Source: http://docplayer.pl/24268023-Umowa-o-prowadzenie-indywidualnego-konta-emerytalnego-ogolne-warunki-ubezpieczenia.html
Timestamp: 2018-12-17 19:43:01
Legal References Found: Art. 1
 Art. 2
 Art. 3
 Art. 4
 Art. 5
 Art. 6
 Art. 7
 Art. 8
 Art. 9
 Art. 10
 Art. 11
 Art. 12
 Art. 13
 Art. 14
 Art. 15
 Art. 16
 Art. 17
 Art. 18
 Art. 19
 Art. 20
 Art. 21
 Art. 22
 art. 21
 art. 30
 art. 21
 art. 30
 art. 21
 art. 30
 Art. 1
 Art. 2
 Art. 3
 Art. 4
 Art. 5
 Art. 6
 Art. 7
 Art. 8
 Art. 9
 Art. 10
 art. 7
 Art. 11
 Art. 12
 Art. 13
 Art. 14
 Art. 15
 Art. 16
 Art. 17
 Art. 18
 Art. 19
 Art. 20
 Art. 21
 Art. 22

Document Content:
Umowa o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego. Ogólne warunki ubezpieczenia - PDF
Download "Umowa o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego. Ogólne warunki ubezpieczenia"
1 Umowa o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego Ogólne warunki ubezpieczenia
2 Spis treści Dlaczego warto mieć Rachunek IKE...3 Ogólne warunki ubezpieczenia Umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego nr OWU/IK05/1/ Art. 1 Co oznaczają używane pojęcia?...8 Art. 2 Do czego służy Umowa IKE?...9 Art. 3 Kto może zawrzeć Umowę IKE? Jak długo trwa ta umowa?...9 Art. 4 W jaki sposób jest zawierana Umowa IKE?...9 Art. 5 Jakie są obowiązki Nationale Nederlanden?...9 Art. 6 Jakie są obowiązki Oszczędzającego?...9 Art. 7 Jak Nationale Nederlanden zamienia wpłatę transferową na jednostki uczestnictwa?...9 Art. 8 Jakie są zasady dotyczące Regularnej składki IKE?...10 Art. 9 W jakich sytuacjach Regularna składka IKE podlega indeksacji?...10 Art. 10 Jakie są zasady dotyczące Nieregularnej składki IKE?...10 Art. 11 Co się dzieje ze składką IKE w okresie zawieszenia opłacania Składki?...10 Art. 12 Co się dzieje ze Składką IKE po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe?...10 Art. 13 Co się stanie, jeśli przekroczę limit wpłat na Rachunek IKE?...10 Art. 14 W jaki sposób Nationale Nederlanden zamienia wpłaty na IKE na jednostki uczestnictwa?...11 Art. 15 Jak przenieść środki między funduszami?...11 Art. 16 Jakie opłaty pobiera Nationale Nederlanden ze środków zgromadzonych na Rachunku IKE?...11 Art. 17 W jakich sytuacjach i dla kogo następuje wypłata pieniędzy z Rachunku IKE?...11 Art. 18 W jaki sposób można dokonać wypłaty z Rachunku IKE?...11 Art. 19 W jaki sposób mogę przenieść zgromadzone środki na inny Rachunek IKE? Art. 20 Czy mogę wycofać środki z Rachunku IKE przed osiągnięciem wieku emerytalnego? Art. 21 Postanowienia końcowe...13 Art. 22 Wejście w życie warunków Umowy IKE
3 Dlaczego warto mieć Rachunek IKE Inwestujemy 100% każdej Twojej składki na IKE, bo chcemy, żebyś odłożył więcej na emeryturę. Wyjątkiem jest pierwsza składka na IKE, którą pomniejszymy o opłatę dystrybucyjną, aby pokryć koszty, jakie ponosimy w związku z zawarciem przez Ciebie Umowy IKE. Poprzez regularne wpłacanie niewielkich kwot możesz zgromadzić kapitał, który znacząco poprawi Twój standard życia po zakończeniu aktywności zawodowej. Oszczędności zgromadzone na rachunku są zwolnione z 19% podatku od dochodów kapitałowych (warunki zwolnienia z tego podatku są opisane poniżej). To Ty decydujesz, jaka będzie wysokość i częstotliwość dokonywanych wpłat. W każdej chwili możesz czasowo zaprzestać opłacania składek, a po upływie 12 miesięcy od zawarcia Umowy IKE możesz zmniejszyć ich wysokość. Możesz również wpłacać dodatkowe kwoty. Pamiętaj tylko o Limicie wpłat na IKE. Masz szeroki wybór ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych (dalej: Fundusze) o różnym stopniu ryzyka inwestycyjnego. Sam wybierasz, jakie ryzyko jesteś gotów zaakceptować, aby osiągnąć zakładane zyski. Wybierasz spośród tych samych Funduszy, które są dostępne dla Umowy. Możesz przenosić środki między dowolnymi Funduszami z naszej oferty, bez ponoszenia dodatkowych opłat. Możesz wypłacić część środków zgromadzonych na Rachunku IKE w dowolnym momencie w czasie trwania Umowy. W przypadku Twojej śmierci środki zgromadzone na IKE zostaną wypłacone wskazanym przez Ciebie osobom bez obciążania ich podatkiem. Gdy nie wskażesz takich osób, środki zgromadzone na IKE zostaną wypłacone Twoim bliskim na zasadach opisanych w OWU (informacje dotyczące opodatkowania wypłat znajdziesz poniżej). Dlaczego warto mieć Rachunek IKE 3
4 Informacje podstawowe Kto może zawrzeć Umowę IKE? W jaki sposób zawierana jest Umowa IKE? Jak działa IKE? Jakie zasady obowiązują dla IKE? Jakie opłaty są pobierane z tytułu Umowy IKE? Umowa o prowadzenie IKE (dalej: Umowa IKE) z Nationale Nederlanden może zostać zawarta, jeżeli ukończyłeś 18 lat i nie ukończyłeś 66. roku życia. Umowa IKE może zostać zawarta jednocześnie z Umową albo w czasie jej trwania (dokupienie). Do jej zawarcia jest potrzebny Twój wniosek, zaakceptowany przez Nationale Nederlanden. Warunkiem dokupienia jest wpłacenie wszystkich zaległych Składek, najpóźniej w dniu złożenia wniosku. Podstawowym celem IKE jest długoterminowe oszczędzanie na emery turę w ramach III dobrowolnego filaru systemu emerytalnego. Dzięki wpłatom na Rachunek IKE oszczędzasz na emeryturę, ponadto zgromadzone na rachunku środki będą zwolnione (po spełnieniu określonych w przepisach warunków, m.in. osiągnięciu wieku emerytalnego) z 19% podatku od dochodów kapitałowych. Możesz oszczędzać jednocześnie tylko w jednym IKE. Możesz odstąpić od Umowy IKE w terminie 30 dni, licząc od dnia otrzymania Dokumentu ubezpieczenia potwierdzającego jej zawarcie. Zgromadzone środki są inwestowane w ramach ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, które różnią się poziomem zyskowności i ryzyka. Pamiętaj, że inwestowanie może wiązać się z wieloma ryzykami. Jakkolwiek inwestowane w ramach ubezpieczenia środki mogą w długim okresie przynosić zyski, Nationale Nederlanden nie gwarantuje realizacji założonego celu inwestycyjnego, ani uzyskania określonego zysku. Po osiągnięciu uprawnień emerytalnych do Wypłaty środków i po wypłacie jednorazowej albo wypłacie pierwszej raty z Rachunku IKE, nie można ponownie zawrzeć Umowy IKE. Z tytułu Umowy IKE pobierane są następujące opłaty: opłata za zarządzanie pobierana przez cały czas trwania Umowy IKE, przeznaczona na pokrycie kosztów zarządzania Funduszami, opłata dystrybucyjna pobierana od pierwszej wpłaconej przez Ciebie składki na IKE, Regularnej albo Nieregularnej, przed jej Alokacją w Fundusze, przeznaczona na pokrycie kosztów związanych z pośrednictwem ubezpieczeniowym. Informacje o opłatach znajdują się w Tabeli limitów i opłat IKE udostępnionych razem z ogólnymi warunkami ubezpieczenia (OWU) oraz na stronie internetowej Czy wypłata z Umowy IKE jest opodatkowana? Środki wypłacane przez Ciebie będą zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych, jeśli: ukończyłeś 60 lat albo nabyłeś uprawnienia emerytalne i ukończyłeś 55 lat oraz opłacałeś składki na IKE w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo nie później niż na 5 lat przed terminem złożenia wniosku o Wypłatę dokonałeś ponad połowy wpłat na IKE. Dla osób urodzonych przed 01 stycznia 1949 r. minimalny okres oszczędzania na IKE może być krótszy. Podatek nie jest pobierany także w przypadku, gdy chcesz kontynuować oszczędzanie na IKE i dokonujesz Wypłaty transferowej do innej instytucji prowadzącej IKE lub Program emerytalny. Wypłata transferowa nie jest wliczana do rocznego Limitu wpłat na Rachunek IKE. Wolna od podatku jest także Wypłata środków osobom uprawnionym po Twojej śmierci. Warunki powyższych zwolnień zostały określone w art. 21 ust. 1 pkt 58 a oraz art. 30 ust. 1 pkt 7 a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. 4 Dlaczego warto mieć Rachunek IKE
5 Ile wynosi roczny limit wpłat na IKE? Czy można zrezygnować z IKE? Suma wpłat na IKE w roku kalendarzowym nie może przekroczyć kwoty trzykrotnego prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. Limit wpłat na Rachunek IKE na następny rok kalendarzowy jest ogłaszany w Monitorze Polskim przed końcem każdego roku kalendarzowego. Tak, masz prawo do Zwrotu całości środków zgromadzonych na Rachunku IKE. Konsekwencją tego działania jest rozwiązanie Umowy IKE. W przypadku zwrotu całości środków z Rachunku IKE osiągnięty dochód podlega opodatkowaniu 19% podatkiem od dochodów kapitałowych. Podatek zostanie pobrany przez płatnika (Nationale Nederlanden). Zmiany w umowie Czy mogę zmienić wysokość Regularnej składki IKE? Co się stanie, gdy przestanę opłacać Regularne składki IKE? Czy można czasowo zaprzestać opłacania Regularnych składek IKE? Co się dzieje ze składką IKE w okresie czasowego zaprzestania opłacania Składki? Co się dzieje ze składką IKE po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe? Co się stanie, gdy przekroczę limit wpłat na Rachunek IKE? Czy regularna składka IKE podlega indeksacji? Czy można wpłacać dodatkowe pieniądze na Rachunek IKE? Tak, na Twój wniosek istnieje możliwość zarówno podwyższenia, jak i obniżenia Regularnej składki IKE. Pamiętaj tylko o Limicie wpłat na Rachunek IKE oraz minimalnej wysokości Regularnej składki IKE, która określona jest w Tabeli limitów i opłat IKE. Jeżeli zadeklarowałeś chęć opłacania Regularnej składki IKE, to składka ta, jako część Składki, jest obowiązkowa. Jeżeli zamierzasz czasowo zaprzestać opłacania tej składki lub z niej zrezygnować, powinieneś poinformować o tym Nationale Nederlanden przed kolejnym terminem płatności. W przeciwnym razie wpłata niższej kwoty zostanie uznana przez Nationale Nederlanden za wpłatę w niepełnej wysokości i zostaniesz poproszony o uregulowanie Składki w wymaganej wysokości. Zaległości w opłacaniu Składek mogą doprowadzić do rozwiązania Umowy. Tak, masz prawo do zaprzestania opłacania Regularnej składki IKE na dowolny okres. W okresie czasowego zaprzestania opłacania Składki możesz dokonywać wpłat Nieregularnej składki IKE. Wpłacone wcześniej środki są cały czas inwestowane. Po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe możesz dokonywać wpłat Nieregularnej składki IKE. Wpłacone wcześniej środki są cały czas inwestowane. Wpłaty dokonane na Rachunek IKE, w części przekraczającej Limit wpłat na Rachunek IKE, będą automatycznie podległy Alokacji w Fundusze na Rachunku lokacyjnym, zgodnie z podziałem pomiędzy Fundusze obowiązującym dla Składki lokacyjnej. Tak, indeksacja Regularnej składki IKE to podwyższenie tej składki o min. 3%. Chcemy mieć pewność, że zgromadzone przez Ciebie środki będą odpowiadać Twoim potrzebom za 5 czy 20 lat, bez względu na zmieniającą się wartość pieniądza w czasie. Tak, istnieje możliwość wpłacania dodatkowych pieniędzy na Rachunek IKE jako Nieregularne składki IKE. Minimalna wysokość Nieregularnej składki IKE określona jest w Tabeli limitów i opłat IKE. Należy jednak pamiętać o rocznym Limicie wpłat na IKE. Dlaczego warto mieć Rachunek IKE 5
6 Wypłaty z umowy Kto otrzyma pieniądze z Umowy IKE w razie mojej śmierci? Jaka kwota będzie wypłacona w przypadku mojej śmierci? Czy można wypłacić część środków w czasie trwania Umowy IKE i jakie są tego konsekwencje? Czy Nationale Nederlanden gwarantuje wypłatę środków równych sumie wpłaconych składek na rachunek? Jaka kwota będzie wypłacona z Rachunku IKE z tytułu dożycia wieku emerytalnego? Jaka kwota zostanie wypłacona w przypadku rozwiązania Umowy IKE? Jakie wypłaty z IKE podlegają opodatkowaniu? W razie Twojej śmierci, pieniądze z Umowy oraz z Rachunku IKE zostaną wypłacone wskazanej przez Ciebie osobie lub innym osobom uprawnionym na zasadach przewidzianych w OWU np. żonie, mężowi, dzieciom, rodzicom. W każdym momencie możesz wyznaczyć inne osoby Uposażone, które otrzymają całość lub część świadczenia. W przypadku Twojej śmierci, Nationale Nederlanden wypłaci świadczenie należne z Umowy, powiększone o wartość jednostek uczestnictwa zgromadzonych na Rachunku IKE. Wypłata z IKE jest zwolniona z podatku od dochodów kapitałowych. Warunki tego zwolnienia zostały określone w art. 21 ust. 1 pkt 58a oraz art. 30 ust. 1 pkt 7a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Tak, w dowolnym momencie trwania Umowy IKE możesz złożyć wniosek o Zwrot części środków zgromadzonych na Rachunku IKE. Zwrot części środków może dotyczyć tylko tych środków, które pochodzą z Regularnych lub Nieregularnych składek IKE. Zwrot nie może dotyczyć środków stanowiących Wpłatę transferową z Programu emerytalnego. Jeśli złożysz wniosek o Zwrot kwoty wyższej, Nationale Nederlanden zwróci maksymalną dostępną kwotę. Konsekwencją Zwrotu części środków z Rachunku IKE jest zapłata 19% podatku od dochodów kapitałowych, jeśli został osiągnięty dochód. Podatek zostanie pobrany przez płatnika (Nationale Nederlanden). Nationale Nederlanden nie gwarantuje Wypłaty środków równych sumie wpłaconych składek. Inwestowanie w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe może wiązać się z ryzykiem strat. Warto zapoznać się z polityką inwestycyjną wybranych Funduszy, a także ich celami i zasadami funkcjonowania. Jakkolwiek inwestowane w ramach ubezpieczenia środki mogą w długim okresie przynosić zyski, powinieneś również liczyć się z możliwością utraty przynajmniej części wpłaconych środków. W przypadku dożycia wieku emerytalnego i nabycia praw do Wypłaty środków z IKE, Nationale Nederlanden wypłaci wartość jednostek uczestnictwa zgromadzonych na Rachunku IKE. Wypłata będzie zwolniona z 19% podatku od dochodów kapitałowych. Warunki tego zwolnienia zostały określone w art. 21 ust. 1 pkt 58a oraz art. 30 ust. 1 pkt 7a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. W przypadku rozwiązania Umowy IKE przed osiągnięciem wieku uprawniającego do Wypłaty środków z IKE, dokonamy Zwrotu całości środków zgromadzonych na Rachunku IKE. Osiągnięty dochód będzie podlegać opodatkowaniu 19% podatkiem od dochodów kapitałowych. Podatek zostanie pobrany przez płatnika (Nationale Nederlanden). Pamiętaj, że rozwiązanie Umowy powoduje rozwiązanie Umowy IKE. Masz prawo do Zwrotu części lub całości zgromadzonych na Rachunku IKE środków w dowolnym momencie trwania Umowy IKE. Zwrot następuje na Twój wniosek. Konsekwencją Zwrotu całości środków jest rozwiązanie Umowy IKE. W przypadku Zwrotu części lub całości środków z Rachunku IKE, osiągnięty dochód podlega opodatkowaniu 19% podatkiem od dochodów kapitałowych. Podatek zostanie pobrany przez płatnika (Nationale Nederlanden). 6 Dlaczego warto mieć Rachunek IKE
7 Informacje praktyczne Z kim mogę się skontaktować w przypadku pytań dotyczących Umowy IKE? Jakie dokumenty są potrzebne żeby dostać pieniądze z Rachunku IKE? Jaką korespondencję będę otrzymywać od Nationale Nederlanden? Jak mogę się z wami skontaktować? W pierwszej kolejności skontaktuj się z obsługującym Cię Przedstawicielem. Możesz również zadzwonić do Centrum Obsługi Telefonicznej Nationale Nederlanden. Otrzymasz wówczas szczegółowe informacje o dalszym postępowaniu, niezbędnych dokumentach, które należy przygotować oraz o terminie rozpatrywania Twojego zgłoszenia. Po osiągnięciu wieku emerytalnego (60 lat) lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia oraz spełnieniu jednego z warunków określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (dokonywanie wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez Ciebie wniosku o dokonanie Wypłaty) podstawą do Wypłaty z Rachunku IKE jest Twój wniosek złożony w Nationale Nederlanden, a jeśli nie ukończyłeś 60 lat, wniosek powinien być uzupełniony o dokument zaświadczający nabycie uprawnień emerytalnych. W przypadku Twojej śmierci podstawą do Wypłaty z Rachunku IKE jest wniosek Uprawnionego. Pierwszym dokumentem, jaki otrzymasz w związku z Umową IKE będzie Dokument ubezpieczenia potwierdzający jej zawarcie. Sprawdź dokładnie wszystkie zawarte w nim informacje. W każdą rocznicę rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej z tytułu Umowy otrzymasz dokument rocznicowy, zawierający także aktualne informacje o stanie Rachunku IKE. Centrum Obsługi Telefonicznej: ; , Powyższe informacje są tylko i wyłącznie ogólnymi informacjami o Umowie IKE i nie stanowią zobowiązania Nationale Nederlanden. Dlaczego warto mieć Rachunek IKE 7
8 Ogólne warunki ubezpieczenia Umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego nr OWU/IK05/1/2015 Umowa IKE oznaczona w polisie i innych dokumentach wystawionych przez Nationale Nederlanden kodem: IK05 jest zawierana na podstawie ogólnych warunków ubezpieczenia dotyczących Umowy (dalej: Warunki) oraz ogólnych warunków ubezpieczenia Umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego (dalej: Warunki Umowy IKE). Art. 1 Co oznaczają używane pojęcia? 1. Ustawa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. nr 116 poz z późn. zm.). 2. Umowa IKE umowa o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego, w rozumieniu Ustawy, oznaczona kodem: IK Umowa umowa ubezpieczenia wskazana we wniosku Oszczędzającego o zawarcie Umowy IKE, wraz z umową o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego, umową o prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego oraz ze wszystkimi umowami dodatkowymi, o ile zostały zawarte. 4. Oszczędzający osoba fizyczna, która zawarła Umowę IKE; osoba ta jest jednocześnie Właścicielem polisy (Ubezpieczającym) i Ubezpieczonym w Umowie. 5. Uprawniony Uposażony wskazany przez Ubezpieczonego w Umowie, członek rodziny lub spadkobierca Oszczędzającego, któremu zostaną wypłacone środki zgromadzone na Rachunku IKE w przypadku śmierci Oszczędzającego. 6. Wiek emerytalny osiągnięcie przez Oszczędzającego 60 lat lub nabycie uprawnień emerytalnych i ukończenie 55 lat. 7. Składka suma składek regularnie wpłacanych przez Właściciela polisy z tytułu Umowy, w uzgodnionej wysokości i terminach, w tym Regularnej składki IKE. 8. Regularna składka IKE kwota opłacana w ramach Składki przeznaczona na regularne gromadzenie dodatkowych środków na emeryturę, wypłacanych zgodnie z Warunkami Umowy IKE. 9. Nieregularna składka IKE kwota wpłacana w dowolnych terminach w czasie trwania Umowy IKE na odrębny rachunek bankowy wskazany przez Nationale Nederlanden, w celu gromadzenia dodatkowych środków na emeryturę, wypłacanych zgodnie z Warunkami Umowy IKE. 10. Rachunek IKE rachunek, na którym rejestrowane są Jednostki uczestnictwa kupione za Regularne, Nieregularne składki IKE lub za Wpłatę transferową. Na Rachunku IKE może gromadzić środki tylko jeden Oszczędzający. 11. Alokacja w Fundusze zakup Jednostek uczestnictwa zgodnie z ustalonym przez Oszczędzającego procentowym podziałem Regularnej i Nieregularnej składki IKE oraz Wpłaty transferowej pomiędzy Fundusze. 12. Zwrot wycofanie całości lub części środków zgromadzonych na Rachunku IKE na wniosek Oszczędzającego, które nie jest związane z Wypłatą albo Wypłatą transferową. 13. Wypłata wypłata środków zgromadzonych na Rachunku IKE, dokonywana jednorazowo albo w ratach, na rzecz Oszczędzającego albo Uprawnionego, zgodnie z Warunkami Umowy IKE. 14. Wpłata transferowa przeniesienie na Rachunek IKE środków zgromadzonych: a) przez Oszczędzającego na indywidualnym koncie emerytalnym w innej instytucji finansowej prowadzącej IKE, b) na indywidualnym koncie emerytalnym przez inną niż Oszczędzający osobę oszczędzającą, która wskazała Oszczędzającego jako uprawnionego do otrzymania środków po jej śmierci, c) przez Oszczędzającego w Programie emerytalnym. 15. Wypłata transferowa przeniesienie środków zgromadzonych przez Oszczędzającego na Rachunku IKE do innej instytucji finansowej prowadzącej indywidualne konto emerytalne lub Program emerytalny na wniosek Oszczędzającego albo Uprawnionego. 16. Tabela limitów i opłat IKE dokument zawierający limity składek i stawki opłat stosowanych w Umowie IKE. Dokument ten stanowi integralną część Umowy IKE i jest przekazywany Oszczędzającemu wraz z Warunkami Umowy IKE. 17. Program emerytalny pracowniczy program emerytalny w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz.U. Nr 116, poz z późn. zm.). 8 Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego
9 18. Limit wpłat na Rachunek IKE maksymalna kwota, jaką może wpłacić Oszczędzający na Rachunek IKE w danym roku kalendarzowym, ustalona zgodnie z przepisami Ustawy; limit ten nie ma zastosowania do Wpłaty transferowej. W zakresie nieuregulowanym w niniejszym artykule do Umowy IKE mają zastosowanie definicje określone w Warunkach. Art. 2 Do czego służy Umowa IKE? Umowa IKE umożliwia gromadzenie przez Oszczędzającego środków na emeryturę. Art. 3 Kto może zawrzeć Umowę IKE? Jak długo trwa ta umowa? 1. Umowa IKE może zostać zawarta, jeżeli Oszczędzający ukończył 18 lat i nie ukończył 66. roku życia. 2. Umowa IKE wygasa z dniem wygaśnięcia Umowy. 3. Umowa IKE zostanie rozwiązana na wniosek Oszczędzającego albo na skutek nieopłacenia Składek, zgodnie z zasadami obowiązującymi w przypadku rozwiązania Umowy 4. Oszczędzający może odstąpić od Umowy IKE w terminie 30 dni, licząc od dnia otrzymania Dokumentu ubezpieczenia potwierdzającego jej zawarcie. Odstąpienie następuje na zasadach wskazanych w Umowie. Art. 4 W jaki sposób jest zawierana Umowa IKE? 1. Umowa IKE może zostać zawarta jednocześnie z Umową albo w czasie jej trwania (dokupienie). 2. Umowa IKE zawierana jest na podstawie zaakceptowanego przez Nationale Nederlanden wniosku Oszczędzającego. 3. Warunkiem dokupienia jest zaakceptowanie wniosku przez Nationale Nederlanden oraz wpłacenie przez Oszczędzającego wszystkich zaległych Składek, najpóźniej w dniu złożenia wniosku. 4. Termin dokupienia Umowy IKE przypada w najbliższym terminie płatności Składki po Dniu akceptacji wniosku przez Nationale Nederlanden. 5. Do zawarcia Umowy IKE niezbędne jest złożenie przez Oszczędzającego wymaganych prawem oświadczeń, wskazanych we wniosku. 6. Zawarcie Umowy IKE Nationale Nederlanden potwierdza Dokumentem ubezpieczenia. 7. Oszczędzający, który dokonał Wypłaty albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie zawrzeć Umowy IKE. Art. 5 Jakie są obowiązki Nationale Nederlanden? 1. W czasie trwania Umowy IKE Nationale Nederlanden jest zobowiązane do Alokacji w Fundusze każdej Regularnej i Nieregularnej składki IKE oraz Wpłaty transferowej. 2. Nationale Nederlanden, w przypadku wypowiedzenia Umowy IKE, poucza Oszczędzającego, że Zwrotowi podlegają środki zgromadzone na Rachunku IKE pomniejszone o należny podatek, a w przypadku gdy na Rachunku IKE została zarejestrowana Wpłata transferowa z Programu emerytalnego, również o kwotę stanowiącą 30% sumy składek wniesionych przez pracodawcę do Programu emerytalnego. 3. W każdą rocznicę rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej z tytułu Umowy, Nationale Nederlanden informuje Oszczędzającego o liczbie oraz wartości Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE. W czasie dokonywania Wypłaty w ratach Nationale Nederlanden informuje Oszczędzającego albo Uprawnionego o liczbie i wartości Jednostek uczestnictwa pozostałych na Rachunku IKE po dokonaniu wypłaty każdej raty, zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych. Art. 6 Jakie są obowiązki Oszczędzającego? 1. Jeśli Oszczędzający zadeklarował opłacanie Regularnej składki IKE, to jest zobowiązany do jej opłacania w terminach i na warunkach przewidzianych dla Składki. 2. Wraz z wnioskiem o dokonanie Wypłaty Oszczędzający jest zobowiązany do: a) poinformowania Nationale Nederlanden o właściwym naczelniku urzędu skarbowego, zgodnym z miejscem zamieszkania, b) przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do emerytury, jeżeli nie ukończył 60. roku życia. Niedopełnienie tych obowiązków uniemożliwi Nationale Nederlanden dokonanie Wypłaty. 3. Oszczędzający jest zobowiązany do niezwłocznego informowania Nationale Nederlanden o zmianie adresu zamieszkania i adresu do korespondencji. Art. 7 Jak Nationale Nederlanden zamienia wpłatę transferową na jednostki uczestnictwa? 1. Po zarejestrowaniu Wpłaty transferowej Nationale Nederlanden dokona Alokacji w Fundusze. Podział pomiędzy Fundusze środków pochodzących z Wpłaty transferowej jest taki sam jak podział pomiędzy Fundusze Regularnej i Nieregularnej składki IKE, chyba że Oszczędzający zdecyduje inaczej. 2. Liczba Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE wynika z podzielenia Wpłaty transferowej przez Cenę jednostki uczestnictwa z nie później niż 3. Dnia roboczego następującego po dniu akceptacji wymaganej prawem informacji o środkach transferowanych z innej instytucji finansowej oraz rejestracji Wpłaty transferowej. Dniem akceptacji wymaganej prawem informacji o środkach transferowanych z innej instytucji finansowej jest nie później niż 5. Dzień roboczy od dnia otrzymania tej informacji przez Nationale Nederlanden. 3. Alokacja w Fundusze następuje nie później niż w terminie 7 dni od późniejszego z dni: a) Dnia rejestracji Wpłaty transferowej przez Nationale Nederlanden, b) dnia otrzymania informacji o środkach transferowanych z innej instytucji finansowej. Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego 9
10 4. Możliwe jest jedynie przeniesienie środków pomiędzy Funduszami, których Jednostki uczestnictwa są lub będą zarejestrowane wskutek przeniesienia na tym samym rachunku. Art. 8 Jakie są zasady dotyczące Regularnej składki IKE? 1. Oszczędzający może zadeklarować opłacanie Regularnej składki IKE we wniosku o zawarcie Umowy IKE albo w czasie trwania Umowy. Obowiązek opłacania tej składki powstaje: a) w przypadku zawarcia Umowy IKE wraz z Umową w dniu rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej z tytułu Umowy, b) w przypadku dokupienia od terminu płatności następującego po Dniu akceptacji wniosku przez Nationale Nederlanden, c) w przypadku Wpłaty transferowej po otrzymaniu przez Nationale Nederlanden od innej instytucji finansowej informacji dotyczącej przyjmowanej Wpłaty transferowej i po Dniu rejestracji tej wpłaty na rachunku bankowym Nationale Nederlanden, wskazanym w Dokumencie ubezpieczenia potwierdzającym zawarcie Umowy IKE. 2. Regularna składka IKE opłacana jest w ramach Składki i w terminach przewidzianych dla Składki, wskazanych w Umowie. 3. Minimalna wysokość Regularnej składki IKE wskazana jest w Tabeli limitów i opłat IKE. 4. Regularna składka IKE może zostać podwyższona w dowolnym momencie, na podstawie pisemnego wniosku Oszczędzającego i obowiązuje od terminu płatności następującego po Dniu akceptacji wniosku przez Nationale Nederlanden. 5. Regularna składka IKE może zostać obniżona po upływie 12 miesięcy od zawarcia Umowy IKE. Obniżenie Regularnej składki IKE następuje na podstawie pisemnego wniosku Oszczędzającego i obowiązuje od kolejnego terminu płatności Składki po akceptacji tego wniosku przez Nationale Nederlanden. 6. Rezygnacja z opłacania Regularnej składki IKE następuje na podstawie pisemnego wniosku Oszczędzającego i obowiązuje po akceptacji tego wniosku przez Nationale Nederlanden od kolejnego terminu płatności Składki. 7. W przypadku obniżenia Regularnej składki IKE, składka ta nie może być niższa niż minimalna Regularna składka IKE wskazana w Tabeli limitów i opłat IKE. 8. Warunkiem dokupienia, dokonania zmiany wysokości lub rezygnacji z opłacania Regularnej składki IKE jest wpłacenie wszystkich zaległych Składek, najpóźniej w dniu złożenia wniosku do Nationale Nederlanden. 9. Oszczędzający ma prawo do rozpoczęcia opłacania Regularnych składek IKE, jeśli zostały wpłacone wszystkie zaległe Składki. 10. Oszczędzający, który dokonał Wypłaty lub wypłaty pierwszej raty z Rachunku IKE, nie może wpłacać Regularnych składek IKE. Art. 9 W jakich sytuacjach Regularna składka IKE podlega indeksacji? Regularna składka IKE podlega indeksacji na zasadach określonych w Warunkach, obowiązujących dla Składki. Art. 10 Jakie są zasady dotyczące Nieregularnej składki IKE? 1. Oszczędzający ma prawo do wpłacania Nieregularnej składki IKE: a) od dnia doręczenia mu Dokumentu ubezpieczenia potwierdzającego zawarcie Umowy IKE oraz b) po wpłaceniu wszystkich zaległych Składek, c) w przypadku Wpłaty transferowej po otrzymaniu przez Nationale Nederlanden od innej instytucji finansowej informacji dotyczącej przyjmowanej Wpłaty transferowej i po Dniu rejestracji tej wpłaty na rachunku bankowym Nationale Nederlanden, wskazanym w Dokumencie ubezpieczenia potwierdzającym zawarcie Umowy IKE. 2. W przypadku wpłacenia Nieregularnej składki IKE przed upływem terminu wskazanego w ust. 1 pkt. c dokonana wpłata będzie podlegała Alokacji w Fundusze na zasadach określonych w art. 7 ust Minimalna wysokość Nieregularnej składki IKE wskazana jest w Tabeli limitów i opłat IKE. 4. Oszczędzający, który dokonał Wypłaty lub wypłaty pierwszej raty z Rachunku IKE, nie może wpłacać Nieregularnych składek IKE. 5. Oszczędzający może w dowolnym momencie złożyć wniosek o zmianę Nieregularnej składki IKE na Regularną składkę IKE. Nowa Składka obowiązuje od terminu płatności następującego po Dniu akceptacji wniosku przez Nationale Nederlanden. Art. 11 Co się dzieje ze składką IKE w okresie zawieszenia opłacania Składki? 1. W okresie zawieszenia opłacania Składki nie ma obowiązku opłacani a Regularnej składki IKE. 2. W okresie zawieszenia opłacania Składki Oszczędzający może dokonać wpłaty Nieregularnej składki IKE. Art. 12 Co się dzieje ze Składką IKE po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe? 1. Po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe nie ma obowiązku opłacania Regularnej składki IKE. 2. Po przekształceniu Umowy w ubezpieczenie bezskładkowe Oszczędzający może dokonać wpłaty Nieregularnej składki IKE. Art. 13 Co się stanie, jeśli przekroczę limit wpłat na Rachunek IKE? 1. Wpłaty dokonane na Rachunek IKE, w części przekraczającej Limit wpłat na Rachunek IKE, będą automatycznie podlegały Alokacji w Fundusze na Rachunku lokacyjnym, zgodnie z podziałem pomiędzy Fundusze obowiązującym dla Składki lokacyjnej. 10 Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego
11 2. Sprzedaż i zakup Jednostek uczestnictwa następują zgodnie z zasadami przewidzianymi w Umowie. Art. 14 W jaki sposób Nationale Nederlanden zamienia wpłaty na IKE na jednostki uczestnictwa? 1. Oszczędzający ma możliwość wyboru Funduszy różniących się sposobem lokowania środków, oczekiwanym zyskiem oraz ryzykiem inwestycyjnym. 2. Podział procentowy pomiędzy Fundusze Regularnej i Nieregularnej składki IKE jest taki sam. Oszczędzający wskazuje ten podział we wniosku o ubezpieczenie. 3. Oszczędzający może zmienić podział następnej Regularnej i Nieregularnej składki IKE pomiędzy Fundusze na podstawie odrębnego wniosku. 4. Po zarejestrowaniu wpłaty Regularnej lub Nieregularnej składki IKE Nationale Nederlanden dokonuje Alokacji w Fundusze. 5. W przypadku Regularnej składki IKE, liczba Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE wynika z podzielenia każdej Regularnej składki IKE przez cenę Jednostki uczestnictwa obowiązującą nie później niż w 3. Dniu roboczym po: a) terminie płatności Składki jeśli Składka została zarejestrowana w terminie płatności lub wcześniej, b) Dniu rejestracji wpłaty jeśli Składka została zarejestrowana po terminie płatności. 6. W przypadku Nieregularnej składki IKE, liczba Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE wynika z podzielenia każdej Nieregularnej składki IKE przez cenę Jednostki uczestnictwa obowiązującą nie później niż w 3. Dniu roboczym po Dniu rejestracji wpłaty. 7. Regularna i Nieregularna składka IKE podlegają Alokacji w Fundusze po pobraniu opłaty dystrybucyjnej. Art. 15 Jak przenieść środki między funduszami? 1. Oszczędzający może złożyć wniosek o sprzedaż Jednostek uczestnictwa jednego Funduszu i Alokacji uzyskanej w ten sposób kwoty w inny Fundusz (przeniesienie), co oznacza: a) sprzedaż określonej liczby Jednostek uczestnictwa tego Funduszu i b) zakup określonej liczby Jednostek uczestnictwa innego Funduszu. 2. Przeniesienie jest możliwe jedynie w ramach Rachunku IKE. 3. Sprzedaż i zakup Jednostek uczestnictwa następują zgodnie z zasadami przewidzianymi w Umowie. Art. 16 Jakie opłaty pobiera Nationale Nederlanden ze środków zgromadzonych na Rachunku IKE? 1. Opłata za zarządzanie Funduszem. Opłata za zarządzanie Funduszem dotyczy Funduszy wskazanych w Tabeli limitów i opłat IKE i jest przeznaczana na pokrycie kosztów zarządzania tymi Funduszami oraz prowadzenia działalności ubezpieczeniowej Nationale Nederlanden. Wysokość opłaty za zarządzanie, ustalanej odrębnie dla każdego Funduszu, jest wskazana w Tabeli limitów i opłat IKE oraz: a) stanowi określony w skali roku procent od wartości aktywów Funduszu, b) jest pobierana przez cały czas trwania Umowy IKE, w każdym dniu wyceny wartości aktywów danego Funduszu, proporcjonalnie do części roku, jaką stanowi okres pomiędzy poprzednią wyceną a wyceną na moment, w którym pobiera się tę opłatę. 2. Opłata dystrybucyjna. Opłata dystrybucyjna jest przeznaczana na pokrycie kosztów pośrednictwa ubezpieczeniowego i jest pobierana z pierwszej wpłaconej przez Oszczędzającego Regularnej lub Nieregularnej składki IKE, przed jej Alokacją w Fundusze. Wysokość opłaty dystrybucyjnej wskazana jest w Tabeli limitów i opłat IKE. Opłata nie jest pobierana ze środków pochodzących z Wpłaty transferowej. Art. 17 W jakich sytuacjach i dla kogo następuje wypłata pieniędzy z Rachunku IKE? 1. Wypłata środków zarejestrowanych na Rachunku IKE następuje: a) na wniosek Uprawnionego w przypadku śmierci Oszczędzającego albo b) na wniosek Oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego Wieku emerytalnego, oraz po dokonywaniu wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonaniu ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o Wypłatę. 2. Do Wypłaty na wniosek Uprawnionego stosuje się zasady wypłaty Świadczenia dotyczące Uposażonych, członków rodziny i spadkobierców wskazane w Umowie. Art. 18 W jaki sposób można dokonać wypłaty z Rachunku IKE? 1. Oszczędzający albo Uprawniony może dokonać Wypłaty środków zarejestrowanych na Rachunku IKE jednorazowo albo w ratach. Nationale Nederlanden dokona Wypłaty na podstawie wniosku o Wypłatę. Wypłata jednorazowa albo wypłata pierwszej raty powinna zostać dokonana w terminie nie później niż 14 dnia od: a) złożenia przez Oszczędzającego wniosku o Wypłatę, b) złożenia przez Uprawnionego wniosku o Wypłatę wraz z dokumentami wymienionymi w ust. 3. Oszczędzający albo Uprawniony może zażądać Wypłaty w terminie późniejszym. W takim przypadku wypłata nastąpi w terminie wskazanym w dyspozycji odpowiednio Oszczędzającego albo Uprawnionego. Jeśli Oszczędzający albo Uprawniony zażąda Wypłaty w terminie późniejszym, to w celu realizacji wypłat w terminach wskazanych przez Oszczędzającego albo Uprawnionego wniosek o Wypłatę zostanie zarejestrowany w terminie późniejszym. Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego 11
12 2. Nationale Nederlanden oblicza wartość Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE według Ceny jednostki uczestnictwa, obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym następującym po dniu rejestracji wniosku o Wypłatę. Dniem rejestracji wniosku o Wypłatę jest nie później niż 10. Dzień roboczy od dnia przekazania tego wniosku do siedziby Nationale Nederlanden w Warszawie albo Przedstawicielowi. 3. W przypadku śmierci Oszczędzającego, podstawą do Wypłaty jest wniosek Uprawnionego o Wypłatę złożony wraz z następującymi dokumentami: a) skróconym odpisem aktu zgonu Oszczędzającego, b) urzędowym dokumentem stwierdzającym tożsamość Uprawnionego. 4. W przypadku Wypłaty jednorazowej kwota do wypłaty jest ustalana poprzez sprzedaż wszystkich Jednostek uczestnictwa z Rachunku IKE według: a) w przypadku Wypłaty na wniosek Oszczędzającego ceny Jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym po dniu rejestracji wniosku o Wypłatę, b) w przypadku Wypłaty na wniosek Uprawnionego ceny Jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż 3. Dnia roboczego po dniu rejestracji zawiadomienia o śmierci Oszczędzającego. 5. W przypadku Wypłaty w ratach, Oszczędzający albo Uprawniony wskazuje częstotliwość wypłat oraz liczbę rat we wniosku o Wypłatę. 6. Po rejestracji przez Nationale Nederlanden wniosku o Wypłatę w ratach, wartość Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE zostanie przeniesiona do Funduszu o niskim poziomie ryzyka inwestycyjnego, wskazanego we wniosku o Wypłatę. 7. Wysokość raty jest ustalana poprzez podzielenie wartości Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE przez liczbę rat wskazaną w tym wniosku. 8. Realizacja wypłaty pierwszej raty powoduje sprzedaż z Rachunku IKE odpowiedniej liczby Jednostek uczestnictwa według ceny Jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym następującym po dniu rejestracji wniosku o Wypłatę w ratach. Wypłata każdej następnej raty powoduje sprzedaż z Rachunku IKE odpowiedniej liczby Jednostek uczestnictwa. Jeśli pierwsza rata została wypłacona, to sprzedaż Jednostek uczestnictwa następuje: a) zgodnie ze wskazaną we wniosku częstotliwością: co miesiąc, kwartał, pół roku albo rok, licząc od dnia rejestracji wniosku o Wypłatę w ratach; jeśli w miesiącu, w którym powinna nastąpić sprzedaż Jednostek uczestnictwa nie ma takiego dnia, to sprzedaż ta następuje w ostatnim dniu tego miesiąca (np. jeśli wniosek o Wypłatę w ratach został zarejestrowany 31 stycznia, to sprzedaż Jednostek uczestnictwa w związku z wypłatą następnej miesięcznej raty nastąpi w ostatnim dniu lutego), b) według ceny Jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym od terminu ustalonego zgodnie z zapisami pkt a. 9. Oszczędzający albo Uprawniony może: a) zmienić częstotliwość wypłacania rat nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, b) w każdym czasie zrezygnować z wypłaty w ratach i zażądać Wypłaty jednorazowej pozostałych środków zarejestrowanych na Rachunku IKE. Art. 19 W jaki sposób mogę przenieść zgromadzone środki na inny Rachunek IKE? 1. Wypłata transferowa jest dokonywana przez Nationale Nederlanden do: a) innej instytucji finansowej, z którą Oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego, b) Programu emerytalnego, do którego przystąpił Oszczędzający, a w przypadku śmierci Oszczędzającego: c) na indywidualne konto emerytalne Uprawnionego, d) do Programu emerytalnego, do którego Uprawniony przystąpił. 2. Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie wniosku Oszczędzającego albo Uprawnionego po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego z inną instytucją finansową lub Programu emerytalnego, do którego Oszczędzający lub Uprawniony przystąpił i okazaniu Nationale Nederlanden odpowiednio potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do Programu emerytalnego. 3. W przypadku Wypłaty transferowej, Nationale Nederlanden oblicza wartość Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE według Ceny jednostki uczestnictwa, obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym po Dniu akceptacji wniosku o Wypłatę transferową. 4. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia: a) złożenia wniosku o Wypłatę transferową przez Oszczędzającego albo b) przedstawienia przez Uprawnionego dokumentów niezbędnych do Wypłaty z Rachunku IKE w przypadku śmierci Oszczędzającego oraz złożenia wniosku o Wypłatę transferową. 5. Przedmiotem Wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na Rachunku IKE. 6. Każdy z Uprawnionych do środków zarejestrowanych na Rachunku IKE zmarłego Oszczędzającego może dokonać Wypłaty transferowej do swojego indywidualnego konta emerytalnego. Wypłata transferowa może dotyczyć wyłącznie całości środków przysługujących da nemu Uprawnionemu. Art. 20 Czy mogę wycofać środki z Rachunku IKE przed osiągnięciem wieku emerytalnego? 1. Oszczędzający może dokonać Zwrotu całości albo części środków zarejestrowanych na Rachunku IKE. Do oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy IKE należy dołączyć kopię urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość Oszczędzającego. 12 Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego
13 2. Zwrot części środków może dotyczyć tylko tych środków, które pochodzą z Regularnych lub Nieregularnych składek IKE. Zwrot części środków nie może dotyczyć środków stanowiących Wpłatę transferową z Programu emerytalnego. Jeśli Oszczędzający złoży wniosek o Zwrot kwoty wyższej, Nationale Nederlanden zwróci maksymalną dostępną kwotę. Wartość Jednostek uczestnictwa pozostałych na Rachunku IKE po dokonaniu Zwrotu części środków nie może być mniejsza niż minimalna wartość Rachunku IKE wskazana w Tabeli limitów i opłat IKE. Wartość tych Jednostek uczestnictwa jest obliczana na Dzień akceptacji wniosku Oszczędzającego. 3. Zwrot całości środków zarejestrowanych na Rachunku IKE następuje w przypadku wypowiedzenia Umowy IKE przez Oszczędzającego, jeżeli nie jest możliwa Wypłata lub Wypłata transferowa. 4. Jeżeli Umowa IKE wygasła i nie jest możliwa Wypłata ani Wypłata transferowa, to pozostawienie środków zarejestrowanych na Rachunku IKE jest traktowane, w tym także do celów podatkowych, tak samo jak Zwrot całości środków. 5. Jeśli Oszczędzający odstąpił od Umowy IKE, to pozostawienie środków pochodzących z Wpłaty transferowej do dyspozycji Oszczędzającego jest traktowane, w tym także do celów podatkowych, tak samo jak Zwrot całości środków. 6. W przypadku Zwrotu, środki wycofywane z Rachunku IKE podlegają opodatkowaniu zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa. 7. W przypadku Zwrotu całości środków, Nationale Nederlanden oblicza wartość wszystkich Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE według ceny Jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym po: a) Dniu akceptacji przez Nationale Nederlanden wypowiedzenia Umowy IKE złożone go przez Oszczędzającego, b) dniu rozwiązania albo wygaśnięcia Umowy. 8. W przypadku Zwrotu części środków, Nationale Nederlanden oblicza wartość odpowiedniej liczby Jednostek uczestnictwa zarejestrowanych na Rachunku IKE, według Ceny jednostki uczestnictwa obowiązującej nie później niż w 3. Dniu roboczym następującym po Dniu akceptacji wniosku Oszczędzającego. 9. W przypadku gdy na Rachunek IKE przyjęto Wpłatę transferową z Programu emerytalnego, Nationale Nederlanden przed dokonaniem Zwrotu całości środków, w ciągu 7 dni od dnia złożenia wypowiedzenia Umowy IKE przez Oszczędzającego, przekazuje na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30% sumy składek wniesionych przez pracodawcę do Programu emerytalnego. 10. W przypadku wypowiedzenia Umowy IKE przez Oszczędzającego, jest on zobowiązany do złożenia oświadczenia o zapoznaniu się z konsekwencjami Zwrotu, w tym konsekwencjami podatkowymi. 11. Zwrot części środków zarejestrowanych na Rachunku IKE następuje w ciągu 20 dni od dnia otrzymania wniosku Oszczędzającego przez Nationale Nederlanden. 12. Zwrot całości środków zarejestrowanych na Rachunku IKE powinien nastąpić przed upływem okresu wypowiedzenia Umowy IKE. 13. Zwrot części lub całości środków zarejestrowanych na Rachunku IKE zostanie dokonany na rachunek bankowy wskazany przez Oszczędzającego. Art. 21 Postanowienia końcowe 1. Zrealizowanie dyspozycji Wypłaty, Wypłaty transferowej, Zwrotu albo oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy lub Umowy IKE może się wiązać z koniecznością przekazania Nationale Nederlanden dodatkowych oświadczeń lub dokumentów, umożliwiających jednoznaczną identyfikację dysponenta i beneficjenta danej płatności oraz jej wykonanie bez zbędnej zwłoki. 2. Zasady opodatkowania kwot wypłacanych w związku z prowadzeniem IKE regulują przepisy ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. 4. Jeżeli postawienie kwot z tytułu Umowy IKE do dyspozycji osoby uprawnionej powoduje obowiązek zapłaty podatków lub innych opłat, takie podatki lub opłaty nie obciążają Nationale Nederlanden. Art. 22 Wejście w życie warunków Umowy IKE Warunki zostały zatwierdzone przez Zarząd Nationale Nederlanden Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie S.A. uchwałą nr 50/2015 z dnia 10 lipca 2015 r., która wchodzi w życie z dniem 20 lipca 2015 r. Anna Grzelońska Członek Zarządu Jacek Koronkiewicz Członek Zarządu Ogólne warunki ubezpieczenia umowy o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego 13
14 Skontaktuj się z nami: Nationale Nederlanden Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A OWU_IK05_ r.