Source: https://bip.um.opole.pl/?id=35853&zwin=0
Timestamp: 2019-09-17 23:11:06
Legal References Found: art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 5

Document Content:
URZĄD MIASTA OPOLA > Kontrole > kontrole jednostek > Zespół Placówek Opiekuńczo - Wychowawczych w Opolu
KWiA – I –0914/10/11
Opole, 4 czerwca 2011 r.
PROTOKÓŁ KONTROLI NR 16/11
Zespół Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych w Opolu
od 20 kwietnia do 3 czerwca 2011 r.
Tadeusz Lech – gł. specjalista w Wydziale Kontroli Wewnętrznej i Audytu
Nr 35/11
Prawidłowość: gospodarowania środkami finansowymi przy zawieraniu umów cywilnoprawnych w 2010 r., wypłaty wynagrodzeń za godziny lekcyjne, korzystanie z samochodu służbowego oraz z telefonu komórkowego, nadmierna rotacja pracowników.
Agnieszka Kasper – Dyrektor Zespołu
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– st. specjalista ds. kadr i administracji
9. Rozporządzenia z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. 38 poz. 207 z późn. zm.)
10. Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 25.03.2002 r. w sprawie warunków ustalania i sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27, poz. 271 z poźn. zm.)
11. Uchwała Nr XLVII/500/09 Rady Miasta Opola z dnia 26 marca 2009 r. w sprawie regulaminu, określającego wysokość stawek oraz szczegółowe warunki przyznawania nauczycielom dodatków: motywacyjnego, funkcyjnego, za warunki pracy, za wysługę lat, szczegółowy sposób obliczania wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw oraz szczegółowe zasady przyznawania i wypłacania nauczycielskiego dodatku mieszkaniowego.
Celem kontroli była ocena prawidłowości gospodarowania środkami finansowymi przy zawieraniu umów cywilnoprawnych w 2010 r. Ponadto celem kontroli była weryfikacja zarzutów zawartych w skardze z dnia 29.04.2011 r. dotyczących: pobierania przez panią Kasper – zatrudnionej na stanowisku nauczyciela wiedzy o społeczeństwie i etyki – wynagrodzenia za niezrealizowane godziny lekcyjne, korzystania z samochodu służbowego pomimo pobierania ryczałtu za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych, wykorzystywanie telefonu komórkowego do przeprowadzania rozmów prywatnych oraz nadmiernej rotacji pracowników w jednostce.
Zapoznano się z organizacją pracy w jednostce. Na podstawie wykazu umów cywilnoprawnych ustalono: ilość wszystkich umów cywilnoprawnych zawartych w 2010 r., ich przedmiot, kwoty na jakie zostały podpisane, nr i datę zawarcia umowy, na jaki okres zostały zawarte oraz imię i nazwisko stron wykonujących zlecone zadanie w ramach umowy. Następnie na podstawie zapisów dokonywanych na kontach księgowych dotyczących ww. umów porównano czy kwoty zaksięgowane są zgodne z kwotami wynikającymi z umów. Sprawdzono wyciągi bankowe pod kątem zgodności z zapisami księgowymi wydatków poniesionych na umowy zlecenia.
Sprawdzono również czy istnieją dokumenty potwierdzające wykonanie treści umowy (faktury, rachunki, listy płac, raporty kasowe, itp.) oraz porównano je z wyciągami bankowymi. Sprawdzono także, czy poszczególne dokumenty zostały odpowiednio opisane, zadekretowane i poddane wstępnej kontroli oraz podpisane przez głównego księgowego i zaakceptowane do wypłaty przez dyrektora jednostki. Dane zawarte w rocznym sprawozdaniu budżetowym dotyczące paragrafu 4170 porównano z danymi wynikającymi z badanych dokumentów i ewidencji księgowej. Dokonano analizy poszczególnych umów pod kątem ich celowości oraz zgodności z planem finansowym.
Kontrolą objęto wszystkie umowy cywilnoprawne zawarte w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r.
Ponadto sprawdzono dokumentację kadrową dotyczącą zatrudnienia dyrektora jednostki pani Agnieszki Kasper na stanowisku nauczyciela wos i etyki. Porównano wynagrodzenie z kartoteki zarobkowej z umową o pracę oraz obowiązującymi w tym zakresie przepisami. Wyrywkowej kontroli poddano dzienniki lekcyjne, które następnie porównano z planem lekcji na rok szkolny 2009/2010. Na tej podstawie ustalono faktyczną ilość lekcji przeprowadzanych przez dyrektora i ich zgodność z zawartą umową.
Zespół kontrolny sprawdził dokumentacją dotyczącą użytkowania samochodu prywatnego do celów służbowych. Przeanalizowano dokumentację dotyczącą rozliczeń ryczałtu, ustalono czy jest zgodna z obowiązującymi przepisami w tym zakresie. Następnie pobrano wydruki z ewidencji księgowej paragrafu 4410, z którego wypłacane były koszty ryczałtu. Ustalono czy łączna kwota wypłat nie jest wyższa od kwoty wynikającej z umowy na używanie samochodu. Przeanalizowano wydatki na zakup paliwa do samochodu służbowego. Ustalono osoby upoważnione do korzystania z samochodu.
Z wydruku ewidencji księgowej ustalono łączne wydatki na telefony komórkowe w 2010 r. Ustalono osoby korzystające z telefonów komórkowych. Przeanalizowano podstawę księgowania wydatków oraz umowy dotyczące telefonów komórkowych.
Przeanalizowano liczbę zwolnionych pracowników oraz formy rozwiązania z nimi umowy w okresie od 1.01. do 31.12.2010 r. Ustalono liczbę nowozatrudnionych osób w 2010 r. oraz liczbę ogółem zatrudnionych w kontrolowanej jednostce na dzień 31.12.2010 r.
W dniu 8 marca 2011 r. pismem nr PS.I.VB.81111-6-19/11 Zastępca Prezydenta Miasta Opola pan Krzysztof Kawałko zlecił kontrolę doraźną w Zespole Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych w Opolu. Kontrola w jednostce miała mieć na celu zweryfikowanie zarzutów zawartych w skardze z dnia 4.03.2011 r. pani(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)), dotyczących przeszukania placówki przez Policję we wrześniu 2010 r. oraz niegospodarności dyrektora (umowa zlecenie zawarta z panią (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))w 2010 r.) (akta kontroli Nr 11/16/I/4-5).W dniu 4 maja 2011 r. pismem nr PS.I.VB.8111-6-35/11 Zastępca Prezydenta pan Krzysztof Kawałko zlecił dodatkowo przeprowadzenie kontroli doraźnej w celu zweryfikowania zarzutów zawartych w skardze z dnia 29.04.2011 r. (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) (akta kontroli Nr 11/16/I/6-7). Zarzuty dotyczyły:
· pobierania przez panią (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) – zatrudnionej na stanowisku (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))w Publicznej Szkole Podstawowej i Publicznym Gimnazjum w Pogotowiu Opiekuńczym w Opolu – wynagrodzenia za niezrealizowane godziny lekcyjne,
· korzystania z samochodu służbowego pomimo pobierania ryczałtu za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych,
· wykorzystywanie telefonu komórkowego do przeprowadzania rozmów prywatnych,
· nadmiernej rotacji pracowników w jednostce.
I. W zakresie wydatków na wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych.
Zgodnie z załącznikiem nr 4 do Rozporządzenia z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. 38 poz. 207 z późn. zm.) w paragrafie 4170 ewidencjonuje się m.in. wydatki na wynagrodzenia z tytułów umów zleceń oraz umów o dzieło. Na podstawie ewidencji księgowej ustalono, że w 2010 r. wydatki budżetowe w tym paragrafie w Pogotowiu wyniosły ogółem 13.667,00 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/8-9), natomiast wydatki szkoły wyniosły 3.320,00 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/10). Dane wykazane w sprawozdaniach Rb28 są zgodne z ewidencją księgową (akta kontroli Nr 11/16/I/11-15). Na podstawie dokumentacji znajdującej się w Zespole ustalono, że w 2010r. zawarto ogółem 23 umowy cywilno-prawne na łączną kwotę 24.966,00 zł. We wszystkich przypadkach były to umowy zlecenia (akta kontroli Nr 11/16/I/16-17). Ze środków budżetowych sfinansowano osiem umów, ze środków na doskonalenie zawodowe nauczycieli - cztery umowy, sześć umów - ze środków współfinansowanych przez Europejski Funduszu Społeczny oraz pięć umów finansowanych ze środków programu przeciwdziałania narkomanii (akta kontroli Nr 11/16/I/18). Wykonanie wszystkich zadań realizowanych w ramach poszczególnych umów zostało potwierdzone przez dyrektora jednostki kontrolowanej.
W poniższej tabeli umieszczono dane dotyczące wszystkich zawartych umów w 2010 r..
Tabel nr 1 „Zestawienie umów zleceń za 2010 r.”
Na czas do
Budżet-szkoły lub Pogotowia
powielanie dokumentów archiwalnych
przeprowadzenie szkolenia dla kadry
środki na doskonalenie zaw.nauczycieli
wykonanie terminowych sprawozdań finansowych
prace instalacyjne i konfoguracyjne, przeniesienie danych na nowy komputer
przeprowadzenie rocznego przeglądu budowlanego
wykonanie usług informatycznych
przeprowadzenie zajęć w formie warsztatów i wykładów dla kadry w zakresie profilaktyki i terapii uzależnień
środki budżetowe -Fundusz: MPPN
przeprowadzenie zajęć sportowych i rekreacyjnych z dziećmi z programu przeciwdziałania narkomanii
przeprowadzenie zajęć profilaktycznych dla wychowanków i uczniów z programu przeciwdziałania narkomanii
usługi informatyczne-konserwacja sieci internetowej, bieżący przegląd i naprawy
sporządzenie sprawozdań finansowo-księgowych za mc XI 2010
sprawozdawczość za 2010, wydatki i zaangażowanie do końca 2010, korekta planu finansowego na 2011 r.
umowa w ramach realizowanego projektu "Inwestycja w pierwszy krok…" organizowanie zajęć, prowadzenie dziennika, programu zajęć, dbanie o bezpieczeństwo dzieci
realizacja: projektu POKL, środki BP, EFS
umowy zlecenia finansowane ze środków na doskonalenie zawodowe nauczycieli
w tym: PO - 3 520,00 PSP - 1 000,00
umowy zlecenia finansowane ze środków budżetowych
w tym: PO - 13 457,00 PSP - 3 320,00
umowy zlecenia finansowane ze środków BP i EFS - projekt POKL
w tym: PSP - 3 669,00
Szczegółową kontrolą objęto umowy finansowane ze środków budżetowych. Poszczególne umowy dotyczyły:
Umowa nr 1/2010 z 15.02.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było powielanie dokumentów archiwalnych Pogotowia z lat 2005-2009. Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia (akta kontroli Nr 11/16/I/23). Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/21-22).
Ze względu na zabranie przez Komendę Miejską Policji dokumentacji księgowej dotyczącej okresu od stycznia do końca maja 2010 r. zespół kontrolny nie miał możliwości zbadania przedmiotowych dokumentów.
Umowa nr 3/2010 z 1.04.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było:
wykonanie terminowych sprawozdań księgowych: Rb28S dla Pogotowia oraz dla szkoły, Rb27S, rozliczenie otrzymanych środków i wydatków budżetowych, harmonogramy realizacji dochodów i wydatków, przygotowanie informacji dla SIGMY (sprawozdanie dotyczące szkoły), RbN – informacja o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych, Rb-Z-PPP – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań, Rb-Z – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych (akta kontroli Nr 11/16/I/28).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/26).
Ze względu na zabranie przez Komendę Miejską Policji dokumentacji bankowej Pogotowia dotyczącej okresu do końca maja 2010 r. zespół kontrolny nie miał możliwości pobrania przedmiotowych dokumentów.
Umowa nr 4/2010 z 24.05.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było wykonanie prac instalacyjnych i konfiguracyjnych oraz przeniesienie danych na nowy komputer w księgowości (akta kontroli Nr 11/16/I/31).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/29).
Umowa nr 5/2010 z 6.08.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było przeprowadzenie rocznego przeglądu budowlanego (akta kontroli Nr 11/16/I/36).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/32).
Na podstawie wyciągu bankowego numer 115 z dnia 12.08.2010 r. ustalono, że kwota przekazana na konto wskazanego zleceniobiorcy była zgodna z ewidencją księgową.
Umowa nr 8/2010 z 1.09.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było wykonanie usług informatycznych dla Pogotowia Opiekuńczego (akta kontroli Nr 11/16/I/45).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/43).
Na podstawie wyciągu bankowego numer 144 z dnia 14.10.2010 r. ustalono, że kwota przekazana na konto wskazanego zleceniobiorcy była zgodna z ewidencją księgową.
Umowa nr 14/2010 z 10.11.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia były usługi informatycznych (m.in. konserwacja sieci internetowej, przegląd i bieżące naprawy komputerów) w Publicznej Szkole Podstawowej w Pogotowiu Opiekuńczym (akta kontroli Nr 11/16/I/54).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/51).
Na podstawie wyciągu bankowego numer 158 z dnia 18.11.2010 r. ustalono, że kwota przekazana na konto wskazanego zleceniobiorcy była zgodna z ewidencją księgową.
Umowa nr 15/2010 z 22.11.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia było: sporządzenie sprawozdań finansowo-księgowych za m-c XI/2010 ( w tym zaangażowanie środków budżetowych m-c XI/2010, wydatki strukturalne, korekta budżetu dot. Środków unijnych, udzielanie instruktażu do programu Vulcan, Sigma) od 22.11.2010 do 08.12.2010 r. (akta kontroli Nr 11/16/I/59).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/56).
Na podstawie wyciągu bankowego numer 168 z dnia 7.12.2010 r. ustalono, że kwota przekazana na konto wskazanego zleceniobiorcy była zgodna z ewidencją księgową.
Umowa nr 17/2010 z 9.12.2010 r. na łączną kwotę (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) zł brutto.
Z opisu umowy wynika, że przedmiotem zlecenia była: sprawozdawczość za 2010r., wydatki strukturalne i zaangażowanie do końca 2010 r., korekta projektów planu finansowego na 2011 r. (akta kontroli Nr 11/16/I/68).
Wykonanie zadania zostało potwierdzone przez dyrektora Pogotowia. Kwota wypłaconego wynagrodzenia nie przekroczyła kwoty zawartej w umowie (akta kontroli Nr 11/16/I/63-64).
Na podstawie wyciągu bankowego numer 176 z dnia 22.12.2010 r. ustalono, że kwota przekazana na konto wskazanego zleceniobiorcy była zgodna z ewidencją księgową.
Z pisemnych wyjaśnień dyrektora jednostki wynika, że zawarcie dwóch powyższych umów w wymienionym zakresie podyktowane zostało sytuacją związaną z niespodziewanym złożeniem dwutygodniowego wypowiedzenia przez główną księgową. Ówczesny Budżet jednostki wynosił 3.600.000,00 zł. Powyższa sytuacja spowodowała iż, prawidłowe zamknięcie oraz rozliczenie środków budżetowych bez pomocy fachowca w tej dziedzinie stało się niemożliwe. Natychmiast został ogłoszony konkurs na stanowisko gł. księgowego, ale dyrektor nie był w stanie przewidzieć jakim doświadczeniem zawodowym będą legitymowali się kandydaci oraz czy ewentualny wybrany kandydat zdecyduje się rozpocząć tak odpowiedzialną funkcję od m-ca grudnia. Wybrana na powyższe stanowisko Pani (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) podjęła się rozpoczęcia pracy od grudnia wyłącznie pod warunkiem pomocy osoby z doświadczeniem w zakresie księgowości w jednostkach samorządowych w tym oświatowych. W związku z powyższym Pani (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) wykonała w ramach umowy –zlecenia takie prace jak: uzgadnianie kont na koniec m-ca, korektę planów, tworzenie nowych planów na 2011 r., wprowadzanie zaangażowania, tworzenie planu kont do projektu unijnego, wdrożenie do programu księgowego nowych kont unijnych, pełną sprawozdawczość, dekretowanie f-r wg wydatków strukturalnych, umieszczanie sprawozdań w programie sigma. Pani (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) poza wykonaniem szeregu czynności księgowych w ramach umowy udzielała instruktarzu do dwóch programów kluczowych w systemie księgowości oświatowej.
II. W zakresie wynagrodzeń za godziny lekcyjne.
W dniu 1.09.2009 r. została zawarta umowa pomiędzy (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) na czas określony od 1.09.2009 r. do 31.08.2010 r. w wymiarze czasu pracy 9/18 etatu na stanowisku (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) (akta kontroli Nr 11/16/I/99). Porównano wynagrodzenie wykazane w kartotece zarobkowej (akta kontroli Nr 11/16/I/102-103) z wynagrodzeniem ustalonym w umowie o pracę wraz z dodatkami wynikającymi z Uchwały Rady Miasta Opola z dnia 26 marca 2009 r. (akta kontroli Nr 11/16/I/101).Ustalono, że w każdym miesiącu naliczone wynagrodzenie jest zgodne z umową i powyższą uchwałą. Wyrywkowej kontroli poddano dzienniki lekcyjne za rok szkolny 2009/2010 oraz przeanalizowano obowiązujący wówczas plan lekcji (akta kontroli Nr 11/16/I/104-105). Ustalono, że ilość lekcji przeprowadzanych przez dyrektora wyniosła 9 godzin tygodniowo. Ilość ta była zgodna z zawartą umową.
III. W zakresie korzystania z samochodu służbowego.
W dniu 29.12.2009 r. pomiędzy dyrektorem Pogotowia Opiekuńczego a Prezydentem Miasta Opola została zawarta umowa o używanie samochodu do celów służbowych, tj. do jazd lokalnych z miesięcznym limitem kilometrów w wysokości 350 kilometrów (akta kontroli Nr 11/16/I/119). Umowa została zawarta na okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Zgodnie z paragrafem 4 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25.03.2002 r. (Dz. U. Nr 27, poz. 271 z poźn. zm.) zwrot kosztów używania pojazdów do celów służbowych następuje w formie miesięcznego ryczałtu obliczonego jako iloczyn stawki za 1 kilometr przebiegu (…) i miesięcznego limitu przebiegu kilometrów na jazdy lokalne (…) po złożeniu przez pracownika pisemnego oświadczenia o używaniu przez niego pojazdu do celów służbowych w danym miesiącu. Oświadczenie to powinno zawierać dane dotyczące pojazdu (pojemność silnika, marka, numer rejestracyjny) oraz określać ilość dni nieobecności pracownika w miejscu pracy w danym miesiącu z powodu choroby, urlopu, podróży służbowej lub innej nieobecności, a także ilość dni, w których pracownik nie dysponował pojazdem do celów służbowych. Kwotę ustalonego ryczałtu, o którym mowa w ust. 1, zmniejsza się o jedną dwudziestą drugą za każdy roboczy dzień nieobecności pracownika w miejscu pracy z powodu choroby, urlopu, podróży służbowej trwającej co najmniej 8 godzin lub innej nieobecności oraz za każdy dzień roboczy, w którym pracownik nie dysponował pojazdem do celów służbowych.
Ustalono, ze w każdym miesiącu w 2010 r. zostało złożone wymagane oświadczenie (akta kontroli Nr 11/16/I/106-117). Podstawą do wypłaty ryczałtu są comiesięczne listy płac. Kwota ryczałtu wypłacana jest razem z miesięcznym wynagrodzeniem. Wypłaty ryczałtu są księgowane na paragrafie 4410 - podróże służbowe krajowe. W 2010 r. łączna kwota wydatków w tym paragrafie wyniosła 4.597,50 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/120-122). Łączna kwota środków wypłaconych w ramach umowy o używanie samochodu do celów służbowych wyniosła 3.111,36 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/118). Pozostała kwota wydatków dotyczyła wyjazdów służbowych pracowników Pogotowia oraz wydatków związanych z parkowaniem samochodu służbowego. Nie stwierdzono przypadku wypłaty ryczałtu w wysokości wyższej od ustalonej w umowie. Łączna kwota wypłaconych środków w ramach ryczałtu w 2010 r. nie przekroczyła kwoty wynikającej z umowy.
Zarówno umowa jak i ww. rozporządzenie nie zawiera zapisu, że ryczałt za używanie samochodu prywatnego nie będzie wypłacany w przypadku jednoczesnego korzystania z samochodu służbowego.
W tym samym okresie dokonano zakupu paliwa do samochodu służbowego na łączną kwotę 5.075,66 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/123-125). Z ewidencji środków trwałych wynika, że na stanie Pogotowia Opiekuńczego znajduje się jeden samochód marki Renault Kangoo nr rejestracyjny OP 15582 (akta kontroli Nr 11/16/I/126-131). Z wyjaśnień dyrektora Pogotowia wynika, że do korzystania z samochodu służbowego upoważniony jest kierowca oraz każdy pracownik wskazany przez dyrektora jednostki.
IV. W zakresie wykorzystywania telefonu komórkowego.
Z wydruku ewidencji księgowej wynika, że łącznie wydatki na telefony komórkowe w 2010 r. wyniosły 3.284,62 zł (akta kontroli Nr 11/16/I/132-134). Z wyjaśnień dyrektora wynika, że wydatki te dotyczyły dwóch telefonów komórkowych: dyrektora oraz kierowcy. Wydatki finansowane były ze środków budżetowych szkoły oraz Pogotowia. Podstawą księgowania wydatków są faktury zbiorcze co miesiąc przesyłane z telefonii komórkowej firmy (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) na podstawie umowy nr 2005/1778 zawartej w dniu 23.12.2005 r. - dotyczącej telefonu dyrektora jednostki oraz umowy nr 03/12/06 z dnia 13.12.2006 r. - dotyczącej kierowcy (akta kontroli Nr 11/16/I/135-139).
V. W zakresie nadmiernej rotacji pracowników.
Na podstawie wykazu Ruch kadrowy Pogotowia Opiekuńczego oraz PSP i PG od 1.01.do 31.12.2010 r. (akta kontroli Nr 11/16/I/140-142 ) ustalono, że w Zespole w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2010r. rozwiązano umowy z 24 pracownikami, w tym: 16 - w Pogotowiu oraz 8 – w szkole. W okresie tym przyjęto do pracy łącznie 14 pracowników, w tym:11 – w Pogotowiu oraz 3 – w szkole. (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)).
Ustalono także, że w 2010 r. do Pogotowia łącznie przyjęto 14 pracowników: 11- do Pogotowia oraz 3- do szkoły. Ogółem na dzień 31.12.2010 r. w kontrolowanej jednostce zatrudnionych było70 osób.
Załączniki do pobrania: 2011-09-13 09:16:22 - wnioski pokontrolne (59.50 kB)
2011-09-13 09:17:40 - wystąpienie pokontrolne (38.50 kB)
Nazwa dokumentu: Zespół Placówek Opiekuńczo - Wychowawczych w Opolu
Data wytworzenia informacji: 2011-09-13 09:10:37
Data udostępnienia informacji: 2011-09-13 09:10:37
Data ostatniej aktualizacji: 2011-09-13 09:18:37