Source: https://www.infor.pl/akt-prawny/DZU.2005.207.0001725,rozporzadzenie-ministra-finansow-w-sprawie-oplat-wnoszonych-na-rzecz-komisji-papierow-wartosciowych-i-gield-przez-podmioty-nadzorowane.html
Timestamp: 2020-02-29 14:07:47
Legal References Found: art. 17
 art. 62
 art. 62
 art. 62
 art. 240
 art. 2
 art. 50
 art. 2
 art. 38
 art. 22
 art. 34
 art. 48
 art. 51
 art. 167
 art. 169
 art. 38
 art. 42
 art. 93
 art. 17
 art. 74
 art. 10
 art. 17
 art. 17
 art. 17

Document Content:
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 18 października 2005 r. w sprawie opłat wnoszonych na rzecz Komisji Papierów Wartościowych i Giełd przez podmioty nadzorowane - Tekst pierwotny - Baza aktów prawnych - INFOR.pl - portal księgowych
w sprawie opłat wnoszonych na rzecz Komisji Papierów Wartościowych i Giełd przez podmioty nadzorowane
c) zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.2)), zwanej dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”,
4) szczegółowy sposób naliczania, warunki i terminy uiszczania opłat, o których mowa w pkt 1–3;
5) szczegółowy sposób rozliczania opłat, o których mowa w pkt 1–3, oraz innych wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, zwanej dalej „ustawą o nadzorze nad rynkiem kapitałowym”.
Udzielenie zezwoleń na podstawie przepisów ustawy o obrocie podlega następującym opłatom:
1) za zezwolenie na wykonywanie ponad 5 % głosów na walnym zgromadzeniu spółki prowadzącej giełdę – równowartość w złotych 2 000 euro;
2) za zezwolenie na prowadzenie giełdy – równowartość w złotych 4 500 euro;
3) za zezwolenie na wykonywanie ponad 10 % głosów na walnym zgromadzeniu spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy – równowartość w złotych 2 000 euro;
4) za zezwolenie na prowadzenie rynku pozagiełdowego – równowartość w złotych 4 500 euro;
5) za zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej – równowartość w złotych 4 500 euro;
6) za zezwolenie na wcześniejszą niż w dniu określonym w umowie spłatę przez dom maklerski zobowiązań z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności – równowartość w złotych 50 euro;
7) za zezwolenie na wcześniejszą niż w dniu określonym w umowie spłatę przez dom maklerski zobowiązań z tytułu pożyczki lub kredytu, w wyniku których powstały zobowiązania podporządkowane – równowartość w złotych 50 euro;
8) za zezwolenie na zaliczenie przez dom maklerski zobowiązań z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności do kapitałów domu maklerskiego – równowartość w złotych 50 euro;
9) za zezwolenie na stosowanie przez dom maklerski innego niż ustalony przez rynek regulowany modelu obliczania stosunku zmiany wartości opcji do zmiany wartości instrumentu bazowego będącego przedmiotem tej opcji – równowartość w złotych 50 euro;
10) za zezwolenie na obliczanie wymogów kapitałowych na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka za pomocą stosowania własnych wewnętrznych modeli zarządzania ryzykiem przez dom maklerski – równowartość w złotych 50 euro;
11) za zezwolenie na spłatę przez bank prowadzący działalność maklerską zobowiązań z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności – równowartość w złotych 50 euro;
12) za zezwolenie na zaliczenie przez bank prowadzący działalność maklerską zobowiązań z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności do kapitałów domu maklerskiego – równowartość w złotych 50 euro;
13) za zezwolenie na stosowanie przez bank prowadzący działalność maklerską innego niż ustalony przez rynek regulowany modelu obliczania stosunku zmiany wartości opcji do zmiany wartości instrumentu bazowego będącego przedmiotem tej opcji – równowartość w złotych 50 euro;
14) za zezwolenie na obliczanie wymogów kapitałowych na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka za pomocą stosowania własnych wewnętrznych modeli zarządzania ryzykiem przez bank prowadzący działalność maklerską – równowartość w złotych 50 euro;
15) za zezwolenie na prowadzenie przez bank rachunków papierów wartościowych – równowartość w złotych 4 500 euro.
Udzielenie zezwoleń na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej podlega następującym opłatom:
1) za zezwolenie na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) – równowartość w złotych 4 000 euro;
2) za zezwolenie, o którym mowa w art. 62 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej – równowartość w złotych 2 000 euro;
3) za zezwolenie, o którym mowa w art. 62 ust. 6 ustawy o ofercie publicznej – równowartość w złotych 2 500 euro;
4) za zezwolenie, o którym mowa w art. 62 ust. 7 ustawy o ofercie publicznej – równowartość w złotych 1 000 euro.
1. Udzielenie zezwoleń na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych podlega następującym opłatom:
3) za zezwolenie na zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa za pośrednictwem podmiotu innego niż podmiot prowadzący działalność maklerską – równowartość w złotych 1 000 euro;
7) za zezwolenie na zarządzanie zbiorczym portfelem papierów wartościowych – równowartość w złotych 2 500 euro;
8) za zezwolenie na zawarcie umowy o obsługę sekurytyzowanych wierzytelności z podmiotem innym niż bank krajowy – równowartość w złotych 2 000 euro;
9) za zezwolenie na przekształcenie funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, zarządzanych przez to samo towarzystwo, w jeden fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych – równowartość w złotych 4 500 euro.
1. Udzielenie zezwoleń na podstawie przepisów ustawy o giełdach towarowych podlega następującym opłatom:
1) za zezwolenie na prowadzenie giełdy towarowej – równowartość w złotych 4 500 euro;
2) za zezwolenie udzielone spółce prowadzącej giełdę towarową na dopuszczenie do obrotu na tej giełdzie praw majątkowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. e ustawy o giełdach towarowych – równowartość w złotych 3 000 euro;
3) za zezwolenie udzielone towarowemu domowi maklerskiemu lub zagranicznej osobie prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach
a) w zakresie oferowania towarów giełdowych w obrocie giełdowym – równowartość w złotych 1 000 euro,
f) w zakresie pośrednictwa w nabywaniu lub zbywaniu praw majątkowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. d–e ustawy o giełdach towarowych, będących w obrocie na zagranicznych giełdach towarowych – równowartość w złotych 4 500 euro;
4) za zezwolenie, o którym mowa w art. 38 ust. 3 ustawy o giełdach towarowych – równowartość w złotych 4 500 euro.
Udzielenie zgody na podstawie przepisów ustawy o obrocie podlega następującym opłatom:
1) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 22 ust. 2 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 2 000 euro;
2) za udzielenie zgody na dokonanie zmiany w składzie zarządu spółki prowadzącej giełdę lub rynek pozagiełdowy – równowartość w złotych 50 euro;
3) za udzielenie zgody na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej giełdę lub regulaminie giełdy – równowartość w złotych 300 euro;
4) za udzielenie zgody na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy lub regulaminie obrotu na rynku pozagiełdowym – równowartość w złotych 300 euro;
5) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 34 ust. 2 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 2 000 euro;
6) za udzielenie Krajowemu Depozytowi zgody, o której mowa w art. 48 ust. 7 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 4 500 euro;
7) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 51 ust. 3 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 4 500 euro;
8) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 167 ust. 4 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 1 000 euro;
9) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 169 ust. 6 ustawy o obrocie – równowartość w złotych 1 000 euro.
Udzielenie zgody na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej podlega następującym opłatom:
1) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 38 ust. 3 ustawy o ofercie publicznej – równowartości w złotych 300 euro;
2) za udzielenie zgody, o której mowa w art. 42 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej – równowartości w złotych 300 euro.
Udzielenie zgody na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych podlega następującym opłatom:
1) za udzielenie zgody na zmianę depozytariusza – równowartość w złotych 1 000 euro;
2) za udzielenie zgody na dokonywanie przez fundusz inwestycyjny czynności prawnych, o których mowa w art. 93 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych – równowartość w złotych 2 000 euro;
3) za udzielenie zgody na lokowanie aktywów funduszu w depozyty w bankach zagranicznych – równowartość w złotych 2 000 euro.
Dokonanie wpisu do rejestru prowadzonego na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych podlega następującym opłatom:
Dokonanie wpisu do ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej, instrumentów finansowych będących przedmiotem oferty publicznej, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu, podlega opłacie ewidencyjnej naliczonej odrębnie dla każdej emisji (serii), w wysokości:
1) 0,03 % wartości papierów wartościowych danej emisji (serii), w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym,
– nie większej jednak niż równowartość w złotych 25 000 euro.
1. Wartość, o której mowa w § 10 pkt 1, oblicza się jako iloczyn liczby tych papierów i ich wartości nominalnej.
3) dla instrumentów finansowych niebędących przedmiotem oferty publicznej, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu, które były objęte wnioskiem o takie dopuszczenie albo wprowadzenie łącznie z tego samego rodzaju instrumentami finansowymi, o których mowa w pkt 1 lub 2 – jako iloczyn liczby tych instrumentów finansowych i najwyższej ceny sprzedaży, o której mowa w pkt 2, a w przypadku braku takiej ceny – najwyższej ceny emisyjnej, o której mowa w pkt 1.
1) dla akcji wyemitowanych do dnia bilansowego, na który sporządzono ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe, zbadane przez podmiot uprawniony do badania – wartość księgową spółki pomniejszoną odpowiednio o wartość kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, przypadającą na jedną akcję, ustaloną na podstawie tego sprawozdania;
2) dla akcji wyemitowanych po dniu bilansowym, o którym mowa w pkt 1 – iloczyn liczby tych akcji i najwyższej ceny, po której zostały objęte;
3) dla wariantów subskrypcyjnych – iloczyn liczby wariantów subskrybcyjnych i ich ceny emisyjnej;
4) dla instrumentów finansowych niebędących papierami wartościowymi w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi – równowartość w złotych 1 000 000 euro;
5) dla tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania w krajach należących do OECD, o ile są one papierami wartościowymi w rozumieniu ustawodawstwa kraju siedziby emitenta – równowartość w złotych 45 000 000 euro.
W przypadku gdy przedmiotem wpisu do ewidencji są instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu na jednym lub kilku rynkach regulowanych, w jednym lub kilku krajach członkowskich, innych niż Rzeczpospolita Polska, wysokość opłaty ewidencyjnej nie może być wyższa od najwyższej opłaty uiszczonej z tytułu dopuszczenia tych instrumentów do obrotu na rynku regulowanym w kraju członkowskim, innym niż Rzeczpospolita Polska, z uwzględnieniem maksymalnej wysokości opłaty określonej w § 10.
Od giełd oraz Krajowego Depozytu pobiera się opłaty z tytułu nadzoru w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy kosztami działalności Komisji i urzędu Komisji poniesionymi w danym roku a sumą wpłaconych, należnych w danym roku, kwot z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1, pkt 2 lit. c–e i pkt 3, oraz innych wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 2 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, z tym że łączna wysokość opłat od giełd oraz Krajowego Depozytu nie może przekroczyć 0,03 % wartości umów przenoszących prawa zawieranych na rynku regulowanym.
Od firmy inwestycyjnej zawierającej transakcje bezpośrednie, o których mowa w art. 74 ust. 1 ustawy o obrocie, pobiera się opłaty z tytułu nadzoru w łącznej wysokości 0,005 % wartości umów przenoszących prawa.
Od firmy inwestycyjnej zawierającej umowy sprzedaży na własny rachunek z klientem dającym zlecenie, w przypadku gdy przedmiotem zlecenia jest nabycie lub zbycie maklerskich instrumentów finansowych niebędących papierami wartościowymi dopuszczonymi do obrotu zorganizowanego, pobiera się opłaty z tytułu nadzoru w łącznej wysokości 0,0005 % wartości umów przenoszących prawa.
1. Równowartość w złotych kwot opłat, o których mowa w § 2–10, ustala się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień:
2. Opłaty, o których mowa w § 14–18, uiszcza się w terminie:
1. Wpłata kwoty uzupełniającej opłatę ewidencyjną, o której mowa w § 11 ust. 5, następuje w terminie do dnia przekazania informacji, o której mowa w art. 10 ust. 4 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej.
1. Giełdy oraz Krajowy Depozyt wpłacają do 10. dnia każdego miesiąca zaliczkę na poczet opłaty, o której mowa w § 13, liczoną w sposób, o którym mowa w ust. 2, z zastrzeżeniem § 23.
1. Po upływie sześciu miesięcy danego roku urząd Komisji dokonuje rozliczenia wstępnego zaliczek, wpływów z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1, pkt 2 lit. c–e i pkt 3, i innych wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 2 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, oraz informuje giełdy i Krajowy Depozyt, w terminie do dnia 5 lipca, o wynikających z rozliczenia wielkościach zaliczek za lipiec, sierpień i wrzesień.
3. Zaliczki, o których mowa w ust. 1 i 2, ustalane są w wysokości wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą planowanych, zgodnie z ustawą budżetową, wydatków Komisji i urzędu Komisji a wpłatami z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1, pkt 2 lit. c–e i pkt 3, innych wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 2 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, i zaliczkami, wniesionymi do czasu rozliczenia.
1. Ostatecznego rozliczenia opłat urząd Komisji dokonuje w terminie do dnia 15 lutego roku następnego i w terminie 14 dni od dnia rozliczenia przekazuje wyniki rozliczenia giełdom i Krajowemu Depozytowi.
2. W przypadku gdy suma wpłaconych, należnych w danym roku, kwot z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1, pkt 2 lit. c–e i pkt 3, innych wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 2 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, oraz wpłaconych zaliczek jest wyższa niż koszty działalności Komisji i urzędu Komisji poniesione w danym roku, to różnica ta stanowi nadpłatę.
Do opłat należnych w związku z doręczeniem decyzji udzielającej zezwolenia lub zgody wydanej przed dniem wejścia w życie rozporządzenia stosuje się przepisy dotychczasowe.
1. Przepisu § 10 nie stosuje się do papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu na podstawie przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 111, poz. 937 i Nr 132, poz. 1108, Nr 143, poz. 1199 i Nr 163, poz. 1362).
Do dnia wejścia w życie § 13, 14, 18 i 22–24 opłaty, o których mowa w tych przepisach, pobiera się i rozlicza na podstawie przepisów dotychczasowych.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 24 października 2005 r., z wyjątkiem § 13, 14, 18 i 22–24, które wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2006 r.3)
3) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone: rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 września 2002 r. w sprawie opłat uiszczanych na podstawie ustawy – Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 151, poz. 1254 oraz z 2004 r. Nr 51, poz. 497), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2004 r. w sprawie opłat uiszczanych na podstawie ustawy o giełdach towarowych (Dz. U. Nr 51, poz. 498), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2004 r. w sprawie opłat za zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd oraz za dokonanie wpisów do rejestrów prowadzonych przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (Dz. U. Nr 197, poz. 2022).