Source: http://docplayer.pl/1503315-Umowaubezpieczeniana-yciejako-zabezpieczenie-kredytu-hipotecznego.html
Timestamp: 2017-01-22 01:52:04
Legal References Found: Art. 70
 art. 13
 art. 509
 art. 19
 art. 104
 art. 410
 art. 807
 art. 49
 art. 488
 art. 488
 art. 2
 Art. 1
 art. 7
 art.226
 art. 227
 art. 228
 art. 230
 art. 39
 art. 42

Document Content:
⭐Umowaubezpieczeniana yciejako zabezpieczenie kredytu hipotecznego
Umowaubezpieczeniana yciejako zabezpieczenie kredytu hipotecznego
Download "Umowaubezpieczeniana yciejako zabezpieczenie kredytu hipotecznego"
1 ARTYKU Y I ROZPRAWY Beata Mrozowska, Aldona Wnêk Umowaubezpieczeniana yciejako zabezpieczenie kredytu hipotecznego Udzielanie przez banki kredytów hipotecznych wi¹ e siê z koniecznoœci¹ przeprowadzenia wnikliwej oceny ryzyka bankowego osób fizycznych, ubiegaj¹cych siê o kredyt. Warunkiem udzielenia kredytu przez bank jest posiadanie przez kredytobiorcê zdolnoœci kredytowej, rozumianej jako zdolnoœæ do sp³aty zaci¹gniêtego kredytu wraz z odsetkami w terminach okreœlonych w umowie. Ochrona w ramach umowy ubezpieczenia na ycie stanowi jedno z najskuteczniejszych zabezpieczeñ ryzyka œmierci kredytobiorcy, jednak e formatejochrony indywidualnaczygrupowa ma kluczowe znaczenie dla oceny tego zabezpieczenia. Autorki omawiaj¹ zalety i ograniczenia tego zabezpieczenia kredytu hipotecznego, wynikaj¹ce z przepisów prawnych oraz rekomendacji i wytycznych Komisji Nadzoru Finansowego. Przedstawiaj¹ praktykê bankow¹ w zakresie wykorzystania umowy ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenia wierzytelnoœci bankowych. S³owa kluczowe: ocena zdolnoœci kredytowej, indywidualna umowa ubezpieczenia na ycie, ubezpieczenia grupowe, umowa ubezpieczenia na cudzy rachunek, rekomendacje i wytyczne Komisji Nadzoru Finansowego. 1. Wprowadzenie Banki przy dokonywaniu oceny ryzyka bankowego bior¹ pod uwagê wiele czynników, które maj¹ wp³yw na ocenê prawdopodobieñstwa sp³acenia nale - noœci przez osobê ubiegaj¹c¹ siê o otrzymanie kredytu hipotecznego, w tym jej sytuacjê finansow¹, wiek, sytuacjê rodzinn¹, stan aktualnych innych zobowi¹zañ 1. Zgodnie z orzecznictwem, zdolnoœæ kredytow¹ posiada ka dy podmiot, którego stan maj¹tkowy oraz bie ¹ca i przewidywana w przysz³oœci efektywnoœæ gospodarowania zapewnia wyp³acalnoœæ, gwarantuj¹c¹ zwrot kredytu wraz z nale nymi odsetkami w ustalonym w umowie terminie 2.Nale ypodkreœliæ, e ocena zdolnoœci kredytowej klienta zaliczana jest do najwa niejszych czynnoœci faktycznych wykonywanych przez bank przy zawieraniu 1 Patrz bogata literatura przedmiotu m.in.: H. Gronkiewicz-Waltz (red.), Prawo bankowe. Komentarz, wyd. 1, Warszawa 2013; do przeprowadzenia oceny ryzyka bankowego zobowi¹zuj¹ przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (tekst jedn. Dz. U. z 2012 r. poz. 1376), a tak e Rekomendacja S Komisji Nadzoru Finansowego dotycz¹ca dobrych praktyk w zakresie zarz¹dzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie oraz Rekomendacja T dotycz¹ca dobrych praktyk w zakresie zarz¹dzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych 2 Teza Wyroku S¹du Najwy szego Izba Cywilna z 18 czerwca 1997 r. (II CKN 207/97): Zdolnoœæ kredytow¹ ma ka dy podmiot, którego stan maj¹tkowy oraz bie ¹ca i przewidywana efektywnoœæ gospodarowania zapewnia wyp³acalnoœæ gwarantuj¹c¹ zwrot kredytu wraz z nale nymi odsetkami w ustalonym terminie. Szerzej: M. B¹czyk, Glosa do wyroku S¹du Najwy szego z 18 czerwca 1997 r., II CKN 207/97, Prawo Bankowe 1998, nr PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)2 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego umowy kredytowej 3.Zewzglêdunato, ekredyty hipoteczne charakteryzuje d³ugoterminowoœæ, jednym z wa niejszych czynników branych w trakcie tego procesu pod uwagê, jest ryzyko œmierci kredytobiorcy w czasie trwania umowy kredytu 4. Ze œmierci¹ kredytobiorcy zwi¹zane jest ryzyko, e nale noœæ nie zostanie zaspokojona w ca³oœci lub te uzyskanie zaspokojenia wierzytelnoœci wi¹zaæ siê bêdzie z koniecznoœci¹ przeprowadzenia wielu czynnoœci windykacyjnych, które, oprócz uci¹ liwoœci, nios¹ ze sob¹ tak e pewne ryzyko utraty reputacji dla banku. Nale y zwróciæ uwagê, e dzia³ania windykacyjne nie musz¹ przynieœæ oczekiwanych przez bank rezultatów: spadkobiercy mog¹ skorzystaæ z mo liwoœci przyjêcia spadku z dobrodziejstwem inwentarza, a zatem ich odpowiedzialnoœæ za d³ugi spadkowe bêdzie ograniczona wy³¹cznie do wartoœci ustalonego w inwentarzu stanu czynnego spadku 5 lub te wartoœæ nieruchomoœci mo e ulec obni eniu w zwi¹zku ze spadkiem cen lub ograniczonym popytem, zwi¹zanym z sytuacj¹ makroekonomiczn¹. Z kolei odpowiedzialny kredytobiorca, troszcz¹cy siê o sytuacjê bytow¹ swoich bliskich, musi braæ pod uwagê, e wraz ze œmierci¹ jednego z g³ównych ywicieli, bezpieczeñstwo finansowe rodziny ulega obni eniu, m.in. ze wzglêdu na spadek dochodów. St¹d u yteczne dla obu stron umowy kredytu jest wykorzystanieumowyubezpieczeniana yciejakojednejzpodstawowych form zabezpieczenia wierzytelnoœci kredytowych banku. Jako jedyne z zabezpieczeñ pozwala bankowi na skuteczne przerzucenie ryzyka œmierci kredytodawcy na stabiln¹ instytucjê finansow¹, zapewniaj¹c¹ funkcjonowanie zabezpieczenia nawet w kilkudziesiêcioletnim horyzoncie czasowym. Dla przysz³ego kszta³tu i warunków, na jakich kredytobiorcy bêd¹ objêci ochron¹ ubezpieczeniow¹, istotne znaczenie bêd¹ mia³y zasady dotycz¹ce dobrych praktyk w zakresie bancassurance, okreœlone w wydanej przez Komisjê Nadzoru Finansowego Rekomendacji U 6. Dokument ten wp³ynie na standardy wspó³pracy pomiêdzy bankami a ubezpieczycielami oraz na to, jakie konstrukcje prawne bêd¹ stosowane w celu pozyskania niezbêdnego zabezpieczenia. Nale y jednak podkreœliæ, e skutkiem zmian mo e byæ podro enie oferty ubezpieczeniowej oraz kredytowej dla klienta, gdy w zale noœci od posiadanej ochrony zmienia siê cena zarówno produktów ubezpieczeniowych, jak i bankowych. 3 W. Srokosz, Czynnoœci bankowe zastrze one dla banków, Wroc³aw 2003, s Art. 70 prawa bankowego: 1. Bank uzale nia przyznanie kredytu od zdolnoœci kredytowej kredytobiorcy. Przez zdolnoœæ kredytow¹ rozumie siê zdolnoœæ do sp³aty zaci¹gniêtego kredytu wraz z odsetkami w terminach okreœlonych w umowie. Kredytobiorca jest obowi¹zany przed³o yæ na ¹danie banku dokumenty i informacje niezbêdne do dokonania oceny tej zdolnoœci. 2. Osobie fizycznej, prawnej lub jednostce organizacyjnej niemaj¹cej osobowoœci prawnej, o ile posiada zdolnoœæ prawn¹, które nie maj¹ zdolnoœci kredytowej, bank mo e udzieliæ kredytu pod warunkiem: 1) ustanowienia szczególnego sposobu zabezpieczenia sp³aty kredytu; 2) przedstawienia niezale nie od zabezpieczenia sp³aty kredytu programu naprawy gospodarki podmiotu, którego realizacja zapewni wed³ug oceny banku uzyskanie zdolnoœci kredytowej w okreœlonym czasie. 5 Realizuj¹c przywilej wynikaj¹cy z art k.c. 6 https://www.knf.gov.pl/images/rekomendacja_u_tcm pdf PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 313 2. Umowa ubezpieczenia na ycie uwagi ogólne na temat podstawowych zasad funkcjonowania Zgodnie z regulacjami art , 821 i 829 k.c. zosta³ przyjêty podstawowy podzia³ ubezpieczeñ na ubezpieczenia maj¹tkowe i osobowe, w tym ubezpieczenia na ycie. Podstawê podzia³u przyjêtego przez ustawodawcê stanowi rodzaj wyp³acanego œwiadczenia 7. Artyku³ k.c. zawiera definicjê ubezpieczenia na ycie, bêd¹cego rodzajem ubezpieczeñ osobowych. Zgodnie z tym przepisem Ubezpieczenie osobowe mo e w szczególnoœci dotyczyæ: przy ubezpieczeniu na ycie œmierci osoby ubezpieczonej lub do ycia przez ni¹ oznaczonego wieku. W ubezpieczeniach na ycie przedmiotem ubezpieczenia jest niemaj¹tkowe dobro osobiste cz³owieka: zdrowie i ycie, przy czym katalog dóbr podlegaj¹cych ochronie jest otwarty, st¹d funkcjonuj¹ tak e ubezpieczenia o charakterze oszczêdnoœciowo-inwestycyjnym. Ustawa o dzia³alnoœci ubezpieczeniowej 8, w œlad za regulacjami Unii Europejskiej 9, wprowadzi³a odmienny podzia³ ubezpieczeñ, oparty na klasyfikacji ryzyk 10. Ubezpieczeniami, które najlepiej s³u ¹ jako zabezpieczenie wierzytelnoœci wynikaj¹cych z zawartej umowy kredytu hipotecznego s¹ ubezpieczenia na ycie oraz ubezpieczenia ryzyka ca³kowitej niezdolnoœci do pracy wskutek choroby lub wypadku albo ryzyko choroby lub nieszczêœliwego wypadku, które pozwalaj¹ na zachowanie czasowej p³ynnoœci zobowi¹zañ z tytu³u kredytu hipotecznego. Ewentualnie, mo e zostaæ do tego celu wykorzystana równie umowa ubezpieczenia na ycie, je eli jest zwi¹zana z ubezpieczeniowym funduszem kapita³owym, ale jako zabezpieczenie dodatkowe lub je eli wartoœæ wykupu jest zbli ona do kwoty kredytu hipotecznego albo jeœli jest to ubezpieczenie o charakterze ochronno-inwestycyjnym z sum¹ ubezpieczenia zapewniaj¹c¹ zabezpieczenie zobowi¹zañ banku. Przedmiotem tych umów jest wyp³ata œwiadczenia ubezpieczeniowego osobom uprawnionym w przypadku œmierci ubezpieczonego w okreœlonym okresie trwania ochrony ubezpieczeniowej. Suma ubezpieczenia, zwykle okreœlana kwotowo, jest albo sta³a przez ca³y okres trwania umowy lub te ma wartoœæ malej¹c¹, podobnie jak wartoœæ podstawowych zobowi¹zañ kredytowych (przez podstawowe zobowi¹zanie rozumiemy saldo kredy- 7 W ubezpieczeniach maj¹tkowych œwiadczenie polega na wyp³acie odszkodowania za szkodê powsta³¹ wskutek zajœcia okreœlonego w umowie wypadku, zaœ w ubezpieczeniach osobowych umówionej sumy pieniê nej, renty lub innego œwiadczenia w razie zajœcia okreœlonego w umowie zdarzenia w yciu osoby ubezpieczonej. 8 Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. (tekst jedn. Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, z póÿn. zm.). 9 Podzia³ ryzyk w ubezpieczeniach na ycie zosta³ okreœlony w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady 2002/83/WE z dnia 5 listopada 2002 r. dotycz¹cej ubezpieczeñ na ycie (Dz. Urz. UE L. 345 z 19 grudnia 2002 r.). 10 Zgodnie z za³¹cznikiem powo³anej ustawy funkcjonuje podzia³ wed³ug dzia³ów, grup i rodzajów ubezpieczeñ. Ubezpieczenia na ycie zosta³y sklasyfikowane w nastêpuj¹cy sposób: 1.Ubezpieczeniana ycie. 2. Ubezpieczenia posagowe, zaopatrzenia dzieci. 3. Ubezpieczenia na ycie, je eli s¹ zwi¹zane z ubezpieczeniowym funduszem kapita³owym. 4. Ubezpieczenia rentowe. 5. Ubezpieczenia wypadkowe i chorobowe, jeœli s¹ uzupe³nieniem ubezpieczeñ wymienionych w grupach PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)4 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego tu niepowiêkszone o takie nale noœci jak np. wynikaj¹ce z braku terminowych sp³at, które jednak jest zwykle ograniczone kwotowo). Oprócz stosowanej klasyfikacji rodzajów ubezpieczeñ, istotny dla banków z punktu widzenia gwarancji uzyskania zaspokojenia swoich ewentualnych roszczeñ jest tak e sposób, w jaki kredytobiorca uzyskuje ochronê ubezpieczeniow¹: w drodze umowy ubezpieczenia zawieranej indywidualnie czy w ramach umowy grupowej. Ochrona ubezpieczeniowa, pozyskiwana przez kredytobiorcê w ramach umowy grupowej ubezpieczenia na ycie, w której bank jest ubezpieczaj¹cym, stanowi dla banku pe³niejsze i trwalsze zabezpieczenie, ze wzglêdu na znacznie silniejsz¹ pozycjê prawn¹ banku w tym stosunku prawnym oraz mo liwoœci modyfikowania tego stosunku. Dzieje siê tak m.in. z powodu braku regulacji ustawowych dotycz¹cych indywidualnych umów ubezpieczenia na ycie, które pozwoli³yby kszta³towaæ stosunek ubezpieczeniowy wy³¹cznie jako instrument finansowy stanowi¹cy zabezpieczenie zaci¹gniêtych zobowi¹zañ. Szczególnie istotne jest równie dopasowanie produktu ubezpieczeniowego oferowanego klientowi w formie ubezpieczenia grupowego do produktu bankowego i potrzeb zawieranego kredytu. S¹ to ubezpieczenia których przedmiot, zakres, suma ubezpieczenia oraz zakres œwiadczeñ s¹ dopasowane do celu, jakiemu s³u ¹. Zwykle nie s¹ one oferowane w formie indywidualnej ze wzglêdu na brak zapotrzebowania przeciêtnego konsumenta na tego typu ubezpieczenia (poza sytuacj¹, gdy stanowi ono zabezpieczenie jego regularnych zobowi¹zañ kredytowych), jak równie ze wzglêdu na wysoki koszt takiego ubezpieczenia przy zastosowaniu indywidualnej oceny ryzyka. Samo pojêcie ubezpieczenia grupowe nie jest zdefiniowane ustawowo. Ustawodawca wprowadzi³ w art k.c. regulacjê dotycz¹c¹ zawierania umowy ubezpieczenia na cudzy rachunek i zgodnie z nim: Ubezpieczaj¹cy mo e zawrzeæ umowê ubezpieczenia na cudzy rachunek. Ubezpieczony mo e nie byæ imiennie wskazany w umowie, chyba e jest to konieczne do okreœlenia przedmiotu ubezpieczenia. Ustawa o dzia³alnoœci ubezpieczeniowej zawiera zaledwie kilka przepisów dotycz¹cych ubezpieczeñ zawieranych przy u yciu powy szej konstrukcji. W zasadzie jedynym miejscem, gdzie ustawodawca u ywa pojêcia ubezpieczenie grupowe jest art. 13 ust. 3b i 3c 11 ustawy o dzia³alnoœci ubezpieczeniowej. Nie zosta³a tam jednak zawarta definicja tego rodzaju ubezpieczeñ, lecz jedynie zosta³y okreœlone obowi¹zki informacyjne w stosunku do osób ubezpieczanych 11 Ust. 3b. W przypadku umów ubezpieczenia na rzecz osoby trzeciej, w szczególnoœci ubezpieczeñ grupowych, ubezpieczaj¹cy obowi¹zany jest do przekazania ubezpieczonemu informacji okreœlonych w ust. 2 3a. Umowa ubezpieczenia okreœla sposób przekazywania informacji, o których mowa w ust. 2 3a, przy czym informacje te powinny byæ przekazane ubezpieczonemu: 1) przed wyra eniem przez ubezpieczaj¹cego zgody na zmianê warunków umowy lub prawa w³aœciwego dla umowy ubezpieczenia w przypadku informacji, o których mowa w ust. 2; 2) niezw³ocznie po przekazaniu informacji ubezpieczaj¹cemu przez zak³ad ubezpieczeñ w przypadku informacji, o których mowa w ust. 3 i 3a. 3c. W przypadku grupowych umów ubezpieczenia, o których mowa w dziale I za³¹cznika do ustawy, zak³ad ubezpieczeñ, na ¹danie ubezpieczonego, jest obowi¹zany do przekazania informacji okreœlonych w ust. 2 3a. PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 335 w ramach udzielanej ochrony z tytu³u zwartej umowy ubezpieczenia grupowego, a tak e regulacje dotycz¹ce koniecznoœci uzyskania zgody ubezpieczonego na zmianê warunków umowy lub prawa w³aœciwego. Brak regulacji prawnych dotycz¹cych ubezpieczeñ grupowych mo e wydaæ siê kuriozalny wobec faktu, e t¹ form¹ ochrony objête s¹ miliony ubezpieczonych w Polsce. W szczególnoœci ma to miejsce w przypadku umów ubezpieczenia zawieranych za poœrednictwem banków, czyli tzw. bancassurance 12. Jednak nale y zaznaczyæ, e brak regulacji ustawowych nie przeszkodzi³ w rozwoju ubezpieczeñ grupowych. Co wiêcej, mo na pokusiæ siê o stwierdzenie, e ubezpieczenia grupowe stanowi³y w ostatnim okresie najpopularniejszy sposób pozyskiwania ochrony ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeñ osobowych, m.in. dziêki ubezpieczeniom pracowniczym oraz ubezpieczeniom zwi¹zanym z produktami bankowymi. 3. Ubezpieczenia indywidualne na ycie czy ochrona ubezpieczeniowa w ramach umowy grupowej? Ubezpieczenie na ycie stanowi instrument zabezpieczenia wierzytelnoœci kredytowych banku na wypadek œmierci ubezpieczonego kredytobiorcy. Jednak e przy korzystaniu z tego zabezpieczenia banki powinny przeprowadziæ czynnoœci, których zakres i charakter zale ¹ od tego, czy zabezpieczenie kredytu stanowiæ ma umowa ubezpieczenia na ycie zawierana indywidualnie przez samego ubezpieczonego, czy te ochrona ubezpieczeniowa, któr¹ kredytobiorca nabywa przystêpuj¹c do grupowej umowy ubezpieczenia, w której bank jest ubezpieczaj¹cym, czyli stron¹. W przypadku umowy indywidualnej, zawieranej przez ubezpieczaj¹cego, bêd¹cego jednoczeœnie ubezpieczonym, do ustanowienia zabezpieczenia konieczne jest dokonanie dodatkowo dwóch czynnoœci prawnych: 1) zawarcie tzw. umowy cesji z umowy ubezpieczenia na bank (czyli umowy przelewu wierzytelnoœci zgodnie z regulacjami art. 509 k.c.), do zawarcia której zwykle niezbêdna jest zgoda lub notyfikacja zak³adu ubezpieczeñ w zale noœci od konstrukcji wzorca umownego obowi¹zuj¹cego w danym zak³adzie ubezpieczeñ; 2) wskazanie banku jako g³ównego uposa onego w przypadku zajœcia zdarzenia, czyli œmierci ubezpieczonego kredytobiorcy. Przy akceptacji umowy indywidualnej jako zabezpieczenia kredytu hipotecznego bank musi przeprowadziæ analizê umowy, warunków wyp³aty œwiadczenia, wysokoœci sum ubezpieczenia, wy³¹czeñ odpowiedzialnoœci, aby sprawdziæ, czy dana umowa spe³nia odpowiednie warunki. 12 Bancassurance nie jest okreœleniem ustawowym, lecz pojêciem wykszta³conym przez praktykê gospodarcz¹, przez które rozumie siê sprzeda polis ubezpieczeniowych w formie indywidualnej lub grupowej klientom banków poprzez sieæ dystrybucji banku (oddzia³y, mobilnych sprzedawców pracowników banku, call center, Internet, poœredników finansowych) je eli stron¹ umowy z poœrednikiem jest bank, a nie ubezpieczyciel. 34 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)6 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego Jednak nale y zaznaczyæ, e bezwzglêdnie obowi¹zuj¹ce przepisy prawne dotycz¹ce umowy ubezpieczenia zawieraj¹ regulacje, które ograniczaj¹ efektywnoœæ umowy ubezpieczenia zawieranej indywidualnie przez ubezpieczonego kredytobiorcê jako zabezpieczenie udzielanego kredytu. I niestety umowy zawierane pomiêdzy bankiem i ubezpieczonym nie mog¹ tych regulacji zmieniæ, a jedynie mog¹ mieæ wp³yw na ekonomiczne konsekwencje w postaci braku uznania kredytu za zabezpieczony w trakcie trwania umowy i postawienia go w stan wymagalnoœci, co jednak nie mo e byæ uznane przez bank za stan po ¹dany. Ponadto, o czym poni ej, bank mo e nie mieæ œwiadomoœci o zaistnieniu zmian w funkcjonowaniu takiej umowy ubezpieczenia, o ile nie zostanie poinformowany o tym fakcie przez samego ubezpieczonego. Przez ograniczenia prawne rozumiemy regulacje, których funkcjonowanie ogranicza bank w pozyskiwaniu informacji co do posiadania zabezpieczenia swoich wierzytelnoœci w formie umowy ubezpieczenia na ycie, zawieranej indywidualnie przez kredytobiorcê: brak mo liwoœci ograniczenia skutecznego wskazania przez ubezpieczaj¹cego 13 osoby uposa onego w trakcie trwania umowy ubezpieczenia; zgodnie z regulacj¹ art k.c. 14 ubezpieczaj¹cy ma prawo do swobodnego dysponowania sum¹ ubezpieczenia na wypadek swej œmierci i w rezultacie ma prawo do wskazania jednej lub wiêcej osób uprawnionych do otrzymania sumy ubezpieczenia po œmierci ubezpieczonego, jak i zawarcia umowy ubezpieczenia na okaziciela w dowolnym czasie trwania umowy; nale y zaznaczyæ, e uprawnienie to nie mo e byæ skutecznie ograniczone w stosunkach z zak³adem ubezpieczeñ np. przez umowê z bankiem; brak mo liwoœci ograniczenia prawa ubezpieczaj¹cego do rozwi¹zania umowy ubezpieczenia na ycie; zgodnie z art k.c. ubezpieczaj¹cy mo e wypowiedzieæ umowê w ka dym czasie z zachowaniem terminu okreœlonego w umowie lub ogólnych warunkach ubezpieczenia, a w razie jego braku ze skutkiem natychmiastowym; ograniczenia banku w dostêpie do informacji ze wzglêdu na tajemnicê ubezpieczeniow¹ 15. Bank niebêd¹cy stron¹ umowy ubezpieczenia nie ma mo liwoœci uzyskania informacji dotycz¹cej tej umowy, czyli np. czy sk³adka jest op³acana, czy umowa nie zosta³a wypowiedziana, czy ochrona nie zosta³a 13 Ubezpieczaj¹cy jest stron¹ umowy ubezpieczenia, a ubezpieczony jest osob¹, której ycie jest ubezpieczone. 14 Ubezpieczaj¹cy mo e wskazaæ jedn¹ lub wiêcej osób uprawnionych do otrzymania sumy ubezpieczenia w razie œmierci osoby ubezpieczonej; mo e równie zawrzeæ umowê ubezpieczenia na okaziciela. Ubezpieczaj¹cy mo e ka de z tych zastrze eñ zmieniæ lub odwo³aæ w ka - dym czasie. 15 Przepisy reguluj¹ce tajemnicê ubezpieczeniow¹ zosta³y zawarte w art. 19 ustawy o dzia³alnoœci ubezpieczeniowej. Na mocy tego przepisu zak³ad ubezpieczeñ i osoby w nim zatrudnione lub osoby i podmioty, za pomoc¹ których zak³ad ubezpieczeñ wykonuje czynnoœci ubezpieczeniowe, s¹ obowi¹zane do zachowania tajemnicy dotycz¹cej poszczególnych umów ubezpieczenia. Nastêpnie przepisy wymieniaj¹ podmioty, których nie dotyczy zakaz udzielania informacji, jednak e bank nie jest jednym z tych podmiotów. PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 357 zawieszona (niektóre umowy ubezpieczenia przewiduj¹ zawieszenie ochrony ubezpieczeniowej, co oznacza zwolnienie z obowi¹zku op³acania sk³adki do dnia wznowienia ubezpieczenia). W przeciwieñstwie do regulacji zawartych w art. 104 ust. 1 prawa bankowego, dotycz¹cych tajemnicy bankowej, brak jest przepisów dopuszczaj¹cych wyra enie zgody przez ubezpieczonego lub ubezpieczaj¹cego na ujawnienie przez zak³ad ubezpieczeñ wskazanym podmiotom w okreœlonym zakresie tajemnicy ubezpieczeniowej. Dlatego te zgoda taka wyra ona w dokumencie cesji mo e nie zostaæ uznana przez zak³ady ubezpieczeñ za skuteczn¹ i zak³ady te mog¹ odmówiæ przekazania takich informacji bankowi. Jednoczeœnie warto w tym miejscu wspomnieæ o nastêpuj¹cych aspektach ekonomicznych: zawieranie umów ubezpieczenia w trybie indywidualnym na wy sze sumy ubezpieczenia (a takie s¹ zwykle wymagane przez bank przy udzielaniu np. kredytu hipotecznego) jest zawsze poprzedzane underwritingiem,czyliprocesem oceny ryzyka ubezpieczeniowego, którego czêœci¹ s¹ badania medyczne oraz kwestionariusze finansowe. Proces ten jest czasoch³onny, a ponadto w stosunku do czêœci osób zak³ady ubezpieczeñ odmawiaj¹ udzielenia ochrony ubezpieczeniowej, np. ze wzglêdu na stan zdrowia lub wiek. W wielu przypadkach indywidualna ocena ryzyka prowadzi do znacz¹cej podwy ki sk³adki ubezpieczeniowej. Natomiast w ubezpieczeniach grupowych indywidualna ocena ryzyka dokonywana jest w sposób niezindywidualizowany, wskutek czego mo liwe jest przeprowadzenie procedury obejmowania ochron¹ ubezpieczeniow¹ w sposób uproszczony i akceptacja do ubezpieczenia kredytobiorców, którzy nie mogliby byæ ubezpieczeni w ubezpieczeniach indywidualnych 16 ; sk³adki p³acone z tytu³u umów indywidualnych s¹ zwykle wy sze ni w przypadku ochrony œwiadczonej z tytu³u umów grupowych, co stanowiæ mo e kolejn¹ barierê finansow¹ dla kredytobiorców; wyp³ata œwiadczeñ z umów grupowych odbywa siê w zak³adach ubezpieczeñ na zasadach uproszczonych i uzgodnionych z bankiem, pozwalaj¹cych na szybk¹ wyp³atê œwiadczeñ bank jest zaanga owany w zbieranie dokumentacji, ma pe³n¹ œwiadomoœæ, jakie dokumenty powinny zostaæ zgromadzone i przekazane, uzgodnione s¹ œcie ki wymiany dokumentacji bezpiecznymi ³¹czami, ograniczona jest procedura AML 17 oraz przeciwdzia³anie przestêpczoœci ubezpieczeniowej, œwiadczenia s¹ przekazywane na dedykowany rachunek w banku bêd¹cym beneficjentem, uzgadniane s¹ raporty pozwalaj¹ce na wykrycie ewentualnych b³êdów lub opóÿnieñ, bank prowadzi monitoring terminowoœci wyp³acanych przez zak³ad ubezpieczeñ œwiadczeñ. 16 Szerzej na temat oceny ryzyka w grupowych ubezpieczeniach na ycie: B. Mrozowska, A. Wnêk, Zakres ochrony w grupowych ubezpieczeniach na ycie udzielanej w trybie stosowania uproszczonego underwritingu a œwiadczenie g³ówne, Prawo Asekuracyjne 2013, nr Czyli czynnoœci okreœlane jako dzia³ania przeciwko tzw. praniu brudnych pieniêdzy, pojmowane na podstawie ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdzia³aniu praniu pieniêdzy oraz finansowaniu terroryzmu (tekst jedn. Dz. U. z 2014 r. poz. 455). 36 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)8 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego W œwietle zmian systemowych, wprowadzanych przez Rekomendacjê U, byæ mo e pewnym rozwi¹zaniem bêdzie zawieranie indywidualnych umów ubezpieczenia na rzecz ubezpieczonego kredytobiorcy przez bank. Wówczas bank jako ubezpieczaj¹cy, czyli strona umowy, bêdzie mia³ dostêp do tajemnicy ubezpieczeniowej, jak równie bêdzie uprawniony do wyznaczenia banku jako uposa onego, za zgod¹ kredytobiorcy, a tak e bêdzie móg³ kontrolowaæ istnienie samej umowy. Jednak e, pozostaje problem praktyczny pokrycia kosztów obs³ugi takich ubezpieczeñ w œwietle postanowieñ Rekomendacji U i Wytycznych Komisji Nadzoru Finansowego dla zak³adów ubezpieczeñ dotycz¹cych dystrybucji ubezpieczeñ. Zgodnie z rekomendacj¹ nr 17 bank wystêpuj¹cy jako strona umowy ubezpieczenia mo e otrzymywaæ od klienta wy³¹cznie zwrot kosztów zwi¹zanych z zawarciem i obs³ug¹ umowy ubezpieczenia. Natomiast zgodnie z wytyczn¹ nr 6 zak³ad ubezpieczeñ nie powinien wyp³acaæ ubezpieczaj¹cemu ekwiwalentu wynagrodzenia, w szczególnoœci pieniê nego, za czynnoœci zwi¹zane z obs³ug¹ umowy ubezpieczenia. Oznacza to koniecznoœæ przeniesienia czynnoœci zwi¹zanych z obs³ug¹ grupowych umów ubezpieczenia, czy te indywidualnych umów ubezpieczenia zawieranych na rachunek klienta, do podmiotu trzeciego, co powoduje czêsto koniecznoœæ zmian infrastrukturalnych oraz procesów wewnêtrznych. Praktyka poka e, czy zmiany te wp³yn¹ na wiêksz¹ przejrzystoœæ produktu dla klienta oraz podwy- szenie jakoœci us³ug œwiadczonych na rynku bancassurance. PonadtoKNF w wytycznych oponuje przeciwko automatycznemu mechanizmowi wyznaczania ubezpieczaj¹cego jako uposa onego w umowach stanowi¹cych zabezpieczenie nale noœci, co w ogóle stawia pod znakiem zapytania korzystanie z tego zabezpieczenia kredytu, jakim jest umowa ubezpieczenia Bank jako uposa ony z tytu³u umowy ubezpieczenia na ycie kredytobiorcy Jak wczeœniej wspomniano, przepisy prawa ubezpieczeniowego nie s¹ w pe³ni dostosowane do wype³niania przez umowê na ycie, zawart¹ indywidualnie przez kredytobiorcê, do pe³nienia funkcji zabezpieczenia wierzytelnoœci bankowych. Umowa ubezpieczenia ma co do zasady byt niezale ny od umowy, której stanowi jedno z zabezpieczeñ. Dzieje siê tak m.in. ze wzglêdu na brak mo liwoœci powi¹zania (czyli ograniczenia) uprawnieñ ubezpieczaj¹cego, bêd¹cego stron¹ umowy ubezpieczenia z zak³adem ubezpieczeñ w przypadku, gdy taka umowa pe³ni funkcjê zabezpieczenia wierzytelnoœci. Wi¹ ¹ siê z tym nastêpuj¹ce zagadnienia: 18 Wytyczne Komisji Nadzoru Finansowego dla zak³adów ubezpieczeñ dotycz¹ce dystrybucji ubezpieczeñ, wytyczna 8.1: W umowach ubezpieczenia zawieranych na cudzy rachunek, w szczególnoœci w umowach ubezpieczenia zawieranych tytu³em zabezpieczenia wierzytelnoœci ubezpieczaj¹cego wzglêdem ubezpieczonego, wskazanie uprawnionego do otrzymania œwiadczenia z umowy ubezpieczenia powinno byæ dokonywane w odrêbnym oœwiadczeniu woli klienta. Za niedopuszczalne nale y uznaæ automatyczne wskazanie ubezpieczaj¹cego jako uprawnionego do otrzymania œwiadczenia z umowy ubezpieczenia w treœci ogólnych warunków ubezpieczenia lub umowy ubezpieczenia, https://www.knf.gov.pl/images/wytyczne 24%2006%202014_tcm pdf PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 379 1. Nieograniczona mo liwoœæ zmiany przez ubezpieczaj¹cego w dowolnym czasie osoby uposa onego. Zgodnie z regulacj¹ art k.c., ubezpieczaj¹cy ma prawo do swobodnego dysponowania sum¹ ubezpieczenia na wypadek swej œmierci i w rezultacie ma prawo do wskazania jednej lub wiêcej osób uprawnionych do otrzymania sumy ubezpieczenia po œmierci ubezpieczonego, jak i zawarcia umowy ubezpieczenia na okaziciela w dowolnym czasie trwania umowy. (Oczywiœcie, w umowach z bankiem znajduj¹ siê zapisy, w których kredytobiorca zobowi¹zuje siê do wskazania banku jako uprawnionego do otrzymania sumy ubezpieczenia i niezmieniania tej dyspozycji w trakcie trwania umowy kredytu, ewentualnie powiadomienia banku o podjêtej decyzji.) W takiej sytuacji bank staje przed decyzj¹: postawienia kredytu w stan wymagalnoœci lub natychmiastowego ustanowienia nowego zabezpieczenia. Nale y jednak zaznaczyæ, e bank mo e nie wiedzieæ o tym, e kredytobiorca zmieni³ osobê uposa onego w sposób skuteczny, o ile nie zostanie powiadomiony przez niego, czyli mo e nie wiedzieæ o fakcie, e upad³o jedno z wa niejszych zabezpieczeñ udzielonego kredytu. Zak³ad ubezpieczeñ musi przyj¹æ dyspozycjê ubezpieczaj¹cego co do zmiany wskazania uposa onego oraz w razie œmierci procedowaæ zgodnie z bie ¹cym stanem faktycznym, niezale nie od ustaleñ umownych ubezpieczaj¹cego z bankiem Mechanizm zaliczenia sumy ubezpieczenia na poczet wierzytelnoœci z jednoczesnym zwolnieniem z d³ugu spadkobierców kredytobiorcy. W przypadku, kiedy umowa z bankiem nie zawiera regulacji dotycz¹cej tej kwestii, powstaje ryzyko prawne, e kwota, jak¹ bank otrzyma, bêdzie stanowi³a jego przychód, lecz nie bêdzie rozliczona wraz z wierzytelnoœci¹ z tytu³u kredytu. W szczególnoœci problem jest aktualny, je eli kredyt jest sp³acony, a kredytobiorca nie zmieni³ dyspozycji co do osoby uposa onego.wtakiejsytuacjinale ysiêzdaæwy³¹cznienadobr¹wolêobs³ugibankowej, co stanowi wyraz bezradnoœci wobec niekompletnoœci prawa. W omawianej sytuacji nie mo na mówiæ o automatycznym stosowaniu mechanizmu wynikaj¹cego z art. 410 k.c. 20, poniewa mo na wyznaczyæ dowoln¹ osobê lub podmiot jako uposa on¹ i, co do zasady, wyznaczenie uposa onego nie jest warunkowe. Umowa ubezpieczenia na ycie w pewnym sensie jest podobna do mechanizmu dziedziczenia 21, gdy jej przedmiotem jest transfer œrodków finansowych w przypadku œmierci ubezpieczonego do dowolnie 19 Tak B. Wojno, Oznaczenie uposa onego w ubezpieczeniu na ycie kredytobiorców, Prawo Bankowe 2005, nr Art k.c.: Œwiadczenie jest nienale ne, je eli ten, kto je spe³ni³, nie by³ w ogóle zobowi¹zany lub nie by³ zobowi¹zany wzglêdem osoby, której œwiadczy³, albo je eli podstawa œwiadczenia odpad³a lub zamierzony cel œwiadczenia nie zosta³ osi¹gniêty, albo je eli czynnoœæ prawna zobowi¹zuj¹ca do œwiadczenia by³a niewa na i nie sta³a siê wa na po spe³nieniu œwiadczenia. 21 Ten transfer jest du o swobodniejszy, gdy suma ubezpieczenia nie wchodzi w sk³ad masy spadkowej, nie jest zaliczana do obliczania zachowku, a ponadto wyp³aty dokonywane w ramach umowy ubezpieczenia nie s¹ ujawniane osobom trzecim, jako objête tajemnic¹ ubezpieczeniow¹. 38 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)10 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego wskazanych osób. Mo na wyobraziæ sobie postêpowanie przed s¹dem, wytoczone bankowi przez spadkobierców zmar³ego kredytobiorcy o wyp³atê sumy ubezpieczenia, lecz zgodnie z wiedz¹ autorek nie by³o dotychczas takiego przypadku. W takiej sytuacji podstawowym problemem by³oby okreœlenie legitymacji procesowej, jako e spadkobiercy, je eli nie zostali wyznaczeni jako uposa eni, nie maj¹ adnego prawa domagania siê wyp³aty sumy ubezpieczenia z umowy na ycie, zawartej przez zmar³ego krewnego. 3. Mechanizm rozliczenia sumy ubezpieczenia. Problem ten jest zbie - ny z sytuacj¹ przedstawion¹ powy ej. Je eli umowa ubezpieczenia jest zawarta ze sta³¹ sum¹ ubezpieczenia, a nie malej¹c¹ wraz ze sp³at¹ kwot z tytu³u wierzytelnoœci z tytu³u kredytu, w przypadku œmierci kredytobiorcy powstaje problem przekazania nadwy ki ponad kwotê zobowi¹zañ wobec banku. Czêœæ ogólnych warunków ubezpieczeñ przewiduje w takiej sytuacji rozwi¹zanie wprowadzaj¹ce kilka kategorii uposa onych. Nale y zaznaczyæ, e przepisy prawa ubezpieczeniowego nie przewiduj¹ instytucji zrzeczenia siê sumy ubezpieczenia i jedynie mo na siê posi³kowaæ regulacjami art k.c.,zgodniezktórymi: Je eli w chwili œmierci ubezpieczonego nie ma osoby uprawnionej do otrzymania sumy ubezpieczenia, suma ta przypada najbli szej rodzinie ubezpieczonego w kolejnoœci ustalonej w ogólnych warunkach ubezpieczenia, chyba e umówiono siê inaczej. Z powodów opisanych powy ej, znacznie pewniejszym zabezpieczeniem z punktu widzenia banku jest ochrona ubezpieczeniowa, uzyskiwana w ramach grupowej umowy ubezpieczenia, zawieranej przez bank na rzecz swoich klientów. Zgodnie z przepisem art k.c.: W razie zawarcia umowy ubezpieczenia na cudzy rachunek do wykonywania uprawnieñ, o których mowa w paragrafie poprzedzaj¹cym, konieczna jest uprzednia zgoda ubezpieczonego; umowa lub ogólne warunki ubezpieczenia mog¹ przewidywaæ, e uprawnienia te ubezpieczony mo e wykonywaæ samodzielnie. A zatem, je eli bank skorzysta z tego przepisu, jest uprawniony do samodzielnego wyznaczenia uposa onego (za zgod¹ klienta) i jako ubezpieczaj¹cy przekazuje sk³adkê do zak³adu ubezpieczeñ ze œrodków pochodz¹cych z rat kredytowych, co pozwala na kontrolowanie zabezpieczenia przez ca³y okres kredytowania. Natomiast ubezpieczony jest uprawniony do wyznaczenia uposa onych do kwoty stanowi¹cej nadwy kê nad kwot¹ zobowi¹zañ klienta wobec banku. W przypadku indywidualnych umów ubezpieczenia, stanowi¹cych zabezpieczenie zobowi¹zania kredytowego, zastosowanie takiej konstrukcji nie jest w obecnym stanie prawnym mo liwe, poniewa bank mo e wyst¹piæ w tym stosunku wy³¹cznie w roli uposa onego. Za stosowaniem formy ubezpieczenia grupowego w ubezpieczeniach ochronnych bancassurance z punktu widzenia kredytobiorcy przemawiaj¹ równie nastêpuj¹ce argumenty: przystêpowanie przez klientów do umów grupowych jest realizowane przy stosowaniu uproszonych procedur, odbiegaj¹cych w znacz¹cy sposób od zasad obowi¹zuj¹cych przy zawieraniu indywidualnych umów ubezpieczenia; PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 3911 ocena ryzyka ubezpieczeniowego dokonywana jest przez zak³ad ubezpieczeñ na podstawie danych dotycz¹cych ca³ej potencjalnej grupy, przekazanych przez ubezpieczaj¹cego na etapie przed zawarciem umowy ubezpieczenia; dziêki temu ogranicza siê lub unika dla wiêkszoœci klientów czasoch³onnej oceny ryzyka przeprowadzanej indywidualnie (badañ i analiz medycznych); ryzyko ubezpieczeniowe jest kalkulowane na podstawie danych statystycznych dotycz¹cych danego portfela klientów banku, a nie dla ka dego z ubezpieczonych indywidualnie, st¹d poziom sk³adki jest stosunkowo niski w porównaniu z ubezpieczeniami zawieranymi indywidualnie; ochrona ubezpieczeniowa jest udzielana znacznie szerszemu gronu klientów ni w ubezpieczeniach indywidualnych, co znacznie zwiêksza mo liwoœci tych osób w zakresie nabycia produktów bankowych; rozpoczêcie ochrony ubezpieczeniowej i poniesienie jej kosztów jest dostosowane do momentu udzielenia kredytu ochrona rozpoczyna siê od dnia udzielenia kredytu lub jego pierwszej transzy; w przypadku odmowy lub rezygnacji z zawarcia umowy ubezpieczeniowej ochrona nie rozpoczyna siê, a klient nie jest obci¹ any kosztami ochrony; zgodnie z I Rekomendacj¹ Bancassurance, bank zobowi¹zany jest do monitoringu terminowoœci wyp³acanych œwiadczeñ z tytu³u umów ubezpieczenia grupowego oraz w przypadku jeœli uzna dochodzenie roszczeñ za niezasadne do dokonania cesji praw do œwiadczenia na cz³onków rodziny ubezpieczonego. 5. Model bancasurance wed³ug Rekomendacji U wybrane zagadnienia Problematyka Rekomendacji U oraz Wytycznych KNF dla zak³adów ubezpieczeñ dotycz¹cych dystrybucji ubezpieczeñ jest oczywiœcie bardzo szeroka i jest to temat na odrêbne opracowanie. W tym miejscu autorki chcia³yby zwróciæ uwagê na kilka postulatów zawartych w tych dokumentach, które ich zdaniem maj¹ najwiêkszy wp³yw na przysz³y kszta³t bancassurance w Polsce. Jedna z istotniejszych rekomendacji, oznaczona nr 14, stanowi: Bank nie powinien odmawiaæ zaakceptowania jako zabezpieczenia ekspozycji kredytowej ochrony ubezpieczeniowej udzielanej na podstawie umowy ubezpieczenia zawartej przez klienta. Bank nie mo e narzucaæ wymogu przyst¹pienia przez klienta do umowy ubezpieczenia grupowego, w której bank wystêpuje jako ubezpieczaj¹cy. Bank nie powinien akceptowaæ ochrony ubezpieczeniowej, która nie spe³nia wymaganego przez bank zakresu ochrony. Rekomendacja nie dotyczy ubezpieczeñ interesu banku. Banki zobowi¹zane zosta³y do równego traktowania zabezpieczeñ ubezpieczeniowych, zarówno oferowanych przez bank udzielaj¹cy kredytu, jak równie posiadanych przez klienta w ramach niezale nych stosunków prawnych. Jednak bank ma prawo weryfikowaæ ten rodzaj zabezpieczenia zgodnie z ustalonymi przez bank procedurami wewnêtrznymi, okreœlaj¹cymi warunki zabezpieczenia, tj. zakres ubezpieczenia, w tym ryzyka 40 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)12 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego objête umow¹ oraz wy³¹czenia odpowiedzialnoœci, d³ugoœæ okresu ubezpieczenia, wysokoœæ sumy ubezpieczenia. Szczególnej uwagi wymaga rozwiniêcie rekomendacji nr 14: Bank powinien akceptowaæ ochronê ubezpieczeniow¹, ustanowion¹ przez klienta bez udzia³u banku (indywidualna umowa ubezpieczenia) tak e w sytuacji, gdy bank oferuje mo liwoœæ skorzystania z takiej ochrony ubezpieczeniowej jako ubezpieczaj¹cy w ramach umowy ubezpieczenia na cudzy rachunek W przypadku indywidualnej umowy ubezpieczenia, bank mo e odmówiæ akceptacji ochrony ubezpieczeniowej ustanowionej w celu zabezpieczenia ekspozycji kredytowej, je eli poszczególne postanowienia umowy ubezpieczenia nie spe³niaj¹ wymagañ banku w zakresie ograniczenia ryzyka kredytowego. Bank nie mo e odmówiæ akceptacji ochrony ubezpieczeniowej ze wzglêdu na sytuacjê finansow¹ zak³adu ubezpieczeñ, je eli jednoczeœnie akceptuje ustanowienie ochrony ubezpieczeniowej przez zak³ad ubezpieczeñ o porównywalnej lub gorszej sytuacji finansowej, w tym równie w obszarze innych produktów bankowych. W przypadku odmowy akceptacji ochrony ubezpieczeniowej ustanowionej bez udzia³u banku, bank przedstawia klientowi pisemne uzasadnienie tej odmowy Bank nie powinien akceptowaæ ochrony ubezpieczeniowej, która nie spe³nia wymaganego przez bank zakresu. Naszym zdaniem, odrêbn¹ kwesti¹ jest zakres ochrony ubezpieczeniowej z tytu³u umowy zawartej indywidualnie przez klienta, a inn¹ jest akceptowanie uwarunkowañ prawnych, które nie mog¹ byæ zmienione wol¹ stron. Zwi¹zana z poruszan¹ tematyk¹ jest treœæ rekomendacji nr 1, zgodnie z któr¹ zarz¹d banku powinien posiadaæ politykê w zakresie bancassurance. Do problematyki posiadania odpowiednich zabezpieczeñ dla udzielanych kredytów odnosz¹ siê w szczególnoœci pkt. 7 i 8 w brzmieniu: 7) w zakresie identyfikacji, pomiaru i oceny ryzyka: a) zasady akceptacji wniosku klienta o zawarcie umowy ubezpieczenia lub przyst¹pienie do umowy ubezpieczenia na cudzy rachunek, b) za³o enia i kryteria akceptacji ubezpieczeñ dostarczanych przez klienta w miejsce tych oferowanych przez bank, c) zasady pozyskiwania informacji niezbêdnych do dokonania analizy i oceny efektywnoœci dzia³alnoœci poprzez monitorowanie liczby i przyczyn odmów wyp³at œwiadczeñ, z uwzglêdnieniem koniecznoœci zapewnienia rzetelnego, zgodnego z prawem przebiegu procesu likwidacji szkód, d) zasady weryfikacji ocen efektywnoœci dzia³alnoœci; 8) w zakresie akceptacji oraz ograniczania ryzyka zasady dotycz¹ce: a) uwzglêdniania w procesie zarz¹dzania ryzykiem ryzyka wynikaj¹cego ze specyfiki produktu bankowego i rodzaju ochrony ubezpieczeniowej, b) okreœlania akceptowalnego poziomu ryzyka dla banku zwi¹zanego z oferowaniem poszczególnych grup produktów bankowych i przyjêtego dla nich rodzaju ochrony ubezpieczeniowej, c) uwzglêdniania poziomu ryzyka w polityce cenowej banku. PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 4113 Warto tak e przytoczyæ brzmienie pkt rekomendacji nr 11, zgodnie zktór¹: Bank powinien zapewniæ klientowi w ka dym przypadku prawo do rezygnacji z ochrony ubezpieczeniowej, przy czym: a) w przypadku, gdy ochrona ubezpieczeniowa stanowi zabezpieczenie dla produktu bankowego, a konsekwencj¹ rezygnacji mo e byæ obowi¹zek dostarczenia innego zabezpieczenia nale noœci z tytu³u umowy o produkt bankowy, zmiana kosztów produktu bankowego, zmiana warunków umowy o produkt bankowy lub wypowiedzenie przez bank umowy o produkt bankowy, bank powinien poinformowaæ o tym klienta. Wymogi Rekomendacji U stwarzaj¹ koniecznoœæ wypracowania przez banki procedur wewnêtrznych dotycz¹cych zasad akceptacji zabezpieczenia w formie umowy ubezpieczenia oraz ustalenia kompetencji w tym zakresie nie tylko w centrali banków, lecz równie w jednostkach terenowych oraz u poœredników kredytowych. Dotychczas bank opracowywa³ ofertê bankow¹ oraz powi¹zan¹ z ni¹ ofertê ubezpieczeniow¹. Warunki ubezpieczenia by³y negocjowane przez centralê banku z ubezpieczycielem. Tak skonstruowana oferta bancassurance by³a prezentowana klientom w pakiecie przez doradców lub poœredników. Pozwala³o to na dopasowanie oferty ubezpieczeniowej (zabezpieczenia) do wymogów wewnêtrznych banku w zakresie zabezpieczenia, jak równie na przedstawienie klientowi kompleksowego produktu, co przyspiesza³o proces udzielania kredytów. Statystyki rynku ubezpieczeniowego w Polsce wskazuj¹ jednak, e liczba posiadanych przez klientów indywidualnych umów ubezpieczenia na ycie, które mog³yby stanowiæ zabezpieczenie dla banku w przypadku wysokich zobowi¹zañ wynikaj¹cych z kredytu hipotecznego, jest niewielka i dotyczy bardzo w¹skiego grona œwiadomych konsumentów. Zmiany przewidziane w Rekomendacji U spowoduj¹ koniecznoœæ analizy przez doradców ka dego zabezpieczenia ubezpieczeniowego przedk³adanego przez klienta, sporz¹dzanie uzasadnieñ akceptacji zabezpieczenia lub odmowy jego przyjêcia, co oznacza budowê w strukturach banków kompetencji w zakresie ubezpieczeñ. Ze wzglêdu na szerok¹ gamê produktów oferowanych na rynku ubezpieczeniowym bêdzie to du e wyzwanie dla banków. Natomiast wiêkszoœæ klientów zainteresowanych uzyskaniem kredytu hipotecznego bêdzie albo nadal korzysta³a z oferty dostêpnej w banku, gdzie zaci¹gany jest kredyt lub te poszukiwa³a oferty ubezpieczeniowej na rynku, co w naszej ocenie mo e wp³yn¹æ na podwy szenie kosztów oraz utrudniæ uzyskanie zabezpieczenia w formie umowy ubezpieczenia. 6. Praktyka bankowa w zakresie wykorzystania umowy ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenia wierzytelnoœci bankowych Sposób zabezpieczenia zobowi¹zañ kredytowych przez ubezpieczenie na ycie mo na podzieliæ na kilka kategorii, w zale noœci od tego, czy umowa ubezpieczenia istnieje jako byt prawnie niezale ny od umowy kredytu czy te powstanie stosunku ubezpieczeniowego jest bezpoœrednio zwi¹zane z zawarciem umowy kredytu. S¹ to: 42 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)14 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego ubezpieczenia na ycie ochronne posiadane przez kredytobiorcê przed z³o eniem wniosku o kredyt hipoteczny; ubezpieczenia grupowe na ycie ochronne, w ramach których kredytobiorca zostaje objêty ochron¹ ubezpieczeniow¹ jednoczeœnie z zawarciem umowy kredytu; ubezpieczenia na ycie ochronne zawierane indywidualnie przez bank na rzecz kredytobiorcy wraz z zawieraniem umowy kredytu; ubezpieczenia na ycie zwi¹zane z ubezpieczeniowym funduszem kapita³owym, stanowi¹ce dodatkowe zabezpieczenie kredytu gdzie d³ugoœæ okresu ubezpieczenia jest czêsto skorelowana z okresem kredytowania lub dat¹ ograniczenia zdolnoœci zarobkowych klienta (np. osi¹gniêcie wieku emerytalnego). 7. Problemy praktyczne zwi¹zane ze stosowanymi przez banki procedurami w zakresie obs³ugi cesji z umowy ubezpieczenia na ycie Na rynku finansowym funkcjonuje wiele wzorów dokumentów stosowanych przez banki, a dotycz¹cych zabezpieczenia zobowi¹zañ kredytobiorcy z tytu³u kredytu hipotecznego wierzytelnoœci¹ z ubezpieczenia na ycie. Zapisy umów cesji powinny byæ uzale nione od konstrukcji konkretnego stosunku ubezpieczeniowego oraz rodzaju przys³uguj¹cych z umowy ubezpieczenia œwiadczeñ, jednak praktyka nie zawsze to potwierdza. Poni ej przedstawimy najistotniejsze problemy, jakie mog¹ siê wi¹zaæ z b³êdnymi postanowieniami umownymi stosowanymi przez banki Wyznaczenie uposa onego W przypadku indywidualnych ubezpieczeñ na ycie, w których zgodnie z ogólnymi warunkami ubezpieczenia ubezpieczony jest uprawniony do wskazania uposa onego, w umowach cesji bankowych znajduj¹ siê najczêœciej postanowienia zawieraj¹ce dyspozycje klienta dotycz¹ce wyznaczenia banku jako uposa onego oraz zobowi¹zanie klienta do niedokonania zmiany uposa onego przez ca³y okres trwania zobowi¹zania z tytu³u kredytu hipotecznego. W praktyce funkcjonuj¹ równie zapisy o cesji prawa ubezpieczonego do wyznaczenia uposa onego na bank lub udzielaniu bankowi przez ubezpieczonego w umowie cesji nieodwo³alnego pe³nomocnictwa do wyznaczenia uposa onego. W ocenie autorek konstrukcja ta nie jest prawid³owa, poniewa cesjamo edotyczyæ wy³¹cznie praw maj¹tkowych, a prawo do wyznaczenia uposa onego nie jest prawem maj¹tkowym, lecz uprawnieniem osobistym. Ztego wzglêdu, udzielenie bankowi nieodwo³alnego pe³nomocnictwa, w naszej ocenie, nie pozbawia ubezpieczonego prawa do dokonania takiej zmiany, a co wiêcej, praktyka taka mo e byæ podwa ana jako naruszaj¹ca prawa konsumenta. Ograniczenia w zakresie wskazywania uposa onego nie mog¹ zostaæ zawarte w ogólnych warunkach ubezpieczenia, gdy bank nie pe³ni funkcji ubezpieczaj¹cego, poniewa zgodnie z art. 807 k.c. postanowienia ogólnych warunków lub postanowienia umowy ubezpieczenia, sprzeczne z przepisami kodeksu cywilnego dotycz¹cymi umowy ubezpieczenia, s¹ niewa ne. PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 4315 Natomiast w przypadku umów ubezpieczenia na ycie, gdzie bank jest ubezpieczaj¹cym i zgodnie z ogólnymi warunkami ubezpieczenia przys³uguje mu prawo wyznaczenia uposa onych, dyspozycja wyznaczenia banku jako uposa- onego znajduje siê w dokumencie umowy ubezpieczenia. Kredytobiorcy w deklaracjach przyst¹pienia do umowy ubezpieczenia grupowego na ycie wyra- aj¹ zgodê na wskazanie banku jako uposa onego i nie jest wymagane zawieranie adnych dodatkowych umów pomiêdzy bankiem i kredytobiorc¹. Warto wspomnieæ, e niewykorzystywana jest w praktyce bancassurance mo liwoœæ wystawiania przez zak³ady ubezpieczeñ polis ubezpieczenia na ycie na okaziciela, które mog³yby zostaæ zdeponowane przez ubezpieczonego w banku i który móg³by z nich skorzystaæ w przypadku zajœcia zdarzenia ubezpieczeniowego Cesja praw do œwiadczenia ubezpieczeniowego z tytu³u ryzyka ciê kiego zachorowania, trwa³ej i ca³kowitej niezdolnoœci do pracy lub nieszczêœliwego wypadku powoduj¹cego kalectwo lub czasow¹ niezdolnoœæ do pracy Umowy klienta z bankiem zwykle obejmuj¹ równie cesjê na rzecz banku prawa ubezpieczonego do œwiadczenia z tytu³u wyst¹pienia ciê kiego zachorowania, trwa³ej i ca³kowitej niezdolnoœci do pracy lub nieszczêœliwego wypadku powoduj¹cego kalectwo lub czasow¹ niezdolnoœæ do pracy. Œwiadczenie ubezpieczeniowe z tytu³u ww. ryzyk przys³uguje wy³¹cznie ubezpieczonemu i mo e zostaæ scedowane na bank jedynie na podstawie umowy cesji, niezale nie od tego, czy ochrona ubezpieczeniowa udzielana jest ramach ubezpieczenia indywidualnego, czy te grupowego. Praktyk¹ jest cesja ca³oœci œwiadczenia, aczkolwiek coraz czêœciej wysokoœæ wierzytelnoœci podlegaj¹cej cesji jest ograniczona do kwoty zobowi¹zania wobec banku na dzieñ zajœcia wypadku ubezpieczeniowego. Dodatkowo, w przypadku cesji z umów indywidualnych, dokument zawiera zobowi¹zanie ubezpieczonego/ubezpieczaj¹cego do regularnego op³acania sk³adek ubezpieczeniowych oraz dostarczania do banku periodycznego potwierdzenia pozostawania umowy ubezpieczenia w mocy Cesje prawa do œwiadczenia z tytu³u umów ubezpieczenia inwestycyjnego W przypadku ubezpieczeñ inwestycyjnych, stanowi¹cych zabezpieczenie kredytów hipotecznych, umowy cesji ró ni¹ siê od cesji wierzytelnoœci z tytu³u ubezpieczeñ ochronnych co do ich zakresu. Zdarzaj¹ siê niestety praktyki obarczone b³êdem, e w przypadku ubezpieczeñ inwestycyjnych cesja obejmuje przeniesienie praw z tytu³u: 1) wartoœci wykupu ca³kowitego i czêœciowego (zarówno wyp³acanego w wyniku realizacji dyspozycji ubezpieczonego, jak równie w przypadku bezskutecznego up³ywu okresu prolongaty), 2) œwiadczenia z tytu³u do ycia oraz wyznaczenie banku jako uposa onego do wysokoœci wierzytelnoœci wobec banku. W umowach przelewu wierzytelnoœci z tytu³u ubezpieczeñ inwestycyjnych, które czêsto stanowi¹ jedynie dodatkowe zabezpieczenie kredytu hipotecznego, 44 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81)16 Umowa ubezpieczenia na ycie jako zabezpieczenie kredytu hipotecznego istnieje mo liwoœæ zwolnienia przez bank z cesji w przypadku np. wyp³aty wartoœci wykupu czy te œwiadczenia z tytu³u do ycia w przypadku, jeœli kredyt sp³acany jest na bie ¹co. Nale y pamiêtaæ, e je eli ogólne warunki ubezpieczenianiewprowadzaj¹obowi¹zkuuzyskaniazgodynacesjêpraw z umowy ubezpieczenia, dokumenty cesji bankowych sk³adane zak³adowi ubezpieczeñ przez klientów s¹ jedynie przyjmowane przez ubezpieczyciela do wiadomoœci. Analiza ich treœci jest podejmowana najczêœciej w przypadku umów ubezpieczenia indywidualnego dopiero na etapie wyp³aty œwiadczenia, co mo e w praktyce prowadziæ do ograniczenia mo liwoœci zaspokojenia siê banku z konkretnych cesji w przypadku ich b³êdnego sformu³owania. Nale y wzi¹æ pod uwagê, e ubezpieczyciel, maj¹c w¹tpliwoœci co do podmiotu uprawnionego do œwiadczenia, mo e z³o yæ kwotê œwiadczenia do depozytu s¹dowego, a bank w celu realizacji swojego zabezpieczenia bêdzie musia³ przeprowadziæ d³ugotrwa³y i kosztowny proces s¹dowy. W przypadku ubezpieczeñ grupowych dokumenty cesji i procedury ich obs³ugi s¹ najczêœciej przedmiotem negocjacji w ramach umowy grupowej, co pozwala bankowi na przyspieszenie procedur likwidacyjnych i pewnoœæ w realizacji zabezpieczenia. Nale y podkreœliæ, e w wielu dokumentach umowy cesji brakuje zapisu, i otrzymanie œwiadczenia od ubezpieczyciela jest równoznaczne z zaspokojeniem wierzytelnoœci banku z tytu³u udzielonego kredytu hipotecznego (którego dane ubezpieczenie stanowi zabezpieczenie). I tu równie mog¹ powstawaæ w¹tpliwoœci, gdy, jak wczeœniej zaznaczono, w przypadku umów ubezpieczenia istnieje problem w³aœciwej legitymacji procesowej w razie sporów z bankiem: czy maj¹ j¹ spadkobiercy (z tym, e suma ubezpieczenia przypadaj¹ca uprawnionemu nie nale y do spadku po ubezpieczonym), czy te osoby, które odziedziczy³y obci¹ on¹ kredytem nieruchomoœæ, którego zabezpieczeniem by³a umowa ubezpieczenia. Do uznania s¹du nale eæ bêdzie ocena, czy mamy do czynienia ze œwiadczeniem nienale - nym, e wzglêdu na cel dokonania cesji, czy przyznanie œwiadczenia bankowi bêdzie zgodne z zasadami wspó³ ycia spo³ecznego, czy te jednak nale y realizowaæ z³o on¹ dyspozycjê przez kredytobiorcê, czyli wyp³aciæ œwiadczenie bankowi. Niew¹tpliwie bol¹czk¹ i niedoskona³oœci¹ jest brak w tym zakresie regulacji ustawowych i nale y mieæ nadziejê, e nowelizacja prawa ubezpieczeniowego lub bankowego wprowadzi automatyzm w tym zakresie. 8. Podsumowanie Ubezpieczenie na ycie jest najpopularniejsz¹, najwygodniejsz¹ i najbardziej pewn¹ form¹ zabezpieczenia wieloletnich kredytów hipotecznych we wszystkich krajach o rozwiniêtym rynku kapita³owym oraz stabilnej gospodarce. Kredytobiorca przy zachowaniu tych samych parametrów kredytu otrzymuje us³ugê zabezpieczaj¹c¹ interesy jego oraz najbli - szych, a bank uzyskuje zabezpieczenie sp³aty zaci¹gniêtego kredytu w przypadku œmierci kredytobiorcy lub jego niezdolnoœci do sp³aty kredytu z powodu cho- PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) 4517 roby czy te nieszczêœliwego wypadku, udzielone przez stabiln¹ instytucjê finansow¹, jak¹ jest zak³ad ubezpieczeñ. Rynek bancassurance w Polsce ewoluuje w tym kierunku przez ostatnie kilkanaœcie lat. Zwi¹zek Banków Polskich, we wspó³pracy z Polsk¹ Izb¹ Ubezpieczeñ, wyda³ trzy rekomendacje dotycz¹ce produktów bancassurance. Ich wykonywanie przez banki jest stale monitorowane przez samorz¹d bankowy i ubezpieczeniowy, a pojawiaj¹ce siê problemy praktyczne maj¹ odzwierciedlenie w kolejnych nowelizacjach samoregulacji. Doprowadzi³y one do poprawy jakoœci us³ug œwiadczonych na tym rynku zarówno przez banki, jak i zak³ady ubezpieczeñ, wzmocni³y pozycjê oraz uprawnienia klientów. Od pocz¹tku kwietnia 2015 r. wejd¹ w ycie Rekomendacja U dla banków oraz Wytyczne Komisji Nadzoru Finansowego dla zak³adów ubezpieczeñ dotycz¹ce dystrybucji ubezpieczeñ. Wp³yn¹ one niew¹tpliwie na zmianê modelu funkcjonowania bancassurance na polskim rynku. Jednak skalê zmian oraz skutki dla rynku ubezpieczeniowego i bankowego, a tak e ich wp³yw na poziom ochrony konsumenta oraz ceny i dostêpnoœæ kredytów hipotecznych bêdzie mo na oceniæ dopiero z perspektywy kilku lat, tak jak mia³o to miejsce w przypadku poprzednich rekomendacji KNF. Niezale nie jednak od powy szych dzia³añ, podejmowanych przez instytucje i organy pañstwowe, zdaniem autorek konieczne jest wprowadzenie przepisów w kodeksie cywilnym, które regulowa³yby now¹ rolê umowy ubezpieczenia, tak aby mo liwe by³o, niezale nie od formy uzyskania ochrony ubezpieczeniowej, w pe³ni bezpieczne wykorzystanie jej jako zabezpieczenie transakcji finansowych. Beata Mrozowska radca prawny Aldona Wnêk radca prawny Life Insurance Contract As a Collateral of Mortgage Credit Granting mortgage credits by banks is connected with the necessity to conduct the careful assessment of the banking risk and creditworthiness of individuals applying for them. Loan granting by the bank is conditioned by the borrower s creditworthiness, which is understood as the ability to repay the loan, together with interest within the time periods specified in the contract. Protection under the life insurance contract is one of the most effective ways to secure the risk of the borrower s death. However, the form of protection either individual or group is crucial for the assessment of security. The authors discuss both advantages and limitations of this collateral of mortgage credit, resulting from legal regulations as well as recommendations and guidelines of the Polish Financial Supervision Authority. Besides, they present banking practice in the application of life insurance as a collateral of bank claims. Keywords: creditworthiness assessment, individual life insurance contract, group insurance, the insurance contract on someone else s account, recommendations and guidelines of the Polish Financial Supervision Authority. 46 PRAWO ASEKURACYJNE 4/2014 (81) Pokazać jeszcze
Ogólne Warunki Ubezpieczenia PTU ASSISTANCE I 1. 2. 3. 1. 1 Niniejsze Ogólne Warunki Ubezpieczenia PTU ASSISTANCE I, zwane dalej OWU, stosuje siê w umowach ubezpieczenia PTU ASSISTANCE I zawieranych przez Bardziej szczegółowo ZAKRES I CZAS TRWANIA ODPOWIEDZIALNOŒCI TOWARZYSTWA
Preambu³a Definicje strona 3 strona 4 1 PRZEDMIOT I ZAKRES UBEZPIECZENIA Artyku³ 1: Przedmiot ubezpieczenia Artyku³ 2: Zakres ubezpieczenia Artyku³ 3: Zdarzenia ubezpieczeniowe strona 5 strona 5 strona Bardziej szczegółowo KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO WNIOSEK O ZATWIERDZENIE ANEKSU NR 8 DO PROSPEKTU EMISYJNEGO
Aneks nr 8 do Prospektu Emisyjnego Cyfrowy Polsat S.A. KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO PLAC POWSTAÑCÓW WARSZAWY 1, 00-950 WARSZAWA WNIOSEK O ZATWIERDZENIE ANEKSU NR 8 DO PROSPEKTU EMISYJNEGO zatwierdzonego Bardziej szczegółowo Formularz informacyjny dotyczący kredytu konsumenckiego w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym sporządzony na podstawie reprezentatywnego przykładu
Formularz informacyjny dotyczący kredytu konsumenckiego w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym sporządzony na podstawie reprezentatywnego przykładu Imię, nazwisko (nazwa) i adres (siedziba) kredytodawcy Bardziej szczegółowo Umowa kredytu. zawarta w dniu. zwanym dalej Kredytobiorcą, przy kontrasygnacie Skarbnika Powiatu.
Umowa kredytu Załącznik nr 5 do siwz PROJEKT zawarta w dniu. między: reprezentowanym przez: 1. 2. a Powiatem Skarżyskim reprezentowanym przez: zwanym dalej Kredytobiorcą, przy kontrasygnacie Skarbnika Bardziej szczegółowo Regulamin programu "Kredyt Hipoteczny Banku BPH. Obowiązuje od dnia: 26.11.2014 r.
Regulamin programu "Kredyt Hipoteczny Banku BPH Obowiązuje od dnia: 26.11.2014 r. 1 Rozdział I Postanowienia ogólne 1 Zakres Przedmiotowy Niniejszy Regulamin określa zasady ustalania warunków cenowych Bardziej szczegółowo Formularz informacyjny dotyczący kredytu konsumenckiego
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Warszawa, 16 maja 2016 r. Stanowisko Rzecznika Finansowego i Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w sprawie interpretacji art. 49 ustawy o kredycie Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE
ZASADY PRZYZNAWANIA REFUNDACJI CZĘŚCI KOSZTÓW PONIESIONYCH NA WYNAGRODZENIA, NAGRODY ORAZ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE SKIEROWANYCH BEZROBOTNYCH DO 30 ROKU ŻYCIA PRZEZ POWIATOWY URZĄD PRACY W JAWORZE Bardziej szczegółowo POSTANOWIENIA DODATKOWE DO OGÓLNYCH WARUNKÓW GRUPOWEGO UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE KREDYTOBIORCÓW Kod warunków: KBGP30 Kod zmiany: DPM0004 Wprowadza się następujące zmiany w ogólnych warunkach grupowego ubezpieczenia Bardziej szczegółowo ZP.271.1.71.2014 Obsługa bankowa budżetu Miasta Rzeszowa i jednostek organizacyjnych
Załącznik nr 3 do SIWZ Istotne postanowienia, które zostaną wprowadzone do treści Umowy Prowadzenia obsługi bankowej budżetu miasta Rzeszowa i jednostek organizacyjnych miasta zawartej z Wykonawcą 1. Umowa Bardziej szczegółowo UMOWA PARTNERSKA. z siedzibą w ( - ) przy, wpisanym do prowadzonego przez pod numerem, reprezentowanym przez: - i - Przedmiot umowy
UMOWA PARTNERSKA zawarta w Warszawie w dniu r. pomiędzy: Izbą Gospodarki Elektronicznej z siedzibą w Warszawie (00-640) przy ul. Mokotowskiej 1, wpisanej do rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych Bardziej szczegółowo REGULAMIN WNOSZENIA WKŁADÓW PIENIĘŻNYCH W FORMIE POŻYCZEK NA RZECZ SPÓŁDZIELNI I ZASAD ICH OPROCENTOWANIA
REGULAMIN WNOSZENIA WKŁADÓW PIENIĘŻNYCH W FORMIE POŻYCZEK NA RZECZ SPÓŁDZIELNI I ZASAD ICH OPROCENTOWANIA Regulamin wprowadzony Uchwałą nr4/2015 Rady Nadzorczej z dnia 23.04.2015r, w oparciu o 12 a ust. Bardziej szczegółowo Typy Kredytów Bankowych
Typy Kredytów Bankowych Kredyt Rodzaje kredytów Kredyt obrotowy Kredyt inwestycyjny Kredyt dyskontowy Kredyt lombardowy Kredyt kart kredytowych Kredyt hipoteczny Rodzaje kredytów Procedura kredytowa Wystąpienie Bardziej szczegółowo WZÓR PORÓWNANIA OFERT DLA PRZYKŁADOWYCH BANKÓW
Warszawa, 10.02.2016 Piotr Truchan M: 609 244 093 piotr.truchan@trufinanse.pl WZÓR PORÓWNANIA OFERT DLA PRZYKŁADOWYCH BANKÓW Przyjęta wartość zabezpieczenia Kwota kredytu hipotecznego 540.000zł netto 540.000zł Bardziej szczegółowo 8. Podstawa wymiaru œwiadczeñ dla ubezpieczonych niebêd¹cych pracownikami
Załącznik nr 1 do Uchwały Okręgowej Rady Pielęgniarek i Położnych w Opolu Nr 786/VI/2014 z dnia 29.09.2014 r. REGULAMIN WSPARCIA FINANSOWEGO CZŁONKÓW OIPiP BĘDĄCYCH PRZEDSTAWICIELAMI USTAWOWYMI DZIECKA Bardziej szczegółowo OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA NA YCIE Z UBEZPIECZENIOWYM FUNDUSZEM KAPITAŁOWYM MULTI PIN AEGON 2008 REGULAMIN FUNDUSZY
OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA NA YCIE Z UBEZPIECZENIOWYM FUNDUSZEM KAPITAŁOWYM MULTI PIN AEGON 2008 REGULAMIN FUNDUSZY REGULAMIN PORTFELA AKTYWNEJ ALOKACJI OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA NA YCIE Z UBEZPIECZENIOWYM Bardziej szczegółowo jest częściowe pokrycie wydatków związanych z wychowaniem dziecka, w tym z opieką nad nim i zaspokojeniem jego potrzeb życiowych.
Praktyczny poradnik Celem świadczenia wychowawczego jest częściowe pokrycie wydatków związanych z wychowaniem dziecka, w tym z opieką nad nim i zaspokojeniem jego potrzeb życiowych. W zakładce "wnioski Bardziej szczegółowo art. 488 i n. ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. Nr 16, poz. 93 ze zm.),
Istota umów wzajemnych Podstawa prawna: Księga trzecia. Zobowiązania. Dział III Wykonanie i skutki niewykonania zobowiązań z umów wzajemnych. art. 488 i n. ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny Bardziej szczegółowo REGULAMIN UDZIELANIA PRZEZ BANK ZACHODNI WBK S.A. KREDYTÓW MŚP-ONLINE
1 REGULAMIN UDZIELANIA PRZEZ BANK ZACHODNI WBK S.A. KREDYTÓW MŚP-ONLINE 1. PRZEPISY OGÓLNE 1. Bank Zachodni WBK SA, zwany dalej Bankiem, udziela kredyty MŚP-online, tj. z wykorzystaniem strony internetowej, Bardziej szczegółowo FORMULARZ INFORMACYJNY DOTYCZĄCY POŻYCZKI RATALNEJ
FORMULARZ INFORMACYJNY DOTYCZĄCY POŻYCZKI RATALNEJ 1. Dane identyfikacyjne i kontaktowe dotyczące Pożyczkodawcy. Pożyczkodawca: Adres: SuperGrosz Sp. z o.o. ul. Inflancka 11/27, 00-189 Warszawa Numer telefonu: Bardziej szczegółowo UMOWA O UDZIELENIE PODSTAWOWEGO WSPARCIA POMOSTOWEGO OBEJMUJĄCEGO POMOC KAPITAŁOWĄ W TRAKCIE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Załącznik nr 10 WZÓR UMOWA O UDZIELENIE PODSTAWOWEGO WSPARCIA POMOSTOWEGO OBEJMUJĄCEGO POMOC KAPITAŁOWĄ W TRAKCIE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ w ramach Działania 6.2 Programu Operacyjnego Kapitał Bardziej szczegółowo II. WNIOSKI I UZASADNIENIA: 1. Proponujemy wprowadzić w Rekomendacji nr 6 także rozwiązania dotyczące sytuacji, w których:
Warszawa, dnia 25 stycznia 2013 r. Szanowny Pan Wojciech Kwaśniak Zastępca Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego Pl. Powstańców Warszawy 1 00-950 Warszawa Wasz znak: DRB/DRB_I/078/247/11/12/MM W Bardziej szczegółowo POWIATOWY URZĄD PRACY
POWIATOWY URZĄD PRACY ul. Piłsudskiego 33, 33-200 Dąbrowa Tarnowska tel. (0-14 ) 642-31-78 Fax. (0-14) 642-24-78, e-mail: krda@praca.gov.pl Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 5/2015 Powiatowej Rady Rynku Pracy Bardziej szczegółowo U M OWA DOTACJ I U M OWA DOTACJ I na dofinansowanie zadania pn.: zwanego dalej * zadaniem * zawarta w Olsztynie w dniu pomiędzy Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Bardziej szczegółowo ZA CZNIK NR. DO UMOWY KREDYTU MIESZKANIOWEGO / KREDYTU MIESZKANIOWEGO Z DOTACJ NFO igw/kredytu MIESZKANIOWEGO Z PROGRAMEM MIESZKANIE DLA M ODYCH
ZA CZNIK NR. DO UMOWY KREDYTU MIESZKANIOWEGO / KREDYTU MIESZKANIOWEGO Z DOTACJ NFO igw/kredytu MIESZKANIOWEGO Z PROGRAMEM MIESZKANIE DLA M ODYCH Regulamin oferty Pakiet Standardowy, Pakiet Ubezpieczeniowy, Bardziej szczegółowo Formy zatrudnienia zarządu spółki kapitałowej. Aspekty prawne, podatkowe i ubezpieczeniowe. Zawiera wzory pism
Formy zatrudnienia zarządu spółki kapitałowej. Aspekty prawne, podatkowe i ubezpieczeniowe. Zawiera wzory pism Agnieszka Kowalska,,, Artur Kowalski Publikacja stanowi kompendium wiedzy na 2010 rok dotyczące Bardziej szczegółowo REGULAMIN ZAWIERANIA I WYKONYWANIA TERMINOWYCH TRANSAKCJI WALUTOWYCH
Tekst jednolity -Załącznik do Zarządzenia Członka Zarządu nr 53/2002 z dnia 04.03.2002 B a n k Z a c h o d n i W B K S A REGULAMIN ZAWIERANIA I WYKONYWANIA TERMINOWYCH TRANSAKCJI WALUTOWYCH Poznań, 22 Bardziej szczegółowo Niniejszy dokument obejmuje: 1. Szablon Umowy zintegrowanej o rachunek ilokata, 2. Szablon Umowy zintegrowanej o rachunek ilokata oraz o rachunek
Niniejszy dokument obejmuje: 1. Szablon Umowy zintegrowanej o rachunek ilokata, 2. Szablon Umowy zintegrowanej o rachunek ilokata oraz o rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy. Umowa zintegrowana o rachunek Bardziej szczegółowo Umowy Dodatkowe. Przewodnik Ubezpieczonego
Umowy Dodatkowe Przewodnik Ubezpieczonego Umowy dodatkowe sà uzupe nieniem umowy ubezpieczenia na ycie. Za cz sto niewielkà sk adk mo esz otrzymaç dodatkowà ochron. Dzi ki temu Twoja umowa ubezpieczenia Bardziej szczegółowo 1. Oprocentowanie LOKATY TERMINOWE L.P. Nazwa Lokaty Okres umowny Oprocentowanie w skali roku. 4. Lokata CLOUD-BIZNES 4 miesiące 3,00%/2,00% 1
Duma Przedsiębiorcy 1/6 TABELA OPROCENTOWANIA AKTUALNIE OFEROWANYCH LOKAT BANKOWYCH W PLN DLA OSÓB FICZYCZNYCH PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ (Zaktualizowana w dniu 24 kwietnia 2015 r.) 1. Oprocentowanie Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia... 2010 r.
projekt z dnia 19.05.2010 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia... 2010 r. w sprawie przekazywania składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe funkcjonariuszy Służby Więziennej zwolnionych Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa. Dz. U. z 2015 r. poz. 613 1
USTAWA z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa Dz. U. z 2015 r. poz. 613 1 (wybrane artykuły regulujące przepisy o cenach transferowych) Dział IIa Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych Bardziej szczegółowo U M O W A. zwanym w dalszej części umowy Wykonawcą
U M O W A zawarta w dniu pomiędzy: Miejskim Centrum Medycznym Śródmieście sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przy ul. Próchnika 11 reprezentowaną przez: zwanym dalej Zamawiający a zwanym w dalszej części umowy Bardziej szczegółowo Dziennik Urzêdowy. zawodników amatorów osi¹gaj¹cych wysokie wyniki sportowe we wspó³zawodnictwie miêdzynarodowym lub krajowym
Województwa Wielkopolskiego Nr 127 13535 2351 UCHWA A Nr XVIII/152/08 RADY POWIATU GOSTYÑSKIEGO z dnia 26 czerwca 2008 r. w sprawie: zasad i trybu przyznawania, wstrzymywania i cofania oraz wysokoœci stypendiów Bardziej szczegółowo UCHWAŁA NR... RADY MIASTA KIELCE. z dnia... 2016 r.
Projekt UCHWAŁA NR... RADY MIASTA KIELCE z dnia... 2016 r. w sprawie określenia zasad przyznawania, wysokości i otrzymywania diet oraz zwrotu kosztów podróży przysługujących Radnym Rady Miasta Kielce Na Bardziej szczegółowo Rekomendacja U. (R)ewolucja na rynku Bancassurance. 25 listopada 2014r.
Rekomendacja U (R)ewolucja na rynku Bancassurance. 25 listopada 2014r. 2 3 Rekomendacja 7.1 Bank jako ubezpieczający w danej umowie ubezpieczenia nie powinien jednocześnie przy tej samej umowie występować Bardziej szczegółowo UMOWA NR w sprawie: przyznania środków Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS)
UMOWA NR w sprawie: przyznania środków Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) zawarta w dniu. r. pomiędzy : Powiatowym Urzędem Pracy w Gdyni reprezentowanym przez.., działającą na podstawie upoważnienia Bardziej szczegółowo Regulamin wynagradzania pracowników niepedagogicznych zatrudnionych w Publicznym Gimnazjum im. Tadeusza Kościuszki w Dąbrówce. I. Postanowienia ogóle
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 6/09/10 z dnia 17 grudnia 2009 r. Dyrektora Publicznego Gimnazjum im. Tadeusza Kościuszki w Dąbrówce Regulamin wynagradzania pracowników niepedagogicznych zatrudnionych Bardziej szczegółowo Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku
Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku Gdańsk, dnia 03 listopada 2010 r. LGD-4101-019-003/2010 P/10/129 Pan Jacek Karnowski Prezydent Miasta Sopotu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. Bardziej szczegółowo W mieście Konin nie było potrzeby wprowadzania programu naprawczego w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
URZĄD MIEJSKI W KONINIE 62-500 Konin, plac Wolności 1, tel.(0-63) 240-11-11, fax (0-63) 240-11-35, e-mail: um_konin@konet.pl, http://www.konin.pl WP.271.17.2013 Konin, dnia 20.05.2013r W y j a ś n i e Bardziej szczegółowo Załącznik nr 4 WZÓR - UMOWA NR...
WZÓR - UMOWA NR... Załącznik nr 4 zawarta w dniu we Wrocławiu pomiędzy: Wrocławskim Zespołem Żłobków z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Fabrycznej 15, 53-609 Wrocław, NIP 894 30 25 414, REGON 021545051, Bardziej szczegółowo Regulamin Konkursu Start up Award 9. Forum Inwestycyjne 20-21 czerwca 2016 r. Tarnów. Organizatorzy Konkursu
UMOWA PORĘCZENIA NR [***] zawarta w [***], w dniu [***] r., pomiędzy: _ z siedzibą w, ul., ( - ), wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Wydział Bardziej szczegółowo Bezpieczny wypoczynek w świetle Ustawy o usługach turystycznych. Katarzyna Hetman, Wielkopolska Izba Turystyczna
Bezpieczny wypoczynek w świetle Ustawy o usługach turystycznych Katarzyna Hetman, Wielkopolska Izba Turystyczna 1 Podstawa prawna Ustawa o usługach turystycznych z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późniejszymi Bardziej szczegółowo Umowa Nr... o kredyt na sfinansowanie planowanego deficytu budŝetu Miasta i spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i poŝyczek
Umowa Nr... o kredyt na sfinansowanie planowanego deficytu budŝetu Miasta i spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i poŝyczek zawarta w Legnicy w dniu... między. reprezentowanym przez: 1) 2) zwanym dalej Bardziej szczegółowo LISTA ZLECEŃ I USŁUG ORAZ KANAŁÓW DOSTĘPU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW I PRODUKTÓW FINANSOWYCH
Załącznik do Komunikatu nr KO/DMD/3/14 z dnia 23 maja 2014 r. LISTA ZLECEŃ I USŁUG ORAZ KANAŁÓW DOSTĘPU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW I PRODUKTÓW FINANSOWYCH Część I Lista zleceń / usług i kanały dostępu fundusze Bardziej szczegółowo ODPOWIEDZI NA PYTANIA DO SIWZ NR SIWZ Nr 280/2014/N/Zwoleń
Strona 1 z 6 Wrocław, 03.12.2014 r. Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Zwoleniu ODPOWIEDZI NA Bardziej szczegółowo WARUNKI GRUPOWEGO UBEZPIECZENIA NA YCIE DB GWARANCJA Z OTA ERA (KOD: WU/UFK/DB/I - 2010) Z UBEZPIECZENIOWYM FUNDUSZEM KAPITA OWYM
WARUNKI GRUPOWEGO NA YCIE Z UBEZPIECZENIOWYM FUNDUSZEM KAPITA OWYM DB GWARANCJA Z OTA ERA (KOD: WU/UFK/DB/I - 2010) I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Niniejsze Warunki Grupowego Ubezpieczenia na ycie z Ubezpieczeniowym Bardziej szczegółowo "Kredyt konsumencki w świetle przepisów dyrektywy"
"Kredyt konsumencki w świetle przepisów dyrektywy" MSZ CIE, Warszawa, 17 października 2012 r. 1 Spis treści 1. Podstawa prawna 2. Definicje 3. Wyłączenia 4. Informacje podawane w reklamie 5. Standardowy Bardziej szczegółowo 13. Subsydiowanie zatrudnienia jako alternatywy wobec zwolnień grupowych.
13. Subsydiowanie zatrudnienia jako alternatywy wobec zwolnień grupowych. Przyjęte w ustawie o łagodzeniu skutków kryzysu ekonomicznego dla pracowników i przedsiębiorców rozwiązania uwzględniły fakt, że Bardziej szczegółowo SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA. na obsługę bankową realizowaną na rzecz Gminy Solec nad Wisłą
SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA na obsługę bankową realizowaną na rzecz Gminy Solec nad Wisłą P r z e t a r g n i e o g r a n i c z o n y (do 60 000 EURO) Zawartość: Informacja ogólna Instrukcja Bardziej szczegółowo Banki, przynajmniej na zewnątrz, dość słabo i cicho protestują przeciwko zapisom tej rekomendacji.
Banki, przynajmniej na zewnątrz, dość słabo i cicho protestują przeciwko zapisom tej rekomendacji. Na rynku odmienia się słowo kryzys przez wszystkie przypadki. Zapewne z tego względu banki, przynajmniej Bardziej szczegółowo Czy przedsiêbiorstwo, którym zarz¹dzasz, intensywnie siê rozwija, ma wiele oddzia³ów lub kolejne lokalizacje w planach?
Czy przedsiêbiorstwo, którym zarz¹dzasz, intensywnie siê rozwija, ma wiele oddzia³ów lub kolejne lokalizacje w planach? Czy masz niedosyt informacji niezbêdnych do tego, by mieæ pe³en komfort w podejmowaniu Bardziej szczegółowo Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
Załącznik nr 3 do Porozumienia o współpracy w ramach projektu systemowego pt. Planowanie działań w MŚP a finansowanie zwrotne Zarys oferty FM Bank PBP S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 39A FM Bardziej szczegółowo Rolnik - Przedsiębiorca
Rolnik - Przedsiębiorca Pojawiły się nowe zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i wymiaru składek w Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS) dotyczące rolników prowadzących dodatkową działalność Bardziej szczegółowo NOWELIZACJA USTAWY PRAWO O STOWARZYSZENIACH
Regulamin oferty Taniej z Energą ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Niniejszy Regulamin określa zasady i warunki skorzystania z oferty Taniej z Energą (zwanej dalej Ofertą) dla Odbiorców, którzy w okresie Bardziej szczegółowo SYSTEM FINANSOWANIA NIERUCHOMOŚCI MIESZKANIOWYCH W POLSCE
SYSTEM FINANSOWANIA NIERUCHOMOŚCI MIESZKANIOWYCH W POLSCE Wstęp Rozdział 1 przedstawia istotę mieszkania jako dobra ekonomicznego oraz jego rolę i funkcje na obecnym etapie rozwoju społecznego i ekonomicznego. Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 9 lipca 2003 r.
Rozdzia I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa reguluje zasady zatrudniania pracowników tymczasowych przez pracodawc b dàcego agencjà pracy tymczasowej oraz zasady kierowania 1608 USTAWA z dnia 9 lipca 2003 Bardziej szczegółowo UCHWAŁA nr XLVI/262/14 RADY MIEJSKIEJ GMINY LUBOMIERZ z dnia 25 czerwca 2014 roku
Zarządzenie Nr 4851/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie: przyjęcia Regulaminu przyznawania, wydawania i użytkowania Karty Rodzina Plus. Na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 6a i Bardziej szczegółowo BMW Financial Services Ubezpieczenia. Ubezpieczenie pojazdu. Radoœæ z jazdy
BMW Financial Services Ubezpieczenia Ubezpieczenie pojazdu Radoœæ z jazdy Rozwi¹zania dopasowane do Ciebie. Informacje o BMW Financial Services. Jako firma bêd¹ca integraln¹ czêœci¹ BMW Polska Sp. z o.o. Bardziej szczegółowo DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 6 czerwca 2016 r. Poz. 789 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego Bardziej szczegółowo ZASADY REKLAMOWANIA USŁUG BANKOWYCH
Załącznik do uchwały KNF z dnia 2 października 2008 r. ZASADY REKLAMOWANIA USŁUG BANKOWYCH Reklama i informacja reklamowa jest istotnym instrumentem komunikowania się z obecnymi jak i potencjalnymi klientami Bardziej szczegółowo Postanowienia ogólne.
Regulamin udostępniania przez Bank Ochrony Środowiska S.A. elektronicznego kanału dystrybucji umożliwiającego Klientom Banku przystępowanie do Umowy grupowego ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych wypadków Bardziej szczegółowo UMOWA SPRZEDAŻY NR. 500 akcji stanowiących 36,85% kapitału zakładowego. AGENCJI ROZWOJU REGIONALNEGO ARES S.A. w Suwałkach
Załącznik do Uchwały Nr 110/1326/2016 Zarządu Województwa Podlaskiego z dnia 19 stycznia 2016 roku UMOWA SPRZEDAŻY NR 500 akcji stanowiących 36,85% kapitału zakładowego AGENCJI ROZWOJU REGIONALNEGO ARES Bardziej szczegółowo Regulamin przyjmowania członków Stowarzyszenia Kibiców Basket Zielona Góra
Regulamin przyjmowania członków Stowarzyszenia Kibiców Basket Zielona Góra Rozdział I Przepisy Ogólne: 1. Ilekroć w poniższym Regulaminie mowa jest o: 1. Stowarzyszeniu rozumie się przez to Stowarzyszenie Bardziej szczegółowo Wzór umowy. Zal Nr 5 do SIWZ
Zal Nr 5 do SIWZ Wzór umowy W związku z wyborem oferty najkorzystniejszej dokonanym w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego przeprowadzonym w trybie przetargu nieograniczonego (art.39 ustawy Bardziej szczegółowo Ogólne warunki indywidualnego ubezpieczenia na ycie zwi¹zanego z ubezpieczeniowym funduszem kapita³owym IKE PZU ycie
Ogólne warunki indywidualnego ubezpieczenia na ycie zwi¹zanego z ubezpieczeniowym funduszem kapita³owym IKE PZU ycie Kod warunków: FKIP33 IKE PZU YCIE POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Niniejsze ogólne warunki ubezpieczenia Bardziej szczegółowo INFORMACJA dla osób nie będących klientami Banku Spółdzielczego w Goleniowie
INFORMACJA dla osób nie będących klientami Banku Spółdzielczego w Goleniowie 1 [Forma i miejsce złożenia reklamacji, skarg, wniosków] 1. Reklamacje, skargi, wnioski mogą być wnoszone przez klienta: 1) Bardziej szczegółowo WNIOSEK O UDZIELENIE WSPARCIA DLA KREDYTOBIORCY 1) ZNAJDUJĄCEGO SIĘ W TRUDNEJ SYTUACJI FINANSOWEJ, KTÓRY ZACIĄGNĄŁ KREDYT MIESZKANIOWY 2)
Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia... 2016 r. (poz. ). (pieczęć kredytodawcy) (miejscowość i data) WNIOSEK O UDZIELENIE WSPARCIA DLA KREDYTOBIORCY 1) ZNAJDUJĄCEGO SIĘ W TRUDNEJ SYTUACJI Bardziej szczegółowo KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH. Wniosek DECYZJA RADY
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH Bruksela, dnia 13.12.2006 KOM(2006) 796 wersja ostateczna Wniosek DECYZJA RADY w sprawie przedłużenia okresu stosowania decyzji 2000/91/WE upoważniającej Królestwo Danii i Bardziej szczegółowo REGULAMIN KREDYTOWANIA
REGULAMIN KREDYTOWANIA OŁAWA, GRUDZIEŃ 2004 R. SPIS TREŚCI ROZDZIAŁ I Postanowienia wstępne... str. 3 ROZDZIAŁ II Podstawowe zasady udzielania kredytów na działalność gospodarczą... str. 5 ROZDZIAŁ III Bardziej szczegółowo Wyciąg z taryfy prowizji i opłat za czynności i usługi bankowe dla Klientów Banku Spółdzielczego Ziemi Kaliskiej Stan aktualny na dzień 01.03.2011r.
CZĘŚĆ 1 prowizje i opłaty za czynności i usługi bankowe pobierane od OSÓB FIZYCZNYCH DZIAŁ I RACHUNKI. ROZDZIAŁ I - Rachunek Oszczędnościowo Rozliczeniowy ROR. OTWARCIE I PROWADZENIE STANDARD JUNIOR (osoby Bardziej szczegółowo Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Końskich Końskie, grudzień 2011r.
Załącznik nr 17/XXXVIII/11 do Uchwały Zarządu Banku z dnia 22.12.2011r. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Końskich Końskie, grudzień Bardziej szczegółowo Polska-Warszawa: Usługi skanowania 2016/S 090-161398
1 / 7 Niniejsze ogłoszenie w witrynie TED: http://ted.europa.eu/udl?uri=ted:notice:161398-2016:text:pl:html Polska-Warszawa: Usługi skanowania 2016/S 090-161398 Państwowy Instytut Geologiczny Państwowy Bardziej szczegółowo W N I O S E K O PRZYZNANIE ŚRODKÓW Z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO NA DOFINANSOWANIE KOSZTÓW KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO PRACOWNIKÓW I PRACODAWCY ...
... (pieczęć wnioskodawcy) Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy w Gryficach W N I O S E K O PRZYZNANIE ŚRODKÓW Z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO NA DOFINANSOWANIE KOSZTÓW KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO PRACOWNIKÓW Bardziej szczegółowo ./.../Wn... /...-... - /M
Zaù¹cznik nr 15 do SIWZ PROMESA Nr./.../Wn... /...-... - /M (nale y przyj¹ã oznaczenie symbolami dziedzin tak jak w umowie po yczki lub dotacji) z dnia 1. Na podstawie uchwaùy Zarz¹du Narodowego Funduszu Bardziej szczegółowo Co do zasady, obliczenie wykazywanej
Korekta deklaracji podatkowej: można uniknąć sankcji i odzyskać ulgi Piotr Podolski Do 30 kwietnia podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych byli zobowiązani złożyć zeznanie określające wysokość Bardziej szczegółowo Uchwała Nr XVII/501/15 Rady Miasta Gdańska z dnia 17 grudnia 2015r.
Uchwała Nr XVII/501/15 Rady Miasta Gdańska z dnia 17 grudnia 2015r. w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miasta Gdańska. Na podstawie art.226, art. 227, art. 228, art. 230 ust. 6 Bardziej szczegółowo Piła: Prowadzenie obsługi bankowej Związku Numer ogłoszenia: 145986-2013; data zamieszczenia: 13.04.2013 OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU - usługi
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.prgok.pl Piła: Prowadzenie obsługi bankowej Związku Numer ogłoszenia: 145986-2013; data zamieszczenia: Bardziej szczegółowo Szpital Iłża: Udzielenie i obsługa kredytu długoterminowego w wysokości 800 000 zł na sfinansowanie bieżących zobowiązań.
Warszawa, dnia 5 kwietnia 2016 r. Poz. 31 INTERPRETACJA OGÓLNA Nr PT3.8101.41.2015.AEW.2016.AMT.141 MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 kwietnia 2016 r. w sprawie przepisów ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku Bardziej szczegółowo UMOWA zawarta w dniu.. 2012 r. w Gostyniu. pomiędzy:
Załącznik nr 2 do SIWZ UMOWA zawarta w dniu.. 2012 r. w Gostyniu pomiędzy:., z siedzibą w (..- ), przy ul.. reprezentowanym przy zawieraniu umowy przez:. na podstawie pełnomocnictwa Nr z dnia stanowiącego Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 18/2009 WÓJTA GMINY KOŁCZYGŁOWY z dnia 4 maja 2009 r.
ZARZĄDZENIE Nr 18/2009 WÓJTA GMINY KOŁCZYGŁOWY z dnia 4 maja 2009 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Wynagradzania Pracowników w Urzędzie Gminy w Kołczygłowach Na podstawie art. 39 ust. 1 i 2 ustawy z dnia Bardziej szczegółowo Bieszczadzki Bank Spółdzielczy w Ustrzykach Dolnych. Taryfa opłat i prowizji bankowych BBS dla klientów indywidualnych
Załącznik do Uchwały Nr 44/A/Z/2015 Zarządu Bieszczadzkiego Banku Spółdzielczego w Ustrzykach Dolnych z dnia 27 marca 2015 r. Bieszczadzki Bank Spółdzielczy w Ustrzykach Dolnych Taryfa opłat i prowizji Bardziej szczegółowo FORUM ZWIĄZKÓW ZAWODOWYCH
L.Dz.FZZ/VI/912/04/01/13 Bydgoszcz, 4 stycznia 2013 r. Szanowny Pan WŁADYSŁAW KOSINIAK - KAMYSZ MINISTER PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ Uwagi Forum Związków Zawodowych do projektu ustawy z dnia 14 grudnia Bardziej szczegółowo HAŚKO I SOLIŃSKA SPÓŁKA PARTNERSKA ADWOKATÓW ul. Nowa 2a lok. 15, 50-082 Wrocław tel. (71) 330 55 55 fax (71) 345 51 11 e-mail: kancelaria@mhbs.
HAŚKO I SOLIŃSKA SPÓŁKA PARTNERSKA ADWOKATÓW ul. Nowa 2a lok. 15, 50-082 Wrocław tel. (71) 330 55 55 fax (71) 345 51 11 e-mail: kancelaria@mhbs.pl Wrocław, dnia 22.06.2015 r. OPINIA przedmiot data Praktyczne Bardziej szczegółowo Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.mcs-przychodnia.pl
Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.mcs-przychodnia.pl Warszawa: Dostawa materiałów i wypełnień stomatologicznych dla Mazowieckiego Bardziej szczegółowo UCHWA A NR 5 XIX KZD WS. DZIA ALNOŒCI FINANSOWEJ ZWI ZKU, ZM. UCHWA NR 7 XXI KZD (TEKST JEDNOLITY) Rozdzia³ I Sk³adka cz³onkowska i jej podzia³
UCHWA A NR 5 XIX KZD WS. DZIA ALNOŒCI FINANSOWEJ ZWI ZKU, ZM. UCHWA NR 7 XXI KZD (TEKST JEDNOLITY) Krajowy Zjazd Delegatów NSZZ Solidarnoœæ, dzia³aj¹c na podstawie 64 ust.2, 69 ust.1 i 2, 70 i 74 ust. Bardziej szczegółowo ZAGADNIENIA PODATKOWE W BRANŻY ENERGETYCZNEJ - VAT
ZAGADNIENIA PODATKOWE W BRANŻY ENERGETYCZNEJ - VAT Szanowni Państwo! Prowadzenie działalności w branży energetycznej wiąże się ze specyficznymi problemami podatkowymi, występującymi w tym sektorze gospodarki. Bardziej szczegółowo Powiatowy Urząd Pracy w Rawie Mazowieckiej
...... pieczęć firmowa wnioskodawcy (miejscowość i data) Powiatowy Urząd Pracy w Rawie Mazowieckiej WNIOSEK PRACODAWCY O PRZYZNANIE ŚRODKÓW Z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO NA KSZTAŁCENIE USTAWICZNE Bardziej szczegółowo REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH
REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie art. 42 a ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach Bardziej szczegółowo w sprawie zorganizowania i finansowania prac interwencyjnych
Umowa / w sprawie zorganizowania i finansowania prac interwencyjnych zawarta w dniu.. pomiędzy: Powiatowym Urzędem Pracy z siedzibą w Gdyni ul. Kołłątaja 8 reprezentowanym przez Dyrektora Joannę Siwicką Bardziej szczegółowo REGULAMIN. UDZIELANIA i POTWIERDZANIA GWARANCJI I PORĘCZEŃ W ŁUŻYCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W LUBANIU ZRZESZONYM Z BANKIEM BPS S.A.
REGULAMIN UDZIELANIA i POTWIERDZANIA GWARANCJI I PORĘCZEŃ W ŁUŻYCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W LUBANIU ZRZESZONYM Z BANKIEM BPS S.A. W WARSZAWIE Spis treści : Strona 1 1.Postanowienia wstępne. 3-4 2.Zasady Bardziej szczegółowo Szczegółowe zasady obliczania wysokości. i pobierania opłat giełdowych. (tekst jednolity)
Załącznik do Uchwały Nr 1226/2015 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 3 grudnia 2015 r. Szczegółowe zasady obliczania wysokości i pobierania opłat giełdowych (tekst jednolity) Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres