Source: http://docplayer.pl/59594415-Msig-160-2016-5045-poz.html
Timestamp: 2018-07-21 00:51:13
Legal References Found: art. 33
 art. 35
 art. 41
 art. 26
 art. 30
 art. 92
 art. 29
 art. 3
 art. 53

Document Content:
MSIG 160/2016 (5045) poz - PDF
Download "MSIG 160/2016 (5045) poz"
1 MSIG 160/2016 (5045) poz Poz Gliwicki Teatr Muzyczny w Gliwicach. [BMSiG-17560/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa jednostki i siedziba: Gliwicki Teatr Muzyczny z siedzibą w Gliwicach, ul. Nowy Świat 55/ Podstawowy przedmiot działalności: działalność statutowa, której celem jest tworzenie i upowszechnianie kultury muzycznej, teatralnej i filmowej. 3. Wpis do RIK data i nr wpisu do rejestru: Rejestr Instytucji Kultury Miasta Gliwice RIK VI/ Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: r r. 6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: a) Środki trwałe o wartości do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane są w ewidencji ilościowej prowadzonej pozabilansowo; obciążają one koszty zużycia materiałów. b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w koszty zużycia materiałów w momencie ich poniesienia, natomiast stan zapasu materiałów i towarów ustala się na koniec roku obrotowego poprzez inwentaryzację magazynu i wycenia się po cenach zakupu. d) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Bilans na dzień r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,87 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,17 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,25 a) grunty b) budynki i budowle , ,79 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,59 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
2 MSIG 160/2016 (5045) poz d) środki transportu , ,27 e) inne środki trwałe , ,60 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) , ,92 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,70 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,70 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,92 I Zapasy ,83-1. Materiały ,83 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) , ,77 1. Należności od pozostałych jednostek , ,77 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,19 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,58 c) inne , ,00 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,86 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,86 a) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,86 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,86 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,29 Suma aktywów , ,79 PASYWA Stan na r. Stan na r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy ,01 - II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe kapitały rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych ,25 VI Zysk (strata) netto , ,18 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,86 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 56
3 MSIG 160/2016 (5045) poz I Rezerwy na zobowiązania , ,54 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy , ,54 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,54 II Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,91 1. Wobec pozostałych jednostek , ,09 a) kredyty i pożyczki ,39 b) inne zobowiązania finansowe c) zobowiązania z tytułu dostaw: , ,79 - do 12 miesięcy , ,79 - powyżej 12 miesięcy d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,00 g) z tytułu wynagrodzeń , ,50 h) inne 7 279,06 253,80 2. Fundusze specjalne , ,82 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,41 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,41 - długoterminowe , ,82 - krótkoterminowe , ,59 Suma pasywów , ,79 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,64 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,35 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
4 MSIG 160/2016 (5045) poz II Zmiana stanu produktów III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów IV Dotacje na działalność bieżącą od organizatora , ,00 V Pozostałe dotacje na dział. bieżącą , ,29 B Koszty działalności operacyjnej , ,16 I Amortyzacja , ,25 II Zużycie materiałów i energii , ,97 III Usługi obce , ,40 IV Podatki i opłaty , ,22 V wynagrodzenia , ,67 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,68 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,97 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży , ,48 D Pozostałe przychody operacyjne , ,35 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje , ,99 III Inne przychody operacyjne , ,36 E Pozostałe koszty operacyjne , ,56 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów trwałych III Inne koszty operacyjne , ,56 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,27 G Przychody finansowe , ,71 I Odsetki , ,71 II Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych III Zysk ze zbycia aktywów trwałych IV Inne H Koszty finansowe , ,80 I Odsetki , ,61 II Inne , ,19 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,18 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto , ,18 L Podatek dochodowy M Rezerwa na podatek odroczony N Zysk (strata) netto , ,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 58
5 MSIG 160/2016 (5045) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2014 r r. I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) , ,29 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach , ,29 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu , , Zmiany funduszu instytucji , ,01 a. zwiększenie (z tytułu) dotacji na rozwój podziału zysku amortyzacji aktywów trwałych inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) , ,01 umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji pokrycia straty , ,72 inne zmniejszenia , Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu ,01-2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) przeniesienie zysku na kapitał podstawowy 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,72 - korekty błędów podstawowych 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach , ,72 a) zwiększenie (z tytułu) ,25 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,25 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,72 - pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem początkowym , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,25 5. Wynik netto , ,18 a) zysk netto ,18 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
6 MSIG 160/2016 (5045) poz b) strata netto ,72 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,93 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,93 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za 2014 r. Za 2015 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto , ,18 II. Korekty razem: , ,02 1. Amortyzacja , ,25 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 3 046, ,17 6. Zmiana stanu zapasów 810, ,83 7. Zmiana stanu należności -411, ,25 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,51 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,28 III. przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) , ,84 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,51 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 60
7 MSIG 160/2016 (5045) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,51 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,28 1. Kredyty i pożyczki ,39 2. Inne wpływy finansowe , ,28 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Spłaty kredytów i pożyczek 2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. Odsetki 5. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,28 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) , ,93 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: , ,93 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,93 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym , ,86 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,97 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Miasta Gliwice z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od r. do r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,79 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,18 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,36 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,93 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Jednostki. Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
8 MSIG 160/2016 (5045) poz Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski Biegły Rewident nr Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40, Poznań wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 25 maja 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 2988/16 PREZYDENTA MIASTA GLIWICE w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego Na podstawie art. 26 ust 1. w zw. z art. 30 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 446), art. 92 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 814), art. 29 ust. 5 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (t.j. Dz. U. z 2012 r. poz. 406 z późn. zm.), oraz art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) zarządza się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2015 Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach przy ul. Nowy Świat 55-57, składające się z wprowadzenia do sprawozdania, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz dodatkowych informacji i objaśnień, w którym: - po stronie aktywów i pasywów wykazano sumę: ,79 zł, - za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazano zysk netto: ,18 zł, - zysk za rok obrotowy 2015 przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych w wysokości ,25 zł oraz na utworzenie funduszu rezerwowego instytucji w wysokości ,93 zł. 2. Odpowiedzialnym za wykonanie, okresowy przegląd, aktualizację oraz przygotowanie tekstu jednolitego zarządzenia jest Naczelnik Wydziału Kultury i Promocji Miasta. 3. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia sprawuje Zastępca Prezydenta Miasta właściwy ds. kultury. 4. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej. 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Prezydent Miasta Zygmunt Frankiewicz MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 62
Poz. 6044. Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie. [BMSiG-36156/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansoweso NIP 739-020-01-75 REGON 510989163 Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie za 2015