Source: http://www.zus.pl/default.asp?p=4&id=394
Timestamp: 2015-02-26 22:54:25
Legal References Found: art. 6
 art. 231
 art. 92
 art. 6
 art. 42
 art. 7
 art. 92
 art. 174
 art. 15
 art. 5
 art. 15
 art. 115
 art. 175

Document Content:
Serwis ZUS - Kapita� pocz�tkowy
Komu ustala si� kapita� pocz�tkowy? Jaki jest tryb post�powania o ustalenie kapita�u pocz�tkowego? Dlaczego wa�ne jest ustalenie kapita�u pocz�tkowego? Od czego zale�y kwota kapita�u pocz�tkowego
Spos�b obliczania kapita�u pocz�tkowego
Waloryzacja kapita�u pocz�tkowego
Dokumenty potrzebne do ustalenia kapita�u pocz�tkowego
Okresy sk�adkowe i niesk�adkowe oraz ich dokumentowanie
Okresy nieuwzgl�dniane przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego
Ustalanie kapita�u pocz�tkowego osobom ze statusem repatrianta
Ustalanie kapita�u pocz�tkowego �o�nierzom i funkcjonariuszom
Ustalanie kapita�u pocz�tkowego osobom posiadaj�cym okresy ubezpieczenia w krajach UE/EFTA oraz w krajach, z kt�rymi Polsk� ��czy dwustronna umowa mi�dzynarodowa o zabezpieczeniu spo�ecznym
Kapita� pocz�tkowy dla os�b mieszkaj�cych w innych krajach ni� kraje UE/EFTA albo pa�stwa, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym
Przeliczenie kapita�u pocz�tkowego
Kto m�g� przej�� dokumentacj� zlikwidowanych zak�ad�w pracy?
Data aktualizacji: 15.10.2013 r.
Poj�cie kapita�u pocz�tkowego wprowadzi�y przepisy ustawy� z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze� Spo�ecznych.Kapita� pocz�tkowy wyliczany jest ka�dej osobie na dzie� 1 stycznia 1999 r., bez wzgl�du na to, kiedy zostanie przes�any do ZUS wniosek wraz z dokumentami o jego ustalenie i kiedy zostanie wydana decyzja ustalaj�ca jego wysoko��.Zak�ad Ubezpiecze� Spo�ecznych jest zobowi�zany do przyj�cia wniosk�w o ustalenie kapita�u pocz�tkowego od ubezpieczonych w ka�dym czasie. Wniosek taki powinien by� zg�oszony najp�niej wraz z wnioskiem o emerytur�. Nie nale�y jednak czeka� ze z�o�eniem wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego do osi�gni�cia wieku emerytalnego. Wiele zak�ad�w pracy jest likwidowanych lub przekszta�canych, a zatem zw�oka w z�o�eniu dokumentacji niezb�dnej do ustalenia kapita�u pocz�tkowego do czasu osi�gni�cia wieku emerytalnego, mo�e uniemo�liwi� lub utrudni� uzyskanie dokument�w (szczeg�lnie za�wiadcze� o wysoko�ci zarobk�w) z by�ych, nieistniej�cych zak�ad�w pracy i odnalezienie miejsca ich przechowywania.
Komu ustala si� kapita� pocz�tkowy? Kapita� pocz�tkowy obliczany jest osobom, kt�re: urodzi�y si� po 31 grudnia 1948 r.,op�aca�y sk�adki na ubezpieczenie spo�eczne lub pozostawa�y w zatrudnieniu przed 1999 r.Kapita� pocz�tkowy obliczany jest tak�e ubezpieczonemu urodzonemu przed 1949 r., je�eli spe�nia nast�puj�ce warunki: zg�osi wniosek o emerytur� po raz pierwszy po dniu 31 grudnia 2008 r. i wyst�pi o obliczenie emerytury wed�ug nowych, zreformowanych zasad,osi�gn�� powszechny wiek emerytalny,ma okresy sk�adkowe i niesk�adkowe wynosz�ce co najmniej 20 lat - kobieta, 25 lat - m�czyzna (z zastrze�eniem, i� okresy niesk�adkowe mog� by� uwzgl�dnione w wymiarze nieprzekraczaj�cym 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych),kontynuowa� ubezpieczenia emerytalne i rentowe po osi�gni�ciu powszechnego wieku emerytalnego.
Jaki jest tryb post�powania o ustalenie kapita�u pocz�tkowego? Kapita� pocz�tkowy obliczany jest na podstawie wniosku o jego ustalenie (druk ZUS Kp-1 - Wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego), zg�oszonego przed nabyciem prawa do emerytury, albo na podstawie wniosku o ustalenie emerytury - wype�niaj�c odpowiedni� cz�� wniosku Rp - 1E. Wniosek rozpatruje i wydaje decyzj� w sprawie jednostka ZUS w�a�ciwa wed�ug miejsca zamieszkania osoby ubiegaj�cej si� o przyznanie �wiadczenia. Osoby, kt�rym ZUS wyliczy kapita� pocz�tkowy, nie� musz� ponownie przekazywa� przy sk�adaniu wniosku o emerytur� dokument�w potwierdzaj�cych okresy sk�adkowe i niesk�adkowe sprzed 1999 r. oraz wysoko�� osi�ganego wynagrodzenia, z�o�onych w post�powaniu o ustalenie kapita�u pocz�tkowego.
Dlaczego wa�ne jest ustalenie kapita�u pocz�tkowego? Od 1999 r. ZUS ewidencjonuje sk�adki na ubezpieczenie emerytalne ka�dej osobie podlegaj�cej ubezpieczeniom spo�ecznym na indywidualnym koncie ubezpieczonego. Przed 1999 r. ZUS nie by� zobowi�zany do prowadzenia indywidualnych kont ubezpieczonych. Z tego wzgl�du osobom urodzonym po 1948 r. za okresy pracy (ubezpieczenia) przypadaj�ce przed 1999 r. odtwarzana jest teoretyczna sk�adka na ubezpieczenie spo�eczne poprzez obliczenie kapita�u pocz�tkowego. Podstaw� obliczenia emerytury, ustalanej wed�ug nowych, zreformowanych zasad, stanowi suma kwot zwaloryzowanego kapita�u pocz�tkowego i zwaloryzowanych sk�adek na ubezpieczenie emerytalne. Podstaw� obliczenia emerytury mo�e stanowi�: wy��cznie kwota zwaloryzowanego kapita�u pocz�tkowego - je�eli osoba zainteresowana nie pozostawa�a w ubezpieczeniu po 1998 r. albowy��cznie kwota zwaloryzowanych sk�adek na ubezpieczenie emerytalne - je�eli osoba ta nie ma obliczonego kapita�u pocz�tkowego, np. z powodu niepozostawania w ubezpieczeniu przed 1999 r. b�d� nieprzed�o�enia dokument�w wymaganych do ustalenia kapita�u pocz�tkowego. Warto�� kapita�u pocz�tkowego, ustalanego� zawsze na dzie� 1 stycznia 1999 r., jest� ewidencjonowana� - tak jak sk�adki na ubezpieczenie emerytalne - na indywidualnym koncie ubezpieczonego.Teoretyczne odtworzenie sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne nast�puje: poprzez obliczenie wed�ug zasad dotychczasowych hipotetycznej emerytury, jak� ubezpieczony otrzyma�by w dniu 1 stycznia 1999 r. za przebyte przed 1999 r. okresy sk�adkowe i niesk�adkowe, a nast�pnie pomno�enie kwoty hipotetycznej emerytury przez �rednie dalsze trwanie �ycia (kobiet i m�czyzn) w wieku 62 lat, ustalone na dzie� 1 stycznia 1999 r. Wed�ug tablicy og�oszonej w dniu 25 marca 1999 r. przez Prezesa GUS - �rednie dalsze trwanie �ycia kobiet i m�czyzn w wieku 62 lat na dzie� 1 stycznia 1999 r. wynosi 209 miesi�cy (M.P. nr 12, poz. 173).
Od czego zale�y kwota kapita�u pocz�tkowego
Kwota kapita�u pocz�tkowego zale�y od: d�ugo�ci udowodnionych okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych przebytych przed 1 stycznia 1999 r., podstawy wymiaru, wsp�czynnika p, kt�ry s�u�y do obliczenia tzw. cz�ci socjalnej. Spos�b obliczania kapita�u pocz�tkowego
Cz�� uzale�niona od uwzgl�dnionych okres�w sk�adkowych Okresy sk�adkowe (przebyte przed 1999 r.) liczone s� po 1,3% podstawy wymiaru za ka�dy rok okres�w sk�adkowych (z uwzgl�dnieniem pe�nych miesi�cy).Cz�� uzale�niona od uwzgl�dnionych okres�w niesk�adkowych Okresy niesk�adkowe (przebyte przed 1999 r.) liczone s� po 0,7% podstawy wymiaru za ka�dy rok okres�w niesk�adkowych (z uwzgl�dnieniem pe�nych miesi�cy).Cz�� socjalnaCz�� socjaln� kapita�u pocz�tkowego ustala si� przy uwzgl�dnieniu 24% kwoty bazowej oraz wsp�czynnika p - proporcjonalnego do wieku i sta�u ubezpieczeniowego (okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych) osi�gni�tego do 31 grudnia 1998 r.100% cz�ci socjalnej wynosi 293,01 z� (24% kwoty bazowej, tj. 1220,89 z�).Kwota bazowa wynosi 100% przeci�tnego miesi�cznego wynagrodzenia z II kwarta�u 1998 r., tj. 1220,89 z�.Do ustalenia tzw. cz�ci socjalnej hipotetycznej emerytury stosuje si� wz�r, wed�ug kt�rego oblicza si� wsp�czynnik proporcjonalny do wieku oraz sta�u ubezpieczeniowego: gdzie:p - wsp�czynnik; nie mo�e by� wy�szy od 100%, jest zaokr�glany (wed�ug zasad matematycznych) do setnych cz�ci procentu;wiek ubezpieczonego - oznacza wiek w dniu 31 grudnia 1998 r., wiek ten okre�lany jest, w pe�nych latach, a je�eli w dniu 31 grudnia 1998 r. ubezpieczony mia� wi�cej ni� 6 miesi�cy ponad wiek ustalony w latach, przyjmuje si� pe�ne lata po zaokr�gleniu w g�r�;wiek emerytalny - oznacza 60 lat dla kobiet i 65 lat dla m�czyzn;sta� ubezpieczeniowy - oznacza udowodnione do dnia 31 grudnia 1998 r. okresy sk�adkowe i niesk�adkowe; przy obliczaniu ��cznego okresu sk�adkowego i niesk�adkowego uwzgl�dnia si� lata, miesi�ce i dni; je�eli w dniu 31 grud�nia 1998 r. ubezpieczony ma wi�cej ni� 6 miesi�cy sta�u, sta� ten zaokr�gla si� do pe�nego roku; je�eli natomiast w dniu 31 grud�nia 1998 r. ubezpieczony ma wi�cej ni� 6 miesi�cy sta�u ponad pe�ne lata, sta� ten zaokr�gla si� w g�r�; je�eli ubezpieczony ma w dniu 31 grudnia 1998 r. sta� wynosz�cy 6 miesi�cy lub kr�tszy (np. 3 miesi�ce i 22 dni) sta� ten ustala si� w dniach; r�wnie� w dniach ustala si� sta�, je�eli ubezpieczony ma w dniu 31 grudnia 1998 r. sta� wynosz�cy 6 miesi�cy i mniej ponad pe�ne lata (np. 25 lat, 5 miesi�cy i 3 dni).Przyjmuje si�, i� miesi�c kalendarzowy ma 30 dni, a rok kalendarzowy 360 dni. wymagany sta� - oznacza 20 lat dla kobiet i 25 lat dla m�czyzn; je�eli sta� ubezpieczeniowy ustala si� w dniach, to wymagany sta� r�wnie� ustala si� w dniach przyjmuj�c, i� rok kalendarzowy to 360 dni. Wymagany sta� ustalony w dniach wynosi:dla kobiet - 7 200 dni (20 lat x 360 dni),dla m�czyzn - 9 000 dni (25 lat x 360 dni).18 - oznacza wiek przyj�ty jako pocz�tek aktywno�ci zawodowej.Warto�� wsp�czynnika p dla os�b, kt�re w dniu obj�cia ubezpieczeniem po raz pierwszy mia�y uko�czone 18 lat (obliczona oddzielnie dla kobiet i oddzielnie dla m�czyzn), zamieszczona jest w za��czniku do ustawy emerytalnej. Pami�ta� jednak nale�y, i� za��cznik ten odzwierciedla regu�� w my�l kt�rej sta� ubezpieczeniowy i wymagany sta� oblicza si� w pe�nych latach. W przypadku, gdy sta� ubezpieczeniowy i wymagany sta� ustala si� w dniach - warto�� wsp�czynnika p dla ubezpieczonego maj�cego 18 lat oblicza si� zawsze zgodnie z zamieszczonym wy�ej wzorem.Je�eli wnioskodawca w dniu obj�cia po raz pierwszy ubezpieczeniem spo�ecznym nie mia� uko�czonych 18 lat, przy obliczaniu wsp�czynnika p wed�ug powy�szego wzoru przyjmuje si� zamiast liczby 18 faktyczny wiek (np. 16 lub 17 lat), w kt�rym powsta� obowi�zek ubezpieczenia spo�ecznego. Mo�liwo�� obliczenia sta�u ubezpieczeniowego i wymaganego sta�u w dniach wprowadzona zosta�a od 23 wrze�nia 2011 r. przepisami ustawy z dnia 28 lipca 2011 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze� Spo�ecznych (Dz. U. Nr 187, poz. 1112). Mog� z niej skorzysta� r�wnie� osoby, kt�rym przed dniem 22 wrze�nia 2011 r. obliczono kapita� pocz�tkowy, jednak�e z powodu braku podstaw prawnych nie mo�na by�o uwzgl�dni� tym osobom przy obliczaniu sta�u ubezpieczeniowego sta�u wynosz�cego 6 miesi�cy�lub kr�tszego. Przyk�ad 1Pan Wac�aw N. (ur. 15.09.1972 r.) w dniu 31.12.1998 r. mia� uko�czone 26 lat i udowodniony sta� ubezpieczeniowy w wymiarze 2 lat, 5 miesi�cy i 10 dni (od 1.01.1995 r. do 31.12.1996 r., od 1.09. 1997 r. do 31.12.1997 r. oraz od 21.10.1998 r. do 30.11.1998 r.). Panu Wac�awowi N. ustalono w 2005 r. kapita� pocz�tkowy, przyjmuj�c do obliczenia wsp�czynnika p sta� ubezpieczeniowy wynosz�cy 2 lata i pomijaj�c - zgodnie z obowi�zuj�cymi w�wczas przepisami - 5 miesi�cy i 10 dni. Po zmianie przepis�w Pan Wac�aw N. mo�e wyst�pi� z wnioskiem o ponowne obliczenie kapita�u pocz�tkowego poprzez przyj�cie do ustalenia wsp�czynnika p pomini�tych 5 miesi�cy i 10 dni. Przyk�ad 2Pani Elzbieta K. (ur. 1.09.1954 r.) w dniu 31.12.1998 r. mia�a uko�czone 44 lata. Na dzie� 31.12.1998 r. udowodni�a sta� ubezpieczeniowy wynosz�cy 24 lata, 3 miesi�ce i 15 dni (24 lata okres�w sk�adkowych oraz 3 miesi�ce i 15 dni okres�w niesk�adkowych). W 2006 r. przy obliczaniu wsp�czynnika p pomini�to 3 miesi�ce i 15 dni i przyj�to, i� zainteresowana udowodni�a 24 lata. Wiek ubezpieczonej podlega� zaokr�gleniu do pe�nych lat, tj. do 44 lat. Ubezpieczona mo�e ubiega� si� o ponowne ustalenie wsp�czynnika p poprzez obliczenie sta�u ubezpieczeniowego i wymaganego sta�u w dniach. Ustalony w dniach sta� ubezpieczeniowy wynosi 8745 dni (24 lata x 360 dni + 3 m x 30 dni +15 dni). Natomiast wiek ubezpieczonej w dalszym ci�gu podlega zaokr�gleniu do pe�nych lat, a wi�c do lat 44.Mo�liwo�� obliczenia sta�u ubezpieczeniowego i wymaganego sta�u w dniach oznacza r�wnie�, i� o obliczenie kapita�u pocz�tkowego mo�e ubiega� si� r�wnie� ubezpieczony, kt�ry legitymuj� si� sta�em ubezpieczeniowym wynosz�cym 6 miesi�cy lub kr�tszym, np. 2 miesi�ce i 15 dni. Zgodnie z przepisami obowi�zuj�cymi do 22 wrze�nia 2011 r. nie istnia�a podstawa prawna do obliczenia kapita�u pocz�tkowego dla takiego ubezpieczonego. Przyk�ad 3Pan Antoni K. (ur. 15.09.1973 r.) w dniu 31.12.1998 r. mia� uko�czone 25 lat i udowodniony sta� ubezpieczeniowy w wymiarze 5 miesi�cy i 16 dni (od 1.09. 1997 r. do 31.12.1997 r. oraz od 15.10.1998 r. do 30.11.1998 r.). Pan Antoni K. wyst�puje obecnie po raz pierwszy z wnioskiem o ustalenie kapita�u pocz�tkowego i b�dzie mia� ten kapita� ustalony, gdy� poczynaj�c od 23.09.2011 r. istnieje mo�liwo�� obliczenia kapita�u pocz�tkowego osobie maj�cej w dniu 31.12.1998 r. sta� ubezpieczeniowy wynosz�cy 5 miesi�cy i 10 dni. Suma kwot: cz�ci za okresy sk�adkowe, cz�ci za okresy niesk�adkowe oraz cz�ci socjalnej mno�ona jest przez �rednie dalsze trwanie �ycia, tj. przez 209 miesi�cy. Tak wyliczona kwota stanowi warto�� kapita�u pocz�tkowego na dzie� 1 stycznia 1999 r.Ustalenie warto�ci kapita�u pocz�tkowego nast�puje w formie decyzji. Je�eli ubezpieczony nie zgadza si� z ustaleniami zawartymi w decyzji, mo�e wnie�� odwo�anie do S�du Okr�gowego - S�du Pracy i Ubezpiecze� Spo�ecznych za po�rednictwem oddzia�u ZUS, kt�ry wyda� decyzj�. Odwo�anie mo�na wnie�� w terminie miesi�ca od dnia dor�czenia decyzji. Obliczenie kwoty kapita�u pocz�tkowego:Przyk�ad 4Pani Julia G. (urodzona 15.10.1958 r.) w dniu 31.12.1998 r. mia�a uko�czone 40 lat. Udowodni�a sta� ubezpieczeniowy do 31 grudnia 1998 r.: okresy sk�adkowe - 15 lat i 8 mies., tj. 188 mies., okresy niesk�adkowe - 4 lata i 2 mies., tj. 50 mies. Wska�nik wysoko�ci podstawy wymiaru - 110 %. Podstawa wymiaru wynosi: 110% x 1220,89 z� (kwota bazowa) = 1342,98 z�. 100% cz�ci socjalnej, tj. 24% kwoty bazowej 1220,89 z� wynosi 293,01 z�.: 0,723740 x 100 = 72,37%Obliczenie kapita�u pocz�tkowego: cz�� socjalna:293,01 z� x 72,37% (wsp�czynnik p) = 212,05 z� okres sk�adkowy:(188 x 1,3%): 12 x 1342,98 z� (podstawa wymiaru) = 20,37% x 1342,98 z� = 273,57 z� okres niesk�adkowy:(50 x 0,7%): 12 x 1342,98 z� (podstawa wymiaru) = 2,92% x 1342,98 z� = 39,22 z� Suma: 212,05 z� + 273,57 z� + 39,22 z� = 524,84 z�Kapita� pocz�tkowy Pani Julii G. wynosi 109 691,56 z� (524,84 z� x 209 mies.).
Ustalona na dzie� 1 stycznia 1999 r. kwota kapita�u pocz�tkowego podlega corocznej waloryzacji. Waloryzacja kapita�u pocz�tkowego odbywa si� na takich samych zasadach jak waloryzacja sk�adek na ubezpieczenie emerytalne, z tym �e: pierwsza waloryzacja przeprowadzona jest za rok 1999 - wed�ug wska�nika waloryzacji kapita�u pocz�tkowego za rok 1999 wynosz�cego - 115,60%,kolejne waloryzacje kapita�u pocz�tkowego (za rok 2000 i lata nast�pne), przeprowadzane s� wed�ug wska�nik�w waloryzacji - analogicznie jak dla sk�adek na ubezpieczenie emerytalne - og�aszanych w Monitorze Polskim w obwieszczeniu ministra pracy i polityki spo�ecznej.W ustawie emerytalnej zawarta jest gwarancja, i� w wyniku przeprowadzonej waloryzacji kapita� pocz�tkowy nie mo�e ulec obni�eniu.Niezale�nie od tego, w kt�rym roku by�a lub b�dzie wydana decyzja o ustaleniu kapita�u pocz�tkowego, b�d� decyzja o ponownym jego ustaleniu, kapita� pocz�tkowy jest waloryzowany ka�demu ubezpieczonemu od tych samych termin�w i wed�ug takich samych wska�nik�w. Waloryzacji podlega kwota kapita�u pocz�tkowego ustalona w ostatniej decyzji, to jest w decyzji o ustaleniu b�d� ponownym ustaleniu kapita�u pocz�tkowego.
Do ustalenia kapita�u pocz�tkowego niezb�dne s� nast�puj�ce� dokumenty: wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego (druk ZUS Kp-1), kwestionariusz dotycz�cy okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych (druk ZUS Rp-6), �wiadectwa pracy lub za�wiadczenia pracodawc�w potwierdzaj�ce okresy zatrudnienia albo inne dowody dla potwierdzenia okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych przebytych przed 1999 r., za�wiadczenie, w tym za�wiadczenie�o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druk ZUS Rp-7), kt�re wystawia pracodawca, lub nast�pca pracodawcy�potwierdzaj�ce okresy zatrudnienia oraz osi�gane wynagrodzenia (dochody) sprzed 1999 r.���� albo legitymacja ubezpieczeniowa zawieraj�ca wpisy o zatrudnieniu i wynagrodzeniu, dokonane w trakcie zatrudnienia albo niezw�ocznie po rozwi�zaniu stosunku pracy, osoby, kt�re indywidualnie op�aca�y sk�adk� na ubezpieczenie spo�eczne oraz osoby, kt�re wsp�pracowa�y przy prowadzeniu dzia�alno�ci, podaj� w kwestionariuszu - druk: ZUS Rp-6 - okres prowadzenia dzia�alno�ci lub wsp�pracy przy prowadzeniu dzia�alno�ci, rodzaj prowadzonej dzia�alno�ci oraz adres prowadzenia dzia�alno�ci, numer NKP (Numer Konta P�atnika) i adres ZUS, do kt�rego op�acane by�y sk�adki przed 1999 r.�Na podstawie tych informacji - przed wydaniem decyzji w sprawie kapita�u pocz�tkowego - ZUS ustali okres (okresy) ubezpieczenia spo�ecznego i podstaw� wymiaru sk�adek na to ubezpieczenie. Dokumenty potwierdzaj�ce okresy zatrudnienia, a tak�e inne okresy sk�adkowe i niesk�adkowe oraz wysoko�� wynagrodzenia, nale�y do��czy� do wniosku w oryginale albo przed�o�y� ich odpisy po�wiadczone przez notariusza albo wyst�puj�cego w sprawie pe�nomocnika strony, b�d�cego adwokatem, radc� prawnym, rzecznikiem patentowym lub doradc� podatkowym.Orygina�y dokument�w - po wykorzystaniu - ZUS zwraca wnioskodawcy. Nie podlegaj� zwrotowi za�wiadczenia o wysoko�ci wynagrodzenia,�dochodu i uposa�enia oraz�za�wiadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu, wystawione na druku wed�ug wzoru ZUS Rp-7.Wyj�tkowo dopuszczona zosta�a mo�liwo�� do��czenia kserokopii - po�wiadczonych za zgodno�� z orygina�em przez pracodawc� lub pracownika organu rentowego - nast�puj�cych dokument�w: ksi��eczki wojskowej, dyplomu uko�czenia szko�y wy�szej, wyci�g�w z akt wystawianych przez urz�dy stanu cywilnego, danych z dowodu osobistego "ksi��eczkowego", np. wpisy o zatrudnieniu, wpisy dotycz�ce dzieci. Druki potrzebne do ustalenia kapita�u pocz�tkowego dost�pne s� nieodp�atnie w ka�dej jednostce organizacyjnej ZUS oraz na stronie internetowej Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych. Je�eli archiwum lub inna jednostka przechowuj�ca dokumentacj� nieistniej�cych ju� zak�ad�w pracy wyda z posiadanych zbior�w uwierzytelnione kserokopie dokument�w lub ich odpisy, do wniosku nale�y do��czy� te dokumenty. Natomiast, je�eli archiwum lub jednostka przechowuj�ca dokumentacj� osobow� lub p�acow� zlikwidowanych zak�ad�w pracy, wystawi - na podstawie posiadanych dokument�w - za�wiadczenie potwierdzaj�ce okresy sk�adkowe i niesk�adkowe lub wysoko�� zarobk�w, do wniosku nale�y do��czy� to za�wiadczenie.Wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego wraz z dokumentami nale�y przes�a� do oddzia�u ZUS, na terenie kt�rego mieszka ubezpieczony lub mo�na z�o�y� go osobi�cie� bezpo�rednio w jednostce organizacyjnej ZUS najbli�szej miejsca zamieszkania. Osoby bezdomne wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego wraz z dokumentacj� sk�adaj� w dowolnej jednostce organizacyjnej ZUS.Do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego sk�adanego przez pe�nomocnika nale�y do��czy� pe�nomocnictwo.Organ rentowy ZUS, na podstawie otrzymanej dokumentacji,�wyda decyzj� w sprawie kapita�u pocz�tkowego.
Okresy sk�adkowe to przede wszystkim okresy op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne. S� one wymienione w art. 6 ustawy emerytalnej. Zaliczane s� do nich m.in. okresy: zatrudnienia, pracy nak�adczej, pracy w rolniczych sp�dzielniach produkcyjnych albo innej pracy zarobkowej, np. umowy agencyjnej lub umowy-zlecenia, dzia�alno�ci obj�tej ubezpieczeniem spo�ecznym.Jakimi dokumentami mo�na potwierdzi� wymienione okresy sk�adkowe?Okresy zatrudnienia mo�na udokumentowa� (potwierdzi�): za�wiadczeniami pracodawc�w lub �wiadectwami pracyalbo legitymacj� ubezpieczeniow� zawieraj�c� wpisy o zatrudnieniu dokonywane w trakcie zatrudnienia albo dokonane niezw�ocznie po rozwi�zaniu stosunku pracy.W razie braku takich dokument�w �rodkiem dowodowym mog� by� r�wnie� umowy o prac�, opinie o pracy, wpisy w dowodzie osobistym "ksi��eczkowym", legitymacje s�u�bowe, legitymacje zwi�zk�w zawodowych, pisma kierowane przez pracodawc� do pracownika w czasie trwania zatrudnienia (np. o powo�aniu, mianowaniu, zmianie anga�u, przyznaniu nagrody), je�eli na ich podstawie mo�na ustali� okres zatrudnienia.Za�wiadczenie potwierdzaj�ce okres zatrudnienia mo�e wystawi�: pracodawca na podstawie posiadanych akt osobowych danego pracownika, prawny nast�pca pracodawcy na podstawie akt osobowych danego pracownika przej�tych w trybie art. 231 Kodeksu pracy albo jednostka przechowuj�ca dokumenty zlikwidowanego zak�adu pracy, w tym organ za�o�ycielski (np. wojewoda), organ nadrz�dny (np. ministerstwo lub urz�d, instytucja), archiwum lub firma przechowalnicza. Obowi�zki pracodawc�w w zakresie wystawiania dokument�w Pracodawca jest obowi�zany do wydawania pracownikowi lub organowi rentowemu za�wiadcze� niezb�dnych do ustalenia prawa do �wiadcze�, w tym tak�e do ustalenia kapita�u pocz�tkowego, a tak�e do ustalenia ich wysoko�ci. Obowi�zek pracodawcy odnosi si� zar�wno do pracownik�w aktualnie zatrudnionych, jak te� do by�ych pracownik�w, gdy wyst�pi� z tak� pro�b�. Pracodawca w za�wiadczeniu, w tym tak�e w za�wiadczeniu o zatrudnieniu i wynagrodzeniu na druku ZUS Rp-7, stwierdza okres zatrudnienia oraz wysoko�� wynagrodzenia w poszczeg�lnych latach kalendarzowych, kt�re stanowi�y podstaw� wymiaru sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne, wyp�aconego za okresy, za kt�re to wynagrodzenia przys�ugiwa�o. W za�wiadczeniu tym pracodawca podaje inne okoliczno�ci maj�ce wp�yw na wysoko�� �wiadcze� lub kapita�u pocz�tkowego z wyszczeg�lnieniem np. okres�w pobierania wynagrodzenia za czas niezdolno�ci do pracy i kwot tego wynagrodzenia, okres�w pobierania zasi�ku chorobowego, opieku�czego, okres�w urlop�w wychowawczych, urlop�w bezp�atnych lub innych okoliczno�ci, kt�re mog� mie� wp�yw na prawid�owe ustalenie �wiadcze� emerytalno-rentowych lub kapita�u pocz�tkowego.Natomiast w razie wykonywania pracy na podstawie umowy-zlecenia, gdy od wynagrodzenia za t� prac� przed 1999 r. istnia� obowi�zek op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne pracodawca bed�cy zleceniodawc� wystawia za�wiadczenie. Kt�re okresy pracy mo�na potwierdzi� zeznaniami �wiadk�w?W przypadku, gdy wnioskodawca nie posiada dokument�w potwierdzaj�cych okresy zatrudnienia, a zak�ad pracy zosta� zlikwidowany i nie zachowa�y si� akta osobowe albo dokumentacja uleg�a zniszczeniu wskutek kl�sk �ywio�owych, niekt�re okresy zatrudnienia mo�na udowodni� zeznaniami �wiadk�w (najlepiej by�ych wsp�pracownik�w). Zeznaniami �wiadk�w mo�na udowodni� nast�puj�ce okresy:zatrudnienia przed 15 listopada 1991 r.; zatrudnienia po 15 listopada 1991 r. w przypadku utraty dokument�w wskutek powodzi w 1997 r. i 2010 r., zatrudnienia m�odocianych pracownik�w przypadaj�ce przed 1 stycznia 1975 r., w sytuacji, gdy pracodawca stwierdzi brak dokumentacji z tego okresu i brak mo�liwo�ci potwierdzenia, �e z m�odocianymi pracownikami by�y zawierane (b�d� nie) umowy albo pracodawca potwierdzi, �e zawiera� umowy z m�odocianymi pracownikami, lecz nie mo�e potwierdzi� faktu zatrudnienia konkretnego m�odocianego pracownika. ZUS mo�e potwierdzi� okresy ubezpieczenia oraz podstaw� wymiaru sk�adekTak�e ZUS mo�e potwierdzi� okresy pozostawania w ubezpieczeniu przed 1999 r. niekt�rym grupom ubezpieczonych, pod warunkiem jednak, �e zosta�y op�acone sk�adki na ubezpieczenie spo�eczne. Potwierdzenia okres�w op�acania sk�adek ZUS mo�e dokona� po z�o�eniu wype�nionego wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego oraz kwestionariusza (druk: ZUS Rp-6), w kt�rym wnioskodawca wyka�e przebyte okresy sk�adkowe i niesk�adkowe.ZUS, na podstawie w�asnej dokumentacji mo�e potwierdzi� okresy podlegania ubezpieczeniu, okresy op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne sprzed 1999 r. oraz wysoko�� podstawy wymiaru sk�adek, m. in.: osobom, kt�re by�y zatrudnione w gospodarstwach domowych i przy obs�udze prywatnych dom�w mieszkalnych - za okres od 1 lipca 1970 r., pracownikom nieuspo�ecznionych zak�ad�w pracy, a od 1 stycznia 1990 r. pracownikom zak�ad�w pracy zatrudniaj�cych nie wi�cej ni� 20 pracownik�w, osobom, kt�re prowadzi�y dzia�alno�� na w�asny rachunek i osobom z nimi wsp�pracuj�cym, osobom, kt�re wykonywa�y wolny zaw�d, w tym np.: rzemie�lnikom i osobom z nimi wsp�pracuj�cym - od 1 lipca 1965 r., w�a�cicielom taks�wek - od 1 lipca 1969 r., prowadz�cym dzia�alno�� handlowo-us�ugow� - od 25 sierpnia 1973 r., tw�rcom i artystom obj�tym zaopatrzeniem emerytalnym tw�rc�w - od 1 stycznia 1974 r., adwokatom wykonuj�cym zaw�d indywidualnie, poza zespo�em - od stycznia 1983 r., duchownym - od 1 lipca 1989 r. Aby ZUS m�g� potwierdzi� okresy podlegania ubezpieczeniu, okresy op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne oraz podstaw� wymiaru sk�adek, w kwestionariuszu dotycz�cym okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych (druk: ZUS Rp-6) nale�y poda�: pracownicy - okres pracy, nazw� zak�adu pracy lub nazwisko pracodawcy i adres by�ego miejsca pracy (adres firmy) oraz NKP (Numer Konta P�atnika), je�eli jest im znany, prowadz�cy dzia�alno��, wsp�pracuj�cy przy prowadzeniu dzia�alno�ci, tw�rcy i arty�ci oraz wykonuj�cy wolny zaw�d - okres prowadzenia dzia�alno�ci i adres, pod kt�rym zarejestrowane by�o prowadzenie dzia�alno�ci, oraz numer NKP. Wskazane jest podanie te� adresu ZUS, do kt�rego by�y op�acane sk�adki. Pracodawca zatrudniaj�cy nie wi�cej ni� 20 pracownik�w powinien jednak potwierdzi� okres (okresy), za kt�re, po 28 lutego 1995 r., wyp�aca� pracownikowi - na podstawie przepis�w art. 92 Kodeksu pracy lub innych przepis�w - wynagrodzenie za czas niezdolno�ci do pracy (do 35 dni w ci�gu�roku) oraz wyp�acon� w ka�dym roku kwot� tego wynagrodzenia. Kwot tych wynagrodze� ZUS nie posiada, bowiem pracodawca nie by� zobowi�zany do podawania ich do wiadomo�ci ZUS.Inne okresy sk�adkoweUstawa emerytalna w art. 6 zr�wna�a z okresami sk�adkowymi niekt�re, �ci�le okre�lone w ustawie emerytalnej, okresy, mimo i� za te okresy przed 1999 r. nie by�o obowi�zku op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne. S� to m.in. okresy:s�u�by: w Wojsku Polskim, Policji (Milicji Obywatelskiej), w Urz�dzie Ochrony Pa�stwa (organach bezpiecze�stwa publicznego), w Stra�y Granicznej, w S�u�bie Wi�ziennej, w Pa�stwowej Stra�y Po�arnej, w Biurze Ochrony Rz�du. Dowody: �wiadectwo s�u�by lub za�wiadczenie odpowiednich organ�w, w kt�rych zawodowo pe�niona by�a s�u�ba. Natomiast okresy niezasadniczej s�u�by wojskowej, np.�zasadniczej s�u�by wojskowej lub zast�pczych form s�u�by wojskowej, powinny by� udokumentowane: kserokopi� ksi��eczki wojskowej po�wiadczon� przez pracodawc�, u kt�rego pracownik jest zatrudniony lub przez pracownika ZUSalbo za�wiadczeniem Wojskowej Komendy Uzupe�nie�.internowania na podstawie art. 42 dekretu z 12 grudnia 1981 r. o stanie wojennym Dow�d: za�wiadczenie wystawione przez IPN - Komisj� �cigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, do kt�rego zosta�y przekazane przez Komendy Policji dokumenty dotycz�ce internowania.osadzenia w wi�zieniach lub innych miejscach odosobnienia na terytorium Polski na mocy skazania albo bez wyroku po 31 grudnia 1956 r. za dzia�alno�� polityczn�. Dowody: za�wiadczenie wydane przez Prezesa S�du Wojew�dzkiego, a od 1 stycznia 1999 r. - przez Prezesa S�du Okr�gowego, na okoliczno�� potwierdzenia okres�w osadzenia w wi�zieniach lub innych miejscach odosobnienia po 31 grudnia 1956 r. na mocy skazania z przyczyn politycznych. Natomiast okresy osadzenia w tych miejscach bez wyroku potwierdza� Szef Urz�du Ochrony Pa�stwa, a od 29 pa�dziernika 1999 r. potwierdza Prezes Instytutu Pami�ci Narodowej - Komisji �cigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu.zatrudnienia za granic� os�b, kt�re w tym czasie nie by�y obywatelami polskimi, je�eli osoby te powr�ci�y do kraju po 22 lipca 1944 r. i uzyska�y status repatrianta. Dowody: dokumenty potwierdzaj�ce okresy zatrudnienia za granic� przet�umaczone na j�zyk polski przez t�umacza przysi�g�ego oraz dow�d potwierdzaj�cy status repatrianta.�wiadczenia pracy po 1956 r. na rzecz organizacji politycznych i zwi�zk�w zawodowych, nielegalnych w rozumieniu przepis�w obowi�zuj�cych do kwietnia 1989 r. Dow�d: decyzja Kierownika Urz�du do Spraw Kombatant�w i Os�b Represjonowanych.Okresy niesk�adkowe to wyst�puj�ce w okresie aktywno�ci zawodowej okresy, w kt�rych nie by�o obowi�zku op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne.Zosta�y one wymienione w art. 7 ustawy emerytalnej. Zaliczane s� do nich m.in. okresy: pobierania zasi�k�w z ubezpieczenia spo�ecznego wyp�aconych po 14 listopada 1991 r. - chorobowego i opieku�czego, pobierania wynagrodzenia za czas niezdolno�ci do pracy po dniu 28 lutego 1995 r. na podstawie art. 92 Kodeksu pracy (lub innych przepis�w); dotyczy okresu choroby do 35 dni w ci�gu roku kalendarzowego, pobierania �wiadczenia rehabilitacyjnego, urlopu wychowawczego, urlopu bezp�atnego udzielonego na podstawie przepis�w w sprawie bezp�atnych urlop�w dla matek pracuj�cych opiekuj�cych si� ma�ymi dzie�mi, innych udzielonych w tym celu urlop�w bezp�atnych oraz okresy niewykonywania pracy spowodowane opiek� nad dzieckiem: w wieku do 4 lat - w granicach do 3 lat na ka�de dziecko - ��cznie nie wi�cej ni� 6 lat, na kt�re, ze wzgl�du na jego stan fizyczny, psychiczny lub psychofizyczny, przys�uguje zasi�ek piel�gnacyjny - dodatkowo do 3 lat na ka�de dziecko. Okres wychowania dziecka przed podj�ciem zatrudnienia - jak te� w czasie przerwy w zatrudnieniu - jest traktowany r�wnie� jako okres niesk�adkowy.nauki w szkole wy�szej na jednym kierunku, pod warunkiem uko�czenia tej nauki, w wymiarze okre�lonym w programie studi�w, w tym tak�e nauki na studiach zawodowych pierwszego stopnia (licencjackie); pod poj�ciem "uko�czenie nauki w szkole wy�szej" rozumie si� zaliczenie wszystkich semestr�w przewidzianych regulaminem studi�w, studi�w doktoranckich i aspirantury naukowej, w wymiarze okre�lonym w decyzji o ich utworzeniu, a tak�e asystenckich studi�w przygotowawczych, niewykonywania pracy przed 4 czerwca 1989 r. na skutek represji politycznych (nie wi�cej ni� 5 lat), dokszta�cania zawodowego lekarzy w klinikach akademii medycznej i oddzia�ach instytut�w naukowych w charakterze wolontariuszy - do 1 roku, urlopu bezp�atnego oraz przerw w zatrudnieniu w razie nieudzielenia urlopu bezp�atnego ma��onkom pracownik�w skierowanych do pracy w przedstawicielstwach dyplomatycznych, urz�dach konsularnych, w sta�ych przedstawicielstwach przy ONZ i w innych misjach za granic�, a tak�e w instytutach oraz o�rodkach informacji i kultury za granic�. Dowody: niekt�re okresy niesk�adkowe, m.in. okresy pobierania wynagrodzenia za czas niezdolno�ci do pracy wyp�aconego na podstawie Kodeksu pracy, zasi�k�w z ubezpieczenia spo�ecznego: chorobowego lub opieku�czego, okres urlopu wychowawczego. potwierdza pracodawca (lub prawny nast�pca) w za�wiadczeniu o zatrudnieniu i wynagrodzeniu albo w �wiadectwie pracy.Okres nauki w szkole wy�szej mo�e by� udowodniony za�wiadczeniem z uczelni potwierdzaj�cym fakt uko�czenia studi�w, okres ich trwania i programowy wymiar studi�w. Dowodem mo�e by� r�wnie� dyplom, je�eli studia zosta�y zako�czone uzyskaniem dyplomu, a z dyplomu tego wynika okres trwania studi�w i programowy wymiar studi�w.Dowodem potwierdzaj�cym okres niewykonywania pracy przed 4 czerwca 1989 r. na skutek represji politycznych jest decyzja Kierownika Urz�du do Spraw Kombatant�w i Os�b Represjonowanych.Okresy sk�adkowe i niesk�adkowe mog� by� uwzgl�dnione tak�e na podstawie orzeczenia s�du o uznaniu danego okresu.Okresy niesk�adkowe uwzgl�dniane s� w wymiarze nie przekraczaj�cym 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych.W przypadku okres�w niesk�adkowych wy��cznie przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego nie podlegaj� ograniczeniu do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych okresy urlop�w wychowawczych, urlop�w bezp�atnych udzielonych na podstawie przepis�w w sprawie bezp�atnych urlop�w dla matek pracuj�cych opiekuj�cych si� ma�ymi dzie�mi, innych udzielonych w tym celu urlop�w bezp�atnych, a tak�e okresy niewykonywania pracy z powodu opieki nad dzieckiem, np. przed podj�ciem zatrudnienia albo w przerwie w zatrudnieniu (ubezpieczeniu).Je�eli okresy te przypadaj� przed dniem nabycia prawa do renty (lub emerytury), mog� by� uwzgl�dnione przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego w liczbie do 3 lat na ka�de dziecko w wieku do 4 lat. Okres ten zwi�ksza si� o 1 rok w przypadku sprawowania opieki nad bli�niakami lub wi�ksz� liczb� dzieci urodzonych przy jednym porodzie - w�wczas okres ten (zamiast 3 lat) mo�e wynosi� 4 lata. ��cznie jednak okresy te nie mog� przekracza� 6 lat - bez wzgl�du na liczb� dzieci. W razie, gdy opieka by�a sprawowana nad dzieckiem (lub dzie�mi) szczeg�lnej troski, na kt�re przys�ugiwa� zasi�ek piel�gnacyjny, okres niesk�adkowy jest dodatkowo zwi�kszany - do 3 lat na ka�de dziecko.Przyk�ad�5Pani Natalia K. udowodni�a: 6 lat okres�w sk�adkowych, 5 lat nauki w szkole wy�szej (okres niesk�adkowy), 12 lat - okres opieki nad 4 dzieci w wieku do lat czterech, tj. 6 lat oraz dodatkowo 6 lat opieki na 2 dzieci niepe�nosprawnych (okres niesk�adkowy). Przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego zostanie uwzgl�dnione: 6 lat okres�w sk�adkowych, 2 lata nauki w szkole wy�szej - okres niesk�adkowy ograniczony do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych, 12 lat opieki nad dzie�mi, tj. 6 lat na 4 dzieci + 6 lat na dwoje dzieci niepe�nosprawnych (jest to okres niesk�adkowy niepodlegaj�cy ograniczeniu do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych). ��czny sta� wynosi: 6 lat okres�w sk�adkowych, 14 lat okres�w niesk�adkowych.Osoby, kt�re mia�y ustalone prawo do renty z tytu�u niezdolno�ci do pracy, do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego nie do��czaj� tych dokument�w, kt�re ju� zosta�y dostarczone do ZUS przy wniosku o ustalenie renty. Osobom tym przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego okresy sk�adkowe i niesk�adkowe ustala si� na nowo, klasyfikuj�c je zgodnie z przepisami ustawy emerytalnej. Mo�e wi�c okaza� si�, �e nie wszystkie okresy przyj�te do ustalenia prawa do renty i jej wysoko�ci mog� by� uwzgl�dnione przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego, b�d� te� nie b�dzie podstawy prawnej do ustalenia tego kapita�u.
Przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego nie uwzgl�dnia si� okres�w prowadzenia gospodarstwa rolnego lub pracy w tym gospodarstwie, jako tzw. okres�w uzupe�niaj�cych. Nie uwzgl�dnia si� okres�w pe�nienia w Polsce zawodowo s�u�by: w Policji (Milicji Obywatelskiej), w Stra�y Granicznej, w S�u�bie Wi�ziennej, w Pa�stwowej Stra�y Po�arnej, w Biurze Ochrony Rz�du, w Urz�dzie Ochrony Pa�stwa (w organach bezpiecze�stwa publicznego), je�eli:�o�nierz lub funkcjonariusz wst�pi� do s�u�by przed 1999 r. i pozostaje nadal w s�u�bie oraz gdy z tytu�u s�u�by zosta�o ustalone prawo do emerytury na podstawie przepis�w o zaopatrzeniu emerytalnym dla tych os�b. Zasady ustalania podstawy wymiaru
Zasady ustalania podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego okre�laj� przepisy art. 174 ust. 3 do ust. 7 w zwi�zku z art. 15 - 18 ustawy emerytalnej.Do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego przyjmowane jest wynagrodzenie (doch�d), kt�re stanowi�o podstaw� wymiaru sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne przed 1999 r., a tak�e osi�gane uposa�enie przed 1999 r., a tak�e w przypadku b. �o�nierzy lub funkcjonariuszy - osi�gane uposa�enie przed 1999 r.Do podstawy wymiaru doliczane s� te� przys�uguj�ce ubezpieczonemu (tj. osobie pozostaj�cej w ubezpieczeniu spo�ecznym w danym roku kalendarzowym) wyp�acone kwoty: wynagrodze� za czas niezdolno�ci do pracy wyp�aconych po 28 lutego 1995 r. na podstawie Kodeksu pracy (lub innych przepis�w), zasi�k�w: chorobowego, macierzy�skiego, opieku�czego i wyr�wnawczego, �wiadczenia wyr�wnawczego lub dodatku wyr�wnawczego, �wiadczenia rehabilitacyjnego, stanowi�ce warto�� rekompensaty pieni�nej przys�uguj�cej z tytu�u zrekompensowania okresowego niepodwy�szania p�ac w sferze bud�etowej, rekompensaty z tytu�u podwy�ki cen artyku��w �ywno�ciowych wyp�acane od 1 wrze�nia 1981 r. do 30 czerwca 1987 r. Do podstawy wymiaru wliczane s� r�wnie�: kwoty zasi�k�w dla bezrobotnych (zasi�k�w szkoleniowych lub stypendi�w) b�d� kwoty zasi�ku wyp�aconego za okres udokumentowanej niezdolno�ci do pracy, kwoty zasi�k�w sta�ych z opieki spo�ecznej, od kt�rych op�acona zosta�a sk�adka na ubezpieczenie spo�eczne. Dla uproszczenia wszystkie wymienione kwoty podlegaj�ce uwzgl�dnieniu przy ustalaniu podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego nazywamy dalej "zarobkami".Je�eli pracownik osi�ga� wynagrodzenie u wielu pracodawc�w, cho�by przez okres kr�tszy ni� 1 rok, przy ustalaniu podstawy wymiaru przyjmowane jest ��czne wynagrodzenie osi�gane u wszystkich pracodawc�w z tych lat, z kt�rych ustalana jest podstawa wymiaru.W�podstawie wymiaru kapita�u pocz�tkowego uwzgl�dnia si�minimalne wynagrodzenie za okresy pozostawania w stosunku pracy, za kt�re ubezpieczony nie m�g� i/lub nie mo�e udowodni� osi�ganego wynagrodzenia.Mo�liwo�� tak� maj� osoby, kt�re udowodni�y przebyty okres zatrudnienia na podstawie umowy o prac� lecz nie mog�y udowodni� osi�ganych zarobk�w z powodu, np.:niezachowania przez pracodawc� dokumentacji p�acowej, likwidacji zak�adu pracy, zniszczenia dokumentacji p�acowej, braku wpis�w w legitymacji ubezpieczeniowej o zatrudnieniu i osi�ganym wynagrodzeniu, niemo�no�ci uzyskania od pracodawcy lub nast�pcy prawnego pracodawcy za�wiadczenia o wynagrodzeniu. Za podstaw� wymiaru sk�adek przyjmuje si� kwot� minimalnego wynagrodzenia pracownik�w obowi�zuj�cego w okresie zatrudnienia na podstawie umowy o prac�. Kwot� minimalnego wynagrodzenia przyjmuje si� tak�e za okresy, w kt�rych pracownik w czasie trwania stosunku pracy pobiera� wynagrodzenie za czas niezdolno�ci do pracy oraz �wiadczenia z ubezpieczenia spo�ecznego, tj. zasi�ki chorobowe, macierzy�skie, opieku�cze. W przypadku, gdy pracownik w okresie trwania stosunku pracy korzysta� z urlopu bezp�atnego, za okres ten nie uwzgl�dnia si� minimalnego wynagrodzenia.Podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego ZUS oblicza w nast�puj�cy spos�b: sumuje zarobki osi�gni�te w danym roku kalendarzowym, oblicza w procentach (z zaokr�gleniem do setnych cz�ci) stosunek ka�dej rocznej sumy zarobk�w - do rocznej kwoty przeci�tnego wynagrodzenia og�oszonego w kraju za dany rok kalendarzowy; wynikiem tego dzia�ania jest obliczony wska�nik wynagrodzenia dla danego roku, sumuje wska�niki wynagrodze� (dochodu) z poszczeg�lnych lat, kt�re mog� by� przyj�te do podstawy wymiaru, np. z 10 kolejnych lat, oblicza �redni� arytmetyczn� tych wska�nik�w, tzn. sum� wska�nik�w dzieli przez liczb� lat, z kt�rych ustalana jest podstawa wymiaru (np. przez 10) - �rednia wska�nik�w jest wska�nikiem wysoko�ci podstawy wymiaru, mno�y wska�nik wysoko�ci podstawy wymiaru przez kwot� bazow�, tj. przez 1220,89 z�. Wska�nik wysoko�ci podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego - analogicznie jak emerytury ustalanej na zasadach dotychczasowych lub renty z tytu�u niezdolno�ci do pracy - nie mo�e by� wy�szy ni� 250%. Ograniczenia wska�nika do 250% dokonuje organ rentowy w decyzji o ustaleniu albo o ponownym ustaleniu kapita�u pocz�tkowego.Kwota bazowa dla cel�w kapita�u pocz�tkowego ustalona zosta�a w wysoko�ci 1220,89 z� (jest to 100% przeci�tnego wynagrodzenia w II kwartale kalendarzowym 1998 r.). W przypadku, gdy do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego zostan� wskazane zarobki uzyskane w roku kalendarzowym, w kt�rym ubezpieczony pozostawa� w ubezpieczeniu spo�ecznym jedynie przez cz�� miesi�cy tego roku, poczynaj�c od 1 pa�dziernika 2013 r. istnieje mo�liwo�� por�wnania zarobk�w uzyskanych w danym roku do przeci�tnego wynagrodzenia ustalonego z liczby miesi�cy faktycznego pozostawania w ubezpieczeniu w tym niepe�nym roku.Mo�liwo�� wskazania takiego niepe�nego roku ma ubezpieczony, kt�ry:- wnosi o ustalenie podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego od zarobk�w z 10 kolejnych lat kalendarzowych (20 wybranych lat kalendarzowych), czy z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu i w podstawie tej uwzgl�dnione zostan� zarobki uzyskane przez niepe�ny rok,- ma ustalon� podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego od zarobk�w z 10 kolejnych lat kalendarzowych (20 wybranych lat kalendarzowych), czy z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu i w podstawie tej uwzgl�dnione zosta�y zarobki uzyskane przez niepe�ny rok.� Przyk�ad 6Pani Anna H. (ur. w dniu 15.03.1966 r.) pracowa�a w okresie od 14.05.1988 r. do 31.10.1997 r. W 2004 r. ustalono kapita� pocz�tkowy przyjmuj�c do obliczenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego� zarobki z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. z lat 1988-1997. Zarobki uzyskane przez ubezpieczon� w okresie od 14.05.1988 r. do 31.12.1988 r. oraz od 1.01.1997 do 31.10.1997 r. zosta�y por�wnane do przeci�tnego wynagrodzenia odpowiednio z roku 1988 i z roku 1997. Pani Anna H mo�e ubiega� si� o ponowne ustalenie podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego poprzez por�wnanie zarobk�w uzyskanych w okresie od 14.05.1988 r. do 31.12.1988 r. do sumy kwot przeci�tnego wynagrodzenia og�oszonego za rok 1988, odpowiedni� do 8 miesi�cy pozostawania w ubezpieczeniu w tym roku, a zarobk�w za okres 1.01.1997 do 31.10.1997 r. do sumy kwot przeci�tnego wynagrodzenia og�oszonego za rok 1997 r., odpowiedni� do 10 miesi�cy pozostawania w ubezpieczeniu w tym roku. Od dnia 23 wrze�nia 2011 r. wprowadzono mo�liwo�� ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego� z okresu 10 kolejnych lata kalendarzowych, wybranych sprzed 1 stycznia 1999 r., co oznacza, i� okres 10 kolejnych lat kalendarzowych mo�e przypada� nie tylko w okresie� od 1 stycznia 1980 r. do 31 grudnia 1998 r., lecz tak�e w ca�o�ci lub w cz�ci przed dniem 1 stycznia 1980 r. Osoby, kt�rym obliczono kapita� pocz�tkowy przed 22 wrze�nia 2011 r. r�wnie� mog� skorzysta� z takiej mo�liwo�ci. ����Podstawa wymiaru kapita�u pocz�tkowego mo�e by� ustalona: 1) od zarobk�w z kolejnych 10 lat kalendarzowych, wybranych sprzed 1 stycznia 1999 r., 2) od zarobk�w z 20 lat kalendarzowych, dowolnie wybranych z ca�ego okresu podlegania ubezpieczeniu, przypadaj�cych przed 1999 r., 3) od zarobk�w z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu, o ile zostan� spe�nione wymienione poni�ej warunki.Podstaw� wymiaru z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu ustala si� osobie urodzonej w dniu 31 grudnia 1968 r. lub p�niej, kt�ra�nie mo�e udowodni� 10 kolejnych lat kalendarzowych przed 1 stycznia 1999 r., w kt�rych osi�ga�a zarobki.Przyk�ad 7Pani Agata B. (ur. 25.01.1969 r.) udowodni�a nast�puj�ce okresy sk�adkowe i niesk�adkowe: od 15.10. 1989 r. do 17.07.1990 r. praca na podstawie umowy o prac� - 9 mies. i 3 dni, od 1.10. 1990 r. do 30.06.1992 r. studia medyczne, kt�rych nie uko�czy�a, od 1.12.1992 r. do 31.10.1994 r. prowadzenie dzia�alno�ci gospodarczej - 1 rok i 11 mies., od 1.02.1995 r. do 31.01.1996 r. praca na podstawie umowy o prac� - 1 rok, od 1.02. do 31.07.1996 r. zasi�ek dla bezrobotnych - 6 mies., od 1.08.1996 r. do 20.01.1997 r. bezrobotna - bez prawa do zasi�ku, od 21.01. do 31.07.1997 r. praca na podstawie umowy o prac� - 6 mies. i 11 dni, od 1.08. do 30.11.1997 r. zasi�ek chorobowy - 4 mies. Okresy ��cznie wynosz�: sk�adkowe - 4 lata, 8 mies. i 15 dni, niesk�adkowe - 4 mies.(Okresu studi�w, kt�re nie zosta�y uko�czone, nie uwzgl�dnia si�). Do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego Pani Agaty B. przyj�to zarobki osi�gane w okresie wykonywania umowy o prac�, stanowi�ce podstaw� wymiaru sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne z lat:�1989, 1990, 1992, 1993, 1994, 1995, 1996, 1997; sum� uzyskanych wska�nik�w z poszczeg�lnych lat podzielono przez 8. Podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu ustala si� r�wnie� osobie urodzonej przed 31 grudnia 1968 r., kt�ra z powodu odbywania czynnej s�u�by wojskowej, pe�nienia zast�pczej s�u�by wojskowej, korzystania z urlopu wychowawczego albo z powodu nauki w szkole wy�szej, odbywanej na jednym kierunku, pod warunkiem, �e nauka ta zosta�a uko�czona, nie mo�e udowodni� przed 1 stycznia 1999 r. co najmniej 10 kolejnych lat kalendarzowych, w kt�rych osi�ga�a zarobki. Przyk�ad 8Pan Piotr K. (ur. 12.04.1966 r.) do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego do��czy� dokumenty potwierdzaj�ce nast�puj�ce okresy: od 1.01.1986 r. do 30.11.1988 r. - okres zatrudnienia, od 1.10.1990 r. do 20.07.1996 r. - studia (5-letni program nauki); nauka w szkole wy�szej zosta�a uko�czona, od 1.10.1996 r. i obecnie - okres zatrudnienia. Podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego ustalono z okresu faktycznego podlegania ubezpieczeniu, gdy� Piotr K. z powodu nauki w szkole wy�szej nie mo�e udowodni� 10 kolejnych lat kalendarzowych, w kt�rych - w ka�dym z tych lat - osi�ga� zarobki. Do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego przyj�to zarobki �z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu, tj. z lat: 1986, 1987, 1988, 1996, 1997, 1998, a sum� uzyskanych wska�nik�w z poszczeg�lnych lat� podzielono przez 6. Mo�liwo�� dokonania wyboru 10� kolejnych� lat kalendarzowych z ca�ego okresu przed dniem 1 stycznia 1999 r. oznacza, �e podstaw� wymiaru z faktycznego okresu pozostawania w ubezpieczeniu mo�na ustali� wy��cznie�pod warunkiem, i� ubezpieczony� w ca�ym okresie przypadaj�cym� przed� dniem� 1� stycznia� 1999� r.�nie� ma 10� kolejnych� lat kalendarzowych,� w� kt�rych osi�ga� zarobki (np. z powodu nauki w szkole wy�szej czy korzystania z urlopu wychowawczego).Je�eli ubezpieczony ma 10 kolejnych lat kalendarzowych, w kt�rych osi�ga� zarobki - podstawy wymiaru nie ustala si� z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu, nawet w�wczas, gdy ubezpieczony nie mo�e udokumentowa� wysoko�ci zarobk�w np. z powodu zniszczenia dokumentacji p�acowej w zwi�zku z up�ywem okresu jej przechowywania. �Wprowadzona od 23 wrze�nia 2011 r. mo�liwo�� ustalania podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego od zarobk�w z 10 kolejnych lat kalendarzowych z ca�ego okresu przypadaj�cego przed 1 stycznia 1999 r. �oznacza, i� osoby, kt�re legitymuj� si� okresami ubezpieczenia przebytymi wy��cznie przed 1 stycznia 1980 r. mog� mie� r�wnie� ustalon� podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego od zarobk�w z 10 kolejnych lat kalendarzowych. Do 22 wrze�nia 2011 r. osoby b�d�ce w takiej sytuacji nie mog�y mie� ustalonej podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego. ���Przyk�ad��9Pani Julia K. (ur. w dniu 15.01.1950 r.) pozostawa�a w stosunku pracy w okresie od 1.01.1969 r. do 31.10.1979 r. W okresie od 1.11.1979 r. do 31.12.1998 r. nie pracowa�a. Ponownie podj�a prac� w dniu 15.01.1999 r. Pani Julia K. nie mo�e uzyska� za�wiadczenia o wysoko�ci zarobk�w w latach 1969 - 1978 z powodu likwidacji pracodawcy. Pani Julia K mo�e mie� jednak ustalon� podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego z 10 kolejnych lat kalendarzowych z uwzgl�dnieniem minimalnego wynagrodzenia. ���O ustalenie podstawy wymiaru mo�e ubiega� si� r�wnie� ubezpieczony, kt�ry po raz pierwszy przyst�pi� do ubezpieczenia spo�ecznego np. w roku 1998 albo w innym roku (np. w roku 1996) i pozostawa� w ubezpieczeniu przez okres kr�tszy ni� 1 rok kalendarzowy. Do dnia 22 wrze�nia 2011 r. nie by�o mo�liwo�ci ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego dla takiego ubezpieczonego. Przyk�ad 10Pan Antoni �. (ur. 3.12.1975 r.) przed 1999 r. pracowa� w okresie od 1.03. 1996 r. do 15.10.1996 r.�Na dzie� 31.12.1998 r. pracownik ten osi�gn�� sta� ubezpieczeniowy wynosz�cy 7 miesi�cy i 15 dni i mo�e ubiega� si� o ustalenie podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego. Pan Antoni �. zosta� po raz pierwszy obj�ty ubezpieczeniem spo�ecznym od 1.03.1996 r., �a wi�c w jego przypadku suma zarobk�w uzyskanych w okresie od 1.03.1996 r. do 15.10.1996 r. b�dzie por�wnana z sum� kwot przeci�tnego wynagrodzenia og�oszonego za rok 1996 r. odpowiedni� do 8 miesi�cy pozostawania przez pracownika w ubezpieczeniu w tym roku. Do obliczenia kapita�u pocz�tkowego osobie, kt�ra mia�a ustalone prawo do renty z tytu�u niezdolno�ci do pracy w dniu 31 grudnia 1998 r. i prawo do renty istnia�o tak�e w dniu 1 stycznia 1999 r., mo�na przyj�� wska�nik wysoko�ci podstawy wymiaru renty. W takim przypadku wnioskodawca nie przedk�ada, do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego,�dokument�w potwierdzaj�cych wysoko�� zarobku.Natomiast okresy pozostawania w ubezpieczeniu spo�ecznym po przyznaniu renty przebyte przed 1 stycznia 1999 r. podlegaj� uwzgl�dnieniu przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego. Osobie tej mo�na tak�e na nowo ustali� podstaw� wymiaru kapita�u pocz�tkowego wed�ug og�lnych podanych wy�ej zasad. W takim przypadku�wnioskodawca przedk�ada, do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego,�dokumenty potwierdzaj�ce wysoko�� osi�ganego wynagrodzenia (dochodu). Ustalanie kapita�u pocz�tkowego osobom ze statusem repatrianta
Przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego osobie ze statusem repatrianta uwzgl�dnia si� okresy zatrudnienia za granic�, a tak�e� okresy� sk�adkowe� i niesk�adkowe� przebyte� w Polsce przed 1999 r. Je�eli osoba ze statusem repatrianta posiada wy��cznie okresy pracy (ubezpieczenia) za granic�, do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego przyjmowane jest wynagrodzenie najni�sze, obowi�zuj�ce w Polsce w okresie wymaganym do ustalenia tej� osobie podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego - w zale�no�ci od wieku wnioskodawcy� w dniu 31 grudnia 1998 r. oraz od przebytego sta�u.
Kapita� pocz�tkowy ustala si� tak�e zwolnionym ze s�u�by �o�nierzom zawodowym i funkcjonariuszom Policji, Urz�du Ochrony Pa�stwa, Agencji Bezpiecze�stwa Wewn�trznego, Agencji Wywiadu, S�u�by Kontrwywiadu Wojskowego, S�u�by Wywiadu Wojskowego, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Stra�y Granicznej, Biura Ochrony Rz�du, Pa�stwowej Stra�y Po�arnej oraz S�u�by Wi�ziennej, urodzonym po 1948 r., je�eli przed 1 stycznia 1999 r. pozostawali w s�u�bie i nie maj� z tytu�u tej s�u�by ustalonego prawa do emerytury na podstawie przepis�w o zaopatrzeniu emerytalnym tych os�b, nawet gdyby osoby te wy��cznie pozostawa�y w s�u�bie i nie posiada�y okres�w ubezpieczenia spo�ecznego. Dotyczy to r�wnie� os�b, kt�re utraci�y prawo do emerytury z zaopatrzenia emerytalnego dla tych os�b. Ustalanie kapita�u pocz�tkowego osobom posiadaj�cym okresy ubezpieczenia w krajach UE/EFTA oraz w krajach, z kt�rymi Polsk� ��czy dwustronna umowa mi�dzynarodowa o zabezpieczeniu spo�ecznym
Przy ustalaniu prawa i wysoko�ci �wiadcze� emerytalno-rentowych uwzgl�dniane s� okresy ubezpieczenia za granic�, je�eli tak stanowi� umowy mi�dzynarodowe (art. 8 ustawy emerytalnej). Od wej�cia Polski do Unii Europejskiej Polsk� wi��� Unijne przepisy prawne stanowi�ce podstaw� koordynacji system�w zabezpieczenia spo�ecznego, m.in. w zakresie emerytur i rent. Dotycz� one pa�stw cz�onkowskich UE oraz pa�stw EFTA. Pa�stwami cz�onkowskimi UE s�: Austria, Belgia, Bu�garia, Cypr, Czechy, Dania, Estonia, Finlandia, Francja, Grecja, Hiszpania, Holandia, Irlandia, Litwa, Luksemburg, �otwa, Malta, Niemcy, Polska, Portugalia, Rumunia, S�owacja, S�owenia, Szwecja, W�gry, Wielka Brytania, W�ochy. Natomiast kraje nale��ce do EFTA to: Islandia, Lichtenstein, Norwegia i Szwajcaria.Ponadto Polsk� ��cz� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym z nast�puj�cymi krajami: Australia,�Kanada,�Korea Po�udniowa,�Stany Zjednoczone Ameryki,�Macedonia,�b. Jugos�awia (dotyczy Bo�ni i Hercegowiny, Chorwacji, Serbii i Czarnog�ry).Ustalanie kapita�u pocz�tkowego z zastosowaniem przepis�w o koordynacji dotyczy: os�b zamieszka�ych w Polsce, posiadaj�cych okresy ubezpieczenia w pa�stwach� UE/EFTA,os�b zamieszka�ych w pa�stwach UE/EFTA posiadaj�cych polskie okresy ubezpieczenia orazos�b, kt�re - niezale�nie od pa�stwa zamieszkania - posiadaj� opr�cz polskich okres�w ubezpieczenia r�wnie� okresy ubezpieczenia przebyte w pa�stwach UE/EFTA albo w pa�stwach, z kt�rymi Polsk� ��czy umowa mi�dzynarodowa o zabezpieczeniu spo�ecznym.Kapita� pocz�tkowy ustalany jest osobom, kt�re wykaza�y okresy ubezpieczenia/zamieszkania lub okresy traktowane jak okresy ubezpieczenia w pa�stwach UE/EFTA lub pa�stwach, z kt�rymi Polsk� wi��� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym - na nieco odmiennych zasadach ni� w przypadku os�b, kt�re wykaza�y okresy sk�adkowe i niek�adkowe przebyte wy��cznie w Polsce. Odmienno�� ta polega na: 1. Uwzgl�dnieniu przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego zagranicznych okres�w ubezpieczenia/zamieszkania albo okres�w traktowanych jako okresy ubezpieczenia (kr�tszych ni� rok je�eli zosta�y przebyte w pa�stwach UE/EFTA lub Macedonii albo kr�tszych ni� 6 miesi�cy je�eli zosta�y przebyte w Serbii, Czarnog�rze, Chorwacji, Bo�ni i Hercegowinie) tak, jakby okresy te zosta�y przebyte w Polsce. Zasady te wynikaj� b�d� z rozporz�dze� Unii Europejskiej b�d� z zawartych przez Polsk� dwustronnych um�w mi�dzynarodowych o zabezpieczeniu spo�ecznym. 2. Innym sposobie obliczania podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego. 3. Wydaniu decyzji przez organ rentowy wyznaczony przez Prezesa Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych.Ad1. Uwzgl�dnianie przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego okres�w przebytych w pa�stwach cz�onkowskich UE/EFTA oraz pa�stwach, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym Przepisy unijne okre�li�y minimalny okres ubezpieczenia uprawniaj�cy do �wiadczenia emerytalnego lub rentowego z danego kraju, w kt�rym to ubezpieczenie wyst�pi�o. Okres ten wynosi 1 rok (12 miesi�cy). Oznacza to, i� okresy ubezpieczenia/zamieszkania albo traktowane jak okresy ubezpieczenia przebyte w pa�stwie cz�onkowskim UE/EFTA, je�li wynosz� ��cznie rok i wi�cej - obci��aj� instytucj� w�a�ciw� danego pa�stwa. Natomiast gdy okresy ubezpieczenia/zamieszkania oraz traktowane jak okresy ubezpieczenia w kraju UE/EFTA� s� kr�tsze ni� 1 rok, a przy tym okresy te nie uzasadniaj� przyznania prawa do �wiadczenia przez dane pa�stwo, podlegaj� uwzgl�dnieniu przy ustalaniu prawa do polskich �wiadcze� tak jakby okresy te zosta�y przebyte w Polsce. Okresy te uwzgl�dniane s� przy obliczaniu wysoko�ci �wiadcze� polskich. Z uwagi na to, i� kapita� pocz�tkowy b�dzie podstaw� do obliczenia emerytury, zasada powy�sza ma zastosowanie tak�e przy jego ustalaniu, dotyczy jednak tylko okres�w przebytych przed 1 stycznia 1999 r. Okresy ubezpieczenia/zamieszkania albo traktowane jak okresy ubezpieczenia (wynosz�ce mniej ni� 12 miesi�cy), przebyte w pa�stwach UE/EFTA s� uwzgl�dniane tylko w�wczas, gdy zostan� potwierdzone przez w�a�ciw� instytucj� zagraniczn� pa�stwa cz�onkowskiego i pod warunkiem, i� z tytu�u tego ubezpieczenia nie przys�uguje �adne �wiadczenie na podstawie wewn�trznych przepis�w danego kraju.O potwierdzenie okres�w ubezpieczenia/zamieszkania albo traktowanych jak okresy ubezpieczenia przez w�a�ciw� instytucj� danego kraju umownego wyst�puje - do w�a�ciwej instytucji - wyznaczona przez Prezesa ZUS jednostka organizacyjna ZUS, tj. odpowiedni Wydzia� Realizuj�cy Umowy Mi�dzynarodowe w wyznaczonym Oddziale ZUS. Zagranicznej instytucji ubezpieczeniowej przekazywana jest pro�ba o potwierdzenie okres�w ubezpieczenia/zamieszkania zgodnie ze stosowanym przez ni� ustawodawstwem (czy ubezpieczony przeby� okresy w danym pa�stwie oraz czy z tytu�u pozostawania w ubezpieczeniu w tym kraju danej osobie przys�uguj� jakiekolwiek �wiadczenia). W przypadku gdyby przys�ugiwa�y jakiekolwiek �wiadczenia zagraniczne za te okresy z instytucji pa�stwa cz�onkowskiego UE/EFTA, okres�w tych nie uwzgl�dnia si� przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego (tak�e przy ustalaniu emerytury lub renty) cho�by by�y kr�tsze ni� minimalny okres ubezpieczenia. Ponadto, gdy okresy ubezpieczenia/zamieszkania albo traktowane jak okresy ubezpieczenia przebyte w:Serbii, Czarnog�rze, Chorwacji, Bo�ni i Hercegowinie s� kr�tsze ni� 6 miesi�cy lubMacedonii s� kr�tsze ni� 1 rok, a przy tym okresy te nie uzasadniaj� przyznania prawa do �wiadczenia przez wymienione kraje, podlegaj� uwzgl�dnieniu przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego tak jakby okresy te zosta�y przebyte w Polsce. Do pozosta�ych pa�stw, z kt�rymi Polsk� wi��e umowa mi�dzynarodowa o zabezpieczeniu spo�ecznym przepisy te nie maj� zastosowania. Okresy traktowane jak okresy ubezpieczenia (zagraniczne okresy niesk�adkowe) przebyte w krajach UE/EFTA czy w pa�stwach, z kt�rymi Polsk� wi��� dwustronne umowy mi�dzynarodowe nie podlegaj� ograniczeniu na podstawie przepis�w art. 5 ustawy emerytalnej do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych - tak jak okresy niesk�adkowe przebyte w Polsce. Przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego okresy te liczone s� tak jak okresy polskie: sk�adkowe po 1,3 %, a niesk�adkowe po 0,7% podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego. Przy obliczaniu kapita�u pocz�tkowego zagraniczne okresy ubezpieczenia/zamieszkania dodawane s� do polskich okres�w sk�adkowych, a zagraniczne okresy traktowane jak okresy ubezpieczenia (tj. zagraniczne okresy niesk�adkowe) dodawane s� do polskich okres�w niesk�adkowych. Przyk�ad 11 Pani Joanna B. urodzona 12.09.1972 r. udowodni�a nast�puj�ce okresy sk�adkowe i niesk�adkowe:w Polsce: - od 1. 10.1991 r. do 30.09. 1994 r. okres niesk�adkowy (studia licencjackie) - 3 lata- od 1.10.1994 r. do 30.06.1995 r. okres sk�adkowy (praca) - 9 mies.- od 10. 10. 1995 r. do 12. 01.1996 r. okres sk�adkowy (praca) - 3 mies. i 4 dni w Wielkiej Brytanii:- od 18. 05.1996 do 22.08. 1996 r. okres ubezpieczenia - 3 mies. i 6 dni- od 14.09.1996 r. do 20.12. 1996 r. okres niesk�adkowy - 3 mies. i 7 dniwe Francji: - od 20.01.1997 r. do 30.09.1997 r. okres ubezpieczenia - 8 mies. i 12 dniw Polsce:- od 8. 02.1998 r. do 31.12.1998 r. (okres sk�adkowy - prowadzenie dzia�alno�ci gospodarczej) - 10 mies. i 21 dni.Podsumowanie okres�w przebytych:w Polsce: sk�adkowe: 1 rok, 10 mies. i 25 dniniesk�adkowe: 3 lataw Wielkiej Brytanii:sk�adkowe: 3 mies. i 6 dniniesk�adkowe: 3 mies. i 7 dni,we Francji: sk�adkowe: 8 mies. i 12 dni��cznie okresy wynosz�:sk�adkowe: 2 lata, 10 mies. i 13 dni (w Polsce, Wielkiej Brytanii i Francji)niesk�adkowe (w Polsce - 3 lata - podlegaj� ograniczeniu do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych przebytych w Polsce, tj. ograniczone s� do: 7 miesi�cy i 18 dni), a zatem okresy niesk�adkowe wynosz�:w Polsce: 7 miesi�cy 18 dni oraz w Wielkiej Brytanii: 3 miesi�ce i 7 dni, tj. razem - 10 miesi�cy i 25 dni. Zar�wno instytucja ubezpieczeniowa Wielkiej Brytanii,� jak te� instytucja ubezpieczeniowa Francji potwierdzi�a podane wy�ej okresy ubezpieczenia. Ponadto instytucja ubezpieczeniowa ka�dego kraju stwierdzi�a, i� z tytu�u przebytego ubezpieczenia Pani Joanna B. nie naby�a prawa do �adnego �wiadczenia. Wobec powy�szego organ rentowy ZUS przy obliczeniu kapita�u pocz�tkowego Pani Joannie B. uwzgl�dni� okresy ubezpieczenia przebyte w Wielkiej Brytanii (zar�wno okres sk�adkowy jak te� niesk�adkowy) oraz we Francji. Ad.2. Zasady ustalania podstawy wymiaru osobom posiadaj�cym zagraniczne okresy ubezpieczenia Przy ustalaniu podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego nie uwzgl�dnia si� lat kalendarzowych, w kt�rych zainteresowany przez ca�y rok kalendarzowy - liczony od 1 stycznia do 31 grudnia -� pozostawa� w ubezpieczeniu za granic� w pa�stwie umownym, tj. pa�stwie cz�onkowskim UE/EFTA lub pa�stwie, z kt�rymi Polsk� wi��� dwustronne umowy mi�dzynarodowe w dziedzinie zabezpieczenia spo�ecznego. Lata te podlegaj� pomini�ciu przy okre�laniu lat, z kt�rych ustalana jest podstawa wymiaru kapita�u pocz�tkowego.Bez znaczenia dla ustalenia podstawy wymiaru w tym przypadku ma� okoliczno�� czy z tytu�u ubezpieczenia w krajach umownych wnioskodawca naby� albo nab�dzie prawo do �wiadczenia z danego kraju. Podstaw� wymiaru ustala si� na zasadach okre�lonych w art. 15-17 ustawy, a wi�c analogicznie jak dla os�b, kt�re posiadaj� wy��cznie okresy ubezpieczenia w Polsce. Dodatkowo stosuje si� przepisy (art. 18 ustawy emerytalnej) dotycz�ce �pomijania pe�nych lat przebytych w krajach umownych. Zatem podstawa wymiaru kapita�u pocz�tkowego dla osoby, kt�ra wykaza�a okresy przebyte w pa�stwach umownych (pa�stwach cz�onkowskich UE/EFTA lub pa�stwach, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym)�mo�e by� ustalona:1) z kolejnych 10 lat kalendarzowych, wybranych z okresu przed 1 stycznia 1999 r., z pomini�ciem pe�nych lat kalendarzowych przebytych w pa�stwie umownym,2) z 20 lat kalendarzowych, dowolnie wybranych z ca�ego okresu podlegania ubezpieczeniu przypadaj�cych przed 1 stycznia 1999 r., 3) z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu osobie, kt�ra nie mo�e udowodni� 10 kolejnych lat ubezpieczenia z powodu: wykazania pe�nych lat kalendarzowych ubezpieczenia przebytych w pa�stwach umownych oraz odbywania czynnej s�u�by wojskowej lub pe�nienia zast�pczej s�u�by wojskowej, korzystania z urlopu wychowawczego lub nauki w szkole wy�szej,4) z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu osobie, kt�ra nie mo�e udowodni� 10 kolejnych lat ubezpieczenia z powodu wykazania pe�nych lat kalendarzowych przebytych w pa�stwie umownym.Przyk�ad 12 Pan Stanis�aw. ur. w 1955 r. udowodni� nast�puj�ce okresy ubezpieczenia w Polsce, we Francji i we W�oszech1974 - 1976 -� ubezpieczenie w Polsce1977 - 1978 -� przerwa w ubezpieczeniu1979 - 1980 -� ubezpieczenia we Francji1981 - 1986 -� ubezpieczenie w Polsce1987 - 1994 -� ubezpieczenie we W�oszech1995 - 1998 -� ubezpieczenie w Polsce� W okresie przypadaj�cym przed 1 stycznia 1999 r. Pan Stanis�aw nie udowodni� 10 kolejnych lat kalendarzowych ubezpieczenia z uwagi na usytuowanie okres�w przebytych w pa�stwach Unii Europejskiej. Podstawa kapita�u pocz�tkowego zostanie wi�c ustalona wariantowo z 10 lat kalendarzowych, ale z pomini�ciem pe�nych lat ubezpieczenia za granic�. Wariant I 1974, 1975, 1976, 1977, 1978, 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, Wariant II 1975, 1976, 1977, 1978, 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, 1986,Wariant III 1976, 1977, 1978, 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, 1986, 1995,Wariant IV 1977, 1978, 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, 1986, 1995, 1996,Wariant V 1978, 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, 1986, 1995, 1996, 1997,Wariant VI 1981, 1982. 1983, 1984, 1985, 1986, 1995, 1996, 1997, 1998.Suma wska�nik�w zostanie podzielona przez 10 i zostanie wybrany wariant najkorzystniejszy. Przyk�ad 13 Pan Robert G. ur. w 1955 r. udowodni� nast�puj�ce okresy ubezpieczenia w Polsce i we Francji1978 - 1979 - ubezpieczenie w Polsce1980 - 1995 - ubezpieczenia w USA 1996 - 1998 - ubezpieczenie w Polsce Poniewa� w okresie przypadaj�cym przed 1 stycznia 1999 r. ze wzgl�du na ubezpieczenie za granic� w pa�stwie umownym, Pan Robert nie udowodni� 10 kolejnych lat kalendarzowych ubezpieczenia w Polsce (udowodni� 5 lat), podstawa wymiaru kapita�u pocz�tkowego zostanie ustalona z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu, tj. z lat 1978, 1979, 1996, 1997, 1998, a suma wska�nik�w zostanie podzielona zostanie przez 5. Przyk�ad 14Pani Urszula P. urodzona 14.04.1957 r. ma potwierdzone nast�puj�ce okresy ubezpieczenia:1977-1984 - okres ubezpieczenia w Polsce1985-1987 - okres urlopu wychowawczego1988 - okres ubezpieczenia w Polsce1989-1998 - ubezpieczenie w HiszpaniiZainteresowana nie wykaza�a 10 kolejnych lat kalendarzowych ubezpieczenia w Polsce z uwagi na usytuowanie urlopu wychowawczego i okresu ubezpieczenia w Hiszpanii. Podstawa wymiaru kapita�u pocz�tkowego ustalona zostanie z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu w Polsce tj. z lat 1977-1984 i 1988 a suma wska�nik�w zostanie podzielona przez 9.Ad. 3 Wydanie decyzji przez w�a�ciwy organ rentowy Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych Na podstawie art. 115 ust. 2 w zwi�zku z art. 175 ustawy emerytalnej, wyznaczone przez Prezesa Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych jednostki organizacyjne ZUS, tj. Jednostki Realizuj�ce Umowy Mi�dzynarodowe, w�a�ciwe ze wzgl�du na miejsce zamieszkania lub miejsce ostatniego zamieszkania w Polsce wydaj� decyzje dotycz�ce kapita�u pocz�tkowego: w sprawach os�b zamieszka�ych w Polsce, kt�re wykaza�y okresy kr�tsze ni� 1 rok przebyte w pa�stwach UE/EFTA lub kr�tsze ni� 6 miesi�cy przebyte w pa�stwach b. Jugos�awia (dotyczy Bo�ni i Hercegowiny, Chorwacji, Serbii i Czarnog�ry),w sprawach os�b zamieszka�ych w pa�stwie cz�onkowskim UE/EOG albo w pa�stwie, z kt�rym wi��e Polsk� dwustronna umowa mi�dzynarodowa.Oddzia�y ZUS w�a�ciwe ze wzgl�du na miejsce zamieszkania wydaj� decyzje dotycz�ce kapita�u pocz�tkowego:w sprawach os�b zamieszka�ych w Polsce, kt�re przeby�y okresy w pa�stwach, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy mi�dzynarodowe, bez wzgl�du na wymiar okres�w zagranicznych.w sprawach os�b zamieszka�ych w Polsce, kt�re wykaza�y okresy wynosz�ce 1 rok i d�u�sze przebyte w pa�stwach UE/EFTA lub okresy wynosz�ce co najmniej 6 miesi�cy w przypadku pa�stw b. Jugos�awii (dotyczy Bo�ni i Hercegowiny, Chorwacji, Serbii i Czarnog�ry).Dokumenty potrzebne do obliczenia kapita�u pocz�tkowego osobom posiadaj�cym okresy ubezpieczenia/zamieszkania oraz traktowane jako okresy ubezpieczenia przebyte w pa�stwach umownych�(pa�stwach cz�onkowskich UE/EFTA lub pa�stwach, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy mi�dzynarodowe o zabezpieczeniu spo�ecznym) Osoby ubiegaj�ce si� o ustalenie kapita�u pocz�tkowego, kt�re posiadaj� okresy ubezpieczenia przebyte w Polsce przed 1 stycznia 1999 r. i w pa�stwach z kt�rymi wi��� Polsk� umowy mi�dzynarodowe w dziedzinie zabezpieczenia spo�ecznego, powinny z�o�y� takie same formularze i dokumenty jakie wymagane s� od os�b, kt�re sk�adaj� wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego z tytu�u okres�w przebytych wy��cznie w Polsce. Ponadto osoby te powinny do��czy� do wniosku dokumenty potwierdzaj�cych okresy pracy lub ubezpieczenia przebyte w pa�stwach umownych. W razie braku takich dokument�w powinny poda� nazwy i adresy pracodawc�w oraz inne informacje, np. nazw� zagranicznej instytucji ubezpieczeniowej, w kt�rej by� ubezpieczony wnioskodawca i numer zagranicznego ubezpieczenia.Osoby, kt�re przeby�y okresy ubezpieczenia/zamieszkania lub okresy traktowane jak okresy ubezpieczenia w pa�stwach UE/EFTA powinny dodatkowo do��czy� do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego formularz unijny: E 207 PL- Informacje dotycz�ce przebiegu ubezpieczenia osoby ubezpieczonej (nale�y wype�ni� dok�adnie i czytelnie punkt 7 tego formularza, podaj�c szczeg�ow� informacj� o przebytych okresach ubezpieczenia we wszystkich pa�stwach cz�onkowskich UE/EFTA, kt�rych ustawodawstwu podlega� wnioskodawca i czytelnie podpisa� formularz).Formularz unijny (druk: E 207 �PL) dost�pny�jest we wszystkich terenowych jednostkach organizacyjnych ZUS. Mo�liwe jest r�wnie� pobranie tych formularzy ze stron internetowych Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych.Osoby, kt�re przeby�y okresy ubezpieczenia/zamieszkania lub okresy traktowane jak okresy ubezpieczenia w pa�stwach, z kt�rymi Polsk� ��cz� umowy dwustronne o zabezpieczeniu spo�ecznym �powinny zagraniczne okresy wykaza� na formularzu ZUS Rp-6 (za��cznik do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego). Gdzie nale�y przekaza� wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego?w Polsce posiadaj�ce okresy przebyte w Polsce i w pa�stwach cz�onkowskich UE/EFTA lub w pa�stwach, z kt�rymi wi��� Polsk� dwustronne umowy o zabezpieczeniu spo�ecznym, powinny z�o�y� wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego w oddziale ZUS w�a�ciwym ze wzgl�du na miejsce zamieszkania albo z�o�y� osobi�cie w najbli�szej jednostce organizacyjnej ZUS. �Je�eli oddzia� ustali, �e zainteresowany przeby� okresy kr�tsze ni� 1 rok w UE/EFTA lub kr�tsze ni� 6 miesi�cy w krajach b. Jugos�awii, wniosek zostanie przekazany do w�a�ciwej JRUM. w UE/EFTA lub w pa�stwie, z kt�rym Polsk� ��czy dwustronna umowa o zabezpieczeniu spo�ecznym, posiadaj�ce wy��cznie polskie okresy albo okresy przebyte w Polsce i w pa�stwie cz�onkowskim UE/EFTA lub w kraju, z kt�rym ��cz� Polsk� dwustronne umowy o zabezpieczeniu spo�ecznym, powinny z�o�y� wniosek we w�a�ciwej Jednostce Realizuj�cej Umowy Mi�dzynarodowe.Wykaz Jednostek Realizuj�cych Umowy Mi�dzynarodowe� Lp. Jednostka Realizuj�ca Umowy Mi�dzynarodowe� dokonuj�ca transferu �wiadczenia za granic�:Pa�stwo, w kt�rym przebyto okresy/pa�stwo zamieszkania: 1. I Oddzia� ZUS w �odzi Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowych ul. Zamenhofa 2 90-431 ��d� Cypr Grecja Hiszpania Malta Portugalia W�ochy KanadaKorea P�d.2. Oddzia� ZUS w Nowym S�czu Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowych ul. W�gierska 1133-300 Nowy S�czCzechy S�owacja Australia3. Oddzia� ZUS w Tarnowie Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowych ul. Ko�ciuszki 32 33-100 Tarn�w Austria Lichtenstein S�owenia W�gry Szwajcaria 4. Oddzia� ZUS w Opolu Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowych ul. Wroc�awska 24 45-701 Opole Niemcy 5. Oddzia� ZUS w Szczecinie Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowych ul. Matejki 22 70-530 Szczecin Dania Estonia Finlandia Islandia Litwa �otwa Norwegia Szwecja 6. I Oddzia� ZUS w Warszawie Wydzia� Realizacji Um�w Mi�dzynarodowychul. Kasprowicza 151 01-949 Warszawa BelgiaBu�garia Francja Holandia Irlandia LuksemburgRumuniaWielka Brytania �MacedoniaBo�nia i HercegowinaSerbiaChorwacjaCzarnog�raUSAOkresy ubezpieczenia na terenie NiemiecOkresy ubezpieczenia przebyte na terenie Niemiec przed 1991 r. podlegaj� uwzgl�dnieniu przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego, tak jakby zaistnia�y w Polsce, je�eli ubezpieczony� do 31 grudnia 1990 r. przesiedli� si� z Niemiec do Polski.Przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego osobie, kt�ra po 31�grudnia 1990 r. przesiedli�a si� ponownie do Niemiec, a nast�pnie powr�ci�a do Polski, nie uwzgl�dnia si� okres�w ubezpieczenia w Niemczech przebytych do 31 grudnia 1990 r. W takim przypadku zastosowanie maj� przepisy unijne, a wi�c okresy ubezpieczenia w Niemczech wynosz�ce 1 rok i d�u�sze, obci��aj� stron� niemieck�. Okresy ubezpieczenia w Niemczech przebyte po 31 grudnia 1990 r. - wynosz�ce 1 rok i wi�cej - obci��aj� stron� niemieck�, bez wzgl�du na to, w kt�rym kraju UE/EOG mieszka ubezpieczony, w tym tak�e je�eli mieszka w Polsce. Przyk�ad 15 Pan Rafa�� P. do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego do��czy� m.in. dokumenty potwierdzaj�ce nast�puj�ce okresy: od 1.04. do 31.08.1990 r. - okres zatrudnienia w Polsce,od 1.09.1990 r. do 31.08.1991 r. - okres zasadniczej s�u�by wojskowej,od 1.10. do 31.12.1991 r. - okres ubezpieczenia we Francji,od 1.03. do 31.12.1992 r. - okres zatrudnienia w Polsce,od 1.01. do 30.09.1993 r. - okres ubezpieczenia w Hiszpanii,od 16.03.1995 r. do 31.07.1997 r. - okres ubezpieczenia w Niemczech. Przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego uwzgl�dnione zosta�y okresy:zatrudnienia w Polsce - ��cznie 1 rok i 3 mies.,zasadniczej s�u�by wojskowej - 1rok,ubezpieczenia we Francji - 3 mies.,ubezpieczenia w Hiszpanii - 9 mies.Poniewa� przebyte okresy ubezpieczenia za granic� w krajach UE, tj. we Francji i Hiszpanii wynosz�ce mniej ni� 1 rok nie daj� uprawnienia do �wiadcze� z tych kraj�w, podlegaj� uwzgl�dnieniu przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego.Natomiast okres ubezpieczenia w Niemczech, wynosz�cy ponad 1 rok (��cznie 2 lata, 5 mies. i 16 dni), nie b�dzie uwzgl�dniony przy ustalaniu kapita�u pocz�tkowego, gdy� przy ustalaniu uprawnie� do emerytury za ten okres przys�ugiwa� b�dzie cz�� emerytury z instytucji ubezpieczeniowej Niemiec.
Osoby urodzone po 1948 r. mieszkaj�ce w innych krajach ni� kraje UE/EFTA albo w pa�stwach, z kt�rymi Polsk� ��czy umowa mi�dzynarodowa o zabezpieczeniu spo�ecznym mieszkaj�ce np. w Japonii, Mongolii, Indiach, Jordanii, Egipcie, Rosji,� Argentynie, Brazylii, Chinach, Iranie, Ukrainie, Bia�orusi, Chile, Kubie lub w innych krajach, kt�re przed 1999 r. pracowa�y w Polsce, prowadzi�y dzia�alno�� gospodarcz�, samodzielnie wykonywa�y zaw�d lub pe�ni�y zawodowo s�u�b� (np. w wojsku, w policji i nie maj� ustalonego prawa do emerytury z tytu�u s�u�by), b�d� mia�y za te okresy ustalony kapita� pocz�tkowy. W celu obliczenia kapita�u pocz�tkowego przez ZUS powinny zg�osi� wniosek o jego ustalenie i do��czy� dokumenty. W przysz�o�ci osoby te, po osi�gni�ciu wieku emerytalnego: kobieta - 60 lat, m�czyzna - 65 lat, mog� wyst�pi� do ZUS o przyznanie prawa do polskiej emerytury, bez wzgl�du na d�ugo�� przebytego okresu ubezpieczenia lub s�u�by w Polsce.Wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego osoby zamieszka�e za granic� w w/w pa�stwach powinny przes�a� do jednostki ZUS w�a�ciwej ze wzgl�du na ostatnie miejsce zamieszkania w Polsce. Do os�b tych zastosowanie maj� analogiczne zasady dotycz�ce sk�adania wniosku i dokumentowania okres�w sk�adkowych i niesk�adkowych, jak w przypadku os�b, kt�re wykaza�y okresy przebyte wy��cznie w Polsce. Jakie dokumenty nale�y z�o�y� w celu ustalenia kapita�u pocz�tkowego?
Osoba ubiegaj�ca si� o ustalenie kapita�u pocz�tkowego, kt�ra posiada okresy ubezpieczenia przebyte w Polsce przed 1999 r. i w krajach UE/EOG oraz Bu�garii i b. Jugos�awii powinna: wype�ni� wniosek o ustalenie kapita�u pocz�tkowego (druk ZUS Kp-1), do��czy� do tego wniosku formularz unijny E 207 PL - Informacje dotycz�ce przebiegu ubezpieczenia osoby ubezpieczonej (patrz: za��cznik 3); wype�ni� dok�adnie i czytelnie punkt 7 tego formularza, podaj�c szczeg�ow� informacj� o przebytych okresach ubezpieczenia we wszystkich pa�stwach cz�onkowskich, kt�rych ustawodawstwem podlega� i czytelnie podpisa� formularz, do��czy� do wniosku kopie posiadanych dokument�w potwierdzaj�cych okresy pracy lub ubezpieczenia przebyte za granic�; w razie braku takich dokument�w, poda� nazwy i adresy pracodawc�w oraz inne informacje, np. nazw� zagranicznej instytucji ubezpieczeniowej, w kt�rej by� ubezpieczony, i numer zagranicznego ubezpieczenia, oryginalne dowody potwierdzaj�ce okresy sk�adkowe i niesk�adkowe przebyte w Polsce przed 1999 r., za�wiadczenia lub inne dowody potwierdzaj�ce wysoko�� osi�ganego wynagrodzenia w Polsce przed 1999 r., potrzebne do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego. Formularz wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego (druk ZUS Kp-1) oraz formularz unijny (druk E 207 PL) s� dost�pne nieodp�atnie we wszystkich terenowych jednostkach organizacyjnych ZUS. Mo�liwe jest r�wnie� pobranie tych formularzy ze stron internetowych Zak�adu Ubezpiecze� Spo�ecznych - pod adresem: - www.zus.pl
Kapita� pocz�tkowy podlega przeliczeniu (tj. ponownemu ustaleniu) w razie nades�ania do ZUS dokument�w, kt�re do ZUS nie by�y wcze�niej dostarczone, np. mo�e to by� nowy dow�d umo�liwiaj�cy zwi�kszenie sta�u, tj. okres�w sk�adkowych lub niesk�adkowych, albo nowe dowody w sprawie wynagrodzenia (dochodu).Osobom, kt�rym kapita� pocz�tkowy zosta� ju� obliczony: przed zmian� przepis�w w ustawie emerytalnej w 2004 r. dotycz�cych: uwzgl�dniania okresu sprawowania opieki nad ma�oletnim dzieckiem bez ich ograniczania do 1/3 udowodnionych okres�w sk�adkowych oraz ustalania podstawy wymiaru z faktycznego okresu ubezpieczenia osobom urodzonym przed 31 grudnia 1968 r., kt�re z powodu nauki w szkole wy�szej nie mog�y udowodni� 10 kolejnych lat podlegania ubezpieczeniu spo�ecznemu przed wej�ciem Polski do UE alboprzed podpisaniem umowy mi�dzynarodowej o zabezpieczeniu spo�ecznym kapita� pocz�tkowy zostanie ponownie obliczony albo na wniosek tych os�b zg�oszony w dowolnym czasie albo z urz�du przy innej sposobno�ci, np. przy rozpatrywaniu wniosku o ponowne obliczenie kapita�u pocz�tkowego w zwi�zku np. z doliczeniem nieuwzgl�dnionych dotychczas okres�w sk�adkowych lub okres�w niesk�adkowych (je�li w aktach kapita�u pocz�tkowego znajduje si� dokumentacja pozwalaj�ca na t� weryfikacj�) albo przy ustalaniu wysoko�ci emerytury.Od 23 wrze�nia 2011 r. kapita� pocz�tkowy mo�e by� ustalony r�wnie�:po raz pierwszy dla osoby, kt�ra legitymuje si� sta�em ubezpieczeniowym wynosz�cym 6 miesi�cy lub kr�tszym, a uzyska�a decyzj� o odmowie ustalenia kapita�u pocz�tkowego,ponownie poprzez obliczenie wsp�czynnika p z uwzgl�dnieniem miesi�cy i dni pomini�tych przy ustalaniu kapita�u po raz pierwszy,ponownie przez ustalenie podstawy wymiaru z uwzgl�dnieniem zarobk�w z 10 kolejnych lat kalendarzowych sprzed 1 stycznia 1999 r., w tym w ca�o�ci lub w cz�ci sprzed 1 stycznia 1980 r.,ponowne ustalenie podstawy wymiaru poprzez obliczenie wed�ug nowych zasad wska�nika wysoko�ci podstawy wymiaru z pierwszego roku ubezpieczenia, je�eli rok ten zosta� uwzgl�dniony przy ustalaniu podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego,ustalenie podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego po raz pierwszy dla osoby, kt�rej obliczono kapita� pocz�tkowy, lecz nie ustalono podstawy wymiaru tego kapita�u z uwagi na to, i� pozostawa�a w ubezpieczeniu przez okres kr�tszy ni� 1 rok kalendarzowy. Od 1 pa�dziernika 2013 r. kapita� pocz�tkowy mo�e zosta� ponownie ustalony r�wnie� w przypadku, gdy do ustalenia podstawy wymiaru kapita�u pocz�tkowego wskazany zosta� okres, w kt�rym ubezpieczony� pozostawa� w ubezpieczeniu spo�ecznym jedynie przez cz�� miesi�cy roku kalendarzowego.Ponowne obliczenie kapita�u pocz�tkowego ustalonego przed dniem 1 pa�dziernika 2013 r. nast�puje na wniosek osoby zainteresowanej. Je�eli jednak osoba uprawniona nie wyst�pi z wnioskiem w tej sprawie oddzia� ZUS ponownie ustali wysoko�� kapita�u pocz�tkowego przy obliczaniu emerytury na nowych zasadach, o ile jest to dla emeryta korzystniejsze. �Je�eli przed dniem 1 pa�dziernika 2013 r. ustalono ju� emerytur� na nowych zasadach, ponowne obliczenie emerytury z uwzgl�dnieniem przeliczonego kapita�u pocz�tkowego nast�puje na wniosek emeryta. Wyp�aty emerytury w nowej wysoko�ci dokonuje si� na og�lnych zasadach, nie wcze�niej ni� od miesi�ca zg�oszenia� wniosku. Podpisany wniosek o ponowne obliczenie kapita�u pocz�tkowego mo�na przes�a� poczt� (listem zwyk�ym) lub dostarczy� osobi�cie do tej jednostki ZUS, kt�ra wyda�a decyzj� o ustaleniu kapita�u pocz�tkowego. Przesy�aj�c taki wniosek nale�y poda� znak sprawy zaczynaj�cy si� od symbolu KPU 1 00......Mo�na tak�e wykorzysta� opracowany wz�r wniosku o ponowne ustalenie kapita�u pocz�tkowego - jest to druk o symbolu: ZUS Kp- 3 dost�pny w jednostkach organizacyjnych ZUS lub na stronach internetowych ZUS.
Dokumentacj� osobow� i p�acow� pracownik�w zlikwidowanych zak�ad�w pracy m�g� przej��: nast�pca prawny - np. przedsi�biorstwo powsta�e w wyniku zmian organizacyjnych lub przekszta�ce� albo sp�ka prawa cywilnego lub handlowego, kt�ra powsta�a po sprywatyzowaniu przedsi�biorstwa, organ za�o�ycielski - najcz�ciej wojewodaalbo organ nadrz�dny - np. ministerstwo lub urz�d centralny. Wymienione organy maj� obowi�zek prawny przejmowania, zabezpieczania i udost�pniania dokumentacji pracowniczej po zlikwidowanych lub zniesionych pa�stwowych jednostkach organizacyjnych.Na obszarze ka�dego wojew�dztwa znajduje si� archiwum (zdarza si� r�wnie�, i� archiwa s� w kilku miastach na terenie danego wojew�dztwa), kt�re gromadz� dokumentacj� zlikwidowanych pa�stwowych jednostek organizacyjnych. Wykaz tych archiw�w jest dost�pny na stronnie internetowej ZUS - Dokumentowanie� okres�w zatrudnienia (ubezpieczenia) oraz wynagrodzenia (dochodu), a tak�e w ka�dym oddziale ZUS. O wskazanie adres�w tych archiw�w mo�na r�wnie� zwr�ci� si� do urz�du wojewody.W przypadku zlikwidowanych sp�dzielni oraz organizacji sp�dzielczych dokumentacj� osobow� i p�acow� m�g� przej�� zwi�zek rewizyjny, w kt�rym by�a zrzeszona sp�dzielnia, a je�eli takiego zwi�zku nie ma, albo w razie jego likwidacji - Krajowa Rada Sp�dzielcza (adres: 00-013 Warszawa, ul. Jasna 1).Dokumenty pracownicze zlikwidowanych sp�ek prawa cywilnego lub handlowego powinien zabezpieczy� syndyk masy upad�o�ciowej albo likwidator, kt�ry�powinien wskaza� przechowawc�, kt�remu dokumentacja zosta�a przekazana, b�d� zostanie przekazana�do dalszego przechowywania. Powy�szy tryb post�powania reguluje ustawa z 14 lipca 1983 r. o narodowym zasobie archiwalnym i archiwach (tekst jednolity: Dz. U.��z 2011� r. Nr 123, poz. 698). O informacje odno�nie miejsca przechowywania dokument�w mo�na zwr�ci� si� do archiw�w funkcjonuj�cych przy�� urz�dzie� wojewody lub do ZUS albo odnale�� informacj� w internecie na stronach ZUS - Dokumentowanie� okres�w zatrudnienia (ubezpieczenia) oraz wynagrodzenia (dochodu). Pewne wskaz�wki dotycz�ce miejsc przechowywania dokumentacji (zw�aszcza zlikwidowanych przed 2002 r. sp�ek cywilnych i handlowych) mo�na uzyska� za po�rednictwem wydzia��w s�d�w� rejestrowych w�a�ciwych terytorialnie ze wzgl�du na siedzib� firmy. Dokumentacj� upadaj�cych i likwidowanych zak�ad�w pracy od 1994 r. przejmuj� r�wnie� archiwa Stowarzyszenia Archiwist�w Polskich, a tak�e przechowawcy, kt�rzy komercyjnie zajmuj� si� przechowywaniem dokumentacji zlikwidowanych firm, sp�ek cywilnych i handlowych. Archiwa, Stowarzyszenia Archiwist�w Polskich i firmy, kt�re komercyjnie zajmuj� si� przechowywaniem dokument�w osobowych i p�acowych zlikwidowanych zak�ad�w pracy, wydaj� za�wiadczenia albo po�wiadczone za zgodno�� z orygina�em kserokopie dokument�w. Dokumentacj� otrzyman� z wymienionych jednostek organizacyjnych nale�y do��czy� do wniosku o ustalenie kapita�u pocz�tkowego.Zak�ad Ubezpiecze� Spo�ecznych - w�a�ciwy ze wzgl�du na miejsce wykonywania pracy (siedzib� firmy) - posiada dokumentacj� tych firm, kt�re przed 1999 r. rozlicza�y sk�adki na ubezpieczenie spo�eczne za zatrudnionych pracownik�w w deklaracjach imiennych (informacja dost�pna w cz�ci: ZUS, na podstawie w�asnej dokumentacji mo�e potwierdzi� okresy podlegania ubezpieczeniu, okresy op�acania sk�adek na ubezpieczenie spo�eczne sprzed 1999 r. oraz wysoko�� podstawy wymiaru sk�adek).Zak�ad Ubezpiecze� Spo�ecznych - na podstawie danych przekazanych przez Archiwum Pa�stwowe, urz�dy wojew�dzkie, ministerstwa oraz inne urz�dy i instytucje centralne - opracowa� baz� informacyjn� wspomagaj�c� poszukiwanie dokument�w zlikwidowanych zak�ad�w pracy - jest to wykaz zlikwidowanych zak�ad�w pracy z informacj� i adresem, gdzie znajduj� si� dokumenty zlikwidowanego zak�adu pracy. W bazie tej zmieszczonych jest ponad 8 tys. zlikwidowanych (b�d� przekszta�conych) r�nych jednostek organizacyjnych: zak�ad�w pracy, organizacji zwi�zkowych i partyjnych, sp�dzielni, PGR i innych. Baza ta jest zamieszczona w internecie na stronie� ZUS�- Baza zlikwidowanych lub przekszta�conych zak�ad�w pracy.W 2004 r. utworzone zosta�o Archiwum Pa�stwowe Dokumentacji Osobowej i P�acowej z siedzib� w Milan�wku w wojew�dztwie mazowieckim - adres: 05-822 Milan�wek, ul. Stefana Okrzei 1, skr. Pocz.164; adres internetowy: http://www.apdop.gov.pl/.Archiwum to przyjmuje dokumentacj� osobow� i p�acow� od: pracodawc�w, kt�rych postawiono w stan likwidacji ���� lub wobec kt�rych og�oszono upad�o��, przedsi�biorc�w prowadz�cych dzia�alno�� w zakresie przechowywania dokumentacji, je�eli przedsi�biorca zosta� postawiony w stan likwidacji lub og�oszono jego upad�o��, albo cofni�to przedsi�biorcy zezwolenie na prowadzenie takiej dzia�alno�ci lub zakazano mu wykonywania takiej dzia�alno�ci, w przypadku stwierdzenia przez s�d rejestrowy niemo�no�ci zapewnienia �rodk�w na koszty dalszego przechowywania dokumentacji. Archiwum to obejmuje swoim zasi�giem dzia�ania obszar ca�ej Polski.Na podstawie posiadanych zbior�w archiwum wydaje za�wiadczenia lub po�wiadczone kserokopie dokumentacji p�acowej.Dla os�b, kt�re posiadaj� okresy s�u�by w wojsku, w tym tak�e s�u�by zawodowej, zosta�o utworzone Centralne Archiwum Wojskowe w Warszawie - adres: 00-910 Warszawa, ul. Czerwonych Beret�w 124� oraz� Archiwum� Wojsk L�dowych.