Source: http://docplayer.pl/1512513-Dokument-informacyjny-spolki-digital-avenue-s-a-z-siedziba-w-warszawie.html
Timestamp: 2017-08-17 08:46:37
Legal References Found: art. 430
 art. 446
 art. 430
 art. 446
 art. 27
 art. 22
 art. 22

Document Content:
DOKUMENT INFORMACYJNY SPÓŁKI DIGITAL AVENUE S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE - PDF
DOKUMENT INFORMACYJNY SPÓŁKI DIGITAL AVENUE S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE
Download "DOKUMENT INFORMACYJNY SPÓŁKI DIGITAL AVENUE S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE"
1 DOKUMENT INFORMACYJNY SPÓŁKI DIGITAL AVENUE S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE SPORZĄDZONY W ZWIĄZKU Z UBIEGANIEM SIĘ O WPROWADZENIE AKCJI ZWYKŁYCH NA OKAZICIELA SERII D, AKCJI ZWYKŁYCH NA OKAZICIELA SERII E, AKCJI ZWYKŁYCH NA OKAZICIELA SERII F DO ALTERNATYWNEGO SYSTEMU OBROTU NA RYNKU NEWCONNECT PROWADZONYM PRZEZ GIEŁDĘ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. Niniejszy dokument informacyjny został sporządzony w związku z ubieganiem się o wprowadzenie instrumentów finansowych objętych tym dokumentem do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., przeznaczonym głównie dla spółek, w których inwestowanie moŝe być związane z wysokim ryzykiem inwestycyjnym. Wprowadzenie instrumentów finansowych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu nie stanowi dopuszczenia ani wprowadzenia tych instrumentów do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (rynku podstawowym lub równoległym). Inwestorzy powinni być świadomi ryzyka, jakie niesie ze sobą inwestowanie w instrumenty finansowe notowane w alternatywnym systemie obrotu, a ich decyzje inwestycyjne powinny być poprzedzone właściwą analizą, a takŝe, jeŝeli wymaga tego sytuacja, konsultacją z doradcą inwestycyjnym. Treść niniejszego dokumentu informacyjnego nie była zatwierdzana przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod względem zgodności informacji w nim zawartych ze stanem faktycznym lub przepisami prawa AUTORYZOWANY DORADCA Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów Nowakowski i Wspólnicy sp. k. Oddział w Toruniu ul. Grudziądzka (Business Park) Toruń Sporządzono w dniu 28 maja 2012 roku
2 Oświadczenie Autoryzowanego Doradcy 2
3 Oświadczenie Emitenta Nazwa Spółki: Digital Avenue Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Warszawa, ul. Nalewki 8 lok Warszawa Nr telefonu, faksu: tel./fax: +48 (22) Adres strony internetowej: Adres poczty elektronicznej Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji w KRS: 14 czerwca 2007 Nr KRS: Nr REGON NIP:
4 SPIS TREŚCI 1 TYTUŁ DANE TELEADRESOWE EMITENTA DANE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH WPROWADZANYCH DO ALTERNATYWNEGO SYSTEMU OBROTU Określenie rodzajów, liczby oraz łącznej wartości instrumentów finansowych Określenie podstawy prawnej emisji instrumentów finansowych Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii D Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii E Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii F Data, od której akcje uczestniczą w dywidendzie Określenie podstawowych zasad polityki Emitenta co do wypłaty dywidendy w przyszłości Cele emisji Cele emisji Akcji Serii D Cele emisji Akcji Serii E Cele emisji Akcji Serii F Informacje o zasadach opodatkowania dochodów związanych z posiadaniem i obrotem instrumentami finansowymi objętymi dokumentem informacyjnym, w tym wskazanie płatnika podatku Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z dywidendy przez osoby fizyczne Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z dywidendy przez osoby prawne Opodatkowanie osób prawnych w związku z dochodem uzyskanym poprzez zbycie papierów wartościowych Opodatkowanie osób fizycznych w związku z dochodem uzyskanym poprzez zbycie papierów wartościowych Podatek od spadków i darowizn Podatek od czynności cywilnoprawnych Odpowiedzialność płatnika podatku PRAWA I OBOWIĄZKI Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Prawa związane z instrumentami finansowymi i zasady realizacji tych praw Prawa Akcjonariusza o charakterze majątkowym: Uprawnienia organizacyjne związane z uczestnictwem w Spółce Uprzywilejowanie oraz świadczenia dodatkowe związane z instrumentami finansowymi Emitenta Uprawnienia przyznane Akcjonariuszom osobiście Obowiązki i ograniczenia związane z instrumentami finansowymi Emitenta Obowiązki i ograniczenia wynikające z treści Statutu Spółki
5 4.2.2 Umowy zobowiązujące do nierozporządzania akcjami Emitenta (Umowy typu lock-up ) Obowiązki i ograniczenia wynikające z ustawy o obrocie instrumentami finansowymi Obowiązki i ograniczenia wynikające z ustawy o ofercie Obowiązki i ograniczenia wynikające z Ustawy o Ochronie Konkurencji i Konsumentów Obowiązki i ograniczenia wynikające z Rozporządzenia Rady (WE) nr 139/ WSKAZANIE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA INFORMACJE ZAWARTE W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM Osoby zarządzające Emitentem Autoryzowany Doradca WSKAZANIE PODMIOTU DOKONUJĄCEGO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EMITENTA ZA 2010 R WYBRANE DANE FINANSOWE ZastrzeŜenie Emitenta Podstawowe jednostkowe dane finansowe Dane bilansowe - Aktywa Dane bilansowe Pasywa Rachunek zysków i strat Emitenta Wybrane dane skonsolidowane Wybrane dane skonsolidowane z rachunku zysków i strat Wybrane dane za lata 2010, 2011 oraz za 1. kwartał 2011 r. i 1 kwartał 2012 r Wybrane skonsolidowane dane bilansowe za lata 2010 oraz 2011 oraz 1 kwartał Wybrane dane finansowe poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Digital Avenue CZYNNIKI RYZYKA Czynniki ryzyka związane z Emitentem oraz otoczeniem w jakim działa Emitent Ryzyko związane z bezpieczeństwem w Internecie oraz ochroną danych osobowych Ryzyko związane z czynnikami losowymi Ryzyko związane z utratą popularności Ryzyko związane z awariami sprzętu komputerowego Ryzyko związane z rozwiązaniem kluczowych kontraktów Ryzyko odejścia kluczowych członków kierownictwa i trudności związane z pozyskaniem nowej wykwalifikowanej kadry zarządzającej Ryzyko związane z rozwojem nowych usług Ryzyko związane z naruszeniem praw osób trzecich Ryzyko związane ze stosowaniem niedozwolonych postanowień w regulaminach portali Ryzyko związane z piractwem muzycznym Ryzyko związane ze zmianą przepisów prawnych oraz ze zmianą ich interpretacji Ryzyko związane ze zmianą przepisów podatkowych Ryzyko związane ze spowolnieniem tempa rozwoju Internetu
6 Ryzyko spadku dynamiki rozwoju rynku reklamy internetowej Ryzyko konkurencji Ryzyko związane z przeszacowaniem udziałów spółek zaleŝnych Ryzyko związane z uprawnieniami osobistymi akcjonariuszy Czynniki ryzyka związane z instrumentami finansowymi Ryzyko związane z przyszłym kursem akcji oraz płynnością obrotu Ryzyko związane z uprawnieniem Zarządu Emitenta do podwyŝszenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego Ryzyko zawieszenia notowań akcji Emitenta Ryzyko wykluczenia akcji Emitenta z obrotu na rynku NewConnect Ryzyko nałoŝenia na Emitenta kar administracyjnych przez Komisję Nadzoru Finansowego w przypadku niedopełnienia wymaganych prawem obowiązków DANE O EMITENCIE Zwięzła historia Emitenta i opis działalności Emitenta Tworzenie i rozwój Grupy Kapitałowej Emisja akcji serii A i B Emisja akcji serii C i połączenie ze Spółką Styl.Media Sp. z o.o Nabycie Fashionstyle.pl Podstawowe informacje na temat powiązań organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta, mających istotny wpływ na jego działalność, ze wskazaniem istotnych jednostek jego grupy kapitałowej, z podaniem w stosunku do kaŝdego z nich co najmniej nazwy, formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów Rynek działania Ogólne informacje o rynku Informacje o podstawowych produktach i usługach Współpraca z partnerami w zakresie rynku reklamy Plany rozwoju Organy zarządzające i nadzorcze Zarząd Rada Nadzorcza Struktura akcjonariatu Emitenta Kapitał zakładowy Emitenta Określenie rodzajów i wartości kapitałów własnych Emitenta oraz zasad ich tworzenia Nieopłacona część kapitału zakładowego Emitenta Informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku realizacji przez obligatariuszy uprawnień z obligacji zamiennych lub z obligacji dających pierwszeństwo do objęcia w przyszłości nowych emisji akcji, ze wskazaniem wartości warunkowego podwyŝszenia kapitału zakładowego oraz terminu wygaśnięcia praw obligatariuszy do nabycia tych akcji Wskazanie liczby akcji i wartości kapitału zakładowego, o które na podstawie statutu przewidującego upowaŝnienie zarządu do podwyŝszenia kapitału zakładowego, w granicach kapitału docelowego moŝe być podwyŝszony kapitał zakładowy, jak równieŝ liczby i wartości kapitału zakładowego, o które w terminie waŝności dokumentu informacyjnego moŝe być jeszcze podwyŝszony kapitał zakładowy w tym trybie
7 10 INFORMACJE DODATKOWE Dokumenty korporacyjne Emitenta udostępnione do wglądu Wskazanie miejsca udostępnienia okresowych raportów finansowych Emitenta ZAŁĄCZNIKI Aktualny odpis z Krajowego Rejestru Sądowego Tekst jednolity Statutu Emitenta SŁOWNICZEK
8 1 Tytuł Dokument Informacyjny uproszczony spółki Digital Avenue S.A. z siedzibą w Warszawie. 2 Dane teleadresowe Emitenta Nazwa Spółki: Digital Avenue Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Warszawa, ul. Nalewki 8 lok Warszawa Nr telefonu, faksu: tel./fax: +48 (22) Adres strony internetowej: Adres poczty elektronicznej Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji w KRS: 14 czerwca 2007 Nr KRS: Nr REGON NIP: Dane o instrumentach finansowych wprowadzanych do alternatywnego systemu obrotu 3.1 Określenie rodzajów, liczby oraz łącznej wartości instrumentów finansowych Niniejszy dokument informacyjny został sporządzony w związku z ubieganiem się o wprowadzenie do alternatywnego systemu obrotu na rynku NewConnect organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A : 1 ) ( s t u sześćdziesięciu d z i ew ięciu t ys ięcy) a k c j i z w yk ł y c h n a o k a z i c i e l a s e r i i D, o w a r t ości n o m i n a l n e j 0, 1 0 z ł k aŝd a, t j. o łącznej w a r t ości n o m i n a l n e j z ł ( s z e s n aście tys ięcy dziew ięćset złot yc h ). Cena emisyjna Akcji Serii D została ustalona na poziomie równym wartości nominalnej, tj. 0, 10 zł za kaŝdą akcję. Łączna cena emisyjna wyniosła zł (szesnaście tysięcy dziewięćset złotych). 2 ) ( d z i e w ięc i u s e t dw u n a s t u t ys ięcy d w u s t u dw udz i e s t u s i e d m i u ) a k c j i z w yk ł yc h n a o k a z i c i e l a s e r i i E, o wartości n o m i n a l n e j 0, 1 0 z ł k aŝd a, t j. o łącznej w a r t ości n o m i n a l n e j , 7 0 z ł ( d z i ew ięćdz i e s iąt j e d e n t ys ięcy dw i eście dw ad z i eścia dw a z ł o t e i s i e d e md z i e s iąt groszy).
9 Cena emisyjna akcji serii E została ustalona na poziomie: a) w zakresie akcji oferowanych spółce MCI Management S.A. - 0,75 zł (siedemdziesiąt pięć groszy) za kaŝdą akcję, tj. za łączną cenę ,25 zł (czterysta pięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto siedemdziesiąt złotych i dwadzieścia pięć groszy). b) w zakresie akcji oferowanych Markowi Kamola - 0, 80 zł (osiemdziesiąt groszy) za kaŝdą akcję, tj. za łączną cenę zł (dwieście czterdzieści tysięcy złotych). Łączna wartość emisyjna wyniosła ,25 zł (sześćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto siedemdziesiąt złotych i dwadzieścia pięć groszy). 3 ) ( s t o s i e d e m d z i e s iąt s z eść t y s ięcy s z eśćset s z eśćdziesiąt s z eść) a k c j i n a o k a z i c i e l a s e r i i F, o wartości n o m i n a l n e j 0, 1 0 z ł k aŝd a tj. o łącznej wartości nominalnej ,60 zł (siedemnaście tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć złotych sześćdziesiąt groszy). Cena emisyjna akcji serii F została ustalona w sposób następujący: 1) 0,71 zł (siedemdziesiąt jeden groszy) za kaŝdą akcję oferowaną dla Aleksandry Sitarskiej oraz Daniela Karczmarka 2) 0,10 zł (dziesięć groszy) za kaŝdą akcję oferowaną dla Piotra Wąsowskiego. Łączna wartość emisyjna wyniosła ,86 zł (pięćdziesiąt osiem tysięcy trzysta trzydzieści dwa złote i osiemdziesiąt sześćdziesiąt groszy). 3.2 Określenie podstawy prawnej emisji instrumentów finansowych Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii D Emisja Akcji serii D odbyła się w zakresie kapitału docelowego. Wskazać naleŝy, iŝ podwyŝszenie kapitału zakładowego, poza trybem zwykłego podwyŝszenia kapitału zakładowego, dokonywanym na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia zgodnie z art KSH w związku z art. 430 KSH, moŝe nastąpić równieŝ w ramach kapitału docelowego. Zgodnie z art KSH Statut moŝe upowaŝnić Zarząd na okres nie dłuŝszy niŝ trzy lata do podwyŝszenia kapitału zakładowego. Następuje to poprzez dokonanie jednego albo kilku kolejnych podwyŝszeń kapitału zakładowego, w granicach nieprzekraczających trzech czwartych kapitału zakładowego na dzień udzielenia upowaŝnienia Zarządowi. Zgodnie z brzmieniem art KSH uchwała Zarządu podjęta w granicach statutowego upowaŝnienia zastępuje uchwałę Walnego Zgromadzenia o podwyŝszeniu kapitału zakładowego. Zarząd decyduje o wszystkich sprawach związanych z podwyŝszeniem kapitału zakładowego, chyba Ŝe przepisy KSH lub upowaŝnienie udzielone Zarządowi zawierają odmienne postanowienia. Natomiast 9
10 uchwały Zarządu w sprawach ustalenia ceny emisyjnej oraz wydania akcji w zamian za wkłady niepienięŝne wymagają zgody Rady Nadzorczej, chyba Ŝe Statut stanowi inaczej. Pozbawienie prawa poboru w całości lub w części dotyczące kaŝdego podwyŝszenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego, zgodnie z art KSH, wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia powziętej zgodnie z art KSH, przy czym Statut moŝe upowaŝniać Zarząd do pozbawienia prawa poboru w całości lub w części za zgodą Rady Nadzorczej. Uchwała Zarządu o podwyŝszeniu kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wymaga formy aktu notarialnego. Zgodnie z art KSH do docelowego podwyŝszenia kapitału zakładowego zasadniczo stosuje się odpowiednio przepisy dotyczące zwykłego podwyŝszenia kapitału zakładowego. Uwzględniając powyŝsze abstrakcyjne podstawy emisji w ramach kapitału docelowego wskazuje się, iŝ emisja Akcji Serii D odbyła się w zakresie upowaŝnienia udzielonego Zarządowi w Statucie Emitenta. Zgodnie z 9 Statutu Emitenta: 9 1. Oprócz podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w sposób określony w 7 ust.7, upowaŝnia się równieŝ Zarząd Spółki do podwyŝszania w terminie do dnia 24 czerwca 2013 roku kapitału zakładowego o kwotę nie wyŝszą łącznie niŝ ,00 zł. (dwieście tysięcy złotych) na zasadach określonych w art Kodeksu Spółek Handlowych. 2. Zarząd moŝe wykonać przyznane mu w ust. 1 upowaŝnienie przez dokonanie jednego albo kilku podwyŝszeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. 3. Akcje wydawane w drodze podwyŝszenia kapitału zakładowego określonego w ust.1 obejmowane są w zamian za wkłady pienięŝne. Wydanie akcji w zamian za wkłady niepienięŝne wymaga zgody Rady Nadzorczej. 4. Ustalenie ceny emisyjnej akcji wydawanych w ramach kapitału docelowego wymaga zgody Rady Nadzorczej. 5. Za zgodą Rady Nadzorczej prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do akcji wydawanych przez Zarząd w ramach kapitału docelowego moŝe zostać wyłączone. 6. Zarząd nie jest uprawniony do podwyŝszenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego ze środków własnych Spółki. 7. Akcje wydawane przez Zarząd w ramach kapitału docelowego nie mogą być akcjami uprzywilejowanymi, a takŝe nie mogą być z nimi związane uprawnienia osobiste dla ich posiadaczy. 8. Uchwała Zarządu, dotycząca podwyŝszenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego wymaga zachowania formy aktu notarialnego. 9. PodwyŜszenie kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego moŝe nastąpić takŝe poprzez podwyŝszenie wartości nominalnej akcji. Na podstawie art. 446 KSH w zw. z 9 Statutu Spółki Zarząd Emitenta podjął Uchwałę nr 1 z dnia 17 sierpnia 2011 roku w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zgodnie ze wskazaną uchwałą kapitał zakładowy został podwyŝszony z k w o t y , 4 0 z ł ( j e d e n m i l i o n s i e d em d zi e s iąt c zt e r y t ys iące d wi eście t r z yn aście zł o t yc h c zt e r d z i eści g r o s z y) d o kw o t y , 4 0 z ł ( j e d e n m i l i o n d zi e w ięćdzi e s iąt j e d e n t ys ięc y s t o t r z yn aście zł o t yc h c zt e r d z i eści g r o s z y), t o j e s t o k w otę z ł ( s z e s n aście t ys ięcy d z i e w ięćset z ł o t yc h ) w d r o d z e em i s j i ( s t o s ześćdzi e s iąt d zi e więć t ys ięc y) a k c j i n a o k a z i c i e l a s e r i i D, o w a r t ości n o m i n a l n e j 0, 1 0 z ł ( d z i e s ięć groszy) k aŝda. 10
11 PoniŜej przedstawia się treść Uchwały nr 1 Zarządu Emitenta z dnia 17 sierpnia 2011 roku Uchwała Zarządu Digital Avenue S.A. z dnia 17 sierpnia 2011 roku w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji na okaziciela serii D z wyłączeniem prawa poboru akcji nowej emisji przez dotychczasowych akcjonariuszy, ustalenia nowej treści 7 ust. 1 Statutu Zarząd Spółki, działając na podstawie art Kodeksu spółek handlowych oraz 9 Statutu Spółki uchwala co następuje: 1. Zarząd Spółki podwyŝsza kapitał zakładowy Spółki o kwotę zł (szesnaście tysięcy dziewięćset złotych), to jest z kwoty ,40 zł (jeden milion siedemdziesiąt cztery tysiące dwieście trzynaście złotych czterdzieści groszy) do kwoty ,40 zł (jeden milion dziewięćdziesiąt jeden tysięcy sto trzynaście złotych czterdzieści groszy), w drodze emisji (sto sześćdziesiąt dziewięć tysięcy) akcji na okaziciela serii D, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) kaŝda akcja. 2. Akcje serii D są akcjami zwykłymi. 3. Ustalona za zgodą Rady Nadzorczej cena emisyjna za kaŝdą akcję serii D wynosi 0,10 zł (dziesięć groszy). 4. Akcje serii D będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od dnia 1 stycznia 2011 roku.. 5. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, wyłącza w całości prawo poboru akcji serii D przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom. Wyłączenie prawa poboru w stosunku do dotychczasowych akcjonariuszy uzasadnione jest potrzebą realizacji postanowień uchwał Rady Nadzorczej nr 08/06/2011, 09/06/2011 oraz 11/06/2011 z dnia 22 czerwca 2011 roku. 6. Akcje serii D zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, stosownie do art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, skierowanej do: Rafała Małeckiego, Piotra Wąsowskiego i Piotra Bocheńczaka. Tym samym, emisja akcji serii D nie zostanie przeprowadzona w formie oferty publicznej w rozumieniu ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 7. Umowy o objęciu akcji serii D powinny zostać zawarte w okresie do dnia 30 września 2011 roku. 8. Akcje serii D powinny zostać opłacone w całości wkładami pienięŝnymi wniesionymi przed zarejestrowaniem podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki. 9. Akcje serii D zostaną wprowadzone do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu - rynek NewConnect organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 10. W związku z podwyŝszeniem kapitału zakładowego Zarząd Spółki dokonuje zmiany statutu Spółki, w ten sposób, Ŝe 7 ust. 1 Statutu Spółki otrzymuje nowe następujące brzmienie: 7 1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,40 zł (jeden milion dziewięćdziesiąt jeden tysięcy sto trzynaście złotych czterdzieści groszy) i dzieli się na: a) (sześć milionów czterysta dwadzieścia tysięcy) zwykłych akcji na okaziciela serii A o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy) kaŝda akcja; b) (dwa miliony dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwieście dwadzieścia) akcji zwykłych na okaziciela serii B o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja; c) (dwa miliony dwieście dwadzieścia osiem tysięcy dziewięćset czternaście) akcji zwykłych na okaziciela serii C o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja; 11
12 d) (sto sześćdziesiąt dziewięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja.. Zgodnie z postanowieniem 9 ust. 4 i 5 Statutu Spółki ustalenie ceny emisyjnej oraz wyłączenie prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy zostało dokonane, na podstawie uchwały Rady Nadzorczej nr 12/06/2011 z dnia 22 czerwca 2011 roku. Akcje emisji serii D zostały objęte przez następujące osoby: a) Piotr Bocheńczak objął sztuk akcji w dniu 18 sierpnia 2011 roku, b) Rafał Małecki objął sztuk akcji w dniu 25 sierpnia 2011 roku, c) Piotr Wąsowski objął sztuk akcji w dniu 18 sierpnia 2011 roku. Wpis podwyŝszenia kapitału zakładowego do Krajowego Rejestru Sądowego w związku z emisją Akcji Serii D nastąpił w dniu 22 listopada 2011 roku na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii E Podstawą emisji Akcji Serii E była Uchwała z dnia 22 września 2011 roku Nr 3/09/2011 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Digital Avenue Spółka Akcyjna w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii E z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany 7 Statutu Spółki. Zgodnie z art KSH w związku z art. 430 KSH, podwyŝszenie kapitału zakładowego wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia. Uchwała taka, aby była skuteczna powinna, zgodnie z art KSH, zostać podjęta większością trzech czwartych głosów oddanych, przy czym w interesie spółki Walne Zgromadzenie, na podstawie art KSH moŝe pozbawić akcjonariuszy prawa poboru akcji w całości lub w części. PoniŜej zamieszczono treść uchwały. Uchwała Nr 3/01/2011 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Digital Avenue Spółka Akcyjna w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii E z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany 7 Statutu Spółki 1 1. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Avenue Spółka akcyjna ( Spółka ) na podstawie art , art i 2 pkt 1, art oraz art Kodeksu spółek handlowych podwyŝsza kapitał zakładowy Spółki z kwoty ,40 zł (jeden milion dziewięćdziesiąt jeden tysięcy sto trzynaście złotych czterdzieści groszy) do kwoty ,10 zł (jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta trzydzieści sześć złotych dziesięć groszy), tj. o kwotę ,70 zł (dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dwieście dwadzieścia dwa złote siedemdziesiąt groszy) poprzez emisję 12
13 (dziewięćset dwunastu tysięcy dwieście dwudziestu siedmiu) akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) kaŝda akcja. 2. W interesie Spółki pozbawia się dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do wszystkich Akcji Serii E. Zarząd, zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych, sporządził stosowną opinię uzasadniającą powody wyłączenia prawa poboru oraz określającą proponowaną cenę emisyjną. 3. Akcje Serii E zostaną pokryte wyłącznie wkładem pienięŝnym. 4. JeŜeli rejestracja podwyŝszenia kapitału zakładowego wynikającego z emisji Akcji Serii E nastąpi do dnia dywidendy za rok obrotowy 2010 włącznie, wówczas Akcje Serii E uczestniczyć będą w dywidendzie na równi z wszystkimi pozostałymi akcjami Spółki, tj. od dnia 1 stycznia 2010 roku. JeŜeli natomiast rejestracja podwyŝszenia nastąpi po dniu dywidendy za rok obrotowy 2010, wówczas Akcje Serii E uczestniczyć będą w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2011 roku Akcji Serii E zostanie zaoferowanych spółce MCI Management S.A. z siedzibą w Warszawie, zaś Akcji Serii E Panu Markowi Kamola. 6. Cena emisyjna Akcji Serii E wynosić będzie 0,75 zł (siedemdziesiąt pięć groszy) za kaŝdą akcję zaoferowaną MCI Management S.A. z siedzibą w Warszawie oraz 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) za kaŝdą akcję zaoferowaną Panu Markowi Kamola. 7. Spółka zawrze umowy objęcia Akcji Serii E w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w terminie do dnia 31 (trzydziestego pierwszego) grudnia 2011 roku. 2 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie niniejszym upowaŝnia Zarząd Spółki do: a) podjęcia wszelkich czynności związanych z podwyŝszeniem kapitału zakładowego o wartość nominalną Akcji Serii E, w szczególności do określenia zasad przeprowadzenia subskrypcji prywatnej oraz do oferowania akcji i zawarcia umowy objęcia akcji, b) rezygnacji ze złoŝenia oferty zawarcia umowy o objęciu akcji, w przypadku braku zainteresowania przyjęciem tej oferty ze strony podmiotu, do którego oferta jest adresowana. 3 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art Kodeksu Spółek handlowych, dokonuje zmiany 7 ust. 1 Statutu Spółki, w ten sposób, Ŝe uchyla się jego dotychczasowe brzmienie i nadaje się mu nowe, następujące brzmienie: ( 7) (1.) Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,10 zł. (jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta trzydzieści sześć złotych i dziesięć groszy) i dzieli się na: a) (sześć milionów czterysta dwadzieścia tysięcy) zwykłych akcji na okaziciela serii A o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 zł ( dziesięć groszy) kaŝda akcja, b) (dwa miliony dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwieście dwadzieścia) sztuk zwykłych akcji na okaziciela serii B o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 zł. (dziesięć groszy) kaŝda akcja, c) (dwa miliony dwieście dwadzieścia osiem tysięcy dziewięćset czternaście) sztuk zwykłych akcji na okaziciela serii C o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 zł. (dziesięć groszy) kaŝda akcja, d) (sto sześćdziesiąt dziewięć tysięcy) sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii D o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 zł. (dziesięć groszy) kaŝda akcja, e) (dziewięćset dwunastu tysięcy dwieście dwudziestu siedmiu) sztuk zwykłych akcji na okaziciela serii E o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 zł. (dziesięć groszy) kaŝda akcja. 4. Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem zarejestrowania przez sąd rejestrowy podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki o wartość nominalną akcji Spółki serii D na podstawie uchwały zarządu z dnia 17 sierpnia 2011 r. Rejestracja Akcji Serii E w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła w dniu 15 grudnia 2011 roku. 13
14 3.2.3 Określenie podstawy prawnej emisji akcji serii F Emisja Akcji serii F odbyła się, podobnie jak emisja akcji serii D, w zakresie kapitału docelowego. Podstawą emisji akcji serii F była Uchwała nr 1 Zarządu Digital Avenue S.A. z dnia 22 marca 2012 roku w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Przedmiotowa uchwała została podjęta na podstawie art. 446 KSH w zw. z 9 Statutu Spółki. Zgodnie ze wskazaną uchwałą kapitał zakładowy został podwyŝszony o kwotę ,60 zł (siedemnaście tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć złotych sześćdziesiąt groszy), to jest z kwoty ,10 zł (jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta trzydzieści sześć złotych dziesięć groszy) do kwoty ,70 zł (jeden milion dwieście tysięcy dwa złote siedemdziesiąt groszy) poprzez emisję (sto siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć) akcji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) kaŝda akcja. PoniŜej przedstawia się treść Uchwały nr 1 Zarządu Emitenta z dnia 22 marca 2012 roku: Uchwała nr 1 Zarządu Digital Avenue Spółka Akcyjna w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego Zarząd Spółki, działając na podstawie art Kodeksu spółek handlowych oraz 9 Statutu Spółki uchwala co następuje: 1. Zarząd Spółki podwyŝsza kapitał zakładowy Spółki o kwotę ,60 zł (siedemnaście tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć złotych sześćdziesiąt groszy), to jest z kwoty ,10 zł (jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące trzysta trzydzieści sześć złotych dziesięć groszy) do kwoty ,70 zł (jeden milion dwieście tysięcy dwa złote siedemdziesiąt groszy) poprzez emisję (sto siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć) akcji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) kaŝda akcja. 2. Akcje serii F są akcjami zwykłymi. 3. Ustalona za zgodą Rady Nadzorczej cena emisyjna za kaŝdą akcję serii F wynosi: 0,71 zł (siedemdziesiąt jeden groszy) dla udziałowców Spółki Fashionstyle.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w osobach: Aleksandra Sitarska oraz Daniel Kaczmarek i 0,10 zł (dziesięć groszy) dla Piotra Wąsowskiego. 4. JeŜeli rejestracja podwyŝszenia kapitału zakładowego wynikającego z emisji akcji serii F nastąpi do dnia dywidendy za rok obrotowy 2011 włącznie, wówczas akcje serii F będą uczestniczyć w dywidendzie za rok obrotowy 2011 tj. od dnia 1 stycznia 2011 roku. JeŜeli natomiast rejestracja podwyŝszenia kapitału zakładowego wynikającego z emisji akcji serii F nastąpi po dniu dywidendy za rok obrotowy 2011, wówczas akcje serii F uczestniczyć będą w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2012 roku. 5. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, wyłącza w całości prawo poboru akcji serii F przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom. Wyłączenie prawa poboru w stosunku do dotychczasowych akcjonariuszy uzasadnione jest potrzebą realizacji postanowień uchwał Rady Nadzorczej nr 01/03/2011 z dnia 24 lutego 2011 roku, 08/06/2011, 09/06/2011 oraz 11/06/2011 z dnia 22 czerwca 2011 roku. 6. Akcje serii F zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, stosownie do art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, skierowanej do: Piotra Wąsowskiego w ilości (sto dziesięć tysięcy) i udziałowców Spółki Fashionstyle.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w ilości (sześćdziesiąt sześć tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć), w tym (trzydzieści trzy tysiące trzysta trzydzieści trzy) akcji zostanie zaoferowanych udziałowcowi Spółki Fashionstyle.pl Spółka 14
15 z ograniczoną odpowiedzialnością Aleksandrze Sitarskiej i akcji zostanie zaoferowanych udziałowcowi Spółki Fashionstyle.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Danielowi Kaczmarek. Tym samym, emisja akcji serii F nie zostanie przeprowadzona w formie oferty publicznej w rozumieniu ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 7. Umowy o objęciu akcji serii F powinny zostać zawarte w stosunku do Piotra Wąsowskiego okresie do dnia 2 (drugiego) kwietnia 2012 roku, zaś w stosunku do udziałowców Spółki Fashionstyle.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do dnia 2 (drugiego) kwietnia 2012 roku. 8. Akcje serii F powinny zostać opłacone w całości wkładami pienięŝnymi wniesionymi przed zarejestrowaniem podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki. 9. Akcje serii F zostaną wprowadzone do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu - rynek NewConnect organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 10. W związku z podwyŝszeniem kapitału zakładowego Zarząd Spółki dokonuje zmiany statutu Spółki, w ten sposób, Ŝe 7 ust. 1 Statutu Spółki otrzymuje nowe następujące brzmienie: 7 1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,70 PLN (jeden milion dwieście tysięcy dwa złote siedemdziesiąt groszy) i dzieli się na: a) (sześć milionów czterysta dwadzieścia tysięcy) zwykłych akcji na okaziciela serii A o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy) kaŝda akcja; b) (dwa miliony dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwieście dwadzieścia) akcji zwykłych na okaziciela serii B o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja; c) (dwa miliony dwieście dwadzieścia osiem tysięcy dziewięćset czternaście) akcji zwykłych na okaziciela serii C o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja; d) (sto sześćdziesiąt dziewięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja. e) (dziewięćset dwanaście tysięcy dwieście dwadzieścia siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii E o kolejnych numerach od do , równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja; f) (sto siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset sześćdziesiąt sześć) akcji zwykłych na okaziciela serii F o kolejnych numerach od do równych i niepodzielnych o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) kaŝda akcja.. Ustalenie ceny emisyjnej dla akcji oferowanych udziałowcom Fashionstyle.pl Sp. z o.o. nastąpiło na podstawie uchwały Rady Nadzorczej nr 12/06/2011. Cena emisyjna akcji oferowanych Piotrowi Wąsowskiemu ustalona została na podstawie uchwały Rady Nadzorczej nr 1/03/2011 z 24 lutego 2011 roku. Wyłączenie prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w zakresie emisji Akcji Serii F, podobnie jak dla potrzeb emisji Akcji Serii D, zostało dokonane za zgodą Rady Nadzorczej wyraŝoną uchwałą nr 12/06/2011 z dnia 22 czerwca 2011 roku. Wpis podwyŝszenia kapitału zakładowego do Krajowego Rejestru Sądowego w związku z emisją Akcji Serii F nastąpił w dniu 17 kwietnia 2012 roku na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy. 3.3 Data, od której akcje uczestniczą w dywidendzie Akcje Serii D, Akcje Serii E oraz Akcje Serii F są równe w prawach, w tym zwłaszcza w prawie do dywidendy, z akcjami juŝ notowanymi w Alternatywnym Systemie Obrotu NewConnect. Wskazuje się 15
16 przy tym, iŝ na podstawie Uchwały nr 7/2011 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2011 roku, zysk Spółki za rok obrotowy 2010 został przeznaczony w całości na kapitał zapasowy. Akcje Serii D, Akcje Serii E oraz Akcje Serii F będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat zysku, jaki przeznaczony zostanie do podziału za rok obrotowy Określenie podstawowych zasad polityki Emitenta co do wypłaty dywidendy w przyszłości W związku z zamiarami inwestycyjnymi Emitenta dotyczącymi w szczególności przeprowadzenia akwizycji podmiotów działających w branŝy usług internetowych oraz koniecznością ponoszenia kosztów związanych z wprowadzaniem do oferty nowych produktów Zarząd Spółki będzie rekomendował w najbliŝszych latach Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy nie wypłacanie dywidendy i pozostawienie zysku w Spółce. 3.5 Cele emisji Cele emisji Akcji Serii D Emisja akcji serii D odbyła się w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kadry menedŝerskiej Emitenta. W ramach emisji, poszczególnym osobom przyznano prawo do objęcia następujących ilości akcji: a) Rafał Małecki - do sztuk akcji, zgodnie z poniŝszą uchwałą Rady Nadzorczej: Uchwała Nr 11/06/2011 Rady Nadzorczej DIGITAL AVENUE S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 22 czerwca 2011 roku w sprawie wyraŝenia zgody na zaoferowanie Panu Rafałowi Małeckiemu akcji nowej emisji Spółki tytułem wynagrodzenia za wykonywanie obowiązków doradcy Prezesa Zarządu. 1 Na podstawie 30 ust. 2 lit. s) Statutu Spółki Rada Nadzorcza wyraŝa zgodę na zaoferowanie przez Spółkę Panu Rafałowi Małeckiemu, w drodze subskrypcji prywatnej, nie więcej niŝ akcji nowej emisji Spółki, jako wynagrodzenia z tytułu pełnionej przez Pana Rafała Małeckiego funkcji doradcy Prezesa Zarządu. 2 Rada Nadzorcza wyraŝa zgodę, aby akcje, o których mowa w 1 emitowane były w ramach kapitału docelowego, na podstawie 9 Statutu Spółki. 3 Rada Nadzorcza upowaŝnia Zarząd do określenia warunków oferty, o której mowa w 1, przy czym jednostkowa cena emisyjna akcji nowej emisji oferowanych Panu Rafałowi Małeckiemu równa będzie jednostkowej wartość nominalnej tych akcji, zaś 16
17 oferta objęcia akcji powinna zostać skierowana przez Spółkę do Pana Rafała Małeckiego w terminie do 15 września 2011 roku.; b) Piotr Bocheńczak - do sztuk akcji, zgodnie z poniŝszą uchwałą Rady Nadzorczej: Uchwała Nr 09/06/2011 Rady Nadzorczej DIGITAL AVENUE S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 22 czerwca 2011 roku w sprawie przyznania menadŝerom Spółki prawa do objęcia akcji nowej emisji Spółki w ramach programu motywacyjnego dla Prezesa Zarządu Spółki 1 Na podstawie 30 ust. 2 lit. s) Statutu Spółki, a takŝe na podstawie 3 ust. 1 i 2 Uchwały Rady Nadzorczej Nr 08/06/2010 z dnia 24 czerwca 2010 roku, w związku z osiągnięciem przez Spółkę wyniku EBIDTA za rok 2010 w wysokości 685 tys. (słownie: sześćset osiemdziesiąt pięć tysięcy) złotych, mając na uwadze wniosek Prezesa Zarządu z dnia 22 czerwca 2011 roku, wskazujący imiona i nazwiska menadŝerów uprawnionych do objęcia akcji nowej emisji Spółki, Rada Nadzorcza postanawia przyznać: 1. Panu Piotrowi Bocheńczakowi prawo do objęcia akcji nowej emisji Spółki w liczbie szt..; 2 Stosownie do postanowienia 1 ust. 5 Uchwały Rady Nadzorczej Nr 08/06/2010 z dnia 24 czerwca 2010 roku akcje nowej emisji Spółki, przeznaczone do objęcia przez menadŝerów Spółki wskazanych w 1 powyŝej, zostaną wyemitowane w ramach podwyŝszenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego, na podstawie 9 Statutu Spółki; c) Piotr Wąsowski sztuk akcji, zgodnie z poniŝszą uchwałą Rady Nadzorczej: Uchwała Nr 08/06/2011 Rady Nadzorczej DIGITAL AVENUE S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 22 czerwca 2011 roku w sprawie przyznania Prezesowi Zarządu prawa do objęcia akcji nowej emisji Spółki w ramach programu motywacyjnego dla Prezesa Zarządu Spółki 1 Na podstawie art Kodeksu spółek handlowych oraz 30 ust. 2 lit. q) oraz s) Statutu Spółki, a takŝe na podstawie 3 ust. 1 Uchwały Rady nadzorczej Nr 08/06/2010 z dnia 24 czerwca 2010 roku, w związku z osiągnięciem przez Spółkę wyniku EBIDTA za rok 2010 w wysokości 685 tys. (słownie: sześćset osiemdziesiąt pięć tysięcy) złotych Rada Nadzorcza postanawia przyznać Panu Piotrowi Wąsowskiemu, Prezesowi Zarządu Spółki, prawo do objęcia (słownie: siedemdziesiąt tysięcy) akcji nowej emisji Spółki. 2 Stosownie do postanowienia 1 ust. 5 Uchwały Rady Nadzorczej Nr 08/06/2010 z dnia 24 czerwca 2010 roku akcje nowej emisji Spółki, przeznaczone do objęcia przez Pana Piotra Wąsowskiego, zgodnie z 1 powyŝej, zostaną wyemitowane w ramach podwyŝszenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego, na podstawie 9 Statutu Spółki. W związku z rejestracją w dniu 22 listopada 2011 roku podwyŝszenia kapitału zakładowego o wartość emisji Akcji Serii D, cele emisji zostały w całości zrealizowane. 17
18 3.5.2 Cele emisji Akcji Serii E Celem emisji Akcji Serii E, w zakresie emisji akcji była konwersja zobowiązań Emitenta wobec spółki MCI Management S.A. z siedzibą w Warszawie - zobowiązania z tytułu umowy sprzedaŝy udziałów IPLAY Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł (czterysta pięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto siedemdziesiąt złotych). Emisja akcji w zakresie zaś akcji, skierowanych do Pana Marka Kamoli miała na celu pozyskanie finansowania niezbędnego na zwiększenie kapitałów obrotowych Emitenta. Umowa objęcia akcji została zawarta w dniu 22 września 2011 roku. W wyniku emisji Akcji serii E Emitent pozyskał łącznie ,25 zł (sześćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto siedemdziesiąt złotych i dwadzieścia pięć groszy), z czego ,00 zł zostało wykorzystane dla celów rozliczenia zobowiązania wobec MCI Management S.A. Umowa objęcia akcja została zawarta w dniu 24 listopada 2011 roku. W związku z rejestracją w dniu 15 grudnia 2011 roku podwyŝszenia kapitału zakładowego o wartość emisji Akcji Serii E, cele emisji zostały w całości zrealizowane Cele emisji Akcji Serii F Do celów emisji akcji serii F naleŝało: 1) wykonanie postanowień Umowy Inwestycyjnej z dnia 25 sierpnia 2011, zmienionej aneksem z dnia 16 stycznia 2012 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a Panią Aleksandrą Sitarską oraz Panem Danielem Kaczmarkiem; 2) realizacja uchwały Rady Nadzorczej Emitenta z dnia 24 lutego 2011 roku nr 1/03/2011 w sprawie systemu wynagradzania Prezesa Zarządu Spółki w latach 2010 i W zakresie pierwszego ze wskazanych celów oferta Akcji Serii F została skierowana do Pani Aleksandry Sitarskiej oraz Pana Daniela Kaczmarka w celu umoŝliwienia rozliczenia ceny sprzedaŝy udziałów w spółce Fashionstyle.pl Sp. z o.o. Zgodnie z umową inwestycyjną z dnia 25 sierpnia 2011 roku, zmienioną aneksem z dnia 16 stycznia 2012 roku, i zawartymi w jej wykonaniu umowami sprzedaŝy udziałów spółki Fashionstyle.pl Sp. z o.o. z dnia 20 marca 2012 roku, Emitent obowiązany był do odkupu od Aleksandry Sitarskiej oraz od Daniela Kaczmarka po 275 udziałów w kapitale zakładowym spółki Fashionstyle.pl Sp. z o.o., stanowiących łącznie 55% kapitału zakładowego tej spółki. Łączna cena zakupu 550 udziałów została ustalona na kwotę , 86 złotych, tj. po ,43 zł za 275 udziałów naleŝących odpowiednio do Aleksandry Sitarskiej oraz do Daniela Karczmarka. Rozliczenie ceny w stosunku do kaŝdego ze sprzedających nastąpiło w ten sposób, Ŝe zł uiszczone zostało w gotówce, pozostała zaś część w wysokości , 43 zł rozliczona została w drodze potrącenia z wierzytelnością Emitenta z tytułu objęcia przez kaŝdego ze sprzedających po akcji serii F, po cenie emisyjnej 0,71 złotych za kaŝdą akcję, tj. po łącznej cenie emisyjnej w wysokości ,43 zł. Umowy objęcia akcji zostały zawarte w dniu 30 marca
19 W odniesieniu do drugiego z celów emisji wskazać naleŝy, iŝ zgodnie z przyjętym modelem wynagradzania Prezesa Zarządu, wynagrodzenie jemu naleŝne na podstawie uchwały Rady Nadzorczej nr 1/03/2011 wynosiło maksymalnie zł miesięcznie w roku 2010 oraz zł miesięcznie w roku Zgodnie z przyjętym systemem wynagradzania, Prezesowi Zarządu przyznano prawo do objęcia po 2011 roku sztuk akcji po cenie emisyjnej równej cenie nominalnej. W celu realizacji powyŝszego oferta Akcji Serii F była skierowana równieŝ do Prezesa Zarządu. Objęcie akcji nastąpiło w dniu 28 marca 2012 roku. W związku z rejestracją podwyŝszenia kapitału zakładowego w dniu 17 kwietnia 2012 roku o wartość emisji Akcji Serii F, cele emisji zostały zrealizowane. W tym miejscu w odniesieniu do wynagrodzenia Prezesa Zarządu - naleŝy wskazać, iŝ obok wynagrodzenia bazowego oraz wynagrodzenia rozliczanego w akcjach, Prezesowi Zarządu przysługuje równieŝ wynagrodzenie premiowe. Wynagrodzenie to naleŝne jest w przypadku osiągnięcia przez Emitenta w roku 2011 wskaźnika EBITDA na poziomie złotych. W przypadku, gdy Spółka zrealizuje wskaźnika na poziomie równym wskazanemu poziomowi wynagrodzenie premiowe wynosi zł. W przypadku, gdy wskaźnik przekroczy złotych przysługujące wynagrodzenie ustala się jako 10% nadwyŝki EBITDA ponad przyjęty wskaźnik. Wskaźnik EBITDA za rok 2011 na poziomie jednostkowym wyniósł 348 tys. zł a na poziomie skonsolidowanym 940 tys. zł. 3.6 Informacje o zasadach opodatkowania dochodów związanych z posiadaniem i obrotem instrumentami finansowymi objętymi dokumentem informacyjnym, w tym wskazanie płatnika podatku W Dokumencie Informacyjnym zostały opisane jedynie ogólne zasady opodatkowania dochodów związanych z posiadaniem akcji. Inwestorzy zainteresowani uzyskaniem szczegółowych odpowiedzi powinni skorzystać z porad świadczonych przez doradców podatkowych Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z dywidendy przez osoby fizyczne Opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych przychodów z tytułu dywidendy odbywa się według następujących zasad, określonych przez przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych: podstawą opodatkowania jest cały przychód otrzymany z tytułu dywidendy, przychodu z tytułu dywidendy nie łączy się z dochodami opodatkowanymi na zasadach określonych w art. 27 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 30a ust. 7 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych), 19
20 podatek z tytułu dywidendy wynosi 19% przychodu (art. 30a ust. 1 pkt. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych), płatnikiem podatku jest podmiot wypłacający dywidendę, który potrąca kwotę podatku z przypadającej do wypłaty sumy oraz wpłaca ją na rachunek właściwego dla płatnika urzędu skarbowego Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z dywidendy przez osoby prawne Opodatkowanie podatkiem dochodowym osób prawnych odbywa się według następujących zasad, określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych: podstawę opodatkowania stanowi cały przychód z tytułu dywidendy, podatek wynosi 19 % otrzymanego przychodu (art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych), zwalnia się od podatku dochodowego dochody (przychody) z dywidend oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej spółek, które łącznie spełniają warunki z art. 22 ust. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zwolnienie ma zastosowanie w przypadku, gdy wypłacającym dywidendę jest spółka mająca siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, natomiast uzyskujący przychody z dywidendy ma siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w innym niŝ Polska kraju członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie naleŝącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Ponadto, zwolnienie to stosuje się, kiedy spółka uzyskująca dochody (przychody) z dywidend oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych posiada udziały (akcje) w spółce wypłacającej te naleŝności w wysokości, o której mowa w art. 22 ust. 4 pkt. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, nieprzerwanie przez okres dwóch lat. Zwolnienie to ma równieŝ zastosowanie w przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji), przez spółkę uzyskującą dochody z tytułu udziału w zysku osoby prawnej, upływa po dniu uzyskania tych dochodów. W przypadku niedotrzymania warunku posiadania udziałów (akcji), w ustalonej wysokości, nieprzerwanie przez okres dwóch lat, spółka jest obowiązana do zapłaty podatku, wraz z odsetkami za zwłokę, w wysokości 19% przychodów, z uwzględnieniem umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania, których stroną jest Rzeczpospolita Polska. Zwolnienie stosuje się odpowiednio do podmiotów wymienionych w załączniku nr 4 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zwolnienie stosuje się, jeŝeli posiadanie udziałów (akcji) wynika z tytułu własności albo w odniesieniu do dochodów uzyskanych z udziałów (akcji) posiadanych na podstawie tytułu: a) własności, 20
www.ibizaicecafe.com.pl sporządzony na potrzeby wprowadzenia akcji serii C i D do obrotu na rynku NewConnect prowadzonym jako alternatywny system obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie