Source: http://docplayer.pl/3387210-Biura-uslug-platniczych-prawa-i-obowiazki.html
Timestamp: 2016-12-06 00:58:51
Legal References Found: Art. 129
 art. 2
 art. 4
 art. 3
 art. 171
 art. 118
 art. 165
 Art. 1
 art. 52
 art. 52
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 1
 Art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 art. 7
 Art. 7
 Art. 7
 Art. 7
 art. 109

Document Content:
⭐BIURA USŁUG PŁATNICZYCH PRAWA I OBOWIĄZKI
BIURA USŁUG PŁATNICZYCH PRAWA I OBOWIĄZKI
Download "BIURA USŁUG PŁATNICZYCH PRAWA I OBOWIĄZKI"
1 2 Poradnik KLIENTA USŁUG FINANSOWYCH Jarosław Hornowski Adam Janiszewski Paweł Rudolf Katarzyna Seweryniak BIURA USŁUG PŁATNICZYCH PRAWA I OBOWIĄZKI Warszawa 20143 Publikacja została wydana nakładem Komisji Nadzoru Finansowego Komisja Nadzoru Finansowego Pl. Powstańców Warszawy Warszawa Warszawa 2014 Wydanie I ISBN: Nakład: 3000 szt. Stan prawny: r. Przygotowanie do druku i druk Agencja Reklamowo-Wydawnicza A. Grzegorczyk Niniejsza publikacja wydana została w celach edukacyjnych w ramach projektu CEDUR. Informacje w niej zawarte mają wyłącznie charakter ogólny i nie stanowią porady inwestycyjnej. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego nie ponosi odpowiedzialności za wszelkie decyzje inwestycyjne, podjęte przez czytelnika na podstawie zawartych w niniejszej publikacji informacji.4 SPIS TREŚCI WSTĘP... 5 PODSTAWA PRAWNA DZIAŁANIA BIUR USŁUG PŁATNICZYCH... 7 BIURO USŁUG PŁATNICZYCH JAKO DOSTAWCA USŁUG PŁATNICZYCH W POLSCE... 9 ZASADY DZIAŁANIA BIUR USŁUG PŁATNICZYCH Proces rejestracji biur usług płatniczych Warunki działania biura usług płatniczych Ograniczenia dla działalności biur usług płatniczych CZYM SĄ USŁUGI PŁATNICZE (KATALOG) PRZEKAZ PIENIĘŻNY JAKO USŁUGA PŁATNICZA Przekaz pieniężny a przekaz pocztowy czym się różnią? JAKIE WALUTY MOGĄ BYĆ PRZEDMIOTEM PRZEKAZU PIENIĘŻNEGO? KTO MOŻE BYĆ KLIENTEM BIURA USŁUG PŁATNICZYCH? OBOWIĄZKI INFORMACYJNE WOBEC KLIENTÓW W ZWIĄZKU ZE ŚWIADCZENIEM USŁUG PŁATNICZYCH Obowiązki informacyjne zagadnienia ogólne Obowiązki informacyjne pojedyncze transakcje przekazu pieniężnego Umowa ramowa o świadczenie usług przekazu pieniężnego Obowiązki informacyjne związane z wykonaniem indywidualnych transakcji płatniczych w ramach umowy ramowej PRAWA I OBOWIĄZKI W ZAKRESIE ŚWIADCZENIA USŁUGI PRZEKAZU PIENIĘŻNEGO Obowiązki biura usług płatniczych w ramach przyjmowania zlecenia transakcji i jego autoryzacji Obowiązki biura w ramach wykonania transakcji przekazu pieniężnego Opłaty pobierane przez dostawców w związku z wykonaniem przekazu pieniężnego oraz waluta, w której dokonywana jest płatność Kwestia potrącania opłat z kwoty wykonywanej transakcji płatniczej Czas realizacji przekazu pieniężnego SYTUACJE PROBLEMOWE ZWIĄZANE Z NIEWYKONANIEM LUB NIEWŁAŚCIWYM WYKONANIEM PRZEKAZU PIENIĘŻNEGO Zmiana i zakończenie umowy z klientem Komisja Nadzoru Finansowego 35 Działania nadzorcze Komisji Nadzoru Finansowego Inspekcja w biurze usług płatniczych Opłaty na pokrycie kosztów nadzoru OBOWIĄZKI BIUR USŁUG PŁATNICZYCH WZGLĘDEM KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO Wartość oraz liczba transakcji wykonanych przez biura usług płatniczych Ubezpieczenia oraz gwarancje Dodatkowe uprawnienia KNF wobec BUP SŁOWNICZEK POJĘĆ Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki6 WSTĘP Zasady świadczenia usług płatniczych reguluje ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (dalej Ustawa lub ustawa o usługach płatniczych ), która wdrożyła do polskiego porządku prawnego dyrektywę 2007/64/EC o usługach płatniczych (Dyrektywa PSD). Jednym z dostawców usług płatniczych są biura usług płatniczych. Celem niniejszej broszury jest przedstawienie podstawowych zasad prowadzenia działalności tych podmiotów. Analizując szeroki zakres wyłączeń i zwolnień jakim objęte są biura usług płatniczych, można zadać sobie pytanie, jaki jest charakter nadzoru nad biurami usług płatniczych (dalej Biura lub BUP ). Patrząc na obowiązki Biur należy pamiętać, że Ustawodawca podczas prac nad Ustawą miał na uwadze ogromną liczbę punktów opłat działających na rynku lokalnym. Nałożenie na małe (zazwyczaj jednoosobowe) firmy szeregu obowiązków sprawozdawczych zwielokrotniłoby ich koszty, przez co byłyby one zmuszone do zaprzestania działalności bądź stania się agentem większych podmiotów świadczących usługi płatnicze. Należy zwrócić jednak uwagę, że: charakter sektora, tworzonego przez wiele niewielkich firm determinował regułę nadzoru nad biurami usług płatniczych. Celem nadzoru jakim zostały objęte biura usług płatniczych jest zapewnienie zgodności ich działania z przepisami ustawy o usługach płatniczych oraz ochrona interesów użytkowników usług płatniczych 1. Nie ma on charakteru ostrożnościowego, a więc takiego, w którym organ nadzorujący zapewnia bezpieczeństwo środków klientów poprzez kontrolę kondycji finansowej podmiotu nadzorowanego, np. nadzór nad bankami. Nie powinno to być zaskoczeniem, Celem nadzoru jakim zostały objęte biura usług płatniczych jest zapewnienie zgodności ich działania z przepisami ustawy o usługach płatniczych. ponieważ objęcie takim nadzorem ponad 1000 podmiotów wymagałoby zaangażowania ogromnych zasobów z jednej strony oraz sporządzania specjalistycznych raportów przez Biura z drugiej. Aktualny wykaz biur usług płatniczych dostępny jest w serwisie internetowym UKNF w Rejestrze Usług Płatniczych (erup). Ponieważ kosztem nadzoru obciążone są podmioty nadzorowane, takie rozwiązania doprowadziłyby do likwidacji całego sektora. W związku z tym obowiązujące regulacje nie nakładają na Biura obowiązku posiadania ani odpowiedniego kapitału założycielskiego, ani funduszy własnych. Jako firmy lokalne, działalność ich oparta jest na zaufaniu klientów, a nie na wymogach kapitałowych. Celem Ustawodawcy była jak najmniejsza ingerencja w dany stan. Założenie o małej skali działalności polegającej na świadczeniu usług płatniczych przez biura usług płatniczych potwierdziły wyniki ankiety przesłanej do tych podmiotów, a opublikowanej w Informacji o sytuacji biur usług płatniczych (BUP) i krajowych instytucji płatniczych (KIP) w II kwartale 2013 r. dostępnej na stronie internetowej KNF (www.knf.gov.pl). Z danych otrzymanych z biur wynikało, że około 64% BUP objętych badaniem poza usługami płatniczymi prowadziło też dodatkową działalność gospodarczą (głównie pośrednictwo kredytowe i ubezpieczeniowe, sprzedaż 1 Art. 129 ust. 2 Ustawy. Komisja Nadzoru Finansowego 57 artykułów spożywczych, prasy czy wyrobów tytoniowych oraz prowadzenie kolektury totalizatora sportowego, czy świadczenie usług poligraficznych), a tym samym spełniało definicję hybrydowego biura usług płatniczych, o której mowa w art. 2 ust. 8 Ustawy. Ok. 36% Biur z badanej próby prowadziło działalność wyłącznie w zakresie usług płatniczych, co oznacza, że BUP mieszczące się w tej grupie nie generowały przychodów, ani też ryzyka poniesienia strat z tytułu dodatkowej działalności, które mogłyby wywrzeć potencjalnie negatywny wpływ na bezpieczeństwo transakcji realizowanych w ramach świadczenia usług płatniczych. W grupie badanych podmiotów dominowały Biura, które zrealizowały zlecenia płatnicze na łączną kwotę w przedziale od 1 do 2 mln zł. Zgodnie z Ustawą standardowe działania nadzorcze Komisji Nadzoru Finansowego obejmują następujące elementy: monitorowanie terminowości przekazywania informacji sprawozdawczych, monitorowanie przestrzegania obowiązku ochrony środków klientów, informowanie BUP o obowiązku ograniczenia skali działalności albo konieczności przekształcenia się w KIP w razie przekroczenia ustawowego limitu miesięcznych obrotów w wysokości 500 tys. euro, kontrolowanie terminowości realizacji przekazów pieniężnych, prowadzenie postępowań administracyjnych w sprawie nałożenia kar pieniężnych w odniesieniu do Biur, które nie dopełniają obowiązków sprawozdawczych, wynikających z Ustawy. 6 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki8 PODSTAWA PRAWNA DZIAŁANIA BIUR USŁUG PŁATNICZYCH Jak zostało wspomniane we wstępie świadczenie usług płatniczych jest działalnością uregulowaną w ustawie z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych. Ustawa określa zasady świadczenia usług płatniczych oraz wydawania i wykupu pieniądza elektronicznego, w tym: (1) warunki świadczenia usług płatniczych, w szczególności dotyczące przejrzystości postanowień umownych i wymogów w zakresie informowania o usługach płatniczych; (2) prawa i obowiązki stron wynikające z umów o świadczenie usług płatniczych, a także zakres odpowiedzialności dostawców z tytułu wykonywania usług płatniczych; (3) warunki wydawania i wykupu pieniądza elektronicznego; (4) zasady prowadzenia działalności przez instytucje płatnicze, biura usług płatniczych, instytucje pieniądza elektronicznego i oddziały zagranicznych instytucji pieniądza elektronicznego, w tym za pośrednictwem agentów oraz zasady sprawowania nadzoru nad tymi podmiotami. Usługi płatnicze mogą być świadczone tylko i wyłącznie przez podmioty wymienione w tej Ustawie jako dostawcy usług płatniczych, chyba, że zastosowanie znajdą przewidziane przez tę Ustawę wyjątki (np. świadczenie usług wymiany walutowej z gotówki na gotówkę bez pośrednictwa rachunku płatniczego, czy też wykonywanie transakcji płatniczych w ramach wykonywanego niezawodowo gromadzenia i dostarczania gotówki w toku działalności niezarobkowej, w szczególności zbierania i wydatkowania środków pieniężnych w ramach zbiórek publicznych). Świadczenie usług płatniczych przez podmioty niewymienione przez Ustawę na liście dostawców usług płatniczych (przy założeniu, że taka działalność nie jest poddana wyłączeniom przewidzianym przez Ustawę) jest karane. Wskazana Ustawa stanowi bowiem wprost, że kto, nie będąc uprawnionym, prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług płatniczych lub w zakresie wydawania pieniądza elektronicznego, podlega grzywnie do zł albo karze pozbawienia wolności do lat 2, albo obu tym karom łącznie. Ustawa o usługach płatniczych nie jest jedynym aktem prawnym regulującym działalność biur usług płatniczych. Ze względu na fakt, że działalność w zakresie usług płatniczych w charakterze biura usług płatniczych jest działalnością regulowaną w rozumieniu przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej, druga z tych ustaw musi być również brana pod uwagę przy wskazywaniu podstaw prawnych regulujących działalność Biur. Sama ustawa o usługach płatniczych wskazuje, że w sprawach nieuregulowanych w ustawie dotyczących podejmowania, wykonywania i zakończenia działalności w zakresie usług płatniczych w charakterze biura usług płatniczych, w tym w sprawach odmowy wpisu do rejestru, wydania decyzji o zakazie prowadzenia działalności i wykreślenia wpisu w rejestrze, stosuje się przepisy ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Dodatkowo przepisy tejże ustawy stosuje się do kontroli działalności gospodarczej biura usług płatniczych. Komisja Nadzoru Finansowego 79 Istotną ustawą dla funkcjonowania biur usług płatniczych jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Zgodnie z tą ustawą, biuro usług płatniczych jako tzw. instytucja obowiązana musi spełniać szereg obowiązków zapobiegających praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Przykładowo można wskazać, że: (1) przeprowadzając transakcję przekazu pieniężnego, której równowartość przekracza euro, biuro ma obowiązek zarejestrować taką transakcję. W przypadku, gdy jest ona przeprowadzana za pomocą więcej niż jednej operacji, których okoliczności wskazują, że są one ze sobą powiązane i zostały podzielone na operacje o mniejszej wartości z zamiarem uniknięcia obowiązku rejestracji; (2) biuro przeprowadzając transakcję, której okoliczności wskazują, że może ona mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, ma obowiązek zarejestrować taką transakcję, bez względu na jej wartość i charakter; (3) biuro musi stosować wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego obejmujące identyfikację klienta i weryfikację jego tożsamości m.in. przy przeprowadzaniu transakcji z klientem, z którym nie zawarło uprzednio umowy, a której równowartość przekracza euro. Działalność biur usług płatniczych, oprócz aktów rangi ustawowej regulowana jest jeszcze w trzech rozporządzeniach jednym wydanym przez Prezesa Rady Ministrów, a dotyczącym wpłat na pokrycie kosztów nadzoru nad biurami usług płatniczych, a także dwoma wydanymi przez Ministra Finansów: (1) w sprawie minimalnej sumy gwarancji bankowej i ubezpieczeniowej wymaganej w związku z wykonywaniem przez biuro usług płatniczych transakcji płatniczych wynikających z umowy o świadczenie usług płatniczych oraz terminu powstania obowiązku zawarcia umowy gwarancji; (2) w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia biur usług płatniczych wymaganego w związku z wykonywaniem transakcji płatniczych wynikających z umowy o świadczenie usług płatniczych. 8 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki10 BIURO USŁUG PŁATNICZYCH JAKO DOSTAWCA USŁUG PŁATNICZYCH W POLSCE Zgodnie z definicją zawartą w Ustawie, przez biuro usług płatniczych należy rozumieć osobę fizyczną, osobę prawną, jednostkę organizacyjną niebędącą osobą prawną, której ustawa o usługach płatniczych przyznaje zdolność prawną (m.in. spółka jawna, spółka partnerska, spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna), prowadzącą działalność gospodarczą w zakresie usługi przekazu pieniężnego. Oprócz świadczenia przekazu pieniężnego biuro usług płatniczych może prowadzić inną działalność gospodarczą jako hybrydowe biuro usług płatniczych. Przez biuro usług płatniczych należy rozumieć osobę fizyczną, osobę prawną, jednostkę organizacyjną niebędącą osobą prawną, której ustawa o usługach płatniczych przyznaje zdolność prawną (spółka jawna, spółka partnerska, spółka komandytowa, spółka komandytowo-akcyjna), prowadzącą działalność gospodarczą w zakresie usługi przekazu pieniężnego. Biuro jest jednym z dostawców usług płatniczych (dalej dostawca), których zamknięty katalog zawarty został w art. 4 ust. 2 Ustawy. Obejmuje on: 1) bank krajowy, 2) oddział banku zagranicznego, 3) instytucję kredytową i odpowiednio oddział instytucji kredytowej, 4) instytucję pieniądza elektronicznego, 5) oddział podmiotu świadczącego w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim, zgodnie z prawem tego państwa, pocztowe usługi płatnicze, uprawnionego zgodnie z prawem tego państwa do świadczenia usług płatniczych oraz Poczta Polska Spółka Akcyjna w zakresie, w jakim odrębne przepisy upoważniają ją do świadczenia usług płatniczych, 6) instytucję płatniczą, 7) Europejski Bank Centralny, Narodowy Bank Polski oraz bank centralny innego państwa członkowskiego gdy nie działają w charakterze władz monetarnych lub organów administracji publicznej, 8) organ administracji publicznej, 9) spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową w zakresie, w jakim odrębne przepisy uprawniają je do świadczenia usług płatniczych, 10) biuro usług płatniczych. Komisja Nadzoru Finansowego 911 Aby prowadzić działalność gospodarczą w charakterze takiego Biura, niezbędne jest uprzednie wpisanie się do rejestru prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF). Z przepisów ustawy o usługach płatniczych wynika, że aby prowadzić działalność gospodarczą w charakterze takiego Biura, niezbędne jest uprzednie wpisanie się do rejestru prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF). Warto w tym miejscu wskazać, że wyłącznie uprawnionymi do używania w nazwie (firmie) określenia biuro usług płatniczych są biura usług płatniczych. Natomiast, kto, nie będąc uprawnionym, używa w nazwie (firmie) lub do określenia wykonywanej działalności gospodarczej albo w reklamie określeń usługi płatnicze i biuro usług płatniczych podlega grzywnie do zł albo karze pozbawienia wolności do lat 2, albo obu tym karom łącznie. 10 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki12 ZASADY DZIAŁANIA BIUR USŁUG PŁATNICZYCH Proces rejestracji biur usług płatniczych Działalność w charakterze biura usług płatniczych jest działalnością regulowaną w rozumieniu przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Oznacza to, iż wykonywanie tej działalności wymaga spełnienia szczególnych warunków, określonych w ustawie o usługach płatniczych. Prowadzenie działalności w charakterze biura usług płatniczych wymaga uzyskania wpisu do elektronicznego Rejestru Usług Płatniczych (dalej erup). Zasadą jest dokonywanie wpisu do erup i wykreślenie erup na wniosek zainteresowanego podmiotu. erup jest dostępny na stronie internetowej KNF, pod adresem https://erup.knf.gov.pl/view/. Prowadzenie działalności w charakterze biura usług płatniczych wymaga uzyskania wpisu do elektronicznego Rejestru Usług Płatniczych. Osoby fizyczne, osoby prawne oraz jednostki organizacyjne niebędące osobami prawnymi, którym Ustawa przyznaje zdolność prawną, inne niż dostawcy, którzy świadczyli usługę płatniczą w dniu wejścia w życie Ustawy (tj. 24 października 2011 r.) zobowiązani zostali do złożenia wniosku do KNF o wpis do rejestru usług płatniczych (w wypadku świadczenia usługi przekazu pieniężnego, o której mowa w art. 3 ust. 1 pkt 6 Ustawy), złożenia wniosku o wydanie zezwolenia na działanie w charakterze krajowej instytucji płatniczej (w wypadku gdy obejmowany nadzorem podmiot świadczący usługi płatnicze, nie spełniał kryteriów pozwalających na działanie w charakterze biura usług płatniczych), bądź zaprzestania powyższej działalności. Uzyskali oni prawo do złożenia w sześciomiesięcznym okresie przejściowym (o którym mowa w art. 171 Ustawy) od dnia wejścia w życie ustawy wniosku o wpis. Do czasu rozpatrzenia wniosku i uzyskania wpisu do rejestru mogli kontynuować działalność na terytorium Polski bez figurowania w rejestrze. Ponieważ ustawa o usługach płatniczych weszła w życie z dniem 24 października 2011 r. okres przejściowy zakończył się 24 kwietnia 2012 r. (w wypadku złożenia wniosku pocztą decydowała data stempla pocztowego). Należy tutaj podkreślić, że w ustawie o usługach płatniczych Ustawodawca przyznał również czas na dostosowanie działalności do wymogów Ustawy dla dostawców usług płatniczych. Mieli oni dokładnie rok na dostosowanie modelu świadczenia usług płatniczych do wymagań postawionych w Ustawie. Odmiennej długości okresy przejściowe wprowadziły pewne zamieszanie dotyczące interpretacji przepisów. Część podmiotów świadcząca wcześniej usługi płatnicze na podstawie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej błędnie interpretowała przepisy, twierdząc, że ustawa o usługach płatniczych przyznaje im jako dostawcom usług płatniczych (biurom usług płatniczych) rok na dostosowanie się do przepisów. Była to błędna interpretacja, gdyż podmioty te w chwili wejścia w życie Ustawy, nie były jeszcze biurami usług płatniczych nie posiadały statusu dostawcy usług płatniczych. Proces wpisu do rejestru podmiotów objętych okresem przejściowym (6-miesięcznym) pomimo bardzo dużej liczby wnio- Komisja Nadzoru Finansowego 1113 sków (do UKNF wpłynęło ponad 1100 wniosków o wpis w charakterze biur usług płatniczych) przebiegł szybko i sprawnie. Dlatego też obecnie wszystkie niewielkie punkty, w których zapłacić można rachunki za prąd, wodę, gaz, podatki itp. powinny figurować w erup. Zgodnie z Ustawą biura usług płatniczych są dostawcami usług płatniczych mającymi ograniczony zakres działalności zarówno jeśli chodzi o zasięg terytorialny, jak i skalę działania. Mogą one: działać jedynie na terytorium Polski, świadczyć usługę przekazu pieniężnego na sumę nie większą niż euro miesięcznie 2. Pomimo tych ograniczeń świadczenie usług przekazu pieniężnego przez Biura ma też swoje niewątpliwe zalety. Porównując obowiązki biur usług płatniczych i krajowych instytucji płatniczych, te pierwsze są w bardziej uprzywilejowanej pozycji z powodu: formy działalności biura usług płatniczych nie muszą posiadać osobowości prawnej (tzn. być spółkami kapitałowymi), mogą to być również osoby fizyczne oraz niektóre jednostki organizacyjne niebędące osobami prawnymi, wymogów kapitałowych biura usług płatniczych nie są zobowiązane do posiadania kapitału założycielskiego ani funduszy własnych, danych sprawozdawczych biura usług płatniczych zwolnione są z obowiązku przesyłania kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych jakie krajowe instytucje płatnicze są zobowiązane periodycznie przesyłać do KNF (dotyczą one przede wszystkim środków płynnych będących w posiadaniu podmiotu, funduszy własnych spółki, wyników finansowych, struktury walutowej wykonywanych usług płatniczych bądź też działalności spółki innej niż świadczenie usług płatniczych), danych finansowych podmioty te nie mają obowiązku dostarczania KNF corocznie zaudytowanych sprawozdań finansowych. Wniosek o dokonanie wpisu biura usług płatniczych do rejestru musi zawierać dane dotyczące: 1) wnioskodawcy, tj. nazwę (firmę), numer w rejestrze przedsiębiorców lub numer wpisu w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, siedzibę i adres albo miejsce zamieszkania i adres oraz adres głównego miejsca wykonywania działalności, 2) w przypadku posługiwania się w działalności gospodarczej agentami, wpisowi podlegają również dane agentów wnioskodawcy: imię i nazwisko albo nazwę (firmę), siedzibę i adres albo miejsce zamieszkania i adres oraz adres głównego miejsca wykonywania działalności agenta, 3) oddziałów wnioskodawcy: nazwę (firmę) oddziału, adres oddziału. Ustawa o usługach płatniczych wymaga także dołączenia do wniosku o dokonanie wpisu do rejestru oświadczenia o następującej treści: Oświadczam, że: 1) dane zawarte we wniosku są kompletne i zgodne z prawdą; 2) znane mi są i spełniam warunki wykonywania działalności gospodarczej w charakterze biura usług płatniczych, określone w ustawie z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. Nr 199, poz. 1175).. Na stronie internetowej KNF dostępny jest wzór przedmiotowego wniosku. Możliwe jest również złożenie wniosku za pośrednictwem generatora wniosków dostępnego pod następującym adresem https://erup.knf.gov.pl/input/faces/datapreedit.xhtml 2 Zgodnie z art. 118 ust. 4 ustawy o usługach płatniczych przy ustalaniu wartości transakcji za dany miesiąc używa się kursu średniego ogłaszanego przez NBP, obowiązującego w ostatnim dniu miesiąca poprzedzającego ten miesiąc. 12 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki14 Postępowanie w sprawie wpisu do rejestru przed Komisją Nadzoru Finansowego polega w szczególności na: analizie kompletności przedstawionej dokumentacji, analizie poprawności i zgodności z prawem informacji zawartych w przedstawionej dokumentacji i wygenerowanym wniosku, sporządzeniu zaświadczenia o wpisie do erup. Wpisu biura usług płatniczych dokonuje się w terminie 7 dni od dnia wpływu wniosku do Komisji Nadzoru Finansowego. Jeżeli KNF nie dokona wpisu w tym terminie, a od dnia wpływu wniosku upłynęło 14 dni, wnioskodawca może rozpocząć działalność, za wyjątkiem sytuacji, gdy KNF wezwała wnioskodawcę do uzupełnienia wniosku o wpis nie później niż przed upływem 7 dni od dnia jego otrzymania (art. 67 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej). Pamiętać należy, że biura usług płatniczych mają obowiązek zapewnić zgodność danych wpisanych na ich wniosek do rejestru ze stanem faktycznym. Mają obowiązek złożyć wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego zawierający informację o każdej zmianie danych, objętych wpisem do rejestru, nie później niż w terminie 14 dni od dnia uzyskania informacji o zmianie. Niewykonanie obowiązku jest obwarowane sankcją. KNF może nałożyć na podmiot, karę pieniężną w wysokości nieprzekraczającej 500 zł za każdy dzień opóźnienia, nie większej jednak niż zł. Niezależnie od sankcji KNF może odmówić dokonania wpisu do rejestru, jeżeli wniosek jest niekompletny i nie został uzupełniony w wyznaczonym terminie lub dane zawarte we wniosku są niezgodne ze stanem faktycznym. KNF obligatoryjnie odmawia dokonania wpisu do rejestru osoby fizycznej, wobec której prawomocnie orzeczono zakaz prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie objętym wpisem. Co do zasady wykreślenie biura usług płatniczych z rejestru następuje na pisemny wniosek podmiotu. Biuro ma obowiązek wskazać we wniosku datę zakończenia działalności. Jeśli takiej daty nie wskaże, jako datę zakończenia działalności przyjmuje się datę wykreślenia z rejestru wpisu. Biuro usług płatniczych może świadczyć usługi płatnicze za pośrednictwem agenta. Biuro usług płatniczych ponosi pełną odpowiedzialność za działania podejmowane przez agentów lub osoby, którym powierzyło wykonywanie istotnych czynności operacyjnych. Odpowiedzialności tej nie można wyłączyć ani ograniczyć. Biura usług płatniczych muszą także zapewnić aby oddziały, przez które prowadzą działalność, a także agenci oraz inni przedsiębiorcy, za pośrednictwem których świadczą usługi płatnicze informowali w sposób rzetelny użytkowników o tym fakcie. Z kolei agent, działający w imieniu i na rzecz biura usług płatniczych jest obowiązany w umowie zawieranej z użytkownikiem jednoznacznie wskazać Biuro, w imieniu którego działa, z podaniem numeru wpisu do rejestru. Warunki działania biura usług płatniczych Ustawodawca nałożył na biura usług płatniczych warunki wykonywania działalności, bez spełnienia których Biuro nie powinno świadczyć usług płatniczych. Biuro musi zatem posiadać rozwiązania organizacyjne pozwalające na: wyliczanie całkowitej miesięcznej kwoty transakcji płatniczych, wykonanie obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Komisja Nadzoru Finansowego 1315 Biuro usług płatniczych jest obowiązane do posiadania programu działalności i planu finansowego na okres pierwszych 12 miesięcy działalności, uwzględniającego wymóg prowadzenia działalności z zakresu przekazu pieniężnego w ograniczonej skali, czyli bez przekraczania limitu całkowitej kwoty transakcji z ostatnich 12 miesięcy euro. Osoby zarządzające Biurem nie mogą być prawomocnie skazane za przestępstwo przeciwko obrotowi gospodarczemu, przestępstwo przeciwko obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi, przestępstwo, o którym mowa w art. 165a Kodeksu Karnego lub przestępstwo skarbowe. Informacje o biurze usług płatniczych oraz o świadczonych przez nie usługach płatniczych, w tym informacje reklamowe, publikowane przez biuro usług płatniczych, na zlecenie instytucji płatniczej lub na rzecz instytucji płatniczej, powinny być przedstawiane w sposób rzetelny i zrozumiały. Spełnienie powyższych warunków, w szczególności ich udokumentowanie może zostać sprawdzone zarówno poprzez wezwania Komisji Nadzoru Finansowego do przedstawienia stosownych dokumentów, jak i w toku inspekcji na miejscu u przedsiębiorcy. Ograniczenia dla działalności biur usług płatniczych Działalność w charakterze biura usług płatniczych doznaje jednak regulacyjnych ograniczeń. Działalność biur usług płatniczych podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego, jednak wyłącznie w obszarze świadczonych usług płatniczych. Zatem pozostała działalność gospodarcza prowadzona przez przedsiębiorcę nie podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego. Ustawa wprowadza limit co do skali działalności w części polegającej na świadczeniu usług płatniczych. Średnia całkowitej kwoty transakcji płatniczych z poprzednich 12 miesięcy (w tym także poprzez agentów) nie może przekraczać euro miesięcznie. Przy obliczaniu średniej, całkowitą kwotę transakcji płatniczych za dany miesiąc oblicza się przy zastosowaniu kursu średniego ogłaszanego przez NBP, obowiązującego w ostatnim dniu miesiąca poprzedzającego ten miesiąc. W przypadku przekroczenia tego limitu biuro usług płatniczych jest obowiązane dostosować swoją działalność w zakresie usług płatniczych poprzez zmniejszenie wielkości swojego przedsięwzięcia lub przekształcić się w krajową instytucję płatniczą, czyli złożyć wniosek o zezwolenie na prowadzanie działalności w charakterze krajowej instytucji płatniczej. Działalność gospodarcza poza usługami płatniczymi, wykonywana przez przedsiębiorcę, nie jest ograniczona co do wielkości. Działalność biura usług płatniczych może być wykonywana wyłącznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Dotyczy to także działań agentów lub podmiotów, którym Biuro powierzyło wykonywanie istotnych czynności operacyjnych. 14 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki16 CZYM SĄ USŁUGI PŁATNICZE (KATALOG) Ustawa o usługach płatniczych nie zawiera definicji usługi płatniczej została ona przedstawiona w formie katalogu, który wymienia rodzaje tych usług. Jest to działalność gospodarcza polegająca na: 1) przyjmowaniu wpłat gotówki i dokonywaniu wypłat gotówki z rachunku płatniczego oraz wszelkich działaniach niezbędnych do prowadzenia tego rachunku; 2) wykonywaniu transakcji płatniczych, w tym transferu środków pieniężnych na rachunek płatniczy u dostawcy użytkownika lub u innego dostawcy: a) przez wykonywanie usług polecenia zapłaty, w tym jednorazowych poleceń zapłaty, b) przy użyciu karty płatniczej lub podobnego instrumentu płatniczego, c) przez wykonywanie usług polecenia przelewu, w tym stałych zleceń; 3) wykonywaniu transakcji płatniczych wymienionych w pkt. 2, w ciężar środków pieniężnych udostępnionych użytkownikowi z tytułu kredytu, a w przypadku instytucji płatniczej lub instytucji pieniądza elektronicznego tzw. kredytu płatniczego; 4) wydawaniu instrumentów płatniczych; 5) umożliwianiu wykonania transakcji płatniczych, zainicjowanych przez akceptanta lub za jego pośrednictwem, instrumentem płatniczym płatnika, w szczególności na obsłudze autoryzacji, przesyłaniu do wydawcy karty płatniczej lub systemów płatności zleceń płatniczych płatnika lub akceptanta, mających na celu przekazanie akceptantowi należnych mu środków, z wyłączeniem czynności polegających na jej rozliczaniu i rozrachunku w ramach systemu płatności w rozumieniu ustawy o ostateczności rozrachunku (acquiring); 6) świadczeniu usługi przekazu pieniężnego; 7) wykonywaniu transakcji płatniczych, w przypadku których zgoda płatnika na wykonanie transakcji udzielana jest przy użyciu urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego, a płatność przekazywana jest dostawcy usług telekomunikacyjnych, cyfrowych lub informatycznych, działającemu jedynie jako pośrednik pomiędzy użytkownikiem zlecającym transakcję płatniczą a odbiorcą. Ten przedstawiony powyżej skomplikowany opis usług płatniczych wymaga wyjaśnień, aby zrozumieć istotę usług płatniczych. Uogólniając można stwierdzić, że świadczenie usług płatniczych polega na transferze środków płatniczych (gotówki, pieniądza bezgotówkowego lub elektronicznego) od jednego podmiotu (tzw. płatnika) do drugiego podmiotu (tzw. odbiorcy), przy czym zarówno płatnikiem, jak i odbiorcą tych płatności może być ten sam podmiot. Świadczenie usług płatniczych polega na transferze środków płatniczych (gotówki, pieniądza bezgotówkowego lub elektronicznego) od jednego podmiotu (tzw. płatnika) do drugiego podmiotu (tzw. odbiorcy), przy czym zarówno płatnikiem, jak i odbiorcą tych płatności może być ten sam podmiot. Komisja Nadzoru Finansowego 1517 Katalog usług płatniczych otwiera popularna usługa, którą można generalnie określić jako prowadzenie rachunku płatniczego. Polega ona na przyjmowaniu wpłat gotówki i dokonywaniu wypłat gotówki z rachunku płatniczego oraz na wszelkich działaniach niezbędnych do prowadzenia tego rachunku, do których można zaliczyć m.in.: przechowywanie środków pieniężnych na rachunku płatniczym, dokonywanie księgowań środków wpływających na rachunek, jak i z niego wypływających, czy też udostępnianie, jeżeli jest to możliwe, posiadaczowi takiego rachunku dostępu do niego za pomocą systemów teleinformatycznych udostępnianych przez dostawcę usług płatniczych. Należy wyjaśnić, że przez rachunek płatniczy rozumie się rachunek prowadzony dla jednego lub większej liczby użytkowników służący do wykonywania transakcji płatniczych, przy czym przez rachunek płatniczy rozumie się także rachunek bankowy oraz rachunek członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, jeżeli rachunki te służą do wykonywania transakcji płatniczych. Z posiadaniem rachunku płatniczego wiąże się nie tylko przechowywanie na nim środków płatniczych, ale także możliwość składania przez użytkownika usług płatniczych zleceń płatniczych tj. oświadczeń płatnika lub odbiorcy skierowanych do jego dostawcy zawierających polecenie wykonania transakcji płatniczej (wpłaty, wypłaty środków, ale przede wszystkim ich transferu, o czym mowa poniżej). Kolejnym rodzajem usługi płatniczej (wymienionym w powyższym katalogu) jest wykonywanie transakcji płatniczych, w tym transfer środków pieniężnych na rachunek płatniczy u dostawcy użytkownika lub u innego dostawcy: (a) przez wykonywanie usług polecenia zapłaty, w tym jednorazowych poleceń zapłaty; (b) przy użyciu karty płatniczej lub podobnego instrumentu płatniczego; (c) przez wykonywanie usług polecenia przelewu, w tym stałych zleceń. Polecenie zapłaty oznacza usługę płatniczą polegającą na obciążeniu określoną kwotą rachunku płatniczego płatnika na skutek transakcji płatniczej zainicjowanej przez odbiorcę, dokonywanej na podstawie zgody, której płatnik udzielił odbiorcy, dostawcy odbiorcy lub dostawcy płatnika. Przykładem tego rodzaju usługi jest złożenie oświadczenia przez płatnika (np. operatorowi telefonii komórkowej) polegające na wyrażeniu zgody, aby odbiorca tej płatności (np. wspomniany operator) zainicjował transakcję płatniczą (np. pobieranie przez operatora opłaty za korzystanie z jego usług z rachunku płatniczego klienta operatora, który jest prowadzony przez dostawcę, np. bank). Ustawa o usługach płatniczych nie definiuje usługi polecenia przelewu. Przez pojęcie to należy rozumieć wydanie dostawcy usług płatniczych dyspozycji przekazania określonej kwoty z rachunku płatniczego płatnika na wskazany przez niego inny rachunek płatniczy. Tak więc w przypadku polecenia przelewu niezbędne jest zaangażowanie w transakcję płatniczą dwóch rachunków płatniczych. W ramach polecenia przelewu można zlecić dostawcy wykonywanie (z reguły przez pewien czas) regularnych transferów o określonej częstotliwości lub w definiowany dzień w określonej kwocie (np. złożenie dostawcy zlecenia wykonywania comiesięcznego przelewu w kwocie 200 zł na określony rachunek w przeciągu dwóch lat). Do kategorii usług płatniczych wymienionych w katalogu zalicza się także wykonywanie transakcji płatniczych przy użyciu karty płatniczej lub podobnego instrumentu płatniczego. Kartą płatniczą jest karta uprawniająca do wypłaty gotówki lub umożliwiająca złożenie zlecenia płatniczego za 16 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki18 pośrednictwem akceptanta lub agenta rozliczeniowego, akceptowana przez akceptanta w celu otrzymania przez niego należnych mu środków. Karta płatnicza, jako instrument płatniczy najczęściej wydawana jest w celu umożliwienia dokonywania wypłat z rachunku płatniczego (za pośrednictwem bankomatu) jak i też do dokonywania płatności u akceptantów lub za pośrednictwem Internetu (tzw. płatność bez fizycznej prezentacji kart). Wydawanie instrumentów płatniczych (w tym kart płatniczych) jest zatem usługą płatniczą odrębnie ujętą w katalogu usług płatniczych. Należy przy tym pamiętać, że definicja instrumentu płatniczego jest bardzo szeroka i obejmuje zindywidualizowane urządzenie lub uzgodniony przez użytkownika i dostawcę zbiór procedur, wykorzystywanych przez użytkownika do złożenia zlecenia płatniczego, np. karty płatnicze. Odrębną usługą płatniczą dedykowaną agentom rozliczeniowym jest tzw. usługa acquiringu. Polega ona na umożliwianiu wykonania transakcji płatniczych, zainicjowanych przez akceptanta lub za jego pośrednictwem, instrumentem płatniczym płatnika, w szczególności na obsłudze autoryzacji, przesyłaniu do wydawcy karty płatniczej lub systemów płatności zleceń płatniczych płatnika lub akceptanta, mających na celu przekazanie akceptantowi należnych mu środków, z wyłączeniem czynności polegających na jej rozliczaniu i rozrachunku w ramach systemu płatności w rozumieniu ustawy o ostateczności rozrachunku. Katalog usług płatniczych zawiera także usługę płatniczą z wykorzystaniem technologii teleinformatycznych. Obejmuje ona wykonywanie transakcji płatniczych, w przypadku których zgoda płatnika na wykonanie transakcji udzielana jest przy użyciu urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego, a płatność przekazywana jest dostawcy usług telekomunikacyjnych, cyfrowych lub informatycznych, działającemu jedynie jako pośrednik pomiędzy użytkownikiem zlecającym transakcję płatniczą a odbiorcą tej transakcji. W kontekście tego rodzaju usługi należy jednak pamiętać, że przepisów ustawy o usługach płatniczych nie stosuje się do transakcji płatniczych przeprowadzanych przy użyciu jakichkolwiek urządzeń telekomunikacyjnych, cyfrowych lub informatycznych, w ramach których nabywane towary lub usługi dostarczane są do urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego i mają być wykorzystywane przy pomocy takiego urządzenia, jeżeli dostawca usług telekomunikacyjnych, cyfrowych lub informatycznych świadczy również inne usługi, w szczególności dostarcza narzędzia dostępu, dystrybucji lub wyszukiwania. Ostatnią z kategorii usług płatniczych wymagającą wyjaśnienia jest przekaz pieniężny. Zważywszy, że biura usług płatniczych mogą świadczyć tylko ten rodzaj usługi płatniczej, zagadnieniu temu należy poświęcić odrębną część niniejszego opracowania. Komisja Nadzoru Finansowego 1719 PRZEKAZ PIENIĘŻNY JAKO USŁUGA PŁATNICZA Usługa przekazu pieniężnego jest dość prostą usługą, w której biuro usług płatniczych nie prowadzi dla klienta rachunku płatniczego. Przyjmuje ono środki pieniężne od osoby zlecającej płatność (płatnika, klienta) oraz dokonuje transferu, czyli przekazuje środki pieniężne do odbiorcy (lub innego dostawcy przyjmującego środki pieniężne dla odbiorców środków pieniężnych). Najczęściej oznacza to wpłatę otrzymanych środków do kasy odbiorcy (lub dostawcy odbiorcy) lub wpłatę na rachunek bankowy odbiorcy (lub dostawcy odbiorcy). Zgodnie z Ustawą, usługa przekazu pieniężnego oznacza usługę płatniczą świadczoną bez pośrednictwa rachunku płatniczego prowadzonego dla płatnika, polegającą na transferze do odbiorcy lub do innego dostawcy przyjmującego środki pieniężne dla odbiorcy środków pieniężnych otrzymanych od płatnika lub polegającą na przyjęciu środków pieniężnych dla odbiorcy i ich udostępnieniu odbiorcy. Jak wynika z tej definicji, przekaz pieniężny polega na przekazaniu środków od płatnika do odbiorcy lub jego dostawcy, który następnie przekaże te środki odbiorcy. Definicja usługi przekazu pieniężnego posługuje się takimi pojęciami jak transfer oraz przyjęcie środków pieniężnych, przy czym Ustawa nie wyjaśnia tych pojęć, natomiast istotnym wymogiem przewidzianym przez Ustawę jest to, że usługa ta musi być wykonana bez pośrednictwa rachunku płatniczego płatnika, zatem podmiotu zlecającego wykonanie usługi. Natomiast nic nie stoi na przeszkodzie, aby środki przekazane dostawcy usług płatniczych były przez niego przekazane na rachunek płatniczy odbiorcy. Definicja przekazu pieniężnego zawarta w Ustawie różni się nieco od definicji zawartej w dyrektywie PSD. Zgodnie z definicją zawartą w wymienionej dyrektywie, przez usługę przekazu pieniężnego należy rozumieć usługę płatniczą, która umożliwia, bez tworzenia rachunku płatniczego w imieniu płatnika lub odbiorcy, odbiór środków od płatnika wyłącznie do celów przekazania odpowiedniej kwoty odbiorcy lub innemu dostawcy usług płatniczych działającemu w imieniu odbiorcy lub odbiór takich środków w imieniu odbiorcy i ich udostępnienie odbiorcy. Tak więc definicja usługi przekazu pieniężnego zawarta w Dyrektywie PSD nie przewiduje w wykonaniu tej usługi ani rachunku płatniczego płatnika (podmiotu zlecającego przekaz pieniężny), ani rachunku płatniczego odbiorcy (podmiotu przyjmującego środki pieniężne), co odróżnia ją od definicji przekazu pieniężnego zawartej w polskiej Ustawie. Jednakże Dyrektywa PSD zezwala państwom członkowskim UE na rozszerzenie pojęcia definicji przekazu pieniężnego poprzez wprowadzenie możliwości dokonania takiego przekazu na rachunek płatniczy odbiorcy. W preambule do ww. dyrektywy stwierdza się, że W niektórych państwach członkowskich supermarkety, akceptanci i inni dostawcy detaliczni świadczą na rzecz 18 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki20 ogółu klientów podobną usługę umożliwiającą płacenie rachunków za media i innych stałych opłat związanych z prowadzeniem gospodarstwa domowego. Te usługi w zakresie płacenia rachunków powinny być traktowane jako przekaz pieniężny zgodnie z definicją zawartą w niniejszej dyrektywie, chyba że właściwe organy uznają, że działalność ta objęta jest innym rodzajem usług płatniczych wymienionym w załączniku. Z opcji tej skorzystał Ustawodawca, aby umożliwić objęcie definicją przekazu pieniężnego tzw. płatności masowe (np. rachunki za energię elektryczną, opłaty za media), które zawierają w sobie numer rachunku płatniczego odbiorcy (np. zakładu energetycznego), na który należy dokonać wpłaty, aby zwolnić się ze zobowiązania wobec tego podmiotu za świadczone przez niego usługi (np. dostarczanie energii elektrycznej do mieszkania). Zatem przekaz pieniężny w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych będzie obejmował sytuacje, w których płatnik: (1) albo przekaże gotówkę za pośrednictwem dostawcy usług płatniczych (np. biura usług płatniczych) odbiorcy na jego rachunek płatniczy, albo też (2) przekaże za pośrednictwem dostawcy (np. biura usług płatniczych) gotówkę, którą odbierze od tego dostawcy lub jeszcze innego dostawcy odbiorca przekazu pieniężnego. W przypadku świadczenia usługi przekazu pieniężnego przez biuro usług płatniczych: (1) to w pierwszym z wymienionych powyżej przykładów, oprócz biura usług płatniczych, które przyjmuje gotówkę od płatnika, w proces transferu środków pieniężnych będzie zaangażowany także dostawca odbiorcy (np. bank, w którym odbiorca ma założony rachunek płatniczy). Najprościej rzecz ujmując we wskazanym przypadku np. Pan Jan Kowalski opłaca w biurze usług płatniczych rachunek za energię elektryczną, gdzie wraz z przekazaniem na rzecz Biura gotówki otrzymuje on potwierdzenie przyjęcia przez Biuro gotówki. Następnie środki te biuro usług płatniczych przekazuje (np. za pośrednictwem swojego rachunku płatniczego, lub wpłacając bezpośrednio w banku) na rachunek płatniczy zakładu energetycznego prowadzony w banku, w którym posiada rachunek; (2) to w drugim z wymienionych przypadków, biuro usług płatniczych przyjmuje środki pieniężne od płatnika i udostępnia je bezpośrednio odbiorcy. Przykładowo można wskazać sytuację, gdzie w jednym mieście płatnik przekazuje w biurze określoną kwotę gotówki, która jest następnie w innym mieście udostępniona przez to Biuro odbiorcy. Przypadek ten obejmuje również sytuację, gdzie biuro usług płatniczych przekazuje otrzymane od płatnika środki pieniężne do innego dostawcy, który następnie udostępnia je bezpośrednio odbiorcy przekazu. Zarówno w pierwszej, jak i drugiej sytuacji, określonej w punkcie 2) nie dochodzi do transferu środków pieniężnych na rachunek płatniczy odbiorcy. Wyraźne wskazanie w definicji przekazu pieniężnego zakazu pośrednictwa rachunku płatniczego prowadzonego dla płatnika, przy jednoczesnym umożliwieniu przekazania środków płatności na rachunek płatniczy odbiorcy, ma na celu odróżnienie tego rodzaju usługi płatniczej od polecenia przelewu, która, jak to już zostało wcześniej wskazane wymaga zaangażowania dwóch rachunków płatniczych: rachunku płatnika, z którego zleca się wykonanie transakcji płatniczej oraz rachunku odbiorcy, na który wpływają środki pieniężne z tytułu wykonanej transakcji płatniczej. Komisja Nadzoru Finansowego 1921 Przekaz pieniężny a przekaz pocztowy czym się różnią? Odnosząc się do kwestii przekazów pieniężnych należy też poświęcić nieco uwagi przekazom pocztowym i porównaniu ich do przekazów pieniężnych w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych. Zgodnie bowiem z tą Ustawą, Poczta Polska S.A. jest dostawcą usług płatniczych i może świadczyć usługi płatnicze w rozumieniu tej ustawy (zatem inne niż przekaz pocztowy). Definicja przekazu pocztowego zawarta w ustawie Prawo pocztowe jest prosta i określa ten rodzaj przekazu jako polecenie doręczenia adresatowi określonej kwoty pieniężnej przez operatora publicznego. Dla porównania przypomnieć należy, że definicja przekazu pieniężnego, zawarta w ustawie o usługach płatniczych stanowi, że jest to usługa płatnicza świadczona bez pośrednictwa rachunku płatniczego prowadzonego dla płatnika, polegająca na transferze do odbiorcy lub do innego dostawcy przyjmującego środki pieniężne dla odbiorcy środków pieniężnych otrzymanych od płatnika lub polegająca na przyjęciu środków pieniężnych dla odbiorcy i ich udostępnieniu odbiorcy. Zatem przedmiotem obu rodzajów przekazów są środki pieniężne i nie ma tutaj zasadniczej różnicy pomiędzy obiema formami przekazywania pieniędzy. Mając na uwadze sposób wykonania przekazu, to definicja przekazu pocztowego ogranicza się jedynie do użycia sformułowania o doręczeniu adresatowi kwoty pieniężnej, nie wskazując, czy operator publiczny wykonujący przekaz pocztowy ma obowiązek dokonać tego samodzielnie, czy też za pośrednictwem innego podmiotu. Jedynie stosowne przepisy ustawy Prawo Pocztowe definiują realizowanie przekazu pocztowego jako przyjęcie przekazu pocztowego, jego przemieszczenie lub przesłanie oraz doręczenie adresatowi określonej w nim kwoty pieniężnej, przy czym przez doręczenie rozumie się wypłacenie kwoty pieniężnej określonej w przekazie pocztowym adresatowi, a w przypadkach określonych prawem także innej osobie. W świetle zasad ustalanych przez Światowy Związek Pocztowy 3 wyróżnić można 3 rodzaje przekazów pocztowych: przekaz zwykły gdzie klient składający zlecenie wpłaca pieniądze w okienku urzędu pocztowego lub zleca obciążenie jego bieżącego rachunku pocztowego i żąda wypłacenia odbiorcy pełnej kwoty gotówką bez żadnych potrąceń, przekaz przelewowy gdzie klient składający zlecenie wpłaca pieniądze w okienku i żąda, aby zostały w całości przelane, bez żadnych potrąceń, na konto beneficjenta prowadzone przez administrację pocztową lub na konto prowadzone przez inne instytucje finansowe, przekaz za pobraniem gdzie odbiorca przesyłki za pobraniem wpłaca pieniądze lub zleca obciążenie jego rachunku i żąda wypłacenia nadawcy przesyłki za pobraniem pełnej kwoty, bez żadnych potrąceń. Warto wskazać, że definicja przekazu pieniężnego wyraźnie podkreśla, że jest to usługa płatnicza świadczona bez pośrednictwa rachunku płatniczego prowadzonego dla płatnika, przy czym istnieje możliwość dokonania przekazu pieniężnego na rachunek płatniczy odbiorcy przekazu. 3 Siódmy protokół dodatkowy do Konstytucji Światowego Związku Pocztowego, Regulamin Generalny Światowego Związku Pocztowego wraz z załącznikiem Regulaminem wewnętrznym Kongresów, Światowa Konwencja Pocztowa oraz Porozumienie dotyczące pocztowych usług płatniczych, sporządzone w Bukareszcie dnia 5 października 2004 r. 20 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki22 Konstrukcja taka zbliżona jest w swojej formule do wskazanego wcześniej pocztowego przekazu przelewowego, w przypadku którego klient składający zlecenie wpłaca pieniądze w okienku i żąda, aby zostały w całości przelane, bez żadnych potrąceń, na konto beneficjenta prowadzone przez administrację pocztową lub na konto prowadzone przez inne instytucje finansowe. Natomiast odmiennie od przekazu pieniężnego została skonstruowana definicja pocztowego przekazu zwykłego, która dopuszcza możliwość zlecenia obciążenia bieżącego rachunku pocztowego klienta składającego zlecenie kwotą pieniędzy, która ma być wypłacona odbiorcy. Reasumując, najistotniejszą cechą odróżniającą przekaz pocztowy od przekazu pieniężnego jest odmienny zakres podmiotowy tej usługi o ile w przypadku przekazu pocztowego, usługa ta może być wykonywana tylko przez operatora publicznego obowiązanego do świadczenia powszechnych usług pocztowych, o tyle usługa przekazu pieniężnego może być wykonywana przez dostawców usług płatniczych określonych w ustawie o usługach płatniczych (zatem i Pocztę Polską S.A. dokonującą przekazu pieniężnego a nie przekazu pocztowego, do którego też jest uprawniona). Komisja Nadzoru Finansowego 2123 JAKIE WALUTY MOGĄ BYĆ PRZEDMIOTEM PRZEKAZU PIENIĘŻNEGO? Wprawdzie biura usług płatniczych mogą dokonywać przekazów pieniężnych tylko na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, to jednak przedmiotem tych przekazów może być każda waluta. Jednakże, ustawa o usługach płatniczych stanowi, że te przepisy, które dotyczą relacji biura usług płatniczych z klientem (np. obowiązki informacyjne wobec użytkownika, zasady wykonywania przekazu pieniężnego, odpowiedzialność za wykonanie przekazu) odnoszą się jedynie do przekazów pieniężnych wykonywanych tylko w walutach państw tzw. strefy Europejskiego Obszaru Gospodarczego, która oprócz państw członkowskich UE obejmuje także następujące państwa: Norwegię, Islandię oraz Lichtenstein. Oznacza to w praktyce, że przepisy wspomnianej ustawy dotyczące relacji biura usług płatniczych z klientem będą odnosiły się do przekazów pieniężnych wykonywanych w takich walutach jak: polska złotówka, euro, czeska korona, węgierski forint, funt brytyjski, czy też frank szwajcarski. Nie będą one jednak regulowały zasad dokonywania przekazów pieniężnych w walutach państw spoza Unii Europejskiej, takich jak: dolar amerykański, jen japoński, czy rubel rosyjski. Kraj Symbol Waluty Waluta Objęte ustawą o usługach płatniczych Białoruś BYR Rubel białoruski NIE Bułgaria BGN Lew bułgarski TAK Chiny CNY Renminbi (yuan) NIE Chorwacja HRK Kuna Chorwacka TAK Czechy CZK Korona czeska TAK Dania DKK Korona duńska TAK Estonia EUR Euro TAK Francja EUR Euro TAK Hiszpania EUR Euro TAK Irlandia EUR Euro TAK Islandia ISK Korona islandzka TAK Japonia JPY Jen japoński NIE Kanada CAD Dolar kanadyjski NIE Korea Południowa KRW Won koreański NIE 22 Poradnik klienta usług finansowych Biura usług płatniczych prawa i obowiązki24 Lichtenstein CHF Frank szwajcarski TAK Malta EUR Euro TAK Meksyk MXN Peso meksykański NIE Norwegia NOK Korona norweska TAK Nowa Zelandia NZD Dolar nowozelandzki NIE Rosja RUB Rubel rosyjski NIE Rumunia RON Lej rumuński TAK Singapur SGD Dolar singapurski NIE Szwecja SEK Korona szwedzka TAK Turcja TRY Lira turecka NIE Ukraina UAH Hrywna ukraińska NIE USA USD Dolar amerykański NIE W. Brytania GBP Funt brytyjski TAK Węgry HUF Forint węgierski TAK Komisja Nadzoru Finansowego 23 Pokazać jeszcze
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 26 czerwca 2013 r. Druk nr 380 A SPRAWOZDANIE KOMISJI BUDŻETU I FINANSÓW PUBLICZNYCH o uchwalonej przez Sejm w dniu 13 czerwca 2013 r. ustawie Bardziej szczegółowo do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777)
BIURO LEGISLACYJNE/ Materiał porównawczy M A T E R I A Ł P O R Ó W N AW C Z Y do ustawy z dnia 28 listopada 2014 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych (druk nr 777) USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 Bardziej szczegółowo Nadzór nad dostawcami usług płatniczych. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego Warszawa, 20 października 2011
Nadzór nad dostawcami usług płatniczych Urząd Komisji Nadzoru Finansowego Warszawa, 20 października 2011 Wstęp Ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych - implementacja Dyrektywy 2007/64/WE Bardziej szczegółowo Część IV. Pieniądz elektroniczny
s. 51, tabela elektroniczne instrumenty płatnicze karty płatnicze instrumenty pieniądza elektronicznego s. 71 Część IV. Pieniądz elektroniczny utrata aktualności Nowa treść: Część IV. Pieniądz elektroniczny Bardziej szczegółowo Płatności transgraniczne Warunki współpracy z bankami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX
Płatności transgraniczne Warunki współpracy z bankami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX Niniejsze Warunki współpracy z bankami (dalej Warunki ) dotyczą zasad realizacji przez Bank Handlowy Bardziej szczegółowo KOMUNIKAT Banku Spółdzielczego w Radzyniu Podlaskim
KLIENCI DETALICZNI 5. I. RACHUNKI W PLN: KOMUNIKAT Banku Spółdzielczego w Radzyniu Podlaskim Minimalna wysokość wkładu oraz wpłat na książeczkę oszczędnościową a vista (nie dotyczy Szkolnych Kas Oszczędności) Bardziej szczegółowo KRAJOWE INSTYTUCJE PŁATNICZE PRAWA I OBOWIĄZKI
PORADNIK KLIENTA USŁUG FINANSOWYCH Jarosław Hornowski Adam Janiszewski Ewa Karkowska Paweł Rudolf Katarzyna Seweryniak KRAJOWE INSTYTUCJE PŁATNICZE PRAWA I OBOWIĄZKI Warszawa 2014 Publikacja została wydana Bardziej szczegółowo GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 29 października 2014 r. Informacja sygnalna Rynek usług w 2013 r. 1 W niniejszej informacji przedstawione zostały wyniki Bardziej szczegółowo OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań;
OBIEG PIENIĘŻNY OBIEG PIENIĘŻNY system dokonywania zapłat w gospodarce; celem obiegu pieniężnego, a także rozliczeń pieniężnych, jest wygasanie zobowiązań; przedmiotem zarówno obrotu gotówkowego, jak i Bardziej szczegółowo Informacja o nowych funkcjach oraz o poszerzeniu zakresu danych dostępnych za pośrednictwem programu
Informacja o nowych funkcjach oraz o poszerzeniu zakresu danych dostępnych za pośrednictwem programu Copyright Analizy Online Sp. z o.o. 2009 Szersze dane Do zbioru już dostępnych danych dodaliśmy: 15 Bardziej szczegółowo INIME na żywo. matematyka/ekonomia/kawa. kawiarnia Cudowne lata
INIME na żywo matematyka/ekonomia/kawa kawiarnia Cudowne lata Ewolucja wymiany walut Poznaj specyfikę polskiego rynku kantorów internetowych. Emil Policha i Marcin Mazgaj Kantory internetowe Produkt polski, Bardziej szczegółowo Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Przedsiębiorców i Innych Podmiotów
Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Przedsiębiorców i Innych Podmiotów 1 Postanowienia ogólne Postanowienia ogólne 1. Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego Bardziej szczegółowo Dz.U. 2011 Nr 199 poz. 1175 USTAWA. z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych 1) DZIAŁ I. Przepisy ogólne
Kancelaria Sejmu s. 1/122 Dz.U. 2011 Nr 199 poz. 1175 USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. Opracowano na podstawie t.j. Dz. U. z 2014 r. poz. 873, 1916, z 2015 r. poz. 1764, 1830. o usługach płatniczych 1) Bardziej szczegółowo PODSTAWOWE OBOWIĄZKI PRZEDSIĘBIORCY
PODSTAWOWE OBOWIĄZKI PRZEDSIĘBIORCY Regulacja rozdziału II USDG Zasady podejmowania i wykonywania działalności gospodarczej 1. Wpis do KRS lub centralnej ewidencji działalności gospodarczej (art. 14) 2. Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 19 maja 2009 r.
Warszawa, dnia 19 maja 2009 r. Opinia do ustawy o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o Bardziej szczegółowo Podstawowe obowiązki przedsiębiorcy
Podstawowe obowiązki przedsiębiorcy Krajowy Rejestr Sądowy o Kto prowadzi KRS? o Jeżeli wpisu dokonał Sąd w Szczecinie to uzyskamy informacje w Sądzie w Rzeszowie? o Z jakich rejestrów składa się KRS? Bardziej szczegółowo Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX
Płatności transgraniczne Warunki współpracy z Klientami Bank Handlowy w Warszawie S.A. SWIFT kod CITIPLPX Niniejsze Warunki dla Klientów (dalej Warunki ) dotyczą zasad realizacji płatności transgranicznych Bardziej szczegółowo EURO jako WSPÓLNA WALUTA
Ekonomiczny Uniwersytet Dziecięcy EURO jako WSPÓLNA WALUTA Prof. dr hab. Eugeniusz Gatnar Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach 18 marca 2013 r. EKONOMICZNY UNIWERSYTET DZIECIĘCY WWW.UNIWERSYTET-DZIECIECY.PL Bardziej szczegółowo Warszawa, lipiec 2012
Russell Bedford Poland Legal Tax Audit Accounting Corporate Finance Business Consulting Training Blue Point Al. Stanów Zjednoczonych 61A 04-028 Warszawa, Poland, T: +48 22 516 26 80 F: +48 22 516 26 82 Bardziej szczegółowo Regulamin Przelewy24. http://www.przelewy24.pl/pop_print.php?i=240. 1 of 5 21.12.2014 22:27. Definicje
Regulamin Przelewy24 Definicje Akceptant - ilekroć w Regulaminie jest mowa o Akceptancie rozumie się przez to Sprzedawcę oraz Odbiorcę Płatności; ilekroć w Regulaminie jest mowa o Sprzedawcy lub Odbiorcy Bardziej szczegółowo Ceny i warunki OFERTA DLA FIRM. Sierpień 2014
OFERTA DLA FIRM Sierpień 2014 FX4Biz Oferta dla firm Sierpień 2014 USŁUGI DOSTĘPNE ZA POMOCĄ PLATFORMY FX4BIZ Dokonywanie przelewów na konta osób trzecich... Otrzymywanie przelewów z kont osób trzecich... Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych1) 2)
Dziennik Ustaw Nr 199 11270 Poz. 1175 1175 USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych1) 2) DZIAŁ I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady świadczenia usług płatniczych, w tym: 1) warunki Bardziej szczegółowo INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 3-4 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R.
INSTRUKCJA DO FORMULARZY Z ZAŁĄCZNIKÓW 3-4 DO ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DN. 15 PAŹDZIERNIKA 2014 R. Informacje ogólne pieniądz elektroniczny wartość pieniężna przechowywana elektronicznie, w tym Bardziej szczegółowo Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych
Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych 1 Postanowienia ogólne 1. Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych, Bardziej szczegółowo Płatności w e-biznesie. Regulacje prawne e-biznesu prof. Wiesław Czyżowicz & dr Aleksander Werner
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru Bardziej szczegółowo Tekst ustawy przekazany do Senatu zgodnie z art. 52 regulaminu Sejmu. USTAWA z dnia 15 lipca 2011 r. o usługach płatniczych. Dział I Przepisy ogólne
Tekst ustawy przekazany do Senatu zgodnie z art. 52 regulaminu Sejmu USTAWA z dnia 15 lipca 2011 r. 1) 2) o usługach płatniczych Dział I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady świadczenia usług Bardziej szczegółowo Podmioty niezgłaszające działalności gospodarczej, znikające, zaprzestające składania deklaracji lub zawieszające działalność gospodarczą
Wykonywanie wszelkich czynności mających znamiona działalności gospodarczej podlega rejestracji. 1. Z dniem 31 marca 2009 r., na podstawie przepisów ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE...3 ROZDZIAŁ II REALIZACJA POLECENIA ZAPŁATY...3 ROZDZIAŁ III ODMOWA REALIZACJI TRANSAKCJI PŁATNICZEJ W RAMACH
ZASADY REALIZACJI ROZLICZEŃ W FORMIE POLECENIA ZAPŁATY W RAMACH BANKOWOŚCI DETALICZNEJ MBANKU S.A. (obowiązują od 25 stycznia 2014r.) SPIS TREŚCI ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE...3 ROZDZIAŁ II REALIZACJA Bardziej szczegółowo Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne. Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski
Płatności mobilne i pieniądz elektroniczny - wyzwania prawne Konferencja "Innowacyjne usługi płatnicze - prawo i technologia" Paweł Widawski Mobilne płatności? Dostawcy źródła pieniądza Dostawcy systemu Bardziej szczegółowo REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNYCH
REGULAMIN USŁUGI PŁATNOŚCI ELEKTRONICZNYCH Niniejszy regulamin przeznaczony jest dla podmiotów, które zawarły z PayU umowę o korzystanie z Systemu na warunkach określonych przez PayU w Regulaminie Systemu. Bardziej szczegółowo REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTP AY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY
REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTP AY REGULAMIN PŁATNOŚCI W SERWISIE DOTPAY Biuro Obsługi Klienta Dotpay ul. Wielicka 72 30-552 Kraków, Polska Tel.: + 48126882600 Bardziej szczegółowo U S T AWA. z dnia. o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw 1),2)
Projekt U S T AWA z dnia o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw 1),2) Art. 1. W ustawie z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. Nr 199, poz. 1175, z późn. Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 24 sierpnia 2001 r.
Kancelaria Sejmu s. 1/11 USTAWA z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami 1) Rozdział Bardziej szczegółowo Temat Podatek od towarów i usług --> Dokumentacja --> Kasy rejestrujące --> Kasy rejestrujące
Rodzaj dokumentu interpretacja indywidualna Sygnatura ITPP1/443-687/10/AJ Data 2010.10.04 Autor Dyrektor Izby Skarbowej w Bydgoszczy Temat Podatek od towarów i usług --> Dokumentacja --> Kasy rejestrujące Bardziej szczegółowo Wyzwania prawne nowoczesnego e-commerce - w UE i poza UE
Wyzwania prawne nowoczesnego e-commerce - w UE i poza UE Rafał Malujda radca prawny, LL.M. (Rostock) Projekt Enterprise Europe Network Central Poland jest współfinansowany przez Komisję Europejską ze środków Bardziej szczegółowo do ustawy z dnia 25 listopada 2015 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (druk nr 19)
BIURO LEGISLACYJNE/ Materiał porównawczy M A T E R I A Ł P O R Ó W N AW C Z Y do ustawy z dnia 25 listopada 2015 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (druk nr 19) U S T A W A z dnia Bardziej szczegółowo Akademia Młodego Ekonomisty. Walutowa Wieża Babel
Akademia Młodego Ekonomisty Walutowa Wieża Babel Dr Andrzej Dzun Uniwersytet w Białymstoku 20 listopada 2014 r. Pieniądz- powszechnie akceptowany z mocy prawa lub zwyczaju środek regulowania zobowiązań, Bardziej szczegółowo INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW
INFORMACJA DLA POSIADACZY RACHUNKÓW ROZLICZENIOWYCH, RACHUNKÓW LOKAT TERMINOWYCH O USTAWOWYM SYSTEMIE GWARANTOWANIA DEPOZYTÓW Depozyty gromadzone w Banku Spółdzielczym w Cycowie, tak jak w pozostałych Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO IDEALNA FIRMA (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO IDEALNA FIRMA (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r. Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Rozliczeniowego Bardziej szczegółowo Mikropłatności w świetle ustawy o usługach płatniczych oraz dyrektywy PSD 1
Mikropłatności w świetle ustawy o usługach płatniczych oraz dyrektywy PSD 1 Magdalena Chrzan, Associate Monitor Prawa Bankowego, grudzień 2012 r. Potrzeba wyodrębnienia w Ustawie o usługach płatniczych Bardziej szczegółowo Kantor online - regulamin
Regulamin: Kantor online - regulamin Regulamin świadczenia usług w serwisie E-kantorwalutowy.pl Definicje Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych 1)2) Dział I Przepisy ogólne
Kancelaria Sejmu s. 1/88 USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych 1)2) Opracowano na podstawie: Dz. U. z 2011 r. Nr 199, poz. 1175, Nr 291, poz. 1707. Dział I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa Bardziej szczegółowo Tabela opłat i prowizji dla kart kredytowych Partnerskich Credit Agricole Bank Polska S.A. obowiązująca od 05.10.2014 r.
Tabela opłat i prowizji dla kart kredytowych Partnerskich Credit Agricole Bank Polska S.A. obowiązująca od 05.10.2014 r. RODZAJ KARTY Media Markt MasterCard Alsolia MasterCard Visa Castorama Visa E.Leclerc Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 21 lipca 2015 r. Poz. 11 OBWIESZCZENIE PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO. z dnia 21 lipca 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO Warszawa, dnia 21 lipca 2015 r. Poz. 11 OBWIESZCZENIE PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO z dnia 21 lipca 2015 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Bardziej szczegółowo Rodzaj zlecenia Płatniczego. papierowa elektroniczna Zlecenie wewnętrzne 16:00 20:00 Zlecenie zewnętrzne przelew SORBNET
Wykaz zmian w Regulaminie Regulamin rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych oraz rachunków oszczędnościowych w walutach wymienialnych dla Klientów Indywidualnych Banku BPH S.A. Rodział I Par. 2 pkt. Bardziej szczegółowo Rejestracja podmiotu gospodarczego
I. Wykonywanie wszelkich czynności mających znamiona działalności gospodarczej podlega rejestracji. 1. Od 1 lipca 2011 r. wszyscy przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą są ewidencjonowani w Bardziej szczegółowo Temat Podatek od towarów i usług --> Podatnicy i płatnicy --> Podatnicy
Rodzaj dokumentu interpretacja indywidualna Sygnatura IPPP1-443-1233/10-2/JL Data 2011.01.20 Autor Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie Temat Podatek od towarów i usług --> Podatnicy i płatnicy --> Podatnicy Bardziej szczegółowo Tekst ustawy ustalony ostatecznie po rozpatrzeniu poprawek Senatu. USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. usług płatniczych; Dział I Przepisy ogólne
Tekst ustawy ustalony ostatecznie po rozpatrzeniu poprawek Senatu USTAWA z dnia 19 sierpnia 2011 r. 1) 2) o usługach płatniczych Dział I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady świadczenia usług Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 6 września 2013 r. Poz. 1036 USTAWA. z dnia 12 lipca 2013 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 6 września 2013 r. Poz. 1036 USTAWA z dnia 12 lipca 2013 r. 1), 2) o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw Art. 1. W Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 19 września 2013 r. Poz. 18
Warszawa, dnia 19 września 2013 r. Poz. 18 OBWIESZCZENIE PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO z dnia 17 września 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Zarządu Narodowego Banku Polskiego Bardziej szczegółowo Regulamin sprzedaży usług drogą elektroniczną przez Playlink SA
Regulamin sprzedaży usług drogą elektroniczną przez Playlink SA I. Definicje Na potrzeby niniejszego regulaminu wskazane poniżej pojęcia będą miały następujące znaczenie: Dostawca Playlink SA z siedzibą Bardziej szczegółowo OCENA SKUTKÓW REGULACJI
Nazwa projektu Projekt ustawy o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw Ministerstwo wiodące i ministerstwa współpracujące Ministerstwo Finansów Osoba odpowiedzialna za projekt Bardziej szczegółowo UMOWA O WSPÓŁPRACY POMIĘDZY SPRZEDAWCĄ A SERWISEM TRANSFERUJ.PL
UMOWA O WSPÓŁPRACY POMIĘDZY SPRZEDAWCĄ A SERWISEM TRANSFERUJ.PL Regulamin korzystania z usług Serwisu Transferuj.pl Wersja: 1.1 Marzec 2010 Transferuj.pl jest własnością Brachia S.J. os. Czwartaków 20/32 Bardziej szczegółowo Warszawa, 31 października 2012 r. Polska Organizacja Niebankowych Instytucji Płatności Związek Pracodawców Al. Jerozolimskie 92 Warszawa
Warszawa, 31 października 2012 r. Polska Organizacja Niebankowych Instytucji Płatności Związek Pracodawców Al. Jerozolimskie 92 Warszawa zarejestrowany pod numerem KRS 384136 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Bardziej szczegółowo Regulamin lokowania środków w ING Banku Śląskim S.A. za pośrednictwem Systemu
Regulamin lokowania środków w ING Banku Śląskim S.A. za pośrednictwem Systemu 16 grudnia 2015 Definicje 1. Użyte w niniejszym Regulaminie pojęcia oznaczają: 1. ING Bank ING Bank Śląski Spółka Akcyjna. Bardziej szczegółowo - o usługach płatniczych z projektami aktów wykonawczych.
SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VI kadencja Prezes Rady Ministrów RM 10-36-11 Druk nr 4217 cz. I Warszawa, 17 maja 2011 r. Pan Grzegorz Schetyna Marszałek Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej Szanowny Panie Bardziej szczegółowo Zasady realizowania operacji gotówkowych w Banku Pekao S.A.
Załącznik nr 1 do Regulaminu zastępczej obsługi kasowej w Banku Gospodarstwa Krajowego Zasady realizowania operacji gotówkowych w Banku Pekao S.A. Spis treści Część 1. Zakres usługi... 2 Część 2. Wpłaty Bardziej szczegółowo Komunikat GIIF w sprawie rejestracji transakcji wymiany walut
Komunikat GIIF w sprawie rejestracji transakcji wymiany walut Każdorazowo do instytucji obowiązanej należy ocena, czy operacje zamiany zlecane przez klienta stanowią elementy składowe jednej transakcji Bardziej szczegółowo USTAWA. z dnia 2010 r. o usługach płatniczych 1) Dział I. Przepisy ogólne
Projekt, 6 grudnia 2010 r. USTAWA z dnia 2010 r. o usługach płatniczych 1) Dział I Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady świadczenia usług płatniczych, w tym: 1) zasady prowadzenia działalności Bardziej szczegółowo TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO SPÓŁKA PLUS KREDYT (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r.
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO SPÓŁKA PLUS KREDYT (dla jednostek organizacyjnych) wprowadzona w Idea Bank S.A. dnia 26 czerwca 2015 r. Wysokość opłat Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Bardziej szczegółowo Podatek u źródła od usług doradczych, księgowych i prawnych. Kompensata zobowiązań z podmiotem z zagranicy
Podatek u źródła od usług doradczych, księgowych i prawnych. Kompensata zobowiązań z podmiotem z zagranicy Podatek u źródła od usług doradczych, księgowych i prawnych. Kompensata zobowiązań z podmiotem Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 1 lipca 2014 r. Poz. 873
Warszawa, dnia 1 lipca 2014 r. Poz. 873 OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ z dnia 2 kwietnia 2014 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o usługach płatniczych 1. Na podstawie Bardziej szczegółowo REGULAMIN. obowiązujący w POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GDYNI
REGULAMIN PRZYZNAWANIA PRACODAWCY LUB PRZEDSIĘBIORCY DOFINANSOWANIA WYNAGRODZENIA ZA ZATRUDNIENIE SKIEROWANEGO BEZROBOTNEGO, KTÓRY UKOŃCZYŁ 50 ROK ŻYCIA obowiązujący w POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GDYNI Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD UDZIELANIA POMOCY PUBLICZNEJ
Załącznik nr 1 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD UDZIELANIA POMOCY PUBLICZNEJ 1 Definicje 1. Mikroprzedsiębiorstwo: przedsiębiorstwo, które w co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat obrotowych zatrudniało średniorocznie Bardziej szczegółowo Imie i Nazwisko, adres (taki jak w banku), Nr i seria dowodu osobistego
UMOWA TRANSAKCJI WYMIANY WALUT zawarta w dniu xx.xx.xxxx r. pomiędzy: Inter Exchange SP. Z O.O. z siedzibą w WARSZAWIE, przy ul. Grójeckiej 79, 00-807 Warszawa wpisaną do rejestru przedsiębiorców prowadzonego Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 8 maja 2014 r. Poz. 586
Warszawa, dnia 8 maja 2014 r. Poz. 586 USTAWA z dnia 24 kwietnia 2014 r. o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami Bardziej szczegółowo JAK ZAŁOŻYĆ FIRMĘ? Zakładanie i prowadzenie działalności gospodarczej w krajach EU
JAK ZAŁOŻYĆ FIRMĘ? Zakładanie i prowadzenie działalności gospodarczej w krajach EU WPROWADZENIE DO PRZEDSIĘBIORCZOŚCI PODSTAWOWE POJĘCIA PRAWNE POJĘCIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA Bardziej szczegółowo Rozdział IV Wspólnota mieszkaniowa jako podatnik podatku od towarów i usług VAT
Rozdział IV Wspólnota mieszkaniowa jako podatnik podatku od towarów i usług VAT 1. Wspólnota mieszkaniowa jako podmiot (podatnik) podatku VAT Ustawa o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. Bardziej szczegółowo USTAWA z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej
USTAWA z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej Art. 7a, art. 7b ust. 1 9, art. 7ba, art. 7c, art. 7d, art. 7e, art. 7f, art. 7g i art. 7h tracą moc z dn. 31 grudnia 2011 r. Art. 7a. Bardziej szczegółowo Umowa o świadczenie usług maklerskich
Umowa o świadczenie usług maklerskich NUMER RACHUNKU zawarta w w dniu pomiędzy: 1. Nazwisko 2. Imiona 3. Adres zamieszkania, 5. Rodzaj, seria i nr dokumentu tożsamości Dowód osobisty a DB Securities Spółka Bardziej szczegółowo KARTA INFORMACYJNA DLA KLIENTÓW KORZYSTAJĄCYCH Z USŁUG ZARZĄDZANIA PORTFELAMI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W BPS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A.
KARTA INFORMACYJNA DLA KLIENTÓW KORZYSTAJĄCYCH Z USŁUG ZARZĄDZANIA PORTFELAMI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W BPS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. (dalej: Towarzystwo ) 1. Firma Towarzystwa: BPS Towarzystwo Bardziej szczegółowo Regulamin BlueCash. I - Postanowienia wstępne
Regulamin BlueCash I - Postanowienia wstępne 1. Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 19 sierpnia 2011r. o usługach płatniczych (Dz.U.11.199.1175) oraz ustawy z dnia 18 lipca 2002 roku o świadczeniu usług drogą Bardziej szczegółowo WYKAZ NAJWAŻNIEJSZYCH ZMIAN (wprowadzanych z dniem połączenia działalności operacyjnej Alior Banku i Meritum Banku)
ROZDZIAŁ II - Rachunki bankowe i rozliczenia pieniężne 1 Klienci instytucjonalni 1 Rachunki i rozliczenia złotowe Lp. Rodzaj usług (czynności) Stawka 1 Rachunek rozliczeniowy: Biznes Net Mój Biznes Biznes Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY W MIŃSKU MAZOWIECKIM ODDZIAŁ W WNIOSEK KREDYTOWY... 1...
Załącznik nr 1 do Instrukcji kredytowania działalności gospodarczej BANK SPÓŁDZIELCZY W MIŃSKU MAZOWIECKIM ODDZIAŁ W Adnotacje Banku Data przyjęcia wniosku Nr rejestru.. Podpis pracownika Banku WNIOSEK Bardziej szczegółowo 1. Informacje ogólne
Regulamin Serwisu (obowiązujący z dniem 7 luty 2010) 1. Informacje ogólne Homepay jest serwisem obsługującym płatności internetowe prowadzonym przez firmę PeSoft Paweł Wachnik zwaną dalej PeSoft z siedzibą Bardziej szczegółowo Tabela prowizji za czynności bankowe oraz opłat za inne czynności w obszarze Getin Banku dla Klientów indywidualnych byłego Get Banku S.A.
Tabela prowizji za czynności bankowe oraz opłat za inne czynności w obszarze Getin Banku dla Klientów indywidualnych byłego Get Banku S.A. Rachunki bankowe konto osobiste Na WWW Walutowe konto osobiste Bardziej szczegółowo Przepisy pozostawione w mocy - Dz. U. z 2004 r. Nr 173, poz. 1808 (art. 66) USTAWA z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej
Kancelaria Sejmu s. 1/5 Przepisy pozostawione w mocy - Dz. U. z 2004 r. Nr 173, poz. 1808 (art. 66) USTAWA z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej Art. 7. (utracił moc) Art. 7a-7i tracą Bardziej szczegółowo WNIOSEK O ZMIANĘ KATEGORII KLIENTA składającego zlecenie nabycia jednostek uczestnictwa
WNIOSEK O ZMIANĘ KATEGORII KLIENTA składającego zlecenie nabycia jednostek uczestnictwa...... Imię i Nazwisko/Nazwa Klienta PESEL/REGON Korzystając z praw przysługujących klientowi na mocy 37 ust. 1 lub Bardziej szczegółowo o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw.
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 14 czerwca 2013 r. Druk nr 380 MARSZAŁEK SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Pan Bogdan BORUSEWICZ MARSZAŁEK SENATU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Zgodnie Bardziej szczegółowo Umowa Zintegrowana Rachunku Alior Trader
Umowa Zintegrowana Rachunku Alior Trader Pomiędzy Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy ul. Łopuszańska 38D, wpisanym pod numerem KRS 0000305178 do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego Bardziej szczegółowo Jak założyć agencję ubezpieczeniową
Poradnik przedsiębiorcy Jak założyć agencję ubezpieczeniową Strona 1 Poradnik opracowany przez: eharmonogram.pl Stan na dzień: 08.01.2014 Spis treści 1. Wstęp... 2 2. 3 kroki do własnej agencji ubezpieczeniowej... Bardziej szczegółowo Przedsiębiorczość bez granic oferta dla firm prowadzących eksport
Przedsiębiorczość bez granic oferta dla firm prowadzących eksport Departament Klienta Biznesowego 0 Warszawa kwiecień 2014 r. Produkty ułatwiające działalność eksportową I. Rachunki firmowe pakiety Mój Bardziej szczegółowo Regulamin udzielania Kredytu Inwestycyjnego dla firm w ramach bankowości detalicznej mbanku S.A. Obowiązuje od 25.11.2013r.
Regulamin udzielania Kredytu Inwestycyjnego dla firm w ramach bankowości detalicznej mbanku S.A. Obowiązuje od 25.11.2013r. 0 Spis treści I. Postanowienia ogólne.... 2 II. Podstawowe zasady kredytu inwestycyjnego...2 Bardziej szczegółowo Taryfa prowizji i opłat dla Klientów w CaixaBank, S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce
Taryfa prowizji i opłat dla Klientów w CaixaBank, S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce () www.lacaixa.pl SPIS TREŚCI: 1. WARUNKI OGÓLNE 3 2. RACHUNKI BIEŻĄCE 5 3. PRZELEWY KRAJOWE 6 4. PRZELEWY ZAGRANICZNE Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna UniCredit CAIB Poland S.A. ( Domu Maklerskiego )
Polityka informacyjna UniCredit CAIB Poland S.A. ( Domu Maklerskiego ) I. Preambuła 1. Dom Maklerski wprowadza niniejszą Politykę Informacyjną w celu wypełnienia obowiązków określonych w Rozporządzeniu Bardziej szczegółowo Regulamin świadczenia usługi płatniczej przyjmowania wpłat na rachunki bankowe w placówkach pocztowych
Załącznik Nr 1 do decyzji Nr 7/2013 Dyrektora Zarządzającego Pionem Rozwoju Usług Finansowych z dnia 4 listopada 2013 roku Regulamin świadczenia usługi płatniczej przyjmowania wpłat na rachunki bankowe Bardziej szczegółowo IPTPB2/436-17/11-4/KR 2011.07.08. Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi
IPTPB2/436-17/11-4/KR 2011.07.08 Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi Czy jeżeli wspólnicy zapłacą Spółce odsetki na poziomie rynkowym ok. 10-12%, Spółka będzie mogła pożyczyć wspólnikom środki finansowe na Bardziej szczegółowo Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych
Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych 1 Postanowienia ogólne 1. Taryfa Opłat, Prowizji i Oprocentowania Kantoru Walutowego dla Klientów Indywidualnych, Bardziej szczegółowo Wysokość opłat Opłaty podstawowe Otwarcie Rachunku Rozliczeniowego. Otwarcie Rachunku Pomocniczego
Duma Przedsiębiorcy 1/5 TABELA OPŁAT I PROWIZJI KONTO FIRMA TO JA Z PREMIĄ 1 dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, wprowadzona w dnia 30 lipca 2015 r. Wysokość opłat Opłaty podstawowe Bardziej szczegółowo znak: Warszawa, dn.08 grudnia 2015 r. DECYZJA 4/2015
znak: Warszawa, dn.08 grudnia 2015 r. BANK. SPÓŁKA AKCYJNA Ul...,..- Warszawa reprezentowany przez Ul....- Łódź DECYZJA 4/2015 Na podstawie art. 109a ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach Bardziej szczegółowo Tabela opłat i prowizji dla kart kredytowych Credit Agricole Bank Polska S.A. obowiązujące od dnia 12 kwietnia 2015 r.
RODZAJ KARTY I. OPŁATY I PROWIZJE Tabela opłat i prowizji dla kart kredytowych Credit Agricole Bank Polska S.A. obowiązujące od dnia 12 kwietnia 2015 r. Visa Gold MasterCard Gold Visa Silver MasterCard Bardziej szczegółowo INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP
Wstęp INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP Niniejsze informacje przeznaczone są dla zainteresowanych prowadzeniem działalności Bardziej szczegółowo TARYFA OPŁAT I PROWIZJI DLA BYŁYCH KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH DZ BANK POLSKA S.A.
TARYFA OPŁAT I PROWIZJI DLA BYŁYCH KLIENTÓW INDYWIDUALNYCH DZ BANK POLSKA S.A. Taryfa obowiązuje od 01 lutego 2014 roku Opłaty i prowizje podane są w złotych polskich (PLN), jeżeli nie zaznaczono inaczej. Bardziej szczegółowo Regulamin Systemu PayDirect
Regulamin Systemu PayDirect Postanowienia ogólne 1 Niniejszy Regulamin został wydany przez spółkę PayDirect.pl Sp. z o.o. z siedzibą w Legionowie, ul. Piłsudskiego 33 lok. 308, 05-120 Legionowo, NIP: PL Bardziej szczegółowo OBWIESZCZENIE PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO. z dnia 17 września 2013 r.
OBWIESZCZENIE PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO z dnia 17 września 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Zarządu Narodowego Banku Polskiego w sprawie sposobu wyliczania i ogłaszania Bardziej szczegółowo Regulamin. świadczenia usługi płatniczej przyjmowania wpłat na rachunki bankowe w placówkach pocztowych
Regulamin obowiązuje od 30 kwietnia 2015 roku Regulamin świadczenia usługi płatniczej przyjmowania wpłat na rachunki bankowe w placówkach pocztowych (tekst jednolity) Rozdział I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Bardziej szczegółowo Regulamin Świadczenia Usługi Płatniczej BluePay S.A.
Regulamin Świadczenia Usługi Płatniczej BluePay S.A. 1 Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 19 sierpnia 2011r. o usługach płatniczych (Dz.U. 11.199.1175), Spółka BluePay S.A. w Sopocie tworzy regulamin świadczenia Bardziej szczegółowo Usługi detektywistyczne
Źródło: http://msw.gov.pl Wygenerowano: Czwartek, 17 września 2015, 15:14 Usługi detektywistyczne INFORMACJA sprawy dotyczące wpisu, zmiany wpisu lub wykreślenia wpisu z rejestru działalności regulowanej Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres