Source: http://docplayer.pl/228758-Wytyczne-proces-walidacji-nadzorczej-statystycznych-metod-obliczania-wymogow-kapitalowych.html
Timestamp: 2017-04-29 08:18:22
Legal References Found: art. 4
 art. 128
 art. 128
 art. 128
 art. 128
 art. 128
 art. 128
 art. 128
 art. 13
 art. 79
 art. 133
 art. 129
 art. 111
 art. 111
 Art. 111
 art. 111
 art. 111
 art. 110
 art. 111

Document Content:
Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów kapitałowych - PDF
Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów kapitałowych
Download "Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów kapitałowych"
1 Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów Sierpień 20122 Spis treści 1. Definicje i skróty Wstęp Faza przedaplikacyjna Faza aplikacyjna Złożenie wniosku oraz zakres przekazywanych informacji Formalna weryfikacja wniosku Ocena wniosku w zakresie dotyczącym banku krajowego Wydanie decyzji przez właściwe władze nadzorcze Faza poaplikacyjna Weryfikacja realizacji warunków Realizacja planu stopniowego wdrożenia Zarządzanie zmianami w ramach stosowanych metod statystycznych Nowy proces decyzyjny dotyczący zmiany Powiadomienie przed wprowadzeniem zmiany Powiadomienie po wprowadzeniu zmiany Monitorowanie poprawności funkcjonowania metody statystycznej Zmiana sytuacji własnościowej Zaprzestanie stosowania metody statystycznej3 1. Definicje i skróty Bank objęty wnioskiem (bank krajowy, bank) bank 1, który ubiega się o stosowanie metody statystycznej do obliczania wymogu kapitałowego w ramach wniosku grupowego. Dodatkowa dokumentacja dokumentacja, której przekazanie wraz z wnioskiem nie jest obowiązkowe, ale oczekuje się, że będzie ona dostępna dla zespołu walidacyjnego w dniu rozpoczęcia czynności kontrolnych w banku. Dyrektywa CRD (ang. Capital Requirements Directive) pakiet przepisów, na który składają się dwie dyrektywy zawierające wytyczne Nowej Umowy Kapitałowej (Bazylei II) - z późniejszymi zmianami: Dyrektywa 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe, Dyrektywa 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych. Floor minimalny poziom, na którym bank zobowiązany jest utrzymywać wymóg kapitałowy z tytułu danego rodzaju ryzyka obliczony metodą statystyczną, wyrażony jako ułamek wysokości wymogu kapitałowego z tytułu tego ryzyka wyliczonego przy wykorzystaniu metody stosowanej przed wprowadzeniem metody statystycznej. Informacje dołączane do wniosku informacje, jakie bank objęty wnioskiem powinien przekazać wraz z wnioskiem. Metoda AMA (ang. Advanced Measurement Approach) zaawansowana metoda pomiaru, stosowana w obszarze ryzyka operacyjnego 2. Metoda IRB (ang. Internal Ratings Based [Approach]) metoda wewnętrznych ratingów 3 : F-IRB podstawowa metoda wewnętrznych ratingów metoda pomiaru ryzyka kredytowego, w ramach której wobec ekspozycji niedetalicznych banki stosują własne oszacowania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD) oraz nadzorcze wartości strat z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD), terminów zapadalności (M) i współczynnika konwersji (CCF). A-IRB zaawansowana metoda wewnętrznych ratingów metoda pomiaru ryzyka kredytowego, w ramach której banki stosują własne oszacowania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD), strat z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD), terminu zapadalności (M) oraz współczynnika konwersji (CCF). 1 Bank krajowy będący członkiem międzynarodowej grupy finansowej; na bazie indywidualnej lub skonsolidowanej, tj. z uwzględnieniem podmiotów zależnych od banku, które są objęte wnioskiem o stosowanie metody statystycznej. 2 O której mowa w Załącznika nr 14 do Uchwały. 3 O której mowa w Załączniku nr 5 do Uchwały. 24 Metoda VaR (ang. Value at Risk) metoda wartości zagrożonej, stosowana w obszarze ryzyka rynkowego 4. Nadzór goszczący władze nadzorcze właściwe dla banku będącego podmiotem zależnym unijnej instytucji dominującej, objętej wnioskiem grupowym. Nadzory goszczące wydają opinię dla nadzoru konsolidującego w zakresie nadzorowanych przez siebie banków. Nadzór konsolidujący władze nadzorcze właściwe dla unijnej instytucji dominującej, pełniącej funkcję podmiotu konsolidującego w ramach wniosku grupowego. Decyzje nadzoru konsolidującego dotyczą wszystkich podmiotów grupy kapitałowej. Podmiot dominujący podmiot dominujący w rozumieniu art. 4 pkt 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do organizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 185, poz z późn zm.) lub podmiot, który w ocenie Komisji Nadzoru Finansowego może w inny sposób wywierać znaczący wpływ na inny podmiot. Podmiot zależny podmiot, w stosunku do którego inny podmiot jest podmiotem dominującym, przy czym wszystkie podmioty zależne od tego podmiotu zależnego uważa się również za podmioty zależne od pierwotnego podmiotu dominującego. Uchwała uchwała Nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 r. (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11 z późn. zm.) w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, transponująca przepisy Dyrektywy CRD w zakresie wyznaczania wymogów do prawa polskiego. Unijna instytucja dominująca oznacza instytucję kredytową, której podlega jako podmiot zależny instytucja kredytowa lub instytucja finansowa, lub która posiada udziały w takiej instytucji, oraz która nie jest sama w sobie podmiotem zależnym w stosunku do innej instytucji kredytowej posiadającej zezwolenie na prowadzenie działalności instytucji kredytowej w dowolnym Państwie Członkowskim lub w stosunku do finansowej spółki holdingowej założonej w dowolnym Państwie Członkowskim. Walidacja nadzorcza proces oceny wniosku (w zakresie dotyczącym banku krajowego), którego celem jest dokonanie oceny metod pomiaru ryzyka, które mają być wykorzystywane w banku do celów kalkulacji wymogu kapitałowego, pod kątem ich zgodności z przepisami ustawy Prawo bankowe oraz uchwałą Nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 r. (z późn. zm.). Efektem procesu oceny wniosku jest opinia dla nadzoru konsolidującego, wskazana w art. 128d ust. 9 ustawy Prawo bankowe. Walidacja nadzorcza obejmuje również działania realizowane po uzyskaniu przez bank zgody na stosowanie metody statystycznej do obliczania wymogów. 4 O której mowa w Załączniku nr 19 do Uchwały i metoda mieszana, o której mowa w 17 Załącznika nr 6 do Uchwały. 35 Właściwe władze nadzorcze władze uprawnione na mocy obowiązujących przepisów do sprawowania nadzoru nad podmiotami działającymi na rynku finansowym. Wniosek wniosek banku w zakresie dotyczącym banku, o którym mowa w art. 128d ust. 8 ustawy Prawo bankowe. Wniosek grupowy wniosek składany przez dominującą instytucję kredytową i jej podmioty zależne lub wspólnie przez podmioty zależne unijnej instytucji dominującej. Wniosek grupowy wymaga współpracy pomiędzy nadzorem konsolidującym a nadzorami goszczącymi. Załącznik dokumentacja banku objętego wnioskiem, którą należy załączyć do informacji dołączanych do wniosku. Zespół walidacyjny pracownicy Urzędu KNF odpowiedzialni za walidację nadzorczą metody statystycznej. 46 2. Wstęp Niniejszy dokument przedstawia tryb postępowania w zakresie wydawania przez KNF (jako nadzór goszczący) opinii dla nadzoru konsolidującego w zakresie wniosków banków ubiegających się o wspólne stosowanie metod statystycznych do obliczania wymogu kapitałowego oraz oczekiwania KNF wobec banków krajowych uczestniczących w tych postępowaniach. Proponowane zasady będą przedstawiane właściwemu dla rozpatrywanego wniosku nadzorowi konsolidującemu w celu uzgodnienia szczegółowego trybu współpracy z tym nadzorem w procesie wydawania zgody na stosowanie metody statystycznej do obliczania wymogów. Wnioski, o których mowa w art. 128d ust. 2 ustawy Prawo bankowe (tj. w przypadku, gdy KNF pełni rolę nadzoru konsolidującego) są rozpatrywane ze szczególnym uwzględnieniem zasad określonych w ustawie Kodeks postępowania administracyjnego. Wytyczne mają zastosowanie do następujących metod statystycznych obliczania wymogów 5 : 1. w zakresie ryzyka kredytowego metody wewnętrznych ratingów, tj. metody IRB 6 (Internal Ratings Based [Approach]), o której mowa w Załączniku nr 5 do Uchwały, 2. w zakresie ryzyka operacyjnego zaawansowanej metody pomiaru, tj. metody AMA (Advanced Measurement Approach), o której mowa w Załącznika nr 14 do Uchwały, 3. w zakresie ryzyka rynkowego metody wartości zagrożonej, tj. metody VaR (Value at Risk), o której mowa w Załączniku nr 19 do Uchwały i metody mieszanej, o której mowa w 17 Załącznika nr 6 do Uchwały. Wytyczne mają zastosowanie do banków, które zamierzają stosować metody statystyczne do obliczania wymogów, jak również do tych banków, które uzyskały już zgodę na stosowanie takich metod. W przypadku, gdy KNF pełni rolę nadzoru goszczącego, niniejszy dokument stanowi aktualizację zasad walidacji nadzorczej dla fazy przedaplikacyjnej i aplikacyjnej w zakresie oceny wniosków IRB i AMA 7 oraz zakresu informacji wymaganej od banków dla metody IRB, AMA i VaR 8, jak również stanowi uzupełnienie tych zasad o: 5 Na podstawie art. 128 ust. 3 ustawy Prawo bankowe oraz 8.1 Uchwały. 6 Tj. w zakresie metody F-IRB lub A-IRB oraz w przypadku stopniowego przechodzenia z metody F-IRB do metody A-IRB. 7 Tj. DK/9/Walidacja Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego (2006 r.). 8 Przekazanych odpowiednio (dla metody IRB, AMA i VaR) w pismach z dnia: 6 marca 2007 r. (znak: NB- BPN-VII /07), 14 marca 2007 r. (znak: NB-BPN-VII /07) i 12 grudnia 2007 r. (znak: AMA: NB- BPN-VII /07). 57 wytyczne dotyczące walidacji nadzorczej dla fazy przedaplikacyjnej i aplikacyjnej w zakresie wniosków dotyczących metody VaR, wytyczne dla fazy poaplikacyjnej dla metody IRB, AMA i VaR, w szczególności w zakresie trybu postępowania w przypadku wprowadzania zmian do zatwierdzonych metod statystycznych, o których mowa w Załącznikach do Uchwały, tj. odpowiednio w: Załącznika nr 5, 35a 35f Załącznika nr 14 oraz 3a 3f Załącznika nr 19. Stanowisko nadzoru odnośnie do wymagań dotyczących rozwiązań stosowanych w ramach metody IRB i AMA określone w dokumentach konsultacyjnych: DK/03/IRB Metoda zaawansowana wyliczania wymogów z tytułu ryzyka kredytowego (2005 r.) oraz DK/9/Walidacja Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego (2006 r.) pozostaje bez zmian, poza wymogami dotyczącymi zasad przeprowadzania samooceny wniosku, które zostały zaktualizowane w niniejszych wytycznych. W ramach walidacji nadzorczej wyróżnia się następujące fazy: 1. faza przedaplikacyjna działania realizowane przed przedstawieniem przez bank wniosku, 2. faza aplikacyjna działania realizowane od momentu przedstawienia przez bank wniosku, w tym poprzez analizę zaprezentowanych rozwiązań oraz przekazanie opinii KNF, do momentu przekazania rozstrzygnięcia w przedmiocie wniosku (tj. decyzji wydanej przez właściwe władze nadzorcze), 3. faza poaplikacyjna działania realizowane po uzyskaniu przez bank zgody na stosowanie metody statystycznej do obliczania wymogów. Niniejszy dokument opisuje zasady dotyczące trybu postępowania wspólne dla wniosków dotyczące wyżej wymienionych metod statystycznych, natomiast szczególne uwarunkowania i wytyczne dla poszczególnych rodzajów metod statystycznych wskazane zostały w: 1. Załączniku nr 1 w zakresie metody IRB, 2. Załączniku nr 2 w zakresie metody AMA, 3. Załączniku nr 3 w zakresie metody VaR, przy czym każdy z powyższych Załączników odnosi się do następujących kwestii: zakres informacji, jaki powinien zostać dołączony do wniosku dotyczącego metody statystycznej dla danego rodzaju ryzyka, oraz dodatkowa dokumentacja, która powinna być dostępna dla zespołu walidacyjnego w dniu rozpoczęcia czynności kontrolnych w banku (część A), zasady klasyfikacji zmian wprowadzanych w zakresie poszczególnych metod statystycznych (część B). 68 W niniejszym dokumencie uwzględnione zostały uwarunkowania i wymogi wynikające w szczególności z następujących przepisów prawa i regulacji dotyczących sektora bankowego: 1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665 z późn. zm.), 2. Ustawa z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 r., Nr 220, poz. 1447, z późn. zm.), 3. Uchwała Nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, 4. Uchwała Nr 2/2008 KNF z dnia 7 stycznia 2008 r. w sprawie trybu wykonywania nadzoru bankowego (Dz. Urz. KNF Nr 1, poz. 1), 5. Uchwała Nr 258/2011 KNF z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku (Dz. Urz. KNF Nr 11, poz. 42). Dokument uwzględnia również wytyczne European Banking Authority (EBA, wcześniej: CEBS) w zakresie walidacji nadzorczej, w tym: 1. wytyczne Guidelines on the implementation, validation and assessment of Advanced Measurement <<AMA>> and Internal Ratings Based <<IRB>> Approaches z dnia 4 kwietnia 2006 r., 2. wytyczne EBA Guidelines on Advanced Measurement Approach (AMA) Extensions and Changes z dnia 6 stycznia 2012 r., 3. wytyczne Guidelines for cooperation between consolidating supervisors and host supervisors z dnia 25 stycznia 2006 r., 4. wytyczne Guidelines for the Operational Functioning of Supervisory Colleges z dnia 15 czerwca 2010 r., 5. wytyczne Guidelines on the Application of the Supervisory Review Process under Pillar 2 z dnia 25 stycznia 2006 r. 79 3. Faza przedaplikacyjna 1. Nie później niż 6 miesięcy przed planowanym terminem złożenia wniosku (grupowego) do nadzoru konsolidującego KNF oczekuje uzyskania od banku zawiadomienia o tych planach, z uwzględnieniem informacji dotyczących: 1) planowanej daty wprowadzenia metody statystycznej, 2) rodzaju wnioskowanej metody statystycznej, 3) planowanego zakresu stosowania oraz stopnia pokrycia na dzień złożenia wniosku oraz docelowego stopnia pokrycia, ze wskazaniem: a. w przypadku metody IRB podmiotów objętych metodą statystyczną oraz: rodzaju ekspozycji objętych metodą IRB oraz ekspozycji wyłączonych na stałe z metody IRB, wraz z informacją o wielkości aktywów ważonych ryzykiem tych portfeli obliczonej wg metody standardowej, stopnia pokrycia ekspozycji metodą IRB (wyrażonego jako wartość aktywów ważonych ryzykiem dla portfeli planowanych do objęcia metodą IRB obliczona według metody standardowej w odniesieniu do wartości aktywów ważonych ryzykiem dla całego portfela banku obliczonej według metody standardowej), b. w przypadku metody AMA linii biznesowych i podmiotów objętych metodą statystyczną, c. w przypadku metody VaR zakresu wykorzystywania metody statystycznej w odniesieniu do poszczególnych rodzajów ryzyka (walutowego, cen towarów, cen papierów wartościowych, ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych, ryzyka ogólnego stóp procentowych) oraz podmiotów objętych metodą statystyczną, 4) planu stopniowego wdrożenia 9, 5) testu stosowania (use test), tj. wykorzystywania wnioskowanej metody statystycznej w zarządzaniu bankiem objętym wnioskiem, w tym w procesie zarządzania ryzykiem i procesach decyzyjnych, 6) w przypadku metody IRB testu doświadczenia (experience test), tj. syntetycznej oceny stopnia spełnienia wymagań określonych w Uchwale przez systemy ratingowe w okresie trzech lat przed planowaną datą wprowadzenia metody IRB na potrzeby kalkulacji wymogu kapitałowego. 2. Po uzyskaniu powyższego zawiadomienia, KNF informuje nadzór konsolidujący o fakcie otrzymania zawiadomienia oraz uczestniczy w opracowywaniu przez nadzór konsolidujący planu działań związanych z walidacją nadzorczą. 9 W przypadku, gdy metoda statystyczna wprowadzana będzie stopniowo. 810 3. Istotnym elementem fazy przedaplikacyjnej jest spotkanie pomiędzy bankiem a pracownikami Urzędu KNF, na którym prezentowana jest syntetyczna informacja nt. przyjętych przez bank rozwiązań w zakresie wprowadzanej metody statystycznej oraz dyskutowany jest termin przedstawienia przez bank wniosku. Spotkanie organizowane jest niezwłocznie po przeprowadzeniu analizy informacji przekazanych przez bank w zawiadomieniu, o którym mowa w pkt W przypadku, gdy planowany termin złożenia wniosku ulega zmianie oczekuje się, że bank bez zbędnej zwłoki poinformuje o tym fakcie KNF. 5. W przypadku pozyskania informacji o zmianie planowanego terminu złożenia wniosku KNF nawiązuje kontakt z nadzorem konsolidującym oraz uwzględnia tę informację w planie działań związanych z walidacją nadzorczą, o którym mowa w pkt 2. 911 4. Faza aplikacyjna 6. W celu uzyskania pozytywnej opinii KNF w sprawie możliwości stosowania metody statystycznej do obliczania wymogu kapitałowego bank musi wykazać, że spełnia określone w Uchwale wymogi dotyczące jej wprowadzenia i stosowania. 7. W ramach procesu walidacji nadzorczej przewiduje się współpracę oraz wzajemne konsultacje z nadzorcą konsolidującym 10. Celem tych działań jest podjęcie przez nadzór konsolidujący decyzji, czy należy udzielić zgody, jak również określenie ewentualnych warunków i terminów udzielenia takiej zgody. 8. KNF przygotowuje dla nadzoru konsolidującego opinię w zakresie dotyczącym oceny wniosku banku krajowego. Opinia ta przekazywana jest w terminie umożliwiającym wydanie przez nadzór konsolidujący decyzji w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania przez ten nadzór wniosku (grupowego) o stosowanie metody statystycznej 11. Przekazując opinię, KNF może określić terminy oraz ewentualne warunki dotyczące stosowania metody statystycznej przez bank krajowy. 9. Faza aplikacyjna składa się z następujących etapów: 1) złożenie wniosku, 2) formalna weryfikacja wniosku, 3) ocena wniosku w zakresie dotyczącym banku krajowego, 4) wydanie decyzji przez właściwe władze nadzorcze. 10. Na każdym etapie rozpatrywania wniosku KNF przewiduje możliwość zwrócenia się do banku o przekazanie niezbędnych informacji lub dodatkowych wyjaśnień. 11. KNF oczekuje, że w trakcie trwania fazy aplikacyjnej bank nie będzie wprowadzał rozszerzeń i znacznych zmian do stosowanej metody statystycznej, innych niż przewidziane w planie stopniowego wdrożenia. Jeżeli jednak w uzasadnionych przypadkach wymagane będzie wprowadzenie takiej zmiany, KNF oczekuje odpowiedniej informacji w tym zakresie (z uwzględnieniem zasad opisanych w części 5.3 niniejszych wytycznych). Powyższe oznacza, że na dzień złożenia wniosku bank powinien zapewnić, że wnioskowana metoda statystyczna funkcjonuje w nim w sposób właściwy, a brak wprowadzania do niej zasadniczych modyfikacji (w trakcie fazy aplikacyjnej) nie spowoduje obniżenia jakości zarządzania i pomiaru danego rodzaju ryzyka Złożenie wniosku oraz zakres przekazywanych informacji 12. Wniosek (grupowy) powinien być złożony przez unijną instytucję dominującą do nadzoru konsolidującego oraz niezwłocznie przedstawiony KNF przez podmiot zależny nadzorowany przez KNF (w zakresie dotyczącym tego podmiotu) Zgodnie z art. 128d ust. 6 ustawy Prawo bankowe. 11 Zgodnie z art. 128d ust. 9 ustawy Prawo bankowe. 12 Zgodnie z art. 128d ust. 8 ustawy Prawo bankowe. 1012 13. KNF oczekuje, że zarówno wniosek (w zakresie dotyczącym banku krajowego), jak i informacje dołączane do niego będą dostarczać prawdziwych i rzetelnych informacji. W szczególności nie mogą one pomijać faktów istotnych z perspektywy całościowej oceny rozwiązań przyjętych w ramach wnioskowanej metody statystycznej. Oczekuje się, że realizacja tego wymagania będzie potwierdzona we wniosku. 14. Gotowość do stosowania metody statystycznej musi zostać potwierdzona w wynikach samooceny banku, które powinny znaleźć się w informacjach dołączanych do wniosku. KNF oczekuje, że samoocena zostanie sporządzona przez jednostki merytoryczne odpowiedzialne za oceniany proces, a następnie zweryfikowana przez komórkę audytu wewnętrznego banku oraz zaakceptowana przez zarząd banku. Dokument samooceny powinien zawierać: 1) ocenę spełnienia wymogów regulacyjnych w odniesieniu do wymogów Uchwały dotyczących wnioskowanej metody statystycznej, tj. a) dla metody IRB 13 - w zakresie spełniania kryteriów stosowania metody wewnętrznych ratingów, o których mowa w Załączniku nr 5 do Uchwały 14, b) dla metody AMA - w zakresie spełniania norm jakościowych określonych w Załącznika nr 14 do Uchwały oraz norm ilościowych określonych w Załącznika nr 14 do Uchwały 15, c) dla metody VaR w zakresie spełniania warunków stosowania metody wartości zagrożonej, o których mowa w Części I Załącznika nr 19 do Uchwały 16, 2) syntetyczne uzasadnienie, ze wskazaniem odpowiedniej dokumentacji, potwierdzające fakt spełnienia wymogów sformułowanych w poszczególnych paragrafach Uchwały, 3) przyczynę ewentualnego braku zgodności lub częściowej niezgodności, istotność tej niezgodności lub częściowej niezgodności w ramach metody statystycznej oraz planowany termin i sposób usunięcia luk. 15. Wniosek (w zakresie dotyczącym banku krajowego), informacje dołączane do wniosku i załączniki do nich powinny zostać przesłane do KNF zarówno w postaci papierowej, jak i elektronicznej (na płycie CD lub DVD). Powyższe dokumenty muszą zostać przekazane w języku polskim. Dodatkowa dokumentacja metody statystycznej powinna być dostępna w języku polskim lub angielskim. 16. Zakres informacji dołączanych do wniosku dla metody IRB, AMA i VaR został przedstawiony odpowiednio w Załącznikach nr 1, 2 i W przypadku, gdy w ramach metody IRB bank stosuje kilka modeli / systemów ratingowych, w samoocenie należy odnieść się oddzielnie do poszczególnych modeli / systemów ratingowych w tych obszarach, gdzie stosowane są odrębne rozwiązania. 14 Zgodnie z 8 ust. 2 lit. k Uchwały. 15 Zgodnie z 8 ust. 5 lit. h Uchwały. 16 Zgodnie z 8 ust. 4 lit. l Uchwały. 1113 4.2. Formalna weryfikacja wniosku 17. Na etapie formalnej weryfikacji wniosku prace zespołu walidacyjnego koncentrują się na analizie poprawności w zakresie trybu i formy przedstawienia wniosku oraz analizie kompletności informacji dołączonych do wniosku. 18. Wniosek uznaje się za kompletny w przypadku, gdy spełnia on wymagania określone w niniejszym dokumencie, w szczególności w Załączniku dedykowanym wnioskowanej metodzie statystycznej (część A). W przeciwnym przypadku wniosek zostanie uznany za niekompletny. 19. W sytuacji, gdy wniosek jest uznany za niekompletny (zgodnie z pkt 18) KNF przekazuje do banku oraz do nadzoru konsolidującego informację o konieczności uzupełnienia przez bank wniosku lub złożenia nowego wniosku w późniejszym terminie, oraz informuje nadzór konsolidujący o konieczności przekazania tej informacji do unijnej jednostki dominującej miesięczny okres rozpatrywania wniosku rozpoczyna się w momencie otrzymania przez właściwe władze nadzorcze kompletnego wniosku 17 w rozumieniu zapisów pkt Ocena wniosku w zakresie dotyczącym banku krajowego 21. Etap oceny wniosku (w zakresie dotyczącym banku krajowego) realizowany jest w formie analizy zza biurka oraz czynności kontrolnych przeprowadzanych w siedzibie banku. Jego głównym elementem jest szczegółowa analiza informacji dołączanych do wniosku, jak również informacji przekazywanych w trakcie spotkań pracowników nadzoru z przedstawicielami banku. Czynności kontrolne prowadzone są w celu zweryfikowania zgodności rozwiązań banku z informacjami dołączonymi do wniosku pod kątem spełnienia odpowiednich wymogów regulacyjnych. 22. W ramach analizy wniosku ocenie poddawane są następujące obszary: 1) ilościowy ocena rozwiązań w zakresie stosowanych w banku modeli pomiaru ryzyka, z uwzględnieniem analizy jakości funkcjonowania wnioskowanych modeli oraz systemu zarządzania tymi modelami, 2) jakościowy ocena poprawności funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem w kontekście metody statystycznej, w tym jego zgodności z regulacjami nadzorczymi, wewnętrznymi zasadami banku oraz dobrymi praktykami 18, 3) IT ocena rozwiązań banku w zakresie bezpieczeństwa oraz poprawności zarządzania i funkcjonowania systemów informatycznych wykorzystywanych w ramach wnioskowanej metody statystycznej, jak również ocena zarządzania jakością danych przetwarzanych w ramach tej metody. 17 Zgodnie z art. 13 Dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe. 18 W tym: Rekomendacje KNF, dokumenty konsultacyjne i wytyczne CEBS/EBA oraz inne krajowe i międzynarodowe normy i standardy. 1214 23. W ramach analizy zza biurka, w oparciu o informacje dołączane do wniosku, zespół walidacyjny dokonuje szczegółowej oceny rozwiązań stosowanych przez bank pod kątem ich zgodności z wymogami regulacyjnymi i wytycznymi nadzorczymi oraz dobrymi praktykami, m.in. w celu identyfikacji obszarów o najwyższym ryzyku oraz tych elementów, które mogą nie być zgodne / w pełni zgodne z obowiązującymi regulacjami. W tym kontekście bank może zostać poproszony o przekazanie dodatkowych dokumentów, informacji oraz danych. 24. Ustalenia i wyniki analizy zza biurka są weryfikowane w trakcie czynności kontrolnych przeprowadzanych w banku. Informacja o terminie 19 przeprowadzenia i zakresie tych czynności jest przekazywana bankowi w formie zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli Podstawowym elementem walidacji nadzorczej w trakcie czynności kontrolnych są informacje uzyskiwane podczas spotkań i dyskusji z przedstawicielami banku. Spotkania te mają na celu właściwe rozpoznanie przez zespół walidacyjny całego procesu, który jest objęty wnioskiem i w szczególności dotyczą omówienia kwestii uznanych za istotne / krytyczne w toku analizy zza biurka, jak również uzyskanie dodatkowych informacji lub danych, które nie zostały przekazane wraz z wnioskiem. 26. W celu sprawnej organizacji prac oraz zapewnienia dostępności odpowiednich osób podczas czynności kontrolnych, bank jest powiadamiany (w trybie roboczym, z odpowiednim wyprzedzeniem) o harmonogramie i zakresie tematycznym planowanych spotkań. 27. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w sytuacji, gdy w trakcie etapu oceny wniosku właściwe władze nadzorcze uznają, że w świetle ustaleń z czynności kontrolnych stan faktyczny istotnie odbiega od stanu przedstawionego we wniosku, do banku zostanie przekazana informacja o konieczności uzupełnienia wniosku lub złożenia nowego wniosku w późniejszym terminie. Przekazanie powyższej informacji odbywa się poprzez przekazanie pisma, w którym wskazuje się na konieczność uzupełnienia przez bank określonych informacji lub innych braków merytorycznych lub formalnych. W takim przypadku uznaje się, że początek 6-miesięcznego okresu oceny wniosku rozpoczyna się w chwili przekazania kompletnego wniosku Najważniejsze, wstępne ustalenia i uwagi wynikające z walidacji nadzorczej (analizy zza biurka oraz czynności kontrolnych) przekazywane są kierownictwu banku 22 na spotkaniu podsumowującym organizowanym na zakończenie czynności kontrolnych. 19 Czynności kontrolne w zakresie oceny wniosków dotyczących metod statystycznych trwają zazwyczaj dni roboczych (w zależności m.in. od skali i profilu działalności banku oraz zakresu wniosku). 20 Zgodnie z wymogami art. 79 Ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 r., Nr 220, poz. 1447, z późn. zm.), w związku z art. 133 ust. 3a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z późn. zm.). 21 Po dokonaniu właściwych uzgodnień z nadzorem konsolidującym. 22 Tj. co najmniej członkowi zarządu odpowiedzialnemu za zarzadzanie ryzykiem oraz kierownictwu banku zaangażowanemu w projekt wdrażania metody statystycznej w banku. 1315 29. Po zakończeniu czynności kontrolnych zespół walidacyjny przekazuje bankowi w trybie roboczym ustalenia i uwagi wynikające z oceny wniosku 23. Bank ma możliwość przekazania w wyznaczonym terminie 24 stanowiska odnośnie do kwestii poruszonych przez zespół walidacyjny Wydanie decyzji przez właściwe władze nadzorcze 30. W ramach współpracy z nadzorem konsolidującym przy wydawaniu przez niego zgody 25, po zakończeniu procesu oceny wniosku KNF niezwłocznie przekazuje do nadzoru konsolidującego opinię w zakresie dotyczącym nadzorowanego banku objętego wnioskiem grupowym. 31. Opinia KNF dla nadzoru konsolidującego składa się z następujących elementów: 1) rekomendacja rozstrzygnięcia w zakresie banku (nadzorowanego przez KNF) objętego wnioskiem zgodnie z jednym z poniższych wariantów: a. decyzja pozytywna (zgoda) wydawana w przypadku, gdy w ramach walidacji nadzorczej nie zidentyfikowano nieprawidłowości prowadzących do sformułowania warunków (określonych w ust. 3), stanowiąca zgodę na stosowanie wnioskowanej metody statystycznej, b. decyzja pozytywna warunkowa (zgoda warunkowa) z możliwością stosowania metody statystycznej na potrzeby kalkulacji wymogu kapitałowego wydawana w przypadku, gdy w ramach walidacji nadzorczej zidentyfikowano małą liczbę nieprawidłowości prowadzących do sformułowania warunków (określonych w ust. 3) o umiarkowanym wpływie na właściwe funkcjonowanie metody statystycznej i co do których ocenia się, że ich usunięcie jest możliwe w czasie nieprzekraczającym znacznie 1 roku, stanowiąca zgodę na stosowanie wnioskowanej metody statystycznej; w takim przypadku w opinii może być określona propozycja tzw. floor (ograniczenia), tj. minimalnego poziomu, na którym bank zobowiązany jest utrzymywać wymóg kapitałowy obliczony odpowiednią metodą statystyczną, wyrażonego jako ułamek wysokości wymogu kapitałowego z tytułu tego ryzyka wyliczonego poprzednio stosowaną metodą; poziom floor 26 jest uzależniony od wynikających z oceny rozwiązań stosowanych przez bank liczby i zakresu warunków oraz ich wpływu na właściwe funkcjonowanie metody statystycznej, zaś czas obowiązywania od przewidywanego możliwego terminu zamknięcia przez bank wskazanych luk (termin ten jest ustalany z uwzględnieniem informacji uzyskanych od banku), 23 W zależności od liczby i charakteru ustaleń i uwag, termin ten wynosi zwykle 2 4 tygodnie od daty zakończenia czynności kontrolnych. 24 Termin ten wynosi zwykle 1 2 tygodnie. 25 Zgodnie z art. 129 Dyrektywy CRD (Dyrektywa 2006/48/WE). 26 Bank, który otrzymał warunkową zgodę ze wskazanym poziomem floor, zobowiązany jest do obliczania współczynnika wypłacalności oraz jego składników (całkowitego wymogu kapitałowego i funduszy własnych) na podstawie przepisów dotyczących metody statystycznej oraz z uwzględnieniem ograniczeń wynikających z decyzji. Niezależnie od zastrzeżenia dotyczącego stosowania floor wynikającego z decyzji w sprawie zgody na stosowanie metody statystycznej, bank zobowiązany jest do utrzymywania funduszy własnych na poziomie nie niższym niż określono w 14 Uchwały oraz na zasadach określonych w tym paragrafie. 14 Pokazać jeszcze
Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P.
Załącznik do Uchwały nr 5 / 60 /OK/2015 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia 20.11.2015r. Załącznik do Uchwały Nr 2 / 9 /2015 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia 16.12. 2015r. POLITYKA Bardziej szczegółowo Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie Bardziej szczegółowo Zasady Polityki informacyjnej Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 17 czerwca 2015 roku załącznik do Uchwały 29/2015
1/6 Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania informacji... Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU
Bank Spółdzielczy w Suwałkach POLITYKA INFORMACYJNA Banku Spółdzielczego w Suwałkach 1. Postanowienia ogólne 1. 1. Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne Bardziej szczegółowo Grupa DNB Bank Polska S.A. Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej. Warszawa, styczeń 2014 roku
Załącznik do Uchwały nr 47 /2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy z dnia 16 sierpnia 2016r. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA POWIŚLAŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
POLITYKA INFORMACYJNA POWIŚLAŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w Kwidzynie Kwidzyn, grudzień 2014 1. 1. Bank prowadzi przejrzysta politykę informacyjną uwzględniająca potrzeby jego udziałowców oraz klientów. Bardziej szczegółowo Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Lubyczy Królewskiej
POLITYKA INFORMACYJNA w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie Uchwalona przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Uchwała nr 1/3/2013 z dnia 19.11.2013r. Zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Strykowie
Załącznik do Uchwały Nr 61/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Mikołajkach z dnia 9 lipca 2015r Załącznik do Uchwały Nr 15/2015 Rady Nadzorczej BS w Mikołajkach z dnia 24 lipca 2015r BANK SPÓŁDZIELCZY Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA MAŁOPOLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
MAŁOPOLSKI BANK SPÓŁDZIELCZY Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 7/15 Zarządu Małopolskiego Banku Spółdzielczego z dnia 15.01.2015 r. POLITYKA INFORMACYJNA MAŁOPOLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Wieliczka, styczeń Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KONOPISKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU
BANK SPÓŁDZIELCZY W KONOPISKACH Załącznik do Uchwały Nr 1/32/15 Zarządu Banku Spółdzielczego w Konopiskach z dnia 23.04.2015r. Załącznik do Uchwały Nr 8/5/15 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Konopiskach Bardziej szczegółowo Grupa DNB Bank Polska S.A. Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej. Warszawa, grudzień 2014 roku
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, grudzień 2014 roku Wprowadzenie Poniższy materiał prezentuje polską wersję językową aktualnie obowiązujących Zasad polityki informacyjnej Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna
Załącznik nr 1 do uchwały nr 1 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego w Kędzierzynie Koźlu z dnia 18 marca 2015r. Polityka informacyjna Powiatowego Banku Spółdzielczego w Kędzierzynie - Koźlu Bardziej szczegółowo INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp.
INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp. Bardziej szczegółowo INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą Bardziej szczegółowo II. Zakres ogłaszanych informacji
Wprowadzenie ING Bank Śląski zobowiązany jest na mocy Art. 111a. ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz 665 z późn. zm.), ogłaszać w sposób ogólnie dostępny informacje Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY w GILOWICACH
Załącznik do Uchwały Nr 88 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Iłży z dnia 23.12.2014r. Załącznik do Uchwały Nr 84/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Iłży z dnia 23.12.2014 r POLITYKA INFORMACYJNA Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skoczowie
Załącznik do Uchwały Nr 60/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Skoczowie z dnia 25 marca 2015 r. zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 11/2015 z dnia 26 marca 2015 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA Banku Spółdzielczego w Czersku
Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Czersku nr 44/2014 z dnia 16 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Czersku nr 163/2014 z dnia 15 grudnia 2014 Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Rutce -Tartak
Załącznik do Uchwały Nr 17/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Rutce-Tartak z dnia 16.06.2015 r. Załącznik do Uchwały Nr 12/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Rutce-Tartak z dnia 16.06.2015 r. Bardziej szczegółowo System Kontroli Wewnętrznej w Banku BPH S.A.
Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Czechowice-Dziedzice-Bestwina
Załącznik do Uchwały nr 01/06/2015 Z dnia 05.06.2015 r. Rady Nadzorczej Załącznik do Uchwały nr 03/06/2015 Z dnia 29.05.2015 r. Zarządu Polityka informacyjna Spis treści: 1. Postanowienia ogólne... 3 2. Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści Spis treści... 2 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo FM Bank PBP S.A. Spis treści
BZ WBK Asset Management SA pl. Wolności 16, 61-739 Poznań telefon: (+48) 61 855 73 77 POLITYKA UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ W BZ WBK ASSET MANAGEMENT SA I. Cel polityki Bardziej szczegółowo Polityka Informacyjna V 2.0
Polityka Informacyjna w zakresie ogłaszania przez Raiffeisen Bank Polska S.A. informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Węgorzewie
Załącznik do: Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Węgorzewie Nr /BS/12 z dnia 14.06.2012 r. Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgorzewie nr 15/BS/2012 z dnia 21.05.2012 r. Polityka informacyjna Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC BANK POLSKA S.A. NA 31 GRUDNIA 2013 R.
INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC BANK POLSKA S.A. NA 31 GRUDNIA 2013 R. Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Fundusze własne... 4 2.1 Informacje podstawowe... 4 2.2 Struktura funduszy własnych... Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu PBS w Janikowie Nr 66/2015 z dnia 22 kwietnia 2015 roku POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym w Janikowie Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY w GORLICACH ul. Stróżowska 1
BANK SPÓŁDZIELCZY w GORLICACH ul. Stróżowska 1 Załącznik do Uchwały Nr 122/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Gorlicach z dnia 28.12.2015 r. Załącznik do Uchwały Nr 26/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 17/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 20.06.2013 r. I zmiana uchwała Rady Nadzorczej nr 27/2014 z dnia 30.12.2014r. Bank Spółdzielczy Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów Bardziej szczegółowo z dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r.
. Załącznik do Uchwały Nr 160 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014 roku. Załącznik do Uchwały Nr 68 /2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014 Bardziej szczegółowo Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, dnia 21 grudnia 2011 roku 1 Data powstania: Data zatwierdzenia: Data wejścia w życie: Właściciel: Bardziej szczegółowo ZASADY OGŁASZANIA INFORMACJI DOTYCZĄCYCH ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ PRZEZ BANK BGŻ BNP Paribas SA
ZASADY OGŁASZANIA INFORMACJI DOTYCZĄCYCH ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ PRZEZ BANK BGŻ BNP Paribas SA WARSZAWA 2015 1/5 1. Słownik 1.1. Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: a. Bank - Bank BGŻ Bardziej szczegółowo Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu grudzień 2015 Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 45.4/2015 z dnia 14.12.2015 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 52/2015 z dnia 17.12.2015 r. Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 8 maja 2014 r. Poz. 586
Warszawa, dnia 8 maja 2014 r. Poz. 586 USTAWA z dnia 24 kwietnia 2014 r. o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami Bardziej szczegółowo Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu wrzesień 2013 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu Nr 37.3/2013 z dnia 30.09.2013 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 23/2013 z dnia 28.10.2013 Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą Bardziej szczegółowo Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.
Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra Bardziej szczegółowo 1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu
POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości, Bardziej szczegółowo INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31 Bardziej szczegółowo OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM SECUS ASSET MANAGEMENT S.A. dotyczy art. 110w ust.4 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi z dnia 29 lipca 2005 roku tekst zmieniony ustawą z 05-08-2015 Dz. U. poz. Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Suchej Beskidzkiej
Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Suchej Beskidzkiej Sucha Beskidzka, grudzień 2015r. I. Postanowienia ogólne 1 1. Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Lubartowie
Załącznik do Uchwały Nr 150/2014 Zarządu BS w Lubartowie z dnia 24 listopada 2014 roku Załącznik do Uchwały Nr 40/2014 Rady Nadzorczej BS w Lubartowie z dnia 28 listopada 2014 roku Polityka informacyjna Bardziej szczegółowo Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Skaryszewie, zwany dalej Bankiem, Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r.
DZIENNIK URZĘDOWY Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE z dnia 21 czerwca 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Nr 384/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wymagań Bardziej szczegółowo ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W GŁOGOWIE
Uchwała Zarządu Euro Banku nr DC/177/2015 z dnia 26.05.2015 Uchwała Rady Nadzorczej nr 01/06/2015 z dnia 02.06.2015 POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU S.A. Wrocław, maj Bardziej szczegółowo Zasady zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Szczucinie
Załącznik do Uchwały nr 60/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 01 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały nr 20/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 04 grudnia 2014 Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIERKLAŃCU DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 237/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Świerklańcu z dnia 30 grudnia 2014r. BANK SPÓŁDZIELCZY W ŚWIERKLAŃCU POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIERKLAŃCU DOTYCZĄCA Bardziej szczegółowo Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową i Polityką zmiennych składników wynagrodzeń
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową i Polityką zmiennych składników wynagrodzeń Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2014 r. Warszawa, kwiecień Bardziej szczegółowo Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r.
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach, Bardziej szczegółowo w zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka informacyjna w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, 2011 r. Spis treści Rozdział I. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział II. Zakres upowszechnianych informacji... 4 Rozdział III. Częstotliwość Bardziej szczegółowo REGULAMIN WYKONYWANIA KONTROLI W PODMIOTACH, Z KTÓRYMI PLUS BANK S.A. ZAWARŁ UMOWY OUTSOURCINGU
REGULAMIN WYKONYWANIA KONTROLI W PODMIOTACH, Z KTÓRYMI PLUS BANK S.A. ZAWARŁ UMOWY OUTSOURCINGU SPIS TREŚCI: ROZDZIAŁ I... 3 POSTANOWIENIA OGÓLNE... 3 ROZDZIAŁ II... 6 KONTROLA INSTYTUCJONALNA PROWADZONA Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna DB Securities S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej
Poziom 3 Polityki Polityka informacyjna S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Polityka informacyjna S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Spis treści 1. WSTĘP... 3 2. ZAKRES I CZĘSTOTLIWOŚĆ UJAWNIANYCH Bardziej szczegółowo ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia. 2011 r.
Projekt z dnia 1 czerwca 2011 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia. 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. dotycząca adekwatności kapitałowej
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 55/2016 z dnia 10.05.2016r. Polityka w zakresie informacji ujawnianych w Śląskim Banku Spółdzielczym Silesia w Katowicach (zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
Załącznik do Uchwały Nr 176/B/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 27.05.2015 r. oraz Uchwały Nr 36/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 17.06.2015 r. Polityka Bardziej szczegółowo Polityka przestrzegania Zasad ładu korporacyjnego. w Banku Spółdzielczym w Szczuczynie
Załącznik do uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Szczuczynie Nr 79/2014 z dnia 12.12.2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Szczuczynie Nr 51/2014 z dnia 12.12.2014r. Polityka Bardziej szczegółowo Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r.
Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej 2014-2020 19 stycznia 2015 r. Podstawy desygnacji Ustawa z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki Bardziej szczegółowo Bank Spółdzielczy w Augustowie. Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych
Załącznik do uchwały Zarządu Nr 81 z dnia 16.12.2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Nr 29 z dnia 17.12.2014r. Bank Spółdzielczy w Augustowie Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych Bardziej szczegółowo Załącznik do Uchwały Nr 155/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego Rzemiosła w Radomiu z dnia 23/10/2015
Załącznik do Uchwały Nr 155/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego Rzemiosła w Radomiu z dnia 23/10/2015 Załącznik do Uchwały Nr 35/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego Rzemiosła w Radomiu z dnia 28/10/2015 Bardziej szczegółowo Zasady zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku.
Zasady zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku. 1 W Banku wdraża się zasady ładu korporacyjnego, które obejmują następujące obszary: 1. Organizacja i struktura organizacyjna 2. Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZAŁUSKACH
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ZAŁUSKACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Załuskach poza terytorium Bardziej szczegółowo OPINIA RADY NADZORCZEJ
W SPRAWIE ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BRE BANKU SA ORAZ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BRE BANKU SA ZA ROK 2012 (Uchwała nr 1) Podjęcie przez WZ przedmiotowej Uchwały nr 1 wynika z obowiązku Bardziej szczegółowo Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2011 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2011 r. Niniejsze Sprawozdanie stanowi wykonanie Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego Bardziej szczegółowo Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała: Bardziej szczegółowo POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik do Uchwały Nr 1/41/2014 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 10.12.2014 POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY w Ciechanowcu
Załącznik do Uchwały Nr 141/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ciechanowcu z dnia 17.12.2013r. i Uchwały Rady Nadzorczej Nr 26/2013 z dnia 30.12.2013r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Ciechanowcu POLITYKA INFORMACYJNA Bardziej szczegółowo Rozdział 1. Postanowienia ogólne
POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁĘCZNEJ Łęczna, listopad 2013 SPIS TREŚCI Rozdział 1. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji... 3 Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych Bardziej szczegółowo Polityka informacyjna Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu dotycząca adekwatności kapitałowej
Załącznik do Uchwały Nr 59/Z/2013 Zarządu Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu z dnia 25.04.2013r. Zatwierdzone przez Radę Nadzorczą ŁBS Lubań Uchwałą Nr 30/R/2013 z dnia 08.05.2013 r. Polityka informacyjna Bardziej szczegółowo Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Szumowie, Bardziej szczegółowo DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE)
28.3.2015 PL L 84/67 DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2015/530 z dnia 11 lutego 2015 r. w sprawie metodologii i procedur określania i gromadzenia danych dotyczących czynników warunkujących Bardziej szczegółowo ROZDZIAŁ 1 WSTĘP... 3 ROZDZIAŁ 2 ZAKRES PODMIOTOWY I PRZEDMIOTOWY UJAWNIANYCH INFORMACJI... 4 ROZDZIAŁ 3 INFORMACJE NIEISTOTNE, ZASTRZEŻONE LUB
Załącznik nr 1 do uchwały nr 63/2015 Zarządu Banku Millennium SA z dnia 8 lipca 2015 roku Załącznik nr 1 do uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Millennium SA Z dnia 24 lipca 2015 roku POLITYKA BANKU Bardziej szczegółowo INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OZORKOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OZORKOWIE wynikająca z art. lila ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Ozorkowie poza terytorium Bardziej szczegółowo Załącznik do Uchwały Nr 4/Grudzień /Z/ 2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Krzyżanowicach z dnia 11.12.2014 r. Załącznik do Uchwały Nr
Załącznik do Uchwały Nr 4/Grudzień /Z/ 2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Krzyżanowicach z dnia 11.12.2014 r. Załącznik do Uchwały Nr 3/Grudzień/RN/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Krzyżanowicach Bardziej szczegółowo REGULAMIN KOMITETU DS. AUDYTU BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A.
Regulamin przyjęty uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2005 r., zmieniony uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 5 grudnia 2005 r., uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 18 lutego 2010 r. oraz uchwałą Rady Nadzorczej Bardziej szczegółowo Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego. Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego
Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego Dokument konsultacyjny DK/9/Walidacja Luty 2006 Generalny Bardziej szczegółowo I N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 37/2011 z dnia 4.07.2011 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2010 (Filar III) Łosice, CZERWIEC 2011 Bardziej szczegółowo zbadanego sprawozdania rocznego
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania Bardziej szczegółowo BANK SPÓŁDZIELCZY W EŁKU. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Ełku dotycząca adekwatności kapitałowej
Załącznik do Uchwały Nr 107/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ełku z dnia 27.12.2013 r. Załącznik do Uchwały Nr 22/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Ełku z dnia 30.12.2013 BANK SPÓŁDZIELCZY Bardziej szczegółowo Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 45/2010 z dnia 21.05.2010 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2009 (Filar III) Łosice, maj 2010 I. Bardziej szczegółowo POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKOW WYNAGRODZEŃ OSÓB ZAJMUJACYCH STANOWISKA KIEROWNICZE W ING SECURITIES S.A. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne
Załacznik do Uchwały nr 30/2013 Zarządu ING Securities S.A. z dnia 21.03.2013r. POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKOW WYNAGRODZEŃ OSÓB ZAJMUJACYCH STANOWISKA KIEROWNICZE W ING SECURITIES S.A. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres