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...) 9 – ...) não foi identificado/justificado o pagamento de €437 5775 a fornecedores/devedores, face ao valor total de saldos regularizados de €531 686,36, tendo-se concluído que a empresa procedeu a um conjunto de regularizações de conta-correntes com os seus fornecedores, no pressuposto de que os saldos se encontrariam errados, entendendo a que estes movimentos correspondem a erros acumulados de lançamentos contabilísticos, designadamente pagamentos efectuados em anos anteriores e omissos na contabilidade, mas contudo, os elementos entregues pela empresa frente de cheques e extratos contabilísticos) apenas justificam parte minoritária das regularizações, não sendo exibido qualquer elemento/comprovativo, ou efectuada qualquer referência pela de que as regularizações em questão resultaram de pagamentos efectuados pelos sócios da sociedade por conta da empresa, aliás, os cheques exibidos como justificativos de pagamento são da empresa e não dos seus sócios.