Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000378337/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-14 12:20:09
Legal References Found: art. 48
 art. 48
 art. 49
 art. 3
 art. 32
 art. 28
 art. 37
 art. 5
 art. 8
 art. 28
 art. 46
 art. 47
 art. 48
 art. 8
 art. 28
 art. 5
 art. 30
 art. 30
 art. 30
 art. 31
 art. 32
 art. 33
 art. 35
 art. 37
 art. 41
 art. 28
 art. 28
 art. 28

Document Content:
EXG INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000378337
Roczne sprawozdanie finansowe spółki EXG INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy EXG INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA
Nr KRS 0000378337
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w postaci określonej w załączniku nr 5 do ustawy o rachunkowości. Spółka zastosowała uproszczenia przewidziane w ustawie o rachunkowości i zrezygnowała ze sporządzania sprawozdania z działalności na podstawie art. 48a ust. 4, art. 48b ust. 5 oraz art. 49 ust. 5 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018 r. poz. 395). Jednostka stosuje uproszczenia w zakresie: 1. przyjętych do używania obcych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych na mocy umowy leasingu dokonując zgodnie z art. 3 ust. 6 kwalifikacji umów, o których mowa w ust. 4 i 5 wg zasad określonych w przepisach podatkowych; 2. amortyzacji - zgodnie z art. 32 ust. 6 dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej, tj. do 10 000 zł dokonując jednorazowego odpisu wartości tego środka trwałego w miesiącu oddania do używania; 3. kosztu wytworzenia – przy jego obliczaniu do kosztów bezpośrednich dolicza koszty pośrednie związane z wytworzeniem produktu/usługi zgodnie z art. 28 ust. 4a; 4. Odstąpienia od ustalenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie art. 37 ust. 10 ustawy o rachunkowości
Zasady (politykę) rachunkowości przyjęto w oparciu o ustawę o rachunkowości, stosując art. 5 ustawy, tj. zasadę ciągłości, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów, w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak, aby w kolejnych latach informacje z nich wynikające były porównywalne.
Stosując zapisy wynikające z art. 8 ust. 1 ustawy o rachunkowości zapewniono wyodrębnienie w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki, zachowując zasady ostrożności, tj.: do poszczególnych składników aktywów i pasywów dokonano wyceny stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie (wytworzenie) ceny (koszty). Rokiem obrotowym spółki jest rok kalendarzowy. W skład roku obrotowego wchodzą okresy sprawozdawcze, za które przyjmuje się miesiąc. Sprawozdanie finansowe sporządzono na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, tj. na dzień 31.12.2018 roku stosując, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, przyjęte w jednostce zgodnie z art. 28 – 42 ustawy o rachunkowości, wg załącznika nr 5 do ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie składa się z: bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia wg informacji określonej dla jednostek małych w załączniku nr 5 do ustawy.
Stany aktywów i pasywów zaprezentowano zgodnie z art. 46 ustawy o rachunkowości w zakresie ustalonym zg. z ust. 5 pkt. 5.
W rachunku zysków i strat wykazano oddzielnie przychody, koszty, zyski i straty oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego za bieżący i poprzedni rok obrotowy zgodnie z art. 47 ustawy o rachunkowości w zakresie ustalonym zgodnie z ust. 4 pkt. 5.
Informacja dodatkowa obejmuje wprowadzenie i dodatkowe informacje i objaśnienia zgodnie z art. 48 ustawy o rachunkowości w zakresie ustalonym zgodnie z ust. 4.
Stosując zapisy wynikające z art. 8 ust. 1 ustawy o rachunkowości zapewniono wyodrębnienie w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki, zachowując zasady ostrożności, tj.: do poszczególnych składników aktywów i pasywów dokonano wyceny stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie (wytworzenie) ceny (koszty).
Wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) oraz ustalenie wyniku finansowego dokonano w oparciu o art. 28 ustawy o rachunkowości, przyjmując założenie kontynuowania przez jednostkę działalności, o której mowa w art. 5 ust. 2 ustawy.
Na ostatni dzień bilansowy dokonano zgodnie z art. 30 ust. 1 ustawy o rachunkowości wyceny w walutach obcych: składników aktywów i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z tym, że gotówkę wyceniono po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ogłaszanego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujęto w księgach rachunkowych stosując zasady określone w art. 30 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości.
Różnice kursowe rozliczono stosując zasady określone w art. 30 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Określenia wartości początkowej środka trwałego dokonano w oparciu o zapisy określone w art. 31 ustawy o rachunkowości.
Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych dokonano stosując zasady określone w art. 32 ustawy o rachunkowości, przy czym zgodnie z ust. 6 dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej, tj. do 10 000 zł dokonywano jednorazowego odpisu wartości tego środka trwałego.
Wyceny wartości niematerialnych i prawnych oraz sposobów dokonywania od nich odpisów amortyzacyjnych dokonano w oparciu o zapisy art. 33 ustawy o rachunkowości.
Materiały i towary wyceniono w cenach zakupu.
Wartość należności podlega aktualizacji poprzez dokonanie odpisu aktualizującego zgodnie z art. 35b ustawy o rachunkowości.
Odstąpiono zgodnie z art. 37 ust. 10 od ustalenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W rozliczeniach międzyokresowych czynnych ujmowane są koszty przypadające na następne okresy sprawozdawcze.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasad ostrożności wg art. 41 ustawy o rachunkowości.
Kapitały własne wyceniane są według wartości nominalnej.
Kapitał (fundusz) własny tworzą:
• kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny;
• pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe;
• zysk (strata) z lat ubiegłych;
• zysk (strata) netto;
Zobowiązania wykazano w kwotach wymagających zapłaty.
W jednostce na wynik finansowy netto składają się:
1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
2. wynik operacji finansowych;
3. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów,
towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.
A Aktywa trwałe 367 582,63 318 605,63
II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 367 582,63 318 605,63
– środki trwałe 367 582,63 318 605,63
B Aktywa obrotowe 10 422 298,33 8 991 450,74
I Zapasy 4 889 351,87 3 642 140,24
II Należności krótkoterminowe, w tym: 714 734,37 266 249,44
a) a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 454 401,38 266 249,44
– do 12 miesięcy 454 401,38 266 249,44
III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 4 781 358,36 5 049 311,00
a) a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 4 781 358,36 5 049 311,00
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 781 358,36 5 013 801,13
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 853,73 33 750,06
Aktywa razem 10 789 880,96 9 310 056,37
A Kapitał (fundusz) własny 8 906 182,08 6 615 283,25
I Kapitał (fundusz) podstawowy 800 000,00 800 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 5 815 283,25 4 141 892,97
VI Zysk (strata) netto 2 290 898,83 1 673 390,28
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 883 698,88 2 694 773,12
II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 1 120 000,00 2 030 000,00
– z tytułu kredytów i pożyczek 1 120 000,00 2 030 000,00
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 763 698,88 664 773,12
a) a) z tytułu kredytów i pożyczek 102 248,22 250 567,40
b) b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 34 556,82 28 578,58
– Do 12 miesięcy 34 556,82 28 578,58
Pasywa razem 10 789 880,96 9 310 056,37
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 341 333 408,04 322 739 020,64
I Przychody netto ze sprzedaży 341 333 408,04 322 739 020,64
B Koszty działalności operacyjnej 338 512 802,46 320 632 001,98
I Amortyzacja 64 337,16 56 125,52
II Zużycie materiałów i energii 79 580,24 104 060,31
III Usługi obce 1 280 670,30 1 112 700,28
IV Wynagrodzenia 1 886 117,44 1 780 997,75
V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 369 241,78 345 402,53
– emerytalne 181 833,15 167 123,94
VI Pozostałe koszty, w tym: 334 832 855,54 317 232 715,59
– wartość sprzedanych towarów i materiałów 334 597 677,73 317 030 812,52
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 2 820 605,58 2 107 018,66
D Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 26 185,94 31 567,22
E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 5,19 2 796,22
F Przychody finansowe, w tym: 250 567,40 335 599,34
II Odsetki, w tym: 250 567,40 335 597,24
G Koszty finansowe, w tym: 303 421,90 421 699,72
I Odsetki, w tym: 303 421,90 421 699,72
H Zysk (strata) brutto (C + D - E + F - G) 2 793 931,83 2 049 689,28
I Podatek dochodowy 503 033,00 376 299,00
J Zysk (strata) netto (H - I) 2 290 898,83 1 673 390,28
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 6 615 283,25 4 941 892,97
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 615 283,25 4 941 892,97
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 800 000,00 800 000,00
2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 800 000,00 800 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 141 892,97 2 722 145,88
1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 673 390,28 1 419 747,09
a) zwiększenie (z tytułu) 1 673 390,28 1 419 747,09
– podziału zysku (ustawowo) 1 673 390,28 1 419 747,09
2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5 815 283,25 4 141 892,97
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 673 390,28
– podziału zysku z lat ubiegłych 1 673 390,28 1 419 747,09
b) zmniejszenie (z tytułu) 1 673 390,28 1 419 747,09
przekazanie na fundusz zapasowy 1 673 390,28 1 419 747,09
6 Wynik netto 2 290 898,83 1 673 390,28
A zysk netto 2 290 898,83 1 673 390,28
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 906 182,08 6 615 283,25
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 906 182,08 6 615 283,25
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 755 361,52 1 181 904,14
I Zysk (strata) netto 2 290 898,83 1 673 390,28
II Korekty razem -1 535 537,31 -491 486,14
1 Amortyzacja 64 337,16 56 125,52
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -148 319,18 -85 029,84
6 Zmiana stanu zapasów -1 247 211,63 -459 506,94
7 Zmiana stanu należności -448 484,93 -31 180,06
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 247 244,94 29 128,68
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 103,67 -1 023,50
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 755 361,52 1 181 904,14
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -113 314,16 -17 245,10
II Wydatki 113 314,16 17 245,10
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 113 314,16 1 250,00
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 15 995,10
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -113 314,16 -17 245,10
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -910 000,00 -910 000,00
I Wpływy 200 000,00
2 Kredyty i pożyczki 200 000,00
II Wydatki 1 110 000,00 910 000,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 110 000,00 910 000,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -910 000,00 -910 000,00
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -267 952,64 254 659,04
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -267 952,64 254 659,04
F Środki pieniężne na początek okresu 5 049 311,00 4 794 651,96
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 4 781 358,36 5 049 311,00
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 2 793 931,83
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 253 329,90
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 575,00
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 163 306,17
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 56 941,58
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 2 647 541,52
K. Podatek dochodowy 503 033,00
2018InfDodatkEXG_SA
Noty_SF_2018_EXG_SA