Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000199470/roczne/2018
Timestamp: 2020-08-12 07:12:14
Legal References Found: art. 48
 art. 48
 art.49
 art.4
 art.3
 art.3
 art.37
 art.81
 art. 28
 art. 28
 art. 28
 art. 28
 art.3

Document Content:
TOMEX SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000199470
Roczne sprawozdanie finansowe spółki TOMEX SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy TOMEX SPÓŁKA AKCYJNA
Nr KRS 0000199470
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 29.01.2019 r. na podstawie Aktu Notarialnego Repertorium A nr 1962/2019 ,podjęło uchwałę Nr1/1/2019 w sprawie sporządzenia Sprawozdania Finansowego w sposób uproszczony przy uwzględnieniu ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 (Dz.U. z 2018 roku poz.395 z późniejszymi zmianami); przyjęło uchwałę zgodnie z którą, w przypadku spełniania warunków ustaw sporządzenia sprawozdania pozwalających na uznanie spółki za jednostkę małą spółka sporządza sprawozdanie finansowe począwszy od sprawozdania rozpoczynającego się od dnia 1 stycznia 2018 r. w sposób uproszczony przewidziany dla jednostek małych tj. a. Sporządza uproszczony bilans zawierający informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 5 do ustawy (art.46 ust.5 pkt.5 uor); b. Sporządza uproszczony rachunek zysków i strat zawierający informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 5 do ustawy (art.47 ust.4 pkt.5 uor), w wariancie porównawczym (zgodnym z obowiązującymi w Spółce zasadami (polityką) rachunkowości); c. Sporządza uproszczoną informację dodatkową zawierającą informacje w zakresie określonym w załączniku nr 5 do ustawy (art.48 ust.4 uor); d. Nie sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym, o którym mowa w art. 48a ust.1 ustawy (art.48a ust.4 uor); e. Nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych, o którym mowa w art. 48b ust.1 ustawy (art.48b ust.5 uor); f. Nie sporządza sprawozdania z działalności Spółki, z tym że w informacji dodatkowej przedstawia informacje dotyczące akcji własnych, o których mowa w art.49 ust.2 pkt.5 ustawy (art.49 ust.5 uor). Powyższe uregulowania zostały wprowadzone do Zakładowego Planu Kont (ZPK). Stosując uproszczenia, o których mowa powyżej Spółka przestrzega zasady istotności w rozumieniu art.4 ust.4a ustawy o rachunkowości (uor).
Zgodnie z Aneksem nr 1 do Zakładowego Planu Kont (ZPK) z dnia 29.01.2019 r. (z mocą obowiązującą od dnia 01.01.2018 r.) spółka ma możliwość stosowania uproszczeń ewidencyjnych przewidzianych dla jednostek małych w zakresie:
Klasyfikacji umów leasingu wg kryteriów określonych przepisami prawa podatkowego a nie przepisami ustawy o rachunkowości zawartymi w art.3 ust. 4 i 5 uor. (podstawa uproszczenia: art.3 ust.6 uor).
Powyższe oznacza, że umowy leasingu nie zawierające klauzuli że odpisów amortyzacyjnych dokonuje korzystający traktowane są jak najem. Skutkiem uproszczenia jest ujmowanie leasingowanych środków trwałych spełniających podatkowe kryteria leasingu finansowego w ewidencji pozabilansowej oraz odnoszenie całej opłaty leasingowej w ciężar kosztów działalności operacyjnej jako kosztu usług obcych zamiast ujęcia środków trwałych w ewidencji bilansowej, a drugostronnie zobowiązania finansowego z tytułu leasingu oraz księgowania opłaty w podziale na część kapitałową zmniejszającą zobowiązanie i część odsetkową odnoszoną w ciężar kosztów finansowych. Spółka nie posiada środków trwałych w leasingu. Zatem ww. uproszczenie nie spowodowało w roku jego wprowadzenia żadnych wymiernych skutków i nie wymagało dokonania przeliczeń porównawczych Spółka ze względu na istotność nie odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (podstawa prawna uproszczenia: art.37 ust.10 uor).
Wyceny instrumentów finansowych w oparciu o przepisy uor, a nie przepisy wydane na podstawie art.81 ust.2 pkt.4 uor (podstawa prawna uproszczenia: art. 28b uor).
Powyższe oznacza, że instrumenty finansowe wyceniane są wg wybranej przez jednostkę metody przewidzianej w uor, a nie wg zasad przewidzianych w rozporządzeniu MF z dnia 12.12.2001 r. (Dz.U. nr 149 poz. 1674). Powyższe uproszczenie – ze względu na charakter posiadanych przez spółkę instrumentów finansowych – nie spowodowało w roku jego wprowadzenia żadnych wymiernych skutków i nie wymagało dokonania przeliczeń porównawczych.
Środki trwałe i Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
2).Środki trwałe w budowie
3)Inwestycje
Inwestycje długoterminowe wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
.Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych wyceniane się według ceny nabycia.
4) Zapasy
Zapasy są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Należności krótko- i długoterminowe
Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane do terminu zapadalności, wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się wg kursu średniego NBP na dzień 31 grudnia danego roku.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności:
a) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisany w rejestrze sądowym.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek.
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych.
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie.
Spółka Tomex S.A. sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym
1. Na wynik finansowy netto składają się:
3) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka.
3. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt. 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt. 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt. 2.
Sprawozdanie finansowe spółka sporządza się na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych na ostatni dzień bilansowy danego roku.
Spółka spełnia kryteria jednostki małej w rozumieniu art.3 ust.1c ustawy o rachunkowości. A zatem sprawozdanie finansowe za rok 2018 zostało sporządzone wg zał.5 do uor. Sprawozdanie obejmuje:
Rachunek zysków i strat (RZiS) wersja porównawcza
Nie sporządza się sprawozdania z działalności za rok 2018.
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym i dłużej. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym i dłużej na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
A Aktywa trwałe 1 148 865,41 1 205 554,56
II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1 103 922,41 1 177 103,56
– środki trwałe 682 932,41 756 113,56
– środki trwałe w budowie 420 990,00 420 990,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 943,00 28 451,00
B Aktywa obrotowe 2 978 611,27 3 155 864,80
I Zapasy 3 900,00
II Należności krótkoterminowe, w tym: 362 235,67 243 229,41
a) a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 149 453,71 225 485,49
– do 12 miesięcy 149 453,71 225 485,49
III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 2 593 285,20 2 887 336,26
a) a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 2 593 285,20 2 887 336,26
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 593 285,20 2 887 336,26
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 090,40 21 399,13
Aktywa razem 4 127 476,68 4 361 419,36
A Kapitał (fundusz) własny 2 340 120,21 2 378 900,94
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1 707 634,04 1 699 895,87
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 11 266,90 11 266,90
VI Zysk (strata) netto 121 219,27 167 738,17
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 787 356,47 1 982 518,42
I Rezerwy na zobowiązania, w tym: 263 143,00 330 123,39
– rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 87 968,00 98 629,00
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 214 680,76 243 021,03
b) b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 66 502,98 110 310,56
– Do 12 miesięcy 66 502,98 110 310,56
c) c) fundusze specjalne 54 122,41 51 200,61
IV Rozliczenia międzyokresowe 1 309 532,71 1 409 374,00
Pasywa razem 4 127 476,68 4 361 419,36
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 6 517 631,99 7 306 268,09
I Przychody netto ze sprzedaży 6 470 137,04 7 386 611,47
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 47 494,95 -80 343,38
B Koszty działalności operacyjnej 6 457 800,82 7 131 354,98
I Amortyzacja 97 087,90 94 098,73
II Zużycie materiałów i energii 603 725,32 735 269,21
III Usługi obce 4 469 169,57 4 898 004,28
IV Wynagrodzenia 947 745,91 1 041 804,77
V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 202 423,94 222 283,54
– emerytalne 89 619,01 94 180,17
VI Pozostałe koszty, w tym: 137 648,18 139 894,45
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 59 831,17 174 913,11
D Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 669,98 5 589,51
E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 181,07 4 198,85
F Przychody finansowe, w tym: 31 254,32 36 157,14
II Odsetki, w tym: 28 837,20 36 157,14
G Koszty finansowe, w tym: 33,13 6 073,74
I Odsetki, w tym: 33,13 17,25
H Zysk (strata) brutto (C + D - E + F - G) 95 541,27 206 387,17
I Podatek dochodowy -25 678,00 38 649,00
J Zysk (strata) netto (H - I) 121 219,27 167 738,17
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 95 541,27 206 387,17
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 635 517,12 635 517,12 742 550,00
D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 742 550,00 742 550,00 829 516,02
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 2 344,20 2 344,20 8 159,40
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 142 168,00 142 168,00 230 113,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 285 558,47 285 558,47 202 820,61
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 61 527,88 328 804,90
K. Podatek dochodowy 11 690,00 62 473,00