Source: http://docplayer.pl/20435619-Zalacznik-nr-3-do-uchwaly-nr-xxvii-280-12-rady-miejskiej-legnicy-z-dnia-27-grudnia-2012-r.html
Timestamp: 2018-07-18 09:52:02
Legal References Found: art. 5
 art. 228
 art. 242
 art. 243
 art. 243
 art. 243
 art. 121
 art. 226
 art. 230

Document Content:
Załącznik nr 3 do Uchwały Nr XXVII/280/12 Rady Miejskiej Legnicy z dnia 27 grudnia 2012 r. - PDF
Download "Załącznik nr 3 do Uchwały Nr XXVII/280/12 Rady Miejskiej Legnicy z dnia 27 grudnia 2012 r."
1 Załącznik nr 3 do Uchwały Nr XXVII/280/12 Rady Miejskiej Legnicy z dnia 27 grudnia 2012 r. Objaśnienia przyjętych wartości w Wieloletniej Prognozie Finansowej miasta Legnicy Uwagi ogólne: Wieloletnią Prognozę Finansową miasta Legnicy opracowano na lata , co wynika z wydatków majątkowych na planowane i realizowane przedsięwzięcia, a także prognozy kwoty długu stanowiącej część wieloletniej prognozy finansowej na okres zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia zobowiązań. W załączniku nr 1 do Wieloletniej Prognozy Finansowej przedstawiono projekt budżetu miasta na rok 2013 oraz prognozę kwoty długu na lata W latach objętych Wieloletnią Prognozą Finansową poziom dochodów i wydatków oszacowano w oparciu o trendy historyczne dla poszczególnych źródeł dochodów i kategorii wydatków w latach ubiegłych dla miasta Legnicy, założenia makroekonomiczne ujęte w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa , wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw (Aktualizacja wrzesień 2012 r.) i wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego (Aktualizacja wrzesień 2012 r.), tj. między innymi wzrost PKB w ujęciu realnym, średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych, prognozę wpływów z podatków bezpośrednich PIT i CIT do budżetu państwa na lata W latach prognozy przewiduje się realizację przedsięwzięć ujętych w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej współfinansowanych ze środków unijnych, na które miasto posiada zawarte umowy z instytucjami zarządzającymi, a także projektów potwierdzonych do współfinansowania z tych środków i prognozuje się w związku z tym wpływ środków unijnych w tych latach. Prognozowane dochody w latach nie zawierają środków unijnych (ostatnie planowane zadanie z obecnego okresu programowania ujęte jest w roku 2015). Z uwagi na długi horyzont czasowy prognozy, przyjęto do prognozy od roku 2019 stałe wielkości dochodów bieżących i wydatków bieżących, z wyłączeniem po stronie dochodów - dochodów majątkowych, a po stronie wydatków wydatków majątkowych. Przedsięwzięcia planowane do realizacji, wynikające z załącznika nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej obejmują dwie kategorie, tj. wieloletnie programy, projekty lub zadania
2 związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz wieloletnie programy, projekty lub zadania pozostałe, z podziałem na wydatki bieżące i majątkowe. Nie przedstawiono w wykazie przedsięwzięć programów, projektów i zadań związanych z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego ani wieloletnich gwarancji i poręczeń z uwagi na to, że w chwili sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej nie są one realizowane, jak również nie są planowane w kolejnych latach prognozy. Nie wykazano także wieloletnich umów, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna do zachowania ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy z uwagi na ich znaczną ilość i z powodu wątpliwości interpretacyjnych (z przepisu art. 228 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych wynika, że tego typu umowy nie są przedsięwzięciami). Dochody: Plan dochodów na rok 2013 w stosunku do planu dochodów za trzy kwartały 2012 r. po zmianach przewiduje spadek dochodów ogółem o 1,46 %. Spadek ten wynika głównie ze spadku dochodów majątkowych, w tym ze spodziewanych wpływów z funduszy europejskich na realizację zadań inwestycyjnych i sprzedaży majątku. W zakresie dochodów bieżących następuje wzrost o 1,39 %, w tym głównie udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz podatków lokalnych (podatek od nieruchomości i podatek od środków transportowych). W roku 2013 planowane dochody ogółem maleją w stosunku do przewidywanego wykonania dochodów w 2012 roku (o 0,96 %) z uwagi na mniejsze wpływy na realizację projektów finansowanych z udziałem środków europejskich (spadek o 21,41 %) oraz mniejsze wpływy z tytułu dotacji i subwencji (spadek o 4,54 %). Planowane dochody bieżące w roku 2013 w stosunku do przewidywanego wykonania w 2012 r. rosną o 0,57 %. Dochody bieżące w latach prognozowano z uwzględnieniem średniorocznego wskaźnika inflacji w latach i wzrostu PKB w ujęciu realnym, tj. wzrost o 2,5 % w 2014 r., o 3,5 % w 2015 r., 4,0 % w 2016 r., 3,9 % w 2017 r. i o 3,8 % w 2018 r. wpływów z podatków i opłat lokalnych, a pozostałych dochodów bieżących, z wyłączeniem udziałów w PIT i CIT z uwzględnieniem wskaźnika średniorocznej inflacji w tym okresie, tj. o od 2,3 2,5 %. Dochody z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych zaplanowano w oparciu o wskaźniki Ministra Finansów dla wpływów z podatków bezpośrednich w tych latach, tj. wzrost o 3,30 % dla podatku PIT i CIT (Minister Finansów szacuje wzrost w latach od 11 do 13 % dla CIT i 8 % rocznie dla PIT). Dotacje celowe z budżetu państwa prognozowano w latach na poziomie roku 2013.
3 W związku z powyższym prognozowane dochody bieżące wykazują w latach wzrost odpowiednio o 2,16 %, 2,72 %, 2,89 %, 2,88 % i 2,87 %, tj. od kwoty ,00 zł w roku 2014 do kwoty ,00 zł w roku Dochody majątkowe w okresie lat prognozowano jako najwyższe w 2015 roku ,00 zł, a najniższe w 2017 roku ,00 zł. Dochody majątkowe obejmujące między innymi dochody ze sprzedaży majątku w poszczególnych latach objętych prognozą oszacowano z uwzględnieniem planowanych do realizacji przedsięwzięć, obowiązujących planów zagospodarowania przestrzennego miasta Legnicy i planów będących w trakcie opracowania, Wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym zasobem miasta Legnicy na lata oraz sytuacji na rynku nieruchomości. Oszacowane w powyższy sposób wielkości uzależnione są również od planowanych przez miasto inwestycji w zakresie uzbrojenia podziemnego i wybudowania ulic w określonych rejonach miasta. Na lata dochody bieżące prognozowano na poziomie roku 2018, a dochody majątkowe według zasad opisanych wyżej. Dochody majątkowe oszacowane przy tych założeniach, prognozowane są jako najwyższe w roku ,00 zł, a najniższe w roku ,00 zł. Wydatki: Plan wydatków na rok 2013 w stosunku do planu wydatków za trzy kwartały 2012 r. po zmianach przewiduje spadek wydatków ogółem o 4,41 %. Wynika to głównie ze spadku o 37,08 % w roku 2013 planu wydatków majątkowych. Wydatki bieżące ogółem w 2013 r. wykazują natomiast tendencję wzrostową o 0,40 %, co wynika ze wzrostu wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w związku ze skutkami podwyżek wynagrodzeń dla nauczycieli od 1 września 2012 r. przy spadku kosztów obsługi długu. W roku 2013 wydatki ogółem maleją w stosunku do przewidywanego wykonania wydatków ogółem w roku 2012 (o 3,94 %) z uwagi na mniejsze planowane wydatki majątkowe (spadek o 37,11 %). W zakresie wydatków bieżących następuje wzrost o 0,97 % w stosunku do przewidywanego wykonania 2012 r.. Dla kolejnych lat prognozy, tj prognozuje się utrzymanie wynagrodzeń na stałym poziomie, z uwzględnieniem świadczeń pracowniczych, w tym odpraw emerytalnych planowanych w tym okresie. Wyniosą one w latach ,00 zł, i w latach ,00 zł. Natomiast w roku 2013 stanowią kwotę ,00 zł. Wydatki bieżące bez wydatków na obsługę długu w latach prognozowano na poziomie zaplanowanych wydatków bieżących bez wydatków na obsługę długu w roku 2013 i świadczeń pracowniczych przypadających do wypłaty w tych latach z nieznacznym ich wzrostem w latach (od 0,20 % do 1,73 %), co pozwoli na spełnienie wymogu wynikającego z art. 242 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
4 Wydatki bieżące na obsługę długu wykazywać będą spadek w roku 2014 ze wzrostem w roku 2015 będącym konsekwencją planowanego do zaciągnięcia kredytu bankowego w roku 2014 i tendencję malejącą począwszy od roku 2016, tj. od kwoty ,00 zł w 2016 roku do kwoty ,00 zł w 2028 roku. Do wydatków związanych z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (poz. 15) zaliczono wydatki bieżące w dziale 750 Administracja publiczna, w rozdziałach: Urzędy wojewódzkie, Starostwa powiatowe, Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu) i Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu). Obejmują one wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki rzeczowe. W związku z tym w poz. 15 wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane, wydatki z tytułu wynagrodzeń i składek od nich naliczanych ujęte w wyżej wymienionych rozdziałach nie zostały wykazane. W ramach wydatków bieżących na realizację przedsięwzięć zaplanowano w latach kwotę ,51 zł. Dotyczy to między innymi przedsięwzięć finansowanych ze środków europejskich. Wydatki majątkowe w latach i w roku 2017 zaplanowano w wielkościach wynikających z wykazu przedsięwzięć stanowiącego załącznik nr 2 do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Legnicy, natomiast w roku 2016 i w latach w wielkościach wynikających z możliwości budżetu miasta po zaplanowaniu wydatków bieżących oraz spłat rat kredytów i pożyczek (rozchody). W ramach wydatków majątkowych zaplanowano na realizację przedsięwzięć w latach kwotę ,62 zł. Na lata wydatki bieżące prognozowano na poziomie roku Wynik budżetu: Wynik budżetu jako różnica między dochodami, a wydatkami budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w przypadku dochodów wyższych od wydatków stanowi nadwyżkę budżetu, a w odwrotnym przypadku deficyt budżetu. W roku 2013 planuje się nadwyżkę budżetową na poziomie ,00 zł, w roku 2014 deficyt w wysokości ,00 zł, a w kolejnych latach prognozy, tj. w okresie lat przewiduje się nadwyżkę budżetową w danym roku w wysokości planowanych spłat rat z tytułu kredytów bankowych i pożyczek. Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki: Planowana w roku 2013 nadwyżka w kwocie ,00 zł przeznaczona zostanie na spłatę wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów. Planowany deficyt w roku 2014 sfinansowany zostanie z przychodów z tytułu planowanego do zaciągnięcia kredytu bankowego.
5 Planowana nadwyżka budżetowa w okresie lat objętym Wieloletnią Prognozą Finansową przeznaczona zostanie na spłatę zobowiązań wynikających z zaciągniętych kredytów i pożyczek. Przychody: W roku 2013 prognozowane są przychody z tytułu wolnych środków w kwocie ,00 zł w celu sfinansowania rozchodów z tytułu rat zaciągniętych wcześniej kredytów i pożyczek. W roku 2014 planowane są przychody z tytułu kredytu bankowego w celu sfinansowania planowanego deficytu i rozchodów z tytułu rat zaciągniętych wcześniej kredytów i pożyczek. W latach nie są planowane przychody. Rozchody: Prognozowane w latach rozchody to rozchody zmniejszające dług, czyli spłaty rat z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach i planowanego do zaciągnięcia w roku 2014 kredytu bankowego. Spłatę długu w roku 2013 zaplanowano w oparciu o harmonogram spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. W kolejnych latach objętych prognozą, rozchody zaplanowano na podstawie harmonogramów zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz planowanego do zaciągnięcia w 2014 roku kredytu bankowego. Kwota długu, sposób finansowania spłaty długu i relacja, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych: Wykazana w poz. 7 załącznika nr 1 do Wieloletniej Prognozy Finansowej kwota przedstawia planowaną kwotę zadłużenia na koniec każdego roku budżetowego. Kwota długu, począwszy od roku 2015 wykazywać będzie tendencję malejącą do 2028 roku, w którym to roku nie planuje się zadłużenia. W latach objętych Wieloletnią Prognozą Finansową w kwocie długu nie wystąpi dług spłacany wydatkami. Na koniec 2013 r. planowane zadłużenie wyniesie ,22 zł, z tego pożyczki stanowią kwotę ,56 zł, a kredyty bankowe kwotę ,66 zł. W roku 2013 spłata długu sfinansowana zostanie przychodami z tytułu planowanej nadwyżki budżetowej w tym roku i wolnych środków jako rozliczeń z tytułu kredytów i pożyczek, a w roku 2014 planowanym do zaciągnięcia kredytem bankowym. Od roku 2015 do końca okresu prognozy dług będzie spłacany nadwyżkami budżetowymi.
6 Relacja, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych została przedstawiona w pozycjach od 12 do 14b. W okresie objętym prognozą, z wyjątkiem roku 2013 spełniona zostanie relacja wynikająca z art. 243 ustawy o finansach publicznych. W roku 2013 informacja ta została podana informacyjnie. Zgodnie z art. 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych, na lata objęte Wieloletnią Prognozą Finansową, zamiast zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt 6 i art. 230 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych mają zastosowanie zasady określone w art ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, tj. wskaźniki 15 % i 60 %. W roku 2013 wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem oraz wskaźnik obsługi zadłużenia do dochodów ogółem nie przekroczą limitów wynikających z przepisów art ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 r. i wyniosą odpowiednio 49,18 % i 5,73 %.