania szkody. 44. Dodatkowa suma ubezpieczenia pokrywająca wzrost wartości mienia od dnia szkody do dnia odtworzenia. 45. Np. 13 ust. 4 pkt 1) OWU od pożaru i innych zdarzeń losowych dla klienta korporacyjnego PZU SA: Ubezpieczony lub Ubezpieczający zobowiązany jest utrzymywać we własnym zakresie i na własny koszt będące przedmiotem ubezpieczenia zajmowane i wykorzystywane pomieszczenia, budynki, budowle, maszyny, urządzenia i wyposażenie oraz ich zabezpieczenia w dobrym stanie technicznym( ). 46. J. Handschke, Funkcje, op. cit., s J. Łańcucki, fektywność ochrony ubezpieczeniowej jako kryterium optymalizacji systemu ubezpieczeń gospodarczych, [w:] T. Sangowski (red.), Studia Ubezpieczeniowe. Tom VII, Państwowe Wydawnictwo Naukowe, Warszawa Poznań 1984, s C.A. Williams Jr., M.L. Smith, P.C. Young, Zarządzanie, op. cit., s I. Kwiecień, Ubezpieczenia w zarządzaniu ryzykiem działalności gospodarczej, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa 2010, s11 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych Zbycie przedmiotu ubezpieczenia a odpowiedzialność ubezpieczyciela Nierzadka w strukturze samorządu gminnego praktyka przeniesienia prawa własności z gminy na gminną osobę prawną (samorządowe instytucje kultury, spółki komunalne) lub odwrotnie uzasadnia zawarcie umowy ubezpieczenia bez imiennego wskazywania ubezpieczonego. Ubezpieczenie takie określane jest w doktrynie jako ubezpieczenie na rzecz tego, kogo dotyczy 50. Alternatywnym sposobem utrzymania ochrony ubezpieczeniowej w przypadku zmian właścicielskich w obrębie struktury samorządu gminnego jest wprowadzenie w umowie ubezpieczenia klauzuli przewłaszczenia mienia 51, która gwarantuje automatyczne przejście ochrony ubezpieczeniowej na nabywcę 52. Badanie wykazało zastosowanie takiej klauzuli w 82 proc. gmin. 3. Uwagi dotyczące ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej Uwagi ogólne W toku formułowania wymaganego zakresu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej (dalej: OC) gminy postuluje się uwzględnienie następujących kwestii: 1) Z uwagi na nierzadko niejednoznaczny rodzaj cywilnoprawnej odpowiedzialności odszkodowawczej gminy 53 należy odstąpić od określenia zakresu przedmiotowego ubezpieczenia OC w formule odpowiedzialności deliktowo-kontraktowej. W przeciwnym wypadku na etapie postępowania likwidacyjnego może dochodzić do sporów interpretacyjnych dotyczących identyfikacji rodzaju odpowiedzialności objętej ubezpieczeniem. Dla celu osiągnięcia powszechności ochrony ubezpieczeniowej postuluje się zatem następujący sposób określenia zakresu odpowiedzialności gwarancyjnej ubezpieczyciela: 2) zamiast: przedmiotem ubezpieczenia jest odpowiedzialność deliktowa i kontraktowa sformułowanie: przedmiotem ubezpieczenia jest cywilnoprawna odpowiedzialność odszkodowawcza Zakres odpowiedzialności objętej ubezpieczeniem jest limitowany przez warunki konkretnego ubezpieczenia, a najbardziej ogólny charakter mają ograniczenia wiążące odpowiedzialność objętą ubezpieczeniem z jakąś dziedziną aktywności, posiadaniem określonej rzeczy itp. 54 Powoduje to konieczność precyzyjnego (kazuistycznego) formułowania zakresu ubezpieczenia gminy w SIWZ, 50. M. Orlicki, Umowa, op. cit., s Np. SIWZ na ubezpieczenie Gminy Czarnków z października 2012 r. zawiera obligatoryjną klauzulę przewłaszczenia mienia o treści: ochrona ubezpieczeniowa zostaje zachowana mimo przeniesienia własności ubezpieczonego mienia między jednostkami organizacyjnymi Ubezpieczającego /Ubezpieczonego, lokalizacjami jednostek lub przeniesienia własności ubezpieczonego mienia na nowo powołane jednostki Ubezpieczającego/Ubezpieczonego oraz w przypadku przeniesienia własności mienia na bank lub Ubezpieczyciela jako zabezpieczenie wierzytelności. Ochrona zostaje zachowana również w przypadku przeniesienia własności mienia pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego. 52. S. Byczko, Interes, op. cit., s Np. odpowiedzialność gminy regulowana w przepisach prawa administracyjnego (M. Krajewski, Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej według Kodeksu cywilnego, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2011, s ). 54. M. Krajewski, Ubezpieczenie, op. cit., s12 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 a ogólne określenie przedmiotu ubezpieczenia jako odpowiedzialności za szkody z tytułu posiadania mienia i prowadzonej działalności nie oznacza kompleksowej ochrony OC samorządu gminnego. 3) Niekonsekwentne określenie triggera w kolejnych okresach ubezpieczenia jest w stanie spowodować lukę w ochronie ubezpieczeniowej 55, co może skutkować nieprzewidzianymi wydatkami obciążającymi budżet gminy. Najkorzystniejszym rozwiązaniem dla samorządu gminnego jest stosowanie triggera act committed 56. 4) Z uwagi na wykonywanie władztwa publicznego 57 przez samorząd gminny, szczególnego znaczenia nabiera indemnizacja szkód mających postać czystych strat finansowych. Postulat pełnej kompensacji szkody stanowi o konieczności umiejscowienia czystych strat finansowych w pojęciu szkody podlegającej naprawieniu 58. Świadomość zakresu ubezpieczenia OC z tytułu wykonywania władzy publicznej Objęcie ochroną ubezpieczeniową skutków wykonywania władztwa publicznego otwiera szeroki horyzont możliwych roszczeń. Analiza danych o wysokości roszczeń z ubezpieczeń OC badanych gmin wskazuje jednak, że roszczenia odszkodowawcze do ubezpieczyciela związane z wykonywaniem władzy publicznej nie stanowią istotnej wartości. Wydaje się, że samorządom gminnym brakuje świadomości zakresu odpowiedzialności ubezpieczyciela, co skutkuje ponoszeniem finansowego ciężaru realizacji roszczeń z budżetu gminy. Przykładem takiej sytuacji jest odpowiedzialność za skutki niedostarczenia lokalu socjalnego 59. Prawdopodobieństwo zaistnienia takiego zdarzenia jest bardzo wysokie. Potwierdzają to przykłady roszczeń składanych do gmin 60. Roszczenia te kierowane do ubezpieczycieli po wielu latach wyczerpywałyby limity gwarancyjne przewidziane w umowie ubezpieczenia na czyste straty finansowe związane z wykonywaniem władzy publicznej. 55. M. Serwach, Polisa ubezpieczenia OC jako ustawowy wymóg postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, Finanse Komunalne, 2007 nr 7 8, s M. Serwach, [w:] A. Brodecka-Chamera, Z. Brodecki, D. Fuchs, M. Glicz, B. Janyga, B. Kęszycka, K. Malinowska, J. Nawracała, M. Serwach, E. Sodolska, P. Sukiennik, E. Wieczorek, Prawo ubezpieczeń gospodarczych. Komentarz. Tom II, Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2010, s Podstawą odpowiedzialności za wykonywanie władzy publicznej są przede wszystkim: art Kodeksu cywilnego oraz przepisy umiejscowione w aktach prawa administracyjnego. Formą wykonywania władzy publicznej jest przede wszystkim wydawanie decyzji administracyjnych i stanowienie prawa miejscowego. 58. M. Serwach, Polisa, op. cit., s Szczegóły procedury przyznawania lokalu socjalnego i konsekwencje niewykonania wyroku sądowego określa ustawa z dnia 21 czerwca 2001 r. o ochronie praw lokatorów, mieszkaniowym zasobie gminy i o zmianie Kodeksu cywilnego (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 r., poz. 150). Odpowiedzialność odszkodowawcza powstaje jako skutek niedostarczenia lub dostarczenia z opóźnieniem lokalu, na podstawie art. 417 Kodeksu cywilnego. Indemnizacja obejmuje szkodę rzeczywistą i utracone korzyści za okres od uzyskania przez właściciela tytułu wykonawczego w sprawie eksmisji do postawienia przez gminę lokalu do dyspozycji eksmitowanego lokatora. 60. Gmina Będzin z tytułu niedostarczenia lokalu socjalnego uregulowała odszkodowania w następującej wysokości: 449,8 tys. zł (2008 r.), 154,6 tys. zł (2009 r.), 202,9 tys. zł (2010 r.) (NIK, Realizacja zadań w zakresie gospodarki mieszkaniowej przez organy administracji rządowej i jednostki samorządu terytorialnego, 2012 r., s. 57); za niewykonanie 11 wyroków eksmisyjnych w okresie na Gminę Jarocin została zasądzona kwota ok. 58 tys. zł zobowiązania głównego (tzn. bez odsetek i kosztów sądowych) na rzecz Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko-Własnościowej w Jarocinie ( Gazeta Jarocińska, Gmina płaci spółdzielni, nr 11 (144) z dnia 19 marca 2010 r.) 6013 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych Warto jednak podkreślić w kontekście np. odpowiedzialności za niedostarczenie lokalu socjalnego, że świadomość opóźnienia może być uznana za winę umyślną 61 i dlatego powinna podlegać wyłączeniu przedmiotowemu z zakresu ubezpieczenia. W Tabeli 3 wymieniono rodzaje spraw i ustawy stanowiące podstawę wydawanych decyzji administracyjnych o istotnym ryzyku odszkodowawczym. Sprawy te mieszczą się w dwóch dziedzinach: ład przestrzenny oraz środowisko. Tabela 3. Źródła decyzji administracyjnych o istotnym ryzyku odszkodowawczym Dziedzina gospodarka nieruchomościami zagospodarowanie przestrzenne ochrona środowiska odpady prawo wodne Źródło: opracowanie własne. Podstawa prawna ustawa o gospodarce nieruchomościami ustawa o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności ustawa o ubezpieczeniu społecznym rolników prawo geodezyjne i kartograficzne ustawa o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym prawo ochrony środowiska ustawa o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie, udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na środowisko ustawa o ochronie przyrody ustawa o ochronie gruntów rolnych i leśnych ustawa o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym ustawa o odpadach ustawa o utrzymaniu czystości i porządku w gminach prawo wodne ustawa o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym Odpowiedzialność cywilna za szkody wzajemne Powszechne w badanych gminach rozszerzenie ubezpieczenia o klauzulę szkód wzajemnych 62 jest przykładem niewłaściwej identyfikacji podmiotów objętych ochroną ubezpieczeniową (ubezpieczonych). Praktyka zawierania umowy ubezpieczenia OC na rzecz jednostek organizacyjnych gminy jest wadliwa. 63 Jednostki organizacyjne gminy nie mogą wobec siebie rościć o naprawienie 61. M. Janowicz-Lomott, K. Łyskawa, Realizacja, op. cit., s W 87 proc. badanych gmin zastosowano klauzulę szkód wzajemnych, która rozszerza odpowiedzialność ubezpieczyciela na szkody wyrządzone między podmiotami objętymi jedną umową ubezpieczenia. 63. Jednostki organizacyjne gminy to jednostki budżetowe i samorządowe zakłady budżetowe. Podmioty te nie mają zdolności prawnej, a zatem nie posiadają na gruncie prawa cywilnego interesu mogącego stanowić przedmiot ubezpieczenia (zob. M. Orlicki, Umowa ubezpieczenia, [w:] A. Koch, J. Napierała (red.), Umowy w obrocie gospodarczym, Kantor Wydawniczy Zakamycze, Kraków 2006, s. 169). Ochrona ubezpieczeniowa może być świadczona wyłącznie na rachunek podmiotu posiadającego interes ubezpieczeniowy (M. Orlicki, J. Pokrzywniak, Umowa ubezpieczenia. Komentarz do nowelizacji Kodeksu cywilnego, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2008, s ; S. Byczko, Interes, op. cit., s ). 6114 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 szkody, ponieważ nie posiadają zdolności prawnej. W takim przypadku szkoda zostaje wyrządzona w mieniu własnym gminy. Nie istnieje zatem ryzyko potraktowania przez ubezpieczyciela ubezpieczonych jednostek organizacyjnych jako podmiotów niestanowiących osób trzecich w rozumieniu art. 822 Kodeksu cywilnego. Rozszerzenie o klauzulę szkód wzajemnych jest zasadne w przypadku objęcia jedną umową gminy (wraz z jednostkami organizacyjnymi) oraz gminnych osób prawnych. W ten sposób samorząd gminny zapobiega wąskiemu zinterpretowaniu przez ubezpieczyciela pojęcia osoby trzeciej na gruncie art. 822 Kodeksu cywilnego 64. Ubezpieczenie odpowiedzialności z tytułu kształtowania ładu przestrzennego i wywłaszczenia Instrumenty kształtowania ładu przestrzennego 65 i wywłaszczenie 66 stanowią przykłady legalnego działania organów publicznych skutkującego obowiązkiem wypłaty odszkodowania. Obowiązek ten ma charakter odpowiedzialności cywilnej za działania zgodne z prawem 67. Przyjęcie tezy o cywilnoprawnym charakterze powyższych instrumentów nie przesądza o możliwości zawarcia umowy ubezpieczenia OC w tym zakresie. Teoretycznie następujące przyczyny uniemożliwiają objęcie pokryciem ubezpieczeniowym omawianego typu działalności władczej gminy: hazard moralny przejawiający się w skłonności do zawarcia umowy ubezpieczenia w przypadku planu kształtowania ładu przestrzennego, a zwłaszcza realizacji wywłaszczeń, przekreśla zainteresowanie ubezpieczyciela udzieleniem ochrony w omawianym zakresie, 64. M. Serwach, Zarządzanie ryzykiem w ubezpieczeniach odpowiedzialności cywilnej, [w:] M. Serwach (red.), Prawo ubezpieczeniowe. Wybrane zagadnienia teorii i praktyki, Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego, Łódź 2013, s Władztwo planistyczne polega na: uchwalaniu miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego, wydawaniu decyzji o lokalizacji inwestycji celu publicznego, wydawaniu decyzji o warunkach zabudowy. Dla dwóch pierwszych aktów odpowiedzialność odszkodowawcza gminy kształtowana jest w sposób szczególny przez art ustawy z dnia 27 marca 2003 r. o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r., poz. 647 z późn. zm.). Uchwalenie lub zmiana planu miejscowego lub wydanie decyzji o ustaleniu lokalizacji inwestycji celu publicznego skutkują prawem do roszczenia odszkodowawczego po stronie właściciela lub użytkownika wieczystego, które obejmuje spadek wartości rynkowej nieruchomości. 66. Wykorzystanie władczego instrumentu wywłaszczenia uzasadnione jest realizacją inwestycji celu publicznego, a uwarunkowane oporem ze strony posiadacza prawa rzeczowego do nieruchomości (prawa własności, użytkowania wieczystego, innego prawa rzeczowego). Procedura wywłaszczenia uregulowana jest w ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r., poz. 518). Mimo że właściwą stroną postępowania wywłaszczeniowego jest zawsze starosta, podmiotem zainteresowanym w wywłaszczeniu jest przede wszystkim gmina. Z tytułu wywłaszczenia przysługuje odszkodowanie (względnie nieruchomość zamienna), ustalane przez starostę, ale obowiązek jego uregulowania spoczywa na gminie w przypadku wywłaszczenia na rzecz gminy. Podstawą ustalenia odszkodowania jest co do zasady wartość rynkowa wywłaszczanej nieruchomości. 67. M. Krajewski, Ubezpieczenie, op. cit., s Odpowiedzialność ta jest podobna w swym charakterze do odpowiedzialności za zgodne z prawem wykonywanie władzy publicznej określonej w art Kodeksu cywilnego. 6215 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych skutki świadomie podejmowanych decyzji wywłaszczeniowych lub wydawanych aktów prawnych z zakresu zagospodarowania przestrzennego stanowią umyślne wyrządzenie szkody w postaci zamiaru bezpośredniego lub ewentualnego. Zgodnie z art Kodeksu cywilnego umyślne wyrządzenie szkody przez ubezpieczającego zwalnia ubezpieczyciela od odpowiedzialności 68. Jednakże nieświadomość ubezpieczyciela dotycząca planów kształtowania ładu przestrzennego przez gminy, w połączeniu z zastosowaniem odpowiedniej klauzuli reprezentantów 69 w umowie, powoduje objęcie ochroną ubezpieczeniową także skutków kształtowania ładu przestrzennego. Objęcie ubezpieczeniem odpowiedzialności za wywłaszczenie jest możliwe, jednak wymaga zastosowania klauzuli reprezentantów, w której wyłączeniu podlega jedynie wina umyślna reprezentanta, a nie umyślność działania w ogóle 70. Wywłaszczenie jest bowiem typowym przykładem sytuacji, w której prawo zezwala na wyrządzenie szkody (brak zatem bezprawności, czyli koniecznej przesłanki winy), przewidując jednocześnie odpowiedzialność cywilną odszkodowawczą wobec samorządu gminnego. Sprzeczne z zasadami współżycia społecznego byłoby dopiero objęcie odpowiedzialnością ubezpieczyciela skutków winy umyślnej reprezentantów ubezpieczonego, mimo treści art Kodeksu cywilnego Ubezpieczenie interesu majątkowego gmin na wypadek roszczeń strażaków ochotniczych straży pożarnych Błędem popełnianym przy konstrukcji warunków ubezpieczenia na wypadek roszczeń strażaków ochotniczych straży pożarnych (dalej: OSP) jest nieprawidłowe określenie ubezpieczanego interesu, a w konsekwencji błędne oznaczenie ubezpieczonego. Błędna jest zarówno konstrukcja OWU 72, jak i SIWZ 73, które to dokumenty co prawda odnoszą się do zapisów ustawy z dnia 24 sierpnia 68. Art Kodeksu cywilnego umożliwia przyjęcie przez ubezpieczyciela odpowiedzialności z tytułu ubezpieczenia OC za szkody wyrządzone umyślnie, jednak praktyka rynkowa odrzuca takie rozwiązanie w zakresie ubezpieczeń dobrowolnych (P. Sukiennik, Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej ogólnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, [w:] Z. Brodecki (red.), Prawo o kontraktach w ubezpieczeniach, Kantor Wydawniczy Zakamycze, Kraków 2003, s ). 69. Np. klauzula reprezentantów w umowie ubezpieczenia Gminy Oborniki (SIWZ marzec 2012): Ubezpieczyciel nie ponosi odpowiedzialności za szkody powstałe wskutek winy umyślnej lub rażącego niedbalstwa wyłącznie reprezentantów Ubezpieczającego/Ubezpieczonego. Dla celów niniejszej umowy za reprezentantów ubezpieczającego uważa się osoby lub organ wieloosobowy, które zgodnie z obowiązującymi przepisami lub statutem uprawnione są do zarządzania uprawnioną jednostką. Za szkody powstałe z winy umyślnej lub rażącego niedbalstwa osób niebędących reprezentantami Ubezpieczającego/Ubezpieczonego Ubezpieczyciel ponosi pełną odpowiedzialności za szkody wyrządzone przez te osoby. Taka treść klauzuli wprowadza do umowy odpowiedzialność za skutki uchwalonego przez radę gminy miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego. 70. Np. klauzula reprezentantów w SIWZ Gminy Oborniki. 71. M. Krajewski, Ubezpieczenie, op. cit., s Np. OWU NNW członków ochotniczych straży pożarnych PZU SA ustalone uchwałą Zarządu PZU SA nr UZ/409/2007 z dnia 26 lipca 2007 r. z późn. zm. 73. Dotyczy to zdecydowanej większości przeanalizowanych postępowań. 6316 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/ r. o ochronie przeciwpożarowej 74 i prawidłowo określają wysokość odszkodowań, ale błędnie wskazują strażaków OSP jako ubezpieczonych. Przedmiotem ubezpieczenia powinien być interes majątkowy gminy, który może ulec uszczerbkowi na skutek roszczenia strażaka. W prawidłowej konstrukcji ubezpieczenie nie miałoby formy umowy na cudzy rachunek, lecz w sposób bezpośredni chroniłoby gminę 75. Nieprawidłowa identyfikacja podmiotu ubezpieczonego skutkuje: brakiem ochrony interesu majątkowego gminy, co grozi możliwością ponoszenia ciężaru wypłaty odszkodowania przez gminę, mimo zawartego ubezpieczenia bazującego na art. 26 ustawy o ochronie przeciwpożarowej 76, zakwalifikowaniem omawianego ubezpieczenia do grupy 1 Działu II (ubezpieczenia wypadku) załącznika do ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej 77 zamiast do grupy 16 Działu II (ubezpieczenie różnych ryzyk finansowych). 5. Ubezpieczenia zawierane w ramach przymusu ubezpieczenia Uwagi ogólne Ubezpieczenia przymusowe są, obok ubezpieczeń obowiązkowych i dobrowolnych, jedną z grup trychotomicznego podziału ubezpieczeń gospodarczych wynikającego z przepisów prawa 78. Akty prawne wprowadzające przymus ubezpieczenia generalnie nie określają szczegółowego zakresu ochrony ubezpieczeniowej oraz nie przewidują sankcji nakładanych za niewypełnienie obowiązku ich zawarcia 79. Może to skutkować lekceważeniem obowiązku ubezpieczenia lub powodować tendencję do maksymalnego ograniczania przez gminę warunków ubezpieczenia w celu uzyskania niskiej składki ubezpieczeniowej. W polskim systemie prawnym naliczono około 160 przypadków przymusu ubezpieczenia, który przybiera różną formę 80. Kilka przymusów dotyczy sfery funkcjonowania samorządów gminnych. Szczegóły zaprezentowano w Tabeli Tekst jednolity Dz. U. z 2009 r., Nr 178, poz M. Wojtkowiak, Znaczenie ubezpieczeń dla gminy wynikające z Ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o ochronie przeciwpożarowej, [w:] J. Handschke (red.), Studia Ubezpieczeniowe. Zeszyty Naukowe nr 127, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2009 r., s J. Nawracała, Nowy obowiązek gminy, Gazeta Ubezpieczeniowa, 20 lipca 2004 r. 77. Tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz M. Orlicki, Ubezpieczenia obowiązkowe, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2011, s W.W. Mogilski, Perspektywy rozwoju ubezpieczeń obowiązkowych, [w:] W. Ronka-Chmielowiec (red.), Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku, Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu nr 1197, Wrocław 2008, s E. Kowalewski (red.), Stan prawny ubezpieczeń obowiązkowych w Polsce, Polska Izba Ubezpieczeń, piu.org.pl/public/upload/ibrowser/analizy%20i%20raporty/piu_umk_ubezpieczenia%20obowiazkowe_raport. pdf, odsłona z dnia r., s17 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych Tabela 4. Ubezpieczenia przymusowe na cudzy rachunek związane ze sferą działalności samorządów gminnych Określenie ubezpieczenia Ubezpieczenie dziennego opiekuna dziecka Ubezpieczenie członków ochotniczej straży pożarnej i młodzieżowej drużyny pożarniczej Ubezpieczenie wolontariuszy wykonujących świadczenia nie dłużej niż 30 dni Ubezpieczenie uczestników wycieczek i imprez organizowanych przez placówki oświatowe Podstawa prawna przymusu Art. 41 ustawy z dnia 4 lutego 2011 r. o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3 (Dz. U. z 2013 r., poz. 1457) Art. 32 ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o ochronie przeciwpożarowej (Dz. U. z 2009 r., Nr 178, poz. 1380) Art. 46 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2014 r., poz. 1118) 15 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Sportu z dnia 8 listopada 2001 r. w sprawie warunków i sposobu organizowania przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki krajoznawstwa i turystyki (Dz. U. Nr 135, poz z późn. zm.) Kontekst ubezpieczenia Dzienny opiekun dziecka jest jedną z form opieki nad dziećmi do lat trzech i stanowi alternatywę żłobka, klubu dziecięcego oraz niani; umowę z opiekunem może podpisać m.in. gmina. Obowiązkiem gminy jest utrzymywanie ochotniczej straży pożarnej poprzez ponoszenie kosztów wyposażenia, utrzymania, wyszkolenia i zapewnienia gotowości bojowej jednostek. Wolontariusze mogą wykonywać świadczenia na rzecz samorządu gminnego w zakresie, w sposób i w czasie określonym w porozumieniu. Placówki oświatowe mogą organizować wycieczki i imprezy krajoznawczoturystyczne dla wychowanków i uczniów. Źródło: opracowanie własne na podstawie aktów prawnych. Rodzaj ubezpieczenia Odpowiedzialność cywilna Nieokreślony Następstwa nieszczęśliwych wypadków Wycieczki i imprezy zagraniczne: następstwa nieszczęśliwych wypadków i koszty leczenia Wymagane warunki ubezpieczenia i suma gwarancyjna / ubezpieczenia Brak Brak Brak Brak Ubezpieczenie opiekunów dzieci do lat 3 Dzienny opiekun dziecka nie jest popularną formą opieki nad dziećmi do lat trzech, po którą sięgają gminy, dlatego nie może dziwić brak stosownego ubezpieczenia w SIWZ gmin. W opiece nad 6518 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 najmłodszymi dziećmi dominują formy: żłobka oraz klubu dziecięcego. Ponadto ubezpieczenie takie ze względu na swoją prostotę i niewysoką składkę może zostać zawarte ad hoc. Ubezpieczenie członków ochotniczej straży pożarnej i młodzieżowej drużyny pożarniczej Z przeprowadzonego badania wynika, że gminy należycie realizują obowiązek ubezpieczenia strażaków OSP i członków młodzieżowych drużyn pożarniczych (dalej: MDP) w zakresie następstw nieszczęśliwych wypadków (84 proc. badanych gmin ubezpiecza strażaków na średnią sumę ubezpieczenia 15 tys. zł). Jednakże ograniczenie się tylko do ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych wypadków (dalej: NNW) budzi wątpliwości. Interpretacja zapisów art. 32 ustawy o ochronie przeciwpożarowej nie uzasadnia tak jednomyślnego podejścia do kwestii zakresu ubezpieczenia członków OSP i MDP 81. Analiza kształtowanych przez ustawodawcę przypadków przymusu ubezpieczenia zmusza do głębszej refleksji. Przykładowo nieobowiązujące już Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 23 marca 2004 r. w sprawie podmiotów, w których jest wykonywana kara ograniczenia wolności oraz praca społecznie użyteczna 82, nakładało obowiązek ubezpieczenia skazanych od NNW oraz w zakresie OC. Żadna z badanych gmin nie zdecydowała się na ubezpieczenie członków OSP i MDP w zakresie OC. Ubezpieczenie wolontariuszy Ubezpieczenie to zawiera się często (56 proc. badanych gmin). Jednakże średnia suma ubezpieczenia jest bardzo niska (około 5700 zł), co czyni ochronę ubezpieczeniową iluzoryczną. Ubezpieczenie uczestników wycieczek i imprez krajoznawczo-turystycznych Kwestia przymusowości tego ubezpieczenia po stronie gminy jest sporna z dwóch powodów. Rozporządzenie w sprawie warunków i sposobu organizowania przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki krajoznawstwa i turystyki wprowadza obowiązek ubezpieczenia w zakresie NNW/kosztów leczenia, ale nie określa podmiotu zobowiązanego do jego zawarcia 83. Intencją ustawodawcy było raczej zobligowanie do posiadania ochrony ubezpieczeniowej, co czyni wystarczającym posiadanie uniwersalnego ubezpieczenia NNW/kosztów leczenia na okres 12 miesięcy w ramach powszechnych programów ubezpieczeń placówek oświatowych, ale pod warunkiem, że zakres terytorialny ochrony obejmuje zagranicę. Po drugie, przymus ubezpieczenia wynika z rozporządzenia, bez podstawy ustawowej, co skłania do tezy o dobrowolności takiej umowy z powodu niekonstytucyjności unormowania wprowadzającego przymus ubezpieczenia Por. M. Orlicki, Ubezpieczenia, op. cit., s Dz. U. Nr 56 poz Podobnie jest np. w ubezpieczeniu członków Polskiego Związku Łowieckiego (zob. art. 32 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1995 r. Prawo łowieckie, tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz z późn. zm.) 84. B. Wojno, Koncepcja ubezpieczenia obowiązkowego w prawie polskim, Wiadomości Ubezpieczeniowe, 2005 nr 9 10, Warszawa 2005; M. Orlicki, Ubezpieczenia, op. cit., s19 Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych Pozostałe ubezpieczenia na cudzy rachunek Uwagi ogólne W przypadku ubezpieczeń niemających charakteru przymusu ubezpieczenia, zawieranych przez gminy na cudzy rachunek, można podnieść zarzut ich niezgodności z przepisami prawa. Jednostka publiczna może bowiem zaciągać zobowiązania wyłącznie w zakresie dozwolonym przez ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych 85. Zaciągnięcie każdego innego zobowiązania pieniężnego przez jednostkę sektora finansów publicznych stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych, ponieważ skutkuje nieuprawnionym rozporządzaniem środkami publicznymi 86. W wypadku umów, które zostaną omówione poniżej, finansowanie składki odbywa się ze środków publicznych. W kontekście tych umów doszukać się można naruszenia sześciu artykułów ustawy o finansach publicznych 87 : art. 44 ust. 1 (wydatki publiczne mogą być ponoszone wyłącznie w zakresie wskazanym w budżecie lub planie finansowym jednostki), art. 44 ust. 3 (wydatki publiczne powinny być dokonywane w sposób celowy i oszczędny), art. 46 (jednostki sektora finansów publicznych mogą zaciągać zobowiązania jedynie do wysokości wynikającej z planu wydatków lub kosztów jednostki), art. 216 ust. 2 (wydatki publiczne są przeznaczone na realizację zadań wskazanych w ustawach), 85. Tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz Warto w tym miejscu przytoczyć uchwały i opinie instytucji kontrolno-nadzorczych: Stanowisko Regionalnej Izby Obrachunkowej w Gdańsku z dnia 16 grudnia 2009 r., znak: WK.0441/ in./179i180/19123/2009, dotyczące niezgodności z prawem umów grupowego ubezpieczenia na życie zawieranych przez JST; Stanowisko Ministerstwa Finansów z dnia 10 grudnia 2010 r., znak RFl/ /1123/ZWQ/2010/2891, dotyczące niezgodności z prawem umów grupowego ubezpieczenia na życie zawieranych przez JST; Stanowisko Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu opublikowane w Biuletynie Informacyjnym nr 2/2011, s , dotyczące niezgodności z prawem ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej pracowników zawieranych i opłacanych przez JST; Uchwała Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach z dnia 5 lutego 2009 r., sygn.10/iii/2009, teza: Brak jest jakiegokolwiek przepisu prawnego, który dawałby podstawę do poniesienia ze środków jednostki samorządu terytorialnego obowiązkowego ubezpieczenia osoby fizycznej, będącej członkiem korporacji zawodowej; Orzeczenie Regionalnej Komisji Orzekającej przy Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 27 maja 2010 r., sygn. RIO/KO/4111/46/2009, teza: Dokonanie przez Dyrektora Szkoły bezzasadnych wydatków na rzecz pracowników Szkoły na skutek niewypełnienia obowiązków w zakresie kontroli zarządczej, tj. braku oceny celowości dokonywania wydatków, braku badania i porównywania stanu faktycznego ze stanem wymaganym w zakresie dotyczącym dokonywania wydatków, braku prowadzenia gospodarki finansowej i stosowania procedur dotyczących dokonywania wydatków stanowi naruszenie art. 68 ustawy o finansach publicznych z 2009 roku; Orzeczenie Regionalnej Komisji Orzekającej przy Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Opolu z dnia 4 grudnia 2009 r., sygn. ZDB (1)/2009, teza: Podstawę realizacji wydatków ze środków publicznych może stanowić wyłącznie stosowane upoważnienie mające charakter zarówno podmiotowy, jak i przedmiotowy; 87. K. Łyskawa, M. Wojtkowiak, Grupowe ubezpieczenie na życie w jednostce sektora finansów publicznych konieczność zmian, Biuletyn Informacyjny nr 1 2/2012, odsłona z dnia r.; J. Kudaj, M. Wojtkowiak, Koncepcja zewnętrznego ubezpieczającego rozwiązanie problemu ubezpieczeń grupowych w sektorze publicznym, [w:] K. Łyskawa, P. Majewski, D. Walczak (red.), Ubezpieczenia i finanse nowe perspektywy. Tom III, Wydawnictwo Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Toruń 2013, s20 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2014 art. 261 (kierownik samorządowej jednostki budżetowej może, w celu realizacji zadań, zaciągać zobowiązania pieniężne do wysokości kwot wydatków określonych w zatwierdzonym planie finansowym jednostki), art. 54 ust. 3 pkt 3) (złożenie podpisu przez głównego księgowego na umowie ubezpieczenia oznacza, że zobowiązania wynikające z umowy mieszczą się w planie finansowym jednostki). Do ubezpieczeń na cudzy rachunek zawieranych dobrowolnie przez gminy należą przede wszystkim: ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów pojazdu mechanicznego, ubezpieczenie bezrobotnych kierowanych do robót publicznych, prac interwencyjnych lub prac społecznie użytecznych, ubezpieczenie praktykantów, stażystów, ubezpieczenie sołtysów, ubezpieczenie skazanych wykonujących nieodpłatną, kontrolowaną pracę na cele społeczne oraz pracę społecznie użyteczną, ubezpieczenie uczestników zajęć rekreacji ruchowej. Dwa ostatnie wymienione ubezpieczenia zostaną szczegółowiej omówione. Ubezpieczenie skazanych wykonujących nieodpłatną, kontrolowaną pracę na cele społeczne oraz pracę społecznie użyteczną Aktualnie aktem prawnym regulującym kwestię ubezpieczenia skazanych jest Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z dnia 27 maja 2010 r. w sprawie trybu postępowania przy zawieraniu przez podmioty uprawnione umowy ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych wypadków skazanych wykonujących nieodpłatną, kontrolowaną pracę na cele społeczne oraz pracę społecznie użyteczną 88. Akt ten określa, że ubezpieczenie NNW skazanych zawiera dyrektor właściwego sądu okręgowego. Jednocześnie z dniem 8 czerwca 2010 r. uchylone zostało rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 23 marca 2004 r. w sprawie podmiotów, w których jest wykonywana kara ograniczenia wolności oraz praca społecznie użyteczna. Akt ten nakładał na podmioty przyjmujące skazanych do pracy, dla których organem założycielskim jest samorząd terytorialny (gmina), obowiązek ubezpieczenia NNW i OC skazanych. W praktyce zatem obowiązek ubezpieczenia spoczywał na jednostce samorządu terytorialnego (gminie). Badanie wykazało, że mimo ponad czteroletniego okresu obowiązywania nowych regulacji gminy (69 proc.) ubezpieczają skazanych. Ubezpieczenie uczestników zajęć rekreacji ruchowej Na podstawie Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 12 września 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad i warunków prowadzenia działalności w dziedzinie rekreacji ruchowej 89, organizatorzy tego typu zajęć, w tym gminne jednostki organizacyjne, były zobowiązane do ubezpieczenia uczestników od następstw nieszczęśliwych wypadków. Rozporządzenie zostało uchylone 16 października 2010 r. wraz z ustawą z 18 stycznia 1996 r. o kulturze fizycznej 90. Od tego dnia na organizatorach nie ciąży obowiązek zawarcia ubezpieczenia na rzecz uczestników. 88. Dz. U. Nr 98, poz Dz. U. Nr 101, poz Dz. U. Nr 25, poz Pokazać jeszcze
Umowy ubezpieczeń samorządów gminnych MARCIN WOJTKOWIAK Problemy związane z zawieraniem i wykonywaniem umów ubezpieczenia przez samorządy gminne w Polsce Cechą sektora finansów publicznych jest wydatkowanie Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności wielu zamawiających.
Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności wielu zamawiających. Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności Bardziej szczegółowo Wyjaśnienia na zapytania do przetargu 2 :
W Polsce jest ok. 15 tys. licencjonowanych zarządców nieruchomości; podlegają oni obowiązkowi ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu czynności zawodowych. Licencjonowani zarządcy nieruchomości Bardziej szczegółowo Wyjaśnienie Treści SIWZ III Ubezpieczenie majątku i interesu majątkowego Gminy Zbąszyń oraz ubezpieczenie łodzi motorowej należącej do Gminy Zbąszyń
Wyjaśnienie Treści SIWZ III Ubezpieczenie majątku i interesu majątkowego Gminy Zbąszyń oraz ubezpieczenie łodzi motorowej należącej do Gminy Zbąszyń Zbąszyń, dnia 05.03.2014 r. Sprawa nr: FPI.271.4.2014 Bardziej szczegółowo Program ubezpieczeniowy dla Polskiej Federacji Rynku Nieruchomości na rok 2009 pośrednicy w obrocie nieruchomościami
Rok założenia 1990 INFORMACJA NA TEMAT UBEZPIECZENIA OC POŚREDNIKÓW W OBROCIE NIERUCHOMOŚCIAMI stowarzyszonych i niestowarzyszonych w regionalnych stowarzyszeniach należących do PFRN na 2009 rok Szanowni Bardziej szczegółowo SPIS TREŚCI. Spis treści. Przedmowa... 13. Część I. Uwarunkowania unijne
SPIS TREŚCI Przedmowa... 13 Część I. Uwarunkowania unijne Jan Monkiewicz Regulacje i nadzór ubezpieczeniowy. W poszukiwaniu nowego paradygmatu... 17 1. Uwagi wprowadzające... 17 2. Model biznesowy ubezpieczeń Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... 1... 2...
Podstawowe pojęcia ubezpieczeniowe. Klasyfikacja ubezpieczeń Ubezpieczenia dzielimy na: Społeczne, Gospodarcze. Ubezpieczenia społeczne naleŝą do sektora publicznego, są ściśle związane z pracownikiem Bardziej szczegółowo zwanym dalej Ubezpieczającym a... reprezentowanym przez:
Wykaz skrótów... Słownik pojęć... Wprowadzenie... XI XIII XVII Rozdział I. Istota odpowiedzialności odszkodowawczej... 1 1. Funkcje odpowiedzialności odszkodowawczej... 1 2. Reżimy odpowiedzialności odszkodowawczej... Bardziej szczegółowo Załącznik nr 13 do SIWZ Świadczenie usługi ubezpieczenia majątku Powiatu Ostrowieckiego UMOWA
Załącznik nr 13 do SIWZ Świadczenie usługi ubezpieczenia majątku Powiatu Ostrowieckiego WZÓR UMOWY UMOWA Zawarta w dniu... w.. pomiędzy.. reprezentowanym przez: 1.... 2.... zwanym dalej Zamawiającym a... Bardziej szczegółowo KOMPLEKSOWA OCHRONA ZAWODU ADWOKATA
KOMPLEKSOWA OCHRONA ZAWODU ADWOKATA Przewodnik po ubezpieczeniach dostępnych dla członków Izb Adwokackich w ramach umowy Generalnej NRA - PZU SA, TUiR Warta SA Umowa Generalna w sprawie programu ubezpieczeniowego Bardziej szczegółowo UMOWA GENERALNA NA ZADANIE A+B - UMOWA GENERALNA NA ZADANIE C
Powiatowy Zarząd Dróg w Kędzierzynie - Koźlu PZD.272.4.2015 Rozdział V: Istotne dla stron postanowienia umowy: UMOWA GENERALNA NA ZADANIE A+B - UMOWA GENERALNA NA ZADANIE C Powiatowy Zarząd Dróg w Kędzierzynie Bardziej szczegółowo SUPRA BROKERS. Strona 1 z 8 F178. Wrocław, 19.09.2012 r.
Załącznik Nr 2 do SIWZ. (pieczęć wykonawcy) FORMULARZ OFERTA Dane dotyczące wykonawcy (wszystkich wykonawców w przypadku oferty wspólnej) Nazwa:... Siedziba:... Adres poczty elektronicznej:... Numer telefonu:... Bardziej szczegółowo U M O W A NR 24-2/ZP/08 Usługi ubezpieczenia mienia
Wzór umowy załącznik do SIWZ U M O W A NR 24-2/ZP/08 Usługi ubezpieczenia mienia zawarta w dniu... 2008 r. w Skierniewicach pomiędzy: Instytutem Sadownictwa i Kwiaciarstwa w Skierniewicach, ul. Pomologiczna Bardziej szczegółowo Łomazy, dnia 13.04.2015 r. Wszyscy Wykonawcy
Łomazy, dnia 13.04.2015 r. Wszyscy Wykonawcy WYJAŚNIENIE TREŚCI SPECYFIKACJI ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA W POSTĘPOWANIU O UDZIELENIE ZAMÓWENIA PUBLICZNEGO pod nazwą : UBEZPIECZENIE MAJĄTKU I INNYCH INTERESÓW Bardziej szczegółowo PROJEKT UMOWY. UMOWA o wykonanie zadania
PROJEKT UMOWY UMOWA o wykonanie zadania Część I Dobrowolne ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności i posiadanego mienia. zawarta w dniu.. w pomiędzy: Wojewódzki Ośrodek Bardziej szczegółowo dr Małgorzata Serwach, Uniwersytet Medyczny w Łodzi, Uniwersytet Łódzki
ZP.271.2.2012 Załącznik nr 5 do SIWZ - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej UWAGA: Ubezpieczenie dotyczy wszystkich jednostek wymienionych w załączniku nr 1 do SIWZ oraz w każdej lokalizacji, w której Bardziej szczegółowo ISTOTNE POSTANOWIENIA UMOWY. UMOWA UBEZPIECZENIA NR. zawartej w dniu.. w Mszanie. pomiędzy: Gminą Mszana z siedzibą w Mszanie, przy ul.
ISTOTNE POSTANOWIENIA UMOWY UMOWA UBEZPIECZENIA NR. zawartej w dniu.. w Mszanie pomiędzy: reprezentowaną przez: Gminą Mszana z siedzibą w Mszanie, przy ul. 1-go Maja 81 1.... 2.... a zwanym w dalszej części Bardziej szczegółowo SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA W niniejszym Załączniku opisano zakres i warunki. Zamawiający dopuszcza wprowadzanie zmian w klauzulach, jedynie w wypadku jeśli nie ograniczają one odpowiedzialności Bardziej szczegółowo UMOWA o wykonanie zadania pn.
Załącznik nr 5b projekt umowy UMOWA o wykonanie zadania pn. Ubezpieczenie mienia Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie Część II : Ubezpieczenia komunikacyjne zawarta w dniu.. w, pomiędzy: Bardziej szczegółowo Warunki ubezpieczenia:
Polisa nr Okres ubezpieczenia: od 15.11.2015 00:00 do 14.11.2016 23:59 Ubezpieczyciel: Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia SA Tymczasowy nr TP000086014 Dane Ubezpieczającego: Dane Ubezpieczonego: Bardziej szczegółowo URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH
URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH OR-2024/36/11 Gliwice, 05-12-2011 r. nr kor. UM-515688/2011 Dotyczy: Ubezpieczenie mienia oraz odpowiedzialności cywilnej miejskich jednostek organizacyjnych oraz Urzędu Miejskiego Bardziej szczegółowo W związku z tym, iż Zamawiający pominął odpowiedź na pytanie nr 28 dlatego jeszcze raz umieszcza odpowiedzi do przetargu ZP/26/PN/14.
ZAŁĄCZNIK NR 7 UMOWA GENERALNA CZĘŚĆ 01 - UBEZPIECZENIA MAJĄTKOWE, NASTĘPSTW NIESZCZĘŚLIWYCH WYPADKÓW I ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ - PROJEKT Zawarta w dniu... 2013 roku w Brzezinach pomiędzy Gminą Brzeziny, Bardziej szczegółowo Wrocław, dnia 21.01.2013 r.
Załącznik nr 4 do SIWZ Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności Gminy Miasta Ustka - WZÓR UMOWA NR SOA/... /2011 zawarta w dniu... 2011 r. pomiędzy Gminą Miasto Ustka, reprezentowaną przez:... -... przy Bardziej szczegółowo Uczestnicy postępowania
ODPOWIEDŹ NA PYTANIA ZADANE PRZEZ WYKONAWCÓW DO TREŚCI SPECYFIKACJI ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA Znak: 9/ZP/p.n./ubezpieczenia/2013 Nr ogłoszenia w BZP:214937-2013 Uczestnicy postępowania Dotyczy: przetargu Bardziej szczegółowo PAKIET I. 1. Nazwa i adres Wykonawcy (ubezpieczyciela): Cena ostateczna oferty (słownie) na okres trwania umowy:...
Załącznik nr 1 FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ KOMPLEKSOWEGO UBEZPIECZENIA SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ POWIATOWEGO SZPITALA SPECJALISTYCZNEGO W STALOWEJ WOLI PAKIET I 1. Nazwa Bardziej szczegółowo U M O W A NR Usługi ubezpieczenia mienia
Wzór umowy załącznik do SIWZ U M O W A NR Usługi ubezpieczenia mienia zawarta w dniu... 2008 r. w Skierniewicach pomiędzy: Energetyką Cieplną SP. z o.o w Skierniewicach, ul. Przemysłowa 2 wpisaną do Krajowego Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... Miastem Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość,
Załącznik nr 6b do SIWZ projekt umowy dotyczącej Części II zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Zamościu, w dniu... pomiędzy: Miastem Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, Bardziej szczegółowo 157/16/07/2013/N/Sulęcin
Strona 1 z 5 Wrocław, 29.07.2013 Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Powiatu Sulęcińskiego ODPOWIEDZI NA PYTANIA/ZMIANY DO SIWZ NR 157/16/07/2013/N/Sulęcin Działając Bardziej szczegółowo UMOWA o nieodpłatne świadczenie usług brokerskich na rzecz Gminy Kędzierzyn-Koźle
UMOWA o nieodpłatne świadczenie usług brokerskich na rzecz Gminy Kędzierzyn-Koźle zawarta dnia. r. pomiędzy GMINĄ KĘDZIERZYN-KOŹLE z siedzibą w Kędzierzynie-Koźlu przy ul. Grzegorza Piramowicza 32, reprezentowaną Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ V Istotne dla Stron Postanowienia Umowy - Umowa Generalna na Zadanie A+B. Nr sprawy 122-9/14
ROZDZIAŁ V Istotne dla Stron Postanowienia Umowy - Umowa Generalna na Zadanie A+B Nr sprawy 122-9/14 UMOWA GENERALNA NR.../.../.../... Zawarta w dniu... w... przez Miejskie Wodociągi i Kanalizacja w Kędzierzynie Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... zawarta w Skarżysku- Kamiennym, w dniu... pomiędzy:
Załącznik Nr 6a do SIWZ wzór umowy dotyczącej części II zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Skarżysku- Kamiennym, w dniu... pomiędzy: Gminą Skarżysko Kamienna, z siedzibą przy ul. Sikorskiego 18, 26-110 Skarżysko Bardziej szczegółowo Porównanie zakresu ubezpieczenia OC za produkt u przykładowych ubezpieczycieli
Załącznik nr 6b do SIWZ UMOWA GENERALNA UBEZPIECZENIA MAJĄTKOWEGO DOLNOŚLĄSKIEGO CENTRUM ONKOLOGII WE WROCŁAWU (UMOWA W SPRAWIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO DLA ZADANIA II) zawarta w dniu.. we Wrocławiu, której Bardziej szczegółowo Załącznik Nr 10a do SIWZ Wzór umowy dla Pakietu 1 ZP/128/2015
WZÓR UMOWY Umowa stanowiąca wynik postępowania przeprowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego ZP/128/2015 - podstawa prawna Art. 39 i następne ustawy Prawo Zamówień Publicznych zawarta w Łodzi w Bardziej szczegółowo 2. W WZÓR UMOWY DOTYCZĄCY CZĘŚCI I ZAMÓWIE IA załącznik nr 5a do siwz Niniejsza umowa została zawarta w Lublinie, w dniu... pomiędzy: MUZEUM WSI LUBELSKIEJ W LUBLI IE, Al. Warszawska 96, 20-824 Lublin, Bardziej szczegółowo Funkcje ubezpieczenia OC wykonawcy zamówienia publicznego w postępowaniach o udzielenie zamówienia oraz w trakcie realizacji zamówienia
Funkcje ubezpieczenia OC wykonawcy zamówienia publicznego w postępowaniach o udzielenie zamówienia oraz w trakcie realizacji zamówienia JACEK ZĘBALA DEPARTAMENT KONTROLI DORAŹNEJ URZĄD ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Bardziej szczegółowo Raport bieŝący nr 19/2011 z dnia 22.03.2011r. Podpisanie przez INPRO SA umów znaczących z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń SA Vienna Insurance Group
Raport bieŝący nr 19/2011 z dnia 22.03.2011r. Podpisanie przez INPRO SA umów znaczących z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń SA Vienna Insurance Group Zarząd INPRO SA ( Spółka ) informuje, iŝ w dniu 21 Bardziej szczegółowo OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU USŁUGĘ UBEZPIECZENIA DLA PK SP. Z O.O.
Załącznik nr 2 FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ KOMPLEKSOWEGO UBEZPIECZENIA GMINA BOGATYNIA PAKIET I 1. Nazwa i adres Wykonawcy (ubezpieczyciela):... 2. Cena ostateczna oferty (słownie) na okres 12 miesięcy:... Bardziej szczegółowo SIWZ NR 94/2014/N/Biała Podlaska
Załącznik nr 2 FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ UBEZPIECZENIA BIALSKICH WODOCIĄGÓW I KANALIZACJI WOD-KAN SP. Z O.O. SIWZ NR 94/2014/N/Biała Podlaska 1. Nazwa i adres Wykonawcy (ubezpieczyciela):... 2. Cena ostateczna Bardziej szczegółowo Formularz cenowy oraz oświadczenie o przyjęciu/ nie przyjęciu Klauzul punktowanych - fakultatywnych
Załącznik nr 4 Formularz cenowy Formularz cenowy oraz oświadczenie o przyjęciu/ nie przyjęciu Klauzul punktowanych - fakultatywnych Przystępując do udziału w postępowaniu o zamówienie publiczne na Ubezpieczenie Bardziej szczegółowo zamówienia obejmuje ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności Zamawiającego w zakresie: -ubezpieczenia mienia
Załącznik Nr 6 do SIWZ - wzór umowy dotyczącej części I zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Skarżysku- Kamiennym, w dniu... pomiędzy: Gminą Skarżysko Kamienna, z siedzibą przy ul. Sikorskiego 18, 26-110 Skarżysko Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.um.pulawy.pl
Strona 1 z 7 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.um.pulawy.pl Puławy: Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności Gminy Miasto Puławy Bardziej szczegółowo WZÓR UMOWY UBEZPIECZENIA GENERALNEGO
Załącznik nr 6 b do SIWZ WZÓR UMOWY UBEZPIECZENIA GENERALNEGO zawarta w dniu w.., zwana dalej Umową pomiędzy: Centrum Nauki Kopernik z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wybrzeże Kościuszkowskie 20 (kod pocztowy Bardziej szczegółowo FORMULARZ CENOWY. Dla części I - na ubezpieczenie majątku Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. System ubezpieczeni a.
1. UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE 1.1. POSTANOWIENIA WSPÓLNE DLA UBEZPIECZEŃ KOMUNIKACYJNYCH 1.1.1. Zostanie zawarta jedna Umowa Ubezpieczeń Komunikacyjnych w zakresie OC/AC/NNW/Assistance Polska na warunkach Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... 1... 2...
Załącznik Nr 6 do SIWZ UMOWA Nr... zawarta w Skarżysku- Kamiennym, w dniu... pomiędzy: Gminą Skarżysko Kamienna, z siedzibą przy ul. Sikorskiego 18, 26-110 Skarżysko - Kamienna, REGON: 000516175, NIP: Bardziej szczegółowo dla Zadania Nr 1 Umowa (Projekt)
BZ/ZP.02/23/02/15. Załącznik Nr 7 do SIWZ dla Zadania Nr 1 Umowa (Projekt) zawarta w dniu we Włocławku pomiędzy Przedsiębiorstwem Gospodarki Komunalnej SANIKO Sp. z o.o. z siedzibą we Włocławku przy ul. Bardziej szczegółowo Wyjaśnienia do pytań dotyczących zasad sporządzania rocznego sprawozdania o udzielonych zamówieniach. Część III.
Wyjaśnienia do pytań dotyczących zasad sporządzania rocznego sprawozdania o udzielonych zamówieniach. Część III. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi na kolejną turę pytań, jakie wpłynęły do Urzędu Zamówień Bardziej szczegółowo UMOWA o wykonanie zadania pn.
Załącznik nr 5a projekt umowy UMOWA o wykonanie zadania pn. Ubezpieczenie mienia Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie Część I : Ubezpieczenie mienia i OC zawarta w dniu.. w, pomiędzy: Bardziej szczegółowo Spis treści Komentarz
Przedmowa............................................. Wykaz skrótów.......................................... XIII Wykaz literatury......................................... XIX Komentarz............................................ Bardziej szczegółowo UMOWA NR DZ/223/../2013
Załącznik nr 6 do SIWZ PROJEKT UMOWY UMOWA NR DZ/223/../2013 na usługę kompleksowego ubezpieczenia mienia oraz odpowiedzialności cywilnej Samodzielnego Publicznego Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego w Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej funkcjonariuszy publicznych opis warunków ubezpieczenia oferowanych przez STU ERGO HESTIA S.A.
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej funkcjonariuszy publicznych opis warunków ubezpieczenia oferowanych przez STU ERGO HESTIA S.A. Definicje 1. za Ustawę uważa się Ustawę z dnia 20 stycznia 2011 o Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... Sławomira Sałatę Prezesa Przedsiębiorstwem Usług Komunalnych Sp. z o.o. w Radzyniu Podlaskim 1... 2... Postanowienia ogólne
WZORY UMÓW W SPRAWIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO zawarta w dniu... pomiędzy: Załącznik Nr 6 - wzór umowy dotyczącej części I zamówienia UMOWA Nr... Przedsiębiorstwo Usług Komunalnych Sp. z o.o. w Radzyniu Podlaskim, Bardziej szczegółowo Liczba godzin Punkty ECTS Sposób zaliczenia
Wydział: Zarządzanie i Finanse Nazwa kierunku kształcenia: Finanse i Rachunkowość Rodzaj przedmiotu: specjalnościowy Opiekun: prof. dr hab. Tadeusz Szumlicz Poziom studiów (I lub II stopnia): I stopnia Bardziej szczegółowo Zamieszczanie ogłoszenia: obowiązkowe. Ogłoszenie dotyczy: zamówienia publicznego. SEKCJA I: ZAMAWIAJĄCY
Swarzędz: Ubezpieczenie majątku odpowiedzialności cywilnej Gminy Swarzędz wraz z jednostkami organizacyjnymi i instytucjami kultury oraz ubezpieczeniem następstw nieszczęśliwych wypadków członków Ochotniczej Bardziej szczegółowo WZÓR UMOWY. zwanym dalej Wykonawcą lub Ubezpieczycielem, reprezentowanym przez:
Załącznik nr 4 do SIWZ WZÓR UMOWY Zawarta w dniu... w Starachowicach pomiędzy Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. mającym swą siedzibę w Starachowicach, ul. Iglasta 5, zwanym dalej Zamawiającym Bardziej szczegółowo 3 Zawarcie umowy ubezpieczenia Wykonawca potwierdza poprzez wystawienie stosownych polis ubezpieczeniowych zgodnych z ofertą złożoną Zamawiającemu.
Załącznik Nr 2/str. 1 Część I Zamówienia UMOWA - Wzór Zawarta w dniu... w.. pomiędzy.. reprezentowanym przez: 1.... 2.... zwanym dalej Zamawiającym a... z siedzibą w..., reprezentowanym przez: 1.... 2.... Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... Zawarta w Mińsku Mazowieckim, dnia... 2013 r., pomiędzy Powiatem Mińskim reprezentowanym przez Zarząd Powiatu w imieniu którego działają:
Załącznik nr 6b wzór umowy dotyczący części II zamówienia WZÓR UMOWY UMOWA Nr... Zawarta w Mińsku Mazowieckim, dnia... 2013 r., pomiędzy Powiatem Mińskim reprezentowanym przez Zarząd Powiatu w imieniu Bardziej szczegółowo Gminą Kluczewsko NIP 6090003613, REGON 59064805, ul. Spółdzielcza 12, 29-120 Kluczewsko, reprezentowaną przez Wójta Gminy Kluczewsko
Załącznik Nr 6a do SIWZ wzór umowy dotyczącej części II zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Kluczewsku w dniu... pomiędzy: Gminą Kluczewsko NIP 6090003613, REGON 59064805, ul. Spółdzielcza 12, 29-120 Kluczewsko, Bardziej szczegółowo SIWZ NR 147/20/06/2013/N/Środa Śląska
FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ KOMPLEKSOWEGO UBEZPIECZENIA GMINY ŚRODA ŚLĄSKA WRAZ Z JEDNOSTKAMI ORGANIZACYJNYMI Załącznik nr 2 SIWZ NR 147/20/06/2013/N/Środa Śląska 1. Nazwa i adres Wykonawcy (ubezpieczyciela):... Bardziej szczegółowo Zamawiający potwierdza że w kwestiach nie uregulowanych w SIWZ zastosowanie mają OWU Wykonawcy.
Czechowice-Dziedzice, dn. 21.11.2013 PKM/361/2013 Do Wykonawców ubiegających się o udzielenie zamówienia Dotyczy: przetargu nieograniczonego na usługę ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności cywilnej Bardziej szczegółowo FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ KOMPLEKSOWEGO UBEZPIECZENIA SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁĄDU OPIEKI ZDROWOTNEJ NR 1 W RZESZOWIE
Załącznik Nr 1 FORMULARZ OFERTY NA USŁUGĘ KOMPLEKSOWEGO UBEZPIECZENIA SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁĄDU OPIEKI ZDROWOTNEJ NR 1 W RZESZOWIE 1. Nazwa i adres wykonawcy (ubezpieczyciela):... 2. Cena ostateczna Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.um.oswiecim.pl
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.um.oswiecim.pl Oświęcim: Kompleksowe ubezpieczenie Gminy Miasta Oświęcim i jej jednostek budżetowych Bardziej szczegółowo OFERTA USŁUGA UBEZPIECZENIA DLA PRZEDSIĘBIORSTWA KOMUNALNEGO SPÓŁKA Z O.O. W RACIBORZU ... tel... fax... REGON... NIP...
Przedmiot oferty : OFERTA USŁUGA UBEZPIECZENIA DLA PRZEDSIĘBIORSTWA KOMUNALNEGO SPÓŁKA Z O.O. W RACIBORZU Zamawiający : PRZEDSIĘBIORSTWO KOMUNALNE SP. Z O.O 47-400 RACIBÓRZ, UL. ADAMCZYKA 10. Wykonawca Bardziej szczegółowo Pismo: ID Rewal dnia: WYKONAWCY O D P O W I E D Ź na zapytania w sprawie SIWZ
Gmina Rewal w Rewalu ul. Mickiewicza 19 72-344 Rewal Pismo: ID.271.22.05.2012 Rewal dnia: 2012-12-12 WYKONAWCY O D P O W I E D Ź na zapytania w sprawie SIWZ Uprzejmie informujemy, iż do Zamawiającego wpłynęły Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2009 r.
Projekt z dnia 19. 11. 2009 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2009 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej osoby sporządzającej świadectwa charakterystyki energetycznej Bardziej szczegółowo TU HDI Samopomoc S.A. - Ogólne warunki ubezpieczenia budynków i lokali mieszkalnych od ognia i innych zdarzeń losowych
Analiza ogólnych warunków ubezpieczenia Nazwa zakładu ubezpieczeń TU HDI Samopomoc S.A. Nazwa OWU Ogólne warunki ubezpieczenia budynków i lokali mieszkalnych od ognia i innych zdarzeń losowych OWU z dn. Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: bip.urzadgminy.gniezno.pl
Strona 1 z 6 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: bip.urzadgminy.gniezno.pl Gniezno: Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności Gminy Gniezno. Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.szpital-otwock.med.pl
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.szpital-otwock.med.pl Otwock: Kompleksowe ubezpieczenie Powiatowego Centrum Zdrowia Sp. z o.o. Bardziej szczegółowo SPIS TREŚCI... 5 WSTĘP ROZDZIAŁ 1 RYNEK NIERUCHOMOŚCI ROZDZIAŁ 2 NIERUCHOMOŚCI PODSTAWOWE POJĘCIA I DEFINICJE... 31
SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI... 5 WSTĘP... 11 ROZDZIAŁ 1 RYNEK NIERUCHOMOŚCI... 13 1.1 POJĘCIE RYNKU NIERUCHOMOŚCI... 13 1.2. KLASYFIKACJA RYNKU NIERUCHOMOŚCI... 20 1.3. CECHY CHARAKTERYSTYCZNE RYNKU NIERUCHOMOŚCI... Bardziej szczegółowo DRUK NR 4 UMOWA GENERALNA
nr sprawy WP.3211.46.2014 DRUK NR 4 UMOWA GENERALNA UMOWA GENERALNA NR.../.../.../... DRUK NR 4_Formularz 4.1 Zawarta w dniu... w pomiędzy Zarządem Dróg Wojewódzkich w Opolu Ul. Oleska 127; 45-231 Opole Bardziej szczegółowo Specyfikacja warunków konkursu ofert na ubezpieczenie majątku i odpowiedzialności cywilnej Spółdzielni Mieszkaniowej "Sympatyczna" Łódź, ul.
Specyfikacja warunków konkursu ofert na ubezpieczenie majątku i odpowiedzialności cywilnej Spółdzielni Mieszkaniowej "Sympatyczna" Łódź, ul. Batalionów Chłopskich 4 I. Ubezpieczenie od ognia i innych żywiołów Bardziej szczegółowo ODPOWIEDŹ NA ZAPYTANIE
ODPOWIEDŹ NA ZAPYTANIE dotyczy: postępowania o udzielenie zamówienia prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego o wartości szacunkowej poniżej 207 000 euro na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia Bardziej szczegółowo O F E R T A. Ubezpieczenie majątku i odpowiedzialności cywilnej Gminy Nidzica wraz z jednostkami organizacyjnymi i instytucjami kultury.
Załącznik Nr 2 do SIWZ Pieczęd wykonawcy NIP:. (data) REGON: O F E R T A Zamawiający GMINA NIDZICA Plac Wolności 1 13-100 Nidzica woj. Warmiosko - mazurskie Odpowiadając na ogłoszenie o przetargu nieograniczonym Bardziej szczegółowo PRZEDMIOT I ZAKRES UBEZPIECZENIA
UMOWA Zawarta w dniu. w Ostrołęce, pomiędzy Miejskim Zakładem Komunikacji Spółka z o.o. w Ostrołęce, ul. Kołobrzeska 1, 07-410 Ostrołęka, wpisanym, do Rejestru Przedsiębiorców KRS w Sądzie Rejonowym dla Bardziej szczegółowo Gminą Szydłowiec NIP 799-19-13-158, REGON 670223391, 26-500 Szydłowiec, Rynek Wielki 1, reprezentowaną przez
Załącznik Nr 6a do SIWZ wzór umowy dotyczącej części II zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Szydłowcu w dniu... pomiędzy: Gminą Szydłowiec NIP 799-19-13-158, REGON 670223391, 26-500 Szydłowiec, Rynek Wielki Bardziej szczegółowo ODPOWIEDZI NA PYTANIA DO SIWZ NR 115/2014/N/Środa Śląska
Strona 1 z 5 Wrocław, 20.06.2014 Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Gminy Środa Śląska wraz z jednostkami organizacyjnymi ODPOWIEDZI NA PYTANIA DO SIWZ NR 115/2014/N/Środa Bardziej szczegółowo Miasto Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, NIP: 922-269-74-72., REGON: 950368747, reprezentowaną przez:
Załącznik Nr 8a do SIWZ - wzór umowy dotyczącej części I zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Zamościu, w dniu... pomiędzy: Miasto Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, NIP: Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONKURSU OFERT NA WYBÓR BROKERA UBEZPIECZENIOWEGO DLA MIASTA ZIELONA GÓRA, JEGO JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH ORAZ SPÓŁEK KOMUNALNYCH.
REGULAMIN KONKURSU OFERT NA WYBÓR BROKERA UBEZPIECZENIOWEGO DLA MIASTA ZIELONA GÓRA, JEGO JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH ORAZ SPÓŁEK KOMUNALNYCH. I. INFORMACJE PODSTAWOWE Prezydent Miasta Zielona góra ogłasza Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.umjanowlubelski.bip.lubelskie.
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.umjanowlubelski.bip.lubelskie.pl Janów Lubelski: Przedmiotem zamówienia jest ubezpieczenie majątku Bardziej szczegółowo Pytanie nr 2: Dla poszczególnych składowych wskazanych do ubezpieczenia proszę o dookreślenie wg poniższego schematu: Ubezpieczone mienie:
W związku z otrzymanymi pytaniami w sprawie ogłoszonego przez nas postępowania przetargowego pn.: Kompleksowe ubezpieczenie majątkowe Zamawiającego udzielam odpowiedzi: Pytanie nr 1: Prosimy o podanie Bardziej szczegółowo 120/19/03/2012/N/Wińsko
Strona 1 z 15 Wrocław, 27.03.2012 Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Gminy Wińsko wraz z jednostkami podległymi ODPOWIEDZI NA PYTANIA/ZMIANY DO SIWZ NR 120/19/03/2012/N/Wińsko Bardziej szczegółowo WOJT GMINY SAWIN wo). lubelskie pow ch elmski
WOJT GMINY SAWIN wo). lubelskie pow ch elmski RBO.271.3.1.2013 Sawin, dnia 18 marca 2013 r. Wykonawcy (wszyscy) Zmiana tresci SIWZ dotyczy: post~powania w sprawie udzielenia zamowienia publicznego nr 271.3.2013 Bardziej szczegółowo FORMULARZ OFERTOWY. Miasto Szczecinek Pl. Wolności Szczecinek. Załącznik D do SIWZ
FORMULARZ OFERTOWY Załącznik D do SIWZ... (pieczęć firmowa Wykonawcy...,... 2017 r. miejscowość data Miasto Szczecinek Pl. Wolności 13 78-400 Szczecinek dotyczy: Ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności Bardziej szczegółowo Załącznik nr 7 do SIWZ - wzór umowy
zawarta w dniu... pomiędzy: UMOWA Nr... Państwową Wyższą Szkołą Informatyki i Przedsiębiorczości w Łomży z siedzibą w Łomży, ul. Akademicka 14 18-400 Łomża, NIP: 718-19-47-148, REGON: 451202740 reprezentowaną Bardziej szczegółowo Aleksander Raczyński *
A C T A U N I V E R S I T A T I S L O D Z I E N S I S FOLIA IURIDICA 72, 2013 Aleksander Raczyński * Zasada odszkodowania/zakazu wzbogacania osoby uprawnionej z ubezpieczenia jako przesłanka odmowy spełnienia Bardziej szczegółowo UMOWA GENERALNA CZĘŚĆ 02 - UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE - PROJEKT. Zawarta w dniu... w.. pomiędzy.. reprezentowanym przez:
ZAŁĄCZNIK NR 8 UMOWA GENERALNA CZĘŚĆ 02 - UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE - PROJEKT Zawarta w dniu... w.. pomiędzy.. reprezentowanym przez: 1.... 2.... zwanym dalej Zamawiającym a... z siedzibą w..., reprezentowanym Bardziej szczegółowo KLAUZULA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAGRANICA
KLAUZULA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAGRANICA 1 1. Ta klauzula rozszerza umowę ubezpieczenia zawartą na podstawie Ogólnych Warunków Ubezpieczenia Niezbędnik podróżnika - zagranica o ubezpieczenie odpowiedzialności Bardziej szczegółowo ODPOWIEDZI NA PYTANIA/ZMIANY DO SIWZ NR. 288/14/11/2013/N/Kraków
Strona 1 z 9 Wrocław, 22.11.2013r. Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Szpitala Specjalistycznego im. Józefa Dietla w Krakowie ODPOWIEDZI NA PYTANIA/ZMIANY DO Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres