Source: http://docplayer.pl/116191244-Zeznanie-o-wysokosci-osiagnietego-dochodu-poniesionej-straty-5-rok-urzedem.html
Timestamp: 2019-02-19 07:17:42
Legal References Found: Art. 45
 art. 45
 art. 45
 art. 6
 ustawy 3
 art. 29
 art. 29
 art. 22
 art. 34
 ustawy 3
 art. 13
 art. 18
 art. 22
 art. 22
 art. 34
 ustawy 3
 art. 13
 art. 18
 art. 22
 art. 27
 ustawy 105
 ART. 45
 USTAWY 122
 art. 6
 art. 81
 art. 26
 art. 27
 art. 72
 art. 27
 art. 26
 ustawy 3
 art. 26
 art. 26
 art. 27
 art. 27
 Art. 26
 art. 9
 art. 26

Document Content:
ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) 5. Rok. urzędem. - PDF
ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) 5. Rok. urzędem.
Download "ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) 5. Rok. urzędem."
1 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) a 3. Nr dokumentu 4. Status 2. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) małżonka Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą informacyjną dostępną w urzędach. PIT-37 ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) W ROKU PODATKOWYM 5. Rok Formularz przeznaczony jest dla ów którzy w roku podatkowym: 1) uzyskali przychody ze źródeł położonych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (podlegające opodatkowaniu na ogólnych zasadach przy zastosowaniu skali podatkowej) wyłącznie za pośrednictwem płatników lub innych podmiotów obowiązanych do sporządzenia imiennej informacji o wysokości tych dochodów (przychodów) 2) nie prowadzili pozarolniczej działalności gospodarczej oraz działów specjalnych produkcji rolnej opodatkowanych na ogólnych zasadach przy zastosowaniu skali podatkowej 3) nie są obowiązani doliczać do uzyskanych dochodów dochodów małoletnich dzieci 4) nie obniżają dochodów o straty z lat ubiegłych 5) nie odliczają tzw. minimalnego podatku dochodowego. Podstawa prawna: Art. 45 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2018 r. poz z późn. zm.) zwanej dalej ustawą. Termin składania: Od dnia 15 lutego do dnia 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym z zastrzeżeniem art. 45 ust. 7 ustawy. Miejsce składania: Urząd o którym mowa w art. 45 ustawy zwany dalej urzędem. Wybór sposobu opodatkowania (zaznaczyć właściwe kwadraty): 1. indywidualnie 2. wspólnie z małżonkiem zgodnie z wnioskiem o którym mowa w art. 6 ust. 2 ustawy 3. w sposób przewidziany dla wdów i wdowców 4. w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci 7. w sposób przewidziany w art. 29 ust. 4 ustawy w sposób przewidziany w art. 29 ust. 4 ustawy Zaznaczenie odpowiednich kwadratów oraz złożenie podpisu(ów) w części O traktuje się na równi ze złożeniem wniosku o zastosowanie wskazanego sposobu opodatkowania. Kwadrat w poz. 7 lub 8 zaznacza się łącznie z kwadratem albo 4 w poz. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 9. Urząd do którego jest adresowane zeznanie 1) 10. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): 1. złożenie zeznania 2. korekta zeznania 2) B. DANE IDENTYFIKACYJNE I AKTUALNY ADRES ZAMIESZKANIA Poz można nie wypełniać jeżeli w poz. 6 zaznaczono kwadrat nr 2 i adres zamieszkania małżonka jest taki jak w części B.1.; poz nie wypełnia się jeżeli w poz. 6 zaznaczono kwadrat nr 3. B.1. DANE PODATNIKA 11. Nazwisko Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) Kraj 15. Województwo 1 Powiat 17. Gmina 1 Ulica 19. Nr domu 20. Nr lokalu 21. Miejscowość 22. Kod pocztowy B.2. DANE MAŁŻONKA 23. Nazwisko 24. Pierwsze imię 25. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) -- 2 Kraj 27. Województwo 2 Powiat 29. Gmina 30. Ulica 31. Nr domu 32. Nr lokalu 33. Miejscowość 34. Kod pocztowy PIT-37(25) 1/4
2 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. C. DOCHODY / STRATY ZE ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW C.1. DOCHODY I STRATY PODATNIKA Źródła przychodów Przychód Koszty uzyskania przychodów Dochód (b c) Strata (c b) Zaliczka pobrana przez płatnika zł zł zł zł a b c d e f 1. Należności ze stosunku: pracy służbowego spółdzielczego i z pracy nakładczej a także zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego wypłacone przez zakład pracy W poz. 40 należy wykazać przychody do których w poz. 41 stosuje 50% koszty uzyskania przychodów na podstawie art. 22 ust. 9 pkt 3 ustawy. 2. Emerytury renty oraz inne krajowe świadczenia o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy 3. Działalność wykonywana osobiście o której mowa w art. 13 ustawy (w tym umowy o dzieło i zlecenia) 4. Prawa autorskie i inne prawa o których mowa w art. 18 ustawy W poz. 55 należy wykazać przychody do których w poz. 56 stosuje 50% koszty uzyskania przychodów na podstawie art. 22 ust. 9 pkt 1 3 ustawy. 5. Inne źródła niewymienione w wierszach od 1 do 4 RAZEM Suma kwot z wierszy od 1 do 5. C.2. DOCHODY I STRATY MAŁŻONKA 1. Należności ze stosunku: pracy służbowego spółdzielczego i z pracy nakładczej a także zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego wypłacone przez zakład pracy W poz. 71 należy wykazać przychody do których w poz. 72 stosuje 50% koszty uzyskania przychodów na podstawie art. 22 ust. 9 pkt 3 ustawy. 2. Emerytury renty oraz inne krajowe świadczenia o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy 3. Działalność wykonywana osobiście o której mowa w art. 13 ustawy (w tym umowy o dzieło i zlecenia) 4. Prawa autorskie i inne prawa o których mowa w art. 18 ustawy W poz. 86 należy wykazać przychody do których w poz. 87 stosuje 50% koszty uzyskania przychodów na podstawie art. 22 ust. 9 pkt 1 3 ustawy. 5. Inne źródła niewymienione w wierszach od 1 do 4 RAZEM Suma kwot z wierszy od 1 do D. ODLICZENIA OD DOCHODU Składki na ubezpieczenia społeczne Odliczenie a nie może przekroczyć kwoty z poz. 64. Odliczenie małżonka nie może przekroczyć kwoty z poz. 95. Odliczenia wykazane w części B załącznika PIT/O Odliczenie a nie może przekroczyć kwoty z poz. 64 pomniejszonej o kwotę z poz. 97. Odliczenie małżonka nie może przekroczyć kwoty z poz. 95 pomniejszonej o kwotę z poz. 9 Ulga odsetkowa wykazana w części B.1. załącznika PIT/D Odliczenie nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 64 i 95 pomniejszonej o kwoty z poz i 100. Dochód po odliczeniach zł zł zł Od sumy kwot z poz. 64 i 95 należy odjąć kwoty z poz i 101. Odliczenia mieszkaniowe wykazane w części B.3. załącznika PIT/D Odliczenia nie mogą przekroczyć kwoty z poz Nadwyżka odliczeń ponad kwotę z poz. 102 podlega odliczeniu w następnych latach PIT-37(25) 2/4
3 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E. OBLICZENIE PODATKU zł Podstawa obliczenia podatku (po zaokrągleniu do pełnych złotych) 104. Jeżeli w poz. 6 zaznaczono kwadrat nr 1 należy wpisać kwotę z poz. 102 pomniejszoną o kwotę z poz W pozostałych przypadkach należy wpisać połowę kwoty obliczonej jako różnica kwot z poz. 102 i 103. Obliczony podatek zgodnie z art. 27 ust. 1 ustawy 105. Podatek od podstawy z poz. 104; jeżeli w poz. 6 zaznaczono kwadrat nr 2 3 albo 4 tak obliczony podatek należy pomnożyć przez dwa; jeżeli wynik jest liczbą ujemną należy wpisać 0. Doliczenia do podatku 10 F. ODLICZENIA OD PODATKU Składki na ubezpieczenie zdrowotne Suma odliczanych kwot nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 105 i 10 Odliczenia wykazane w części C załącznika PIT/O Suma odliczanych kwot nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 105 i 106 pomniejszonej o sumę kwot z poz. 107 i 10 Podatek po odliczeniach Od sumy kwot z poz. 105 i 106 należy odjąć sumę kwot z poz i 110. Odliczenia mieszkaniowe wykazane w części C.2. załącznika PIT/D Odliczenia nie mogą przekroczyć kwoty z poz Nadwyżka odliczeń ponad kwotę z poz. 111 podlega odliczeniu w następnych latach zł G. OBLICZENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO zł Podatek należny (po zaokrągleniu do pełnych złotych) zł zł Od kwoty z poz. 111 należy odjąć kwotę z poz Różnica między podatkiem należnym a sumą zaliczek pobranych przez płatników DO ZAPŁATY Od kwoty z poz. 113 należy odjąć sumę kwot z poz. 65 i 9 Jeżeli różnica jest liczbą ujemną należy wpisać 0. Różnica między sumą zaliczek pobranych przez płatników a podatkiem należnym NADPŁATA Od sumy kwot z poz. 65 i 96 należy odjąć kwotę z poz Jeżeli różnica jest liczbą ujemną należy wpisać 0. H. DODATKOWY ZWROT Z TYTUŁU ULGI NA DZIECI Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne3) 11 Różnica między kwotą przysługującego odliczenia a kwotą odliczoną w zeznaniu podatkowym 4) od sumy kwot z poz. 7 części E załącznika PIT/O należy odjąć kwotę z poz. 39 tego załącznika. od sumy kwot z poz. 8 części E załącznika PIT/O należy odjąć kwotę z poz. 40 tego załącznika. Przysługująca kwota różnicy 5) Suma kwot z poz. 118 i 119 nie więcej niż suma kwot z poz. 116 i 117. Łączna kwota zwrotu Suma kwot z poz. 115 i zł I. INFORMACJA O DOCHODACH (PRZYCHODACH) WYKAZYWANYCH NA PODSTAWIE ART. 45 UST. 3c USTAWY 122. Kwota dochodów (przychodów) zł zł J. WNIOSEK O PRZEKAZANIE 1% PODATKU NALEŻNEGO NA RZECZ ORGANIZACJI POŻYTKU PUBLICZNEGO (OPP) Należy podać numer wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego (numer KRS) organizacji wybranej z wykazu prowadzonego na podstawie odrębnych przepisów oraz wysokość kwoty na jej rzecz Numer KRS Wnioskowana kwota Kwota z poz. 124 nie może przekroczyć 1% kwoty z poz. 113 po zaokrągleniu do pełnych dziesiątek oszy w dół. K. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE Podatnicy którzy wypełnili część J w poz. 125 mogą podać cel szczegółowy 1% a zaznaczając kwadrat w poz. 126 wyrazić zgodę na przekazanie OPP swojego imienia nazwiska i adresu wraz z informacją o kwocie z poz W poz. 127 można podać dodatkowe informacje np. ułatwiające kontakt z iem (telefon ) Cel szczegółowy 1% 12 Wyrażam zgodę PXF X zł PIT-37(25) 3/4
4 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. L. INFORMACJE O ZAŁĄCZNIKACH W poz należy podać liczbę załączników. Poz. 132 i 133 wypełniają podatnicy którzy załącznik PIT/D dołączyli do innego niż składane zeznanie. Jeśli w poz. 132 zaznaczono kwadrat nr 2 należy wypełnić poz PIT/O Certyfikat rezydencji PIT-2K PIT/D Załącznik PIT/D dołącza do swojego zeznania (zaznaczyć właściwy kwadrat): 133. Kod formularza do którego został dołączony załącznik PIT/D (zaznaczyć właściwy kwadrat): PIT PIT PIT Identyfikator podatkowy nazwisko i imię małżonka oraz urząd do którego został złożony załącznik PIT/D M. RACHUNEK OSOBISTY WŁAŚCIWY DO ZWROTU NADPŁATY Jeżeli z zeznania wynika nadpłata w tej części można wskazać rachunek bankowy lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej (SKOK) inny niż związany z prowadzoną działalnością gospodarczą na który ma nastąpić jej zwrot. Podaje się wyłącznie rachunek którego posiadaczem (współposiadaczem) jest lub. Wskazanie rachunku którego posiadaczem (współposiadaczem) nie jest a jest nim jest możliwe jedynie w przypadku zaznaczenia w poz. 6 kwadratu nr 2. Wskazany rachunek aktualizuje poprzednio zgłoszony rachunek służący do zwrotu podatku lub nadpłaty osoby wskazanej w poz Osoba zgłaszająca rachunek (należy zaznaczyć właściwe kwadraty; kwadrat nr 2 można zaznaczyć wyłącznie w przypadku zaznaczenia w poz. 6 kwadratu nr 2): Posiadacz rachunku (wypełnić wyłącznie gdy posiadaczem są również inne osoby niż wskazane w poz. 135): 137. Kraj siedziby banku (oddziału) (uzupełnić wyłącznie gdy wskazano rachunek zaaniczny) 13 Pełny numer rachunku (w przypadku rachunku zaanicznego należy podać kod SWIFT) 1. Numer IBAN: 2. Kod SWIFT: N. KARTA DUŻEJ RODZINY (KDR) Wypełnienie poz. 139 nie jest obowiązkowe Osoba posiadająca ważną KDR (kwadrat nr 2 można zaznaczyć wyłącznie w przypadku zaznaczenia w poz. 6 kwadratu nr 2): O. OŚWIADCZENIE I PODPIS PODATNIKA / MAŁŻONKA / PEŁNOMOCNIKA W przypadku zaznaczenia w poz. 6 kwadratu nr 2 3 albo 4 kwadratu w poz. 7 lub w poz. 8 oświadczam iż są spełnione warunki do opodatkowania dochodów w wybrany sposób. W przypadku zastosowania art. 6 ust. 2a ustawy oświadczam pod rygorem odpowiedzialności karnej za fałszywe zeznania że jest spełniony warunek przewidziany w tym przepisie Podpis a 141. Podpis małżonka 142. Imię i nazwisko oraz podpis pełnomocnika 1) Przez urząd do którego jest adresowane zeznanie rozumie się urząd skarbowy przy pomocy którego właściwy dla a naczelnik urzędu skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2018 r. poz. 800 z późn. zm.). 3) Należy wpisać kwotę składek o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 i 2a oraz art. 27b ust. 1 i 2 ustawy tj. zapłaconych w roku podatkowym i podlegających odliczeniu (wykazanych przez płatnika lub samodzielnie wpłaconych do ZUS lub zaanicznych systemów ubezpieczeń) pomniejszonych o składki odliczone w PIT-36L w PIT-28 lub wykazane jako odliczone w PIT-16A lub PIT-19A. W przypadku obojga rodziców opiekunów prawnych dziecka rodziców zastępczych którzy pozostają w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy należy wypełnić zarówno poz. 116 jak i poz Zasada ta obejmuje również a który zawarł związek małżeński przed rozpoczęciem roku podatkowego a jego zmarł w trakcie roku podatkowego. 4) Poz. 119 wypełnia się jedynie w przypadku łącznego opodatkowania dochodów małżonków. 5) W przypadku obojga rodziców opiekunów prawnych dziecka rodziców zastępczych którzy pozostają w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy składających odrębne zeznania PIT-36 albo PIT-37 suma kwot z poz. 120 PIT-37 i poz. 327 PIT-36 każdego z małżonków nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 116 i 117. Na podstawie art. 72 1a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa kwotę obliczoną zgodnie z art. 27f ust ustawy traktuje się na równi z nadpłatą. Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz. 114 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości niniejsze zeznanie stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie ozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. PIT-37(25) 4/4
5 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) a PIT/O 2. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) małżonka Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą informacyjną dostępną w urzędach. INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU (PRZYCHODU) I OD PODATKU W ROKU PODATKOWYM 3. Rok 4. Nr załącznika1) Załącznik do zeznań: PIT-28 PIT-28S PIT-36 PIT-36S i PIT-37. W przypadku łącznego opodatkowania dochodów małżonków składa się wspólny załącznik PIT/O. Jeżeli małżonkowie rozliczają się indywidualnie i każdy z nich korzysta z odliczeń załącznik PIT/O wypełnia i dołącza do swojego zeznania każdy z małżonków podając w nim dane identyfikacyjne obojga małżonków. A. DANE IDENTYFIKACYJNE A.1. DANE PODATNIKA 5. Nazwisko Pierwsze imię 7. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) A.2. DANE MAŁŻONKA -- Nazwisko 9. Pierwsze imię 10. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) -- B. ODLICZENIA OD DOCHODU (PRZYCHODU) _ INNE NIŻ WYKAZANE W ZAŁĄCZNIKACH PIT/D PIT/BR LUB BEZPOŚREDNIO WYMIENIONE W ZEZNANIACH PODATKOWYCH Odliczenie z poz. 32 nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 47 i 56 pomniejszonej o sumę kwot z poz. 73 i 74 zeznania PIT-28 lub PIT-28S kwoty z poz. 169 zeznania PIT-36 lub PIT-36S kwoty z poz. 64 pomniejszonej o kwotę z poz. 97 zeznania PIT-37. Odpowiednio odliczenie z poz. 33 nie może przekroczyć kwoty z poz. 170 zeznania PIT-36 lub PIT-36S kwoty z poz. 95 pomniejszonej o kwotę z poz. 98 zeznania PIT Darowizny przekazane: 2) - organizacjom na prowadzoną przez nie działalność pożytku publicznego w sferze zadań publicznych o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. a ustawy 3) - na cele kultu religijnego o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. b ustawy - na cele krwiodawstwa o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. c ustawy zł zł 2. Darowizny wynikające z odrębnych ustaw 2) Wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych 4. Zwrot nienależnie pobranych świadczeń które uprzednio zwiększyły dochód podlegający opodatkowaniu (w kwotach uwzględniających podatek) jeżeli nie zostały one potrącone przez płatnika 5. Wydatki z tytułu użytkowania sieci Internet Odliczenie przysługuje wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych. Wydatki na nabycie nowych technologii Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) Inne ulgi niewymienione w wierszach od 1 do 7 4) 29. Podać rodzaj: Razem odliczenia od dochodu (przychodu) Suma kwot z wierszy od 1 do Kwotę z poz. 32 należy przenieść do poz. 76 zeznania PIT-28 lub PIT-28S lub poz. 171 zeznania PIT-36 lub PIT-36S lub poz. 99 zeznania PIT-37. Kwotę z poz. 33 należy przenieść do poz. 172 zeznania PIT-36 lub PIT-36S lub poz. 100 zeznania PIT-37. 1) Należy podać kolejny numer załącznika oznaczając jako pierwszy załącznik z wypełnioną częścią B lub C. 2) W przypadku wypełnienia tego wiersza należy wypełnić część D. 3) Ilekroć jest mowa o ustawie oznacza to ustawę z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2018 r. poz z późn. zm.). 4) Wiersz ósmy w części B wypełnia się jeżeli obowiązujące przepisy przewidują dokonanie odliczeń od dochodu (przychodu) z tytułów innych niż wymienione w wierszu od 1 do 7 części B odpowiednio wiersz piąty w części C wypełnia się jeżeli obowiązujące przepisy przewidują dokonanie odliczeń od podatku z tytułów innych niż wymienione w wierszu od 1 do 4 części C. PIT/O(23) 1/4
6 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. C. ODLICZENIA OD PODATKU _ INNE NIŻ WYKAZANE W ZAŁĄCZNIKU PIT/D LUB BEZPOŚREDNIO WYMIENIONE W ZEZNANIACH PODATKOWYCH W przypadku: 1) ów rozliczających się indywidualnie odliczenie z poz. 46 nie może przekroczyć: - kwoty z poz. 113 pomniejszonej o kwotę z poz. 114 zeznania PIT-28 lub PIT-28S - kwoty z poz. 206 pomniejszonej o kwotę z poz. 207 zeznania PIT-36 lub PIT- 36S - sumy kwot z poz. 105 i 106 pomniejszonej o kwotę z poz. 107 zeznania PIT-37. 2) łącznego opodatkowania dochodów małżonków suma kwot z poz. 46 i 47 nie może przekroczyć: - kwoty z poz. 206 pomniejszonej o kwoty z poz. 207 i 208 zeznania PIT-36 lub PIT-36S - sumy kwot z poz.105 i 106 pomniejszonej o kwoty z poz. 107 i 108 zeznania PIT Ulga za wyszkolenie uczniów lub z tytułu zatrudnienia pracowników w celu przygotowania zawodowego przyznana na podstawie decyzji 2. Składki na ubezpieczenia społeczne opłacone przez osobę prowadzącą gospodarstwo domowe z tytułu zawarcia umowy aktywizacyjnej z osobą bezrobotną 3. Ulga na dzieci 5) 3 Liczba dzieci zł zł 4. Ulga o której mowa w art. 27g ustawy Inne ulgi niewymienione w wierszach od 1 do 4 4) 43. Podać rodzaj: Razem odliczenia od podatku Suma kwot z wierszy od 1 do Kwotę z poz. 46 należy przenieść do poz. 116 zeznania PIT-28 lub PIT-28S lub poz. 211 zeznania PIT-36 lub PIT-36S lub poz. 109 zeznania PIT-37. Kwotę z poz. 47 należy przenieść do poz. 212 zeznania PIT-36 lub PIT-36S lub poz. 110 zeznania PIT-37. D. INFORMACJA O PRZEKAZANYCH DAROWIZNACH ORAZ O OBDAROWANYCH 6) D.1. OBDAROWANY (1) 1. Nazwa pełna 2. Kraj 3. Kod kraju Kwota darowizny przekazanej obdarowanemu 4. zł 5. zł D.2. OBDAROWANY (2) 1. Nazwa pełna 2. Kraj 3. Kod kraju Kwota darowizny przekazanej obdarowanemu 4. zł 5. zł D.3. OBDAROWANY (3) 1. Nazwa pełna 2. Kraj 3. Kod kraju Kwota darowizny przekazanej obdarowanemu 4. zł 5. zł 5) W przypadku wypełnienia tego wiersza należy wypełnić część E. 6) W przypadku gdy część D załącznika PIT/O jest niewystarczająca do podania informacji o wszystkich przekazanych kwotach i o obdarowanych podmiotach należy wypełnić kolejny(e) załącznik(i) PIT/O wykazując w nim(nich) jedynie identyfikator podatkowy (poz. 1 lub 2) numer załącznika (poz. 4) oraz brakujące dane. PIT/O(23) 2/4
7 D.4. OBDAROWANY (4) 1. Nazwa pełna POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 2. Kraj 3. Kod kraju Kwota darowizny przekazanej obdarowanemu 4. zł 5. zł D.5. OBDAROWANY (5) 1. Nazwa pełna 2. Kraj 3. Kod kraju Kwota darowizny przekazanej obdarowanemu 4. zł 5. zł E. INFORMACJA O DZIECIACH WYKAZANYCH W POZ. 38 7) W odniesieniu do każdego dziecka należy podać jego numer PESEL a w przypadku braku tego numeru imię nazwisko oraz datę urodzenia dziecka. E.1. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (1) -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. E.2. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (2) zł zł -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. E.3. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (3) zł zł -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. zł zł PIT/O(23) 3/4
8 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.4. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (4) -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. E.5. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (5) zł zł -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. E. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (6) zł zł -- Liczba miesięcy za które przysługuje odliczenie (w tym niepełnych) 5. zł zł 7) W przypadku gdy część E załącznika PIT/O jest niewystarczająca do podania informacji o wszystkich dzieciach należy wypełnić kolejny(e) załącznik(i) PIT/O wykazując w nim(nich) w szczególności identyfikator podatkowy (poz. 1 lub 2) numer załącznika (poz. 4) oraz brakujące dane. 8) Należy wpisać kwotę obliczoną na podstawie art. 27f ust. 2 3 i 4 ustawy tj. w przysługującej wysokości uwzględniającej w szczególności podział ulgi w ramach wspólnego limitu określonego łącznie dla obojga rodziców opiekunów prawnych dziecka albo rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim. PIT/O(23) 4/4
9 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) a 2. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) małżonka PIT/D Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą informacyjną dostępną w urzędach. INFORMACJA O ODLICZENIU WYDATKÓW MIESZKANIOWYCH W ROKU PODATKOWYM 3. Rok Załącznik do zeznań: PIT-28 PIT-36 i PIT-37. Małżonkowie bez względu na sposób rozliczenia rocznego (indywidualnie albo wspólnie z małżonkiem) składają jeden załącznik PIT/D podając w nim dane identyfikacyjne obojga małżonków. Zasada ta nie dotyczy małżonków w stosunku do których orzeczono separację. A. DANE IDENTYFIKACYJNE A.1. DANE PODATNIKA 4. Nazwisko 5. Pierwsze imię Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) A.2. DANE MAŁŻONKA Nazwisko Pierwsze imię 9. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) B. ODLICZENIA OD DOCHODU (PRZYCHODU) -- B.1. ULGA ODSETKOWA Z TYTUŁU SPŁATY ODSETEK OD KREDYTU (POŻYCZKI) ZACIĄGNIĘTEGO NA CELE MIESZKANIOWE Podatnicy którzy po raz pierwszy dokonują odliczeń w ramach ulgi odsetkowej wraz z załącznikiem PIT/D składają oświadczenie PIT-2K. zł Wydatki poniesione na spłatę odsetek od kredytu (pożyczki) przypadające do odliczenia w roku podatkowym 10. Kwota wydatków przypadająca do odliczenia od przychodu w PIT-28 Kwotę tę należy przenieść do poz. 78 zeznania PIT-28 zgodnie z opisem zamieszczonym w zeznaniu. Kwota przypadająca do odliczenia od dochodu w PIT-36 lub w PIT-37 Od kwoty z poz. 10 należy odjąć kwotę z poz. 11. Kwotę tę należy przenieść do poz. 179 zeznania PIT-36 lub do poz. 101 zeznania PIT-37 zgodnie z opisami zamieszczonymi w zeznaniach. B.1.1. WNIOSEK MAŁŻONKÓW (DOTYCZY TYLKO MAŁŻONKÓW SKŁADAJĄCYCH ODRĘBNE ZEZNANIA PIT-36 PIT-37 LUB SKŁADAJĄCYCH ZEZNANIA PIT-28) Informujemy że kwotę z poz. 11 lub 12 odliczamy od naszego dochodu (przychodu) w następujący sposób: Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od przychodu w PIT-28 Kwotę z poz. 13 lub 14 należy przenieść do poz. 78 zeznania PIT-28 zgodnie z opisem zamieszczonym w zeznaniu. Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od dochodu w PIT-36 lub w PIT-37 Kwotę z poz. 15 lub 16 należy przenieść do poz. 179 zeznania PIT-36 lub do poz. 101 zeznania PIT-37 zgodnie z opisami zamieszczonymi w zeznaniach. B.2. ODLICZENIA WYDATKÓW _ NA ZASADZIE PRAW NABYTYCH (DOTYCZY WYDATKÓW INNYCH NIŻ WYMIENIONE W CZĘŚCI B.1.) zł Wydatki mieszkaniowe poniesione w roku podatkowym 17. Podać rodzaj: 1 Do wysokości przysługującego limitu. Odliczenia które nie znalazły pokrycia w dochodzie (przychodzie) za lata ubiegłe 19. B.3. KWOTA PRZYPADAJĄCA DO ODLICZENIA OD DOCHODU (PRZYCHODU) W ROKU PODATKOWYM zł Ogółem do odliczenia w roku podatkowym Suma kwot z poz. 18 i 19. Kwota przypadająca do odliczenia od przychodu w PIT-28 Kwotę tę należy wpisać w poz. 80 zeznania PIT-28 jeżeli zeznanie to składa jeden z małżonków. Kwota przypadająca do odliczenia od dochodu w PIT-36 lub w PIT-37 Od kwoty z poz. 20 należy odjąć kwotę z poz. 21. Kwotę tę należy wpisać w poz. 183 zeznania PIT-36 lub w poz. 103 zeznania PIT zł zł PIT/D(27) 1/2
10 WYPEŁNIĆ DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. B.3.1. WNIOSEK MAŁŻONKÓW (DOTYCZY TYLKO MAŁŻONKÓW SKŁADAJĄCYCH ODRĘBNE ZEZNANIA PIT-36 PIT-37 LUB SKŁADAJĄCYCH ZEZNANIA PIT-28 Z WYJĄTKIEM MAŁŻONKÓW W STOSUNKU DO KTÓRYCH ORZECZONO SEPARACJĘ) Informujemy że kwotę z poz. 21 lub 22 odliczamy od naszego dochodu (przychodu) w następujący sposób: Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od przychodu w PIT-28 Kwotę z poz. 23 lub 24 należy wpisać w poz. 80 zeznania PIT-2 Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od dochodu w PIT-36 lub w PIT-37 Kwotę z poz. 25 lub 26 należy wpisać w poz. 183 zeznania PIT-36 lub w poz. 103 zeznania PIT-37. C. ODLICZENIA OD PODATKU Kwota przysługującego odliczenia z tytułu systematycznego omadzenia w roku podatkowym oszczędności na jednym rachunku oszczędnościowo-kredytowym i w jednym banku prowadzącym kasę mieszkaniową zł zł zł 30% wydatków poniesionych w roku podatkowym nie więcej niż zł w ramach przysługującego limitu odliczeń na dany rok. C.1. ODLICZENIA KTÓRE NIE ZNALAZŁY POKRYCIA W PODATKU ZA LATA UBIEGŁE Kwota odliczenia 2 C.2. KWOTA PRZYPADAJĄCA DO ODLICZENIA OD PODATKU W ROKU PODATKOWYM Ogółem do odliczenia w roku podatkowym Suma kwot z poz. 27 i 2 Kwota przypadająca do odliczenia od podatku w PIT-28 Kwotę tę należy wpisać w poz. 118 zeznania PIT-28 jeżeli zeznanie to składa jeden z małżonków. Kwota przypadająca do odliczenia od podatku w PIT-36 lub w PIT-37 Od kwoty z poz. 29 należy odjąć kwotę z poz. 30. Kwotę tę należy wpisać w poz. 214 zeznania PIT-36 lub w poz. 112 zeznania PIT-37. C.2.1. WNIOSEK MAŁŻONKÓW (DOTYCZY TYLKO MAŁŻONKÓW SKŁADAJĄCYCH ODRĘBNE ZEZNANIA PIT-36 PIT-37 LUB SKŁADAJĄCYCH ZEZNANIA PIT-28 Z WYJĄTKIEM MAŁŻONKÓW W STOSUNKU DO KTÓRYCH ORZECZONO SEPARACJĘ) Informujemy że kwotę z poz. 30 lub 31 odliczamy od naszego podatku w następujący sposób: Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od podatku w PIT-28 Kwotę z poz. 32 lub 33 należy wpisać w poz. 118 zeznania PIT-2 Kwota wydatków mieszkaniowych _ do odliczenia od podatku w PIT-36 lub w PIT-37 Kwotę z poz. 34 lub 35 należy wpisać w poz. 214 zeznania PIT-36 lub w poz. 112 zeznania PIT zł zł PIT/D(27) 2/2
11 WYPEŁNIA PODATNIK. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE DUŻYMI DRUKOWANYMI LITERAMI CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM.. 1. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) a 2. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) małżonka PIT- 2K OŚWIADCZENIE o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych Podstawa prawna: Art. 26b ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361 z późn. zm.) w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2007 r. w związku z art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2006 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 217 poz z późn. zm.). A. DANE IDENTYFIKACYJNE A.1. DANE PODATNIKA 3. Nazwisko 4. Pierwsze imię 5. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) A.2. DANE MAŁŻONKA -- Nazwisko 7. Pierwsze imię Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) -- Oświadczam że na jedną z niżej wymienionych inwestycji mających na celu zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych: 9. Rodzaj inwestycji (zaznaczyć właściwy kwadrat): 1. budowa budynku mieszkalnego albo 2. wniesienie wkładu budowlanego lub mieszkaniowego do spółdzielni mieszkaniowej na nabycie prawa do nowo budowanego budynku mieszkalnego albo lokalu mieszkalnego w takim budynku albo 3. zakup nowo wybudowanego budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego w takim budynku od gminy albo od osoby która wybudowała ten budynek w wykonywaniu działalności gospodarczej albo 4. nadbudowa lub rozbudowa budynku na cele mieszkalne lub przebudowa (przystosowanie) budynku niemieszkalnego jego części lub pomieszczenia niemieszkalnego na cele mieszkalne w wyniku których powstanie samodzielne mieszkanie spełniające wymagania określone w przepisach prawa budowlanego poniosłem(łam) łączne wydatki w wysokości 10. Kwota (w zł i ) w tym udokumentowane fakturami wystawionymi przez ów podatku od towarów i usług niekorzystających ze zwolnienia od tego podatku w kwocie 11. Kwota (w zł i ). Na realizację ww. inwestycji której budowa została rozpoczęta w udzielono mi kredytu mieszkaniowego w 14. Rok 12. Rok B. PODPIS PODATNIKA / MAŁŻONKA / PEŁNOMOCNIKA w kwocie a zakończona w 15. Kwota (w zł i ) 13. Rok 1 Podpis a 17. Podpis małżonka 1 Imię i nazwisko oraz podpis pełnomocnika. Objaśnienia 1. W poz. 12 należy podać rok w którym dana inwestycja uzyskała pozwolenie na budowę w rozumieniu prawa budowlanego. 2. W poz. 13 należy podać rok w którym nastąpiło zakończenie inwestycji potwierdzone określonym w przepisach prawa budowlanego pozwoleniem na użytkowanie budynku mieszkalnego a w razie braku obowiązku jego uzyskania - zawiadomieniem o zakończeniu budowy. 3. W przypadku ów którzy w poz. 9 zaznaczyli kwadrat nr 2 albo 3 wypełnienie poz. 12 i 13 nie jest obowiązkowe. 4. W poz. 14 należy podać rok w którym został owi udzielony kredyt mieszkaniowy odpowiednio w poz. 15 wysokość tego kredytu. Przez kredyt mieszkaniowy rozumie się kredyt (odpowiednio pożyczkę) o którym mowa w art. 26b ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2007 r. udzielony owi w latach Pouczenie Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie ozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. PIT-2K(8) 1/1