Source: https://sip.lex.pl/akty-prawne/akty-korporacyjne/sprawozdanie-z-dzialalnosci-polskiej-akademii-nauk-w-2018-roku-287323429
Timestamp: 2019-09-22 20:28:04
Legal References Found: art. 15
 art. 51
 art.3
 art. 3
 art. 32
 art. 82
 art. 82
 art. 82
 art. 82
 art. 62
 art. 82
 art. 49
 art. 5
 art. 15
 art. 69
 art. 64
 art. 69

Document Content:
Sprawozdanie z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2018 roku. - PAN.2019.6.27
Sprawozdanie z działalności Polskiej Akademii...
Sprawozdanie z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2018 roku.
w sprawie sprawozdania z działalności Polskiej Akademii Nauk w 2018 roku
Na podstawie art. 15 ust. 2 pkt. 4 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2018 r. poz. 1475 ze zm.) Zgromadzenie Ogólne Polskiej Akademii Nauk postanawia, co następuje:
1. Przyjmuje roczne sprawozdanie ze statutowej działalności Polskiej Akademii Nauk w 2018 roku.
2. Przyjmuje roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk za 2018 rok wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego, na które składa się:
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2018 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą:505.612.747,39 zł;
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2018r. do 31.12.2018r. wykazujący zysk netto w wysokości:1.450.329,45 zł;
4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2018r. do 31.12.2018r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę:4.821.975,51 zł;
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.20l8r. do 31.12.2018r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę:15.663.063,61 zł;
§ 2. Zysk netto za rok 2018 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym Akademii.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2018 ROK
Podstawa prawna funkcjonowania Ustawa o PAN z dnia 30 kwietnia 2010 r. tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 572 z późn. Zmianami; Statut zatwierdzony przez Zgromadzenie Ogólne uchwałą Nr 8/2010 z dnia 24.11.2010 r., zmieniony: uchwałą Nr 8/2012 z dnia 25.09.2012 r, oraz uchwałą Nr 1/2015 z dnia 19.03.2015 r. zatwierdzony przez Prezesa Rady Ministrów ujednolicony uchwałą nr 4 Zgromadzenia Ogólnego z dnia 7 grudnia 2017 r.
Przeciętne zatrudnienie w etatach 697,3 w Polsce oraz 27,2 w stacjach zagranicznych PAN
2019 - 2022 powołany w dniu 25 października 2018 r.
4. Wskazanie okresu trwania działalności Akademii.
Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2018 r do 31 grudnia 2018 r.
Roczne sprawozdanie finansowe Polskiej Akademii Nauk sporządzane jest w trybie art. 51 ustawy o rachunkowości i obejmuje dane wszystkich jednostek organizacyjnych (Oddziałów) sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe tj. centrali Akademii oraz poniższych 21 jednostek terenowych (nieposiadających osobowości prawnej):
6. Stacja Naukowa PAN w Moskwie w likwidacji- zlikwidowana na dzień 31.12. 2018r.
14. Polska Akademia Nauk Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej w Gołyszu
15. Polski Instytut Studiów Zaawansowanych PiAST w Warszawie
16. Polska Akademia Nauk Dom Seniora im. Witolda Orłowskiego w Konstancinie
20. Polska Akademia Nauk Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie w likwidacji
Zmiana stanu aktywów trwałych w roku 2018 spowodowana była intensyfikacją podjętych działań dotyczących posiadanych przez PAN nieruchomości, która polegała m.in. na:
- uwłaszczeniu instytutów PAN (w roku 2018 trwała kontynuacja procesu uwłaszczenia instytutów PAN w drodze decyzji administracyjnej Prezesa PAN z zachowaniem trybu stosowanego przy rozpatrywaniu wniosków instytutów o uwłaszczenie. Wynikiem procesu uwłaszczenia było zmniejszenie wartości aktywów trwałych o nieruchomości przekazane do Instytutów). Uwłaszczenia były dokonywane w drodze administracyjnej decyzji Prezesa PAN po uprzedniej aktualizacji wartości w operatach szacunkowych sporządzanych przez licencjonowanych rzeczoznawców w zakresie wycen nieruchomości. Decyzje uwłaszczenia uwzględniają wartości ewidencyjne oraz wartości rynkowe. Aktualizacja wartości ewidencyjnej do zgodnej z wartością rynkową odbywała się w zakresie gruntów. Aktualizacji wartości ewidencyjnej budynków i budowli wycenionych w operatach - nie dokonywano.
9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie jednostek wchodzących w skład PAN.
W 2018 r. nie nastąpiły połączenia jednostek wchodzących w skład PAN. Zakończona była likwidacja jednostki p.n PAN Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie oraz przeprowadzona likwidacja jednostki p.n PAN Stacja Naukowa w Moskwie
* Za wartości niematerialne i prawne uznaje się zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe spełniające definicję art.3.1 pkt 14 ustawy o rachunkowości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się tytuły WNIP o jednostkowej cenie nabycia powyżej kwoty 10.000 zł.
* Za środki trwałe uznawane są rzeczowe aktywa trwałe spełniające definicję art. 3.1 pkt. 15 ustawy o rachunkowości. Do środków trwałych zalicza się składniki majątkowe o wartości początkowej większej niż 10. 000 zł,
* Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach miesięcznych metodą liniową, przy czym amortyzacji dokonuje się na podstawie indywidualnej oceny dalszego okresu ich użytkowania, z uwzględnieniem art. 32 i 33 ustawy o rachunkowości.
III. Posiadane udziały (akcje) w jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
IV. Inwestycje krótkoterminowe wyceniane są według wartości nominalnej- środki pieniężne, a te wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
V. Zapasy materiałów, towarów wycenia się w cenach nabycia zaś produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku po koszcie wytworzenia. Zaś cena nabycia, jak i koszt wytworzenia nie mogą być wyższe od ceny sprzedaży netto danego materiału, towaru lub produktu.
VI. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów - dla zapewnienia współmierności przychodów ze sprzedaży i związanych z nimi kosztów jednostka dokonuje czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Dotacje z budżetu państwa kwalifikowane do rozliczeń międzyokresowych przychodów. Rozliczenie dotacji podmiotowych (§ 2570) przeznaczone na sfinansowanie kosztów bieżących i zaliczenie do przychodów następuje do wysokości poniesionych wydatków na koszty bieżącego roku oraz zobowiązania z roku poprzedniego. Niewykorzystane środki dotacji podmiotowej podlegają zwrotowi do budżetu państwa w terminie do 31 stycznia roku następnego po zakończonym okresie sprawozdawczym. Dotacje celowe na inwestycje w obiektach budowlanych (§ 6560) i na zakupy inwestycyjne (§ 6220) rozliczane są w równowartości amortyzacji, a ich równowartość kwalifikowana jest do pozostałych przychodów operacyjnych. Niewykorzystane środki dotacji celowych na inwestycje i zakupy inwestycyjne podlegają zwrotowi do budżetu państwa w terminach określonych w ustawie o finansach publicznych i umowie na przyznanie środków. Dotacje celowe z budżetu państwa na sfinansowanie wkładu własnego w projektach badawczych wykorzystywane są do końca roku sprawozdawczego, a niewykorzystane środki podlegają zwrotowi w terminach określonych w zawartej umowie. Dotacje celowe na wkład własny są rozliczne do przychodów w odniesieniu zakupów kosztów bielących (§ 2009). Dotacje celowe na wkład własny do zakupów inwestycyjnych (§ 6209), zaliczane są analogicznie jak dotacje celowe na inwestycje. Środki pochodzące z budżetu państwa przekazywane innym podmiotom, nie stanowią kosztów i przychodów dla PAN, pełniąc jedynie role dystrybutora środków finansowych (dotacje celowe na kształcenie § 2800 oraz dotacje podmiotowe na koszty utrzymania siedziby Międzynarodowego Instytutu Biologii Molekularnej i Komórkowej. Środki budżetu państwa przekazywane są do PAN przez Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego pełniącego rolę dysponenta głównego. Do rozliczeń międzyokresowych kwalifikowane są również środki otrzymanych grantów na realizowane projekty na podstawie zawartych umów. Rozliczanie zakończonych projektów i kwalifikacja do przychodów określają zawarte umowy. Dotacje celowe
VII. Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
VIII. Fundusze są wykazane w wartości nominalnej. Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.
IX. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować.
Zgodnie z uregulowaniami obowiązującymi w jednostce pracownicy są uprawnieni do nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych. Wycena rezerw z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu metod aktuarialnych oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów do dnia 31.12.2018 r naliczane zostały z uwzględnieniem aktualnej stawki urlopowej. Rezerwy na zobowiązania (głównie majątkowe) zostały oszacowane na podstawie wartości przedmiotu sporu z uwzględnieniem kosztów sądowych. Rezerwy na pozostałe koszty dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
X. Przychody i koszty
XI. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
XII. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
W okresie 01.09.2016 - 31.05.2019 r. obowiązki Głównego Księgowego PAN pełniła Pani Zofia Marczak.
Od dnia 01.06.2019 -obowiązki Głównego Księgowego PAN pełnił Pani Małgorzata Necula.
sporządzony na dzień 31.12.2018 roku
AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień
33.12.2017 31.12.2018
A. Aktywa trwałe 446 846 119,72 441 968 511,30
1. Wartości niematerialne i prawne 78 535,84 301 258,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne 78 535,84 301 258,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 445 871 538,65 441 014 949,10
1 Środki trwałe 442 613 809,27 434 972 228,95
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 340117 048,50 335 709 647,04
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 97 308 457,74 94 45! 558,15
c) urządzenia techniczne i maszyny 2 175 863,26 1 885 208,95
d) środki transportu 116 567,96 98 123,21
e) inne środki trwałe 2 895 871,81 2 827 691,60
2. środki trwałe w budowie 3 257 729,38 6 042 720,15
2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie -
3. Od pozostałych jednostek - -
IV. Inwestycje długoterminowe 749 167,80 611 167,80
1. Nieruchomości -
3. Długoterminowe aktywa finansowe 749 167,80 611 167,80
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie -
- udziały lub akcje -
c) w pozostałych jednostkach 749 167,80 611 167,80
- udziały lub akcje 749 167,80 611 167,80
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 146 877,43 41136,40
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 146 877,43 41 136,40
B. Aktywa obrotowe 46 766 157,21 63 644 236,09
I. Zapasy 8 668 122,30 10 867 915,02
1. Materiały 434 455,42 332 333,58
2. Półprodukty i produkty w toku 6 835 585,26 8 950 328,53
3. Produkty gotowe 1 181 010,73 1 367 733,35
4. Towary 217 070,89 207 302,25
5. Zaliczki na dostawy - 10 217,31
II. Należności krótkoterminowe 6 091329,51 5 074 138,36
-powyżej 12 miesięcy -
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie _
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat): -
- do 12 miesięcy - _
-powyżej 12 miesięcy - .
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń -
3. Należności od pozostałych jednostek 6 091 329,51 5 074 138,36
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 576 042,40 967 966,24
- do 12 miesięcy 2 275 633,32 967 854,24
-powyżej 12 miesięcy 300 409,08 112,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 87 152,60 73 026,90
c) inne 3 425 460,51 3 858 686,75
d) dochodzone na drodze sądowej 2 674,00 174 458,47
III. Inwestycje krótkoterminowe 31 267 016,77 46 930 080,38
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31 267 016,77 46 930 080,38
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe - .
b) w pozostałych jednostkach -
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31 267 016,77 46 930 080,38
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 977 418,27 5 910 373,19
- inne środki pieniężne 28 289 598,50 41 019 707,19
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 739 688,63 772 102,33
C. Należne wpłary na kapitał (fundusz) podstawowy - -
AKTYWA RAZEM 493 612 276,93 505 612 747,39
sporządzono. Warszawa dnia 19.06.2019 r.
A. Kapitał (fundusz) własny 427 870 387,41 423 048 411,90
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 416 268 722,82 422 509 919,56
- na udziay (akcje) własne - -
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 224 596,12 911 837,11
VI. Zysk (strata) netto 11 826 260,71 1 450 329,45
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 65 741 889,52 82 564 335,49
I. Rezerwy na zobowiązania 27 975 108,76 32 594 370,52
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7 785 550,53 8 074 151,35
- długoterminowa 5 312 265,99 5 330 583,14
- krótkoterminowa 2 473 284,54 2 743 568,21
3. Pozostałe rezerwy 20 189 558,23 24 520 219,17
długoterminowe 20 150 391,25 24 482 734,77
- krótkoterminowe 39 166,98 37 484,40
II. Zobowiązania długoterminowe - -
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
a) kredyty i pożyczki -
III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 370 113,95 16 021 830,69
3. Wobec pozostałych jednostek 6 380 239,44 15 419 957,90
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 923 966,49 1 590 124,88
- do 12 miesięcy 1 923 966,49 1 590 124,88
e) zaliczki otrzymane na dostawy 152 867,84 8 412 074,20
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 876 686,84 1 261 576,81
h) z tytułu wynagrodzeń 682 428,58 615 146,61
i) inne 1 744 289,69 3 541 035,40
3. Fundusze specjalne 989 874,51 601 872,79
IV. Rozliczenia międzyokresowe 30 396 666,81 33 948 134,28
1. Ujemna wartość firmy -
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 30 396 666,81 33 948 134,28
- długoterminowe 28 317 852,51 31 942 616,82
- krótkoterminowe 2 078 814,30 2 005 517,46
PASYWA RAZEM 493 612 276,93 505 612 747,39
sporządzono, Warszawa dnia 19.06.2019 r.
porządzony za okres od dnia 01.01.2018 do dnia 31.12.2018 rok
(wariant porównawczy) rok obrotowy
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi w tym: 103 554 722,48 108 164 963,66
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 102 016 697,38 105 014 594,71
- wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 74 970 821,66 76 490 565,85
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie zmniejszenie 979 945,05 2 082 700,99
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 558 080,05 1 067 667,96
B. Koszty działalności operacyjnej 119 268 305,79 125 762 199,56
I. Amortyzacja 11 951 564,09 10 212 700,17
II. Zużycie materiałów i energii 13 302 958,12 13 929 609,26
III. Usługi obce 20 923 628,49 22 014 333,91
IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 968 255,37 6 298 200,51
-podatek akcvzowy -
V. Wynagrodzenia 45 756 358,53 47 357 436,00
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 8 599 850,42 8 820 242,90
-emerytalne 3 453 849,55 3 518 480,42
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 389 934,62 16 555 681,93
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 375 756,15 573 994,88
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -15 713 583,31 -17 597 235,90
D. Pozostałe przychody operacyjne 29 512 779,51 24 987 033,73
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 396 102,44 19 109 071,30
II. Dotacje 1 979 887,14 1 676 057,21
IV. Inne przychody operacyjne 4 136 789,93 4 201 905,22
E. Pozostałe koszty operacyjne 1757 953,15 5 970 437,54
I. Strata ze zbvcia nie finansowych aktywów trwałych - 7 979,05
III. Inne koszty operacyjne 1 757 953,15 5 962 458,49
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 12 041 243,05 1 419 360,29
G. Przychody finansowe 158 992,13 251126,71
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 162,00 372,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale -
b) od jednostek pozostałych, w tym: 162,00 372,00
II. Odsetki, w tym: 158 802,51 224 969,30
- od jednostek powiązanvch -
- w jednostkach powiązanych -
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 27,62 25 785,41
H. Koszty finansowe 314 615,47 171111,55
I. Odsetki, w tym: 28 449,44 2 463,26
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych
IV. Inne 286 166,03 168 648,29
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 11 885 619 71 1 499 375,45
J. Podatek dochodowy 59 359,00 49 046,00
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) -
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 11 826 260,71 1 450 329,45
sporządzonyza za okres 01.01.2018-31.12.2018r
(metoda pośrednia) rok obrotowy 2017 rok obrotowy 2018
A- Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 087 811,59 8 763 241,81
I. Zysk (strata) netto 11 826 260,71 1450 329,45
11. Korekty razem 13 914 072,30 7 312 912,36
1. Amortyzacja 11 951 564,09 10 212 700,17
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 23 396 102,44 17 866 534,88
5. Zmiana stanu rezerw 3 686 198,90 4 620 378,42
6. Zmiana stanu zapasów 282 994,70 2 199 792,72
7. Zmiana stanu należności 1 354 964,63 1 017 191,15
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 685 606,97 8 634 193,54
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 416 296,32 3 641 201,34
10. Inne korekty 247 279,01 746 424,66
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 087 811,59 8 763 241,81
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 18 687 751,07 8 008 80238
I. Wpływy 25 435 113,14 20 695 207,95
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 435 113,14 19 111 556,27
- zbycie aktywów finansowych.
- dywidendy i udziały w zyskach -
4. Inne wpływy inwestycyjne 1 583 651,68
II. Wydatki 6 747 362,07 12 686 405,57
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 747 362,07 12 686 405,57
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 18 687 751,07 8 008 80238
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -1140 000,00 -1 108 980,58
1. Wpływ netto z wydania udział w (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału -
II. Wydatki 1 140 000,00 1 108 980,58
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku -
4. Spłaty kredytów i pożyczek - -
5. Wvkup dłużnych papierów wartościowych -
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -
9. Inne wydatki finansowe 1 140 000,00 1 108 980,58
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-II) -1140 000,00 -1 108 980,58
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 15 459 939,48 15 663 063,61
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 15 459 939,48 15 663 063,61
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -
F. Środki pieniężne na początek okresu 15 807 077,29 31267 016,77
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 31 267 016,77 46 930 08038
- o ograniczonej możliwości dysponowania 234 669,73 243 699,73
sporządzono, Warszawa dnia, 19.06.2019 r.
sporządzone za okres 01.01.2018-31.12.2018r.
Wyszczgólnienie Stan na dzień 31.12.2017 Stan na dzień 31.12.2018
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 448 367 225,87 427 870 387,41
- korekty błędów - 224 596,12 -911837,11
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 448 142 629,75 426 958 550,30
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 462 558 026,25 416 268 722,82
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 46 289 303,43 6 241 196,74
a) zwiększenie (z tytułu) 100 422,22 13 777 222,77
- wydania udziałów (emisji akcji) - -
- wynik finansowy lat ubiegłych - 11 826 260,71
- zmiany pozostałe 100 422,22 1950 962,06
b) zmniejszenie (z tytułu) 46 389 725,65 7 536 026,03
- umorzenia udziałów (akcji) - -
- wynik finansowy roku poprzedniego 14 190 800,38 224 596,12
- zmianv w majątku trwałym 31 058 925,27 6 202 449,33
- pomoc bezzwrotna instytutom PAN 1140 000,00 1 108 980,58
1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 416 268 722,82 422 509 919,56
2.1. Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego -
a) zwiększenie (z tytułu) - -
b) zmniejszenie (z tytułu) - -
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu -
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowoś - -
3.1. Zmiana kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - -
a) zwiększenie (z tytułu) -
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerowe na początek okresu - -
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerowowych - -
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - -
- z podziału zysku (ustawowo) - *
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) -
- inne zmniejszenia -
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerowowe na koniec okresu - -
5. Zysk (strata) a lat ubiegłych na początek okresu 14 190 800,38 11 826 260,71
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 11 826 260,71
- korekty błędów -
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 11 826 260,71
b) zmniejszenia (z tytułu) 11 826 260,71
- zmniejszenie (z tytułu rozliczenia WF z lat ubiegłych) - 11 826 260,71
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 14 190 800.38 -
- zmianv przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
224 596,12 224 596,12
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 14 415 396,50 224 596,12
a) zwiększenie (z tytułu) - 911 837,11
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - 911 837,11
b) zmniejszenie (z tytułu) 14 190 800,38 224 596,12
- przeniesienia straty z lat ubiegłych jednostki
- przeniesienia straty z lat ubiegłych po jednostkach zlikwidowanych
14 190 800,38 224 596,12
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 224 596,12 911 837,11
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - 224 596,12 -911837,11
6. Wynik netto U 826 260,71 1450 329,45
a) zysk netto 11 826 260,71 1 450 329,45
b) strata netto - -
c) odpisy z zysku - -
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 427 870 387,41 423 048 411,90
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 427 870 387,41 423 048 411,90
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLSKIEJ AKADEMII NAUK ZA 2018 ROK
Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji bilansu, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:
1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych:
(Dane liczbowe przedstawiono w załącznikach nr 1,2 i 3)
Najistotniejsze zmiany w środkach trwałych w roku 2018 nastąpiły w wyniku:
* Uwłaszczenia instytutów naukowych PAN na podstawie decyzji Prezesa PAN o numerach: Decyzja nr 28/M/2018 z dnia 07.06.2018 r., Decyzja nr 61/M/2018 z dnia 13.07.2018 r" Decyzja nr 57/M/2018 z dnia 25.07.2018 r., Decyzja nr 102/M/2018 z dnia 16.08.2018 r., Decyzja nr 126/M/2018 28.12.2018 r. oraz zrzeczenia mienia na rzecz Skarbu Państwa: Rep. A nr 569/2018 z dn.25.01.2018 r., Rep A nr 571/2018 z dn. 25.01.2018 r., Rep. A nr 1525/2018 z dn. 14.03.2018 r.,Rep. A nr 5796/2018 z dn. 21.12.2018 r.
* Rozliczenia zakończonych inwestycji na kwotę 5.573.443,84 zł (w tym ze środków dotacji celowej 3.705.608,89 zł).
* Zbycia środków trwałych i dzierżawy nieruchomości, z tytułu których uzyskano 19109 071,30 zł przychodów, w tym istotną część stanowiła sprzedaż niezabudowanych i zabudowanych gruntów w Jabłonnie, Emowie, Szczecinie i Gliwicach oraz lokali mieszkalnych administrowanych przez Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie w likwidacji oraz lokali mieszkalnych po zlikwidowanej jednostce PAN w Popielnie. Część uzyskanych w 2018 r. wpływów ze sprzedaży mienia zostały zakwalifikowane do przychodów 2019 r., z uwagi na podpisanie aktów notarialnych w styczniu 2019 r.
* Wydatków na zakup aktywów trwałych ze środków dotaq'i budżetowych celowych oraz środków własnych wynoszących 11 009 907,44 zł, z czego 7 230 346,92 zł przeznaczono ze środków własnych.
Polska Akademia Nauk jest posiadaczem, w przeważającej mierze użytkownikiem gruntów w formie prawa użytkowania wieczystego o wartości bilansowej działek, których wartość ewidencyjna została wprowadzona do ksiąg rachunkowych na podstawie zlecanych przez PAN operatów szacunkowych. W posiadaniu PAN są również grunty, które nie posiadają uregulowanego stanu prawnego oraz które są przedmiotem bezpłatnego bezterminowego użytkowania (nie dokonywane są aktualizacje wartość gdyż nie istnieje obowiązek ustawowy wyceny).
Struktura własnościowa gruntów Akademii wg stanu na dzień 31.12.2017 r. i 31.12.2018 r.
na 31.12.2017r. na 31.12.2018r.
grunty w użytkowaniu wieczystym PAN 5 673,4294 5 260,2752
grunty stanowiące własność PAN 114,4062 111,0903
grunty o nieuregulowanym stanie prawnym 34,2674 19,1794
ogółem: 7 662,5668 7 231,0087
Jednostka Grupa wg KŚT Stan na początek roku
Zmiany w trakcie roku obrotowego z tytułu umów leasingu Stan na koniec roku obrotowego 2018
ZDP w Warszawie 741 55 517,78 15 087,79 40 429,99
Stacja Naukowa w Paryżu 803 66 018,62 0,00 18 180,68 47 837,94
Centrum Badań Histor. w Berlinie 803 1 423,45 19 484,97 6 678,00 14 230,42
Kancelaria 491 53 412,25 28 647,72 24 764,53
Kancelaria 741 21 798,32 0,00 19 322,28 2 476,04
RAZEM 384 509,37 74 525,08 260 864,03 198 170,42
4) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli:
5) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych:
Polska Akademia Nauk jest państwową instytucją naukową. Zgodnie z art. 82 ust. 2 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy Akademii odzwierciedla równowartość netto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych składników majątku stanowiących wyposażenie Akademii. Zgodnie z art. 82 ust. 3 i 4 ustawy o Polskiej Akademii Nauk fundusz statutowy ulega zwiększeniu o wartość zysku netto Akademii i ulega zmniejszeniu o wartości pokrycia straty Akademii.
Na zmiany w funduszu własnym PAN największy wpływ mają uwłaszczenia instytutów naukowych PAN, którym Polska Akademia Nauk przekazuje nieruchomości w drodze administracyjnej Decyzji Prezesa PAN oraz przekazanie do Skarbu Państwa po uprzedniej akceptacji organów ustawowych. W zestawieniu zmian uwzględniono również wyniki finansowe i korekty z lat ubiegłych, na których odniesiono skutki zdarzeń dotyczące lat ubiegłych.
7) Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym:
8) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym:
Rezerwy na dzień 31 grudnia 2018 wynoszą 32 594 370,52 zł, z czego: 24 482 734,77 zł przypada na rezerwy dotyczące zobowiązań w związku ze sprawami sądowymi dotyczącymi mienia Akademii (załącznik nr 4). Aktualizacja stanu rezerw odzwierciedla stan prowadzonych spraw sądowych, w których PAN jest stroną.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne uległy zwiększeniu o 288 600,82 zł w stosunku do roku 2017 na podstawie raportu aktuarialnego sporządzonego przez licencjonowanych aktuariuszy w zakresie odpraw emerytalnych i jubileuszu. We własnym zakresie dokonano wyceny rezerw urlopowych. Skutki zmiany stanu kwalifikowane są w zmianie stanu produktów. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe zmalały o 1 682,58 zł w stosunku do roku 2017.
9) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego:
(Informacje o zmianach w stanie należności krótkoterminowych w ciągu roku obrotowego przedstawiono w załączniku nr 5)
Całkowita wartość utworzonych odpisów aktualizujących należności na 31 grudnia 2018 roku wyniosła narastająco 4 061812,59 zł, z czego kwota 2 131 905,41 zł przypadała na Kancelarię PAN, która przejęła również salda po zlikwidowanej jednostce PAN ZDA w Baranowie. W stosunku do większości kontrahentów prowadzone są postępowania na drodze sądowej wg zasad określonych w Zarządzaniu Kanclerza Nr 47/2018 z dnia 27 kwietnia 2018 r.
10) Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. - Prawo bankowe - na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosiły 44.200,60 zł
11) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
W sprawozdaniu za rok 2018 zobowiązania długoterminowe nie figurują.
12) Wykaz istotnych pozycji rozliczeń międzyokresowych:
(Informacje przedstawiono z załącznikach 6a i 6b)
Stan na dzień 31.12.2018 r. innych rozliczeń międzyokresowych wynosi po stronie pasywów 33 948134,28 złotych. Poszczególne pozycje dotyczą finansowania działalności statutowej, w tym utrzymania potencjału badawczego jednostek naukowych, utrzymania infrastruktury badawczej oraz bibliotek i archiwów. Największą pozycję stanowi finansowanie aktywów trwałych (57%) w Kancelarii PAN i jednostek nieposiadających osobowości prawnej, występujących jako równowartość aktywów trwałych finansowanych z dotacji celowej budżetowej. Ponadto zmiany w stanie krótko i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych uwzględniają badania naukowe i inne zadania finansowane przez Narodowe Centrum Nauki, strategiczne programy badań naukowych i prac rozwojowych przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, oraz projekty finansowane ze środków pomocowych Unii Europejskiej, Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego oraz z innych krajów. Projekty realizowane są w jednostkach: PAN Stacja Naukowa w Rzymie, Centrum Badań Historycznych w Berlinie, PAN Zakład Ichtiobiologii i Gospodarki Rybackiej, PAN Ogród Botaniczny Centrum Zachowania Różnorodności Biologicznej w Powsinie.
13) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju):
14) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych:
15) Propozycje co do sposobu podziału zysku łub pokrycia straty za rok obrotowy: Ustawa o PAN w art. 82 precyzuje zasady zagospodarowania wyniku finansowego. Zysk netto za rok 2018 proponuje się rozliczyć z funduszem statutowym.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do pozycji rachunku zysków i strat za okresy sprawozdawcze objęte sprawozdaniem finansowym:
1) Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
W roku 2018 jednostki wykorzystały dofinansowanie z budżetu Państwa w łącznej kwocie 81 924 651,54 zł, z czego w formie:
- dotacji podmiotowej przeznaczonej na bieżące koszty działalności 77 764 565,85 zł w tym:
- przekazane instytutom PAN posiadającym osobowość prawną i niezaliczone do przychodów: 1 274 000,00 zł;
- wykorzystane przez jednostki PAN i zaliczone do przychodów: 76 490 565,85 zł;
- dotacji celowej na inwestycje w kwocie 3 705 608,89 zł;
- dotacji celowej na wkład własny w kwocie 204 476,80 zł;
- dotacji celowej na kształcenie w kwocie 250 000,00 zł.
2) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe:
W 2018 nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe.
3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów:
(Informacje o zapasach przedstawiono z załączniku 7)
Największą pozycję stanowią półprodukty i produkty w toku (82% zapasów) oraz produkty gotowe (13%) głownie w jednostkach prowadzących działalność rolniczą. Do tych kategorii kwalifikowane są również ponoszone koszty projektów badawczych finansowanych również ze środków budżetowych. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów.
4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym:
Z dniem 31 sierpnia 2018 r. zakończono likwidację jednostki pn. PAN Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie. Zgodnie z Decyzją nr.45/2017 Prezesa PAN z dnia 22 września 2017 r., zakończenie działalności nastąpi z dniem 31 sierpnia 2018 r., a z dniem 1 września 2018 r. aktywa i pasywa zostaną włączone do centrali Akademii. Likwidacja jednostki wpłynęła na redukcję kosztów i przychodów PAN w wyniku zaniechania działalności tej jednostki. Likwidacja jednostki PAN Stacja Naukowa PAN w Moskwie ze względu na wielkość jednostki nie miała istotnego wpływu na poziom kosztów i przychodów całkowitych PAN.
5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto:
(Specyfikacja do pozycji zamieszczona została w załączniku nr 8)
6) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania:
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 8 358 434,61 w 2018 roku.
7) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
Tytuł Poniesione w roku 2018 (*) Planowane na rok następny
nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 11 009 907,44 zł 16 879 000,00 zł
(*) źródła finansowania:
- środki pozabudżetowe 7 230 346,92;
- dotacja celowa na inwestycje 3 705 608,89;
- dotacja celowa na wkład własny - 73 951,63
Projekt planu finansowego na rok 2019 przewiduje finansowanie wydatków majątkowych z nw. źródeł finansowych
Finansowane ze środków dotacji celowej na inwestycje w cz.67 PAN 3 476 000,00 zł
Finansowane ze środków dotacji celowej na wkład własny w cz.67 PAN 0 zł
Finansowane ze środków pozabudżetowych PAN (w tym ze środków UE) 13 403 000,00 zł
8) Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych:
Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny:
Rodzaj waluty 31 grudnia 2017 roku 31 grudnia 2018 roku
USD 3,4813 3,7597
EURO 4,1709 4,3000
9) Objaśnienia do stanu środków pieniężnych:
Środki pieniężne wg stanu na 31.12.2018 r.
na dzień 31.12.2017 na dzień 31.12.2018 różnica
Stan środków pieniężnych 31 267 016,77 46 930 080,38 15 663 063,61
środki na rachunkach bankowych 31185 582,73 46 837 018,33 15 651 435,60
29 001 961,97 45 206 895,55 16 204 933,58
28 289 598,50 41 018 447,19 12 728 848,69
środki pieniężne w kasie 81 434,04 93 062,05 11 628,01
Za rok 2017 wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego wynosiło 52 300,00 zł, a za rok 2018 wynosi 54 800,00 zł.
Podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki: przeciętnej w roku obrotowym liczbie zatrudnionych (w przeliczeniu na pełne etaty)
Przeciętna liczba zatrudnionych w krajowych jednostkach organizacyjnych 708,9 697,3
Przeciętna liczba zatrudnionych w zagranicznych jednostkach organizacyjnych 28,8 27,2
2) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku wraz z pochodnymi, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo adiustujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy:
Wyszczególnienie Kwota Kwota
wynagrodzenia wynagrodzenia
Prezes Akademii 2 266 494,99 2 336 306,44
3) Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty:
Inne istotne informacje dla zrozumienia sprawozdania finansowego:
Na wynik finansowy roku 2018 wpłynęły w sposób istotny uzyskane przychody ze sprzedaży, dzierżawy i wynajmu mienia. Przychody ze sprzedaży mienia przełożyły się na wzrost środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Część dokonanych wpłat na poczet wykupu nieruchomości nie została zaliczona do przychodów ze sprzedaży, w związku z podpisaniem aktów notarialnych na początku 2019 r.
Wynik z lat ubiegłych widniejący w sprawozdaniu finansowym uległ zwiększeniu w stosunku do 2017 r. i odzwierciedla w znaczącej części, wynik przeniesienia sald z jednostki likwidowanej.
3) Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki:
4) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym:
W 2018 r. nie dokonano zmiany Polityki rachunkowości. Rachunkowość prowadzona była na podstawie dokumentu wprowadzonego Decyzją Prezesa Nr.48/2017 z dnia 10 października 2017 r., z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2017 r. który definiuje szczegółowo:
4. zasady postępowania z dokumentacją w zakresie dekretacji,
5. sekwencje dat stosowanych w systemie,
6. uszczegółowienie zapisów dotyczących planu kont w ujęciu wg planu finansowego,
7. wprowadzono zapisy dotyczące rachunku kosztów działań,
8. wprowadzono zasady ewidencji w zakresie projektów badawczych.
Wprowadzone zmiany nie miała wpływu na wycenę zdarzeń gospodarczych skutkujących odmienną prezentacją w sprawozdaniu finansowym. Ponadto Decyzjami Prezesa PAN nr 49/2017 z dnia 10 października 2017 r., nr 50/2017 z dnia 10 października 2017 r. i nr 61/2017 z dnia 20 listopada 2017 r. wprowadzono instrukcję oraz harmonogram inwentaryzacji na lata 2017-2020 przy zastosowaniu inwentaryzacji ciągłej. Decyzją nr 27/2018 Prezesa PAN z dnia 24 sierpnia 2018 r. wprowadzono została instrukcja obiegu dokumentów.
5) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy:
W roku 2018 nie wprowadzono w sprawozdaniu finansowym zmian wpływających na odmienną prezentacją danych, a porównywalność danych rok do roku została zachowana po uwzględnieniu zmian wykazanych w zestawieniu zmian w funduszu własnym w kwocie 911.837,08 (obejmujące głównie wynik z lat ubiegłych po zlikwidowanej jednostce PAN ZDA w Baranowie)
Podstawowe informacje dotyczące podmiotów powiązanych:
1) Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji: Pozycja nie wystąpiła.
2) Informacja o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi:
3) Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki: Poniżej przedstawiony jest wykaz spółek, w których prowadzona jest działalność gospodarcza i Polska Akademia Nauk jest udziałowcem. Polska Akademia Nauk nie jest jednostką dominującą w rozumieniu ustawy o rachunkowości w związku z czym nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nazwa spółki Udział PAN w kapitale Kapitał
(nominał)
Wrocławska Drukarnia Naukowa Sp. z o.o. Wrocław 100,0% 1 246 700,00 zł 1 246 700,00 zł 1 246 700,00 zł
Dom Handlowy Nauki Sp. z o.o. Warszawa 100,0% 350 000,00 zł 350 000,00 zł
Unipan-Stalmech Sp. z o.o. Warszawa 24,0% 12 000,00 zł 12 000,00 zł
Sonopan Sp. z o.o. Białystok 44,4% 100 000,00 zł 100 000,00 zł
Societe Immobilere DHM (SA) 97,0% € 38112,00 146 175,00 zł
razem X X 1 854 875,00 zł 1 246 700,00 zł
Informacje o połączeniu i zmianach w strukturze PAN:
W roku 2018 zakończona została likwidacja jednostki pn. PAN Zakład Doświadczalny Agrobiologii w Baranowie. Zgodnie z Decyzją nr.45/2017 Prezesa PAN z dnia 22 września 2017 r., zakończenie działalności nastąpiło z dniem 31 sierpnia 2018 r., a z dniem 1 września 2018 r. aktywa i pasywa zostały włączone do centrali Akademii. Zgodnie z Uchwałą nr.19/2018 Prezydium PAN z dnia 18 września 2018 r. z dniem 31 grudnia 2018 r. swoją działalność zakończyła jednostka pn. PAN Stacja Naukowa w Moskwie, a aktywa i pasywa zostały włączone do centrali Akademii. Oświadczamy, że powyżej zostały ujęte wszystkie informacje, wymienione w zał. nr.l do ustawy o rachunkowości, które wystąpiły w Polskiej Akademii Nauk. Natomiast te które nie dotyczą jednostki lub nie wystąpiły zostały pominięte.
Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Korekty Stan na początek roku obrotowego po korektach Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 836 342,41 3 198,00 839 540,41 317 378,09 11 395,38 1 145 523,12
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c inne wartości niematerialne i prawne 836 342,41 3 198.00 839 540,41 317 378,09 i 1 395,38 1 145 523,12
d zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Środki trwale, w tym: 776 836 589,01 0,00 776 836 589,01 63 540 927,23 73 232 701,78 767 144814,46
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 461 264 389,01 0,00 461 264 389,01 36 984 509,67 42 195 241,98 456 053 656,70
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 245 683 601.69 0,00 245 683 601.69 22 364 078,72 28 498 314.88 239 549 365.53
c urządzenia techniczne i maszyny 20 983 945,53 -15 551,30 20 968 394.23 1 205 171,35 1 264 844,28 20 908 721,30
d środki transportu 4 016 888,42 -695.40 4 016 193,02 105 567,27 546 986,74 3 574 773,55
e inne środki trwale 44 887 764,36 16 246,70 44 904 011,06 2 881 600,22 727 313,90 47 058 297,38
x w tym inwentarz żywy 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
j Środki trwale w budowie 3 257 729,38 0,00 3 257 729.38 8 358 434.61 5 573 443,84 6 042 720,15
4 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
I W tym aparatura naukowo - badawcza 1 804 543,58 0,00 1 804 543,58 139 999,83 0,00 1 944 543.41
II Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Lp Określenie grupy składników majątku trwałego zakupy,
rozliczenie środków trwałych w budowie aktualizacja wartości na podstawie odrębnych przepisów przeszacowanie
ujawnienie inne przemieszczenie
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 316 114,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 730,17 533,32
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00
c inne wartości niematerialne i prawne 316 114,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 730,17 533,32
d zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0.00 0,00 0,00, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Środki trwale, w tym: 2 119 716,30 812 975,04 3 895 585,21 0,00 19 743 646,82 139 999,83 0,00 36 829 004,03
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0.00 31 480.00 0,00 0,00 19 731 464,97 0,00 0,00 17 221 564,70
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 20 000,00 33 350.00 3 669 200,09 0,00 12 181,85 0,00 0,00 18 629 346,78
c urządzenia techniczne i maszyny 100 482,20 0,00 193 748,45 0,00 0,00 0,00 0,00 910 940,70
d środki transportu 920,32 81 646,95 23 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e inne środki trwale 1 998 313,78 666 498,09 9 636,67 0,00 0,00 139 999,83 0,00 67 151,85
x w tym inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Środki trwale w budowie 6 602 075,98 0,00 1 756 358,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Zaliczki na środki trwale w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I W tym aparatura naukowo - badawcza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139 999,83 0,00 0,00
II Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego sprzedaż przeniesienie
likwidacje inne przemieszczenie
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 11 395,38 0,00
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00
b wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
c inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 395,38 0,00
d zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Środki trwale, w tym: 36 865 349,05 0,00 0,00 1 969 089,00 963 171,64 21 799 651,79 607 213,57
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 28 469 002,21 0,00 0,00 1 969 089,00 31 480,00 4 544 880,25 108 744,64
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 444 843,55 8 069 634,28 0,00 0,00 0,00 119 005,61 16 366 362,51 498 468,93
c urządzenia techniczne i maszyny 10 149,16 215 163,86 0,00 0,00 0,00 151 122,23 888 409,03 0,00
d środki transportu 501 188,14 0,00 0,00 0,00 0,00 45 798,60 0,00 0,00
e inne środki trwale 0,00 111 548,70 0,00 0,00 0,00 615 765,20 0,00 0,00
x w tym inwentarz żywy 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Środki trwale w budowie 0,00 0,00 5 573 443.84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I W tym aparatura naukowo - badawcza 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00
II Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(Umorzenie)
Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Korekty Stan na początek roku obrotowego po korektach Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r. Wartość
Wpływy z tytułu sprzedaży
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 757 806,57 3 198,00 761 004,57 94 655,93 11 395,38 844 265,12 301 258,00 0,00
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c inne wartości niematerialne i prawne 757 806,57 3 198,00 761 004,57 94 655,93 11 395,38 844 265.12 301 258,00 0,00
d zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
2 Środki trwałe, w tym: 334 222 779,74 0,00 334 222 779,74 30 093 725,27 32 143 919,50 332 172 585,51 434 972 228,95 22 284,56
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 121 147 340.51 0.00 121 147 340,51 8 289 889,52 9 093 220,37 120 344 009,66 335 709 647.04 0,00
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 148 375 143,95 0,00 148 375 143,95 17 326 027,64 20 603 364,21 145 097 807,38 94 451 558,15 0,00
c urządzenia techniczne i maszyny 18 808 082,27 -15 551,30 18 792 530,97 1404 015.66 1 173 034,28 19 023 512,35 1 885 208,95 0,00
d środki transportu 3 900 320,46 -695,40 3 899 625.06 124 012.02 546 986,74 3 476 650,34 98 123,21 22 284,56
e inne środki trwale 41 991 892,55 16 246,70 42 008 139,25 2 949 780,43 727 313,90 44 230 605,78 2 827 691,60 0,00
x w tym inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Środki trwale w budowie 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 6 042 720,15 0,00
4 Zaliczki na środki trwale w budowie 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
I W tym aparaturo naukowo - badawcza 1 804 543,58 0,00 1 804 543,58 139 999,83 0,00 1 944 543,41 0,00 0,00
Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego amortyzacja otrzymane
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 32 723,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61 399,41 533,32
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b wartość firmy 0.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00
c inne wartości niematerialne i prawne 32 723,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61 399,41 533,32
2 Środki trwale, w tym: 10 179 976,97 682 324,83 0,00 0,00 2 923 060,52 139 999,83 2 068 531,77 14 099 831,35
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 3 843 680.15 0,00 0,00 0,00 2 923 060.52 0,00 6 018,05 1 517 130.80
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 601 739,50 32 363,79 0,00 0,00 0,00 0,00 867,41 11 691 056.94
c urządzenia techniczne i maszyny 547 465,13 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 32 058,77 824 491,76
d środki transportu 41 444,75 81 646,95 0,00 0,00 0,00 0,00 920,32 0.00
e inne środki trwale 145 647,44 568 314,09 0,00 0,00 0,00 139 999,83 2 028 667,22 67 151,85
x w tym inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00
3 Środki trwale w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00
II Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00
1 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00, 0,00 0,00 11 395,38 0,00
a koszty zakończonych prac rozwojowych 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00
c inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 11 395,38 0,00
2 Środki trwale, w tym: 4 867 954,81 12 020 343,53 0,00 0,00 527 985,73 922 938,58 13 646 441,31 158 255,54
a grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 1 956 105,27 5 437 466,87 0,00 0,00 527 985,73 8 880,18 1 132 358,96 30423,36
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 376 112,24 6 292 770,11 0,00 0.00 0,00 96 278,00 11 710 371,68 127 832,18
c urządzenia techniczne i maszyny 34 549,16 178 557,85 0,00 0,00 0,00 156 216,60 803 710,67 0,00
3 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I W tym aparatura naukowo - badawcza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Zwiększenia zakup / darowizna Zwiększenia
przeklasyfikowanie
obrotowego 31.12.2018 r.
1 Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 749 167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 000,00 611 167,80
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) w pozostałych jednostkach, w tym: 749167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 000,00 611 167,80
- udziały lub akcje 749 167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 000,00 611 167,80
Razem 749 167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 000,00 611 167,80
Dane o stanie rezerw - zmiany w ciągu roku obrotowego
Lp. Rodzaj rezerwy Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 7 785 550,53 1 464 180,24 90 867,08 1084712,34 8 074 151,35
a długoterminowa 5 312 265.99 262 906,39 28 796.94 215 792,30 5 330 583,14
b krótkoterminowa 2 473 284,54 1 201 273,85 62 070,14 868 920,04 2 743 568,21
3 Pozostałe rezerwy, w tym: 20 189 558,23 4 425 394,92 2 946,48 91 787,50 24 520 219,17
a rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku 2 946,48 0,00 2 946,48 0,00 0,00
a1 długoterminowa 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
a2 krótkoterminowa 2 946,48 0,00 2 946.48 0,00 0,00
b rezerwy na zobowiązania 20 186 611,75 4 425 394,92 0,00 91 787,50 24 520 219,17
b1 długoterminowa 20 150 391,25 4 387 910,52 0,00 55 567,00 24 482 734,77
b2 krótkoterminowa 36 220,50 37 484.40 0,00 36 220,50 37 484,40
I Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 27 975 108,76 5 889 575,16 93 813,56 1 176 499,84 32 594 370,52
Lp. Tytuł Z tytułu dostaw i usług drodze Z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych Dochodzone na sądowej Inne Razem
0 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I Należności od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I Wartość BRUTTO należności krótkoterminowych na 01 01 2018 r. 5 295 832,03 87 152,60 2 674,00 3 780 596,33 9 166 254,96
2 Zwiększenia 26 099 288,62 1 484 627,39 284 781,58 7 909 336,86 35 778 034,45
a powstanie 26 099 288,62 1 484 627.39 284 781,58 7 424 840,69 35 293 538,28
b pozostałe 0,00 0,00 0,00 484 496,17 484 496,17
3 Zmniejszenia 26 471 382,75 1 498 753,09 6 956,18 7 831 246,44 35 808 338,46
a spłata 24 838 152,41 1502 262.37 6 956.18 9 309 748,46 35 657 119.42
b umorzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c pozostałe 1633230,34 -3509,28 0,00 -1 478 502,02 151 219,04
4 Wartość BRUTTO należności krótkoterminowe na 31 12.2018 r 4 923 737,90 73026,90 280 499,40 3 858 686,75 9 135 950,95
5 Wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 01.01.2018 r. 2 719 789,63 0,00 0,00 355 135.82 3 074 925,45
a zwiększenia 1 845 749,14 0,00 106 040,93 0,00 1 951 790,07
b wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c rozwiązanie 609 767,11 0,00 0,00 355 135,82 964 902,93
6 Wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 31.12.2018 r. 3 955 771,66 0,00 106 040.93 0,00 4 061 812,59
7 Wartość NETTO należności krótkoterminowe na 01.01.2018 r. 2 576 042,40 87 152,60 2 674,00 3 425 460,51 6 091 329,51
a w tym. do 12 miesięcy 2 275 633.32 87 152,60 2 674,00 3 325 058,63 5 690 518,55
b w tym. powyżej 12 miesięcy 300 409,08 0.00 0,00 100 4010,88 400 810,96
8 Wartość NETTO należności krótkoterminowe na 31.12.2018 r. 967 966,24 73 026,90 174 458,47 3 858 6860,75 5 074 138,36
a w tym: do 12 miesięcy 967 854,24 73 026,90 174 458,47 3 744 9500,75 4 960 290,36
b w tym: powyżej 12 miesięcy 112,00 0,00 0,00 113 736,00 113 848,00
Zmiany w stanie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (aktywnych)
Tytuł Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 146 877,43 18 227,36 123 96839 41 136,40
a) z tego "Narzuty kosztów ogólnych realizowanych zadań" 0,00 0,00 0,00 0,00
z tego: Działalność statutowa 0,00 0,00 0,00 0,00
z tego: Projekty badawcze krajowe 0,00 0,00 0,00 0,00
z tego: Projekty badawcze zagraniczne 0,00 0,00 0,00 0,00
z tego: Projekty finansowane z Funduszy Pomocowych 0,00 0,00 0,00 0,00
z tego: Pozostała działalność 0,00, 0,00 0,00 0,00
b) z tego: Pozostałe nie wymienione wyżej 146 877,43 18 227,36 123 96839 41 136,40
w tym: 146 877,43 18 069,02 123 968,39 40 978,06
w tym: 0,00 158,34 0,00 158,34
I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM 146 877,43 18 22736 123 96839 41 136,40
w tym: rozliczenia międzyokresowe czynne uwzględniane w zmianie stanu produktów 2 878,60 1 862,56 2 878,60 1 862,56
Zmiany w stanie krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (aktywnych)
1. Koncesje 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Polisy ubezpieczeniowe 37 704,31 65 498,29 63 311,50 39 891,10
3. Koszty prenumeraty 98167,24 58 014,27 80 448,08 75 733,43
4 Koszty uruchomienia nowej produkcji 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Koszty remontów planowych 46 000.00 49 679,91 0,00 95 679,91
6. Czynsz najmu 60 790,79 0,00 52 335,51 8 455,28
7. Rozliczenie kontraktów długoterminowych 489,20 0,00 489,20 0,00
8. Narzuty kosztów ogólnych realizowanych zadań długoterminowych 136 999,39 87 996,67 26 001,96 198 994,10
z tego: Projekty badawcze krajowe 72 803,00 64 459,33 26 001,96 111 260,37
z tego: Projekty badawcze zagraniczne 64 196,39 23 537,34 0,00 87 733,73
z tego: Pozostała działalność 0,00 0,00 0,00 0,00
9. Pozostałe nie wymienione wyżej 359 537,70 484 875,04 491 064,23 353 348,51
I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM 739 688,63 746 064,18 713 650,48 772 102,33
Zmiany w stanic krótko i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (pasywnych)
Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 01.01.2018 +
1 Działalność statutowa (art. 18 ustawy o zasadach finansowania nauki) 0,00 2 187 482,90 2 187 482,90 0,00
a z tego: Utrzymanie potencjału badawczego (bez kosztów restrukturyzacji) 0,00 0,00 0,00 0,00
b z tego: Badania naukowe i prace rozwojowe oraz zadania służące rozwojowi młodych naukowców 0,00 0,00 0,00 0,00
c z tego: Koszty restrukturyzacji (dotacje celowe) 0,00 0,00 0,00 0,00
d z tego: Utrzymanie specjalnego urządzenia badawczego 0,00 0,00 0,00 0,00
e Inne zadania statutowe 0,00 2 187 482,90 2 187 482,90 0,00
2 Badania podstawowe i inne zadania finansowane przez NCN (bez projektów realizowanych z zagranicą) 1 259 273,37 802 613,00 599 260,00 1 462 626,37
a W tym: projekty badawcze realizowane przez osoby rozpoczynające karierę naukową 162 728,02 0,00 162 728,02 0,00
3 Strategiczne programy badań naukowych i prac rozwojowych oraz inne zadania finansowane przez NCBR 0,00 0,00 0,00 0,00
a W tym: finansowanie rozwoju kadry naukowej, w tym osób rozpoczynających karierę i naukową. 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Współpraca naukowa z zagranicą (art. 23 ustawy o zasadach finansowania nauki) 523 607,64 0,00 0,00 523 607,64
5 Projekty finansowane lub współfinansowane ze środków pomocowych 448 304,22 5 489 628,86 1 038 909,97 4 899 023,11
a tego: fundusze strukturalne UE i niepodlegające zwrotowi środki udzielanej przez państwa EFTA 448 304,22 2 550 306,06 451 045,41 2 547 564,87
b Z tego: inne środki pomocowe 0,00 2 939 322,80 587 864,56 2 351 458,24
6 Zadania realizowane w ramach programów i przedsięwzięć ustanowionych przez MNiSW 269 539,43 266 800,00 232 474,41 303 865,02
7 Nagrody za wybitne osiągnięcia naukowe i stypendia dla wybitnych młodych naukowców 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Inne zadania realizowane ze środków publicznych 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Pozostała działalność 137 225.85 140 754,47 256 668,11 21 312,21
a Z tego: Usługi badawcze na rzecz podmiotów krajowych 130 200,00 0,00 130 200,00 0,00
b Z tego: Usługi badawcze na rzecz podmiotów zagranicznych 0,00 0,00 0,00 0,00
c Z tego: Działalność gospodarcza 0,00 2 316,66 1 200,00 1 116,66
d Z tego: Inne zadania 7 025,85 138 437,81 125 268,11 20 195,55
A10 Finansowanie aktywów trwałych (w tym z dotacji) 23 514312,08 3 917 535,72 1 687 696,27 25 744 151,53
a z tego: Inwestycje aparaturowe niezakończone 0,00 0,00 0,00 0,00
b z tego: Inwestycje budowlane niezakończone w obiektach użyczonych przez PAN 5 723 771,14 1 280 000,00 462 902,99 6 540 868,15
c z tego: inwestycje budowlane niezakończone w obiektach pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00
d z tego: pozostałe niezrealizowane zakupy aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
e z tego: Razem - aktywa trwałe w trakcie realizacji 5 723 771,14 1 280 000,00 462 902,99 6 540 868,15
f z tego: Inwestycje zakończone i zakupy inwestycyjne przeznaczone do amortyzacji 17 400 150,75 2 605 947,80 1 148 443,33 18 857 655,22
g z tego: pozostałe aktywa trwałe przeznaczone do amortyzacji 390 390,19 31 587,92 76 349,95 345 628,16
h z tego: Razem - aktywa trwałe przeznaczone do amortyzacji 17 790 540,94 ! 2 637 535.72 1 224 793,28 19 203 283,38
A11A Razem 26 152 262,59 112 804 814,95 6 002 491,66 32 954 585,88
A11B Inne 4 244 404,22 i 830 295,67 4 081 151,49 993 548,40
a z tego: - 614 218,69 647 828,23 651 123,76 610923,16
b z tego: - 2 025 672,00 3 490.09 1 741 304,02 287 858,07
c z tego: - 1 604 513,53 178 977.35 1 688 723,71 94 767,17
A12 Ogółem 30 396 666,81 13 635 110,62 10 083 643,15 33 948 134,28
a w tym: rozliczenia międzyokresowe bierne uwzględnianie w zmianie stanu produktów 202 719,60 0,00 0.00 202 719,60
b z poz. 12 przypada: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 317 852,51 9 390 646.19 5 765 881.88 31942 616,82
c z poz. 12 przypada: krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 078 814,30 4 244 464.42 4 317 761.27 2 005 517,46
A13 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0.00
Dane o stanie zapasów i odpisów aktualizujących zapasy
Tytuł Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r. Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.
5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 10217,31
RAZEM 8 668 122,30 10 867 915,02
Stan odpisów aktualizujących 0,00 0,00
Zwiększenia odpisów aktualizujących 0,00
Zmniejszenia odpisów aktualizujących 0,00
WYNIK FINANSOWY BRUTTO a PODSTAWA OPODATKOWANIA PDOP za 2017 rok
ZYSK/STRATA BRUTTO za 2017 rok. 1 499 375,45
Różnica pomiędzy WF a podstawą PDOP 5 427 312,91
Korekty przychodów 3 840 931,81
Różnice kursowe dodatnie niezrealizowane 64 937,16
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 1 514 682,94
Odpis aktualizacyjny 258 063,76
Akcyza obszarowa 281 667,26
Akcyza paliwowa 44 704,00
Amortyzacja sfinansowana ze środków obcych 1 676 876,69
Korekty kosztów 9 268 244,72
Różnice kursowe ujemne niezrealizowane 17 944,01
Rezerwy 5 916 441,29
Odpisy aktualizacyjne 1 399 115,73
PFRON 257 764,00
Odsetki budżetowe 103,00
DOCHÓD DO OPODATKOWANIA PDOP 6 926 688,36
PODSTAWA OPODATKOWANIA PDOP 257 867,00
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 49 046,00
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH CIT-8 48 975,00
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH CIT-7 71,00
Pozostałe dochody wolne CIT-80 80 196 174,74
za okres od i stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku jednostki:
z siedzibą w Warszawie (00-901), Plac Defilad 1
Dla Zgromadzenia Ogólnego Polskiej Akademii Nauk
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego Polskiej Akademii Nauk ("PAN") ("Jednostka"), które składa się z:
* wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
* bilans sporządzony na dzień 31.12.2018 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą:505 612 747,39 zł;
* rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. wykazujący zysk netto wysokości:1 450 329,45 zł;
* zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę:4 821 975,51 zł;
* rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę:15 663 063,61 zł;
* dodatkowe informacje i objaśnienia ("sprawozdanie finansowe").
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PAN na dzień 31.12.2018 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości ("Ustawa o rachunkowości" - Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa oraz statutem PAN;
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości. Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu oraz par. 1 ust.1 pkt 7, 24, 29 do 32 i 34 uchwały nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów ("KSB") a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym ("Ustawa o biegłych rewidentach" - Dz.U. poz. 1089 z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Polskiej Akademii Nauk zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych ("Kodeks IFAC") przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 2042/38/2018 z dnia 13 marca 2018 r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Jednostki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach.
Odpowiedzialność Prezesa Polskiej Akademii Nauk za sprawozdanie finansowe
Prezes Polskiej Akademii Nauk jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Jednostki zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Prezes Polskiej Akademii Nauk uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Prezes Polskiej Akademii Nauk jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Jednostki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy właściwy organ prawny albo zamierza dokonać likwidacji Jednostki, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Prezes Polskiej Akademii Nauk jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Prezesa Polskiej Akademii Nauk obecnie lub w przyszłości.
uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki;
oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Prezesa Polskiej Akademii Nauk;
wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Prezesa Polskiej Akademii Nauk zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Jednostki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Jednostka zaprzestanie kontynuacji działalności; oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację. Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Polska Akademia Nauk nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności jednostki w zakresie określonym w art. 49 ustawy o rachunkowości. Jednostka sporządza sprawozdanie ze statutowej działalności Akademii. Sprawozdanie to sporządza zgodnie z art. 5 ust. 1 Prezes Akademii, który zgodnie z art. 15 ust.1 przedstawia je Zgromadzeniu Ogólnemu Akademii wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym oraz sprawozdaniem z badania.
Do dnia wydania Sprawozdania z badania Akademia nie przedstawiła biegłym rewidentom sprawozdania ze statutowej działalności Akademii.
Informacja o dopełnieniu lub niedopełnieniu przez Jednostkę obowiązków określonych w art. 69 Ustawy o rachunkowości.
Polska Akademia Nauk zgodnie z obowiązkiem wynikającym z art. 64 ustawy o rachunkowości, dla której nie ma zastosowania art. 69 uor dopełniła obowiązek publikacji sprawozdania finansowego za 2017 rok w MSiG nr 226/2018, poz. 51653 z dnia 22,11.2018 roku.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Grażyna Cichosz oraz biegły rewident Beata Sienkiewicz - Rasińska, działający w imieniu POL - TAX 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4090 w imieniu którego biegli rewidenci zbadali sprawozdanie finansowe.