Source: http://stopnica.pl/bip/page.php?id=2145&parent_id=2145
Timestamp: 2019-10-18 21:00:23
Legal References Found: art. 10
 art. 10
 art. 21
 art. 22
 art. 14
 art. 14
 art. 23
 art. 14
 art. 24
 art. 16
 art. 4
 art. 15
 art. 40
 art. 14
 art. 15
 art. 4
 art. 26
 art. 20
 art. 14
 art. 15
 art. 6
 art. 18
 art. 162
 art. 8
 art. 2
 art. 8
 art. 9
 art. 93
 art. 41
 art. 40
 art. 40
 art. 46
 art. 35
 art. 32
 art. 248
 art. 249
 art. 8

Document Content:
Kontrole zewnêtrzne przeprowadzone w Urzêdzie Gminy Stopnica w 2011 roku
I. Termin kontroli: 9 lutego – 27 kwietnia 2011r.
Nazwa organu kontroluj±cego: Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej Gminy w wybranych okresach od 2007 roku do dnia przeprowadzenia kontroli, ze szczególnym uwzglêdnieniem dzia³alno¶ci w 2010 roku.
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli z dnia 27 kwietnia 2011r.
Wydane zalecenia i wnioski pokontrolne: Wyst±pienie pokontrolne znak: WK-060.5.2676. 2011 z dnia 22 czerwca 2011 r.
1.1. Opracowaæ prawid³owo oraz w sposób kompletny dokumentacjê opisuj±c± przyjête zasady (politykê) rachunkowo¶ci, zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze¶nia 1994 r. o rachunkowo¶ci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z pó¼n. zm.).
1.2. Obowi±zuj±cy zak³adowy plan kont dla Urzêdu Gminy ustaliæ zgodnie z § 15 ust. 1 Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowo¶ci oraz planów kont dla bud¿etu pañstwa, bud¿etów jednostek samorz±du terytorialnego, jednostek bud¿etowych, samorz±dowych zak³adów bud¿etowych, pañstwowych funduszy celowych oraz pañstwowych jednostek bud¿etowych maj±cych siedzibê poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861) oraz stosownie do przepisów rozdzia³u 2 „Ksiêgi rachunkowe i plan kont” Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 25 pa¼dziernika 2010 roku w sprawie zasad rachunkowo¶ci oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorz±du terytorialnego (Dz. U. Nr 208, poz. 1375).
1.3. Przestrzegaæ obowi±zku bie¿±cego aktualizowania polityki rachunkowo¶ci, w tym zak³adowego planu kont, stosownie do art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 wrze¶nia 1994 roku o rachunkowo¶ci, dostosowuj±c dokumentacjê przyjêtych zasad rachunkowo¶ci do zmian przepisów prawa, jak równie¿ potrzeb jednostki.
2. Na poszczególnych dowodach ksiêgowych zamieszczaæ adnotacjê na dowód stwierdzenia sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu ksiêgowego do ujêcia w ksiêgach rachunkowych przez wskazanie miesi±ca oraz sposobu ujêcia dowodu w ksiêgach rachunkowych (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania, stosownie do art. 21 ust. 1 pkt 6, w zwi±zku z art. 22 ust. 1 ustawy o rachunkowo¶ci.
3.1. Dziennik prowadziæ w taki sposób, aby zawiera³ chronologiczne ujêcie zdarzeñ, stosownie do art. 14 ust. 1 ustawy o rachunkowo¶ci.
3.2. Zapisy w dzienniku numerowaæ kolejno skali roku, stosownie do art. 14 ust. 2 ustawy o rachunkowo¶ci.
3.3. W zapisach ksiêgowych zawieraæ wszystkie elementy okre¶lone w art. 23 ust. 2 ustawy o rachunkowo¶ci, w tym okre¶lenie rodzaju i numeru identyfikacyjnego dowodu ksiêgowego stanowi±cego podstawê zapisu.
3.4 Zapisów w ksiêgach rachunkowych dokonywaæ w sposób pozwalaj±cy na jednoznaczne powi±zanie zapisów w nim dokonanych ze sprawdzonymi i zatwierdzonymi dowodami ksiêgowymi, stosownie do art. 14 ust. 2 oraz art. 24 ust. 4 pkt 1 ustawy o rachunkowo¶ci.
4. Ewidencjê analityczn± do kont syntetycznych jednostki bud¿etowej Urz±d Gminy prowadziæ zgodnie z zasadami funkcjonowania kont, okre¶lonymi w za³±czniku Nr 3 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku, a w szczególno¶ci:
4.1 Do konta 851 „zak³adowy fundusz ¶wiadczeñ socjalnych” prowadziæ ewidencjê szczegó³ow± pozwalaj±c± na wyodrêbnienie stanu, zwiêkszeñ i zmniejszeñ zak³adowego funduszu ¶wiadczeñ socjalnych, z podzia³em wed³ug ¼róde³ zwiêkszeñ i kierunków zmniejszeñ, a tak¿e wysoko¶ci poniesionych kosztów i wysoko¶ci uzyskanych przychodów przez poszczególne rodzaje dzia³alno¶ci socjalnej.
4.2 Do konta 234 „Pozosta³e rozrachunki z pracownikami” prowadziæ ewidencjê szczegó³ow± w zakresie rozrachunków z poszczególnymi pracownikami z tytu³u udzielonych po¿yczek.
4.3 Do konta 221 „Nale¿no¶ci z tytu³u dochodów bud¿etowych” prowadziæ ewidencjê szczegó³ow± wed³ug podzia³ek klasyfikacji bud¿etowej, wed³ug d³u¿ników oraz bud¿etów, których nale¿no¶ci dotycz±.
4.4 Do kont zespo³u 7 „Przychody, dochody i koszty” prowadziæ ewidencjê szczegó³ow± wed³ug pozycji planu finansowego oraz stosownie do potrzeb planowania, analizy i sprawozdawczo¶ci.
5.1. Wykonane dochody bud¿etowe w tym z tytu³u podatków, op³at, maj±tku ujmowaæ na bie¿±co w ewidencji ksiêgowej Urzêdu na kontach:
Wn 130 „Rachunek bie¿±cy jednostki”,
Ma 221 „Nale¿no¶ci z tytu³u dochodów bud¿etowych”,
stosownie do zasad funkcjonowania tych kont okre¶lonych w Za³±czniku Nr 3 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. oraz w § 15 i 17 Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 25 pa¼dziernika 2010 r. w sprawie zasad rachunkowo¶ci oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorz±du terytorialnego (Dz. U. Nr 208, poz. 1375).
5.2. Na bie¿±co prowadziæ ewidencjê analityczn± do konta 130 „Rachunek bie¿±cy jednostki” wed³ug podzia³ek klasyfikacji bud¿etowej, stosownie do art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze¶nia 1994 r. o rachunkowo¶ci oraz zasad funkcjonowania tego konta, okre¶lonych w Za³±czniku Nr 3 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów dnia 5 lipca 2010 roku.
5.3. W sprawozdaniach jednostkowych RB-27S dochody wykonane wykazywaæ na podstawie danych ksiêgowo¶ci analitycznej dochodów bud¿etowych do rachunku bie¿±cego (subkonto dochodów), stosownie do § 3 ust. 1 pkt 4 i ust. 2 „Instrukcji sporz±dzania sprawozdañ bud¿etowych w zakresie bud¿etów jednostek samorz±du terytorialnego”, stanowi±cej Za³±cznik Nr 39 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r.
w sprawie sprawozdawczo¶ci bud¿etowej oraz § 6 ust. 1 pkt 3 tej instrukcji, zgodnie z którym w sprawozdaniach jednostkowych RB-27ZZ w kolumnie „Dochody wykonane ogó³em” wykazuje siê dochody wykonane na podstawie ewidencji analitycznej do konta rachunek bie¿±cy jednostki bud¿etowej.
6.1. W ksiêgach rachunkowych Urzêdu Gminy ujmowaæ wy³±cznie zdarzenia gospodarcze dotycz±ce tej jednostki, stosownie do art. 4 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowo¶ci.
6.2. Operacje dotycz±ce przekazania na rachunek bankowy bud¿etu gminy dochodów zrealizowanych przez gminne jednostki inne ni¿ Urz±d Gminy, który dochody gromadzi bezpo¶rednio na rachunku bankowym bud¿etu, ujmowaæ wy³±cznie w ewidencji ksiêgowej bud¿etu w sposób nastêpuj±cy:
 wp³yw zrealizowanych przez jednostki dochodów na rachunek bud¿etu
Wn 133 „Rachunek bud¿etu”,
Ma 222 „Rozliczenie dochodów bud¿etowych”,
 rozliczenie zrealizowanych dochodów na podstawie sprawozdañ okresowych o dochodach bud¿etowych sk³adanych przez jednostki Wójtowi Gminy
Wn 222 „Rozliczenie dochodów bud¿etowych”,
Ma 901 „Dochody bud¿etu”,
stosownie do zasad funkcjonowania tych kont okre¶lonych w za³±czniku Nr 2 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku.
7. Zapisów o zdarzeniach dokonywaæ na kontach ksiêgi g³ównej w ujêciu syntetycznym, w zwi±zku z przepisami art. 15 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze¶nia 1994r. o rachunkowo¶ci z uwzglêdnieniem zasad funkcjonowania kont bud¿etu i jednostki – Urz±d Gminy okre¶lonych w za³±cznikach nr 2 i nr 3 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r., a w szczególno¶ci:
7.1 Operacje gospodarcze polegaj±ce na pobraniu z rachunku bankowego i przyjêciu do kasy ¶rodków pieniê¿nych na wydatki bie¿±ce ewidencjonowaæ w nastêpuj±cy sposób:
 pobranie gotówki z rachunku bankowego:
Wn 141 „¦rodki pieniê¿ne w drodze”,
Ma 130 „Rachunek bie¿±cy jednostki”,
 przyjêcie gotówki do kasy
Wn 101 „Kasa”
Ma 141 „¦rodki pieniê¿ne w drodze”
 wyplata z kasy wydatków bie¿±cych
Wn 400 „Koszty wg rodzajów” lub konta zespo³u 2 „Rozrachunki i roszczenia”
Ma 101 „Kasa”
stosownie do zasad funkcjonowania kont okre¶lonych w Rozporz±dzeniu Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r.
7.2 Odsetki od po¿yczek udzielonych z Zak³adowego Funduszu ¦wiadczeñ Socjalnych ujmowaæ na koncie 234 „Pozosta³e rozrachunki z pracownikami”.
7.3 Operacje zwi±zane z udzieleniem pracownikom po¿yczek ze ¶rodków zak³adowego funduszu ¶wiadczeñ socjalnych ujmowaæ:
 wyp³ata po¿yczki:
Wn 234 „Pozosta³e rozrachunki z pracownikami”,
Ma 135 „Rachunki ¶rodków funduszy specjalnego przeznaczenia”,
 przypisanie odsetek od po¿yczki:
Ma 851 „Zak³adowy Fundusz ¦wiadczeñ Socjalnych”,
 sp³ata po¿yczki wraz z odsetkami:
Wn 135 „Rachunki ¶rodków funduszu socjalnego przeznaczenia”,
Ma 234 „Pozosta³e rozrachunki z pracownikami”.
7.4 Na koncie 240 „Pozosta³e rozrachunki” ujmowaæ rozrachunki z tytu³u diet dla radnych i so³tysów oraz ich wyp³atê, stosownie do zasad funkcjonowania tego konta.
7.5 Operacje zwi±zane z udzielaniem pracownikom zaliczek na wydatki ujmowaæ:
 wyplata zaliczki:
Ma 101 „Kasa” (wyp³ata gotówk±) lub Ma 130 „Rachunek bie¿±cy jednostki” (przelew rachunku),
 zwrot niewykorzystanej zaliczki na rachunek bankowy:
Ma 234 „Pozosta³e rozrachunki z pracownikami”,
7.6 Operacje zwi±zane ze zwrotem wydatków, niewykorzystanych zaliczek ujmowaæ w ksiêdze g³ównej Urzêdu Gminy za stronie Wn 130 konta „Rachunek bie¿±cy jednostki” i równolegle zapis techniczny na koncie 130 po obu stronach ze znakiem minus, stosownie do zasad funkcjonowania tego konta.
7.7 Na koncie 229 „Pozosta³e rozrachunki publicznoprawne” ujmowaæ zobowi±zania z tytu³u wp³at na PFRON oraz ich sp³atê.
7.8 Przychody z tytu³u po¿yczek ewidencjonowaæ na koncie 260 „Zobowi±zania finansowe”.
8.1 Na bie¿±co ujmowaæ zaanga¿owanie wydatków na koncie 998 „Zaanga¿owanie wydatków bud¿etowych roku bie¿±cego, stosownie do art. 40 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych i zasad funkcjonowania tego konta okre¶lonych w Za³±czniku Nr 3 do rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r.
8.2 Zaanga¿owanie wydatków ujmowaæ w ksiêgach rachunkowych przed dokonaniem wydatku, pod faktyczna dat± powstania zaanga¿owania, stosownie do art. 14 ust. 1 i art. 15 ust. 2 ustawy o rachunkowo¶ci.
9. W bilansie z wykonania bud¿etu Gminy wykazywaæ rzetelne dane wynikaj±ce z ewidencji ksiêgowej, stosownie do art. 4 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowo¶ci.
10. Grunty inwentaryzowaæ na ostatni dzieñ ka¿dego roku drog± porównania danych ksi±g rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji warto¶ci tych sk³adników, stosownie do art. 26 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 wrze¶nia 1994 roku o rachunkowo¶ci (Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z pó¼n. zm.) oraz w sposób zapewniaj±cy porównanie danych wynikaj±cych z ewidencji ksiêgowej z ewidencj± gminnego zasobu nieruchomo¶ci, zgodnie z § 6 ust. 6 Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku.
11.1 Do ksi±g rachunkowych okresu sprawozdawczego wprowadziæ, w postaci zapisu, ka¿de zdarzenie, które nast±pi³o w tym okresie sprawozdawczym, zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy o rachunkowo¶ci.
11.2 Zobowi±zania wobec kontrahentów ewidencjonowaæ na koncie 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” w momencie powstania zobowi±zania oraz w momencie zap³aty, tj. zgodnie z zasadami funkcjonowania konta 201 okre¶lonymi w za³±czniku Nr 3 do Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r.
11.3 Zapisów w dzienniku i na koncie 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” dokonywaæ w kolejno¶ci chronologicznej pod faktyczn± dat± operacji, stosownie do art. 14 ust. 1 i art. 15 ust. 2 ustawy o rachunkowo¶ci.
12. W ksiêgach rachunkowych roku obrotowego ujmowaæ wszystkie obci±¿aj±ce jednostkê koszty dotycz±ce danego roku obrotowego, niezale¿nie od terminu ich zap³aty, zgodnie z art. 6 ust. 1 ustawy o rachunkowo¶ci.
13.1 W sprawozdaniach Rb-27S z wykonania planu dochodów bud¿etowych oraz sprawozdaniach Rb-PDP z wykonania dochodów podatkowych gminy wykazywaæ prawid³owe kwoty skutków finansowych z tytu³u obni¿enia górnych stawek podatków, stosownie do § 9 ust. 1 Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczo¶ci bud¿etowej oraz zgodnie z zasadami wynikaj±cymi z § 3 ust. 1 pkt 9, w zwi±zku z § 7 ust. 3 Instrukcji sporz±dzania sprawozdañ bud¿etowych w zakresie bud¿etów jednostek samorz±du terytorialnego stanowi±cej za³±cznik Nr 39 do w/w Rozporz±dzenia Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczo¶ci bud¿etowej.
13.2 Sporz±dziæ skorygowanie sprawozdania RB-PDP i Rb-27S za 2010 rok oraz przekazaæ je do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach w terminie do dnia 8 lipca 2011 r. Wskazaæ, ¿e korekta dokonana zosta³a w wyniku kontroli przeprowadzonej przez RIO.
14. W przypadku uiszczenia op³at po terminie ustawowym, wydawaæ decyzje stwierdzaj±ce wyga¶niêcie zezwolenia na sprzeda¿ napojów alkoholowych, zgodnie z art. 18 ust. 12 pkt 5 ustawy z dnia 26 pa¼dziernika 1982 roku o wychowaniu w trze¼wo¶ci i przeciwdzia³aniu alkoholizmowi, w zwi±zku z art. 162 § 1 pkt 1 i § 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 roku, kodeks postêpowania administracyjnego (Dz. U. z 2000 r., Nr 98, poz. 1071 z pó¼n. zm.)
15. Prawid³owo stosowaæ zasady klasyfikacji bud¿etowej wydatków okre¶lone w przepisach Rozporz±dzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegó³owej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz ¶rodków pochodz±cych ze ¼róde³ zagranicznych.
16.1 Dostosowaæ postanowienia Regulaminu Zak³adowego Funduszu ¦wiadczeñ Socjalnych do art. 8 ust. 1 i ust. 2, w zwi±zku z art. 2 pkt 1 i 5 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zak³adowym funduszu ¶wiadczeñ socjalnych (t. j. Dz. U. z 1996r. Nr 1996 r. Nr 70, poz. 335 z pó¼n., zm.).
16.2 ¦wiadczenia z Zak³adowego Funduszu ¦wiadczeñ Socjalnych przyznawaæ przestrzegaj±c w tym zakresie w znowelizowanym Regulaminie zasad wykorzystania ¶rodków Zak³adowego Funduszu ¦wiadczeñ Socjalnych w Urzêdzie Gminy, stosownie do art. 8 ust. 2 ustawy o zak³adowym funduszu ¶wiadczeñ socjalnych.
17.1 Dotrzymywaæ umownych terminów przekazywania udzielonych z bud¿etu gminy dotacji celowych, okre¶lonych w umowach zwartych z jednostkami samorz±du terytorialnego.
17.2 Egzekwowaæ od dotowanych jednostek samorz±du terytorialnego terminowe rozliczenie dotacji, stosownie do postanowieñ zawartych w umowie o dotacjê.
17.3 Zawiadomiæ w³a¶ciwego Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych o nieterminowym rozliczeniu dotacji przez ¦wiêtokrzyski Zarz±d Dróg Wojewódzkich w Kielcach – o czynie mog±cym stanowiæ naruszenie dyscypliny finansów publicznych okre¶lone w art. 9 pkt 2 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialno¶ci za naruszenie dyscypliny finansów publicznych – na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 1 tej ustawy.
18. W og³oszeniu o zamówieniu w trybie przetargu nieograniczonego – bez wzglêdu na miejsce jego zamieszczenia - zawieraæ wszystkie informacje wymagane przepisami art. 41 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z pó¼n. zm.), w tym okre¶lenie przedmiotu oraz wielko¶ci lub zakresu zamówienia.
19. W og³oszeniu o zamówieniu zamieszczanym na stronie internetowej zamawiaj±cego oraz na tablicy og³oszeñ Urzêdu Gminy zawieraæ informacje o dniu jego zamieszczenia w Biuletynie Zamówieñ Publicznych, stosownie do art. 40 ust. 6 pkt 3 ustawy Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z pó¼n. zm.).
20. Nie dopuszczaæ do sytuacji, w której og³oszenie o zamówieniu zamieszczane w miejscu publicznie dostêpnym w siedzibie zamawiaj±cego i na stronie internetowej zawiera informacje inne, ni¿ zamieszczone w Biuletynie Informacji Publicznych, maj±c na uwadze przepisy art. 40 ust. 6 pkt 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z pó¼n. zm.).
21. Zwrotu wadium dokonywaæ niezw³ocznie po wyborze oferty najkorzystniejszej, z wyj±tkiem wykonawcy, którego oferta zosta³a wybrana jako najkorzystniejsza, stosownie do art. 46 ust. 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z pó¼n. zm.).
22. Sporz±dziæ i podawaæ do publicznej wiadomo¶ci wykazy nieruchomo¶ci przeznaczonych do sprzeda¿y. Wykaz ten wywieszaæ na okres 21 dni w siedzibie urzêdu, a ponadto informacjê o wywieszeniu tego wykazu podawaæ do publicznej wiadomo¶ci przez og³oszenie w prasie lokalnej oraz w inny sposób zwyczajowo przyjêty w danej miejscowo¶ci, a tak¿e na stronach internetowych w³a¶ciwego urzêdu, stosownie do art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomo¶ciami (Dz. U. z 2010r. Nr 102, poz. 651 z pó¼n. zm.).
23. ¦rodki trwa³e umarzaæ i amortyzowaæ wed³ug zasad okre¶lonych w dokumentacji przyjêtych zasad (polityce) rachunkowo¶ci przy zastosowaniu stawek okre¶lonych w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych (w Za³±czniku Nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych) stosownie do art. 32 ust. 3 ustawy o rachunkowo¶ci.
24. Przekazywaæ kierownikom podleg³ych jednostek organizacyjnych informacje niezbêdne do opracowania projektów planów finansowych oraz informacje o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków tych jednostek oraz wysoko¶ci dotacji i wp³at do bud¿etu, stosownie do art. 248 ust. 1 oraz art. 249 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
II. Termin kontroli 18-19 kwietnia 2011 r.
Nazwa organu kontroluj±cego: Urz±d Marsza³kowski Województwa ¦wiêtokrzyskiego Departament Funduszy Strukturalnych
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola koñcowa Projektu Nr RPSW.05.02.00-26-137/08 pn. „Odbudowa Zamku Królewskiego w Stopnicy w celu utworzenia Gminnego Centrum Kultury”, realizowanego w ramach dzia³ania 5.2 „Podniesienie jako¶ci us³ug publicznych poprzez wspieranie placówek edukacyjnych i kulturalnych”, Osi priorytetowej „Wzrost jako¶ci infrastruktury spo³ecznej oraz inwestycje w dziedzictwo kulturowe, turystykê i sport” Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa ¦wiêtokrzyskiego na lata 2007-2013
Ustalenia kontroli zawiera informacja pokontrolna z dnia 10 maja 2011r. DFS-IV.433.V.19.2. 2011.MJ
Wydane zalecenia i wnioski pokontrolne: Zalecenia pokontrolne znak: DFS-IV.433.V.19.3.2011.MJ z 30 maja 2011 r.:
1. Z³o¿enie kosztorysu powykonawczego potwierdzaj±cego faktycznie wykonane roboty budowlane i uwzglêdniaj±cego zmiany wprowadzone aneksem nr 3/10 z dnia 15.09.2010 r. na roboty zamienne do umowy nr 7/2009 z dnia 03.03.2009 r. na wykonanie robót budowlanych polegaj±cych na odbudowie Zamku Królewskiego w Stopnicy wraz z zagospodarowaniem terenu przylegaj±cego w ramach zadnia inwestycyjnego pn. „Odbudowa Zamku królewskiego w Stopnicy w celu utworzenia Gminnego Centrum Kultury”.
2. Niezw³oczne usuniêcie stwierdzonej podczas oglêdzin usterki, tj. odspojenia od pod³o¿a tynku na po³udniowej elewacji obiektu.
3. Zgodnie z zapisami wniosku o dofinansowanie, coroczne agregowanie wszystkich wska¼ników rezultatu ³±cznie z kluczowym wska¼nikiem rezultatu: Przewidywane ca³kowita liczba bezpo¶rednio utworzonych nowych etatów (EPC) oraz przes³anie otrzymanych wyników do IZ RPOW¦ za okres od 2011 r. do 2014 r. nie pó¼niej ni¿ do dnia 31 grudnia ka¿dego roku.
4. W przysz³o¶ci dochowanie wiêkszej staranno¶ci w trakcie opracowywania dokumentacji przetargowej oraz przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 20004 roku Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19, poz. 177 z pó¼n. zm.).
5. W przysz³o¶ci podczas realizacji robót budowlanych literalne przestrzeganie zapisów ustawy z dnia 7 lipca 1997 roku Prawo budowlane (Dz. U. z 1994 roku Nr 89, poz. 414 z pó¼n. zm.)
III. Termin kontroli: 20, 21, 22, 28 kwietnia 2011 r.
Nazwa organu kontroluj±cego: Naczelnik Urzêdu Skarbowego w Busku Zdroju
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola w zakresie zasadno¶ci zwrotu VAT za okres od 1-31.10.2010
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli z dnia 29 kwietnia 2011 r.
IV. Termin kontroli: 13, 14, 19 lipca 2011 r.
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola w zakresie zasadno¶ci zwrotu VAT za okres od 1-31.05.2011
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli z dnia 19 lipca 2011 r.
V. Termin kontroli: 4 pa¼dziernika 2011 r.
Nazwa organu kontroluj±cego: Obwodowy Urz±d Miar w Kielcach
 przestrzeganie obowi±zku stosowania legalnych jednostek miar podczas u¿ytkowania przyrz±dów pomiarowych, wykonywania pomiarów i wyra¿ania warto¶ci wielko¶ci fizycznych,
 sprawdzenie posiadania przez u¿ytkowników przyrz±dów pomiarowych podlegaj±cych prawnej kontroli metrologicznej wa¿nych dowodów tej kontroli,
 przestrzeganie spe³niania warunków w³a¶ciwego stosowania przyrz±dów pomiarowych podlegaj±cych prawnej kontroli metrologicznej.
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli Nr 105/11 z dnia 4 pa¼dziernika 2011 r.
Wydane zalecenia i wnioski pokontrolne: wodomierze stosowane w dziedzinach wymienionych w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2001 r. – Prawo o miarach (Dz. U. z 2004 r. Nr 243, poz. 2441 z pó¼n. zm.) powinny posiadaæ wa¿ne dowody kontroli metrologicznej.
VI. Termin kontroli: 13 i 17 pa¼dziernika 2011 r.
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola w zakresie zasadno¶ci zwrotu VAT za okres od 1.07.2011-31.07.2010 r.
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli z dnia 17 pa¼dziernika 2011 r.
VII. Termin kontroli: 4 listopada 2011 r.
Nazwa organu kontroluj±cego: Wydzia³ Bezpieczeñstwa i Zarz±dzania Kryzysowego ¦wiêtokrzyskiego Urzêdu Wojewódzkiego w Kielcach Pe³nomocnik Wojewody ds. Usuwania Skutków Klêsk ¯ywio³owych w Województwie ¦wiêtokrzyskim
Charakterystyka badanych zagadnieñ: Kontrola w zakresie sposobu prac Komisji Gminnej szacuj±cej straty w gospodarstwach rolnych poszkodowanych w wyniku tegorocznych klêsk ¿ywio³owych
Ustalenia kontroli zawiera protokó³ kontroli z dnia 10 listopada 2011 r.
Statystyki bie¿±cej stronyWy¶wietleñ: 2903
Wprowadzi³(a) do systemu: Mariusz Szcze¶niak, data: 2012-11-21 07:36:24
Opublikowa³(a): Mariusz Szcze¶niak, data publikacji: 2012-11-21 07:37:28
Ostatnia zmiana: Mariusz Szcze¶niak, data: 2012-11-21 07:40:38