Source: https://sip.lex.pl/akty-prawne/dzu-dziennik-ustaw/sprawozdania-spoldzielczych-kas-oszczednosciowo-kredytowych-oraz-18620877
Timestamp: 2019-07-16 09:00:54
Legal References Found: art. 81
 art. 81
 art. 6
 art. 6
 art. 81
 art. 81
 art. 6

Document Content:
Sprawozdania spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej. - Dz.U.2017.1455
Sprawozdania spółdzielczych kas...
Sprawozdania spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej.
1) Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;
2) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych;
3) kasie - rozumie się przez to spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową;
4) Kasie Krajowej - rozumie się przez to Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową.
1) danych ogólnych;
2) bilansu;
3) rachunku zysków i strat;
4) informacji o funduszach własnych;
5) współczynnika wypłacalności;
6) wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego;
7) wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego;
8) wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego;
9) informacji o inwestycjach kasy;
10) informacji o płynności kasy;
11) rezerwy płynnej kasy;
12) należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów;
13) kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów;
14) kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów;
15) kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów;
16) kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów;
17) kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
18) zobowiązań finansowych według wartości bilansowej oraz według produktów i podmiotów;
19) zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
20) zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
21) zobowiązań finansowych z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
22) zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
23) depozytów bezterminowych według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia oraz według podmiotów;
24) należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów;
25) papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów;
26) istotnych zaangażowań kredytowych kasy;
27) istotnych zaangażowań depozytowych kasy;
28) przekroczenia koncentracji zaangażowań;
29) papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
30) instrumentów kapitałowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
31) dłużnych papierów wartościowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
32) zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych;
33) zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
34) zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
35) promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
36) informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
37) zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności;
38) propozycji podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia strat;
39) należności objętych restrukturyzacją;
40) ryzyka stopy procentowej;
41) sprzedaży wierzytelności;
42) przychodów z tytułu odsetek;
43) zabezpieczeń ustanowionych i przejętych na rzecz kasy.
1) do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną;
2) do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.
1) pierwszy dzień miesiąca - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 1, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia miesiąca, w którym działalność została rozpoczęta;
2) pierwszy dzień kwartału - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 2, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia kwartału, w którym działalność została rozpoczęta.
1) pkt 1-25 i 28-43 - określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 3 do rozporządzenia;
2) pkt 26 i 27 - określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.
4) środków na rachunkach bieżących;
5) instrumentów kapitałowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
6) dłużnych papierów wartościowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
7) kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania;
8) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według rodzajów podmiotów;
9) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
10) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
11) zobowiązań z tytułu własnej emisji papierów wartościowych;
12) funduszu stabilizacyjnego;
13) informacji uzupełniającej o wykorzystaniu środków funduszu stabilizacyjnego;
14) promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
15) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności;
16) depozytów bezterminowych w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia;
17) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu;
18) aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży;
19) pożyczek udzielonych i należności własnych oraz aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności;
20) aktywów finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
21) kredytów, pożyczek i pozostałych należności;
22) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
23) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na portfele;
24) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na produkty;
25) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych;
26) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem leasingu finansowego;
27) rezerw;
28) informacji o wartości godziwej aktywów finansowych;
29) informacji o wartości godziwej zobowiązań finansowych;
30) przychodów z tytułu odsetek;
31) kosztów z tytułu odsetek;
32) zysków i strat z tytułu aktywów finansowych;
33) zysków i strat z tytułu zobowiązań finansowych;
34) pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
35) kosztów pracowniczych;
36) usług obcych;
37) podatków i opłat;
38) zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
39) zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
40) informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
41) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności;
42) wielkości udzielonej kasom pomocy z innych źródeł niż fundusz stabilizacyjny;
43) wynagrodzeń oraz pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących;
44) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności;
45) zobowiązań i należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej;
46) rezerwy obowiązkowej utrzymywanej w Narodowym Banku Polskim;
47) funduszu kredytowo-inwestycyjnego.
1) do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną;
2) do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.
1) za styczeń 2018 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;
2) za I kwartał 2018 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
Formularze sprawozdawcze dla kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych
(w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane)
Tytuł formularza "+" - obowiązek przekazania
"-" - brak obowiązku przekazania
1. DO02 Dane ogólne + +
2. DO03 Liczba prowadzonych rachunków - +
3. BA02 Bilans - aktywa + +
4. BP02 Bilans - pasywa + +
5. RZS02 Rachunek zysków i strat + +
6. ZZFW01 Zestawienie zmian w funduszach własnych - +
7. FWW01 Fundusze własne + +
8. WK01 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego + +
9. WK02 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego + +
10. WK03 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego + +
11. RPP01 Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią) - +
12. RPP02 Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią) - +
13. GAP01 Gotówka i inne aktywa pieniężne + +
14. AF01 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy + +
15. AF02 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu + +
16. AF03 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży + +
17. AF04 Kredyty i pożyczki oraz inne należności + +
18. AF05 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności + +
19. AT01 Aktywa trwałe - +
20. ST01 Rzeczowe aktywa trwałe - zmiana stanu środków trwałych - +
21. ST02 Pozostałe aktywa trwałe używane przez kasę - +
22. ST03 Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe w budowie - +
23. WNIP01 Wartości niematerialne i prawne - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych - +
24. WNIP02 Wartości niematerialne i prawne - nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne - +
25. RMK01 Rozliczenia międzyokresowe - aktywa + +
26. PA01 Inne aktywa + +
27. ZF02 Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej + +
28. RE01 Rezerwy + +
29. ZWB01 Zobowiązania z tytułu podatków - +
30. RMK02 Rozliczenia międzyokresowe - pasywa + +
31. FSIZ01 Fundusze specjalne i inne zobowiązania - +
32. FW02 Struktura funduszu własnego - +
33. FW03 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych - +
34. FW04 Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty - +
35. ZPU01 Zobowiązania pozabilansowe udzielone - +
36. ZPU02 Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe - +
37. ZPO01 Zobowiązania pozabilansowe otrzymane - +
38. NLOK02 Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów + +
39. DPW01 Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów - +
40. DPW02 Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości - +
41. DPW03 Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów + +
42. DPW04 Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów - +
43. DPW05 Inwestycje w udziały, akcje i wkłady w innych podmiotach - +
44. DPW06 Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów - +
45. DPW07 Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów - +
46. NKIP01 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów + +
47. NKIP02 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów + +
48. NKIP03 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów + +
49. NKIP04 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)2 oraz według produktów + +
50. NKIP05 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów + +
51. NKIP06 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według zabezpieczeń, wartość brutto - +
52. NKIP07 Kredyty i pożyczki na nieruchomości według terminów pierwotnych - +
53. NKIP08 Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości + +
54. NKIP09 Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności) + +
55. NKIP10 Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów + +
56. NKIP11 Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów + +
57. NWTZ01 Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów + +
58. NWTZ02 Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów + +
59. NWTZ03 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych - +
60. NWTZ04 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów zapadalności - +
61. RSP01 Ryzyko stopy procentowej - zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania + +
62. RSP02 Ryzyko stopy procentowej - zaktualizowany średni okres zwrotu + +
63. RSP03 Ryzyko stopy procentowej - informacje dodatkowe + +
64. RSP04 Dane służące obliczeniu oprocentowania wszystkich umów według terminów pierwotnych, w okresie sprawozdawczym + +
65. RSP05 Dane służące obliczeniu oprocentowania nowych umów według terminów pierwotnych + +
66. NO01 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów i produktów - +
67. AF06 Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele - +
68. AF07 Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty - +
69. AF08 Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie: wyłączenia i zobowiązania finansowe powiązane z przeniesionymi aktywami finansowymi - +
70. AF09 Sprzedaż wierzytelności - +
71. ZF01 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów + +
72. ZF03 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów + +
73. ZF04 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności według podmiotów + +
74. ZF05 Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej - +
75. ZF06 Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy - +
76. ZF07 Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości bilansowej - +
77. ZF08 Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według rodzaju - +
78. ZF09 Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju - +
79. ZFW01 Zobowiązania zaliczane do funduszy własnych za zgodą Komisji - +
80. ZWE01 Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych - +
81. ZWE02 Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności - +
82. PUK01 Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej - +
83. PO01 Przychody z tytułu odsetek według rodzaju instrumentu finansowego + +
84. PO02 Przychody z tytułu odsetek według produktów + +
85. KO01 Koszty odsetek + +
86. PIK01 Pozostałe przychody i koszty operacyjne - +
87. PIK02 Koszty pracownicze - +
88. PIK03 Koszty działania kasy - +
89. PIK04 Wynik operacji nadzwyczajnych - +
90. PIK05 Podatek dochodowy od osób prawnych - struktura podatku dochodowego od osób prawnych - +
91. PIK06 Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji - +
92. PIK07 Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych - +
93. PIK08 Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych - +
94. PIK09 Przychody i koszty od środków pomocowych - +
95. PIK10 Aktywa przychodowe i nieprzychodowe + +
96. PIK11 Pasywa kosztowe i niekosztowe + +
97. OA01 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym - +
98. OA02 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów - +
99. OA03 Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek - +
100. IK02 Inwestycje kasy + +
101. PLK02 Płynność kasy + +
102. RPL02 Rezerwa płynna + +
103. RO01 Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej + +
104. RNIZ01 Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy - +
105. RNIZ02 Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących - +
106. DZ01 Działalność zaniechana - +
107. PKZ02 Przekroczenie koncentracji zaangażowań - +
108. PKZ03 Koncentracja aktywów - +
109. FS01 Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny - +
110. ZAB01 Zabezpieczenia ustanowione i przejęte na rzecz kasy oraz sprzedane w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem - +
111. ZAB02 Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem - +
112. ZAB03 Składniki aktywów przejęte z tytułu zabezpieczenia - +
Formularze dotyczące istotnych zaangażowań
113 DAN01 Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie + +
114 ZKK01 Istotne zaangażowania kredytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych + +
115 ZKD01 Istotne zaangażowania depozytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych + +
1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
2 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
Formularze sprawozdawcze dla małych kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych
2. BA02 Bilans - aktywa + +
3. BP02 Bilans - pasywa + +
4. RZS02 Rachunek zysków i strat + +
5. FWW01 Fundusze własne + +
6. WK01 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego + +
7. WK02 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego + +
8. WK03 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego + +
9. GAP01 Gotówka i inne aktywa pieniężne + +
10. AF01 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy + +
11. AF02 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu + +
12. AF03 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży + +
13. AF04 Kredyty i pożyczki oraz inne należności + +
14. AF05 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności + +
15. ZF02 Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej + +
16. FW02 Struktura funduszu własnego - +
17. NLOK02 Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów + +
18. DPW01 Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów - +
19. NKIP01 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów + +
20. NKIP02 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów + +
21. NKIP03 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów + +
22. NKIP04 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka
określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)2 oraz według produktów
23. NKIP05 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów + +
24. NKIP08 Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości + +
25. NKIP09 Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności) + +
26. NKIP10 Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów + +
27. NKIP11 Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów + +
28. NWTZ01 Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów + +
29. NWTZ02 Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów + +
30. NWTZ03 Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych - +
31. AF06 Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele - +
32. ZF01 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów + +
33. ZF03 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów + +
34. ZF04 Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności według podmiotów + +
35. ZF05 Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej - +
36. ZF06 Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy - +
37. ZF07 Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości bilansowej - +
38. ZF09 Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju - +
39. OA01 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym - +
40. OA02 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów - +
41. OA03 Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek - +
42. IK02 Inwestycje kasy + +
43. PLK02 Płynność kasy + +
44. RPL02 Rezerwa płynna + +
45. RO01 Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej + +
46. RNIZ01 Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy - +
47. PKZ02 Przekroczenie koncentracji zaangażowań - +
48. FS01 Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny - +
1) W polach od RMK01.1.1 do RMK01.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń
1) W polach od RMK02.1.1 do RMK02.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń
rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów
1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.)1 oraz według produktów
1) Należy przedstawić listę nie więcej niż 12 banków, w których kasa posiada lokaty wraz z łączną wartością tych lokat
2) Należy przedstawić listę nie więcej niż 12 papierów wartościowych jednego rodzaju, które kasa posiada wraz z łączną