Source: http://docplayer.pl/37438108-Zarzadzenie-nr-28-2013-burmistrza-miasta-lubon-z-dnia-14-czerwca-2013r.html
Timestamp: 2018-05-22 22:25:58
Legal References Found: art. 31
 art.5
 art. 4
 art. 12
 art. 67
 art. 272
 art. 20
 art. 40
 art. 267
 art. 23
 art. 25
 art. 50
 art. 43
 art. 46
 art. 42

Document Content:
ZARZĄDZENIE NR 28/2013 BURMISTRZA MIASTA LUBOŃ z dnia 14 czerwca 2013r - PDF
ZARZĄDZENIE NR 28/2013 BURMISTRZA MIASTA LUBOŃ z dnia 14 czerwca 2013r
Download "ZARZĄDZENIE NR 28/2013 BURMISTRZA MIASTA LUBOŃ z dnia 14 czerwca 2013r"
1 ZARZĄDZENIE NR 28/2013 BURMISTRZA MIASTA LUBOŃ z dnia 14 czerwca 2013r w sprawie: realizacji wniosków pokontrolnych Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu i ich wykorzystania w pracy Urzędu Miasta w związku z kompleksową kontrolą gospodarki finansowej obejmującej okres do oraz inne lata. Na podstawie art. 31 ustawy z 8 marca 1990r. O samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U r. poz. 594) Burmistrz Miasta Luboń zarządza, co następuje: 1. Zobowiązuję Skarbnika Miasta i Kierownika Wydziału Księgowości Budżetowej i Płac do: 1. Wyeliminowania nieprawidłowości w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz przestrzegania zasad zawartych w ustawie z dnia r. o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jst, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej i w uregulowaniach wewnętrznych Urzędu oraz do zwiększenia nadzoru nad podległymi pracownikami, a w szczególności: 1) Przestrzegania zasad funkcjonowania kont wynikających z rozporządzenia. 2) Wykazywane w księgach rachunkowych na dzień ich zamknięcia stany aktywów i pasywów ujmować w tej samej wysokości, w otwartych na następny rok obrotowy księgach rachunkowych stosownie do przepisów art.5 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3) Rzetelnego i jasnego przedstawiania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego stosownie do przepisów art. 4 ustawy o rachunkowości. 4) Zamykania ksiąg rachunkowych na dzień kończący rok obrotowy stosownie do przepisów art. 12 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowości. 5) Uzupełnienia istniejącej dokumentacji zasad polityki rachunkowości, w części dot. zakładowego planu kont o konta pozabilansowe: 291 Należności warunkowe, 292 Zobowiązania warunkowe, 293 Weksle gwarancyjne, 294 Weksle własne, konto 910 Gwarancja zabezpieczenia umowy. 6) Stosowania obowiązującej klasyfikacji wydatków określonej w załączniku nr 4 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 7) Przestrzegania zasad określonych w ustawie z dnia o finansach publicznych wydatki należy ponosić na cele i w wysokości ustalonej w uchwale budżetowej i planie finansowym jednostki. Wydatki powinny być dokonywane zgodnie z przepisami dotyczącymi poszczególnych rodzajów wydatków oraz w wysokości i w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 8) Zwiększenia nadzoru nad prawidłowością rozliczania i wypłacania należności pieniężnych z tytułu odbywanych podróży służbowych. Zobowiązuję pracowników kontrolujących przedkładane rozliczenia do wykazywania należytej staranności przy dokonywaniu tej kontroli oraz egzekwowania od pracowników obowiązku rozliczania kosztów podróży w terminie 14 dni od daty zakończenia podróży. 2. Zobowiązuję Skarbnika Miasta i Kierownika Wydziału Podatków i Opłat do zwiększenia nadzoru nad realizacją dochodów z tytułu podatków, a w szczególności:
2 1. Przeprowadzania kontroli podatkowych zgodnie z zasadami określonymi w dziale VI ustawy Ordynacja podatkowa co do formy i terminu zawiadomienia o zamiarze przeprowadzenia kontroli oraz imiennego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. 2. Przestrzegania zasad wynikających z rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia w sprawie instrukcji kancelaryjnej jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych przez zamieszczanie na deklaracjach podatkowych pieczęci z datą wpływu do Urzędu. 3. Stosowania danych zawartych w ewidencji gruntów i budynków jako podstawy wymiaru podatku. 4. Wydawania decyzji w sprawie udzielenia podatnikowi ulgi na podstawie art. 67a ustawy Ordynacja podatkowa zgodnie z treścią wniosku. 5. Przestrzegania terminu załatwiania spraw w postępowaniu podatkowym. Powiadamiania stron o każdym przypadku niezałatwienia sprawy we właściwym terminie podawania przyczyny niedotrzymania terminu i wskazywania nowego terminu załatwienia sprawy. 6. Przeprowadzania wnikliwego postępowania wyjaśniającego każdorazowo przy rozpatrywaniu wniosków podatników o udzielenie ulgi w zapłacie podatku. Przeprowadzania czynności dowodowych z zachowaniem zasady pisemnego załatwiania spraw podatkowych i zasady prawdy obiektywnej. 7. Przestrzegania przepisów rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. w sprawie zaświadczeń o pomocy de minimis i pomocy de minimis w rolnictwie i rybołówstwie w zakresie terminu wydawania tych zaświadczeń. 8. Umarzania kwoty odsetek na podstawie wydanych decyzji, wyliczoną zgodnie z zasadą określoną w 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia w sprawie naliczania odsetek za zwłokę oraz opłaty prolongacyjnej. 9. Zamieszczania w decyzjach w sprawie udzielenia ulg podatkowych wszystkich elementów określonych w art Ordynacji podatkowej, a w szczególności uzasadnienia faktycznego polegające na wskazaniu faktów, które organ uznał za udowodnione, dowodów, którym dał wiarę oraz przyczyn, dla których innym dowodom odmówił wiarygodności. 10. Sprawdzania złożonych deklaracji podatkowych w celu stwierdzenia ich formalnej poprawności oraz ustalenia stanu faktycznego stosownie do zapisów art. 272 pkt 2 i 3 Ordynacji podatkowej. W ramach czynności sprawdzających należy dokonywać weryfikacji w zakresie upoważnienia osób podpisanych na deklaracji do reprezentowania podatnika. W szczególności zobowiązuję Kierownika WPIO do doprowadzenia do zgodności z przepisami prawa podatkowego podstawy opodatkowania i stawki podatku rolnego dotyczące podatnika o numerze konta Wykazywania w sprawozdaniach Rb-PDP z wykonania dochodów podatkowych i Rb-27S w wykonania planu dochodów budżetowych kwot stanowiących rzeczywiste skutki obniżenia górnych stawek podatków i rzeczywiste skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa. 12. Stosowania przepisów art ust. 2, 5 i 8 ustawy z dnia o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi. 3. Zobowiązuję Sekretarza Miasta i Kierownika Wydziału Księgowości Budżetowej i Płac do: 1. Ustalania podstawy dodatkowego wynagrodzenia rocznego w sposób określony w ustawie z dnia o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników sfery jednostek sfery budżetowej z uwzględnieniem przepisów dotyczących wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu i ekwiwalentu pieniężnego za urlop. 2. Ustalania odpraw emerytalnych w sposób określony w ustawie z dnia o pracownikach samorządowych z uwzględnieniem przepisów dotyczących wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu i ekwiwalentu pieniężnego za urlop. 3. Wypłacania ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy w dniu, w którym pracownik nabywa do niego prawo (w ostatnim dniu zatrudnienia stosownie do postanowień
3 art ustawy z dnia r. Kodeks pracy. 4. Zobowiązuję Sekretarza Miasta w porozumieniu z właściwymi pracownikami do przygotowania i wprowadzenia Zarządzenia Burmistrza ustalającego procedury dotyczące udzielania zamówień publicznych i konkursów o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro oraz do wdrożenia procedury kontroli w zakresie dokonywania wydatków publicznych. 5. Zobowiązuję II Zastępcę Burmistrza i Pełnomocnika Burmistrza Miasta w Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii do zlecania do realizacji stowarzyszeniom zadań własnych gminy, na zasadach i trybach określonych przepisami ustawy z dnia o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie i przestrzegania zasad dokonywania wydatków publicznych na rzecz organizacji pozarządowych. 6. Zobowiązuję Kierownika Wydziału Inwestycji i wszystkich pracowników Urzędu pełniących funkcję kierownika zmawiającego do przestrzegania przepisów ustawy z dnia Prawo zamówień publicznych oraz przepisów wykonawczych, a w szczególności do: 1. Zamieszczania ogłoszeń o udzieleniu zamówienia w BZP niezwłocznie po zawarciu umowy. 2. Przekazywania zakończonych inwestycji jako środek trwały zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3. Zamieszczania Ogłoszeń o zamówieniu w sposób zgodny z art. 40 ust. 1 ustawy. 4. Dokonywania szacowania wartości zamówienia stosownie do przepisów art ustawy. 5. Dokonywania wyboru wykonawców na dostawy, usługi lub roboty budowlane z zastosowaniem przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych. 6. Przestrzegania zasady pisemności przy zlecaniu wykonania usług. 7. Zobowiązuję Kierownika Wydziału Organizacyjnego do dokonania zmiany procedury obiegu oświadczeń pracowników o używaniu samochodu prywatnego do celów służbowych w ten sposób aby każde oświadczenie było weryfikowane co do ilości dni nieobecności pracownika w pracy wykazanej w oświadczeniu. 8. Zobowiązuję Skarbnika Miasta i Kierownika Wydziału Oświaty Zdrowia i Kultury do zwiększenia nadzoru i kontroli przy udzielaniu i rozliczaniu dotacji podmiotom niezaliczanym do sektora finansów publicznych a mianowicie do: 1. Egzekwowania od podmiotów dotowanych spełnienia wymogów formalnych określonych w ogłoszeniu o konkursie, przyjmowania kompletnych oraz rzetelnie sporządzanych ofert według wzoru wynikającego z przepisów rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oferty i ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji zadania publicznego oraz wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz.U. z 2011 r. Nr 6 poz. 25). 2. Weryfikowania złożonych ofert na podstawie przepisów ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. z 2010 r. Nr 234, poz ze zm.). 3. Egzekwowania od podmiotów dotowanych sporządzania terminowych, poprawnych i kompletnych sprawozdań, zawierających wszystkie dane określone w załączniku nr 3 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oferty i ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji zadania publicznego oraz wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz.U. z 2011 r. Nr 6, poz. 25). 4. Nieakceptowania sprawozdań z rozliczenia dotacji, którego warunki finansowania zadania nie odpowiadają złożonej ofercie.
4 5. Przedstawienia informacji o ewentualnym wystąpieniu o zwrot dotacji, opisanych w wystąpieniu pokontrolnym wykorzystanych niezgodnie z postanowieniami zawartej umowy o udzielenie dotacji bądź pobranych w nadmiernej wysokości. 9. Zobowiązuję Skarbnika Miasta, Kierownika Wydziału Spraw Komunalnych oraz Dyrektora Biura Majątku Komunalnego do zwiększenie nadzoru i kontroli nad procesami związanymi z gromadzeniem dochodów Miasta, w tym dochodów własnych, których źródłem są min. dochody z majątku Gminy, w szczególności do : 1. Sporządzania Informacji o stanie mienia komunalnego w sposób rzetelny, ujmując w niej wszystkie dane wymagane art. 267 ust. 1 pkt 3 ustawy, zgodnie ze stanem faktycznym i prawidłowo prowadzoną ewidencją księgową. 2. Sporządzenia gminnego planu wykorzystania zasobu nieruchomościami, zgodnie z przepisami art. 23 ust. 1 pkt. 3 w związku z art. 25 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami. 3. Przestrzegania obowiązku zachowania szczególnej staranności przy wykonywaniu zarządu mieniem, stosownie do przepisów art. 50 w związku z art. 43 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. Z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z późn. zm.). 4. Przestrzegania postanowień zawartych umów, pobierania czynszu w wysokości i terminach wynikających z umów, naliczania odsetek za zwłokę od wpłat należności dokonywanych po terminie. 10. Zobowiązuję wszystkich pracowników Urzędu Miasta Luboń do: 1. Przedkładania w celu kontrasygnaty Skarbnikowi lub osobie przez niego upoważnionej umów, mogących spowodować powstanie zobowiązań pieniężnych, stosownie do przepisów art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym. 2. Ustalenia zgodnie z przepisami art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm), obowiązującym od dnia 11 lutego 2012 r. przypadających na rzecz Miasta należności pieniężnych, w tym mających charakter cywilnoprawny oraz terminowego podejmowania w stosunku do zobowiązanych czynności zmierzających do wykonania zobowiązania. 3. Przestrzegania zasad wynikających z rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia w sprawie instrukcji kancelaryjnej jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych przez zamieszczanie na przyjmowanych dokumentach pieczęci z datą wpływu do Urzędu. 4. Przestrzegania terminu załatwiania spraw w postępowaniach administracyjnym i podatkowym. Powiadamiania stron o każdym przypadku niezałatwienia sprawy we właściwym terminie, podawania przyczyny niedotrzymania terminu i wskazywania nowego terminu załatwienia sprawy Sekretarza Miasta i Kierowników Wydziałów zobowiązuję do zorganizowania w terminie do r. w podległych sobie wydziałach zebrań pracowników w celu omówienia stwierdzonych w czasie przeprowadzonej kontroli nieprawidłowości i uchybień spowodowanych nieprzestrzeganiem obowiązujących przepisów prawa. W szczególności nakazuję dokonanie analizy działalności Urzędu w zakresie, w którym w dalszym ciągu występują nieprawidłowości stwierdzone w poprzedniej kompleksowej kontroli gospodarki finansowej tj.: 1) błędnej klasyfikacji wydatków, 2) nie zachowywania terminów wypłat ekwiwalentu za niewykorzystany urlop, 3) nie przestrzegania przepisów rozporządzenia w sprawie Instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i związków międzygminnych. 2. Zobowiązuję ww do powiadomienie Burmistrza Miasta do dnia r. w formie pisemnej o przyjętych sposobach i terminie realizacji wniosków pokontrolnych.
5 Wykonanie niniejszego Zarządzenia powierzam Sekretarzowi Miasta. Kierowników Wydziałów zobowiązuję do zapoznania z Wnioskami pokontrolnymi pracowników ich omówienie i wykorzystanie w pracy podległych wydziałów. 2. Nadzór nad wykonaniem niniejszego Zarządzenia powierzam Zastępcy Burmistrza Miasta. 13. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem r.
Regionalna Izba Obrachunkowa w Olsztynie 10-950 Olsztyn, Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 7/9 tel. (89) 523-27-14, (89) 523-27-17 WKGF (89) 535-03-75 fax. (89) 527-08-86 WIAS (89) 523-24-36 RIO.II.60-15/2017
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze 65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03 www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: zielonagora@rio.gov.pl Zielona Góra, 2014.02.12
1. Ustala się procedury związane z gromadzeniem środków publicznych;
ZARZĄDZENIE NR 484/06 BURMISTRZA KAMIENIA POMORSKIEGO z dnia 24 października 2006r. w sprawie ustalenia procedur związanych z gromadzeniem i rozdysponowaniem środków publicznych oraz gospodarowania mieniem
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze 65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03 www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: zielonagora@rio.gov.pl Zielona Góra, 2012.10.30
Zielona Góra, RIO. I Pan Dariusz Straus Wójt Gminy Siedlisko
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze 65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03 www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: zielonagora@rio.gov.pl RIO. I.092.82.2014 Zielona