【主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法】
等級：命令
最後修改日期：20190201
API更新日期：2024/1/12 上午 12:00:00

主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 1 條 本辦法依財團法人法（以下簡稱本法）第二十七條第四項訂定之。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 2 條 本法所稱設立目的或執行業務易為洗錢或資恐活動利用之財團法人，指符合國際防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force，以下簡稱FATF）所定，具有募集或分配資金行為，且從事慈善、文化、教育、社交、友愛，或為其他型態之公益目的者，經主管機關進行洗錢與資恐風險辨識及評估程序後，列為特定高風險之財團法人（以下簡稱特定財團法人）。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 3 條 主管機關應對所主管之財團法人辨識屬於 FATF 所定財團法人之範圍，並採取合宜措施，辨識及評估其洗錢及資恐風險。 主管機關應對前條特定財團法人適用本辦法所定措施。 第一項辨識及評估風險，主管機關得以問卷、訪談或其他適當方式進行，並應定期更新之。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 4 條 前條辨識及評估風險至少應包含下列項目： 一、固有風險部分：財團法人規模、活動性質、活動範圍、資金收付管道，與捐款人、受益人及合作夥伴之背景資訊及財團法人內部成員背景資訊。 二、遵循風險部分：教育訓練執行、內控與監督機制、法律訴訟情形，及對於捐款人、受益人、合作夥伴及財團法人內部成員之盡職調查。 主管機關辨識及評估風險，應綜合日常監理結果、相關機關資訊、國際文獻或其他公開資訊。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 5 條 主管機關得視情形與權責機關分享辨識及評估風險結果。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 6 條 主管機關應依特定財團法人之風險認知意識，擬定溝通計畫。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 7 條 主管機關應定期檢視特定財團法人之組織健全度、資金運用流程與透明度、人員進用、活動計畫及核可程序之內控機制運作。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 8 條 主管機關應對特定財團法人依風險評估結果，實施合宜之查核措施。 前項查核措施，得以下列方式為之： 一、實地訪查。 二、調閱文件、要求提出特定文件及資料。 三、通知相關之人到場陳述意見。 四、電話、傳真、網際網路或電子文件詢問或交換資料。 五、其他適當方式。 主管機關對特定財團法人至少每二年查核一次。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 9 條 主管機關應視風險認知與法遵程度，命特定財團法人參加洗錢防制及打擊資恐之教育訓練。 前項教育訓練，主管機關應每年至少辦理一次。 第一項教育訓練，主管機關得自行或委託專業機構辦理。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 10 條 主管機關應綜合特定財團法人之風險評估內容及其他必要資訊，適時公開態樣或指引報告。 主管機關依前項規定公開前，得邀集法務部調查局洗錢防制處及相關機關參與。
主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法 第 11 條 本辦法自中華民國一百零八年二月一日施行。