Source: http://docplayer.pl/52759747-Wytyczne-dotyczace-procesu-nadzoru.html
Timestamp: 2018-08-15 19:29:21
Legal References Found: art. 16
 art. 36
 art. 27
 art. 36
 art. 29
 art. 213
 art. 248
 art. 216
 art. 216
 art. 213
 art. 247
 art. 247
 art. 212
 art. 248
 art. 16

Document Content:
Wytyczne dotyczące procesu nadzoru - PDF
Download "Wytyczne dotyczące procesu nadzoru"
1 EIOPA-BoS-14/179 PL Wytyczne dotyczące procesu nadzoru EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz Frankfurt Germany - Tel ; Fax ; site:
2 Wstęp 1.1. Zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (zwaną dalej dyrektywą Wypłacalność II) 1 i z art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. (zwanego dalej rozporządzeniem w sprawie EIOPA) 2 Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (EIOPA) opracował wytyczne dotyczące procesu nadzoru. Wytyczne te wiążą się z art. 36 dyrektywy Wypłacalność II. Pozostałe istotne postanowienia zawarte są zwłaszcza w art. 27, 29, 34, 71, 213 ust. 2, 248, 249, 250 i 255 dyrektywy Wypłacalność II Celem niniejszych wytycznych jest określenie sposobu, dzięki któremu, w ramach procesu nadzoru, można zastosować perspektywiczne i proporcjonalne podejście oparte na ocenie ryzyka Proces nadzoru odnosi się do wszystkich działań prowadzonych przez organ nadzoru w celu wypełnienia obowiązków wynikających z art. 36 dyrektywy Wypłacalność II, w tym oceny strategii, procesów i procedur sprawozdawczych w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, jakie ustanowiły one celem dostosowania się do postanowień dyrektywy Wypłacalność II Dlatego też niniejsze wytyczne mają za cel uzyskanie spójnych wyników dzięki konwergencji procesów i praktyk nadzorczych w ramach procesu nadzoru, przy jednoczesnym zapewnieniu wystarczającej elastyczności krajowym organom nadzoru, tak aby mogły one w poszczególnych przypadkach odpowiednio dostosować swoje działania, mając na względzie specyfikę zainteresowanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji i grup, ich własne rynki oraz inne priorytety w zakresie nadzoru Streszczenie niniejszych wytycznych zostało przedstawione na wykresie zawartym w wyjaśnieniach do Wytycznej nr 1 oraz w dokumencie Wytyczne dotyczące PN diagram opublikowanym razem z niniejszymi wytycznymi W przypadku procesu nadzoru dotyczącego grup ubezpieczeniowych, w przypadku istnienia kolegium organów nadzoru, w wytycznych uwzględniono wytyczne w sprawie działalności operacyjnej kolegiów 4, specjalne ustalenia dotyczące koordynacji danego kolegium oraz wszelkie inne procesy lub plany uzgodnione przez kolegium organów nadzoru Niniejsze wytyczne nie mają ograniczać organu sprawującego nadzór nad grupą ani kolegium organów nadzoru jeśli chodzi o ustalenia dotyczące dodatkowych powiadomień i dzielenia się informacjami, spójne z dyrektywą Wypłacalność II, 1 Dz.U. L 331, z , s Dz.U. L 335, z , s /14
3 w tym stosowanie proporcjonalnego i opartego na ocenie ryzyka podejścia w procesie nadzoru, zgodnie z art. 29 dyrektywy Wypłacalność II Krajowe organy nadzoru należące do kolegium mają stały obowiązek komunikowania i angażowania kolegium w proces nadzoru, zwłaszcza podczas stosowania środków nadzoru lub gdy zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji lub grupy mają trudności finansowe. Tam gdzie to właściwe, w objaśnieniach podano przykłady z odnośnikami do różnych wymogów i niniejszych wytycznych. Wytyczne są skierowane do organów nadzoru zgodnie z dyrektywą Wypłacalność II Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do procesu nadzoru prowadzonego przez krajowe organy nadzoru w odniesieniu do wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, zarówno do poszczególnych zakładów podlegających postanowieniom dyrektywy Wypłacalność II, jak i do grup ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych będących przedmiotem nadzoru nad grupami na mocy art. 213 ust. 2 (dalej zwanych grupami ubezpieczeniowymi). Jeśli chodzi o stosowanie wytycznych do procesu nadzoru nad grupami ubezpieczeniowymi, należy uwzględnić co następuje 5 : Wytyczne nr 10, 16, 18, 21, 35, 37 i 40 dotyczą grup i mają zastosowanie tylko do organu sprawującego nadzór nad grupą, z wyjątkiem wytycznych nr 37 i 40, które mogą mieć zastosowanie zarówno do organu sprawującego nadzór nad grupą, jak i do poszczególnych krajowych organów nadzoru; Wytyczne nr 15 i 17 dotyczą tylko organów nadzoru poszczególnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji i nie mają zastosowania do organów nadzoru pełniących rolę organu sprawującego nadzór nad grupą. Organ sprawujący nadzór nad grupą powinien stosować się do odpowiednich wytycznych dotyczących grup nr 16 i 18; Wytyczne nr 5, 6, 7, 11, 13, 19, 21, 23, 25, 28, 29, 32, 37, 39 i 40 zawierają także przepisy, które mają zastosowanie wyłącznie wówczas, gdy grupa ubezpieczeniowa dysponuje kolegium powołanym na mocy art. 248 ust. 2 dyrektywy Wypłacalność II. Te przepisy mogą mieć zastosowanie zarówno do organu sprawującego nadzór nad grupą, jak i do krajowych organów nadzoru nad poszczególnymi zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji w ramach kolegium, z wyjątkiem wytycznej nr 21, która dotyczy tylko organu sprawującego nadzór nad grupą Tam gdzie istnieje nadzór nad grupą ustanowiony na poziomie krajowym zgodnie z art. 216 dyrektywy Wypłacalność II, niniejsze wytyczne stosuje się odpowiednio: do nadzoru nad grupą realizowanego na poziomie krajowym na mocy art. 216 dyrektywy Wypłacalność II i do nadzoru nad grupą realizowanego na mocy art. 213 ust. 2 dyrektywy Wypłacalność II. 5 Tabela wytycznych, mających zastosowanie do nadzoru nad poszczególnymi zakładami i nadzoru nad grupą, lub też do nadzoru nad oboma instytucjami znajduje się w załączniku opublikowanym wraz z wyjaśnieniami w sprawie konsultacji publicznych. 3/14
4 1.11. Do celów niniejszych wytycznych stosuje się następujące definicje: Gdy niniejsze wytyczne stosuje się do organów sprawujących nadzór nad grupą: o określenie krajowy organ nadzoru dotyczy organu odpowiedzialnego za sprawowanie nadzoru nad grupą zgodnie z art. 247 ust. 1 dyrektywy Wypłacalność II; Gdy niniejsze wytyczne stosuje się do organów sprawujących nadzór nad grupą, określenie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji dotyczy grup ubezpieczeniowych (z wyłączeniem wytycznych nr 12, 19, 33, 36 i 38, które dotyczą zarówno grup, jak i zakładów należących do grupy); Organ sprawujący nadzór nad grupą odnosi się do organu nadzoru spełniającego kryteria określone w art. 247 ust. 1 dyrektywy Wypłacalność II; Kolegium odnosi się do kolegium organów nadzoru zdefiniowanego w art. 212 ust. 1 lit. e) dyrektywy Wypłacalność II; Członkowie i uczestnicy odnoszą się do członków i uczestników zdefiniowanych w wytycznych w sprawie działalności operacyjnej kolegiów; Kontrola na miejscu odnosi się do zorganizowanej lub formalnej oceny przeprowadzanej w siedzibie nadzorowanego zakładu albo usługodawców, którym nadzorowany zakład podzlecił pewne funkcje, i która prowadzi do wydania dokumentu przekazanego zakładowi Jeśli w niniejszych wytycznych nie zdefiniowano ich inaczej, określenia mają znaczenie zdefiniowane w aktach prawnych wspomnianych we wstępie Wytyczne mają zastosowanie od dnia 1 stycznia 2016 r. 4/14
5 Rozdział I Ogólny proces nadzoru (SRP) Wytyczna nr 1 Prowadzenie procesu nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien, prowadząc proces nadzoru i uznając potrzebę elastyczności i oceny ze strony organów nadzoru, dopilnować, aby zawierały się w nim trzy podprocesy, tak jak to zostało określone w niniejszych wytycznych: badanie i ocena nadzorcza, szczegółowy przegląd i środki nadzoru. Wytyczna nr 2 Spójność procesu nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby proces nadzoru odbywał się w poszczególnych zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji oraz w samym krajowym organie nadzoru w sposób spójny pod względem czasowym. Wytyczna nr 3 Proporcjonalność w procesie nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien zagwarantować przestrzeganie zasady proporcjonalności na wszystkich etapach procesu nadzoru. Wytyczna nr 4 Ocena organów nadzoru w procesie nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby organy nadzoru stosowały swoją ocenę na wszystkich etapach procesu nadzoru. Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby proces nadzoru był dostatecznie elastyczny, aby umożliwić zastosowanie odpowiedniej oceny organów nadzoru. Wytyczna nr 5 Stałe komunikowanie się z zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji Krajowy organ nadzoru powinien zapewnić odpowiedni poziom komunikacji między pracownikami krajowego organu nadzoru i zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji podczas całego procesu nadzoru w celu ułatwienia skutecznego nadzoru W przypadku istnienia kolegium komunikacja z nadzorowanymi zakładami powinna być koordynowana zgodnie z wytyczną nr 15 Wytycznych w sprawie działalności operacyjnej kolegiów. Wytyczna nr 6 Stałe komunikowanie się z innymi organami nadzoru i ich zaangażowanie Krajowy organ nadzoru w trakcie całego procesu nadzoru powinien utrzymać odpowiedni poziom komunikacji i zaangażowania z innymi właściwymi krajowymi organami nadzoru Komunikowanie się z organami nadzoru państw trzecich powinno być zgodne ze wszelkimi obowiązującymi protokołami o porozumieniu W przypadku istnienia kolegium komunikacja powinna odbywać się zgodnie z odnośnymi wymogami i wytycznymi. Wytyczna nr 7 Uwzględnienie zagrożeń ogólnorynkowych w procesie nadzoru Krajowy organ nadzoru w trakcie całego procesu nadzoru powinien uwzględnić analizy ogólnorynkowe. 5/14
6 1.24. W przypadku istnienia kolegium krajowy organ nadzoru powinien uwzględnić wyniki każdej istotnej analizy ogólnorynkowej, jaka została udostępniona kolegium. Wytyczna nr 8 Dokumentacja Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby informacje uzupełniające wnioski z procesu nadzoru były udokumentowane i łatwo dostępne w krajowym organie nadzoru, przy jednoczesnym zachowaniu odpowiednich standardów poufności w odniesieniu do tych informacji. Wytyczna nr 9 Zarządzanie procesem nadzoru i jego okresowy przegląd Krajowy organ nadzoru powinien dysponować mechanizmem zarządzania umożliwiającym właściwe monitorowanie procesu nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien dokonywać okresowego przeglądu swojej metody wdrażania procesu nadzoru celem zapewnienia jego stałej adekwatności. Wytyczna nr 10 Zakres i przedmiot procesu nadzoru grupy ubezpieczeniowej Organ sprawujący nadzór nad grupą powinien stosować proces nadzoru zgodnie z zakresem i przypadkami stosowania nadzoru nad grupą opisanymi w tytule III, rozdział I, dyrektywy Wypłacalność II, biorąc pod uwagę najwyższy zakład dominujący danej grupy ubezpieczeniowej, lokalizację jej siedziby (EOG lub państwo trzecie), ewentualną równoważność statusu państwa trzeciego oraz wszelkie aspekty konglomeratu finansowego Organ sprawujący nadzór nad grupą podczas procesu nadzoru powinien brać pod uwagę wszystkie odnośne podmioty należące do grupy ubezpieczeniowej, w tym jednostki regulowane i nieregulowane, oraz podmioty z terenu EOG i spoza EOG Organ sprawujący nadzór nad grupą powinien koncentrować się na problemach dotyczących grupy, w tym: a) transakcjach wewnątrz grupy, złożoności i wzajemnych powiązaniach grupy ubezpieczeniowej; b) profilach ryzyka grupy, z uwzględnieniem wszelkich efektów dywersyfikacji, koncentracji ryzyka i przenoszenia ryzyka w grupie ubezpieczeniowej; c) pozostałych rodzajach ryzyka w kontekście całej grupy, w tym powstających na poziomie grupy, takich jak ryzyko ze strony podmiotów innych niż ubezpieczeniowe; d) aspektach związanych z zarządzaniem grupą i strategią grupy, z uwzględnieniem konfliktu lub potencjalnego konfliktu interesów; e) aspektach związanych z zarządzaniem ryzykiem w grupie, z uwzględnieniem wszelkich scentralizowanych funkcji zarządzania ryzykiem; f) zarządzaniu przez grupę kapitałem grupy, z uwzględnieniem zbywalności i alokacji środków w grupie ubezpieczeniowej. 6/14
7 Rozdział II- Wkład w proces nadzoru Wytyczna nr 11 Wkład w proces nadzoru W trakcie całego procesu nadzoru krajowy organ nadzoru powinien, tam gdzie to właściwe, uwzględniać istotne informacje pochodzące z różnych źródeł, w tym także od: a) zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji lub od grupy ubezpieczeniowej: formularze sprawozdawcze zawierające dane ilościowe, regularne sprawozdanie dla organów nadzoru, sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, sprawozdanie dotyczące własnej oceny ryzyka i wypłacalności dla organów nadzoru, pozostałe informacje dotyczące zakładu lub grupy wymagane od zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji lub od grupy ubezpieczeniowej przez krajowy organ nadzoru; b) krajowego organu nadzoru lub samego organu sprawującego nadzór nad grupą: informacje historyczne, wskaźniki wczesnego ostrzegania, wskaźniki ryzyka, wcześniejsze ustalenia dotyczące zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji lub grup ubezpieczeniowych, przeglądy tematyczne lub wyniki testów warunków skrajnych; c) kolegium: wyniki poszczególnych badań i oceny nadzorczej, poszczególne plany nadzoru otrzymane przez kolegium, plan pracy kolegium, wszelkie istotne analizy, przeglądy lub środki nadzoru rozpowszechnione w ramach kolegium; d) innych właściwych organów; e) innych podmiotów zewnętrznych: informacje rynkowe lub sektorowe, informacje od organizacji konsumentów, organizacji lub stowarzyszeń branżowych, dokumentacja naukowo-techniczna albo informacje z prasy i mediów. Rozdział III Badanie i ocena nadzorcza Wytyczna nr 12 Struktura i wykorzystanie badania i oceny nadzorczej Krajowy organ nadzoru powinien korzystać z badania i oceny nadzorczej do rozpoznania i oceny aktualnego i przyszłego ryzyka, wobec jakiego stoją lub mogą stać zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji lub grupy ubezpieczeniowe, z uwzględnieniem zdolności zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji do rozpoznania, oceny, monitorowania, zarządzania i informowania o takim ryzyku Krajowy organ nadzoru powinien stosować takie podejście do celów: a) prowadzenia skutecznego nadzoru nad zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji; b) ustalania priorytetów działalności nadzorczej; c) ustalania częstotliwości sprawozdawczości nadzorczej; 7/14
8 d) określania zakresu, wymiaru i częstotliwości analizy w ramach nadzoru bieżącego oraz kontroli na miejscu lub innych kwestii koniecznych do nadzoru nad zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji. Wytyczna nr 13 Zakres badania i oceny nadzorczej Krajowy organ nadzoru powinien stosować do nadzoru podejście perspektywiczne i oparte na ocenie ryzyka podzielone na następujące etapy: a) ocena informacji; b) określenie klasyfikacji wpływu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji; c) określenie klasyfikacji ryzyka zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji; d) określenie efektów badania i oceny nadzorczej; e) stworzenie planu nadzoru i określenie intensywności nadzoru. f) w przypadku grup ubezpieczeniowych, jeżeli istnieje kolegium powołane na mocy art. 248 ust. 2 dyrektywy Wypłacalność II, wkład elementów planu nadzoru w plan pracy kolegium (w miarę potrzeb). Wytyczna nr 14 Ocena informacji Krajowy organ nadzoru powinien dokonać przynajmniej oceny na wysokim szczeblu informacji po otrzymaniu okresowego sprawozdania i rozważyć potrzebę ponownej oceny elementów badania i oceny nadzorczej. Wytyczna nr 15 Określenie klasyfikacji wpływu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji Krajowy organ nadzoru powinien włączyć do badania i oceny nadzorczej ocenę potencjalnego wpływu wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji. Ta ocena powinna odzwierciedlać potencjalny wpływ, jaki upadłość danego zakładu miałaby na jego ubezpieczających i beneficjentów oraz na rynek Krajowy organ nadzoru powinien każdemu zakładowi przydzielić klasyfikację wpływu w skali 1-4, gdzie klasa wpływu 1 oznacza najmniejszy wpływ na ubezpieczających i beneficjentów oraz rynek, a klasa wpływu 4 oznacza największy wpływ na ubezpieczających i beneficjentów oraz rynek. Wytyczna nr 16 Określenie klasyfikacji wpływu dla grup Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien włączyć do badania i oceny nadzorczej grup ocenę potencjalnego wpływu wszystkich grup Klasyfikacja wpływu na poziomie grupy ubezpieczeniowej powinna odzwierciedlać potencjalny wpływ, jaki upadłość grupy ubezpieczeniowej, za pośrednictwem podległych jej podmiotów, miałaby na jej ubezpieczających i beneficjentów oraz na rynki, na których działa grupa ubezpieczeniowa Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien, podczas określania klasyfikacji wpływu, uwzględnić złożoność i wzajemne powiązania grupy ubezpieczeniowej Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien każdej grupie ubezpieczeniowej przydzielić klasyfikację wpływu w skali 1-4, gdzie klasa 8/14
9 wpływu 1 oznacza najmniejszy wpływ grupy na ubezpieczających i beneficjentów oraz na rynek, a klasa wpływu 4 oznacza największy wpływ grupy na ubezpieczających i beneficjentów oraz na rynek. Wytyczna nr 17 Określenie klasyfikacji ryzyka zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji Krajowy organ nadzoru powinien zidentyfikować i ocenić obecne i przyszłe ryzyko, wobec którego stoją lub mogą stanąć zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, w tym zdolność zakładu do stawienia czoła ewentualnym zdarzeniom lub przyszłym zmianom sytuacji gospodarczej oraz ich potencjalnie negatywnemu wpływowi na wypłacalność i kondycję finansową, szanse na utrzymanie się zakładu na rynku oraz jego do wywiązania się z obowiązków wobec ubezpieczających i beneficjentów w sytuacji zaistnienia ryzyka Krajowy organ nadzoru powinien przeprowadzić to rozpoznanie i ocenę ryzyka w odniesieniu do wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, uwzględniając kryteria ilościowe i jakościowe oraz środki działania istotne dla każdego zakładu Krajowy organ nadzoru powinien wszystkim zakładom ubezpieczeń i zakładom reasekuracji przydzielić klasyfikację ryzyka w skali 1-4, gdzie klasa ryzyka 1 oznacza największą odporność na zaistnienie ryzyka, a klasa ryzyka 4 oznacza najniższą odporność na zaistnienie ryzyka. Wytyczna nr 18 Określenie klasyfikacji ryzyka dla grup ubezpieczeniowych Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien rozpoznać i ocenić obecne i przyszłe ryzyko na poziomie grupy, mogące jej zagrozić, w tym zdolność grupy do stawienia czoła ewentualnym zdarzeniom lub przyszłym zmianom sytuacji gospodarczej oraz ich potencjalnie negatywnemu wpływowi na wypłacalność i kondycję finansową, szanse na utrzymanie się grupy na rynku oraz zdolność poszczególnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy do wywiązania się z obowiązków wobec ubezpieczających i beneficjentów w sytuacji zaistnienia ryzyka Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien, podczas oceny ryzyka grupy ubezpieczeniowej, rozważyć kwestię dotyczące grupy przedstawione w wytycznej nr Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien przeprowadzić to rozpoznanie i ocenę ryzyka w odniesieniu do wszystkich grup ubezpieczeniowych, uwzględniając kryteria ilościowe i jakościowe oraz środki istotne dla grupy ubezpieczeniowej Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien każdej grupie ubezpieczeniowej przydzielić klasyfikację ryzyka w skali 1-4, gdzie klasa ryzyka 1 oznacza największą odporność na zaistniałe ryzyko, a klasa ryzyka 4 oznacza najniższą odporność na zaistniałe ryzyko. Wytyczna nr 19 Określenie wyników badania i oceny nadzorczej Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby wyniki badania i oceny nadzorczej wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz grup 9/14
10 ubezpieczeniowych zawierały klasyfikację wpływu i klasyfikację ryzyka, połączone lub nie, i aby zostały one wykorzystywane wraz z pozostałymi istotnymi informacjami nadzorczymi do celów przygotowania planu nadzoru W przypadku istnienia kolegium podczas dzielenia się wynikami badania i oceny nadzorczej (dotyczących grupy i poszczególnych zakładów) organ sprawujący nadzór nad grupą oraz inne organy nadzoru powinny móc przedstawić racjonalne uzasadnienie tych wyników, tak aby kolegium mogło wypracować wspólny pogląd na temat ryzyka dotyczącego grupy ubezpieczeniowej. Wytyczna nr 20 Stworzenie planu nadzoru i określenie intensywności nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien wykorzystać do opracowania planu nadzoru wyniki badania i oceny nadzorczej, jak również szczegółowe informacje na temat zidentyfikowanego ryzyka, poszczególnych priorytetów i ograniczeń krajowego organu nadzoru oraz inne ważne informacje nadzorcze W planie nadzoru należy określić częstotliwość i intensywność działań nadzorczych dla każdego zakładu. Plan nadzoru powinien być proporcjonalny do charakteru, skali i złożoności zakładu. Wytyczna nr 21 Wzajemne oddziaływanie planu nadzoru nad grupą i planu pracy kolegium W przypadku istnienia kolegium organ sprawujący nadzór nad grupą powinien włączyć istotne aspekty planu nadzoru nad grupą do pracy planu kolegium (zgodnie z wytyczną nr 12 Wytycznych w sprawie działalności operacyjnej kolegiów) celem ich przedyskutowania i podjęcia działań w ramach kolegium W odniesieniu do procesu nadzoru nad grupą plan pracy kolegium powinien uwzględniać: a) opis podstawowych rodzajów ryzyka będących przedmiotem zainteresowania w związku z wynikami badania i oceny nadzorczej grupy; b) opisy i uzasadnienie działań, które mają być przeprowadzone w kolegium na podstawie planu nadzoru nad grupą; c) rozpoznanie istotnych podmiotów w ramach grupy ubezpieczeniowej oraz ich organów nadzoru, od których organ sprawujący nadzór nad grupą będzie chciał uzyskać wkład. Wytyczna nr 22 Zarządzanie planem nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby stosowność planu nadzoru była przedmiotem odpowiedniego nadzoru i wewnętrznego zarządzania w ramach organu nadzoru. Wytyczna nr 23 Powiadamianie o częstotliwości regularnych sprawozdań dla organów nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien powiadomić zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji o tym, jak często ma być składane regularne sprawozdanie dla organów nadzoru co roku, co dwa lub trzy lata, oraz o wszelkich kolejnych 10/14
11 zmianach tego terminu, jak najszybciej i nie później niż na trzy miesiące przed zakończeniem roku obrotowego zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji Decyzja o częstotliwości powinna uwzględniać przynajmniej wyniki badania i oceny nadzorczej, pozostałe informacje nadzorcze oraz ocenę organów nadzoru W przypadku istnienia kolegium, organy nadzoru powinny powiadamiać organ sprawujący nadzór nad grupą o zmianach w częstotliwości regularnego sprawozdania dla organów nadzoru zanim, jeśli jest to właściwe, powiadomią o tym zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji. Wytyczna nr 24 Aktualizacja badania i oceny nadzorczej Krajowy organ nadzoru powinien, w trakcie trwania procesu nadzoru, rozważyć, czy konieczna jest aktualizacja wyników badania i oceny nadzorczej. Rozdział IV Szczegółowy przegląd Wytyczna nr 25 Działania w ramach szczegółowego przeglądu Krajowy organ nadzoru powinien przeprowadzić działania w ramach szczegółowego przeglądu, w postaci analizy w ramach nadzoru bieżącego lub też kontroli na miejscu, w oparciu o plan nadzoru z uwzględnieniem wszystkich istotnych informacji i koncentrując się na obszarach ryzyka zidentyfikowanych podczas badania i oceny nadzorczej W przypadku istnienia kolegium organy nadzoru powinny, podczas prowadzenia działań w ramach szczegółowego przeglądu, odwoływać się do planu pracy kolegium w odniesieniu do udziału innych krajowych organów nadzoru zgodnie z wytycznymi w sprawie działalności operacyjnej kolegiów. Wytyczna nr 26 Wniosek o dodatkowe informacje w trakcie szczegółowego przeglądu Krajowy organ nadzoru powinien, w miarę potrzeb, ocenić zapotrzebowanie na dodatkowe informacje, w tym różne rodzaje danych, analizy lub zadania, jakie ma wykonać zakład. Czas wyznaczony przez organ nadzoru na dostarczenie dodatkowych informacji powinien być taki, aby umożliwić zakładowi udzielenie odpowiedzi na taki wniosek. Wytyczna nr 27 Wnioski ze szczegółowego przeglądu Krajowy organ nadzoru powinien dopilnować, aby podstawowe ustalenia i wnioski ze szczegółowego przeglądu zostały zarejestrowane i były dostępne w trybie wewnętrznym do celów nadzorczych. Wytyczna nr 28 Szczegółowe analizy w ramach nadzoru bieżącego Krajowy organ nadzoru powinien, zgodnie z tym, co zostało określone w planie nadzoru oraz z uwzględnieniem planu pracy kolegium w przypadku istnienia kolegium korzystać z analiz w ramach nadzoru bieżącego do prowadzenia dalszych działań wykraczających poza ocenę na wysokim szczeblu informacji uzyskanych w ramach badania i oceny nadzorczej, zwracając uwagę na obszary szczególnego ryzyka. Wytyczna nr 29 Kontrole na miejscu 11/14
12 1.65. Krajowy organ nadzoru powinien przeprowadzać regularne kontrole na miejscu, jeżeli zostały one zdefiniowane w planie nadzoru, oraz uwzględniać plan pracy kolegium, w przypadku istnienia kolegium, albo inne dorywcze kontrole na miejscu, w zależności od potrzeb. Wytyczna nr 30 Zarządzanie kontrolami na miejscu Krajowy organ nadzoru powinien dysponować odpowiednimi mechanizmami zarządzania, które pozwalają mu należycie monitorować kontrole na miejscu. Wytyczna nr 31 Procedury związane z kontrolami na miejscu Krajowy organ nadzoru powinien rozważyć, w odniesieniu do kontroli na miejscu, następujące etapy: przygotowanie, badania terenowe i wnioski pisemne. Wytyczna nr 32 Wnioski pisemne z kontroli na miejscu Krajowy organ nadzoru powinien przekazać zakładowi ubezpieczeń i zakładowi reasekuracji na piśmie wnioski z kontroli na miejscu i powinien umożliwić zakładowi udzielenie odpowiedzi w rozsądnym terminie wyznaczonym przez organ nadzoru. Organ nadzoru powinien przekazać te wnioski osobom, które faktycznie kierują zakładem i w tym kontekście uważane są za właściwych adresatów Jeżeli w kontrolę na miejscu są zaangażowane jeszcze inne organy nadzoru, to przed powiadomieniem o wnioskach odpowiednich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy ubezpieczeniowej, organy nadzoru powinny przedyskutować wnioski, o których te zakłady zostaną powiadomione. Rozdział V Środki nadzoru Wytyczna nr 33 Zidentyfikowanie kwestii prowadzących do zastosowanie środków nadzoru Krajowy organ nadzoru powinien, w oparciu o wnioski ze szczegółowego przeglądu, zidentyfikować wszelkie słabe strony oraz rzeczywiste lub potencjalne niedociągnięcia lub nieprzestrzeganie wymogów, które mogą prowadzić do nałożenia środków nadzoru. Wytyczna nr 34 Ocena znaczenia słabych stron, niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów Krajowy organ nadzoru powinien w celu podjęcia decyzji w sprawie środków nadzoru, ocenić znaczenie słabych stron, niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów, zidentyfikowanych podczas szczegółowego przeglądu. Wytyczna nr 35 Zidentyfikowanie i ocena znaczenia słabych stron, niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów na poziomie grupy Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą identyfikuje i ocenia wszelkie słabe strony oraz rzeczywiste lub potencjalne niedociągnięcia lub nieprzestrzeganie wymogów z perspektywy grupy, biorąc pod uwagę specyfikę struktury i działalności grupy ubezpieczeniowej oraz wzajemne powiązania grupy ubezpieczeń i reasekuracji. 12/14
13 1.73. Organ odpowiedzialny za nadzór nad grupą powinien rozważyć, czy wnioski dotyczące słabych stron oraz rzeczywistych lub potencjalnych niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów z perspektywy grupy dotyczą całej grupy, czy pewnych konkretnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji. Wytyczna nr 36 Różne środki w różnych sytuacjach Krajowy organ nadzoru powinien podejmować różne środki w zależności od poziomu znaczenia słabych stron lub rzeczywistych lub potencjalnych niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów, wobec jakich stoją zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji. Wytyczna nr 37 Decyzja o podjęciu środków na poziomie grupy lub zakładu Krajowe organy nadzoru odpowiedzialne za nadzór nad określonymi zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji, albo organ sprawujący nadzór nad grupą w przypadku środków dotyczących całej grupy ubezpieczeniowej, powinny zastosować wobec danego zakładu konieczne środki, w oparciu o analizę wniosków dotyczących słabych stron oraz niedociągnięć lub nieprzestrzegania wymogów Jeśli środki są podejmowane zarówno na poziomie grupy, jak i pojedynczego zakładu, organ sprawujący nadzór nad grupą i organy nadzoru powinny w miarę potrzeby skoordynować środki, aby zwiększyć ich skuteczność. Wytyczna nr 38 Zarządzanie stosowaniem środków Krajowy organ nadzoru powinien dysponować odpowiednimi procedurami zarządzania istniejącymi środkami nadzoru, aby zapewnić, że będą one stosowane w spójny, proporcjonalny i obiektywny sposób oraz że zostaną należycie udokumentowane. Wytyczna nr 39 Powiadomienie o środkach Krajowy organ nadzoru powinien powiadomić zakład na piśmie i w odpowiednim terminie o konkretnych środkach, jakie zakład powinien zastosować. To powiadomienie powinno, w miarę potrzeb, zawierać określenie ram czasowych, w jakich zakład ma wdrożyć działania konieczne dla przestrzegania środków W przypadku istnienia kolegium i gdy środki stosuje więcej niż jeden organ nadzoru, organy nadzoru powinny rozważyć skoordynowanie swojej strategii komunikacyjnej. Wytyczna nr 40 Komunikowanie się w kolegium W przypadku istnienia kolegium krajowy organ nadzoru powinien, w miarę potrzeb, powiadamiać organ sprawujący nadzór nad grupą o podjętych środkach nadzoru. Wytyczna nr 41 Monitorowanie wdrażania przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji Krajowy organ nadzoru powinien monitorować należyte wdrażanie środków przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji. Wytyczna nr 42 Przegląd środków nadzoru 13/14
14 1.82. Krajowy organ nadzoru powinien dokonywać przeglądu środków i aktualizować plan nadzoru w zależności od skuteczności środków nadzoru wdrażanych przez zakład. Zgodność i zasady sprawozdawczości Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane na mocy art. 16 ust. 3 rozporządzenia w sprawie EIOPA, a właściwe organy i instytucje finansowe podejmą wszelkie starania w celu przestrzegania wytycznych i zaleceń Właściwe organy, które przestrzegają lub zamierzają przestrzegać niniejszych wytycznych powinny w odpowiedni sposób włączyć je w swój system regulacyjny lub system nadzoru Właściwe organy mają dwa miesiące od wydania przetłumaczonej wersji niniejszych wytycznych na potwierdzenie EIOPA, czy przestrzegają lub zamierzają ich przestrzegać, wraz z podaniem powodów ich nieprzestrzegania W braku odpowiedzi w tym terminie właściwe organy zostaną uznane za nieprzestrzegające wymogów sprawozdawczości i zostanie to uwzględnione w sprawozdaniu. Postanowienia końcowe dotyczące przeglądów Niniejsze wytyczne podlegają przeglądowi przez EIOPA. 14/14
EUNUiPPE12/237. Wieloletni program prac EUNUiPPE na lata
1 EUNUiPPE12/237 Wieloletni program prac EUNUiPPE na lata 20122014 2 Spis treści 1. Wprowadzenie... 3 2. Zadania regulacyjne... 3 3. Zadania nadzorcze... 5 4. Ochrona konsumentów i innowacje finansowe...