Source: http://docplayer.pl/5987268-Zasady-wypelniania-dokumentow-ubezpieczeniowych.html
Timestamp: 2018-02-19 14:56:15
Legal References Found: art. 4
 art. 18
 art.19
 art. 20
 art. 6
 art. 66
 art. 7
 art. 11
 art. 9
 art. 68

Document Content:
2 Zasady wypełniania dokumentów ubezpieczeniowych Poradnik data aktualizacji: 15 marca 2005 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 2
3 Spis treści WSTĘP...4 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DO UBEZPIECZEŃ/ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH OSOBY UBEZPIECZONEJ ZUS ZUA...12 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DO UBEZPIECZENIA ZDROWOTNEGO/ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH ZUS ZZA...18 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH IDENTYFIKACYJNYCH OSOBY UBEZPIECZONEJ ZUS ZIUA...22 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DANYCH O CZŁONKACH RODZINY, KTÓRYCH ADRES ZAMIESZKANIA NIE JEST ZGODNY Z ADRESEM ZAMIESZKANIA UBEZPIECZONEGO, DLA CELÓW UBEZPIECZENIA ZDROWOTNEGO ZUS ZCNA...24 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DANYCH O CZŁONKACH RODZINY, KTÓRYCH ADRES ZAMIESZKANIA JEST ZGODNY Z ADRESEM ZAMIESZKANIA UBEZPIECZONEGO, DLA CELÓW UBEZPIECZENIA ZDROWOTNEGO ZUS ZCZA...27 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA WYREJESTROWANIE Z UBEZPIECZEŃ ZUS ZWUA...30 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENI/ZMIANY DANYCH PŁATNIKA SKŁADEK - OSOBY PRAWNEJ LUB JEDNOSTKI ORGANIZACYJNEJ NIEPOSIADAJĄCEJ OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ZUS ZPA...33 ZASADY WYPEŁNIANIA DO ZGŁOSZENIA/ZMIANY DANYCH PŁATNIKA SKŁADEK - OSOBY FIZYCZNEJ ZUS ZFA...36 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH IDENTYFIKACYJNYCH PŁATNIKA SKŁADEK ZUS ZIPA...39 ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA WYREJESTROWANIE PŁATNIKA SKŁADEK ZUS ZWPA...41 ZASADY WYPEŁNIANIA INFORMACJI O NUMERACH RACHUNKÓW BANKOWYCH PŁATNIKA SKŁADEK ZUS ZBA...43 ZASADY WYPEŁNIANIA INFORMACJI O ADRESACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ PŁATNIKA SKŁADEK ZUS ZAA...44 ZASADY WYPEŁNIANIA IMIENNEGO RAPORTU MIESIĘCZNEGO O NALEŻNYCH SKŁADKACH I WYPŁACONYCH ŚWIADCZENIACH ZUS RCA...46 ZASADY WYPEŁNIANIA IMIENNEGO RAPORTU O NALEŻNYCH SKŁADKACH NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE ZUS RZA...52 ZASADY WYPEŁNIANIA RAPORTU O WYPŁACONYCH ŚWIADCZENIACH I PRZERWACH W OPŁACANIU SKŁADEK ZUS RSA...55 ZASADY WYPEŁNIANIA DEKLARACJI ROZLICZENIOWEJ ZUS DRA...60 ZASADY WYPEŁNIANIA RAPORTU MIESIĘCZNEGO DLA OSOBY UBEZPIECZONEJ ZUS RMUA...67 Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 3
4 WSTĘP Poradnik przeznaczony jest dla płatników składek, którzy mają obowiązek sporządzania i przekazywania do Zakładu dokumentów ubezpieczeniowych. Jego celem jest pomoc w prawidłowym przygotowaniu tych dokumentów. Zawiera on wzory formularzy zgłoszeniowych i rozliczeniowych oraz szczegółowe informacje dotyczące sposobu ich wypełniania. Wzory formularzy oraz kody wykorzystywane przy ich wypełnianiu zostały opublikowane w rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 4 grudnia 1998 r. w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących oraz innych dokumentów (Dz.U. nr 149, poz. 982 z późn. zm.). Płatnicy składek zobowiązani są przekazywać do ZUS zgłoszenia do ubezpieczeń, imienne raporty miesięczne, deklaracje rozliczeniowe, inne dokumenty niezbędne do prowadzenia kont płatników składek i kont ubezpieczonych oraz korekty tych dokumentów poprzez teletransmisję danych w formie dokumentu elektronicznego z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład. Jedynie płatnicy składek rozliczający składki za nie więcej niż 5 osób mogą przekazywać dokumenty w formie dokumentu pisemnego albo w formie wydruku z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład. W uzasadnionych przypadkach, na wniosek płatnika składek złożony we właściwym według siedziby płatnika oddziale Zakładu, dyrektor oddziału może upoważnić płatnika składek rozliczającego składki za więcej niż 5 osób do przekazywania dokumentów w formie dokumentu pisemnego według ustalonego wzoru albo w formie wydruku lub poprzez nośniki elektroniczne w formie dokumentu elektronicznego z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład. W formie papierowej, tj. na formularzu dostępnym w każdej terenowej jednostce ZUS albo jako wydruk z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład, płatnicy składają druk zgłoszenie płatnika składek (ZUS ZPA lub ZUS ZFA) oraz druk zmiany danych identyfikacyjnych płatnika składek (ZUS ZIPA). Do zgłoszenia ZUS ZPA i ZUS ZFA oraz do druku zmiany danych identyfikacyjnych ZUS ZIPA należy dołączyć kopie decyzji urzędu skarbowego o nadaniu numeru NIP i zaświadczenia urzędu statystycznego o nadaniu aktualnego numeru REGON. Druki te należy składać w terenowej jednostce organizacyjnej ZUS właściwej według adresu siedziby płatnika składek. 1. Formularze zgłoszeniowe Formularze zgłoszeniowe płatnika składek ZUS ZPA Zgłoszenie/zmiana danych płatnika składek - osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej ZUS ZFA Zgłoszenie/zmiana danych płatnika składek - osoby fizycznej ZUS ZIPA Zgłoszenie zmiany danych identyfikacyjnych płatnika składek ZUS ZWPA Wyrejestrowanie płatnika składek ZUS ZBA Informacja o numerach rachunków bankowych płatnika składek ZUS ZAA Adresy prowadzenia działalności gospodarczej przez płatnika składek Formularze zgłoszeniowe osoby ubezpieczonej ZUS ZUA Zgłoszenie do ubezpieczeń/zgłoszenie zmiany danych osoby ubezpieczonej ZUS ZZA Zgłoszenie do ubezpieczenia zdrowotnego/zgłoszenie zmiany danych ZUS ZIUA Zgłoszenie zmiany danych identyfikacyjnych osoby ubezpieczonej ZUS ZCNA Zgłoszenie danych o członkach rodziny, których adres zamieszkania nie jest zgodny z adresem zamieszkania ubezpieczonego, dla celów ubezpieczenia zdrowotnego Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 4
5 ZUS ZCZA ZUS ZWUA Zgłoszenie danych o członkach rodziny, których adres zamieszkania jest zgodny z adresem zamieszkania ubezpieczonego, dla celów ubezpieczenia zdrowotnego Wyrejestrowanie z ubezpieczeń Zgłoszenie płatnika Płatnik składek zobowiązany jest do złożenia, we właściwej według adresu swojej siedziby terenowej jednostce organizacyjnej Zakładu formularza - zgłoszenie płatnika składek w terminie 7 dni od: daty zatrudnienia pierwszego pracownika lub powstania stosunku prawnego uzasadniającego objęcie ubezpieczeniami emerytalnym i rentowymi pierwszej osoby, daty powstania obowiązku ubezpieczeń emerytalnego i rentowych dla ubezpieczonych zobowiązanych do płacenia składek wyłącznie na własne ubezpieczenia albo składek na ubezpieczenia osób z nimi współpracujących. Zgłoszenie płatnika składek należy przekazać do ZUS w formie papierowej, tzn. według ustalonego wzoru lub w formie wydruku z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład. Do zgłoszenia płatnik składek dołącza kopie decyzji urzędu skarbowego o nadaniu numeru NIP i zaświadczenia urzędu statystycznego o nadaniu aktualnego numeru REGON. Analogiczne zasady stosuje się do zgłoszeń płatników, którzy są zobowiązani do rozliczania i opłacania składek za osoby podlegające wyłącznie ubezpieczeniu zdrowotnemu. Wyjątkowe uregulowania dotyczą: twórców i artystów, którzy formularz ZUS ZFA - zgłoszenie płatnika składek składają w ciągu 7 dni od dnia otrzymania decyzji Komisji do Spraw Zaopatrzenia Emerytalnego Twórców ustalającej datę rozpoczęcia wykonywania działalności twórczej lub artystycznej, osób zobowiązanych do opłacania składek wyłącznie na własne ubezpieczenia (z wyjątkiem osób prowadzących pozarolniczą działalność), które składają zgłoszenie płatnika składek, łącznie ze zgłoszeniem do ubezpieczeń, na formularzu ZUS ZUA lub ZUS ZZA. Zakład może żądać od płatnika składek ponownego złożenia zgłoszenia płatnika składek, jeżeli zgłoszenie takie nie zostało zidentyfikowane w systemie informatycznym ZUS. Do dokumentu zgłoszenie/zmiana danych płatnika składek - osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej (ZUS ZPA) oraz dokumentu zgłoszenie/zmiana danych płatnika składek - osoby fizycznej (ZUS ZFA) należy dołączyć informację o numerach rachunków bankowych płatnika składek (ZUS ZBA), jeżeli płatnik posiada więcej niż jeden rachunek bankowy, a także adresy prowadzenia działalności gospodarczej (ZUS ZAA), jeżeli płatnik prowadzi działalność pod adresem (adresami) innym niż adres jego siedziby. Zasady podawania właściwego zestawu danych identyfikacyjnych płatnika składek Na podstawie zgłoszenia płatnika składek zakładane jest w ZUS konto płatnika składek, na którym rozliczane są składki na poszczególne ubezpieczenia za wszystkich ubezpieczonych. Podanie prawidłowych danych identyfikacyjnych w zgłoszeniu płatnika składek, a następnie konsekwentne ich podawanie we wszystkich dokumentach ubezpieczeniowych i płatniczych ma istotne znaczenie dla poprawności rozliczenia składek na koncie płatnika. W związku z tym blok Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 5
6 II zgłoszenia płatnika składek (odpowiednio ZUS ZPA lub ZUS ZFA) należy wypełnić ze szczególną starannością. Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Dz.U nr 269, poz. 2681) każdy podmiot będący płatnikiem składek na ubezpieczenia społeczne lub ubezpieczenie zdrowotne podlega obowiązkowi ewidencyjnemu na zasadach określonych tą ustawą i otrzymuje identyfikator NIP. W zakresie identyfikatorów numerycznych zgłoszenie płatnika składek powinno zawierać: na ZUS ZFA - NIP i REGON, a w razie gdy płatnikowi składek nie nadano tych numerów lub jednego z nich - numer PESEL; jeśli płatnikowi nie nadano również numeru PESEL - serię i numer dowodu osobistego albo paszportu. Tym samym numer PESEL, seria i numer dowodu osobistego albo paszportu powinny być podawane jedynie wówczas, gdy płatnik nie posiada identyfikatorów NIP i REGON lub jednego z nich, na ZUS ZPA - NIP i REGON (chyba że płatnik posiada tylko jeden z tych identyfikatorów, np. nie nadano mu identyfikatora REGON). Poniżej przedstawione zostały zasady stosowania identyfikatorów przez płatników składek w sytuacjach szczególnych, w których w praktyce najczęściej występują nieprawidłowości. Płatnicy składek o strukturze wielooddziałowej Płatnikami składek na ubezpieczenia społeczne są podmioty spełniające warunki określone w art. 4 pkt. 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Między innymi płatnikiem składek w stosunku do pracowników jest pracodawca. Oznacza to, iż wyodrębnione jednostki organizacyjne (np. oddziały) osób prawnych będą płatnikami składek w stosunku do osób w nich zatrudnionych, pod warunkiem że są dla tych osób pracodawcami w rozumieniu Kodeksu pracy. W takim przypadku dana jednostka (oddział), jako płatnik składek, powinna posługiwać się własnym numerem NIP (różnym od numeru jednostki macierzystej/centrali), 14- znakowym numerem REGON nadanym jej jako jednostce lokalnej oraz nazwą skróconą, wskazującą na tę konkretną jednostkę organizacyjną. Jeżeli natomiast pracodawcą w stosunku do wszystkich pracowników zatrudnianych w poszczególnych jednostkach organizacyjnych danego podmiotu jest centrala, to tylko ona powinna zostać zgłoszona do Zakładu jako płatnik składek. W tej sytuacji występowanie w roli płatników składek poszczególnych jednostek organizacyjnych (posługujących się numerem NIP lub REGON jednostki macierzystej) jest nieuprawnione. Współmałżonkowie prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą Małżonkowie, którzy prowadzą wspólnie pozarolniczą działalność gospodarczą, podlegają odrębnemu wpisowi do ewidencji działalności gospodarczej. Oznacza to, że każdy ze współmałżonków powinien dokonać odrębnego zgłoszenia płatnika składek na formularzu ZUS ZFA oraz zgłoszenia do ubezpieczeń na formularzu odpowiednio ZUS ZUA lub ZUS ZZA posługując się własnymi, odrębnymi identyfikatorami NIP i REGON. W razie gdy, z tytułu wspólnie prowadzonej działalności, małżonkowie posiadają tylko jeden numer REGON, zgłoszenie jednego z małżonków jako płatnika składek powinno być dokonane z identyfikatorami NIP 1 i REGON, a drugiego z identyfikatorami NIP 2 i PESEL. Odrębne zgłoszenie małżonków jako płatników składek nie jest konieczne, jeżeli pozarolnicza działalność jest prowadzona w formie spółki cywilnej. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 6
7 Spółki cywilne Poradnik: Zasady wypełniania dokumentów ubezpieczeniowych W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej przyjęte zostało, iż płatnikiem składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne może być zarówno : spółka cywilna w stosunku do wszystkich lub niektórych wspólników, jak również niektórzy lub każdy ze wspólników odrębnie na własne ubezpieczenia. Spółka może więc pełnić funkcję płatnika za osoby świadczące pracę w tej spółce (np. pracowników i zleceniobiorców) oraz za wszystkich lub niektórych wspólników. Jako płatnik składek spółka na zgłoszeniu płatnika składek ZUS ZPA powinna podawać następujące dane identyfikacyjne: NIP spółki REGON spółki nazwę skróconą spółki. Jeżeli natomiast funkcję płatnika składek na własne ubezpieczenia będą pełnili sami wspólnicy (wszyscy lub niektórzy), wówczas każdy z nich powinien złożyć zgłoszenie płatnika składek - ZUS ZFA z własnymi, odrębnymi danymi identyfikacyjnymi: NIP i REGON (jeżeli wspólnik spółki prowadzi również odrębną działalność gospodarczą, inną niż działalność w formie spółki) lub NIP i PESEL. Sytuacja, w której wspólnicy zgłaszający się odrębnie od spółki jako płatnicy składek posługują się numerem REGON nadanym spółce, jest sytuacją błędną. Osoby fizyczne prowadzące kilka rodzajów działalności gospodarczej W świetle przepisów ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność jest płatnikiem składek na własne ubezpieczenia, za osoby współpracujące oraz za wszystkie zatrudniane przez siebie osoby (pracowników, zleceniobiorców). W przypadku osób fizycznych prowadzących kilka rodzajów działalności gospodarczej zlokalizowanych pod różnymi adresami (tj. posiadającej jednostki lokalne w rozumieniu przepisów rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 27 lipca 1999 r. w sprawie sposobu i metodologii prowadzenia i aktualizacji rejestru podmiotów gospodarki narodowej, w tym wzorów wniosków, ankiet i zaświadczeń, oraz szczegółowych warunków i trybu współdziałania służb statystyki publicznej z innymi organami prowadzącymi urzędowe rejestry i systemy informacyjne administracji publicznej - Dz.U. nr 69, poz.763 z późn. zm.), płatnikiem składek za wszystkie osoby zatrudniane w poszczególnych zakładach/jednostkach lokalnych jest ta osoba. W związku z tym w zgłoszeniu płatnika składek powinny zostać podane identyfikatory NIP (tej osoby) i REGON (9-znakowy). Dokonywanie przez te osoby odrębnych zgłoszeń płatników składek, w celu prowadzenia odrębnych rozliczeń, z numerami NIP (tej osoby) i REGON (14-znakowy) jednostek lokalnych jest niepoprawne, gdyż rozliczenie należnych składek za dany miesiąc za siebie i wszystkie zatrudniane osoby powinno następować w jednym komplecie dokumentów rozliczeniowych. Posłowie i senatorowie prowadzący działalność gospodarczą Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 9 maja 1996 r. o wykonywaniu mandatu posła i senatora (Dz.U nr 221, poz. 2199), posłowie i senatorowie w celu obsługi swojej działalności w terenie tworzą biura poselskie, senatorskie lub poselsko-senatorskie. Prowadzenie biura wiąże się także z obowiązkiem dokonania zgłoszenia w urzędzie statystycznym, gdyż działalność ta podlega wpisowi do rejestru REGON. W biurach poselskich mogą być zatrudniani np. pracownicy i zleceniobiorcy. Tym samym posłowie/senatorowie, będąc np. pracodawcami w stosunku do osób zatrudnianych w swoich biurach, powinni dokonywać zgłoszenia płatnika składek z własnym numerem NIP oraz numerem REGON i nazwą skróconą biura, na formularzu ZUS ZPA. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 7
8 W sytuacji gdy poseł/senator równocześnie prowadzi działalność gospodarczą i/lub zatrudnia inne osoby (np. pomoc domową), zgłoszenie płatnika składek składane na formularzu ZUS ZFA powinno zawierać: numer NIP posła/senatora REGON (jeżeli został nadany w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą) oraz imię i nazwisko. Poprawne jest również podanie w zgłoszeniu ZUS ZFA identyfikatorów NIP i PESEL oraz imienia i nazwiska. Wyrejestrowanie płatnika składek Jeżeli płatnik składek zakończył prowadzenie działalności i dokonał wszelkich rozliczeń związanych z jej prowadzeniem (m.in. wyrejestrował wszystkich ubezpieczonych oraz rozliczył składki od wypłaconych im należności stanowiących podstawę wymiaru składek), to musi złożyć zgłoszenie wyrejestrowania na druku ZUS ZWPA. Powinien to zrobić w terminie 14 dni od daty zakończenia działalności. Zgłoszenie ubezpieczonego Każda osoba objęta obowiązkowo ubezpieczeniami emerytalnym i rentowymi i/lub ubezpieczeniem zdrowotnym podlega zgłoszeniu do ubezpieczeń. Zgłoszenia należy dokonać w terminie 7 dni od daty powstania obowiązku ubezpieczeń. Osoby, które obejmowane są ubezpieczeniami społecznymi na zasadach dobrowolności, z wyłączeniem osób, które zamierzają kontynuować ubezpieczenia emerytalne i rentowe, zgłaszają wniosek o objęcie ubezpieczeniami w terminie przez siebie wybranym. Osoby, które zamierzają kontynuować ubezpieczenia emerytalne i rentowe, wniosek o objęcie tymi ubezpieczeniami zgłaszają w terminie 30 dni od ustania obowiązku ubezpieczeń społecznych. Twórcy i artyści dokonują zgłoszenia do ubezpieczeń społecznych w terminie 7 dni od dnia otrzymania decyzji Komisji do Spraw Zaopatrzenia Emerytalnego Twórców ustalającej datę rozpoczęcia wykonywania działalności twórczej lub artystycznej. Wyjątki: pracowników skierowanych do pracy lub służby w przedstawicielstwach dyplomatycznych, urzędach konsularnych, stałych przedstawicielstwach przy ONZ i innych misjach specjalnych za granicą zgłasza się do ubezpieczeń nie później niż w terminie rozliczania i opłacania składek za miesiąc, w którym powstał obowiązek ubezpieczeń, osoby przebywające na urlopach wychowawczych lub pobierające zasiłek macierzyński albo zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego zgłasza się do ubezpieczeń poprzez wykazanie ich w imiennym raporcie miesięcznym, składanym do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w terminie przekazywania dokumentów rozliczeniowych. Zakład może żądać od płatnika składek ponownego złożenia zgłoszenia do ubezpieczeń, jeżeli zgłoszenie takie nie zostało zidentyfikowane w systemie informatycznym ZUS. Zgłoszenie zmiany/korekty danych Płatnik składek zobowiązany jest zawiadomić Zakład Ubezpieczeń Społecznych o wszelkich zmianach*: jakie nastąpiły w stosunku do danych osób ubezpieczonych zawartych w zgłoszeniu do ubezpieczeń (ZUS ZUA/ZUS ZZA) - w terminie 7 dni od zaistnienia tych zmian, Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 8
9 stwierdzenia nieprawidłowości we własnym zakresie lub otrzymania zawiadomienia o stwierdzeniu nieprawidłowości przez Zakład, dotyczących danych identyfikacyjnych ubezpieczonego (PESEL, NIP, nazwisko, imię pierwsze, data urodzenia, seria i numer dowodu osobistego lub paszportu) - na formularzu ZUS ZIUA, danych wykazanych w zgłoszeniu do ubezpieczeń (ZUS ZUA/ZUS ZZA) dotyczących tytułu ubezpieczenia oraz rodzajów ubezpieczeń i terminów ich powstania - poprzez złożenie zgłoszenia wyrejestrowania (ZUS ZWUA) i ponownego zgłoszenia do ubezpieczeń (ZUS ZUA/ZUS ZZA) zawierającego prawidłowe dane, danych wykazanych w zgłoszeniu płatnika składek (ZUS ZPA/ZUS ZFA) - w terminie 14 dni od zaistnienia tych zmian, stwierdzenia nieprawidłowości we własnym zakresie lub otrzymania zawiadomienia o stwierdzeniu nieprawidłowości przez Zakład, dotyczących numerów identyfikacyjnych oraz nazwy skróconej, a w przypadku płatników składek będących osobami fizycznymi także nazwiska, pierwszego imienia i daty urodzenia - poprzez złożenie dokumentu ZUS ZIPA w formie papierowej według ustalonego wzoru albo w formie wydruku z aktualnego programu informatycznego udostępnionego przez Zakład we właściwej według adresu siedziby jednostce organizacyjnej Zakładu. Do wypełnionego formularza dołącza kopie dokumentów potwierdzających nadanie NIP i REGON. * Nie należy zgłaszać zmian lub korekty danych, które zostały wycofane w aktualnie obowiązującej wersji formularzy ubezpieczeniowych. Szczegółowe informacje dotyczące korygowania danych przekazanych do Zakładu przez płatników składek zostały przedstawione w poradniku Zasady korygowania dokumentów ubezpieczeniowych dostępnym w każdej jednostce organizacyjnej Zakładu. Zgłoszenie wyrejestrowania z ubezpieczeń Każda osoba, w stosunku do której wygasł tytuł do ubezpieczeń społecznych podlega wyrejestrowaniu z tych ubezpieczeń na formularzu ZUS ZWUA. Zgłoszenie wyrejestrowania z ubezpieczeń płatnik składek jest zobowiązany złożyć w terminie 7 dni od daty zaistnienia tego faktu. Wyjątkowe uregulowanie dotyczy pracowników skierowanych do pracy lub służby w przedstawicielstwach dyplomatycznych, urzędach konsularnych, stałych przedstawicielstwach przy ONZ i innych misjach specjalnych za granicą, którzy podlegają wyrejestrowaniu z ubezpieczeń w terminie 30 dni od ustania stosunku pracy. Płatnik składek zobowiązany jest złożyć wyrejestrowanie z ubezpieczeń również w przypadku konieczności zgłoszenia zmiany/korekty danych dotyczących tytułu ubezpieczenia oraz rodzajów ubezpieczeń i terminów ich powstania. Następnie składa prawidłowo wypełnione zgłoszenie do ubezpieczeń. Przykład 1 Płatnik składek, zgłaszając pracownika do ubezpieczeń na formularzu ZUS ZUA, wpisał błędną datę powstania obowiązku ubezpieczeń. Zamiast 1 stycznia 2005 r. wpisał 1 stycznia 2004 r. Aby dokonać korekty tego błędu, powinien wyrejestrować pracownika na formularzu ZUS ZWUA z datą dokonania zgłoszenia, tj. 1 stycznia 2004 r., a następnie na formularzu ZUS ZUA dokonać prawidłowego zgłoszenia z datą powstania obowiązku ubezpieczeń, tj. 1 stycznia 2005 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 9
10 Przykład 2 Płatnik składek zgłosił zleceniobiorcę do ubezpieczeń społecznych: emerytalnego, rentowych i wypadkowego oraz do ubezpieczenia zdrowotnego - na formularzu ZUS ZUA - od 1 czerwca 2004 r. W lipcu 2004 r. zleceniobiorca złożył wniosek o objęcie go (z tego tytułu) także ubezpieczeniem chorobowym - od 1 sierpnia 2004 r. W związku z tym płatnik powinien złożyć - na formularzu ZUS ZWUA - wyrejestrowanie z dotychczasowych ubezpieczeń (tj. emerytalnego, rentowych, wypadkowego i zdrowotnego) od 1 sierpnia 2004 r., a następnie na formularzu ZUS ZUA dokonać zgłoszenia do wszystkich ubezpieczeń - od 1 sierpnia 2004 r. 2. Formularze rozliczeniowe ZUS RCA ZUS RZA ZUS RSA ZUS RMUA ZUS DRA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach Raport imienny o należnych składkach na ubezpieczenie zdrowotne Raport imienny o wypłaconych świadczeniach i przerwach w opłacaniu składek Raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej Deklaracja rozliczeniowa Komplet dokumentów rozliczeniowych składa się z deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA i dołączonych do niej imiennych raportów miesięcznych (odpowiednio ZUS RCA, ZUS RZA, ZUS RSA). Płatnik rozliczający składki wyłącznie na własne ubezpieczenia przekazuje tylko deklarację rozliczeniową ZUS DRA. Począwszy od dokumentów rozliczeniowych za kwiecień 2003 r. osoby prowadzące pozarolniczą działalność, opłacające składki wyłącznie za siebie i/lub osoby współpracujące, zwolnione są z obowiązku składania dokumentów rozliczeniowych za kolejne miesiące, w przypadku gdy nic się nie zmienia w stosunku do danych wykazanych w ostatnio złożonym komplecie dokumentów rozliczeniowych. Zwolnienie z obowiązku składania dokumentów rozliczeniowych dotyczy również miesięcy, w których następuje zmiana wysokości minimalnej podstawy wymiaru składek. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, zobowiązane do opłacania składki na ubezpieczenie zdrowotne z więcej niż jednego źródła przychodu (tj. w sytuacji gdy minimalna podstawa wymiaru składek na to ubezpieczenie jest wielokrotnością kwoty stanowiącej 75% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw, wraz z wypłatami z zysku), także nie muszą składać dokumentów rozliczeniowych za miesiące, w których następuje zmiana minimalnej podstawy wymiaru składek na to ubezpieczenie, pod warunkiem że nie ulega zmianie liczba źródeł przychodu. Terminy przekazywania dokumentów rozliczeniowych Płatnik składek przesyła w tym samym terminie deklarację rozliczeniową, imienne raporty miesięczne oraz opłaca składki za dany miesiąc nie później niż: do 5. dnia następnego miesiąca - jednostki budżetowe, zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze w rozumieniu art. 18 ust. 1, art.19 ust. 1 i art. 20 ust.1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 155, poz z późn. zm.), do 10. dnia następnego miesiąca - osoby fizyczne opłacające składkę wyłącznie za siebie, do 15. dnia następnego miesiąca - pozostali płatnicy, do 15. dnia następnego miesiąca - płatnicy opłacający składki na ubezpieczenie zdrowotne, do których nie mają zastosowania przepisy ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 10
11 Wyjątek: Twórcy i artyści przesyłają dokumenty rozliczeniowe oraz opłacają składki za okres wykonywania działalności twórczej lub artystycznej przed dniem wydania decyzji Komisji do Spraw Zaopatrzenia Emerytalnego Twórców ustalającej datę rozpoczęcia wykonywania działalności twórczej lub artystycznej - w terminie opłacania składek za miesiąc, w którym otrzymali decyzję. Raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej - ZUS RMUA Co miesiąc płatnik składek zobowiązany jest przekazywać ubezpieczonemu, na piśmie, informacje zawarte w imiennych raportach w celu ich weryfikacji. Informacje te płatnik składek może przekazywać na formularzu ZUS RMUA - raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej. Informacje powinny zawierać także symbol oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia, datę ich sporządzenia oraz podpis płatnika składek lub osoby przez niego upoważnionej. Ogólne zasady korygowania dokumentów rozliczeniowych 1. Płatnik składek ma obowiązek sprawdzenia prawidłowości danych przekazanych do Zakładu w imiennym raporcie miesięcznym dotyczącym danego roku kalendarzowego nie później niż do dnia 30 kwietnia następnego roku. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości powinien złożyć dokumenty rozliczeniowe korygujące. 2. Imienny raport miesięczny korygujący płatnik składa w terminie 7 dni od stwierdzenia nieprawidłowości we własnym zakresie lub otrzymania zawiadomienia o stwierdzeniu nieprawidłowości przez Zakład. Płatnik składek nie koryguje danych wykazanych w imiennych raportach miesięcznych ZUS RCA/ZUS RZA w przypadku stwierdzenia we własnym zakresie lub przez ZUS różnicy w podstawie wymiaru składek w wysokości nieprzekraczającej kwoty 2,20 zł. Nie dotyczy to jednak sytuacji, gdy podstawę wymiaru składek stanowi zadeklarowana kwota. 3. Jeżeli konieczność korekty danych podanych w imiennym raporcie miesięcznym jest wynikiem stwierdzenia nieprawidłowości przez Zakład w drodze: - decyzji - imienny raport miesięczny korygujący należy złożyć nie później niż w terminie 7 dni od uprawomocnienia się decyzji, - kontroli - imienny raport miesięczny korygujący należy złożyć nie później niż w terminie 30 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli. 4. W przypadku składania dokumentów rozliczeniowych korygujących - komplet dokumentów rozliczeniowych korygujących składa się z imiennych raportów miesięcznych korygujących, dotyczących ubezpieczonych, za których należało złożyć korekty, dołączonych do deklaracji rozliczeniowej korygującej zawierającej rozliczenie dotyczące wszystkich ubezpieczonych, za których był obowiązek rozliczenia składek i świadczeń za dany miesiąc. Imiennych raportów miesięcznych korygujących nie składa się, gdy korekta dotyczy wyłącznie danych wykazanych w deklaracji rozliczeniowej. 3. Korygowanie dokumentów ubezpieczeniowych w związku z reklamacjami ubezpieczonych dotyczącymi informacji o stanie konta w ZUS W przypadku gdy po otrzymaniu informacji o stanie indywidualnego konta w ZUS ubezpieczony stwierdzi, że na jego koncie nie zostały zewidencjonowane wszystkie należne składki na ubezpieczenie emerytalne lub zostały zewidencjonowane w niewłaściwej wysokości, obowiązuje niżej opisany tryb: ubezpieczony zgłasza płatnikowi składek, na piśmie lub do protokołu, wniosek o sprostowanie danych przekazanych do ZUS w dokumentach ubezpieczeniowych, Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 11
12 płatnik składek informuje ubezpieczonego na piśmie o sposobie rozpatrzenia wniosku o sprostowanie danych - w terminie 60 dni od dnia jego otrzymania, w przypadku uwzględnienia wniosku o sprostowanie danych płatnik składek koryguje błędny lub uzupełnia brakujący dokument ubezpieczeniowy - w terminie 30 dni od dnia przekazania ubezpieczonemu informacji o sposobie rozpatrzenia jego wniosku o sprostowanie danych, w przypadku nieuwzględnienia przez płatnika składek wniosku o sprostowanie danych, ubezpieczony składa w jednostce terenowej ZUS, właściwej według jego miejsca zamieszkania, wniosek o przeprowadzenie postępowania wyjaśniającego, dołączając: - dokumenty potwierdzające wysokość podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne, - kopię otrzymanej od płatnika składek (np. pracodawcy) informacji o sposobie rozpatrzenia wniosku o sprostowanie danych, z której wynika, że płatnik nie uwzględnił wniosku ubezpieczonego i nie będzie korygował danych, albo - oświadczenie, że płatnik składek odmówił wydania ww. dokumentów lub że płatnik składek już nie istnieje. jeżeli w wyniku postępowania wyjaśniającego prowadzonego przez ZUS okaże się, że przyczyną niezewidencjonowania na koncie ubezpieczonego wszystkich należnych składek na ubezpieczenie emerytalne lub zewidencjonowanie ich w niewłaściwej wysokości są błędy w dokumentach ubezpieczeniowych, płatnik składek składa korygujące lub brakujące dokumenty - w terminie 30 dni od: - otrzymania z Zakładu zawiadomienia o stwierdzonych, w wyniku przeprowadzonego postępowania wyjaśniającego, nieprawidłowościach w dokumentach, - uprawomocnienia się decyzji - jeżeli stwierdzenie nieprawidłowości następuje w drodze decyzji, - otrzymania protokołu kontroli - jeżeli stwierdzenie nieprawidłowości nastąpiło w drodze kontroli. Płatnicy składek składający formularze w formie papierowej powinni: przed ich wypełnieniem zapoznać się z instrukcją i informacjami zamieszczonymi na formularzu, wypełnić je na maszynie lub ręcznie dużymi drukowanymi literami, długopisem w kolorze czarnym lub niebieskim. ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DO UBEZPIECZEŃ/ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH OSOBY UBEZPIECZONEJ ZUS ZUA Formularz ZUS ZUA wypełnia płatnik składek w celu zgłoszenia osoby z danego tytułu rodzącego obowiązek ubezpieczeń (z wyjątkiem osób przebywających na urlopie wychowawczym lub pobierających zasiłek macierzyński albo zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego): do ubezpieczeń społecznych i do ubezpieczenia zdrowotnego, do ubezpieczeń społecznych, zmiany/korekty danych dotyczących osoby ubezpieczonej (z wyjątkiem zmiany danych identyfikacyjnych, którą należy zgłosić na formularzu ZUS ZIUA) oraz korekty kodu tytułu ubezpieczenia, schematu podlegania i daty objęcia ubezpieczeniem, które dokonywane są poprzez wyrejestrowanie na formularzu ZUS ZWUA i ponowne zarejestrowanie z aktualnymi/prawidłowymi danymi) zgłoszonymi na formularzu ZUS ZUA. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 12
13 Obowiązek zgłoszenia do ubezpieczeń/zgłoszenia zmiany danych osoby ubezpieczonej: osób prowadzących pozarolniczą działalność, tj. osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, twórców, artystów, osób prowadzących działalność w zakresie wolnego zawodu w rozumieniu przepisów o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, osób prowadzących działalność w zakresie wolnego zawodu, z której przychody są przychodami z działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz wspólnika jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólników spółki jawnej, komandytowej lub partnerskiej, duchownych, dla których płatnikiem składek nie jest przełożony domu zakonnego lub klasztoru, albo inna instytucja diecezjalna lub zakonna, osób przebywających na urlopach wychowawczych lub pobierających zasiłek macierzyński (dotyczy okresu: styczeń 1999 r. - maj 2001 r.), osób obejmowanych dobrowolnymi ubezpieczeniami społecznymi, należy do tych osób. Osoby fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność dokonują zgłoszenia na formularzach: ZUS ZUA - zgłoszenie do ubezpieczeń oraz ZUS ZFA - zgłoszenie płatnika składek - osoby fizycznej. Ogólne zasady zgłaszania do ubezpieczeń, dokonywania zmian i korekt w dokumentach zgłoszeniowych, terminy ich przekazywania oraz forma przekazywania zostały omówione we wstępie do poradnika. I. DANE ORGANIZACYJNE Blok ten powinien być zawsze jednoznacznie wypełniony, tj. powinno być wypełnione tylko jedno z pól. W przypadku pierwszorazowego zgłoszenia ubezpieczonego z danego tytułu do ubezpieczeń społecznych i do ubezpieczenia zdrowotnego - w polu 01 należy wpisać X. W przypadku pierwszorazowego zgłoszenia ubezpieczonego z danego tytułu wyłącznie do ubezpieczeń społecznych - w polu 02 należy wpisać X. W przypadku zgłoszenia zmiany lub korekty danych (z wyjątkiem danych identyfikacyjnych ubezpieczonego, które zgłasza się na formularzu ZUS ZIUA oraz danych dotyczących tytułu ubezpieczenia oraz rodzajów ubezpieczeń i terminów ich powstania, które płatnik zgłasza poprzez wyrejestrowanie na formularzu ZUS ZWUA i następnie złożenie prawidłowego zgłoszenia) podanych we wcześniej złożonym zgłoszeniu ubezpieczonego z danym kodem tytułu ubezpieczenia - w polu 03 należy wpisać: 1 - w przypadku zgłoszenia zmiany danych osoby ubezpieczonej, 2 - w przypadku zgłoszenia korekty danych osoby ubezpieczonej. Zmiana występuje wtedy, gdy dane uległy zmianie, w stosunku do danych wykazanych we wcześniej złożonym zgłoszeniu, np. nastąpiła zmiana adresu zamieszkania. Korekta występuje wtedy, gdy poprawiamy błędy w danych, które popełniliśmy we wcześniej złożonym zgłoszeniu, np. nieprawidłowo został podany adres zamieszkania. Pól 04 i 05 - nie wypełnia się. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 13
14 II. DANE IDENTYFIKACYJNE PŁATNIKA SKŁADEK Poradnik: Zasady wypełniania dokumentów ubezpieczeniowych Blok ten należy wypełniać ze szczególną starannością, wpisując dane podane w zgłoszeniu płatnika składek ZUS ZPA lub ZUS ZFA, a w przypadku zmiany/korekty danych identyfikacyjnych płatnika składek - dane podane w bloku III dokumentu ZUS ZIPA. Zasady podawania właściwego zestawu danych identyfikacyjnych płatnika składek zostały opisane we wstępie do poradnika. W polu 01 - należy wpisać NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) nadany płatnikowi przez urząd skarbowy, nie oddzielając kreskami poszczególnych członów. W polu 02 - należy wpisać REGON nadany płatnikowi przez Główny Urząd Statystyczny i ewidencjonowany w krajowym rejestrze urzędowym podmiotów gospodarki narodowej (numer ten może mieć 9 lub 14 znaków i należy go wpisać wraz z występującymi "0"). Pola wypełnia płatnik składek będący osobą fizyczną: w polu 03 - należy wpisać PESEL - numer ewidencyjny nadany przez Rządowe Centrum Informatyczne Powszechnego Elektronicznego Systemu Ewidencji Ludności, w polu 04 - w zależności od rodzaju dokumentu należy wpisać: 1 - w przypadku dowodu osobistego, 2 - w przypadku paszportu, w polu 05 - należy wpisać serię i numer - odpowiednio do kodu wpisanego w pole 04 - dowodu osobistego lub paszportu. W polu 06 - należy wpisać nazwę skróconą płatnika, jaka została podana w zgłoszeniu płatnika składek. Pola wypełnia płatnik składek będący osobą fizyczną: w polu 07 - należy wpisać nazwisko płatnika składek (poszczególne człony nazwiska oddzielić kreską), w polu 08 - należy wpisać pierwsze imię płatnika składek, w polu 09 - należy wpisać datę urodzenia płatnika składek (dzień/miesiąc/rok), np III. DANE IDENTYFIKACYJNE OSOBY ZGŁASZANEJ DO UBEZPIECZEŃ Na podstawie zgłoszenia do ubezpieczeń zakładane jest ubezpieczonemu indywidualne konto, dlatego blok ten należy wypełnić ze szczególną starannością, podając prawidłowo i czytelnie wpisane numery PESEL i NIP, a w razie gdy ubezpieczonemu nie nadano tych numerów lub jednego z nich - serię i numer dowodu osobistego albo paszportu oraz nazwisko, imię pierwsze i datę urodzenia. W polu 01 - należy wpisać PESEL osoby zgłaszanej do ubezpieczeń nadany przez Rządowe Centrum Informatyczne Powszechnego Elektronicznego Systemu Ewidencji Ludności. W polu 02 - należy wpisać NIP osoby zgłaszanej do ubezpieczeń (Numer Identyfikacji Podatkowej) nadawany przez urząd skarbowy, nie oddzielając kreskami poszczególnych członów. Pola 03 i 04 - należy wypełnić w sytuacji, gdy osoba zgłaszana/zgłoszona nie posiada numerów identyfikacyjnych - NIP lub PESEL lub jednego z nich: w polu 03 - w zależności od rodzaju dokumentu należy wpisać: 1 - w przypadku dowodu osobistego, 2 - w przypadku paszportu, w polu 04 - należy wpisać serię i numer - odpowiednio do kodu wpisanego w pole 03 - dowodu osobistego lub paszportu. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 14
15 W polu 05 - należy wpisać nazwisko osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczeń (poszczególne człony nazwiska oddzielić kreską). W polu 06 - należy wpisać imię pierwsze osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczeń. W polu 07 - należy wpisać datę urodzenia osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczeń (dzień/miesiąc/rok), np IV. DANE EWIDENCYJNE OSOBY ZGŁASZANEJ DO UBEZPIECZEŃ W polu 01 - należy wpisać imię drugie osoby zgłaszanej do ubezpieczeń/zgłoszonej do ubezpieczeń. Jeżeli osoba nie posiada drugiego imienia, pole pozostawić niewypełnione. W polu 02 - należy wpisać nazwisko rodowe podane w metryce urodzenia. W polu 03 - należy wpisać obywatelstwo. Niewypełnienie tego pola oznacza, że osoba zgłaszana do ubezpieczeń ma obywatelstwo polskie. W polu 04 - należy wpisać płeć: K (kobieta), M (mężczyzna). Pól 05 i 06 - nie wypełnia się. V. TYTUŁ UBEZPIECZENIA Informacje podane w tym bloku służą do gromadzenia na koncie ubezpieczonego danych o przebiegu ubezpieczenia. Na podstawie podanego kodu tytułu ubezpieczenia weryfikowany jest także podany w blokach VI-IX schemat podlegania poszczególnym ubezpieczeniom oraz kod podany w imiennym raporcie miesięcznym złożonym za danego ubezpieczonego. Podany kod tytułu ubezpieczenia ma zatem wpływ na prawidłowość rozliczenia składek. W polu 01 - należy wpisać, obowiązujący w danym okresie, sześcioznakowy kod tytułu ubezpieczenia, np. dla osoby zatrudnionej na podstawie umowy o pracę, która nie jest uprawniona do emerytury lub renty oraz nie przedłożyła pracodawcy orzeczenia o stopniu niepełnosprawności, kod tytułu ubezpieczenia jest następujący: Wypełniając ostatnie pole kodu tytułu ubezpieczenia należy pamiętać, że orzeczenie lekarza orzecznika ZUS o: całkowitej niezdolności do pracy i samodzielnej egzystencji traktowane jest na równi z orzeczeniem o znacznym stopniu niepełnosprawności, całkowitej niezdolności do pracy jest traktowane na równi z orzeczeniem o umiarkowanym stopniu niepełnosprawności, częściowej niezdolności do pracy lub celowości przekwalifikowania jest traktowane na równi z orzeczeniem o lekkim stopniu niepełnosprawności. Pola 02 - nie wypełnia się. Jeżeli uzyskanie prawa do emerytury lub renty lub przedłożone orzeczenie o stopniu niepełnosprawności nie ma wpływu na zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym lub ubezpieczeniu zdrowotnemu albo na zasady finansowania składek na te ubezpieczenia, zmiana kodu tytułu do ubezpieczeń może być zgłaszana na bieżąco, tj. od pierwszego dnia miesiąca, za który nie zostały jeszcze przekazane do ZUS dokumenty rozliczeniowe. VI. DANE O OBOWIĄZKOWYCH UBEZPIECZENIACH SPOŁECZNYCH Obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym podlegają osoby wymienione w art. 6, 11 i 12 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. nr 137, poz. 887 z późn. zm.). Pola 01 - nie wypełnia się. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 15
16 W polu 02 - należy wpisać datę, od której powstał obowiązek ubezpieczeń społecznych (dzień/miesiąc/rok), np W polach należy wpisać X, stosownie do rodzaju ubezpieczenia (tj. ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe), któremu osoba zgłaszana do ubezpieczeń podlega obowiązkowo z podanego w bloku V tytułu ubezpieczenia. VII. DANE O OBOWIĄZKOWYM UBEZPIECZENIU ZDROWOTNYM Obowiązkowemu ubezpieczeniu zdrowotnemu podlegają osoby wymienione w art. 66 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. nr 210, poz. 2135). W polu 01 - należy wpisać datę, od której powstał obowiązek ubezpieczenia zdrowotnego (dzień/miesiąc/rok), np W przypadku zgłaszania danej osoby do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych i do obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego należy podawać taką samą datę podlegania tym ubezpieczeniom, za wyjątkiem osoby podlegającej ubezpieczeniu społecznemu w dniu 31 grudnia 1998 r., którą do ubezpieczeń społecznych należy zgłaszać z tą datą, a do ubezpieczenia zdrowotnego od 1 stycznia 1999 r. VIII. DANE O DOBROWOLNYCH UBEZPIECZENIACH SPOŁECZNYCH Dobrowolnym ubezpieczeniom społecznym: emerytalnemu, rentowym, chorobowemu, podlegają osoby wymienione w art. 7, 10 oraz art. 11 ust. 2, a także osoby, dla których ubezpieczenia emerytalne i rentowe są dobrowolne na podstawie art. 9 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. nr 137, poz. 887 z późn. zm.). Objęcie dobrowolnymi ubezpieczeniami emerytalnym i rentowymi następuje od dnia wskazanego we wniosku o objęcie tymi ubezpieczeniami, nie wcześniej jednak niż od dnia, w którym wniosek został zgłoszony. Osoby zgłaszane do obowiązkowych ubezpieczeń emerytalnego i rentowych oraz do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego obejmowane są ubezpieczeniem chorobowym od dnia wskazanego we wniosku tylko wówczas, gdy zgłoszenie do ubezpieczeń zostanie dokonane w terminie 7 dni od dnia powstania obowiązku ubezpieczeń emerytalnego i rentowych. Osoby zgłaszane do dobrowolnych ubezpieczeń emerytalnego i rentowych, podlegające równocześnie z danego tytułu do ubezpieczeń obowiązkowo ubezpieczeniu zdrowotnemu, należy zgłaszać do wszystkich ubezpieczeń od tej samej daty W polach 01, 03, 05 - należy wpisać X - stosownie do rodzaju ubezpieczenia. W polach 02, 04, 06 - należy wpisać daty, od których osoba zgłaszana wnosi o objęcie dobrowolnymi ubezpieczeniami społecznymi (dzień/miesiąc/rok), np IX. DANE O DOBROWOLNYM UBEZPIECZENIU ZDROWOTNYM Dobrowolnemu ubezpieczeniu zdrowotnemu podlegają osoby, o których mowa w art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. nr 210, poz. 2135). W polu 01 - należy wpisać datę rozpoczęcia ubezpieczenia (dzień/miesiąc/rok), np Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 16
17 Pola 02 - nie wypełnia się. X. INNE DANE O OSOBIE ZGŁASZANEJ DO UBEZPIECZEŃ Pól i nie wypełnia się. Pole 05 - wypełnia się, w przypadku gdy osoba zgłaszana do ubezpieczeń wykonuje pracę w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze, a więc łącznie z polami 09, 10. W polu tym należy wpisać właściwy kod wykonywanego zawodu podany w rozporządzeniu Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 8 grudnia 2004 r. w sprawie klasyfikacji zawodów i specjalności dla potrzeb rynku pracy oraz zakresu jej stosowania (Dz.U. nr 265, poz. 2644). Informacja dotycząca kodów dostępna jest na stronie internetowej Pole 09 - wypełnia się, jeżeli osoba zgłaszana do ubezpieczeń wykonuje pracę w szczególnych warunkach bądź w szczególnym charakterze. W polu tym należy wpisać, zgodnie z załącznikiem do niniejszego poradnika, dziewięcioznakowy kod pracy w szczególnych warunkach bądź w szczególnym charakterze. W polu 10 - należy wpisać okres pracy w szczególnych warunkach bądź w szczególnym charakterze od-do (dzień/miesiąc/rok). Jeżeli nie jest znana data zakończenia pracy w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze, pole do pozostaje puste. XI. DANE O ODDZIALE NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA W polu 01 - należy wpisać, podany w załączniku do niniejszego poradnika, trzyznakowy kod oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia, do którego zgodnie z adresem zamieszkania należy osoba zgłaszana/zgłoszona do ubezpieczeń. Pól 02 i 03 - nie wypełnia się. XII. ADRES ZAMELDOWANIA NA STAŁE MIEJSCE POBYTU W polu 01 - należy wpisać kod pocztowy. W polu 02 - należy wpisać miejscowość zameldowania na stałe miejsce pobytu. W polu 03 - należy wpisać nazwę gminy lub dzielnicy. W polu 04 - należy wpisać nazwę ulicy. Jeżeli w adresie nie występuje nazwa ulicy, pola nie wypełnia się (pozostaje puste). W polu 05 - należy wpisać numer domu. Jeżeli numer domu jest łamany, wpisuje się go oddzielając numery pochyłą kreską, np. 113/115, a gdy w numerze występuje litera, wpisuje się dużą literę drukowaną, np. 113B, bez żadnej przerwy. W polu 06 - należy wpisać numer lokalu. Jeżeli w adresie nie występuje numer lokalu, pola nie wypełnia się (pozostaje puste). W polu 07 - należy wpisać numer telefonu, poprzedzając go numerem kierunkowym, np Jeżeli osoba zgłaszana nie posiada telefonu, pola nie wypełnia się (pozostaje puste). W polu 08 - należy wpisać numer faksu, poprzedzając go numerem kierunkowym, np Jeżeli osoba zgłaszana nie posiada faksu, pola nie wypełnia się (pozostaje puste). XIII. ADRES ZAMIESZKANIA Pola od 01 do 08 wypełnia się tylko wówczas, gdy adres zamieszkania jest inny niż adres zameldowania na stałe miejsce pobytu wskazany w dziale XII. Pola wypełnia się odpowiednio, z zastosowaniem zasad podanych w dziale XII - Adres zameldowania na stałe miejsce pobytu. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 17
18 XIV. ADRES DO KORESPONDENCJI Pola od 01 do 09 wypełnia się tylko wówczas, gdy osoba zgłaszana do ubezpieczeń wnioskuje o przekazywanie korespondencji na inny adres niż wskazany w dziale XII lub XIII. Pola wypełnia się odpowiednio, z zastosowaniem zasad podanych w dziale XII - Adres zameldowania na stałe miejsce pobytu. W przypadku gdy adres ten nie zostanie podany lub podany adres jest błędny, np. brak kodu pocztowego - korespondencja do ubezpieczonego będzie kierowana na adres zamieszkania, a jeżeli brak tego adresu lub jest błędny - na adres zameldowania na stałe miejsce pobytu. XV. OŚWIADCZENIE PŁATNIKA SKŁADEK W polu 01 - należy wpisać datę wypełnienia formularza (dzień/miesiąc/rok), np W polu 02 - dla potwierdzenia wiarygodności danych, podpis składa płatnik składek lub osoba przez niego upoważniona. W polu 03 - należy umieścić pieczątkę płatnika składek (jeśli płatnik ją posiada). XVI. OŚWIADCZENIE OSOBY ZGŁASZANEJ/ZGŁOSZONEJ DO UBEZPIECZENIA W polu 01 - osoba zgłaszana do ubezpieczeń/osoba ubezpieczona własnoręcznym podpisem potwierdza zgodność danych zawartych w formularzu ze stanem faktycznym. ZASADY WYPEŁNIANIA ZGŁOSZENIA DO UBEZPIECZENIA ZDROWOTNEGO/ZGŁOSZENIA ZMIANY DANYCH ZUS ZZA Formularz ZUS ZZA należy wypełnić w celu zgłoszenia: do ubezpieczenia zdrowotnego ubezpieczonego, który z danego tytułu podlega wyłącznie ubezpieczeniu zdrowotnemu, zmiany lub korekty danych osoby ubezpieczonej (z wyjątkiem zmiany danych identyfikacyjnych, którą należy zgłosić na formularzu ZUS ZIUA oraz korekty kodu tytułu ubezpieczenia i daty objęcia ubezpieczeniem, która dokonywana jest poprzez wyrejestrowanie i ponowne zarejestrowanie z prawidłowymi danymi) zgłoszonych na formularzu ZUS ZZA. Zgłoszenia do ubezpieczenia zdrowotnego należy dokonać zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. nr 210, poz. 2135). Zgłoszenia do ubezpieczenia dokonuje się w ciągu 7 dni od daty powstania obowiązku ubezpieczenia. Osoby, które obejmowane są ubezpieczeniem na zasadach dobrowolności, zgłaszają wniosek o objęcie ubezpieczeniem w terminie przez siebie wybranym, odpowiednio do umowy zawartej z właściwym według miejsca zamieszkania oddziałem Narodowego Funduszu Zdrowia. O wszelkich zmianach w stosunku do danych wykazanych w zgłoszeniu do ubezpieczenia należy zawiadomić ZUS, w terminie 7 dni od zaistnienia tych zmian. Ogólne zasady zgłaszania do ubezpieczenia, dokonywania zmian i korekt w dokumentach zgłoszeniowych, terminy ich przekazywania oraz forma przekazywania zostały omówione we wstępie do poradnika. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 18
19 I. DANE ORGANIZACYJNE Blok ten powinien być zawsze jednoznacznie wypełniony, tj. powinno być wypełnione tylko jedno z pól. W przypadku pierwszorazowego zgłaszania ubezpieczonego z danego tytułu do ubezpieczenia zdrowotnego - w polu 01 należy wpisać X. W przypadku zgłaszania zmiany lub korekty danych (z wyjątkiem danych identyfikacyjnych ubezpieczonego, które zgłasza się na formularzu ZUS ZIUA, oraz danych dotyczących tytułu ubezpieczenia, rodzaju ubezpieczenia - obowiązkowe lub dobrowolne - i terminu jego powstania, które płatnik składek zgłasza poprzez wyrejestrowanie na formularzu ZUS ZWUA, a następnie złożenie prawidłowego zgłoszenia) podanych we wcześniej złożonym zgłoszeniu na formularzu ZUS ZZA ubezpieczonego z danym kodem tytułu ubezpieczenia - w polu 02 należy wpisać: 1 - w przypadku zgłoszenia zmiany danych osoby ubezpieczonej, 2 - w przypadku zgłoszenia korekty danych osoby ubezpieczonej. Zmiana występuje wtedy, gdy dane uległy zmianie, w stosunku do danych wykazanych we wcześniej złożonym zgłoszeniu, np. nastąpiła zmiana adresu zamieszkania. Korekta występuje wtedy, gdy poprawiamy błędy w danych, które popełniliśmy we wcześniej złożonym zgłoszeniu, np. nieprawidłowo został podany adres zamieszkania. Pól 03 i 04 - nie wypełnia się. II. DANE IDENTYFIKACYJNE PŁATNIKA SKŁADEK Blok ten należy wypełniać ze szczególną starannością, wpisując dane podane w zgłoszeniu płatnika składek ZUS ZPA lub ZUS ZFA, a w przypadku zmiany/korekty danych identyfikacyjnych płatnika składek - dane podane w bloku III dokumentu ZUS ZIPA. Zasady podawania właściwego zestawu danych identyfikacyjnych płatnika składek zostały opisane we wstępie do poradnika. W polu 01 - należy wpisać NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) nadany płatnikowi przez urząd skarbowy, nie oddzielając kreskami poszczególnych członów. W polu 02 - należy wpisać REGON nadany płatnikowi przez Główny Urząd Statystyczny i ewidencjonowany w krajowym rejestrze urzędowym podmiotów gospodarki narodowej (numer ten może mieć 9 lub 14 znaków i należy go wpisać wraz z występującymi "0"). Pola wypełnia płatnik składek będący osobą fizyczną: w polu 03 - należy wpisać PESEL - numer ewidencyjny nadany przez Rządowe Centrum Informatyczne Powszechnego Elektronicznego Systemu Ewidencji Ludności, w polu 04 - w zależności od rodzaju dokumentu należy wpisać: 1 - w przypadku dowodu osobistego, 2 - w przypadku paszportu, w polu 05 - należy wpisać serię i numer - odpowiednio do kodu wpisanego w pole 04 - dowodu osobistego lub paszportu. W polu 06 - należy wpisać nazwę skróconą płatnika, jaka została podana w zgłoszeniu płatnika składek. Pola wypełnia płatnik składek będący osobą fizyczną: w polu 07 - należy wpisać nazwisko płatnika składek (poszczególne człony nazwiska oddzielić kreską), w polu 08 - należy wpisać pierwsze imię płatnika składek, w polu 09 - należy wpisać datę urodzenia płatnika składek (dzień/miesiąc/rok), np Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 19
20 III. DANE IDENTYFIKACYJNE OSOBY ZGŁASZANEJ DO UBEZPIECZENIA Na podstawie zgłoszenia do ubezpieczenia zakładane jest ubezpieczonemu indywidualne konto, dlatego blok ten należy wypełnić ze szczególną starannością, podając prawidłowo i czytelnie wpisane numery PESEL i NIP, a w razie gdy ubezpieczonemu nie nadano tych numerów lub jednego z nich - serię i numer dowodu osobistego albo paszportu oraz nazwisko, imię pierwsze i datę urodzenia. W polu 01 - należy wpisać PESEL osoby zgłaszanej do ubezpieczenia nadany przez Rządowe Centrum Informatyczne Powszechnego Elektronicznego Systemu Ewidencji Ludności. W polu 02 - należy wpisać NIP osoby zgłaszanej do ubezpieczenia (Numer Identyfikacji Podatkowej) nadawany przez urząd skarbowy, nie oddzielając kreskami poszczególnych członów. Pola 03 i 04 - należy wypełnić wówczas, gdy osoba zgłaszana/zgłoszona nie posiada numerów identyfikacyjnych - NIP lub PESEL lub jednego z nich: w polu 03 - w zależności od rodzaju dokumentu należy wpisać: 1 - w przypadku dowodu osobistego, 2 - w przypadku paszportu, w polu 04 - należy wpisać serię i numer - odpowiednio do kodu wpisanego w pole 03 - dowodu osobistego lub paszportu. W polu 05 - należy wpisać nazwisko osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczenia (poszczególne człony nazwiska oddzielić kreską). W polu 06 - należy wpisać imię pierwsze osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczenia, W polu 07 - należy wpisać datę urodzenia osoby zgłaszanej/zgłoszonej do ubezpieczenia (dzień/miesiąc/rok), np IV. DANE EWIDENCYJNE OSOBY ZGŁASZANEJ DO UBEZPIECZENIA W polu 01 - należy wpisać imię drugie osoby zgłaszanej do ubezpieczenia. Jeżeli osoba nie posiada drugiego imienia, pole to należy pozostawić niewypełnione. W polu 02 - należy wpisać nazwisko rodowe podane w metryce urodzenia. W polu 03 - należy wpisać obywatelstwo. Niewypełnienie tego pola oznacza, że osoba zgłaszana do ubezpieczenia ma obywatelstwo polskie. W polu 04 - należy wpisać płeć: K (kobieta), M (mężczyzna). Pól 05 i 06 - nie wypełnia się. V. TYTUŁ UBEZPIECZENIA Na podstawie danych podanych w tym bloku gromadzone są na koncie ubezpieczonego dane o przebiegu ubezpieczenia. W polu 01 - należy wpisać, zgodnie z załącznikiem do niniejszego poradnika, sześcioznakowy kod tytułu ubezpieczenia, np. dla osoby bezrobotnej niepobierającej zasiłku dla bezrobotnych, która nie jest uprawniona do emerytury lub renty oraz nie przedłożyła orzeczenia o stopniu niepełnosprawności, kod tytułu ubezpieczenia jest następujący: Przy wypełnianiu ostatniego pola kodu tytułu ubezpieczenia należy pamiętać, że orzeczenie lekarza orzecznika ZUS o: całkowitej niezdolności do pracy i samodzielnej egzystencji traktowane jest na równi z orzeczeniem o znacznym stopniu niepełnosprawności, całkowitej niezdolności do pracy jest traktowane na równi z orzeczeniem o umiarkowanym stopniu niepełnosprawności, Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2005 r. 20