Source: http://docplayer.pl/803252-Informacja-o-przebiegu-xx-posiedzenia-komitetu-audytu-w-ministerstwie-pracy-i-polityki-spolecznej.html
Timestamp: 2017-07-20 21:28:05
Legal References Found: art. 273
 art. 69
 art. 34
 art. 33
 art. 2
 art. 10
 art. 69
 art. 274
 art. 276
 art. 34
 art. 274
 art. 274
 art. 276
 art. 70
 art. 33
 art. 12
 art. 68
 art. 272
 art. 47
 art. 33

Document Content:
Informacja o przebiegu XX posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej - PDF
Download "Informacja o przebiegu XX posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej"
1 Informacja o przebiegu XX posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej W dniu 27 lutego 2015 r. odbyło się dwudzieste posiedzenie Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej (1/2015). W posiedzeniu, udział wzięli: 1. Pan Robert Gwiazdowski - Członek niezależny Komitetu; 2. Pan Ireneusz Fąfara - Członek niezależny Komitetu; 3. Pani Leokadia Oręziak - Członek niezależny Komitetu; 4. Pani Urszula Kalina-Prasznic - Członek niezależny Komitetu; 5. Pan Dariusz Klimczak - Członek niezależny Komitetu; 6. Pan Jacek Pierzyński - Członek niezależny Komitetu; 7. Pan Marcin Szemraj - Kierujący Stanowiskiem ds. Audytu Wewnętrznego MPiPS (SAW), Audytor wewnętrzny; 8. Pan Marcin Szemraj - Kierujący Stanowiskiem ds. Audytu Wewnętrznego MPiPS (SAW), Audytor wewnętrzny; 9. Pan Andrzej Brągiel - Audytor wewnętrzny MPiPS, a także osoby zaproszone na posiedzenie Komitetu: 10. Pan Zbigniew Derdziuk - Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS); 11. Pani Katarzyna Dejer - Dyrektor Departamentu Kontrolingu ZUS 12. Pan Mariusz Jedynak - Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego ZUS; 13. Pan Wojciech Karczewski - Dyrektor Wydziału Audytu Wewnętrznego Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (PFRON); 14. Pani Teresa Persjanow - Audytor wewnętrzny PFRON. Na wstępie, Kierujący SAW poinformował obecnych, iż Przewodniczący Komitetu z powodu nieobecności w dniu posiedzenia, zgodnie z regulaminem Komitetu przekazał zastępstwo do przewodniczenia Panu Robertowi Gwiazdowskiemu. Na wniosek zastępującego Przewodniczącego Komitetu, przyjęto bieżący porządek posiedzenia: 1. Przedstawienie informacji o istotnych działaniach audytu wewnętrznego w Państwowym Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. 2. Przedstawienie funkcjonowania modelu kontroli zarządczej w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych, w tym: - zmiany i doskonalenie monitorowania realizacji wyznaczonych celów, - realizacja aktualnie wyznaczonych celów strategicznych i operacyjnych, - budowanie i rozwój kompetencjach analitycznych w Zakładzie, - sposób wykorzystania zdolności analitycznych do doskonalenia efektywności systemu kontroli zarządczej. 3. Informacja o przyjęciu protokołu z poprzedniego posiedzenia. 4. Harmonogram działań związanych z kaskadowym systemem składania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej za rok 2014, w tym: - wskazania do ograniczenia możliwości wypełnienia przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w części dotyczącej Urzędu do Spraw Kombatantów i Osób Represjonowanych oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych - jedynie w zakresie prawidłowości realizacji przepisów, tj. legalności. - podjęcie uchwały przez Komitet Audytu. 5. Informacja o działaniach audytu wewnętrznego w MPiPS w okresie grudzień 2014 r. luty 2015 r., w tym ocena zewnętrzna. 6. Dyskusja dotycząca pkt Wolne wnioski i propozycje. 8. Ustalenie terminu kolejnego spotkania. 12 Ad. 1. Pan Wojciech Karczewski, Dyrektor Wydziału Audytu Wewnętrznego Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, przedstawił prezentację Podsumowanie wyników pracy komórki audytu wewnętrznego Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych w roku 2014 oraz przedstawienie planowanych działań w roku 2015 (konspekt prezentacji stanowi załącznik do protokołu). Na wstępie, Dyrektor WAW przedstawił istotne informacje o celach i planie finansowym PFRON, a także tło historyczne funkcjonowania audytu wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Funduszu. W dalszej części zaprezentowane zostały założenia do konstrukcji planu audytu wewnętrznego, w tym obszary i analiza ryzyka, a także wybrane zadania audytowe z obszarów: wpłat na Fundusz; dofinansowania do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych; realizacji zadania wynikającego z priorytetu wyznaczonego przez Komitet Audytu innych, istotnych działań audytu wewnętrznego, w tym przewidzianych do realizacji w 2015 r. Ad. 2. Państwo: Katarzyna Dejer, Dyrektor Departamentu Kontrolingu ZUS i Mariusz Jedynak, Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego ZUS, przedstawili prezentację System kontroli zarządczej w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (konspekt prezentacji stanowi załącznik do protokołu). W toku prezentacji omówione zostały istotne aspekty rozwoju i wzmacniania systemu kontroli zarządczej w ZUS: rozwój efektywnego i spójnego modelu, opartego na zarządzaniu przez cele i zarządzaniu procesowym, w tym: - kaskadowanie realizacji celów w ZUS oparte na: wizji i misji Zakładu, strategii, planie działalności i systemie oceny pracy oddziałów; - rezultaty ukierunkowane na poprawę wizerunku Zakładu: zadowolenie klientów z poziomu obsługi, wydajne i efektywne procesy, dostosowana organizacja i zasoby, racjonalne gospodarowanie środkami publicznymi oraz zmotywowani i przygotowani pracownicy. system pomiaru działalności Zakładu oparty na monitoringu realizacji celów i zadań, a także prezentacja i omówienie wyników w zakresie: - Strategii Zakładu - Zarząd Zakładu i kadra kierownicza Centrali ZUS, - Planu działalności Zakładu i systemu oceny pracy oddziałów - Rady Segmentów oraz Komitety Oddziałowe. Podejście procesowe zainicjowane w ramach Strategii ZUS na lata , a obecnie kontynuowane w Strategii ZUS na lata i obejmuje: zidentyfikowane i opisane procesy w ZUS wraz z wyznaczonymi właścicielami; opracowana architektura zarządcza procesów w ZUS; określone role i odpowiedzialności w zarządzaniu procesowym zarówno na poziomie Oddziału, Centrali, jak i Zakładu; zdefiniowany katalog usług biznesowych w ZUS; usługi zdefiniowane pod kątem klienta (end2end); przebieg usług i procesów w poprzek pionów funkcjonalnych ( silosów ). Wyrażone w Strategii ZUS na lata dążenie do poprawy obsługi klientów zostało potwierdzone otrzymaniem przez Zakład w IV kwartale 2014 r. certyfikatu wg normy PN-EN ISO 9001:2009. W ostatnim elemencie prezentacji omówiony został rozwój efektywnego i spójnego modelu kontroli zarządczej w ZUS, oparty na: budowaniu i rozwoju kompetencji analitycznych w Zakładzie sposobie wykorzystania zdolności analitycznych do doskonalenia efektywności systemu kontroli zarządczej. 23 Pan Zbigniew Derdziuk, Prezes ZUS, podkreślił szczególną wartość wpływu kompetencji analitycznych na przykładzie ewolucji funkcji audytu wewnętrznego. Obecny potencjał Departamentu Audytu Wewnętrznego pozwala na sprawne i wydajne wnoszenie wartości dodanej w zakresie analitycznego podejścia do zagadnień zgodności i efektywności, a finalnie pozyskiwanie realnych oszczędności. Prezes ZUS zwrócił uwagę na właściwą interpretację skali oszczędności uzyskanych w ostatnim okresie przez audyt wewnętrzny, gdzie wartość 1% należy odnieść do wielomiliardowego budżetu Zakładu. Ad. 3. Pan Marcin Szemraj poinformował obecnych, iż w związku z brakiem uwag do projektu protokołu z XIX. (dziewiętnastego) posiedzenia, przesłanego drogą mailową do wszystkich Członków Komitetu, wersja ostateczna została podpisana przez Przewodniczącego Komitetu w dniu 10 grudnia 2014 r. Ad. 4. Kierujący SAW przedstawił harmonogram działań związanych z procesem przygotowania oświadczenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej o stanie kontroli zarządczej za rok Kierujący jednostkami organizacyjnymi, nadzorowanymi przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej: 1) Komendą Główną Ochotniczych Hufców Pracy, 2) Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, 3) Urzędem do Spraw Kombatantów i Osób Represjonowanych, 4) Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w terminie do dnia 15 marca 2015 r. składają do MPiPS oświadczenia o stanie kontroli zarządczej za rok 2014 do właściwych komórek organizacyjnych MPiPS, prowadzących sprawy związane z nadzorem Ministra nad daną jednostką, celem ich zaopiniowania. Po weryfikacji formalnej i merytorycznej, departamenty przekażą oświadczenia wraz z opiniami i towarzyszącą dokumentacją do Stanowiska ds. Audytu Wewnętrznego MPiPS, celem przedłożenia Komitetowi Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej. Oświadczenia będą opiniowane przez Komitet Audytu w terminie umożliwiającym przygotowanie do dnia 15 kwietnia 2015 r. projektu oświadczenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej o stanie kontroli zarządczej. Wskazano, podobnie jak w latach poprzednich, istotne wskazania do ograniczenia możliwości wypełnienia przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w części dotyczącej Urzędu do Spraw Kombatantów i Osób Represjonowanych oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych - jedynie w zakresie prawidłowości realizacji przepisów, tj. legalności. Jednogłośnie przyjęto uchwałę nr 1/2015: w związku z obowiązującymi przepisami prawa, ograniczającymi zakres kompetencji Ministra Pracy i Polityki Społecznej, Komitet Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej rekomenduje Ministrowi Pracy i Polityki Społecznej wniesienie zastrzeżenia do Działu I oświadczenia o stanie kontroli zarządczej o ograniczeniu oświadczenia wyłącznie do zakresu prawidłowości realizacji przepisów w części dotyczącej Urzędu do Spraw Kombatantów i Osób Represjonowanych oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Ad. 5. Kierujący SAW przedstawił działania audytu wewnętrznego MPiPS w okresie grudzień 2014 marzec 2015 r.: A. Zadania zapewniające i doradcze wynikające z rocznego planu audytu wewnętrznego na rok 2014: 1. Zasady tworzenia planu działalności w MPiPS - czynności doradcze, zrealizowane. 2. Ocena realizacji programu finansowanego z środków innych niż fundusze strukturalne UE - zadanie zapewniające, zrealizowane. 3. Proces zarządzania ryzykiem w MPiPS - czynności doradcze, zrealizowane. 4. Czynności sprawdzające stan wdrożenia zaleceń z zadań audytowych z lat4 B. Zadanie doradcze spoza rocznego planu audytu wewnętrznego na rok 2014: Uczestnictwo w zleceniu KPRM w ramach realizacji projektu Procesy, cele, kompetencje - zintegrowane zarządzanie w urzędzie - etap wdrażania zarządzania przez cele, opracowanie koncepcji wizji i misji MPiPS. C. Zadania zapewniające i doradcze wynikające z rocznego planu audytu wewnętrznego na rok 2015: 1. Koordynacja procesu samooceny stanu kontroli zarządczej - czynności doradcze, w trakcie realizacji. 2. Wdrożenie elektronicznego systemu obiegu dokumentów - rozpoczęcie czynności doradczych. 3. Ocena funkcjonowania skuteczności i efektywności systemu obsługi skarg i wniosków - zadanie zapewniające, w trakcie realizacji. 4. System zarzadzania bezpieczeństwem informacji - zadanie zapewniające, etap przeglądu wstępnego. D. Inne działania: 1. Działania doradcze w zakresie opracowania Planu realizacji zadań/działań Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata zadania MPiPS - projekt został uznany za wzorcowy przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych. 2. Certyfikat ukończenia szkolenia w zakresie bezpieczeństwa sieci komputerowych - testów penetracyjnych. Podjęcie czynności pilotażowych - plan użycia narzędzi do penetestów w środowisku testowym MPiPS. 3. Reprezentowanie stanowiska MPiPS w trakcie konferencji uzgodnieniowej projektu rozporządzenia Ministra Administracji i Cyfryzacji w sprawie trybu i sposobu realizacji zadań w celu zapewniania przestrzegania przepisów o ochronie danych osobowych. 4. Zewnętrzna, niezależna ocena audytu wewnętrznego w MPiPS - w trakcie realizacji. Zastępujący Przewodniczącego Komitetu zaproponował przyjęcie powyższej informacji bez szczegółowego omawiania, ponieważ Członkowie Komitetu uznali za kompletny i wyczerpujący zakres materiałów otrzymywanych na bieżąco w formie elektronicznej w części dotyczącej sprawozdań z realizacji zadań audytu wewnętrznego w MPiPS oraz jednostkach podległych i nadzorowanych przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej. Pan Marcin Szemraj przedstawił szczegóły dwóch działań, jako istotnych: 1) Zgodnie ze Standardami kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych należy rozważyć możliwość wskazania celu istnienia Ministerstwa w postaci krótkiego i syntetycznego opisu misji. Misja MPiPS powinna odnosić się do działów administracji rządowej kierowanych przez Ministra PiPS. W ramach projektu KPRM pn. Procesy, cele, kompetencje - zintegrowane zarządzanie w Urzędzie, jednym z wypracowanych rezultatów projektu jest projekt misji oraz wizji MPiPS w brzmieniu: Tworzenie podstaw dla podnoszenia jakości życia poprzez stanowienie prawa dotyczącego spraw rodziny, rynku pracy i zabezpieczenia społecznego - silna rodzina, stabilna praca, aktywny senior i pewna emerytura Wdrożenie misji i wizji MPiPS pozwoli na określenie strategicznych kierunków funkcjonowania Ministerstwa oraz resortu pracy oraz zabezpieczenia społecznego. Wdrożenie zdefiniowanej w ramach projektu misji i wizji Ministerstwa pozwoli na określenie celów strategicznych Ministerstwa, jak również będzie podstawą procesu kaskadowania celów strategicznych na poziom operacyjny. Członkowie Komitetu zaakceptowali treść projektu misji i wizji Ministerstwa. 2) Obowiązek uzyskania zewnętrznej, niezależnej oceny audytu wewnętrznego określa standard 1312 Międzynarodowych Standardów Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego - obowiązujący dla komórek audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych na podstawie Komunikatu Nr 2 Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. MF 2013 r., poz. 15), w związku z art. 273 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U r. poz j.t. z późn. zm.). 45 W ramach oceny, osoby z kompetencjami i kwalifikacjami niezbędnymi do przeprowadzenia zewnętrznej, niezależnej i obiektywnej oceny audytu wewnętrznego MPiPS, skierowały do Członków Komitetu Audytu ankietę. Informacje, opinie i uwagi zawarte w ankiecie będą pomocne przy przeprowadzeniu oceny SAW, a także pozwolą na przeprowadzenie oceny skuteczności i efektywności wsparcia realizowanego na rzecz Komitetu Audytu w zakresie ustawowych zadań. Ankiety zostały wypełnione przez wszystkich Członków Komitetu. Ad. 6. i 7. Dyskusja w zakresie dotyczącym pkt. 1 5 posiedzenia odbywała się na bieżąco. Odnosząc się do tematu analizy ryzyka przeprowadzanej w PFRON, Pan Jacek Pierzyński zwrócił uwagę na częstotliwość aktualizacji mapy ryzyka, natomiast Pani Urszula Kalina- Prasznic zwróciła uwagę na znaczne różnice w opisie analizy ryzyka PFRON i ZUS, gdzie w pierwszym przypadku oceny ryzyka są bardzo wysokie ze względu na uwzględnienie priorytetów dla ocen WAW (1,00). W odpowiedzi, kierujący audytem PFRON i ZUS podkreślili fakt przyjęcia odmiennych modeli analizy ryzyka w odniesieniu do znacznie zróżnicowanych trybów funkcjonowania obu instytucji. Pan Robert Gwiazdowski zwrócił się z pytaniem, jak szczegółowo Ministerstwo Finansów reguluje kwestię przeprowadzania i dokumentowania analizy ryzyka. W odpowiedzi, Pan Marcin Szemraj wskazał ogólne ramy przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego, a także poinformował, iż w obrębie I półrocza 2015 r. planowane jest spotkanie audytorów wewnętrznych MPiPS i jednostek podległych i nadzorowanych - kwestia modelu analizy ryzyka na potrzeby tworzenia planu audytu mogłaby być jednym z punktów dyskusji. Prezes ZUS zwrócił uwagę na istotne różnice skali finansów i struktur organizacyjnych ZUS i PFRON, Równocześnie, Prezes ZUS wskazując na liczne podobieństwa elementów realizowanych zadań, jak np. działania związane z egzekucją należności lub działania związane z orzecznictwem, zaproponował rozważenie możliwości przeprowadzenia pilotażu segmentowego łączenia funkcji bez konieczności łączenia instytucji. Segmentacja mogłaby dotyczyć w szczególności działań związanych z potrzebami uruchamiania wczesnej aktywności i rehabilitacji osób czasowo lub trwale niezdolnych do pracy. W części dotyczącej podsumowania prezentacji ZUS, Członkowie Komitetu podkreślili istotną rolę Zakładu w realizacji polityki społecznej państwa, a jednocześnie wskazali na konieczność zmiany i wzmocnienia wizerunku Zakładu, jako instytucji zaufania publicznego. Pani Urszula Kalina-Prasznic wyraziła uznanie dla zmian zainicjowanych w strategii ZUS wyrażając jednocześnie nadzieję, że zmiany te powinny przyczynić się do stopniowego odwracania trendu negatywnych ocen społecznych. Ad. 8. Wstępnie uzgodniono, iż dokładny termin kolejnego posiedzenia Komitetu zostanie ustalony w trybie roboczym. Przewidywany termin: czerwiec 2015 r. Przewodni 5 Podobne dokumenty
Informacja z przebiegu I posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej W dniu 30 marca 2016 r. odbyło się pierwsze posiedzenie Komitetu Audytu w Ministerstwie Rodziny, Bardziej szczegółowo Informacja z przebiegu II posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej
Informacja z przebiegu II posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej W dniu 22 października 2010 r. odbyło się drugie posiedzenie Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Bardziej szczegółowo Informacja z VIII posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej
Informacja z VIII posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej W dniu 23 marca 2012 r. odbyło się ósme posiedzenie Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej Bardziej szczegółowo Informacja o przebiegu XVII posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej
Informacja o przebiegu XVII posiedzenia Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej W dniu 13 czerwca 2014 r. odbyło się siedemnaste posiedzenie Komitetu Audytu w Ministerstwie Pracy i Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ, KTÓRYMI KIERUJE MINISTER INFRASTRUKTURY
Załącznik do Uchwały Nr 1/2011 Komitetu Audytu z dnia 14 lutego 2011 r. w sprawie przyjęcia Sprawozdania z realizacji zadań Komitetu Audytu w roku 2010 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU Bardziej szczegółowo PLAN AUDYTU NA ROK 2010
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, ul. Nowogrodzka 1/3/5, 00-513 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Jednostki sektora finansów Bardziej szczegółowo Dobre Praktyki Komitetów Audytu w Polsce
Dobre Praktyki Komitetów Audytu w Polsce WPROWADZENIE Niniejsze Dobre praktyki komitetów audytu odzwierciedlają najlepsze międzynarodowe wzory i doświadczenia w spółkach publicznych. Nie jest to zamknięta Bardziej szczegółowo Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice, Bardziej szczegółowo SKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji
ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia... 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 29 września 2014 r. w sprawie Karty Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty Bardziej szczegółowo 1.5. ZESPÓŁ DS. SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
1.5. ZESPÓŁ DS. SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Po zapoznaniu się z Komunikatem Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Bardziej szczegółowo Standardy kontroli zarządczej
Standardy kontroli zarządczej Na podstawie Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych by Antoni Jeżowski, 2014 Cel Bardziej szczegółowo Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań Bardziej szczegółowo REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A.
Załącznik Nr 2 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku BPH S.A. Nr 42/2014 REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A. Uchwalony Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 8/2014 z dnia 1 kwietnia 2014 r. Zmieniony Bardziej szczegółowo REGULAMIN KOMITETU DS. AUDYTU BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A.
Regulamin przyjęty uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2005 r., zmieniony uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 5 grudnia 2005 r., uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 18 lutego 2010 r. oraz uchwałą Rady Nadzorczej Bardziej szczegółowo KONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 17/2010 Burmistrza Krapkowic z dnia 22 kwietna 2010 roku
Zarządzenie Nr 17/2010 Burmistrza Krapkowic z dnia 22 kwietna 2010 roku w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego w Gminie Krapkowice oraz Urzędzie Miasta i Gminy w Krapkowicach Na podstawie 10 Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza w jednostkach samorządu terytorialnego z perspektywy Ministerstwa Finansów
Kontrola zarządcza w jednostkach samorządu terytorialnego z perspektywy Ministerstwa Finansów Monika Kos, radca ministra Departament Polityki Wydatkowej Warszawa, 13 stycznia 2015 r. Program prezentacji Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33 Bardziej szczegółowo oceny kontroli zarządczej
Audyt wewnętrzny jako źródło oceny kontroli zarządczej w jednostce Monika Kos radca ministra Departament Polityki Wydatkowej Ministerstwo Finansów 1 Plan prezentacji Dlaczego naleŝy systematycznie oceniać Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego Bardziej szczegółowo Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego
Załącznik do zarządzenia nr 91 Rektora UŚ z dnia 16 września 2016 r. Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego Katowice, wrzesień 2016 rok 1 Postanowienia ogólne 1. Bardziej szczegółowo Departamenty PC, AE, CA, DI, FR izby celne
Załącznik nr 2 Szczegółowe harmonogramy realizacji inicjatyw strategicznych * Program 1. Wdrożenie Programu e-cło ** Departamenty PC, AE, CA, DI, FR Termin 2013 Priorytet 1 1. Wdrożenie systemów wspierających Bardziej szczegółowo DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 5 października 2012 r. Poz. 65 ZARZĄDZENIE NR 73 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 1 października 2012 r. w sprawie regulaminu Bardziej szczegółowo KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO SGH
Załącznik nr 1 do zarządzenia Rektora nr 54 z dnia 30 września 2013 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO SGH Karta audytu wewnętrznego SGH opracowana została na podstawie: 1) ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Bardziej szczegółowo PRZYKŁADOWY REGULAMIN KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI PUBLICZNEJ
PRZYKŁADOWY REGULAMIN KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI PUBLICZNEJ Regulamin Komitetu Audytu Spółki 1. Komitet Audytu spółki Spółka Akcyjna zwany dalej Komitetem Audytu lub Komitetem pełni stałe funkcje konsultacyjno-doradcze Bardziej szczegółowo Karta audytu wewnętrznego w Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 45 Rektora UMK z dnia 29 kwietnia 2010 r. Karta audytu wewnętrznego w Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu I. Postanowienia ogólne. 1 1. Karta Audytu Wewnętrznego Bardziej szczegółowo Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie
Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie Olsztyn, dnia 30 grudnia 2011 r. LOL-4101-22-01/2011; P/11/022 Pan Marian Podziewski Wojewoda Warmińsko-Mazurski Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi Bardziej szczegółowo Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A.
Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A. przyjęty Uchwałą Rady Nadzorczej nr 38/06/2011 z dnia 11marca 2011. Postanowienie ogólne 1 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A. zwany dalej Komitetem Bardziej szczegółowo NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy Bydgoszcz, dnia czerwca 2011 r. LBY-4101-33-03/2010 P/10/132 Pan Ryszard Brejza Prezydent Miasta Inowrocławia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 Bardziej szczegółowo DECYZJA Nr 138/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ. z dnia 17 maja 2013 r.
Warszawa, dnia 20 maja 2013 r. Poz. 134 Departament Administracyjny DECYZJA Nr 138/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ z dnia 17 maja 2013 r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w dziale Bardziej szczegółowo Karta Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 120.12.2016 Burmistrza Miasta i Gminy Siewierz z dnia 11 lutego 2016 r. Karta Audytu Wewnętrznego Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Karta Audytu Wewnętrznego określa zasady Bardziej szczegółowo KARTA PROCESU NAZWA PROCESU: Starostwo Powiatowe we Włocławku NADZÓR I KONTROLA. Cel procesu. Zakres procesu. Właściciel procesu
Strona 1 z 5 Cel procesu Zakres procesu Właściciel procesu Doskonalenie pracy Starostwa, ocena stopnia wykonania zadań, prawidłowości i legalności działania oraz skuteczności stosowanych metod i środków Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 5 stycznia 2015 r. Poz. 1 O B W I E S Z C Z E N I E. z dnia 31 grudnia 2014 r.
Warszawa, dnia 5 stycznia 2015 r. Poz. 1 O B W I E S Z C Z E N I E M I N I S T R A F I N A N S Ó W z dnia 31 grudnia 2014 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu zarządzenia Ministra Finansów w sprawie Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust. Bardziej szczegółowo REGULAMIN KOMITETU RYZYKA RADY NADZORCZEJ ING BANKU ŚLĄSKIEGO S.A.
REGULAMIN KOMITETU RYZYKA RADY NADZORCZEJ ING BANKU ŚLĄSKIEGO S.A. 1. Komitet Ryzyka Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A., zwany dalej Komitetem, pełni funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt Bardziej szczegółowo METODY I PROCEDURY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH
METODY I PROCEDURY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Praca zbiorowa pod redakcją Anny Kostur Wydanie drugie poprawione Katowice 2012 SPIS TREŚCI WSTĘP 9 Rozdział 1 AUDYT W Bardziej szczegółowo Dobre praktyki integracji systemów zarządzania w administracji rządowej, na przykładzie Ministerstwa Gospodarki. Warszawa, 25 lutego 2015 r.
Dobre praktyki integracji systemów zarządzania w administracji rządowej, na przykładzie Ministerstwa Gospodarki Warszawa, 25 lutego 2015 r. 2 W celu zapewnienia, jak również ciągłego doskonalenia jakości, Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE. z przeprowadzenia oceny zewnętrznej prowadzenia audytu wewnętrznego przez komórkę audytu wewnętrznego. Urzędzie Miejskim w Będzinie
HANDIKAP AUDYT ul. Bieniewicka 2B/18 01-631 Warszawa www.handikap-audyt.pl tel. 22-292 31 00; fax 22-490-56-00 e-mail: audyt@handikap-audyt.pl SPRAWOZDANIE z przeprowadzenia oceny zewnętrznej prowadzenia Bardziej szczegółowo DOKUMENTY I PROGRAMY SKŁADAJĄCE SIĘ NA SYSTEM KONTROLI ZARZADCZEJ W
Załącznik nr 1 do Zasad funkcjonowania kontroli zarządczej I poziomu w Starostwie Powiatowym w Pułtusku DOKUMENTY I PROGRAMY SKŁADAJĄCE SIĘ NA SYSTEM KONTROLI ZARZADCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W PUŁTUSKU. Bardziej szczegółowo KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK..
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 532011 Prezydenta Miasta Konina z dnia 11 sierpnia 2011roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK.. Lp. Pytanie Tak Nie Nie wiem Uwagi/wyjaśnienia Bardziej szczegółowo Spotkanie kadry kierowniczej komórek kadr i szkolenia izb skarbowych i urzędów kontroli skarbowej. GIŻYCKO 20-21 września 2012 r.
Spotkanie kadry kierowniczej komórek kadr i szkolenia izb skarbowych i urzędów kontroli skarbowej GIŻYCKO 20-21 września 2012 r. 1 Dyrektor generalny urzędu, w terminie 1 roku od dnia wejścia w życie standardów, Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Policach ul. Tanowska 8 72-010 Police. Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych W której prowadzony jest audyt wewnętrzny Police, 25 styczeń 2016r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA Bardziej szczegółowo Instrukcja Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 /2008 Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 10 stycznia 2008 roku Instrukcja Audytu Wewnętrznego Postanowienia ogólne 1 1. Instrukcja Audytu Wewnętrznego, zwana dalej Instrukcją, Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 349/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 11 sierpnia 2015 r.
Zarządzenie Nr 349/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 11 sierpnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o Bardziej szczegółowo PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do Zarządzenia Nr.44/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 27 stycznia 2016 r. PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Urzędzie Miejskim w Słupsku 1 Rozdział Bardziej szczegółowo Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin A. Środowisko wewnętrzne 1. Przestrzeganie wartości etycznych: należy zapoznać, uświadomić i promować Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.
Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r. Poz. 51 ZARZĄ DZENIE NR 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 9 grudnia 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Bardziej szczegółowo Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241)
Zenon Decyk Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241) Od 2001 roku funkcjonowała w postaci kontroli finansowej, która dotyczyła Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 157 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 13 czerwca 2011r.
Zarządzenie Nr 157 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 13 czerwca 2011r. w sprawie przyjęcia Programu zapewnienia i poprawy wewnętrznego przeprowadzanego w Urzędzie Miasta Olsztyn. jakości audytu Na podstawie Bardziej szczegółowo Starostwo Powiatowe we Włocławku
Starostwo Powiatowe Strona 1 z 5 Cel procesu Zakres procesu Właściciel procesu Wydziały uczestniczące w procesie Etapy realizacji procesu Doskonalenie pracy Starostwa, ocena stopnia wykonania zadań, prawidłowości Bardziej szczegółowo Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku
Zarządzenie Nr 89/2013 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr BO.0050.90.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 03.08.2012 r.
Zarządzenie Nr BO.0050.90.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 03.08.2012 r. Na podstawie art. 274 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) Bardziej szczegółowo Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r.
Zarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach Bardziej szczegółowo Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Prokuratora Okręgowego w Jeleniej Górze za rok 2012.
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Prokuratora Okręgowego w Jeleniej Górze za rok 202. Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli Bardziej szczegółowo Łódzka Wojewódzka Komenda OHP w Łodzi...
Załącznik nr 3 do zarządzenia nr 40/BWK Wojewódzkiego Komendanta OHP z dnia 03.11.2014 r. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Łódzka Wojewódzka Komenda OHP w Łodzi... za rok 2014.. (rok, za który Bardziej szczegółowo KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 327/2016 Prezydenta Miasta Suwałk z dnia 20 października 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1 I. Postanowienia ogólne 1. Karta audytu wewnętrznego ustala zasady funkcjonowania Bardziej szczegółowo Rozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach Bardziej szczegółowo REGULAMIN KOMITETU AUDYTU TELE-POLSKA HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA uchwalony uchwałą nr 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 20 grudnia 2012 r.
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU TELE-POLSKA HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA uchwalony uchwałą nr 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 20 grudnia 2012 r. 1. 1. Regulamin Komitetu Audytu spółki pod firmą Tele-Polska Bardziej szczegółowo KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do Zarządzenia Nr143/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 1 marca 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W URZĘDZIE MIEJSKIM W SŁUPSKU Postanowienia ogólne 1. 1. Karta audytu wewnętrznego jest Bardziej szczegółowo System kontroli zarządczej obejmuje wszystkie jednostki sektora finansów publicznych.
System kontroli zarządczej obejmuje wszystkie jednostki sektora finansów publicznych. W dniu 2.12.2010 r. Minister Finansów na podstawie delegacji ustawowej zawartej w art. 70 ust. 6 ustawy z 27.8.2009 Bardziej szczegółowo Regulamin audytu wewnętrznego
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr /2007 Burmistrza Miasta Zakopane z dnia. 2007r. Regulamin audytu wewnętrznego I. Postanowienia ogólne. 1 Audytem wewnętrznym jest niezaleŝne badanie systemów zarządzania Bardziej szczegółowo Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej
Załącznik nr 2 do Zasad kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz zobowiązania kierowników tych jednostek do ich stosowania Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej Ocena Środowisko Bardziej szczegółowo Nowa ustawa o finansach publicznych istotnie ograniczyła liczbę jednostek, które obligatoryjnie będą musiały przeprowadzać audyt wewnętrzny.
Nowa ustawa o finansach publicznych istotnie ograniczyła liczbę jednostek, które obligatoryjnie będą musiały przeprowadzać audyt wewnętrzny. Od 2010 r. w miejsce dotychczas istniejącej kontroli finansowej Bardziej szczegółowo I. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu.
Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca Bardziej szczegółowo 1. Postanowienia ogólne
Załącznik do zarządzenia Nr 65/2011 Burmistrza Gminy Żukowo z dnia 06.06.2011r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMINIE ŻUKOWO 1. Postanowienia ogólne 1 1. Celem Karty Audytu Wewnętrznego w Gminy Żukowo jest Bardziej szczegółowo Uchwała Nr /2011 Sejmiku Województwa Opolskiego z dnia 2011 r.
Projekt Zarządu Województwa Opolskiego Uchwała Nr /2011 z dnia 2011 r. w sprawie określenia zasad, trybu i harmonogramu opracowania strategii rozwoju województwa opolskiego Na podstawie art. 12 a ustawy Bardziej szczegółowo Zarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 36/2012 z 14 listopada 2012 r.
Zarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 36/2012 z 14 listopada 2012 r. w sprawie: wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego Politechniki Gdańskiej Na podstawie art. 68-71 oraz art. 272-296 ustawy Bardziej szczegółowo System Kontroli Wewnętrznej w Banku BPH S.A.
System Kontroli Wewnętrznej w Banku BPH S.A. Cel i elementy systemu kontroli wewnętrznej 1. System kontroli wewnętrznej umożliwia sprawowanie nadzoru nad działalnością Banku. System kontroli wewnętrznej Bardziej szczegółowo KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 59/2012 Starosty Lipnowskiego z dnia 31 grudnia 2012 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO PROWADZONEGO W STAROSTWIE POWIATOWYM W LIPNIE I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH POWIATU LIPNOWSKIEGO Bardziej szczegółowo Ocena działalności kontrolnej w aspekcie wymogów standardów kontroli w administracji rządowej
Ocena działalności kontrolnej w aspekcie wymogów standardów kontroli w administracji rządowej Opracowano na podstawie informacji: Marcin Dobruk, Mirosław Stasik KSAP I. Co to jest jakość w kontroli? Co Bardziej szczegółowo Celami kontroli jest:
Standardy te określono w takich obszarach, jak: środowisko wewnętrzne, zarządzanie ryzykiem, mechanizmy kontroli, informacja i komunikacja, monitorowanie i ocena. W świetle art. 47 ust. 3 znowelizowanej Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15A, 60-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Bardziej szczegółowo DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 września 2015 r. Poz. 1480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i Bardziej szczegółowo KONTROLA ZARZĄDCZA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W SEKTORZE PUBLICZNYM
KONTROLA ZARZĄDCZA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W SEKTORZE PUBLICZNYM Informacje o usłudze Numer usługi 2016/07/26/7118/14336 Cena netto 490,00 zł Cena brutto 602,70 zł Cena netto za godzinę 61,25 zł Cena brutto Bardziej szczegółowo PROGRAM ZAPEWNIENIA I POPRAWY JAKOŚCI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMINIE OLECKO KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
PROGRAM ZAPEWNIA I POPRAWY JAKOŚCI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMI OLECKO Załącznik nr 3 do Programu zapewnienia i poprawy jakości audytu wewnętrznego w Gminie Olecko KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY I. ORGANIZACJA Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia
Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca Bardziej szczegółowo System kontroli zarządczej w praktyce polskiej administracji publicznej
Seminaryjne posiedzenie Kolegium Najwyższej Izby Kontroli 5 grudnia 2012 r. Elżbieta Paliga Kierownik Biura Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Dąbrowie Górniczej System kontroli zarządczej w praktyce Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku
ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta w Tomaszowie Mazowieckim. Na podstawie art. Bardziej szczegółowo REGULAMIN ORGANIZACYJNY SEKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do zarządzenia nr 11/2006 Głównego Inspektora Pracy z dnia 23 czerwca 2006 r. REGULAMIN ORGANIZACYJNY SEKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Sekcja Audytu Wewnętrznego Bardziej szczegółowo Załącznik nr 4 do Zarządzenia Dyrektora nr 15/2010 z dnia 8 marca 2010 r.
Załącznik nr 4 do Zarządzenia Dyrektora nr 15/2010 z dnia 8 marca 2010 r. Instrukcja dokonywania samooceny oraz sporządzania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Kawalerów Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego Bardziej szczegółowo OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS Bardziej szczegółowo SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano Bardziej szczegółowo REGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA. 1. Celem przeprowadzania audytu wewnętrznego jest usprawnianie funkcjonowania NFZ.
Zał. do zarządzenia Prezesa NFZ Nr 6 /2006 z dnia 5 września 2006 r. REGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA I. Ogólne zasady i cele audytu wewnętrznego 1. Celem przeprowadzania audytu Bardziej szczegółowo REGULAMIN REKRUTACJI I UCZESTNICTWA W SZKOLENIACH I KURSACH REALIZOWANYCH
REGULAMIN REKRUTACJI I UCZESTNICTWA W SZKOLENIACH I KURSACH REALIZOWANYCH W RAMACH PROJEKTU WYŻSZA JAKOŚĆ I WZROST KOMPETENCJI URZĘDNICZYCH = SPRAWNY SAMORZĄD POWIATU LIMANOWSKIEGO 1 Informacje ogólne Bardziej szczegółowo Wzmocnienie potencjału analitycznego administracji publicznej przedsięwzięcie podjęte przez Szefa Służby Cywilnej
Wzmocnienie potencjału analitycznego administracji publicznej przedsięwzięcie podjęte przez Szefa Służby Cywilnej Warszawa, czerwiec 2014 r. Dotychczas podjęte inicjatywy Szefa Służby Cywilnej W latach Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres