Source: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32018R1627&from=FR
Timestamp: 2020-01-23 15:50:02
Legal References Found: art. 99
 art. 99
 art. 394
 art. 415
 art. 430
 art. 37
 art. 15
 art. 4
 art. 4
 art. 4

art. 9
 art. 5
 art. 4
 art. 105
 art. 3
 art. 3
 art. 3
 art. 95
 art. 98
 art. 96
 art. 97
 art. 458
 art. 459
 art. 3
 art. 57
 art. 57
 art. 154
 art. 489
 art. 52
 art. 52
 art. 52
 art. 57
 art. 490
 art. 63
 art. 63
 art. 63

Document Content:
L_2018281PL.01000101.xml
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2018/1627
zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 w odniesieniu do ostrożnej wyceny do celów sprawozdawczości nadzorczej
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (1), w szczególności jego art. 99 ust. 5 akapit czwarty, art. 99 ust. 6 akapit czwarty, art. 394 ust. 4 akapit trzeci, art. 415 ust. 3 akapit czwarty i art. 430 ust. 2 akapit trzeci,
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 (2) określa tryb przekazywania przez instytucje obowiązkowych informacji związanych z przestrzeganiem przez nie przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ramy regulacyjne ustanowione rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 są stopniowo uzupełniane i zmieniane w odniesieniu do ich elementów innych niż istotne poprzez przyjmowanie kolejnych regulacyjnych standardów technicznych. Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 należy zaktualizować w celu odzwierciedlenia tych zmian.
Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 uzupełniono rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/101 (3), w odniesieniu do ostrożnej wyceny, oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/2401 (4), w odniesieniu do sekurytyzacji. Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 należy zaktualizować w celu odzwierciedlenia tych zmian oraz dalszego doprecyzowania instrukcji i definicji stosowanych na potrzeby sprawozdawczości nadzorczej instytucji. Należy również doprecyzować niektóre odniesienia i usunąć pewne niespójności w formatowaniu, które stwierdzono w trakcie stosowania rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014 i uznano za wprowadzające w błąd.
W rozporządzeniu delegowanym (UE) 2016/101 określono wymogi dotyczące korekt z tytułu ostrożnej wyceny stosowanych do pozycji wycenianych według wartości godziwej. Przewidziano w nim dwie metody realizacji wymogów w zakresie ostrożnej wyceny: metodę podstawową i metodę uproszczoną. W celu monitorowania przestrzegania przez instytucje tych wymogów oraz w celu oceny wpływu tego rozporządzenia na korekty wyceny konieczne jest przekazywanie dodatkowych informacji w odniesieniu do wymogów w zakresie ostrożnej wyceny.
Rozporządzeniem (UE) 2017/2401 zmieniono rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w celu sprawienia, by wymogi kapitałowe w odniesieniu do sekurytyzacji w większym stopniu uwzględniały ryzyko oraz były w stanie należycie odzwierciedlać szczególne cechy prostej, przejrzystej i standardowej sekurytyzacji. Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 należy zmienić w celu uwzględnienia sprawozdawczości dotyczącej pozycji sekurytyzacyjnych podlegających tym zmienionym ramom sekurytyzacji.
Zmiany w rozporządzeniu wykonawczym (UE) nr 680/2014 są również konieczne, aby zwiększyć zdolność właściwych organów do skutecznego monitorowania i oceny profilu ryzyka instytucji oraz uzyskania oglądu zagrożeń dla sektora finansowego, co wymaga drobnych zmian w wymogach sprawozdawczych dotyczących rozkładu geograficznego ekspozycji.
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedstawiony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB).
EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie stanowiącego podstawę niniejszego rozporządzenia projektu wykonawczych standardów technicznych, które dotyczą ostrożnej wyceny i rozkładu geograficznego ogółem, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię w sprawie tego projektu do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (5). Zgodnie z art. 15 ust. 1 akapit drugi tego rozporządzenia EUNB nie przeprowadził otwartych konsultacji publicznych w odniesieniu do tych elementów projektu wykonawczych standardów technicznych stanowiącego podstawę niniejszego rozporządzenia, które mają charakter redakcyjny lub wprowadzają wyłącznie ograniczoną liczbę pozycji do ram w zakresie sprawozdawczości nadzorczej, gdyż takie konsultacje byłyby nieproporcjonalne w stosunku do zakresu i wpływu odnośnego projektu wykonawczych standardów technicznych.
Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014,
W rozporządzeniu wykonawczym (UE) nr 680/2014 wprowadza się następujące zmiany:
w lit. a) wprowadza się następujące zmiany:
informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, jak również zagregowanych na poziomie łącznym, jak określono we wzorze 9 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.4. W odniesieniu do informacji określonych w szczególności we wzorach 9.1 i 9.2 informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw zgłasza się w przypadku, gdy zagraniczne ekspozycje pierwotne we wszystkich państwach »zewnętrznych« we wszystkich kategoriach ekspozycji, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 850 przedstawionym w załączniku I, wynoszą lub przekraczają 10 % całkowitych krajowych i zagranicznych ekspozycji pierwotnych, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 860 przedstawionym w załączniku I. Do tego celu ekspozycje uznaje się za krajowe w przypadku, gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym zlokalizowana jest dana instytucja. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;”;
dodaje się pkt 12 w brzmieniu:
informacje na temat ostrożnej wyceny określone we wzorze 32 w załączniku I według instrukcji zawartych w załączniku II część II pkt 6, zgodnie z poniższym:
wszystkie instytucje zgłaszają informacje określone we wzorze 32.1 w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;
oprócz informacji, o których mowa w ppkt (i), instytucje, które stosują metodę podstawową na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/101, zgłaszają również informacje określone we wzorze 32.2 w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;
oprócz informacji, o których mowa w ppkt (i) i (ii), instytucje, które stosują metodę podstawową na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/101 i które przekraczają próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 tego rozporządzenia na swoim odnośnym poziomie sprawozdawczym, zgłaszają również informacje określone we wzorach 32.3 i 32.4 w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6.
Do celów lit. a) pkt 12 nie stosuje się kryteriów wejściowych i wyjściowych określonych w art. 4.”;
w pkt 3 lit. a), b) i c) słowa „w załączniku II część II pkt 6” zastępuje się słowami „w załączniku II część II pkt 7”;
art. 9 ust. 2 lit. d) otrzymuje brzmienie:
informacje określone we wzorze 20 przedstawionym w załączniku III część 2 – z częstotliwością kwartalną, w przypadku gdy instytucja przekracza próg określony w art. 5 lit. a) pkt 4 zdanie drugie. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;”;
załącznik I zastępuje się tekstem zawartym w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;
załącznik II zastępuje się tekstem zawartym w załączniku II do niniejszego rozporządzenia;
załącznik V zastępuje się tekstem zawartym w załączniku III do niniejszego rozporządzenia;
załącznik IX zastępuje się tekstem zawartym w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XI zastępuje się tekstem zawartym w załączniku V do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XVI zastępuje się tekstem zawartym w załączniku VI do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XIX zastępuje się tekstem zawartym w załączniku VII do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XXI zastępuje się tekstem zawartym w załączniku VIII do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XXII zastępuje się tekstem zawartym w załączniku IX do niniejszego rozporządzenia;
załącznik XXIII zastępuje się tekstem zawartym w załączniku X do niniejszego rozporządzenia.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 grudnia 2018 r.
Sporządzono w Brukseli dnia 9 października 2018 r.
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).
(3) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Dz.U. L 21 z 28.1.2016, s. 54).
(4) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/2401 z dnia 12 grudnia 2017 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (Dz.U. L 347 z 28.12.2017, s. 1).
SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH ORAZ WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
WZORY COREP
Nazwa wzoru / grupy wzorów
INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA
WYPŁACALNOŚĆ GRUPY
WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – RAZEM
GS Razem
WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB
RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (podział według klas jakości lub pul dłużników)
PODZIAŁ POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM
Tabela 9.1 – Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody standardowej)
Tabela 9.2 – Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody IRB)
Tabela 9.4 – Podział ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego według państw oraz specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego
RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB
RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB. PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD WEDŁUG KLAS JAKOŚCI DŁUŻNIKÓW
RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SEC SA)
RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WEDŁUG METODY IRB
SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI
CR SEC Szczegóły
RYZYKO OPERACYJNE: STRATY I ODZYSKANE NALEŻNOŚCI
RYZYKO OPERACYJNE: STRATY I ODZYSKANE NALEŻNOŚCI WEDŁUG LINII BIZNESOWYCH I RODZAJÓW ZDARZEŃ W OSTATNIM ROKU
OPR SZCZEGÓŁY 1
RYZYKO OPERACYJNE: ZDARZENIA NAJWIĘKSZYCH STRAT
OPR SZCZEGÓŁY 2
RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH
RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH
MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO
RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ
OSTROŻNA WYCENA
OSTROŻNA WYCENA: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
OSTROŻNA WYCENA: METODA PODSTAWOWA
OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU
OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI
EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH
EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH WEDŁUG PAŃSTWA KONTRAHENTA
C 01.00 – FUNDUSZE WŁASNE (CA1)
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
W tym: Instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych
Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe
Ażio emisyjne
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I
Zyski zatrzymane w poprzednich latach
Uznany zysk lub uznana strata
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(-) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
(-) Zwiększenia kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych
Rezerwa z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
Skumulowane zyski i straty spowodowane zmianami własnego ryzyka kredytowego w zakresie zobowiązań wycenionych według wartości godziwej
Zyski i straty wycenione według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z zobowiązaniami będącymi instrumentami pochodnymi
(-) Korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny
(-) Wartość firmy
(-) Wartość firmy rozliczana jako aktywa niematerialne i prawne
(-) Wartość firmy uwzględniona w wycenie znacznych inwestycji
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z wartością firmy
(-) Inne wartości niematerialne i prawne
(-) Inne wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z innymi aktywami niematerialnymi i prawnymi
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, które instytucja może wykorzystywać w nieograniczony sposób
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I
(-) Znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
(-) Pozycje sekurytyzacyjne, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
(-) Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
(-) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody IRB oraz które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
(-) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Kwota przekraczająca próg 17,65 %
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 3 CRR
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I – inne
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne ujmowane w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego ujęcia instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 CRR
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I – inne
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II oraz pożyczek podporządkowanych podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznane w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale Tier II
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 CRR
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II – inne
C 02.00 – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (CA2)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
W tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 95 ust. 2 oraz w art. 98 CRR
W tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 96 ust. 2 oraz w art. 97 CRR
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Kategorie ekspozycji według metody standardowej z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej
W tym: resekurytyzacja
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metody IRB w przypadku gdy nie są stosowane własne oszacowania LGD ani współczynniki konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – Inne
Metody IRB w przypadku gdy stosowane są własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji
Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe według metody IRB
Pozycje sekurytyzacyjne według metody IRB
Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu bankowym
Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu handlowym
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metod standardowych (SA)
Rynkowe instrumenty dłużne
Szczególna metoda stosowana w odniesieniu do ryzyka pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Pozycja uzupełniająca: Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w rynkowe instrumenty dłużne
Pozycja uzupełniająca: Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w instrumenty udziałowe lub w instrumenty mieszane
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
Ryzyko operacyjne według metody wskaźnika bazowego
Ryzyko operacyjne według metody standardowej/alternatywnej metody standardowej
Metody zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego
DODATKOWA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU STAŁYCH KOSZTÓW POŚREDNICH
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO
W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458
W tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji
W tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
W tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego
W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459
W tym: dodatkowa kwota ekspozycji na ryzyko wynikająca z art. 3 CRR
W tym: Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu ryzyka kredytowego: pozycje sekurytyzacyjne (zmienione ramy sekurytyzacji)
Metoda wewnętrznych ratingów (SEC-IRBA)
Sekurytyzacje niekwalifikujące się do zróżnicowanego traktowania kapitału
Sekurytyzacje STS kwalifikujące się do zróżnicowanego traktowania kapitału
Metoda standardowa (SEC-SA)
Metoda zewnętrznych ratingów (SEC-ERBA)
Metoda wewnętrznych oszacowań (IAA)
Inne (RW = 1 250 %)
W tym: Łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla ryzyka pozycji: Rynkowe instrumenty dłużne – ryzyko szczególne związane z instrumentami sekurytyzacyjnymi (zmienione ramy sekurytyzacji)
C 03.00 – WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE ORAZ POZIOMY KAPITAŁU (CA3)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I
Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I
Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału
Pozycje uzupełniające: Całkowity wymóg kapitałowy SREP (TSCR), łączny wymóg kapitałowy (OCR) i wytyczne filaru 2 (P2G)
Wskaźnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR)
TSCR: składający się z kapitału podstawowego Tier I
TSCR: składający się z kapitału Tier I
Wskaźnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR)
OCR: składający się z kapitału podstawowego Tier I
OCR: składający się z kapitału Tier I
OCR i wytyczne filaru 2 (P2G)
OCR i P2G: składające się z kapitału podstawowego Tier I
OCR i P2G: składające się z kapitału Tier I
C 04.00 – POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE (CA4)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nieoparte na przyszłej rentowności
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego niepodlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności
Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i niewynikającymi z różnic przejściowych
Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i wynikającymi z różnic przejściowych
Nadpłaty podatku i straty podatkowe przeniesione na poprzednie lata
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 250 %
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 0 %
Korekty ryzyka kredytowego i oczekiwane straty
Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt ryzyka kredytowego, dodatkowych korekt wartości oraz innych redukcji funduszy własnych wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB
Całkowite korekty ryzyka kredytowego, dodatkowe korekty wartości oraz inne redukcje funduszy własnych kwalifikujące się do uwzględnienia w obliczeniach kwoty oczekiwanej straty
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego
Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego
Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych
Oczekiwane uznane straty razem
Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB
Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego oraz pozycje ujmowane w podobny sposób
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu nadwyżki rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II
Rezerwy brutto kwalifikujące się do włączenia do kapitału Tier II razem
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II
Progi odliczeń od kapitału podstawowego Tier I
Próg niepodlegających odliczeniu udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Próg na poziomie 10 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I
Próg na poziomie 17,65 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I
Uznany kapitał do celów związanych ze znacznymi pakietami akcji poza sektorem finansowym
Uznany kapitał do celów związanych z dużymi ekspozycjami
Inwestycje w kapitale podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Łączne kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu udziałów kapitałowych, nieodliczone od odpowiedniej kategorii kapitału:
Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I instytucji
Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I instytucji
Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału Tier II instytucji
Tymczasowe odstępstwo od odliczania z funduszy własnych
Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym
Wymogi Filaru II
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II
Dodatkowe informacje dla firm inwestycyjnych
Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich
Informacje dodatkowe na potrzeby obliczania progów sprawozdawczych
Zagraniczne pierwotne ekspozycje
Całkowita wartość pierwotnych ekspozycji
Dolna granica określona w regulacjach Bazylea I
Korekty sumy funduszy własnych
Fundusze własne w pełni skorygowane o dolną granicę określoną w regulacjach Bazylea I
Wymogi w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I
Wymogi w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I – alternatywa według metody standardowej
Niedobór łącznego kapitału w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I
C 05.01 – PRZEPISY PRZEJŚCIOWE (CA5.1)
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w kapitale Tier II
Korekty uwzględnione w aktywach ważonych ryzykiem
Mająca zastosowanie wartość procentowa
Uznana kwota nieobjęta przepisami przejściowymi
związek z {CA1;r220}
związek z {CA1;r660}
związek z {CA1;r880}
Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych: instrumenty stanowiące pomoc państwa
Instrumenty, które kwalifikowały się jako fundusze własne zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE
Instrumenty emitowane przez instytucje utworzone w państwie członkowskim objętym programem dostosowań gospodarczych
Instrumenty niestanowiące pomocy państwa
związek z {CA5.2;r010;c060}
związek z {CA5.2;r020;c060}
związek z {CA5.2;r090;c060}
UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI I EKWIWALENTY
związek z {CA1;r240}
związek z {CA1;r680}
związek z {CA1;r900}
Instrumenty kapitałowe i pozycje, które nie kwalifikują się jako udziały mniejszości
Uznanie udziałów mniejszości w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
Uznanie kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
Uznanie kwalifikującego się kapitału Tier II w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
INNE KOREKTY W OKRESIE PRZEJŚCIOWYM
związek z {CA1;r520}
związek z {CA1;r730}
związek z {CA1;r960}
Niezrealizowane zyski
Niezrealizowane straty
Niezrealizowane zyski z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, ujęte w kategorii „Dostępne do sprzedaży” w zatwierdzonym przez UE MSR 39
Niezrealizowana strata z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, ujęta w kategorii „Dostępne do sprzedaży” w zatwierdzonym przez UE MSR 39
Straty za bieżący rok obrachunkowy
Niedobór rezerw na oczekiwane straty według metody IRB
Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
W tym: wprowadzenie zmian w MSR 19 – pozycja dodatnia
W tym: wprowadzenie zmian w MSR 19 – pozycja ujemna
Instrumenty własne
Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
W tym: bezpośrednie udziały kapitałowe
W tym: pośrednie udziały kapitałowe
Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
Instrumenty własne w kapitale Tier II
Krzyżowe powiązania kapitałowe
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w funduszach własnych podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych oraz instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w funduszach własnych podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Wyłączenie z odliczania udziałów w kapitale własnym zakładów ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I
Dodatkowe filtry i odliczenia
Korekty wynikające z MSSF 9 w okresie przejściowym
C 05.02 – INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5.2)
CA 5.2 – Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych: instrumenty niestanowiące pomocy państwa
Kwota instrumentów plus powiązane ażio emisyjne
Podstawa obliczania limitu
(-) Kwota przekraczająca limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych
Całkowita kwota podlegająca zasadzie praw nabytych
Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. a) dyrektywy 2006/48/WE
związek z {CA5.1;r060;c010}
Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. ca) oraz art. 154 ust. 8 i 9 dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 489
związek z {CA5.1;r060;c020}
Całkowita kwota instrumentów bez opcji kupna lub zachęty do umorzenia
Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych z opcją kupna i zachętą do umorzenia
Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 52 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 52 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Instrumenty z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 52 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Pozycje, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. e), f), g) lub h) dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 490
związek z {CA5.1;r060;c030}
Pozycje bez zachęty do umorzenia razem
Pozycje podlegające zasadzie praw nabytych z zachętą do umorzenia
Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Pozycje z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności
Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
C 06.01 – WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – RAZEM (GS RAZEM)
INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY
KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH
SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE
RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW
KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I
KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II
POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-) / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY
W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I
KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I
C 06.02 – WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)
PODMIOTY OBJĘTE ZAKRESEM KONSOLIDACJI
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
INSTYTUCJA LUB PODMIOT RÓWNOWAŻNY (TAK / NIE)
ZAKRES DANYCH: NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM W PEŁNI SKONSOLIDOWANE („SF”) LUB NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM CZĘŚCIOWO SKONSOLIDOWANE („SP”)
UDZIAŁ WŁASNY (%)
CAŁKOWITY KAPITAŁ TIER I
W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE
POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE
W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER I
POWIĄZANE INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE
W TYM: UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI
POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE, AŻIO EMISYJNE ORAZ KAPITAŁ REZERWOWY
W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER II
C 07.00 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SA)
Klasa ekspozycji zgodnie z metodą standardową
PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
(-) KOREKTY WARTOŚCI ORAZ REZERWY ZWIĄZANE Z PIERWOTNĄ EKSPOZYCJĄ
EKSPOZYCJA PO ODLICZENIU KOREKT WARTOŚCI I REZERW
TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI
EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA. KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH
W PEŁNI SKORYGOWANA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI (E*)
PODZIAŁ W PEŁNI SKORYGOWANEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI W POZYCJACH POZABILANSOWYCH WEDŁUG WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP
KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP
OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA: WARTOŚCI SKORYGOWANE (Ga)
OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA
SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO
KOREKTA Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI EKSPOZYCJI
(-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: WARTOŚĆ SKORYGOWANA (Cvam)
W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ SPORZĄDZONEJ PRZEZ WYZNACZONĄ ECAI
W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ UZYSKANEJ OD RZĄDU CENTRALNEGO
(-) GWARANCJE
(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE
(-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: METODA UPROSZCZONA
(-) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
(-) ODPŁYWY RAZEM
WPŁYWY RAZEM (+)
(-) W TYM: KOREKTY Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI I KOREKTY TERMINU ZAPADALNOŚCI
EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
Komórka związana z CA
W tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
W tym: ekspozycje wobec MŚP
W tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
W tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach – nieruchomości mieszkalne
W tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie
W tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB
PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:
Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
W tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
Instrumenty pochodne oraz transakcje z długim terminem rozliczenia
Wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA:
Inne wagi ryzyka
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 %
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 %
C 08.01 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB 1)
Kategoria ekspozycji według metody IRB:
Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:
SYSTEM RATINGU WEWNĘTRZNEGO
EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA
Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA
ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)
ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANYCH PODMIOTÓW FINANSOWYCH
ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH)
ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA
KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY
(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY
PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%)
W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE
W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE
ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
UZNANE ZABEZPIECZENIE FINANSOWE
INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE
INNE ZABEZPIECZENIE RZECZOWE
Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
KRYTERIA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
PODZIAŁ WEDŁUG WAG RYZYKA CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI ZGODNIE Z KRYTERIAMI KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO:
WAGA RYZYKA 0 %
W tym: w kategorii 1
PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM
C 08.02 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG KLAS JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKÓW (CR IRB 2)
KLASA JAKOŚCI DŁUŻNIKA (IDENTYFIKATOR WIERSZA)
KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA MŚP
KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA MŚP
C 09.01 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR GB 1)
Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania w zakresie zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania
C 09.02 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY IRB (CR GB 2)
W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania
w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym (z wyjątkiem kredytowania specjalistycznego objętego kryteriami klasyfikacji)
w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym (objęte kryteriami klasyfikacji)
Ekspozycje zabezpieczone nieruchomością
ekspozycje wobec MŚP
ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Kwalifikowane ekspozycje odnawialne
Inne ekspozycje detaliczne
C 09.04 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH ISTOTNYCH DO CELÓW OBLICZANIA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO WEDŁUG PAŃSTW ORAZ SPECYFICZNEGO DLA INSTYTUCJI WSKAŹNIKA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO (CCB)
Ujęcie procentowe
Odnośne ekspozycje kredytowe – ryzyko kredytowe
Wartość ekspozycji według metody standardowej
Wartość ekspozycji według metody IRB
Odnośne ekspozycje kredytowe – ryzyko rynkowe
Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metod standardowych
Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody modeli wewnętrznych
Odnośne ekspozycje kredytowe – sekurytyzacja
Wartość ekspozycji dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym według metody standardowej
Wartość ekspozycji dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym według metody IRB
Wymogi w zakresie funduszy własnych i wagi
Łączne wymogi w zakresie funduszy własnych dla CCB
Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych – ryzyko kredytowe
Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych – ryzyko rynkowe
Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych – pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych: wagi
Wskaźniki bufora antycyklicznego
Wskaźnik bufora antycyklicznego określony przez wyznaczony organ
Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w państwie, w którym mieści się instytucja
Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego
Zastosowanie 2-procentowego progu
Zastosowanie 2-procentowego progu dla ogólnej ekspozycji kredytowej
Zastosowanie 2-procentowego progu dla ekspozycji zaliczonej do portfela handlowego
C 10.01 – RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB (CR EQU IRB 1)
KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM
POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA:
PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI DŁUŻNIKA (%)
CAŁKOWITE EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE ZGODNIE Z METODĄ IRB