Source: http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32006R0885:PL:NOT
Timestamp: 2013-12-10 01:33:17
Legal References Found: Art. 19
 Art. 19
 art. 31
 art. 8
 art. 6
 art. 7
 art. 30
 art. 30
 art. 31
 art. 6
 art. 6
 art. 6
 art. 8
 art. 34
 art. 4
 art. 16
 art. 6
 art. 5
 art. 3
 art. 11
 art. 7
 art. 9
 art. 32
 art. 32

Document Content:
EUR-Lex - 32006R0885 - PL
Dz.U. L 171z 23.6.2006, str. 90—110 (ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
Dz.U. L 322M z 2.12.2008, str. 162—182 (MT)
Bułgarskie wydanie specjalne: Rozdział 14 Tom 02 P. 37 - 57
Rumuńskie wydanie specjalne: Rozdział 14 Tom 02 P. 37 - 57
Chorwackie wydanie specjalne Rozdział 14 Tom 002 P. 88 - 108
wejścia w życie: 30/06/2006; Wejście w życie Data publikacji + 7 Patrz Art. 19
wejścia w życie: 16/10/2006; Wdrożenie Patrz Art. 19
31994D0442 Uchylić 31995R1663 Uchylić 31999R2390 Uchylić Dokument zmieniony aktami prawnymi:
Poprawione przez 32006R0885R(01) Poprawione przez 32006R0885R(02) Poprawione przez 32006R0885R(03) Poprawki wprowadzone przez 32007R1233 Zmiana Załącznik 1 od/z 30/10/2007
Poprawki wprowadzone przez 32007R1233 Zmiana Załącznik 3 od/z 30/10/2007
Poprawki wprowadzone przez 32007R1233 Dodatek Załącznik 3 BI od/z 30/10/2007
Poprawki wprowadzone przez 32007R1233 Zastąpienie Artykuł 6 od/z 30/10/2007
Poprawki wprowadzone przez 32008R1034 Dodatek CH 1 BI od/z 29/10/2008
Poprawki wprowadzone przez 32012R0375 Zastąpienie Artykuł 10.2 L2 Zdanie 2 od/z 10/05/2012
Poprawki wprowadzone przez 32012R0375 Dodatek Artykuł 11.3 L4 od/z 10/05/2012
Poprawki wprowadzone przez 32012R0375 Zastąpienie Artykuł 11.4 L2 od/z 10/05/2012
Poprawki wprowadzone przez 32012R0375 Zastąpienie Artykuł 11.4 L3 od/z 10/05/2012
Poprawki wprowadzone przez 32012R0375 Dodatek Artykuł 9.5 od/z 10/05/2012
(1) W następstwie przyjęcia rozporządzenia (WE) nr 1290/2005 powinny zostać ustalone nowe szczegółowe zasady w zakresie akredytacji agencji płatniczych i innych jednostek, jak również rozliczenia rachunków Europejskiego Funduszu Gwarancji Rolnej (EFGR) i Europejskiego Funduszu Rolnego Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW). Należy zatem uchylić rozporządzenie Komisji (WE) nr 1663/95 z dnia 7 lipca 1995 r. ustanawiające szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (EWG) nr 729/70 w odniesieniu do procedury rozliczania rachunków Sekcji Gwarancji EFOGR [2] i zastąpić je nowym rozporządzeniem
(2) Agencje płatnicze powinny być akredytowane przez państwa członkowskie, pod warunkiem że spełniają one minimalne kryteria ustanowione na poziomie Wspólnoty. Te kryteria powinny obejmować cztery podstawowe obszary: środowisko wewnętrzne, działania kontrolne, informację i komunikację oraz monitorowanie. Państwa członkowskie powinny mieć swobodę ustanawiania dodatkowych kryteriów akredytacyjnych w celu uwzględnienia, w danym przypadku, specyfiki agencji płatniczej.
(3) Państwa członkowskie powinny zostać zobowiązane do poddawania swoich agencji płatniczych stałemu nadzorowi oraz do ustanowienia systemu wymiany informacji o ewentualnych przypadkach stwierdzenia braku zgodności z kryteriami. Należy wprowadzić procedurę w celu zajęcia się takimi przypadkami, łącznie z obowiązkiem sporządzenia planu uzupełnienia wszystkich stwierdzonych braków w terminie, który zostanie określony. Wydatki dokonane przez agencje płatnicze, których akredytacja została utrzymana przez ich państwo członkowskie, chociaż nie udało im się wprowadzić takiego planu naprawczego w określonym terminie, powinny zostać poddane procedurze rozliczenia zgodności rachunków przewidzianej w art. 31 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005.
(4) Należy określić szczegółowe zasady odnoszące się do treści i formy poświadczenia wiarygodności rachunków, o którym mowa w art. 8 ust. 1 lit. c) ppkt iii) rozporządzenia (WE) nr 1290/2005.
(5) Należy jasno określić rolę jednostki koordynującej, o której mowa w art. 6 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005, i ustanowić kryteria jej akredytacji.
(6) W celu zagwarantowania, że sprawozdania i pozwolenia, które mają być wypełniane przez jednostki certyfikujące określone w art. 7 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005, będą przydatne Komisji w ramach procedury rozliczania rachunków, należy wskazać, co mają one zawierać.
(7) Aby umożliwić Komisji rozliczanie rachunków zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005, konieczne jest określenie informacji, jakie mają się znajdować w sprawozdaniach rocznych agencji płatniczych, oraz ustanowienie daty przekazywania Komisji tych sprawozdań i innych istotnych dokumentów. Ponadto należy jasno wskazać okres, w jakim agencje płatnicze są zobowiązane do przechowywania dokumentów potwierdzających wszystkie wydatki i dochody przeznaczone na określony cel do udostępnienia Komisji.
(8) Ponadto należy wskazać, że ustanowienie formy i treści informacji rachunkowych, jakie mają być przekazywane Komisji przez agencje płatnicze, pozostaje w gestii Komisji. W tym kontekście właściwym jest również włączenie do niniejszego rozporządzenia zasad dotyczących wykorzystania takich informacji rachunkowych, określonych obecnie w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 2390/1999 z dnia 25 października 1999 r. ustanawiającym formę i treść informacji rachunkowych, które mają być przekazane Komisji do celów rozliczania rachunków Sekcji Gwarancji EFOGR, jak również do celów monitorowania i prognozowania [3]. Należy zatem uchylić rozporządzenie (WE) nr 2390/1999.
(9) Należy ustanowić szczegółowe przepisy zarówno w odniesieniu do procedury rozliczenia finansowego przewidzianej w art. 30 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005, jak i do procedury rozliczenia zgodności rachunków przewidzianej w art. 31 wspomnianego rozporządzenia, łącznie z mechanizmem umożliwiającym, w zależności od przypadku, odejmowanie lub dodawanie wynikających kwot do jednej z następnych płatności dokonanych na rzecz państw członkowskich.
(10) Do celów procedury rozliczenia zgodności rachunków decyzja Komisji 94/442/WE z dnia 1 lipca 1994 r. ustanawiająca procedurę pojednawczą w kontekście rozliczania rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji Rolnej (EFOGR) [4] powołała organ pojednawczy i ustanowiła zasady określające jego skład i funkcjonowanie. W celu uproszczenia zasady te powinny zostać włączone do niniejszego rozporządzenia i, w razie potrzeby, dostosowane. Należy zatem uchylić decyzję 94/442/WE.
(11) Jeśli agencja płatnicza akredytowana w ramach rozporządzenia (WE) nr 1663/95 po dniu 16 października 2006 r. ponosi odpowiedzialność za to, za co nie była odpowiedzialna przed tą datą, zgodnie z kryteriami ustanowionymi w niniejszym rozporządzeniu, konieczna jest nowa akredytacja obejmująca ten zakres odpowiedzialności. W ramach środka przejściowego do dnia 16 października 2007 r. powinna istnieć możliwość dostosowania akredytacji.
(12) Środki przewidziane w niniejszym rozporządzeniu są zgodne z opinią Komitetu ds. Funduszy Rolniczych,
1. Aby agencja płatnicza określona w art. 6 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005 mogła zostać akredytowana, powinna dysponować strukturą administracyjną i systemem wewnętrznej kontroli, które spełniają kryteria określone w załączniku I do niniejszego rozporządzenia (dalej zwane "kryteriami akredytacyjnymi") w zakresie:
a) środowiska wewnętrznego;
b) działań kontrolnych;
d) monitorowania.
2. W odniesieniu do każdej agencji płatniczej państwo członkowskie wyznacza organ na poziomie ministerialnym, który jest właściwy do przyznawania i wycofywania akredytacji agencji płatniczej i który jest odpowiedzialny za wykonywanie zadań powierzonych mu na mocy niniejszego rozporządzenia (dalej zwany "właściwym organem"). Państwo członkowskie powiadamia o tym Komisję.
a) zakresu odpowiedzialności nałożonego na agencję płatniczą;
b) podziału odpowiedzialności pomiędzy jej służbami;
c) jej związków z innymi organami, publicznymi lub prywatnymi, które są odpowiedzialne w zakresie realizacji środków, w ramach których agencja obciąża wydatkami EFGR i EFRROW;
d) procedur, zgodnie z którymi przyjmowane i weryfikowane są wnioski beneficjentów i stwierdzana jest ich ważność, oraz według których wydaje się zezwolenia na dokonywanie wydatków oraz ich pokrywanie i księgowanie;
e) przepisów dotyczących bezpieczeństwa systemów informacyjnych.
a) przekazywania dokumentów Wspólnoty oraz związanych z nimi wytycznych agencjom płatniczym oraz tym organom, które są odpowiedzialne za ich wdrażanie, jak również organizowania jednolitego stosowania tych dokumentów;
b) przekazywania Komisji informacji przewidzianych w art. 6 i 8 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005;
c) dostępu Komisji do pełnego rejestru wszystkich informacji rachunkowych wymaganych do celów statystycznych oraz kontrolnych.
a) wszystkie deklaracje skierowane do Komisji opierają się na informacjach z należycie sprawdzonych źródeł;
b) deklaracje skierowane do Komisji zostały należycie sprawdzone przed ich przekazaniem;
c) istnieje stosowny ślad rewizyjny na wsparcie informacji przekazywanych Komisji;
d) zapis informacji otrzymanych i przekazanych jest przechowywany w bezpieczny sposób, bądź na papierze, bądź w formacie elektronicznym.
a) agencja płatnicza spełnia kryteria akredytacyjne;
b) procedury agencji płatniczej dają wystarczającą pewność, że wydatki, którymi obciążane są EFGR i EFRROW, są zgodne z zasadami wspólnotowymi, oraz jakie zalecenia zostały ewentualnie wydane w celu ulepszenia i monitorowania tych procedur;
c) roczne sprawozdania finansowe, określone w art. 6 ust. 1, są zgodne z księgami i rejestrami agencji płatniczej;
d) deklaracje wydatków i operacji interwencyjnych są materialnie prawdziwym, kompletnym oraz dokładnym zapisem operacji, którymi zostały obciążone EFGR i EFRROW;
e) interesy finansowe Wspólnoty są należycie chronione odnośnie do wypłaconych zaliczek, uzyskanych gwarancji, zapasów interwencyjnych oraz kwot do odebrania.
a) informacja na temat liczby oraz kwalifikacji personelu przeprowadzającego audyt, na temat wykonanej pracy, liczby zbadanych transakcji, stwierdzonego stopnia ważności oraz uzyskanego stopnia pewności, ujawnionych słabości oraz zaleceń przedstawionych w celu usprawnienia systemu oraz działalności zarówno jednostki certyfikującej, jak i innych organów audytowych, wewnętrznych oraz zewnętrznych względem agencji płatniczych, od których jednostka certyfikująca uzyskała całkowite lub częściowe poświadczenie w zakresie spraw stanowiących przedmiot sprawozdania;
b) opinia o poświadczeniu wiarygodności rachunków określona w art. 8 ust. 1 lit. c) ppkt iii) rozporządzenia (WE) nr 1290/2005.
a) przekazane dochody określone w art. 34 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005;
b) wydatki EFGR zsumowane według pozycji i podpozycji budżetu Wspólnoty;
c) wydatki EFRROW, w podziale według programu i zastosowanego środka;
d) informacje dotyczące wydatków i przekazanych dochodów lub potwierdzenie, że szczegółowe dane dotyczące każdej transakcji znajdują się w pliku komputerowym do dyspozycji Komisji;
e) tabelę różnic, według pozycji i podpozycji lub, w przypadku EFRROW, w podziale według programu i zastosowanego środka, między wydatkami i przekazanymi dochodami zadeklarowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym a wydatkami zadeklarowanymi dla tego samego okresu w dokumencie, o którym mowa w art. 4 ust. 1 lit. c) rozporządzenia Komisji (WE) nr 883/2006 z dnia 21 czerwca 2006 r. ustanawiającego szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 w zakresie prowadzenia rachunkowości przez agencje płatnicze, deklaracji wydatków i dochodów oraz warunków zwrotu wydatków w ramach EFGR i EFRROW [5] w odniesieniu do EFGR, i art. 16 ust. 2 tego rozporządzenia w odniesieniu do EFRROW, wraz z wyjaśnieniem każdej różnicy;
f) tabelę kwot do odzyskania na koniec roku budżetowego, sporządzoną zgodnie ze wzorem przedstawionym w załączniku III;
g) podsumowanie działań interwencyjnych oraz deklarację ilości i lokalizacji zapasów na koniec roku budżetowego;
h) potwierdzenie, że szczegółowe dane dotyczące każdego przemieszczenia zapasu interwencyjnego znajdują się w aktach agencji płatniczej.
a) pozycje zawarte w rocznych sprawozdaniach finansowych, o których mowa w art. 6 niniejszego rozporządzenia;
b) certyfikaty i sprawozdania sporządzone przez jednostki certyfikujące, o których mowa w art. 5 ust. 3 i 4 niniejszego rozporządzenia;
c) kompletny zapis wszystkich informacji księgowych wymaganych do celów statystycznych i kontrolnych;
d) poświadczenie lub poświadczenia wiarygodności rachunków określone w art. 3 niniejszego rozporządzenia;
a) wykonywania zadań, które zostały jej powierzone na mocy rozporządzenia (WE) nr 1290/2005 w zakresie rozliczania rachunków;
b) monitorowania rozwoju i opracowywania prognoz w sektorze rolniczym.
a) badanie każdej sprawy skierowanej do niego przez państwo członkowskie, które otrzymuje z Komisji formalne powiadomienie na mocy art. 11 ust. 2 akapit trzeci niniejszego rozporządzenia, łącznie z oceną wydatku, jaki Komisja zamierza wyłączyć z finansowania wspólnotowego;
b) podejmowanie prób pogodzenia rozbieżnych stanowisk Komisji oraz zainteresowanego państwa członkowskiego;
c) na zakończenie przeprowadzonych przez siebie kontroli – opracowanie sprawozdania dotyczącego wyniku podjętych przez niego prób pojednania, zawierając ewentualne uwagi, które uważa za użyteczne w przypadku, gdyby wszystkie lub niektóre kwestie sporne pozostały nierozwiązane.
a) przekracza 1 milion EUR;
b) stanowi więcej niż 25 % łącznych rocznych wydatków państwa członkowskiego w ramach danej pozycji budżetowej.
a) zainteresowanemu państwu członkowskiemu;
b) Komisji,
1. Rozporządzenie (WE) nr 1663/95, rozporządzenie (WE) 2390/1999 oraz decyzję 94/442/WE uchyla się z dniem 16 października 2006 r. Rozporządzenie (WE) nr 1663/95 jest jednak nadal stosowane w odniesieniu do rozliczania rachunków zgodnie z art. 7 ust 3 rozporządzenia Rady (WE) nr 1258/1999 [6] w roku budżetowym 2006.
[1] Dz.U. L 209 z 11.8.2005, str. 1. Rozporządzenie zmienione rozporządzeniem (WE) nr 320/2006 (Dz.U. 58 z 29.2.2006, str. 42).
[2] Dz.U. L 158 z 8.7.1995, str. 6. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 465/2005 (Dz.U. L 77 z 23.3.2005, str. 6).
[3] Dz.U. L 295 z 16.11.1999, str. 1. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 1359/2005 (Dz.U. L 214 z 19.8.2005, str. 11).
[4] Dz.U. L 182 z 16.7.1994, str. 45. Decyzja ostatnio zmieniona decyzją 2001/535/WE (Dz.U. L 193 z 17.7.2001, str. 25).
[5] Patrz: str. 1 niniejszego Dziennika Urzędowego.
i) Zatwierdzanie płatności i ich kontrola w celu ustalenia, w szczególności poprzez kontrole administracyjne i kontrole na miejscu, czy kwota, która zostanie wypłacona wnioskującemu, jest zgodna z zasadami wspólnotowymi.
ii) Dokonywanie płatności, którego celem jest wypłacenie zatwierdzonej kwoty wnioskującemu (lub jego cesjonariuszowi) lub, w przypadku rozwoju obszarów wiejskich, części współfinansowania wspólnotowego.
iii) Księgowanie płatności, którego celem jest rejestracja wszystkich wydatków EFRG i EFRROW na oddzielnych rachunkach agencji, które mają formę elektronicznego systemu przetwarzania danych, oraz przygotowanie okresowych zestawień wydatków, łącznie z miesięcznymi, kwartalnymi (w odniesieniu do EFRROW) i rocznymi deklaracjami kierowanymi do Komisji. Na rachunkach rejestrowane są również operacje finansowane przez Fundusz, w szczególności dotyczące zapasów interwencyjnych, nierozliczonych zaliczek, papierów wartościowych oraz dłużników.
i) Odpowiednie zasoby ludzkie są przydzielane do przeprowadzania działań i że konieczne umiejętności techniczne są wykorzystywane w różnych fazach tych działań.
ii) Podział obowiązków polega na tym, że żaden urzędnik nie jest odpowiedzialny za więcej niż jeden z rodzajów obowiązków: zatwierdzania, wypłacania lub księgowania sum wpisywanych w ciężar EFRG lub EFRROW oraz że praca każdego urzędnika wykonującego jedno z tych zadań jest nadzorowana przez drugiego urzędnika.
iii) Obowiązki każdego urzędnika są określone na piśmie, łącznie z ustaleniem limitów finansowych jego uprawnień.
iv) Prowadzone są odpowiednie szkolenia pracowników na wszystkich etapach ich działań, a pracownicy na wrażliwych stanowiskach sprawują swoje funkcje w systemie rotacyjnym albo są poddawani wzmocnionemu nadzorowi.
v) Podjęto właściwe środki w celu uniknięcia ryzyka konfliktu interesów, w przypadku gdy osoby zajmujące odpowiedzialne stanowiska lub stanowiska wrażliwe w zakresie weryfikacji, zatwierdzania, płatności i księgowania odnośnie do wniosków sprawują także inne funkcje poza agencją płatniczą.
i) Musi zostać zawarta pisemna umowa między agencją płatniczą a tym organem, określająca rodzaj informacji i dokumentów towarzyszących, które mają zostać przedłożone agencji płatniczej, oraz terminy ich przedłożenia. Umowa ta ma umożliwić agencji spełnienie kryteriów akredytacyjnych.
ii) We wszystkich przypadkach na agencji płatniczej ciąży odpowiedzialność za skuteczne zarządzanie przedmiotowym funduszem.
iii) Zakres odpowiedzialności i obowiązki tego innego organu, w szczególności w zakresie kontroli i weryfikacji zgodności z zasadami wspólnotowymi, są wyraźnie określone.
iv) Agencja gwarantuje, że ten organ dysponuje skutecznymi środkami gwarantującymi, że będzie on spełniał swoje obowiązki w sposób zadowalający.
v) Organ ten wyraźnie potwierdza agencji, że rzeczywiście spełnia swoje obowiązki i opisuje zastosowane w tym celu środki.
vi) Agencja dokonuje regularnych przeglądów delegowanych funkcji, aby potwierdzić, że praca jest wykonywana w sposób zadowalający i że jest ona zgodna z zasadami wspólnotowymi.
i) Agencja ustala szczegółowe procedury dotyczące przyjmowania, rejestracji i przetwarzania wniosków, łącznie z opisem wszystkich dokumentów, którymi należy się posługiwać.
ii) Każdy urzędnik odpowiedzialny za zatwierdzanie płatności ma do swojej dyspozycji szczegółową listę weryfikacji, które jest obowiązany przeprowadzić, oraz poświadcza on w dokumentach załączonych do wniosku, że weryfikacje te zostały przeprowadzone. Poświadczenie to może być sporządzone w wersji elektronicznej. Będą one stanowić dowody dla wyższego urzędnika dokonującego przeglądu prowadzonych prac.
iii) Wniosek o płatność zostaje zatwierdzony dopiero po przeprowadzeniu wystarczających kontroli w celu sprawdzenia, czy jest on zgodny z zasadami wspólnotowymi. Kontrole te składają się z kontroli wymaganych przez rozporządzenie regulujące poszczególne środki, w ramach których wnioskuje się o pomoc finansową, oraz tych, które wymagane są na podstawie art. 9 rozporządzenia (WE) 1290/2005 do celów zapobiegania i wykrywania nadużyć i nieprawidłowości, szczególnie w odniesieniu do wskazanych zagrożeń. W przypadku EFRROW ustanowione zostały dodatkowe procedury w celu sprawdzenia, czy kryteria przyznawania pomocy były przestrzegane i czy były one zgodne z wszystkimi obowiązującymi zasadami wspólnotowymi, w szczególności z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych i ochrony środowiska.
iv) Dyrekcja agencji jest, na właściwym poziomie, systematycznie i terminowo informowana o wynikach przeprowadzanych kontroli, aby wystarczająca ilość tych kontroli mogła być zawsze brana pod uwagę przed rozpatrzeniem wniosku.
v) Wykonana praca jest szczegółowo opisana w sprawozdaniu towarzyszącym każdemu wnioskowi, partii wniosków lub, gdzie stosowne, w sprawozdaniu obejmującym jeden rok gospodarczy. Sprawozdaniu towarzyszy zaświadczenie dotyczące dopuszczalności zatwierdzonych wniosków oraz rodzaju, zakresu i limitów wykonanych prac. W przypadku EFRROW wymagane jest dodatkowe zapewnienie, że kryteria przyznawania pomocy były przestrzegane, i że były one zgodne z wszystkimi obowiązującymi zasadami wspólnotowymi, w szczególności z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych i ochrony środowiska. Jeżeli jakiekolwiek kontrole bezpośrednie lub administracyjne nie są wyczerpujące, ale zostały przeprowadzone metodą wyrywkową, wybrane wnioski są identyfikowane, metoda kontroli wyrywkowej jest opisywana oraz sporządzane jest sprawozdanie dotyczące wyników wszystkich inspekcji oraz środków przedsięwziętych w odniesieniu do niezgodności i nieprawidłowości. Dokumenty towarzyszące są wystarczające, aby zapewnić, że przeprowadzone zostały wszystkie wymagane kontrole dopuszczalności zatwierdzonych wniosków.
vi) W przypadku gdy dokumenty (w formie papierowej lub elektronicznej) dotyczące zatwierdzonych wniosków oraz przeprowadzonych kontroli znajdują się w posiadaniu innych organów, zarówno takie organy, jak i agencja ustanawiają procedury w celu zagwarantowania, że miejsce, w którym znajdują się wszystkie dokumenty istotne dla poszczególnych płatności dokonanych przez agencję, zostało zarejestrowane.
i) Procedury księgowe zapewniają kompletność, dokładność i terminowość miesięcznych, kwartalnych (w przypadku EFRROW) i rocznych deklaracji oraz wykrywanie i korygowanie wszystkich błędów i przeoczeń, w szczególności poprzez kontrole i uzgadnianie przeprowadzane w określonych przedziałach czasowych.
ii) Rachunkowość dotycząca zapasów interwencyjnych gwarantuje, że ilości oraz koszty towarzyszące są prawidłowo i natychmiast przetwarzane i rejestrowane w odniesieniu do zidentyfikowanej partii towaru oraz na właściwym rachunku, na każdym etapie, począwszy od przyjęcia oferty do bezpośredniego zbycia produktu, zgodnie z przepisami programu, oraz że rodzaj i ilość zapasów w każdym miejscu może być zawsze określona.
i) Gwarancje uzyskiwane są jedynie z tych instytucji finansowych, które spełniają warunki rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2220/85 [1] i które są zatwierdzone przez właściwe organy, oraz udzielają gwarancji, które pozostają ważne do chwili rozliczenia lub wykorzystania oraz są honorowane na zwykłe żądanie agencji.
ii) Zaliczki są rozliczane w ustalonych terminach, a te, które nie są rozliczone w terminie, zostają natychmiast zidentyfikowane i natychmiast wymagane są dla nich gwarancje.
i) Międzynarodowa Organizacja Standaryzacji 17799/Norma brytyjska 7799: Kodeks Praktyki dla zarządzania bezpieczeństwem informacji (BS ISO/IEC 17799).
ii) Bundesamt für Sicherheit in der Infomationstechnik: IT-Grundschutzhandbuch/IT Baseline Protection Manual (BSI)/Podręcznik podstawowego bezpieczeństwa informatycznego (BSI).
iii) Information Systems Audit and Control Foundation: Control objectives for Information and related Technology (COBIT)/Cele kontroli w zakresie informacji i technologii pokrewnych (COBIT).
i) Monitorowanie służb technicznych i delegowanych organów, które są odpowiedzialne za przeprowadzanie kontroli i pełnienie innych funkcji mających na celu zapewnienie właściwego wdrażania rozporządzeń, wytycznych i procedur.
ii) Wprowadzanie zmian mających na celu całościową poprawę funkcjonowania systemów kontroli.
iii) Przegląd wniosków i skarg przesłanych do agencji, oraz innych informacji sugerujących istnienie nieprawidłowości.
i) Służba audytu wewnętrznego jest niezależna od innych wydziałów agencji i podlega bezpośrednio kierownictwu agencji.
ii) Służba audytu wewnętrznego sprawdza, czy procedury przyjęte przez agencję są wystarczające do zapewnienia zgodności z zasadami wspólnotowymi oraz dokładność, kompletność i terminowość rachunków. Weryfikacja może ograniczyć się do wybranych środków i wyrywkowo wybranych transakcji, pod warunkiem że plan audytu zapewnia objęcie, w okresie nieprzekraczającym pięciu lat, wszystkich ważnych dziedzin, łącznie ze służbami odpowiedzialnymi za zatwierdzanie.
iii) Prace służby audytu są wykonywane zgodnie z przyjętymi na poziomie międzynarodowym normami, rejestrowane w dokumentach roboczych i ich wynikiem są sprawozdania i zalecenia kierowane do ścisłego kierownictwa agencji.
[1] Dz.U. L 205 z 3.8.1985, str. 5.
- Przedstawione sprawozdanie stanowi, według mojej najlepszej wiedzy, prawdziwy, wyczerpujący i dokładny stan wydatków i wpływów za wspomniany powyżej rok budżetowy. W szczególności oświadczam, że wszystkie długi, zaliczki i zapasy, o których mi wiadomo, znajdują się na rachunkach, a wszystkie pobrane wpływy związane z EFGR i EFRROW zostały przekazywane na odpowiedni rachunek.
- Wprowadziłem system dający wystarczającą pewność w zakresie legalności i prawidłowości podstawowych transakcji, a dopuszczalność wniosków i, w przypadku rozwoju obszarów wiejskich, procedura przyznawania pomocy są zarządzane, kontrolowane i dokumentowane zgodnie z zasadami wspólnotowymi.
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października 2005 r. | Odzyskane kwoty (2006) | Skorygowane kwoty (2006) [1] | Nierozliczone kwoty uznane za nie do odzyskania łącznie | Kwoty podlegające zwrotowi ( 15 października 2006 r.) |
Razem | | | | | |
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października roku n-1 | Odzyskane kwoty (rok n) | Skorygowane kwoty (rok n) [2] | Kwoty uznane za nie do odzyskania (rok n) | Kwoty podlegające zwrotowi (15 października roku n) |
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października 2005 r. | Odzyskane kwoty (2006) | Skorygowane kwoty (2006) [4] | Nierozliczone kwoty uznane za nie do odzyskania łącznie | Kwoty podlegające zwrotowi ( 15 października 2006 r.) |
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października roku n-1 | Odzyskane kwoty (rok n) | Skorygowane kwoty (rok n) [5] | Kwoty uznane za nie do odzyskania (rok n) | Kwoty podlegające zwrotowi (15 października roku n) |
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października roku n-1 | Odzyskane kwoty (rok n) | Skorygowane kwoty (rok n) [7] | Kwoty uznane za nie do odzyskania (rok n) | Kwoty podlegające zwrotowi (15 października roku n) |
Rok budżetowy pierwszego ustalenia | Bilans na dzień 15 października roku n-1 | Odzyskane kwoty (rok n) | Skorygowane kwoty (rok n) [8] | Kwoty uznane za nie do odzyskania (rok n) | Kwoty podlegające zwrotowi (15 października roku n) |
Numer identyfikacyjny | Identyfikacja ECR, jeśli dotyczy [9] | Rok budżetowy pierwszego ustalenia nieprawidłowości | Podlega postępowaniu sądowemu | Początkowa kwota | Łączna skorygowana kwota (cały okres windykacji) | Łączna odzyskana kwota (cały okres windykacji) | Kwota uznana za nie do odzyskania (cały okres windykacji) | Data, z którą kwoty zostały uznane za nie do odzyskania | Kwota, której odzyskiwanie jest w toku | Powody nieściągalności | Skorygowana kwota (w roku budżetowym n) | Odzyskana kwota (w roku budżetowym n) |
| | | r/n | | | | | | | | | |
Numer identyfikacyjny | Identyfikacja ECR, jeśli dotyczy [10] | Rok budżetowy pierwszego ustalenia nieprawidłowości | Podlega postępowaniu sądowemu | Początkowa kwota | Łączna skorygowana kwota (cały okres windykacji) | Łączna odzyskana kwota (cały okres windykacji) | Kwota uznana za nie do odzyskania (cały okres windykacji) | Data, z którą kwoty zostały uznane za nie do odzyskania | Kwota, której odzyskiwanie jest w toku | Powody nieściągalności | Skorygowana kwota (w roku budżetowym n) | Odzyskana kwota (w roku budżetowym n) |
[1] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[2] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[3] W tym wierszu wskazuje się kwoty do odzyskania i/lub korekty dokonywane zgodnie z art. 32 ust. 5 akapity trzeci i czwarty rozporządzenia (WE) nr 1290/2005.
[4] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[5] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[6] W tym wierszu wskazuje się kwoty do odzyskania i/lub korekty dokonywane zgodnie z art. 32 ust. 5 akapity trzeci i czwarty rozporządzenia (WE) nr 1290/2005.
[7] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[8] Łącznie z korektami wynikającymi z przejścia z postępowań administracyjnych do postępowania sądowego.
[9] Dotyczy to niepowtarzalnej identyfikacji przypadków notyfikowanych zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 595/91 (Dz.U. L 67 z 14.3.1991, str. 11).
[10] Dotyczy to niepowtarzalnej identyfikacji przypadków notyfikowanych zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 595/91 (Dz.U. L 67 z 14.3.1991, str. 11).
- Komisja Europejska, DG AGRI-J1, Rue de la Loi 200, B-1049 Bruksela,
Rozporządzenie (WE) nr 1663/95 | Niniejsze rozporządzenie |
Artykuł 1 ust. 3 akapit drugi | Artykuł 1 ust. 3 akapit drugi |
Artykuł 1 ust. 5 | Artykuł 2 ust. 5 |
Artykuł 1 ust. 7 | Artykuł 1 ust. 5 |
Artykuł 2 ust. 1 | Artykuł 4 ust. 1 |
Artykuł 2 ust. 2 | Artykuł 4 ust. 6 |
Artykuł 2 ust. 3 | Artykuł 8 ust. 1 |
Artykuł 3 ust. 1 akapit pierwszy | Artykuł 5 ust. 1 zdanie drugie |
Artykuł 3 ust. 1 akapit drugi | Artykuł 5 ust. 3 akapit drugi |
Artykuł 3 ust. 1 akapit trzeci | Artykuł 5 ust. 2 |
Artykuł 3 ust. 3 | Artykuł 5 ust. 4 |
Artykuł 4 ust. 1 lit. a), b), c) | Artykuł 7 ust. 1 lit. a), b), c) |
Artykuł 4 ust. 2 | Artykuł 7 ust. 2 |
Artykuł 4 ust. 3 | Artykuł 7 ust. 3 |
Artykuł 4 ust. 4 | Artykuł 7 ust. 4 |
Artykuł 5 ust. 1 lit. a) | Artykuł 6 lit. b) i c), |
Artykuł 5 ust. 1 lit. b) | Artykuł 6 lit. e) |
Artykuł 5 ust. 1 lit. c) | Artykuł 6 lit. f) |
Artykuł 5 ust. 1 lit. d) | Artykuł 6 lit. g) |
Artykuł 5 ust. 1 lit e) | Artykuł 6 lit. h) |
Artykuł 6 | Artykuł 9 ust. 1 i 2 |
Artykuł 7 ust. 1 akapit drugi | Artykuł 10 ust. 2 |
Artykuł 7 ust. 2 | Artykuł 10 ust. 3 |
Artykuł 7 ust. 3 | Artykuł 10 ust. 4 |
Artykuł 8 | Artykuł 11 |
Rozporządzenie (WE) nr 2390/1999 | Niniejsze rozporządzenie |
Artykuł 2 ust. 1 | Artykuł 8 ust. 2 |
Artykuł 2 ust. 2 | Artykuł 8 ust. 3 |
Artykuł 2 ust. 3 | Artykuł 8 ust. 5 |
Decyzja 94/442/WE | Niniejsze rozporządzenie |
Artykuł 1 ust. 1 | Artykuł 12 |
Artykuł 2 ust. 1 | Artykuł 16 ust. 1 |
Artykuł 2 ust. 2 | Artykuł 16 ust. 2 |
Artykuł 2 ust. 4 | Artykuł 16 ust. 3 |
Artykuł 2 ust. 5 | Artykuł 16 ust. 4 akapit pierwszy |
Artykuł 2 ust. 6 | Artykuł 16 ust. 4 akapit drugi |
Artykuł 3 ust. 1 akapit pierwszy | Artykuł 13 ust. 1 |
Artykuł 3 ust. 1 akapity drugi, trzeci, i czwarty | Artykuł 13 ust. 2 |
Artykuł 3 ust. 2 | Artykuł 13 ust. 3 |
Artykuł 3 ust. 3 | Artykuł 13 ust. 4 |
Artykuł 3 ust. 4 akapit drugi | Artykuł 13 ust. 5 |
Artykuł 3 ust. 5 | Artykuł 13 ust. 5 |
Artykuł 4 ust. 1 | Artykuł 15 ust. 1 |
Artykuł 4 ust. 2 | Artykuł 14 ust. 1 akapit drugi |
Artykuł 4 ust. 3 | Artykuł 15 ust. 2 |
Artykuł 5 ust. 1 | Artykuł 14 ust. 1 akapit pierwszy |