Source: http://przestepstwa-gospodarcze.pl/page/2/
Timestamp: 2018-01-24 09:21:51
Legal References Found: art. 276
 art. 276
 art. 276
 art. 296

art. 95

Art. 39

art. 140
 art. 296
 art. 286
 art. 296
 art. 296
 art. 296
 art. 297
 art. 286
 art. 297
 art. 297
 art. 297
 art. 297
 art. 270
 art. 297

Document Content:
Przestępstwa gospodarcze - porady prawne - Part 2
W poprzednim artykule opisałem w jaki sposób osoba pokrzywdzona przestępstwem gospodarczym może napisać i złożyć zażalenie na postanowienie Prokuratora bądź Policji o umorzeniu postępowania. Tym razem postaram się przybliżyć kolejną instytucję, którą pokrzywdzony może wykorzystać dla obrony swoich spraw. Chodzi o subsydiarny akt oskarżenia.
Prawo do złożenia subsydiarnego aktu oskarżenia uzyskuje pokrzywdzony, w sytuacji, gdy w sprawie zapadną dwa postanowienia o odmowie wszczęcia postępowania lub dwa postanowienia o umorzeniu postępowania. Zatem, aby pokrzywdzony uzyskał uprawnienie do złożenia takiego aktu oskarżenia przebieg sprawy powinien być następujący:
Prokurator wydaje postanowienie o odmowie wszczęcia postępowania;
Pokrzywdzony składa zażalenie na to postanowienie;
Sąd uwzględnia zażalenie, uchyla postanowienie i przekazuje Prokuratorowi sprawę do dalszego prowadzenia;
Prokurator ponownie wydaje postanowienie o odmowie wszczęcia postępowania.
Identyczną drogę należy przejść w przypadku, gdyby prokurator wydał postanowienie o umorzeniu postępowania.
Bardzo ważne jest to, aby oba postanowienia prokuratorskie były takiego samego rodzaju. Oznacza to, że subsydiarny akt oskarżenia można złożyć jedynie w sytuacji, gdy w jednej sprawie Prokurator wydał dwa postanowienia o odmowie wszczęcia postępowania lub dwa postanowienia o umorzeniu postępowania.
W tym momencie pokrzywdzony ma dwa uprawnienia (do wyboru): złożyć kolejne zażalenie na odmowę wszczęcia postępowania (w terminie 7 dni od odebrania postanowienia o odmowie wszczęcia postępowania) lub skierować do sądu subsydiarny akt oskarżenia (w terminie 30 dni od odebrania postanowienia o odmowie wszczęcia postępowania). Swoim klientom zawsze doradzam w takich sytuacjach wystąpienie z aktem oskarżenia. Zdecydowanie przyspieszy to postępowanie i pozwoli ominąć konieczność przechodzenia kolejny raz przez postępowanie przygotowawcze. Akt oskarżenia trafia bowiem bezpośrednio do sądu, a sąd wyznacza rozprawę. Oskarżony jest sądzony według takich samych zasad jakby akt oskarżenia skierował Prokurator. Również skazanie w sprawie, gdzie wniesiono subsydiarny akt oskarżenia jest równoważne skazaniu w sprawie, gdzie oskarżycielem był Prokurator.
W subsydiarnym akcie oskarżenia należy dokładnie opisać przestępstwa jak również wskazać dowody na potwierdzenie tego, że do popełnienia czynu doszło.
Pamiętaj, że w przypadku subsydiarnego aktu oskarżenia występuje przymus adwokacki. To pismo może sporządzić i podpisać tylko profesjonalny prawnik – adwokat lub radca prawny. Opłata od subsydiarnego aktu oskarżenia wynosi 300 zł. Jeśli zatem w sprawie o przestępstwo gospodarcze, w której występujesz w charakterze podejrzanego, Prokurator dwukrotnie odmówił wszczęcia postępowania lub dwukrotnie umorzył sprawę, złóż subsydiarny akt oskarżenia.
Jeśli zostały ukryte dokumenty, do którymi miałeś prawo dysponować, powinieneś rozważyć złożenie zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 276 k.k. Pozwoli to na ochronę Twoich interesów, które doznały uszczerbku w związku z tym czynem.
Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa należy złożyć na piśmie. Pozwoli to na szczegółowe przedstawienie stanu faktycznego i przesłanie niezbędnych dla udowodnienia popełnienia przestępstwa dowodów już na początku postępowania.
Zawiadomienie trzeba złożyć w Prokuraturze właściwej miejscowo dla popełnienia czynu, czyli tej w której rejonie doszło do ukrycia dokumentów.
W zawiadomieniu konieczne jest szczegółowe opisanie zdarzenia, z podaniem nazwiska domniemanego sprawcy, a także jego adresu. W piśmie należy także zawrzeć wnioski dowodowe, które potwierdzają, że doszło do popełnienia przestępstwa. Jako dowody można wykorzystywać wszystko, co zostało uzyskane zgodnie z prawem. Mowa tu oczywiście o dokumentach, świadkach, nagraniach z monitoringu itp. Przy każdym wniosku dowodowym konieczne jest wskazanie tezy dowodowej, tj. wypisanie okoliczności, które mają zostać udowodnione. Dokumenty, którymi dysponujemy oczywiście należy od razu dołączyć do pisma (mogą być to kopie).
Po otrzymaniu zawiadomienia Prokuratura zwróci się do Policji o przeprowadzenie czynności, które mają potwierdzić bądź zaprzeczyć temu, że doszło do popełnienia przestępstwa. W pierwszej kolejności z pewnością zostanie przesłuchana w charakterze świadka osoba, która złożyła zawiadomienie. Wtedy należy jeszcze raz, na przesłuchaniu, opisać na czym polegało przestępstwo.
Policja ma 30 dni od momentu złożenia zawiadomienia na podjęcie decyzji o wszczęciu bądź odmowie wszczęcia postępowania. O tym, jakie działania należy podjąć w przypadku odmowy wszczęcia postępowania lub jego umorzenia zostanie opisane w kolejnych artykułach.
Często doradzam moim klientom złożenie zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa ukrywania dokumentów. W wielu przypadkach jest to skuteczny „straszak” dla nieuczciwych współpracowników czy członków zarządu spółki. Ponadto jest to droga szybka, w której czynności przeprowadza Policja z urzędu (co nie wyłącza oczywiście możliwości inspirowania organów ścigania do podejmowania konkretnych kroków) i nie trzeba wnosić żadnej opłaty wstępnej.
Wśród przestępstw przeciwko wiarygodności dokumentów zostało umieszczone również, w art. 276 k.k. przestępstwo polegające na niszczeniu, uszkodzeniu, czynieniu bezużytecznym, ukrywaniu lub usuwaniu dokumentu, którym osoba dokonująca tego typu czynów nie ma prawa wyłącznie dysponować. Z doświadczenia wiem, że w praktyce obrotu gospodarczego najczęściej dochodzi do ukrywaniu dokumentacji. Dzieje się tak najczęściej w sytuacji wewnętrznego konfliktu w firmie, gdy pracownicy lub członkowie organów spółki ukrywają przed sobą dokumentację dotyczącą np. kontaktów handlowych, sytuacji finansowej przedsiębiorstwa czy zawartych umów.
Znamiona przestępstwa usuwania dokumentów są następujące:
sprawca nie ma prawa samodzielnie dysponować dokumentem, który ukrywa;
sprawca zna miejsce, gdzie znajduje się dokument;
pokrzywdzony nie wie, gdzie jest dokument.
Jeśli zatem pomiędzy członkami zarządu trwa konflikt, w wyniku którego jeden z członków zarządu ukrywa przed pozostałymi istotne z punktu widzenia działalności spółki dokumenty, to bez wątpienia dopuszcza się przestępstwa z art. 276 k.k. Przestępstwo to może zostać popełnione także poprzez zaprzeczenie, że sprawca jest w jego posiadaniu.
Przestępstwo popełnia zarówno osoba, która nie ma żadnego prawa do dysponowania dokumentem, który ukrywa (np. pracownik, który ukrywa dokumentację przeznaczoną dla zarządu) jak również sprawca, który ma co prawda prawo do dysponowania dokumentem, ale ukrywa go przed innymi osobami, które mają również mogą nim rozporządzać.
Podsumowując – przestępstwo ukrywania dokumentów, mimo że przez ustawodawcę nie jest traktowane jako czyn o dużej społecznej szkodliwości, za który orzeka się surowe kary, może doprowadzić do daleko idących konsekwencji gospodarczych. Może np. dojść do sytuacji, w której jeden z członków zarządu ukrywa dokumentację świadczącą o sytuacji finansowej spółki, a przez to pozostali członkowie zarządu pozbawieni są informacji o tym, że zachodzą przesłanki ogłoszenia upadłości spółki.
Z tego względu, każdorazowo warto rozważyć złożenie zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia tego przestępstwa.
Zgodnie z art. 296 § 1 k.k Kto, będąc obowiązany na podstawie przepisu ustawy, decyzji właściwego organu lub umowy do zajmowania się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą osoby fizycznej, prawnej albo jednostki organizacyjnej nie mającej osobowości prawnej, przez nadużycie udzielonych mu uprawnień lub niedopełnienie ciążącego na nim obowiązku, wyrządza jej znaczną szkodę majątkową,
W związku z powyższym źródłem pozyskania uprawnień i obowiązków do prowadzenia cudzych spraw majątkowych mogą być:
decyzja właściwego organu.
Ad. 1 ustawa
Pojęcia ustawy nie można traktować rozszerzająco. Oznacza to, że w zakres tego pojęcia nie wchodzą akty prawne, które według Konstytucji RP znajdują się w systemie prawnym zarówno poniżej jak i powyżej ustawy. Określone kompetencje do zajmowania się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą danego podmiotu zarządzający może uzyskać tylko w oparciu o przepis ustawowy. Poza zakresem tej podstawy kompetencji pozostają zatem akty wykonawcze oraz akty prawa miejscowego. Przykładami przepisów ustawowych są:
art. 95 § 1 Kodeksu Rodzinnego i Opiekuńczego związany z zarządzaniem majątkiem nieletnich dzieci przez ich rodziców lub opiekunów prawnych.
Art. 39 § 1 KSH zgodnie, z którym każdy wspólnik ma prawo i obowiązek prowadzenia spraw spółki jawnej,
art. 140 § 1 KSH zgodnie z którym zarząd spółki akcyjnej prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę
Ad. 2 umowa
Umowa polega na zgodnym oświadczeniu woli co najmniej dwóch stron. Przez umowne prawo do prowadzenia cudzych spraw majątkowych należy rozumieć każdą czynność prawną, która takie uprawnienie stwarza. Nie mieści się w art. 296 § 1 KK prowadzenie cudzych interesów na podstawie jednostronnego oświadczenia (np. pełnomocnictwo czy prokura). Wyłączone są również takie podstawy umowne, w których zajmujący się cudzym majątkiem działa na własny rachunek (np. dzierżawa, umowa o dzieło, użytkowanie).
Ad. 3 decyzja właściwego organu
Decyzja właściwego organu nie musi mieć koniecznie charakteru decyzji administracyjnej. Ponadto właściwym organem nie muszą być organy państwowe. Decyzja może być również wydana przez np. organy samorządu terytorialnego czy też zawodowego. Ważne jest, aby decyzja miała charakter konkretny i indywidualny.
Jak wynika z powyższego, przedmiotem ochrony niniejszego przepisu są interesy majątkowe osób fizycznych, osób prawnych, a także jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej. Oznacza to, że dobra osobiste reprezentowanego podmiotu nie korzystają z ochrony na gruncie tego przepisu. Aby wypełnić znamiona przestępstwa z art. 286 § 1 k.k koniecznym jest zatem wyrządzenie szkody majątkowej, która jest skutkiem prowadzenia spraw majątkowych danego podmiotu. Co prawda w praktyce zdarza się, że naruszenie dóbr osobistych reprezentowanego podmiotu może być powodem powstania szkód majątkowych (np. spadek przychodów na skutek rozpowszechniania nieprawdziwych informacji) jednak nie ma to związku z prowadzeniem cudzych spraw majątkowych. Ewentualnie w takim przypadku sprawca odpowiadałby za przestępstwo zniesławienia.
Jak zostało wskazane powyżej pokrzywdzona czynem z art. 296 § 1 k.k może być osoba fizyczna, osoba prawna, a także jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej. Oznacza to,że przepis ten chroni każdy podmiot prawny. Jednakże w praktyce przestępstwo niegospodarności ma zastosowanie najczęściej w związku z działaniami członków władz spółek kapitałowych. Oczywiście zdarzają się sytuacje, gdzie za popełnienie przestępstwa z art. 296 § 1 k.k będzie odpowiadać osoba zarządzająca sprawami majątkowymi osoby niemającej z działalnością gospodarczą nic wspólnego np. zarządzający funduszami inwestycyjnymi osoby fizycznej.
Przepis z art. 296 § 1 k.k chroni też stosunek zaufania, który istnieje pomiędzy zarządzającym, a osobą, którą reprezentuje. Ten szczególny stosunek polega na założeniu, iż zarządzający sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą innego podmiotu kierować się będzie zasadami dobrego gospodarowania.
Popełniając przestępstwo z art. 297 § 1 k.k możemy mieć do czynienia ze zbiegiem przepisów i przestępstw. Najczęściej będzie dochodziło do zbiegu tego przestępstwa z klasycznym oszustwem uregulowanym w art. 286 § 1 k.k.
Ze zbiegiem art. 297 § 1 k.k i 286 § 1 k.k. mamy do czynienia wtedy, gdy sprawca działając w sposób określony w art. 297 § 1 k.k chciał uzyskać np. kredyt, którego nigdy nie zamierzał spłacić. W praktyce trudniej udowodnić dokonanie klasycznego oszustwa (286 § 1 k.k) niż udowodnić dokonanie oszustwa finansowego, gdyż świadome kłamstwo np. w przedkładanych dokumentach czy też oświadczeniach składanych w toku postępowania w sprawie o udzielenie kredytu nie jest równoznaczne, iż sprawca chce wyłudzić kredyt. Możliwa jest bowiem sytuacja, że sprawca chciał i miał możliwość efektywnego wykorzystania i w rezultacie spłacenia kredytu.
Należy zastanowić się co się dzieje w sytuacji, gdy sprawca art. 297 § 1 k.k w celu np. otrzymania instrumentu finansowego od danego podmiotu posługuje się sfałszowanym dokumentem. W takiej sytuacji będziemy mieć do czynienia z kumulatywnym zbiegiem przepisów i sprawca taki będzie odpowiadał z art. 297 § 1 k.k i 270 § 1 k.k .
Natomiast, jeżeli sprawca wcześniej sam podrobił dokument i następnie przedstawił ten dokument w celu otrzymania danego instrumentu finansowego, to mamy do czynienia z popełnieniem dwóch przestępstw. Wtedy taki czyn jest kwalifikowany pojedynczo z art. 270 § 1 k.k i kumulatywnie jako drugi czyn (art. 270 § 1 i art. 297 § 1 k.k) – pod warunkiem, że sprawca posłużył się sfałszowanym przez siebie wcześniej dokumentem.