Source: http://docplayer.pl/1942608-Skrot-prospektu-informacyjnego-skarbiec-gotowkowy-funduszu-inwestycyjnego-otwartego-skarbiec-gotowkowy-fio-z-siedziba-w-polsce-w-warszawie.html
Timestamp: 2017-08-19 04:39:16
Legal References Found: art. 3
 art. 3
 art. 6
 art. 73
 art. 73
 art. 51
 art. 51
 art. 86
 art. 47
 art. 86
 art. 86
 art. 39
 art. 86
 art. 70
 art. 51
 art. 70
 art. 86
 art. 39
 art. 86
 art. 39
 art. 47
 art. 86
 art. 58
 art. 32

Document Content:
SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO. SKARBIEC-GOTÓWKOWY Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (SKARBIEC-GOTÓWKOWY FIO) z siedzibą w Polsce w Warszawie - PDF
Download "SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO. SKARBIEC-GOTÓWKOWY Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (SKARBIEC-GOTÓWKOWY FIO) z siedzibą w Polsce w Warszawie"
1 SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO SKARBIEC-GOTÓWKOWY Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (SKARBIEC-GOTÓWKOWY FIO) z siedzibą w Polsce w Warszawie SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie adres internetowy:
2 ROZDZIAŁ I. DANE O FUNDUSZU 1. Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych Fundusz został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych w dniu 15 kwietnia 2004 roku pod numerem RFj Wskazanie, że Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe. 3. Czas trwania Funduszu Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. 4. Cel inwestycyjny Funduszu Celem Funduszu jest stabilny długoterminowy wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat środków pieniężnych Funduszu dokonywanych w dłużne papiery wartościowe z zachowaniem zasad minimalizacji ryzyka. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. 5. Opis zasad polityki inwestycyjnej 5.1. Określenie głównych kategorii lokat Fundusz lokuje Aktywa w: 1. dłużne papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na giełdzie papierów wartościowych lub na regulowanym rynku pozagiełdowym, który działa regularnie i do którego dostęp nie jest ograniczony, oraz jest uznany przez właściwy organ za spełniający warunki określone w przepisach prawa, z wyjątkiem wymienionych w art. 3 ust. 3 Prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, 2. dłużne papiery wartościowe dopuszczone do obrotu publicznego nabywane w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na giełdzie papierów wartościowych lub na regulowanym rynku pozagiełdowym, oraz gdy dopuszczenie do obrotu jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż jeden rok od dnia emisji, z wyjątkiem wymienionych w art. 3 ust. 3 Prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, 3. dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski oraz dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD, 4. papiery wartościowe inne niż określone w ppkt. 1.2 i 3, pod warunkiem że są one zbywalne i ich wartość rynkowa może być ustalona w Dniu Wyceny, 5. wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok, pod warunkiem że są one zbywalne i ich wartość rynkowa może być ustalona w Dniu Wyceny, 6. jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika, oraz jeżeli stosują ograniczenia inwestycyjne co najmniej takie jak określone przez Ustawę dla funduszy inwestycyjnych otwartych, 7. umowy mające za przedmiot papiery wartościowe, o których mowa w artykule 3 ust. 3 Prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, inne prawa pochodne z praw majątkowych będących przedmiotem lokat oraz transakcje terminowe wyłącznie dla ograniczenia ryzyka inwestycyjnego i przy uwzględnieniu celu inwestycyjnego Funduszu Podstawowe kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego Funduszu 1. Fundusz lokuje środki wyłącznie w takie dłużne papiery wartościowe, których czas pozostający do wykupu nie przekracza jednego roku lub wysokość oprocentowania jest ustalana dla okresów nie dłuższych niż jeden rok. W uzasadnionych przypadkach istotnych zmian warunków rynkowych wyłącznie w interesie Uczestników Funduszu dopuszcza się lokowanie przez Fundusz w dłużne papiery wartościowe, których czas pozostający do wykupu przekracza jeden rok lub wysokość oprocentowania jest ustalana dla okresów dłuższych niż jeden rok. 2. Fundusz lokuje Aktywa wyłącznie w dłużne papiery wartościowe o ratingu nie niższym niż bieżący rating Skarbu Państwa. Fundusz może lokować od 0% do 100% Aktywów w każdą z następujących kategorii dłużnych papierów wartościowych: 2.1. dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, 2.2. dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD, 2.3. dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego, 2.4. dłużne papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa. 3. Fundusz nie będzie stosował z góry określonej struktury lokat w dłużne papiery wartościowe. Struktura taka będzie ustalana na bieżąco na podstawie analizy poszczególnych rodzajów dłużnych papierów wartościowych, w oparciu o kryteria doboru określone w ppkt Czynnikami branymi pod uwagę przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych będą: ocena sytuacji makroekonomicznej kraju emitenta, w tym bieżącego i prognozowanego poziomu stóp procentowych, aktualnego i oczekiwanego poziomu inflacji, ocena ryzyka kredytowego dotyczącego podmiotów związanych z nabywanymi lokatami, konkurencyjność oprocentowania, płynność dokonywanych lokat, ocena sytuacji finansowej w stosunku do innych emitentów o tym samym ratingu, ocena ryzyka wykupu papierów wartościowych, wycena w stosunku do innych papierów wartościowych oraz analiza statystyczna agencji ratingowych Wskazanie, czy Fundusz stosuje szczególne strategie inwestycyjne w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym albo w odniesieniu do określonej kategorii lokat, albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych Fundusz nie stosuje żadnej szczególnej strategii inwestycyjnej w odniesieniu do jego lokat. Fundusz, w szczególności, nie stosuje z góry określonej struktury lokat w dłużne papiery wartościowe (będące głównym składnikiem lokat). Struktura taka
3 będzie ustalana na bieżąco na podstawie analizy poszczególnych rodzajów dłużnych papierów wartościowych, w oparciu o kryteria doboru, o których mowa w pkt. 5.2 powyżej Zastrzeżenie, że skład portfela inwestycyjnego Funduszu może ulegać zmianom w ramach limitów inwestycyjnych określonych w Ustawie oraz w Statucie Funduszu, w szczególności w obrębie określonej kategorii lokat Skład portfela inwestycyjnego Funduszu może ulegać zmianom w ramach limitów inwestycyjnych określonych w Ustawie oraz w Statucie Funduszu, w szczególności w obrębie wszystkich kategorii lokat, o których mowa powyżej Wskazanie charakterystyki obligacji, które nabywać może Fundusz z uwzględnieniem rodzaju emitenta (rządowy, korporacyjny), terminu wykupu oraz wymaganego poziomu ratingu Fundusz lokuje Aktywa wyłącznie w takie dłużne papiery wartościowe, których czas pozostający do wykupu nie przekracza jednego roku lub wysokość oprocentowania jest ustalana dla okresów nie dłuższych niż jeden rok. W uzasadnionych przypadkach istotnych zmian warunków rynkowych, wyłącznie w interesie Uczestników Funduszu, dopuszcza się lokowanie przez Fundusz w dłużne papiery wartościowe, których czas pozostający do wykupu przekracza jeden rok lub wysokość oprocentowania jest ustalana dla okresów dłuższych niż jeden rok. Fundusz lokuje w obligacje zarówno rządowe, jak i korporacyjne. Fundusz nie stosuje kryteriów minimalnego posiadanego ratingu, natomiast stosuje kryteria doboru lokat określone w pkt. 5.2 powyżej Wskazanie, czy umowy, których przedmiotem są Instrumenty Pochodne, w tym Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne, będą zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego Funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu Umowy mające za przedmiot Instrumenty Pochodne zawierane będą przez Fundusz wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego Funduszu Wskazanie, że Wartość Aktywów Netto portfela inwestycyjnego Funduszu będzie się charakteryzować dużą zmiennością wynikającą ze składu portfela lub z przyjętej strategii zarządzania Wartość Aktywów Netto portfela inwestycyjnego Funduszu może charakteryzować się niewielką zmiennością wynikającą ze składu portfela lub z przyjętej techniki zarządzania portfelem. 6. Zastrzeżenie, iż wartość Jednostek Uczestnictwa w momencie ich zbycia i odkupienia przez Fundusz zależy od wartości Aktywów Funduszu i jego zobowiązań, w związku z tym Uczestnik może w wyniku umorzenia Jednostek Uczestnictwa otrzymać mniejszą kwotę niż kwota, którą wpłacił do Funduszu Wartość Jednostek Uczestnictwa w momencie ich zbycia i odkupienia przez Fundusz zależy od wartości Aktywów Funduszu i jego zobowiązań, w związku z tym Uczestnik może w wyniku umorzenia Jednostek Uczestnictwa otrzymać mniejszą kwotę niż kwota, którą wpłacił do Funduszu. 7. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem przez Fundusz w poszczególne instrumenty finansowe oraz ryzyka związanego z inwestowaniem w Jednostki Uczestnictwa Funduszu 7.1. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z polityką inwestycyjną Ryzyko rynkowe Ryzyko wynikające z faktu, że ceny papierów wartościowych na giełdzie lub na innym rynku, na którym są notowane, w większym lub mniejszym stopniu podlegają zmianom w zależności od ogólnej sytuacji na rynku, czyli od stanu koniunktury giełdowej. Zmiany cen tych papierów na rynku będą w sposób bezpośredni wpływały na zmiany wartości Jednostek Uczestnictwa Funduszu. Ryzyko kredytowe Ryzyko niewypłacalności emitentów związane jest z trwałą lub czasową utratą przez emitentów zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, w tym również z trwałą lub czasową niemożnością zapłaty odsetek od zobowiązań. Sytuacja taka może mieć miejsce w następstwie pogorszenia się kondycji finansowej emitenta spowodowanego zarówno przez czynniki wewnętrzne emitenta, jak i uwarunkowania zewnętrzne (parametry ekonomiczne, otoczenie prawne itp.). Pogorszenie się kondycji finansowej emitenta znajduje swoje odzwierciedlenie w spadku cen dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez ten podmiot, a także może prowadzić do spadku cen akcji tego podmiotu. W skład tej kategorii ryzyka wchodzi również ryzyko związane z obniżeniem ratingu kredytowego emitenta przez agencję ratingową i wynikający z niego spadek cen dłużnych papierów wartościowych będący następstwem wymaganej przez inwestorów wyższej premii za ryzyko. Ryzyko rozliczenia Ryzyko wynikające z możliwości nieterminowego rozliczenia lub braku rozliczenia transakcji dotyczących składników portfela inwestycyjnego Funduszu. Nieterminowe rozliczenie lub brak rozliczenia transakcji może w przypadku negatywnego zachowania się cen papierów wartościowych wpływać na spadki wartości Jednostki Uczestnictwa. Dodatkowo, nieterminowe rozliczenia lub brak rozliczeń transakcji może powodować konieczność poniesienia przez Fundusz kar umownych wynikających z zawartych przez Fundusz umów. Ryzyko płynności W przypadku części papierów wartościowych niskie obroty na giełdzie lub rynku, na którym dokonywany jest obrót tymi papierami, uniemożliwiają dokonanie zakupu lub sprzedaży dużego pakietu papierów wartościowych w krótkim czasie bez znacznego wpływu na cenę. Ma to szczególnie istotne znaczenie w przypadku zaistnienia niekorzystnych zjawisk makroekonomicznych lub dotyczących czynników określających atrakcyjność inwestycyjną danego emitenta. W przypadku inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych występuje ryzyko utraty płynności i zawieszenia odkupywania jednostek przez fundusz będący przedmiotem lokat Funduszu. Ryzyko walutowe W przypadku dokonywania przez Fundusz inwestycji na rynkach zagranicznych, inwestycji w papiery wartościowe lub tytuły uczestnictwa denominowane w walutach obcych, a także inwestycji w tytuły uczestnictwa funduszy inwestujących w papiery wartościowe denominowane w walutach obcych, dodatkowym czynnikiem ryzyka jest poziom kursów walutowych.
4 Wahania kursu złotego względem walut obcych mogą przekładać się na wahania wartości Jednostek Uczestnictwa. Dodatkowo, poziom kursów walutowych, jako jeden z głównych parametrów makroekonomicznych, może wpływać na atrakcyjność inwestycyjną oraz ceny krajowych papierów wartościowych, szczególnie w przypadku gwałtownych zmian kursów walutowych. Wówczas zmiany cen papierów wartościowych na rynku będą wpływały pośrednio (w przypadku lokat w jednostki uczestnictwa innych funduszy) lub bezpośrednio (w przypadku lokat w papiery wartościowe) na zmiany wartości Jednostek Uczestnictwa Funduszu. Ryzyko makroekonomiczne Atrakcyjność inwestycyjna instrumentów finansowych, w tym dłużnych papierów wartościowych jest uzależniona od wielu parametrów makroekonomicznych, takich jak m.in. tempo wzrostu gospodarczego, poziom inflacji, poziom deficytu budżetowego, poziom deficytu na rachunku bieżącym, poziom bezrobocia, poziom kursów walutowych. Zmiany poszczególnych parametrów makroekonomicznych mogą negatywnie wpływać na poziom stóp procentowych, a tym samym na ceny dłużnych papierów wartościowych. Może to powodować wahania cen Jednostek Uczestnictwa Funduszu. Ryzyko prawne Jednym z najważniejszych czynników prowadzenia działalności gospodarczej jest otoczenie prawne. Niekorzystne zmiany w regulacjach prawnych (m.in. w systemie podatkowym, w systemie obrotu gospodarczego, w systemie obrotu papierami wartościowymi) mogą negatywnie wpływać na atrakcyjność inwestycyjną instrumentów finansowych, w tym dłużnych papierów wartościowych, a tym samym na ich ceny. Należy przy tym podkreślić, że zmiany w systemie prawnym mogą mieć charakter nagłego i znaczącego pogorszenia parametrów gospodarczych przyczyniając się do gwałtownych ruchów cen na rynku papierów dłużnych. Ryzyko międzynarodowe Tempo wzrostu gospodarczego w Polsce, poprzez system powiązań gospodarczych z innymi krajami, jest uzależnione od stanu gospodarki światowej, w tym przede wszystkim sytuacji gospodarczej Unii Europejskiej oraz Stanów Zjednoczonych. Wspomniane powiązania powodują, iż pogorszenie koniunktury światowej może negatywnie wpływać na kondycję gospodarki polskiej, a tym samym na atrakcyjność oraz ceny papierów wartościowych. Dodatkowo należy podkreślić, że Polska jako kraj zaliczana jest do grupy tzw. emerging markets. W związku z tym charakterystyczne dla jej rynku finansowego są znaczne wahania poziomu inwestycji kapitału międzynarodowego. Przepływy obcego kapitału mogą być związane z sytuacją w innych krajach należących do tej samej grupy co Polska i nie związane bezpośrednio z aktualną sytuacją wewnętrzną naszego kraju. Przepływy te poprzez mechanizm popytu i podaży mogą być przyczyną znacznych zmian cen dłużnych papierów wartościowych na polskim rynku. Ryzyko stóp procentowych Jednym z najważniejszych czynników kształtujących poziom cen dłużnych papierów wartościowych jest poziom stóp procentowych. Zmiany w poziomie rynkowych stóp procentowych, mające miejsce m.in. w następstwie zmian w parametrach makroekonomicznych, mogą powodować znaczące zmiany w wartości Jednostek Uczestnictwa. Należy podkreślić, że związek cen dłużnych papierów wartościowych z poziomem stóp procentowych ma charakter zależności odwrotnie proporcjonalnej. Ryzyko wyceny Ryzyko to wynika z faktu stosowania przez Fundusz do wyceny lokat nie notowanych na Aktywnym Rynku modeli wyceny dedykowanych do poszczególnych kategorii lokat (papiery dłużne, akcje, instrumenty pochodne). Może się zdarzyć, że z uwagi na konstrukcję modeli oraz rodzaj zastosowanych do modeli danych wejściowych rzeczywista cena możliwa do osiągnięcia na rynku w przypadku sprzedaży takich papierów wartościowych będzie niższa niż wycena modelowa, co wpływać będzie na spadek wartości Jednostki Uczestnictwa. Ryzyko kontrpartnerów Ryzyko związane z możliwością niewywiązania się kontrpartnerów Funduszu ze zobowiązań wynikających z zawieranych przez Fundusz umów. Ryzyko takie występuje w szczególności na rynku międzybankowym, na którym Fundusz może zawierać transakcje z terminem realizacji znacząco późniejszym od daty zawarcia transakcji. Ryzyko związane z przechowywaniem Aktywów Mimo że zgodnie z Ustawą do prowadzenia rejestru Aktywów Funduszu zobowiązany jest niezależny od Towarzystwa Bank Depozytariusz, może - w wyniku błędu ze strony Depozytariusza lub innych zdarzeń związanych z przechowywaniem Aktywów, na które Towarzystwo nie ma wpływu - wystąpić sytuacja mająca negatywny wpływ na wartość Aktywów Funduszu. Ryzyko związane z koncentracją Aktywów lub rynków Ryzyko związane z możliwością zaistnienia sytuacji, w której lokaty Funduszu będą skoncentrowane na określonym rynku lub określonym segmencie rynku lub w określonym sektorze. Wówczas niekorzystne zdarzenia mające negatywny wpływ na dany rynek, segment rynku lub sektor mogą w znaczącym stopniu wpływać na wahania i wartość Jednostek Uczestnictwa Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Funduszu Ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa z uwzględnieniem czynników mających wpływ na poziom ryzyka związanego z inwestycją Fundusz poprzez proces inwestycyjny i lokowanie Aktywów Funduszu w określone w Statucie rodzaje lokat będzie dążył do zrealizowania celu inwestycyjnego określonego w Statucie Funduszu, przy czym jednak Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia tego celu. Uczestnik Funduszu powinien mieć na uwadze, że Fundusz pomimo dokładania najwyższej zawodowej staranności może nie osiągnąć zakładanego zwrotu z inwestycji. W szczególności ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa może być związane z wymienionymi w punkcie 7.1 czynnikami ryzyka, z zawarciem przez Fundusz określonych umów, ze szczególnymi warunkami zawartych przez Fundusz transakcji. Ryzyko wystąpienia szczególnych okoliczności, na wystąpienie których Uczestnik Funduszu nie ma wpływu lub ma ograniczony wpływ Towarzystwo jako organ Funduszu jest uprawnione do podejmowania w imieniu Funduszu działań określonych w Statucie Funduszu, przy czym Uczestnik nie ma wpływu na fakt podjęcia bądź niepodjęcia tych działań. Ponadto mogą wystąpić inne okoliczności, na które Uczestnik nie będzie miał wpływu, a które w znaczący sposób mogą wpływać na opłacalność dokonanej
5 inwestycji. Należy również zwrócić uwagę na możliwość wystąpienia innych zdarzeń, na które Uczestnik nie ma wpływu, a które mogą zaistnieć w związku z prowadzoną przez Fundusz i Towarzystwo działalnością, takich jak: otwarcie likwidacji Funduszu, przejęcie zarządzania Funduszem przez inne towarzystwo, zmiana Depozytariusza, podmiotu obsługującego Fundusz, połączenie Funduszu z innym funduszem, zmiana polityki inwestycyjnej Funduszu. Ryzyko niewypłacalności gwaranta Nie dotyczy. Ryzyko inflacji Zasadniczy wpływ tego czynnika ryzyka został opisany w pkt. 7.1, w akapicie dotyczącym ryzyka ekonomicznego oraz stóp procentowych. Dodatkowo, z punktu widzenia Uczestnika Funduszu należy podkreślić, że poziom inflacji ma zasadniczy wpływ na wielkość realnej stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa Funduszu. Może się zdarzyć, że z uwagi na wysoki poziom inflacji realna stopa zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa Funduszu okaże się ujemna, mimo że nominalna stopa zwrotu inwestycji w Jednostki Uczestnictwa Funduszu będzie dodatnia. W związku z tym Uczestnik narażony jest na ryzyko utraty realnej wartości inwestycji. Ryzyko związane z regulacjami prawnymi dotyczącymi Funduszu, w szczególności w zakresie prawa podatkowego Zasadniczy wpływ tego czynnika ryzyka został opisany w pkt Dodatkowo należy podkreślić, że zmiany w systemie prawnym, w tym w systemie obrotu gospodarczego oraz w systemie podatkowym mogą niekorzystnie wpływać na inwestycje Uczestników Funduszu. W takim wypadku Uczestnik Funduszu narażony jest na możliwość ponoszenia dodatkowych obciążeń, które w sposób znaczący mogą negatywnie wpływać na realizowane przez Uczestnika Funduszu stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa Funduszu. 8. Określenie profilu inwestora Fundusz jest rekomendowany inwestorom poszukującym inwestycji pozwalającej na osiągnięcie zysków znacznie przewyższających dochód z tradycyjnych lokat bankowych, ceniącym płynność i bezpieczeństwo inwestycji przy ograniczonym ryzyku inwestycyjnym. Fundusz jest również rekomendowany dla inwestorów aktywnie zarządzających swoim portfelem lokat w funduszach jako fundusz do przejściowego konwertowania środków z innych funduszy w okresach dekoniunktury panujących na rynkach, na których te fundusze operują (akcje, obligacje). 9. Informacje na temat obowiązków podatkowych Funduszu Ponieważ Fundusz jest funduszem inwestycyjnym utworzonym na podstawie przepisów Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r., nr 146, poz. 1546), jest on zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych. Podstawa prawna - art. 6 ust. 1 pkt 10 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity - Dz.U. z 2000 r., nr 54, poz. 654 z późniejszymi zmianami). Informacje o obowiązkach podatkowych Uczestników Funduszu są zawarte w Prospekcie informacyjnym Funduszu. Ze względu na fakt, iż obowiązki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji Uczestnika Funduszu i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowiązków podatkowych wskazane jest zasięgnięcie porady doradcy podatkowego lub prawnego. 10. Informacje o wysokości opłat i prowizji związanych z uczestnictwem w Funduszu, sposobie ich naliczania i pobierania oraz kosztach obciążających Fundusz Współczynnik Kosztów Całkowitych (WKC) Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Opis zakładanej struktury kosztów Koszty związane z funkcjonowaniem Funduszu są pokrywane przez Fundusz (zgodnie z art. 73 pkt. 1 2 Statutu) oraz przez Towarzystwo (zgodnie z art. 73 pkt 3 Statutu) Wskazanie wszystkich kosztów Funduszu nie włączonych do Współczynnika Kosztów Całkowitych, w tym opłat transakcyjnych Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Opłaty manipulacyjne z tytułu zbycia i odkupienia Jednostek Uczestnictwa oraz inne opłaty uiszczane bezpośrednio przez Uczestnika Opłata za otwarcie Rejestru Opłata za otwarcie Rejestru ustalana jest przez Towarzystwo i nie może być wyższa niż 20 złotych. Opłata za otwarcie Rejestru pobierana jest przez Towarzystwo tylko przy nabyciu Jednostek Uczestnictwa, w wyniku którego następuje otwarcie każdego nowego Rejestru Opłata manipulacyjna za zbywanie Jednostek Uczestnictwa 1. Z zastrzeżeniem postanowień art. 51 Statutu, stawka opłaty manipulacyjnej ustalana jest przez Towarzystwo i nie może przekroczyć 5,5% środków wpłacanych przez Uczestnika Funduszu na nabycie Jednostek Uczestnictwa. Stawka opłaty manipulacyjnej może być zależna od ilości środków wpłacanych przez Uczestnika Funduszu w celu nabycia Jednostek Uczestnictwa. 2. Z zastrzeżeniem postanowień art. 51 Statutu, wysokość opłaty manipulacyjnej jest ustalana w oparciu o stawkę opłaty manipulacyjnej i podstawę jej naliczania określone w Tabelach Opłat. 3. Wartość Jednostek Uczestnictwa, o których mowa w ust. 2, obliczana jest jako iloczyn Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu nabycia Jednostek Uczestnictwa na podstawie bieżącego zlecenia i liczby Jednostek Uczestnictwa posiadanych przez Uczestnika Funduszu składającego zlecenie na dany dzień. 6. Skala i wysokość stawek opłaty manipulacyjnej oraz wysokość opłaty za otwarcie Rejestru ustalana jest przez Towarzystwo w Tabelach Opłat, które są udostępniane na bieżąco w punktach zbywania Jednostek Uczestnictwa Opłata manipulacyjna za odkupywanie Jednostek Uczestnictwa 1. Towarzystwo przy odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa pobiera opłatę, o której mowa w art. 86 ust. 2 Ustawy.
6 2. Jednostki Uczestnictwa są odkupywane po cenie równej Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa pomniejszonej o pobraną przy odkupywaniu opłatę, zgodnie z poniższym wzorem: x P = WANJU * 1 100% gdzie: P - cena odkupienia Jednostki Uczestnictwa; WANJU - Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w Dniu Wyceny, w którym nastąpiło odkupienie; x - stawka opłaty za odkupienie, o której mowa w niniejszym punkcie. Stawka opłaty za odkupienie ustalana jest przez Towarzystwo i może być zależna od wartości wypłacanych środków oraz okresu, który upłynął pomiędzy nabyciem i odkupieniem Jednostek Uczestnictwa. 4. Stawka procentowa opłaty za odkupienie nie może przekroczyć 5,5%, z zastrzeżeniem że suma wyrażonej procentowo maksymalnej stawki opłaty za odkupienie oraz wyrażonej procentowo maksymalnej stawki opłaty manipulacyjnej, o której mowa w art. 47 ust. 3 Statutu, nie może przekroczyć wartości 5,5%. 5. Stawki opłaty za odkupienie, o której mowa w ust. 1, są podawane w Tabelach Opłat, które są udostępniane na bieżąco Uczestnikom Funduszu w punktach zbywania Jednostek Uczestnictwa. 6. Dla celów obliczania podatku dochodowego przychodem będą środki pieniężne wypłacone z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa, pomniejszone o opłatę pobraną przy odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa Opłata manipulacyjna za konwersję Jednostek Uczestnictwa 1. Osoba dokonująca konwersji obciążana jest opłatą za konwersję w miejsce opłaty manipulacyjnej. 2. Skala i wysokość stawek opłaty za konwersję Jednostek Uczestnictwa oraz podstawa naliczania opłaty za konwersję Jednostek Uczestnictwa ustalane są przez Towarzystwo w Tabelach Opłat, które są udostępniane na stronie internetowej Towarzystwa oraz we wszystkich punktach zbywania Jednostek Uczestnictwa Opłaty pobierane w związku z uczestnictwem w Planie Systematycznego Oszczędzania 1) Opłaty pobierane w związku z uczestnictwem w Planie Systematycznego Oszczędzania (w tym szczegółowe zasady naliczania oraz szczegółowe zasady i terminy pobierania opłat manipulacyjnych związanych z uczestnictwem w Planie Systematycznego Oszczędzania) reguluje umowa o uczestnictwo w Planie Systematycznego Oszczędzania. 2) Opłaty manipulacyjne związane z uczestnictwem w Planie Systematycznego Oszczędzania stanowią formę opłat, o których mowa w art. 86 ust. 2 Ustawy. 3) Wysokość opłat, o których mowa w pkt. 1), wraz z opłatami za zbywanie Jednostek Uczestnictwa w odniesieniu do opłat pobieranych w związku z dokonywaniem wpłat realizowanych przez osoby, które podpisały umowy o uczestniczenie w Planie Systematycznego Oszczędzania, nie może przekraczać wysokości poszczególnych wpłat, w związku z którymi są pobierane. 4) Wysokość opłat, o których mowa w pkt. 1), w odniesieniu do opłat pobieranych w związku z dokonywaniem wypłat (w następstwie odkupienia Jednostek Uczestnictwa) realizowanych przez osoby, które podpisały umowy o uczestniczenie w Planie Systematycznego Oszczędzania, nie może przekraczać wysokości poszczególnych wypłat (w następstwie odkupienia Jednostek Uczestnictwa), w związku z którymi są pobierane. 5) O ile umowa dotycząca uczestnictwa w Planie Systematycznego Oszczędzania tak stanowi - opłaty, o których mowa w pkt. 1), mogą być pobierane niezależnie od innych opłat związanych z nabywaniem Jednostek Uczestnictwa Opłaty związane z uczestnictwem w IKE 1) W ramach IKE mogą być pobierane wyłącznie: 1. 1) opłaty za zbywanie, odkupywanie i konwersję Jednostek Uczestnictwa, ustanowione na podstawie art. 86 ust. 2 Ustawy, przy czym wysokość pobieranych w ramach IKE opłat nie może być wyższa niż maksymalna wysokość opłat przewidziana w Statucie, oraz 1.2) opłata przewidziana w art. 39 Ustawy o IKE - pobierana w przypadku gdy wypłata, wypłata transferowa lub zwrot nastąpi w terminie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia zawarcia umowy, 2) W ramach IKE stawka opłaty manipulacyjnej za zbywanie Jednostek Uczestnictwa, stanowiącej formę opłaty przewidzianej w art. 86 ust. 2 Ustawy, może przekroczyć 5,5% środków wpłacanych przez Uczestnika Funduszu na nabycie Jednostek Uczestnictwa, z zastrzeżeniem iż: wysokość opłaty manipulacyjnej pobieranej w związku z dokonaniem pierwszej wpłaty na poczet nabycia Jednostek Uczestnictwa przez osobę, która podpisała umowę o prowadzenie IKE, w związku z którą następuje otwarcie Rejestru IKE, nie może przekraczać złotych, natomiast wysokość opłaty pobieranej w związku z dokonywaniem kolejnych wpłat na poczet nabycia Jednostek Uczestnictwa przez osobę, która podpisała umowę o prowadzenie IKE, nie może przekroczyć 30% wpłacanych środków. 3) Towarzystwo może: 1.1) zwolnić z opłat, o których mowa w ustępach powyższych, lub 1.2) obniżyć wysokość opłat, o których mowa w ustępach powyższych, lub 1.3) odroczyć w czasie pobranie całości lub części opłat, o których mowa w ustępach powyższych, przy czym odroczenie może dotyczyć wyłącznie opłat za zbywanie lub konwersję Jednostek Uczestnictwa, pod warunkiem spełnienia przez Uczestnika warunków dotyczących minimalnego okresu uczestnictwa w IKE lub minimalnej wysokości dokonanych wpłat na IKE w zdefiniowanym okresie. Inne opłaty Towarzystwo może pobierać opłaty związane z nabywaniem i odkupywaniem Jednostek Uczestnictwa w inny niż określony powyżej sposób w przypadku pracowniczych programów emerytalnych Wskazanie miejsc, w których Uczestnik może otrzymać informacje o wysokości Współczynnika Kosztów Całkowitych za poprzednie okresy Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Wskazanie Stopy Obrotu Portfela Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Wskazanie miejsc, w których Uczestnik może otrzymać informacje o wysokości Stopy Obrotu Portfela za poprzednie okresy
7 Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Wskazanie miejsca w Prospekcie, w którym jest określony sposób obliczania wskaźnika WKC oraz wskaźnika SOP Nie ma zastosowania. Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku Wskazanie opłaty zmiennej będącej częścią wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie, której wysokość jest uzależniona od wyników Funduszu, prezentowanej w ujęciu procentowym w stosunku do średniej Wartości Aktywów Netto Funduszu Wynagrodzenie zmienne jest uzależnione od wyników zarządzania Funduszem i ustalane w sposób następujący: 1. wynagrodzenie zmienne jest obliczane zgodnie z poniższym wzorem: WT = Max[(0,25 * (W(WANJU) - BENCHMARK) * S(WAN));0] gdzie: WT - wynagrodzenie Towarzystwa za wyniki zarządzania, W(WANJU) - wyrażony procentowo wzrost Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w bieżącym okresie rozliczeniowym obliczany jako stosunek Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w ostatnim Dniu Wyceny bieżącego okresu rozliczeniowego do Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w ostatnim Dniu Wyceny poprzedniego okresu rozliczeniowego, przy czym dla pierwszego okresu rozliczeniowego za ostatni Dzień Wyceny poprzedniego okresu rozliczeniowego przyjmuje się pierwszy Dzień Wyceny Aktywów Funduszu, BENCHMARK - wyrażona procentowo zmiana wartości, w bieżącym okresie rozliczeniowym, portfela wzorcowego o składzie: 100% WIBOR sześciomiesięczny, pomniejszona o koszty wynagrodzenia stałego za zarządzaniem Funduszem, o którym mowa w ppkt. 2, S(WAN) - średnia arytmetyczna Wartość Aktywów Netto Funduszu w bieżącym okresie rozliczeniowym; 2. okresami rozliczeniowymi są okresy kwartalne, gdzie przez kwartał rozumie się kwartał kalendarzowy, z zastrzeżeniem że pierwszy okres rozliczeniowy będzie liczony od dnia drugiego Dnia Wyceny Aktywów Funduszu do ostatniego dnia bieżącego kwartału kalendarzowego; 3. wysokość rezerwy na wynagrodzenie za wyniki zarządzania ustalana jest w każdym Dniu Wyceny i za każdy dzień w roku, od Wartości Aktywów Netto Funduszu z poprzedniego Dnia Wyceny, w oparciu o wyrażony procentowo bieżący wzrost Wartości Aktywów Netto na Jednostkę obliczany jako stosunek Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w danym Dniu Wyceny do Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w ostatnim Dniu Wyceny poprzedniego okresu rozliczeniowego oraz wartość benchmarku uwzględniającą liczbę dni, począwszy od pierwszego Dnia Wyceny bieżącego okresu rozliczeniowego do danego Dnia Wyceny włącznie. 4. Towarzystwo może podjąć decyzję o zmniejszeniu lub zaprzestaniu pobierania wynagrodzenia zmiennego. W imieniu Towarzystwa taką decyzję podejmuje Zarząd Towarzystwa w formie uchwały. 5. Wartość skumulowanej rezerwy, o której mowa w ppkt. 3, obliczona na koniec każdego okresu rozliczeniowego, wypłacana jest Towarzystwu w terminie 7 dni od zakończenia tego okresu Wskazanie istniejących umów lub porozumień, na podstawie których koszty działalności Funduszu bezpośrednio lub pośrednio są rozdzielane między Fundusz a Towarzystwo lub inny podmiot Koszty działalności Funduszu rozdzielane są pomiędzy Fundusz a Towarzystwo na podstawie postanowień Statutu Wskazanie świadczeń dodatkowych oraz wskazanie wpływu tych świadczeń na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską oraz na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem Podmioty prowadzące działalność maklerską, świadczące na rzecz Funduszu usługi pośrednictwa w obrocie papierami wartościowymi, Instrumentami Rynku Pieniężnego lub Instrumentami Pochodnymi, sporządzają dla Funduszu analizy i rekomendacje (świadczenia dodatkowe). W przypadku korzystania przez Fundusz ze świadczeń dodatkowych nie ma to wpływu na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską ani na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem Wskazanie miejsca w Prospekcie, w którym są zawarte dodatkowe informacje o rodzaju i charakterze umów i porozumień, o których mowa w pkt , oraz o wpływie tych umów na interes Uczestnika Funduszu. Nie ma zastosowania Informacje o kosztach obciążających Fundusz 1. Fundusz może pokrywać ze swoich środków następujące koszty związane z funkcjonowaniem Funduszu: wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem, 1.2. koszty prowizji maklerskich oraz prowizji i opłat za przechowywanie Aktywów Funduszu, a także inne czynności Depozytariusza, 1.3. koszty administrowania Funduszem, w szczególności koszty licencji na oprogramowania niezbędne do administrowania Funduszem, 1.4. koszty odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek Funduszu, 1.5. koszty opłat sądowych, taksy notarialnej, dokonywania ogłoszeń i publikacji przewidzianych w przepisach prawa lub Statucie, 1.6. podatki i inne obciążenia nałożone przez właściwe organy państwowe i samorządowe, w tym opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne, 1.7. wynagrodzenie likwidatora Funduszu - zawsze w zakresie uzasadnionym interesem Uczestników Funduszu. 2. Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt , stanowią koszty nie limitowane Funduszu i będą pokrywane w wysokości i terminach zgodnych z umowami, na podstawie których Fundusz zobowiązany jest do ich ponoszenia, lub zgodnie z przepisami prawa oraz decyzjami wydanymi przez właściwe organy państwowe. 3. Pozostałe koszty funkcjonowania Funduszu pokrywa Towarzystwo ze środków własnych, w tym z wynagrodzenia za zarządzanie Funduszem, o którym mowa w art. 70 Statutu. 4. Towarzystwo może podjąć decyzję o czasowym pokrywaniu kosztów przez Towarzystwo związanych z funkcjonowaniem Funduszu, o których mowa w ust W imieniu Towarzystwa taką decyzję podejmuje Zarząd Towarzystwa w formie uchwały. 5. Koszt, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.7, stanowi koszt limitowany i nie może być większy niż równowartość w złotych kwoty EURO. 6. W okresie trwania likwidacji Funduszu wynagrodzenie Depozytariusza z tytułu wykonywania czynności określonych w umowie o prowadzenie Rejestru Aktywów oraz w art. 51 ust. 1 Ustawy pokrywane jest przez likwidatora z wynagrodzenia
8 otrzymanego z tytułu likwidacji Funduszu. 11. Podstawowe dane finansowe Funduszu w ujęciu historycznym Wartość Aktywów Netto Funduszu na koniec ostatniego roku obrotowego Wartość Aktywów Netto Funduszu na dzień r. wynosiła ,73 tys. PLN Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa na koniec każdego miesiąca w okresie pierwszych 5 lat obrotowych, a jeżeli Fundusz prowadzi działalność dłużej niż 5 lat - na koniec pierwszego półrocza i na koniec roku w okresie ostatnich dziesięciu lat obrotowych Data wyceny* Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa w zł , , , , , , , , , , , ,63 * Podane daty wyceny są datami, w których dokonywano ostatniej wyceny Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa na koniec danego miesiąca. SKARBIEC-GOTÓWKOWY Fundusz Inw estycyjny Otw arty WANJU kwi-04 maj-04 cze-04 lip-04 sie-04 wrz-04 paź-04 lis-04 gru-04 sty-05 lut-05 mar-05 Data wyceny Wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat Nie dotyczy. Fundusz rozpoczął działalność w dniu 19 kwietnia 2004 r Wielkość rocznej stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa, obliczonej odrębnie dla każdego z 10 lat obrotowych Nie dotyczy. Fundusz rozpoczął działalność w dniu 19 kwietnia 2004 r Określenie wzorca służącego do oceny efektywności inwestycji w Jednostki Uczestnictwa, odzwierciedlającego zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Funduszu, określonego przez Fundusz Od początku działalności Funduszu obowiązującym benchmarkiem jest: 100% 6-miesięczny WIBOR - koszty stałe ponoszone przez Fundusz. Oceny efektywności inwestycji w Jednostki Uczestnictwa dokonuje się poprzez porównanie stopy zwrotu Funduszu ze stopą zwrotu portfela wzorcowego (bench-marku). Przy obliczaniu stopy zwrotu z portfela wzorcowego uwzględnia się koszty wynagrodzenia za zarządzanie Funduszem, o którym mowa w art. 70 Statutu Informacja o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego przez Fundusz wzorca, odpowiednio dla okresów, o których mowa w pkt i 11.4 Ze względu na fakt, że Fundusz rozpoczął działalność 19 kwietnia 2004 roku, w świetle obowiązujących przepisów oraz czasu trwania Funduszu nie ma możliwości przedstawienia wielkości średniej stopy zwrotu z przyjętego przez Fundusz wzorca za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat oraz rocznej stopy zwrotu z wzorca przyjętego przez Fundusz, obliczonej odrębnie dla każdego z 10 lat obrotowych Informacja, że indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości Jednostki
9 Uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych, oraz że wyniki historyczne nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości Indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości Jednostki Uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych. Wyniki historyczne nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości Wskazanie źródła pochodzenia danych, o których mowa w pkt i Dane, o których mowa w pkt i 11.2, pochodzą ze sprawozdań finansowych i ksiąg rachunkowych Funduszu. 12. Charakterystyka Jednostek Uczestnictwa Funduszu Jednostka Uczestnictwa stanowi prawo majątkowe Uczestnika Funduszu określone w Statucie i Ustawie. Jednostki Uczestnictwa Funduszu reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Jednostki Uczestnictwa nie mogą być zbywane przez Uczestnika Funduszu na rzecz osób trzecich. Uczestnik Funduszu nie może żądać odkupienia Jednostki Uczestnictwa przez inne podmioty niż Fundusz. Jednostka Uczestnictwa podlega dziedziczeniu, z zastrzeżeniem że w razie śmierci Uczestnika Funduszu, Fundusz jest obowiązany na żądanie: - osoby, która przedstawi rachunki stwierdzające wysokość poniesionych przez nią wydatków związanych z pogrzebem Uczestnika Funduszu - odkupić Jednostki Uczestnictwa zapisane w Rejestrze, do wartości nie przekraczającej kosztów urządzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku, oraz wypłacić tej osobie kwotę uzyskaną z tego odkupienia; - osoby, którą Uczestnik Funduszu wskazał Funduszowi - odkupić Jednostki Uczestnictwa Uczestnika zapisane w Rejestrze, do wartości nie wyższej niż przypadające na ostatni miesiąc przed śmiercią Uczestnika Funduszu dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku, ogłaszane przez prezesa Głównego Urzędu Statystycznego, oraz nie przekraczającej łącznej wartości Jednostek Uczestnictwa zapisanych w Rejestrze, oraz wypłacić tej osobie kwotę uzyskaną z tego odkupienia. Jednostka Uczestnictwa nie podlega oprocentowaniu. Jednostka Uczestnictwa może być przedmiotem zastawu. Zaspokojenie się zastawnika z Jednostki Uczestnictwa może być dokonane wyłącznie w wyniku odkupienia Jednostki Uczestnictwa na żądanie zgłoszone w postępowaniu egzekucyjnym. 13. Podstawowe informacje o warunkach zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa Informacje o warunkach zbywania Jednostek Uczestnictwa Zawarcie umowy z Funduszem 1. Pierwsze nabycie Jednostek Uczestnictwa następuje w wyniku zawarcia umowy pomiędzy Funduszem a osobą przystępującą do Funduszu. Umowa obowiązuje od dnia nabycia przynajmniej części Jednostki Uczestnictwa do dnia zamknięcia ostatniego Rejestru. 2. W celu zawarcia umowy, o której mowa w ppkt. 1, osoba wpłacająca środki do Funduszu wpłaca środki pieniężne i składa zlecenie nabycia, z zastrzeżeniem pkt ppkt 1. Środki pieniężne z tytułu nabycia Jednostek Uczestnictwa wpłacane mogą być za pośrednictwem uprawnionych Dystrybutorów lub bezpośrednio na rachunek Funduszu, z zastrzeżeniem postanowień ustępów poniższych. 3. Fundusz zbywa i odkupuje Jednostki Uczestnictwa bezpośrednio i za pośrednictwem upoważnionych Dystrybutorów. 4. Osoba przystępująca do Funduszu może dokonać pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa poprzez wpłacenie środków pieniężnych na wskazany przez Fundusz rachunek bankowy prowadzony w imieniu Funduszu przez Depozytariusza oraz przesłanie ważnego pisemnego zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa do Funduszu, przy wykorzystaniu wyłącznie formularzy zaakceptowanych przez Fundusz. W takim przypadku wpłata może być dokonana wyłącznie poprzez przelanie środków pieniężnych z rachunku bankowego (pieniężnego) osoby wpłacającej środki pieniężne. 5. W przypadku, o którym mowa w ppkt. 4, Jednostki Uczestnictwa mogą być nabywane poprzez sieć Internet przez wypełnienie formularza zaakceptowanego przez Towarzystwo, udostępnionego przez Towarzystwo w sieci Internet lub wysłanego do osoby zamierzającej nabyć Jednostki Uczestnictwa pocztą, oraz dokonanie płatności w formie, o której mowa w ppkt. 4. Szczegółowe warunki nabycia Jednostek Uczestnictwa w sieci Internet znajdują się na stronach Towarzystwa w sieci Internet. 6. Z zastrzeżeniem ppkt. 7, warunkiem uznania wpłaty jest podanie na dokumencie wpłacenia środków, obok przekazanej kwoty środków pieniężnych: nazwy Funduszu, numeru Rejestru, imienia i nazwiska albo nazwy (firmy), adresu zamieszkania albo adresu siedziby, numeru PESEL albo REGON oraz numeru rachunku bankowego wskazanego przez Fundusz. Zlecenie wypełnione w sposób nieczytelny lub nieprawidłowy i wywołujące wątpliwości co do treści lub autentyczności nie będzie uznane za ważne. 7. W przypadku niewskazania na dokumencie wpłacenia środków numeru Rejestru, wpłata realizowana jest na Rejestr otwarty najwcześniej Nabycie Jednostek Uczestnictwa 1. Osoba wpłacająca środki pieniężne nabywa Jednostki Uczestnictwa w Dniu Wyceny, w którym Fundusz dokona wpisania do Rejestru liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez osobę wpłacającą środki za dokonaną wpłatę. 2. Wpisania do Rejestru, o którym mowa w ppkt. 1, Fundusz dokonuje na podstawie otrzymanego zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa oraz informacji od Depozytariusza o otrzymaniu przez niego środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa, a w przypadku określonym w pkt ppkt 1 wyłącznie na podstawie informacji od Depozytariusza o otrzymaniu przez niego środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa. 3. Od dnia wpłacenia środków pieniężnych w jednostce organizacyjnej Dystrybutora lub bezpośrednio Funduszowi w przypadku wpłaty, o której mowa w pkt ppkt 1, do dnia, w którym następuje nabycie przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa, nie może upłynąć więcej niż 7 dni kalendarzowych, chyba że opóźnienie wynika z okoliczności, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności Zasady nabywania Jednostek Uczestnictwa Funduszu 1. Uczestnik Funduszu, na rzecz którego otwarto już Rejestr, osoba będąca stroną umowy o prowadzenie IKE oraz osoba, która posiada przynajmniej część jednostki uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym zarządzanym przez Towarzystwo, może nabywać Jednostki Uczestnictwa poprzez: 1.1. przelanie środków pieniężnych z rachunku bankowego Uczestnika prowadzonego przez bank krajowy albo poprzez wpłatę środków pieniężnych dokonaną za pośrednictwem banku lub Poczty Polskiej na rachunek
10 wskazany przez Fundusz, 1.2. przelanie środków pieniężnych za pośrednictwem wskazanego przez Fundusz bankomatu, znajdującego się na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, na rachunek wskazany przez Fundusz, prowadzony na rzecz Funduszu u Depozytariusza. 2. Jeżeli nabycie Jednostek Uczestnictwa wiąże się z otwarciem Rejestru, nabycie Jednostek Uczestnictwa w trybie wskazanym w ppkt. 1 przez osobę będącą stroną umowy o prowadzenie IKE, zawartej za pośrednictwem podmiotu nie uprawnionego do przyjmowania zleceń nabycia Jednostek Uczestnictwa, może nastąpić wyłącznie pod warunkiem dokonania wpłaty w formie przelewu z rachunku bankowego tej osoby. 3. Wpływ środków pieniężnych na rachunek Funduszu jest równoznaczny ze złożeniem zlecenia nabycia. Dokument przekazania środków powinien zawierać imię i nazwisko albo nazwę (firmę) składającego zlecenie, adres miejsca zamieszkania albo siedziby, numer Rejestru, nazwę Funduszu, nazwę Depozytariusza prowadzącego rachunek Funduszu oraz numer rachunku Funduszu. 4. Z zastrzeżeniem ppkt. 5, dokument przekazania środków pieniężnych nie zawierający wszystkich informacji, o których mowa w ppkt. 3, nie będzie uznany za ważne zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa. 5. W przypadku niewskazania na dokumencie wpłacenia środków numeru Rejestru, wpłata realizowana jest na Rejestr otwarty najwcześniej. 6. W ramach IKE wpłaty na rachunek wskazany przez Fundusz, o których mowa powyżej, mogą być dokonywane także na wskazany przez Towarzystwo rachunek Towarzystwa jako Dystrybutora Funduszu Dzień nabycia Jednostek Uczestnictwa 1. Osoba wpłacająca środki pieniężne nabywa Jednostki Uczestnictwa w Dniu Wyceny, w którym Fundusz dokona wpisania do Rejestru liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez osobę wpłacającą środki za dokonaną wpłatę. 2. Wpisania do Rejestru, o którym mowa w ppkt. 1, Fundusz dokonuje na podstawie otrzymanego zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa oraz informacji od Depozytariusza o otrzymaniu przez niego środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa, a w przypadku określonym w pkt ppkt 1 wyłącznie na podstawie informacji od Depozytariusza o otrzymaniu przez niego środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa. 3. Wpłacający środki na nabycie Jednostek Uczestnictwa nabywa Jednostki po cenie z danego Dnia Wyceny, jeżeli w tym Dniu Wyceny spełnione zostaną łącznie następujące warunki: 3.1. Agent Transferowy otrzymał zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa przed godziną wyłącznie w przypadku gdy nabycie Jednostek nie następuje w trybie określonym w pkt ppkt 1, 3.2. Depozytariusz otrzymał środki pieniężne na nabycie Jednostek Uczestnictwa przed godziną Jeżeli warunki, o których mowa w ppkt. 3, nie zostały spełnione w danym Dniu Wyceny, wpłacający środki na nabycie Jednostek Uczestnictwa nabywa Jednostki po cenie obowiązującej w następnym Dniu Wyceny. 5. Od dnia wpłacenia środków pieniężnych w jednostce organizacyjnej Dystrybutora lub bezpośrednio Funduszowi w przypadku wpłaty, o której mowa w pkt ppkt 1, do dnia, w którym następuje nabycie przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa, nie może upłynąć więcej niż 7 dni kalendarzowych, chyba że opóźnienie wynika z okoliczności, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności Liczba nabywanych Jednostek Uczestnictwa W celu obliczenia liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika Funduszu, Fundusz pomniejsza kwotę wpłaconych środków pieniężnych o kwotę należnej opłaty manipulacyjnej i uzyskaną w ten sposób różnicę dzieli przez Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę obliczoną w Dniu Wyceny, w którym następuje nabycie Jednostek Uczestnictwa Informacje o warunkach odkupywania Jednostek Uczestnictwa Odkupienie Jednostek Uczestnictwa 1. Fundusz odkupuje Jednostki Uczestnictwa na żądanie Uczestnika Funduszu złożone u Dystrybutora lub bezpośrednio w Funduszu. 2. Kolejność Jednostek Uczestnictwa podlegających odkupieniu ustalana jest według zasady HIFO, to jest odkupieniu podlegają Jednostki w kolejności od nabytych po najwyższym koszcie. Do kosztu nabycia Jednostek w rozumieniu zdania poprzedniego należy koszt nabycia sprzedawanych Jednostek oraz poniesiona opłata manipulacyjna. 3. Żądając odkupienia Jednostek Uczestnictwa, Uczestnik Funduszu wydaje dyspozycje co do sposobu wypłaty środków pieniężnych. W przypadku braku dyspozycji, środki stawiane są do dyspozycji Uczestnika Funduszu w jednostce Dystrybutora, w której przyjęto żądanie odkupienia. 4. Żądanie odkupienia Jednostek Uczestnictwa zarejestrowanych w Rejestrze może zawierać następujące dyspozycje, z zastrzeżeniem postanowień art ust. 16 i 22 Statutu: 4.1. odkupienia określonej liczby Jednostek Uczestnictwa, 4.2. odkupienia takiej liczby Jednostek Uczestnictwa, w wyniku której do wypłaty z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa przeznaczona zostanie określona kwota środków pieniężnych, z zastrzeżeniem iż wskazana w żądaniu kwota przed jej wypłatą zostanie pomniejszona o należny podatek dochodowy od osób fizycznych, 4.3. odkupienia wszystkich Jednostek Uczestnictwa zapisanych w Rejestrze. 5. W przypadku gdy w Dniu Wyceny kwota żądana jest wyższa od kwoty otrzymanej w wyniku odkupienia wszystkich Jednostek Uczestnictwa lub liczba Jednostek Uczestnictwa wynikająca ze zlecenia jest wyższa od liczby Jednostek posiadanych przez Uczestnika Funduszu, odkupione zostają wszystkie Jednostki Uczestnictwa posiadane przez Uczestnika Funduszu. 6. Uczestnik może zawrzeć z Funduszem umowę, na podstawie której Fundusz odkupi w określonym przez Uczestnika terminie lub terminach określoną liczbę Jednostek Uczestnictwa Funduszu lub liczbę Jednostek Uczestnictwa, która zapewni Uczestnikowi otrzymanie za odkupione Jednostki Uczestnictwa określonej kwoty pieniężnej i dokona wypłaty kwoty należnej w sposób określony w umowie. W takim przypadku żądanie odkupienia Jednostek Uczestnictwa staje się skuteczne w określonym przez Uczestnika terminie lub terminach. 7. W przypadku gdy żądanie odkupienia dotyczy wszystkich Jednostek Uczestnictwa zapisanych w Rejestrze, Rejestr zostaje zamknięty następnego Dnia Wyceny po dniu odkupienia wszystkich Jednostek Uczestnictwa zapisanych w Rejestrze Dzień odkupienia Jednostek Uczestnictwa 1. Odkupienie przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa następuje w chwili dokonania przez Fundusz wpisu do Rejestru liczby odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwoty należnej Uczestnikowi z tytułu ich odkupienia po otrzymaniu przez Fundusz żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa.
11 2. Jeżeli żądanie odkupienia Jednostek Uczestnictwa zostało dostarczone Funduszowi w Dniu Wyceny do godziny 16.00, Uczestnik Funduszu otrzymuje środki z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa według ceny odkupienia równej Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę w tym Dniu Wyceny. 3. W przypadku gdy żądanie odkupienia Jednostek Uczestnictwa zostało dostarczone Funduszowi w Dniu Wyceny po godzinie 16.00, Uczestnik Funduszu otrzymuje środki z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa według ceny odkupienia równej Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa z następnego Dnia Wyceny. 4. Od dnia złożenia Dystrybutorowi żądania odkupienia do dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nie może upłynąć więcej niż 7 dni kalendarzowych, chyba że opóźnienie wynika z okoliczności, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności. 5. Jeżeli zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa zostało złożone w ramach umowy zawartej na podstawie Ustawy o pracowniczych programach emerytalnych, może ona określać wysokość opłaty za odkupienie Jednostek Uczestnictwa Wypłaty kwot z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa 1. Odkupienie przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa następuje w chwili dokonania przez Fundusz wpisu do Rejestru liczby odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwoty należnej Uczestnikowi z tytułu ich odkupienia po otrzymaniu przez Fundusz żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa. 2. Od dnia złożenia Dystrybutorowi żądania odkupienia, do dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nie może upłynąć więcej niż 7 dni kalendarzowych, chyba że opóźnienie wynika z okoliczności, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności Informacje o warunkach konwersji Jednostek Uczestnictwa Funduszu na jednostki uczestnictwa związane z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez Towarzystwo 1. Uczestnik Funduszu ma prawo na podstawie jednego zlecenia dokonania konwersji Jednostek Uczestnictwa w Funduszu na jednostki uczestnictwa w innym funduszu zarządzanym przez Towarzystwo, polegającej na odkupieniu przez Fundusz posiadanych przez niego Jednostek Uczestnictwa i jednoczesnym nabyciu przez niego za uzyskaną w ten sposób kwotę jednostek uczestnictwa w innym funduszu. 2. Zlecenie konwersji jest realizowane według ceny odkupienia równej Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa w tym Dniu Wyceny, który jest dniem późniejszym spośród dwóch następujących: 2.1. Dnia Wyceny, według którego oceniana jest cena odkupienia Jednostek Uczestnictwa, zgodnie z postanowieniami pkt ppkt. 2 i dnia wyceny, według którego oceniana jest cena nabycia jednostek uczestnictwa w funduszu docelowym, zgodnie z postanowieniami statutu funduszu docelowego. 3. W przypadku wymienionym w ppkt. 1, osoba dokonująca konwersji obciążana jest opłatą za konwersję w miejsce opłaty manipulacyjnej. Wysokość opłaty za konwersję jest ustalana w oparciu o stawkę opłaty za konwersję i podstawę jej naliczania, określone w Tabelach Opłat. Podstawą naliczania opłaty za konwersję dla danego zlecenia konwersji jest: 3.1. wartość (na dzień realizacji danego zlecenia konwersji) Jednostek Uczestnictwa podlegających konwersji, lub 3.2. wartość (na dzień realizacji danego zlecenia konwersji) części lub wszystkich Jednostek Uczestnictwa posiadanych przez Uczestnika w Funduszu, lub 3.3. wartość (na dzień realizacji danego zlecenia konwersji) części lub wszystkich jednostek uczestnictwa posiadanych przez Uczestnika w funduszu docelowym, lub 3.4. wartość (na dzień realizacji danego zlecenia konwersji) części lub wszystkich jednostek uczestnictwa posiadanych przez Uczestnika w funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo. 4. Konwersja Jednostek Uczestnictwa zapisanych na IKE Uczestnika prowadzone przez Fundusz może być dokonana jedynie na jednostki uczestnictwa, które również zostaną zapisane na IKE w funduszach zarządzanych przez Towarzystwo, z którymi Uczestnik zawarł umowę o prowadzenie IKE Informacje o szczególnych zasadach nabywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE 1. Fundusz prowadzi IKE na podstawie umowy o prowadzenie IKE. 2. Umowa o prowadzenie IKE powinna określać: 2.1. oznaczenie IKE umożliwiające jego identyfikację; 2.2. sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących środków gromadzonych na IKE; 2.3. sposób postępowania instytucji finansowej w przypadku, gdy suma wpłat dokonanych przez oszczędzającego w danym roku kalendarzowym przekroczy maksymalną wysokość wpłat ustaloną zgodnie z przepisami ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. nr 116, poz. 1205); 2.4. zakres, częstotliwość i formę informowania oszczędzającego o środkach zgromadzonych na IKE; 2.5. okres wypowiedzenia umowy; 2.6. termin dokonania wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu; 2.7. szczegółowe zasady naliczania oraz szczegółowe zasady, terminy i warunki pobierania w ramach IKE wskazanych w niniejszym Statucie opłat za zbywanie, odkupywanie i konwersję Jednostek Uczestnictwa, stanowiących opłaty ustanowione na podstawie art. 86 ust. 2 Ustawy; 2.8. szczegółowe zasady naliczania oraz szczegółowe zasady, terminy i warunki pobierania dodatkowej opłaty przewidzianej w art. 39 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych pobieranej w przypadku gdy wypłata, wypłata transferowa lub zwrot nastąpi w terminie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia zawarcia umowy, o ile opłata taka będzie pobierana; 2.9. inne postanowienia, które wymagane są na mocy przepisów prawa. 3. W ramach IKE mogą być pobierane wyłącznie: opłaty, o których mowa w ust. 2 pkt 2.7, tj. określone w Statucie opłaty za zbywanie, odkupywanie i konwersję Jednostek Uczestnictwa, ustanowione na podstawie art. 86 ust. 2 Ustawy, oraz opłata, o której mowa w ust. 2 pkt 2.8, ustanowiona na podstawie art. 39 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych. Wysokość pobieranych w ramach IKE opłat, o których mowa w ust. 2 pkt 2.7, nie może być wyższa niż maksymalna wysokość opłat przewidziana w Statucie. 4. W ramach IKE stawka opłaty manipulacyjnej za zbywanie Jednostek Uczestnictwa, o której mowa w art. 47 ust. 1 Statutu, stanowiącej formę opłaty przewidzianej w art. 86 ust. 2 Ustawy, może przekroczyć 2% środków wpłacanych przez Uczestnika Funduszu na nabycie Jednostek Uczestnictwa, z zastrzeżeniem iż: wysokość opłaty manipulacyjnej pobieranej w związku z dokonaniem pierwszej wpłaty na poczet nabycia Jednostek Uczestnictwa przez osobę, która podpisała umowę o prowadzenie IKE, w związku z którą następuje otwarcie Rejestru IKE, nie może przekraczać złotych, natomiast wysokość opłaty pobieranej w związku z dokonywaniem kolejnych wpłat na poczet nabycia Jednostek Uczestnictwa przez osobę, która podpisała umowę o prowadzenie IKE, nie może przekroczyć 30% wpłacanych środków. 5. Towarzystwo może:
12 5.1. zwolnić z opłat, o których mowa w ustępach powyższych, lub 5.2. obniżyć wysokość opłat, o których mowa w ustępach powyższych, lub 5.3. odroczyć w czasie pobranie całości lub części opłat, o których mowa w ustępach powyższych, przy czym odroczenie może dotyczyć wyłącznie opłat za zbywanie lub konwersję Jednostek Uczestnictwa, pod warunkiem spełnienia przez Uczestnika warunków dotyczących minimalnego okresu uczestnictwa w IKE lub minimalnej wysokości dokonanych wpłat na IKE w zdefiniowanym okresie. 6. Szczegółowe zasady prowadzenia IKE, w tym w szczególności kwestie, o których mowa w ust. 2 pkt , uregulowane są w warunkach prowadzenia IKE, które po zawarciu umowy o prowadzenie IKE stają się jej integralną częścią. 7. Fundusz zapewnia osobie zamierzającej zawrzeć umowę o prowadzenie IKE możliwość zapoznania się z warunkami prowadzenia IKE przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE. Warunki prowadzenia IKE dostępne są w szczególności w siedzibie Towarzystwa, na stronach internetowych Towarzystwa oraz u Dystrybutorów. 8. Do zawarcia umowy o prowadzenie IKE dochodzi w trybie złożenia przez osobę zamierzającą zawrzeć umowę o prowadzenie IKE stosownego oświadczenia o treści przewidzianej w przepisach prawa oraz wydanie przez Fundusz potwierdzenia zawarcia umowy o prowadzenie IKE. W umowie o prowadzenie IKE wskazany jest termin, od którego ona obowiązuje oraz termin, od którego mogą być dokonywane wpłaty na IKE. 9. Umowę o prowadzenie IKE może zawrzeć wyłącznie osoba mająca nieograniczony obowiązek podatkowy na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, która ukończyła 16 lat. 10. Na IKE może gromadzić oszczędności wyłącznie jedna osoba. IKE nie może być prowadzone w ramach wspólnych rejestrów małżeńskich. 11. Umowa o prowadzenie IKE może być zawarta z różnymi funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo, z zastrzeżeniem że łączna suma wpłat do wszystkich funduszy w roku kalendarzowym nie przekroczy maksymalnej kwoty wpłat na IKE określonej w przepisach prawa. Uczestnik Funduszu posiadający IKE może dokonywać konwersji pomiędzy funduszami prowadzącymi dla niego IKE, zarządzanymi przez Towarzystwo. 12. Osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE może wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki zgromadzone na IKE w przypadku jej śmierci. Wskazanie to może być w każdym czasie odwołane lub zmienione. W przypadku braku osób wskazanych osobami uprawnionymi do środków zgromadzonych na IKE w przypadku śmierci Uczestnika Funduszu są jego spadkobiercy. 13. Wypłata na rzecz Uczestnika Funduszu środków zgromadzonych przez niego na IKE może nastąpić po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia oraz spełnieniu warunku dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty, z zastrzeżeniem iż w odniesieniu do osób urodzonych do dnia 31 grudnia 1948 r. przepisy prawa określają szczególne warunki dokonania wypłaty. 14. Osoba, która dokonała wypłaty z prowadzonego dla niej IKE, nie może ponownie założyć IKE. 15. Wypłata transferowa środków zgromadzonych na IKE może być dokonana: na IKE prowadzone dla Uczestnika Funduszu przez inny fundusz zarządzany przez Towarzystwo (konwersja), do innej instytucji finansowej, z którą Uczestnik Funduszu zawarł umowę o prowadzenie IKE, do pracowniczego programu emerytalnego, do którego przystąpił Uczestnik Funduszu, na IKE prowadzone dla osoby uprawnionej albo do pracowniczego programu emerytalnego, do którego osoba uprawniona przystąpiła - w przypadku śmierci Uczestnika Funduszu. 16. Przedmiotem wypłaty i wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE, z wyłączeniem przypadku gdy dokonywana jest konwersja pomiędzy prowadzącymi IKE Uczestnika funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo oraz wyjątków określonych w odpowiednich przepisach prawa. 17. Rozwiązanie umowy o prowadzenie IKE następuje na warunkach określonych w odpowiednich przepisach prawa, w trybie złożenia stosownego oświadczenia woli o wypowiedzeniu umowy przez Uczestnika Funduszu lub Fundusz, a także w przypadku odkupienia wszystkich Jednostek Uczestnictwa zapisanych na IKE w związku z dokonaniem wypłaty lub wypłaty transferowej. Fundusz jest uprawniony do wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE w przypadku niedopełnienia przez Uczestnika Funduszu warunku dokonania wpłat na IKE w minimalnej wysokości w zdefiniowanym okresie określonych w umowie o prowadzenie IKE, oraz w przypadku gdy Towarzystwo w imieniu Funduszu podejmie decyzję o zaprzestaniu prowadzenia IKE przez Fundusz. 18. W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE przez którąkolwiek ze stron następuje zwrot środków zgromadzonych na IKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej. 19. Uczestnik Funduszu posiadający IKE w terminie 45 dni od dnia otrzymania powiadomienia o otwarciu likwidacji Funduszu powinien - jeżeli nie ma IKE w innym funduszu zarządzanym przez Towarzystwo, do którego mogłaby być dokonana konwersja - zawrzeć umowę o prowadzenie IKE z inną instytucją finansową i dostarczyć potwierdzenie zawarcia umowy lub w przypadku przystąpienia do pracowniczego programu emerytalnego - dostarczyć potwierdzenie przystąpienia do tego programu, w celu dokonania wypłaty transferowej. W przypadku niedopełnienia powyższych obowiązków, jeżeli Uczestnik Funduszu nie spełnia warunków do wypłaty, następuje zwrot środków zapisanych na IKE. Postanowienia powyższe stosuje się odpowiednio w przypadku, gdy przejęcie zarządzania Funduszem przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych powoduje, że Uczestnik Funduszu będzie posiadał jednostki uczestnictwa zapisane na IKE w funduszach zarządzanych przez różne towarzystwa funduszy inwestycyjnych. 20. W przypadku gdy Jednostki Uczestnictwa zapisane na IKE są przedmiotem zastawu, zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE jest traktowane jako zwrot; w takim przypadku pozostałe środki zgromadzone na IKE są przekazywane Uczestnikowi Funduszu również w formie zwrotu. 21. W przypadku wypowiedzenia Umowy o prowadzenie IKE zwrotowi podlegają środki zgromadzone na IKE pomniejszone o należny podatek, a w przypadku gdy na IKE Fundusz przyjął wypłatę transferową z pracowniczego programu emerytalnego - także o kwotę, która zgodnie z odpowiednimi przepisami zostaje przekazana do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. 22. Przedmiotem zwrotu może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE, a w przypadku gdy Uczestnik Funduszu gromadzi środki w ramach IKE na podstawie umów zawartych z różnymi funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo, przedmiotem zwrotu jest całość środków zgromadzonych w ramach IKE w tych funduszach. 23. Zwrot środków zgromadzonych na IKE nie skutkuje brakiem możliwości założenia IKE przez osobę, na której rzecz dokonano zwrotu, w przyszłości. 14. Informacje o podstawowych zasadach wypłaty dochodów Funduszu Uczestnikom Funduszu, o ile Statut przewiduje wypłacanie tych dochodów bez odkupywania Jednostek Uczestnictwa Nie ma zastosowania.
13 15. Informacje o częstotliwości ustalania Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa oraz miejsce i sposób podawania tych informacji do publicznej wiadomości 1. Aktywa Funduszu wycenia się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, z zachowaniem zasad określonych w artykułach Statutu. 2. Fundusz dokonuje wyceny Aktywów Funduszu oraz ustala Wartość Aktywów Netto Funduszu oraz Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa w Dniach Wyceny. 3. Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania Funduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem art. 58 ust. 1 pkt 1. 1 i art Statutu. 4. Wartość Aktywów Netto Funduszu jest równa wartości wszystkich Aktywów Funduszu w Dniu Wyceny pomniejszonej o zobowiązania Funduszu. Fundusz na stronach internetowych Towarzystwa będzie publikować ceny zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa niezwłocznie po ich ustaleniu. 16. Informacja o utworzeniu Rady Inwestorów Nie ma zastosowania. ROZDZIAŁ II. Podmioty obsługujące Fundusz 1. Dane o towarzystwie funduszy inwestycyjnych 1.1. Firma, kraj siedziby, siedziba i adres Towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Polsce, w Warszawie, ul. Nowogrodzka 47A, tel. (+48 22) , fax (+48 22) , adres poczty elektronicznej: adres internetowy: Oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane, a także data wpisu do rejestru Dnia 13 listopada 2001 r. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Sądem rejestrowym dla Towarzystwa jest Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Sąd Gospodarczy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. 2. Firma, siedziba i adres Depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi Bank BPH S.A. z siedzibą w Krakowie, al. Pokoju 1, Kraków, tel. ( ) , fax ( ) Nazwa, siedziba, adres, forma prawna i numery telekomunikacyjne Agenta Transferowego BRE Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Warszawie, ul. Żurawia 47/49, tel. (+48 22) , fax (+48 22) Podmiot jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. 4. Dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa 4.1. Firma, siedziba, adres, numery telekomunikacyjne i forma prawna podmiotu SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Nowogrodzkiej 47A. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej BRE Bank SA z siedzibą w Warszawie przy ulicy Senatorskiej 18. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Centralny Dom Maklerski PEKAO S.A. z siedzibą w Warszawie (02-675), przy ulicy Wołoskiej 18. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Bankowy Dom Maklerski z siedzibą w Warszawie przy ulicy Puławskiej 15. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej ING Securities Spółka Akcyjna w Warszawie z siedzibą w Warszawie przy placu Trzech Krzyży 10/14 w Warszawie. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej KBC Securities NV S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie (00-805) przy ulicy Chmielnej 85/87. Podmiot jest wyodrębnioną jednostką organizacyjną Kredyt Banku S.A Dom Inwestycyjny BRE Banku SA z siedzibą w Warszawie przy ulicy Wspólnej 47/49. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Biuro Maklerskie Banku Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych S.A. z siedzibą w Radomiu przy ulicy Żeromskiego 75. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Fortis Securities Polska S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Postępu 15. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Bank Gospodarki Żywnościowej S.A. - Biuro Maklerskie z siedzibą w Warszawie przy ul. Żurawiej 6/12. Podmiot jest wyodrębnioną jednostką organizacyjną Banku Gospodarki Żywnościowej S.A Biuro Maklerskie Banku BPH S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Pokoju 1. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Dom Maklerski PENETRATOR S.A. z siedzibą w Krakowie przy Rynku Głównym 6. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej SKARBIEC Serwis Finansowy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Nowogrodzkiej 47A. Podmiot działa w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Mazowiecki Bank Regionalny S.A. z siedzibą w Warszawie (01-747), ul. Elbląska 15/17. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Getin Bank S.A. z siedzibą w Katowicach przy ul. Warszawskiej 6. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej EXPANDER Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 13. Podmiot działa w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Deutsche Bank PBC S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. J. Sarego 2 i 4. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej BRE Agent Transferowy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-680), przy ulicy Żurawiej 47/49. Podmiot działa w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Invest-Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (04-175), przy ul. Ostrobramskiej 77. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (00-459), przy ul. Pięknej 20. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Investment Fund Market Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-513), przy ul. Nowogrodzkiej 11. Podmiot działa w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Bank BPH S.A. z siedzibą w Krakowie (31-548), przy al. Pokoju 1. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej.
14 DOMINET Bank S.A. z siedzibą w Lubinie (59-300) przy ulicy Tysiąclecia 2. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. w Warszawie (00-517) przy ulicy Marszałkowskiej 78/80. Podmiot działa w formie spółki akcyjnej Wskazanie miejsca, gdzie można uzyskać informacje o punktach prowadzących zapisy lub zbywających i odkupujących Jednostki Uczestnictwa Informacje o punktach prowadzących zapisy lub zbywających i odkupujących Jednostki Uczestnictwa można uzyskać w siedzibie Funduszu w Warszawie, ul. Nowogrodzka 47A. 5. Dane o podmiocie, któremu Towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu lub jego częścią 5.1. Firma, siedziba i adres SKARBIEC Investment Management Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 47A, Warszawa Imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych, ze wskazaniem numerów licencji doradców 1) Włodzimierz Drobiński - licencja nr 99. 2) Piotr Kuba - licencja nr Podmioty świadczące usługi polegające na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartościowymi Nie ma zastosowania. 7. Firma, siedziba i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Funduszu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, al. Armii Ludowej 14, Warszawa. ROZDZIAŁ III. INFORMACJE DODATKOWE 1. Inne informacje, niezbędne do właściwej oceny ryzyka inwestycyjnego Funduszu Nie istnieją inne informacje, poza przytoczonymi w Skrócie prospektu i Prospekcie, niezbędne do właściwej oceny ryzyka inwestycyjnego Funduszu. 2. Wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony Prospekt oraz miejsc, w których można uzyskać dodatkowe informacje o Funduszu Prospekt zostanie udostępniony przynajmniej w jednostkach organizacyjnych Dystrybutorów, w siedzibie Towarzystwa w Warszawie, ul. Nowogrodzka 47A oraz opublikowany na stronach internetowych Towarzystwa Informacje dodatkowe o Funduszu można uzyskać w siedzibie Towarzystwa, jednostkach organizacyjnych Dystrybutorów oraz na stronach internetowych Towarzystwa 3. Informacja, że Prospekt oraz roczne i półroczne sprawozdanie finansowe Funduszu są bezpłatnie doręczane na żądanie Uczestnika Prospekt informacyjny, roczne i półroczne sprawozdanie finansowe Funduszu są bezpłatnie doręczane na żądanie Uczestnika. 4. Wskazanie organu nadzoru nad działalnością funduszy inwestycyjnych Organem nadzoru nad działalnością funduszy inwestycyjnych, w tym Funduszu, jest Komisja Papierów Wartościowych i Giełd. 5. Data i miejsce sporządzenia Skrótu prospektu oraz data ostatniej aktualizacji Skrótu Skrót prospektu sporządzony został w dniu 5 stycznia 2005 r. w Warszawie. Skrót był aktualizowany dwukrotnie, w dniu 20 stycznia 2005 r. oraz w dniu 15 maja 2005 r. 6. Odpowiedzialność podmiotów pośredniczących w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa 6.1. Za szkody poniesione przez osoby nabywające lub odkupujące Jednostki Uczestnictwa Funduszu za pośrednictwem podmiotu, o którym mowa w art. 32 ust. 2 Ustawy, pośredniczącego w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa, odpowiadają solidarnie Towarzystwo i ten podmiot, chyba że szkoda jest wynikiem okoliczności, za które ten podmiot nie ponosi odpowiedzialności Za szkody poniesione przez osoby nabywające lub odkupujące Jednostki Uczestnictwa za pośrednictwem banku krajowego lub instytucji kredytowej odpowiada wyłącznie ten bank krajowy lub instytucja kredytowa, chyba że szkoda jest wynikiem okoliczności, za które bank krajowy lub instytucja kredytowa nie ponosi odpowiedzialności. ROZDZIAŁ IV. OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W SKRÓCIE PROSPEKTU 1. Imiona i nazwiska i funkcje osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w Skrócie prospektu Osobami odpowiedzialnymi za informacje zawarte w Skrócie prospektu są: Jarosław Bauc - Prezes Zarządu Towarzystwa, Piotr Kuba - Członek Zarządu Towarzystwa. 2. Oświadczenie osób, o których mowa w pkt. 1 Oświadczamy, że informacje zawarte w Skrócie prospektu są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Skrócie prospektu jest wymagane na mocy przepisów Rozporządzenia, a także, że wedle najlepszej naszej wiedzy nie istnieją, poza ujawnionymi w Skrócie prospektu, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Funduszu. Jarosław Bauc Prezes Zarządu Piotr Kuba Członek Zarządu
Skrót prospektu informacyjnego SKARBIEC-MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK FIO 1
ROZDZIAŁ I. DANE O FUNDUSZU 1. Data i numer wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. Fundusz został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych w dniu 19 czerwca 2007 roku pod numerem