Source: http://docplayer.pl/44906154-Zalacznik-nr-2-do-uchwaly-nr-vii-41-15-rady-gminy-peclaw-z-dnia-29-wrzesnia-2015-r-objasnienia.html
Timestamp: 2018-05-20 21:57:50
Legal References Found: art. 227
 art.226
 art.242
 art. 226
 art.5
 art. 242
 art.226
 art.243
 art.243
 art.243
 art.244
 art.226
 art.5

Document Content:
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr VII/41/15 Rady Gminy Pęcław z dnia 29 września 2015 r. OBJAŚNIENIA - PDF
Download "Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr VII/41/15 Rady Gminy Pęcław z dnia 29 września 2015 r. OBJAŚNIENIA"
1 Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr VII/41/15 Rady Gminy Pęcław z dnia 29 września 2015 r. OBJAŚNIENIA Wieloletnia prognoza finansowa (zwana dalej WPF) zgodnie z art. 227 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. Okres objęty prognozą nie może być krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków na przedsięwzięcia, o których mowa w art.226 ust.3 pkt. 4 ustawy o finansach publicznych. Prognozę kwoty długu, stanowią część WPF, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. Dla Gminy Pęcław sporządza się WPF w tym zakresie do roku WPF Gminy Pęcław została poprzedzona analizą finansową ważniejszych wielkości z wykonania budżetu, które stanowią bazę dla projekcji budżetu na lata Informacje zawarte w analizie opracowano na podstawie danych za lata 2012, 2013 i 2014 oraz budżetu na 2015 rok, które stanowią bazę do dalszej prognozy budżetu. Celem niniejszej analizy jest opracowanie długookresowych projekcji dochodów i wydatków budżetowych, jak również określenie możliwości inwestycyjnych Gminy w przyszłych okresach, a także ich wpływ na budżet tak, aby została zachowana płynność finansowa Gminy. Głównym zastosowaniem analizy jest określenie możliwości finansowej Gminy, określenie jej zdolności kredytowej, ustalenie optymalnych źródeł finansowania inwestycji, ustalenie harmonogramu spłaty zobowiązań pożyczkowych, możliwości lepszego wykorzystania środków zewnętrznych. Do celów konstruowania WPF wykorzystano wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. W związku z powyższym w WPF przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków w poszczególnych latach. W myśl art.242 ustawy o finansach publicznych z 2009 r. planowane wydatki bieżące nie mogą być wyższe od planowanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Ta sama zasada odnosi się do wykonania wydatków na koniec roku. Prognozowane dochody Dochody budżetu zostały przedstawione w WPF w szczegółowości wynikającej z art. 226 ustawy o finansach publicznych tj. w podziale na dochody bieżące i majątkowe, w tym ze sprzedaży majątku. Rok 2015 dochody ogółem ,98 zł W wierszu tym wykazano zaplanowane dochody na 2015 r. zgodnie uchwałą budżetową w sprawie budżetu Gminy Pęcław na 2015 r. W dochodach ogółem wyszczególniono:
2 dochody bieżące w kwocie ,98 zł, w tym: dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych w kwocie ,00 zł, podatki i opłaty w kwocie ,00 zł, w tym : z podatku od nieruchomości w kwocie ,00zł. z subwencji ogólnej w kwocie ,00 zł, z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące w kwocie ,83 zł. dochody majątkowe w kwocie ,00 zł w tym: ze sprzedaży majątku w kwocie ,00 zł. z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje w kwocie ,00 zł, w tym: z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków na realizację zadań finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 są to dotacje przeznaczone na: budowę kanalizacji w miejscowości Białołęka w kwocie ,00 zł, budowę świetlicy wiejskiej w m. Pęcław w kwocie ,00 zł, utworzenie Centrum Turystyki w świetlicy w m. Pęcław w kwocie ,00 zł, budowę sieci szerokopasmowej na ternie Gminy Pęcław w kwocie ,00 zł rozliczenie dotacji za 2014 w kwocie ,00 zł. Planowana sprzedaż mienia gminnego na kwotę ,00 zł dotyczy: sprzedaży nieruchomości gminnej, w tym nieruchomości zabudowanej budynkiem administracyjnym Nr 149/3 w m. Pęcław. W roku 2015 zostaną zmaksymalizowane działania mające na celu zbycie nieruchomości stanowiące własności gminy poprzez informacje zamieszczane w internetowym portalu i ogólnopolskiej prasie. Spółka Komunalna Pęcław planuje budowę elektrowni słonecznej, gdzie wartość nieruchomości ma wynieść kilka milionów złotych, tym samym zaplanowano wzrost podatku od nieruchomości. Dane za lata 2012, 2013, 2014 r. stanowią bazę do dalszej prognozy. W roku 2016 zaplanowano spadek dochodów o 20 %, powodem jest brak środków przeznaczonych na inwestycje. W latach założono wzrost dochodów średnio między 3% a 4%, w roku 2024 założono wzrost o 2%. W latach wzrost dochodów oszacowano na poziomie 1%. Prognozowane wydatki Zaplanowane wydatki bieżące na rok 2014 i kolejne lata pozwalają na zachowanie reguły wynikające z art. 242 ustawy o finansach publicznych, że nie może być uchwalony budżet, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące, powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Wydatki budżetu przedstawiono w szczegółowości wynikającej z art.226 ustawy o finansach publicznych ( wydatki bieżące, majątkowe, wynagrodzenia i składki od nich naliczane, wydatki
3 związane z funkcjonowaniem organów JST, obsługa długu, wydatki z udziałem środków UE oraz na przedsięwzięcia). Rok 2015 wydatki ogółem: ,83 zł. W wierszu tym wykazano zaplanowane wydatki na 2015 r. zgodnie z uchwałą budżetową w sprawie budżetu Gminy Pęcław na 2015 r. W wydatkach ogółem wyszczególniono: a) wydatki bieżące w kwocie ,83 zł,w tym wydatki na obsługę długu w kwocie ,00 zł b) informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych, w tym na: wydatki na wynagrodzenie i składki od nich naliczane w kwocie ,57 zł, wydatki związane z funkcjonowaniem organów jst w kwocie ,00 zł. W roku 2015 zaplanowano wzrost wydatków o 7 % w stosunku do 2014 roku, powodem jest zwiększenie wydatków inwestycyjnych o kwotę ,00 zł. Obniżenie planowanych wydatków bieżących w 2015 w stosunku do 2014 o około 285 tys. jest spowodowane obniżeniem kosztów obsługi długu o 154 tys., obniżeniem wydatków szkoły o 100 tys. W roku 2014 gmina otrzymała dotację celową z budżetu województwa na remont drogi, która była wydatkiem bieżącym w wysokości 300 tys. W roku 2016 założono spadek wydatków o 28 % powodem są mniejsze wydatki inwestycyjne. W 2017 roku o 2%, a w 2018 roku i 2019 roku o 4%, natomiast w latach od 2020 do 2025 zwiększono wydatki o 3%. W latach wzrost wydatków oszacowano na poziomie 1%. Przychody W roku 2015 planuje się przychody w kwocie ,85 zł w tym: wolne środki w kwocie ,85 zł, przychody z tytułu zaciągniętej pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej we Wrocławiu na dofinansowanie zadania pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w m. Białołęka w kwocie ,00 zł. Rozchody W latach rozchody budżetu obejmują spłatę długu, którą zaplanowano na podstawie harmonogramów spłaty zaciągniętych kredytów i pożyczek z WFOŚiGW we Wrocławiu oraz wykup papierów wartościowych w łącznej kwocie ,00 zł. Wynik budżetu Pozycja Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami Dochody ogółem, a pozycją Wydatki ogółem. Wynik budżetu w roku 2015 to kwota ,85 zł, która stanowi deficyt budżetu. Finansowanie deficytu Źródłem pokrycia planowanego deficytu będą przychody z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w kwocie ,85 zł.
4 Kwota długu Łączna kwota długu na koniec 2015r. wynosić będzie ,00 zł. Spłaty kwoty długu przedstawiają się następująco: - rok 2016 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2017 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2018 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2019 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2020 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2021 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2022 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2023 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł - rok 2024 spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł. - rok spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości ,00 zł. - rok spłata ,00 zł pozostaje dług na koniec roku w wysokości 0 zł. Ustawowe wskaźniki: Zgodnie z art ufp od 2014 roku mają zastosowanie nowe limity. Relacja o której mowa w art.243 ufp została wyliczona w kol Ustawa o finansach publicznych zakłada zastosowanie od 2014 r. indywidualnych wskaźników zadłużenia dla JST. Ze względu na historyczny charakter wskaźnika (trzy poprzednie lata) gmina o relatywnie niskich dochodach bieżących ma problem z dostosowaniem się do wymogów art.243 ufp. W latach ubiegłych Gmina Pęcław wykonała wiele inwestycji z wykorzystaniem środków unijnych, gdzie wkład własny był pokrywany z kredytów i pożyczek. Inwestycje te miały na celu poprawę jakości życia mieszkańców oraz zmniejszenie różnic społecznych na terenie gminy. W roku 2015 przesunięto terminy spłaty zaciągniętych kredytów w Banku Pocztowym w kwocie ,00 zł na rok 2018, BGK w kwocie ,00 zł na rok Podpisano aneksy do umów w miesiącu styczeniu 2015 roku. Takie przesunięcia w harmonogramie spłat pozwoliło na spełnienie wymogów art.243 ufp. Zmniejszono wysokość wydatków na obsługę długu z kwoty ,00 zł na ,00 zł powodem było obniżenie kosztów obsługi przez odstąpienie od zmiany harmonogramów spłat kredytu w Banku BGŻ i pożyczki w WFOŚ. Po podpisaniu umowy z Bankiem PKO BP na emisję obligacji okazało się wysokość marży jest niższa niż zakładano przy projekcie budżetu na rok Zgodnie z art.244 ustawy o finansach publicznych Gmina Pęcław zobowiązana jest do wykazania zobowiązań zaciągniętych przez Związek Gmin Zagłębia Miedziowego w Polkowicach, którego jest członkiem. ZGZM zaciągnął pożyczkę w wysokości ,00 zł na sfinansowanie budowy niezbędnej infrastruktury do zbiórki odpadów z WFOŚ i GW we Wrocławiu. Spłata pożyczki nastąpi w 39 ratach począwszy od roku 2014 do roku Zgodnie aneksem do umowy pomiędzy Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej we Wrocławiu a Związkiem
5 Gmin Zagłębia Miedziowego kwota zobowiązania (kapitał) w wysokości proporcjonalnej do udziału gminy Pęcław we wspólnej inwestycji współfinansowanej pożyczką to ,00 zł, natomiast kwota odsetek to ,96 zł. lata Wysokość raty zobowiązanie gminy (kapitał) Odsetki Łącznie rata + odsetki ,00 6,53 6, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60 811, , , ,20 621, , , ,80 431, , , ,40 241, , ,40 0,00 56, , , , ,96 Przedsięwzięcia Zgodnie z art.226 ust.4 ufp przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie: - programy, projekty lub zadania, w tym związane z: a) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt2 i 3 ufp, tj. środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegające zwrotowi środki z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), inne środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi. b) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym. W roku 2015 nie ujęto żadnych przedsięwzięć ( zadań bieżących i inwestycyjnych) gdyż przewiduje się jedynie realizację inwestycji rocznych.