Source: http://docplayer.pl/7619491-Poznan-dnia-zimaja-2014-r-fb-v-431-27-jlolill-bogdan-kemnitz-wojt-gminy-kleszczewo.html
Timestamp: 2018-10-18 20:46:17
Legal References Found: art. 6
 art. 175
 ustawy 1
 art. 169
 art. 255
 art. 6
 art. 26
 art. 255

Document Content:
Poznań, dnia Zimaja 2014 r. FB-V JłOliLL. Bogdan Kemnitz Wójt Gminy Kleszczewo - PDF
Poznań, dnia Zimaja 2014 r. FB-V JłOliLL. Bogdan Kemnitz Wójt Gminy Kleszczewo
Download "Poznań, dnia Zimaja 2014 r. FB-V.431.27 JłOliLL. Bogdan Kemnitz Wójt Gminy Kleszczewo"
1 Poznań, dnia Zimaja 2014 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB-V JłOliLL Bogdan Kemnitz Wójt Gminy Kleszczewo Na podstawie art. 6 ust. 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) oraz art. 175 ust. 1 ustawy 1 z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.), w dniach od 19 marca do 1 kwietnia 2014 r. została przeprowadzona w Urzędzie Gminy w Kleszczewie kontrola w zakresie wykorzystania i rozliczenia dotacji celowych udzielonych z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami oraz na realizację zadań własnych bieżących i inwestycyjnych, a także przekazywania należnej Skarbowi Państwa części dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. Czynności kontrolne przeprowadził, na podstawie upoważnienia Wojewody Wielkopolskiego nr 139/14 z dnia 14 marca 2014 r., zespół kontrolerów w składzie: Radosław Derendarz - starszy specjalista w Wydziale Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu, jako przewodniczący zespołu, Ewelina Basińska - starszy specjalista w Wydziale Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu i Katarzyna Rupiewicz - starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu Jednostka kontrolowana została poinformowana o przedmiotowej kontroli pismem nr FB-V z dnia 7 marca 2014 r. Celem kontroli była ocena funkcjonowania jednostki kontrolowanej w aspekcie wykorzystania i rozliczenia środków publicznych przekazanych tej jednostce ze środków budżetu państwa w formie dotacji celowych, a także w obszarze terminowości przekazywania dochodów budżetowych zrealizowanych przez ww. jednostkę. Szczegółowej kontroli poddano wykorzystanie i rozliczenie dotacji celowych przekazanych Gminie Kleszczewo na realizację zadań z. zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce al. Niepodległości 16/ Poznań, tel fax
2 2 samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami w rozdziałach: 01095, 75011, i 85295, dotacji celowej przekazanej gminie na realizację zadania własnego realizowanego na podstawie umowy zawartej z Wojewodą Wielkopolskim w rozdziale 85206, a także na realizację zadania bieżącego gminy z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanego w całości przez budżet państwa w ramach programu rządowego w rozdziale Wojewoda Wielkopolski ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych dwóch nieprawidłowości, funkcjonowanie jednostki kontrolowanej w obszarze zakreślonym celami kontroli. Ocenę pozytywną uzasadnia: - brak zastrzeżeń w odniesieniu do terminowości rozliczenia przekazanych Gminie Kleszczewo dotacji w części niewykorzystanej do końca roku, wydatkowanie zgodnie z przeznaczeniem określonym przez udzielającego dotacji środków przekazanych ww. jednostce samorządu terytorialnego, zgodność pomiędzy listami wypłat świadczeń i decyzjami wydawanymi w sprawach indywidualnych dotyczących ich przyznania, prawidłowe rozliczenie i wydatkowanie otrzymanej dotacji na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej. terminowe przekazywanie składek na ubezpieczenie społeczne przez Urząd Gminy w Kleszczewie oraz Ośrodek Pomocy Społecznej w Kleszczewie, terminowe przekazywanie przez ww. jednostki zaliczek na podatek dochodowy, terminowe przekazywanie na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego dochodów Skarbu Państwa zrealizowanych z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych, zbioru PESEL oraz ewidencji wydanych i unieważnionych dowodów osobistych. W wyniku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: 1. Ujęcie w ramach kosztów realizacji Rządowego programu pomocy uczniom w 2013 r. - Wyprawka szkolna" zakupów zrefundowanych również w ramach z stypendium szkolnego. 2. Nieterminowe przekazywanie na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego należnej Skarbowi Państwa części dochodów zrealizowanych z tytułu funduszu alimentacyjnego. al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax
3 3 Ad. 1 Kontrola ujawniła jednostkowy przypadek dwukrotnego zrefundowania tego samego wydatku. Ustalono, iż jeden z wnioskodawców dołączył do wniosku o dofinansowanie zakupu podręczników szkolnych w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2013 r. - Wyprawka szkolna " kopię faktury, którą przedstawił również do rozliczenia przyznanego mu stypendium szkolnego. W ramach ww. programu rządowego wnioskodawca otrzymał świadczenie w wysokości 225,00 zł, podczas gdy - po rozliczeniu stypendium szkolnego na podstawie przedłożonych przez wnioskodawcę faktur - do uwzględnienia w ramach Wyprawki szkolnej" pozostała kwota 120,60 zł. W tym stanie rzeczy, w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2013 r. - Wyprawka szkolna" wypłacono wnioskodawcy nienależnie 104,40 zł. Ww. kwota stanowi dotację pobraną w nadmiernej wysokości, która podlega zwrotowi na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego na zasadach określonych przepisami art. 169 ustawy o finansach Dyrektor Zespołu Szkół w Tulcach oświadczył: przyjąłem kopie faktur do rozliczenia wyprawki szkolnej r. ze względu na deklaracje rodziców, że część kwoty, która pozostała po rozliczeniu wyprawki zostanie do wykorzystania do rozliczenia pomocy materialnej - stypendium szkolnego.'''' Ad. 2 Co do zasady Gmina Kleszczewo przekazywała na rachunek dysponenta głównego- Wojewody Wielkopolskiego należne Skarbowi Państwa części dochodów pobranych w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej terminach określonych przepisami art. 255 ustawy o finansach Nieprawidłowości stwierdzono w odniesieniu do należnej skarbowi Państwa części dochodów pobranych z tytułu funduszu alimentacyjnego, a mianowicie: - z dochodów zrealizowanych w okresie od 21 kwietnia do 10 maja 2013 r. należną Skarbowi Państwa część dochodów, tj. kwotę 354,31 zł (60% pobranych dochodów) oraz odsetki w kwocie 25,01 zl przekazano na rachunek dysponenta głównego Wojewody Wielkopolskiego w dniu 16 maja 2013 r., tj. 1 dzień po terminie, - z dochodów zrealizowanych w okresie od 21 sierpnia do 10 września 2013 r. należną Skarbowi Państwa część dochodów, tj. kwotę 220,27 zł (60% pobranych dochodów) oraz odsetki w kwocie 10,01 zł przekazano na rachunek dysponenta głównego Wojewody Wielkopolskiego w dniu 20 września 2013 r., tj. 4 dni po terminie, al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax e-inail:
4 4 - z dochodów zrealizowanych w okresie od 21 do 31 grudnia 2013 r.. należną Skarbowi Państwa część dochodów, tj. kwotę 357,85 zł (60% pobranych dochodów) oraz odsetki w kwocie zł przekazano na rachunek dysponenta głównego Wojewody Wielkopolskiego w dniu 9 stycznia 2014 r., tj. 1 dzień po terminie. Jednostka kontrolowana nie naliczyła i nie przekazała na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego odsetek z tytułu nieterminowo odprowadzonych dochodów budżetowych. Z wyjaśnień złożonych przez Skarbnika Gminy Kleszczewo wynika, że:,,(...) W 2013 r. trzy przelewy przekazane zostały po terminie tj. 379,32 zł zapłacono z r. kwotę 230,28 zł zapłacono z r. i kwotę 419,85 zł zapłacono r. Powstałe nieprawidłowości nastąpiły w okresie gdy osoba zajmująca się regulowaniem tych należności przebywała na urlopie a osoba ją zastępująca sporządziła przelewy po terminie. Z mojej strony nie dopełniłam odpowiedniego nadzoru celem wyeliminowania nieprawidłowości. Aby zminimalizować ewentualny błąd ludzki, należne dochody budżetu państwa przekazujemy bezpośrednio po każdym przelewie otrzymanym z Ośrodka Pomocy Społecznej'." Co do zasady nieprzekazanie w terminie do budżetu w należnej wysokości pobranych dochodów należnych Skarbowi Państwa stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych w rozumieniu przepisu art. 6 pkt 1 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 168), z uwagi jednak na wykazaną powyżej wysokość nieterminowo przekazanych dochodów, opisane działanie - zgodnie z przepisem art. 26 ww. ustawy - nie stanowi naruszenia dyscypliny finansów W świetle powyższych ustaleń, wnoszę o: 1. Dokonanie zwrotu kwoty zł stanowiącej pobraną w nadmiernej wysokości dotację celową przekazaną Gminie Kleszczewo przez dysponenta głównego - Wojewodę Wielkopolskiego na sfinansowanie realizacji Rządowego programu pomocy uczniom w 2013 r. - Wyprawka szkolna". Ww. kwotę należy wpłacić, wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych naliczonymi od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego do dnia zwrotu środków, w terminie 15 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego na rachunek bankowy Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu NBP O/O Poznań nr ze wskazaniem klasyfikacji budżetowej. al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax
5 5 2. Konfrontowanie dokumentacji składanej przez wnioskodawców ubiegających się o przyznanie stypendium szkolnego z dokumentacją składaną wraz z wnioskami o przyznanie dofinansowania w ramach Rządowego programu pomocy uczniom - Wyprawka szkolna", celem ograniczenia ryzyka refundacji tych samych wydatków w ramach obydwu ww. świadczeń. 3. Dokonanie zwrotu odsetek od nieterminowo przekazanych na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego należnych Skarbowi Państwa części dochodów związanych z realizacją zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie odrębnymi ustawami. Ww. kwotę należy wpłacić na rachunek bankowy Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu NBP O/O Poznań nr Przekazywanie pobranych dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych odrębnymi ustawami na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego w terminach wskazanych przepisem art. 255 ustawy o finansach Proszę o przekazanie informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych w terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Z poważaniem WOJEWODA Wi5( POLSKI OyreKtor Wydziału nansów i Budżetu Szczepański K i e r O W n ŁiiSŚ K O n t r^-'uległości 16/ 18, Poznań, tel , fax o» ~ - A Marta Marciniak i» r- ł»/v,