Source: http://docplayer.pl/18996965-Rozdzial-1-kontrola-w-trakcie-realizacji-projektu.html
Timestamp: 2018-11-16 10:20:12
Legal References Found: art. 40
 art. 40
 art. 40
 art. 5
 art. 5
 art. 7
 art. 6
 art. 65
 art. 40
 art. 5
 art. 5
 art. 30

Document Content:
Rozdział 1 Kontrola w trakcie realizacji projektu - PDF
Download "Rozdział 1 Kontrola w trakcie realizacji projektu"
Wanda Mikołajczyk
1 Załącznik nr Minimalny zakres kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta), na zakończenie realizacji projektu oraz kontroli trwałości. Rozdział Kontrola w trakcie realizacji projektu ) Prowadząc kontrolę w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) należy kierować się zasadą unikania dublowania czynności weryfikacyjnych, które zostały już przeprowadzone w tym samym zakresie na innych etapach weryfikacji projektu m.in. na etapie weryfikacji wniosków o płatność, na etapie kontroli procedur zawierania umów lub podczas innych kontroli projektu. Kontrola w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) powinna rozszerzać i pogłębiać analizę dokumentów oraz polegać na sprawdzeniu dowodów rzeczowych dostępnych jedynie w miejscu realizacji projektu. Nie należy zatem weryfikować wydatków, w zakresie skontrolowanym na innych etapach kontroli projektu. ) Instytucja prowadząca planową kontrolę w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) lub kontrolę doraźną projektu zaawansowanego finansowo zobowiązana jest stosować poniższy wzór listy sprawdzającej zawierającej minimalny zakres kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta). W przypadku kontroli doraźnej, za wyjątkiem kontroli projektu zaawansowanego finansowo, w liście sprawdzającej należy uwzględnić tylko te obszary, które wynikają z zakresu kontroli. ) W informacji pokontrolnej należy szczegółowo opisać sposób doboru próby elementów do kontroli (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). 4) Zakresem kontroli nie są objęte działania beneficjenta i kwestie nie związane bezpośrednio z projektem np. wpływ czynników zewnętrznych na realizację projektu, na które beneficjent nie może mieć wpływu. Ponadto, nie należy badać zgodności działań beneficjenta w obszarach, które nie zostały wymienione w pkt i które są objęte nadzorem/kontrolą/weryfikacją/inspekcją ze strony innych organów administracji publicznej (np. architektoniczno-budowlanej: kontrola przestrzegania przepisów prawa budowlanego; Państwowej Inspekcji Sanitarnej: przestrzeganie przepisów sanitarnych; przestrzeganie innych przepisów np. bhp, ppoż, prawa pracy).
2 LISTA SPRAWDZAJĄCA (wzór) do przeprowadzanych kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) - minimalny zakres Nr i tytuł projektu:.. Nazwa beneficjenta:. L.p. Termin przeprowadzenia kontroli: od. do Wyszczególnienie PYTANIA OGÓLNE Czy stan zaawansowania projektu przedstawiany we wnioskach o płatność jest zgodny z faktycznie wykonanym zakresem robót (w tym również poprzez oględziny )? Czy zakres prac rzeczywiście realizowanych jest zgodny z zakresem projektu określonym w umowie o dofinansowanie/opisie projektu? Czy dokumenty przedkładane przy wnioskach o płatność są zgodne z oryginalną dokumentacją projektu 4? 4 Czy na projekt nie pozyskano innych niż zadeklarowane źródeł finansowania, co naruszałoby zasadę zakazu podwójnego finansowania? 5 Czy jest prawidłowy opis oryginału dowodu księgowego (w celu upewnienia się, że te same wydatki nie zostały uznane za kwalifikowalne w ramach różnych instrumentów wspólnotowych) 5? 6 Czy realizowana jest zasada trwałości projektu (w odniesieniu do założeń przyjętych we wniosku o dofinansowanie oraz w umowie o dofinansowanie/opisie projektu)? 7 W przypadku zadeklarowania wkładu niepieniężnego jako kwalifikowalnego w ramach projektu czy koszt zadeklarowany jako kwalifikowany spełnia zasadę efektywności czy nie został zadeklarowany w kwocie wyższej niż cena, za którą dany produkt/usługę można zakupić na rynku (np. na podstawie przedstawionych przez beneficjenta dokumentach potwierdzających dokonanie rozeznania rynku)? W przypadku wniesienia urządzeń, materiałów (surowców) lub ekspertyz jako wkładu niepieniężnego, beneficjent powinien, podczas kontroli, przedstawić dokumenty potwierdzające zgodność wkładu niepieniężnego z zasadą efektywności (tj. np. dokumenty potwierdzające dokonanie rozeznania rynku wskazujące, iż wartość wkładu niepieniężnego zadeklarowana jako kwalifikowalna nie przekracza wartości rynkowej danego urządzania, materiału (surowca) lub ekspertyzy). TAK/NIE/ Nd Uwagi* Lista zawiera minimalny zakres zagadnień, jakie powinny zostać zweryfikowane podczas prowadzenia planowej kontroli w trakcie realizacji projektu oraz kontroli doraźnej projektów zaawansowanych finansowo (w co najmniej 50 %) przed dokonaniem pierwszego rozliczenia wydatków. Powinno się dążyć do sytuacji, w której kontrolą będzie objęty pełen zakres robót. Jednakże, w sytuacji projektów dużych lub skomplikowanych dopuszcza się weryfikację na podstawie próby robót. W takim przypadku w informacji pokontrolnej należy opisać oraz uzasadnić zastosowane zasady przy doborze próby (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). Jw. 4 W przypadku sytuacji, w której kontroli nie podlega 00% dokumentów przedkładanych przy wnioskach o płatność, należy opisać i uzasadnić wybrane zasady zastosowane przy doborze próby (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). 5 Jw.
3 W przypadku wkładu niepieniężnego w postaci nieodpłatnej pracy wykonywanej przez wolontariuszy, podczas kontroli, na prośbę kontrolujących, beneficjent powinien przedstawić dokumenty potwierdzające, iż koszt pracy wolontariusza nie przekracza wynagrodzenia za dany rodzaj pracy. 8 W przypadku wydatków poniesionych na podstawie umów, do których nie miała zastosowania ustawa Pzp oraz tryb przetargu z K.c., czy beneficjent posiada, dokumenty potwierdzające rozeznanie rynku, wskazujące, iż dana usługa/robota/dostawa została wykonana po cenie nie wyższej od ceny rynkowej. Jeżeli w danym przypadku rozeznanie rynku nie było możliwe, beneficjent powinien wykazać okoliczności uzasadniające konieczność udzielenia danego zamówienia bez rozeznania rynku. Czy beneficjent nie dokonał podziału zamówienia na części lub zaniżenia jego wartości w celu uniknięcia stosowania procedury rozeznania rynku. 6 9 Czy beneficjent posiada i stosuje procedury dotyczące: - weryfikacji, czy roboty, usługi i/lub dostawy, za które jest dokonywana płatność zostały rzeczywiście wykonane zgodnie z zawartą umową; - przygotowywania wniosków o płatność, w tym zasad weryfikacji i poświadczania, czy wszystkie wydatki włączane do wniosku o płatność są zgodne z zasadami zawartymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IiŚ na lata i zaleceniach, wydanych przez Ministra Infrastruktury i Rozwoju; - archiwizacji wszelkich dokumentów związanych z realizacją projektu zgodnie z postanowieniami art. 40 rozporządzenia nr 0/0 0 Czy beneficjent posiada udokumentowaną strukturę organizacyjną uwzględniającą zarządzanie projektem wraz z opisem zadań każdej komórki organizacyjnej w zakresie realizacji projektu oraz spisany zakres czynności i odpowiedzialności na stanowiskach związanych z realizacją projektu wraz ze wskazaniem stanowisk/osób odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji dotyczących realizacji projektu i realizuje zadania zgodnie z jej zapisami? 7 Czy beneficjent posiada i stosuje procedurę zawierania umów, do których nie ma zastosowania ustawa Pzp, która została zweryfikowana przez instytucję oceniającą wniosek przed podpisaniem umowy o dofinansowanie? Jeśli nie, czy beneficjent uzyskał akceptację instytucji będącej stroną umowy o dofinansowanie na stosowanie zmienionej procedury? Czy zachowano zgodność z zasadami udzielania pomocy publicznej (jeżeli dotyczy)? Czy zachowano zgodność z zasadami ochrony środowiska (jeżeli dotyczy)? 4 Czy zostały zrealizowane wszystkie zalecenia z poprzednich kontroli projektu? (Jeżeli nie czy jest to uzasadnione w odpowiedni sposób?) 5 Czy projekt spełnia wymogi dotyczące generowania dochodów przez projekty)? 8 6 Czy istnieją w dokumentacji projektu duplikaty dokumentów księgowych? Czy zostały udostępnione przez beneficjenta 6 Jw. 7 Kwestia ta odnosi się do struktury organizacyjnej i zakresów czynności, co do których na etapie ubiegania się o dofinansowanie beneficjent złożył oświadczenie ich posiadania i jest badana jedynie w trakcie pierwszej kontroli projektu na miejscu lub w siedzibie beneficjenta. 8 W przypadku weryfikacji na próbie - należy opisać zasady doboru próby wydatkowych do kontroli (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna).
4 7 Czy w kontrolowanej dokumentacji występują jakiekolwiek symptomy przerobionych dokumentów Pozostałe zagadnienia ogólne (do Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IiŚ na lata dla danej kategorii wydatków PRZYGOTOWANIE PROJEKTU ZARZĄDZANIE PROJEKTEM 4 5 NABYCIE NIERUCHOMOŚCI ROBOTY BUDOWLANE SPRZĘT I WYPOSAŻENIE DZIAŁANIA INFORMACYJNO-PROMOCYJNE Czy beneficjent realizuje działania informacyjno-promocyjne zgodnie ze Strategią Komunikacji POIiŚ oraz Wytycznymi w zakresie informacji i promocji programów operacyjnych polityki spójności na lata 04-00? Czy działania informacyjne są prowadzone zgodnie z zasadami obowiązującymi beneficjenta? OPŁATY Czy opłaty zostały poniesione rzeczywiście i ostatecznie i są niezbędne dla realizacji projektu? VAT W przypadku, gdy VAT był uznany za kwalifikowalny - czy beneficjent nie dokonuje czynności opodatkowanych VAT z wykorzystaniem majątku wytworzonego w wyniku realizacji projektu oraz upewnienie się, że nie nastąpiły okoliczności 4
5 wpływające na kwalifikowalność? INNE KATEGORIE WYDATKÓW Czy wydatki zostały wyraźnie zatwierdzone w umowie o dofinansowanie (opisie projektu)? POZOSTAŁE PYTANIA Czy istnieje i jest stosowany odrębny system księgowy lub odrębny kod księgowy dla wszystkich operacji związanych z realizacją projektu? Czy beneficjent realizuje zasady dotyczące archiwizacji dokumentów? Pozostałe zagadnienia (do Sporządził (wymienić członków zespołu kontrolującego): Weryfikacji dokonał (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis: Weryfikację sprawdził (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis: 5
6 Rozdział Kontrola na zakończenie realizacji projektu ) Instytucja prowadząca kontrolę na zakończenie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) zobowiązana jest stosować poniższy wzór listy sprawdzającej zawierającej minimalny zakres kontroli na zakończenie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta). ) W informacji pokontrolnej należy szczegółowo opisać sposób doboru próby elementów do kontroli (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). ) Zakresem kontroli nie są objęte działania beneficjenta i kwestie nie związane bezpośrednio z projektem np. wpływ czynników zewnętrznych na realizację projektu, na które beneficjent nie może mieć wpływu. Ponadto, nie należy badać zgodności działań beneficjenta w obszarach, które nie zostały wymienione w pkt i które są objęte nadzorem/kontrolą/weryfikacją/inspekcją ze strony innych organów administracji publicznej (np. architektoniczno-budowlanej: kontrola przestrzegania przepisów prawa budowlanego; Państwowej Inspekcji Sanitarnej: przestrzeganie przepisów sanitarnych; przestrzeganie innych przepisów np. bhp, ppoż, prawa pracy). 6
7 LISTA SPRAWDZAJĄCA (wzór) do przeprowadzanych kontroli na zakończenie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) - minimalny zakres 9 Nr i tytuł projektu:.. Nazwa beneficjenta:. Data otrzymania wniosku o płatność końcową:. L.p. Termin przeprowadzenia kontroli: od. do Wyszczególnienie PYTANIA OGÓLNE Czy stan zaawansowania projektu przedstawiony we wniosku o płatność końcową jest zgodny z faktycznie wykonanym zakresem robót (w tym również poprzez oględziny 0 )? Czy zakres prac rzeczywiście realizowanych jest zgodny z zakresem projektu określonym w umowie o dofinansowanie/ opisie projektu (w tym również poprzez oględziny )? Czy wykonanie rzeczowe projektu odpowiada wartości wskaźników produktu zakładanych w umowie o dofinansowanie? 4 Czy zostały osiągnięte wskaźniki rezultatu (w zakresie możliwym do sprawdzenia)? 5 Czy obiekty będące efektem realizacji projektu zostały odebrane i/lub są dopuszczone do użytkowania w zależności od rodzaju obiektu (w zakresie, który nie był przedmiotem wcześniejszych kontroli)? 6 Czy dokumenty przedkładane przy wnioskach o płatność są zgodne z oryginalną dokumentacją projektu? 7 Czy na projekt nie pozyskano innych niż zadeklarowane źródeł finansowania, co naruszałoby zasadę zakazu podwójnego finansowania? 8 Czy jest prawidłowy opis oryginału faktury (w celu upewnienia się, że te same wydatki nie zostały uznane za kwalifikowalne w ramach różnych instrumentów wspólnotowych) 6? 9 Czy zmiany własności infrastruktury wytworzonej w ramach projektu bądź zarządzania tą infrastrukturą nie powodują zmian zachowania trwałości projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie i podpisaną umową z beneficjentem? 0 W przypadku zadeklarowania wkładu niepieniężnego jako kwalifikowalnego w ramach projektu czy koszt zadeklarowany jako kwalifikowany spełnia zasadę efektywności czy nie został zadeklarowany w kwocie wyższej niż cena, za którą dany produkt/usługę można zakupić na rynku (np. na podstawie TAK/NIE/ Nd Uwagi* 9 Lista zawiera minimalny zakres zagadnień, jakie powinny zostać zweryfikowane podczas prowadzenia kontroli na miejscu lub w siedzibie beneficjenta. 0 Powinno się dążyć do sytuacji, w której kontrolą będzie objęty pełen zakres robót. Jednakże, w sytuacji projektów dużych lub skomplikowanych dopuszcza się weryfikację na podstawie próby robót. W takim przypadku w informacji pokontrolnej należy opisać oraz uzasadnić zastosowane zasady przy doborze próby (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). Jw. W przypadku sytuacji, w której kontroli nie podlega 00% dokumentów przedkładanych przy wnioskach o płatność, należy opisać i uzasadnić wybrane zasady zastosowane przy doborze próby (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). 7
8 przedstawionych przez beneficjenta dokumentach potwierdzających dokonanie rozeznania rynku)? W przypadku wniesienia urządzeń, materiałów (surowców) lub ekspertyz jako wkładu niepieniężnego, beneficjent powinien, podczas kontroli, przedstawić dokumenty potwierdzające zgodność wkładu niepieniężnego z zasadą efektywności (tj. np. dokumenty potwierdzające dokonanie rozeznania rynku wskazujące, iż wartość wkładu niepieniężnego zadeklarowana jako kwalifikowalna nie przekracza wartości rynkowej danego urządzania, materiału (surowca) lub ekspertyzy). W przypadku wkładu niepieniężnego w postaci nieodpłatnej pracy wykonywanej przez wolontariuszy, podczas kontroli, na prośbę kontrolujących, beneficjent powinien przedstawić dokumenty potwierdzające, iż koszt pracy wolontariusza nie przekracza wynagrodzenia za dany rodzaj pracy w odniesieniu do warunków rynkowych. W przypadku wydatków poniesionych na podstawie umów, do których nie miała zastosowania ustawa Pzp oraz tryb przetargu z K.c., czy beneficjent posiada dokumenty potwierdzające rozeznanie rynku, wskazujące, iż dana usługa/robota/dostawa została wykonana po cenie nie wyższej od ceny rynkowej. Jeżeli w danym przypadku rozeznanie rynku nie było możliwe beneficjent powinien wykazać okoliczności uzasadniające konieczność udzielenia danego zamówienia bez rozeznania rynku. Czy beneficjent nie dokonał podziału zamówienia na części lub zaniżenia jego wartości w celu uniknięcia stosowania procedury rozeznania rynku. Czy beneficjent posiada i stosuje procedury dotyczące: - weryfikacji, czy roboty, usługi i/lub dostawy, za które jest dokonywana płatność zostały rzeczywiście wykonane zgodnie z zawartą umową; - przygotowywania wniosków o płatność, w tym zasad weryfikacji i poświadczania, czy wszystkie wydatki włączane do wniosku o płatność są zgodne z zasadami zawartymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IiS na lata i zaleceniach wydanych przez Ministra Infrastruktury i Rozwoju; - archiwizacji wszelkich dokumentów związanych z realizacją projektu zgodnie z postanowieniami art. art. 40 rozporządzenia nr 0/0 Czy dokumentacja związana z realizacją projektu, niezbędna do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków, jest archiwizowana zgodnie z art. 40 rozporządzenia nr 0/0, art. 5 rozporządzenia 480/04 oraz art. 5 rozporządzenia 659/999, w tym w zakresie dochowania terminu przechowania dokumentacji? 4 W przypadku, gdy część dokumentów dotyczących projektu przechowywana jest poza siedzibą beneficjenta (np. w siedzibie podmiotu upoważnionego do ponoszenia wydatków kwalifikowalnych): czy dokumenty są dostępne w trakcie kontroli, czy zabezpieczono dostęp do tych dokumentów w przyszłości (np. poprzez odpowiednie postanowienia umowy/porozumienia z podmiotem upoważnionym)? 5 Czy realizacja / eksploatacja projektu jest zgodna z polityką ochrony środowiska w tym w szczególności czy zrealizowano zalecenia wynikające z decyzji środowiskowej oraz Jw. 8
9 z zapisów/zobowiązań beneficjenta w obszarze środowiska przedstawionych we wniosku o dofinansowanie? 6 Czy zachowano zgodność z zasadami udzielania pomocy publicznej? 7 Czy zostały zrealizowane wszystkie zalecenia z poprzednich kontroli projektu? (Jeżeli nie czy jest to uzasadnione w odpowiedni sposób?) 8 Czy projekt spełnia wymogi dotyczące generowania dochodów przez projekty? 4 9 Czy istnieją w dokumentacji projektu duplikaty dokumentów księgowych? Czy zostały udostępnione przez Beneficjenta 0 Czy w kontrolowanej dokumentacji występują jakiekolwiek symptomy przerobionych dokumentów Pozostałe zagadnienia ogólne (do Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IiŚ na lata dla danej kategorii wydatków PRZYGOTOWANIE PROJEKTU ZARZĄDZANIE PROJEKTEM 4 5 NABYCIE NIERUCHOMOŚCI ROBOTY BUDOWLANE SPRZĘT I WYPOSAŻENIE DZIAŁANIA INFORMACYJNO-PROMOCYJNE Czy beneficjent realizuje działania informacyjno-promocyjne zgodnie ze Strategią Komunikacji POIiŚ 04-00, Wytycznymi w zakresie informacji i promocji programów operacyjnych polityki spójności na lata 04-00? Czy działania informacyjne są prowadzone zgodnie z zasadami 4 W przypadku weryfikacji na próbie - należy opisać zasady doboru próby wydatkowych do kontroli (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). 9
10 obowiązującymi beneficjenta? OPŁATY Czy opłaty zostały poniesione rzeczywiście i ostatecznie i są niezbędne dla realizacji projektu? VAT W przypadku, gdy VAT był uznany za kwalifikowalny - czy beneficjent nie dokonuje czynności opodatkowanych VAT z wykorzystaniem majątku wytworzonego w wyniku realizacji projektu? Czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT, w przypadku gdy VAT stanowił wydatek kwalifikowalny w projekcie, w szczególności w związku z faktycznym wykorzystaniem infrastruktury wytworzonej w ramach projektu bądź związanymi ze zmianami w strukturze beneficjenta, bądź w strukturze własności wytworzonego majątku? INNE KATEGORIE WYDATKÓW Czy wydatki zostały wyraźnie zatwierdzone w umowie o dofinansowanie (opisie projektu)? POZOSTAŁE PYTANIA Czy istnieje i jest stosowany odrębny system księgowy lub odrębny kod księgowy dla wszystkich operacji związanych z realizacją projektu? Pozostałe zagadnienia (do Sporządził (wymienić członków zespołu kontrolującego): Weryfikacji dokonał (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis: Weryfikację sprawdził (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis: 0
11 Rozdział Kontrola trwałości po zakończeniu realizacji projektu ) Instytucja prowadząca kontrolę trwałości po zakończeniu realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) zobowiązana jest stosować poniższy wzór listy sprawdzającej zawierającej minimalny zakres kontroli po zakończeniu realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta). ) W przypadku, gdy projekt nie był kontrolowany w trakcie realizacji projektu lub na zakończenie, należy odpowiednio wykorzystać również pytania zawarte w listach sprawdzających z Rozdziału i. ) W informacji pokontrolnej należy szczegółowo opisać sposób doboru próby elementów do kontroli (możliwe do zastosowania metody to np. analiza ryzyka lub gdy jest to uzasadnione - metoda statystyczna). 4) Zakresem kontroli nie są objęte działania beneficjenta i kwestie nie związane bezpośrednio z projektem np. wpływ czynników zewnętrznych na realizację projektu, na które beneficjent nie może mieć wpływu. Ponadto, nie należy badać zgodności działań beneficjenta w obszarach, które nie zostały wymienione w pkt i które są objęte nadzorem/kontrolą/weryfikacją/inspekcją ze strony innych organów administracji publicznej (np. architektoniczno-budowlanej: kontrola przestrzegania przepisów prawa budowlanego; Państwowej Inspekcji Sanitarnej: przestrzeganie przepisów sanitarnych; przestrzeganie innych przepisów np. bhp, ppoż, prawa pracy).
12 LISTA SPRAWDZAJĄCA (wzór) do przeprowadzanych kontroli trwałości po zakończeniu realizacji projektów (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta) - minimalny zakres 5 Nr i tytuł projektu:.. L.p. Termin przeprowadzenia kontroli: od. do Wyszczególnienie Czy w projekcie wystąpiły znaczące modyfikacje w rozumieniu art. 7 ust. rozporządzenia 0/0? Czy majątek wytworzony w wyniku realizacji projektu jest wykorzystywany zgodnie z przeznaczeniem? Czy cel projektu jest zachowany? 4 Czy na projekt nie pozyskano innych niż zadeklarowane źródeł finansowania, co naruszałoby zasadę zakazu podwójnego finansowania? 5 Czy projekt nie wygenerował dochodu, który nie został uwzględniony zgodnie z art. 6 oraz art. 65 ust. 8 rozporządzenia 0/0? 6 Czy nabyta nieruchomość (zarówno zabudowana jak i niezabudowana), jak również nieruchomość w odniesieniu do której nabyto prawo użytkowania wieczystego lub wniesiona jako wkład niepieniężny jest wykorzystywana w zadeklarowanym zakresie wyłącznie na potrzeby projektu? 7 Czy beneficjent realizuje działania informacyjno-promocyjne zgodnie ze Strategią Komunikacji POIiŚ oraz Wytycznymi w zakresie informacji i promocji programów operacyjnych polityki spójności na lata 04-00? 8 W przypadku, gdy VAT był uznany za kwalifikowalny - czy beneficjent nie dokonuje czynności opodatkowanych VAT z wykorzystaniem majątku wytworzonego w wyniku realizacji projektu? 9 Czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT, w przypadku gdy VAT stanowił wydatek kwalifikowalny w projekcie, w szczególności w związku z faktycznym wykorzystaniem infrastruktury wytworzonej w ramach projektu bądź związanymi ze zmianami w strukturze beneficjenta, bądź w strukturze własności wytworzonego majątku? 0 Czy dokumentacja związana z realizacją projektu, niezbędna do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków, jest archiwizowana zgodnie z art. 40 rozporządzenia 0/0, art. 5 rozporządzenia 480/04 oraz art. 5 rozporządzenia 659/999, w tym w zakresie dochowania terminu przechowania dokumentacji? Pozostałe zagadnienia (do TAK/NIE/ Nd Uwagi* Sporządził (wymienić członków zespołu kontrolującego): 5 Lista zawiera minimalny zakres zagadnień, jakie powinny zostać zweryfikowane podczas prowadzenia każdej kontroli projektu na miejscu lub w siedzibie beneficjenta.
13 Weryfikacji dokonał (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis: Weryfikację sprawdził (imię i nazwisko, stanowisko): Data: Podpis:
UNIA EUROPEJSKA Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu Agnieszka Tomaszewska Ewa Sikora 21-23.10.2013r. Elbląg Kontrola na zakończenie
Informacja o wynikach kontroli Na podstawie Rozporządzenia Komisji Europejskiej Nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 r. oraz art. 30 Rozporzadzenia Rady nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 r. ustanawiającego
Wytyczne Instytucji Zarządzającej MRPO w zakresie zasad archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektów.
Załącznik do Uchwały Nr 734/13 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13.06.2013 r. Wytyczne Instytucji Zarządzającej MRPO w zakresie zasad archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektów.
Mechanizm zawarty w warunkach zamówienia podstawowego. Nie wymaga aneksu do umowy albo udzielenia nowego zamówienia. -
Załącznik nr 1a Lista sprawdzająca dot. ustalenia stosowanego trybu zwiększenia wartości zamówień podstawowych na roboty budowlane INFORMACJE PODLEGAJĄCE SPRAWDZENIU Analiza ryzyka Działanie Uwagi Czy
Pytania zadane przez uczestników spotkania informacyjnego dotyczącego Poddziałania 9.1.1 w dniu 13 stycznia 2010 r.
Pytania zadane przez uczestników spotkania informacyjnego dotyczącego Poddziałania 9.1.1 w dniu 13 stycznia 2010 r. 1) Czy Wnioskodawca planujący utworzenie oddziału integracyjnego powinien przeprowadzić
REGULAMIN. Wykaz skrótów i pojęć
REGULAMIN Regulamin określa zasady, formy i tryb postępowań o udzielanie zamówień publicznych prowadzonych przez Nadleśnictwa w ramach projektu Zwiększanie moŝliwości retencyjnych oraz przeciwdziałanie
Plan działania na rok 2014-2015
Plan działania na rok 2014-2015 PROGRAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI Numer i nazwa Priorytetu INFORMACJE O INSTYTUCJI POŚREDNICZĄCEJ VII Promocja integracji społecznej Województwo Kujawsko-Pomorskie Instytucja
REGULAMIN ORGANIZACYJNY Załącznik do Zarządzenia nr 4/05 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Rudzie Śląskiej POWIATOWEGO INSPEKTORATU NADZORU BUDOWLANEGO W RUDZIE ŚLĄSKIEJ ROZDZIAŁ I Postanowienia
INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA CZĘŚCIOWEGO LUB KOŃCOWEGO z realizacji zadania publicznego realizowanego na mocy Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. Nr 96, poz. 873
współfinansowany w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
U M O W A nr RP -.. o dofinansowanie bezrobotnemu podjęcia działalności gospodarczej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013 Priorytet VI Rynek pracy otwarty dla wszystkich Działanie 6.2
Punkt Informacyjny EUROPE DIRECT - Warszawa Kwalifikowalność wydatków w w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Alina Szklaruk Podstawy prawne Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 Rozporządzenie
WZÓR UMOWY DLA PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO na realizację szkoleń w ramach projektu Patrz przed siebie, mierz wysoko UMOWA NR.
Załącznik nr 6 do SIWZ WZÓR UMOWY DLA PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO na realizację szkoleń w ramach projektu Patrz przed siebie, mierz wysoko UMOWA NR. Zawarta w dniu..... roku w. POMIĘDZY:. reprezentowaną
Wniosek o płatność końcową w ramach otwartego naboru nr 8 wniosków o granty - na projekty dotyczące wsparcia w zakresie rozwoju pszczelarstwa w ramach projektu Wieloaspektowy Program rozwoju Sami Sobie
Zasady prawidłowej realizacji projektu wynikające z umowy o dofinansowanie
2015 Zasady prawidłowej realizacji projektu wynikające z umowy o dofinansowanie Departament Rozwoju Instytucji Otoczenia Biznesu Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Warunki realizacji projektu Wykonanie
INFORMACJA POKONTROLNA NR. Urząd Miasta Szczecin. Szczecin, Plac Armii Krajowej 1 70-456 Szczecin
Egzemplarz nr 1 INFORMACJA POKONTROLNA NR 5/15/PWT/PB 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 5/15/PWT/PB Urząd Miasta Szczecin Szczecin, Plac
WNIOSEK O PŁATNOŚĆ* w ramach działania 1 Wdrażanie projektów współpracy W-_1 Potwierdzenie przyjęcia /pieczęć/ I. RODZAJ PŁATNOŚCI Znak sprawy (wypełnia UM). Data przyjęcia i podpis (wypełnia UM) a. płatność
A.1 WNIOSEK O DOTACJĘ. (Wniosek o dotację NFOŚiGW na częściową spłatę kapitału kredytu)
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ul. Konstruktorska 3A, 02-673 Warszawa A.1 WNIOSEK O DOTACJĘ (Wniosek o dotację NFOŚiGW na częściową spłatę kapitału kredytu) Od: [Beneficjent] Do:
Rozdział 6. KONTROLE I SANKCJE
Rozdział 6. KONTROLE I SANKCJE 6.1. AUDYT I KONTROLE FINANSOWE Komisja w czasie realizacji projektu i do 5 lat po jego zakończeniu może zlecić przeprowadzenie audytu finansowego. Audyt może obejmować:
Wypełnianie wniosku w GWA - warsztaty
Wypełnianie wniosku w GWA - warsztaty Instytucja Pośrednicz rednicząca ca II stopnia dla Priorytetu III PO KL Projekt współfinansowany z Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego Analiza
PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW........................................................................ (imię i nazwisko (firma))........................................................................
REGULAMIN UDZIELANIA ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH o wartości nie przekraczającej kwoty 30 000,00 euro
Załącznik do zarządzenia nr 1375/2014 REGULAMIN UDZIELANIA ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH o wartości nie przekraczającej kwoty 30 000,00 euro 1 Niniejszy Regulamin określa warunki i zasady udzielania zamówień publicznych
PRZEWODNIK KWALIFIKOWALNOŚCI KOSZTÓW W RAMACH PROGRAMU OPERACYJNEGO INTELIGENTNY ROZWÓJ
Przewodnik określa podstawowe zagadnienia dotyczące kwalifikowania kosztów w projektach badawczo-rozwojowych. Zawiera rozdziały/załączniki definiujące: Ramy czasowe i zasady kwalifikowania kosztów Katalog
Zaliczka jako forma finansowania Projektów. Projekt wspó finansowany przez Uni Europejsk ze rodków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
Zaliczka jako forma finansowania Projektów 1 Ogólna zasady zaliczkowania Dzia anie 8.2 Zaliczka przekazywana jest jednokrotnie na podstawie wniosku o p atno zaliczkow. Wysoko zaliczki nie mo e by wy sza
Prezydent Miasta Radomia Ogłasza Konkurs ofert na najem części powierzchni holu w budynku Urzędu Miejskiego w Radomiu przy ul. Kilińskiego 30, z przeznaczeniem na punkt usług kserograficznych. Regulamin