Document: Khoản 3 Điều 1 Quyết định 1796/QĐ-BTC 2017 sửa đổi Quy chế xử lý thông tin tổ chức giao dịch đáng ngờ

Type: {"issuing_agency": "Bộ Tài chính", "promulgation_date": "11/09/2017", "sign_number": "1796/QĐ-BTC", "signer": "Đỗ Hoàng Anh Tuấn", "type": "Quyết định"}
Issuing Agency: {"issuing_agency": "Bộ Tài chính", "promulgation_date": "11/09/2017", "sign_number": "1796/QĐ-BTC", "signer": "Đỗ Hoàng Anh Tuấn", "type": "Quyết định"}
Promulgation Date: {"issuing_agency": "Bộ Tài chính", "promulgation_date": "11/09/2017", "sign_number": "1796/QĐ-BTC", "signer": "Đỗ Hoàng Anh Tuấn", "type": "Quyết định"}
Sign Number: {"issuing_agency": "Bộ Tài chính", "promulgation_date": "11/09/2017", "sign_number": "1796/QĐ-BTC", "signer": "Đỗ Hoàng Anh Tuấn", "type": "Quyết định"}
Signer: {"issuing_agency": "Bộ Tài chính", "promulgation_date": "11/09/2017", "sign_number": "1796/QĐ-BTC", "signer": "Đỗ Hoàng Anh Tuấn", "type": "Quyết định"}

Full Text:
Khoản 3 Điều 1 Quyết định 1796/QĐ-BTC 2017 sửa đổi Quy chế xử lý thông tin tổ chức giao dịch đáng ngờ

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số Điều của Quy chế xử lý thông tin tổ chức, cá nhân có giao dịch đáng ngờ tại Cơ quan thuế các cấp theo Quyết định số 568/QĐ-BTC ngày 26/3/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, cụ thể như sau:
...
3. Sửa đổi, bổ sung vào điểm b, khoản 2, Điều 5 của Quy chế như sau:
"b) Đối với thông tin tổ chức có giao dịch đáng ngờ:
Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có liên quan đến nhiều địa phương, có phương thức, thủ đoạn, hành vi vi phạm mới, có tính chất vi phạm nghiêm trọng và có giá trị giao dịch bằng hoặc lớn hơn 500 tỷ, Cục Thuế thực hiện rà soát, thu thập hồ sơ tài liệu và báo cáo Tổng cục Thuế để quyết định việc lập kế hoạch thanh tra, kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế; Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có giá trị giao dịch nhỏ hơn 500 tỷ đồng thuộc trách nhiệm Cục Thuế xử lý giải quyết; Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có giá trị giao dịch nhỏ hơn 50 tỷ đồng thuộc trách nhiệm Chi cục Thuế xử lý giải quyết.
Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần hai của cùng một đối tượng thì thực hiện:
- Qua kết quả rà soát, kiểm tra đối với thông tin giao dịch đáng ngờ đã tiếp nhận lần đầu mà không phát hiện dấu hiệu rủi ro về thuế thì thực hiện bổ sung vào nội dung kiểm tra, thanh tra trong kỳ kiểm tra, thanh tra gần nhất.
- Qua kết quả rà soát, kiểm tra đối với thông tin giao dịch đáng ngờ đã tiếp nhận lần đầu mà phát hiện dấu hiệu rủi ro về thuế thì thực hiện rà soát, xử lý tương tự như đối với tiếp nhận thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu."

Content:
Sửa đổi, bổ sung vào điểm b, khoản 2, Điều 5 của Quy chế như sau:
"b) Đối với thông tin tổ chức có giao dịch đáng ngờ:
Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có liên quan đến nhiều địa phương, có phương thức, thủ đoạn, hành vi vi phạm mới, có tính chất vi phạm nghiêm trọng và có giá trị giao dịch bằng hoặc lớn hơn 500 tỷ, Cục Thuế thực hiện rà soát, thu thập hồ sơ tài liệu và báo cáo Tổng cục Thuế để quyết định việc lập kế hoạch thanh tra, kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế; Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có giá trị giao dịch nhỏ hơn 500 tỷ đồng thuộc trách nhiệm Cục Thuế xử lý giải quyết; Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu có giá trị giao dịch nhỏ hơn 50 tỷ đồng thuộc trách nhiệm Chi cục Thuế xử lý giải quyết.
Đối với thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần hai của cùng một đối tượng thì thực hiện:
- Qua kết quả rà soát, kiểm tra đối với thông tin giao dịch đáng ngờ đã tiếp nhận lần đầu mà không phát hiện dấu hiệu rủi ro về thuế thì thực hiện bổ sung vào nội dung kiểm tra, thanh tra trong kỳ kiểm tra, thanh tra gần nhất.
- Qua kết quả rà soát, kiểm tra đối với thông tin giao dịch đáng ngờ đã tiếp nhận lần đầu mà phát hiện dấu hiệu rủi ro về thuế thì thực hiện rà soát, xử lý tương tự như đối với tiếp nhận thông tin giao dịch đáng ngờ tiếp nhận lần đầu."