Source: http://docplayer.pl/1693674-Instytucjonalizacja-ubezpieczen-na-zycie-w-polsce-wprowadzenie.html
Timestamp: 2017-02-21 21:16:35
Legal References Found: art. 4
 art. 4
 art. 118
 art. 32
 art. 118
 art. 32
 Art.420
 ART. 45
 ART. 45
 art. 18

Document Content:
INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE. Wprowadzenie - PDF
INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE. Wprowadzenie
Download "INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE. Wprowadzenie"
1 Iwona Krymarys INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE Wprowadzenie Z pojęciem instytucji oraz organizacji często można spotkać się w literaturze, w życiu codziennym, lecz ich jednoznaczne zdefiniowanie jest trudne, budzi wiele kontrowersji. Wynika to z faktu, iż pojęcia te są odmiennie pokazywane przez przedstawicieli poszczególnych dyscyplin czy też z powodu brania pod uwagę różnych szkół, paradygmatów lub też perspektyw patrzenia na te zagadnienia. Instytucje i organizacje znajdują się ze sobą w ciągłej interakcji, a granica między nimi jest płynna. Organizacje znajdują się pod wpływem różnego rodzaju instytucji formalnych i nieformalnych, muszą dostosowywać się do zmieniającego się otoczenia instytucjonalnego. Natomiast z drugiej strony swoim funkcjonowaniem nadają kształt instytucjom, wpływają na ich zmiany. 1 Ubezpieczenia na życie są to ubezpieczenia zaliczane do grupy ubezpieczeń osobowych, ich przedmiotem jest życie ludzi. Ubezpieczenia tego rodzaju stają się coraz ważniejszą częścią gospodarki, należą do jednego z najszybciej rozwijających się i zmieniających się sektorów na świecie. Rozwój ubezpieczeń związany jest z poziomem życia i dobrobytu społeczeństw, zależy także od świadomości, zaradności i przedsiębiorczości ludzi. 2 Ubezpieczenie na życie występuje zarówno jako instytucja jak i jako organizacja. Jako instytucja reguluje i wpływa na różnego rodzaju interakcje zachodzące w społeczeństwie. Z drugiej strony ubezpieczenie na życie jest też organizacją występującą pod postacią zakładów ubezpieczeń na życie, które wpływają na otoczenie instytucjonalne i znajdują się pod wpływem instytucji. Doktorantka Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. 1 M. Starnawska, Przedsiębiorczość w kontekście otoczenia instytucjonalnego- refleksje, MBA, Nr 1/2011 (116), s Ubezpieczenia osobowe, red. E. Wierzbicka, Oficyna Wolters Kluwer business, Warszawa 2008, s. 11.2 36 Iwona Krymarys Celem artykułu jest analiza instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce w trzech obszarach: politycznym, rynkowym oraz społeczno-kulturowym oraz próba odpowiedzi na pytanie, na jakim etapie znajdują się one obecnie. Etapy instytucjonalizacji określone zostaną w oparciu o teorię zaproponowaną przez P. Tolbert i L. Zucker, które rozróżniają następujące etapy: uzwyczajnienie, obiektywizacja, sedymentacja. 3 Próba odpowiedzi na pytanie o etap instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce przeprowadzona zostanie na podstawie analizy danych wtórnych pochodzących z raportów Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) 4 oraz diagnozy społecznej 5. Według autorki instytucjonalizacja polityczna, rynkowa i społecznokulturowa ubezpieczeń na życie w Polsce znajduje się na różnych etapach, przy czym najbardziej rozwinięta jest instytucjonalizacja rynkowa. 1. Instytucja Instytucja jest zbiorem zasad, według których odbywają się różnego rodzaju wzajemne oddziaływania społeczne. Reguły są akceptowane przez uczestników danej zbiorowości i określają, jakie zachowania są prawidłowe, a jakie nie;; z kolei procedury określają sposób ustanawiania reguł. 6 Reguły mogą się różnić między sobą następującymi cechami: - precyzja sformułowania - występują zarówno reguły precyzyjnie określające zachowanie, jak i te które określają zaledwie kierunek odpowiedniego zachowania w danej sytuacji; - sformalizowanie - instytucje formalne -są to oficjalne ograniczenia, zasady, reguły wynalezione ustanowione przez ludzi (np. konstytucja, różnego rodzaju akty prawne); instytucje nieformalne -są to różnego rodzaju konwenanse i zasady zachowania; - autorytatywność-zróżnicowanie reguł ze względu na konsekwencje niezastosowania danej reguły. Zakres autorytatywności instytucji jest bardzo szeroki- od reguł, których nieprzestrzeganie nie pociąga za sobą żadnych kar, po reguły, których złamanie grozi poważnymi konsekwencjami społecznymi. 7 3 P. Tolbert, L. Zucker, The Institutionalization of Institutional Theory, w: S. Clegg, C. Hardy, W. Nord, Handbook of organization studies, SAGE Publications Ltd, London 1996, s A. Stone Sweet, W. Sandholtz, N. Fligstein, The Institutionalization of Europe, Oxford University Press, New York 2001, s B. Gąciarz, Instytucjonalizacja samorządności. Aktorzy i efekty, Wydawnictwo IFiS PAN, Warszawa 2004, s. 27.3 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 37 Instytucje są zasadami funkcjonowania w społeczeństwie, pojawiając się redukują niepewność w codziennym życiu jednostek. Dzieje się tak ponieważ opisują, dają informację jak powinny wyglądać zachowania ludzi w sytuacjach życia codziennego, obojętnie czy dotyczy to sfery życia prywatnego, czy też związanego z pracą. 8 Instytucje to także powtarzane czynności i podzielane przekonania o rzeczywistości. Instytucjami mogą być takie czynności jak na przykład głosowanie, podawanie sobie rąk, czy też inne czynności zwyczajowe, które się powtarza i którym nadaje się podobne znaczenie. 9 Instytucje cechują się elementem poznawczym oraz elementem normującym. Element poznawczy powoduje, że sytuacje, zjawiska stają się bardziej zrozumiałe dla jednostki, a element normujący wyznacza możliwe granice zachowania się, normując w ten sposób zachowania jednostki. 10 Instytucje są także wymyślonymi przez ludzi ograniczeniami, które określają interakcje międzyludzkie. Ograniczenia te dają informację na temat tego, co jest zabronione w danej sytuacji, a także jakie warunki należy spełnić, by móc podjąć pewne działania, jakie prawa i obowiązki wiążą się z poszczególnymi działaniami. Ograniczenia są brzegowymi granicami dla ludzkich interakcji, przekroczenie których może powodować zastosowanie różnego rodzaju kar i sankcji. 11 Sprawność instytucji zależeć może od kilku czynników: otoczenia prawnoadministracyjnego instytucji;; czynników ekonomicznych, poziomu zamożności otoczenia, w którym funkcjonują instytucje, wewnętrznych zasobów poszczególnych organizacji, kapitału społecznego. 12 Instytucje podlegają nieustannej przemianie. Pod wpływem różnego rodzaju czynników występujących w społeczeństwie znaczenie poszczególnych instytucji może ulegać wzmocnieniu bądź też osłabieniu. Nie jest natomiast praktycznie możliwe, by dane instytucje całkowicie zniknęły ze społeczeństwa. 13 Zmiana instytucjonalna odbywać się może powoli, metodą prób i błędów, co wynika z ogromnej ilości i wielkości zadań, jakie realizują społeczeństwo i jednostki. Pojawiające się wzory instytucjonalne nazywane są systemami. 14 Pojawić się może również zmiana radykalna, będąca wyrazem swoistego 8 D. North, Institutions, Institutional Change and Economic Performance, Cambridge University Press, Cambridge 1990, s M. Hatch, Teoria organizacji, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2002, s B. Radzka, Stary i nowy instytucjonalizm. Spotkanie socjologii i ekonomii, MBA, 2/2009 (97), s D. North, Institutions, Institutional..., op.cit., s D. Wojtowicz, Determinanty sprawności instytucjonalnej samorządów terytorialnychw stronę trwałego rozwoju społeczno-gospodarczego, MBA, 3/2009 (98), s B. Gąciarz, Instytucjonalizacja samorządności, op.cit., s W. Morawski, Zmiana instytucjonalna. Społeczeństwo. Gospodarka. Polityka, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1998, s. 11.4 38 Iwona Krymarys rodzaju rewolucji instytucjonalnej. Zmiana instytucjonalna może być wynikiem różnych bodźców: - gwałtowne przemiany występujące w otoczeniu zewnętrznym. Tego typu sytuacje powodują zmiany zwyczajów, poszukiwanie nowych sposobów działania, nowych teorii;; - kryzys wewnętrzny, będący reakcją na zużycie się dotychczasowych reguł działania;; - upodabnianie się do siebie organizacji, które łączą wspólne relacje. Występują trzy rodzaje izomorfizmu instytucjonalnego: przymusowy (narzucanie czegoś podporządkowanym podmiotom oraz sytuacja uzależnienia wynikająca z dysponowania zasobami), mimetyczny (naśladowanie innych jako reakcja na niepewność) oraz normatywny (jednorodne podejście do problemów wynikające ze standaryzacji wykształcenia);; - działania innowatorów, które powodują u innych zmianę sposobu myślenia i działania. 15 Zmiany prowadzą do generowania nowych reguł i struktur w trzech obszarach: polityce, gospodarce i społeczeństwie. 16 Takie ujęcie zmiany systemowej pozwala widzieć proces przemian w trzech obszarach: instytucjonalizacja polityczna, instytucjonalizacja rynkowa oraz instytucjonalizacja społeczno- kulturowa Instytucjonalizacja Podczas procesu instytucjonalizacji tworzą się i utrwalają nowe struktury oraz relacje pomiędzy ludźmi, pomiędzy instytucjami czy też pomiędzy ludźmi a instytucjami. 18 Według teorii zaproponowanej przez P. Tolbert i L. Zuzcker instytucjonalizacja jest procesem, który składa się z następujących etapów: innowacja, uzwyczajnienie, obiektywizacja i sedymentacja (Rysunek 1). Innowacja pojawia się pod wpływem różnego rodzaju zmian w otoczeniu organizacji- działania sił rynkowych, zmian technologicznych czy też zmian legislacyjnych. Bodźce te prowadzą do generowania zmian. W przypadku ubezpieczeń na życie w Polsce bodźcem innowacyjnym, który uruchomił proces instytucjonalizacji była zmiana legislacyjna w postaci wprowadzenia w 1990 roku Ustawy o działalności ubezpieczeniowej. 19 Uzwyczajnienie 15 B. Gąciarz, Instytucjonalizacja samorządności, op.cit., s W. Morawski, Zmiana instytucjonalna..., op.cit., s P. Jończyk, Instytucjonalizacja sektora opieki zdrowotnej w Polsce, MBA, 3/2009 (98), s W. Morawski, Zmiana instytucjonalna..., op.cit., s Ustawa z dnia 28 lipca 1990r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 59, poz. 344 z późn.zm.)5 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 39 (habitualization) jest to etap przedinstytucjonalny, który polega na powstawaniu nowych rozwiązań jako reakcja na pojawiające się zmiany. Rozwiązania te, struktury, zaczynają się formalizować w postaci różnorodnych przepisów i procedur. Na etapie tym wiedza na temat nowych struktur jest bardzo ograniczona, a wdrażanie nowych rozwiązań obarczone jest w dużym stopniu brakiem zgody społecznej na nowe rozwiązania. Obiektywizacja jest etapem półinstytucjonalizacji, występuje tu rozprzestrzenianie się i utrwalanie nowych struktur. Pojawia się umiarkowana społeczna zgoda na nowe struktury i rozwiązania oraz wzrasta przyswojenie nowych struktur. Wiedza na temat tych struktur jest dużo większa niż na etapie uzwyczajnienia. Etap pełnej instytucjonalizacji to sedymentacja. Etap ten cechuje praktycznie całkowite rozprzestrzenienie się nowych struktur, zachowanie ich w długim czasie. Pojawia się pozytywny związek między daną strukturą a pożądanym wynikiem. Sedymentacja może być stopniowo skracana, głównie z powodu braku widocznych rezultatów związanych ze strukturami. 20 Rys. 1. Składniki procesu instytucjonalizacji Źródło: opracowanie własne na podstawie: P. Tolbert, L. Zucker, The Instytutionalization of Institutional Theory, (w:) S. Clegg, C. Hardy, W. Nord, Handbook of organization studies, SAGE Publications Ltd, London 1996, s Według W. Morawskiego instytucjonalizacja ma charakter dwustopniowy, obejmuje: fazę formalnopolityczną oraz fazę społeczno- kulturową. Faza formalnopolityczna jest fazą rozpoczynającą proces zmian, powstają na tym etapie różnego rodzaju formalne akty założycielskie, ustawy, regulaminy, pod 20 P. Tolbert, L. Zucker, The Institutionalization..., op.cit., s6 40 Iwona Krymarys których wpływem powstają instytucje. Działają wtedy narzucone zewnętrznie zasady i normy. W fazie społeczno- kulturowej kształtują się indywidualne postawy ludzi wobec instytucji, pojawiają się ograniczenia formalne, półformalne i nieformalne, powstałe zasady są dla ludzi pewnego rodzaju drogowskazem działania. Faza druga trwa zdecydowanie dłużej niż faza pierwsza, trwa ona przeważnie dłużej niż jedno pokolenie. 21 Analiza instytucjonalizacji polityczno-prawnej oraz rynkowej ubezpieczeń na życie przeprowadzona zostanie na postawie danych wtórnych pochodzących z Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) takich jak: wysokość odszkodowań i świadczeń wypłacanych z tytułu ubezpieczeń na życie, wartość składki przypisanej brutto, ilość działających towarzystw ubezpieczeń, liczba osób ubezpieczonych, formalne akty prawne oraz instytucje regulujące i nadzorujące rynek ubezpieczeń w Polsce. Ocena etapu instytucjonalizacji społecznokulturowej z kolei oparta zostanie na wynikach diagnozy społecznej, gdzie respondenci byli pytani, między innymi, o zaufanie do zakładów ubezpieczeń i przyczyny korzystania z ubezpieczeń. Wnioski na temat etapu instytucjonalizacji wyciągnięte zostaną na podstawie określenia, które cechy charakterystyczne dla etapu uzwyczajnienia, obiektywizacji i sedymentacji występują w przypadku ubezpieczeń na życie. 3. Instytucjonalizacja ubezpieczeń na życie Ubezpieczenie definiować można z kilku perspektyw: - definicja ekonomiczna - jest to urządzenie społeczno - gospodarcze zapewniające pokrycie przyszłych potrzeb majątkowych wywołanych u poszczególnych jednostek przez odznaczające się pewną prawidłowością zdarzenia losowe w drodze rozłożenia ciężaru tego pokrycia na wiele jednostek, którym te same zdarzenia losowe zagrażają;; - definicja finansowa - forma organizacji wyodrębnionego i scentralizowanego funduszu (ubezpieczeniowego) tworzonego ze źródeł zdecentralizowanych, to jest ze składek pochodzących z wpłat wnoszonych przez osoby zainteresowane; - definicja prawna- stosunek cywilnoprawny, którego treść polega na tym, że jedna strona (ubezpieczający) zobowiązana jest do zapłaty oznaczonego co do wysokości świadczenia pieniężnego (składki), a druga strona (zakład ubezpieczeń) do zapłaty umówionego świadczenia pieniężnego, w razie zajścia przewidzianego w umowie wypadku ubezpieczeniowego W. Morawski, Zmiana instytucjonalna..., op. cit., s E. Kowalewski, Prawo ubezpieczeń gospodarczych, Oficyna Wydawnicza Branta, Bydgoszcz-Toruń 2006, s. 20.7 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 41 Instytucja ubezpieczenia na życie ma na celu zapewnienie odszkodowania zapełniającego lukę finansową, jaka powstaje w przypadku śmierci danej osoby. Ochrona ta powinna zapewnić wyrównanie lub zmniejszenie strat finansowych, jakie poniosła rodzina poprzez śmierć ubezpieczonego. 23 Strata finansowa w takiej sytuacji polega przede wszystkim na utracie części dochodu, jaki przynosił do domu jeden z żywicieli rodziny, czasami jedyny żywiciel rodziny, który zmarł. W razie takiej sytuacji w Polsce rodzina otrzymuje zasiłek pogrzebowy od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) w wysokości 4000 zł, o ile rodzinie przysługuje takie świadczenie. 24 Ponadto jeśli zmarły pozostawił dzieci poniżej 16 roku życia lub poniżej 25 rok życia, które się uczą, rodzinie przysługuje z ZUS-u renta rodzinna. Aktualnie najniższa renta rodzinna to 844,45 zł. Renta ta przysługuje również wdowie, po spełnieniu określonych przez ZUS warunków. 25 Świadczenia te nie są wystarczające, aby pokryć powstałą lukę finansową. Sumę ubezpieczenia w polisach ubezpieczenia na życie w praktyce ustala się na podstawie przybliżonej wartości potrzeb, które mogą powstać w takiej sytuacji. Uwzględnić można kilka czynników takich jak: zabezpieczenie utraconego dochodu rodziny - podstawą do właściwego oszacowania sumy ubezpieczenia jest ogólnie przyjęta wielkość 5-10-krotnych zarobków rocznych osoby wnioskującej 26, zabezpieczenie kapitałowe spłat kredytów konsumpcyjnych lub hipotecznych 27, czy też na przykład zabezpieczenie kapitału na start w dorosłe życie dzieci (studia, wkład na mieszkanie, itp.). Poprzez refinansowanie poniesionych strat instytucja ubezpieczenia na życie zapewnia poczucie bezpieczeństwa finansowego. Instytucja ubezpieczeniowa pełni funkcję kompensacyjną, czyli wyrównywanie zakłóceń, jakie powstały w procesach społeczno-gospodarczych, umożliwia odtworzenie zniszczonych wskutek zdarzeń losowych składników majątku lub rekompensatę strat osób fizycznych. 28 Jak pokazano na rys. 2 wysokość odszkodowań wypłacanych w Dziale I (ubezpieczenia na życie) rosła w ostatnich latach bardzo dynamicznie. Najwyższą wartość odszkodowań wypłacono w 2009 roku- było to tys. zł. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w Dziale I w 2012 roku jest prawie pięciokrotnie wyższa niż w 2003 roku Ubezpieczenia osobowe, op. cit., s Zakład Ubezpieczeń Społecznych, 23/03/2014]. 25 Zakład Ubezpieczeń Społecznych, 23/03/2014]. 26 Ubezpieczenia osobowe, op. cit., s Ibidem, s Ibidem, s Raport roczny Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) z 2012 roku (Statystyki 2012), [dd:23/03/2014].8 42 Iwona Krymarys Rys. 2. Odszkodowania i świadczenia brutto wypłacane w Dziale I w Polsce w latach (w mld PLN) Źródło: opracowanie własne na postawie Raportu rocznego Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) z 2012 roku (Statystyki 2012), [dd:23/03/2014] Instytucjonalizacja polityczno-prawna Instytucjonalizacja polityczno-prawna ubezpieczeń na życie została zapoczątkowana w 1990 roku poprzez wprowadzenie ustawy o działalności ubezpieczeniowej 32, która następnie została istotnie zmieniona w 1995 roku 33. Kolejnym istotnym punktem w procesie instytucjonalizacji politycznej ubezpieczeń na życie było wprowadzenie pakietu czterech ustaw regulujących tematykę ubezpieczeń w Polsce. Zmiana ta spowodowana była koniecznością dostosowania prawa ubezpieczeniowego w Polsce do wymogów Unii Europejskiej. Wyżej wymieniony pakiet czterech ustaw obejmował ustawy: o działalności ubezpieczeniowej 34 ;; o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczeń Komunikacyjnych 35 ; 30 Na dzień pisania niniejszego artykułu nie ukazał się jeszcze raport roczny PIU za 2013 rok, stąd prezentowane dane kończą się na 2012 roku. 31 Wielkości w PLN podawano w wartościach realnych z 2012 r. po uwzględnieniu wskaźników inflacji publikowanych przez GUS. Inflacja 2012 = 3,7%. 32 Ustawa z dnia 28 lipca 1990r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 59, poz. 344 z późn.zm.). 33 Ustawa z dnia 8 czerwca 1995r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 96, poz. 478 z późn.zm.). 34 Ustawa z dnia 22 maja 2003r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz z póżn. zm.). 35 Ustawa z dnia 22 maja 2003r. o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczeń Komunikacyjnych (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.).9 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 43 o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym i Rzeczniku Ubezpieczonych 36 ; o pośrednictwie ubezpieczeniowym 37. Dodatkowo źródłem prawa ubezpieczeń na życie jest Kodeks cywilny 38 oraz różnego rodzaju ustawy okołoubezpieczeniowe i konwencje międzynarodowe, które zostały przez Polskę ratyfikowane. Państwo reguluje prawnie ubezpieczenia na życie, powołuje różnego rodzaju instytucje regulujące i kontrolujące obszar ubezpieczeń, a także w pewnym sensie zapewnia ubezpieczenia na życie poprzez ubezpieczenia społeczne. Instytucje rynku ubezpieczeń na życie podzielić można na: - centralne organy administracji rządowej (Minister Finansów, Komisja Nadzoru Finansowego), - instytucje quasi-ubezpieczeniowej (np. Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny), - instytucje ochrony ubezpieczonych (np. Rzecznik Ubezpieczonych, Sąd Polubowny przy Rzeczniku Ubezpieczonych, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów), - samorządy, stowarzyszenia, fundacje (np. Polska Izba Ubezpieczeń, Polska Izba Pośredników Ubezpieczeniowych i Finansowych, Polska Izba Brokerów Ubezpieczeniowych i Reasekuracyjnych, itp.) Instytucjonalizacja rynkowa Towarzystwa ubezpieczeń na życie są istotnym elementem polskiej gospodarki, a ich rola z roku na rok rośnie. Obecnie działa w Polsce około trzydzieści towarzystw ubezpieczeń na życie. Na przestrzeni ostatnich 10 lat liczba ta malała powoli z roku na rok. W 2003 roku obecnych było 37 towarzystw ubezpieczeń na życie, a w 2012 roku było ich już Towarzystwa ubezpieczeń na życie z roku na rok pozyskują coraz większą ilość pieniędzy w formie składek od klientów. Wartość składki przypisanej brutto (rys. 3) z ubezpieczeń na życie w latach wzrosła trzykrotnie. Stronę popytową reprezentują wszystkie osoby fizyczne i osoby prawne (osoby prawne w przypadku ubezpieczeń na życie mogą występować tylko jako ubezpieczający, nie mogą być ubezpieczonym), które chcą przenieść ryzyko na zakład ubezpieczeń w zamian za składkę. Średnia liczba osób objętych 36 Ustawa z dnia 22 maja 2003r.o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym i Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.). 37 Ustawa z dnia 22 maja 2003r.o pośrednictwie ubezpieczeniowym (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.). 38 Kodeks cywilny z 23 kwietnia 1964r. (Dz. U. Nr 16, poz. 93 z późn.zm.). 39 E. Kowalewski, Prawo ubezpieczeń..., op. cit., s Raport roczny Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) z 2012 roku (Statystyki 2012), [dd:23/03/2014].10 44 Iwona Krymarys ubezpieczeniem na życie w latach pozostawała na praktycznie niezmienionym poziomie: około 22 mln osób. 41 Rys. 3. Wartość składki przypisanej brutto z ubezpieczeń na życie w latach (w mld PLN) Źródło: opracowanie własne na podstawie Raportu rocznego Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU) z 2012 roku (Statystyki 2012), [dd:23/03/2014]. W ostatnich latach widać dynamiczny rozwój struktur ubezpieczenia na życie, zaznacza się coraz większa rola rynkowa ubezpieczeń na życie. Powstałe układy strukturalne wydają się utrwalać oraz mocniej z roku na rok w sferze rynkowej Instytucjonalizacja społeczno kulturowa Zinstytucjonalizowanie społeczno - kulturowe jest trudne do ocenienia, gdyż jest to proces długotrwały, przebiegający w wielu etapach, a ponadto ciężko jest zmierzyć świadomości społeczeństwa. Badania na temat stosunku Polaków do ubezpieczeń dotyczą przeważnie ubezpieczeń jako całości, nie tylko ubezpieczeń na życie. Stąd tez trudno jest ocenić instytucjonalizację społeczno-kulturową ubezpieczeń na życie. Pewne wskazówki na ten temat mogą dać wyniki diagnozy społecznej 43, gdzie przeprowadzono m.in. badanie na temat zaufania do zakładów ubezpieczeń na życie, czy też przyczyn korzystania z ubezpieczeń. Wyniki diagnozy społecznej z lat 2005, 2007, 2011 oraz 2013 pokazują, iż w tym okresie miały miejsce dwa punkty przełomowe w zakresie zaufania Polaków do zakładów ubezpieczeń na życie, w roku 2011 oraz 2013 (Tablica 1). 41 Komisja Nadzoru Finansowego (KNF), Dane roczne z lat ,[dd:23/03/2014] 42 Wielkości w PLN podawano w wartościach realnych z 2012 r. po uwzględnieniu wskaźników inflacji publikowanych przez GUS. Inflacja 2012 = 3,7%. 43 Diagnoza społeczna,11 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 45 zakłady ubezpieczeń na życie Zaufanie do zakładów ubezpieczeń Tablica rok 2007 rok 2011 rok rok zakłady ubezpieczeń majątkowych zakłady ubezpieczeń na życie zakłady ubezpieczeń majątkowych zakłady ubezpieczeń zakłady ubezpieczeń na życie zakłady ubezpieczeń majątkowych Tak 22,70% 12,10% 25,70% 14,60% 14,10% 30,90% 27,20% Nie 30,40% 30,40% 27,10% 27,80% 39,60% 34,30% 33,90% Nie mam zdania 46,90% 57,50% 47,20% 57,60% 46,30% 34,80% 38,90% Źródło: opracowanie własne na podstawie wyników diagnozy społecznej z lat: 2005 (s ), 2007 (s ), 2011 (s. 192), 2013 (s. 313), [dd:23/03/2014]. Pomiędzy danymi z 2005 i 2007 roku widać niewielkie różnice -blisko połowa respondentów w ogóle nie miała zdania w kwestii zaufania do zakładów ubezpieczeń na życie, około 30% badanych deklarowało brak zaufania, a około 20% twierdziło, że ma zaufanie. Między rokiem 2007 a 2011 widać znaczną zmianę w deklarowanych postawach, znacznie zmalał odsetek osób, które twierdziły, że mają zaufanie do zakładów ubezpieczeń na rzecz osób, które nie ma zaufania do zakładów ubezpieczeń;; odsetek osób, które nie miały zdania w tej kwestii pozostawał na podobnym poziomie jak w poprzednich badaniach. Między danymi z 2011 a 2013 roku widoczna jest bardzo duża różnica, tym razem we wszystkich trzech parametrach. Blisko jedna trzecia badanych deklarowała zaufanie do zakładów ubezpieczeń na życie, również jedna trzecia -brak zaufania, i podobny odsetek badanych powiedział, że nie ma zdania w tej kwestii. Przytoczone wyniki badań pokazują ponadto, iż we wszystkich badanych latach większy odsetek respondentów twierdził, że ma zaufanie do zakładów ubezpieczeń na życie, niż do zakładów ubezpieczeń majątkowych. Odsetek badanych, którzy twierdzili, że nie mają zaufania był na zbliżonym poziomie w przypadku zakładów ubezpieczeń na życie i zakładów ubezpieczeń majątkowych we wszystkich badanych latach. Respondenci, którzy nie mieli opinii w tej kwestii częściej wskazywali na zakłady ubezpieczeń majątkowych niż zakłady ubezpieczeń na życie. W diagnozie społecznej w latach 2003, 2005 oraz 2007 pojawiło się również pytanie o przyczyny korzystania z ubezpieczeń (Tablica 2). 44 W diagnozie z 2011r. nie rozgraniczano pytania osobno na zakłady ubezpieczeń na życie i zakłady ubezpieczeń majątkowych; w diagnozie z 2009 r. w ogóle nie badano tego tematu.12 46 Iwona Krymarys Obowiązek ubezpieczenia Obawa o przyszłość rodziny Przyczyny korzystania z ubezpieczeń Nieszczęśliwe zdarzenie w życiu rodziny Nieszczęśliwe zdarzenie w życiu znajomych Sugestia, rada znajomych Reklama Tablica 2. Namowa agenta ubezpieczeniowego Inne przyczyny 2007 rok 78,60% 45,90% 24,50% 8.60 % 8.50 % 1,50% 7,30% 13,00% 2005 rok 80,50% 46,10% 24,50% 9,40% 9,20% 1,80% 8,40% 12,00% 2003 rok 80,70% 45,90% Brak pytania 29,90% 8,50% 1,70% 7,30% 12,00% Źródło: opracowanie własne na podstawie wyników diagnozy społecznej z 2003 (s. 133), 2005 (s. 137) oraz 2007 roku (s. 175), Najczęściej wymienianym powodem korzystania z ubezpieczeń był obowiązek ubezpieczenia. Odpowiedź ta zapewne dotyczy głównie ubezpieczeń majątkowych, ponieważ w Polsce ubezpieczenia na życie nie są obowiązkowe, a nie rozgraniczano tu odpowiedzi na ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia majątkowe. W praktyce spotkać się można z tym, że grupowe ubezpieczenia na życie są traktowane jako ubezpieczenia obowiązkowe, stąd udział ubezpieczeń osobowych w tej odpowiedzi dotyczyć może częściowo również ubezpieczeń na życie. Innymi, często wymienianymi, powodami są obawa o przyszłość rodziny czy też nieszczęśliwe zdarzenie w życiu rodziny lub znajomych. Przytoczone dane pokazują, iż instytucjonalizacja społeczno- kulturowa ubezpieczeń na życie w Polsce podlega bardzo dynamicznym zmianom w ostatnich 10 latach. 4. Etapy instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce Proces instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce, zdaniem autorki, znajduje się między obiektywizacją a sedymentacją. Ubezpieczenia na życie odgrywają coraz większą rolę w życiu Polaków, występuje coraz większa zgoda społeczna na tego typu strukturę, a przez jej obecność na rynku od czternastu lat poszerza się wiedza na jej temat. Na najbardziej zaawansowanym etapie wydaje się być proces instytucjonalizacji rynkowej. Rynek ubezpieczeń obejmuje około trzydzieści towarzystw ubezpieczeń na życie, około 21 mln osób posiada ubezpieczenie na życie, pracuje na tym rynku kilkadziesiąt tysięcy agentów i brokerów ubezpieczeniowych. Ponadto towarzystwa ubezpieczeń, pozyskując co roku od klientów miliardy składek, są istotnym podmiotem rynku finansowego i mają bardzo duży wpływ na Polską gospodarkę. Instytucjonalizacja rynkowa ubezpieczeń na życie, zdaniem autorki, osiągnęła etap sedymentacji.13 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 47 Tablica 3. Etapy instytucjonalizacji polityczno-prawnej, rynkowej i społeczno-kulturowej ubezpieczeń na życie w Polsce Instytucjonalizacja Polityczno -prawna Rynkowa Społecznokulturowa Uzwyczajnienie Obiektywizacja Generowanie nowych struktur Formalizowanie nowych struktur Wysoki stopień niezgody na nowe rozwiązania Mała wiedza lub brak wiedzy o strukturach Rosnąca zgoda społeczna odnośnie znaczenia struktury Coraz wyższe przyswojenie nowych struktur Rosnąca wiedza na temat nowych rozwiązań Umiarkowana zgoda na wdrażanie nowych struktur zmienna zmienne zmienna Sedymentacja Niski opór lub brak oporu w stosunku do nowych struktur Zachowanie struktur w długim czasie Pozytywny związek między pożądanymi wynikami a strukturami zmienny Legenda: Nieosiągnięty parametr Osiągnięcie parametru uzwyczajnienia Osiągnięcie parametru obiektywizacji Osiągnięcie parametru sedymentacji Źródło: opracowanie własne na podstawie: P. Tolbert, L. Zucker, The Instytutionalization of Institutional Theory, (w:) S. Clegg, C. Hardy, W. Nord, Handbook of organization studies, SAGE Publications Ltd, London 1996, s Na etapie pośrednim między obiektywizacją a sedymentacją, wydaje się być instytucjonalizacja polityczno-prawna. Instytucjonalizacja ta rozwija się dynamicznie z roku na rok, głównie dzięki dołączeniu Polski do Unii Europejskiej następuje rozwój w tym zakresie. Jednakże struktury te ciągle podlegają zmianom, jeszcze nie zostały utrwalone na tyle długo, by móc stwierdzić, że nastąpił etap sedymentacji. Instytucjonalizacja społeczno-kulturowa jest najtrudniejsza do zbadania i ocenienia, na podstawie wyników diagnozy społecznej wydaje się być słabiej rozwinięta niż wcześniej wspomniana instytucjonalizacja rynkowa czy też polityczno-prawna. Ponadto instytucjonalizacja społeczno-kulturowa w ostatnich latach podlega bardzo dynamicznym zmianom. Wahające się w ostatnich latach zaufanie do zakładów ubezpieczeń świadczy o zmiennej zgodzie społecznej na istnienie i wdrażanie tego typu struktury, co jest charakterystyczne dla etapu obiektywizacji.14 48 Iwona Krymarys Podsumowanie Ubezpieczenia na życie są to zarówno instytucje jak i organizacje. Współdziałają one ze sobą i wpływają wzajemnie na swoje funkcjonowanie. Nie byłoby sprawnych instytucji ubezpieczenia na życie, gdyby nie było organizacji ubezpieczenia na życie;; i odwrotnie nie byłoby sprawnych organizacji, gdyby nie było tych instytucji. Instytucja ubezpieczenia na życie jest ważnym elementem współczesnych czasów, gdyż reguluje działania społeczne, zapewnia poczucie bezpieczeństwa poprzez ochronę rodzin w przypadku śmierci żywiciela rodziny;; wyrównuje także zakłócenia społeczno-gospodarcze, jakie mogą powstać w takiej sytuacji. Proces instytucjonalizacji w ostatnich latach rozwijał się dzięki czemu na dzień dzisiejszy ubezpieczenia na życie są na etapie między obiektywizacją a sedymentacją, a w obszarze rynkowym, zdaniem autorki, osiągnęły etap sedymentacji. BIBLIOGRAFIA: Diagnoza społeczna z lat: 2003, 2005, 2007, 2011, 2013, Gąciarz B., Instytucjonalizacja samorządności. Aktorzy i efekty, Wydawnictwo IFiS PAN, Warszawa Hatch M., Teoria organizacji, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa Jończyk P., Instytucjonalizacja sektora opieki zdrowotnej w Polsce, MBA, 3/2009 (98), s Kodeks cywilny z 23 kwietnia 1964r. (Dz. U. Nr 16, poz. 93 z późn.zm.). Kowalewski E., Prawo ubezpieczeń gospodarczych, Oficyna Wydawnicza Branta, Bydgoszcz- Toruń Morawski W., Zmiana instytucjonalna. Społeczeństwo. Gospodarka. Polityka, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa North D., Institutions, Institutional Change and Economic Performance, Cambridge University Press, Cambridge Radzka B., Stary i nowy instytucjonalizm. Spotkanie socjologii i ekonomii, MBA, 2/2009 (97). Raport roczny Polskiej Izby Ubezpieczeń z 2012 roku. Starnawska M., Przedsiębiorczość w kontekście otoczenia instytucjonalnego- refleksje, MBA, 1/2011 (116), s Stone Sweet A., Sandholtz W., Fligstein N., The Institutionalization of Europe, Oxford University Press, New York Tolbert P. S., Zucker L., The Institutionalization of Institutional Theory, (w:) Clegg S., Hardy C., Nord W., Handbook of organization studies, SAGE Publications Ltd, London Ubezpieczenia osobowe, red. E. Wierzbicka E., Oficyna a Wolters Kluwer business, Warszawa Ustawa z dnia 28 lipca 1990r.o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 59, poz. 344 z późn.zm.) Ustawa z dnia 8 czerwca 1995r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 96, poz. 478 z późn.zm.) Ustawa z dnia 22 maja 2003r o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz z póżn. zm.)15 INSTYTUCJONALIZACJA UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE W POLSCE 49 Ustawa z dnia 22 maja 2003r. o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczeń Komunikacyjnych (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.) Ustawa z dnia 22 maja 2003r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym i Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.) Ustawa z dnia 22 maja 2003r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym (Dz.U. Nr 124, poz z późn.zm.) Wojtowicz D., Determinanty sprawności instytucjonalnej samorządów terytorialnych- w stronę trwałego rozwoju społeczno-gospodarczego, MBA, Nr 3/2009 (98), s Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), Streszczenie W artykule omówione zostało zagadnienie instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce. Na początku zaprezentowano definicje instytucji oraz procesu instytucjonalnej zmiany. Następnie omówiony został proces politycznej, rynkowej i społecznej instytucjonalizacji ubezpieczeń na życie w Polsce. Według autorki najbardziej rozwinięta jest instytucjonalizacja rynkowa, która osiągnęła etap sedymentacji, instytucjonalizacja polityczno-prawna znajduje się na etapie pomiędzy obiektywizacją a sedymentacją, z kolei instytucjonalizacja społeczna znajduje się na etapie obiektywizacji. INSTITUTIONALIZATION OF LIFE INSURANCE IN POLAND Summary In this article author presents the problem of institutionalization of life insurance in Poland. Firstly there is presented definition of institution and process of institutional change. Secondly there is discussed process of political, market and social institutionalization of life insurance in Poland. In the author's opinion market institutionalization is at the stage of sedimentation, political institutionalization is between objectification and sedimentation, and social institutionalization is at the stage of objectification. Pokazać jeszcze
Spis treści Wykaz skrótów......................................................... 8 Wstęp................................................................. 9 CZĘŚĆ I. UBEZPIECZENIA GOSPODARCZE 1. RYZYKO Bardziej szczegółowo OPIS MODUŁU KSZTAŁCENIA (SYLABUS) dla przedmiotu Prawo ubezpieczeń gospodarczych na kierunku prawno-ekonomicznym
Poznań, dnia 15 września 2014 r. Katedra Prawa Cywilnego, Handlowego i Ubezpieczeniowego OPIS MODUŁU KSZTAŁCENIA (SYLABUS) dla przedmiotu Prawo ubezpieczeń gospodarczych na kierunku prawno-ekonomicznym Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe ubezpieczycieli w okresie trzech kwartałów 2006 roku
Warszawa, 10 stycznia 2007 i finansowe ubezpieczycieli w okresie trzech kwartałów 2006 roku (Informacja zweryfikowana w stosunku do opublikowanej w dniu 20 grudnia 2006, stosownie do korekty danych przekazanych Bardziej szczegółowo Opis subskrypcji Załącznik do Deklaracji Przystąpienia do Ubezpieczenia na życie i dożycie NORD GOLDEN edition
Opis produktu Ubezpieczenie na życie i dożycie NORD GOLDEN edition to grupowe ubezpieczenie ze składką w PLN, płatną jednorazowo, w którym ochrony ubezpieczeniowej udziela MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń Bardziej szczegółowo Zabezpieczenie społeczne
Zabezpieczenie społeczne Zabezpieczenie społeczne - jako idea i przedmiot polityki Zabezpieczenie społeczne to całokształt środków i działań publicznych, za pomocą których społeczeństwo stara się chronić Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 28 listopada 2003 r.
Dz.U.03.211.2060 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 28 listopada 2003 r. w sprawie sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla działów Bardziej szczegółowo Definicja ryzyka ubezpieczeniowego, cechy ryzyka, faktory ryzyka.
Podstawowe pojęcia ubezpieczeniowe. Klasyfikacja ubezpieczeń Ubezpieczenia dzielimy na: Społeczne, Gospodarcze. Ubezpieczenia społeczne naleŝą do sektora publicznego, są ściśle związane z pracownikiem Bardziej szczegółowo Warszawa, 24-09-2014 RU/231/AD/14
Warszawa, 24-09-2014 RU/231/AD/14 Pani Dorota Karczewska Wiceprezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Plac Powstańców Warszawy 1 00-950 Warszawa W odpowiedzi na pismo z dnia 5.09.2014 r. (znak: Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE NA PRZYKŁADZIE OC I AC
UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE NA PRZYKŁADZIE OC I AC Paula Malina Wyższa Szkoła Informatyki i Zarządzania w Rzeszowie Streszczenie Celem niniejszego artykułu jest przedstawienie polskiego rynku ubezpieczeń Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE. Informacje organizacyjne 3 marca 2015 r.
UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE Informacje organizacyjne 3 marca 2015 r. Plan spotkania Tematyka zajęć Rekomendowana literatura Organizacja spotkań Warunki zaliczenia Przydatne informacje Zarys tematyki spotkań Bardziej szczegółowo SPOŁECZNE ASPEKTY ROZWOJU RYNKU UBEZPIECZENIOWEGO
SPOŁECZNE ASPEKTY ROZWOJU RYNKU UBEZPIECZENIOWEGO Wstęp Ogólny zamysł napisania książki wywodzi się ze stwierdzenia, iż dalszy rozwój rynku ubezpieczeniowego w Polsce jest uzależniony od znacznego zwiększenia Bardziej szczegółowo www.pwc.com Podsumowanie dwóch lat Ustawa o działalności leczniczej Próba oceny skutków regulacji
www.pwc.com Podsumowanie dwóch lat Ustawa o działalności leczniczej Próba oceny skutków regulacji Ocena ogólna : Ustawa była częścią istotnego pakietu zmian obok ustawy refundacyjnej i planowanej ustawy Bardziej szczegółowo PARLAMENT EUROPEJSKI
PARLAMENT EUROPEJSKI 2004 2009 Komisja Rynku Wewnętrznego i Ochrony Konsumentów 15.02.2008 DOKUMENT ROBOCZY w sprawie sprawozdania z własnej inicjatywy dotyczącego niektórych aspektów ubezpieczeń komunikacyjnych Bardziej szczegółowo WZROST ŚWIADOMOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ A PERSPEKTYWY ROZWOJU UBEZPIECZEŃ ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ
WZROST ŚWIADOMOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ A PERSPEKTYWY ROZWOJU UBEZPIECZEŃ ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ Bożena Wolińska Warszawa, wrzesień 2003 Rzecznik Ubezpieczonych Aleje Jerozolimskie 44, 00 024 Warszawa, Bardziej szczegółowo ,,Klient-Regulator-Kapitał. Jak zapewnić wartość rynku ubezpieczeń w warunkach ciągłej zmiany? VI Kongres Polskiej Izby Ubezpieczeń
,,Klient-Regulator-Kapitał. Jak zapewnić wartość rynku ubezpieczeń w warunkach ciągłej zmiany? VI Kongres Polskiej Izby Ubezpieczeń J. Grzegorz Prądzyński, prezes zarządu Polskiej Izby Ubezpieczeń Sopot Bardziej szczegółowo pilotażowe staże dla nauczycieli i instruktorów kształcenia zawodowego w przedsiębiorstwach
pilotażowe staże dla nauczycieli i instruktorów kształcenia zawodowego w przedsiębiorstwach UBEZPIECZENIA W LOGISTYCE DARIUSZ PAUCH Zagadnienia umowy ubezpieczenia i kwestie z nią związane regulują: Ustawa Bardziej szczegółowo Jak założyć agencję ubezpieczeniową
Poradnik przedsiębiorcy Jak założyć agencję ubezpieczeniową Strona 1 Poradnik opracowany przez: eharmonogram.pl Stan na dzień: 08.01.2014 Spis treści 1. Wstęp... 2 2. 3 kroki do własnej agencji ubezpieczeniowej... Bardziej szczegółowo Spis treści. 1. Analiza zmian i tendencje rozwoju rynku ubezpieczeń komunikacyjnych
Spis treści Wstęp... 9 1. Analiza zmian i tendencje rozwoju rynku ubezpieczeń komunikacyjnych w Polsce... 11 1.1. Charakterystyka i regulacje prawne rynku ubezpieczeń komunikacyjnych w Europie... 11 1.2. Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 2 listopada 2010 r.
1409 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 2 listopada 2010 r. w sprawie zakresu informacji zawartych w rocznym raporcie o stanie portfela ubezpieczeń i reasekuracji zakładu ubezpieczeń Na podstawie Bardziej szczegółowo Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego. Karta przedmiotu. obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2013/2014
Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego Karta przedmiotu obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 013/014 Wydział Zarządzania i Komunikacji Społecznej Kierunek studiów: Bardziej szczegółowo WYDZIAŁ EKONOMII KARTA OPISU MODUŁU KSZTAŁCENIA
WYDZIAŁ EKONOMII KARTA OPISU MODUŁU KSZTAŁCENIA Nazwa modułu Ubezpieczenia Nazwa modułu w języku angielskim Insurance Kod modułu Kody nie zostały jeszcze przypisane Kierunek studiów Kierunek prawno-ekonomiczny Bardziej szczegółowo Liczba godzin Punkty ECTS Sposób zaliczenia
Wydział: Zarządzanie i Finanse Nazwa kierunku kształcenia: Finanse i Rachunkowość Rodzaj przedmiotu: specjalnościowy Opiekun: prof. dr hab. Tadeusz Szumlicz Poziom studiów (I lub II stopnia): I stopnia Bardziej szczegółowo Spis treści: Wybrane zagadnienia kadrowo-płacowe
Potrącanie należności z tytułów wykonawczych z wynagrodzenia pracownika Andrzej Załęski, Anzasoft Abstrakt W poradniku opisano zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia pracownika ze szczególnym uwzględnieniem Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2010 r.
Projekt z dnia 15 stycznia 2010 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2010 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej lekarzy wykonujących zawód na terytorium Rzeczypospolitej Bardziej szczegółowo POLITYKA GOSPODARCZA I SPOŁECZNA
prof. dr hab. Tadeusz Szumlicz POLITYKA GOSPODARCZA I SPOŁECZNA (redystrybucja dochodów) Aspekt redystrybucyjny redystrybucja horyzontalna redystrybucja wertykalna Aspekt redystrybucyjny redystrybucja Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW
Projekt z dnia 21 października 2013 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wpłat na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Ubezpieczonych i jego Bardziej szczegółowo Otwarte Ubezpieczenie na Życie z Opcją Funduszy SUPER GRUPA
Otwarte Ubezpieczenie na Życie z Opcją Funduszy 1. Dla kogo jest ta polisa grupowa? 2. Co to jest program? 3. Korzyści dla Ubezpieczonego 4. Cechy Programu 5. Składki i suma ubezpieczenia tel 58 775 04 Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2009 r.
Projekt z dnia 19. 11. 2009 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia... 2009 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej osoby sporządzającej świadectwa charakterystyki energetycznej Bardziej szczegółowo Rekomendacja U. (R)ewolucja na rynku Bancassurance. 25 listopada 2014r.
Rekomendacja U (R)ewolucja na rynku Bancassurance. 25 listopada 2014r. 2 3 Rekomendacja 7.1 Bank jako ubezpieczający w danej umowie ubezpieczenia nie powinien jednocześnie przy tej samej umowie występować Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E
U Z A S A D N I E N I E Kierując się dobrem ogółu jakim jest zagwarantowanie równego dla wszystkich obywateli prawa do ochrony zdrowia stanowiącego zarazem sprawę o szczególnym znaczeniu dla Państwa jako Bardziej szczegółowo Rekomendacja sprawie dobrych praktyk zakresie ubezpieczeń finansowych powiązanych produktami bankowymi
Rekomendacja w sprawie dobrych praktyk w zakresie ubezpieczeń finansowych powiązanych z produktami bankowymi zabezpieczonymi hipotecznie Warszawa, 2 lutego 2010 r. Podstawowe informacje Cel określenie Bardziej szczegółowo LP. PRZED NOWELIZACJĄ PO NOWELIZACJI 1. art. 4c.
LP. PRZED NOWELIZACJĄ PO NOWELIZACJI 1. art. 4c. artykuł uchylony 1. Osoba wykonująca czynności agencyjne albo czynności brokerskie jest obowiązana doskonalić umiejętności zawodowe przez odbywanie raz Bardziej szczegółowo 8.1. SYSTEM I ŹRÓDŁA PRAWA FINANSOWEGO
Rozdział 8 8PRAWO FINANSOWE 8.1. SYSTEM I ŹRÓDŁA PRAWA FINANSOWEGO Prawo finansowe obejmuje normy prawne, regulujące stosunki społeczne, które powstają w związku z gromadzeniem i wydatkowaniem przez organy Bardziej szczegółowo OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA
OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA Dla Wariantu 2 określonego w Zał. nr 2 Umowy Grupowego Ubezpieczenia na Życie Kredytobiorców Ubezpieczenie Spłaty Zadłużenia nr 9956 1. Definicje 1. Klient / Kredytobiorca Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2011 roku 1
Warszawa 18.05.2012 Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2011 roku 1 W końcu grudnia 2011 r. w ewidencji Centralnego Rejestru Członków prowadzonego Bardziej szczegółowo Umowa ubezpieczenia oprac. Tomasz A. Winiarczyk
Umowa ubezpieczenia oprac. Tomasz A. Winiarczyk ubezpieczenie urządzenie gospodarcze, zapewniające pokrycie pewnych potrzeb majątkowych, wywołanych u pewnych jednostek przez odznaczające się pewna prawidłowością Bardziej szczegółowo Działalność brokerów ubezpieczeniowych w 2007 r.
Działalność brokerów ubezpieczeniowych w 2007 r. Komisja Nadzoru Finansowego SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI... 2 1. Wstęp...3 2. Brokerzy ubezpieczeniowi...3 3. Umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej Bardziej szczegółowo ZAGADNIENIE PRAWNE. W sprawie o zapłatę na skutek apelacji pozwanego od wyroku Sądu Rejonowego z dnia 26 maja 2015 r.
Sygn. akt III CZP 16/16 ZAGADNIENIE PRAWNE W sprawie o zapłatę na skutek apelacji pozwanego od wyroku Sądu Rejonowego z dnia 26 maja 2015 r. Czy zakładowi ubezpieczeń, który wypłacił odszkodowanie z tytułu Bardziej szczegółowo WYSZCZEGÓLNIENIE STAN NA STAN NA
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych "CUPRUM" ul. M. Skłodowskiej-Curie 82 59-301 Lubin Nr statystyczny REGON: 390294404 OGÓLNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT UBEZPIECZYCIELA sporządzony na dzień: 2014-12-31 Adresat: Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE. Informacje organizacyjne 24 lutego i 2 marca 2016 r.
UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE Informacje organizacyjne 24 lutego i 2 marca 2016 r. Plan spotkania Tematyka zajęć Rekomendowana literatura Organizacja spotkań Warunki zaliczenia Przydatne informacje Zarys tematyki Bardziej szczegółowo TU Allianz Życie Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych)
TU Allianz Życie Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych) Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku Aktywa A Wartości niematerialne i prawne 7 900 8 303 1. Wartość Bardziej szczegółowo INSTYTUCJE GOSPODARKI RYNKOWEJ. dr Andrzej Pieczewski Konsultacje: wtorki, godz pok. A 410
INSTYTUCJE GOSPODARKI RYNKOWEJ dr Andrzej Pieczewski apieczewski@uni.lodz.pl Konsultacje: wtorki, godz. 18.00-19.30 pok. A 410 Literatura Janina Godłów-Legiędź, Współczesna ekonomia. Ku nowemu paradygmatowi, Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E
U Z A S A D N I E N I E Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych określa zasady opłacania składek na ubezpieczenia społeczne oraz stopy procentowe składek na poszczególne Bardziej szczegółowo Konsument na rynku usług ubezpieczeniowych. Czy zagraża nam konsumeryzm?
Konsument na rynku usług ubezpieczeniowych. Czy zagraża nam konsumeryzm? Franz Fuchs Przewodniczący Stowarzyszenia dla Rozwoju Ubezpieczeń Komunikacyjnych i Rynku Motoryzacyjnego Pro Motor Warszawa, 21.10.2015 Bardziej szczegółowo Biznes plan innowacyjnego przedsięwzięcia
Biznes plan innowacyjnego przedsięwzięcia 1 Co to jest biznesplan? Biznes plan można zdefiniować jako długofalowy i kompleksowy plan działalności organizacji gospodarczej lub realizacji przedsięwzięcia Bardziej szczegółowo Forma prawna Agent Ubezpieczyciel. Euro Bank S.A. Okres Odpowiedzialności Wiek Zwrot kapitału. 18-77 lat (włącznie)
produkt strukturyzowany Kurs na Amerykę Forma prawna Agent Ubezpieczyciel indywidualne ubezpieczenie na życie i dożycie Euro Bank S.A. Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie Europa S.A. Okres Odpowiedzialności Bardziej szczegółowo Problemy konsumentów na rynku ubezpieczeń grupowych
Problemy konsumentów na rynku ubezpieczeń grupowych dr Małgorzata Więcko-Tułowiecka Biuro Rzecznika Ubezpieczonych Warszawa, 15 listopada 2013 r. Liczba skarg z zakresu ubezpieczeń gospodarczych ogółem Bardziej szczegółowo Systematyka ryzyka w działalności gospodarczej
Systematyka ryzyka w działalności gospodarczej Najbardziej ogólna klasyfikacja kategorii ryzyka EFEKT Całkowite ryzyko dzieli się ze względu na kształtujące je czynniki na: Ryzyko systematyczne Ryzyko Bardziej szczegółowo Podstawy prawne obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej inżynierów budownictwa:
Podstawy prawne obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej inżynierów budownictwa: - Ustawa z dnia 15 grudnia 2000 r. o samorządach zawodowych architektów oraz inżynierów budownictwa (Dz.U. Bardziej szczegółowo Pan Marek Biernacki Minister Sprawiedliwości. AL Ujazdowskie 11 00-950 Warszawa
RZECZPOSPOLITA POLSKA Warszawa, fo.'t. Z Rzecznik Praw Obywatelskich Irena LIPOWICZ V.7224.17.2014.BA 00-090 Warszawa Al. Solidarności 77 Tel. centr. 22 551 77 00 Fax 22 827 64 53 Pan Marek Biernacki Minister Bardziej szczegółowo INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP
Wstęp INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP Niniejsze informacje przeznaczone są dla zainteresowanych prowadzeniem działalności Bardziej szczegółowo Na podstawie art. 118 ust. 1 Konstytucji RP z 2 kwietnia 1997 r. oraz art. 32 ust. 2 Regulaminu Sejmu, niżej podpisani posłowie wnoszą projekt ustawy:
Warszawa, 1 kwietnia 2015 r. Grupa posłów KP SLD Szanowny Pan Radosław Sikorski Marszałek Sejmu RP Na podstawie art. 118 ust. 1 Konstytucji RP z 2 kwietnia 1997 r. oraz art. 32 ust. 2 Regulaminu Sejmu, Bardziej szczegółowo do projektu ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej
Protokół rozbieżności do projektu ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej l. Art.420 MG, MAiC, MZ, MRiRW; MSZ MG, MAiC, MZ oraz MRiRW zgłaszają dotycząca niezasadności zmes1enia członkostwa Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... Zawarta w Mińsku Mazowieckim, dnia... 2013 r., pomiędzy Powiatem Mińskim reprezentowanym przez Zarząd Powiatu w imieniu którego działają:
Załącznik nr 6b wzór umowy dotyczący części II zamówienia WZÓR UMOWY UMOWA Nr... Zawarta w Mińsku Mazowieckim, dnia... 2013 r., pomiędzy Powiatem Mińskim reprezentowanym przez Zarząd Powiatu w imieniu Bardziej szczegółowo Co to jest ubezpieczenie???
SYSTEM UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH Prowadzący: dr Jacek Rodzinka Co to jest ubezpieczenie??? INSTYTUT BADAŃ i ANALIZ FINANSOWYCH pokój RA 50, tel. (17) 866 15 29 1 jrodzinka@wsiz.rzeszow.pl 2 Słownik języka Bardziej szczegółowo AKTY PRZYJĘTE PRZEZ ORGANY UTWORZONE NA MOCY UMÓW MIĘDZYNARODOWYCH
L 290/18 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej 20.10.2012 AKTY PRZYJĘTE PRZEZ ORGANY UTWORZONE NA MOCY UMÓW MIĘDZYNARODOWYCH DECYZJA RADY STOWARZYSZENIA UE-LIBAN NR 2/2012 z dnia 17 września 2012 r. w sprawie Bardziej szczegółowo Zarządzanie ryzykiem braku zgodności w banku spółdzielczym
Zarządzanie ryzykiem braku zgodności w banku spółdzielczym Wiesław Żółtkowski www.doradztwo.zoltkowski.pl Uwagi ogólne Zarządzanie ryzykiem, jego istotność i zakres trzeba rozpatrywać w kontekście całego Bardziej szczegółowo Generali Wchodzi na Rynek Direct
Generali Wchodzi na Rynek Direct Zarząd Grupy Generali Polska Warszawa, 23 kwietnia 2008 r. AGENDA 2 Rynek Direct Rynek Direct w Polsce Doświadczenia Generali Model Dystrybucji Model Biznesowy Plany Sprzedażowe Bardziej szczegółowo U Z A S A D N I E N I E
U Z A S A D N I E N I E 1. Pierwsza z proponowanych zmian dotyczy poszerzenia katalogu organizacji społecznych, które mogą wytaczać powództwa na rzecz obywateli i wstępować za ich zgodą do już toczących Bardziej szczegółowo MARKETING USŁUG ZDROWOTNYCH
MARKETING USŁUG ZDROWOTNYCH Beata Nowotarska-Romaniak wydanie 3. zmienione Warszawa 2013 SPIS TREŚCI Wstęp... 7 Rozdział 1. Istota marketingu usług zdrowotnych... 11 1.1. System marketingu usług... 11 Bardziej szczegółowo BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU
BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU Wyszczególnienie Aktywa (w złotych) Stan na 31.12.2013 Stan na 31.12.2014 A B C A. Wartości niematerialne i prawne 2 125 628 3 468 486 1. Wartość firmy Bardziej szczegółowo ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ART. 45 USTAWY, DLA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ I ZAKŁADÓW REASEKURACJI.
Aktywa A. Wartości niematerialne i prawne 1. Wartość firmy 2. Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych B. Lokaty I. Nieruchomości 1. Grunty własne oraz Bardziej szczegółowo Źródło informacji - Stan Zdrowia Ludności Polski w 2009 r. (GUS 2011)
Źródło informacji - Stan Zdrowia Ludności Polski w 2009 r. (GUS 2011) Nie istnieje jedna, powszechnie uznana definicja niepełnosprawności. Definicja stosowana przez WHO przyjmuje, że do osób niepełnosprawnych Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA. Co to jest ubezpieczenie??? Warunki zaliczenia 2014-12-03. Literatura: Literatura: Słownik języka polskiego
Warunki zaliczenia Egzamin pisemny: 22 stycznia 2012 r. Godz. 11.05-12.40 w Sali RA3. UBEZPIECZENIA Prowadzący: dr Jacek Rodzinka Katedra Makroekonomii pokój A 109, tel. (17) 866 11 34 1 jrodzinka@wsiz.rzeszow.pl Bardziej szczegółowo TU Allianz Życie Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych)
Załącznik nr 3 ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ART. 45 USTAWY, DLA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ I ZAKŁADÓW REASEKURACJI Wstęp obejmuje zakres informacji określony w przepisach Bardziej szczegółowo Wacław Szubert: Ubezpieczenie społeczne stanowi system zagwarantowanych ustawowo i związanych z pracą świadczeń o charakterze roszczeniowym,
Wacław Szubert: Ubezpieczenie społeczne stanowi system zagwarantowanych ustawowo i związanych z pracą świadczeń o charakterze roszczeniowym, pokrywających potrzeby wywołane przez zdarzenia losowe lub inne Bardziej szczegółowo JAK WYBRAĆ NAJKORZYSTNIEJSZĄ POLISĘ AC?
Budowanie na nowo relacji z klientami. Prezentacja wyników badania Global Consumer Insurance Survey EY 2014. Piotr Popowski Partner. Lider Grupy Performance Improvement w Dziale Rynków Finansowych EY. Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIE KALKULACJA SKŁADEK
Ustalanie składek oraz świadczeń i odszkodowań. Składki, świadczenia i odszkodowania stanowią pozycje główne strumieni finansowych uruchamianych przez działalność ubezpieczeniową, główne pozycje rachunków Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2013 roku a
Warszawa, 09.05.2014 r. Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2013 roku a W końcu grudnia 2013 r. w ewidencji Centralnego Rejestru Członków otwartych Bardziej szczegółowo Kancelarie i doradcy odszkodowawczy z perspektywy
Kancelarie i doradcy odszkodowawczy z perspektywy Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego Listopad 2010 Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny 1 Plan prezentacji 1. Miejsce UFG w systemie ubezpieczeń obowiązkowych Bardziej szczegółowo Grupa Motoryzacyjna ZPL warsztaty
KOMPLEKSOWA OCHRONA ZAWODU ADWOKATA Przewodnik po ubezpieczeniach dostępnych dla członków Izb Adwokackich w ramach umowy Generalnej NRA - PZU SA, TUiR Warta SA Umowa Generalna w sprawie programu ubezpieczeniowego Bardziej szczegółowo MORSKIE UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ - SPECYFICZNY TYP UBEZPIECZEŃ PRZYMUSOWYCH
MORSKIE UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ - SPECYFICZNY TYP UBEZPIECZEŃ PRZYMUSOWYCH Dr Magdalena Adamowicz KATEDRA PRAWA MORSKIEGO Regulacja prawna ubezpieczeń morskich Kodeks morski z 2001 r. Bardziej szczegółowo Opinia do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. (druk nr 1065)
Warszawa, dnia 22 września 2015 r. Opinia do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (druk nr 1065) I. Cel i przedmiot ustawy Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2009 roku 1
Warszawa, 7 maja 2010 r. Wyniki finansowe otwartych funduszy emerytalnych i powszechnych towarzystw emerytalnych w 2009 roku 1 Zakład Ubezpieczeń Społecznych w okresie od 19.05.1999 r. do 31.12.2009 r. Bardziej szczegółowo Restrukturyzacja: czy zgoda Skarbu Państwa na częściowe umorzenie wierzytelności to pomoc publiczna
Restrukturyzacja: czy zgoda Skarbu Państwa na częściowe umorzenie wierzytelności to pomoc publiczna Jeżeli w ramach ugody z dłużnikiem Skarb Państwa zgodzi się na rozłożenie wierzytelności na raty lub Bardziej szczegółowo Zarządzanie finansami przedsiębiorstw
Zarządzanie finansami przedsiębiorstw Opracowała: Dr hab. Gabriela Łukasik, prof. WSBiF I. OGÓLNE INFORMACJE O PRZEDMIOCIE Cele przedmiotu:: - przedstawienie podstawowych teoretycznych zagadnień związanych Bardziej szczegółowo SPIS TREŚCI. Spis treści. Przedmowa... 13. Część I. Uwarunkowania unijne
SPIS TREŚCI Przedmowa... 13 Część I. Uwarunkowania unijne Jan Monkiewicz Regulacje i nadzór ubezpieczeniowy. W poszukiwaniu nowego paradygmatu... 17 1. Uwagi wprowadzające... 17 2. Model biznesowy ubezpieczeń Bardziej szczegółowo CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE
2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych Bardziej szczegółowo SOCJOLOGIA ORGANIZACJI. Dr Jagoda Mrzygłocka- Chojnacka
SOCJOLOGIA ORGANIZACJI Dr Jagoda Mrzygłocka- Chojnacka 1 SOCJOLOGIA ORGANIZACJI Współczesne społeczeństwo jest społeczeństwem organizacji formalnych, czyli dużymi grupami wtórnymi utworzonymi z myślą o Bardziej szczegółowo ZESPÓŁ RADCÓW PRAWNYCH NACZELNEJ IZBY LEKARSKIEJ
ZESPÓŁ RADCÓW PRAWNYCH NACZELNEJ IZBY LEKARSKIEJ Warszawa, dnia 3 października 2013 r. Informacja nt. obowiązkowych ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej lekarz i lekarza dentysty oraz podmiotu leczniczego Bardziej szczegółowo Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych "CUPRUM" ul. M. Skłodowskiej-Curie 82, 59-301 Lubin
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych "CUPRUM" ul. M. Skłodowskiej-Curie 82, 59-301 Lubin Nr statystyczny REGON: 390294404 OGÓLNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT UBEZPIECZYCIELA sporządzony na dzień: 2013-12-31 Adresat: Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia na życie z UFK z perspektywy zakładu ubezpieczeń. Wolfgang Stockmeyer Prezes Zarządu Benefia TU na Życie S.A. Vienna Insurance Group
Ubezpieczenia na życie z UFK z perspektywy zakładu ubezpieczeń Wolfgang Stockmeyer Prezes Zarządu Benefia TU na Życie S.A. Vienna Insurance Group 1 Vienna Insurance Group Obecna w 24 krajach Europy Środkowej Bardziej szczegółowo Dariusz Fuchs UKSW, Warszawa
Dariusz Fuchs UKSW, Warszawa W związku z pracami tzw. Sieci Europejskiego Prawa Prywatnego, która to powstała z dniem 1 maja 2005 roku na podstawie porozumienia zawartego z Komisją Europejską, zintensyfikowano Bardziej szczegółowo Wyniki finansowe towarzystw i funduszy emerytalnych 1 w 2007 roku
Warszawa, 2008.04.21 Wyniki finansowe towarzystw i funduszy emerytalnych 1 w 2007 roku W prowadzonym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych Centralnym Rejestrze Członków według stanu na koniec grudnia 2007 Bardziej szczegółowo Postawy społeczeństwa polskiego wobec. ubezpieczeń. Zestawienia z wyników badań zrealizowanych na zlecenie Komisji Nadzoru Finansowego
Postawy społeczeństwa polskiego wobec Zestawienia z wyników badań zrealizowanych na zlecenie Komisji Nadzoru Finansowego Grudzień, 01 r. Z kim rozmawialiśmy? Wyniki uzyskane w ramach TNS Omnibus -wielotematycznego Bardziej szczegółowo UMOWA Nr... Miastem Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość,
Załącznik nr 6b do SIWZ projekt umowy dotyczącej Części II zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Zamościu, w dniu... pomiędzy: Miastem Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, Bardziej szczegółowo Miejsce ubezpieczeń w gospodarce narodowej
14-1-3 Rozkład zboru składki według kontynentów w 1 r. Afryka i Oceania; 3,7 Ameryka Łacińska i Karaiby; 3, Charakterystyka polskiego rynku Azja; 9, Ameryka Północna; 3, Europa; 33,3 Składka przypisana Bardziej szczegółowo Miasto Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, NIP: 922-269-74-72., REGON: 950368747, reprezentowaną przez:
Załącznik Nr 8a do SIWZ - wzór umowy dotyczącej części I zamówienia UMOWA Nr... zawarta w Zamościu, w dniu... pomiędzy: Miasto Zamość, z siedzibą w Zamościu, przy ul. Rynek Wielki 13, 22-400 Zamość, NIP: Bardziej szczegółowo TUiR Allianz Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych)
TUiR Allianz Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych) Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku Aktywa 31.12.2011 31.12.2012 A Wartości niematerialne i prawne 13 Bardziej szczegółowo Dobre wyniki w trudnych czasach
Warszawa, 10 marca 2009 roku Wyniki finansowe Grupy PZU w 2008 roku Dobre wyniki w trudnych czasach W 2008 roku Grupa PZU zebrała 21.515,4 mln złotych z tytułu składek ubezpieczeniowych, osiągając zysk Bardziej szczegółowo Fundusze inwestycyjne i emerytalne
Fundusze inwestycyjne i emerytalne WYKŁAD 8 FUNDUSZE EMERYTALNE W SYSTEMIE EMERALNYMY CEL I STRUKTURA SYSTEMU EMERYTALNEGO (1) Pojęcie ogólne: ogół planów (programów) wypłacających świadczenia emerytalne. Bardziej szczegółowo K A R T A P R Z E D M I O T U ( S Y L L A B U S )
K A R T A P R Z E D M I O T U ( S Y L L A B U S ) Kod Nazwa w języku polskim: Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych w języku angielskim: Motor Third Party Liability Bardziej szczegółowo Architektura rynku bancassurance. Potrzeby klienta a doświadczenia STBU Advance
Agenda STBU Advance Architektura rynku bancassurance Klient jego potrzeby i oczekiwania Potrzeby klienta a doświadczenia STBU Advance Wnioski i rekomendacje STBU Advance STBU Advance Konsorcjum STBU Brokerzy Bardziej szczegółowo TUiR Allianz Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych)
TUiR Allianz Polska S.A. Bilans zakładu ubezpieczeń (w tys. złotych) Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku Aktywa Nota 31.12.2012 31.12.2013 A Wartości niematerialne i prawne Bardziej szczegółowo Monitoring kształtowania wysokości taryf w świetle zmieniających się czynników ryzyka
Monitoring kształtowania wysokości taryf w świetle zmieniających się czynników ryzyka 1 Przepisy prawa ustawa z dnia 22 maja 2003r. o działalności ubezpieczeniowej art. 18. 1. Wysokość składek ubezpieczeniowych Bardziej szczegółowo Licencjonowani zarządcy nieruchomości podlegają obowiązkowi ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania czynności zawodowych.