Source: https://www.infor.pl/akt-prawny/DZU.2017.004.0000026,rozporzadzenie-ministra-rozwoju-i-finansow-w-sprawie-sposobu-okreslania-profilu-ryzyka-spoldzielczych-kas-oszczednosciowokredytowych-oraz-uwzgledniania-tego-profilu-w-wyznaczaniu-skladek-na-fundusz-gw.html
Timestamp: 2018-12-15 12:15:35
Legal References Found: art. 272
 art. 293
 art. 293
 art. 286
 art. 292
 art. 286
 art. 292
 art. 24
 art. 24

art. 24
 art. 38
 art. 62

Document Content:
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW z dnia 27 grudnia 2016 r. w sprawie sposobu określania profilu ryzyka spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny kas - Tekst pierwotny - Baza aktów prawnych - INFOR.pl - portal księgowych
Rozporządzenie określa sposób określania profilu ryzyka kas objętych obowiązkowym systemem gwarantowania depozytów wnoszących składki na fundusz gwarancyjny kas, o którym mowa w art. 272 ust. 2 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”, i sposób uwzględnienia tego profilu w wyznaczaniu składek na ten fundusz:
1) sposób obliczania składek należnych od poszczególnych kas;
3) metody określania profilu ryzyka kasy;
4) zasady stosowania składek minimalnych;
5) zasady oraz tryb dokonywania korekt określonych składek do wysokości łącznej kwoty składek w danym roku.
1) kasie – należy przez to rozumieć spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową w rozumieniu ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1910, 1948 i 1997);
2) łącznej kwocie składek – należy przez to rozumieć łączną kwotę składek na fundusz gwarancyjny kas na dany rok kalendarzowy, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 1 pkt 2 ustawy;
3) łącznej kwocie składek nadzwyczajnych – należy przez to rozumieć łączną kwotę składek nadzwyczajnych na fundusz gwarancyjny kas, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 3 ustawy;
4) metodzie wyznaczania składek – należy przez to rozumieć metodę wyznaczania składek, o których mowa w art. 286 ust. 1 oraz art. 292 ust. 1 ustawy, na obowiązkowy system gwarantowania depozytów w kasach opracowaną przez Fundusz zgodnie z przepisami rozporządzenia;
5) składce – należy przez to rozumieć środki należne od kas zgodnie z art. 286 ust. 3 ustawy, w tym środki należne tytułem składek kwartalnych lub tytułem składek nadzwyczajnych, o których mowa w art. 292 ustawy;
6) środkach gwarantowanych – należy przez to rozumieć środki deponenta objęte ochroną gwarancyjną do wysokości, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy.
§ 3. [Stosowane wskaźniki ryzyka]
Bankowy Fundusz Gwarancyjny, zwany dalej „Funduszem”, w zakresie oceny profilu ryzyka kasy stosuje następujące wskaźniki ryzyka:
§ 4. [Wagi stosowane w odniesieniu do wskaźników ryzyka]
1) wskaźnik dźwigni – 15%;
2) współczynnik wypłacalności – 15%;
3) wskaźnik rezerwy płynnej do limitu 10% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego – 15%;
4) wskaźnik kredytów ogółem do depozytów ogółem – 15%;
5) wskaźnik jakości kredytów – 20%;
6) wskaźnik 20-krotności wymogów kapitałowych do aktywów ogółem – 10%;
7) wskaźnik stopy zwrotu z aktywów – 10%.
§ 5. [Określenie zakresu całkowitej wagi ryzyka]
1. Fundusz stosuje mnożnik dodatkowej korekty ryzyka dla każdej kasy (całkowita waga ryzyka) jako funkcję wskaźników ryzyka, o których mowa w § 3, określoną zgodnie z częścią A pkt 1–4 lub częścią B pkt 1 załącznika do rozporządzenia.
3. Fundusz określa zakres całkowitej wagi ryzyka jednakowy dla wszystkich kas, przy czym jej dolny zakres mieści się w przedziale od 50% do 75%, a górny – w przedziale od 150% do 200%.
§ 6. [Stosowanie składek minimalnych]
1) jako kwota doliczana do kwoty składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka albo
2) jako dolny poziom kwoty składki kwartalnej.
§ 7. [Określenie całkowitej wagi ryzyka kasy]
z dnia 27 grudnia 2016 r. (poz. 26)
A. OBLICZANIE SKŁADEK KWARTALNYCH NALEŻNYCH OD KAS
1. Obliczanie wartości wskaźników ryzyka, o których mowa w § 3 rozporządzenia
Wzór / Opis
– fundusze własne zdefiniowane w art. 24 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r.
o spółdzielczych kasach
– aktywa ogółem – suma aktywów
określana zgodnie z przepisami ustawy
o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r.
poz. 1047 i 2255)
zdefiniowany w przepisach
wykonawczych wydanych na podstawie
art. 24 ust. 6 ustawy z dnia 5 listopada
2009 r. o spółdzielczych kasach
Wskaźnik rezerwy płynnej do limitu
10% funduszu
Wskaźnik rezerwy płynnej do
10% limitu funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego określony w art. 38
ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r.
ogółem do depozytów
– kredyty ogółem – kredyty i pożyczki
członkowskie sprawozdawane zgodnie
z przepisami wykonawczymi wydanymi
na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia
5 listopada 2009 r. o spółdzielczych
kasach oszczędnościowo-kredytowych
w wartości bilansowej brutto
– depozyty ogółem – depozyty
w wartości bilansowej
kredyty zagrożone – kredyty i pożyczki członkowskie przeterminowane powyżej 3 miesięcy w wartości bilansowej brutto
20-krotności wymogów
kapitałowych do
licznik wskaźnika – suma wymogów
kapitałowych z tytułu ryzyka
kredytowego, operacyjnego oraz
walutowego pomnożona przez 20,
wyliczanych zgodnie z przepisami
– wynik netto – zysk albo strata netto
2. Przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom dla każdej kasy
1) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom dla każdej kasy. Dla każdego wskaźnika ryzyka indywidualne punktowe oceny ryzyka mieszczą się w przedziale między 0 a 100, gdzie 0 oznacza najniższe ryzyko, a 100 – najwyższe ryzyko.
W metodzie skali ruchomej w odniesieniu do każdej kasy „i” jest obliczana indywidualna punktowa ocena ryzyka IRSi,j dla każdego wskaźnika ryzyka Ai,j. Każdy wskaźnik ma zdefiniowaną górną i dolną granicę aj i bj.
Jeżeli wyższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka i wskaźnik przyjmuje wartość powyżej górnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli wartość wskaźnika znajduje się poniżej dolnej granicy, IRSi,j przyjmie wartość 0.
Jeżeli wartość wskaźnika znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami, IRSi,j przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka Ai,j jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRSi,j):
n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka.
Jeżeli niższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka, a wskaźnik znajduje się poniżej dolnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli wartość wskaźnika kształtuje się powyżej górnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość 0.
3. Obliczenie całkowitej oceny punktowej ryzyka (ARS) dla każdej kasy
4. Przypisanie każdej kasie całkowitej wagi ryzyka (ARW)
ARWi związana z ARSi ma charakter liniowy, z górną i dolną granicą α i β, określonymi przez Fundusz zgodnie z § 5 ust. 3 i 4 rozporządzenia.
Przeliczenie ARSi na ARWi metodą funkcji liniowej jest dokonywane według wzoru:
ARWi = (β + (α – β) × ARSi/100
5. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdej kasy
Ci(t) = 0,25 × CR × ARWi × CDi(t – 1)
Ci(t) = składka kwartalna kasy „i” w kwartale t,
ARWi = całkowita waga ryzyka dla kasy „i”,
CDi(t – 1) = środki gwarantowane zgromadzone w kasie „i” na koniec kwartału t – 1.
Ci*(t) = Ci(t) × µ
Ci**(t) = MC + Ci(t) × µ
Ci**(t) = Max {MC ; (Ci(t) × µ)}
Ci*(t) = składka kwartalna kasy „i” w kwartale t po uwzględnieniu współczynnika korekty,
Ci**(t) = składka kwartalna kasy „i” w kwartale t w przypadku stosowania składek minimalnych,
B. OBLICZANIE SKŁADEK NADZWYCZAJNYCH NALEŻNYCH OD KAS
1. Przypisanie każdej kasie całkowitej wagi ryzyka (ARW)
Przypisanie każdej kasie całkowitej wagi ryzyka ARW następuje zgodnie z częścią A pkt 1–4.
2. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdej kasy
CNi(t) = CR × ARWi × CDi(t – 1)
CNi(t) = składka nadzwyczajna kasy „i”,
CNi*(t) = CNi(t) × µ
CNi*(t) = składka nadzwyczajna kasy „i” po uwzględnieniu współczynnika korekty.