Source: http://muzeum-bip.boleslawiec.net/others/34
Timestamp: 2020-02-22 10:12:03
Legal References Found: art. 187
 art. 47
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 4
 art. 3
 art. 4
 art. 66
 art. 4

Document Content:
Protokół z przeprowadzonej kontroli za rok 2007
W związku z realizacją obowiązków wynikających z art. 187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104)
Prezydent Bolesławca zobowiązany był do przeprowadzenia kontroli nadzorczej obejmującej co najmniej 5% wydatków Muzeum Ceramiki w Bolesławcu.
Wyniku powołania Kontrolujących w postaci: Biura Finansów Publicznych „BFP” Łukasz Ślaga, dokonano kontroli wydatków Muzeum Ceramiki. Przedmiotem kontroli objęte’zostały następujące zagadnienia: wydatki bieżące na wynagrodzenia osobowe pracowników, pozostałe wydatki bieżące, zamówienia publiczne.
I. Ustalenia ogólno – organizacyjne
Podstawowym dokumentem stanowiącym regulacje związane z funkcjonowaniem Muzeum Ceramiki w Bolesławcu jest Statut Muzeum Ceramiki nadany przez Radę Miejską w Bolesławcu uchwałą nr V/43/99 z dnia 18 lutego 1999 roku. W statucie określono między innym: cele i zakres działania Muzeum Ceramiki, regulacje w zakresie zarządzania i organizacji, gospodarki finansowej i majątku Muzeum Ceramiki.
Na podstawie przedłożonej dokumentacji, kontrolujący ustalili, że funkcję Dyrektora Muzeum Ceramiki w Bolesławcu sprawuje Pani Anna Bober.
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu posiada procedury dotyczące kontroli finansowej, ustalone przez kierownika jednostki w formie pisemnej, o których mowa w art. 47 ust.2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104).
II. Plan finansowy Muzeum Ceramiki w Bolesławcu
Kontrolującym przedłożono plan finansowy Muzeum Ceramiki w Bolesławcu na 2007 rok określający jego dochody i wydatki zatwierdzony przez Dyrektora Muzeum Ceramiki.
III. Sprawozdawczość budżetowa
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu przedłożyło na dzień 31 grudnia 2007 roku następujące sprawozdania finansowe:
roku do dnia 31 grudnia 2007 roku TAK Jadwiga Tycholiz Anna Bober
RB-UN kwartalne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności wg wartości księgowej za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku TAK Jadwiga Tycholiz Anna Bober
zobowiązań instytucji kultury za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku TAK Jadwiga Tycholiz Anna Bober
stanie zobowiązań instytucji kultury za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku TAK Jadwiga Tycholiz Anna Bober
Powyższe jest zgodne z przepisami rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 115, poz. 781) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 stycznia 2008 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 16, poz. 100).
Kontrolujący w wyniku kontroli wydatków dokonali porównania danych wykazanych w sprawozdaniach budżetowych z danymi księgowymi stwierdzając, że dane te są zgodne i wynikają z prowadzonych ksiąg rachunkowych.
IV. Wydatki budżetowe Wynagrodzenia osobowe pracowników
Kontrolujący w toku czynności kontrolnych zapoznali się:
z regulaminem wynagradzania pracowników Muzeum Ceramiki w Bolesławcu,
rozporządzeniem Ministra Kultury i Sztuki z dnia 23 kwietnia 1999 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w instytucjach kultury prowadzących w szczególności działalność w zakresie upowszechniania kultury (Dz. U. Nr 45 poz.446 z późń. zm),
rozporządzeniem Ministra Kultury z dnia 10 listopada 2004 roku zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w instytucjach kultury prowadzących w szczególności działalność w zakresie upowszechniania kultury, listami obecności, listami płac Do szczegółowej kontroli przyjęto listy płac:
Ust płac za 2007 rok – Muzeum Ceramiki Bolesławiec
oznaczenie jedn.
okres wynagrodź.
podatek nal.
01/10/2007 GRUDZIEŃ
PAŹDZIERNIK 27/11/2007
24/10/2007 F-R, M, GK, KJ
F-R, M, GK, KJ
F-R, M, GK, KJ 1 246,00
15 992,02
18 698,78
121,00 1
123,00 1
351,00 1
razem 892,29 3 937,00
W wyniku analizy przedłożonej dokumentacji Kontrolujący ustalili, że:
listy płac zawierają kolejne oznaczenia dla poszczególnych miesięcy kontrolowanego okresu,
listy płac zawierały datę sporządzenia listy,
listy zostały sprawdzone pod względem merytorycznym oraz pod względem formalno-rachunkowym,
listy zostały zatwierdzone do wypłaty przez Kierownika jednostki i Głównego Księgowego.
IV. 2. Pozostałe wydatki bieżące
Kontrolę wydatków przeprowadzono na podstawie próby pozycji księgowych:
Lista Faktur, rachunków objętych kontroą 5% za rok 2007 MUZEUM CERAMIKI w Bolesławcu
Faktury brutto netto podatku u.p.z.p. F-R, M GK, K.I
VAT-M/07/08284 1 317,44 079,87 237,57 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
MT-07/00858 1 614,06 1 323,00 291,06 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
57/07 244,00 200,00 44,00 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
3383/2007 210,00 172,13 37,87 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
2732/DUB/2007 2 550,01 2 090,17 459,84 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
104/2007 14 250,00 14 250,00 0,00 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
533 380,27 311,70 68,57 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
14373/2007/IOT 130,26 130,26 0,00 pkt 8 F-R, M GK, KJ
3305/2007 124,00 101,64 22,36 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
2130/2007 1 620,48 1 328,26 292,22 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
MG/011829 55,92 45,84 10,08 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
MG/011762 51,01 41,81 9,20 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
3205/2007 660,00 540,98 119,02 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
MG/011549 200,96 164,72 36,24 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
VAT-M/07/07553 1 317,44 1 079,87 237,57 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
487 380,27 311,70 68,57 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
326/2007 35,00 35,00 0,00 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
FVI461/ll/07 212,64 212,64 0,00 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
592/S/2007 1 704,88 1 655,22 49,66 art. 4 pkt 8 M KJ
46/11/2007 2 315,53 2 315,53 0,00 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
1270/2007 144,00 144,00 0,00 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
2/11 5 850,00 5 850,00 0,00 art. 4 pkt 8 F-R, M GK,KJ
1/11 4 700,00 4 700,00 0,00 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
794/M-2/07 41,24 33,80 7,44 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
9114/2007 84,16 78,66 5,50 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
420 380,27 311,70 68,57 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
2902/07 212,13 173,88 38,25 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
1/10 500,00 467,50 32,50 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
10/2007 300,00 300,00 0,00 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
21/2007 545,00 446,72 98,28 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
89/2007 2 500,00 2 049,18 450,82 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
2626/2007 210,00 172,13 37,87 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
68/07 34,00 27,87 6,13 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
249/X 103,70 85,00 18,70 art. 4 pkt 8 M GK, KJ
1270/07 1 243,18 1 019,00 224,18 art. 4 pkt 8 F-R, M GK, KJ
208/10/2007 96,00 96,00 0,00 8 F-R, M GK, KJ
W oparciu o dokumenty źródłowe stwierdzono, że:
wszystkie dowody księgowe zawierają oświadczenia o trybie w jakim udzielono zamówienia publicznego, zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr l9 poz. 177),
dokumenty księgowe zostały sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym oraz merytorycznym,
dokumenty finansowe zatwierdzane były do zapłaty przez osoby upoważnione działające w imieniu Zamawiającego.
V. Zamówienia publiczne
V.1. Postanowienia ogólne
W myśl art. 3 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177) ww. ustawę stosuje się do zamówień publicznych udzielanych przez jednostki sektora finansów publicznych.
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu działając w formie samorządowej instytucji kultury zgodnie z art. 4 ust 1 pkt 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104) zalicza się do sektora finansów publicznych, wobec czego podmiotowo zobowiązane jest do stosowania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych.
V.2. Procedury postępowań o udzielenie zamówienia publicznego
W ww. jednostce sektora finansów publicznych, zamówień publicznych udzielano w trybie zamówienia z wolnej ręki tj. w myśl art. 66 i 67 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177).
Ponadto z uwagi na wartość szacunkową zamówienia – nie przekroczyła wyrażonej w złotych równowartości 6.000 i 14.000 EURO, ustawy nie stosowano (pomimo zobowiązania podmiotowego), jak również żadnego z jej trybów postępowania, tj. w myśl art. 4 ust. 8 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177).
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Zastrzeżeń do treści protokołu kontroli nie wniesiono.
Protokół niniejszy sporządzony został w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden otrzymał Dyrektor MC w Bolesławcu, a drugi zespół kontrolujący.
2009.04.02 10:02 utworzenie Tomasz Mieloch