Source: https://www.slideserve.com/rusty/zintegrowane-systemy-finansowe-charakterystyka-systemu-finansowo-ksiegowego
Timestamp: 2017-12-14 06:20:30
Legal References Found: Art. 9

Art. 10

Art. 11

Art. 71

Art. 10
 art. 11
 art. 13
 art. 13
 art. 23
 art. 24
 art. 21

Document Content:
PPT - ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO PowerPoint Presentation - ID:875311
ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGOPowerPoint Presentation
ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO
<iframe src="https://www.slideserve.com/embed/875311" width="600" height="485" frameborder="0" marginwidth="0" marginheight="0" scrolling="no" style="border:1px solid #CCC;border-width:1px 1px 0;margin-bottom:5px" allowfullscreen webkitallowfullscreen mozallowfullscreen> </iframe>
ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSI?GOWEGO - PowerPoint PPT Presentation
ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO. dr Marian Krupa. AGENDA. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK) Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości Przykład systemu FK ( mySAP Financials )
PowerPoint Slideshow about 'ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSI?GOWEGO' - rusty
ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWECHARAKTERYSTYKASYSTEMUFINANSOWO-KSIĘGOWEGO
Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK)
Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości
Przykład systemu FK (mySAP Financials)
Przykład systemu FK (Oracle Financials)
Przykład systemu FK (TETA_Finanse)
1. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK)
IMIS / DEM
FI / CO / AM
Rozwój zintegrowanych systemów zarządzania (ZSZ)
CRM / SCM / HRS
System finansowo-księgowy FK
1. Zadaniem systemu finansowo-księgowego jest prowadzenie ewidencji księgowej, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i w oparciu o zakładowy plan kont.
2. System FK musi dostarczać informacji o aktualnych saldach i obrotach na wszystkich kontach, dając tym samym podstawę do sporządzenia obligatoryjnych sprawozdań finansowych[1].
[1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 50.
Alokacja kosztów i przychodów
Wielowalutowość i wielojęzyczność
Wielozakładowość i konsolidacja
Ślad rewizyjny[1].
[1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 51-54.
Powinna być prowadzona w podziale na okresy rozrachunkowe
Plan kont powinien mieć elastyczną budowę
Równoległy dostęp do danych w okresów bieżących i ubiegłych
Dokładne dane dostawców
Tworzenie grup dostawców
Historia prowadzonych transakcji
Kontrola rozliczeń
Kontrola płatności, płatności całkowite, cząstkowe
Automatyzacja procesu zapłaty
Automatyczne księgowanie w księdze głównej
Potwierdzenia salda kontrahentów
Dokładne dane odbiorców
Grupowanie odbiorców
Informacje kredytowe, limity, stan wykorzystania
Płatności zrealizowane i zgłoszone
Częściowe zapłaty
Monitowanie, kary
Prezentowanie płynności finansowej firmy
Szczegółowe rozbijanie kosztów i przychodów trakcie rejestracji
Księgowanie w podziale na jednostki kosztowe
Algorytmy podziału kosztów wspólnych (procentowe, proporcjonalne)
Transakcje w wielu walutach – automatyczne przeliczanie przed zaksięgowaniem do księgi głównej
Automatyczne księgowanie różnic kursowych
Przechowywanie tabel kursowych
Przeliczanie i prezentowanie informacji w różnych walutach
Równoległe prowadzenie dla każdej waluty osobnej księgi głównej
Wymagane w przedsiębiorstwach holdingowych i wielooddziałowych
Różne plany kont dla różnych firm (zakładów)
Konsolidacja głównych sprawozdań finansowych (bilans, rachunek wyników, cash-flow)
Uwzględnienie rozliczeń wewnątrzzakładowych między oddziałami
Wszystkie obligatoryjne sprawozdania
Łatwy w użyciu generator raportów
Możliwość eksportu danych do arkuszy kalkulacyjnych
Ślad rewizyjny
Możliwość wskazania dokumentów źródłowych dla każdego zapisu (dekretu księgowego)
Możliwość wskazania wszystkich dekretów składających się na stan danego konta
Wprowadzanie danych powinno odbywać się poprzez zapisy w dziennikach (rejestrach)
Możliwość pracy na dokumentach źródłowych
System finansowo-księgowy FK – opis struktury
Kartoteka sald i obrotów
zysków i
Główne powiązania informacyjne między podsystemami dziedzinowymi
(funkcjonalnymi)
TECHNICZNE dziedzinowymi
zatrudnieniowo
-płacowa
trwałymi
wyrobami
Plan zużycia
sald i obrotów
[1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 52.
2. Ustawa o rachunkowości dziedzinowymia informatyzacja księgowości
Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości dziedzinowymi
Tekst ujednolicony po zmianie z 1 marca 2002 r. roku.
Stan prawny na 1 kwietnia 2002 roku
http://www.rp.pl/prawo/doc/rach0313/rach01.html
SPIS TREŚCI dziedzinowymi
Rozdział 1 Przepisy ogólne (Art. 1-8) ·
Rozdział 2 Prowadzenie ksiąg rachunkowych (Art. 9-25)
Rozdział 3 Inwentaryzacja (Art. 26-27) ·
Rozdział 4 Wycena aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego (Art. 28-44)
Rozdział 4a Łączenie się spółek (Art. 44a-44d)
Rozdział 5 Sprawozdania finansowe jednostki (Art. 45-54)
Rozdział 6 Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych (Art. 55-63d)
Rozdział 7 Badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych (Art. 64-70)
Rozdział 8 Ochrona danych (Art. 71-76) ·
Rozdział 9 Odpowiedzialność karna (Art. 77-79)
Rozdział 10 Przepisy szczególne i przejściowe (Art. 80-83)
Rozdział 11 Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy końcowe (Art. 84-86) ·
Ustawa dziedzinowymi o rachunkowości
Art. 9 – prowadzenie ksiąg w języku polskim i walucie polskiej
Art. 10 ust. 1 i 2– dokumentacja opisująca zasady rachunkowości
Art. 11-25 – prowadzenie ksiąg rachunkowych
Art. 71 – 76 – ochrona danych
Art. 10 – opis zasad (polityki)
rachunkowości powinien zawierać m.in.:
Wykaz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe z określeniem ich struktury
Opis systemu informatycznego
Wykaz programów (także wykorzystywanych pośrednio)
Wersje użytkowego oprogramowania
Opis algorytmów oraz parametrów (tj funkcji lub danych)
Programowe zasady ochrony danych
Fizyczne zasady ochrony danych
Dokument dopuszczający system F-K
do eksploatacji powinien zawierać:
Nazwę programu oraz producenta
Wykaz osób dokonujących testów i ich podpisy
Określenie czy system spełnia wymogi ustawy i czy jest celowy
Datę dopuszczenia systemu do użytkowania wraz z podpisem osoby dopuszczającej
Zasady ochrony danych, programu
i sprzętu (zapobieżenie fizycznej utraty danych):
Zabezpieczenie przed utratą lub uszkodzeniem danych
Uniemożliwienie nieupoważnionego dostępu do danych,
programów i sprzętu
Zabezpieczenie przed zdarzeniami losowymi
Zapobieganie utracie danych przy awarii lub braku zasilania
Wydłużenie czasu przechowywania dokumentacji do 5 lat od upływu „jej ważności”
Dopuszczenie możliwości archiwizowania danych na nośnikach komputerowych i zdefiniowanie trwałości zapisu informacji przy prowadzeniu ksiąg przy użyciu komputera
Zmiany precyzujące zasady prowadzenie
ksiąg przy użyciu komputera:
(Możliwość przetwarzania danych poza siedzibą jednostki, pod warunkami art. 11)
Wprowadzanie danych odbywa się w siedzibie jednostki
Natychmiastowy dostęp do serwera
W siedzibie jednostki znajdują się zarchiwizowane dane z
poprzednich okresów
Możliwa jest weryfikacja poprawności wprowadzanych danych z poziomu programu
Możliwość przechowywania danych w formie elektronicznej
Równoważnym drukowaniu ksiąg na koniec roku obrotowego, jest przeniesienie ich zawartości na inny komputerowy nośnik danych
Określenie, że ekran monitora powinien być tak samo oznaczony jak wydruk, w takim przypadku jest równoważny wydrukowi art. 13 ust 4
Zdefiniowanie trwałego nośnika danych art. 13 ust 6
Zapisane dane nie mogą być modyfikowane lub zmazane
Trwałość nośnika nie krótsza niż przewidują przepisy
Ukrycie zapisu – zakaz „niewidocznych” zapisów art. 23 ust 1
Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera:
Parametry przetwarzania danych art. 24 ust 4 pkt 3
Automatyczna dekretacja została usankcjonowana art. 21 ust 1a
3. Przykład systemu FK dziedzinowymi
1. CELE: dziedzinowymi
Najważniejszym zadaniem rachunkowości jest ewidencja operacji gospodarczych zgodnie z Powszechnie Akceptowanymi Zasadami Księgowości (GAAP) – ustawa o Rachunkowości
Uzyskanie pełnej kontroli księgowej począwszy od bilansu lub rachunku wyników poprzez różne rodzaje wykazów sald i obrotów aż do pojedynczych wpisów na kontach i dokumentach źródłowych
Prowadzenie pełnej księgowości jest podstawą zintegrowanego systemu controllingu na różnym poziomie szczegółowości
Controlling jako narzędzie wspomagające zarządzanie oraz podejmowanie decyzji powinien zawierać również system planowania gospodarczego
Podstawowe definicje: dziedzinowymi
Dziennik: lista wszystkich księgowań dokonanych w danym okresie. W systemie SAP R/3 możemy przygotować sprawozdanie w dowolnym momencie.
Dokument: dowód dokonania operacji gospodarczej. W systemach informatycznych rachunkowości wyróżniamy dokumenty oryginalne oraz tzw. dokumenty EPD (elektroniczne przetwarzanie danych)
Dokument księgowy: dokument składający się z nagłówka i przynajmniej dwóch pozycji. Saldo transakcji DK musi wynosić zero. Podczas księgowania w R/3 automatycznie system aktualizuje obroty na zaksięgowanych kontach.
Dokument referencyjny: dokument stosowany jako wzorzec podczas księgowania danego dokumentu księgowego.
Dokument wzorcowy: Specjalny rodzaj dokumentu referencyjnego, który nie powoduje aktualizacji obrotów.
Księga:System wzajemnie powiązanych kont w celu opisania w systemie rachunkowości danych transakcyjnych realizowanych w przedsiębiorstwie.
Księga Główna: Księga rachunkowości finansowej, która zdefiniowana jest w celu sporządzenia ustawowo wymaganych sprawozdań finansowych.
Księga pomocnicza: Księga, która jest zdefiniowana w celu przedstawienia zdarzeń gospodarczych dotyczących dostawców i odbiorców.
Księga lokalna: Księga, w której zapamiętywane są dane wprowadzone dla jednostek gospodarczych.
Księga globalna: Księga, w której archiwizowane są dane dotyczące globalnych spółek, jednostkom gospodarczym przyporządkowanych globalnym spółkom (sprawozdania skonsolidowane).
Workflow:Opis sekwencji czynności wymaganych do zrealizowania określonego zadania. Czasowa i logiczna kolejność czynności, powiązana z zestawieniem warunków, w systemie R/3 jest kontrolowana przez tzw. menedżera workflow.
Kod SWIFT: (ang. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Ogólnoświatowy system identyfikacji banku w obrocie płatniczym. Istotne dla automatycznego obrotu płatniczego.
Grupa kapitałowa: grupa przedsiębiorstw, która ustawowo zobowiązana jest do sporządzani pełnego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Konto centrali/filii: Konto w systemie R/3 umożliwiające równoczesne dokonywanie transakcji u klienta w zachowaniu relacji między centralą a filią. Zamówienia, dostawy i faktury wprowadzone na kontach filii księgowane są automatycznie na koncie centrali.
Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły dziedzinowymi
Księgowanie dokumentów w FI (SAP R/3) dziedzinowymi
Organizacja ksiąg w FI (SAP R/3) dziedzinowymi
Procesy biznesowe FI (SAP R/3) dziedzinowymi
mySAP Financials dziedzinowymi
Opis funkcjonalności aplikacji finansowych
mySAP Financials (SAP R/3)
składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:
Elektroniczne fakturowanie, płatności i rozliczanie (EBPP)
Elektroniczna obsługa transakcji finansowych
Weryfikacja i przetwarzanie faktur
Zarządzanie transakcjami bankowymi i relacjami z bankami
Rozliczenia wewnętrzne
Księga główne i księgi pomocnicze
Rachunek kosztów i przychodów
Rozliczanie zadań i projektów
Kalkulacja kosztów wyrobów i usług
Analizy relacji z klientami
Analizy łańcucha dostaw
Analizy handlu i rynków elektronicznych
Analizy zarządzania kadrami
Analizy cyklu życia produktu
Zarządzanie strategią i organizacją
Zarządzanie relacjami z właścicielami kapitału i otoczeniem biznesowym
Planowanie strategiczne i symulacje
Dodatkowe obszary funkcjonalne
Finansowe portale elektroniczne
Zarządzanie premiami i prowizjami
AUTOMATYZACJA dziedzinowymi
Inne procedury automatyczne w module FI dziedzinowymi
Prace okresowe i procedury automatyczne w FI (SAP R/3) dziedzinowymi
INTEGRACJA dziedzinowymi
INTEGRACJA RACHUNKOWOŚCI W SAP R/3 dziedzinowymi
Integracja jest osiągnięta dzięki:
Istnieniu wspólnego planu kont dla rachunkowości finansowej i kosztowej
Zastosowaniu zasady dokumentowania operacji gospodarczych
Umożliwieniu równoległego wpisywania danych rachunku kosztów i rachunkowości finansowej
Uzgadnianie pojedynczych wpisów oraz sum częściowych kont dla danego okresu lub rodzaju transakcji
Przesyłanie danych związanych z rozliczeniami z systemu rachunkowości finansowej do systemu rachunku kosztów i vice versa
Różne moduły finansowe odnoszą się do różnych perspektyw i umożliwiają realizację sprawozdawczości na różnych poziomach szczegółowości
Rachunkowość menedżerska perspektyw i umożliwiają realizację sprawozdawczości na różnych poziomach szczegółowości
5. Controlling w systemie SAP R/3 jako narzędzie zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Controlling: funkcje rachunku MPK zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Współczesne Centrum Zarządzania zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
4. Przykład systemu FK zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Oracle Financials zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Daily Business Intelligence zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Finanse zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
Oracle Financialsto zintegrowany zestaw sprawdzonych aplikacji do prowadzenia księgowości i zarządzania finansami w nowoczesnym e-biznesie.
skraca zamykanie ksiąg nawet dziesięciokrotnie,
zapewnia globalną spójność,
podnosi efektywność operacyjną,
przyspiesza proces podejmowania trafniejszych decyzji.
Oracle Financials składa się z następujących elementów:
General Ledger (księga główna),
Assets (środki trwałe),
Payables (zobowiązania),
Receivables (należności),
Cash Management (zarządzanie środkami pieniężnymi),
Treasury (zarządzanie ryzykiem finansowym),
Property Manager (menedżer nieruchomości),
Self-Service Financials (finanse samoobsługowe),
Financials Intelligence (inteligentna analiza danych finansowych)
Mobile Financials (wersja dla pracowników mobilnych).
Pytania? zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami
SYSTEMY NARZEDZIOWE W OBRABIARKACH CNC
Program Operacyjny Kapital Ludzki Wniosek o dofinansowanie - czesc budzetowa
Siec Naukowa Zr wnowazone Systemy Energetyczne ENERGY FUTURE
Systemy Zarz?dzania ?rodowiskowego dr hab. in?. Janusz Miku?a
Zintegrowane ZARZADZANIE PROJEKTEM Project Management
Rola BGK w budowie systemu por?czeniowego w Polsce
Podstawy zarz?dzania ryzykiem dr in?. Janusz Zawi?a-Nied?wiecki
Systemy zarz?dzania dokumentami
Instrumenty finansowe na rynku kapitalowym