Source: http://docplayer.pl/30174378-Proces-desygnacji-w-programach-polityki-spojnosci-w-perspektywie-finansowej-stycznia-2015-r.html
Timestamp: 2018-12-12 01:57:18
Legal References Found: art. 124
 art. 15
 art. 16
 art. 15
 art. 124
 art. 15
 art. 10
 art. 13
 art. 16
 art. 16
 art. 15
 art. 15
 art. 11
 art. 16
 art. 15
 art. 16

Document Content:
Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r. - PDF
Download "Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r."
1 Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r.
2 Podstawy desygnacji Ustawa z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej (Dz.U. poz. 1146) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1303/2013 z 17 grudnia 2013 r. Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 1011/2014 z dnia 22 września 2014 r. Wytyczne Komisji Europejskiej dotyczące procedury desygnacji z dnia 18 grudnia 2014 r. Wytyczne Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie procesu desygnacji na lata (projekt) Umowa Partnerstwa Programowanie perspektywy finansowej Programy Operacyjne perspektywy finansowej
3 Czym jest desygnacja? Zgodnie z art. 124 ust. 1 rozporządzenia nr 1303/2013 państwo członkowskie powiadamia Komisję Europejską o dacie i formie przeprowadzonej na odpowiednim szczeblu procedury desygnacji instytucji zarządzającej i, w stosownych przypadkach, instytucji certyfikującej przed przedłożeniem Komisji pierwszego wniosku o płatność okresową. Desygnacja to potwierdzenie spełniania przez zobowiązane instytucje warunków zapewniających prawidłową realizację programu operacyjnego. 3
4 Kto podlega desygnacji? Zgodnie z art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , desygnacji podlegają: instytucja zarządzająca [pełniąca jednocześnie funkcję instytucji certyfikującej], instytucja pośrednicząca, instytucja wdrażająca, krajowy kontroler, wspólny sekretariat. Instytucje podlegające desygnacji w danym programie operacyjnym są wskazywane w opisie funkcji i procedur, którego wzór określa załącznik III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/
5 Kto i na jakiej podstawie udziela desygnacji? Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego udziela desygnacji podmiotom, o których mowa w art. 15 ust. 2 ww. ustawy, tj. IZ, IP, IW, KK, WS. Zgodnie z art. 124 ust. 2 rozporządzenia nr 1303/2013 podstawą desygnacji, o której mowa w ust. 1, jest sprawozdanie i opinia niezależnego podmiotu audytowego, który ocenia, czy wyznaczone instytucje spełniają kryteria dotyczące: wewnętrznego środowiska kontroli zarządzania ryzykiem działań związanych z zarządzaniem i kontrolą monitorowania określone w załączniku XIII do rozporządzenia nr 1303/
6 Warunki udzielenia desygnacji Zgodnie z art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , warunkiem uzyskania desygnacji przez podmioty, o których mowa w ust. 2 [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], jest spełnienie kryteriów desygnacji określonych w załączniku XIII do rozporządzenia nr 1303/2013, odpowiednich do zakresu realizowanych zadań, potwierdzone pozytywną opinią i sprawozdaniem Instytucji Audytowej oraz zawarcie właściwych porozumień albo umów, o których mowa w art. 10 ust. 1 lub 2 ww. ustawy [IZ IP, IP IW]. 6
7 Rola Instytucji Audytowej Zgodnie z art. 13 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej , Instytucja Audytowa, której zadania realizuje Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej, pełni również funkcję niezależnego podmiotu audytowego, o którym mowa w rozporządzeniu nr 1303/2013. Sprawozdanie i opinia Instytucji Audytowej stanowiące podstawę desygnacji będą bazowały na wynikach tzw. audytu desygnacyjnego w jednostkach podlegających desygnacji przeprowadzonego w trybie ustawy o kontroli skarbowej. 7
8 Rola Instytucji Audytowej - CD Instytucja Audytowa może uznać, iż odpowiednie kryteria desygnacji są spełnione bez prowadzenia działań audytowych na miejscu, gdy stwierdzi, że część systemu zarządzania i kontroli jest zasadniczo taka sama jak w okresie programowania i istnieją dowody na jego skuteczne funkcjonowanie w tym okresie. W odniesieniu do nowych zadań wprowadzonych rozporządzeniem nr 1303/2013, w porównaniu do rozporządzenia nr 1083/2006, weryfikacja przeprowadzana jest m. in. w zakresie zarządzania ryzykiem, działań zapobiegających nadużyciom, sporządzania zestawień wydatków, deklaracji zarządczych i rocznych podsumowań, oceny postępu wdrażania programu, a także w zakresie systemu elektronicznego gromadzenia, rejestracji i przechowywania danych dotyczących każdej operacji. 8
9 Etapy procesu udzielania desygnacji przygotowanie przez IZ danym programem opisu funkcji i procedur, zgodnie z wzorem określonym w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/2014, który szczegółowo określa zakres dokumentu. Celem ułatwienia IZ przygotowania opisu funkcji i procedur, w załączniku 5 do Wytycznych KE dotyczących procedury desygnacji [ r.], KE przedstawiła odniesienie poszczególnych punktów opisu funkcji i procedur do kryteriów desygnacji oraz listy sprawdzającej dla IA. przesłanie Deklaracji gotowości do poddania się ocenie przez IZ (lub za jej pośrednictwem w przypadku pozostałych instytucji SZiK, w tym IP) wraz z opisem funkcji i procedur do Instytucji Audytowej i do wiadomości ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego w terminie 3 miesięcy od zatwierdzenia programu przez KE. Wzór Deklaracji stanowił będzie załącznik do Wytycznych MIiR w zakresie procesu desygnacji na lata w przypadku realizowania przez IP/IW zadań w ramach kilku programów, Deklaracje składane są odrębnie dla każdego programu 9
10 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD w uzasadnionych przypadkach IZ może zadeklarować ustanowienie systemu zarządzania i kontroli w ramach programu operacyjnego i gotowość do poddania się ocenie, w tym przekazanie opisu funkcji i procedur w terminie późniejszym niż 3 miesiące od zatwierdzenia programu przez KE w uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu akceptacji i za pośrednictwem właściwej IZ, IP/IW mogą zadeklarować gotowość do poddania się ocenie w terminie późniejszym niż 3 miesiące od zatwierdzenia programu przez KE Powyższe uwarunkowane jest uprzednim przekazaniem przez IZ do IA oraz ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego w terminie 3 miesięcy od zatwierdzenia programu przez KE stosownej informacji w przedmiotowym zakresie wraz z uzasadnieniem, ze wskazaniem przewidywanego terminu zgłoszenia gotowości do poddania się ocenie przez IZ lub IP/IW oraz złożenia opisu funkcji i procedur. 10
11 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD przegląd przez Instytucję Audytową kompletności dostarczonego opisu funkcji i procedur oraz ocena przez Instytucję Audytową spełnienia kryteriów desygnacji (tzw. audyt desygnacyjny formę i zakres określa IA), z uwzględnieniem listy sprawdzającej stanowiącej załącznik 3 do Wytycznych KE dotyczących procedury desygnacji [ r.] sporządzenie przez Instytucję Audytową wstępnego sprawozdania z audytu desygnacyjnego ustosunkowanie się przez audytowaną jednostkę do ustaleń zawartych we wstępnym sprawozdaniu oraz poinformowanie Instytucji Audytowej o działaniach naprawczych wraz z harmonogramem ich realizacji poinformowanie Instytucji Audytowej o wdrożeniu zaleceń przez audytowaną jednostkę oraz weryfikacja ww. działań przez Instytucję Audytową 11
12 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD przygotowanie sprawozdania i opinii przez Instytucję Audytową, zgodnie z wzorami określonymi odpowiednio w załącznikach IV i V do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1011/2014 [1 sprawozdanie i 1 opinia dla programu], przekazanie sprawozdania i opinii przez Instytucję Audytową do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego analiza sprawozdania i opinii przez Komitet do spraw desygnacji i przygotowanie rekomendacji dot. desygnacji dla ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego udzielenie desygnacji zgodnie z art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, w formie pisemnej 12
13 Etapy procesu udzielania desygnacji - CD w przypadku odmowy udzielenia desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego poinformowanie Komisji Europejskiej przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego o udzielonej desygnacji 13
14 Monitorowanie utrzymania kryteriów desygnacji Monitorowanie utrzymania kryteriów desygnacji prowadzone będzie przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego z uwzględnieniem rekomendacji Komitetu do spraw desygnacji. W tym celu analizowane będą: opinie audytowe oraz sprawozdania z kontroli Instytucji Audytowej deklaracje zarządcze i roczne podsumowania Instytucji Zarządzających wyniki audytów/kontroli systemowych przeprowadzanych w ramach programu wskazujące w ocenie Instytucji Zarządzającej na niespełnienie kryteriów desygnacji wyniki kontroli prowadzonych przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej inne informacje wskazujące na zaprzestanie spełniania kryteriów desygnacji przez zobowiązane instytucje 14
15 Rezultaty monitorowania spełniania kryteriów desygnacji W przypadku zaprzestania spełniania przez podmiot, o którym mowa w art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], warunków określonych w art. 15 ust. 3 ww. ustawy, w tym w związku z wystąpieniem, o którym mowa w art. 11 ust. 1 pkt 4 ww. ustawy, do czasu zrealizowania przez ten podmiot działań naprawczych określonych w planie, o którym mowa w art. 16 ust. 4 pkt 1 [podmiot, któremu zawieszono desygnację, przygotowuje i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wykonującemu zadania państwa członkowskiego plan działań naprawczych w terminie wskazanym przez tego ministra], Komitet do spraw desygnacji może rekomendować ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego zawieszenie desygnacji. 15
16 Zawieszenie desygnacji zawieszenie może obejmować jeden lub więcej podmiotów uczestniczących w systemie zarządzania i kontroli programu zawieszenia desygnacji dokonuje w formie pisemnej minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w uzasadnionych przypadkach zawieszenie może nastąpić w zakresie określonych osi priorytetowych danego programu w przypadku zawieszenia desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego o zawieszeniu desygnacji niezwłocznie informowana jest Komisja Europejska 16
17 Zawieszenie desygnacji - CD skutkiem zawieszenia desygnacji jest wstrzymanie certyfikacji wydatków do Komisji Europejskiej, w zakresie którego dotyczy zawieszenie minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, po zasięgnięciu opinii Komitetu do spraw desygnacji, wskazuje działania, których podmiot, któremu zawieszono desygnację, nie może wykonywać w związku z jej zawieszeniem instytucja, wobec której dokonano zawieszenia desygnacji, przygotowuje i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego plan działań naprawczych, który jest opiniowany przez Komitet do spraw desygnacji w przypadku zrealizowania planu działań naprawczych w terminie w nim określonym, minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego przekazuje podmiotowi, któremu zawieszono desygnację, pisemną informację o cofnięciu zawieszenia desygnacji niezwłocznie informowana jest także Komisja Europejska 17
18 Wycofanie desygnacji W przypadku niezrealizowania przez podmiot, o którym mowa w art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej [tj. IZ, IP, IW, KK, WS], działań naprawczych określonych w planie, o którym mowa w art. 16 ust. 4 pkt 1 ww. ustawy, Komitet do spraw desygnacji może rekomendować ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wycofanie desygnacji. 18
19 Wycofanie desygnacji - CD wycofanie desygnacji może wystąpić w przypadku: braku realizacji planu działań naprawczych we wskazanym terminie negatywnego wyniku weryfikacji informacji o wdrożeniu planu działań naprawczych odpowiedniego wystąpienia instytucji zarządzającej/instytucji powierzającej zadania rekomendacje w sprawie wycofania desygnacji podejmuje Komitet do spraw desygnacji i przedstawia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego wycofania desygnacji w formie pisemnej dokonuje minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w przypadku wycofania desygnacji, podmiotowi przysługuje prawo wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego 19
20 Wycofanie desygnacji - CD wycofanie desygnacji może dotyczyć jednego lub więcej podmiotów uczestniczących w systemie zarządzania i kontroli programu w uzasadnionych przypadkach wycofanie może nastąpić w zakresie określonych osi priorytetowych danego programu o wycofaniu desygnacji niezwłocznie informowana jest Komisja Europejska w przypadku wycofania desygnacji dla IP/IW, jej zadania przejmuje instytucja, która powierzyła zadania danej IP/IW albo IZ może wyznaczyć nowy podmiot do realizacji zadań podmiotu, któremu wycofano desygnację w przypadku przejęcia zadań podmiotu, któremu wycofano desygnację, odpowiednio stosuje się regulacje dotyczące udzielenia desygnacji 20
21 Wytyczne Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie procesu desygnacji na lata (projekt) Wytyczne MIiR określą warunki procesu desygnacji instytucji zaangażowanych w realizację programów polityki spójności w perspektywie finansowej Unii Europejskiej , podmioty zaangażowane w realizację tego procesu oraz tryb współpracy między nimi. 21
22 Dziękuję za uwagę Departament Certyfikacji i Desygnacji Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju ul. Wspólna 2/ Warszawa
Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 864 Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia nr 76, t. 2 (2015) DOI: 10.18276/frfu.2015.76/2-01 s. 11 22 Istota audytu desygnacyjnego i rola instytucji audytowej
dla rozwoju infrastruktury i środowiska Zalecenia w sprawie zmiany stosowania niektórych postanowień Załącznika nr 2 do Wytycznych w zakresie kontroli realizacji PO IiŚ 2007-2013, ze szczególnym uwzględnieniem