Source: http://docplayer.pl/1707518-Raport-kwartalny-za-ii-kwartal-2014-roku-za-okres-od-01-04-2014r-do-30-06-2014r-mbf-group-s-a-d-mobile-factory-s-a.html
Timestamp: 2017-06-26 00:20:49
Legal References Found: art. 10
 art. 11
 art. 13
 art. 447
 art. 58
 art. 57
 art. 58
 art. 10
 ART. 45

Document Content:
RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2014 ROKU. (za okres od r. do r.) MBF GROUP S.A. (d. Mobile Factory S.A.) - PDF
RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2014 ROKU. (za okres od r. do r.) MBF GROUP S.A. (d. Mobile Factory S.A.)
Download "RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2014 ROKU. (za okres od 01.04.2014r. do 30.06.2014r.) MBF GROUP S.A. (d. Mobile Factory S.A.)"
1 RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2014 ROKU (za okres od r. do r.) MBF GROUP S.A. (d. Mobile Factory S.A.) WARSZAWA, 4 SIERPNIA 2014 ROKU ul. Bysławska Warszawa Tel Fax REGON: NIP: KRS: Kapitał zakładowy: zł w całości opłacony2 List Zarządu Szanowni Akcjonariusze, Drodzy Inwestorzy! W imieniu Zarządu z siedzibą w Warszawie niniejszym przedstawiam Państwu raport za II kwartał 2014 roku zawierający dane finansowe oraz opisujący najważniejsze zdarzenia, które miały miejsce w Spółce w okresie objętym raportem. W II kwartale 2014 roku Spółka uzyskała ,35 zł przychodów ze sprzedaży wobec ,73 zł tego samego okresu 2013 roku i wobec ,00 zł w I kwartale 2014 roku. Strata netto w II kwartale wyniosła ,99 zł wobec straty w roku ubiegłym na poziomie ,32 zł. W kwietniu tego roku całkowicie zamknięto inwestycję krótkoterminową w spółkę Certus Capital S.A., która zadebiutowała na rynku alternatywnym NewConnect w dniu 26 listopada 2013 roku. Inwestycja zrealizowana w ramach oferty IPO należała do bardzo udanych dając solidny zysk na poziomie przekraczającym 100%. Ów wynik finansowy nie widać na pierwszy rzut oka w skróconym sprawozdaniu finansowym z uwagi na dokonaną reinwestycję środków, którą Grupa MBF zrealizowała w II kwartale bieżącego roku (mowa m.in. o dokapitalizowaniu spółki Apanet S.A.). Jak wspomniano w raporcie za I kwartał 2014 roku, coraz istotniejszą pozycję w wynikach spółki ma działalność inwestycyjna. To właśnie w tym miejscu, ze szczególnym uwzględnienieniem rachunku przepływów pieniężnych, inwestorzy i akcjonariusze mogą znaleźć konkretne przełożenie na inwestycje kapitałowe realizowane przez Grupę Kapitałową MBF. Do końca 2014 roku Emitent zamierza wziąć udział jeszcze w co najmniej jednej inwestycji krótkoterminowej z horyzontem do 12-miesięcy. Zakładając średnią stopę zwrotu opartą na dotychczasowych zyskach w spółki Certus Capital S.A. oraz Apanet S.A. liczymy, że na koniec bieżącego roku będziemy mogli zaprezentować Państwu zysk netto przewyższający wynik z 2013 roku. I właśnie taką dynamikę rozwoju i dochodowości chcemy zachować na te i przyszłe kwartały. Zachęcam Państwa do szczegółowego zapoznania się z niniejszym raportem MBF Group S.A. za II kwartał 2014 roku. Z wyrazami szacunku, Katarzyna Czub Prezes Zarządu Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 2 z 443 List Zarządu Podstawowe dane o Emitencie... 4 Tabela: Podstawowe dane o Emitencie Profil Spółki i przedmiot działalności Kapitał zakładowy Struktura organizacyjna Emitenta... 6 Diagram: Schemat organizacji Emitenta Opis organizacji Grupy Kapitałowej MBF Group Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta Tabela: Bilans Emitenta Tabela: Rachunek zysków i strat Emitenta (wariant porównawczy) Tabela: Rachunek przepływów pieniężnych Emitenta (metoda pośrednia) Tabela: Zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Istotne dokonania lub niepowodzenia Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki Stanowisko odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w danym raporcie kwartalnym W przypadku gdy Dokument Informacyjny Emitenta zawierał informacje, o których mowa w 10 pkt 13a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - opis stanu realizacji działań i inwestycji emitenta oraz harmonogramu ich realizacji Jeżeli w okresie objętym raportem Emitent podejmował w obszarze rozwoju prowadzonej działalności inicjatywy nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie - informacje na temat tej aktywności Opis organizacji Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji W przypadku gdy Emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych wskazanie przyczyn niesporządzania takich sprawozdań Informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu Tabela: Struktura akcjonariatu Wykres: Struktura akcjonariatu Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty Harmonogram publikacji raportów okresowych w 2014 roku Podsumowanie i oświadczenie Zarządu Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 3 z 444 1 Podstawowe dane o Emitencie Tabela: Podstawowe dane o Emitencie Firma Forma prawna Kraj Siedziba Adres rejestrowy Adres korespondencyjny Spółka Akcyjna Polska Warszawa ul. Bysławska Warszawa ul. Bysławska 82 lok Warszawa Numer KRS Kapitał zakładowy Oznaczenie Sądu ,- PLN Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON NIP Ticker GPW / ISIN PKD MBF / PLMBFCR Działalność holdingów finansowych Telefon Fax Strona internetowa Źródło: Emitent Aktualny skład Zarządu: Katarzyna Czub Prezes Zarządu Aktualny skład Rady Nadzorczej: Robert Krassowski Patryk Prelewicz Anna Prelewicz Rafał Harasimowicz Mariusz Witkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 4 z 445 2 Profil Spółki i przedmiot działalności z siedzibą w Warszawie (dawniej: Mobile Factory S.A.) (dalej także: Spółka, Emitent ) jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej MBF. Celem działalności Spółki jest długoterminowy wzrost wartości rynkowej posiadanych i nabywanych aktywów. Emitent wspiera spółki w procesie pozyskiwania finansowania oraz oferuje im merytoryczne wsparcie we wczesnych etapach ich rozwoju, ze szczególnym uwzględnieniem transferu know-how (w zakresie: zarządzania, organizacji, ekspansji). inwestuje w wyselekcjonowane podmioty publiczne i niepubliczne, działające zwłaszcza na rynku e-commerce, handlu elektronicznego, nowoczesnych technologii i informatyki ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów działających na rynku krócej niż 3 lata. Specjalizujemy się w pozyskiwaniu kapitału dla firm, inwestycjach seed i pre-ipo oraz kompleksowej obsłudze transakcji na rynku kapitałowym. Spółka nie stroi także od inwestycji krótkoterminowych w ramach IPO, w firmy zmierzające na rynek regulowany GPW oraz rynek alternatywny NewConnect. Grupa MBF pomaga zorganizować i zdobyć kapitał potrzebny przedsiębiorstwom na rozwój oraz debiut giełdowy. W ramach kontroli poszczególnych przedsięwzięć biznesowych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nadzór nad poszczególnymi podmiotami sprawowany jest przez dedykowane wydziały w organizacji Emitenta. W trosce o jak najwyższe standardy w wypełnianiu obowiązków spółki publicznej oraz przejrzystość działań i profesjonalizm w komunikacji z inwestorem indywidualnym w maju 2014 roku przystąpiła do SEG i jest członkiem wspierającym Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych. 3 Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki składa się z (słownie: miliony jeden milion sześćset osiemdziesiąt) akcji, o wartości nominalnej 2,50 zł (słownie: dwa złote i pięćdziesiąt groszy) każda, w tym: a) (słownie: czterdzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii A, b) (słownie: osiem tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B, c) (słownie: osiem tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii C, Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 5 z 446 d) (słownie: sześć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D, e) (słownie: jeden milion sześćset osiemnaście tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E. 4 Struktura organizacyjna Emitenta Aktualny schemat organizacji Emitenta wraz z krótką charakterystyką poszczególnych wydziałów i podziałem na sekcje: Wydział ds. handlu algorytmicznego Badania i rozwój. Prace koncepcyjne związane z analizą, budową i projektowaniem mechanicznych systemów transakcyjnych oraz handlem algorytmicznym. Mechaniczne systemy analizowane, projektowane i rozwijane dla rynków giełdowych, towarowych i walutowych. Systemy na zamówienie. Tworzenie, testowanie i wdrażanie systemów transakcyjnych na zamówienie i wg specyfikacji klienta (wraz z przekazaniem praw autorskich do automatów). Opieka utrzymaniowa i wsparcie powdrożeniowe narzędzi. Inwestycje własne. Testowanie i wdrażanie autorskich systemów transakcyjnych do handlu na własny rachunek. Przeprowadzanie transakcji i handel instrumentami pochodnymi na rynkach regulowanych (Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie, New York Stock Exchange, Chicago Mercantile Exchange i innych) oraz OTC (Over-the-counter - zdecentralizowany rynek pozagiełdowy), tj. kontrakty CFD na waluty, akcje i indeksy giełdowe, surowce, futures i in. Wydział ds. inwestycji Inwestycje Alternatywne. Inwestycje na rynkach alternatywnych, które nie są silnie skorelowane z rynkami kapitałowymi, tj. rynek dzieł sztuki i artykuły kolekcjonerskie: obrazy, grafiki, inkografia, monety, banknoty, papiery wartościowe, filatelistyka, antyki, metale szlachetne itp. Inwestycje Kapitałowe. Uczestnictwo w inwestycjach na rynku pierwotnym w ramach ofert typu Pre-IPO, IPO i na rynku wtórnym (Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie, rynek alternatywny NewConnect). W ramach inwestycji przewiduje się także dofinansowywanie przedsięwzięć biznesowych w spółkach niepublicznych (kapitałowe, osobowe, know-how itp.) w zamian za objęcie udziałów lub akcji. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 6 z 447 Wydział ds. aplikacji mobilnych Gry i rozrywka. Tworzenie oraz wprowadzenie gier na rynek urządzeń mobilnych, w tym gier społecznościowych, reklamowych i marketingowych (advergames). Przewiduje się, że gry będą dystrybuowane przez dedykowane centra dystrybucji aplikacji mobilnych: (a) App Store, (b) Android Market, (c) Windows Phone Marketplace. Biznes. Projektowanie i produkcja aplikacji na zamówienie klienta biznesowego. Projektowanie systemów dedykowanych; Zarządzanie stronami www, portalami i sklepami internetowymi. Projektowanie, realizowanie i wdrażanie oprogramowania dostosowanego do indywidualnych potrzeb klienta biznesowego. Aplikacje komercyjne. Tworzenie i dystrybucja aplikacji dla przedsiębiorstw, ze szczególnym uwzględnieniem sektora MŚP. Wydział ds. usług finansowych Pożyczki krótkoterminowe. Zarządzanie wierzytelnościami i zobowiązaniami związanymi z udzielaniem krótkoterminowych pożyczek w ramach i na warunkach obowiązujących regulacji prawnych (m.in. pełna obsługa prawna na wszystkich etapach windykacji, przygotowywanie profilowanych procedur zarządzania należnościami, prowadzenie procedur sądowych w sposób zapewniający szybkie uzyskanie tytułu wykonawczego). Pośrednictwo. Działalność w zakresie pośrednictwa finansowego ze szczególnym uwzględnieniem lokat, kredytów i leasingu. Oferta skutecznego, planowanego outsourcingu na rzecz instytucji finansowych (banki, leasingodawcy, pożyczkodawcy itd.). Wydział ds. konferencji Szkolenia. Organizacja szkoleń branżowych i na zlecenie. Współpraca w zakresie szkoleń językowych, rozwijanie oraz zarządzanie szkołami językowymi na zasadach franszyzy. Targi. Organizacja targów branżowych i na zlecenie (organizacja wystąpień polskich firm na targach w kraju i za granicą, projektowanie i budowa indywidualnych stoisk targowych i ekspozycji narodowych oraz kompleksowa obsługa wystawców). e-learning. Przygotowywanie i dystrybucja oprogramowania do szkoleń internetowych. Przygotowywanie treści do e-learningu na zlecenie klienta. Instalowanie, wdrażanie i utrzymywanie platform przeznaczonych do e-learningu. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 7 z 448 Public relations. Budowanie relacji z klientem. Kształtowanie atrakcyjnych komunikatów i dobieranie kanałów oraz narzędzi komunikacji, dzięki którym komunikaty te skutecznie docierają do grup docelowych. Diagram: Schemat organizacji Emitenta Zarząd Handel algorytmiczny Inwestycje Aplikacje Mobilne Usługi Finansowe Konferencje Badania i rozwój Alternatywne Kapitałowe Gry i rozrywka Pożyczki krótkoterminowe Pośrednictwo Szkolenia Systemy na zamówienie Rynek sztuki Rynek publiczny Biznes Lokata Targi Inwestycje własne Numizmatyka Rynek niepubliczny Aplikacje komercyjne Kredyt e-learnig Surowce i towary Leasing Public Relations Inne Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 8 z 449 5 Opis organizacji Grupy Kapitałowej MBF Group Emitent wspiera spółki w procesie pozyskiwania finansowania oraz oferuje firmom merytoryczne wsparcie we wczesnych etapach ich rozwoju. Celem działalności jest długoterminowy wzrost wartości rynkowej posiadanych i nabywanych aktywów. Obecnie w skład Grupy Kapitałowej MBF wchodzą następujące podmioty: Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 9 z 4410 Ads Promotion Sp. z o.o. Działalność Ads Promotion Sp. z o.o. związana jest m.in. z szeroko pojętym marketingiem, monitoringiem mediów i społeczności, budowaniem relacji z klientami, sprzedawcami i prasą oraz kreacją kampanii reklamowych w internecie włącznie z ich zarządzaniem i raportowaniem. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (pięć tysięcy sto złotych) i dzieli się na 102 udziały o wartości nominalnej 50 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 47,06% udziałów w spółce Ads Promotion. AJ Finanse Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. Spółka zajmuje się doradztwem i pośrednictwem finansowym, kredytowym i leasingowym. Firma realizuje strategię rozwoju usług w obrębie aglomeracji śląskiej, a docelowo na terenie całego województwa śląskiego oraz województw ościennych. Rozwojowi firmy sprzyjać będzie ogromne doświadczenie pozostałych dwóch udziałowców AJ Finanse Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. działających od kilku lat w branży pośrednictwa finansowego, kredytowego i leasingowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (dwadzieścia tysięcy złotych) i dzieli się na 400 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 10 z 4411 Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 55,00% udziałów w spółce AJ Finanse Doradztwo Finansowe. Getbol Sp. z o.o. Getbol to dyscyplina oparta na grze w piłkę nożną jeden na jednego. Podstawy Getbolu zostały opracowane w latach 90. XX wieku. Dyscyplina zaliczana jest do grona najmłodszych na świecie dyscyplin sportowych. W 2005 roku w Polsce było 2 tysiące zawodników i 21 klubów uprawiających Getbol. Firma Getbol Sp. z o.o. posiada wszelkie prawa do dysponowania nazwą oraz prawami autorskimi do dyscypliny. Ponadto oprócz popularyzacji dyscypliny spółka zajmuje się organizacją i przygotowaniem wydarzeń i produkcji z nią związanych, w tym produkcji telewizyjnych. W ocenie Zarządu Emitenta Getbol jest bardzo obiecującym i przyszłościowym projektem. Do tego bardzo łatwo można go skomercjalizować na poziomie klubów sportowych oraz przy produkcji programów rozrywkowych. Oprócz popularyzacji dyscypliny spółka zajmuje się organizacją i przygotowaniem wydarzeń i produkcji z nią związanych, w tym produkcji TV (więcej o projekcie: Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (jeden milion złotych) i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 26,00% w spółce Getbol. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 11 z 4412 Instytut Biznesu Sp. z o.o. Instytut Biznesu prowadzi działalność doradczą i inwestycyjną na polskim rynku kapitałowym. Bierze udział w ofertach pierwotnych i prywatnych. Pomaga w rozwoju ciekawych przedsięwzięć jako anioł biznesu poprzez zaangażowanie kapitałowe w innowacyjne projekty gwarantujące wysoką stopę zwrotu z inwestycji. Firma obecnie zaangażowana jest w dwa duże projekty inwestycyjne: 1. Rearden Technology S.A. projekt i realizacja pierwszego uniwersalnego zegarka do smartphonów. Zegarek ma spełniać trzy funkcje: zdrowia, rozrywki i ochrony. Użytkownik będzie mógł przy jego pomocy np. posłuchać muzyki, czy też wykorzystać go jako tzw. urządzenie asystujące w trakcie uprawiania sportów. 2. Getbol Sp. z o.o. projekt zakładający popularyzację, rozwój i produkcję programów telewizyjnych z tytułową dyscypliną sportu. Getbol to dyscyplina oparta o grę w piłkę nożną jeden na jednego. Podstawy Getbolu zostały wymyślone w latach 90. XX wieku, a zasady gry opracowano i opatentowano w 2002 roku. W 2005 roku w Polsce było 2 tysiące zawodników i 21 klubów uprawiających Getbol. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (pięćset pięćdziesiąt pięć tysięcy złotych) i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 34,23% udziałów w spółce Instytut Biznesu. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 12 z 4413 OLS S.A. OLS S.A. z siedzibą we Wrocławiu jest między innymi właścicielem 49,00% udziałów w spółce pod firmą Szybka Pożyczka sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, tj. w firmie zajmującej się udzielaniem krótkoterminowych pożyczek. W drodze przeprowadzonego due dilligence w spółce OLS S.A. Emitent ustalił, że istnieje wysokie prawdopodobieństwo wyprowadzenia majątku tej spółki. W spółce pod firmą Szybka Pożyczka Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, w której OLS S.A. posiada 49,00% udziałów powinny znajdować się wierzytelności w wysokości ok zł. Szczegółowe badanie dokumentów w spółkach: OLS S.A. i Szybka Pożyczka Sp. z o.o. wykazało brak ww. wierzytelności. Wobec powyższego Emitent całkowicie aprobuje podjęcie ww. uchwał i będzie wspierał powołanego pełnomocnika celem odzyskania wyprowadzonego majątku. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (sto tysięcy złotych) i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 100 zł każda. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 30,00% udziałów w spółce OLS. Promo Polska Sp. z o.o. Promosalons Polska (obecnie: Promo Polska), to założona w 1993 roku firma będąca polską delegaturą Komitetu Promocji Francuskich Imprez Targowych za Granicą stowarzyszenia, które założono w roku 1967 w Paryżu i którego misją jest szeroko rozumiana promocja branżowych imprez targowych organizowanych we Francji. Obecnie organizacja obejmuje paryską centralę oraz delegatury działające w ponad 60 krajach świata. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 13 z 4414 Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (pięćdziesiąt cztery tysiące sześćset złotych) i dzieli się na 78 udziałów o wartości nominalnej 700 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 48,72% udziałów w spółce Promo Polska. Rara Avis Sp. z o.o. Podstawowym profilem działalności Rara Avis są inwestycje alternatywne, tj. handel przedmiotami kolekcjonerskimi, obrót dziełami sztuki oraz doradztwo w zakresie obrotu takimi dziełami (tzw. art. banking ). Firma w swoim asortymencie posiada bogatą ofertę numizmatów, monet i banknotów kolekcjonerskich, wyrobów ze srebra, obrazów, artykułów filatelistycznych i wiele innych kolekcji. W planach firmy Rara Avis jest otwarcie domu aukcyjnego w Warszawie oraz przygotowanie dedykowanej platformy internetowej i mobilnej wspierającej zarządzanie posiadanymi zasobami oraz handel elektroniczny. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (trzynaście tysięcy pięćset) i dzieli się na 270 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 48,89% udziałów w spółce Rara Avis. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 14 z 4415 Y-Mobile Games Sp. z o.o Pierwszym etapem w działalności Y-Mobile Games Sp. z o.o. będzie stworzenie niezależnego studia deweloperskiego specjalizującego się w produkcji i dystrybucji gier na urządzenia mobilne (telefony komórkowe, smartfony, tablety). Przedmiotem działalności spółki będzie projektowanie, tworzenie oraz wprowadzenie gier na rynek urządzeń mobilnych, w tym gier społecznościowych, reklamowych i marketingowych (advergames). Przewiduje się, że gry będą dystrybuowane przez dedykowane centra dystrybucji aplikacji mobilnych: (a) App Store, (b) Android Market, (c) Windows Phone Marketplace. Kapitał zakładowy spółki wynosi: zł (sześćdziesiąt tysięcy złotych) i dzieli się na udziały o wartości nominalnej 50 zl każdy. KRS: NIP: REGON: Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. posiada 66,66% udziałów w spółce Y-Mobile Games. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 15 z 4416 6 Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta Zaprezentowane na kolejnych stronach raportu tabele przedstawiają kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe zawierające (w zakresie oznaczonym literami i cyframi rzymskimi): bilans, rachunek zysków i strat (wariant porównawczy), rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia), zestawienie zmian w kapitale własnym. Wszystkie dane finansowe zawierają dane porównywalne za analogiczny kwartał roku poprzedniego. Dodatkowo, dane finansowe co wynika z 5 ust. 4.2 Załącznika nr 3 do Regulaminu ASO zawierają dane za kwartał oraz dane narastająco za wszystkie kwartały roku obrotowego. Zawarte w tabelach dane dotyczące II kwartału 2014 roku (tj. za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku) nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 16 z 4417 Tabela: Bilans Emitenta Wyszczególnienie Na dzień r. (w zł) Na dzień r. (w zł) A. Aktywa trwałe ,97 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne ,42 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 799,55 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe ,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 406,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,84 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,81 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,03 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22,08 0,00 AKTYWA RAZEM , ,84 A. Kapitał (fundusz) własny , ,05 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,90 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,57 VIII. Zysk (strata) netto , ,28 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,79 I. Rezerwy na zobowiązania 26,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,79 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM , ,84 Źródło: Emitent Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 17 z 4418 Tabela: Rachunek zysków i strat Emitenta (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za okres r r. (w zł) Za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , , , ,73 I. Przychody ze sprzedaży produktów , , , ,73 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , , , ,31 I. Amortyzacja ,80 0, ,75 0,00 II. Zużycie materiałów i energii 7 482,90 0, ,54 80,49 III. Usługi obce , , , ,29 IV. Podatki i opłaty 8 376, , , ,90 V. Wynagrodzenia 8 635, , , ,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 833, , , ,63 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 289, , , ,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , , , ,58 D. Pozostałe przychody operacyjne 13,02 1,23 14,05 2,75 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 13,02 1,23 14,05 2,75 E. Pozostałe koszty operacyjne 797,64 0, ,05 1,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 18 z 4419 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 797,64 0, ,05 1,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , , , ,83 G. Przychody finansowe 5 651,49 0, ,27 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odsetki 46,59 0,00 208,19 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 5 382,50 0, ,68 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 222,40 0,00 222,40 0,00 H. Koszty finansowe 2 936,96 39, ,62 100,45 I. Odsetki 2 936,96 39, ,62 100,45 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) , , , ,28 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I-J) , , , ,28 L. Podatek dochodowy 0, ,00 0, ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , , , ,28 Źródło: Emitent Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 19 z 4420 Tabela: Rachunek przepływów pieniężnych Emitenta (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Za okres r r. (w zł) Za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , , , ,28 II. Korekty razem , , , ,74 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , , , ,02 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,26 0, ,86 0,00 II. Wydatki , , , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , , , ,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 9, ,14 9, ,90 II. Wydatki ,75 0, ,75 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , , , , , , , , , , , ,88 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,15 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) , , , ,03 Źródło: Emitent Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 20 z 4421 Tabela: Zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Wyszczególnienie Za okres r r. (w zł) Za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) Narastająco za okres r r. (w zł) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , , , ,57 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , , , ,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , , ,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , , ,13 8. Wynik netto , , , ,28 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , , , ,05 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , ,05 Źródło: Emitent Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 21 z 4422 7 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości I. Postanowienia Wstępne. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Wynik finansowy jednostki obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Polityka Rachunkowości wchodzi w życie z dniem ustalenia, z mocą obowiązującą od dnia 2 stycznia 2014 roku. Podstawy prawne: 1) Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. (Dz.U. z 2002r. nr 76, poz.694 ze zm.). 2) W zakresie nie objętym ustawą o rachunkowości spółka stosuje Krajowe Standardy Rachunkowości. 3) W zakresie nieuregulowanym powyższymi aktami, spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 4) W przypadku nieuregulowania istotnych zagadnień występujących w spółce powyższymi aktami, kierownik jednostki decyduje w formie pisemnej o zastosowanym rozwiązaniu, opisując to rozwiązanie w informacji dodatkowej przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. II. Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego. Ustala się, że rokiem obrotowym w Spółce będzie okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia każdego roku, a okresami sprawozdawczymi będą poszczególne kwartały roku obrotowego. III. Informacje podstawowe. 1. Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz na każdy inny dzień bilansowy. 2. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 22 z 4423 3. Skrócone sprawozdanie finansowe spółki obejmuje bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym i ewentualną informację dodatkową. 4. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 5. Dane liczbowe w sprawozdaniu wykazuje się w złotych i groszach. 6. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. 7. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 8. Na koszty działalności operacyjnej składają się wartość zużycia materiałów i energii, amortyzacja, koszty usług obcych, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy firmy wpływają ponadto: 1. Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością firmy w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn. 2. Przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. 3. Koszty finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. 4. Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia firmy poza jej działalnością operacyjną. IV. Inwentaryzację rzeczowych składników majątku spółka przeprowadza: środki trwałe raz na 4 lata. Pozostałe składniki majątku spółka inwentaryzuje na ostatni dzień każdego roku obrotowego. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, który przedstawia się następująco: 1. Do działalności operacyjnej spółki zalicza się transakcje i zdarzenia związane w działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych, a następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 23 z 4424 2. Do działalności inwestycyjnej spółki zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników majątku trwałego. 3. Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich zwrot i obsługę. Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Spółka ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku brutto. V. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. VI. Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się następująco: dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. VII. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 24 z 4425 VIII. Inwestycje długoterminowe spółka wycenia wg przepisów ustawy o rachunkowości. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych (z wyjątkiem inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne) wycenia się w cenie nabycia, pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji spółka wycenia według zasad określonych dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. IX. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia albo według skorygowanej ceny nabycia - jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych wycenia się zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 149, poz. 1674). Rozchód aktywów finansowych następuje metodą FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło). X. Zapasy - ustala się następujące zasady wyceny stanów i rozchodów rzeczowych składników majątkowych: a) materiały przekazywane bezpośrednio z zakupu na potrzeby administracyjnogospodarcze oraz paliwo w transporcie gospodarczym odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości wynikającej z faktur (rachunków) pod datą ich zakupu, b) towary stanowiące zapasy w magazynach wprowadza się do ksiąg w cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem jako nie mające istotnego ujemnego wpływu na wartość zapasów i wynik finansowy zalicza się do kosztów działalności spółki, c) materiały służące jako surowce do wytwarzania produktów wycenia się wg cen zakupu, d) półprodukty wprowadza się do ewidencji zapasów pod datą przyjęcia ich z produkcji wg rzeczywistych kosztów materiałów, e) wyroby gotowe wprowadza się do ewidencji zapasów pod datą ich przyjęcia z produkcji w cenach ewidencyjnych ustalonych na poziomie kosztu wytworzenia skorygowanego o odchylenia, Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 25 z 4426 f) rozchód towarów, materiałów i wyrobów gotowych z magazynu i wartość stanu końcowego wycenia się metodą FIFO, g) odpisy aktualizujące wartość zapasów oraz ich rozwiązanie dokonywane są na koniec roku obrotowego. XI. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące - odpisu aktualizacyjnego dokonuje się w 100% wartości należności). Jednostka nie nalicza odsetek z tytułu nieterminowej zapłaty. Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez jednostkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji także w obrocie wtórnym. XII. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie: a) kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, b) średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury, c) wyceny rozchodu środków pieniężnych z walutowego rachunku bankowego dokonuje się po kursie historycznym z zastosowaniem metody pierwsze przyszło-pierwsze wyszło (FIFO). Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: a) składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) po kursie wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, b) składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 26 z 4427 XIII. Rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach sprawozdawczych, których dotyczą (tj. miesięcznie). XIV. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności. Obejmują równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. XV. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. XVI. Rezerwy na zobowiązania tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Utworzone rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy wycenia się wg kwoty najbardziej właściwej szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. XVII. Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. XVIII. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. XIX. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 27 z 4428 podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. XX. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. XXI. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. XXII. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: 1) część bieżącą, 2) część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. XXIII. Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych. Na podstawie postanowień art. 10 ust.1 pkt 3 b oraz art 13 i 17 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ustala się wykaz ksiąg rachunkowych, które powinny być prowadzone zgodnie z postanowieniami ustawy, a w szczególności art. 11, 12, 14, 15, 16, 18 i 19 UoR. Spółka prowadzi księgi rachunkowe w Biurze Rachunkowym Netw-Mark Wojciech Jakubowski mieszczącym się w Warszawie przy ul. Prymasa Tysiąclecia 46. Księgi handlowe prowadzone są w programie RAKS, stworzonym przez Raks Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Dziennik i konta księgi głównej są prowadzone według poszczególnych rejestrów stanowiących ewidencję syntetyczną z wyodrębnieniem zbiorów podlegających ewidencji księgowej przy użyciu komputerów, ujmowanych równocześnie w zbiorach stanowiących pomocnicze księgi rachunkowe. Program zabezpiecza powiązania poszczególnych rejestrów w jedną całość odzwierciedlającą dziennik i księgę główną. Ewidencja księgowa na kontach księgi głównej we wszystkich przypadkach spełnia wymogi zasady podwójnego księgowania. Dziennik i księga główna zestawione zbiorczo spełniają wymogi ustawy o rachunkowości w sprawie obowiązku chronologicznego i Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 28 z 4429 systematycznego prowadzenia ewidencji księgowej oraz sumowania operacji gospodarczych w ciągu miesiąca i na koniec miesiąca przez zestawienie dzienników i ksiąg głównych - częściowych w jedną całość, odzwierciedlająca obroty i salda za ostatni okres sprawozdawczy oraz od początku roku obrotowego, z uwzględnieniem sald początkowych (z bilansu otwarcia). Program finansowo-księgowy RAKS jest podstawowym programem służącym do prowadzenia ksiąg rachunkowych Spółki. Główną składową całego systemu jest księga główna, obejmująca zapisami wartościowymi wszystkie operacje gospodarcze i wszystkie składniki majątku przedsiębiorstwa w okresie sprawozdawczym. W module tym prowadzone są dziennik oraz księga główna, które służą do chronologicznego i systematycznego ujęcia wszystkich zdarzeń i operacji gospodarczych, jakie wystąpiły w danym okresie sprawozdawczym. Stopień rozbudowy kont syntetycznych tej księgi na konta analityczne zależy tylko od potrzeb jednostki. Każdy zapis do systemu wprowadza się tylko raz, w postaci najbardziej szczegółowej i na najniższy poziom rozwinięcia danego konta syntetycznego. Zapisy księgi głównej są przechowywane w zbiorach systemu i bezpośrednio dostępne (na ekranie, wydruku). Każdy zapis księgowy jest pierwotnie ewidencjonowany w dzienniku księgowania ze wskazaniem dekretacji kont Wn i Ma. Każdy zapis wprowadza się tylko jeden raz, zawsze na najbardziej szczegółowy poziom rozwinięcia analityki danego konta. Zapisy wprowadza się pod kontrolą katalogu kont, a system pozwala optycznie sprawdzić poprawność wybieranego konta kontrahenta, wprowadzając automatycznie na ekran opisy konta z katalogu. System umożliwia automatyczne zestawianie Rejestrów VAT na podstawie faktur zakupu i sprzedaży, uzgodnionych z zapisami ewidencji księgowej i specyfikacją uzasadnionych różnic. System nie pozwala dopisać do katalogu konta oraz kontrahenta z numerem już istniejącym. System przystosowany jest do pracy wielostanowiskowej w sieci. Program finansowo-księgowy RAKS stanowi główną część systemu przetwarzania danych. W systemie tym prowadzone są: 1) dziennik oraz księga główna, które służą do chronologicznego i systematycznego ujęcia wszystkich zdarzeń i operacji gospodarczych jakie wystąpiły w danym okresie sprawozdawczym, 2) księgi pomocnicze: a) środki trwałe, b) rozrachunki z odbiorcami i dostawcami według kontrahentów, c) ewidencja szczegółowa dla potrzeb podatku VAT Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 29 z 4430 d) ewidencja szczegółowa kosztów operacyjnych Komputerowe wydruki danych spełniają wymagania określone w art. 13 ust. 2-6 ustawy, a w szczególności: a) są trwale oznaczone skrócona nazwą jednostki oraz numerem raportu b) są oznaczone jakiego okresu sprawozdawczego dotyczą i datą sporządzenia, c) posiadają automatycznie numerowane strony oraz są sumowane na kolejnych stronach w sposób ciągły w miesiącach i w roku obrotowym, d) są oznaczone nazwą programu przetwarzania danych Przetwarzane dane w systemie RAKS podlegają szczególnej ochronie ze względu na możliwość: a) całkowitej utraty danych, b) częściowej utraty danych, c) uszkodzonych danych podczas przetwarzania, d) celowego wprowadzenia błędnych danych przez osoby nieuprawnione, e) wejście w posiadanie danych przez osoby nieuprawnione. Spółka wprowadza bezwzględny obowiązek sporządzania zapasowych kopii danych na serwerze. Kopia zapasowa wykonywana jest: a) codziennie przechowywana przez 4 tygodnie, b) co miesiąc archiwizowana na stałe. Osobą odpowiedzialną za sporządzanie kopii zapasowych jest administrator systemu. Dostęp do plików programowych umieszczonych na serwerze posiada jedynie administrator systemu. Obowiązuje bezwzględny zakaz wykorzystywania komputerów do odtwarzania danych i uruchamiania programów z jakichkolwiek nośników nie poddanych uprzednio sprawdzeniem programem antywirusowym. Każdy użytkownik programu księgowego posiada swój identyfikator i hasło. Ochrona przed wejściem w posiadanie danych przez osoby nieuprawnione polega na: a) przestrzeganiu postanowień dotyczących fizycznego ograniczenia dostępności sprzętu, b) przestrzeganiu postanowień dotyczących zabezpieczeń programowych (definicji użytkowników haseł, przestrzegania zachowania poufności haseł), c) bezwzględnym przestrzeganiu zasad przechowywania kopii archiwalnych. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 30 z 4431 XXIV. System służący ochronie danych i ich zbiorów. Dokumentacja dotycząca organizacji, wprowadzenie do stosowania oraz samego prowadzenia rachunkowości, to jest: a) dokumentacja przyjętej polityki rachunkowości, b) dowody księgowe, c) księgi rachunkowe w postaci zbiorów stanowiących księgi rachunkowe na komputerowych nośnikach danych, d) dokumenty inwentaryzacyjne, e) sprawozdania finansowe i sprawozdania z działalności, - przechowywane są w Biurze Rachunkowym Netw-Mark Wojciech Jakubowski prowadzącym księgi Spółki, zgodnie z opracowanym sposobem archiwizacji danych oraz w siedzibie Spółki mieszczącej się w Warszawie przy ul. Bysławskiej 82. Spółka prowadzi księgi rachunkowe przy użyciu komputerów. System ochrony danych polega w szczególności na: a) stosowaniu odpornych na zagrożenia nośników danych oraz środków ich zewnętrznej ochrony, b) systematycznym tworzeniu kopii zbiorów danych zarejestrowanych na nośnikach komputerowych z uwzględnieniem zapewnienia trwałości zapisów przez okres nie krótszy jak wymagany do przechowywania ksiąg rachunkowych tj. przez okres 5 lat po upływie roku obrotowego, którego dotyczą. c) zapewnieniu ochrony programów komputerowych i danych informatycznego systemu rachunkowości poprzez stosowanie rozwiązań organizacyjnych i programowych stanowiących ochronę przed nieupoważnionym dostępem lub zniszczeniem. Księgi rachunkowe są trwale oznaczone nazwą Spółki, nazwą danego rodzaju zbioru, nazwa raportu, nazwą systemu przetwarzania oraz oznaczone, jakiego roku obrotowego i okresów sprawozdawczych dotyczą oraz data ich sporządzenia Dowody księgowe w postaci dowodów źródłowych zewnętrznych, zewnętrznych własnych (z wyłączeniem dowodów dokumentujących sprzedaż), wewnętrznych, dowody zbiorcze korygujące, wydruki pomocnicze są przechowywane na bieżąco w siedzibie Biura Rachunkowego Netw-Mark Wojciech Jakubowski. Sprawozdania finansowe, deklaracje podatkowe, statystyczne są przechowywane w specjalnym wyznaczonym archiwum w siedzibie spółki. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 31 z 4432 Sprawozdania finansowe w tym sprawozdania z działalności podlegają przechowywaniu chronologicznie od początku działalności Spółki. Pozostała dokumentacja z zakresu rachunkowości Spółka przechowuje: a) dokumentacje przyjętej polityki rachunkowości przez 5 lat od daty upływu jej stosowania, b) księgi rachunkowe przez 5 lat po upływie roku obrotowego, którego dotyczą, c) imienne karty wynagrodzeń i pozostałe dokumenty dotyczące wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych przez okres 50 lat po roku obrotowym, którego dotyczą. d) dowody księgowe dotyczące wieloletnich realizacji środków trwałych w budowie, pożyczek, kredytów, umów handlowych, roszczeń dochłodzonych w postępowaniu cywilnym, karnym lub podatkowym przez 5 lat po roku obrotowym, w którym operacje gospodarcze, transakcje zostały ostatecznie rozliczone. e) dokumenty dotyczące rękojmi i reklamacji przez rok po upływie terminu rękojmi lub rozliczeniu reklamacji, f) dokumenty inwentaryzacyjne po upływie 5 lat po roku obrotowym, którego dotyczą, g) dowody księgowe ze sprzedaży detalicznej towarów i usług przez okres 5 lat po roku obrotowym, którego dotyczą, h) pozostałe dowody księgowe i dokumenty przez 5 lat po roku obrotowym, którego dotyczą. Udostępnienie danych, dowodów księgowych, sprawozdań finansowych i innych dokumentów z zakresu rachunkowości albo ich części może mieć miejsce a) w siedzibie Spółki do wglądu; wymaga zgody członka Zarządu lub upoważnionej przez niego osoby, b) poza siedzibą Spółki wymaga pisemnej zgody członka Zarządu oraz pozostawienia pisemnego pokwitowania zwierającego spis wydanych dokumentów, z wyjątkiem sytuacji wynikających z odrębnych przepisów. W przypadku, gdy Spółka zakończy swoją działalnością w wyniku np. połączenia z inną jednostką gospodarczą, przekształci się w inną formę prawną, zbiory dokumentów należy przekazać we właściwej pisemnej formie jednostce kontynuującej działalność z zachowaniem obowiązujących zasad i okresów przechowywania i zabezpieczania. W przypadku gdyby doszło do likwidacji Spółki, dokumentację przejmie do Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 32 z 4433 przechowywania wyznaczona jednostka. O miejscu przechowywania dokumentów zostanie poinformowany Sąd Rejestrowy KRS i Urząd Skarbowy. 8 Istotne dokonania lub niepowodzenia Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki Zgodnie z przyjętą strategią rozwoju, począwszy od II kwartału 2014 roku, działalność operacyjną rozpoczął wydział Emitenta odpowiedzialny za handel algorytmiczny (RB EBI 29/2014). Zgodnie z przekazywanymi wcześniej informacjami działalność wydziału opierać się będzie na trzech filarach: 1. Badania i rozwój. 2. Automaty inwestycyjne na zamówienie. 3. Inwestycje własne. Zamknięto przy tym listę instrumentów finansowych, na których zostaną przeprowadzone testy systemów transakcyjnych i są to: a. kontrakty terminowe na indeks WIG20 i WIG30 - instrumenty pochodne głównych indeksów giełdowych notowanych na rynku GPW w Warszawie, b. EURUSD - para walutowa rynku Forex (kontrakt CFD), c. E-Mini S&P instrument pochodny indeksu giełdowego amerykańskiej giełdy NYSE, d. Gold Future - instrument pochodny notowany na nowojorskiej giełdzie obrotu złotem CME COMEX. Wraz z rozwojem działalności przewiduje się prace nad kolejnymi instrumentami finansowymi. W ramach projektowania systemów transakcyjnych na zamówienie Spółka planuje projektowanie automatów na indywidualne zamówienie klienta, a następnie oferowanie produktu w formie licencji, opłat abonamentowych na wyłączność lub sprzedaż z przeniesieniem praw autorskich. Rolą Emitenta będzie zaimplementowanie logiki związanej z przekazaną specyfikacją oraz procesem badania zachowania danego rynku. Uruchomienie inwestycji na własny rachunek odbędzie się nie wcześniej niż w III kwartale 2014 roku, a Spółka poinformuje o tym fakcie w formie odrębnego raportu bieżącego. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 33 z 4434 Mając na celu zapewnienie przejrzystości w funkcjonowaniu Wydziału ds. handlu algorytmicznego Spółka będzie publikowała raporty z przeprowadzanych testów, a w przyszłości z inwestycji na własny rachunek, które będą integralną częścią raportów kwartalnych i raportu rocznego Emitenta. Wykaz będzie zawierał m.in.: spis instrumentów finansowych, teoretyczne i rzeczywiste stopy zwrotu oraz rynki finansowe, na których systemy transakcyjne są uruchomione lub testowane. W dniu 15 kwietnia 2014 roku Sąd Rejestrowy KRS zarejestrował zmiany w statucie spółki, w tym zmianę firmy spółki z Mobile Factory S.A. na (RB EBI 30/2014). Konsekwencją tych zmian była także zmiana nazwy skróconej na rynku NewConnect z MBFACTORY na MBFGROUP (RB EBI 43/2014). W kwietniu została całkowicie zamknięta inwestycja krótkoterminowa w spółkę Certus Capital S.A. z siedzibą we Wrocławiu, która zadebiutowała na rynku alternatywnym NewConnect w dniu 26 listopada 2013 roku 1. Inwestycja dokonana w ramach oferty IPO należała do bardzo udanych dając solidny zysk na poziomie przekraczającym 100%. W związku z podjęciem uchwał przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które obradowało w dniu 5 marca 2014 roku, w sprawie wyrażenia zgody na pociągnięcie do odpowiedzialności Radosława Paklikowskiego (Uchwała nr 4) i Łukasza Kuny (Uchwała nr 5), Zarząd Spółki w dniu 9 maja 2014 roku złożył w Sądzie Rejonowym dla Warszawy Pragi-Północ w Warszawie, Wydział VII Gospodarczy, pozew przeciwko byłym członkom zarządu Emitenta. Pozew dotyczy m.in. pociągnięcia do odpowiedzialności w związku wyrządzeniem szkody przez Radosława Paklikowskiego i Łukasza Kunę w okresie gdy pełnili oni funkcję członków zarządu Spółki (RB EBI 45/2014). W trosce o jak najwyższe standardy w wypełnianiu obowiązków spółki publicznej oraz przejrzystość działań i profesjonalizm w komunikacji z inwestorem indywidualnym w maju 2014 roku przystąpiła do SEG i jest członkiem wspierającym Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych 2. W dniu 10 maja 2014 roku otrzymał postanowienie Sądu Okręgowego we Wrocławiu X Wydział Gospodarczy w sprawie wniosku Szybka Pożyczka Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ("Szybka Pożyczka"). Postanowienie wydano na skutek apelacji złożonej przez OLS SA z siedzibą we Wrocławiu od orzeczenia Sądu Rejonowego dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 8 listopada 2013 roku. Sąd Okręgowy we Wrocławiu w dniu 10 kwietnia 2014 roku postanowił uchylić postanowienie Sądu Rejonowego i przekazać sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy we Wrocławiu zgodził się z argumentacją OLS i uwzględnił apelację, co obligowało do uchylenia zaskarżonego Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 34 z 4435 postanowienia i przekazania sprawy Sądowi Rejonowemu do ponownego rozpoznania. Zgodnie z orzeczeniem i wywodem Sądu Okręgowego, sąd niższej instancji powinien uwzględnić, że zmiany własnościowe w firmie Szybka Pożyczka były czynnościami prawnie nieważnymi, co powoduje, że kolejne osoby i podmioty nie mogły udziałami tej spółki skutecznie rozporządzać (RB EBI 47/2014). Zarząd Emitenta przypomina, że przedmiotem trwającego sporu jest podejrzenie działania na szkodę OLS, a w szczególności działania związanego z wyprzedażą majątku OLS po rażąco zaniżonej cenie (m.in. udziały Szybka Pożyczka) i pociągnięcia do odpowiedzialności z tego tytułu ówczesnych: członków Rady Nadzorczej i członka Zarządu. Wartość sporu wynosi co najmniej ,00 (słownie: jeden milion dziewięćset tysięcy) złotych. Emitent posiada w spółce OLS (słownie: trzydzieści tysięcy) akcji na okaziciela serii B, które stanowią 30% w kapitale zakładowym oraz tyle samo w głosach na walnym zgromadzeniu OLS. 18 czerwca 2014 roku Emitent dokonał zakupu 180 udziałów w spółce AJ Finanse Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Kupione udziały stanowią 45,00% w kapitale zakładowym oraz głosach na zgromadzeniu wspólników nabywanej spółki. Jednocześnie Zarząd Emitenta przypomina, że przed dokonaniem powyższej transakcji Spółka posiadała 10,00% udziałów w AJ Finanse, co po zwiększeniu zaangażowania oznacza, że obecnie posiada łącznie 220 (słownie: dwieście dwadzieścia) udziałów, co stanowi 55,00% w kapitale zakładowym oraz głosach na zgromadzeniu wspólników AJ Finanse (RB EBI 51/2014). W dniu 22 czerwca 2014 roku, Rada Nadzorcza Emitenta na podstawie uprawnienia wynikającego z 13 ust. 3 Statutu Spółki, dokonała Uchwałą nr 1 z dnia 22 czerwca 2014 roku, wyboru uzupełniającego i powołała na Członka Rady Nadzorczej Pana Roberta Krassowskiego (RB EBI 52/2014). Podczas posiedzenia, które odbyło się w dniu 23 czerwca 2014 roku rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej złożył Pan Patryk Prelewicz. Rada Nadzorcza Uchwałą numer 2 z dnia 23 czerwca 2014 roku dokonała wyboru na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Roberta Krassowskiego (RB EBI 53/2014). Posiada on wykształcenie wyższe. Jest absolwentem Wyższej Szkoły Zarządzania w Warszawie, Wydział Zarządzania Informacją w Biznesie. Posiada tytuł magistra w specjalności E-Biznes oraz tytuły Bachelor of Arts i Master of Science nadane przez brytyjską uczelnię Oxford Brookes University (do lat 90. XX w. znana jako Politechnika Oksfordzka Oxford Polytechnic). Specjalista analizy rentowności inwestycji w branży IT/ICT. Przez ponad osiem lat pracował w branży telekomunikacyjnej, m.in. na stanowiskach kierowniczych w Biurze Inwestycji Pionu Techniki PTK Centertel oraz w Departamencie Technologii Inwestycyjnych Grupy TP. Odpowiedzialny był za zarządzanie i kontrolę budżetu w zakresie inwestycji i legalizacji sieci komórkowej. Oprócz pełnienia obowiązków w MBF Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 35 z 4436 Group S.A. zasiada w zarządach i radach nadzorczych spółek związanych z rynkiem kapitałowym, inwestycjami celowymi oraz finansowaniem i nadzorowaniem projektów w fazie seed. 24 czerwca 2014 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które zajęło się m.in.: udzieleniem absolutoriów członkom zarządu i rady nadzorczej, przyjęciem sprawozdania zarządu z działalności spółki, przeznaczeniem zysku pochodzącego z roku obrotowego 2013 na pokrycie strat z lat poprzednich oraz zmianami w statucie spółki (dodatnie 7a) (RB EBI 54/2014). Podczas posiedzenia Rady Nadzorczej Emitenta, które odbyło się w dniu 25 czerwca 2014 roku, Uchwałą numer 1 z dnia 25 czerwca 2014 roku w sprawie wyboru Prezesa Zarządu Spółki, na podstawie 13 ust. 15 pkt 9 Statutu Spółki, Rada Nadzorcza powołała na to stanowisko Panią Katarzynę Czub - dotychczasowego Członka Zarządu (RB 55/2014). Pani Katarzyna Czub posiada wykształcenie wyższe. Jest absolwentką Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Przez całą karierę zawodową związana z rynkiem telekomunikacyjnym, a w szczególności z technologiami mobilnymi i telefonią komórkową. W latach związana była z poznańskim oddziałem firmy PTK Centertel Sp. z o.o. obecnego właściciela globalnej marki Orange. Pracowała m.in. na stanowisku specjalisty w Biurze Inwestycji Pionu Technicznego firmy PTK Centertel, gdzie odpowiadała za prawidłowe budżetowanie i rozliczanie inwestycji w infrastrukturę telefonii komórkowej na terenie zachodniej i północno-zachodniej Polski. W wyniku realizacji warunkowej umowy objęcia akcji w spółce Apanet S.A. z siedzibą we Wrocławiu, przedsiębiorstwie z branży cleantech, doszło do łącznego - wraz z podmiotami powiązanymi Emitenta - objęcia (słownie: dwadzieścia tysięcy) akcji (RB EBI 56/2014). 14 lipca 2014 roku powziął od władz firmy informację o zaawansowanym procesie upublicznienia przedsiębiorstwa poprzez wprowadzenie akcji tej spółki na rynek giełdowy NewConnect. Wprowadzenie akcji do obrotu giełdowego jest elementem strategii dynamicznego rozwoju przedsiębiorstwa i było warunkiem umów zawartych między firmą a Emitentem. Firma Apanet S.A. zajmuje się tworzeniem i sprzedażą systemów mających na celu zmniejszanie zużycia energii elektrycznej oraz dostarcza instytucjom kompleksowe rozwiązania w zakresie elektronicznych systemów kontroli i sterowania zużycia mediów. Apanet S.A. może pochwalić się zdobyciem wielu prestiżowych nagród 3 : I miejsce w Konkursie na Najlepszy Produkt na targach Światło (2011 r.), Laureat w Konkursie Ministerstwa Środowiska GreenEvo (2011 r.), Nominacja w Sustainable Energy Europe Competition (2012 r.), 3 Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 36 z 4437 Laureat w XXIII edycji Konkursu Teraz Polska (2013 r.). Ostatecznie spółka zadebiutowała na rynku alternatywnym NewConnect w dniu 17 lipca 2014 roku. Walory Apanet S.A. otworzyły się kursem na poziomie 4,55 zł, co oznaczało zysk o prawie 60 proc. w stosunku do poziomu odniesienia (2,85 zł) 4. Na dzień publikacji niniejszego raportu inwestycja, którą Grupa MBF dokonała w spółkę Apanet S.A. jest zamknięta w ok. 80%. W dniu 17 lipca 2014 roku Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, na podstawie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2013 r., zarejestrował zmiany treści Statutu Spółki. Do Statutu dodano 7a o następującego treści (RB EBI 57/2014): 1. Zarząd jest upoważniony do dokonania jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego Spółki, o kwotę nie większą niż zł (słownie: jeden milion czterysta tysięcy złotych) poprzez emisję nie więcej niż (słownie: pięćset sześćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela ( Kapitał Docelowy ). 2. Podwyższenie kapitału zakładowego w ramach Kapitału Docelowego odbywać się będzie na następujących zasadach: 1) Upoważnienie określone w niniejszym Artykule 7a, zostało udzielone dla Zarządu na okres do dnia 31 maja 2017 roku. 2) Akcje wydawane w ramach Kapitału Docelowego mogą być obejmowane w zamian za wkłady pieniężne lub niepieniężne. 3) Uchwała Zarządu w sprawie wydania Akcji za wkłady niepieniężne wymaga zgody Rady Nadzorczej wyrażonej w formie uchwały. 4) Cena emisyjna Akcji wydawanych w ramach Kapitału Docelowego ustalona zostanie przez Zarząd w uchwale o podwyższeniu Kapitału Docelowego w ramach niniejszego upoważnienia. 5) Uchwała Zarządu w sprawie ustalenia ceny emisyjnej Akcji wymaga zgody Rady Nadzorczej wyrażonej w formie uchwały. 6) Zarząd jest upoważniony do wyłączenia lub ograniczenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. 7) Uchwała Zarządu w sprawie wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy wymaga zgody Rady Nadzorczej wyrażonej w formie uchwały. 4 Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 37 z 4438 8) Zarząd jest umocowany do: a) zawierania umów o subemisję inwestycyjną lub usługową lub innych umów zabezpieczających powodzenie emisji Akcji, z zastrzeżeniem postanowień ogólnie obowiązujących przepisów prawa, b) podejmowania uchwał oraz innych działań w sprawie emisji Akcji w drodze subskrypcji prywatnej, zamkniętej lub w drodze subskrypcji publicznej z zastrzeżeniem postanowień ogólnie obowiązujących przepisów prawa. 3. Uchwała Zarządu podjęta w granicach statutowego upoważnienia zastępuje uchwałę walnego zgromadzenia o podwyższeniu kapitału zakładowego. 4. Upoważnienie Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach Kapitału Docelowego może przewidywać emitowanie warrantów subskrypcyjnych, o których mowa w art Kodeksu spółek handlowych, z terminem wykonania prawa zapisu upływającym nie później niż okres, na który zostało udzielone upoważnienie. Do emisji warrantów subskrypcyjnych przez Zarząd stosuje się przepisy art. 447 Kodeksu spółek handlowych. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 38 z 4439 9 Stanowisko odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w danym raporcie kwartalnym Emitent dotychczas nie publikował prognoz finansowych na 2014 rok. 10 W przypadku gdy Dokument Informacyjny Emitenta zawierał informacje, o których mowa w 10 pkt 13a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - opis stanu realizacji działań i inwestycji emitenta oraz harmonogramu ich realizacji Zarząd Spółki informuje, iż Dokument Informacyjny Emitenta nie zawierał informacji, o których mowa w 10 pkt 13a) Załącznika nr 1 do Regulaminu ASO. 11 Jeżeli w okresie objętym raportem Emitent podejmował w obszarze rozwoju prowadzonej działalności inicjatywy nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie - informacje na temat tej aktywności Emitent nie prowadził takiej aktywności. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 39 z 4440 12 Opis organizacji Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego tworzy grupę kapitałową i jest spółką dominującą w Grupie MBF. W skład Grupy Kapitałowej MBF wchodzą następujące podmioty gospodarcze: Firma / podmiot udział w kapitale głosy na WZ liczba udział liczba udział Ads Promotion Sp. z o.o ,06% 48 47,06% AJ Finanse Doradztwo Finansowe Sp. z o.o ,00% ,00% Getbol Sp. z o.o ,00% ,00% Instytut Biznesu Sp. z o.o ,23% ,23% OLS S.A ,00% ,00% Promo Polska Sp. z o.o ,72% 40 48,72% Rara Avis Sp. z o.o ,89% ,89% Y-Mobile Games Sp. z o.o ,66% ,66% W ramach kontroli poszczególnych przedsięwzięć i spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie reorganizacji struktury organizacyjnej Spółki (pkt. 3 niniejszego raportu Struktura organizacyjna Emitenta ). Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 40 z 4441 13 W przypadku gdy Emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych wskazanie przyczyn niesporządzania takich sprawozdań Zgodnie z art. 58 ustawy o rachunkowości w skonsolidowanym sprawozdaniu nie jest ujęta spółka AJ Finanse Doradztwo Finansowe Sp. z o. o. z siedzibą w Katowicach, ze względu na nieistotność danych dla realizacji zasady rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej, a także wyniku finansowego Emitenta. Ponadto Zarząd Emitenta informuje, że spółka zależna Y-Mobile Games Sp. z o.o. nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej wobec czego również nie podlega ona obowiązkowi konsolidacji. W związku z powyższym, zgodnie z 5 ust. 2 Załącznika nr 3 do Regulaminu ASO, na podstawie art. 57 ust. 1. oraz art. 58 ust. 1 pkt 1) ustawy o rachunkowości Emitent odstąpił od objęcia konsolidacją jednostek zależnych. Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 41 z 44 42 14 Informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu Tabela: Struktura akcjonariatu Lp. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów 1 Promo Polska Sp. z o.o ,01% ,01% 2 Instytut Biznesu Sp. z o.o ,74% ,74% 3 Janusz Maciejewski ,74% ,74% 4 Pozostali ,51% ,51% Razem ,00% ,00% Źródło: Emitent Wykres: Struktura akcjonariatu Pozostali 44,51% Promo Polska Sp. z o.o. 36,01% Instytut Biznesu Sp. z Janusz o.o. Maciejewski 9,74% 9,74% Źródło: Emitent Raport Kwartalny 2014Q2 Strona 42 z 44 Pokazać jeszcze
Zasady (polityka) rachunkowości przyjęta do stosowania w stowarzyszeniu Projekt Tarnów Na podstawie art. 10 ust. 2 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 76 poz. Bardziej szczegółowo ESOTIQ & HENDERSON SPÓŁKA AKCYJNA. 80-771 GDAŃSK Ul. SADOWA 8
ESOTIQ & HENDERSON SPÓŁKA AKCYJNA 80-771 GDAŃSK Ul. SADOWA 8 Sprawozdanie finansowe za okres 01.10.2010-31.12.2011 Sporządził: Sylwia Nieckarz-Kośla Zarząd Adam Skrzypek Krzysztof Jakubowski Data sporządzenia Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY FABRYKA FORMY S.A. II KWARTAŁ 2014 r. POZNAŃ 14 SIERPNIA 2014 r.
Venture Incubator S.A. Jednostkowy raport kwartalny za I kwartał 2014 r. Wrocław,13 maja 2014 r. Spis treści: 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE... 2 2. PORTFEL INWESTYCYJNY... 2 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Bardziej szczegółowo RAPORT KWARTALNY JEDNOSTKOWY I SKONSOLIDOWANY ZA III KWARTAŁ ROKU 2015 GRUPA HRC S.A.
RAPORT KWARTALNY JEDNOSTKOWY I SKONSOLIDOWANY ZA III KWARTAŁ ROKU 2015 GRUPA HRC S.A. Warszawa, dnia 13 listopada 2015 r. Raport GRUPA HRC S.A. za III kwartał roku 2015 został przygotowany zgodnie z aktualnym Bardziej szczegółowo BILANS Aktywa (w złotych) AMERICAN HEART OF POLAND SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku Bilans Na dzień 31 grudnia 2013 roku Na dzień 31 grudnia 2012 roku A. Bardziej szczegółowo Europejski Fundusz Energii S.A.
EKOBOX SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT KWARTALNY Czwarty kwartał 2014 roku 1 październik 2014 31 grudzień 2014 Wiśniówka, 13 lutego 2015 r. Podstawowe informacje o Spółce Firma Nazwa skrócona EKOBOX SPÓŁKA AKCYJNA Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 ABC SP. Z O.O.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 ABC SP. Z O.O. 1. Dane jednostki: Nazwa: ABC Sp. z o.o. Siedziba i adres: 01-000 Warszawa, Piękna 1001 Informacje ogólne Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Bardziej szczegółowo Zapraszam do zapoznania się z treścią raportu za IV kwartał 2013 roku XSystem S.A., jak również spółki zależnej XSystem Dystrybucja Sp. z o.o..
RAPORT KWARTALNY AIR MARKET S.A. ZA OKRES OD 01.10.2014 R. DO 31.12.2014 R. 1. WPROWADZENIE: Pełna nazwa Kraj siedziby Siedziba Forma prawna Sąd rejestrowy Air Market Spółka Akcyjna Polska Warszawa Spółka Bardziej szczegółowo Raport kwartalny SA-Q 3 / 2011
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 3 / 2011 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla Bardziej szczegółowo PATENT FUND S.A. ul. Św. Mikołaja 8/11 biuro Wrocław KRS Jednostkowy raport kwartalny z działalności za IV kwartał 2016 r.
PATENT FUND S.A. ul. Św. Mikołaja 8/11 biuro 201 50-125 Wrocław KRS 0000000380227 Jednostkowy raport kwartalny z działalności za 2016 r. Raport sporządzony zgodnie z wymogami określonymi w załączniku nr Bardziej szczegółowo Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji: FUNDACJA OŚRODEK BADAŃ NAD MIGRACJAMI, 00-407 Warszawa, ul. Okrąg 8/10b lok. 13 2. Informacje o posiadanych Bardziej szczegółowo SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TAXUS FUND S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE ZA OKRES OD DNIA R. DO DNIA R.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TAXUS FUND S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE ZA OKRES OD DNIA 01.01.015 R. DO DNIA 31.1.015 R. SKONSOLIDOWANY BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ : 31-1-015 R. Bardziej szczegółowo Formularz SA-Q II / 2004r
Formularz SA-Q II / 2004r (kwartał/rok) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Zgodnie z 57 ust. 1 pkt 1 oraz 61 Rozporządzenia Rady Ministrów Bardziej szczegółowo RAPORT KWARTALNY JEDNOSTKOWY I SKONSOLIDOWANY ZA IV KWARTAŁ ROKU 2014 GRUPA HRC S.A.
Bilans III. Inwestycje krótkoterminowe 3.079.489,73 534.691,61 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 814.721,56 534.691,61 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery Bardziej szczegółowo I KWARTAŁ ROKU 2015. Warszawa, 14 maja 2015 r.
RAPORT KWARTALNY POLMAN S.A. I KWARTAŁ ROKU 2015 Warszawa, 14 maja 2015 r. Raport za IV kwartał roku 2014 został przygotowany przez emitenta zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Bardziej szczegółowo Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25. Strona 2
Budimex SA Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2007 roku BILANS 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 (tys. zł) (tys. zł) (tys. zł) AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE 638 189 638 770 637 863 1. Wartości niematerialne Bardziej szczegółowo ESOTIQ & HENDERSON SPÓŁKA AKCYJNA. 80-298 GDAŃSK Ul. Szybowcowa 8A
ESOTIQ & HENDERSON SPÓŁKA AKCYJNA 80-298 GDAŃSK Ul. Szybowcowa 8A Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2012-31.12.2012 Sporządził: Sylwia Nieckarz-Kośla Zarząd Adam Skrzypek Krzysztof Jakubowski Data Bardziej szczegółowo SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS stan na 2006- koniec kwartału / 2006 2006-06- poprz. kwartału / 2006 2005- poprz. roku / 2005 2005-06- stan na koniec kwartału / 2005 Bardziej szczegółowo KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny SA-RS (zgodnie z 57 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569, z późn. zm.) (dla Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 14 sierpnia 2014 r.
BOA S.A. Raport za II kwartał 214 roku RAPORT KWARTALNY BOA S.A. ZA OKRES II KWARTAŁU 214 ROKU OD DNIA 1-4-214 ROKU DO DNIA 3-6-214 ROKU Warszawa, dnia 14 sierpnia 214 r. BOA S.A. Raport kwartalny za II Bardziej szczegółowo Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta -PBS Finanse S.A.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta -PBS Finanse S.A. za I kwartał 2011 roku według MSR/MSSF Spis treści 1. Bardziej szczegółowo Rachunkowość finansowa sprawozdawczość finansowa. Elementy rocznego sprawozdania finansowego
1 Elementy rocznego sprawozdania finansowego Źródło: Rachunkowość finansowa. Teoretyczne podstawy, red. J. Samelak, Wydawnictwo UE w Poznaniu, Poznań, s. 204. 2 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Bardziej szczegółowo Europejski Fundusz Energii S.A.
TALEX SA Skonsolidowany raport kwartalny SAQS42002 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł 4 kwartały 4 kwartały narastająco / 2002 okres od 020101 do 021231 narastająco / 2001 okres od 010101 do 011231 w tys. Bardziej szczegółowo Zarząd EUROSYSTEM SA z siedzibą w Chorzowie w załączeniu przekazuje do publicznej wiadomości treść raportu okresowego za pierwszy kwartał 2015 roku.
Raport kwartalny KUPIEC S.A. I kwartał 2015r. (dane za okres 01-01-2015 r. do 31-03-2015 r.) DATA SPORZĄDZENIA RAPORTU KWARTALNEGO Tarnów, dnia 13.05.2015 r. RAPORT ZAWIERA: 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O Bardziej szczegółowo ComputerLand SA SA - QSr 1/2005 w tys. zł.
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS koniec koniec A k t y w a I. Aktywa trwałe 140 021 139 796 115 671 113 655 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 11 525 11 276 15 052 17 403 - wartość Bardziej szczegółowo Sprawozdanie finansowe za 2014 r.
Towarzystwo im. Witolda Lutosławskiego ul. Bracka 23 00-028 Warszawa NIP: 525-20-954-45 Sprawozdanie finansowe za 2014 r. Informacje ogólne Bilans Jednostki Rachunek Zysków i Strat Informacje dodatkowe Bardziej szczegółowo Zobowiązania pozabilansowe, razem
Talex SA skonsolidowany raport roczny SA-RS WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, 83 399 22 843 towarów i materiałów II. Zysk Bardziej szczegółowo RAPORT OKRESOWY KWARTALNY TAXUS FUND S.A. ZA I KWARTAŁ JEDNOSTKOWY
RAPORT OKRESOWY KWARTALNY TAXUS FUND S.A. ZA I KWARTAŁ 2016 - JEDNOSTKOWY I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans (Wartości w PLN) AKTYWA 31.03.2016 31.03.2015 A. Aktywa trwałe 255 269 231,40 Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY II KWARTAŁ 2016 r. (dane za okres r. do r.) SILESIA ONE S.A. z siedzibą w Katowicach
JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY II KWARTAŁ 2016 r. (dane za okres 01-04-2016 r. do 30-06-2016 r.) SILESIA ONE S.A. z siedzibą w Katowicach Katowice 15.08.2016. 1 Spis treści Rozdział 1. Podsumowanie II Kwartału...3 Bardziej szczegółowo Rachunek Zysków i Strat ROK ROK 31-03-2013 31-03-2014
Rachunek Zysków i Strat ROK ROK A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 1 365 000,00 12 589,30 - od jednostek powiązanych 2 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług 3 365 000,00 Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY FABRYKA FORMY S.A. IV KWARTAŁ 2014 r.
JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY FABRYKA FORMY S.A. IV KWARTAŁ 2014 r. Raport FABRYKA FORMY S.A. za IV kwartał roku 2014 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Bardziej szczegółowo Raport kwartalny SA-Q 1 / 2016 kwartał /
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 1 / 2016 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. Bardziej szczegółowo KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Fundacji You Have It za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia roku WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Nazwa, siedziba organizacji i adres Fundacja You Have It siedziba: Bardziej szczegółowo Załącznik do Raportu QSr IV/2006
AKTYWA 31.03.2016 31.03.2015 I. Aktywa trwałe 67 012 989,72 32 579 151,10 1. Wartości niematerialne i prawne 1 569 552,89 2 022 755,21 2. Rzeczowe aktywa trwałe 14 911 385,70 15 913 980,14 3. Należności Bardziej szczegółowo CCC SA-QSr 4/2004 pro forma. SKONSOLIDOWANY BILANS w tys. zł
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO STOWARZYSZENIA ROZWOJU DZIECI I MŁODZIEŻY ALF Ul Tyniecka 122 30-376 KRAKÓW 1. Informacje porządkowe. Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia Rozwoju Dzieci i Młodzieży Bardziej szczegółowo WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 80 867 22 150 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 021 829 Bardziej szczegółowo LPP SA SAPSr 2004 tys. zł tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze / 2004 półrocze / 2003 półrocze / 2004 półrocze / 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 223 176 47 172 Bardziej szczegółowo Talex SA skonsolidowany raport półroczny SA-PS
Wybrane dane finansowe tys. zł tys. EUR 2004 2003 2004 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 579 534 517 794 128 268 116 427 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej Bardziej szczegółowo Rozdział 1 RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA W SYSTEMIE INFORMACJI EKONOMICZNEJ... 13
SPIS TREŚCI Rozdział 1 RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA W SYSTEMIE INFORMACJI EKONOMICZNEJ... 13 1.1. Istota i zakres systemu informacji ekonomicznej... 13 1.2. Rachunkowość jako podstawowy moduł w systemie informacji Bardziej szczegółowo Raport kwartalny KUPIEC S.A. II kwartał 2014r.
Raport kwartalny KUPIEC SA II kwartał 2014r (dane za okres 01-04-2014 r do 30-06-2014 r) DATA SPORZĄDZENIA RAPORTU KWARTALNEGO Tarnów, dnia 12082014 r RAPORT ZAWIERA: 1 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE Bardziej szczegółowo 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
sprawozdanie finansowe Emitenta- Beef-San Zakłady Mięsne S.A. za III kwartał 21 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Beef-San Zakłady Mięsne S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY FABRYKA FORMY S.A. III KWARTAŁ 2014 r. POZNAŃ 14 LISTOPADA 2014 r.
JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY FABRYKA FORMY S.A. III KWARTAŁ 2014 r. POZNAŃ 14 LISTOPADA 2014 r. Raport FABRYKA FORMY S.A. za III kwartał roku 2014 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym Bardziej szczegółowo Zarząd EUROSYSTEM SA z siedzibą w Chorzowie w załączeniu przekazuje do publicznej wiadomości treść raportu okresowego za czwarty kwartał 2014 roku.
Serwisy Zamknięte GPW https://4brokernet.gpw.pl/4bn_prd/index.php/pl/,danainfo=.alpedp9hu2vjr19nr43r8... Strona 1 z 2 2015-02-13 Serwisy Zamknięte GPW ktg@eurosystem.com.pl ktg@eurosystem.com.pl (Emitenci) Bardziej szczegółowo Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od 01.01.2014 roku do dnia 31.12.2014 roku. Fundacja. mbank.pl
Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od 01.01.2014 roku do dnia 31.12.2014 roku Fundacja mbank.pl Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacji mbanku...3 Bilans...4 Rachunek Bardziej szczegółowo Jednostkowy raport za II kwartał 2015 r. 01.04.2015-30.06.2015 Warszawa, 14 sierpnia 2015 roku
Formularz SAQS. III / 2004 (kwartał/rok) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Zgodnie z 1 ust. 2 i 57 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów Bardziej szczegółowo KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2004 (zgodnie z 93 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463) (dla emitentów papierów Bardziej szczegółowo Raport kwartalny spółki EX-DEBT S.A. (dawniej: Public Image Advisors S.A.)
Raport kwartalny spółki EX-DEBT S.A. (dawniej: Public Image Advisors S.A.) za okres I kwartału 2012 r. (od 01 stycznia 2012 r. do 31 marca 2012 r.) 15 maj 2012 r. Wrocław 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE Bardziej szczegółowo Wprowadzenie do sprawozdania Finansowego za okres: od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 roku
Wprowadzenie do sprawozdania Finansowego za okres: od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 roku Nazwa: Fundacja Rozwoju Terapii Rodzin Na Szlaku Siedziba: ul. Szlak 20/16, 31-153 Kraków Zarząd Fundacji przedstawia Bardziej szczegółowo Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport finansowy za III kwartał 2005 roku
Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport finansowy za III kwartał 2005 roku w tys.zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Bardziej szczegółowo I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 1. Forma prawna: Fundacja
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Forma prawna: Fundacja REGON: 277947710 NIP: 629-22-38-414 Firma: Fundacja Regionalnej Agencji Promocji Zatrudnienia Adres : 41-300 Dąbrowa Górnicza ul. Sienkiewicza Bardziej szczegółowo BILANS. sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 r. (w złotych)
3 Sprawozdanie finansowe BILANS Stan na: AKTYWA 31.12.2015 r. 31.12.2014 r 1. A. AKTYWA TRWAŁE 18 041 232,38 13 352 244,38 I. Wartości niematerialne i prawne 1 599 414,82 1 029 346,55 1. Koszty zakończonych Bardziej szczegółowo 5 ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ART
Załącznik nr 5 ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ART. 45 USTAWY, DLA JEDNOSTEK MAŁYCH KORZYSTAJĄCYCH Z UPROSZCZEŃ ODNOSZĄCYCH SIĘ DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie Bardziej szczegółowo SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CERSANIT S.A. III
Wybrane dane finansowe ( rok bieżący ) SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CERSANIT S.A. III kw 2005 (kwartał/rok) w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Bardziej szczegółowo Europejski Fundusz Energii S.A.
JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY Europejski Fundusz Energii S.A. III KWARTAŁ ROKU 2013 Bydgoszcz, 13.11.2013 r. Raport Europejskiego Funduszu Energii S.A. za III kwartał roku 2013 został przygotowany zgodnie Bardziej szczegółowo AMICA SA-QS Walor. Nazwa Emitenta Amica Wronki S. A. Symbol Emitenta. Elektromaszynowy. Kod Nr 52. Tel.
Spis treści Wstęp Rozdział 1. Sprawozdawczość finansowa według standardów krajowych i międzynarodowych 1. Standaryzacja i harmonizacja sprawozdań finansowych 2. Cele sprawozdań finansowych 3. Użytkownicy Bardziej szczegółowo RAPORT KWARTALNY IPO SPÓŁKA AKCYJNA
RAPORT KWARTALNY IPO SPÓŁKA AKCYJNA IV KWARTAŁ 2014 r. (dane za okres 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r.) 16 lutego 2015 r. SPIS TREŚCI 1 INFORMACJE OGÓLNE... 3 1.1 Podstawowe dane o Spółce... 3 1.2 Organy Bardziej szczegółowo Raport półroczny SA-P 2009
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych Bardziej szczegółowo Stalprodukt S.A. - Skonsolidowany raport finansowy za IV kwartał 2002 roku
Stalprodukt S.A. Skonsolidowany raport finansowy za IV kwartał roku WYBRANE DANE FINANSOWE okres od 0101 do 3112 okres od 0101 do 3112 okres od 0101 do 3112 okres od 0101 do 3112 I. Przychody netto ze Bardziej szczegółowo MSIG 181/2015 (4812) poz. 13927 13927
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13927 13927 Poz. 13927. P.T.H.U. PRYMA 1 Hanna Gosk w Łomży. [BMSiG-10045/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. P.T.H.U. PRYMA 1 HANNA GOSK Bardziej szczegółowo Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od roku do dnia roku. Fundacja. mbank.pl
Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od 01.01.2015 roku do dnia 31.12.2015 roku Fundacja mbank.pl Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacji mbanku...3 Bilans...4 Rachunek Bardziej szczegółowo Raport za IV kwartał 2014 roku
BOA S.A. Raport za IV kwartał 214 roku RAPORT KWARTALNY BOA S.A. ZA OKRES IV KWARTAŁU 214 ROKU OD DNIA 1-1-214 ROKU DO DNIA 31-12-214 ROKU Warszawa, dnia 13 lutego 215 r. BOA S.A. Raport kwartalny za IV Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY
JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU BDF S.A. (dawniej V GROUP S.A.) Warszawa, dnia 17 listopada 2014 roku SPIS TREŚCI 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE... 3 1.1 SKŁAD ZARZĄDU... 3 1.2 Bardziej szczegółowo Sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy 01 styczeń 2009 roku do 31 grudzień 2009 roku
FUNDACJA CENTAURUS z siedzibą we Wrocławiu 51-678, ul. Borelowskiego 53 lok. 2 Sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy 01 styczeń 2009 roku do 31 grudzień 2009 roku 31 marzec 2010 r. Wprowadzenie Bardziej szczegółowo Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od roku do dnia roku. Fundacja. mbank.pl
Sprawozdanie finansowe Fundacji mbanku za okres od 01.01.2013 roku do dnia 31.12.2013 roku Fundacja mbank.pl Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacji mbanku...3 Bilans...4 Rachunek Bardziej szczegółowo INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2010 DO 31.12.2010
Stowarzyszenie Wikimedia Polska Łódź, ul. Juliana Tuwima 95 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Spis treści: 1.Wprowadzenie 2.Bilans 3.Rachunek zysków i strat 4.Informacja Bardziej szczegółowo stan na koniec poprz. kwartału 2005
Aktywa trwałe AKTYWA Wartości niematerialne i prawne, w tym: 3 5 9 10 wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Bardziej szczegółowo JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY
JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU LOGZACT S.A. Z SIEDZIBĄ W POZNANIU 12 MAJA 2015 ROKU SPIS TREŚCI 1. Podstawowe informacje o Spółce... 3 2. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe... Bardziej szczegółowo Wykaz kont dla jednostek stosujących ustawę o rachunkowości str. 29
Spis treści Wprowadzenie str. 15 Układ i treść opracowania str. 15 Problemy do rozstrzygnięcia przy opracowywaniu lub aktualizowaniu dokumentacji opisującej przyjęte zasady (politykę) rachunkowości str. Bardziej szczegółowo SKONSOLIDOWANY ORAZ JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY III KWARTAŁ 2013 ROKU
SKONSOLIDOWANY ORAZ JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY III KWARTAŁ 2013 ROKU za okres od 01.07.2013 do 30.09.2013 roku Solec Kujawski, dnia 14 listopada 2013 roku 1 Spis treści: 1. Grupa kapitałowa spółka zależna...3 Bardziej szczegółowo RAPORT OKRESOWY SKONSOLIDOWANY ORAZ JEDNOSTKOWY GRUPA EXORIGO-UPOS S.A. ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU
Formularz SAB-Q I/2006 (kwartał/rok) (dla banków) Zgodnie z 86 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. (Dz.U. Nr 209, poz. 1744) Zarząd Spółki Fortis Bank Polska S.A. Bardziej szczegółowo PATENT FUND S.A. ul. Św. Mikołaja 8/11 biuro Wrocław KRS
PATENT FUND S.A. ul. Św. Mikołaja 8/11 biuro 201 50-125 Wrocław KRS 0000000380227 Skonsolidowany i jednostkowy raport kwartalny z działalności za V kwartał 2015 r. Raport sporządzony zgodnie z wymogami Bardziej szczegółowo PROTOKÓŁ ZMIAN DO TREŚCI RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2014 PLANET SOFT SA
MSIG 116/2016 (5001) poz. 15277 15277 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 15277. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe DRUTPOL w Garnie. [BMSiG-14218/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bardziej szczegółowo CCC SA-QSr 4/2004 WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS. w tys. zł
CCC SAQSr 4/2004 Skonsolidowany raport kwartalny SAQSr 4 / 2004 (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Zgodnie z 57 ust. 2 i 58 ust. 1 Rozporządzenia Bardziej szczegółowo Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PE ELKOP S.A. za 2008 rok