Source: http://docplayer.pl/18587502-Zalozenia-prognostyczne-wieloletniej-prognozy-finansowej.html
Timestamp: 2018-06-20 09:42:15
Legal References Found: art. 243
 art. 243
 art. 243
 art. 243
 art. 18
 art. 18
 art.12

Document Content:
Założenia prognostyczne Wieloletniej Prognozy Finansowej - PDF
Download "Założenia prognostyczne Wieloletniej Prognozy Finansowej"
1 Załącznik nr 3 do uchwały o Wieloletniej Prognozie Finansowej Założenia prognostyczne Wieloletniej Prognozy Finansowej Uwagi ogólne Przewidywana w nowej ustawie o finansach publicznych wieloletnia prognoza finansowa ma na celu przeprowadzenie oceny sytuacji finansowej jednostki samorządu terytorialnego przez jej organy, organy nadzoru, instytucje finansowe oraz wszystkich zainteresowanych. Dane zawarte w prognozie obrazują obecną sytuację finansową gminy i w perspektywie kolejnych lat. Pozwalają też na dokonanie analizy możliwości inwestycyjnych oraz ocenę zdolności kredytowej. Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje co najmniej 4 lata, okres roku budżetowego i co najmniej kolejnych trzech lat. Okres ten nie może być krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków w poszczególnych latach dla konkretnego przedsięwzięcia ujętego w prognozie. Czas objęty prognozą wydłuża się obligatoryjnie także ze względu na prognozę długu, która jest częścią wieloletniej prognozy finansowej. Prognoza kwoty długu musi obejmować okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. Wieloletnia prognoza finansowa odzwierciedla przyjęte kierunki i plany rozwoju gminy oraz przyczyniać się do realizacji zasady jawności i przejrzystości finansów publicznych. Musi być też realistyczna i wiarygodnie określać tytuły dochodów i wydatków oraz sposób ich prognozowania. Realistyczne zaplanowanie dochodów ma zagwarantować w przyszłości finansowanie wydatków oraz umożliwić spłatę zaciągniętych zobowiązań. Zadania zapisane w innych planach i programach Gminy Miejskiej uzyskują przez to gwarancję realizacji i sfinansowania. Ponadto zadania o krótkim okresie realizacji mogą być ujmowane w budżetach rocznych samorządu. Dochody Jako wartości bazowe prognozy dochodów przyjęto dane za lata oraz przewidywane ich wykonanie w roku Założono umiarkowany wzrost poziomu dochodów bieżących z zł przewidywanego wykonania w roku 2011 do kwoty zł w roku 2012 ( czynsze z TBS). Przyjmowane stawki podatków i opłat są w 1
2 każdym roku ustalane poniżej maksymalnych określanych przez Ministra Finansów. W przedmiocie dochodów majątkowych wykazano prognozowane dochody ogółem i w tym dochody ze sprzedaży majątku. Przewidywane wykonanie tych dochodów w roku 2011 to i w roku zł ( w tym zł ze sprzedaży majątku). Ze względu na przygotowanie do sprzedaży atrakcyjnie zlokalizowanych obiektów i nieruchomości niezabudowanych (w tym pod zabudowę mieszkaniową) założono zwiększone dochody w roku 2012 ze zbycia nieruchomości zł, ze zbycia sieci wod-kan zł i ze zbycia praw majątkowych zł). W kolejnych latach prognozowane dochody są adekwatne do szacowanych wartości majątku przeznaczanego do sprzedaży. Wydatki Wydatki na obsługę długu zaplanowano na bazie harmonogramów spłat zaciągniętych wcześniej kredytów i pożyczek (zgodnie z zawartymi umowami). W roku 2012, zgodnie z projektem budżetu, przewidziano zaciągnięcie pożyczki w NFOŚGW na realizację termomodernizacji w kwocie zł. Odsetki od tej pożyczki również uwzględniono w prognozowanych wydatkach na obsługę długu. W kolejnych latach prognozowana jest tendencja do wygaszania kredytów celem dostosowania się do nowych uwarunkowań prawnych dla samorządów oraz ograniczenia rocznego poziomu spłat zobowiązań kredytowych. Konsekwencja tego jest również przyjęcie stopniowego obniżenia wydatków na obsługę długu. Wydatki z tytułu poręczeń odnoszą się do zawartej już umowy poręczenia dla spółki komunalnej. Zostały one wyszczególnione w załączniku 2 tabela 6 do uchwały. Wydatki bieżące zaplanowane na rok 2012 zamykają się w kwocie zł i są wyższe o zł ( TBS) od przewidywanego ich wykonania w 2011 roku. Wydatki na wynagrodzenia i składki od wynagrodzeń prognozowano na poziomie przewidywanego wykonania w roku Planowane wydatki w roku 2012 to zł to jest 99,89 % przewidywanego wykonania w roku 2011 to jest zł. Pozycja prognozy funkcjonowanie organów jednostki samorządu terytorialnego obejmuje wydatki związane z funkcjonowaniem struktury Urzędu Miasta i Rady Miasta. Wydatki 2
3 związane z funkcjonowaniem organu jst zaplanowano w kwocie ,- zł przy przewidywanym wykonaniu za 2011 rok ,- zł. Wydatki bieżące objęte limitem w roku 2012 zaplanowano na ,- zł. Wobec ,- zł w roku Wynik budżetu po wykonaniu wydatków bieżących (bez obsługi długu) w roku 2012 zaplanowano na zł. Po powiększeniu tej wartości o nadwyżkę budżetową (szacunkowo wyliczone wolne środki za 2011) 6.437,- zł środki budżetowe pozostające do dyspozycji wynoszą ,- zł. Wydatki w roku 2012 na spłatę i obsługę długu zaplanowano w kwocie ,- zł. Tak ustalona kwota środków budżetowych 2012 roku pozostająca do dyspozycji na wydatki majątkowe wynosi ,- + przychody z pożyczki ,- tj. razem ,- zł. W ramach przedsięwzięć majątkowych zaplanowanych w roku 2012 na kwotę ,- zł w tym objętych limitem w kwocie ,- i wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów wieloletnich oraz przedsięwzięcia zawarte w uchwałach organu stanowiącego. W dalszym okresie konieczne będzie stale określenie i weryfikacja priorytetów szczególnie w zakresie budowy sieci kanalizacji deszczowej oraz budowy dróg. Warunkiem planowania rocznego jest natomiast udźwignięcie ciężaru finansowania takich inwestycji przez budżet danego roku. Przychody Poza pożyczką w kwocie zł planowanym do zaciągnięcia w 2012 roku oraz kwotą wolnych środków 6.437,-zł. Nie planuje się innych nowych przychodów. Rozchody Spłatę rat kapitałowych długu Gminy Miejskiej zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów z zachowaniem terminów płatności określonych w umowach kredytowych. Na rok budżetowy 2012 zaplanowano kwotę ,- zł, wobec przewidywanego wykonania w roku ubiegłym ,- zł. Jest to spłata kredytu z lat poprzednich zaciągniętego na pokrycie deficytu w kwocie zł oraz zaciągnięty w 2011 kredyt w kwocie zł na pokrycie działań ze środków UE. 3
4 Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki Różnica występująca między dochodami i wydatkami budżetu stanowi odpowiednio nadwyżkę albo deficyt budżetu. Przystępując do prognozowania deficytu i przeznaczenia nadwyżki kierowano się zasadami określonymi ustawą o finansach publicznych. W przypadku planowania w danym roku udzielenia pożyczek musi ono mieć pokrycie w nadwyżce budżetowej z lat poprzednich lub wolnych środków. Przedłożona Wieloletnia Prognoza Finansowa nie przewiduje udzielenia pożyczek. Pozostałą część nadwyżki budżetowej lub wolnych środków przeznacza się na spłatę wcześniej zaciągniętego długu. W przypadku wystąpienia w roku budżetowym deficytu jego finansowanie będzie przebiegało z wolnych środków pieniężnych oraz z zaciągniętych nowych kredytów i pożyczek. Kwota długu, sposób jego finansowania i roczny poziom spłat w relacji zgodnie z treścią art. 243 ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem obliczenia : dług z poprzedniego roku + zaciągnięty dług spłata długu. Sposób finansowania długu. Dla każdego roku objętego Wieloletnią Prognozą Finansową przyjmuje się, że spłata długu jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłaconych pożyczek oraz nadwyżki z lat poprzednich.. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciągniętym kolejnym długiem. W.P.F. określa planowaną na koniec 2012 roku kwotę długu na ,-zł. Kwota długu przewidywana na roku to natomiast ,- zł ( uwzględnia się wykorzystanie kredytu zaciągniętego do finansowania działań ze środków UE). Relacja dotycząca rocznego poziomu spłat zadłużenia, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w wierszach 15a (planowana łączna kwota zobowiązań) i 15b (maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art. 243 ufp) załącznika nr 1 Wieloletniej Prognozy Finansowej i wynosi odpowiednio dla roku ,77 %, dla roku ,78 %, dla roku ,90 % i oraz dla roku ,83%. Dla okresu lat wskaźniki dopuszczalne i wskaźniki rzeczywiste występujące dla Gminy Miejskiej mają charakter informacyjny. Począwszy od 2014 roku i w latach następnych wskaźnik 4
5 prognozowanej łącznej kwoty spłat nie może przekroczyć maksymalnego, dopuszczalnego wskaźnika ustalonego dla Gminy Miejskiej Starogard Gdański. Na obliczenie indywidualnego wskaźnika dopuszczalnego poziomu spłat wpływają następujące elementy: a) dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, b) dochody bieżące, c) dochody za sprzedaży majątku, d) wydatki bieżące. Spełnienie ustawowego wymogu odnotowano w wierszu 15a załącznika nr rok 8,07 % ( budżet uchwalony na ) 2012 rok 7,59 % 2013 rok 8,94 % 2014 rok 9,45 % Oznacza to, iż rzeczywisty wskaźnik spłat w Gminie Miejskiej Starogard Gdański począwszy od 2014 roku nie przekroczył wskaźnika spłat ustalonego dla naszej Gminy. Przepis art. 243 ustawy o finansach publicznych został zatem spełniony. Zgodnie z art., 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. nr 157 poz. 1241) na lata objęte wieloletnią prognozą finansowa maja zastosowanie zasady określone w art poprzedniej ustawy o finansach publicznych, co oznacza, że łączna kwota długu na koniec roku nie może przekroczyć wskaźnika 60% dochodów budżetu, natomiast łączna kwota spłat zobowiązań przypadająca do spłaty w danym roku nie może przekroczyć wskaźnika 15% w relacji do kwoty dochodów budżetu. W wierszach 17 i 17a załącznika nr 1 do WPF podano wskaźniki wyliczone dla Gminy Miejskiej Starogard Gdański prezentujące w wartościach procentowych łączną kwotę długu Gminy w relacji do dochodów budżetowych. W roku 2011 wyliczony wskaźnik wynosi 54,01%, jednak przy wyłączeniu planowanego kredytu zaciągniętego na finansowanie działań z UE to wskaźnik wynosi 49,6%, w roku ,26 %, i w roku ,60%. W żadnym z tych lat budżetowych wskaźnik nie przekracza poziomu 60%. Zestawienie wieloletnich przedsięwzięć Załącznik nr 2 do uchwały zawiera dane dotyczące wieloletnich przedsięwzięć Gminy Miejskiej do roku 2015 włącznie. 5
6 W tym załączniku prezentowane są poszczególne zadania realizowane i planowane do realizacji w tym okresie. Zawarte dane kwotowe określają wartości wydatków bieżących i majątkowych przewidzianych na ich realizację w dodatkowym rozbiciu na źródła finansowania. Informacja o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej. Wieloletnia Prognoza Finansowa przyjmowana jest uchwałą organu stanowiącego natomiast organ wykonawczy Gminy przedstawia Radzie Miasta oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Gdańsku informację o kształtowaniu się wieloletniej prognozy w zakresie i formie określonej stosowną uchwałą organu stanowiącego. Informacja : W przepływach ( Załącznik 1) w 2011 roku uwzględniono budżet na , natomiast w opracowanym uzasadnieniu często odwołuje się do przewidywanego wykonania na rok
7 Załącznik nr 3 do uchwały o Wieloletniej Prognozie Finansowej Założenia prognostyczne Wieloletniej Prognozy Finansowej uzupełnienie na rok 2012 Wieloletnia prognoza finansowa odzwierciedla przyjęte kierunki i plany rozwoju gminy oraz przyczynia się do realizacji zasady jawności i przejrzystości finansów publicznych. Musi być też realistyczna i wiarygodnie określać tytuły dochodów i wydatków oraz sposób ich prognozowania. Realistyczne zaplanowanie dochodów ma zagwarantować w przyszłości finansowanie wydatków oraz umożliwić spłatę zaciągniętych zobowiązań. Zadania zapisane w innych planach i programach Gminy Miejskiej uzyskują przez to gwarancję realizacji i sfinansowania. Ponadto zadania o krótkim okresie realizacji mogą być ujmowane w budżetach rocznych samorządu. Po wprowadzeniu zmian do budżetu Gminy Miejskiej Starogard Gdański na rok 2012 dokonano korekty w Wieloletniej Prognozie Finansowej, uaktualniając zakresy i zadania do realizacji. Dochody Zmianie uległy dochody bieżące i planowane są w wysokości zł. W przedmiocie dochodów majątkowych wykazano wartość zł. Dokonane zmiany, to zmniejszenie planowanych dochodów o zł w tym : wzrost dochodów bieżących o zł spadek dochodów majątkowych o zł Wydatki Wydatki majątkowe zakładane na 2012 rok wynoszą zł. Zaplanowane wydatki bieżące na rok 2012 zamykają się w kwocie zł. 1
8 Przychody Poza pożyczką w kwocie zł planowaną do zaciągnięcia w 2012 roku oraz kwotą wolnych środków zł nie planuje się innych nowych przychodów. Rozchody Spłatę rat kapitałowych długu Gminy Miejskiej zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów z zachowaniem terminów płatności określonych w umowach kredytowych. Na rok budżetowy 2012 zaplanowano kwotę zł. Jest to spłata kredytu z lat poprzednich zaciągniętego na pokrycie deficytu w kwocie zł oraz zł ( w ramach kredytu zł ) na pokrycie działań ze środków UE. Kwota długu Dla każdego roku objętego Wieloletnią Prognozą Finansową przyjmuje się, że spłata długu jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłaconych pożyczek oraz nadwyżki z lat poprzednich.. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciągniętym kolejnym długiem. Wieloletnia Prognoza Finansowa określa planowaną na koniec 2012 roku kwotę długu na zł około 46 %. Kwota długu przewidywana na roku to natomiast zł co stanowi 52,6 % ( do dochodów przewidywanych na koniec 2011 roku ) ( uwzględnia się wykorzystanie kredytu zaciągniętego w kwocie zł do finansowania działań ze środków UE). Nadwyżka budżetowa Nadwyżka budżetu gminy w roku 2012 w wysokości zł została przeznaczona na spłatę kredytów. 2
Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Raszków na lata 2013 2021. 1. Założenia wstępne
Załącznik Nr 3 do uchwały nr../../2012 Rady Gminy i Miasta Raszków z dnia... 2012 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Raszków na lata 2013 2021. Objaśnienia przyjętych
UCHWAŁA NR XX/104/2015 RADY MIEJSKIEJ W JAWORZE. z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jawor
UCHWAŁA NR XX/104/2015 RADY MIEJSKIEJ W JAWORZE z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Jawor Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z 8 marca 1990 r. o
Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów na lata 2013-2024
Załącznik nr 3 do Uchwały nr.././2012 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia.. roku w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów na lata 2013-2024.
Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 463/VII/2015 Prezydenta Miasta Ostrowa Wielkopolskiego z dnia 31 sierpnia 2015 roku
Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 463/VII/2015 Prezydenta Miasta Ostrowa Wielkopolskiego z dnia 31 sierpnia 2015 roku INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ, W TYM O PRZEBIEGU REALIZACJI
Sz. P. Krystyna Bugała Z-ca Skarbnika Gmina Krosniewice Ul. Poznańska 5 99-340 Krośniewice
Sz. P. Krystyna Bugała Z-ca Skarbnika Gmina Krosniewice Ul. Poznańska 5 99-340 Krośniewice W związku z ogłoszonym przez Gminę Krośniewice przetargiem nieograniczonym na udzielenie i obsługę kredytu długoterminowego,
BR.0007.29.2016 PROJEKT UCHWAŁA NR XIX/178/16 RADY MIEJSKIEJ W CZERSKU z dnia 28 kwietnia 2016 r. w sprawie udzielenia dotacji Spółdzielni Socjalnej Czersk Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia
UCHWAŁA NR XXX/221/13 RADY POWIATU DZIERŻONIOWSKIEGO. z dnia 26 marca 2013 r.
UCHWAŁA NR XXX/221/13 RADY POWIATU DZIERŻONIOWSKIEGO z dnia 26 marca 2013 r. zmieniająca uchwałę w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego Na podstawie art.12 pkt 11