Source: https://www.controllingirachunkowosc.pl/aktualnosci/nowa-ustawa-o-przeciwdzialaniu-praniu-pieniedzy-i-finansowaniu-terroryzmu-obowiazki-dla-biur-rachunkowych-i-przedsiebiorcow
Timestamp: 2019-06-25 16:27:54
Legal References Found: art. 156

Art. 2
 art. 50
 art. 55
 art. 150
 art. 156

Document Content:
Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – obowiązki dla biur rachunkowych i przedsiębiorców | Aktualności | Controlling i Rachunkowość Zarządcza
Open access no. 8/2018 2019-05-29 10:15:18
Od 13 lipca obowiązuje nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Ustawa zastępuje dotychczasowe regulacje. Kogo obowiązuje? Jakie wprowadza ograniczenia odnośnie transakcji gotówkowych? Jakie są nowe obowiązki dla biur rachunkowych i przedsiębiorców?
instytucje pożyczkowe w rozumieniu ustawy z 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim (Dz. U. z 2016 r., poz. 1528 oraz z 2017 r., poz. 819).
Wszystkie instytucje obowiązane wymienione w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu mają obowiązek stosowania środków bezpieczeństwa finansowego oraz powiadamiania Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) o okolicznościach, które sugerują podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Do GIIF mają też być zgłaszane podejrzenia, że określona transakcja lub wartości majątkowe mogą mieć związek z przestępstwami.
Zgodnie z art. 156 ust. 1 nowej ustawy kto, działając w imieniu lub na rzecz instytucji obowiązanej:
przekazuje Generalnemu Inspektorowi nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane dotyczące transakcji, rachunków lub osób
Nowe przepisy wyraźnie akcentują zasadę podejścia opartego na ocenie ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu przez instytucje obowiązane. Aby przygotować lub aktualizować krajową ocenę ryzyka, GIIF będzie mógł żądać od instytucji obowiązanych przekazania przygotowanych przez nie ocen ryzyka oraz innych informacji, które mogą mieć wpływ na tę ocenę. Jednym z obowiązków instytucji obowiązanych jest bowiem opracowywanie i przechowywanie ocen ryzyka.
Aby zapewnić bezpieczeństwo uczestników obrotu gospodarczego (a także wykonanie obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy), zostanie utworzony Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Będzie to system teleinformatyczny służący przetwarzaniu informacji o beneficjentach rzeczywistych niektórych podmiotów (o charakterze korporacyjnym). Informacje zgromadzone w CRBR pozostaną jawne.
Biura rachunkowe (oraz wszystkie inne instytucje obowiązane wskazane w ustawie) mają obowiązek wprowadzenia i posiadania nowej wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tzw. wewnętrznej procedury).
Zgodnie z regulacjami wprowadzonymi w nowej ustawie wewnętrzna procedura instytucji obowiązanej powinna określać, z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności, zasady postępowania stosowane w instytucji obowiązanej i obejmować w szczególności określenie:
Wewnętrzna procedura instytucji obowiązanej przed jej wprowadzeniem do stosowania podlega akceptacji przez kadrę kierowniczą wyższego szczebla.
Nowa ustawa nie zawiera przepisów przejściowych uprawniających do dalszego stosowania procedur wewnętrznych przyjętych na podstawie poprzedniej ustawy. Oznacza to, że jednostki, które mają już wdrożone procedury w tym zakresie, powinny opracować i przyjąć do stosowania nowe procedury wewnętrzne przygotowane na podstawie nowych regulacji ustawowych.
Za niedopełnienie obowiązków wynikających z ustawy (w tym m.in. nieposiadanie i nieprzestrzeganie stosownych procedur bezpieczeństwa) instytucja obowiązana może być ukarana karą administracyjną.
kara pieniężna (nakładana do wysokości dwukrotności kwoty korzyści osiągniętej lub straty unikniętej przez instytucję obowiązaną w wyniku naruszenia albo – w przypadku gdy nie jest możliwe ustalenie kwoty tej korzyści lub straty – do wysokości równowartości kwoty 1 000 000 euro).
Art. 2 ust. 1, art. 50, art. 55, art. 150, art. 156 ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – Dz. U. z 2018 r., poz. 723.
Source: Biuletyn Głównego Księgowego