Source: http://docplayer.pl/3157470-Narodowy-bank-polski-generalny-inspektorat-nadzoru-bankowego.html
Timestamp: 2016-12-08 22:27:23
Legal References Found: art. 13
 Art. 12
 art. 17
 art. 12
 art. 83
 art. 17

Document Content:
1 Narodowy Bank Polski Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego SYTUACJA FINANSOWA BANKÓW W 2000 R. SYNTEZA Warszawa, kwiecień 2001 r.2 Zakres analizy i uwagi metodologiczne Opracowanie stanowi syntezę oceny sytuacji ekonomiczno finansowej sektora bankowego w 2000 r. Poprzedzono ją opisem zmian organizacyjno prawnych w sektorze bankowym 1 oraz krótką charakterystyką warunków działania banków. W syntezie przedstawiono strukturę bilansu i pozycji pozabilansowych, jakość aktywów i pozycji pozabilansowych, utworzone rezerwy oraz kształtowanie się funduszy własnych banków i współczynnika wypłacalności. Scharakteryzowano sytuację finansową (osiągnięte przychody, poniesione koszty i zrealizowane wyniki) oraz efektywność działania banków. Analizą objęto prowadzące działalność operacyjną 73 banki komercyjne i 680 banków spółdzielczych. Przeprowadzono ją na podstawie danych sprawozdawczych banków dostępnych w dniu 29 stycznia 2000 r. 2 Dane z zakresu rachunku zysków i strat PKO Banku Polskiego SA (obejmujące - w związku ze zmianą formy prawnej banku - jedynie wyniki osiągnięte w okresie maj grudzień 2000 r.) zostały doprowadzone do porównywalności przez dodanie (poza systemem WEBIS) odpowiednich pozycji rachunku zysków i strat Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Państwowego za okres styczeń kwiecień 2000 r Sektor bankowy w 2000 r. W 2000 r. liczba prowadzących działalność operacyjną banków komercyjnych zmniejszyła się do 73 (z 77 na koniec 1999 r.), co było wynikiem: - likwidacji 4 przez centralę American Express oddziału w Warszawie, - ogłoszenia upadłości Banku Staropolskiego SA 5, - przejęcia przez Bank Współpracy Regionalnej SA (na podstawie uchwały KNB) kontroli kapitałowej nad BWR REAL BANKIEM SA, a następnie połączenia obu banków 6, 1 Pojęcie sektor bankowy nie obejmuje NBP oraz banków w stanie upadłości i w likwidacji. 2 Korekty nadesłane przez banki i wprowadzone do bazy po tej dacie nie zostały uwzględnione w analizie. 3 Dane po audytach (dotyczące 1999 r. oraz działalności PKO BP w okresie I-IV) różnią się od przekazanych przez banki danych wstępnych, prezentowanych we wcześniejszych opracowaniach. 4 Z dniem 1 stycznia 2000 r. Wykreślony z rejestru z dniem 30 czerwca. 5 Komisja Nadzoru Bankowego zawiesiła działalność banku z dniem 13 stycznia, a 11 lutego sąd ogłosił jego upadłość. 6 W dniu 30 marca Komisja Nadzoru Bankowego podjęła uchwałę o zawieszeniu na 1 dzień działalności BWR REAL BANKU SA oraz drugą uchwałę o przejęciu go przez Bank Współpracy Regionalnej SA. Z dniem 15 kwietnia oba banki zostały połączone.3 połączenia Banku Austria Creditanstalt Poland SA 7 z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA, - nabycia 8 przez Wielkopolski Bank Kredytowy SA i włączenia do jego struktury przedsiębiorstwa bankowego Gliwickiego Banku Handlowego SA oraz - rozpoczęcia działalności przez Toyota Bank Polska SA 9. Komisja Nadzoru Bankowego wydała zgodę na utworzenie kolejnych 2 banków hipotecznych, tj. Śląskiego Banku Hipotecznego SA 10 pozostającego w organizacji oraz Pekao Banku Hipotecznego SA 11, który w 2000 r. nie został wpisany do rejestru handlowego. Chociaż liczba (7) banków kontrolowanych (bezpośrednio lub pośrednio) przez Skarb Państwa nie zmieniła się, to jednak zmniejszył się ich udział w aktywach netto (z 23,9% do 22,9%), w kredytach netto (z 21,4% do 21,2%), w depozytach (z 29,3% do 28,9%) oraz w sumie funduszy podstawowych i uzupełniających (z 16,4% do 14,3%) sektora bankowego (zob. tabela 1). Skarb Państwa kontrolował bezpośrednio już tylko 3 banki, w tym Bank Gospodarstwa Krajowego, jako jedyny posiadający status banku państwowego (w kwietniu Powszechna Kasa Oszczędności Bank Państwowy został przekształcony w spółkę akcyjną i zmienił nazwę na PKO Bank Polski SA 12 ). Pomimo że liczba działających banków z przewagą kapitału prywatnego zmniejszyła się z 70 do 66, to liczba banków o przeważającym udziale kapitału zagranicznego zwiększyła się z 39 do W końcu grudnia podmioty zagraniczne kontrolowały bezpośrednio 16 spółek akcyjnych ze 100% udziałem kapitału zagranicznego (w tym 3 spółki przejęte od polskich założycieli), 21 z udziałem większościowym (3 spółki założone przy 7 Z dniem 2 listopada 2000 r. jego rachunki zostały zamknięte. 8 W dniu 1 października 2000 r. 9 Licencję otrzymał 12 stycznia 2000 r., do rejestru handlowego został wpisany 27 marca, a działalność operacyjną rozpoczął 21 sierpnia. 10 Licencję otrzymał 8 listopada 2000 r., a do rejestru został wpisany 20 grudnia. 11 Licencję otrzymał 5 kwietnia 2000 r. 12 W dniu 12 kwietnia 2000 r. spółka została wpisana do rejestru handlowego. 13 Liczba istniejących banków zwiększyła się do 47 (1 bank pośrednio kontrolowany przez kapitał zagraniczny pozostawał w organizacji). Inwestorzy zagraniczni przejęli kontrolę nad 10 bankami, z których 2 następnie połączyły się. Powstały 2 nowe banki, z których tylko 1 podjął działalność operacyjną, WBK SA nabył przedsiębiorstwo bankowe GBH SA, Bank Austria Creditanstalt Poland SA został przyłączony do PBK SA oraz 1 bank został zlikwidowany. Jednocześnie liczba banków prywatnych z przewagą kapitału polskiego zmniejszyła się z 31 na koniec 1999 r. (48 na koniec 1993 r.) do 20. Udział tej grupy banków w sektorze bankowym jest już niższy niż udział banków spółdzielczych.4 - 5 - udziale podmiotów zagranicznych, 9 banków sprywatyzowanych z ich udziałem i 9 banków przejętych przez inwestorów zagranicznych w efekcie ich dokapitalizowania), 2 oddziały banków zagranicznych oraz pośrednio 7 banków (zob. załącznik 1). Udział funduszy 14 i aktywów netto 46 działających banków z przewagą kapitału zagranicznego - świadczący o udziale banków w rynku usług bankowych odpowiednio w funduszach i aktywach sektora bankowego wyniósł na koniec grudnia odpowiednio 77,5% i 69,6% i był znacznie wyższy niż w roku poprzednim (50,2% i 47,2% w 1999 r.). Banki te zgromadziły 63,5% depozytów sektora niefinansowego oraz udzieliły 70,2% kredytów netto 15 (45,7% i 50,9%) - zob. tabela 1. Struktura własnościowa banków zmieniała się głównie w następstwie przejmowania przez inwestorów zagranicznych kontroli (bezpośrednio lub pośrednio) nad kolejnymi bankami, w większości kontrolowanymi wcześniej przez polskich akcjonariuszy. Citibank Overseas Investment Corporation odkupił 87,8% akcji Banku Handlowego w Warszawie SA od jego poprzednich (polskich i zagranicznych) akcjonariuszy oraz tys. obligacji zamiennych na akcje od PZU SA. W efekcie przejął kontrolę nie tylko nad bankiem, lecz także zależnymi od niego CUPRUM BANKIEM SA i Bankiem Rozwoju Cukrownictwa SA. Nowy inwestor zadecydował o połączeniu swojej spółki zależnej CITIBANK (Poland) SA z Bankiem Handlowym w Warszawie SA 16 ; Deutsche Banku AG przejął pośrednio kontrolę kapitałową nad znajdującym się w trudnej sytuacji Bankiem Współpracy Regionalnej SA i zależnym od niego BWR REAL BANKIEM SA (oba banki zostały połączone). Deutsche Bank Polska SA (działająca w Polsce spółka zależna Deutsche Bank AG) objął 91,7% akcji BWR SA znacząco podnosząc jego kapitał. Nowy właściciel zamierza przekształcić Bank Współpracy Regionalnej SA w działające w Polsce ramię detaliczne Deutsche Bank 24; Deutsche Bank AG zrezygnował z przejęcia kontroli nad BIG Bankiem GDAŃSKIM SA i odsprzedał posiadane akcje. Kontrolę nad bankiem oraz zależnym od niego BIG BANKIEM SA przejęły Banco Comercial Portugues, Eureko BV i powiązane z nimi spółki. Udział 14 Fundusze podstawowe i uzupełniające, bez pomniejszeń. 15 W latach udział banków z przewagą kapitału zagranicznego w aktywach netto sektora bankowego zwiększył się o 67,0 pkt proc., w sumie funduszy podstawowych i uzupełniających o 75,3 pkt proc., w depozytach sektora niefinansowego o 61,4 pkt proc., a w kredytach netto o 67,5 pkt proc. 16 Banki zostały połączone z dniem 1 marca 2001 r.5 - 6 - zagranicznych akcjonariuszy zwiększył się do 62,5% (z 47,8% na koniec 1999 r.). Walne zgromadzenia akcjonariuszy BIG Banku GDAŃSKIEGO SA i BIG BANKU SA podjęły uchwały o połączeniu obu banków 17 ; Bank Austria AG przejął kontrolę nad Powszechnym Bankiem Kredytowym SA i pośrednio nad zależnym od niego Górnośląskim Bankiem Gospodarczym SA. Udział Banku Austria AG w kapitale PBK SA po nabyciu od Skarbu Państwa kolejnego pakietu 10,29% akcji zwiększył się do 53,7% (z 43,5% na koniec 1999 r.), a po przyłączeniu Banku Austria Creditanstalt Poland SA 18 do 57,1%; Commerzbank AG zwiększył do 50% (z 48,7% na koniec poprzedniego roku) zaangażowanie kapitałowe w BRE Banku SA; Nordbanken AB ponad 3-krotnie zwiększył swoje zaangażowanie w Banku Komunalnym SA. W wyniku objęcia nowej emisji akcji i odkupienia akcji od większości poprzednich właścicieli wszedł w posiadanie 94,1% akcji banku. Do zmiany struktury własnościowej banków komercyjnych przyczyniło się ponadto rozpoczęcie działalności przez Toyota Bank Polska SA (kolejny bank ze 100% udziałem kapitału zagranicznego), podniesienie kapitału zakładowego banków (w tym 19 z przewagą kapitału zagranicznego) oraz następujące przekształcenia w akcjonariacie: Bank Gospodarstwa Krajowego zwiększył do 99,9% swoje zaangażowanie w Banku Rozwoju Budownictwa Mieszkaniowego SA (odkupując jego akcje od Narodowego Banku Polskiego i od PKO Banku Polskiego SA); Den Danske Bank AS odkupił 83,2% akcji Polsko Kanadyjskiego Banku Św. Stanisława SA od jego poprzednich (w większości kanadyjskich) akcjonariuszy 20 ; Bank Komunalny SA sprzedał akcje Banku SPOŁEM SA kilku spółkom krajowym; Bank Pocztowy SA wycofał się z inwestycji w Wielkopolskim Banku Rolniczym SA. Komisja Nadzoru Bankowego ustanowiła w nim w listopadzie zarząd komisaryczny; Telekomunikacja Polska SA zbyła posiadane akcje Banku Pocztowego SA na rzecz PPUP Poczta Polska, do której na koniec grudnia należało 66,6% akcji, dających prawo wykonywania 74,2% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy; 17 Banki połączyły się z dniem 5 stycznia 2001 r. 18 Do fuzji doszło z dniem 2 listopada 2000 r. 19 Wejście w życie ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych spowodowało, że termin kapitał zakładowy spółki akcyjnej zastąpił używane poprzednio określenie kapitał akcyjny. 20 W efekcie bank zmienił nazwę na Danske Bank Polska SA.6 - 7 - Caisse Centrale de Credit Cooperatif zwiększyła do 31,6% (z 11,2% na koniec 1999 r.) swoje zaangażowanie w Banku Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych SA (objęła akcje nowej emisji oraz odkupiła część akcji od poprzednich akcjonariuszy) 21 ; Bank Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych SA z kolei zwiększył (do 33,9%) swoje zaangażowanie w Banku Cukrownictwa CUKROBANK SA. Część nowej emisji akcji banku objął także Wschodni Bank Cukrownictwa SA; Banco Espirito Santo e Comercial de Lisboa zwiększył do 19,8% swoje zaangażowanie w Kredyt Banku SA (m.in. odkupując akcje od EBORu, który wycofał się z inwestycji); Skandinaviska Enskilda Banken AB weszła w posiadanie 32,1% akcji Banku Ochrony Środowiska SA (część akcji odkupiła od Kredyt Banku SA i związanych z nim spółek, któremu nie powiodła się próba przejęcia kontroli nad bankiem); Bank Handlowy w Warszawie SA dokapitalizował Bank Rozwoju Cukrownictwa SA, zwiększając swoje zaangażowanie z 62,3% do 95,8% akcji; Skarb Państwa udostępnił 12,2% akcji Banku Zachodniego SA jego pracownikom. Kapitał wniesiony przez inwestorów zagranicznych do polskiego sektora bankowego stanowił na koniec grudnia równowartość 4 575,1 mln zł, z czego 2 592,3 mln zł to kapitał 16 spółek ze 100% udziałem kapitału zagranicznego i 2 oddziałów banków zagranicznych, 1 920,7 mln zł to wartość nominalna większościowych pakietów akcji w 28 bankach, a jedynie 62,1 mln zł to kapitał wniesiony do 4 banków z przewagą kapitału polskiego (zob. tabela 5 i załącznik 3). Najwięcej w polski sektor bankowy zainwestowały instytucje amerykańskie, niemieckie i holenderskie, odpowiednio 1 223,8 mln zł, 1 088,1 mln zł i 560,5 mln zł. Zaangażowanie podmiotów z Francji i Irlandii przekroczyło 300 mln zł, a z Belgii, Austrii i Portugalii 100 mln zł zob. tabela 6. W porównaniu z końcem 1995 r. najbardziej (blisko 14 krotnie) wzrosły inwestycje amerykańskie, które dzięki temu przesunęły się z trzeciego miejsca na pierwsze. Drugą 21 Francuski Banque Populaire zamierza objąć akcje kolejnej emisji akcji oraz odkupić część akcji od dotychczasowych akcjonariuszy banku (Agencji Rozwoju Przemysłu i francuskiego banku Credit Cooperatif), co w efekcie pozwalałoby na wykonywanie 51% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Banku Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych SA.7 - 8 - pozycję utrzymali inwestorzy niemieccy (zwiększyli zaangażowanie blisko 9 krotnie), a na trzecią spadli inwestorzy holenderscy (zwiększyli swoje inwestycje 3 krotnie). Na czwarte i piąte miejsce awansowali inwestorzy z Francji i Irlandii (wniesione przez nich kapitały zwiększyły się odpowiednio 7 - i 23 krotnie), a inwestycje austriackie (mimo 4-krotnego wzrostu) spadły na szóste miejsce. Przypomnijmy, że z rynku polskiego wycofali się inwestorzy kanadyjscy, a na ich miejsce weszły podmioty z Danii. W 2000 r. bezpośrednie inwestycje zagraniczne w sektorze bankowym zwiększyły się nieznacznie (o 486,0 mln zł), a ich udział w kapitale zakładowym (d. akcyjnym) i funduszu statutowym banków komercyjnych zaledwie o 0,6 pkt proc. (do 56,6%). Przejęcie przez inwestorów zagranicznych kontroli nad kolejnymi bankami nie wiązało się ze znaczącym napływem kapitału zagranicznego do Polski, bowiem w przypadku 5 banków miało charakter pośredni (nastąpiło za pośrednictwem banków krajowych), a w przypadku kolejnych 2 banków w drodze odkupienia ich akcji od innych, w większości także zagranicznych akcjonariuszy. Na koniec 2000 r. kapitał akcyjny 16 banków giełdowych wynosił 2 498,5 mln zł i stanowił blisko 31,0% kapitału zakładowego (funduszu statutowego) banków komercyjnych. Struktura własnościowa banków giełdowych przedstawiała się następująco: do Skarbu Państwa należało 2,4% kapitału zakładowego, do państwowych osób prawnych 4,1%, do pozostałych podmiotów krajowych 13,1%, do inwestorów zagranicznych 58,1%, a reszta (22,3%) do akcjonariatu rozproszonego. Udział banków giełdowych w kapitalizacji giełdy wyniósł 27,4%. Podmioty zagraniczne były obecne we wszystkich bankach giełdowych, przy czym w 13 z nich posiadały większościowe pakiety akcji. Łączne zaangażowanie instytucji zagranicznych w bankach giełdowych wyniosło mln zł i stanowiło blisko 32% kapitału zagranicznego zainwestowanego w polskim sektorze bankowym. W 2000 r. liczba oddziałów banków komercyjnych zwiększyła się o 171 (do 2 406), a banków spółdzielczych o 100 (do 1148), natomiast liczba innych placówek krajowych odpowiednio o 627 (do 8 614) i o 85 (do 875). O ile rozwojowi sieci placówek banków spółdzielczych towarzyszył wzrost zatrudnienia (o 2,3%) do najwyższego od 5 lat poziomu, to w przypadku banków komercyjnych po raz pierwszy odnotowano spadek (o 2,7%) do poziomu niższego niż w 1997 r. (zob. tabele 2 i 3).8 - 9 - Liczba zatrudnionych w bankach komercyjnych obniżyła się o osób 22, przy czym w bankach działających na koniec grudnia o osoby. Sytuacja w poszczególnych bankach była jednak zróżnicowana zatrudnienie zmniejszyło się w 25, a zwiększyło w 45 bankach. W wyniku restrukturyzacji, często związanej ze zrealizowanymi bądź planowanymi fuzjami, najwięcej pracowników (w liczbach bezwzględnych) odeszło z: Banku Polska Kasa Opieki SA, PKO Banku Polskiego SA, Banku Gospodarki Żywnościowej SA, Powszechnego Banku Kredytowego SA i Banku Zachodniego SA. Największy przyrost zatrudnienia (w granicach 200 i więcej osób) miał miejsce w: Kredyt Banku SA, Banku Handlowym w Warszawie SA, Banku Pocztowym SA, BRE Banku SA, LUKAS Banku Świętokrzyskim SA, Raiffeisen Banku Polska SA, FORTIS BANKU POLSKA SA oraz BIG BANKU SA i pozostawał w związku z rozwojem sieci nowoczesnych placówek. Dzięki nowym technologiom informatycznym liczba zatrudnionych rosła jednak dużo wolniej niż wynikałoby to z liczby nowo uruchomionych placówek. Banki umacniały swoją pozycję rynkową nie tylko rozwijając sieć placówek, zwłaszcza małych punktów obsługi i bankomatów, lecz także rozwijając bankowość elektroniczną, w tym usługi oferowane za pomocą nowoczesnych kanałów dystrybucji, takich jak internet i telefon komórkowy (WAP). W 2000 r. liczba wydanych kart bankowych zwiększyła się o ponad 36%, z 8,3 mln na koniec 1999 r. do blisko 11,3 mln 23, a liczba bankomatów więcej niż podwoiła się. Na koniec grudnia istniała możliwość podjęcia gotówki z ok. 5,3 tysięcy bankomatów, podczas gdy rok wcześniej tylko z 2 tysięcy. Zwiększyła się także (do 93,1 tysięcy) liczba punktów usługowo handlowych przyjmujących zapłatę kartami płatniczymi. W 2000 r. trzy centra rozliczeniowe przetworzyły blisko 54,5 mln transakcji, których łączna wartość przekroczyła 9,7 mld zł (w I półroczu 4 mld zł). W 2000 r. liczba banków spółdzielczych zmniejszyła się z 781 do 680 banków. W tym okresie 99 banków (18 banków w I, tylko 4 w II, 12 w III i 65 w IV kwartale) połączyło się z innymi bankami, a 2 banki (po 1 banku w I i II kwartale) na mocy decyzji KNB zostały przejęte przez banki komercyjne. 22 W I kwartale o 295, w II o 1 890, w III o 288, a w IV o 189 osób.9 Na koniec grudnia 679 banków spółdzielczych było zrzeszonych w 11 strukturach. Do Krajowej Grupy Banków Spółdzielczych należało 537 banków zrzeszonych w 9 bankach regionalnych 24, natomiast 143 banki pozostawały poza Grupą 25. Zwiększył się minimalnie udział banków spółdzielczych w rynku usług bankowych. Banki spółdzielcze zgromadziły 5,2% depozytów sektora niefinansowego i udzieliły 5,4% kredytów netto dla sektora niefinansowego. Aktywa netto pozostały natomiast na niezmienionym poziomie i stanowiły 4,2% aktywów netto sektora bankowego (zob. tabela 1). Banki spółdzielcze zatrudniały blisko 15,0% ogółu zatrudnionych w sektorze. Fundusze własne i aktywa netto przypadające na zatrudnionego w bankach spółdzielczych były niższe niż w bankach komercyjnych. 3. Warunki działania banków Produkt krajowy brutto, według wstępnych szacunków GUS, wyniósł ok. 690,4 mld zł 26, czyli wzrósł, podobnie jak w 1999 r., o 4,1%. O ile jednak w poprzednim roku wzrost PKB z kwartału na kwartał był coraz wyższy (wynosił odpowiednio 1,6%, 3,0%, 5,0% i 6,2%), to w 2000 r. zwiększał się w malejącym z kwartału na kwartał tempie (w kolejnych kwartałach wzrósł o 6,0%, 5,2%, 3,3% i 2,4%) 27. Agencje ratingowe Fitch IBCA i amerykańska Standard and Poor`s pozostawiły ocenę wiarygodności kredytowej dla Polski na niezmienionym poziomie (BBB+). Wzrost gospodarczy w Polsce kształtował się na średnim w krajach Europy Środkowej i Wschodniej poziomie i był zbliżony do odnotowanego w Bułgarii i na Ukrainie. Niższy niż Polska wzrost osiągnęły Czechy, Białoruś, Litwa, Słowacja i Rumunia, a wyższy Rosja, Węgry, Estonia, Łotwa i Słowacja. 23 Z danych Departamentu Systemu Płatniczego NBP wynika, że 95,2% stanowiły karty płatnicze z funkcją wypłaty gotówki z bankomatu. Większość (99,9%) kart była wyposażona tylko w pasek magnetyczny banków w Warmińsko - Mazurskim Banku Regionalnym SA, 86 w Lubelskim Banku Regionalnym SA, 51 w Pomorsko - Kujawskim Banku Regionalnym SA, 101 w Małopolskim Banku Regionalnym SA, 68 w Mazowieckim Banku Regionalnym SA, 79 w Gospodarczym Banku Wielkopolski SA, 31 w Bałtyckim Banku Regionalnym SA, 28 w Dolnośląskim Banku Regionalnym SA i 39 w Rzeszowskim Banku Regionalnym SA banki zrzeszone w Banku Unii Gospodarczej SA i 88 zrzeszonych w Gospodarczym Banku Południowo - Zachodnim SA oraz działający samodzielnie Spółdzielczy Bank Rozwoju Samopomoc Chłopska. 26 Zob. Biuletyn Statystyczny nr 2/2001, str. 34, tabl Tamże, str. 20, tabl. 1.10 Czynnikiem dynamizującym w 2000 r. wzrost PKB był eksport, któremu sprzyjało zarówno ożywienie gospodarcze w krajach Europy Zachodniej, jak również w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, w tym Rosji. Wpływy z eksportu (w ujęciu dolarowym) były o 7,3%, a wypłaty za import jedynie o 1,7% wyższe niż w 1999 r. Ujemne saldo towarowe wyniosło mln USD wobec mln zł rok wcześniej. W efekcie, dzięki szybszemu wzrostowi eksportu niż importu, deficyt obrotów bieżących bilansu płatniczego wyniósł mln USD, a więc okazał się mniejszy niż przewidywano i niższy niż w 1999 r. ( mln USD) 28. Od sierpnia utrzymywała się tendencja zmniejszania się dwunastomiesięcznego tempa wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych. Wzrost cen w grudniu (mierzony indeksem XII 2000 / XII 1999) wyniósł 8,5% i był o 2,1 pkt proc. niższy niż w lipcu (11,6%), a o 1,3 pkt proc. niż w grudniu 1999 r. Średni roczny wzrost cen (mierzony indeksem 2000 / 1999) wyniósł 10,1% (wobec 5,7% zakładanych w ustawie budżetowej) 29. Główne przyczyny niższego niż zakładano spadku inflacji to dalszy wzrost cen paliw na rynkach światowych, podwyżki cen energii, a także wzrost cen żywności spowodowany głównie spadkiem podaży zbóż i ich przetworów. Od IV kwartału 1999 r. dynamika popytu krajowego, zarówno konsumpcyjnego, jak i inwestycyjnego była niższa od dynamiki PKB. Osłabienie dynamiki popytu krajowego pociągnęło za sobą spowolnienie wzrostu produkcji sprzedanej przemysłu (z 10,7% w I kwartale, do 9,6% w II, 6,7% w III oraz zaledwie 3,2% w IV). W skali całego roku produkcja przemysłowa wzrosła o 7,1%, w tym przemysłu przetwórczego o 7,3%. W związku z malejącą zdolnością gospodarki do inwestowania, zmniejszyła się (o 2,1%) produkcja budowlano montażowa. O ile w I kwartale odnotowano jeszcze jej wzrost (o 4,2%), to w następnych już spadek (odpowiednio o 1,7%, 2,9% i 3,3%). Sytuacja sektora przedsiębiorstw uległa dalszemu zróżnicowaniu. Wprawdzie wynik finansowy brutto sektora przedsiębiorstw (18,4 mld zł) był ponad dwukrotnie wyższy niż w 1999 r. (8,8 mld zł), ale wiele przedsiębiorstw odnotowało dużo gorsze niż w roku poprzednim wyniki. Niższy wzrost wyniku ze sprzedaży odnotowały przedsiębiorstwa 28 Tamże, str. 144, tabl Tamże, str. 28, tabl. 1.11 produkujące m.in. wyroby tytoniowe, odzież i wyroby futrzarskie, wyroby gumowe i z tworzyw sztucznych, meble oraz sprzęt i urządzenia radiowe, a także przedsiębiorstwa budowlane i handlowe. Handel detaliczny zakończył 2000 r. stratą (-513,4 mln zł), podczas gdy poprzedni zyskiem (459,4 mln zł) 30. Poważnym problemem polskiej gospodarki jest duże i nadal rosnące bezrobocie. W porównaniu z 1999 r., przeciętne zatrudnienie w sektorze przedsiębiorstw zmniejszyło się o 3,3% (o 483 tys. osób), w tym w przemyśle o 6,3% (o 262 tys. osób). Liczba bezrobotnych przekroczyła tys. osób i była o 15,0% wyższa niż przed rokiem. Stopa bezrobocia wzrosła do 15% (z 13,1% na koniec 1999 r.) i osiągnęła poziom z końca 1995 r. Przeciętne wynagrodzenie brutto w sektorze przedsiębiorstw zwiększyło się nominalnie o 11,4%, a realnie o 1,2% (w 1999 r. o 3%), natomiast realny poziom emerytur i rent pracowniczych obniżył się o 2,3% 31. W związku z wolniejszym niż w 1999 r. wzrostem płac realnych i świadczeń społecznych, a także zwiększeniem liczby bezrobotnych, sytuacja dochodowa części gospodarstw domowych uległa pogorszeniu. Najważniejszym wydarzeniem dla polskiego rynku finansowego było upłynnienie kursu złotego z dniem 12 kwietnia 2000 r. Banki i ich klienci zostali zmuszeni do poprawy zarządzania ryzykiem kursowym i skuteczniejszego zabezpieczania się przed nim, co stymulowało rozwój rynku transakcji terminowych. W 2000 r. Rada Polityki Pieniężnej dwukrotnie podnosiła podstawowe stopy procentowe (w lutym o 1 pkt proc. i w sierpniu o kolejne 1,5 pkt proc.), w następstwie czego wzrosły także nominalne i realne stopy procentowe na rynku finansowym. Z dniem 30 marca 2000 r. weszła w życie uchwała nr 8/1999 KNB z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków 32, na mocy której: - stopę rezerw celowych na normalne kredyty konsumpcyjne i na należności pod obserwacją ustalono na 1% (wobec 0,5% w 1999 r.) 33 ; 30 Tamże, str , tabl. 23 i Tamże, str , tabl. 1.12 dopuszczono możliwość pomniejszania wymaganego poziomu rezerw celowych na normalne kredyty konsumpcyjne oraz na należności pod obserwacją (każdą z kategorii) o równowartość 25% rezerwy na ryzyko ogólne; - ograniczono możliwość pomniejszania podstawy tworzenia rezerw celowych o zastaw rejestrowy ustanowiony na rzeczach ruchomych oraz o przewłaszczenie rzeczy ruchomej (do 75% kwoty możliwej do uzyskania i do wysokości nieprzekraczającej 50% pierwotnie zabezpieczanej kwoty), a w przypadku kredytów konsumpcyjnych dla osób prywatnych wykluczono możliwość pomniejszania podstawy tworzenia rezerw o zabezpieczenia prawne. Wpływ przyjętych rozwiązań na sytuację poszczególnych banków zależał od struktury portfela kredytowego, struktury przyjętych zabezpieczeń prawnych oraz wysokości rezerwy na ryzyko ogólne. W 2000 r. korzystny wpływ na rozwój sektora bankowego miało obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 30% podstawy opodatkowania (o 4 pkt proc.), dzięki czemu większa część zysku mogła pozostać w dyspozycji banków i służyć finansowaniu ich dalszego rozwoju. Pozytywnie na sytuację banków oddziaływało także obniżenie w 1999 r. stóp rezerwy obowiązkowej. Z tego tytułu zwiększył się udział aktywów przychodowych w aktywach, a zmniejszył koszt powiększenia bazy depozytowej. Jednocześnie przychody banków zwiększyły się o odsetki od obligacji NBP, otrzymanych w związku z obniżeniem stóp rezerwy obowiązkowej. W 2000 r. kwota środków gwarantowanych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny wzrosła do równowartości euro 34. Stawkę opłaty rocznej Rada BFG ustaliła na poziomie 0,23% sumy aktywów bilansowych, gwarancji i poręczeń ważonych ryzykiem oraz 0,115% sumy ważonych ryzykiem zobowiązań pozabilansowych pomniejszonych o gwarancje, poręczenia i przyrzeczone linie kredytowe 35, a stawkę odpisów na fundusz 32 Dz. Urz. NBP Nr 26, poz Poprzednia regulacja przewidywała 1,5% w I półroczu, a 2% w II półroczu 2000 r. 34 W 2001 r. wzrośnie do euro, w 2002 r. do euro, a w 2003 r. do euro. 35 Zob. uchwała nr 32/99 Rady BFG z dnia 15 listopada 1999 r. w sprawie ustalenia wysokości stawki procentowej obowiązkowej opłaty rocznej na 2000 r. wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania oraz terminu jej wniesienia. Przypomnijmy, że13 ochrony środków gwarantowanych na maksymalnym poziomie (0,4%) sumy środków pieniężnych zgromadzonych w banku 36. Negatywny wpływ na sytuację banków w 2000 r. miała upadłość Banku Staropolskiego SA. Z tytułu wpłat na fundusz gwarantowanych wypłat dla jego klientów banki poniosły koszty w łącznej wysokości blisko 484,1 mln zł. Do obniżenia efektywności banków przyczyniło się jednak przede wszystkim obniżenie jakości portfela kredytowego i związane z tym wysokie saldo odpisów rezerw celowych. 4. Sytuacja ekonomiczna banków Warunki zewnętrzne determinowały zarówno dynamikę operacji banków, jak i zrealizowanych przez nie wyników. Aktywa netto sektora (430 mld zł) zwiększyły się o 18,4% (realnie o 9,1%). Wzrost ten, choć o 4,4 pkt proc. wyższy nominalnie niż w 1999 r., był jednak wolniejszy niż w latach 1997 i Udział aktywów netto banków w PKB wzrósł do 62,3% (z 59,4% na koniec 1999 r.) zob. tabela 40. Wpływ otoczenia zewnętrznego zaznaczył się szczególnie silnie w bankach komercyjnych, dysponujących 95,8% aktywów sektora. Nadwyżki środków, powstałe na skutek ograniczenia wzrostu kredytów i niskiej podaży skarbowych papierów wartościowych, banki lokowały na rynku międzybankowym zarówno w Polsce, jak i za granicą. Zahamowanie wysokiej w latach poprzednich dynamiki działalności kredytowej banków wobec klientów sektora niefinansowego (ze 125,9% w 1999 r. do 117,3%), było rezultatem ograniczenia popytu na kredyt w ślad za spowolnieniem dynamiki gospodarczej i inwestycji (spadku w kategoriach realnych) oraz oddziaływania poziomu realnych stóp procentowych. Przedsiębiorstwa posiadające zdolność kredytową korzystały również z kredytów udzielanych przez banki za granicą i emisji krótkoterminowych papierów dłużnych. Z drugiej zaś strony, od stycznia 1999 r. udział NBP w finansowaniu rocznej opłaty na rzecz BFG (ustalanej zgodnie z art. 13 ust. 1 ustawy) zwiększył się (z 30% do 40%), a zmniejszył odpowiednio udział banków. 36 Zob. uchwała nr 31/99 Rady BFG z dnia 15 listopada 1999 r. w sprawie ustalenia wysokości stawki procentowej na 2000 r. określającej wysokość funduszy ochrony środków gwarantowanych tworzonych przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania.14 wobec rosnącego ryzyka (i kosztów tworzonych rezerw), banki prowadziły bardziej selektywną politykę kredytową. Mniejsze niż przed rokiem było również zainteresowanie osób prywatnych kredytami konsumpcyjnymi, zwłaszcza udzielanymi w systemie sprzedaży ratalnej (w tym na samochody). Zaznaczył się wzrost związanego z tymi kredytami ryzyka. Wolumen należności banków komercyjnych od sektora budżetowego zmniejszył się o 45,8% (do 6,7 mld zł), głównie w wyniku konwersji na skarbowe papiery wartościowe wierzytelności banków od Skarbu Państwa z tytułu nieuregulowanych zobowiązań ochrony zdrowia (powstałych przed 1 stycznia 1999 r.) oraz częściowej ich spłaty przez Ministerstwo Finansów. Pomimo przekazania bankom w ramach tej konwersji obligacji skarbowych (o wartości około 6 mld zł), dynamika portfela papierów wartościowych (109,8%) była niska, a udział papierów emitowanych przez Skarb Państwa w portfelu banków komercyjnych obniżył się o 8,6 pkt proc. (do 54,9%). Zwiększył się natomiast o 8,4 pkt proc. (do 21,2%) udział bonów pieniężnych NBP, dzięki czemu łączny udział papierów wartościowych banku centralnego w portfelu banków podniósł się o 6,8 pkt proc. (do 35,3%). Łączny udział portfela papierów wartościowych w aktywach banków komercyjnych zmalał jednak do wyjątkowo niskiego (22,7%) poziomu. Dynamika depozytów podmiotów sektora niefinansowego ogółem uległa spowolnieniu (z 118,1% do 114,9%) wskutek zmniejszenia wolumenu środków na rachunkach bieżących przedsiębiorstw oraz niskiej dynamiki ich depozytów terminowych. Jednakże depozyty osób prywatnych (179 mld zł) rosły szybciej i były o 20,7%, a terminowe o 26,1% wyższe niż rok wcześniej. Udział depozytów pozyskanych od sektora niefinansowego (241 mld zł) w strukturze źródeł finansowania banków obniżył się o 1,8 pkt proc. (do 58,5%). Udział kapitałów (8,3%) pozostał natomiast na niezmienionym poziomie. Rok 2000 był kolejnym rokiem obniżania się jakości portfela kredytowego banków. W końcu grudnia już 15,3% (ze 180,2 mld zł) należności banków komercyjnych od sektora niefinansowego stanowiły należności zagrożone (wobec 10,9% i 13,7% w latach 199815 i 1999). Udział należności zagrożonych w należnościach od podmiotów gospodarczych, stanowiących 74,3% ogółu należności banków komercyjnych, osiągnął poziom 17,5% i był o 1,7 pkt proc. wyższy niż rok wcześniej i o 5,6 pkt proc. niż w 1998 r. Pomimo wzrostu o 2,1 pkt proc. udziału złych długów w portfelu należności od osób prywatnych ich udział był nadal znacznie niższy i wynosił 8,7%. Niekorzystne zmiany zaszły również w strukturze należności zagrożonych. Udział należności wątpliwych i straconych zwiększył się odpowiednio o 8,6 pkt proc. (do 34,6%) i o 0,9 pkt proc. (do 36,6%). Należności pod obserwacją (11,9 mld zł), potencjalne źródło złych długów w latach następnych, stanowiły 6,6% należności brutto banków komercyjnych od sektora niefinansowego. Posiadało je w swoich portfelach 55 banków, a w 11 stanowiły one więcej niż 15% należności brutto. Znaczący wzrost należności zagrożonych w ostatnich dwóch latach był konsekwencją wysokiej dynamiki zadłużenia podmiotów sektora niefinansowego w latach je poprzedzających. Czynnikiem wpływającym na pogorszenie jakości portfela kredytowego banków była sytuacja finansowa kredytobiorców korporacyjnych prowadzących działalność handlową i budowlaną, których zadłużenie stanowiło znaczną część portfela kredytowego banków. Do obniżenia jakości należności przyczyniły się również problemy z obsługą kredytów konsumpcyjnych, zaciąganych masowo w latach poprzednich. Pogorszenie to było jednak również wynikiem zbyt liberalnej oceny ryzyka kredytowego w bankach, co wiązało się także z ekspansywną polityką kredytową lat ubiegłych. O niewłaściwej ocenie sytuacji ekonomiczno-finansowej potencjalnych kredytobiorców może świadczyć fakt, że 10,4% (9,8% przed rokiem) należności powstałych w 2000 r. banki zaklasyfikowały już do należności zagrożonych, w tym 1,7% (1,4% w 1999 r.) do należności straconych. Działania nadzorcze Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego (inspekcje i kierowane do banków pisma interwencyjne), zmierzające do urealnienia oceny jakości portfela kredytowego, doprowadziły do ewidencyjnego zwiększenia o ok. 27% należności zagrożonych i w konsekwencji wzrostu ich udziału w portfelu kredytowym oraz utworzenia dodatkowych rezerw celowych.16 Pomimo poprawy jakości należności od sektora finansowego, wyrażającej się spadkiem o 0,5 pkt proc. (do 2,0%) udziału należności zagrożonych pod wpływem dominujących w ich strukturze należności od banków, udział należności zagrożonych w należnościach od podmiotów tego sektora zaliczanych do innych jednostek finansowych zwiększył się poważnie, przede wszystkim na skutek trudności finansowych firm leasingowych. Następstwem pogorszenia jakości należności był przyrost o 23,0% (do 11,5 mld zł, w tym do 11,2 mld zł, tj. o 22,5% w bankach komercyjnych) utworzonych rezerw celowych. Dzięki wykorzystaniu możliwości pomniejszania wymaganej wysokości rezerw na kredyty konsumpcyjne zaklasyfikowane do normalnych i na należności pod obserwacją o równowartość 25% rezerwy na ryzyko ogólne, dynamika rezerw celowych była wolniejsza niż wynikałoby to z tempa przyrostu podstawy ich naliczania. Przyczyniło się to natomiast do znacznego wzrostu (o 33,7%, do mln zł) rezerwy na ryzyko ogólne. Podstawa tworzenia rezerw celowych na zagrożone należności i udzielone zobowiązania pozabilansowe wzrosła o 37,1%, a na należności pod obserwacją o 29,1% w związku z wolniejszym wzrostem wartości zabezpieczeń prawnych. Podstawa tworzenia rezerw na normalne kredyty konsumpcyjne zwiększyła się o 22,4%. Ryzyko z tytułu kredytów zagrożonych było jednak w pełni zamortyzowane; utworzone rezerwy celowe były bowiem wyższe od wymaganego poziomu. Wolumen pozycji pozabilansowych banków komercyjnych (99,8% pozycji sektora) zwiększył się o 113,4% (do 632,4 mld zł), co było głównie związane z bardzo szybkim wzrostem aktywności banków na rynku operacji pochodnych, których skala (386,2 mld zł) była ponad trzykrotnie większa niż w 1999 r. (120,7 mld zł). Wzrost pozycji pozabilansowych, spowodowany w dużej mierze działalnością 4 najbardziej aktywnych w tej dziedzinie banków (zrealizowały 49,5% wolumenu transakcji), wpłynął na dalsze zwiększenie ich relacji do aktywów netto i funduszy własnych banków komercyjnych.17 Koszty i przychody z operacji pozabilansowymi instrumentami finansowymi były najszybciej rosnącymi elementami rachunku zysków i strat. W efekcie znacznie wzrosły wyniki z pozycji wymiany (o 84,5%) oraz z operacji finansowych (o 45,3%). Nadwyżka aktywów nad pasywami w walutach obcych (25,7 mld zł) była znacznie wyższa niż rok wcześniej (8,4 mld zł). Z grupy banków składających dekadową informację o pozycji walutowej, większość utrzymywała pozycje całkowite na poziomie nieprzekraczającym 10% funduszy własnych, 3 do 10 banków utrzymywało tę relację w granicach 10%-20% i tylko w nielicznych przypadkach była ona wyższa od 20%, przy normie dopuszczalnego ryzyka walutowego wynoszącej 30%. Najwyższą ekspozycją na ryzyko z tytułu wzrostu kursu złotego (maksymalną sumą pozycji całkowitych długich) sektor bankowy charakteryzował się pod koniec II dekady grudnia, a z tytułu spadku kursu (największą co do wartości bezwzględnej sumą pozycji całkowitych krótkich) w końcu lipca. Ryzyko płynności w bankach komercyjnych uległo ograniczeniu, na co wskazuje zmniejszenie kluczowej, z punktu widzenia bezpieczeństwa banków, luki w okresie płatności do 1 miesiąca oraz przyrost inwestycji płynnych, przekraczający przyrost zobowiązań płynnych. Nastąpił też dalszy wzrost stabilności bazy depozytowej. Suma funduszy podstawowych i uzupełniających sektora bankowego, podobnie jak w roku poprzednim, wzrosła o 14,6% (do 35,5 mld zł, z tego banków komercyjnych do 33,9 mld zł). Głównym źródłem przyrostu funduszy był zysk za 1999 r. W wyniku bezpośredniego zasilenia środkami podzielonego zysku suma funduszy banków komercyjnych zwiększyła się o 7,8%. Fundusze własne sektora bankowego zwiększyły się natomiast o 19,3% (do 30,7 mld zł, w tym banków komercyjnych do 29,3 mld zł). Wysokie tempo wzrostu funduszy było wynikiem obniżenia (o 36,6%) strat finansowych. Zdecydowana większość (67) działających banków komercyjnych osiągnęła współczynniki wypłacalności na wymaganym poziomie (wyższym od 8%). Współczynniki niższe od 8% odnotowało 6 (o 3 mniej niż w 1999 r.) banków komercyjnych (w tym 318 realizowały wieloletnie programy postępowania naprawczego, a w 2 ustanowiono zarządy komisaryczne i zobowiązano banki do opracowania programów naprawczych). Wynik finansowy brutto banków komercyjnych (blisko 5,8 mld zł) był o 20,9% wyższy niż rok wcześniej. W warunkach porównywalnych przyrost wyniku wyniósł jednak zaledwie 12,8% (realnie 2,5%). O relatywnie niskiej dynamice wyniku brutto przesądziło zwiększenie o blisko 39% odpisów netto na rezerwy. Największy wpływ na ich wysokość miał przyrost rezerw celowych na należności zagrożone, których saldo stanowiło 85,3% łącznego przyrostu rezerw. Gdyby nie nastąpiło pogorszenie i urealnienie jakości portfela kredytowego, wynik finansowy brutto banków komercyjnych byłby o 62,8% wyższy od zrealizowanego. Wynik odsetkowy zwiększył się o 22,4% (do 15,6 mld zł), a jego udział w tworzeniu wyniku z działalności bankowej zmniejszył o kolejne 2,2 pkt proc. (do 60,8%). Stosunkowo powolny, w stosunku do innych składników wyniku z działalności bankowej, wzrost wyniku z odsetek - mimo dwukrotnej podwyżki stóp procentowych - był związany z presją konkurencyjną ograniczającą wzrost marży odsetkowej. Pozytywnie na dynamikę zysku brutto wpłynęło spowolnienie dynamiki kosztów działania dzięki niższemu (o 2,7%) zatrudnieniu. Uzyskany przez banki komercyjne wynik finansowy netto (4,1 mld zł) był o 37,7% większy niż przed rokiem. To wysokie tempo było jednak w dużej mierze rezultatem czynników niezależnych od banków. Znacznie zmniejszyło się bowiem obciążenie fiskalne w efekcie obniżenia stawki podatku dochodowego o 4 pkt proc. (do 30%). Jeśli stawka podatku dochodowego pozostałaby na poziomie 1999 r., wynik finansowy netto banków komercyjnych byłby o ok. 6% niższy od zrealizowanego, chociaż jego dynamika byłaby nadal wyższa niż dynamika wyniku brutto. Korzystnie dla banków, z punktu widzenia udziału rezerw uznawanych za koszty uzyskania przychodu, ukształtowało się bowiem saldo tworzonych i rozwiązywanych rezerw celowych. Efektywność banków, mierzona wskaźnikami rentowności, pogorszyła się na skutek zwiększonego obciążenia kosztami tworzonych rezerw. Wyższe stopy zwrotu netto z kapitału i z aktywów banki zawdzięczały czynnikom od nich niezależnym; stopy zwrotu brutto19 z kapitału i z aktywów wykazywały zdecydowanie mniejszą poprawę. Zaledwie 27 banków (wobec 40 przed rokiem) osiągnęło zwrot z kapitału wyższy od stopy inflacji, co oznacza, że coraz większej liczbie banków nie udaje się utrzymać realnej wartości kapitału. Banki komercyjne w planach finansowych na 2000 r. założyły wzrost aktywów do 423 mld zł, podwyższenie funduszy własnych do 35 mld zł oraz osiągnięcie 6,5 mld zł zysku brutto. Założenia dotyczące wolumenu należności od sektora niefinansowego zrealizowano zaledwie w 86%. Wynik z działalności bankowej był wyższy od zaplanowanego (o 5,7%), a koszty działania niższe (o 2,4%), pomimo dodatkowych kosztów (w związku z nieuwzględnionymi w planach wydatkami z tytułu upadłości Banku Staropolskiego SA). Silniejsze niż przewidywano pogorszenie jakości portfela od sektora niefinansowego spowodowało wyższy niż prognozowano wzrost kosztów tworzenia rezerw celowych. W rezultacie banki uzyskały wynik finansowy brutto o 11,6% gorszy od planowanego. Fundusze własne 47 banków osiągnęły poziom nie niższy niż założony w planie. Banki spółdzielcze osiągnęły wprawdzie wolniejszą niż banki komercyjne dynamikę aktywów (o 1,3 pkt proc.), jednak odnotowały wyższą niż banki komercyjne dynamikę należności kredytowych od klientów sektora niefinansowego. W efekcie zwiększył się ich udział w należnościach kredytowych banków od podmiotów sektora niefinansowego (o 0,3 pkt proc., do 5,4%). Wolumen tych należności (9,8 mld zł) zwiększył się o 25,4%, głównie dzięki wyższemu o 26,7% niż przed rokiem zaangażowaniu kredytowemu wobec podmiotów gospodarczych, do czego przyczynił się przyrost kredytów preferencyjnych dla rolnictwa. Banki spółdzielcze pozyskały od sektora niefinansowego depozyty o wartości (13,2 mld zł) o 18,8% wyższej niż w 1999 r. (banki komercyjne tylko o 14,9%), przede wszystkim w rezultacie zwiększenia depozytów przedsiębiorstw. Na zasilenie funduszy własnych banki spółdzielcze przeznaczyły 79,6% zysku netto za 1999 r. (banki komercyjne tylko 71,3%), co spowodowało ich przyrost o ponad 11%. Fundusze własne banków spółdzielczych zwiększyły się o 22,3% (do blisko 1,5 mld zł), tj. o 3 pkt proc. szybciej niż banków komercyjnych. Przeciętny dla tych banków współczynnik wypłacalności wyniósł 12,8%, a wymaganego poziomu nie osiągnęło 27 banków (wg stanu w grudniu).20 Przyrost należności zagrożonych od podmiotów niefinansowych w 2000 r. w tej grupie banków (o 54,4%, do 154,2 mln zł) wyprzedził o 25 pkt proc. wzrost tych należności w bankach komercyjnych. Udział należności zagrożonych (4,3%), choć o 0,8 pkt proc. większy niż przed rokiem, był jednak ponad trzykrotnie niższy niż w bankach komercyjnych. Było to w dużej mierze rezultatem odkupienia przez banki regionalne i zrzeszające - w ramach restrukturyzacji sektora spółdzielczego - części zagrożonych należności banków spółdzielczych, które obciążyły portfel banków komercyjnych. W 2000 r. banki spółdzielcze wypracowały wynik finansowy brutto o 49,4% wyższy niż w roku poprzednim (o 13,5% w 1999 r.) dzięki przyrostowi o 34,3% wyniku odsetkowego i o 31,2% z prowizji, przy niższych (o 24,6%) kosztach działania i amortyzacji. Wysoka dynamika wyniku z odsetek była rezultatem m.in. wzrostu o 2 pkt proc. (do 88,3%) udziału aktywów przychodowych w aktywach. Udział ten był o 1,1 pkt proc. wyższy niż w bankach komercyjnych. Odpisy netto na rezerwy celowe w tych bankach nie stanowiły tak poważnego obciążenia wyniku z działalności bankowej, jak to miało miejsce w bankach komercyjnych, ze względu na niski udział należności zagrożonych w portfelu kredytowym. W 2000 r. odpisy netto rezerw stanowiły 5,3% wyniku na działalności bankowej banków spółdzielczych (15,1% w komercyjnych) wobec 3,4% w poprzednim roku. Wysoką dynamikę zysku brutto banki spółdzielcze osiągnęły w większości samodzielnie, tj. przy malejącym udziale pomocy finansowej ze środków publicznych. O ile bowiem w 1999 r. środki te stanowiły jeszcze 11,6%, to w 2000 r. już tylko 5,5% tego wyniku. Wprawdzie wskaźniki efektywności banków spółdzielczych w stosunku do poprzedniego roku wyraźnie się poprawiły, jednak (poza poziomem kosztów) były znacznie niższe niż w latach 1996 i W 2000 r. sytuacja banków uległa dalszemu zróżnicowaniu. W trudnej sytuacji znalazły się zwłaszcza realizujące programy naprawcze małe banki z przewagą kapitału polskiego, które aby utrzymać się na rynku będą musiały bądź pozyskać inwestora strategicznego bądź połączyć się z innym silnym kapitałowo bankiem. Z tego względu, a także w związku21 z eliminowaniem konkurencji między bankami należącymi do tej samej grupy kapitałowej, 2001 r. zapowiada się jako kolejny rok konsolidacji sektora bankowego w Polsce. Allied Irish Bank European Investments Ltd prowadzi prace nad połączeniem Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA z Bankiem Zachodnim SA, a ING nad połączeniem swojego oddziału w Warszawie z Bankiem Śląskim SA. Dojdzie prawdopodobnie do fuzji kontrolowanych przez fińsko - szwedzką grupę MeritaNordbanken Banku Własności Pracowniczej Unibank SA z Bankiem Komunalnym SA oraz Powszechnego Banku Kredytowego SA z Bankiem Przemysłowo - Handlowym SA (w konsekwencji przejęcia Banku Austria przez HypoVereinsbank). Konsolidacja nie ominie również banków regionalnych i zrzeszających banki spółdzielcze oraz samych banków spółdzielczych. Spośród 150 banków spółdzielczych o funduszach niższych niż 300 tys. euro, jedynie ok. 30 będzie w stanie samodzielnie osiągnąć minimum kapitałowe w wyniku przeznaczenia na ten cel zysku za 2000 r. Pozostałe banki, o ile nie zajdą okoliczności, które trudno obecnie przewidzieć, powinny przed końcem 2001 r. połączyć się z innymi bankami spółdzielczymi. Fuzje przyczynią się do zwiększenia koncentracji usług bankowych w Polsce. Szacuje się, że w końcu 2001 r. do 10 największych banków należeć będzie blisko 82% aktywów netto, 86% depozytów od sektora niefinansowego i 78% kredytów dla sektora niefinansowego (odpowiednio 66,9%, 70,3% i 66,7% w końcu 2000 r.). Opracował: Wydział Analiz Systemu Bankowego w Biurze Analiz Systemu Bankowego GINB Aprobował: Wojciech Kwaśniak Generalny Inspektor Nadzoru Bankowego22 Spis tabel i załączników Tabela 1 Liczba banków w Polsce oraz udział grup banków w sektorze bankowym Tabela 2 Liczba zatrudnionych w sektorze bankowym (bez placówek zagranicznych) Tabela 3 Liczba placówek banków komercyjnych w kraju (bez centrali i przedstawicielstw) Tabela 4 Struktura własnościowa sektora bankowego Tabela 5 Aktywa netto i kapitał wyróżnionych grup banków Tabela 6 Kapitał zagraniczny według pochodzenia Tabela 7 Aktywa sektora bankowego w latach Tabela 8 Struktura aktywów (netto) banków komercyjnych Tabela 9 Struktura pasywów banków komercyjnych Tabela 10 Aktywa netto sektora bankowego Tabela 11 Udział największych banków w sektorze bankowym Tabela 12 Udział kredytów, papierów wartościowych oraz depozytów w sumie bilansowej Tabela 13 Struktura portfela papierów wartościowych banków komercyjnych Tabela 14 Należności brutto banków komercyjnych od sektora niefinansowego Tabela 15 Należności brutto banków komercyjnych od podmiotów gospodarczych i osób prywatnych Tabela 16 Struktura zagrożonych należności banków komercyjnych od sektora finansowego Tabela 17 Należności zagrożone banków komercyjnych od sektora niefinansowego Tabela 18 Rezerwy celowe na deprecjację oraz rezerwy na ryzyko ogólne w bankach komercyjnych Tabela 19 Pokrycie rezerwami celowymi normalnych kredytów konsumpcyjnych oraz należności i zobowiązań pozabilansowych pod obserwacją Tabela 20 Pokrycie rezerwami celowymi zagrożonych należności i zobowiązań pozabilansowych Tabela 21 Udział należności zagrożonych w należnościach brutto od podmiotów niefinansowych Tabela 22 Struktura należności brutto banków komercyjnych od sektora niefinansowego Tabela 23 Struktura kredytów mieszkaniowych sektora bankowego Tabela 24 Zobowiązania banków komercyjnych wobec sektora niefinansowego Tabela 25 Depozyty sektora niefinansowego w latach Tabela 26 Suma funduszy podstawowych i uzupełniających banków Tabela 27 Fundusze własne banków Tabela 28 Struktura banków komercyjnych według współczynnika wypłacalności Tabela 29 Struktura banków spółdzielczych według współczynnika wypłacalności Tabela 30 Pozycje pozabilansowe w sektorze bankowym Tabela 31 Struktura pozycji pozabilansowych banków komercyjnych Tabela 32 Transakcje pochodne banków komercyjnych Tabela 33 Przychody ogółem, koszty całkowite oraz wynik finansowy banków Tabela 34 Poziom kosztów oraz rentowność (brutto i netto) Tabela 35 Wybrane wskaźniki charakteryzujące efektywność banków komercyjnych Tabela 36 Koszty działania banków komercyjnych Tabela 37 Rachunek zysków i strat banków w 2000 r. Tabela 38 Rachunek zysków i strat banków w 1999 r. Tabela 39 Sektor spółdzielczy na tle sektora bankowego Tabela 40 Produkt krajowy brutto i aktywa netto sektora bankowego w Polsce Tabela 41 Podstawowe informacje o bankach w przeliczeniu na euro Załącznik 1 Lista banków w Polsce Załącznik 2 Lista banków giełdowych Załącznik 3 Lista banków z mniejszościowym udziałem kapitału zagranicznego Załącznik 4 Wykaz aktów prawnych23 Tabela 1 Liczba banków w Polsce oraz udział wyróżnionych grup banków w sektorze bankowym Lp. Wyszczególnienie Liczba banków (bez banków w stanie upadłości i w likwidacji) 1 Banki komercyjne, z tego: z przewagą kapitału państwowego, 37 z tego: stanowiące bezpośrednio własność Skarbu Państwa stanowiące pośrednio własność Skarbu Państwa będące własnością NBP z przewagą kapitału prywatnego, z tego z przewagą: - kapitału polskiego kapitału zagranicznego Banki spółdzielcze Sektor bankowy Suma bilansowa (suma aktywów netto 43 ) w % 1 Banki komercyjne, z tego: 93,4 94,7 95,2 95,4 95,5 95,7 95,8 95,8 2 z przewagą kapitału państwowego, w tym: 80,4 76,1 68,3 66,5 49,3 45,9 23,9 22,9 - stanowiące bezpośrednio własność Skarbu Państwa 76,1 70,8 63,0 51,1 38,2 36,7 22,1 21,1 3 z przewagą kapitału prywatnego, 13,0 18,6 26,9 28,9 46,2 49,8 71,8 72,9 z tego z przewagą: - kapitału polskiego 10,4 15,4 22,7 15,1 30,9 33,2 24,6 3,3 - kapitału zagranicznego 2,6 3,2 4,2 13,7 15,3 16,6 47,2 69,6 4 Banki spółdzielcze 6,6 5,3 4,8 4,6 4,5 4,3 4,2 4,2 5 Sektor bankowy 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Kredyty netto 44 w % 37 Banki, w których do Skarbu Państwa, państwowych osób prawnych lub NBP należał pakiet akcji uprawniający do wykonywania co najmniej 50% + 1 głos na WZA. 38 Banki, w których bezpośrednio do Skarbu Państwa należał pakiet akcji uprawniający do wykonywania co najmniej 50% + 1 głos na WZA. 39 W tym Rzeszowski Bank Regionalny SA w organizacji, który nie składał sprawozdań. 40 Oddziały banków zagranicznych oraz banki w formie spółek akcyjnych, w których do zagranicznych osób (prawnych lub fizycznych) należy bezpośrednio lub pośrednio pakiet akcji dający prawo wykonywania łącznie co najmniej 50% + 1 głos na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. 41 W tym Bank of America Polska SA w organizacji, który nie składał sprawozdań. 42 W tym Śląski Bank Hipoteczny SA w organizacji, który nie składał sprawozdań. 43 Suma aktywów pomniejszona o umorzenia oraz utworzone rezerwy celowe i na deprecjację. Pokazać jeszcze
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Warszawa, 2.4.215 Opracowanie sygnalne Wyniki finansowe banków w 214 r. W 214 r. wynik 1 finansowy netto sektora bankowego wyniósł 16,2, o 7,1% więcej niż w poprzednim roku. Suma Bardziej szczegółowo w całości (97,1%) podmiotom sektora niefinansowego, nieznacznie powiększając w analizowanym okresie swój udział w tym segmencie rynku (o 1,1 pkt
Wyniki finansowe banków w 2008 r. [1] Warszawa, 2009.05.08 W końcu 2008 r. działalność prowadziło 70 banków komercyjnych (o 6 więcej niż rok wcześniej), w tym 60 z przewagą kapitału zagranicznego lub całkowicie Bardziej szczegółowo Analiza wyników ekonomiczno-finansowych oraz wykonania planu finansowego Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.
Analiza wyników ekonomiczno-finansowych oraz wykonania planu finansowego Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2015 roku Niedrzwica Duża, 2016 ` 1. Rozmiar działalności Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe PKO Banku Polskiego na tle konkurentów po III kw. 2010 r. Opracowano w Departamencie Strategii i Analiz
Opracowanie: Wydział Analiz Sektora Bankowego (DBK 1) Departament Bankowości Komercyjnej i Specjalistycznej oraz Instytucji Płatniczych URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA, W dniu 9 kwietnia r. Bardziej szczegółowo Raport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013
Warszawa, dnia 13 sierpnia 2015 r. Temat: Informacja o wstępnych skonsolidowanych wynikach finansowych za I półrocze 2015 roku Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. Podstawa prawna: Zgodnie Bardziej szczegółowo Analiza wyników ekonomiczno-finansowych oraz wykonania planu finansowego Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień
BANKI SPÓŁDZIELCZE I ZRZESZAJĄCE W 213 r. Departament Bankowości Spółdzielczej i Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo - Kredytowych Warszawa, kwiecień 213 Najważniejsze spostrzeżenia i wnioski banki spółdzielcze Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2013 roku 1
Warszawa, 7 maja 2010 r. Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2009 roku 1 Zakład Ubezpieczeń Społecznych w okresie od 19.05.1999 r. do 31.12.2009 r. Bardziej szczegółowo Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Warszawa, 21.10.2015 Opracowanie sygnalne Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2015 roku Wartość aktywów ogółem zgromadzonych Bardziej szczegółowo Wyniki Grupy Kapitałowej GETIN Holding za I kwartał 2009 roku
Wyniki Grupy Kapitałowej GETIN Holding za I kwartał 2009 roku Prezentacja dla inwestorów i analityków niezaudytowanych wyników finansowych Warszawa, 15 maja 2009r. GETIN Holding w I kwartale 2009 roku Bardziej szczegółowo BANKI SPÓŁDZIELCZE I ZRZESZAJĄCE I kwartał 2015 r.
Warszawa, 27 lipca 2005 r. Informacja prasowa BANK BPH KONTYNUUJE DYNAMICZNY ROZWÓJ Skonsolidowane wyniki finansowe Banku BPH po II kwartałach 2005 roku według MSSF osiągnięcie w I półroczu 578 mln zł Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2013 roku a
Warszawa 18.05.2012 Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2011 roku 1 W końcu grudnia 2011 r. w ewidencji Centralnego Rejestru Członków prowadzonego Bardziej szczegółowo Działalność przedsiębiorstw pośrednictwa kredytowego w 2010 roku a
Polskie banki jako element międzynarodowych holdingów bankowych szanse czy zagrożenia Wojciech Kwaśniak Zastępca Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego Warszawa, 08.03.2012 r. 1 Sektor bankowy w Bardziej szczegółowo SYTUACJA FINANSOWA BANKÓW W 1999 R. SYNTEZA
NARODOWY BANK POLSKI Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego SYTUACJA FINANSOWA BANKÓW W 1999 R. SYNTEZA Warszawa, kwiecień 2000 r. 1. Zakres analizy i uwagi metodologiczne Opracowanie stanowi syntezę Bardziej szczegółowo Raport o sytuacji w sektorze SKOK w I kw. 2015 r.
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 27 września 2013 r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w I półroczu 2013 r. W końcu czerwca Bardziej szczegółowo Stabilny rozwój i umacnianie pozycji lidera w bankowości detalicznej
Wyniki finansowe PKO Banku Polskiego po I półroczu 2007 r. Nr 18/2007 Wysoka dynamika wzrostu zysku netto i brutto Stabilny rozwój i umacnianie pozycji lidera w bankowości detalicznej Grupa Kapitałowa Bardziej szczegółowo Raport o sytuacji systemu SKOK w III kwartałach 2014 r.
Raport o sytuacji systemu SKOK w III kwartałach 2014 r. Departament Bankowości Spółdzielczej i Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Warszawa, grudzień 2014 1 Najważniejsze spostrzeżenia i wnioski Bardziej szczegółowo Formularz SAB-Q I/2006 (kwartał/rok)
Raport półroczny 1998 Zysk Zysk netto wypracowany w ciągu pierwszego półrocza 1998 roku wyniósł 8,6 mln PLN, a prognoza na koniec roku zakłada zysk netto na poziomie 18 mln PLN. Wyniki finansowe banku Bardziej szczegółowo Bilans płatniczy Polski w lipcu 2015 r.
Warszawa, dnia 14 września 2015 r. Bilans płatniczy Polski w lipcu 2015 r. Miesięczny bilans płatniczy został oszacowany przy wykorzystaniu danych z miesięcznych i kwartalnych sprawozdań polskich podmiotów Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 8 listopada 2013 r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w 2012 r. W końcu grudnia 2012 Bardziej szczegółowo Działalność przedsiębiorstw pośrednictwa kredytowego w 2011 roku a
Warszawa, 01.07.0 Działalność przedsiębiorstw pośrednictwa kredytowego w 011 roku a Badaniem GUS w 011 r. objęto 64 przedsiębiorstwa pośrednictwa kredytowego. Wśród nich było 1 spółek akcyjnych, 35 spółek Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) za I półrocze 2009 r. 1
Warszawa, dnia 23 września 2009 r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) za I półrocze 2009 r. 1 Badaniem objęte zostały 63 spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe Bardziej szczegółowo RYNEK FINANSOWY W POLSCE - WYBRANE PROBLEMY
Warszawa, 2008.04.21 Wyniki finansowe towarzystw i funduszy emerytalnych 1 w 2007 roku W prowadzonym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych Centralnym Rejestrze Członków według stanu na koniec grudnia 2007 Bardziej szczegółowo Informacja o wynikach Grupy Kapitałowej Banku Millennium
Warszawa, 10 marca 2009 roku Wyniki finansowe Grupy PZU w 2008 roku Dobre wyniki w trudnych czasach W 2008 roku Grupa PZU zebrała 21.515,4 mln złotych z tytułu składek ubezpieczeniowych, osiągając zysk Bardziej szczegółowo RODZAJE BANKÓW STRUKTURA SEKTORA BANKOWEGO W POLSCE
RODZAJE BANKÓW STRUKTURA SEKTORA BANKOWEGO W POLSCE Klasyfikacja banków według formy własności Art. 12 PB A. B a n k i p a ń s t w o w e Bank państwowy może być utworzony przez Radę Ministrów Organami Bardziej szczegółowo PLANY FINANSOWE KRAJOWYCH BANKO W KOMERCYJNYCH NA 2014 R.
PLANY FINANSOWE KRAJOWYCH BANKO W KOMERCYJNYCH NA 2014 R. W dniu 8 kwietnia 2014 r. Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła informację na temat planów finansowych banków w 2014 r. Informacja ta została przygotowana Bardziej szczegółowo Warszawa, 8 marca 2012 r.
Kondycja banków w Europie i Polsce. Czy problemy finansowe inwestorów strategicznych wpłyną na zaostrzenie polityki kredytowej w spółkach-córkach w Polsce Warszawa, 8 marca 2012 r. Samodzielność w ramach Bardziej szczegółowo BANK HANDLOWY W WARSZAWIE S.A. Wstępne wyniki skonsolidowane za II kwartał 2009 roku -1-
BANK HANDLOWY W WARSZAWIE S.A. Wstępne wyniki skonsolidowane za II kwartał 29 roku -1- Sytuacja gospodarcza w II kwartale 29 r. Stopniowa poprawa produkcji przemysłowej dzięki słabszemu PLN Szybszy spadek Bardziej szczegółowo Forum Akcjonariat Prezentacja
PREZES URZĘDU OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW DAR 411/09/03/EK Warszawa, 17.06.2003 r. DECYZJA Nr DAR...8.../2003 Na podstawie art. 17 w związku z art. 12 ust. 1 i 3 pkt 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2000 Bardziej szczegółowo Raport o stabilności systemu finansowego Grudzień 2012 r. Departament Systemu Finansowego 1
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 26 września 2014 r. Informacja sygnalna Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w I półroczu Bardziej szczegółowo Działalność przedsiębiorstw leasingowych w 2014 roku
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Warszawa, 31.08.2015 r. Opracowanie sygnalne Działalność przedsiębiorstw leasingowych w 2014 roku Badaniem objętych zostało 116 przedsiębiorstw prowadzących w 2014 r. działalność Bardziej szczegółowo Wyniki Grupy Kapitałowej GETIN Holding
Wyniki Grupy Kapitałowej GETIN Holding za rok prezentacja zaudytowanych wyników finansowych dla Inwestorów i Analityków Warszawa, 25 lutego 2011 r. Kontynuacja dynamicznego rozwoju Grupy Znacząca poprawa Bardziej szczegółowo Działalność przedsiębiorstw leasingowych w 2013 roku
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 10 września 2014 r. Działalność przedsiębiorstw leasingowych w 2013 roku Badaniem objęte zostały 123 przedsiębiorstwa Bardziej szczegółowo Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1 2 3 4 KOMENTARZ DO RAPORTU DO KPW ZA I KWARTAŁ 2005 r. I. Raport kwartalny za I kwartał 2005 roku został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku i Ustawy Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) za 2009 r. i I półrocze 2010 r. 1
Warszawa, dnia 25 października r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) za 2009 r. i I półrocze r. 1 W końcu grudnia 2009 r. funkcjonowały 62 spółdzielcze kasy oszczędnościowokredytowe. Bardziej szczegółowo System finansowy w Polsce. dr Michał Konopczak Instytut Handlu Zagranicznego i Studiów Europejskich michal.konopczak@sgh.waw.pl
System finansowy w Polsce dr Michał Konopczak Instytut Handlu Zagranicznego i Studiów Europejskich michal.konopczak@sgh.waw.pl Segmenty sektora finansowego (w % PKB) 2 27 212 Wielkość systemu finansowego Bardziej szczegółowo Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Bardziej szczegółowo Stan i prognoza koniunktury gospodarczej
222 df Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową przedstawia osiemdziesiąty szósty kwartalny raport oceniający stan koniunktury gospodarczej w Polsce (I kwartał 2015 r.) oraz prognozy na lata 2015 2016 KWARTALNE Bardziej szczegółowo Raport przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2000 r., sporządzone zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
PAS KONSOLIDACJA IQ 00 Raport przedstawia skonsoliwane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2000 r., sporządzone zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. Szczegółowe informacje na temat działalności Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe Grupy PKO Banku Polskiego za III kwartał 2015 r. Silna dynamika wyników dzięki wzrostowi przychodów i synergiom z integracji Nordea
Wyniki finansowe Grupy PKO Banku Polskiego za III kwartał 2015 r. Silna dynamika wyników dzięki wzrostowi przychodów i synergiom z integracji Nordea 9 listopada 2015 r. Wybrane inicjatywy biznesowe w III Bardziej szczegółowo Budimex SA. Skrócone sprawozdanie finansowe. za I kwartał 2007 roku
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 10 września 2013 r. Działalność przedsiębiorstw leasingowych w 2012 roku W badaniu uczestniczyło 125 przedsiębiorstw Bardziej szczegółowo Rozwój systemu finansowego w Polsce
Kondycja polskiego sektora bankowego w drugiej połowie 2012 roku. Podsumowanie wyników polskich banków za I półrocze Polskie banki osiągnęły w I półroczu łączny zysk netto na poziomie 8,04 mld zł, po wzroście Bardziej szczegółowo Wyniki Grupy Kapitałowej Fortis Bank Polska SA za I kwartał 2009
Fortis Bank Polska SA 14 May 29 1 Wyniki Grupy Kapitałowej Fortis Bank Polska SA za I kwartał 29 14 May 29 Designator author 1 Fortis Bank Polska SA 14 May 29 2 Kredyty Wykres nr 1 Należności od klientów Bardziej szczegółowo MIROSŁAWA CAPIGA. m #
MIROSŁAWA CAPIGA m # Katowice 2008 SPIS TREŚCI WSTĘP 11 CZĘŚĆ I DWUSZCZEBLOWOŚĆ SYSTEMU BANKOWEGO W POLSCE Rozdział 1 SPECYFIKA SYSTEMU BANKOWEGO 15 1.1. System bankowy jako element rynkowego systemu finansowego Bardziej szczegółowo Narodowy Fundusz Inwestycyjny "HETMAN" Spółka Akcyjna - Raport kwartalny SAF-Q
Narodowy Fundusz Inwestycyjny "HETMAN" Spółka Akcyjna Raport kwartalny SAFQ WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 1 kwartały narastająco / 2004 okres od 20040101 do 20040331 Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA DZIAŁALNOŚCI DOMÓW MAKLERSKICH I BANKÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ
INFORMACJA DOTYCZĄCA DZIAŁALNOŚCI DOMÓW MAKLERSKICH I BANKÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ NA KONIEC 2001 ROKU ORAZ NA KONIEC I PÓŁROCZA 2002 R. WARSZAWA, 25 października 2002 r. Wstęp Raport poświęcony Bardziej szczegółowo Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031
Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031 Załącznik Nr 1 do uchwały Nr Rady Miejskiej w Łodzi z dnia Lp. Wyszczególnienie 2013 (plan po zmianach 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Bardziej szczegółowo BANK HANDLOWY W WARSZAWIE S.A. Podsumowanie 2011 roku Kierunki Strategiczne na lata 2012-2015. 19 marca 2012 roku
BANK HANDLOWY W WARSZAWIE S.A. Podsumowanie roku Kierunki Strategiczne na lata 2012-2015 19 marca 2012 roku / mln zł / / mln zł / wyniki podsumowanie Rozwój biznesu SEGMENT KORPORACYJNY Transakcje walutowe Bardziej szczegółowo WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 80 867 22 150 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 021 829 Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Przedsiębiorstw
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Przedsiębiorstw Notatka informacyjna WYNIKI BADAŃ GUS Warszawa, 31 maja 2013 Prywatyzacja przedsiębiorstw państwowych w 2012 roku. 1) W 2012 r. procesem prywatyzacji Bardziej szczegółowo SYTUACJA FINANSOWA BANKÓW W 2001 R.
Narodowy Bank Polski Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego SYTUACJA FINANSOWA BANKÓW W 2001 R. SYNTEZA Warszawa, maj 2002 r. - 3-1. Uwagi wstępne Opracowanie stanowi syntezę oceny sytuacji ekonomiczno Bardziej szczegółowo Działalność biur i domów maklerskich oraz banków powierniczych w 2007 roku 1
Warszawa, 2008.06.20 Działalność biur i domów maklerskich oraz banków powierniczych w 2007 roku 1 Na wyniki przedsiębiorstw maklerskich, podobnie jak innych instytucji rynku kapitałowego, korzystny wpływ Bardziej szczegółowo Należności z tytułu oddanych w leasing finansowy rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
01 02 03 04 05 06 09 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków. (Dz. U. Nr 152, poz. 1727) Na podstawie art. 83 ust. 2 pkt 1 ustawy Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 31 grudnia 2013 r. Poz. 1721
Warszawa, dnia 31 grudnia 2013 r. Poz. 1721 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego Na podstawie art. 17 Bardziej szczegółowo BILANS PŁATNICZY W LIPCU 2011 R.
N a r o d o w y B a n k P o l s k i Departament Statystyki Warszawa, dnia 12 września 2011 r. BILANS PŁATNICZY W LIPCU 2011 R. Miesięczny bilans płatniczy został oszacowany przy wykorzystaniu danych z Bardziej szczegółowo Zobowiązania pozabilansowe, razem
Talex SA skonsolidowany raport roczny SA-RS WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, 83 399 22 843 towarów i materiałów II. Zysk Bardziej szczegółowo Formularz SAB-Q I/2001 (kwartał/rok)
Formularz SAB-Q I/2001 (kwartał/rok) (dla banków) Zgodnie z 46 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. (Dz.U. Nr 163, poz. 1160) Zarząd Spółki Fortis Bank Polska S.A. podaje Bardziej szczegółowo Wykład: PIENIĄDZ I SYSTEM BANKOWY
Wykład: PIENIĄDZ I SYSTEM BANKOWY Pieniądz i jego funkcje Pieniądz jest to powszechnie akceptowany środek wymiany. Funkcje pieniądza: 1. Miernik wartości (w pieniądzu wyrażone są ceny towarów) 2. Środek Bardziej szczegółowo Informacja o działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium w I kwartale 2015 roku
INFORMACJA PRASOWA strona: 1 Warszawa, 27 kwietnia 2015 r. Informacja o działalności Grupy Kapitałowej Banku Millennium w I kwartale 2015 roku (Warszawa, 27.04.2015 r.) Skonsolidowany zysk netto Grupy Bardziej szczegółowo SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1 2 3 4 5 ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO 6 7 Wykazane powyżej informacje dotyczą spółek wniesionych jako udziały wiodące. Wszystkie te spółki są w upadłości. 8 *) spółki Bardziej szczegółowo Formularz SAB-Q I/2003 (kwartał/rok)
Formularz SAB-Q I/2003 (kwartał/rok) (dla banków) Zgodnie z 57 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. (Dz.U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r., Nr 31, poz. 280) Zarząd Spółki Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres