【中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法】
等級：命令
最後修改日期：20031029
API更新日期：2024/1/12 上午 12:00:00

中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 1 條 中央存款保險公司 (以下簡稱本公司) 為依據財政部及中央銀行之核准及 委託，檢查金融機構，訂定本辦法。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 2 條 本辦法所稱金融機構，係指依銀行法或其他法律組織登記，經營銀行業務 之下列機構： 一、銀行。 二、信用合作社。 三、設置信用部之農會、漁會。 四、其他經主管機關指定之金融機構。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 3 條 本公司檢查金融機構之工作目標如左： 一、健全金融機構業務經營及風險管理，以保障存款人利益。 二、評估及檢查金融機構業務經營方針與辦理方式、程序是否合理或有無 違反金融法令。 三、覈實評估金融機構資本適足性、資產品質、管理績效、流動性、盈利 狀況及內部控制制度。 四、從金融機構實際業務中檢討現行法令之利弊得失及應興應革事項，作 為建議修訂有關法令之參考。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 4 條 本公司檢查金融機構，以下列方式行之： 一、實地檢查：由本公司直接派員或會同或配合有關機關派員辦理實地檢 查。 (一) 一般檢查：對全般業務作一般性之檢查。 (二) 專案檢查：對特定業務項目作專案檢查。 二、報表稽核：對各金融機構報送之資產負債表、財產目錄或其他報告予 以審核。 本公司為有效執行檢查工作，必要時得邀請金融機構負責人或主辦業務人 員，至本公司就指定事項提出說明。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 5 條 檢查人員憑本公司頒發之檢查證執行職務。檢查證分三聯，自填發之日起 生效，檢查完畢失效。 第一聯由指定檢查人員收執，隨同檢查報告繳銷。 第二聯由指定檢查人員面交受檢機構負責人收存。 第三聯存查。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 6 條 檢查人員除奉特別指示外，應於接獲檢查命令後二日內出發，倘因故不能 如期出發，應先報准展延。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 7 條 檢查人員得於檢查期間通知受檢機構編製有關報表，並提供有關憑證、書 類、帳冊備檢或詳為說明，受檢機構應據實編製提供，必要時檢查人員得 影印之，受檢機構均不得藉詞拒絕、推諉、虛列或漏列。 受檢機構編製或提供不實報表等資料，導致財務資訊重大不實表達，及受 檢機構拒絕或推諉編製、提供報表等資料，其責任應由受檢機構或其管理 階層負責；檢查人員並得視為緊急或重大事項處理。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 8 條 檢查人員於執行職務時，工作應確實認真，態度應誠懇和藹，不得有逾越 檢查職權範圍以外之行為。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 9 條 檢查人員於檢查過程中，遇有緊急或重大事項應儘速報告，以便處理。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 10 條 檢查人員認為有必要，應在其所檢查之各項帳冊簿籍上簽名蓋章。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 11 條 檢查人員應於檢查完竣後，十個工作天內提出檢查報告。其有特殊原因不 能於期限內呈報者，應將理由先期陳報。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 12 條 本公司對各受檢機構之檢查報告，應向受檢機構提出改進意見，如逾期不 改善者，報請主管機關處理。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 13 條 本公司對各受檢機構之檢查報告，非基層金融機構部份應函送財政部及中 央銀行，副本分送各有關機關；基層金融機構部份應函送省 (市) 財政廳 (局) ，副本分送財政部、中央銀行及各有關機關。 如發現受檢機構有重大違法事件或業務經營遭遇嚴重困難時，如係非基層 金融機構，應儘速報請中央銀行及財政部即時處理；基層金融機構部分應 儘速報請縣 (市) 政府及省 (市) 政府即時處理，並副知財政部、中央銀 行及各有關機關。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 14 條 檢查人員對於檢查事項、日程及受檢機構業務情形，應負保密之義務，不 得對外洩漏。但領隊檢查人員得於檢查期間邀集有關人員，就檢查事項充 分溝通。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 15 條 檢查人員如有違法瀆職等情事，經查明屬實者，按情節輕重，依法懲處。
中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法 第 16 條 本辦法經報請財政部洽商中央銀行核定後施行，修改時亦同。