Source: https://www.spadek.info/umowa_ktora_blokuje_roszczenia_o_zachowek,641,p.html
Timestamp: 2019-11-21 11:12:44
Legal References Found: art. 993
 art. 994
 art. 1000
 art. 908
 art. 1008
 art. 1009
 art. 1010

Document Content:
Autor: Tomasz Krupiński • Opublikowane: 2015-10-28
Moja prawie 90-letnia mama jest od 3 lat wdową. Ojciec testamentem zapisał jej mieszkanie, co zostało potwierdzone aktem poświadczenia dziedziczenia. Mama chce przekazać mieszkanie mojej córce (swojej wnuczce), nie wie jednak, w jakiej formie byłoby to najskuteczniejsze, a zarazem wiązałoby się z najmniejszymi kosztami. Nie chciałaby, żeby wnuczka musiała sprzedawać mieszkanie, aby pokryć zobowiązanie z tytułu zachowku wobec swych wujów, ale nie chciałaby też wydziedziczać synów. Mam dwóch braci, z których jeden całkowicie nie interesuje się mamą, a drugi sporadycznie ją odwiedza. Obydwaj mają dzieci. W tej chwili to ja się opiekuję mamą.
Spadkobiercami ustawowymi po śmierci Pana mamy byliby jej synowie, czyli Pan i Pańscy dwaj bracia. Jak Panu zapewne wiadomo, jeżeli mama daruje wnuczce to mieszkanie w drodze darowizny lub w drodze testamentu, to Pana bracia będą mogli od niej żądać zapłaty zachowku.
Jak z powyższego wynika, Pana bracia jako synowie, z racji faktu, że nie otrzymają nic w spadku po swojej matce, mogą żądać od osoby obdarowanej wypłaty zachowku w pieniądzu.
Zgodnie z art. 993 Kodeksu cywilnego – przy obliczaniu zachowku nie uwzględnia się zapisów zwykłych i poleceń, natomiast dolicza się do spadku, stosownie do przepisów poniższych, darowizny oraz zapisy windykacyjne dokonane przez spadkodawcę. Jednak zgodnie z art. 994 K.c.:
„§ 1. Przy obliczaniu zachowku nie dolicza się do spadku drobnych darowizn, zwyczajowo w danych stosunkach przyjętych, ani dokonanych przed więcej niż dziesięciu laty, licząc wstecz od otwarcia spadku, darowizn na rzecz osób nie będących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku.
Podstawą do dochodzenia zachowku od obdarowanej córki będzie art. 1000 Kodeksu cywilnego, zgodnie z którym:
Odpowiedzialność obdarowanego ma miejsce zarówno wtedy, gdy Pana bracia jako uprawnieni uzyskali jedynie część sumy należnej im z tytułu zachowku, jak i wówczas, gdy nie uzyskali jej w ogóle.
Jest jednak pewna umowa, która przeniesie własność na Pana córkę za życia jej babci oraz uniemożliwi dochodzenie zachowku przez uprawnione do tego osoby. Będzie to umowa dożywocia.
Zgodnie z art. 908 § 1 Kodeksu cywilnego – jeżeli w zamian za przeniesienie własności nieruchomości nabywca zobowiązał się zapewnić zbywcy dożywotnie utrzymanie (umowa o dożywocie), powinien on, w braku odmiennej umowy, przyjąć zbywcę jako domownika, dostarczać mu wyżywienia, ubrania, mieszkania, światła i opału, zapewnić mu odpowiednią pomoc i pielęgnowanie w chorobie oraz sprawić mu własnym kosztem pogrzeb odpowiadający zwyczajom miejscowym.
Tak więc umowa dożywocia jest umową, na mocy której osoba nabywa własność nieruchomości w zamian za opiekę nad zbywającym. Zakres obowiązków zobowiązanego z tytułu dożywocia zależy od tego, jakie są jej postanowienia, ale w braku innych zastrzeżeń dożywocie polega na przyjęciu zbywcy jako domownika, dostarczaniu mu wyżywienia, ubrania, mieszkania, światła i opału, zapewnieniu mu odpowiedniej pomocy i pielęgnowaniu w chorobie oraz sprawienie mu własnym kosztem pogrzebu odpowiadającego zwyczajom miejscowym.
Ma to znaczenie o tyle, że przyjmuje się, że dożywocie nie jest umową pod tytułem darmowym i nie można tej umowy traktować jako darowizny (jest wyraźnie unormowana jako odrębna umowa), stąd jeżeli majątek został przekazany na podstawie takiej umowy, to zachowek Pana braciom (ani ich dzieciom) nie będzie przysługiwał.
Należy pamiętać, że przedmiotem umowy o dożywocie nie może być spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego, które jest ograniczonym prawem rzeczowym na nieruchomości, która należy do spółdzielni.
Oczywiście Pana mama mogłaby wydziedziczyć synów, czyli pozbawić ich prawa do zachowku, ale jest to uzależnione od spełnienia ustawowych przesłanek wydziedziczenia oraz, jak Pan wspomniał, nie chce ona tego robić.
Stosownie do art. 1008 K.c. spadkodawca może w testamencie pozbawić zstępnych, małżonka i rodziców zachowku (wydziedziczenie), jeżeli uprawniony do zachowku:
Według art. 1009 K.c. przyczyna wydziedziczenia uprawnionego do zachowku powinna wynikać z treści testamentu.
Jednak zgodnie z art. 1010 § 1 K.c. spadkodawca nie może wydziedziczyć uprawnionego do zachowku, jeżeli mu przebaczył.
Opłata notarialna od umowy o dożywocie będzie uzależniona od wartości mieszkania. Maksymalna stawka wynosi od wartości:
Pana córka, jako nabywca nieruchomości, będzie zobowiązana do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych. Będzie on obliczany od wartości nieruchomości. Podatek od umowy dożywocia wynosi 2%, pobiera go notariusz.
Może być także naliczony podatek dochodowy, ponieważ umowa dożywocia jest zaliczana do umów odpłatnych (umowa darowizny jest umową nieodpłatną), gdzie występuje ekwiwalentność świadczenia. W zamian za nieruchomość nabywca utrzymuje dożywotnio zbywcę. Umowa dożywocia jest odpłatnym zbyciem nieruchomości. Jeżeli umowa dożywocia zostanie zawarta przed upływem 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie mieszkania, to wówczas po stronie Pana mamy pojawi się obowiązek podatkowy od odpłatnego zbycia nieruchomości (części nieruchomości, którą nabyła w drodze testamentu po swoim mężu).
Sama darowizna oraz przekazanie mieszkania w testamencie nie uchroni Pana córki przed koniecznością zapłaty zachowku, chyba że uprawnione osoby nie wystąpią z takimi żądaniami przez 5 lat od śmierci Pana mamy.
▸ Zachowek za pominięcie lub dziedziczenie z ustawy
Moja babcia w testamencie zapisała gospodarstwo mojemu tacie, jego siostrze i bratu. Mój ojciec i wuj zmarli. Po śmierci ojca babcia zmieniła...