Source: http://misp-modzelewski.pl/aktualnosci/podatnik-jako-detektyw-czyli-jak-wedlug-mf-podatnicy-powinny-sprawdzac-swoich-klientow/
Timestamp: 2017-12-18 01:08:10
Legal References Found: FSK 
 FSK 
 FSK 
 art. 96
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK 
 FSK

Document Content:
Podatnik jako detektyw czyli jak według MF podatnicy powinny sprawdzać swoich klientów | MISP
- uzyskanie dokumentów rejestracyjnych (odpisów z KRS) kontrahentów (sygn. akt I FSK 1679/16),
- uzyskanie od kontrahenta kopii deklaracji podatkowych (sygn. akt I FSK 1679/16),
- płatność na rachunek bankowy (sygn. akt I FSK 818/15),
- pozyskanie informacji o statusie podatnika na podstawie art. 96 ust. 13 ustawy o VAT (sygn. akt I FSK 381/15),
- zweryfikowanie źródła dostaw towarów (sygn. akt I FSK 960/15),
- sprawdzenie miejsca, gdzie ma siedzibę kontrahent (sygn. akt I FSK 1658/16),
- w przypadku stali – ważenie towaru, uzyskanie atestu, wystawienie faktur oraz faktur korygujących w przypadku niezgodności wagowych i stosowne dokonywanie korekty rozliczeń (sygn. akt I FSK 522/15),
- w przypadku odpadów – weryfikację, czy kontrahent posiada wymagane zezwolenie na przewóz odpadów (sygn. akt I FSK 1490/14).
- płatność gotówką bez weryfikacji osób dostarczających towar (sygn. akt I FSK 1103/15),
- brak wiedzy o osobach dostarczających towar (sygn. akt I FSK 1806/14),
- brak dokumentów potwierdzających płatność (sygn. akt I FSK 691/15),
- brak sprawdzenia danych (w tym umocowania) osób podających się za przedstawiciela kontrahenta (sygn. akt I FSK 1634/14),
- brak umowy pisemnej w obrocie profesjonalnym (sygn. akt I FSK 905/15),
- brak bezpośredniego kontaktu z kontrahentem (sygn. akt I FSK 1343/14),
- w przypadku robót budowlanych- określenie zakresu prac wyłącznie ustnie (I FSK 1015/15),
- w przypadku paliw- brak sprawdzenia posiadania przez kontrahenta koncesji na handel paliwem i brak zbadania jakości paliwa wbrew ustawowym obowiązkom.