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De acordo com o exposto, não foi identificado/justificado o pagamento de €43575,75 a fornecedores/devedores, face ao valor total de saldos regularizados de €53686,36 – regularização de saldos de contas fornecedores/devedores = 54637,83 regularização total a débito) - €2 398,27 regularização de conta 111 – - €1553,20 regularização da conta 122 – = €53686,3    DescriçãoMontante  Valor total das regularizações de saldos de fornecedores/devedores€53686,36  Valor das regularizações que correspondeu a valores pagos essencialmente em exercícios€9110,61  Valor das regularizações cuja origem não foi identificada€43575,75   Conclusão - A empresa procedeu a um conjunto de regularizações e conta-correntes com os seus fornecedores, no pressuposto de que os saldos se encontram errados; - A entende que estes movimentos correspondem a erros acumulados de lançamentos contabilísticos, designadamente pagamentos efectuados pela em anos anteriores e omissos na contabilidade; - Não foi exibido qualquer elemento/comprovativo, ou efectuada qualquer referência pela , de que as regularizações em questão resultaram de pagamentos efectuados pelos sócios da sociedade por conta da empresa.