Source: http://docplayer.pl/721524-Diagnoza-stanu-rozwoju-obrotu-bezgotowkowego-w-polsce.html
Timestamp: 2017-09-21 20:00:13
Legal References Found: art. 32
 art. 22
 art. 47
 art. 4
 art. 41
 art. 60
 art. 61
 art. 61
 art. 130
 art. 132
 art. 94
 art. 58
 art. 6
 art. 19
 art. 19
 art. 2

Document Content:
Diagnoza stanu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce - PDF
Download "Diagnoza stanu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce"
1 Projekt z dnia r. Narodowy Bank Polski Departament Systemu Płatniczego Diagnoza stanu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce Czerwiec 2013 roku
2 Spis treści Wstęp Charakterystyka obrotu gotówkowego i bezgotówkowego Definicja obrotu bezgotówkowego i gotówkowego Rodzaje płatności bezgotówkowych i gotówkowych Gotówkowe i bezgotówkowe instrumenty płatnicze Mierniki obrotu bezgotówkowego i gotówkowego Diagnoza stanu obrotu bezgotówkowego i gotówkowego w Polsce Regulacje prawne dotyczące obrotu bezgotówkowego i gotówkowego w Polsce Infrastruktura polskiego systemu płatniczego Instytucje świadczące usługi płatnicze Placówki instytucji świadczących usługi płatnicze Systemy autoryzacji i rozliczeń Urządzenia akceptujące elektroniczne instrumenty płatnicze Bankomaty Sposoby dokonywania płatności w Polsce Płatności dokonywane przez konsumentów Płatności dokonywane przez przedsiębiorstwa Płatności dokonywane przez instytucje publiczne Wykorzystywanie gotówki do dokonywania płatności w Polsce Podmioty zaangażowane w obrót gotówkowy Podstawowe sposoby pozyskiwania gotówki i dokonywania nią płatności Liczba płatności gotówkowych w Polsce Wartość i udział gotówki w agregatach podaży pieniądza w Polsce i porównanie z innymi krajami Unii Europejskiej Przesłanki dokonywania płatności w drodze gotówkowej Koszty obrotu gotówkowego Rachunki bankowe Liczba rachunków bankowych w Polsce i porównanie z innymi krajami Unii Europejskiej Przesłanki posiadania i braku posiadania rachunków bankowych Rachunki bankowe z dostępem przez Internet Koszty posiadania rachunku bankowego dla klienta Posiadanie rachunku bankowego a problem wykluczenia finansowego Wykorzystywanie bezgotówkowych instrumentów płatniczych w Polsce Polecenie przelewu Polecenie zapłaty Karty płatnicze Inne innowacyjne instrumenty i usługi płatnicze Koszty związane z obrotem bezgotówkowym Przestępstwa i incydenty związane z obrotem gotówkowym i bezgotówkowym Aspekty międzynarodowe obrotu bezgotówkowego Działania organów Unii Europejskiej i Europejskiego Banku Centralnego w zakresie obrotu bezgotówkowego SEPA Rozwój obrotu bezgotówkowego jako czynnik zmniejszający koszty przyjęcia wspólnej waluty euro Analiza SWOT obrotu bezgotówkowego Wnioski
3 Wstęp Niniejsze opracowanie stanowi próbę zdiagnozowania obecnego stanu (tj. na koniec 2012 roku) rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce. Rozwój obrotu bezgotówkowego leży w zakresie zainteresowań Narodowego Banku Polskiego, który od wielu lat prowadzi szereg działań mających na celu walkę z wykluczeniem finansowym i upowszechnieniem płatności bezgotówkowych. Pomimo że w ostatnich latach obrót bezgotówkowy w naszym kraju rozwijał się nadal, z pewnymi wyjątkami, dynamicznie, a korzystanie z rachunków bankowych oraz bezgotówkowych instrumentów płatniczych do regulowania codziennych płatności staje się coraz powszechniejsze, to jednak dystans, jaki dzieli nasz rynek od poziomu rozwoju obrotu bezgotówkowego w innych krajach Unii Europejskiej, jest nadal znaczny 1. Niezbędne są zatem dalsze działania podejmowane nie tylko przez banki komercyjne, ale również przez bank centralny, w celu bardziej dynamicznego rozwoju płatności bezgotówkowych w Polsce. Niniejsze opracowanie powstało na podstawie części analityczno-diagnostycznej projektu Programu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata Z uwagi na nieprzyjęcie tego dokumentu przez Radę Ministrów, jako programu rządowego, w 2011 i 2012 r. dyskutowano w gronie Koalicji na rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności oraz Rady ds. Systemu Płatniczego, będącej organem opiniodawczo-doradczym przy Zarządzie NBP, nad zasadnością i możliwością prowadzenia dalszych prac w zakresie programowania dalszego rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce. Finalnie, w czerwcu 2012 r. przyjęto, że powstanie nowy program rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce, ale nie jako program rządowy, a jako program skierowany do podmiotów nierządowych, uzupełniony o rekomendacje dla Rządu. Równocześnie uznano, że warto zachować dotychczasowy dorobek analityczny zrealizowany w ramach poprzedniego programu poprzez wyodrębnienie z tamtego programu części analityczno-diagnostycznej, a następnie jej uaktualnienie i opublikowanie na stronie Koalicji i NBP. Niniejszy dokument ma za zadanie spełnienie tego celu. Opracowanie to jest komplementarne do przygotowywanego przez Grupę Roboczą ds. Programu Rozwoju Bezgotówkowego, utworzoną w ramach Koalicji na rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności, nowego Programu Rozwoju Obrotu Bezgotówkowego 1 Szerzej w: Porównanie wybranych elementów polskiego systemu płatniczego z systemami innych krajów Unii Europejskiej za 2011 rok, NBP, DSP, Warszawa, grudzień 2012 r. 3
4 w Polsce na lata , ale w całości zostało przygotowane przez Departament Systemu Płatniczego NBP. Opracowanie składa się z pięciu rozdziałów, które zawierają kolejno: 1) ogólną charakterystykę obrotu bezgotówkowego i gotówkowego, 2) diagnozę tego obrotu w Polsce, 3) aspekty międzynarodowe obrotu bezgotówkowego w Europie, 4) analizę SWOT, 5) wnioski. 4
5 1 Charakterystyka obrotu gotówkowego i bezgotówkowego 1.1 Definicja obrotu bezgotówkowego i gotówkowego Przedmiotem zarówno obrotu gotówkowego, jak i bezgotówkowego jest dokonywanie płatności. Płatności, zwane również rozliczeniami pieniężnymi, oznaczają transfer wartości pomiędzy stronami płatności i są zwolnieniem z zobowiązania strony zobowiązanej (dłużnika, płatnika) wobec drugiej strony płatności (wierzyciela, beneficjenta). Rozliczenia pieniężne mogą być przeprowadzane między dłużnikiem a wierzycielem w sposób bezpośredni, np. poprzez zapłacenie gotówką przez dłużnika do rąk wierzyciela, lub za pośrednictwem jednego lub więcej podmiotów, w szczególności banków lub innych dostawców usług płatniczych. Całość działań związanych z przeprowadzeniem rozliczenia pieniężnego nazywa się cyklem rozliczeniowym. Płatności mogą być realizowane na różnych etapach cyklu rozliczeniowego w formie gotówkowej lub bezgotówkowej (w drodze elektronicznej lub z wykorzystaniem papierowych nośników informacji), w zależności od tego, czy przedmiotem transferu na danym etapie cyklu jest gotówka czy pieniądz bezgotówkowy, tj. środki pieniężne ewidencjonowane na rachunku bankowym lub koncie własnym banku bądź w przypadku dokonywania płatności instrumentem pieniądza elektronicznego środki pieniężne zaewidencjonowane na tym instrumencie (pieniądz elektroniczny). W niniejszym opracowaniu obrót bezgotówkowy jest definiowany jako rozliczenia pieniężne, w których na każdym etapie cyklu rozliczeniowego dokonywany jest transfer środków pieniężnych z i na rachunki bankowe (lub konta własne banków bądź inne rachunki płatnicze), a więc zarówno po stronie dłużnika (płatnika), jak i po stronie wierzyciela (beneficjenta) oraz w rozrachunkach pomiędzy bankami rozliczenie przybiera wyłącznie formę zapisów na rachunkach bankowych/płatniczych rozliczających się podmiotów (z wyjątkiem zapłaty instrumentem pieniądza elektronicznego, gdzie ma miejsce transfer środków pieniężnych z instrumentu pieniądza elektronicznego na urządzenie go akceptujące). Inaczej mówiąc, transakcje bezgotówkowe dotyczą rozliczeń pieniężnych, w których obie strony rozliczenia (dłużnik i wierzyciel) posiadają rachunek bankowy/płatniczy i na żadnym etapie rozliczeń nie dochodzi do użycia gotówki. Charakter transakcji bezgotówkowej ma również transakcja płatnicza z wykorzystaniem instrumentu pieniądza elektronicznego. 5
6 Etapy bezgotówkowego rozliczenia pieniężnego (na przykładzie polecenia przelewu realizowanego pomiędzy klientami dwóch różnych banków) prezentuje Schemat nr 1. Schemat 1. Etapy cyklu rozliczeniowego systemy międzybankowego transferu funduszy (rozliczenia międzybankowe) relacje klient-bank rozrachunek międzybankowy Bank p płatnika? P Płatnik? (dłużnik)? u? 2a 2b Agent rozrachunkowy Agent (np. rozrachunkowy bank centralny) Pośrednik? rozliczeniowy (np. izba rozliczeniowa) polecenie przelewu 2a zlecenie płatnicze (zlecenie banku przelania środków na rachunek innego banku) 2b zbiór zleceń płatniczych własnych klientów 3 zlecenie płatnicze dokonania rozrachunku międzybankowego skierowane przez pośrednika rozliczeniowego do banku centralnego 4a komunikat o realizacji zlecenia płatniczego 4b zbiór zleceń płatniczych klientów danego banku 5 informacje (np. wyciąg z rachunku) 3 4b 4a Bank beneficjenta Beneficjent (wierzyciel) Jakiekolwiek użycie gotówki na którymś z etapów przeprowadzania rozliczenia oznacza obrót gotówkowy. Istnieje on od czasu wynalezienia pieniądza gotówkowego i jest historycznie znacznie starszym sposobem dokonywania płatności niż obrót bezgotówkowy, który pojawił się praktycznie dopiero wraz z pojawieniem się banków i prowadzonych przez nie rachunków bankowych. Płatności gotówką są najczęściej związane z transakcjami bezpośrednimi o niskiej wartości pomiędzy osobami fizycznymi lub między osobą fizyczną a podmiotem gospodarczym. Klasyczna płatność gotówkowa jest natychmiastowym i finalnym transferem wartości, ponieważ instrumenty gotówkowe (banknoty i monety) są z jednej strony instrumentem płatniczym, ale z drugiej strony są wprost pieniądzem, podczas gdy bezgotówkowe instrumenty płatnicze są tylko instrumentem płatniczym pozwalającym na dostęp do pieniądza ulokowanego na rachunkach bankowych/płatniczych. Ponadto, gotówka otrzymana jako realizacja płatności może być natychmiast użyta do wykonania kolejnych płatności. Utrzymujący się nacisk popytowy na gotówkę w porównaniu do alternatywnych 6
7 instrumentów płatności może odzwierciedlać fakt, że płatności gotówkowe mają relatywnie niewielką wartość, ale jest ich przeważnie bardzo dużo. Płatności bezgotówkowe reprezentują z kolei wyższe wartości, jest ich natomiast zwykle znacznie mniej niż płatności w gotówce. Obrót gotówkowy i bezgotówkowy są uzupełniającymi się elementami systemu płatniczego, który definiuje się jako grupę instrumentów, zestaw procedur bankowych oraz systemów międzybankowego transferu funduszy, które są wykorzystywane dla zapewnienia obiegu pieniądza na danym obszarze geograficznym, którym zazwyczaj jest jeden kraj. Będące częściami krajowego systemu płatniczego systemy płatności (najczęściej systemy międzybankowego transferu funduszy) realizują zwykle zarówno płatności bezgotówkowe, jak i gotówkowe (w postaci np. wpłaty gotówki na rachunek bankowy odbiorcy). 1.2 Rodzaje płatności bezgotówkowych i gotówkowych Płatności bezgotówkowe i gotówkowe można podzielić według różnych kryteriów. Z punktu widzenia dalszej treści Programu istotne będą następujące rodzaje płatności: 1) podział płatności według rodzajów stron rozliczenia, co przedstawia Tabela nr 1. Tabela nr 1. Rodzaje płatności według stron rozliczenia oraz ich typowe przykłady Wyszczególnienie Konsumenci (C - Consumer lub P Person/Peer) Konsumenci (C lub P) P 2 P (np. pożyczki, darowizny, zapłata za usługę) Wierzyciele Przedsiębiorstwa (B) C 2 B (np. płatności w sklepie, płatności masowe, spłaty kredytów, składki ubezpieczeniowe) Instytucje publiczne (G) C 2 G (np. płatności podatkowe, opłaty w urzędach administracji) Dłużnicy Przedsiębiorstwa (B - Business) B 2 C (np. wynagrodzenia) B 2 B (np. zapłata za towary i usługi, inne rozliczenia między podmiotami gospodarczymi) B 2 G (np. płatności podatkowe, płatności składek ZUS) Instytucje publiczne (G - Government) G 2 C (np. emerytury, renty, zasiłki) G 2 B (np. zwroty podatków, zapłata za towary lub usługi, dotacje) G 2 G (np. płatności z budżetu państwa dla jednostek budżetowych) 7
8 2) podział płatności według charakteru operacji z punktu widzenia banku: a) płatności klientowskie, jeżeli zleceniodawcą lub zleceniobiorcą płatności jest klient banku, b) płatności międzybankowe, jeżeli płatność dotyczy operacji własnej pomiędzy bankami, 3) podział płatności według bliskości stron rozliczenia: a) płatności typu face-to-face, tj. płatności bezpośrednie, realizowane najczęściej w punktach handlowo-usługowych, b) płatności zdalne ( remote payments ), tj. płatności wykonywane bez konieczności bezpośredniego kontaktu stron rozliczenia, np. płatności dokonywane za pośrednictwem bankowości elektronicznej, 4) podział płatności według częstotliwości dokonywania tego samego rodzaju płatności: a) płatności masowe, tj. cykliczne płatności na rzecz podmiotów świadczących usługi przeznaczone dla masowego odbiorcy (tj. masowych wierzycieli), b) płatności jednorazowe, 5) podział płatności według kwoty płatności: a) płatności detaliczne lub niskokwotowe, b) płatności wysokokwotowe (najczęściej płatności między bankami wynikające z transakcji na rynku międzybankowym lub płatności klientowskie o bardzo wysokich kwotach 2 ), 6) podział płatności według umiejscowienia stron rozliczenia lub ich rachunków: a) płatności krajowe płatności dokonywane pomiędzy osobami lub podmiotami w ramach danego kraju, b) płatności transgraniczne płatności dokonywane pomiędzy osobami lub podmiotami znajdującymi się w różnych krajach, oznaczające transfer środków pieniężnych poprzez granice, 7) podział płatności bezgotówkowych według miejsca obsługi rachunków bankowych stron rozliczenia: a) rozliczenia wewnątrz bankowe - w przypadku gdy dłużnik i wierzyciel są klientami tego samego banku, b) rozliczenia międzybankowe - w przypadku posiadania przez dłużnika i wierzyciela rachunków w różnych bankach (rozliczenie międzybankowe oraz wynikający z niego 2 Za typowe wysokokwotowe płatności klientowskie uznaje się płatności klientów o kwocie powyżej 1 mln zł. 8
9 rozrachunek międzybankowy dokonywane są w systemach międzybankowego transferu funduszy), 8) podział płatności gotówkowych według przedmiotu transferu na kolejnych etapach rozliczenia: a) klasyczne płatności gotówkowe, gdy płatność odbywa się poprzez bezpośrednie (tj. z ręki do ręki ) lub pośrednie (w formie przekazu gotówkowego np. przez pocztę bądź inne instytucje realizujące przekazy pieniężne) przekazanie gotówki od dłużnika do wierzyciela, b) płatności quasi gotówkowe (przez wpłatę gotówkową na rachunek bankowy), w przypadku których co prawda dłużnik wpłaca gotówkę w kasie poczty, banku lub u pośrednika rozliczeniowego, ale odbiorca płatności (beneficjent) otrzymuje wpłacone środki na swój rachunek bankowy, a zatem również wcześniejsze etapy rozliczenia (pomiędzy pocztą lub pośrednikiem rozliczeniowym a bankiem oraz pomiędzy bankami) mają charakter bezgotówkowy. 1.3 Gotówkowe i bezgotówkowe instrumenty płatnicze Aktualnie dostępnych jest wiele instrumentów i usług płatniczych związanych z obrotem bezgotówkowym. Usługi płatnicze świadczone przez instytucje finansowe obejmują udostępnienie rachunków bankowych i związanych z nimi instrumentów płatniczych, przyjmowanie płatności, rozliczanie transakcji dokonywanych różnymi instrumentami płatniczymi oraz rozrachunek zobowiązań wynikających z ww. transakcji w obrocie międzybankowym. Usługi płatnicze świadczą również inne podmioty w zakresie infrastruktury dostępności, pobierania opłat, rozliczeń i rozrachunków płatności detalicznych. Transakcje bezgotówkowe mogą być wykonywane z wykorzystaniem instrumentów płatniczych uznaniowych i obciążeniowych. Płatność jest inicjowana instrukcją (albo płatnika, albo beneficjenta płatności skierowaną bezpośrednio do swojego usługodawcy) dokonania przekazania środków pieniężnych z rachunku płatnika w jego instytucji finansowej na rachunek beneficjenta płatności w innej lub tej samej instytucji finansowej. Rodzaje podstawowych instrumentów płatniczych w podziale według formy płatności i momentu zapłaty prezentuje Tabela nr 2. 9
10 Tabela nr 2. Rodzaje podstawowych instrumentów płatniczych Wyszczególnienie Instrumenty typy pay before Instrumenty papierowe Instrumenty kartowe Instrumenty elektroniczne gotówkowe bezgotówkowe bezgotówkowe bezgotówkowe Czek podróżny Karta przedpłacona Instrument płatności mobilnych Instrumenty typu pay now uznaniowe Banknoty, wpłata gotówki, przekaz pocztowy, przekaz pieniężny Polecenie przelewu, zlecenie stałe (standing order) Przelewy elektroniczne (home banking, corporate banking), direct credit obciążeniowe uznaniowe Polecenie zapłaty* Karta debetowa Polecenie zapłaty (direct debit), GOBI Instrumenty typu pay later obciążeniowe Czek gotówkowy Czek rozrachunkowy Karta kredytowa, karta obciążeniowa (typu charge) * zgodnie z Porozumieniem międzybankowym z dnia 1 czerwca 1998 r. w sprawie stosowania polecenia zapłaty istnieje możliwość zastosowania przez wierzyciela formularza papierowego 1.4 Mierniki obrotu bezgotówkowego i gotówkowego Obrót bezgotówkowy jako całość mierzy się przeważnie w dwojaki sposób: albo poprzez mierzenie udziału płatności bezgotówkowych w ogólnej liczbie dokonywanych płatności, albo przez mierzenie udziału płynnych środków pieniężnych w formie bezgotówkowej (tj. na rachunkach bankowych na każde żądanie) w odpowiednim agregacie podaży pieniądza (np. w M1). 3 Istnieją również mierniki szczegółowych obszarów związanych z obrotem bezgotówkowym, np. liczba rachunków bankowych, liczba lub wartość poleceń przelewu czy liczba kart płatniczych bądź wartość płatności nimi dokonywanych. Obok mierników opartych o dane statystyczne, zbierane najczęściej przez bank centralny, które pokazują dane 3 Agregaty pieniądza są miarą podaży pieniądza w walucie krajowej i są one uszeregowane od najbardziej płynnych do najmniej płynnych. Agregat M1 jest to agregat pieniężny uznawany za podstawową miarę podaży pieniądza w wąskim znaczeniu. M1 zawiera w sobie gotówkę, depozyty na żądanie, inne rachunki czekowe oraz czeki podróżne, czyli pieniądz całkowicie płynny pod względem transakcyjnym. 10
11 pełne dla całej populacji, jednak nie uwzględniają stopnia nasycenia danej usługi lub produktu wśród społeczeństwa, są również używane mierniki oparte o badania empiryczne, przeprowadzone najczęściej na reprezentatywnej grupie ludności, które potrafią pokazać wskaźniki względne, tj. udział grup społecznych w ramach całego społeczeństwa posiadających dany produkt lub korzystających z danej usługi, np. stopień ubankowienia czy ukartowienia danego społeczeństwa. Ponadto mierniki dla danego kraju można porównywać z podobnymi miernikami określonymi dla innych krajów, przy przekształceniu mierników ogólnych do stanu porównywalności, np. liczby ludności w danym kraju. Europejski Bank Centralny (EBC) w swoich publikacjach statystycznych posługuje się miernikiem odnoszącym konkretny parametr (np. liczba płatności czy liczba bankomatów) do 1 mieszkańca lub 1 mln mieszkańców w danym kraju i przez to umożliwia porównanie poszczególnych krajów Unii Europejskiej w zakresie takich wskaźników 4. 4 Od 2006 r. NBP dokonuje pomiaru wielkości wybranych elementów polskiego systemu płatniczego i porównuje je z elementami krajów UE, 11
12 2 Diagnoza stanu obrotu bezgotówkowego i gotówkowego w Polsce 2.1 Regulacje prawne dotyczące obrotu bezgotówkowego i gotówkowego w Polsce Ogólnymi przepisami dotyczącymi obrotu gotówkowego w Polsce są w szczególności: art. 32 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim, zgodnie z którym banknoty i monety wydawane przez NBP są prawnymi środkami płatniczymi na obszarze RP, ustawa o denominacji złotego z dnia 7 lipca 1994 r., która stanowiła podstawę dla wprowadzenia denominacji w Polsce w 1995 r. Ogólnymi regulacjami dotyczącymi obrotu bezgotówkowego w Polsce są w szczególności: ustawa o usługach płatniczych z dnia 19 sierpnia 2011 r., w tym w szczególności jej dział III, w którym określono prawa i obowiązki w zakresie dostarczania usług płatniczych i korzystania z nich, rozdział 4 ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. o rozliczeniach pieniężnych za pośrednictwem banków, ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych. W dalszej części bardziej szczegółowo omówione zostaną te przepisy, które odnoszą się do formy dokonywania płatności, czyli zezwalają lub wskazują na określony sposób wykonania zobowiązania przez płatnika. Regulacji ustawowych odnoszących się wprost do sfery obrotu bezgotówkowego lub gotówkowego, nakazujących lub zezwalających na określony rodzaj zapłaty świadczeń lub zobowiązań, jest w polskim prawie niewiele. Najważniejsze z nich to: art. 22 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej Ww. przepis ustanawia równowartość kwoty euro jako próg, powyżej którego przedsiębiorcy mają obowiązek dokonywać i przyjmować płatności związane z prowadzoną działalnością gospodarczą poprzez rachunek bankowy (do nowelizacji ustawy z 2004 r. kwota ta była ustalona na dużo niższym poziomie, tzn. równowartości euro). Obowiązująca regulacja zezwala więc przedsiębiorcom na swobodne dokonywanie transakcji gotówkowych do 5-krotnie większego limitu niż do 2004 r., co z punktu widzenia państwa oznaczało jednak zmniejszenie m.in. jawności obrotu gospodarczego i ułatwienie działalności w tzw. szarej strefie. Potencjalna zmiana powyższej regulacji w kierunku zmniejszenia ww. limitu zostanie poprzedzona analizą wpływu dotychczasowej regulacji na poziom szarej strefy w Polsce oraz analizą dostępności punktów umożliwiających wypłatę gotówki, a także analizą 12
13 polityki cenowej banków w zakresie płatności bezgotówkowych, stosowanej wobec podmiotów prowadzących działalność gospodarczą, w przedziale kwotowym objętym propozycją zmiany w ustawie o swobodzie działalności gospodarczej. art i 3 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy Przepis ten wprowadza, jako podstawową zasadę, wypłatę wynagrodzenia w formie pieniężnej do rąk pracownika. Inny sposób jest dopuszczalny, jeżeli tak stanowi układ zbiorowy pracy lub pracownik uprzednio wyrazi na to zgodę na piśmie. Taka konstrukcja przepisu, być może zasadna w momencie jego powstawania, obecnie zupełnie nie przystaje do rzeczywistości. Duża część wynagrodzeń (blisko 90%) jest wypłacana aktualnie przez pracodawców przelewem na rachunki bankowe pracowników, co jest metodą zarówno tańszą, jak i wygodniejszą dla obu stron, a w szczególności dla pracodawcy. Należy również podkreślić, że kodeksowe prawo pracownika do otrzymywania wynagrodzenia w formie gotówkowej może być de facto w sposób nieformalny łatwo omijane przez pracodawców, często stawiających warunek rozliczania bezgotówkowego jako jeden z wymogów wobec potencjalnego pracownika, który w większości przypadków woli otworzyć sobie rachunek bankowy niż pozostać bez pracy. Z punktu widzenia państwa powszechna wypłata wynagrodzenia na rachunek bankowy powinna oznaczać zmniejszenie kosztów obiegu gotówkowego i zwiększenie przejrzystości gospodarki finansowej podmiotów gospodarczych. art. 47 ust. 4b, 4c, 4e i 5 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych W tym przypadku ustawa, w odróżnieniu od Kodeksu Pracy, wprowadza zasadę opłacania składek na ubezpieczenia społeczne w formie bezgotówkowej, w drodze obciążenia rachunku bankowego płatnika czyli poprzez polecenie przelewu. Wyjątki od ww. zasady przewidują ust. 4c i 4e ww. ustawy, zgodnie z którymi wspomnianej zasady nie stosuje się do płatników składek będących osobami fizycznymi, jeśli nie prowadzą pozarolniczej działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o działalności gospodarczej lub innych przepisów szczególnych, oraz do płatników składek będących mikroprzedsiębiorcami w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2007 r. Nr 155, poz z późn. zm.), którzy mogą opłacać należności z tytułu składek również w formie przekazu pocztowego lub w formie przekazu pieniężnego za pośrednictwem instytucji płatniczej lub biura usług płatniczych w rozumieniu ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych. Ustawa określa także, iż polecenia przelewu muszą być składane przez 13
14 płatnika na specjalnych formularzach lub z wykorzystaniem odpowiednich komunikatów elektronicznych, zawierających wszystkie dane niezbędne dla ZUS dla prawidłowej identyfikacji płatności. Ustawodawca zapewnił jednak ZUS otrzymywanie zleceń płatniczych wyłącznie w formie elektronicznej, tzn. poprzez system ELIXIR, wymieniony wprost w art. 4 pkt 13 omawianej ustawy. art. 41 i 49 ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników Ww. przepisy wprowadzają możliwość poboru składek w drodze gotówkowej, również z wykorzystaniem inkasenta, którym może być pracownik Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS). Wypłata świadczeń następuje zasadniczo w drodze gotówkowej przez doręczenie uprawnionemu należnej kwoty za pośrednictwem operatora pocztowego, natomiast inne formy wypłaty Kasa może stosować wyłącznie za zgodą uprawnionego. Taka konstrukcja przepisów zupełnie nie przystaje do rzeczywistości i naraża Kasę na duże koszty własne transferu świadczeń i otrzymywania składek, zwłaszcza że wielu rolników posiada rachunki bankowe m.in. dla rozliczania otrzymywanych dopłat bezpośrednich i płatności rolnośrodowiskowych czy środków pomocowych z programów UE. art. 60, 61, 61a, 77b ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa Jako zasadę ustawa (art. 60) dopuszcza zapłatę podatku zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej, wprowadzając w tym względzie istotne ograniczenie w art. 61. Zgodnie z ww. przepisem zapłata podatków przez podatników prowadzących działalność gospodarczą i obowiązanych do prowadzenia księgi rachunkowej lub podatkowej księgi przychodów i rozchodów następuje w formie polecenia przelewu. Warto zauważyć, iż zgodnie z art. 61a 1 Ordynacji podatkowej rada gminy, rada powiatu oraz sejmik województwa mogą, w drodze uchwały, dopuścić zapłatę podatków stanowiących dochody ich budżetu kartą płatniczą. Płatności podatków należnych samorządom muszą być dokonywane w pełnej wysokości, w związku z czym podatnik zobowiązany jest pokryć koszty związane z użyciem instrumentu płatniczego, jakim jest karta płatnicza. Analogicznie jak ustawa o ubezpieczeniach społecznych, ordynacja podatkowa wprowadza specjalne wymogi informacyjne dla płatników podatków (odpowiedni formularz wpłaty gotówkowej lub przelewu) oraz przesądza, że wpłaty na rachunek bankowy organu podatkowego muszą się odbywać wyłącznie w systemie ELIXIR w KIR S.A. lub poprzez elektroniczny system rozrachunków międzyoddziałowych Narodowego Banku Polskiego. 14
15 Podobnie jak w przypadku ZUS, zapewnia to organom podatkowym otrzymywanie płatności poza własnymi kasami wyłącznie w drodze elektronicznej, bez konieczności obróbki papierowych formularzy. Ponadto w przypadku zwrotu nadpłaty następuje ona na wskazany przez podatnika rachunek bankowy, jeżeli jest on obowiązany do jego posiadania, a w przypadku braku takiego obowiązku, zwrot może nastąpić w gotówce. Podatnik może złożyć wniosek o zwrot nadpłaty na rachunek bankowy. W przypadku nadpłaty, której wysokość nie przekracza kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym, jej zwrot jest możliwy wyłącznie w kasie urzędu. art. 130 ust. 2 oraz art. 132 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych Przepisy te stanowią, iż osobom uprawnionym wypłaca się świadczenia za pośrednictwem osób prawnych świadczących usługi w zakresie doręczania świadczeń albo na wniosek tych osób na ich rachunek w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. Zasadniczo więc podstawową formą wypłaty świadczeń jest forma gotówkowa, która jednocześnie jest dość kosztowna dla ZUS. art. 94 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o transporcie drogowym Przepis ten stanowi, iż karę pieniężną stanowiącą dochód budżetu państwa uiszcza się na właściwy rachunek bankowy w terminie 14 dni od dnia, w którym decyzja o jej nałożeniu stała się wykonalna. Koszty związane z jej przekazaniem pokrywa podmiot ukarany. W przypadku gdy podczas kontroli stwierdzone zostanie naruszenie obowiązków lub warunków przewozu drogowego przez zagraniczny podmiot, który ma siedzibę w państwie, z którym RP nie jest związana umową lub porozumieniem o współpracy we wzajemnym dochodzeniu należności bądź możliwość egzekucji należności nie wynika wprost z przepisów międzynarodowych oraz przepisów tego państwa, osoba przeprowadzająca kontrolę pobiera kaucję w wysokości odpowiadającej przewidywanej karze pieniężnej w formie gotówkowej, za pokwitowaniem na druku ścisłego zarachowania, lub przelewu na wyodrębniony rachunek bankowy organu prowadzącego postępowanie administracyjne w sprawie o nałożenie kary, przy czym koszty przelewu ponosi zobowiązany podmiot. Ponadto w przypadku poboru kaucji przez inspektorów Inspekcji Transportu Drogowego możliwe jest jej przekazanie w formie bezgotówkowej, za pomocą karty płatniczej. Koszty związane z 15
16 autoryzacją transakcji i przekazem środków na rachunek bankowy ponosi bezzwrotnie zobowiązany podmiot. art. 58 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. - Prawo celne Przepis ten upoważnia ministra właściwego do spraw finansów publicznych do określenia w rozporządzeniu kwoty, powyżej której należności uiszcza się w formie bezgotówkowej. Na mocy powyższego upoważnienia ustawowego Minister Finansów wydał Rozporządzenie z dnia 21 kwietnia 2004 r. w sprawie kwoty, powyżej której należności uiszcza się w formie bezgotówkowej (Dz.U. Nr 87, poz. 823), w którym ustanowił obowiązek dokonywania płatności w formie bezgotówkowej w przypadku, gdy kwota należności przywozowej przekracza równowartość 1000 euro. Należności nieprzekraczające tej kwoty mogą być uiszczane zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej. art. 6 ust. 1 ustawa z dnia 21 kwietnia 2005 r. o opłatach abonamentowych Dokonywanie opłat abonamentowych za używanie odbiorników radiofonicznych i telewizyjnych odbywa się za pośrednictwem operatora publicznego, tj. Poczty Polskiej S.A. Uiszczanie tych opłat jest możliwe za pomocą spersonalizowanych formularzy polecenia przelewu/wpłaty gotówki otrzymanych z Poczty Polskiej S.A., w formie gotówkowej, drogą korespondencyjną lub korzystając z bankowości elektronicznej. W praktyce większość opłat za abonament RTV jest dokonywana przy użyciu gotówki, choć jak wskazano istnieje również możliwość zapłaty przelewem na wskazany rachunek bankowy. Z badań przeprowadzonych przez Narodowy Bank Polski wynika, że Polacy w 2009 roku najczęściej płacili za abonament TV w następujący sposób: gotówką na poczcie (61%), przelewem przez Internet (23%) i gotówką w kasie banku, w którym posiada się konto osobiste (4%) 5. art. 19 ust. 15 ustawy z dnia 26 stycznia 2007 r. o płatnościach w ramach systemów wsparcia bezpośredniego Zgodnie z przepisami na Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa spoczywa obowiązek wypłaty dopłat bezpośrednich i płatności rolnośrodowiskowych dla rolników. W 2012 r. wnioski o przyznanie dopłat bezpośrednich złożyło w Agencji ok. 1,36 miliona rolników, a spośród nich ok. 115 tys. ubiega się dodatkowo o przyznanie płatności rolnośrodowiskowych. W Polsce o płatności bezpośrednie ubiega się najwięcej rolników ze 5 Wyniki z badań przeprowadzonych przez NBP w 2009 r. (zaprezentowanych na posiedzeniu Rady ds. Systemu Płatniczego we wrześniu 2010 r.). Obliczenia nie uwzględniają częstości płatności rachunków w danym roku. 16
17 wszystkich państw członkowskich UE, toteż realizacja tych dopłat przez ARiMR jest największą operacją finansową realizowaną przez europejską agencję płatniczą. Na wypłatę dopłat bezpośrednich za 2012 r. przeznaczonych zostało ok. 14 miliardów złotych 90% tej kwoty pochodzi z budżetu UE, a pozostałe 10% sfinansowane jest z budżetu krajowego. Natomiast na płatności rolnośrodowiskowe za rok 2012 zostało przeznaczonych ok. 1,5 mld zł. Płatności bezpośrednie i płatności rolnośrodowiskowe za dany rok mogą być realizowane do 30 czerwca kolejnego roku kalendarzowego. Zgodnie z art. 19 ust 15 ustawy o płatnościach w ramach systemów wsparcia bezpośredniego, wypłata płatności bezpośrednich i płatności rolnośrodowiskowych dla beneficjentów może się odbywać wyłącznie w formie bezgotówkowej na ich rachunek bankowy. Oprócz ww. przepisów rangi ustawowej istnieją przepisy niższej rangi (rozporządzenia), wskazujące, jako sposób zapłaty określonego świadczenia, zarówno gotówkę, jak i przelew na rachunek bankowy, przy czym praktyka wskazuje, że dominującą formą zapłaty jest pierwsza z ww. opcji. Przykładem takiego przepisu może być 11 rozporządzenia z dnia 17 lipca 2007 r. Rady Ministrów w sprawie zgłoszenia zamiaru koncentracji przedsiębiorców, który stanowi, że opłatę przedsiębiorca wpłaca w gotówce do kasy lub na rachunek bankowy urzędu skarbowego właściwego ze względu na swoją siedzibę. Przepisów wprost dopuszczających zapłatę wyłącznie w określony sposób nie jest wiele, ale jednak istnieją. Przykładem może tu być rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 14 stycznia 2009 r., w sprawie szczegółowego trybu przeprowadzania przetargów na dzierżawę nieruchomości Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa (Dz. U. Nr 17, poz. 93), zgodnie z którym wadium może być wniesione w gotówce lub czekach potwierdzonych przez bank. Można tu także wspomnieć o różnych interpretacjach tych samych spraw w różnych urzędach, kiedy w jednym przypadku wymaga się od klienta pisemnego potwierdzenia dokonania zapłaty przed wydaniem zaświadczenia, a w drugim honorowany jest np. internetowy wydruk potwierdzający wykonanie przelewu. Reasumując, przepisów odnoszących się wprost do wymaganego przez ustawodawcę sposobu zrealizowania świadczenia przez płatnika jest w polskim prawie niewiele. W zasadzie tylko ustawa o ubezpieczeniach społecznych zapewnia Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych otrzymywanie płatności w formie bezgotówkowej i dodatkowo poprzez specjalnie opracowany wzór komunikatu płatniczego, co niewątpliwie przyczynia się do znacznej redukcji kosztów po stronie ZUS w zakresie ewidencji otrzymywanych składek. Sytuacja organów skarbowych jest w tym przypadku odmienna, gdyż pomimo 17
18 zagwarantowania wpłat większości podatków w drodze polecenia przelewu, nadal niektóre z nich mogą być opłacane w gotówce, co pomimo opracowania specjalnego formularza wpłat wymusza utrzymywanie kas w urzędach skarbowych. Podobnie wygląda sytuacja w zdecydowanej większości samorządów lokalnych, utrzymujących kasy nie tylko dla otrzymywania płatności, ale i dla dystrybucji własnych świadczeń socjalnych. Bazując na braku regulacji ustawowych, pojedyncze samorządy z własnej inicjatywy i we współpracy z bankami rozpoczynają wydawanie zasiłków poza przelewami na rachunek bankowy również w formie kart przedpłaconych, co jednakże w niektórych przypadkach napotyka na opór niektórych świadczeniobiorców i powoduje ich skargi dotyczące tego rozwiązania kierowane do Rzecznika Praw Obywatelskich. Warto również wskazać na kwestię progów kwotowych dla transakcji bezgotówkowych dokonywanych przez przedsiębiorców w związku z wykonywaną przez nich działalnością gospodarczą. W Polsce próg kwotowy dla obowiązku realizowania transakcji przez podmioty gospodarcze w drodze bezgotówkowej wynosi euro. Został on wprowadzony ustawą z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej 6. Jest to najwyższa, z obowiązujących dotychczas, kwota od której podmioty gospodarcze muszą rozliczać się bezgotówkowo. Po raz pierwszy ograniczenie dla transakcji gotówkowych wprowadzono dnia 17 maja 1993 r. Ustalone zostało na kwotę ECU 7. Z dniem 1 stycznia 1994 r. 8, wprowadzono dwa progi: ECU i ECU. 1 stycznia 2001 r. oraz 18 marca 2001 r. (w zakresie dotyczącym możliwości realizacji określonych obowiązków za pośrednictwem rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-rozliczeniowej) ustawą z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej 9. utrzymano dwa progi, które wynosiły euro i euro, nieco inaczej kształtując jedynie obowiązek przeprowadzania transakcji bezgotówkowo. Dwa progi w ww. wysokości obowiązywały do sierpnia 2004 r., kiedy wprowadzono obecny próg euro. Argumentem za wprowadzeniem progu euro było 6 Ustawa weszła w życie z dniem 21 sierpnia 2004 r. (Dz. U. z 2010 r. Nr 220, poz. 1447, ze zm.). 7 ustawą z dnia 6 marca 1993 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 28, poz. 127) - ustawa ta dokonywała zmiany ustawy z dnia 23 grudnia 1988 r. o działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 41, poz. 324). 8 ustawą z dnia 16 grudnia 1993 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania i niektórych innych ustaw (Dz. U. z 1993 r. Nr 134, poz. 646). 9 Dz. U. Nr 101, poz
19 dostosowanie do przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która kwotę euro wiąże z obowiązkiem rejestracji transakcji. Tej argumentacji nie podziela NBP, co wyrażał w oficjalnych stanowiskach (m.in. do projektu Programu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata w październiku 2010 r. oraz ostatnio na Radzie ds. Systemu Płatniczego w dniu 21 marca 2013 r.). Pogląd o braku korelacji obu unormowań podzielało również Ministerstwo Finansów. Dyskusja nad zasadnością wysokości obecnego progu euro, podjęta została w toku prac nad projektem Programu rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata Nie przełożyła się jednak na realne działania z uwagi na fakt, że Program nie został przyjęty przez Radę Ministrów. Do tematu progów kwotowych dla płatności gotówkowych powrócono w 2012 r. przy pracach nad projektem Programu redukcji opłat kartowych w Polsce, z inicjatywy Związku Banków Polskich, który wystąpił z propozycją obniżenia progu kwotowego, do euro. Ostatecznie jednak biorąc pod uwagę m.in. to, iż kwestia ta nie była bezpośrednio związana z problematyką opłat interchange, Rada ds. Systemu Płatniczego, na posiedzeniu w dniu 30 marca 2012 r., przyjęła Raport końcowy z prac Zespołu w wersji nieuwzględniającej podejmowania ww. działań regulacyjnych z propozycją, aby ww. problem obniżenia progu kwotowego został rozstrzygnięty w drodze odrębnej dyskusji między Narodowym Bankiem Polskim a Ministerstwem Gospodarki. Stanowisko w sprawie obecnie obowiązującego limitu euro zajęła w dniu 28 listopada 2012 r. Koalicja na Rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności, wskazując, że powinno się podjąć działania mające na celu zdecydowane obniżenie obecnego progu płatności dokonywanych w formie bezgotówkowej. Powyższa problematyka była także tematem posiedzenia Rady ds. Systemu Płatniczego, które odbyło się w dniu 21 marca 2013 r., gdzie zaprezentowano materiał Analiza zasadności zmniejszenia progów kwotowych dla transakcji gotówkowych dokonywanych pomiędzy podmiotami prowadzącymi działalność gospodarczą. Należy również zauważyć, że wiele krajów Unii Europejskiej wprowadziło limity kwotowe dla transakcji gotówkowych, co jednocześnie oznacza, że powyżej tych limitów transakcje powinny być dokonywane w formie bezgotówkowej. 10 Wcześniej Program nosił nazwę Program rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata Nazwa ta, po posiedzeniu Rady Ministrów w styczniu 2011 r., została zmieniona na Program rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce na lata
20 Jako motywy dla wprowadzenia obowiązku transakcji bezgotówkowych kraje UE wskazują przede wszystkim potrzebę przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i terroryzmowi, potrzebę ograniczenia unikania opodatkowania (tzw. tax avoidance) oraz potrzebę ograniczenia ukrywania przychodów pochodzących z działalności gospodarczej (tzw. tax evasion). Przykłady ww. limitów krajów Unii Europejskiej, w których obowiązują limity kwotowe, powyżej których płatności powinny być dokonywane w formie bezgotówkowej to: Dania - płatności powyżej DKK 11 (ok zł), powinny być dokonywane elektronicznie (dotyczy osób fizycznych i przedsiębiorców), Belgia euro, 12 Bułgaria - płatności powyżej BGN ( zł) powinny być dokonywane w formie przelewu lub wpłaty na konto (dotyczy osób fizycznych i podmiotów gospodarczych), Czechy - limit dla transakcji gotówkowych wynosi koron (ok. 58,8 tys. zł) (dotyczy osób fizycznych i podmiotów gospodarczych z określonymi wyłączeniami, Hiszpania - płatności powyżej euro, powinny być dokonywane w formie bezgotówkowej jeżeli co najmniej jedna strona transakcji prowadzi działalność gospodarczą. Limit dla osób fizycznych, nie będących rezydentami wynosi euro. Portugalia płatności powyżej EUR powinny być dokonywane w formie bezgotówkowej (dotyczy podmiotów zobowiązanych do odprowadzania podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych, które mają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych). Włochy - limit dla transakcji gotówkowych wynosi euro. Biorąc w szczególności pod uwagę, że: 1) zwiększenie rozliczeń w formie bezgotówkowej jest korzystne dla gospodarki, 2) obowiązujący w Polsce limit dla transakcji w obrocie gotówkowym jest zbyt wysoki i nie służy rozwojowi obrotu bezgotówkowego, 3) szereg krajów Unii Europejskiej w ostatnim czasie podjęło decyzję o ograniczeniu limitów kwotowych płatności gotówkowych pomiędzy firmami, m.in. ze względów fiskalnych i chcąc zmniejszyć szarą strefę, 4) obniżenie obowiązującego obecnie progu kwotowego dla realizacji transakcji bezgotówkowych przez przedsiębiorców: 11 Dania projektuje obniżenie limitu o połowę, tj. do wysokości DKK (ok PLN). 12 od dnia 1 stycznia 2014 r. w Belgii planowane jest obniżenie tego progu do euro. 20
21 a) stworzy grunt do zwiększenia wpływów środków do budżetu państwa, będzie sprzyjać bowiem większej kontroli przepływów pieniężnych, co umożliwi zwiększenie wpływów z opodatkowywanych dochodów lub obrotów, b) ograniczy obieg gotówkowy, który w mniejszym stopniu podlega kontroli obowiązków podatkowych, c) zmniejszy koszty dla gospodarki, które wiążą się z obrotem gotówką, powinno się rozważyć podjęcie działań mających na celu obniżenie obecnego progu płatności dokonywanych w formie gotówkowej. 2.2 Infrastruktura polskiego systemu płatniczego Pod pojęciem infrastruktury systemu płatniczego rozumiane są, dla potrzeb Programu, instytucje pośredniczące w dokonywaniu rozliczeń pieniężnych (świadczące usługi płatnicze), systemy płatności, systemy autoryzacji i rozliczeń przetwarzające transakcje realizowane elektronicznymi instrumentami płatniczymi, punkty handlowo-usługowe akceptujące transakcje wykonywane kartami płatniczymi oraz bankomaty Instytucje świadczące usługi płatnicze Do instytucji świadczących usługi płatnicze należą przede wszystkim banki, które, zgodnie z przepisami ustawy Prawo bankowe, prowadzą rachunki bankowe i świadczą ww. usługi w najszerszym możliwym zakresie, również jako agenci rozliczeniowi na rynku kart płatniczych. Pozostałe instytucje to: Spółdzielcze Kasy Oszczędnościowo-Kredytowe (SKOK-i), działające na podstawie ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych, z prowadzonych przez nie rachunków pieniężnych zarówno osoby fizyczne, jak i prawne, mogą dokonywać rozliczeń w drodze bezgotówkowej, a niektóre kasy oferują również swoim członkom debetowe karty płatnicze. Poczta Polska S.A. wykonująca niektóre usługi bankowe na podstawie ustawy z dnia 5 września 2008 r. o komercjalizacji państwowego przedsiębiorstwa użyteczności publicznej Poczta Polska oraz zgodnie ze statutem Spółki. Spółka ta posiada możliwość wykonywania niektórych czynności bankowych, spośród których najważniejszą i najpowszechniejszą jest przyjmowanie wpłat na rachunki bankowe. Poza tym popularną usługą jest przekaz pocztowy, czyli przekazanie gotówki od wpłacającego do odbiorcy. Ponadto Poczta Polska S.A. jest 21
22 jednym z głównych akcjonariuszy Banku Pocztowego S.A., który działa na terenie całego kraju i świadczy usługi finansowe w urzędach pocztowych oraz w placówkach własnych. pośrednicy finansowi, którzy działali dotychczas na podstawie ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej, zaś z dniem 24 października 2011 r., czyli z dniem wejścia w życie ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych, zostali objęci nowymi regulacjami. Podmioty, które wykonują usługę przyjmowania wpłat gotówkowych na rachunki bankowe, najczęściej na rachunki tzw. masowych wierzycieli, mogą działać, zgodnie z ustawą, jako instytucje płatnicze na podstawie zezwolenia wydanego przez KNF lub jako biura usług płatniczych, jeżeli miesięczna wartość wykonanych transakcji nie przekracza 500 tys. euro. Działalność biur usług płatniczych prowadzona jest na podstawie wpisu do rejestru Komisji Nadzoru Finansowego. Podmioty te mają obowiązek zabezpieczenia środków użytkowników poprzez polisę lub gwarancję bankową. Funkcjonują samodzielnie, a także są własnością banków, wykonując usługę przyjmowania wpłat gotówkowych na rachunki bankowe, najczęściej na rachunki tzw. masowych wierzycieli. Największe z nich (np. BillBird S.A., Żabka Polska S.A., Grupa Finansowa EXPERT Sp. z o.o.) przyjmują opłaty, wykorzystując kasy w punktach handlowych (supermarketach, stacjach benzynowych) i umożliwiając osobom fizycznym opłacanie rachunków przy okazji dokonywania zakupów, lub prowadzą odrębne punkty przyjmowania opłat. Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A. (KIR S.A.), która została powołana w 1991 r. z inicjatywy 16 największych banków, w tym Narodowego Banku Polskiego oraz Związku Banków Polskich. Swoje usługi kieruje przede wszystkim do instytucji bankowych, finansowych, dużych przedsiębiorstw z sektora telekomunikacyjnego i energetycznego, firm działających w obszarze e-commerce oraz administracji państwowej. Podstawowym przedmiotem działalności jest przeprowadzanie międzybankowych rozliczeń pieniężnych z wykorzystaniem systemów: ELIXIR (dla płatności w walucie krajowej), EuroELIXIR (dla płatności krajowych i transgranicznych w euro) oraz od 2012 r. Express ELIXIR (system płatności natychmiastowych). niebankowi agenci rozliczeniowi, którzy są istotnym elementem infrastruktury rynku kart płatniczych i działają w oparciu o przepisy ustawy z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych. Są to firmy pośredniczące w realizacji transakcji kartowych pomiędzy akceptantem a wydawcą karty. Ze względu na znaczenie tego rodzaju podmiotów dla sprawnego funkcjonowania systemu płatniczego, prowadzone przez nich systemy autoryzacji i rozliczeń są objęte ustawowym nadzorem NBP. 22
23 pozostałe instytucje płatnicze lub biura usług płatniczych (poza podmiotami przyjmującymi wpłaty gotówkowe na rachunki bankowe i agentami rozliczeniowymi)13, instytucje realizujące przekazy pieniężne (np. Western Union, MoneyGram), wykonujące usługi przekazania gotówki w różnych walutach, najczęściej w obrocie międzynarodowym, ale świadczące je również w zakresie przekazów krajowych, konkurując w tym względzie z Pocztą Polską Placówki instytucji świadczących usługi płatnicze W celu wyliczenia liczby placówek instytucji oferujących usługi płatnicze, przypadających na 1 milion mieszkańców w 2011 r., uwzględniono banki komercyjne, banki spółdzielcze, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz placówki pocztowe. W Polsce liczba takich placówek w stosunku do innych krajów UE jest nieco wyższa niż średnia unijna i w 2011 r. wynosiła placówek na 1 mln mieszkańców, co przedstawia Wykres nr 114. Wykres nr 1. Liczba placówek instytucji oferujących usługi płatnicze, przypadających na 1 milion mieszkańców w 2011 r. Źródło: ECB Statistical Data Warehouse 13 W Rejestrze Usług Płatniczych, poza skok-ami, jest zarejestrowanych 11 krajowych instytucji płatniczych oraz 1182 biura usług płatniczych (według stanu na dzień 27 maja 2013 r.) https://erup.knf.gov.pl/view/ 14 Blue Book, ECB, September 2012 r.; Statistical Data Warehouse, 23
24 W zakresie dostępności do placówek bankowych polski rynek jest bardzo nierówno podzielony. Największe nasycenie placówek widoczne jest w dużych i średnich miastach, problemem jest natomiast bardzo małe zagęszczenie infrastruktury bankowej w obrębie małych miasteczek, gmin czy też wsi. Większa dostępność placówek jest sposobem na to, aby zwiększyć np. liczbę kont osobistych oraz zakres korzystania z bezgotówkowych form płatności. Jak pokazuje doświadczenie oraz potwierdzają badania 15, odległość placówki bankowej od miejsca zamieszkania jest drugim, po solidności, najważniejszym argumentem, wybieranym przez 51% respondentów. Na bliskość oddziału zwracają uwagę zwłaszcza osoby starsze, o podstawowym lub zasadniczym wykształceniu, uzyskujące najniższe dochody oraz mieszkańcy wsi. Natomiast z punktu widzenia banków, rozwinięta sieć placówek jest ważnym czynnikiem pozyskiwania klientów. Banki coraz częściej decydują się na tworzenie nowych placówek w oparciu o franczyzę, która może być dobrym rozwiązaniem szczególnie w miejscowościach o niskim poziomie ubankowienia. Poszerzają również dostęp do swoich usług poprzez różne formy współpracy, np. klienci Banku Pocztowego S.A. mogą korzystać z placówek Poczty Polskiej S.A. Wykres nr 2. Liczba placówek bankowych w poszczególnych województwach w 2008 i 2011 roku 2008 rok 2011 rok Zawiera wszystkie rodzaje placówek banków komercyjnych, spółdzielczych, oddziały banków zagranicznych, agencje bankowe i placówki SKOK Źródło: VISA Europe 15 Klienci banków: liczy się solidność, artykuł w oparciu o Raport Acxiom Polska i firmy doradztwa finansowego Open Finanse, 24
25 Wykres nr 3. Liczba placówek bankowych w przeliczeniu na 1 milion mieszkańców w poszczególnych województwach w 2008 i 2011 roku 2008 rok 2011 rok Zawiera wszystkie rodzaje placówek banków komercyjnych, spółdzielczych, oddziały banków zagranicznych, agencje bankowe i placówki SKOK Źródło: VISA Europe Ponadto w 2012 r. w Polsce dostępnych było punktów przyjmujących opłaty, prowadzonych przez pośredników finansowych, w których w całym 2012 r. dokonano 83,5 mln transakcji o wartości 11,8 mld zł. Liczbę instytucji, w których Polacy mogą dokonywać płatności zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej, oraz liczbę ich placówek, przedstawia Tabela nr 3. 25
26 Tabela nr 3. Liczba banków, SKOK-ów, placówek Poczty Polskiej oraz pośredników finansowych (na koniec lat ) Wyszczególnienie Oddziały instytucji kredytowych Placówki Poczty Polskiej Oddziały NBP Ogółem oddziały instytucji kredytowych, placówki Poczty Polskiej i Oddziały NBP Placówki podmiotów pośredniczących w przyjmowaniu wpłat na rachunki bankowe (instytucji płatniczych i biur usług płatniczych) Ogółem Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego Systemy płatności Tworzące najważniejszą część infrastruktury polskiego systemu płatniczego systemy płatności, w których dokonuje się rozliczeń/rozrachunków międzybankowych, są nowoczesne i porównywalne z tymi, które funkcjonują w najlepiej rozwiniętych krajach UE. Aktualnie w Polsce funkcjonują dwa systemy dla płatności wysokokwotowych: system SORBNET2, którego właścicielem i operatorem jest Narodowy Bank Polski, oraz TARGET2-NBP, prowadzony formalnie przez NBP, ale którego operatorem jako części całego systemu TARGET2 - są trzy banki centralne z Francji, Niemiec i Włoch. Ponadto funkcjonują cztery systemy płatności detalicznych, w tym trzy (ELIXIR, EuroELIXIR i Express ELIXIR), które obsługuje Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A., oraz jeden (BlueCash) prowadzony przez firmę Blue Media S.A., a ponadto trzy systemy płatności rozliczające transakcje kartami płatniczymi. System SORBNET2, który w dniu 10 czerwca 2013 r. zastąpił poprzedni system SORBNET, jest tzw. systemem RTGS (Real Time Gross Settlement System) i obsługuje rachunki bieżące banków w złotych prowadzone przez Departament Systemu Płatniczego w NBP oraz rachunki bankowe w złotych dla dwóch pośredników rozliczeniowych, tj. Krajowej Izby Rozliczeniowej S.A. i Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. W systemie tym 26
27 dokonywane są rozrachunki międzybankowe poprzez realizację zleceń banków i innych uczestników systemu, m.in. z tytułu operacji na rynku międzybankowym, pieniężnym, papierów wartościowych i walutowym, wymiany zleceń płatniczych dokonywanej za pośrednictwem KIR S.A., zakupu i sprzedaży znaków pieniężnych w NBP oraz zleceń klientowskich. System TARGET2-NBP to system RTGS będący częścią paneuropejskiego systemu TARGET2 służący do rozliczania wysokokwotowych płatności w euro. Jego podstawą jest jednolita wspólna platforma techniczna (Single Shared Platform - SSP), którą zbudowały trzy banki centralne: Francji, Niemiec oraz Włoch. Pod względem prawnym system TARGET2 składa się z 23 systemów RTGS będących odrębnymi systemami płatności, działającymi zgodnie z prawem poszczególnych krajów i prowadzonymi odpowiednio przez banki centralne 22 krajów i Europejski Bank Centralny. System ELIXIR jest systemem z rozrachunkiem netto, w którym zlecenia, wystawiane przez Izbę i przekazywane do NBP do zaksięgowania na rachunkach banków, są rezultatem kompensaty wzajemnych należności i zobowiązań banków, wynikających z indywidualnych zleceń ich klientów. Jest to system rozliczeń międzybankowych, a cykl rozliczeniowy dzięki trzem sesjom rozrachunkowym w NBP jest krótki i zamyka się w ciągu zaledwie jednego dnia roboczego. Przedmiotem rozliczeń w tym systemie są zlecenia uznaniowe i obciążeniowe przekazywane przez oddziały banków w drodze teletransmisji (polecenia przelewu, wpłaty gotówkowe na rachunki bankowe, czeki z ROR oraz transakcje z tytułu polecenia zapłaty). System EuroELIXIR funkcjonuje w obrocie krajowym od dnia 7 marca 2005 r., natomiast w obrocie transgranicznym od dnia 30 maja 2005 r. W ramach tego systemu występują trzy odrębne kategorie zleceń płatniczych: krajowe (bez limitu kwotowego) oraz transgraniczne, z wyróżnieniem wysyłanych i otrzymywanych (zlecenia w standardzie SEPA bez limitu kwotowego, pozostałe do wysokości euro). Realizacja rozliczeń transgranicznych odbywa się poprzez system STEP2, tj. pierwszą pan-europejską izbę rozliczeniową, i pełnienie przez NBP roli bezpośredniego uczestnika systemu STEP2, lub przez operacyjne powiązania KIR S.A. z innymi izbami rozliczeniowymi zrzeszonymi w organizacji EACHA. W systemie EuroELIXIR funkcjonują dwie sesje rozliczeniowe dziennie dla rozliczeń krajowych oraz po jednej sesji dla otrzymanych i wysyłanych transakcji transgranicznych. 27
28 System ExpressELIXIR uruchomiony w czerwcu 2012 r. jest pierwszym w Polsce i drugim na świecie, po Wielkiej Brytanii, systemem rozliczeń płatności natychmiastowych umożliwiającym bezpośrednią realizację przelewów krajowych w złotych w trybie natychmiastowym. System funkcjonuje przez 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu. Na potrzeby systemu Express ELIXIR w systemie SORBNET został otwarty rachunek powierniczy dla KIR S.A., na którym gromadzone są środki banków uczestników systemu stanowiące pokrycie finansowe płatności wymienianych miedzy bankami w systemie ExpressELIXIR. System płatności BlueCash uruchomiony w styczniu 2013 r. system płatności umożliwiający bezpośrednią realizację przelewów krajowych w złotych w trybie natychmiastowym. System funkcjonuje przez 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu i umożliwia realizację przelewów natychmiastowych zarówno pomiędzy bankami będącymi uczestnikami systemu, jak również niektórymi innymi bankami, w których operator systemu, Blue Media S.A., ma rachunki. Systemy płatności rozliczające transakcje kartami płatniczymi Ponadto w Polsce funkcjonują trzy odrębne systemy płatności rozliczające transakcje kartami płatniczymi wydanymi przez polskie banki, dokonane na rynku krajowym: 1) Krajowy System Rozliczeń (KSR), będący własnością spółki FirstData Polska S.A. (dawniej PolCard S.A.), 2) Global Clearing Management System (GCMS), prowadzony przez organizację MasterCard, 3) VISA Polish National Net Settlement System (VPNNSS), będący własnością organizacji VISA Inc. Wszystkie trzy systemy płatności działają na bazie wielostronnej kompensaty należności i zobowiązań uczestników i korzystają z tego samego pośrednika rozliczeniowego, jakim jest jeden z banków komercyjnych, który z kolei rozlicza otrzymane z ww. systemów kwoty netto za pośrednictwem systemu SORBNET Systemy autoryzacji i rozliczeń Systemy autoryzacji i rozliczeń prowadzone przez agentów rozliczeniowych stanowią ważny element infrastruktury systemu płatniczego. Funkcjonują one na podstawie przepisów ustawy z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych. Za pośrednictwem 28
29 tych systemów rozliczane są transakcje dokonywane w punktach handlowo-usługowych przy użyciu elektronicznych instrumentów płatniczych, np. kart płatniczych, poleceń przelewu, płatności mobilnych. NBP sprawuje nadzór nad systemami autoryzacji i rozliczeń prowadzonymi przez agentów rozliczeniowych niebędących bankami. Systemy autoryzacji i rozliczeń, zgodnie z ustawą o elektronicznych instrumentach płatniczych, prowadzą w Polsce następujące podmioty: Bank BPH S.A., Bank Handlowy w Warszawie S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A., Bank Polskiej Spółdzielczości S.A., Bank Zachodni WBK S.A., BluePay S.A., CashBill S.A., Centrum Elektronicznych Usług Płatniczych eservice S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Dotpay S.A., ecard S.A.,, Elavon Financial Services Limited Oddział w Polsce, First Data Polska S.A., Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A.,, mpay S.A., PayPro S.A., PayTel S.A., PayU S.A., Raiffeisen Bank Polska S.A., SkyCash Poland S.A. oraz Sygma Banque Societe Anonyme (SA) Oddział w Polsce Urządzenia akceptujące elektroniczne instrumenty płatnicze Z danych uzyskanych od agentów rozliczeniowych wynika, iż na koniec 2012 r. funkcjonowało na polskim rynku 290 tys. terminali POS i w porównaniu do 2011 r. było ich o 25,9 tys. szt. więcej, co stanowiło wzrost o 12,7%. Na przestrzeni ostatnich dwóch lat odnotowano wzrost o 25%. Liczbę terminali POS dostępnych na rynku polskim w latach przedstawia Wykres nr 4. Wykres 4. Liczba terminali POS w latach Źródło: Dane NBP od agentów rozliczeniowych
30 Wraz ze wzrostem liczby dostępnych na rynku terminali POS, a nawet niezależnie od tego wzrostu, zwiększa się liczba transakcji kartowych dokonywanych w terminalach POS. I tak w roku 2012 w terminalach POS przeprowadzono 1,1 mld transakcji z użyciem karty płatniczej, czyli o 200 mln transakcji więcej niż w roku poprzednim. Stanowiło to wzrost na poziomie 20%. Wzrost odnotowano także w wartości transakcji dokonywanych w terminalach POS. W 2012 roku dokonano transakcji na łączną kwotę 111,4 mld zł, czyli o 13,8 mld zł więcej niż w poprzednim roku. Stanowiło to wzrost na poziomie 14%. Nadal jednak liczba terminali POS w Polsce na 1 mln mieszkańców w porównaniu z innymi krajami UE jest niewysoka, za 2011 r. liczba ta była trzy razy niższa niż średnia w UE, co przedstawia wykres nr 5. Wykres nr 5. Liczba terminali POS na 1 mln mieszkańców w krajach UE w 2011 r. Źródło: ECB Statistical Data Warehouse Według stanu na koniec 2012 r. w Polsce było zainstalowanych 915 imprinterów. W przeciągu ostatniego roku liczba imprinterów zmniejszyła się o 6%. Udział imprinterów wśród urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze wyniósł zaledwie 0,2%. Przy stale rosnącej liczbie terminali POS udział imprinterów w ogólnej liczbie urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze wykazuje tendencję spadkową. Jest to zjawisko pozytywne, gdyż imprintery są systematycznie zastępowane przez terminale POS reprezentujące nowsze rozwiązania technologiczne. Liczbę imprinterów dostępnych na rynku polskim w latach przedstawia Wykres nr 6. 30
31 Wykres nr 6. Liczba imprinterów w latach Źródło: Dane NBP od agentów rozliczeniowych Na koniec 2012 r. ogólna liczba urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze (terminali POS i imprinterów) kształtowała się na poziomie 290 tys. szt. i w porównaniu do roku 2011 r. odnotowano wzrost o 8,6%. Na przestrzeni lat w Polsce liczba urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze wzrosła o 55,7%. Dane dotyczące liczby urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze w Polsce w latach przedstawiono w Tabeli nr 4. Tabela nr 4. Liczba urządzeń akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze w Polsce w latach Terminale POS Imprintery Ogółem Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego. Klient może dokonać płatności przy użyciu karty płatniczej w placówkach handlowousługowych, o ile te są wyposażone w terminale POS bądź imprintery. Dodatkowo możliwość płacenia kartą oferują także sklepy internetowe. Najbardziej dynamicznie rośnie liczba punktów oferujących sprzedaż w Internecie. Ta forma sprzedaży przyczynia się do upowszechnienia realizacji płatności z wykorzystaniem karty płatniczej. Na koniec 2012 r. liczba punktów sprzedaży w Internecie obsługiwanych przez agentów rozliczeniowych 31
32 wynosiła Na przestrzeni dwunastu miesięcy 2012 r. liczba ta zwiększyła się o 747, co stanowi wzrost na poziomie 13%. Porównując do roku 2010, punktów sprzedaży w Internecie jest ponad 3-krotnie więcej. Liczbę punktów sprzedaży w Internecie w latach przedstawia Wykres nr 7. Wykres nr 7. Liczba punktów sprzedaży w Internecie w latach Źródło: Dane NBP od agentów rozliczeniowych Wzrosła także liczba i wartość transakcji przeprowadzanych w internecie. I tak na przestrzeni roku 2012 rozliczono 7,2 mln transakcji na łączną kwotę 1,5 mld zł. W stosunku do roku 2011 zarejestrowano więcej o 467 tys. transakcji, co stanowi wzrost na poziomie 7%. Analogicznie w wartości transakcji odnotowano wzrost na poziomie 9% (126 mln zł). Z danych uzyskanych od agentów rozliczeniowych wynika, iż na koniec 2012 r. na rynku polskim łącznie funkcjonowało 237 tys. punktów handlowo-usługowych akceptujących elektroniczne instrumenty płatnicze. W stosunku do 2011 r. liczba tych punktów zwiększyła się o 32 tys. placówek. W przeciągu 2012 roku liczba punktów handlowo-usługowych wyposażonych w terminale POS wzrosła o 16%, a na przestrzeni ostatnich dwóch lat o 27%. Liczbę punktów handlowo-usługowych w latach przedstawia Wykres nr 8. 32
33 Wykres nr 8. Liczba punktów handlowo-usługowych akceptujących karty płatnicze w latach Źródło: Dane NBP od agentów rozliczeniowych Powyższe dane nie pokazują nasycenia polskiego rynku urządzeniami akceptującymi karty płatnicze. Analiza dokonana przez NBP w 2011 r. przy okazji prac nad problematyką opłaty interchange wskazała, że nasycenie to jest bardzo niskie, szacowane na ok % rynku, co przedstawia Wykres nr 9. Pierwszy z powyższych poziomów (19%) został potwierdzony w badaniu kosztów instrumentów płatniczych po stronie akceptantów z 2012 r. 17 Wykres nr 9. Stopień nasycenia rynku polskiego punktami akceptującymi płatności kartami (szacunek z 2011 r.) tys. PHU % 188 tys. szacunek PHU: 500 tys. szacunek PHU: 1 mln 19% 188 tys. PHU ak ceptujace karty PHU nieakceptu jace karty Źródło: szacunek NBP 17 J. Górka, Badanie akceptacji gotówki i kart płatniczych wśród polskich przedsiębiorców, 33
34 Powyższy szacunek pokazuje, jak jest jeszcze wielu akceptantów, którzy mogliby rozpocząć przyjmowanie zapłaty przy użyciu kart płatniczych. Najważniejszym ograniczeniem w tym zakresie są wysokie stawki opłat interchange w Polsce. 18 Według badań przeprowadzonych na zlecenie NBP w 2008 r., czynniki kosztowe odgrywały dominująca rolę dla sprzedawców podczas podejmowania przez nich decyzji o rozpoczęciu akceptacji kart płatniczych. Czynniki kosztowe miały decydujące znaczenie dla kierownictwa sklepów wielkopowierzchniowych, stanowiąc 57% wagi, w tym wartość prowizji naliczanej od wartości akceptowanych transakcji 14,9% oraz koszty stałe akceptowania danej metody płatności 37,4%). Natomiast w przypadku dodatkowo dobranych podmiotów czynniki kosztowe stanowiły 35,1% wagi, w tym wysokość prowizji od wartości transakcji 18% (był to najważniejszy czynnik dla tej grupy podmiotów objętych badaniem), a koszty stałe akceptowania danej metody płatności 17,1%. Wyniki tego badania, zaprezentowane na poniższym wykresie, wskazują na zasadnicze znaczenie poziomu opłat akceptanta, którego głównym składnikiem jest nienegocjowana opłata interchange, jako czynnika decydującego o tym, czy sprzedawca zdecyduje się na akceptowanie kart płatniczych czy nie. Wykres nr 10. Waga czynników wpływających na decyzję o rozpoczęciu akceptowania metod płatności Źródło: M. Polasik, K. Maciejewski, Innowacyjne usługi płatnicze w Polsce i na świecie, Materiały i Studia, Nr 241, Narodowy Bank Polski, Warszawa 2009, s Narodowy Bank Polski, Analiza funkcjonowania opłaty interchange w transakcjach bezgotówkowych na rynku polskim, styczeń 2012, Warszawa. 34
35 Potwierdzenie powyższych wyników i wniosków można znaleźć także w badaniu J. Górki 19, którego wyniki wskazują m.in., że: istnieje dysproporcja między kosztami gotówki i kart płatniczych po stronie przedsiębiorców w Polsce, koszty akceptacji kart płatniczych są dla przedsiębiorców znacznie wyższe niż gotówki, elastyczność cenowa przedsiębiorców na wysokość opłaty akceptanta wskazuje, że każda obniżka opłaty interchange przyspieszyłaby rozwój sieci akceptacji, a bardzo niskie poziomy opłaty interchange mogłyby spowodować dynamiczny rozwój sieci akceptacji kart płatniczych w Polsce. Narodowy Bank Polski przeprowadził w 2011 r. kompleksową analizę rynku kart płatniczych, w tym wysokości stawek opłat interchange 20. Porównanie wysokości stawek opłat interchange w Polsce i poszczególnych krajach Unii Europejskiej wykazało, że opłaty interchange w Polsce są najwyższe lub jednymi z najwyższych w Unii Europejskiej, co zaprezentowano na poniższych wykresach. 19 J. Górka, Badanie akceptacji gotówki i kart płatniczych wśród polskich przedsiębiorców, grudzień 2012, Warszawa. 20 Analiza funkcjonowania opłaty interchange w transakcjach bezgotówkowych na rynku polskim, NBP, Warszawa, styczeń 2012 r., 35
36 Wykres nr 11. Stawki opłat interchange w ujęciu procentowym dla transakcji typu EMV Chip w Polsce i UE karty debetowe VISA wydawane dla klientów indywidualnych Finlandia Szwecja Malta Węgry Belgia Holandia Luksemburg Dania Wielka Brytania Bułgaria Irlandia Łotwa Francja Włochy Słowacja UE Portugal Litwa Rumunia Estonia Czechy Austria Grecja Słowenia Hiszpania Cypr Niemcy Polska 0,19% 0,21% 0,21% 0,21% 0,21% 0,25% 0,25% 0,30% 0,37% 0,40% 0,41% 0,55% 0,63% 0,66% 0,70% 0,72% 0,90% 0,90% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,05% 1,10% 1,42% 1,50% 1,58% 1,60% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% 1,80% Źródło: opracowanie NBP na podstawie Visa Europe (wrzesień 2011 r.) Wykres nr 12. Stawki opłat interchange w ujęciu procentowym dla transakcji typu EMV Chip w Polsce i UE karty kredytowe i obciążeniowe VISA wydawane dla klientów indywidualnych Bułgaria Szwecja Holandia Malta Luksemburg Włochy Irlandia Węgry Finlandia Belgia Francja Słowacja Dania Wielka Brytania UE Łotwa Grecja Hiszpania Litwa Rumunia Estonia Czechy Austria Słowenia Polska Portugal Cypr Niemcy 0,40% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,55% 0,63% 0,70% 0,75% 0,77% 0,84% 0,85% 0,85% 0,88% 0,90% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,10% 1,45% 1,50% 1,50% 1,58% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% 1,80% Źródło: opracowanie NBP na podstawie Visa Europe (wrzesień 2011 r.). 36
37 Wykres nr 13. Stawki opłat interchange dla kart Debit MasterCard w Polsce i UE klienci indywidualni Finlandia Szwecja Wielka Brytania Irlandia Łotwa Grecja UE Litwa Estonia Czechy Węgry Polska 0,23% 0,36% 0,37% 0,41% 0,60% 0,75% 0,77% 0,85% 1,05% 1,10% 1,16% 1,64% 0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% Źródło: opracowanie NBP na podstawie MasterCard (wrzesień 2011 r.) Wykres nr 14. Stawki opłat interchange dla kart MasterCard Consumer klienci indywidualni Francja Włochy Łotwa Wielka Brytania Szwecja Słowenia Holandia Malta Luksemburg Irlandia Estonia Belgia UE Czechy Węgry Grecja Polska 0,67% 0,70% 0,73% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,80% 0,89% 1,10% 1,16% 1,20% 1,50% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% Źródło: opracowanie NBP na podstawie MasterCard (wrzesień 2011 r.) 37
38 Analiza opłat interchange opracowana w formie raportu stała się przyczynkiem do dyskusji z organizacjami płatniczymi i bankami-wydawcami kart nad ponownym przeanalizowaniem wysokości opłat interchange obowiązujących na rynku polskim. W tym kontekście Rada ds. Systemu Płatniczego, organ opiniodawczo-doradczy przy Zarządzie NBP, powołała w dniu 3 października 2011 r. Zespół Roboczy ds. Opłaty Interchange (ZRIF), w skład którego weszli przedstawiciele wszystkich stron czterostronnego systemu kartowego oraz instytucji rządowych. Wynikiem kilkumiesięcznych prac Zespołu był Program redukcji opłat kartowych w Polsce, który ostatecznie nie został wdrożony. Natomiast obie organizacje płatnicze podjęły kilka decyzji skutkujących obniżkami stawek opłat interchange w Polsce, tj.: 1 maja 2012 r. wprowadzenie w życie przez MasterCard niższych stawek opłat interchange dla mikropłatności (płatności do 20 zł) 31 maja 2012 r. podjęcie przez MasterCard decyzji o obniżkach stawek opłat interchange od dnia 1 stycznia 2013 r. dla wybranych produktów (udział tych produktów w całości obrotów organizacji MasterCard w Polsce jest wyższy niż 90%, choć pozostałe produkty, najczęściej na poziomie IF wyższym niż 2%, odnotowują w ostatnim czasie największą dynamikę wzrostu) 31 maja 2012 r. podjęcie decyzji przez VISA o znaczących obniżkach opłat interchange dla płatności publiczno-prawnych (na rzecz instytucji publicznych) od dnia 1 listopada 2012 r. (z 1,6% do 20 gr dla płatności kartą debetową i z 1,45% do 30 gr dla płatności kartą kredytową) 12 września 2012 r. Komitet Decyzyjny VISA Polska, na wniosek organizacji Visa Europe, podjął decyzję o obniżeniu, z dniem 1 stycznia 2013 r., stawek opłat interchange dla płatności dokonywanych w punktach handlowo-usługowych. Obniżka dotyczy wszystkich rodzajów kart Visa debetowych i kredytowych wydawanych dla klientów indywidualnych. Obniżki opłat interchange w 2013 r. na rynku polskim nie wpłynęły jednak na zmianę pozycji Polski w zestawieniach z innymi krajami UE. W Polsce obowiązywać będą w 2013 r. nadal najwyższe lub jedne z najwyższych stawek opłat interchange wśród krajów UE. 38
39 Wykres nr 15. Stawki opłat interchange dla kart Debit MasterCard w Polsce i UE klienci indywidualni (2013 r.) Źródło: opracowanie NBP na podstawie MasterCard Wykres nr 16. Stawki opłat interchange dla kart MasterCard Consumer klienci indywidualni (2013 r.) Źródło: opracowanie NBP na podstawie MasterCard 39
40 2.2.6 Bankomaty Jakkolwiek bankomaty służą głównie do wypłaty gotówki, a nie do dokonywania płatności, są one również ważnym elementem infrastruktury systemu płatniczego. Ich dostępność jest bowiem jednym z ważnych czynników sprzyjających otwarciu rachunku bankowego (a w efekcie dokonywaniu płatności bezgotówkowych), a ponadto coraz więcej z nich realizuje również inne dodatkowe funkcje. Na przestrzeni kolejnych lat liczba bankomatów w Polsce stopniowo rośnie. Według danych NBP na koniec 2011 r. dostępnych było bankomatów, natomiast na koniec 2012 r. było ich , co oznacza wzrost w ciągu 2012 r. o 6,7%. 21 Przedstawia to Wykres nr 10. Wykres nr 17. Liczba bankomatów w Polsce w latach Źródło: Dane NBP Natomiast w ujęciu liczby bankomatów do liczby mieszkańców, w 2011 r. w Polsce na 1 mln mieszkańców przypadało 458 bankomatów, co oznaczało, że było ich prawie 2 razy mniej niż wynosiła średnia dla krajów Unii Europejskiej (870), co przedstawia Wykres nr Należy jednak zaznaczyć, iż pomimo tak niskiego wskaźnika dla Polski w porównaniu do pozostałych krajów Unii Europejskiej dynamika wzrostu liczby bankomatów na 1 mln mieszkańców jest zdecydowanie wyższa w Polsce niż w krajach UE. W ciągu dziesięciolecia 21 Informacja o kartach, op.cit. 22 Idem, s
41 liczba bankomatów wzrosła o 289 szt. (wzrost o 171%), a w krajach UE o 190 szt. (wzrost o 28%). Wykres nr 18. Liczba bankomatów na 1 mln mieszkańców w 2011 r Średnia UE: (1) Portugalia (2) Belgia (3) Hiszpania (4) Niemcy (5) Wlk. Bryt. (6) Austria (7) Luksemburg (8) Słowenia (9) Francja (10) Włochy (11) Cypr (12) Bułgaria (13) Grecja (14) Irlandia (15) Estonia (16) Łotwa (17) Rumunia (18) Dania (19) Węgry (20) Holandia (21) Malta (22) Polska (23) Słowacja (24) Finlandia (25) Litwa (26) Szwecja (27) Czechy Źródło: ECB Statistical Data Warehouse Podobnie jak w przypadku placówek bankowych, terytorialne rozmieszczenie bankomatów w Polsce wskazuje na duże zróżnicowanie. Urządzenia te przeważnie są instalowane w większych miastach, zaś w małych miejscowościach i obszarach wiejskich tego typu urządzeń jest zdecydowanie mniej lub nie ma wcale. Jest to widoczne nie tylko przy porównaniu liczby bankomatów działających w dużych miastach, gdzie w niewielkiej odległości umieszczone są dwie lub trzy maszyny, ale również w kontekście podziału kraju na województwa. W największym pod tym względem województwie (woj. mazowieckim) jest blisko 8 razy więcej bankomatów niż w województwie najmniejszym pod tym kątem (woj. opolskim). Nieco mniej widoczne są te różnice, jeżeli weźmie się pod uwagę liczbę ludności w danym województwie. W największym z nich (woj. mazowieckim) liczba bankomatów na 1 mln mieszkańców była jedynie niecałe dwa razy większa niż w najmniejszym województwie pod tym względem (woj. świętokrzyskim), co przedstawia Wykres nr
42 Wykres nr 19. Liczba bankomatów w poszczególnych województwach Źródło: VISA Europe, grudzień 2011 r. W Polsce bankomaty to w większości maszyny do wydawania gotówki. Nadal jeszcze nieznaczna ich część, poza tradycyjną funkcjonalnością, umożliwia również dokonanie przelewu, opłacenie rachunku, doładowanie konta telefonicznego (w przypadku użytkowników usług przedpłaconych), dokonanie zmiany PIN-u do karty, spłatę zadłużenia na karcie kredytowej i sprawdzenie salda rachunku bankowego. Ponadto istnieje również możliwość dokonywania wypłaty gotówki bez użycia karty w ramach np. Halcash, IKO banku PKO BP, przekazów zagranicznych. Wykorzystanie dodatkowych funkcji bankomatów przez polskie społeczeństwo nie cieszy się jednak dużym zainteresowaniem. 2.3 Sposoby dokonywania płatności w Polsce W sferze płatności detalicznych Polska jest krajem o przewadze obrotu gotówkowego nad bezgotówkowymi formami rozliczeń pieniężnych. Zarówno w Europie, jak i na świecie gotówka nadal odgrywa bardzo ważną rolę. Jak szacowano w 2006 r., 60% - 95% transakcji wciąż przeprowadzanych jest w gotówce. 23 Według szacunków Europejskiej Rady ds. Płatności (EPC), 85% transakcji zrealizowanych w 2004 r. na obszarze Unii Europejskiej 23 G. Lepecq, Przyszłość gotówki, Raport prezentowany na Konferencji Cash Processing w Paryżu, czerwiec 2006 r., s
43 stanowiły transakcje gotówkowe, zaś VISA Europe ocenia, że ok. 80% tych transakcji opiewało na kwotę niższą niż 25 franków szwajcarskich. 24 Szacunki Retail Banking Research z 2008 r. wskazywały z kolei na udział płatności gotówkowych w ogólnej liczbie płatności detalicznych w Polsce w wysokości 90%, podczas gdy średnia dla krajów Europy Zachodniej wyniosła 70,5% (najwięcej bo powyżej 80% - w Grecji, Włoszech, Portugalii i Hiszpanii, a najmniej - poniżej 60% - w Finlandii, Szwecji, Holandii i Belgii), zaś w krajach Europy Środkowo-Wschodniej 92,6% (wyższy niż w Polsce udział płatności gotówkowych był jedynie w Rumunii i Bułgarii, zaś najniższy poniżej 70% - był w Słowenii i Estonii). Najnowsze i najdokładniejsze z dotychczas przeprowadzonych badań dotyczących wielkości obrotu bezgotówkowego w Polsce określają, że 82% płatności detalicznych Polacy wykonują gotówkowo, na karty płatnicze przypada ponad 16%, a na polecenie przelewu niecałe 2% 25. Wykres nr 20. Ilościowa struktura sposobów płatności Polaków (w %) 1,6% 16,5% 81,8% Gotówka Karty płatnicze Polecenie przelewu Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s. 131 Wskazany obszar płatności gotówkowych (81,8%) nie jest jednak obszarem jednolitym, co przedstawia Wykres nr 21. Na powyższy obszar składają się bowiem cztery zupełnie różne podobszary, uzależnione od tego, czy daną płatność gotówkową można było zapłacić kartą płatniczą z punktu widzenia klienta (bo posiadał kartę płatniczą lub nie) i punktu handlowo T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Wyniki badania były prezentowane m.in. na posiedzeniach Rady ds. Systemu Płatniczego w dniach 20 kwietnia i 14 grudnia 2012 r., na Kongresie Gospodarki Elektronicznej w 2012 r. oraz podczas posiedzenia plenarnego Koalicji na rzecz Obrotu Bezgotówkowego i Mikropłatności w 2012 r. 43
44 usługowego (bo akceptował kartę płatniczą lub nie). Okazuje się, że na 81,8% obszaru obiegu gotówkowego składa się m.in.: - podobszar, gdzie klient płacił gotówką, bo nie posiadał karty płatniczej (32%), - podobszar, gdzie klient płacił gotówką, choć miał kartę płatniczą, ale nie mógł jej wykorzystać, bo sklep lub punkt usługowy jej nie akceptował (28%), - podobszar, gdzie akceptant przyjmował płatności kartowe, klient miał kartę, ale jednak jej nie użył (21%). W tych trzech podobszarach widać trzy główne bariery dla rozwoju obrotu bezgotówkowego w Polsce: barierę braku posiadania karty płatniczej, barierę akceptacji kart płatniczych i barierę psychologiczno-mentalnościową 26. Ograniczenie oddziaływania obu barier może zatem mieć wpływ na radykalny wzrost obrotu bezgotówkowego w Polsce. Wykres nr 21. Szczegółowa struktura sposobów płatności Polaków w 2012 r. Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, W przypadku wartościowego ujęcia płatności detalicznych Polaków 64% płatności jest wykonywana gotówkowo, 31% kartami płatniczymi, a 5% przelewem W trzecim podobszarze może również mieć znaczenie bariera technologiczna (niechęć do korzystania z kart płatniczych z uwagi na trudności techniczne w ich użyciu). 27 Ibidem, s
45 Wykres nr 22. Wartościowa struktura sposobów płatności Polaków (w %) 5,5% 30,6% 63,9% Gotówka Karty płatnicze Polecenie przelewu Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s. 131 Posiadanie rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego istotnie wpływa na strukturę dokonywania przelewów przez Polaków. Osoby, które posiadają rachunek oszczędnościoworozliczeniowy, 21% transakcji wykonują kartami, a 2% przelewem. Wartościowo udział płatności bezgotówkowych wśród osób posiadających konto osobiste wynosi 43% 28. Przedsiębiorstwa w Polsce już w 2006 r. 96% swoich płatności wykonywały w formie bezgotówkowej 29. Pod względem wartości płatności procent płatności bezgotówkowych był jeszcze wyższy, ponieważ przelewem wykonywane są płatności o dużej i bardzo dużej wartości, a gotówką na znacznie mniejsze kwoty. Potwierdza to sytuacja z płatności detalicznych osób fizycznych, w których wartościowy udział płatności bezgotówkowych jest dwukrotnie większy niż w ujęciu ilościowym. Szacować można, że obecnie prawie wszystkie płatności pomiędzy przedsiębiorcami są wykonywane w sposób bezgotówkowy. W przypadku płatności bezgotówkowych następuje stopniowy rozwój prawie wszystkich instrumentów obrotu bezgotówkowego, przy czym dynamika wzrostu jest różna w zależności od konkretnych form rozliczeń (polecenia przelewu, polecenia zapłaty i kart płatniczych). 28 T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s T. Koźliński, Współpraca przedsiębiorstw z bankami w obszarze systemu płatniczego w Polsce w 2006 roku - wyniki ogólnopolskiego badania ankietowego, Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa 2007, s Wyniki badania przedstawione były na posiedzeniu Rady ds. Systemu Płatniczego 20 czerwca 2007 r. T. Koźliński, Współpraca przedsiębiorstw z bankami w obszarze systemu płatniczego w Polsce w 2006 roku - wyniki ogólnopolskiego badania ankietowego, [w:] J. Bogdanienko, M. Kuzel, I. Sobczak (red), Uwarunkowania budowania konkurencyjności przedsiębiorstw w otoczeniu globalnym, Wydawnictwo Adam Marszałek, Toruń 2007, s
46 Obserwowane w ostatnich latach zmiany w zakresie wykorzystywania bezgotówkowych form rozliczeń wskazują na rosnące znaczenie kart płatniczych. Udział kart płatniczych w liczbie wszystkich transakcji bezgotówkowych wzrósł z 7,2% w 1999 r. do 41% w 2012 r. Analizując bardziej szczegółowo sposoby dokonywania w Polsce różnych rodzajów płatności, można posłużyć się podziałem przedstawionym w tabeli nr 1 (Rozdział 1.2). Poniżej przedstawiono, w jaki sposób realizowane są płatności dokonywane przez konsumentów, przedsiębiorstwa i instytucje publiczne Płatności dokonywane przez konsumentów W ramach rynku płatności detalicznych możemy wyróżnić pięć głównych segmentów, które w zasadniczy sposób różnią się charakterystyką dokonywanych transakcji. Są to: 1) płatności dokonywane w punktach handlowo-usługowych (tzw. POS od ang. Point-Of- Sale), będące pierwszą główną częścią płatności typu C2B, 2) płatności za rachunki na rzecz masowych wierzycieli (ang. bill payments), będące drugą z głównych części płatności typu C2B, 3) płatności wzajemne pomiędzy osobami fizycznymi (P2P od ang. Person-To-Person oraz Peer-To-Peer), 4) płatności w handlu elektronicznym (ang. e-commerce payments), będące trzecią częścią płatności typu C2B, 5) płatności na rzecz urzędów i instytucji publicznych (Consumer to Government). Przedstawione na wykresie (Wykres nr 23) szacunki dotyczące wykorzystania metod płatności w ramach pierwszych czterech z ww. segmentów rynku zostały oparte na wynikach projektu badawczego, zrealizowanego w ramach konkursu Komitetu Badań Ekonomicznych Narodowego Banku Polskiego. 30 W dalszej części opracowania zaprezentowano szczegółową analizę płatności dokonywanych przez konsumentów wraz z uwzględnieniem płatności C2G. 30 M. Polasik, J. Marzec, P. Fiszeder, J. Górka, Modelowanie wykorzystania metod płatności detalicznych na rynku polskim, Materiały i Studia, Nr 265/2012, Narodowy Bank Polski, Warszawa
47 Wykres nr 23. Liczba transakcji i udział transakcji bezgotówkowych dla głównych segmentów rynku detalicznych usług płatniczych Odsetek liczby zrealizowanych transakcji płatniczych Transakcje gotówkowe Transakcje bezgotówkowe Liczba transakcji w miesiącu per capita fizyczne punkty sprzedaży 89,1% 10,9% 21,8 (76%) płatności za rachunki 57,3% 42,7% 5,3 (18%) płatności wzajemne 96,0% 4,0% 0,9 (3%) handel elektroniczny 46,7% 53,3% 0,7 (2%) 0% 20% 40% 60% 80% 100% Źródło: M. Polasik, Innowacje płatnicze stosowane w fizycznych punktach sprzedaży szansa dla obrotu bezgotówkowego w Polsce na podstawie: M. Polasik, J. Marzec, P. Fiszeder, J. Górka, Modelowanie wykorzystania metod płatności detalicznych na rynku polskim, op. cit.; Wyniki badania ankietowego na reprezentatywnej próbie polskiego społeczeństwa w wieku 15 lat i więcej, zakończonego w lutym 2011 r.; N=2974. P 2 P (Person to Person) Obszar płatności pomiędzy osobami fizycznymi nie był przez wiele lat dokładnie zbadany w Polsce. Pomimo tego stwierdzić można, że dalej większość płatności pomiędzy osobami fizycznymi dokonywana jest w formie gotówkowej. Sytuacja jednak ulega zmianie na korzyść płatności bezgotówkowych. Z badania pt. Zwyczaje płatnicze Polaków przeprowadzonego przez Narodowy Bank Polski w 2012 r. wynika, że Polacy innym osobom fizycznym w 84% przypadków płacą gotówką, a 16% płatności realizowanych jest przelewem. Wykres nr 24. Struktura ilościowa sposobów płatności Polaków pomiędzy sobą 16% Przelew Gotówka 84% Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień
48 Pomiędzy osobami fizycznymi zawierane są również transakcje na aukcjach internetowych, o których mowa w dalszej części tego rozdziału. Jednak z uwagi na fakt, że na aukcjach internetowych dokonywane są również transakcje pomiędzy osobami fizycznymi a przedsiębiorcami sprzedającymi poprzez Internet swoje towary lub usługi, nie można wyników badań odnieść wyłącznie do transakcji typu P2P. C 2 B (Consumer to Business) Za typowe rodzaje płatności dokonywanych przez osoby fizyczne na rzecz podmiotów gospodarczych uznać należy: - codzienne zakupy w małych sklepach, - większe zakupy dokonywane w supermarketach i hipermarketach, - zakupy usług, - płatności za rachunki na rzecz masowych wierzycieli (telefon, czynsz, energia itp.), - zakupy w Internecie (sklepy, aukcje internetowe). Płatności dokonywane w punktach handlowo-usługowych Według badania Narodowego Banku Polskiego Zwyczaje płatnicze Polaków z 2012 r., połowę płatności Polacy wykonują w małych sklepach spożywczych, sklepach osiedlowych, kioskach, bazarach i targowiskach. Ponadto 18% transakcji przypada na supermarkety i hipermarkety spożywcze, 12% na pozostałe sklepy, a 8% na wszelkiego typu usługi i rekreację. 6% płatności Polacy wykonywali na stacjach benzynowych. Płatności w sklepach internetowych objęły 1% wszystkich badanych płatności T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s
49 Wykres nr 25. Struktura ilościowa sposobów płatności w małych sklepach spożywczych Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Materiał zaprezentowany na Radzie ds. Systemu Płatniczego 14 grudnia 2012 r. Miejsca, w których najczęściej płacą Polacy, to małe sklepy spożywcze i sklepy osiedlowe. W 95% przypadków Polacy płacą tam gotówką, a resztę kartami płatniczymi. W ujęciu wartościowym udział gotówki wynosi 93%. Wykres nr 26. Struktura ilościowa sposobów płatności Polaków w małych sklepach spożywczych 5% 95% Karty płatnicze Gotówka Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s. 131 W supermarketach i hipermarketach spożywczych Polacy w 66% płacą gotówką. Wartościowo udział płatności kartami prawie zrównał się z udziałem gotówki. 49
50 Wykres nr 27. Struktura ilościowa sposobów płatności Polaków w supermarketach i hipermarketach spożywczych 66% 34% Karty płatnicze Gotówka Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Stacje benzynowe są miejscem, w którym Polacy w 47% przypadków płacą kartami. W ujęciu wartościowym udział płatności kartami wynosi już 56%. Wykres nr 28. Struktura ilościowa sposobów płatności Polaków na stacjach benzynowych 53% 47% Karty płatnicze Gotówka Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Płatności za rachunki na rzecz masowych wierzycieli Płatności za rachunki masowe typu: gaz, prąd, wodę, Internet, telefon lub telewizję stanowią najważniejszy element polskiego detalicznego systemu płatniczego, ponieważ obecnie jest ich więcej niż płatności kartami i stanowią one codzienny element życia każdego gospodarstwa domowego, bez względu na to, czy dana osoba posiada konto osobiste i kartę płatniczą. Szacunkowe wyliczenia określały liczbę wykonanych wszelkiego typu płatności masowych na około 1 miliard w 2006 roku. Ponad 75% tych płatności była wykonywana w sposób gotówkowy, 19% bezgotówkowy i około 4,5% w inny sposób. Najczęstszym miejscem opłacania rachunków była poczta (29,7%) oraz kasy znajdujące się w punktach 50
51 obsługi klienta lub u inkasenta (27,9%). Znacznie rzadziej do tego celu wykorzystywany był przelew (w oddziale banku 7,6%, przez Internet 7,5%). Inne sposoby to: zapłata gotówką w kasie obcego banku (7%), gotówką w banku, w którym klient posiadał rachunek bankowy (5.4%), u pośrednika/agenta w punkcie finansowym lub w hipermarketach i sklepach (5,3%), zleceniem stałym (2,2%), poleceniem zapłaty (1,1%) 32. W 2009 roku udział płatności bezgotówkowych w strukturze płatności masowych za 10 najpopularniejszych usług był szacowany na około 33%, z czego najczęstszy sposób płatności to przelew w bankowości internetowej (24%) i zlecenie stałe (3%). Wśród gotówkowych sposobów płatności dominowała wpłata gotówki na poczcie (35%) oraz wpłata gotówki w kasie punktu obsługi klienta u dostawcy usługi (22%) 33. W 2006 r. respondenci wykonywali przeciętnie 6 płatności za rachunki miesięcznie, natomiast w 2009 r. prawie 7 płatności za rachunki, uwzględniając transakcje za 10 najpopularniejszych usług. W 2009 roku Polacy dokonali około milionów płatności masowych, z czego około 400 milionów w sposób bezgotówkowy 34. Wykres nr 29. Struktura płatności masowych Polaków w 2009 roku 40,0% 35,0% 34,7% 30,0% 25,0% 22,2% 24,4% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% Gotów ka na poczcie Gotów ka w kasie punktu obsługi klienta u dostaw cy usługi 2,9% Gotów ka w kasie obcego banku 4,3% Gotów ka w kasie w łasnego banku 2,5% Gotów ka w punkcie finansow ym/ sklepie Bankow ość internetow a 2,0% Przelew em w oddziale w łasnego banku 3,1% 2,9% Polecenie zapłaty (direct debit) Zlecenie stałe 0,7% 0,2% Karta płatnicza Bankow ość mobilna i przez telefon Źródło: T. Koźlński, Płatności masowe w Polsce - wyniki ogólnopolskiego badania reprezentatywnego przeprowadzonego w 2009 r. i ich porównanie z wynikami analogicznego badania przeprowadzonego w 2006 r., Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego Warszawa czerwiec 2010, s T. Koźliński, Gotówka wciąż dominuje, Gazeta Bankowa z dnia 23 kwietnia - 6 maja 2007 r., s Obliczenia wykonane przez T. Koźlińskiego z NBP na podstawie badania przeprowadzonego w 2006 roku. 33 T. Koźlński, Płatności masowe w Polsce - wyniki ogólnopolskiego badania reprezentatywnego przeprowadzonego w 2009 r. i ich porównanie z wynikami analogicznego badania przeprowadzonego w 2006 r., Narodowy Bank Polski, Warszawa czerwiec 2010, s. 51. Wyniki badania były zaprezentowane na posiedzeniu Rady ds. Systemu Płatniczego w dniu r. 34 Ibidem, s
52 Prognozuje się, że w 2015 roku Polacy będą wykonywać od do milionów płatności masowych, z czego na płatności bezgotówkowe będzie przypadało od 760 do 780 milionów 35. Szacować można, że popularyzacja przelewów w bankowości internetowej w płatnościach masowych przyniesie Polakom od 6 do 15 miliardów złotych oszczędności do 2020 roku w zależności od wariantu 36. Zakupy w Internecie (sklepy, aukcje internetowe) Ogólnie 28% Polaków kupowało w sklepach internetowych. Procent ten wzrasta do 34% wśród osób, które posiadają rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy. Niewiele osób, które nie posiadają konta osobistego, kupuje w sklepach internetowych 37. Za zakupy w Internecie w 74% przypadków Polacy płacili bezgotówkowo, najczęściej przelewem z bankowości internetowej (44%) lub e-przelewem za pośrednictwem agregatorów płatności (17%). Gotówką przy odbiorze płaciło 26% Polaków, a kartami płatniczymi 8%. Wykres nr 30. Struktura sposobów płatności Polaków za zakupy w sklepach internetowych Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Ibidem, s Ibidem, s Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s
53 Podobną strukturę mają płatności na aukcjach internetowych, generujących większość obrotów polskiego handlu elektronicznego. Dominującą metodą płatności były przelewy bankowe (44%). Dodatkowo przelewem wykonywano także 26% płatności za pośrednictwem różnego typu agregatorów płatności i dedykowanych usług. Płatności przelewem w zakupach za aukcje elektroniczne stanowią w Polsce bardzo dużą alternatywę dla płatności kartami. Płatności gotówką przy odbiorze od listonosza, na poczcie lub w sklepie stanowią obecnie tylko 20%. Wykres nr 31. Struktura sposobów płatności Polaków za zakupy na aukcjach internetowych Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Popularność przelewów w bankowości internetowej w Polsce świadczy o bardzo silnej pozycji banków w płatnościach oraz o dużym do nich zaufaniu. Polacy skłaniają się do rozwiązań prostych i zapewniających wysoki poziom bezpieczeństwa. Wysoki udział przelewów bankowych należy uznać za niewątpliwy sukces polskich banków, którym udało się skłonić bardzo wielu internautów do dokonywania płatności poprzez serwisy bankowości internetowej. 53
54 C 2 G (Consumer to Government) Dominującą formą wnoszenia różnego rodzaju opłat jest gotówka. Niemniej jednak coraz częściej (w szczególności w ramach zobowiązań podatkowych) płatności takie realizowane są w formie polecenia przelewu z rachunku bankowego. Z badań przeprowadzonych przez NBP w 2009 roku wynika, że 77% płatności Polaków za podatek dochodowy od osób fizycznych (dopłata) w rozliczeniu rocznym PIT za ostatni rok była regulowana w sposób gotówkowy, z czego 60% osób płaciło gotówką w kasie urzędu, a 13% gotówką na poczcie 38. Przelewem w bankowości internetowej/elektronicznej płaciło około 12% Polaków, natomiast z przelewu w oddziale bankowym korzystało 9% Polaków. W 2009 roku większość płatności podatków i opłat lokalnych za ostatni rok była wykonywana przez Polaków gotówką w kasie urzędu (59%) 39. Kolejne metody płatności to: wpłata gotówki na poczcie (15%), przelew w bankowości internetowej (11%), wpłata gotówki w oddziale banku (7%) i przelew w oddziale bankowym (7%). Na podstawie tych samych badań stwierdzono, że opłaty za wydanie dowodu osobistego w ogromnej większości dokonywane są gotówką w kasie urzędu (86%) 40. Kolejne metody płatności także są gotówkowe. Podobne wyniki uzyskano w przypadku płatności za prawo jazdy, dowód rejestracji pojazdu i tablicę rejestracyjną pojazdu. Płatność gotówką w kasie urzędu stanowiła prawie 84%, gotówką na poczcie blisko 5%, a przelewem w oddziale bankowym ponad 4% wszystkich płatności z tego tytułu 41. W ostatnim czasie w jednostkach samorządu terytorialnego do dokonywania opłat są wykorzystywane również tzw. opłatomaty, stanowiące automatyczną alternatywę dla kas urzędu. Płatności konsumentów na rzecz samorządów to jednak nie tylko płatności o charakterze podatkowym, ale również wszelkiego rodzaju opłaty za komunikację miejską, przedszkola, parkowanie itp., które w wielu miastach są dokonywane w drodze bezgotówkowej, w tym m.in. z wykorzystaniem kart miejskich, kart przedpłaconych czy płatności mobilnych. 38 T. Koźliński, Raport z ogólnopolskiego badania reprezentatywnego nt. ubankowienia Polaków, form otrzymywania dochodów i zasiłków oraz sposobów płatności za podatki i opłaty w 2009 roku, Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa wrzesień 2009, s Wyniki badania zaprezentowane na Radzie ds. Systemu Płatniczego w dniu Ibidem, s Ibidem, s Ibidem, s
55 2.3.2 Płatności dokonywane przez przedsiębiorstwa B 2 C (Business to Consumer) Najczęściej realizowanymi płatnościami przez przedsiębiorstwa na rzecz konsumentów są wynagrodzenia dla pracowników. W 2012 roku 82% Polaków otrzymywała wynagrodzenie za pracę stałą lub czasową przelewem na rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy, 10% uzyskiwała wynagrodzenie gotówką do ręki od pracodawcy, a 2% pobierała gotówkę w kasie firmy lub instytucji państwowej i samorządowej 42. Dochód z własnej działalności gospodarczej i rolniczej miało 6% Polaków. W rzeczywistości wiele osób prowadzących własną działalność gospodarczą lub rolniczą otrzymuje dochody w sposób bezgotówkowy. Wśród osób, które mają konto osobiste, procent Polaków, którzy otrzymują wynagrodzenie przelewem rośnie do 87% 43. Wykres nr 32. Sposoby otrzymywania wynagrodzeń w Polsce w 2012 roku 2% 10% 6% Przelewem na konto osobiste/ ROR w banku lub SKOK Gotówką do ręki od pracodawcy, np. szefa/księgowej Dochód z własnej działalności gospodarczej/rolniczej 82% Gotówką w kasie firmy/ instytucji państw./ samorząd. Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s W 2009 roku Polacy najczęściej otrzymywali wynagrodzenie za pracę przelewem na konto osobiste (70%) % Polaków otrzymywało wynagrodzenie gotówką do ręki lub w kasie firmy, a 10% badanych prowadziło własną działalność gospodarczą lub rolniczą. Na przestrzeni ostatnich paru lat niemal dwukrotnie spadła liczba wynagrodzeń wypłacanych gotówkowo. Znając wyniki badań, z punktu widzenia rozwoju obrotu bezgotówkowego 42 T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Ibidem, s T. Koźliński, Raport z ogólnopolskiego badania reprezentatywnego nt. ubankowienia Polaków, form otrzymywania dochodów i zasiłków oraz sposobów płatności za podatki i opłaty w 2009 roku, Narodowy Bank Polski, Warszawa wrzesień 2009, s
56 można ocenić sytuację w Polsce w przypadku sposobów wypłaty wynagrodzeń jako co najmniej dobrą. B 2 B (Business to Business) W 2006 r. Narodowy Bank Polski przeprowadził badanie na grupie 752 celowo dobranych przedsiębiorstw. Wynika z niego, że około 91% transakcji inicjowanych jest w formie elektronicznej, przede wszystkim poleceniem przelewu (88,8%). Pozostałe elektroniczne instrumenty płatnicze to karta płatnicza (1,3%), polecenie zapłaty (0,7%) i GOBI (0,02%) 45. Generalnie zatem przedsiębiorstwa w Polsce w 2006 roku w sposób bezgotówkowy wykonywały aż 96% swoich płatności. Gotówkę wykorzystywano jedynie w 3,6% płatności, a czeki w zaledwie 0,4%, co ilustruje wykres nr. 33. Pod względem wartości płatności procent płatności bezgotówkowych był jeszcze wyższy, ponieważ przelewem wykonywane są płatności o dużej i bardzo dużej wartości, a gotówką na znacznie mniejsze kwoty. Potwierdza to sytuacja, jaka ma miejsce w płatnościach detalicznych osób fizycznych, w których wartościowy udział płatności bezgotówkowych jest dwukrotnie większy niż w ujęciu ilościowym. Szacować można, że obecnie prawie wszystkie płatności pomiędzy przedsiębiorcami są wykonywane w sposób bezgotówkowy. Wykres nr 33. Wykorzystanie instrumentów płatniczych przez przedsiębiorstwa w płatnościach z klientami lub kontrahentami (w procentach) Polecenie zapłaty 0,7 1,3 4,7 0,4 3,6 0,7 Polecenie przelewu skladane drogą elektroniczną 88,8 GOBI 0,02 Karta płatnicza 1,3 88,8 Polecenie przelewu składane w formie papierowej 4,7 Czeki 0,4 Gotówka 3,6 Inne 0,5 Źródło: T. Koźliński, Współpraca przedsiębiorstw z bankami w obszarze systemu płatniczego w Polsce w 2006 roku - wyniki ogólnopolskiego badania ankietowego, Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa 2007, s T. Koźliński, Współpraca przedsiębiorstw z bankami w obszarze systemu płatniczego w Polsce w 2006 roku - wyniki ogólnopolskiego badania ankietowego, Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa 2007, s ; T. Koźliński, Współpraca przedsiębiorstw z bankami w obszarze systemu płatniczego w Polsce w 2006 roku - wyniki ogólnopolskiego badania ankietowego, [w:] J. Bogdanienko, M. Kuzel, I. Sobczak (red), Uwarunkowania budowania konkurencyjności przedsiębiorstw w otoczeniu globalnym, Wydawnictwo Adam Marszałek, Toruń 2007, s
57 B 2 B (Business to Government) Płatności realizowane przez przedsiębiorstwa na rzecz instytucji publicznych, np. podatki, składki ZUS, realizowane są głównie w formie bezgotówkowej. Obowiązek taki nakładają na podmioty prowadzące działalność gospodarczą odpowiednie przepisy prawa, które zostały omówione w rozdziale Płatności dokonywane przez instytucje publiczne G 2 C (Government to Consumer) Instytucje publiczne dokonują różnych płatności na rzecz osób fizycznych. Przykładowymi płatnościami są: emerytury, renty, zasiłki, zwroty podatków. Duża część z tych płatności przekazywana jest w formie gotówkowej. Według informacji przekazanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, 39,45% świadczeń na rzecz beneficjentów przekazywana była w 2012 r. przez ZUS w formie gotówkowej. Liczba ta systematycznie maleje. Świadczenia gotówkowe są najczęściej przekazywane za pośrednictwem Poczty Polskiej. Pozostała część (60,55%) jest przekazywana przez ZUS w formie bezgotówkowej na wskazany rachunek bankowy odbiorcy. W przypadku Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS) udział wypłat świadczeń w drodze gotówkowej był w 2012 r. większy niż w ZUS (56%), zaś 44% wypłat było realizowanych w formie bezgotówkowej. Z badań przeprowadzonych w 2009 r. przez Narodowy Bank Polski wynika, że 59% Polaków otrzymywało zwrot nadpłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych w rozliczeniu rocznym PIT za ostatni rok przelewem na konto bankowe 46. Gotówkowo od listonosza lub na poczcie zwrot podatku otrzymywało 35% Polaków, a gotówką w kasie urzędu 6%. Na podstawie tych samych badań szacuje się, że 91% pracowników instytucji państwowych lub samorządowych otrzymuje wynagrodzenia na rachunek bankowy i jest to najbardziej ubankowiona grupa społeczeństwa 47. Powołując się na te same badania, okazuje się, że 67% Polaków, którym przyznano zasiłki, otrzymuje je przelewem na rachunek 46 T. Koźliński, Raport z ogólnopolskiego badania reprezentatywnego nt. ubankowienia Polaków, form otrzymywania dochodów i zasiłków oraz sposobów płatności za podatki i opłaty w 2009 roku, Departament Systemu Płatniczego, Narodowy Bank Polski, Warszawa wrzesień 2009, s Ibidem, s
58 bankowy, natomiast 21,6% otrzymuje je gotówką na poczcie. 11% Polaków odbiera zasiłki gotówką w kasie urzędu, a niecały 1% na karcie płatniczej 48. Samorządy lokalne wypłacają różnego rodzaju zasiłki głównie w formie gotówkowej, co związane jest z faktem, że osoby otrzymujące zasiłki w większości nie posiadają rachunku bankowego. Interesującym rozwiązaniem są wprowadzone przez niektóre jednostki samorządów terytorialnych karty przedpłacone, na które wypłacane są zasiłki socjalne, świadczenia pielęgnacyjne, itp. Osoby uprawnione do otrzymywania świadczeń stają się użytkownikami kart (Maestro lub Visa Electron), za pomocą których mogą wypłacić gotówkę w bankomacie lub dokonać transakcji bezgotówkowej. Wprowadzenie nowej formy wypłaty świadczeń pozwala instytucjom publicznym na ograniczenie kosztów związanych z wypłatą świadczeń w formie gotówkowej. Niektóre banki wprowadziły także biometryczne bankomaty, które pozwalają na wypłatę świadczeń socjalnych bez posiadania konta osobistego. G 2 B (Government to Business) Płatnościami realizowanymi przez instytucje publiczne na rzecz podmiotów gospodarczych są: zwroty podatków, dotacje, zapłata za towary i usługi itp. Większość z tego rodzaju płatności realizowana jest w formie bezgotówkowej, co wynika z odpowiednich regulacji prawnych. Dokonując płatności za towary lub usługi, instytucje publiczne wykorzystują, podobnie jak przedsiębiorstwa, polecenia przelewu oraz rzadko karty płatnicze. W dalszym ciągu część płatności za towary i usługi dokonywana jest w formie gotówkowej. G 2 G (Government to Government) Płatności pomiędzy instytucjami publicznymi, np. płatności z budżetu państwa dla jednostek budżetowych, realizowane są w całości w sposób bezgotówkowy. 2.4 Wykorzystywanie gotówki do dokonywania płatności w Polsce Podmioty zaangażowane w obrót gotówkowy Wiodącą rolę w organizowaniu obrotu gotówkowego w Polsce odgrywa Narodowy Bank Polski, któremu przysługuje również wyłączne prawo emitowania znaków pieniężnych. Wzory i wartość nominalną banknotów oraz wzory i wartość nominalną, stop, próbę i masę monet oraz wielkość emisji znaków pieniężnych i terminy ich wprowadzenia do obiegu ustala 48 Ibidem, s
59 Prezes NBP w drodze zarządzenia. Może on wycofać z obiegu określone znaki pieniężne i wskazać banki zobowiązane do ich wymiany. Prezes NBP określa również szczegółowe zasady i tryb wymiany uszkodzonych lub zużytych znaków pieniężnych oraz zasady i tryb postępowania przy zatrzymywaniu znaków pieniężnych podejrzanych co do autentyczności i postępowania z fałszywymi znakami pieniężnymi. Na zlecenie i w ilości oraz nominałach określonych przez NBP znaki pieniężne produkowane są przez Polską Wytwórnię Papierów Wartościowych S.A. (banknoty) i Mennicę Polską S.A. (monety). Znaki pieniężne emitowane przez NBP trafiają do banków, a za ich pośrednictwem do jednostek gospodarczych oraz ludności i cyrkulują, będąc używanymi w wielu transakcjach. Zasilanie banków w znaki pieniężne koordynuje Departament Emisyjno-Skarbcowy NBP, a technicznie operacje wykonują oddziały okręgowe NBP. Oddziały okręgowe NBP organizują i realizują zadania związane z: przyjmowaniem, przechowywaniem i zabezpieczaniem krajowych i zagranicznych znaków pieniężnych przesyłanych przez Departament Emisyjno-Skarbcowy NBP, rozprowadzaniem ww. znaków na terenie okręgu zasilania w sposób zapewniający równomierne zaopatrzenie poszczególnych jednostek bankowych stosownie do złożonych zapotrzebowań, odbieraniem i zagospodarowywaniem nadmiarów krajowych znaków pieniężnych otrzymanych od jednostek okręgu zasilania, odbieraniem zniszczonych krajowych znaków pieniężnych. Oddziały okręgowe NBP obsługują również bezpośrednio jednostki budżetu centralnego. Banki krajowe mogą we własnym zakresie: organizować transporty i zasilać się w krajowe i zagraniczne znaki pieniężne we właściwym oddziale okręgowym NBP, jak również odprowadzać do tego oddziału nadmiary tych znaków, dokonywać przemieszczeń krajowych i zagranicznych znaków pieniężnych miedzy oddziałami własnego banku a za zgodą zainteresowanych central między oddziałami rożnych banków krajowych, przy zachowaniu odpowiednich środków ochrony. Obsługa i obróbka znaków pieniężnych (cash processing) wiąże się z zespołem czynności obejmujących liczenie, sortowanie, pakowanie, magazynowanie, sporządzanie 59
60 raportów i zestawień z przeprowadzanych operacji. Ze względu na wysoką praco- i kapitałochłonność tych operacji oraz wysokie ryzyko związane przede wszystkim z procesem transportowania gotówki, czynności te coraz częściej są powierzane przez banki wyspecjalizowanym firmom outsourcingowym. Obsługa, obróbka i transport gotówki stawia przed bankami i firmami outsourcingowymi wysokie wymogi, szczególnie w zakresie polis ubezpieczeniowych, certyfikowanych specjalistycznych powierzchni, nowoczesnego parku maszynowego, zintegrowanych systemów bezpieczeństwa, wykwalifikowanego personelu, specjalistycznej floty samochodowej i dedykowanych obsłudze gotówkowej systemów informatycznych. Za najważniejsze podmioty współpracujące z bankami i firmami cash processingowymi w obszarze obrotu gotówkowego uznać można duże sieci handlowe, urzędy miejskie, powiatowe i gminne, firmy zarządzające bankomatami, stacje paliwowe, kasyna, kantory, wszystkie podmioty handlowe i usługowe. To między nimi a bankami przepływają największe strumienie gotówki. Podstawowa część obrotów gotówkowych omija jednak kasy banków, służąc rozliczeniom ludności, jednostek gospodarczych i wszystkich innych osób prawnych, prowadzących jakąkolwiek działalność gospodarczą Podstawowe sposoby pozyskiwania gotówki i dokonywania nią płatności Emitowane przez Narodowy Bank Polski znaki pieniężne za pośrednictwem banków trafiają do jednostek gospodarczych oraz ludności. Środki pieniężne w postaci gotówkowej pojawiają się na rynku w formie wypłat wynagrodzeń, emerytur, rent, zasiłków, często wypłat kredytów konsumpcyjnych. Tylko część tych wypłat przebiega bezgotówkowo. Osoby fizyczne dokonują zakupów, płacą za usługi czy opłacają podatki przeważnie w formie gotówkowej. Również jednostki gospodarcze często używają gotówki we wzajemnych rozliczeniach. Za podstawową z punktu widzenia przepisów prawa - formę wypłaty wynagrodzeń, zgodnie z brzmieniem odpowiedniego przepisu w Kodeksie Pracy, wciąż uważa się wypłatę gotówki do rąk pracownika. Wynagrodzenie może również być przekazywane w inny sposób (przelewem bankowym, przekazem pocztowym), jeżeli pracownik wyrazi na to zgodę na piśmie lub stanowi tak układ zbiorowy pracy. Z jednej strony coraz powszechniejsze jest przekazywanie wynagrodzeń na rachunki bankowe, z drugiej zaś pracodawca teoretycznie nie 60
61 może wymuszać na pracowniku założenia konta (lub wskazania już posiadanego konta) dla przelewania wynagrodzenia. Podobnie jest z wypłatą różnego rodzaju świadczeń, zapomóg i zasiłków społecznych, które w większości są wypłacane w gotówce, ponieważ zdecydowana większość osób otrzymująca takie świadczenia nie posiada rachunku bankowego umożliwiającego przelew tych środków bezpośrednio na wskazane konto. Niektóre instytucje zobligowane do wypłaty świadczeń stosują już metodę przekazywania pieniędzy osobom uprawnionym z użyciem karty socjalnej. Karta ta umożliwia dokonywanie płatności w punktach handlowych i usługowych oraz pobieranie gotówki z bankomatów, do czego jest najczęściej wykorzystywana. Dostęp osób fizycznych oraz podmiotów gospodarczych do zgromadzonych na ich rachunkach bankowych środków pieniężnych i ich wypłata w formie gotówkowej stają się coraz łatwiejsze. Umożliwiają im to placówki bankowe, z których przeważająca część jest wyposażona w kasy prowadzące gotówkową obsługę klientów. Inną popularną formą pozyskiwania gotówki jest wypłata z bankomatu środków z rachunku bankowego. Posiadacze kart płatniczych mają dostęp do bankomatów, których liczba z roku na rok dynamicznie rośnie. Z badania przeprowadzonego przez Narodowy Bank Polski w 2012 r. wynika, że 55% Polaków pobierała gotówkę w ostatnim miesiącu z bankomatów. Znacznie mniej osób dokonywała tego na poczcie i od listonosza (16%) oraz w kasie oddziału bankowego lub SKOKu (15%). W zdecydowanej większości przypadków Polacy pobierali lub otrzymywali gotówkę z jednego źródła w ciągu miesiąca i najczęściej był to bankomat 49. Polacy posiadający konto osobiste najczęściej podejmowali gotówkę z bankomatów (71%) i z kas oddziałów bankowych/skok. Natomiast wśród osób nieposiadających konta osobistego najpopularniejsze jest wypłacanie gotówki na poczcie lub otrzymywanie jej od listonosza (60%) T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Ibidem, s
62 Wykres nr 34. Sposoby pobierania lub otrzymywania gotówki przez Polaków w ostatnim miesiącu (w %) Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień 2012, s Intensywnie rozwija się usługa cash back, dzięki której klienci mogą wypłacać gotówkę przy okazji płacenia za zakupy kartami debetowymi w wyznaczonych punktach handlowo-usługowych, oznaczonych logo VISA cash back lub Maestro cash back, na terenie całego kraju. Warunkiem wypłaty jest jednoczesne dokonanie płatności bezgotówkowej - nie jest możliwa sama wypłata gotówki. Maksymalna kwota wypłaty wynosi 200 zł przy każdym dokonywanym zakupie, ale gotówkę można pobierać wielokrotnie w ciągu jednego dnia. Wypłaty gotówki w punktach handlowych są znakomitym uzupełnieniem dostępu klientów do gotówki za pomocą bankomatów. Szacuje się, że punktów handlowych oferujących usługę Visa cash back było w całej Polsce w 2012 r. ok. 30 tys., a sama usługa bardzo szybko zyskuje na popularności 51. Rozmieszczenie terytorialne punktów cash back w Polsce przedstawia Wykres nr Informacja o kartach płatniczych IV kwartał 2012 r., DSP NBP 62
63 Wykres nr 35. Liczba punktów cash back w poszczególnych województwach Źródło: VISA Europe Przystosowywanie kolejnych sklepowych terminali do oferowania usługi cash back może stworzyć rynek, na którym klienci banków będą mieli do dyspozycji wielokrotnie szerszą sieć dostępu do gotówki, niż ta, którą mogą zapewnić oddziały banków i bankomaty. Jest to istotne zwłaszcza dla mieszkańców mniejszych miejscowości, gdzie bankom nie zawsze opłaca się instalować bankomaty. Jest to również ważne dla rozwoju obrotu bezgotówkowego, gdyż usługa cash back jest zawsze powiązana z transakcją bezgotówkową Liczba płatności gotówkowych w Polsce Na podstawie szczegółowych dzienniczków płatności prowadzonych przez Polaków oszacować można liczbę wszystkich płatności detalicznych w Polsce na ponad milionów rocznie, z czego ponad milionów to płatności gotówkowe 52, a około milionów płatności bezgotówkowych wykonano kartami płatniczymi. Dodatkowo, w Polsce w 2012 roku wykonano milionów przelewów. 52 T. Koźliński, Co wynika z badań zwyczajów płatniczych Polaków, prezentacja z VII Kongresu Gospodarki Elektronicznej, Warszawa 16 października 2012 r., s. 20; T. Koźliński, Szczegółowe wybrane wyniki z badania zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, prezentacja z posiedzenia Rady ds. Systemu Płatniczego z 14 grudnia 2012 r., s
64 2.4.4 Wartość i udział gotówki w agregatach podaży pieniądza w Polsce i porównanie z innymi krajami Unii Europejskiej W sferze płatności detalicznych Polska pozostaje nadal krajem o wysokim udziale obrotu gotówkowego. Świadczy o tym m.in. taki miernik, jak udział gotówki (czyli banknotów i monet w obiegu poza kasami banków) w agregacie podaży pieniądza M1. Generalnie udział gotówki (poza kasami banków) w M1 w Polsce ulega zmniejszeniu (w 2001 r. wyniósł 32,3%, w 2012 r. było to 21,1%), co jest pozytywną tendencją. Pomimo to, porównując Polskę do innych krajów UE według danych za 2011 r., należy stwierdzić, że udział gotówki w M1 dla Polski w 2011 r. (21,8 %) był znacznie wyższy zarówno w stosunku do krajów ze strefy euro (17,7 %), jak i całej UE (19,3 %), co ilustruje Wykres nr 36. Wykres nr 36. Udział gotówki w M1 w okresie ,300 30, ,290028,900 17, ,500 19,521319,433219, ,900 24, , , , , , , , , ,800 18, ,300 18,100 17, ,700 14, , ,30015, , ,890017, , Polska Strefa Euro Źródło: Obliczenia własne na podstawie ECB Statistical Data Warehouse Dane NBP. Sytuację Polski w zakresie udziału gotówki w M1, w porównaniu do innych państw UE spoza strefy euro, należy ocenić jako umiarkowanie dobrą. Porównanie Polski z innymi krajami UE przedstawia Wykres nr
65 Wykres nr 37. Udział gotówki w M1 w krajach UE w 2011 r ,1 35,7 34,8 30,9 23,9 21,8 17,7 17,6 Średnia UE: 19, ,8 Bułgaria 5,8 4,9 Rumunia Węgry Litwa Łotwa Polska Strefa Euro Czechy Dania Szwecja Wielka Brytania Źródło: Obliczenia własne na podstawie ECB Statistical Data Warehouse Przesłanki dokonywania płatności w drodze gotówkowej Trzema najczęściej wymienianymi czynnikami przyczyniającymi się do korzystania z gotówki są: anonimowość, wygoda i koszty z punktu widzenia konsumenta. Anonimowość jest jedną ze specyficznych cech gotówki, gdyż w porównaniu do innych instrumentów płatniczych, gotówka nie pozostawia śladów zawartej transakcji. Tak więc dla osób pragnących zachować prywatność, gotówka pozostanie najlepszym środkiem dokonywania płatności. Anonimowość korzystania z gotówki zwiększa wpływ na poziom nierejestrowanej szarej strefy. Należy jednak pamiętać, że o ile gotówka jest szeroko wykorzystywana w szarej strefie i sprzyja jej utrzymaniu, to nie ona bezpośrednio ją tworzy, ani nie przyczynia się wprost do jej powstawania. Drugą przesłanką dokonywania płatności w drodze gotówkowej jest wygoda. Ten element odnosi się do różnorodnych cech, które obejmują powszechne użycie gotówki. Inną wyróżniającą się cechą wygody korzystania z gotówki jest szybkość dokonywania transakcji. Holenderskie Forum Krajowe ds. Systemów Płatniczych (The Dutch National Forum on Payments Systems) 53 określiło na podstawie badań następujący czas transakcji: 19 sekund dla 53 Forum Krajowe ds. Systemów płatniczych, Badania na temat kosztów związanych z produktami płatniczymi w terminalach POS, marzec 2004 r. 65
66 gotówki, 26 sekund dla karty debetowej, 14 sekund dla portmonetki elektronicznej i 28 sekund dla karty kredytowej. Badanie przeprowadzone w Polsce w 2009 r. z użyciem nowej metody chronometrażu wideo dało następujące wyniki: 39,6 sekund gotówka, 59,1 sekund karta stykowa z użyciem podpisu, 56,3 sekund karta stykowa z użyciem PIN, 40,19 sekund karta zbliżeniowa bez PIN w trybie online, 27,3 sekund karta zbliżeniowa bez PIN w trybie offline bez druku slipów, 38,9 sekund płatność mobilna NFC online, 68,2 sekund płatność mobilna kanałem USSD (czasy obejmują całość transakcji zakupu z perspektywy klienta; wyniki badania M. Polasik i inni). 54 Powyższe badanie wskazało więc, że najszybszymi instrumentami płatniczymi jest karta zbliżeniowa w trybie offline, a dopiero potem gotówka. Wykres nr 38. Przeciętny czas trwania transakcji zakupu w zależności od metody płatności w sekundach perspektywa klienta gotówka karta stykowa z podpisem karta stykowa z PIN (online) karta zbliżeniowa (online) karta zbliżeniowa (offline)* telefon NFC z PIN (online) płatność mobilna USSD 27,3 39,6 40,2 39,0 56,3 59,1 68, sekundy Źródło: M. Polasik, J. Górka, G. Wilczewski, J. Kunkowski, K. Przenajkowska and N. Tetkowska, Time Efficiency of Point-Of-Sale Payment Methods: Empirical Results for Cash, Cards, and Mobile Payments, "Lecture Notes in Business Information Processing" (LNBIP), Springer-Verlag, w druku; *Ze względu na brak wystarczającej liczby obserwacji dla płatności kartą zbliżeniową w trybie offline bez wydruku potwierdzeń, czas dla tej metody płatności został oszacowany drogą procedury symulacyjnej. Koszty związane z funkcjonowaniem gotówki są różne i sposób ich oceniania oraz postrzegania zależy w dużej mierze od tego, w jakim miejscu obiegu gotówkowego się znajduje osoba oceniająca. W przypadku konsumentów gotówka, jako emitowana przez państwo, postrzegana jest jako darmowa. Podobnie darmowa wydaje się gotówka dla większości detalistów, którzy nie obliczają kosztów wewnętrznego obrotu gotówką w firmie. 55 Inne przesłanki dokonywania płatności w drodze gotówkowej to: 54 M. Polasik, J. Górka, G. Wilczewski, J. Kunkowski, K. Przenajkowska, N. Tetkowska, Chronometric analysis of a payment process for cash, cards and mobile devices, Proceeding of the 14th Internati onal Conference on Enterprises Information Systems, vol. 2, L.A. Maciaszek, A. Cuzzocrea, J. Cordeiro (eds.), Wrocław, 28 czerwca 1 lipca 2012, s G. Lepecq, Przyszłość, op.cit., s.11 66
67 nadal zbyt niski poziom ubankowienia polskiego społeczeństwa oraz mało efektywne korzystanie z usług bankowych (kilkanaście niezależnych badań przeprowadzonych przez różne instytucje określają wskaźnik ubankowienia w Polsce w latach na około 77% 56 ), nierównomierne nasycenie infrastruktury bankowej (placówki i filie bankowe, bankomaty, terminale POS) szczególnie w obrębie małych miejscowości. Dodatkowym, a dla wielu osób bardzo istotnym, czynnikiem przyczyniającym się do używania gotówki jest świadomość jej fizycznego posiadania i możliwości dostępu do niej w każdej chwili Koszty obrotu gotówkowego Wysokie koszty zarządzania gotówką przynoszą straty całej gospodarce, w tym również sektorowi bankowemu. Koszt gotówki jest istotnym aspektem działalności bankowej. Banki ponoszą znaczne koszty, ponieważ znajdują się na obu końcach cyklu obiegu gotówki. Należy jednak zdawać sobie sprawę, że koszty obciążające bank centralny są inne od kosztów obciążających banki komercyjne. W skład kosztów banku centralnego związanych z gotówką wchodzą m.in.: koszty produkcji, sortowania, dystrybucji i niszczenia banknotów i monet, koszty infrastruktury obrotu gotówkowego (skarbców, sortowni itp.), koszty związane z transportem i ochroną, koszty audytów kontrolnych. Banki komercyjne odgrywają ważną rolę w procesie dystrybucji gotówki, która jest rozprowadzana za pomocą ich oddziałów i bankomatów. Koszty ponoszone przez banki komercyjne wynikają głównie z: konieczności utrzymywania odpowiednio zabezpieczonych kas i skarbców oraz sieci bankomatów, obsługi kasjerskiej (liczenia, sprawdzania autentyczności i pakowania gotówki), transportu znaków pieniężnych, instalacji wrzutni, z których korzystają podmioty, m.in. sklepy, dokonujące wpłat w formie zamkniętej. 56 T. Koźliński, Porównanie wyników badań ubankowienia Polaków przeprowadzonych przez NBP w 2006 i 2009 r., Narodowy Bank Polski Departament Systemu Płatniczego, Warszawa grudzień 2009 r., 1-30 s., materiał na posiedzenie Rady ds. Systemu Płatniczego w dniu 11 grudnia 2009 r. T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień
68 Europejska Rada ds. Płatności (European Payments Council, EPC) oceniała w 2006 r. koszty gotówki w UE na nie mniej niż 50 miliardów euro rocznie, tj. 0,4%-0,6% PKB 57. Sektor bankowy ponosił 65% kosztów ogółem, tj. ponad 32 miliardy euro rocznie. Dane te są zgodne z wnioskami Holenderskiego Forum Krajowego ds. Systemów Płatniczych, które szacuje, że całkowite koszty społeczne wiążące się z realizacją płatności gotówkowych sięgają 0,47% PKB 58. Podobne wnioski do powyższych można wyciągnąć na podstawie wyników badania przeprowadzonego w latach przez Europejski Bank Centralny, w którym zbadano koszty płatności dla 13 krajów z UE. Koszty społeczne detalicznych instrumentów płatniczych wyniosły 45 miliardy euro, czyli 0,96% PKB dla 13 krajów, które wzięły udział w projekcie. Połowę kosztów społecznych płatności ponoszą banki i podmioty infrastruktury płatniczej, zaś 46% pokrywają detaliści. Pozostałą część ponoszą banki centralne (3%) i firmy transportujące gotówkę (1%). Koszty społeczne płatności gotówkowych stanowią niemal połowę łącznych kosztów społecznych płatności. W przypadku Polski koszty gotówki szacowane były kilka lat temu na około 1% PKB 59, z czego większa ich część ponoszona jest przez bank centralny oraz banki komercyjne, ponieważ to one znajdują się na obu końcach cyklu obiegu gotówki. NBP nie uczestniczył w badaniu społecznych kosztów instrumentów płatniczych przeprowadzonych pod auspicjami EBC, jednak planuje wykonać takie badanie do 2015 r. Tym niemniej, biorąc szacunkowy koszt społeczny obrotu gotówkowego w podobnym kraju jak Polska, który wziął udział w tym badaniu, tj. na Węgrzech 60, można prognozować, że obecnie koszt społeczny gotówki w Polsce może się kształtować na poziomie poniżej 1% PKB, ale raczej nie mniej niż 0,8% PKB. Tak więc obniżenie ww. kosztów choćby o niewielki procent przyniesie wymierne korzyści całemu sektorowi bankowemu. 57 Europejska Rada ds. Płatności, Single Euro Cash Area (SECA) Framework, 8 March 2006, s G. Lepecq, Przyszłość, op. cit., s The Impact of Electronic Payments on Economic Growth, Instytut Global Insight oraz Visa (za Koalicja na Rzecz Rozwoju Obrotu Bezgotówkowego vide 60 Koszty społeczne dla samej gotówki wyniosły 0,8% PKB rocznie, zaś doliczając popularne na Węgrzech gotówkowe przekazy pieniężne -0,98% PKB (w: K. Przenajkowska, Porównanie wyników badań kosztów instrumentów płatniczych przeprowadzonych na świecie, Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa, marzec 2013 r., materiał na posiedzenie Rady ds. Systemu Płatniczego) 68
69 2.5 Rachunki bankowe Liczba rachunków bankowych w Polsce i porównanie z innymi krajami Unii Europejskiej Rynek produktów bankowych w Polsce, choć rozwija się dynamicznie, jest ciągle dużo słabszy niż w większości krajów UE. Według stanu na grudzień 2012 r. banki komercyjne prowadziły 38,2 mln rachunków bieżących osób fizycznych, rolników i przedsiębiorców indywidualnych (bez rachunków przedsiębiorstw oraz książeczek oszczędnościowych). Oznacza to, że statystycznie na jedno gospodarstwo domowe przypada 2,8 rachunku bankowego 61. Liczbę rachunków bankowych w latach przedstawia Wykres nr 39. Wykres nr 39. Liczba rachunków bankowych w latach Źródło: Dane NBP. Biorąc pod uwagę fakt, że w wielu przypadkach jedna osoba posiada kilka rachunków bankowych, wskaźniki te nie odzwierciedlają jednak właściwego dostępu społeczeństwa do rachunków bankowych. W badaniu przeprowadzonym przez NBP w 2012 r. Zwyczaje płatnicze Polaków określono procent Polaków powyżej 18 roku życia posiadających własny lub wspólny rachunek oszczędnościowo-kredytowy w banku lub w SKOK na 77% (w podobnym badaniu 61 Obliczenia własne na podstawie danych z NBP-DSP w zakresie liczby rachunków bankowych z grudnia 2012 r. i Głównego Urzędu Statystycznego w zakresie liczby gospodarstw domowych, która wynosiła w marcu 2011 r tys. (wyniki spisu ludności i mieszkań 2011 r.). 69
70 przeprowadzonym w 2009 r. wskaźnik ten również wyniósł 77%) 62. Badanie to wykazało, że najwyższy odsetek posiadaczy tego podstawowego produktu bankowego występuje wśród osób w wieku lata (96%), z wyższym wykształceniem (99%), o miesięcznym dochodzie w gospodarstwie domowym powyżej zł (92%). Zdecydowana większość posiadaczy kont osobistych (90%) posiada tylko jedno konto. Wskaźnikiem umożliwiającym porównanie z innymi krajami w tym zakresie jest liczba rachunków bankowych przypadających na 1 mieszkańca. W Polsce w 2011 r. wskaźnik ten wynosił 1,48 rachunku na jednego mieszkańca, podczas gdy dla krajów EU średnio wskaźnik ten wynosił 1,38. Pozycję Polski na tle innych krajów UE pokazuje Wykres nr 40. Wykres nr 40. Liczba rachunków bankowych na 1 mieszkańca w 2011 r. Źródło: ECB Statistical Data Warehouse Zaskakująco wysoka pozycja wynika z nowej metodologii Europejskiego Banku Centralnego w zakresie statystyki systemów płatniczych. Pojęcie overnight deposits (rachunki bankowe) jest kategorią dość szeroką obejmującą nie tylko rachunki służące do dokonywania rozliczeń i płatności, ale również bezterminowe rachunki oszczędnościowe z możliwością wypłaty na żądanie bez utraty odsetek lub poniesienia istotnych kosztów oraz 62 T. Koźliński, Porównanie wyników badań ubankowienia Polaków przeprowadzonych przez NBP w 2006 i 2009 r., Narodowy Bank Polski, Departament Systemu Płatniczego, Warszawa grudzień 2009, s
71 rachunki walutowe. W 2012 r. dane przekazywane przez niektóre kraje, w tym Polskę, dotyczące rachunków za lata skorygowano w oparciu o aktualną metodologię ECB w tym zakresie. Po wprowadzeniu korekty pozycja Polski uległa znaczącej poprawie, przede wszystkim z uwagi na uwzględnienie w kategorii rachunki bankowe bezterminowych rachunków oszczędnościowych, które są dość powszechnie oferowane przez banki w Polsce. W badaniu dotyczącym wykluczenia finansowego opublikowanego przez Bank Światowy w 2012 roku 30% Polaków od 15 roku życia nie posiadało konta osobistego. Większy poziom wykluczenia finansowego był tylko w Bułgarii (47%) i Rumunii (55%). W 13 krajach Unii europejskiej rachunku bankowego nie posiadało do 5% osób.. Wykres nr 41. Obywatele UE nieposiadający rachunku bankowego Źródło: European Comission, Access to payment accounts, Najważniejszą przyczyną nieposiadania konta osobistego jest brak potrzeby lub chęci posiadania konta przez respondentów. 71
72 Wykres nr 42. Przyczyny nieposiadania konta w Polsce oraz w krajach UE Źródło: Special Eurobarometer on Retail Financial Services, European Commission, February Według badania przeprowadzonego na 1000-osobowej reprezentatywnej grupie Polaków, 77% osób posiada rachunek oszczędnościowo rozliczeniowy. Wśród osób posiadających konto osobiste w banku lub SKOK 90% ma jeden rachunek, 8% dwa a 2% trzy lub więcej. Wykres nr 43. Posiadanie konta osobistego/ror przez Polaków w banku lub SKOK Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, maj 2013, s
73 Wykres nr 44. Liczba posiadanych kont osobistych/ ROR w banku lub SKOK wśród osób posiadających konto osobiste/ror Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, maj 2013, s. 23. Wykres 45 przedstawia wyniki rożnych badań empirycznych dotyczących posiadania kont osobistych przez Polaków, przeprowadzonych w latach Różnice w wynikach badań wynikają z różnic w założeniach poszczególnych badań empirycznych. Generalnie wskaźnik ubankowienia w Polsce w ostatnich kilku latach wynosi około 76-78%. Wykres nr 45. Oryginalne wskaźniki posiadania rachunków oszczędnościoworozliczeniowych/ kont osobistych/ ROR w Polsce w latach według różnych badań empirycznych (w %) Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, maj 2013, s. 1. Szczegółowe opisy założeń poszczególnych badań zamieszczone są w źródle na stronach
74 2.5.2 Przesłanki posiadania i braku posiadania rachunków bankowych Rachunek bankowy jest najbardziej popularnym produktem finansowym, ponieważ jest on punktem wyjścia do korzystania z innych usług bankowych, tj.: polecenia przelewu, zlecenia stałego i na zmienną kwotę, polecenia zapłaty, kart płatniczych czy też kredytów. Przesłanek przemawiających na korzyść posiadania rachunku bankowego jest wiele i należą do nich m.in.: redukcja kosztów, Najtańszym sposobem dokonywania płatności jest ich realizacja poprzez rachunek bankowy, który umożliwia dostęp do nowoczesnych instrumentów płatniczych, takich jak przelewy internetowe czy polecenia zapłaty. wygoda i oszczędność czasu, Posiadanie rachunku bankowego umożliwia regulowanie wszelkich płatności i zobowiązań, w przypadku posługiwania się Internetem z każdego miejsca i o każdej porze dnia, z jednoczesną możliwością zaplanowania płatności na przyszłość. Ogromną zaletą posiadania rachunku jest również możliwość korzystania z różnorodnych linii kredytowych i dopuszczalnych sald debetowych na rachunkach, co powoduje nieporównywalnie większą wygodę i pewność dokonania transakcji, szybkość dokonywania transakcji, Przy wykorzystaniu bankowości elektronicznej i systemu płatności detalicznych (ELIXIR z trzema sesjami dziennie) ten sam przelew może być zrealizowany pomiędzy bankami w ciągu kilku godzin, a wykorzystując system płatności Express ELIXIR w ciągu kilku sekund, bezpieczeństwo dokonywania płatności, Posiadanie rachunku bankowego umożliwia korzystanie z bezgotówkowych instrumentów płatniczych oraz najnowszych kanałów rozliczeń, co w konsekwencji eliminuje ryzyko utraty lub kradzieży gotówki bądź przypadkowego nabycia sfałszowanych banknotów, dochód z utrzymywania zwiększonych środków na rachunku, Przechowywanie środków na rachunku bankowym daje również dodatkowe korzyści w postaci zysku z odsetek naliczanych od zgromadzonym na nim środków. Niestety, wciąż znaczna część polskiego społeczeństwa nie posiada rachunku bankowego, a tym samym nie ma możliwości opłacania swoich zobowiązań w formie bezgotówkowej lub, 74
75 posiadając rachunek bankowy, wykorzystuje go w niewielkim zakresie. Jest to konsekwencją wielu przyczyn, do których m.in. należą 63 : przyzwyczajenie społeczeństwa do dokonywania płatności w formie gotówkowej oraz wydawanie przez wielu wierzycieli nadal papierowych druków do opłacania rachunków w gotówce, niskie dochody lub ich brak, konkurencyjne opłaty ze strony pośredników finansowych, którzy akceptują głównie gotówkę, niski poziom dostępu do Internetu, ze względu na ograniczone możliwości przyłączenia i wysokie koszty eksploatacji. Poza możliwością korzystania z Internetu częstym napotykanym problemem jest brak znajomości obsługi komputera wśród osób starszych i z niższym wykształceniem, niechęć do korzystania z bankowości internetowej, która wynika z obawy przed nadużyciami i kradzieżami dokonywanymi w sieci oraz wysokimi kosztami oprogramowań antywirusowych, nierównomierny dostęp do placówek bankowych, co nadal dla dużej części społeczeństwa jest argumentem uzasadniającym nieposiadanie rachunku bankowego i niekorzystania z usług bankowych. W badaniach przeprowadzonych przez NBP w 2012 roku stwierdzono, że najczęstsze powody nieposiadania konta osobistego przez Polaków to: brak takiej potrzeby (54%), preferencja trzymania pieniędzy w gotówce (25%), przeświadczenie o zbyt niskim dochodzie, żeby posiadać konto (23%), brak pieniędzy i oszczędności (22%), brak regularnych dochodów i stałej pracy (17%), brak zaufania do banków i bankowców (14,5%) oraz zbyt wysokie opłaty i prowizje za prowadzenie konta (12,3%) Rachunki bankowe z dostępem przez Internet Bankowość internetowa jest jednym z kanałów bankowości elektronicznej do obsługi klienta, tj. włączeniem klienta jako użytkownika do skomputeryzowanego systemu bankowego, który umożliwia przeprowadzanie usług i transakcji bankowych z wykorzystaniem sieci Internet z dowolnego miejsca i w dowolnym czasie. 63 T. Koźliński, DSP NBP Wybrane wyniki badania nt. korzystania Polaków z kont osobistych i kart płatniczych oraz realizowania płatności masowych w Polsce poprzez transakcje gotówkowe i bezgotówkowe - badanie reprezentatywne przeprowadzone w kwietniu 2006 r. na zlecenie NBP. 75
76 Liczba Polaków korzystających z Internetu z roku na rok wyraźnie rośnie. Jeszcze szybciej rośnie odsetek klientów e-bankowości, czyli internautów, którzy korzystają z produktów bankowych on-line. Według danych zbieranych przez Związek Banków Polskich, na koniec IV kwartału 2012 r. liczba klientów indywidualnych mających podpisaną umowę umożliwiającą korzystanie z bankowości internetowej wyniosła 20,8 mln, zaś liczba aktywnych klientów indywidualnych, tj. logujących się co najmniej raz w miesiącu, wyniosła 11,4 mln 64. Najbardziej popularne produkty finansowe to oczywiście rachunki bankowe, które są punktem wyjścia do korzystania z innych usług bankowych. Korzystanie z rachunków bankowych przez Internet jest już możliwe nie tylko w bankach wirtualnych. Obecnie w pełni funkcjonalny dostęp do rachunku jest powszechnie oferowany przez banki jako jedna z podstawowych usług bankowych. Możliwość korzystania z usług bankowych przez telefon i Internet oraz nowoczesna oferta to czynniki wybierane szczególnie chętnie przez osoby młode, z wyższym wykształceniem, pełniące funkcje kierownicze, pracujące w roli specjalistów lub jeszcze studiujące. 65 Dostęp do rachunku bankowego przez Internet jest niezwykle wygodny, ponieważ umożliwia klientowi swobodny i o każdej porze wgląd do jego rachunku za pośrednictwem komputera bądź innego urządzenia elektronicznego. W zależności od banku i wykorzystywanego oprogramowania może on pozwalać jedynie na bierny wgląd w stan rachunku i ewentualne uzyskanie ogólnych informacji na temat usług bankowych, bądź również na aktywne dokonywanie operacji na rachunkach, takich jak: realizacja przelewów, ustanawianie zleceń stałych, zakładanie lokat czy też uzyskanie kredytu. 66 Wiele nowoczesnych rachunków bankowych z dostępem przez Internet oferuje znacznie więcej niż tylko możliwość skorzystania z podstawowych usług bankowych. Obecnie, nie wychodząc z domu, można wykonać wiele operacji, do niedawna dostępnych i możliwych do przeprowadzenia jedynie w wyspecjalizowanych firmach. Przykładowo, korzystając z wirtualnego rachunku bankowego, można ubezpieczyć się od nieszczęśliwych wypadków lub wykupić pakiet ubezpieczenia samochodu czy mieszkania. Rachunki internetowe mają dużą przewagę nad tradycyjnymi. Przede wszystkim są dużo wygodniejsze, działają przez 24 godziny na dobę i 7 dni w tygodniu. 64 Raport Bankowość internetowa i płatności bezgotówkowe IV kwartał 2012 r., 65 Jak Polacy korzystają, op. cit., s.3 66 Banki w Internecie, K. Pietrzak, MSPStandard.pl IT dla małych i średnich firm, kwiecień 2008 r., 76
77 Ważny jest także fakt dostępu do transakcji internetowych dla realizacji szybko rosnących zakupów internetowych (e-handlu) Koszty posiadania rachunku bankowego dla klienta Założenie i prowadzenie rachunku bankowego w większości przypadków są usługami płatnymi, a ich koszt uzależniony jest od wielu czynników. Należy do nich zaliczyć m.in. strukturę klientów danego banku oraz prowadzoną przez bank politykę w stosunku do swoich klientów. Banki bardzo często różnicują ofertę, dostosowując ją do potrzeb określonych grup klientów, np. konta standardowe dla studentów, juniorów lub seniorów, konta typu silver, gold lub konta typu prestige dla grup bardziej zamożnych klientów, zainteresowanych szerszą gamą produktów i usług bankowych (nazewnictwo kont stanowi element oferty marketingowej poszczególnych banków). Innym, ale równie istotnym, czynnikiem wpływającym na koszt prowadzenia rachunku bankowego jest zakres usług świadczonych w ramach prowadzenia rachunku. W opłacie tej mieści się zwykle pakiet bezpłatnych usług rozliczeniowych i w ofercie polskich banków jest to najczęściej usługa kierowana do lepiej sytuowanych klientów. Generalnie w Polsce banki ustalają konkretną cenę danej usługi bankowej, dla której oprócz opłaty za prowadzenie rachunku bankowego dodatkowo pobierane są opłaty za dokonywanie rozliczeń pieniężnych. Bogactwo oferty bankowej w zakresie rachunków bankowych przekłada się na duże zróżnicowanie opłat za prowadzenie rachunku. Miesięczna opłata za prowadzenie standardowego, tj. z podstawowymi funkcjami, rachunku bankowego dla klientów detalicznych w polskich bankach wahała się w grudniu 2012 r. w przedziale od 0 zł do 10 zł i wyniosła średnio 4,89 zł. 67 W przypadku rachunków internetowych, ich założenie i prowadzenie w większości przypadków jest darmowe, ewentualnie obciążone znikomymi opłatami. Porównanie opłat związanych z posiadaniem rachunku płatniczego w Polsce i w innych krajach UE, przeprowadzone przez Komisję Europejską, wskazuje, że takie opłaty roczne w Polsce (ok. 125 euro) były niewiele wyższe od średniej w UE (ok. 110 euro), 67 NBP-DSP, Porównanie wysokości prowizji i opłat związanych z rozliczeniami pieniężnymi w złotych w polskim sektorze bankowym w okresie czerwiec grudzień 2012 r., materiał opracowywany cyklicznie (co pół roku) od marca 2005 r. Celem tego opracowania jest analiza zmian wysokości prowizji i opłat pobieranych przez wybraną, reprezentatywną grupę 20 banków z tytułu realizacji płatności w złotych, najbardziej istotnych z punktu widzenia rozliczeń pieniężnych (http://www.nbp.pl/systemplatniczy/prowizje_i_oplaty/raport_2_2012.pdf) 77
78 wyprzedzając pod tym względem 6 innych krajów w UE (np. we Włoszech opłaty takie wyniosły ok. 244 euro). 68 Również blisko średniej w UE była Polska w zakresie stopnia przejrzystości i prostoty informacji o opłatach związanych z rachunkiem płatniczym. Miejsce Polski na tle innych państw członkowskich w zakresie opłat za prowadzenie rachunku bankowego oraz przejrzystości i prostocie informacji na temat opłat prezentują wykresy 46 i 47. Wykres nr 46. Porównanie opłat związanych z rachunkami płatniczymi w państwach członkowskich UE Źródło: European Comission, Presentation and comparision of payment account fees, 1_en.pdf 68 European Commission, Directive on payment accounts Factsheet 1. Presentation and comparison of payment account fees (http://ec.europa.eu/dgs/health_consumer/pressroom/docs/bank-accounts-factsheet-01_en.pdf) 78
79 Wykres nr 47. Prostota i przejszystość informacji o opłatach związanych z rachunkami płatniczymi w UE Źródło: European Comission, Presentation and comparision of payment account fees, 1_en.pdf Posiadanie rachunku bankowego a problem wykluczenia finansowego Przez wykluczenie społeczne rozumie się niepodejmowanie przez osoby, rodziny lub grupy ludności zwyczajowej i społecznie akceptowanej drogi życiowej lub wypadanie z niej. Dotyczy to w szczególności osób żyjących w niekorzystnych warunkach ekonomicznych (ubóstwo materialne), dotkniętych niekorzystnymi procesami społecznymi, co uniemożliwiło im osiągnięcie normalnej pozycji społecznej, odpowiedniego poziomu kwalifikacji, wejścia na rynek pracy, lub posiadających cechy utrudniające im korzystanie z powszechnych zasobów społecznych ze względu na niesprawność fizyczną, uzależnienie, długotrwałą chorobę albo inne cechy indywidualne. Wykluczenie społeczne przekłada się m. in. na wykluczenie finansowe, które można określić jako niezdolność jednostek, gospodarstw domowych lub grup społecznych do korzystania z niezbędnych usług finansowych w odpowiedniej postaci. Zjawisko to może 79
80 wynikać z niewystarczającej dostępności usług finansowych, ich ceny, marketingu lub niedostatecznej edukacji finansowej. Inną przyczyną wykluczenia może być samowykluczenie będące reakcją na negatywne doświadczenia lub wyobrażenia. Skutkiem wykluczenia finansowego jest najczęściej brak dostępu osób nim objętych do podstawowych produktów bankowych: rachunku bankowego i produktów ściśle z nim związanych. Ograniczony dostęp osób niepełnosprawnych do usług bankowych przejawia się w różny sposób i często zależy od stopnia oraz rodzaju niepełnosprawności. Obecnie większość banków posiada w swojej ofercie bankowość internetową i większość spaw związanych np. z obsługą konta osobistego można zrealizować za pomocą telefonu bądź Internetu. Niemniej jednak, pomimo znacznego rozwoju bankowości internetowej, wiele czynności bankowych, np. złożenie wniosku o kredyt na zakup mieszkania, czy założenie rachunku, wymaga nadal osobistego kontaktu klienta z bankiem. Dla osób niepełnosprawnych bezpośrednia wizyta w placówce bankowej może się okazać barierą nie do pokonania. Inne bariery, na pozór niezauważalne dla osób zdrowych, to: niedostosowanie wnętrz sal bankowych dla osób o różnym stopniu niepełnosprawności, brak wydzielonych stanowisk zapewniających wygodę, prywatność i poufność oraz brak odpowiednio przeszkolonego personelu, który posiada wiedzę na temat potrzeb osób niepełnosprawnych. 69 Ponieważ dostęp do usług finansowych stał się niezbędnym warunkiem uczestnictwa w życiu gospodarczym i społecznym, te i inne przyczyny powodują, że osoby niepełnosprawne stają się również osobami wykluczonymi z rynku usług bankowych. Niestety, w większości krajów wiele osób napotyka na trudności w dostępie czy korzystaniu z odpowiednich usług finansowych. Jak już wcześniej wskazano, wykluczenie finansowe jest silnie powiązane z wykluczeniem społecznym. Osobom biednym lub cierpiącym z powodu wykluczenia finansowego zwykle odmawia się dostępu do usług finansowych, co z kolei zwiększa ryzyko wykluczenia społecznego. 70 Osoby wykluczone nie mogą regulować swoich zobowiązań płatniczych (czynsz, opłaty za prąd itp.) poprzez rachunek bankowy i są zmuszone do korzystania z mniej wygodnych i droższych płatności gotówkowych. Nie mając możliwości zaciągnięcia kredytu w banku, uciekają się do pożyczek udzielanych na lichwiarski procent przez instytucje niebankowe i różnego rodzaju pośredników finansowych, często działających nielegalnie. Osoby niemające rachunku bankowego mają też trudności ze 69 A. Kowalczyk, Konto w banku czy bank do kąta?, magazyn Integracja nr 1/2007, 70 Wykluczenie finansowe zapewnienie odpowiedniego dostępu do podstawowych usług finansowych, Dyrekcja Generalna ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans, 80
81 znalezieniem pracy bądź z otrzymaniem zasiłku socjalnego, a ponadto są w gorszej sytuacji w zakresie planowania swoich wydatków. 2.6 Wykorzystywanie bezgotówkowych instrumentów płatniczych w Polsce Polecenie przelewu Polecenie przelewu polega na wydaniu bankowi dyspozycji przelania określonej kwoty z rachunku bankowego płatnika na wskazany przez niego rachunek w dowolnym banku. Z polecenia przelewu mogą korzystać osoby fizyczne, osoby prawne, jak również jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, a posiadające rachunek bankowy. Dyspozycję dłużnika bank wykonuje w sposób przewidziany w umowie rachunku bankowego. Warunkiem wykonania polecenia przelewu jest posiadanie przez zleceniodawcę (dłużnika) odpowiedniego pokrycia na rachunku bankowym, chyba że bank przyznał swojemu klientowi prawo do określonego limitu debetowego. Szczególnym rodzajem polecenia przelewu jest zlecenie stałe lub o zmiennej kwocie, które jest powszechnie stosowane do realizacji płatności masowych. W Polsce polecenie przelewu jest najpopularniejszą, wśród posiadaczy rachunków bankowych, formą rozliczeń bezgotówkowych. Ich liczba oraz wartość transakcji systematycznie rośnie. Według danych NBP w 2012 r. liczba transakcji przy użyciu tego instrumentu wyniosła 1,7 mld i w porównaniu do 2011 r. liczba ta wzrosła o 6,9%,. Liczba poleceń przelewu w 2012 r. stanowiła 58,3 % liczby transakcji wszystkimi instrumentami bezgotówkowymi (Tabela nr 5). Tabela nr 5. Liczba poleceń przelewu (w mln) w Polsce w latach Liczba poleceń przelewu Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego Wskaźnikiem, który reprezentuje powszechność użycia polecenia przelewu w obrębie danej społeczności, jest liczba zrealizowanych poleceń przelewu w przeliczeniu na jednego mieszkańca. Wskaźnik liczby poleceń przelewu przeprowadzonych w przeliczeniu na jednego mieszkańca w Polsce w 2011 r. wyniósł 42,57. Porównując jego wielkość do lat ubiegłych (Tabela nr 6) widoczny jest stały wzrost z poziomu 26,1 w roku 2007, do poziomu 42,57 (w 81
82 roku 2011). Pomimo stale utrzymującej się dynamiki wzrostu omawianego wskaźnika, Polska znajduje się znacznie poniżej średniej jego wartości obowiązującej dla Unii Europejskiej. Tabela nr 6. Liczba poleceń przelewu na 1 mieszkańca w latach Polska 13,38 13,26 16,23 19,03 19,69 22,66 26,10 29,28 34,46 38,46 42,57 Strefa EURO 39,87 41,30 43,94 45,57 47,25 49,93 45,93 46,59 47,66 49,33 50,95 UE 39,83 40,34 42,98 41,97 44,34 47,24 42,66 43,43 44,83 47,56 49,51 Źródło: Opracowanie własne na podstawie ECB Statistical Data Warehouse I tak, w 2011 r. średnia liczba poleceń przelewu na jednego mieszkańca w UE wynosiła 49,51. W rankingu krajów należących do UE Polska plasowała się na 18 miejscu wśród wszystkich 27 krajów. Stały i dynamiczny wzrost polecenia przelewu w Polsce pozwala, z roku na rok, redukować różnicę między poziomem tego wskaźnika w Polsce a w UE, w 2011 r. wskaźnik ten dla Polski stanowił 86% średniej dla Unii Europejskiej (dla porównania w 2009 r. wynosił 75%). Niestety pozycja Polski w rankingu krajów UE w okresie ostatnich lat nie ulega poprawie i plasuje się na 18 miejscu. Aktualną pozycję Polski na tle innych krajów UE pod względem wielkości liczby poleceń przelewu na jednego mieszkańca według danych z 2011 r. pokazuje Wykres nr 48. Wykres nr 48. Liczba poleceń przelewu na 1 mieszkańca w 2011 r. Żródło: ECB Statistical Data Warehouse 82
83 Opłaty za realizację polecenia przelewu pobierane przez polskie banki konkurują z wysokimi opłatami i prowizjami od operacji gotówkowych. Niższe opłaty mają być zachętą dla klientów do otwierania rachunków bankowych i realizowania wszelkiego rodzaju płatności za pomocą tańszych i wygodniejszych dla obu stron form płatności, jaką jest m.in. polecenie przelewu. Z danych NBP z grudnia 2012 r. 71 wynika, że średnia cena za realizację przelewu składanego w oddziale wynosiła 5,77 zł, natomiast cena tej usługi była niższa, gdy był on składany za pomocą telefonu, i wynosiła średnio 2,85 zł. Najtańszą formą płatności oferowaną klientom przez banki jest realizacja przelewu za pośrednictwem Internetu, gdzie średnia cena wynosiła 0,29 zł Polecenie zapłaty Polecenie zapłaty - wprowadzone w Polsce w 1998 roku - jest polskim odpowiednikiem istniejącego w krajach UE produktu o nazwie direct debit. W poleceniu zapłaty stroną inicjującą transakcję jest wierzyciel, a więc odwrotnie niż przy poleceniu przelewu, gdzie dyspozycję płatniczą wydaje bankowi dłużnik. Ta forma rozliczeń jest używana dla płatności nieprzekraczających równowartości euro, jeżeli dłużnikiem jest osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, lub euro w przypadku pozostałych dłużników. 72 Cechą odróżniającą polecenie zapłaty od polecenia przelewu, oprócz strony inicjującej płatność wierzyciela, jest możliwość odwołania przez dłużnika (płatnika) zrealizowanej wcześniej płatności i zwrotu zapłaconej kwoty na jego rachunek. W 2012 r. liczba transakcji polecenia zapłaty w Polsce wyniosła 23,3 mln, co stanowi zaledwie 0,8 % liczby wszystkich transakcji bezgotówkowych (Tabela nr 7). Tabela nr 7. Liczba poleceń zapłaty (w tys.) w Polsce w latach Liczba poleceń zapłaty NBP-DSP, Porównanie wysokości prowizji., op. cit., s Instrumentem zbliżonym do polecenia zapłaty jest GOBI (Gospodarcze Obciążenie Bezpośrednie). Utworzenie nowego sposobu rozliczeń przez banki jest możliwe dzięki wymienionemu w ustawie Prawo bankowe katalogu form rozliczeń pieniężnych, który ma charakter otwarty. Najważniejsze, różnice w stosunku do polecenia zapłaty to: brak limitu kwotowego, brak możliwości odwołania zlecenia przez dłużnika oraz możliwość używania tego instrumentu jedynie w obrocie gospodarczym. Dla obsługi tego instrumentu KIR S.A. stworzyła odrębny komunikat w systemie ELIXIR, jednakże wykorzystanie tej formy rozliczeń przez banki jest jak na razie śladowe. 83
84 Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego Wskaźnik liczby poleceń zapłaty zrealizowanych w przeliczeniu na jednego mieszkańca w Polsce w 2011 r. wyniósł 0,61. Porównując jego wielkość do lat ubiegłych (Tabela nr 8) widoczny jest utrzymujący się niewielki wzrost z poziomu 0,51 w roku 2007, do poziomu 0,61 w roku Liczba poleceń zapłaty w przeliczeniu na jednego mieszkańca w Polsce w porównaniu do roku 2010 wzrosła o 3%. Tabela nr 8. Liczba poleceń zapłaty na jednego mieszkańca w latach Polska 0,03 0,06 0,12 0,20 0,31 0,41 0,51 0,56 0,59 0,59 0,61 Strefa EURO 32,55 32,54 37,78 42,70 44,89 47,79 49,75 51,36 52,95 54,71 54,47 UE 32,56 32,96 37,57 36,07 37,39 39,82 39,22 40,62 42,22 43,90 44,08 Źródło: Opracowanie własne na podstawie ECB Statistical Data Warehouse Polska znajduje się znacznie poniżej średniej wartości obowiązującej dla Unii Europejskiej. W 2011 r. średnia liczba poleceń zapłaty na jednego mieszkańca w UE wynosiła 44,08 (czyli zaledwie o 5 zleceń mniej niż średnio realizowana liczba poleceń przelewu). W rankingu krajów należących do UE, Polska plasowała się na 25 miejscu wśród wszystkich 27 krajów. Niestety pozycja Polski w rankingu krajów UE w okresie ostatnich lat nie ulega poprawie i plasuje się na miejscu. Aktualną pozycję Polski na tle innych krajów UE pod względem wielkości liczby poleceń przelewu na jednego mieszkańca według danych z 2011 r. pokazuje Wykres nr 49. Dane porównawcze wskazują, że wykorzystanie polecenia zapłaty w Polsce jest nadal bardzo niskie i wśród krajów europejskich Polska w tym zakresie niezmiennie zajmuje końcowe miejsca, wyprzedzając jedynie Bułgarię i Rumunię. 84
85 Wykres nr 49. Liczba poleceń zapłaty na 1 mieszkańca w 2011 r. Żródło: ECB Statistical Data Warehouse Zalety polecenia zapłaty, tj. bezpieczeństwo, wygoda, terminowość i oszczędność, potwierdza fakt, że produkt ten jest od lat powszechnie wykorzystywany w wielu krajach UE. Polecenie zapłaty jest podstawowym instrumentem do regulowania comiesięcznych płatności w takich krajach jak: Niemcy (średnio 106 poleceń zapłaty na jednego mieszkańca w roku 2011), Austria (średnio 103 poleceń zapłaty) oraz Holandia (średnio 80 poleceń zapłaty), co stawia te kraje w czołówce pod względem jego wykorzystywania. Na przyczyny małej popularności polecenia zapłaty w Polsce, a w związku z tym niski poziom wykorzystywania tego instrumentu, ma wpływ kilka różnych czynników. Jednym z najważniejszych jest fakt, że wśród potencjalnych płatników obawy budzi automatyczny sposób jej działania, niepozwalający na bieżące śledzenie pobierania płatności przez wierzycieli i uniemożliwiający płatnikowi podejmowanie każdorazowo decyzji o realizacji płatności od ręki, do czego obecnie płatnicy są przyzwyczajeni, np. w przypadku polecenia przelewu lub wpłat gotówkowych. Polecenie zapłaty jest produktem wygodnym i bezpiecznym zarówno dla dłużnika, jak i dla wierzyciela. Dodatkową zaletą tego produktu w Polsce jest jego cena. Obecnie większość banków oferuje swoim klientom detalicznym realizację tej usługi bezpłatnie bądź po minimalnej cenie. Średnia cena za realizację polecenia zapłaty w grudniu 2012 r. wyniosła 85
86 0,44 zł, co jest znacznie tańsze od wpłaty gotówkowej w kasie banku (średnio ok. 13,45 zł) lub polecenia przelewu składanego w oddziale (5,77 zł) 73. Instrumentem bardzo zbliżonym do polecenia zapłaty jest GOBI (Gospodarcze Obciążenie Bezpośrednie). Utworzenie nowego sposobu rozliczeń przez banki było możliwe kilka lat temu dzięki wymienionemu w ustawie Prawo bankowe katalogu form rozliczeń pieniężnych, który ma charakter otwarty. Najważniejsze, a zarazem bardzo istotne różnice w stosunku do polecenia zapłaty to: brak limitu kwotowego, brak możliwości odwołania zlecenia przez dłużnika oraz możliwość używania tego instrumentu jedynie w obrocie gospodarczym. Dla obsługi tego instrumentu KIR S.A. stworzyła odrębny komunikat w systemie ELIXIR, jednakże wykorzystanie tej formy rozliczeń przez banki jest jak na razie śladowe Karty płatnicze Ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych w art. 2 pkt 7 określa kartę płatniczą jako kartę identyfikującą wydawcę i upoważnionego posiadacza, uprawniającą do wypłaty gotówki lub dokonywania zapłaty, a w przypadku karty wydanej przez bank lub instytucję ustawowo upoważnioną do udzielania kredytu - także do dokonywania wypłaty gotówki lub zapłaty z wykorzystaniem kredytu. Karta nie jest jednak bezpośrednim środkiem zapłaty, ale instrumentem rozliczeń bezgotówkowych. Najpopularniejsze kryterium podziału kart płatniczych to sposób rozliczenia przeprowadzonych przez posiadacza transakcji i wg niego możemy je podzielić na: debetowe umożliwiają dokonywanie transakcji wyłącznie do wysokości dostępnych środków na rachunku, kredytowe umożliwiają dokonywanie transakcji również w ciężar kredytu, który jest spłacany stosownie do warunków uzgodnionych z bankiem, obciążeniowe - zwane także kartami typu charge, są kartami z odroczonym terminem płatności. Od kart kredytowych różni je m.in. to, że zobowiązanie spłaca się w całości raz w miesiącu. Karty kredytowe i obciążeniowe pojawiły się w Stanach Zjednoczonych przed II wojną światową, ich rozwój nastąpił w latach 60-tych i 70-tych XX wieku głównie jako kart kredytowych. Przede wszystkim ze względu na wygodę użytkownika, karty płatnicze szybko rozpowszechniły się m.in. w krajach europejskich, głównie jako karty debetowe. W Polsce 73 NBP-DSP Wysokość prowizji i opłat op.cit. 86
87 karty płatnicze są od zmiany ustrojowej w 1989 r. najbardziej dynamicznie rozwijającą się formą rozliczeń bezgotówkowych, a ostatnie lata przyniosły wzrost zarówno łącznej liczby kart w obiegu, jak również liczby operacji dokonywanych przy ich użyciu. Według stanu na koniec 2012 r. w obiegu w Polsce było 33,3 mln kart płatniczych i w porównaniu do 2011 r. liczba ta wzrosła o 3,9% (Tabela nr 9 i Wykres nr 50). Tak jak w latach poprzednich, wśród kart płatniczych w Polsce dominują karty debetowe. Na koniec 2012 r. karty debetowe, w liczbie 26,5 mln, stanowiły już 79,8 % ogółu kart płatniczych. Kart kredytowych i obciążeniowych było w 2012 r. odpowiednio 6,4 mln i 0,3 mln, co stanowiło odpowiednio 19,4 % i 0,8 % ogółu kart płatniczych. Tabela nr 9. Liczba wydanych kart płatniczych w Polsce w latach Liczba kart płatniczych w Polsce Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego Wykres nr 50. Liczba kart płatniczych w Polsce w latach mln szt karty debetowe karty obciążeniowe karty kredytowe 33,2 32,0 32,0 33,3 30,3 26,5 23, ,3 14,4 16,9 15,1 16,9 20, Źródło: Dane Narodowego Banku Polskiego 87
88 Struktura wydanych kart według poszczególnych systemów kartowych na koniec czwartego kwartału 2012 r. pokazuje, że udziały poszczególnych organizacji kartowych w rynku rozkładają się w następujący sposób: 61% VISA, 37,5% MasterCard oraz 1,5% pozostałe organizacje płatnicze. Liczba kart płatniczych w przeliczeniu na jednego mieszkańca stanowi jeden z najbardziej istotnych wskaźników charakteryzujących poziom rozwoju obrotu bezgotówkowego w kraju. I tak w 2011 r. średnio w krajach UE na jednego mieszkańca przypadało 1,44 karty płatniczej (Tabela nr 10). W Polsce na jednego mieszkańca w 2011 r. przypadało 0,84 karty płatniczej. W porównaniu z wcześniejszymi latami wartość wskaźnika wzrastała z poziomu 0,38 w 2001 r. do poziomu 0,70 w 2007 r. i 0,87 w 2009 r. W latach wartość wskaźnika spadła nieznacznie do poziomu 0,84. Dystans, jaki dzieli Polskę od innych krajów UE, zmniejszył się z 0,9 w 2003 r. do 0,6 w 2011 r. Tabela nr 10. Liczba wydanych kart płatniczych na jednego mieszkańca w latach Polska 0,38 0,45 0,41 0,47 0,53 0,63 0,70 0,79 0,87 0,84 0,84 Strefa EURO 1,06 1,11 1,14 1,16 1,30 1,34 1,42 1,45 1,44 1,44 1,42 UE 1,18 1,25 1,31 1,22 1,33 1,37 1,41 1,46 1,45 1,45 1,44 Źródło: Opracowanie własne na podstawie ECB Statistical Data Warehouse W 2011 r. wielkość wskaźnika wydanych kart płatniczych w przeliczeniu na jednego mieszkańca postawiła Polskę na 26 miejscu w gronie 27 krajów UE (Wykres nr 51). Polska wyprzedziła w rankingu (podobnie jak w roku 2010 r.) jedynie Rumunię (0,63). Polska na tle regionu i całej UE odznacza się bardzo niską liczbą wydanych kart. Jest to blisko cztery razy mniej kart na jednego mieszkańca niż w Luksemburgu (3,27), ponad 3 razy mniej niż w Wielkiej Brytanii (2,63) i ponad dwa razy mniej niż w Szwecji (2,15), Portugalii (1,89), Holandii (1,83) czy Belgii (1,83). W naszym regionie w 2011 r. na poziomie zbliżonym do Polski (0,84) znajdowały się Węgry (0,89) i Czechy (0,93). Natomiast znacznie wyższy poziom odnotowano w Estonii (1,33), na Litwie (1,21) i Łotwie (1,13). 88
89 Wykres nr 51. Liczba wydanych kart płatniczych na jednego mieszkańca w 2011 r. Źródło: ECB Statistical Data Warehouse W ostatnich latach dynamicznie rośnie liczba kart płatniczych wyposażonych nie tylko w pasek magnetyczny, ale i mikroprocesor. Liczba kart hybrydowych wyposażonych w mikroprocesor wzrosła od końca 2009 r. do grudnia 2012 r. z poziomu 8 mln do 27,9 mln szt. Przedstawia to Wykres nr 52. Wykres nr 52. Liczba kart płatniczych w standardzie liczbie kart płatniczych w Polsce w latach karty z paskiem magnetycznym EMV w ogólnej karty z mikroprocesorem* ,9 2,0 25 0,6 20 0,0 0,0 15 0,0 11,3 14,4 16,9 15,1 15,8 1,3 23,5 0,1 0, ,0 16,8 19,7 22,5 24,5 25,3 27,9 25,3 16,0 8,4 5, * Karty wyposażone w mikroprocesor oraz karty hybrydowe (karty wyposażone w mikroprocesor i pasek magnetyczny) Źródło: Dane NBP 89
90 Powyższe dane statystyczne nie pokazują nasycenia kartami płatniczymi polskiego społeczeństwa. Część osób posiada bowiem nie tylko jedną kartę płatniczą, ale dwie, trzy więcej, co zniekształca obraz faktycznego posiadania kart płatniczych przez Polaków (Wykres nr 53). Wykres nr 53. Liczba posiadanych kart płatniczych przez osoby posiadające karty płatnicze 3% 21% 74% 1 karta 2 karty 3 karty 4 karty i więcej Źródło: Badanie Departamentu Systemu Płatniczego NBP, 2012 r., n=662 Ukartowienie, tj. udział osób posiadających kartę płatniczą w ogólnej liczbie dorosłych Polaków, kształtuje się w wysokości 66,2% (Wykres nr 54). Pokazuje to, że jeszcze bardzo duża grupa Polaków nie ma karty płatniczej, w tym również duża część posiadaczy kont. Wykres nr 54. Posiadanie i korzystanie z kart płatniczych przez dorosłych Polaków 23% mam i korzystam z karty 11% 3% 63% mam, ale nie korzystam z karty nie mam karty, ale mam konto brak konta Źródło: T. Koźliński, Zwyczaje płatnicze Polaków, Narodowy Bank Polski, Warszawa, grudzień
91 Istotny wzrost liczby tych kart zwiększył bezpieczeństwo wykorzystywania kart płatniczych w Polsce. Rosnąca obecność kart wyposażonych w mikroprocesor na rynku kart płatniczych jest skutkiem stopniowego dostosowywania kart do standardu EMV, co wynikało z wcześniej planowanego na koniec 2010 r. zakończenia migracji polskich banków na powyższy standard. Udział tych kart w ogólnej liczbie kart płatniczych wzrósł tym samym do blisko 83,9%. Kolejnymi wskaźnikami obrazującymi częstotliwość wykorzystania kart płatniczych jest: a) liczba bezgotówkowych transakcji kartowych ogółem, b) liczba bezgotówkowych transakcji kartowych przypadających średnio na jednego mieszkańca, oraz c) liczba bezgotówkowych transakcji kartowych na jedną kartę. W porównaniu z krajami Unii Europejskiej w Polsce nadal za pomocą kart płatniczych dokonywanych jest stosunkowo niewiele transakcji bezgotówkowych, które są rozumiane jako transakcje dokonane przy użyciu karty płatniczej, ale z pominięciem transakcji wypłaty gotówki z bankomatu (które także dokonywane są przy użyciu karty). Liczba bezgotówkowych transakcji kartowych systematycznie rosła od 2000 r., osiągając w 2012 r. poziom 1,2 mld transakcji (Wykres nr 55) Wykres nr 55. Liczba transakcji bezgotówkowych dokonanych kartami płatniczymi w Polsce w latach Miliony Źródło: Dane NBP 91