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De seguida iremos demonstrar como se fez o registo e o controlo da saída das mercadorias do inventário da "EMPRESA SACO”, sem emissão de factura ao cliente, a saber: Em primeiro lugar, procedeu-se a emissão/registo do documento base, o denominado "Orçamento n. 20131737”, equiparado a factura na contabilidade paralela, com a identificação do adquirente dos bens g. nome, morada e número de, data da elaboração, completado com código referência), designação, unidades, valor unitário e valor ilíquido/importância total da transmissão das mercadorias, conforme exemplo/impressão retirada da página 1570 do ficheiro informático, em formato PDF, com a designação Clientes - Orçamentos 2013, evidenciado no Anexo - Letra B. Neste documento encontram-se discriminados e valorizados todos os itens subtraídos à contabilidade oficial, identificados na versão inicial da guia de remessa n. 6 Em segundo lugar, após registo da mercadoria entregue sem factura, procedeu-se ao lançamento do documento na conta corrente do cliente, para efeitos de controlo, sendo este facto observado em dois documentos distintos, de acordo com os exemplos/impressões retirados dos ficheiros informáticos, em formato, PDF, a seguir discriminados: a) O registo da página 19 do ficheiro informático com a designação Clientes - Listagem Orçamentos 2013, mencionado no Anexo - Letra B. Neste documento encontram-se identificados todo os "Orçamentos” emitidos, durante o ano de 2013, em nome e com o NIPC do cliente n. 205 "A. Â......Lda - NIPC 5.”.