Source: https://e-prawnik.pl/porady-prawne/doliczanie-darowizn-na-poczet-zachowku-.html
Timestamp: 2019-02-17 09:21:07
Legal References Found: art. 995
 art. 1011
 art. 997
 art. 997
 art. 931
 art. 997

Document Content:
Doliczanie darowizn na poczet zachowku - Spadki - e-prawnik.pl
Na poczet zachowku zalicza się każdą darowiznę uczynioną przez spadkodawcę na rzecz uprawnionego do zachowku. Nie jest istotne, jak długo przed otwarciem spadku darowizna ta była dokonana. Należy przyjąć, że zaliczeniu nie podlegają jedynie darowizny drobne, zwyczajowo w danych stosunkach przyjęte, gdyż nie podlegają one także doliczeniu do spadku. Wartość takiej darowizny należy ustalić zgodnie z zasadami określonymi w art. 995 k.c.. Warto jeszcze wskazać, że uprawnienie zstępnych wydziedziczonego do własnego zachowku powstaje, gdy ich wstępny został skutecznie wydziedziczony. Zgodnie z art. 1011 k.c. bez znaczenia jest okoliczność, że przeżył on spadkodawcę. Wydaje się wobec tego, że termin przedawnienia (3 lata) na dochodzenie roszczeń z tytułu zachowku, rozpoczyna się z chwila ogłoszenia testamentu (względnie dowiedzenia się o fakcie wydziedziczenia ojca) a nie od śmierci wstępnego.
Według powyższych zasad (art. 992 – 995 k.c.) następuje zaliczenie darowizny uczynionej przez spadkodawcę wstępnemu uprawnionego do zachowku, gdy chodzi o dalszego zstępnego spadkodawcy (art. 996 k.c.). Tym samym na poczet przysługującemu Państwu zachowku należy zaliczyć darowiznę w postaci ½ domu, której beneficjentem był Państwa ojciec. Warto dodać, że zgodnie z art. 997 k.c. poza darowiznami ustawa nakazuje w pewnych sytuacjach zaliczać na poczet należnego zachowku także innego rodzaju korzyści uzyskane przez uprawnionego. Zgodnie z tym przepisem, gdy uprawnionym do zachowku jest zstępny spadkodawcy, należy na poczet należnego mu zachowku zaliczyć koszty wychowania oraz wykształcenia ogólnego i zawodowego, jeżeli przekraczają one przeciętną miarę przyjętą w danym środowisku.
Odnośnie drugiego pytania, należy stwierdzić, że jesteście Państwo uprawnieni do dochodzenia zachowku na zasadach i w wysokości w jakiej mógł go dochodzić wydziedziczony wstępny (z modyfikacją wynikającą z powołanym art. 997 k.c.). Należy tutaj zastosować na drodze analogii art. 931 par. 2 k.c., w zgodzie z którym jeżeli dziecko spadkodawcy nie dożyło otwarcia spadku, udział spadkowy, który by mu przypadał, przypada jego dzieciom w częściach równych. Zachowek przysługuje więc w wysokości jakiej przysługiwałby ojcu (po odliczeniu darowizny) a następnie należy podzielić go po połowie - na każdego ze zstępnych wydziedziczonego. Natomiast w tym miejscu odliczenia należy ewentualnie uzupełnić o te w oparciu o art. 997 k.c..
Tagi: dziedziczenie, zachowek, darowizna, substrat zachowku, zaliczenie darowizny