# Swiss Legal Decision

**Decision ID:** 2f61eb34-aaa3-4dbc-b59e-10c21e1573c8
**Court:** CH_BSTG
**Chamber:** CH_BSTG_001
**Year:** 2014
**Language:** fr
**Jurisdiction:** CH / Federation
**Law Area:** $law_area
**Law Sub-area:** 

## Facts

Faits de la cause ....................................................................................................... p. 48
E. Fondation de MUS en 1993 .................................................................................. p. 48
F. Assemblée générale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998 ............................... p. 49
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F.1 Ayants droit économiques de la société HYBRIS au 24 avril 1998 ................. p. 52
F.2 Ayants droit économiques de la société HYBRIS à partir du 13 juillet
1998 ..................................................................................................................... p. 53
G. Réunion de 97,66% des actions de MUS en mains de la société ELÉOS au
29 novembre 2002 ............................................................................................... p. 55
G.1 Transmission par la société HYBRIS de sa participation dans MUS à
la société NIKÉ le 18 octobre 1999 ....................................................................... p. 55
G.2 Acquisition par la société NIKÉ de la participation du FNM dans MUS
le 20 août 1999 ..................................................................................................... p. 55
G.2.1 Capitalisation de la société MORPHÉE par MUS (USD 150'000'000) .. p. 55
G.2.2 Utilisation des fonds par la société MORPHÉE .................................... p. 57
G.2.2.1 Transferts en faveur de JEAN et de la société HÉBÉ
(USD 5'000'000) ................................................................................... p. 57
G.2.2.2 Capitalisation de la société ELÉOS (USD 145'850'000) ........... p. 57
G.2.3 Transferts de la société ELÉOS à la société NIKÉ
(USD 146'150'000 du 31 mars 1999 au 10 juin 2002) .................................... p. 59
G.2.4 Utilisation des fonds par la société NIKÉ .............................................. p. 61
G.2.4.1 Acquisition des actions de MUS détenues par le FNM ............. p. 61
G.2.4.2 Transferts vers diverses sociétés du groupe ARTÉMIS ........... p. 67
G.2.4.3 Transfert d'USD 5'000'000 vers un compte "escrow" ............... p. 68
G.3 Réunion de 97,66% de MUS en main de la société ELÉOS le
29 novembre 2002 ............................................................................................... p. 70
H. Transferts subséquents des actions de MUS ........................................................ p. 73
H.1 Vente à crédit par la société ELÉOS à la société ZÉPHYR de 97,66% de
MUS le 5 décembre 2002 ..................................................................................... p. 73
H.2 Intervention de diverses sociétés comprenant le mot TITAN dans
leurs raisons sociales ........................................................................................... p. 75
H.2.1 Vente à crédit par la société TITAN PHÉBÉ (Londres) à la société
TITAN RHÉA (Suisse) de 97,66% de MUS le 12 décembre 2002 .................. p. 75
H.2.2 Vente à crédit par la société TITAN RHÉA (Suisse) à la société
LYSSA (République tchèque) de 97,66% de MUS le 12 décembre 2002 ...... p. 76
H.2.3 Cession des actifs de MUS à la société LYSSA et changement
de raison sociale en MUS_2, le 17 juin 2003 ................................................. p. 77
H.2.4 Transfert par la société TITAN RHÉA, par le truchement de la
société TITAN PHÉBÉ, de 100% de MUS_2 à la société TITAN ASIA
(Londres) le 14 octobre 2003 ......................................................................... p. 79
H.2.5 Transfert des actions de MUS_2 par la société TITAN ASIA à
la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA le 3 janvier 2005 ................................ p. 81
H.2.6 Vente des actions de MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA à la société DYSIS le 10 mars 2005 ................................................... p. 81
H.2.6.1 Paiement du prix par la société DYSIS ..................................... p. 82
H.2.6.1.1 Part dévolue à ALBERT et LUCIEN ......................... p. 83
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H.2.6.1.2 Part dévolue à JEAN et MARCEL ............................ p. 84
H.2.6.2 Cession des actifs de MUS_2 à la société DYSIS et
changement de raison sociale en MUS_3............................................. p. 84
H.3 Vente de 40% des actions de MUS_3 par ALBERT, LUCIEN, ALFRED et
ADRIEN à la société HÉLIOS, le 9 mai 2006 ........................................................ p. 85
H.4 Vente de 9% des actions de MUS_3 par la société IRIS à la société
HÉLIOS, le 23 avril 2007 ...................................................................................... p. 87
I. Suppression comptable des différentes dettes consécutives aux différents
achats à crédit des actions MUS ............................................................................... p. 88
I.1 Naissance des différentes dettes ..................................................................... p. 88
I.1.1 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société ELÉOS
(acquisition de MUS_2) ................................................................................. p. 88
I.1.2 De la dette de la société ZÉPHYR envers MUS_2 (acquisition de
la société MORPHÉE) ................................................................................... p. 89
I.1.3 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société MORPHÉE
(acquisition de la société ELÉOS) .................................................................. p. 90
I.2 Suppression comptable des différentes dettes ................................................ p. 90
I.2.1 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société MORPHÉE
(aquisition de la société ELÉOS) ................................................................... p. 90
I.2.2 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société ELÉOS
(acquisition de MUS_2) ................................................................................. p. 91
I.2.3 De la dette de la société ZÉPHYR envers MUS_2 (acquisition de
la société MORPHÉE) ................................................................................... p. 91
J. Evolution de la structure du cercle des ayants droit économiques des
groupes ARTÉMIS et APOLLON .............................................................................. p. 92
En droit ..................................................................................................................... p. 95
I. Compétence de la Cour à raison du lieu (considérant 1.1) ................................... p. 95
A. Accusation d'escroquerie ...................................................................................... p. 97
B. Accusations de gestion déloyale aggravée ........................................................... p. 98
C. Accusations de blanchiment d'argent ................................................................. p. 100
C.1 Blanchiment d'USD 150'000'000 au travers des sociétés MORPHÉE et
NÉMÉSIS ........................................................................................................... p. 101
C.2 Blanchiment d'USD 146'150'000 au travers de la société NIKÉ ................... p. 101
C.3. Blanchiment des actions de MUS................................................................ p. 102
C.4 Blanchiment du produit de la vente des actions MUS................................... p. 103
C.5 Blanchiment du produit résultant de l'acquisition des actifs de la société
DÉESSE ............................................................................................................. p. 104
C.6 Autres actes de blanchiment concernant des fonds ne faisant pas l'objet
de séquestres ..................................................................................................... p. 105
D. Accusations de faux dans les titres ..................................................................... p. 105
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II. Compétence de la Cour à raison de la matière (considérant 1.2) ...................... p. 105
III. Prescription de l'action pénale (considérant 1.3) .............................................. p. 107
A. Droit applicable ................................................................................................... p. 107
B. Examen préliminaire de la prescription ............................................................... p. 108
C. Analyse de la prescription après examen au fond .............................................. p. 113
IV. Notions de coaction, de complicité et d'instigation ............................................. p. 114
V. Exploitabilité des auditions des témoins et personnes appelées à donner des
renseignements ...................................................................................................... p. 115
VI. Infractions reprochées aux prévenus ................................................................. p. 119
A. Escroquerie (art. 146 CP) (considérant 2) ......................................................... p. 119
A.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction ............................................... p. 119
A.2 Acquisition par la société NIKÉ de la participation de l'Etat tchèque
dans MUS (46,29% détenus par le FNM) ........................................................... p. 123
A.2.1 Rôle de JÉRÔME et de TITAN_1 ....................................................... p. 123
A.2.2 Création d'un groupe TITAN_2 (ou TITAN/société NIKÉ) pour
provoquer une confusion avec TITAN_1 (ou TITAN/PHILÉMON) ................ p. 130
A.2.3 Décision du Gouvernement tchèque: adoption de l'arrêté n° 819 ....... p. 134
A.3 Qualification juridique ................................................................................... p. 135
A.3.1 S'agissant de JÉRÔME ...................................................................... p. 156
A.3.2 S'agissant de JEAN ............................................................................ p. 161
A.3.3 S'agissant d'ALBERT ......................................................................... p. 165
A.3.4 S'agissant d'OLIVIER ......................................................................... p. 170
A.3.5 S'agissant de MARCEL ...................................................................... p. 175
A.3.6 S'agissant de PAUL ............................................................................ p. 180
B. Gestion déloyale (art. 158 ch. 1 § 3 CP) (considérant 3) ................................... p. 185
B.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction ............................................... p. 186
B.2 Capitalisation de la société MORPHÉE comme motif du transfert
d'USD 150'000'000 provenant de MUS .............................................................. p. 190
B.3 Utilisation et bénéficiaires des fonds transférés à la société MORPHÉE
par MUS ........................................................................................................... p. 192
B.3.1 Utilisation ............................................................................................ p. 192
B.3.2 Examen du cercle des ayants droit économiques de la
société ARTÉMIS ........................................................................................ p. 193
B.3.3 Examen du cercle des ayants droit économiques de la
société APOLLON ....................................................................................... p. 195
B.4 Qualification juridique ................................................................................... p. 196
B.4.1 Dommage au préjudice de MUS ......................................................... p. 196
B.4.2 Violation des devoirs de gestion ou de sauvegarde et autres
éléments constitutifs de l'infraction............................................................... p. 202
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B.4.2.1 S'agissant d'ALBERT ...................................................................... p. 205
B.4.2.2 S'agissant d'OLIVIER ...................................................................... p. 209
B.4.2.3 S'agissant de JEAN ......................................................................... p. 212
B.4.2.4 S'agissant de JÉRÔME ................................................................... p. 216
B.4.2.5 S'agissant de MARCEL ................................................................... p. 219
B.4.2.6 S'agissant de PAUL ......................................................................... p. 222
C. Blanchiment d'argent (art. 305 bis
CP) (considérant 4) ........................................ p. 223
C.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction ............................................... p. 223
C.2 Cas grave .................................................................................................... p. 229
C.3 Actes reprochés à JEAN .............................................................................. p. 230
C.3.1 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.1 de l'acte d'accusation ................ p. 230
C.3.2 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.2 de l'acte d'accusation ................ p. 232
C.3.3 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.3 de l'acte d'accusation ................ p. 235
C.3.4 Opérations visées au ch. I.A/1.2.2.1 de l'acte d'accusation ................ p. 238
C.3.5 Opérations visées au ch. I.A/1.2.2.2 de l'acte d'accusation ................ p. 238
C.3.6 Opérations visées au ch. I.A/1.2.3.1 de l'acte d'accusation ................ p. 242
C.3.6.1 Provenance criminelle des 4'089'763 actions de MUS
acquises par la société NIKÉ auprès du FNM le 20 août 1999 ........... p. 243
C.3.6.2 Provenance criminelle des 4'416'198 actions de MUS
acquises par la société NIKÉ auprès de la société HYBRIS le
18 octobre 1999 ................................................................................. p. 243
I. Financement de la participation de la société HYBRIS
dans MUS (49,98%) ................................................................ p. 244
A. Préambule ...................................................................... p. 244
B. Le groupe GÉANT .......................................................... p. 249
C. Contrat de crédit de CZK 2'500'000'000'passé le 2
janvier 1997 entre MUS (prêteuse) et la société GÉANT
AGRIOS (emprunteuse) ..................................................... p. 251
D. Exécution par MUS du contrat de crédit du 2 janvier
1997 ................................................................................... p. 252
E. Utilisation par la société GÉANT AGRIOS des fonds
provenant de MUS .............................................................. p. 253
E.1 Transferts en faveur de la société GÉANT
ALOADES ...................................................................... p. 253
E.2 Réaction de l'organe de révision de MUS ................ p. 256
E.2.1 Renseignements fournis par PAUL ................ p. 256
E.2.2 Renseignements fournis par ALBERT ............ p. 257
E.2.3 Suivi du dossier par la société EDOS ............. p. 259
E.3 Liens entre ALBERT et le groupe GÉANT ............... p. 261
E.4 Liens entre les sociétés PONOS, PORUS,
HYBRIS, ARTÉMIS et le groupe GÉANT ....................... p. 264
E.5 Conclusions ............................................................. p. 267
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II. Qualification juridique .......................................................... p. 275
A. Droit tchèque .................................................................. p. 275
B. Droit suisse .................................................................... p. 285
III. Prescription de l'infraction préalable ................................... p. 286
C.3.6.3 Provenance criminelle des 123'510 actions de MUS
supplémentaires acquises par la société NIKÉ ................................... p. 289
C.3.6.4 Examen de la culpabilité de JEAN.......................................... p. 289
C.3.7 Opérations visées au ch. I.A/1.2.3.2 de l'acte d'accusation ................ p. 291
C.3.8 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.1, I.A/1.2.4.2 et I.A/1.2.4.3 de
l'acte d'accusation ....................................................................................... p. 299
C.3.8.1 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.1 de l'acte d'accusation .... p. 300
C.3.8.2 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.2 de l'acte d'accusation .... p. 303
C.3.8.3 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.3 de l'acte d'accusation .... p. 305
C.3.8.4 Qualification juridique ............................................................. p. 305
C.3.9 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.4 de l'acte d'accusation ................ p. 308
C.3.10 Opérations visées au ch. I.A.1.2.5 de l'acte d'accusation ................. p. 310
C.3.11 Opérations visées au ch. I.A/1.2.6 de l'acte d'accusation ................. p. 316
C.3.12 Du cas grave .................................................................................... p. 318
C.4 Actes reprochés à MARCEL ........................................................................ p. 322
C.4.1 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.1 de l'acte d'accusation ................ p. 322
C.4.2 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.2 de l'acte d'accusation ................ p. 323
C.4.3 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.3 de l'acte d'accusation ................ p. 324
C.4.4 Opérations visées au ch. I.B/1.2.2.1 de l'acte d'accusation ................ p. 326
C.4.5 Opérations visées au ch. I.B/1.2.2.2 de l'acte d'accusation ................ p. 326
C.4.6 Opérations visées au ch. I.B/1.2.3.1 de l'acte d'accusation ................ p. 327
C.4.7 Opérations visées au ch. I.B/1.2.3.2 de l'acte d'accusation ................ p. 328
C.4.8 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.1 de l'acte d'accusation,
I.B/1.2.4.2, I.B/1.2.4.3 et I.B/1.2.4.4 de l'acte d'accusation........................... p. 329
C.4.8.1 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.1 de l'acte d'accusation .... p. 329
C.4.8.2 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.2 de l'acte d'accusation .... p. 332
C.4.8.3 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.3 de l'acte d'accusation .... p. 333
C.4.8.4 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.4 de l'acte d'accusation .... p. 334
C.4.8.5 Qualification juridique ............................................................. p. 334
C.4.9 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.5 de l'acte d'accusation ................ p. 337
C.4.10 Opérations visées au ch. I.B/1.2.5 de l'acte d'accusation ................. p. 337
C.4.11 Opérations visées au ch. I.B/1.2.6 de l'acte d'accusation ................. p. 338
C.4.12 Du cas grave .................................................................................... p. 340
C.5 Actes reprochés à ALBERT ......................................................................... p. 341
C.5.1 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.1 de l'acte d'accusation ................. p.341
C.5.2 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.2 de l'acte d'accusation ................ p. 343
C.5.3 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.3 de l'acte d'accusation ................ p. 344
C.5.4 Opérations visées au ch. I.C/1.2.2.1 de l'acte d'accusation ................ p. 345
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C.5.5 Opérations visées au ch. I.C/1.2.2.2 de l'acte d'accusation ................ p. 346
C.5.6 Opérations visées au ch. I.C/1.2.3.1 de l'acte d'accusation ................ p. 347
C.5.7 Opérations visées au ch. I.C/1.2.3.2 de l'acte d'accusation ................ p. 348
C.5.8 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.1 et I.C/1.2.4.2 de l'acte
d'accusation ................................................................................................ p. 349
C.5.8.1 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.1 de l'acte d'accusation .... p. 349
C.5.8.2 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.2 de l'acte d'accusation .... p. 352
C.5.8.3 Qualification juridique ............................................................. p. 353
C.5.9 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.3 de l'acte d'accusation ................ p. 356
C.5.10 Opérations visées au ch. I.C/1.2.5 de l'acte d'accusation ................. p. 357
C.5.11 Opérations visées au ch. I.C/1.2.6 de l'acte d'accusation ................. p. 358
C.5.12 Du cas grave .................................................................................... p. 359
C.6 Actes reprochés à OLIVIER ......................................................................... p. 361
C.6.1 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.1 de l'acte d'accusation ................ p. 361
C.6.2 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.2 de l'acte d'accusation ................ p. 363
C.6.3 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.3 de l'acte d'accusation ................ p. 364
C.6.4 Opérations visées au ch. I.E/1.2.2.1 de l'acte d'accusation ................ p. 365
C.6.5 Opérations visées au ch. I.E/1.2.2.2 de l'acte d'accusation ................ p. 366
C.6.6 Opérations visées au ch. I.E/1.2.3.1 de l'acte d'accusation ................ p. 366
C.6.7 Opérations visées au ch. I.E/1.2.3.2 de l'acte d'accusation ................ p. 368
C.6.8 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4 de l'acte d'accusation ................... p. 369
C.6.8.1 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.1 de l'acte d'accusation .... p. 369
C.6.8.2 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.2 de l'acte d'accusation .... p. 370
C.6.8.3 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.3 de l'acte d'accusation .... p. 371
C.6.8.4 Qualification juridique ............................................................. p. 371
C.6.9 Opérations visées au ch. I.E/1.2.5 de l'acte d'accusation ................... p. 373
C.6.10 Opérations visées au ch. I.E/1.2.6 de l'acte d'accusation ................. p. 373
C.6.11 Du cas grave .................................................................................... p. 375
C.7 Actes reprochés à PAUL .............................................................................. p. 376
C.7.1 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.1 de l'acte d'accusation ................. p. 376
C.7.2 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.2 de l'acte d'accusation ................. p. 378
C.7.3 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.3 de l'acte d'accusation ................. p. 379
C.7.4 Opérations visées au ch. I.F/1.2.2.1 de l'acte d'accusation ................. p. 381
C.7.5 Opérations visées au ch. I.F/1.2.2.2 de l'acte d'accusation ................. p. 381
C.7.6 Opérations visées au ch. I.F/1.2.3.1 de l'acte d'accusation ................. p. 382
C.7.7 Opérations visées au ch. I.F/1.2.4 de l'acte d'accusation ................... p. 383
C.7.8 Du cas grave ...................................................................................... p. 383
C.8 Actes reprochés à JÉRÔME (Opérations visées au ch. I.G/1.2.1
de l'acte d'accusation) ........................................................................................ p. 385
D. Faux dans les titres (art. 251 CP) (considérant 5) ............................................. p. 387
D.1 Eléments objectifs et subjectifs .................................................................... p. 387
D.2 Actes reprochés à JEAN .............................................................................. p. 389
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D.2.1 Comptabilité de la société NIKÉ (acte d'accusation, ch. I.A/4.1) ......... p. 389
D.2.2 Formulaire A de la société NIKÉ auprès de la banque C.
(acte d'accusation, ch. I.A/4.2) ..................................................................... p. 392
D.2.3 Formulaire A de la société NIKÉ auprès de la banque E. (acte
d'accusation, ch. I.A/4.3) .............................................................................. p. 396
D.2.4 Formulaire A de la société NIKÉ auprès de la banque F. (acte
d'accusation, ch. I.A/4.4) .............................................................................. p. 398
D.2.5 Formulaire F de la société MÉLINOÉ auprès de l'intermédiaire
financier PONTOS (acte d'accusation, ch. I.A/4.5) ....................................... p. 399
D.2.6 Formulaire de la société SCYLLA auprès de l'intermédiaire
financier PONTOS et PROTÉE (acte d'accusation, ch. I.A/4.6) ................... p. 400
VII. Fixation des peines (considérant 6)................................................................. p. 401
A. S'agissant d'ALBERT .......................................................................................... p. 408
B. S'agissant de MARCEL ...................................................................................... p. 412
C. S'agissant de JEAN ............................................................................................ p. 416
D. S'agissant d'OLIVIER ......................................................................................... p. 420
E. S'agissant de PAUL ............................................................................................ p. 424
F. S'agissant de JÉRÔME ....................................................................................... p. 428
VIII. Confiscation (considérant 7) ........................................................................... p. 430
A. Droit applicable (lex mitior) ................................................................................. p. 430
B. Principes ........................................................................................................... p. 431
B.1 Confiscation de valeurs patrimoniales (art. 59 ch. 1 aCP resp. 70 al. 1 CP) . p. 431
B.2 Créance compensatrice (art. 59 ch. 2 aCP, resp. 71 CP) ............................. p. 434
C. En l'espèce ......................................................................................................... p. 436
C.1 Du produit des diverses infractions .............................................................. p. 436
C.1.1 Préambule .......................................................................................... p. 436
C.1.1.1 Origine illicite de chaque action de MUS_2 vendue par contrat
du 10 mars 2005 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à
la société DYSIS................................................................................. p. 436
C.1.1.2 Solde du produit du crime consistant en des liquidités ........... p. 437
C.1.2 Répartition entre les condamnés du produit généré par les crimes
préalables .................................................................................................... p. 439
C.1.2.1 Situation initiale ...................................................................... p. 439
C.1.2.2 12 juin 2002: sortie de PAUL du cercle des bénéficiaires,
contre indemnisation, et entrée de JEAN ............................................ p. 440
C.1.2.3 20 octobre 2004: sortie d'OLIVIER du cercle des
bénéficiaires, contre indemnisation ..................................................... p. 441
C.1.2.4 Du 3 décembre 2004 au 10 mars 2005: séparation du butin
entre ALBERT et LUCIEN, d'une part, et MARCEL et JEAN,
d'autre part ......................................................................................... p. 442
- 12 -
C.1.2.4.1 Sort des liquidités des groupes ARTÉMIS,
APOLLON et TITAN_2 ............................................................ p. 444
C.1.2.4.2 Sort de MUS_2 ........................................................ p. 446
C.1.2.4.3 Règles de partage.................................................... p. 446
C.1.2.4.4 Répartition du butin au sein du groupe formé de
MARCEL et JEAN ................................................................... p. 450
C.1.2.5 Conclusions ........................................................................... p. 451
C.1.2.5.1 Part de PAUL ........................................................... p. 451
C.1.2.5.2 Part d'OLIVIER ....................................................... p. 452
C.1.2.5.3 Part d'ALBERT ....................................................... p. 452
C.1.2.5.4 Part de LUCIEN ....................................................... p. 454
C.1.2.5.5 Part de JEAN ........................................................... p. 457
C.1.2.5.6 Part de MARCEL ..................................................... p. 458
C.2 Des valeurs séquestrées .............................................................................. p. 458
C.2.1 Relations bancaires ayant OLIVIER ou son fils NICOLAS pour
ayant droit économique ............................................................................... p. 459
C.2.1.1 Titulaire société NOMOS ....................................................... p. 459
C.2.1.2 Titulaire société LIMOS .......................................................... p. 462
C.2.1.3 Titulaire société ESA .............................................................. p. 462
C.2.1.4 Titulaire société ANTÉROS .................................................... p. 463
C.2.1.5 Titulaire OLIVIER ................................................................... p. 465
C.2.1.6 Titulaire NICOLAS .................................................................. p. 466
C.2.1.7 Conclusions concernant les relations bancaires ayant
OLIVIER ou son fils NICOLAS pour ayant droit économique .............. p. 466
C.2.2 Relation bancaire de la société EROS ayant
JEAN, MARCEL et PAUL pour ayants droit économiques ........................... p. 472
C.2.3 Relations bancaires ayant JEAN et MARCEL pour ayant
droit économiques ....................................................................................... p. 474
C.2.3.1 Titulaire société GÉLOS ......................................................... p. 474
C.2.3.2 Titulaire société ARTÉMIS ..................................................... p. 477
C.2.3.3 Titulaire société TITAN COÉOS (Île de Man) ......................... p. 477
C.2.3.4 Titulaire société HÉBÉ ........................................................... p. 478
C.2.3.5 Titulaire société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA .......................... p. 481
C.2.3.6 Titulaire société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS ..................... p. 482
C.2.3.7 Titulaire société HÉDONÉ ...................................................... p. 483
C.2.3.8 Titulaire société TITAN HYPÉRION ....................................... p. 485
C.2.3.9 Titulaire société TITAN COÉOS (Londres) ............................. p. 486
C.2.3.10 Titulaire société APOLLON (Londres) .................................. p. 488
C.2.4 Relations bancaires ayant MARCEL pour seul ayant droit
économique ................................................................................................ p. 489
C.2.4.1 Titulaire société APORIE ........................................................ p. 489
- 13 -
C.2.4.2 Titulaire MARCEL .................................................................. p. 490
C.2.5 Relation bancaire de la société BIA ayant JEAN pour seul ayant
droit économique ......................................................................................... p. 490
C.2.6 Conclusions concernant les relations bancaires ayant JEAN et/ou
MARCEL et/ou PAUL pour ayant droit économique ..................................... p. 491
C.2.7 Relation bancaire de la société CORUS dont ALBERT et LUCIEN
sont les ayants droit économiques ............................................................... p. 504
C.2.8 Relations bancaires dont ALBERT est un ayant droit économique ..... p. 507
C.2.8.1 Titulaire société EUCLÉIA ...................................................... p. 507
C.2.8.2 Titulaire société JYNX, devenue la société GÉRAS ............... p. 507
C.2.8.3 Titulaire société HORCOS...................................................... p. 507
C.2.8.4 Titulaire ALBERT ................................................................... p. 511
C.2.9 Comptes dont LUCIEN est le seul ayant droit économique ................ p. 512
C.2.9.1 Titulaire société HYPNOS ...................................................... p. 512
C.2.9.2 Titulaire société IOKÉ............................................................. p. 513
C.2.9.3 Titulaire LUCIEN .................................................................... p. 514
C.2.10 Conclusions concernant les relations bancaires dont ALBERT
et/ou LUCIEN sont ayant(s) droit économique(s) ......................................... p. 516
C.2.11 Relation bancaire dont ACHILLE est le seul titulaire et ayant
droit économique ......................................................................................... p. 526
C.2.12 Relation bancaire de la société KAKIA dont GEORGES est le
seul ayant droit économique ........................................................................ p. 531
C.3 Créance compensatrice contre JÉRÔME ..................................................... p. 535
IX. Des autres objets et valeurs patrimoniales séquestrés (considérant 8) ............ p. 538
X. Conclusions civiles (considérant 9) ................................................................... p. 538
A. Du dommage ...................................................................................................... p. 541
B. Du passage des droits de MUS_3 à la société ADONIS ..................................... p. 542
C. De l'indépendance de la société ADONIS vis-à-vis de certains des prévenus .... p. 546
D. Requête fondée sur l'art. 73 CP .......................................................................... p. 548
XI. Restitution aux lésés en rétablissement de leurs droits (art. 70 al. 1 i.f. CP; 59 ch. 1,
al. 1 i.f. aCP) (considérant 10) ............................................................................... p. 549
XII. Frais, indemnités et défense d'office ................................................................. p. 551
11. Frais (considérant 11) ..................................................................................... p. 551
12. Défense d'office (considérant 12) .................................................................... p. 554
13. Indemnités (considérant 13) ............................................................................ p. 556
XIII. Autres conclusions des parties et participants à la procédure
(considérant 14) .................................................................................................... p. 559
- 14 -
PROCÉDURE
A. Instruction
A.1 Le 14 décembre 2004, ADAM a adressé au Ministère public de la Confédéra-
tion (ci-après: MPC) une dénonciation pénale mettant en cause JÉRÔME res-
sortissant belge, ancien administrateur de la Banque Mondiale et du Fonds Mo-
nétaire International, dans un mécanisme de blanchiment de fonds à l’échelle
internationale (04-01-00-0002 ss).
Aux termes de cette dénonciation, JÉRÔME, qui depuis 1991 opérait en qualité
de consultant au service de la société lausannoise CONSEIL ADAM SA, active
dans le domaine du conseil financier, aurait connu des difficultés financières et
obtenu des avances sur honoraires de la part de CONSEIL ADAM SA, de mê-
me qu’emprunté de l’argent à ADAM. A partir de 1995, des litiges en rembour-
sement sont survenus, notamment aux USA, entre ADAM et JÉRÔME.
Dans le cadre de procédures civiles opposant CONSEIL ADAM SA et JÉRÔ-
ME, ADAM a soutenu avoir eu connaissance de faits laissant à penser que, dès
1997, certains administrateurs de MOSTECKA UHELNA SPOLECNOST A.S.
(ci-après: MUS, société tchèque détenue à l'époque en majorité par des entités
publiques tchèques) se seraient associés dans le but de détourner des actifs de
MUS et d’acquérir cette société sans révéler leurs identités.
En résumé, ALBERT (ressortissant tchèque), en sa qualité d’administrateur de
MUS, en aurait confié la gestion de la trésorerie à la société GÉANT AGRIOS,
au sein de laquelle il aurait également occupé une fonction dirigeante, afin
d’opérer des détournements de fonds de MUS.
Le groupe TITAN, dirigé par JÉRÔME, aurait été approché par les auteurs des
détournements, pour donner l’apparence d’un intérêt pour MUS de la part
d’investisseurs américains, tout en dissimulant l’identité des véritables investis-
seurs (les auteurs des détournements) et la provenance des fonds affectés à
l’acquisition du capital de MUS (des détournements au préjudice de MUS).
Par la suite, le groupe TITAN aurait créé l’apparence d’une prise de contrôle de
MUS par un investisseur américain, alors qu’en réalité cette prise de contrôle
aurait été le fait des auteurs des détournements au préjudice de MUS.
A.2 Le 24 juin 2005, le MPC a ouvert une enquête de police judiciaire contre JÉ-
RÔME pour blanchiment d'argent. Le 20 mai 2007, celle-ci a été étendue à
JEAN (ressortissant tchèque et suisse) et à l'infraction de gestion déloyale des
- 15 -
intérêts publics. L'enquête a par la suite été étendue à ALBERT, LUCIEN (res-
sortissant tchèque), OLIVIER (ressortissant tchèque), MARCEL (ressortissant
tchèque) et PAUL (ressortissant tchèque) pour blanchiment d’argent, gestion
déloyale (remplaçant celle des intérêts publics), faux dans les titres et escro-
querie (01-00-00-0001 ss).
A compter du 8 juin 2008, le Juge d’instruction fédéral (ci-après: JIF) a procédé
à de nombreux actes d’enquête. Des commissions rogatoires ont été présen-
tées en République tchèque, à l’Île de Man, à Chypre, en France, au Liechtens-
tein et en Autriche. Les prévenus ont été interrogés (à l’exception de LUCIEN et
PAUL), des dizaines de personnes ont été entendues à titre de renseignements
et/ou comme témoins, de nombreuses perquisitions ont été menées et une vo-
lumineuse documentation bancaire éditée. Des rapports ont été requis de la Po-
lice judiciaire fédérale et des experts économiques et financiers près le MPC.
Des avis de droit ont également été requis auprès de l’Institut suisse de droit
comparé (01-00-00-0027 ss).
Le 1 er janvier 2011, suite à l’entrée en vigueur du Code de procédure pénale
suisse du 5 octobre 2007 (CPP; RS 312.0), le dossier est passé en mains du
MPC.
Le 20 octobre 2011, le MPC a transmis à la Cour des affaires pénales du Tribu-
nal pénal fédéral (ci-après: la Cour) un acte d’accusation dirigé contre JEAN,
MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et JÉRÔME pour des infractions
de blanchiment d’argent (art. 305 bis
CP), gestion déloyale (art. 158 CP), escro-
querie (art. 146 CP) et faux dans les titres (art. 251 CP) (TPF 671.100.001 ss).
B. Préparation des débats
B.1 Examen de l'accusation
a. Par décision du 12 avril 2012, la Cour a suspendu la procédure SK.2011.24,
renvoyé l'accusation au MPC pour compléments et imparti au MPC un délai au
12 juin 2012 pour procéder aux modifications requises, tout en décidant que
l’affaire suspendue restait pendante devant elle (TPF 671.950.027 ss).
En substance, la Cour a relevé:
- que la formulation de l’acte d’accusation concernant les opérations de blanchi-
ment d’argent (ch. 1.2 des lettres A à G du titre I) ne permettait pas de saisir
précisément dans tous les cas quelle était l’action ou l’omission individuelle-
ment reprochée à chaque prévenu et, le cas échéant, la qualité en laquelle
- 16 -
chacun d’eux avait agi (en son nom propre, au nom d’une société, en tant que
garant, avec les devoirs que cela implique, en tant que titulaire ou ayant droit
économique d’un compte, en tant que participant principal ou accessoire), ni de
situer ce comportement dans le temps et l’espace;
- qu’aux chapitres «1.2.5» et/ou «1.2.6» (selon le prévenu dont il s’agit), de mê-
me qu’au titre II de l’acte d’accusation, auquel les chapitres précités renvoient
(titre qui, lui-même, définit des comportements qui ne sont pas érigés en infrac-
tions précises), d’autres éléments constitutifs du blanchiment d’argent faisaient
défaut, notamment concernant la désignation:
o des avoirs visés de la société DÉESSE et des sociétés liées;
o du prétendu lien entre l’acquisition d’actions et d’actifs de sociétés du grou-
pe DÉESSE et le(s) crime(s) préalable(s);
o des produits tirés de ces actions ou actifs (aux dépens de la société
DÉESSE ATHÉNA, par exemple);
o de la manière dont ces produits auraient été obtenus;
o du lien entre le(s) crime(s) préalable(s) et les valeurs provenant de certai-
nes sociétés (par exemple concernant le titre II. A, des onze sociétés du
groupe DÉESSE citées, dont un total d'EUR 8'161'716 et
CZK 1'895'285'664 auraient été versés à la société TITAN HYPÉRION);
- que la désignation des opérations de blanchiment d’argent reprochées aux pré-
venus aux chiffres 1.2 de l’acte d’accusation n’apparaissait ainsi pas entière-
ment conforme aux exigences posées à l’art. 325 al. 1 let. f CPP.
b. Le 22 juin 2012, le MPC a transmis à la Cour un acte d’accusation complété
(TPF 671.110.001 ss; ci-après: l'acte d'accusation).
c. Le 5 juillet 2012, la Cour a transmis aux parties une version de l'acte d'accusa-
tion complété au 22 juin 2012 comportant les divers ajouts et modifications mis
en évidence au moyen de couleur (TPF 671.485.003 s.).
d. Le 13 août 2012, la Cour a transmis aux conseils de MARCEL, ALBERT, LU-
CIEN, OLIVIER et PAUL un exemplaire de l'acte d'accusation complété au
22 juin 2012, traduit en langue tchèque (TPF 671.485.007).
B.2 Défense des prévenus
Le 27 octobre 2011, la Cour a invité OLIVIER, par son conseil tchèque, à nom-
mer un avocat suisse inscrit à un registre cantonal des avocats pour agir de
concert avec lui, conformément aux art. 21, 23 de la loi fédérale sur la libre cir-
culation des avocats du 23 juin 2000 (LLCA; RS 935.61) et 130 let. d CPP, tout
- 17 -
en l'informant qu’à défaut, la direction de la procédure désignerait un avocat
d’office à OLIVIER (TPF 671.215.001).
Le 13 janvier 2012, constatant que l'avocat tchèque ne donnait suite à aucun
des courriers que lui adressait la Cour, celle-ci l'a invité à confirmer qu'il repré-
sentait toujours OLIVIER dans la présente procédure et, dans l'affirmative, qu'il
entendait prendre part aux débats de la cause (TPF 671.525.003). Aucune suite
n'a été donnée à cette invitation. Le 26 janvier 2012, la direction de la procédu-
re a désigné un défenseur d'office à OLIVIER (TPF 671.950.012 ss).
B.3 Procédure contre LUCIEN
a. Alléguant que LUCIEN serait durablement incapable de prendre part aux dé-
bats, son représentant a, le 29 mars 2012, requis principalement le classement
de la procédure contre LUCIEN et subsidiairement le renvoi au MPC de l'accu-
sation contre LUCIEN (TPF 671.524.041 ss). A l'appui de sa thèse, il a produit
un document émanant d'un orthopédiste tchèque (TPF 671.524.033), ainsi que
sa traduction (certifiée par un interprète assermenté) ayant exactement la te-
neur suivante (TPF 671.524.034):
"Le malade est traité par notre cabinet de consultation depuis 2005 à cause
du syndrome alogique torpide de la colonne vertébrale lombaire sur la base
de la lésion multiple du disque intervertébral avec pression sur la moelle
spinale, ainsi que sur la racine nerveuse. On ne peut pas supposer de faire
une réparation ad integrum, au cas d’une amélioration elle reste stabilisée,
avec une possibilité d'exacerbations accutes lesquelles, pour le moment,
peuvent être maitrisées par les thérapies d’infusions. L’effet d’une interven-
tion chirurgicale est contestable à cause de l'atteinte de plusieurs étages, et
je ne recommande pas de la faire à présent du tout.
Au mois de janvier 2012 on a constaté la maladie de l’artère coronaire des
membres inférieurs au stade de claudication au bout de 50 mètres.
L’oblitération des artères des membres a été confirmée par l'examination
de la résonance magnétique.
Vu l’étiologie de la maladie (diabète, trouble du métabolisme des lipides) on
suppose le trouble de l’appareil cardiovasculaire, y compris les artères co-
ronaires.
Si on expose le client au stress, cela menace immédiatement sa santé. En
plus, on ne peut pas supposer une guérison complète, même à la suite de
l'angioplastique laquelle on propose de faire".
- 18 -
Le 3 mai 2012, la direction de la procédure a ordonné qu’il soit procédé, par le
biais d’une demande d’entraide judiciaire en matière pénale à la République
tchèque, à l’examen médical de LUCIEN, afin de déterminer si son état de san-
té lui permettait de se déplacer en Suisse pour prendre part aux débats de la
cause par devant le Tribunal pénal fédéral (TPF 671.441.001 s.). Le 12 juin
2012, l'Office fédéral de la justice a transmis aux autorités tchèques compéten-
tes une demande d'entraide urgente tendant à la mise en œuvre, par un méde-
cin habilité à produire des avis médicaux devant une autorité judiciaire tchèque,
de l'examen médical de LUCIEN (TPF 671.441.003 ss).
En date du 16 juillet 2012, le Ministère public d'Olomouc, en charge de poursui-
tes pénales en République tchèque contre MARCEL, JEAN, LUCIEN, ALBERT,
OLIVIER et PAUL pour des faits s'apparentant à ceux poursuivis en Suisse en
tant que "gestion déloyale au détriment de MUS" (ch. 2 de l'acte d'accusation
pour les six mêmes prévenus) en rapport avec la capitalisation par MUS de la
société MORPHÉE à hauteur d'USD 150 millions, a informé la direction de la
procédure que la demande d'entraide suisse avait été transmise au Tribunal de
district de Most, autorité compétente pour en connaître (TPF 671.441.054 ss).
Par lettre du 6 novembre 2012, la direction de la procédure s'est adressée, par
voie d'entraide, au Tribunal de district de Most, afin d'obtenir des informations
sur l'état d'avancement de sa demande d'entraide, visant à l'expertise de LU-
CIEN (TPF 671.441.103 ss).
Le 20 décembre 2012, le Tribunal de district de Most a brièvement informé la
direction de la procédure que le Ministère public d'Olomouc l'avait averti que
LUCIEN résidait désormais à Brevnov (quartier de Prague)
(TPF 671.441.110 ss).
Vu le changement d'adresse de LUCIEN, la direction de la procédure s'est as-
surée auprès Tribunal de district de Most, par lettre du 4 février 2013 transmise
via l'OFJ, que sa demande d'entraide avait bien été transmise à l'autorité com-
pétente pour en traiter (TPF 671.441.113 ss).
b. A partir du 10 mars 2013, les médias tchèques ont relayé la nouvelle du décès
du milliardaire LUCIEN d'une attaque cardiaque dans la journée du samedi
9 mars 2013, alors qu'il disputait une partie de golf sur le terrain de Beroun (Bo-
hême Centrale, République tchèque). Le 11 mars 2013, son défenseur a infor-
mé téléphoniquement la Chancellerie du Tribunal pénal fédéral (ci-après: TPF)
du décès de LUCIEN.
- 19 -
Le 18 mars 2013, la Cour a adressé une demande d'entraide internationale en
matière pénale à la République tchèque, tendant à l'identification des héritiers
de LUCIEN (TPF 671.441.121). Cette requête n'a pas reçu de réponse à ce
jour.
Le 11 avril 2013, la Cour a informé les parties que, ayant été informée du décès
de LUCIEN par son avocat et par le relais de plusieurs médias tchèques, elle
envisageait de rendre une décision de classement partiel, vu l'empêchement de
procéder (art. 329 al. 1 let. b et 339 al. 2 let. c CPP). La Cour précisait qu'avant
que de ce faire, conformément à l'art. 329 al. 4 CPP, le droit d'être entendu se-
rait donné aux parties et aux tiers touchés par la décision de classement
(cf. publication du 9 avril 2013, FF 2013 2366 et infra B.5), dès après l'ouverture
des débats, dans le cadre du traitement des questions préjudicielles.
Après avoir donné le droit d'être entendu aux parties sur la question à l'ouvertu-
re des débats le 13 mai 2013, la Cour a prononcé:
"En application des art. 329 al. 4 et 5 CPP, la procédure est classée, en tant
qu'elle concerne les accusations contre LUCIEN.
Cette décision n'a aucune incidence sur le sort des comptes bancaires saisis
dont LUCIEN est titulaire.
Aucun frais n'est mis à la charge de LUCIEN, selon le principe consacré à
l'art. 423 CPP.
Aucune indemnité n'est accordée".
Le 14 mai 2013, la Cour a rejeté une requête du conseil de LUCIEN tendant à
représenter les intérêts d'héritiers non identifiés de son client
(TPF 671.920.046 s.).
c. Le 16 mai 2013, ARIANE, sœur de LUCIEN et héritière potentielle de ce der-
nier, sur requête de son représentant, a été admise à participer aux débats en
tant que tiers saisi (TPF 671.524.068; 671.850.085 s.). Par mémoire du
12 juillet (TPF 671.524.096 ss) complété le 8 octobre 2013 (TPF 671.724.001
ss), ARIANE a pris des conclusions dans la procédure (v. infra B.5).
B.4 Gestion des valeurs patrimoniales séquestrées
En application de l'art. 3 al. 1 de l'ordonnance sur le placement des valeurs pa-
trimoniales séquestrées (RS 312.057), des relevés de comptes ont été semes-
- 20 -
triellement demandés et obtenus des cinq banques concernées par des sé-
questres de valeurs patrimoniales, puis versés au dossier (v. sous Rubriques
681, 687, 688, 689, 690 du dossier TPF).
En date du 10 juillet 2012, la direction de la procédure a nommé un expert fi-
nancier, chargé de lui fournir de l'information et des conseils dans sa tâche de
gestion des avoirs séquestrés (TPF 671.696.010-015). L'expert a rendu son ex-
pertise en date du 30 septembre 2012, puis a fourni un complément d'explica-
tions en date du 16 novembre 2012 (TPF 671.696.290-385 et 419-433).
Dans l'accomplissement de cette tâche de gestion, la Cour a entretenu de fré-
quents contacts, principalement épistolaires, tant avec l'expert qu'avec les diffé-
rentes banques et tiers saisis concernés, a rendu ponctuellement de nombreux
prononcés (ordonnances et décisions) en vue d'assurer la conservation des va-
leurs patrimoniales séquestrées (TPF, Rubriques 420, 681, 687 à 690 et 696).
B.5 Aménagement du droit d’être entendu des tiers saisis
En date du 19 décembre 2011, puis des 18 avril, 15 octobre et 29 novembre
2012, toutes les personnes en sus des prévenus, soit 2 personnes physiques et
24 personnes morales, concernées par des séquestres d'avoirs patrimoniaux
ont été invitées à participer à la procédure en qualité de tiers saisis
(TPF 671.650.001 ss, 671.652.007 ss, 671.654.001 ss, 671.659.001 ss,
671.660.001 ss, 671.661.001 ss).
Des personnes physiques invitées, seul NICOLAS, fils du prévenu OLIVIER,
dont la relation bancaire n° 39 près la banque F. à son nom figurait au nombre
des avoirs séquestrés, s'est annoncé désireux de participer à la procédure,
pour lui-même et également au nom de la société LIMOS, pour la relation ban-
caire n° 40 près la banque F. (TPF 671.655.001 ss). Faute d'avoir satisfait aux
requêtes d'information documentée sur sa situation personnelle, le droit à l'as-
sistance judiciaire gratuite a été refusé à NICOLAS par ordonnance du 2 avril
2012 (TPF 671.950.021 ss).
Des personnes morales, seul le liquidateur de la société TITAN LÉTO en liqui-
dation, M. ADÉMARD, s'est annoncé en tant que participant à la procédure
(TPF 671.652.003). Il a élu un domicile en Suisse (TPF 671.652.031).
Les autres tiers concernés par une mesure de séquestre n'ont soit pas réagi,
soit réagi par le biais de leur représentant légal, annonçant leur intention de ne
pas participer à la procédure (TPF 671.653.001, 671.657.001, 671.659.039 s).
- 21 -
En date du 25 février 2013, tous les tiers saisis ont été invités à participer aux
débats par devant la Cour (TPF 671.850.005 ss).
La société ANTÉROS a décliné l'invitation à participer aux débats
(TPF 671.650.010), tout comme la société CORUS (TPF 671.654.021) et la so-
ciété KAKIA, par son représentant la fiduciaire LÉTHÉ, à Genève
(TPF 671.660.024 s.).
Le 7 mars 2013 la société TITAN LÉTO en liquidation a renoncé à participer
aux débats, mais s'est déterminée par écrit, s'opposant aux conclusions du
MPC (TPF 671.652.038).
Par publication dans la Feuille fédérale suisse du 9 avril 2013 (FF 2013 2366),
toutes les personnes qui entendaient revendiquer des droits réels sur les va-
leurs patrimoniales déposées sur les relations n° 9 près la banque F. et n° 6
près la banque A. ouvertes au nom de LUCIEN, décédé le 9 mars 2013, ont été
invitées à se présenter personnellement, en qualité de tiers saisis, à l'ouverture
des débats le 13 mai 2013 (v. supra B.3 sur les mesures mises en œuvre par le
tribunal pour identifier les ayants droit de LUCIEN, préalablement à la publica-
tion dans la FF).
En date du 8 mai 2013, la Cour a été informée du fait que la société NOMOS
avait été liquidée (TPF 671.661.010 ss).
Les tiers saisis suivants ont pris des conclusions dans la présente procédure:
 La société ESA en liquidation en date du 28 février 2013
(TPF 671.662.001 ss);
 Les sociétés HÉDONÉ, EROS, ARTÉMIS, GÉLOS, TITAN COÉOS (Île de
Man), TITAN COÉOS (Londres), HÉBÉ, TITAN HYPÉRION, APOLLON, BIA
et APORIE, par mémoire du 21 juin 2013 (TPF 671.657.130 ss);
 Les sociétés HORCOS ANSTALT (ci-après: HORCOS), EUCLÉIA et GÉ-
RAS, en date du 12 juillet 2013 (TPF 671.651.037 ss);
 ARIANE et la société HYPNOS, en date du 12 juillet 2013 (TPF 671.656.019
ss et complément du 8 octobre 2013 pour ARIANE [TPF 671.724.001 ss]);
 NICOLAS et la société LIMOS, en date du 12 juillet 2013 (TPF 671.655.024).
- 22 -
B.6 Interventions de la République tchèque
a. En date du 21 novembre 2011, la République tchèque a requis sa constitution
en tant que partie plaignante dans la procédure, demandant une restitution du
délai prévu pour ce faire (TPF 671.602.001 ss).
Par décision du 19 novembre 2011, la Cour a rejeté la requête de restitution de
délai de la République tchèque, faute pour elle d'invoquer un empêchement va-
lable de procéder, et déclaré la demande en constitution de partie plaignante ir-
recevable, parce que tardive: la loi prévoit la constitution de partie plaignante
avant la clôture de la procédure préliminaire, ce dont avait été maintes fois in-
formée la République tchèque, depuis 2006 (TPF 671.950.001 ss).
Le recours interjeté par la République tchèque près la Cour des plaintes du TPF
contre la décision du 19 décembre 2011 a été rejeté (TPF 671.961.069 ss).
b. En date du 19 mars 2012, la République tchèque, par son conseil, a présenté
une requête de participation à la procédure en qualité de lésée
(TPF 671.602.070 ss).
La Cour a déclaré cette requête irrecevable par décision du 27 mars 2012
(TPF 671.950.017 ss).
La Cour des plaintes du TPF a également rejeté le recours interjeté par la Ré-
publique tchèque contre dite décision du 27 mars 2012 (TPF 671.961.281 ss).
c. Le 24 avril 2013, le conseil de la République tchèque a adressé à la Cour un
mémoire intitulé "Requête de restitution", concluant principalement à la "restitu-
tion en sa faveur" des valeurs patrimoniales saisies. Par décision du 6 mai
2013, la Cour a déclaré cette requête irrecevable et l'a retournée, avec les piè-
ces annexées, à son expéditrice (TPF 671.602.097 ss). Le 21 mai 2013, la Ré-
publique tchèque a formé recours contre cette décision tant auprès du Tribunal
fédéral que de la Cour des plaintes du TPF. La Cour des plaintes a rejeté le re-
cours dans la mesure de sa recevabilité par décision du 26 septembre 2013
(TPF 671.961.809 ss). Le Tribunal fédéral a déclaré irrecevable le recours par
arrêt du 12 novembre 2013 (1B_199/2013; TPF 671.602.114 ss).
B.7 Demande de la société ADONIS de lever les restrictions d’accès au dos-
sier
En dates des 21 décembre 2011, puis 30 janvier 2012, la société ADONIS a
présenté à la direction de la procédure une demande de consultation de certai-
- 23 -
nes pièces du dossier de la procédure, pour lesquelles le JIF avait précisément
rendu, en dates des 6 novembre 2009 et 23 septembre 2010, des ordonnances
de restriction de consultation pour les parties à la procédure (à l'exception du
MPC): interdiction de consultation, respectivement autorisation de consultation
aux seuls représentants des parties avec interdiction de lever copies
(TPF 671.601.042 ss). Ces restrictions avaient pour origine des requêtes de
trois personnes tierces à la procédure, mais concernées par ces pièces, à sa-
voir la société MANIA, devenue la société CLOTHO, la société DÉESSE et un
actionnaire de la société DÉESSE. Toutes les pièces concernées par les res-
trictions de consultation avaient été classées par le MPC dans trois classeurs
intitulés "volet DÉESSE Confidentiel" (TPF cl. 78, 79 et 80).
Par ordonnance du 31 juillet 2012, la direction de la procédure, après avoir, sur
requête du MPC en ce sens (TPF 671.510.077 s), retranché certaines de ces
pièces classées confidentielles, les renvoyant audit MPC sans en garder copies
au dossier de la procédure, a rejeté la requête de la société ADONIS; elle a es-
timé les mesures de restriction sans conséquence sur l'exercice de ses droits
de parties, notamment pour chiffrer l'éventuel dommage résultant des faits re-
prochés aux prévenus dans l'acte d'accusation et liés à la société DÉESSE. En
effet, l'accès aux pièces classées "volet DÉESSE Confidentiel" était autorisé et
la société ADONIS avait consulté le dossier, y compris ces pièces, par ses avo-
cats tchèques, en dates des 29 et 30 juin 2010 au siège du MPC à Lausanne
(TPF 671.950.043 ss).
la société ADONIS a interjeté recours contre cette ordonnance auprès de la
Cour des plaintes du TPF en date du 16 août 2012 (TPF 671.961.264). Par dé-
cision du 10 avril 2013, la Cour des plaintes du TPF a déclaré le recours irrece-
vable (TPF 671.961.556 ss).
B.8 Requête de sûretés contre la société ADONIS
Par mémoire du 7 décembre 2012, JEAN a présenté à la Cour une requête en
fourniture de sûretés, concluant à ce que la partie plaignante, la société ADO-
NIS, soit astreinte au versement d'un montant de CHF 2 millions et, à défaut de
paiement dans un délai imparti, au rejet des conclusions civiles de dite partie
plaignante (TPF 671.521.109 ss).
Par ordonnance du 14 février 2013, la requête en fourniture de sûretés a été re-
jetée, aucune des conditions posées pour son prononcé, selon l'art. 125 al. 1 let
a à c CPP, n'étant réunie (TPF 671.950.075 ss).
- 24 -
C. Débats
C.1 Du 13 au 21 mai 2013
C.1.1. Sort des poursuites dirigées contre LUCIEN
Il est renvoyé sur ce point au chapitre B.3 ci-dessus.
C.1.2 Requêtes de la banque A.
Le 2 février 2002, la banque A. a, par son représentant, annoncé au tribunal:
"il sera fait état de façon plus précise de l'existence de crédits lombards concé-
dés par la banque et garantis par des avoirs déposés auprès de la banque, ain-
si que de l'intention de cette dernière d'agir afin de pouvoir exercer son droit de
compensation découlant des actes de nantissement souscrits par les titulaires
de relations" (TPF 671.689.014).
Par lettre du 5 avril 2012, la banque A. a, par son représentant, informé le tribu-
nal que les avoirs déposés sur les relations de la société HYPNOS (n° 32) et de
la société HORCOS (n° 30) étaient constitués en nantissement, en faveur de la
banque, pour ses prétentions dérivant de crédits lombards; elle annonçait éga-
lement, pour cette raison, qu'elle allait prochainement s'adresser au tribunal,
afin de pouvoir procéder aux compensations nécessaires
(TPF 671.689.165 ss).
A l'occasion d'un courrier du 13 juillet 2012, la banque A. a indiqué au tribunal
que la société HYPNOS avait nanti des garanties négociables à plusieurs em-
prunteurs de la banque A. et qu'en cas de non paiement ou de paiement retar-
dé par un emprunteur à la banque A., la société HYPNOS serait tenue pour
responsable avec ses propres fonds jusqu'à ce que la position du prêt en cours
soit totalement remboursée. La banque A. précisait qu'elle informerait le tribunal
des éventuels cas de défaut de paiement afin de "discuter de la suite à donner
à la procédure" (TPF 671.689.174 ss).
Le vendredi 10 mai 2013, dernier jour ouvrable avant l'ouverture des débats,
l'avocat de la banque A. a demandé au tribunal que sa mandante soit "considé-
rée comme partie à la procédure, sur la base de l'art. 105 al. 2 CPP" et "que
soit décrétée une levée partielle des séquestres touchant le compte n° 32 de la
société HYPNOS, Panama" ouvert auprès de la banque A., dont l'unique ayant
droit économique est LUCIEN (07-26-61-0002). La demanderesse précisait
dans sa requête qu'en cas de levée de séquestre, elle n'utiliserait les fonds de
- 25 -
la société HYPNOS que si les conditions fixées par les contrats de prêt ne de-
vaient pas être respectées.
A l'ouverture des débats, le représentant de la banque A. était présent; il a re-
nouvelé la demande de sa mandante tendant, d'une part, à être admise à parti-
ciper à la procédure en tant que tiers saisi et, d'autre part, à la levée partielle
des séquestres sur le compte n° 32 ouvert au nom de la société HYPNOS, au
motif que les valeurs patrimoniales y déposées seraient nanties en faveur de la
banque A.
Après avoir entendu les parties, la Cour a rejeté la demande en constitution de
participant à la procédure de la banque A. et déclaré irrecevable sa requête en
levée de séquestre partiel. Le 22 mai 2013, la banque A. a formé recours contre
cette décision auprès de la Cour des plaintes du TPF, laquelle l'a rejeté par dé-
cision du 16 juillet 2013 (TPF 671.689.573 ss).
En date du 10 septembre 2013, la banque A. a présenté au tribunal une nouvel-
le demande en levée partielle de séquestre visant la relation n° 32 au nom de la
société HYPNOS à raison de CZK 513'000'000, afin de pouvoir assurer le rem-
boursement des lignes de crédits fixes accordées à "LTL" et à "MC" et garan-
ties par la relation bancaire précitée, par des actes de nantissement en faveur
de la banque A.. Par décision du 26 septembre 2013, la Cour a déclaré dite re-
quête irrecevable. La banque A. a interjeté recours auprès de la Cour des plain-
tes du TPF en date du 7 octobre 2013, laquelle a, à son tour, déclaré le recours
irrecevable par décision du 22 novembre 2013 (TPF 671.689.819 ss).
C.1.3 Disjonction
Les débats en la cause SK.2011.24 se sont ouverts le 13 mai 2013, en l'absen-
ce d'ALBERT, OLIVIER et JÉRÔME.
Après avoir entendu les parties, la Cour a prononcé la poursuite de la procédu-
re pour les prévenus présents, à savoir JEAN, MARCEL et PAUL; elle a disjoint
la procédure pour les trois prévenus absents, soit ALBERT, OLIVIER et JÉRÔ-
ME, précisant que la cause de ces trois derniers serait entendue à compter du
10 juin 2013, que les intéressés avaient déjà été convoqués pour cette date par
mandat de comparution du 27 février 2013 et qu'une confirmation de cette
convocation leur parviendrait, ainsi qu'à leurs avocats, par voie postale.
La Cour a en outre précisé que, le 24 juin 2013, elle entendrait séparément les
parties des deux causes et que la première question qui leur sera soumise sera
- 26 -
celle de l'opportunité d'opérer une jonction des deux causes
(TPF 671.920.045).
C.1.4 Questions préjudicielles et incidentes
a. JEAN a contesté la validité de la constitution de partie plaignante de la société
ADONIS, au motif que cette société n'aurait subi aucun dommage.
MM. ADRIEN et ALFRED, anciens membres des organes de MUS, font tou-
jours partie des organes de la société ADONIS; le MPC a eu l'intention de les
inculper (TPF 671.920.051).
La Cour a rejeté cette demande, estimant que l'exclusion d'une partie plaignan-
te admise par l'autorité d'instruction ne pouvait avoir lieu que dans des circons-
tances exceptionnelles, telles l'abus de droit ou l'erreur; en l'espèce, l'erreur
n'était pas invoquée et les conditions de l'abus de droit n'étaient manifestement
pas remplies (TPF 671.920.051 s.).
b. JEAN a également conclu à la constatation de la prescription de certains actes
lui étant reprochés sous l'angle de l'art. 251 CP. Au vu de l'état de faits, la Cour
a jugé qu'il n'était pas manifeste prima facie qu'il faille admettre la prescription
de l'action pénale pour certains actes reprochés à JEAN au titre de l'art. 251
CP. Un examen minutieux s'imposant, la Cour a décidé que cette question se-
rait tranchée au fond (art. 329 al. 5 CPP), tout comme celle également soulevée
tendant à déterminer si la comptabilité était un titre (TPF 671.920.065).
c. MARCEL a requis la suspension de la procédure, en raison de la procédure en
cours en République tchèque. La Cour a rejeté la requête de suspension, faute
de base légale, et compte tenu des exigences de la célérité (art. 5 CPP) et de
l'unité de la procédure (art. 29 CPP), tout en précisant que la procédure suisse
en était au stade du jugement, tandis que la procédure tchèque était au stade
initial de l'enquête de police, de sorte qu'une suspension ne se justifiait de toute
manière pas (TPF 671.920.066).
d. PAUL a requis principalement le classement de la présente procédure, subsi-
diairement sa suspension, du fait de trois décisions de classement rendues en
République tchèque, en rapport à une enquête pénale relative à la privatisation
de MUS. La Cour a considéré que la question de savoir si seul un jugement
rendu par un tribunal revêt un caractère définitif au sens de l'art. 54 CAAS pou-
vait rester ouverte, dès lors que les autorités tchèques, en ouvrant la procédure
actuellement pendante en République tchèque en raison des mêmes faits, ont
elles-mêmes fait la démonstration que leurs précédentes décisions de classe-
ment n'étaient pas définitives. Les conditions de l'application de l'art. 54 CAAS
- 27 -
ne sont donc pas données. Concernant la requête subsidiaire de suspension en
application de l'art. 57 CAAS, la Cour n'a pas jugé nécessaire de requérir des
informations en République tchèque sur la procédure pendante, précisant
qu'une requête d'information ne constituerait de toute manière pas un motif de
suspension de la procédure suisse (TPF 671.920.066).
C.1.5 Procédure probatoire
a. La Cour a admis le versement au dossier de diverses pièces requis par la dé-
fense de JEAN (deux pièces de la procédure d'instruction SV.11.0016), de
MARCEL (trois procès-verbaux d'auditions de Ministres tchèques effectuées
dans la procédure tchèque), de PAUL (la traduction française d'une décision de
classement de la police tchèque du 1 er novembre 1999, figurant déjà au dossier
en tchèque et en anglais) et par le MPC. Elle a rejeté la demande de PAUL de
production des quatre dossiers de procédure tchèques; elle a également rejeté
celle tendant à déclarer inexploitables toutes les auditions de témoins et per-
sonnes appelées à donner des renseignements, estimant que cette question
serait examinée au cas par cas lors de l'examen du fond (TPF 671.920.064-
067).
b. Suite au traitement des questions préjudicielles, la Cour a interrogé JEAN,
MARCEL et PAUL sur leurs situations personnelles ainsi que sur l'accusation
et les résultats de la procédure préliminaire. Seul le MPC a ensuite fait usage
de l'occasion donnée aux parties d'interroger les prénommés (TPF 671.930.003
ss; 671.930.064 ss et 671.930.106 ss).
c. Le 21 mai 2013, suite à l'interrogatoire de PAUL par la Cour, le juge Popp a fait
en audience une proposition d'administration de moyens de preuve (édition de
documents en République tchèque et audition de témoins) en relation avec les
accusations d'escroquerie et de gestion déloyale, afin que les parties aient le
temps de préparer leur détermination. Aucune partie n'a repris à son compte
l'une ou l'autre des propositions du juge Popp, ni n'a souhaité se déterminer à
ce sujet. Les parties ont en revanche demandé que la décision à rendre sur les
propositions de preuve soit rendue par écrit et leur soit notifiée par fax. La Cour
a admis cette requête. Le 22 mai 2013, la Cour a décidé de n'ordonner l'admi-
nistration d'office d'aucune des propositions de preuve formulées par le juge
Popp; elle a notifié sa décision par fax aux parties le 23 mai 2013
(TPF 671.430.304).
- 28 -
C.2 Du 10 au 12 juin 2013
Les débats en la cause disjointe SK.2013.24 ont repris le 10 juin 2013. ALBERT
et JÉRÔME ont donné suite à la deuxième citation à comparaitre leur ayant été
notifiée par la Cour, contrairement à OLIVIER.
C.2.1 Questions préjudicielles et incidentes
a. Le conseil d'OLIVIER a expliqué que son client ne s'était pas déplacé en raison
des coûts du trajet et de la maladie de son épouse, sans toutefois déposer la
moindre pièce à l'appui de ses allégations. Arguant de ce qu'OLIVIER n'aurait
pas eu suffisamment l'occasion de s'exprimer sur les faits qui lui étaient repro-
chés, au sens de l'art. 366 al. 4 let. a CPP, il a ensuite conclu au classement ou
à la suspension de la procédure contre OLIVIER.
Après avoir entendu les parties, la Cour a jugé qu'OLIVIER avait eu suffisam-
ment l'occasion de s'exprimer tout au long de la procédure et donc, qu'il pouvait
être jugé par défaut, en application de l'art. 366 CPP. Cette décision repose sur
les considérations suivantes, en faits et en droit (TPF 671.920.010 s.).
- Le 23 septembre 2008 (13-02-00-0001 ss), OLIVIER a été entendu par les
autorités pénales tchèques, en qualité d'inculpé dans la procédure pénale
suisse, à la demande des autorités suisses. À cette occasion, il a été informé
des charges pesant alors contre lui dans la procédure suisse et de ses
droits, notamment celui de se pourvoir d'un défenseur.
- Auditionné sur les faits de la cause, il a clairement refusé de s'exprimer en
ces termes: "J'utilise mon droit de me taire à propos de l'affaire".
- Par courrier du 2 décembre 2008 (16-13-0001), son conseil de l'époque a in-
formé le MPC de sa constitution en tant qu'avocat de choix d'OLIVIER. Il a
demandé et obtenu la consultation du dossier de la cause. Dès ce moment-
là, il a défendu activement OLIVIER.
- En date des 8 juin 2009, puis 15 mars 2010, OLIVIER a été convoqué pour
deux auditions auxquelles il ne s'est pas présenté, invoquant des raisons
médicales.
- Le 31 janvier 2011 (13-02-00-0012), un mandat de comparution pour une
audition le 24 février 2011 a été envoyé au domicile d'OLIVIER, à l'adresse
qu'il avait lui-même indiquée aux autorités tchèques le 23 septembre 2008.
- 29 -
Le mandat n'a pas été retiré. L'avocat d'OLIVIER a été informé de ce mandat
de comparution en date du 1 er février 2011 (16-13-0061).
- Le 11 février 2011 (16-13-0063 ss), le MPC a envoyé une lettre recomman-
dée au défenseur comportant l'inculpation d'OLIVIER des chefs de gestion
déloyale, escroquerie et blanchiment d'argent, avec une brève description
des faits.
- Par courrier du 14 février 2011 (16-13-0066), dit défenseur a annoncé au
MPC qu'OLIVIER avait mis fin à son mandat d'avocat.
- Par fax du 18 février 2011 à son ancien mandataire (16-13-0067), le MPC a
invité OLIVIER à se pourvoir d'un nouveau défenseur. Le même jour, l'avo-
cat a informé par fax le MPC qu'il transmettrait l'information à son client (16-
13-0069).
- Le 21 février 2011, le défenseur tchèque d'OLIVIER a fait parvenir au MPC
un certificat médical excusant son client pour l'audition du 24 février 2011
(16-24-0001).
- Par lettre du 13 avril 2011 audit défenseur tchèque, le MPC a invité OLIVIER
à mandater un avocat suisse en la procédure et à présenter ses réquisitions
de preuves, jusqu'au 28 avril 2011. Le conseil tchèque a répondu au MPC
par lettre du 15 avril 2011 qu'OLIVIER renonçait à mandater un nouvel avo-
cat suisse.
- Le 20 octobre 2011, le MPC a envoyé l'acte d'accusation au TPF, ainsi qu'à
OLIVIER, via son avocat tchèque.
- Le 27 octobre 2011, la direction de la procédure a écrit au défenseur tchè-
que, l'invitant à désigner, pour OLIVIER, un avocat suisse, faute de quoi il lui
en serait nommé un d'office. Le 16 janvier 2012, l'avocat a informé la direc-
tion de la procédure qu'il n'était plus le défenseur d'OLIVIER.
- Par ordonnance du 26 janvier 2012, la direction de la procédure a nommé un
défenseur d'office à OLIVIER.
- Mandaté à comparaître une première fois aux débats débutant le 13 mai
2013, puis une seconde fois aux débats débutant le 10 juin 2013 (en applica-
tion de l'art. 366 al. 1 CPP), OLIVIER ne s'est, les deux fois, pas présenté,
sans excuse probante.
- 30 -
- Selon l'art. 366 al. 4 CPP, la procédure par défaut ne peut être engagée que
si le prévenu a suffisamment eu l'occasion de s'exprimer sur les faits repro-
chés et les preuves réunies permettent de rendre un jugement par défaut.
- Pour ce qui est des droits de s'exprimer sur les faits de la cause, OLIVIER a
d'emblée manifesté l'intention de ne pas s'exprimer à propos de l'affaire. Il
n'a même donné que très peu d'informations sur sa situation personnelle. Il
n'a ensuite saisi aucune des occasions qui lui étaient présentées de revenir
sur son choix initial, puisqu'il n'a répondu à aucune des invitations qui lui ont
été adressées par les autorités de poursuite pénale suisses, ce à une épo-
que où il était dûment conseillé par un avocat suisse.
- Depuis que la cause est pendante par devant le TPF, OLIVIER est assisté
d'un avocat suisse, il a reçu l'acte d'accusation dans sa langue et il s'est vu
offrir, comme toutes les parties, la possibilité de présenter des moyens de
preuve.
- Dès lors, si une occasion de faire valoir ses droits durant les quelques mois
où il ne disposait que des services d'un avocat tchèque lui avait échappé, il
aurait ainsi eu largement le loisir de réparer ce manquement, dès le moment
où, depuis janvier 2012, il s'est vu mandater un avocat d'office suisse.
b. ALBERT a conclu à ce que les pièces ayant été versées au dossier SK.2011.24
à compter du 13 mai 2013 le soient également au dossier de la cause
SK.2013.24 (v. mémoire déposé aux débats, TPF 671.920.021 s.).
Après avoir entendu les parties, la Cour a accepté cette requête, aux motifs que
les pièces en question ne sont pas prima facie dénuées de pertinence et que
leur volume et leur nature ne s'opposent pas à leur versement au dossier de la
procédure disjointe (TPF 671.920.012).
c. Alléguant que certaines pièces en langue tchèque figurant au dossier n'étaient
pas traduites en français, ALBERT a conclu au versement au dossier d'une
traduction privée de la pièce 07-03-21-0206, 0207, ainsi qu'à la traduction en
français de toute pièce en langue tchèque (v. mémoire déposé aux débats,
TPF 671.920.023 s.).
La Cour a jugé la première demande dépourvue d'objet, la traduction de la piè-
ce 07-03-21-0206, 0207 figurant déjà au dossier de la procédure d'instruction,
sous référence 19-16-0008 et 0009. La Cour a rejeté la seconde requête, AL-
BERT n'ayant pas fait la démonstration qu'il puisse exister des pièces en tchè-
que non traduites en français dans le dossier de la procédure. ALBERT n'a par
- 31 -
ailleurs requis la traduction d'aucune autre pièce spécifique ni fourni la liste des
pièces concernées, comme on aurait pu l'attendre de lui, puisque tant ALBERT
que son avocat maîtrisent la langue tchèque. Au surplus, la Cour a jugé tardive
cette requête présentée à l'ouverture des débats, dès lors que son conseil a pu
consulter le dossier dès sa constitution en tant que défenseur d'ALBERT, soit
dès juillet 2009 (TPF 671.920.012).
d. ALBERT a conclu à ce que la partie plaignante la société ADONIS (non repré-
sentée aux débats entre le 10 et le 12 juin 2013) soit exclue de la procédure,
pour abus de droit (v. mémoire déposé aux débats, TPF 671.920.025 ss). Après
avoir entendu les parties, la Cour a rejeté cette requête, la défense n'ayant pas
apporté les éléments nécessaires permettant à la Cour de conclure dans ce
sens (TPF 671.920.013; v. ég. supra C.1.4/a).
C.2.2 Procédure probatoire
La Cour a accepté de verser au dossier une déclaration écrite de JÉRÔME en
complément à son audition, compte tenu de son âge. Elle a interrogé JÉRÔME
puis ALBERT sur leurs situations personnelles ainsi que sur l'accusation et les
résultats de la procédure préliminaire. Seul le MPC a ensuite fait usage de l'oc-
casion donnée aux parties d'interroger les prénommés (TPF 671.930.148 ss;
671.930.184 ss).
C.3 Du 24 juin au 4 juillet 2013
C.3.1 Jonction
Le 24 juin 2013, après avoir entendu séparément les parties aux procédures
SK.2011.24 et SK.2013.24, la Cour a ordonné la jonction des deux causes, en
application de l'art. 30 CPP. Une fois la jonction prononcée, la Cour a informé
les parties des pièces déposées et des décisions rendues dans la procédure à
laquelle elles n'avaient pas participé (TPF 671.920.072).
C.3.2 Suite de la procédure probatoire
La Cour a accepté les requêtes de JEAN (avis de droit du Prof. WOHLERS), de
MARCEL (rapport société LIPS du 30 avril 2013 et sa traduction du 10 mai
2013, procès-verbal de réunion du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999, sa
traduction française et l'enregistrement audio, ainsi que le projet de parachè-
vement de la privatisation de la société par action MUS du 24 juin 1999 et sa
traduction française) et d'ALBERT (études AELLO et RAOUL, ainsi que les tra-
ductions françaises de deux pièces figurant uniquement en tchèque au dossier)
tendant au versement au dossier de diverses pièces. Elle a rejeté la requête de
- 32 -
versement au dossier des déclarations écrites d'ALBERT, JEAN, MARCEL et
PAUL, acceptant uniquement, pour JEAN et PAUL, les pièces annexées auxdi-
tes déclarations (TPF 671.920.081).
LÉONIDE et TOBY, auteurs de rapports pour le compte de l'Office des juges
d'instruction fédéraux, respectivement du MPC, ont été auditionnés
(TPF 671.930.233 ss et 671.930.242 ss).
Les prévenus présents, soit JÉRÔME, ALBERT, MARCEL, PAUL et JEAN ont
ensuite été interrogés (TPF 671.930.148 ss; 671.930.184 ss; 671.930.064 ss;
671.930.106 ss; 671.930.003 ss).
Les parties n'ont pas souhaité qu’il soit procédé à la lecture de documents, pro-
cès-verbaux ou autres déclarations importantes. Après que les parties eurent
renoncé à formuler de nouvelles requêtes d’administration de preuve, la direc-
tion de la procédure a clos la procédure d’administration des preuves.
C.3.3 Conclusions
Le MPC a prononcé son réquisitoire, puis la partie civile a plaidé. La défense
des prévenus a plaidé à sa suite. Le MPC et la partie civile ont répliqué. La dé-
fense de JEAN, MARCEL, ALBERT et PAUL a dupliqué. Celles d'OLIVIER et
de JÉRÔME ont renoncé à dupliquer.
Les parties ont pris les conclusions suivantes.
C.3.3.1 Le MPC a conclu (TPF671.925.301 ss):
a) concernant ALBERT, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent
répété et aggravé, de gestion déloyale aggravée et d'escroquerie, et condamné
à une peine privative de liberté ferme de 5 ans et à une peine pécuniaire de 500
jours-amendes à CHF 3'000 par jour ainsi qu'au paiement des frais de la procé-
dure pénale;
b) concernant JEAN, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent ré-
pété et aggravé, de gestion déloyale aggravée, d'escroquerie et de faux dans
les titres, et condamné à une peine privative de liberté ferme de 5 ans et à une
peine pécuniaire de 500 jours-amendes à CHF 1'500 par jour ainsi qu'au paie-
ment des frais de la procédure pénale;
c) concernant MARCEL, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent
répété et aggravé, de complicité de gestion déloyale aggravée et d'escroquerie,
et condamné à une peine privative de liberté ferme de 5 ans et à une peine pé-
- 33 -
cuniaire de 500 jours-amendes à CHF 2'000 par jour ainsi qu'au paiement des
frais de la procédure pénale;
d) concernant PAUL, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent ré-
pété et aggravé, de complicité de gestion déloyale aggravée et d'escroquerie, et
condamné à une peine privative de liberté ferme de 5 ans et à une peine pécu-
niaire de 300 jours-amendes à CHF 2'000 par jour ainsi qu'au paiement des
frais de la procédure pénale;
e) concernant OLIVIER, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent
répété et aggravé, de gestion déloyale aggravée et d'escroquerie, et condamné
à une peine privative de liberté ferme de 5 ans et à une peine pécuniaire de 300
jours-amendes à CHF 1'000 par jour ainsi qu'au paiement des frais de la procé-
dure pénale;
f) concernant JÉRÔME, à ce qu'il soit reconnu coupable de blanchiment d'argent
répété et aggravé, de gestion déloyale aggravée et d'escroquerie, et condamné
à une peine privative de liberté de 2 ans, avec sursis, et à une peine pécuniaire
de 200 jours-amendes à CHF 1'000 par jour ainsi qu'au paiement des frais de la
procédure pénale;
g) à la restitution aux lésés de montants à déterminer par la Cour, mais d'au mini-
mum:
 CHF 276'172'431 pour le préjudice subi par MUS;
 CHF 149'630'298 pour le préjudice subi par l'Etat tchèque;
h) à la confiscation des valeurs patrimoniales séquestrées qui n'auraient pas été
restituées aux lésés;
i) subsidiairement, si la Cour devait considérer que tout ou partie des valeurs pa-
trimoniales séquestrées n'est pas le résultat des infractions reprochées aux
prévenus, le prononcé, pour celles-ci, d'une créance compensatrice d'un mon-
tant au moins équivalent;
j) au rejet de toutes les prétentions des tiers saisis et toutes autres conclusions,
sous suite de frais;
C.3.3.2 La partie civile la société ADONIS a conclu (TPF 671.925.308 ss):
a) principalement:
- 34 -
 à ce que JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et JÉRÔME
soient condamnés solidairement à lui payer CZK 6'264'572'219 avec intérêts
à 5% à compter du 20 août 2003;
 à la confiscation de l'ensemble des avoirs saisis auprès des banques F., A.,
H., G. et D.;
 à ce que des valeurs confisquées ou le produit de leur réalisation au sens de
l'art. 73 CP, à hauteur de CZK 6'264'572'219 lui soit alloué, étant précisé
qu'elle cède à l'Etat la part correspondante de sa créance;
 à l'allocation d'une indemnité équitable à titre de participation à ses frais
d'avocat;
b) subsidiairement:
 à ce que JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et JÉRÔME
soient condamnés solidairement à lui payer CZK 6'264'572'219 avec intérêts
à 5% à compter du 20 août 2003;
 à la confiscation de l'ensemble des avoirs saisis auprès des banques F., A.,
H., G. et D.;
 à ce que des valeurs confisquées ou le produit de leur réalisation au sens de
l'art. 73 CP, à hauteur de CZK 3'056'400'606 lui soit alloué, étant précisé
qu'elle cède à l'Etat la part correspondante de sa créance;
 à l'allocation d'une indemnité équitable à titre de participation à ses frais
d'avocat;
C.3.3.3 JEAN a conclu (TPF 671.925.318):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) à l'allocation de dépens;
c) à ce que la somme des frais et honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel
de 5% dès la date moyenne du 30 juin 2010;
d) à ce que la société ADONIS soit déboutée de toutes ses conclusions;
- 35 -
e) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge de la caisse
fédérale et de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
f) à l'allocation à titre de tort moral d'un montant dont la fixation est laissée à l'ap-
préciation de la Cour;
C.3.3.4 MARCEL a conclu (TPF 671.925.319):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) à l'allocation de dépens;
c) à ce que le montant réclamé à titre de dépens porte intérêt au taux annuel de
5% dès la date moyenne du 30 juin 2010;
d) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge de la caisse
fédérale et de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
e) à l'allocation à titre de préjudice moral d'un montant dont la fixation est laissée à
l'appréciation de la Cour;
f) au rejet des conclusions civiles de la société ADONIS;
g) "à la restitution, avec 5% l'an, du montant séquestré en sa défaveur";
h) à l'admission des conclusions des sociétés HÉDONÉ, EROS, ARTÉMIS, GÉ-
LOS, TITAN COÉOS (Île de Man), TITAN COÉOS (Londres), TITAN HYPÉ-
RION, APOLLON et APORIE;
C.3.3.5 ALBERT a conclu (TPF 671.925.322):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) à l'allocation de dépens;
c) à ce que la somme des frais et honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel
de 5% dès la date moyenne du 30 juin 2010;
d) à la levée du séquestre de ses comptes saisis;
e) à ce que la société ADONIS soit déboutée de toutes ses conclusions;
- 36 -
f) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge du MPC et
de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
g) à l'allocation à titre de tort moral d'un montant dont la fixation est laissée à l'ap-
préciation de la Cour;
C.3.3.6 OLIVIER a conclu (TPF 671.925.323):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) à l'allocation de dépens;
c) à ce que la somme des frais et honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel
de 5% dès la date moyenne du 30 juin 2010;
d) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge du MPC et
de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
e) à l'allocation à titre de tort moral d'un montant dont la fixation est laissée à l'ap-
préciation de la Cour;
f) à la levée de tout séquestre dans la procédure;
g) au rejet des conclusions civiles formulées par la société ADONIS, avec suite de
frais;
C.3.3.7 PAUL a conclu (TPF 671.925.320 s.):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) à l'allocation de dépens;
c) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge du MPC et
de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
d) à l'allocation à titre de préjudice moral d'un montant dont la fixation est laissée à
l'appréciation de la Cour;
e) au rejet des conclusions civiles prises par la société ADONIS;
f) à l'admission des conclusions des tiers saisis;
- 37 -
C.3.3.8 JÉRÔME a conclu (TPF 671.925.324):
a) à son acquittement de tout chef d'accusation;
b) au rejet des conclusions civiles prises par la société ADONIS et à ce que la par-
tie plaignante soit astreinte à lui verser une indemnité fixée à dire de justice;
c) à l'octroi d'une indemnité pour les dépenses occasionnées par l'exercice rai-
sonnable de ses droits;
d) à l'allocation d'une indemnité à titre de réparation de son tort moral;
e) à ce que les frais et dépens de la procédure soient mis à la charge du MPC et
de la société ADONIS, solidairement et conjointement;
C.3.3.9 ARIANE a conclu (TPF 671.524.096 ss et 671.724.001 ss):
a) à la levée du séquestre de toutes les valeurs patrimoniales sur les comptes et
dépôts bancaires dont LUCIEN est, respectivement était titulaire;
b) à ce que la société ADONIS soit renvoyée à agir par la voie civile;
c) à ce qu'aucun frais de procédure ne soit mis à sa charge;
d) à l'octroi d'une indemnité de CHF 13'659.30 pour ses frais de défense à partir
du 16 mai 2013;
e) à l'octroi d'une indemnité supplémentaire de CHF 553'349.40 pour les frais de
défense de LUCIEN;
C.3.3.10 NICOLAS a conclu à la levée du séquestre frappant la relation n° 36 ouverte à
son nom près la banque F. à Zurich (TPF 671.655.024);
C.3.3.11 La société LIMOS a conclu à la levée du séquestre frappant la relation n° 8 ou-
verte à son nom près la banque F. à Zurich (TPF 671.655.024);
C.3.3.12 La société HYPNOS a conclu (TPF 671.656.019 ss):
a) à la levée du séquestre de toutes les valeurs patrimoniales sur les comptes et
dépôts bancaires dont elle est titulaire;
b) à ce qu'aucun frais de procédure ne soit mis à sa charge;
- 38 -
c) à l'octroi d'une indemnité équitable d'un montant à déterminer par le tribunal;
C.3.3.13 Les sociétés HÉDONÉ, EROS, ARTÉMIS, GÉLOS, TITAN COÉOS (Île de
Man), TITAN COÉOS (Londres), HÉBÉ, TITAN HYPÉRION, APOLLON, BIA et
APORIE ont conclu (TPF 671.657.130 ss):
a) au rejet de la requête en confiscation formée par le MPC;
b) au rejet des conclusions civiles formées par la société ADONIS;
c) à la levée des séquestres ordonnés par le MPC dans le cadre de la procédure,
frappant les comptes dont elles sont titulaires;
d) à ce que le MPC et la société ADONIS soient condamnés à leur rembourser le
montant de CHF 45'000 en lien avec le séquestre civil C/1210/2012-19SQP;
e) à ce que tous les dépens de la procédure soient mis à la charge du MPC et de
la société ADONIS;
f) à ce que le MPC et la société ADONIS soient déboutés de toutes autres ou
contraires conclusions;
C.3.3.14 En plus de ses conclusions mentionnées plus haut (C.3.3.13), la société HÉ-
DONÉ a conclu à ce que le MPC et la société ADONIS soient condamnés à lui
rembourser le montant de CHF 840'662 correspondant au gain manqué en lien
avec des investissements envisagés par cette société dès le 20 janvier 2011
(TPF 671.657.141);
C.3.3.15 Les sociétés HORCOS, EUCLÉIA et GÉRAS ont conclu à la levée du séquestre
de toutes les valeurs patrimoniales sur les comptes et dépôts bancaires dont el-
les sont titulaires (TPF 671.651.037 ss):
C.3.3.16 La société ESA (en liquidation) a conclu à la levée du blocage sur la relation
dont elle est titulaire (TPF 671.662.001 ss).
C.3.3.17 La société TITAN LÉTO s'est opposée aux conclusions du MPC en confiscation
et en séquestre en vue de l'exécution des créances compensatrices
(TPF 671.652.038).
- 39 -
COLLABORATION DES PRÉVENUS À L’ÉTABLISSEMENT DES FAITS
a. Durant l’instruction, à l'exception de JÉRÔME, les prévenus ont fait usage de
leur droit de refuser de s'exprimer au sujet des faits qui leur étaient reprochés.
Ils ont largement fait usage du même droit en rapport avec les questions relati-
ves à leur situation personnelle.
Durant les débats, les prévenus, à l'exception de JÉRÔME et, dans une très
moindre mesure, d'ALBERT, ont également refusé de répondre à toute question
relative à leur situation personnelle. Confrontés par la Cour aux accusations
portées contre eux et aux pièces invoquées à l'appui de l'accusation, les préve-
nus, à l'exception de JÉRÔME dans une certaine mesure, ont également fait
usage de leur droit de refuser de s'exprimer au sujet des faits qui leur étaient
reprochés.
Dans un premier temps (du 13 mai au 12 juin 2013), les conseils des prévenus
ALBERT, JEAN, MARCEL et PAUL n'ont pas souhaité poser de questions à
leurs clients, alléguant que ceux-ci craignaient que ce qu'ils pouvaient dire ne
soit utilisé contre eux en République tchèque, du fait de la présence de repré-
sentants des autorités tchèques dans le public, ou de la transmission des pro-
cès-verbaux par le MPC aux autorités tchèques.
Dans un second temps (du 24 juin au 4 juillet), les prévenus ALBERT, JEAN,
MARCEL et PAUL ont demandé à pouvoir déposer une déclaration écrite au
dossier. La Cour a refusé cette requête, vu le principe d'oralité des auditions
aux débats, dès lors que les prévenus concernés avaient déjà été entendus par
la Cour, qu'ils avaient fait usage de leur droit de refuser de répondre et qu'ils
n'avaient, pour l'heure, pas manifesté le désir d'être réentendus, en s'appuyant
ou non sur les documents qu'ils entendaient produire. Suite à cette décision de
la Cour, les conseils d'ALBERT, JEAN, MARCEL et PAUL ont demandé à pou-
voir interroger une nouvelle fois leurs clients. A cette occasion, les prévenus ont
fourni quelques renseignements sur leurs situations personnelles, ainsi que des
informations épisodiques en relation avec les faits qui leurs étaient reprochés,
renvoyant aux surplus aux explications qui seraient données à ce sujet par
leurs conseils, dans leurs plaidoiries.
b. Le 14 novembre 2012, en application de l'art. 331 al. 2 CPP, la direction de la
procédure a fixé un délai aux parties pour présenter et motiver leurs réquisitions
de preuve (TPF 671.430.007 s.). Par le même courrier, les prévenus étaient in-
vités à fournir, au plus tard aux débats, des informations sur leur situation per-
sonnelle et financière, au moyen d'un formulaire à remplir et à documenter. Au-
cun des prévenus n'a formulé d'offre de preuve dans le délai imparti
- 40 -
(TPF 671.430.023 ss). Seul JÉRÔME a rempli le formulaire de situation per-
sonnelle. Durant les débats, les prévenus ont sollicité et obtenu le versement au
dossier de nombreuses pièces, dont des pièces issues de la procédure pénale
tchèque pendante contre eux et des études commandées par leurs soins. Les
faits ressortant de ces pièces, des quelques déclarations des prévenus et des
plaidoiries de leurs avocats seront mentionnés dans les considérants en faits et
en droit du présent jugement.
SITUATION PERSONNELLE DES PRÉVENUS
D.1 JEAN
a. JEAN est né le 16 mars 1956 à Duchcov (République tchèque). Il y a suivi sa
scolarité obligatoire ainsi que quatre semestres d’études en sciences sociales à
Prague. Il a quitté la Tchécoslovaquie en 1979 pour rejoindre la Suisse comme
réfugié politique. Après avoir travaillé deux ans en Suisse allemande, JEAN a
perçu une bourse du canton d'Argovie et commencé des études à l'Université
de Fribourg, où il a obtenu une licence en droit en 1986 (13-00-00-0005 l. 10 à
27). En 1985, il a épousé ALDÉA. Deux enfants sont nés de cette union,
ALEXINA, née en 1986 et AMANDINE, née en 1988.
b. JEAN a exercé son premier emploi dans une société immobilière en tant que
collaborateur. Il a, par la suite, travaillé durant neuf ans comme employé de la
société LACHÉSIS à Genève, en qualité de consultant.
c. En 1997, JEAN a fondé l'entreprise en raison individuelle JEAN CONSEIL
D'ENTREPRISES à Villars-sur-Glâne (canton de Fribourg), dont le but statutai-
re est le conseil en gestion et en organisation et le conseil juridique. Dans ce
cadre, il dit avoir commencé à travailler avec différents clients de nationalité
tchèque dont il affirmait ne plus se souvenir des noms. Son activité consistait en
du service de consulting. Entendu par le MPC le 19 février 2008, JEAN a décla-
ré qu'à cette époque, il travaillait exclusivement pour le groupe TITAN, mais ne
plus se souvenir à partir de quelle date (13-00-00-0005 l. 10 à 27).
L'entreprise en raison individuelle JEAN CONSEIL D'ENTREPRISES a été ra-
diée au Registre du commerce du canton de Fribourg le 15 mai 2008. Pour la
période fiscale 2007, les autorités fribourgeoises ont taxé JEAN sur la base d'un
revenu total de CHF 242'160 et d'une fortune de CHF 1'906'464 composée d'un
bien immobilier (valeur fiscale CHF 1'738'000) de placements privés
(CHF 119'583) et commerciaux (CHF 18'881), de numéraire et métaux précieux
(CHF 30'000) (03-01-00-0011).
- 41 -
d. JEAN a été membre du comité de surveillance de MUS du 28 août 1998 au
31 août 2002 (18-01-02-0216). En février 2008 et jusqu'en août 2009 en tous
cas, il n'avait plus d'activité professionnelle mais déclarait occuper la fonction
de membre du comité de surveillance de plusieurs sociétés tchèques, dont la
société OIZYS à Frydek Mistek, active dans les paris sportifs, et la société
DÉESSE à Plzen, aux côtés de MARCEL (13-00-0008, l. 4 ss et 13-04-00-
0007, l. 19 à 21); il se rendait une fois par mois en République tchèque dans le
cadre de ces activités. Il était également à cette époque administrateur de la
société TITAN LÉLANTOS à Fribourg (13-00-00-0008 l. 15 s.).
e. JEAN était domicilié en Suisse jusqu’à la première moitié de 2009; il a ensuite
transféré son domicile à Monaco.
Lors des débats, JEAN a refusé de répondre à toute question relative à sa si-
tuation personnelle. Il a notamment refusé d'indiquer quelles étaient les person-
nes qui vivaient actuellement à sa charge, la source et le montant de ses reve-
nus et de sa fortune, ses charges ou encore s'il était actuellement encore pro-
priétaire d'un immeuble à Villars-sur-Glâne, dont la construction a été achevée
fin 2005, ayant une valeur vénale de CHF 3'000'000. Cet immeuble constitué en
propriété par étages comprenait trois appartements, dont un (520/1000) occupé
par JEAN et son épouse (03-01-00-0052; ég. 03-01-00-0005 ss).
D.2 MARCEL
a. MARCEL est né le 7 juin 1967 en République tchèque. Il s'est marié en 1994 et
est père d'une fille née en 1995.
Aux termes d'un curriculum vitae figurant au dossier (05-05-00-0316), MARCEL
a obtenu un diplôme gymnasial à Prague en 1986. En 1991, il a obtenu un di-
plôme d’ingénieur en cybernétique technique de l’Ecole supérieure technique
tchèque à Prague. Il a par la suite exercé des activités commerciales indépen-
dantes dans le secteur de la vente de marchandises et de services en Républi-
que tchèque. Selon son curriculum vitae, à partir de 1996, il a occupé le poste
d'adjoint du Directeur général PAUL, au sein de la société GÉANT AGRIOS
(05-05-00-0316 et 13-05-00-0009 l. 6 à 11). Durant les débats, MARCEL a dé-
claré que sa situation familiale s'était détériorée en 2002, année durant laquelle
il s'était séparé de son épouse (TPF 671.930.103, l. 2 à 4). De 2002 à 2007,
MARCEL a déclaré avoir travaillé à partir de la Suisse comme employé au ser-
vice de la société TITAN, pour le compte de laquelle il affirme avoir géré le ra-
chat du groupe DÉESSE (TPF 671.930.103, l. 2 à 9 et 671.930.104, l. 17 à 21).
MARCEL a toutefois refusé d'expliquer comment il en était venu à travailler
- 42 -
pour ce groupe TITAN, si quelqu'un l'avait recruté ou s'il avait participé à l'ac-
quisition d'actions de MUS pour le groupe TITAN (TPF 671.930.104, l. 23 à 31).
b. Entre 2002 et 2008, MARCEL était domicilié dans le canton de Fribourg. Son
unique source de revenu a consisté durant cette période en une activité sala-
riée, dans un premier temps auprès de la société PÉNIA jusqu'au 30 juin 2004,
puis auprès de la société TITAN LÉLANTOS. Il a réalisé un revenu brut de
CHF 73'680 en 2002, de CHF 110'520 en 2003, CHF 121'260 en 2004 et
CHF 120'000 en 2005, 2006 et 2007 (03-01-00-0223 à 0228). La société suisse
PÉNIA avait pour administrateur l'avocat fribourgeois ALPHONSE (au sujet de
ce dernier, v. not. infra G.2.1). La société suisse TITAN LÉLANTOS avait quant
à elle pour administrateur JEAN. Durant les débats, MARCEL a refusé d'indi-
quer comment il avait fait la connaissance et en était venu à collaborer profes-
sionnellement tant avec ALPHONSE qu'avec JEAN; il a également refusé d'in-
diquer en quoi consistait son travail tant auprès de la société PÉNIA que de la
société TITAN LÉLANTOS (TPF 671.930.067, l. 26 à 671.930.069, l. 3).
c. Durant l'instruction, MARCEL a admis avoir siégé au sein des organes de
"beaucoup de sociétés", dont il ne se rappelle toutefois plus les noms (13-05-
00-0009 l. 11 à 13). Il a également admis avoir travaillé durant 4 ou 5 ans au
service de la société suisse TITAN LÉLANTOS, sans toutefois se rappeler s’il
exerçait cette activité à titre de salarié ou de mandataire (13-05-00-0009 l. 14 à
16).
d. MARCEL est actuellement domicilié à Monaco où, selon ses dires durant l'ins-
truction, il n’exerce aucune activité lucrative et vit de ses rentes. Il fait partie de
l’organe de surveillance de plusieurs sociétés tchèques, notamment des socié-
tés du groupe DÉESSE (13-05-00-0011 l. 7 à 13). Durant l'instruction, il a refu-
sé d’indiquer ses revenus et charges mensuels et d’expliquer quelles étaient
ses sources de revenu (13-05-00-0009 l. 4 s; 13-05-00-0011 l. 19 à 21). Lors
des débats, MARCEL a refusé d'indiquer quelles étaient les personnes qui vi-
vaient actuellement à sa charge, de même que la source et le montant de ses
revenus et de sa fortune, ou encore ses charges (TPF 671.930.066, l. 20 à 22
et 671.930.069, l. 5 à 19).
D.3 ALBERT
a. ALBERT est né le 7 août 1959 à Prilepy (République tchèque). Après avoir ob-
tenu son diplôme de maturité à Holesov (République tchèque), il a fréquenté la
Haute Ecole chimico-technologique à Prague, dont il fut diplômé avec le titre
d'ingénieur. Il a ensuite affirmé avoir travaillé pendant 8 ans dans une chocola-
terie, comme responsable pour l’optimisation de la gestion de production, puis
- 43 -
pendant 3 ans, entre 1990 et 1992, au service de la banque K. à Prague, en
tant que Directeur supérieur du personnel et des succursales. Il a également
occupé la fonction de membre du conseil de surveillance de cet établissement
bancaire jusqu’en 2000. Après cette période, il affirme avoir fondé une acadé-
mie bancaire et commencé à entreprendre dans le secteur privé en créant avec
d’autres personnes, dont PAUL, la société GÉANT AGRIOS destinée à gérer
les liquidités devant être accumulées progressivement dans les fonds de pen-
sion. Par la suite, la société GÉANT AGRIOS a étendu son activité au commer-
ce de titres et à la restructuration d’entreprises.
b. Le 19 juin 1995, ALBERT a été nommé au conseil d'administration de MUS,
grâce aux recommandations du conseil de surveillance de la banque K.
(TPF 671.930.220, l. 13 à 671.930.221, l. 10). Il a occupé la fonction de prési-
dent de ce conseil du 28 août 1998 au 28 août 2000. A compter du 1 er septem-
bre 2002, il a quitté ce conseil et commencé à siéger au conseil de surveillance
de MUS, où il a occupé la fonction de président dès le lendemain et ce jusqu'au
20 août 2003 (18-01-02-0212 et 0217).
Suite à la fusion entre MUS et la société LYSSA (siège en République tchèque;
v. infra H.2.2 et H.2.3), ALBERT a continué d'occuper la fonction de président
du conseil de surveillance de la nouvelle entité (MOSTECKA UHELNA SPO-
LECNOST A.S., PRAVNI NASTUPCE; ci-après MUS_2) jusqu'au 10 mars 2005
(18-01-02-0242). A cette dernière date, la société DYSIS a acquis la totalité des
actions de MUS_2 (v. infra H.2.6). ALBERT était président du conseil d'adminis-
tration de la société DYSIS dès le 28 décembre 2004; il a occupé cette fonction
jusqu'au 31 janvier 2006 (18-01-02-0258), étant précisé qu'en date du 27 mai
2005, MUS_2 a été dissoute et ses actifs cédés à son unique actionnaire la so-
ciété DYSIS et qu'en date du 4 juillet 2005, la raison sociale de la société DY-
SIS a été changée en MOSTECKA UHELNA A.S. (ci-après: MUS_3; v. infra
H.2.6.2). Le 1 er février 2006, ALBERT a pris la fonction de membre du conseil
de surveillance de MUS_3 (18-01-02-0260).
c. ALBERT est père de trois enfants: un garçon de 34 ans et une fille de 25 ans,
issus d’un premier mariage, ainsi qu’une fille de 7 ans issue d’un second maria-
ge. Il est actuellement domicilié en République tchèque et divorcé. La seule
personne vivant à sa charge et à celle de son ex-épouse est la plus jeune de
ses filles. Sa fille aînée a quant à elle interrompu ses études et gagne actuelle-
ment sa vie (TPF 671.930.186, l. 26 à 35).
Interrogé au sujet de ses sources de revenu, ALBERT a expliqué avoir gagné
les fonds pour sa vie actuelle au travers de la restructuration de MUS et de la
vente subséquente de cette société, de sorte qu'il n'a pas besoin d'autres sour-
- 44 -
ces de revenus. A partir de 2004, ALBERT explique avoir petit à petit compris
que sa nature le portait à rechercher la coopération avec les autres, ce qui l'a
conduit à quitter le monde des affaires, qu'il percevait comme caractérisé par
les rapports de force, pour se consacrer à la vie spirituelle et à l'aide de son
prochain (TPF 671.930.189, l. 8 à 35). Ainsi, après avoir quitté MUS en 2005,
ALBERT affirme avoir créé à Prague un centre pour le développement person-
nel, dans lequel des cours et des séminaires sont dispensés. Ce centre a été fi-
nancé au moyen de ses économies et via sa société HORCOS, tout comme
une école maternelle (50 places) et un centre d'accueil pour personnes âgées
(30 places) (13-01-00-0022 à 0024 et TPF 671.930.187, l. 5 à 24). Au travers
de sa société HORCOS dont il est également directeur, ALBERT se verse un
salaire mensuel de l'ordre de CZK 20'000 (valeur CHF 955 environ; TPF
671.930.187, l. 33 à 37). ALBERT n'a toutefois pas souhaité indiquer combien
la société HORCOS employait de salariés ni où étaient déposées les liquidités
au moyen desquelles il finançait les projets précités (TPF 671.930.201, l. 15 à
25).
Lors des débats, ALBERT a affirmé ne pas avoir de dette et a estimé sa fortune
entre CZK 8'000'000'000 (valeur CHF 380'000'000 environ) et
CZK 10'000'000'000 (valeur CHF 477'500'000 environ), y compris les fonds sé-
questrés en Suisse lui appartenant et l'unique bien immobilier dont il se dit pro-
priétaire, sis sur le territoire de la Commune de Goldingen (canton de St-Gall,
Suisse) (TPF 671.930.187l. 39 à 671.930.188, l. 18). Durant les débats, AL-
BERT a déclaré que sa fortune provenait de la restructuration de MUS et de sa
vente successive (TPF 671.930.187, l. 33 à 36).
D.4 LUCIEN
a. LUCIEN est né le 22 mai 1957 et décédé le 9 mars 2013. Il était ressortissant
tchèque et domicilié à Most (République Tchèque).
b. LUCIEN a accompli ses études tout en travaillant à la mine. II a ainsi gravi les
échelons de MUS, jusqu’à occuper le poste de directeur des ressources humai-
nes, sur proposition d'OLIVIER (TPF 671.930.223, l. 30 à 33), puis un siège au
conseil d’administration de cette société (13-03-00-0005, l. 26 à 29) du 11 juillet
1997 au 2 septembre 2002 (18-01-02-0213). LUCIEN a occupé la fonction de
vice-président de ce conseil du 25 août 2000 au 2 octobre 2000, puis celle de
président du même conseil dès cette dernière date (18-01-02-0212 s.).
Suite à la fusion entre MUS et la société LYSSA survenue le 17 juin 2003,
(v. infra H.2.3), LUCIEN a été membre du conseil d'administration de la nouvel-
le entité (MUS_2) du 18 août 2003 au 10 mars 2005 (18-01-02-0238; président
- 45 -
à partir du 26 septembre 2003, puis vice-président à partir du 15 mars 2005).
Le 10 mars 2005, la société DYSIS a acquis la totalité des actions de MUS_2
(v. infra H.2.6). LUCIEN était vice-président du conseil d'administration de la
société DYSIS dès le 28 décembre 2004; il a occupé cette fonction au-delà du
1 er février 2006 (18-01-02-0258), étant précisé qu'en date du 27 mai 2005,
MUS_2 a été dissoute et ses actifs cédés à son unique actionnaire la société
DYSIS et qu'en date du 4 juillet 2005, la raison sociale de la société DYSIS a
été changée en MUS_3 (v. infra H.2.6.2).
D.5 OLIVIER
a. OLIVIER est né le 16 février 1940 à Brno (République tchèque). Il est diplômé
de la Haute Ecole des Mines Ostrava. Il est marié et père de 2 enfants, soit NI-
COLAS, né en 1968 et AMARÉLYS née en 1997.
b. A une période que l'instruction n'a pas permis de déterminer, OLIVIER a été
membre du Conseil municipal de la ville de Most (13-02-00-0008).
c. OLIVIER a été membre du conseil d’administration de MUS du 19 juin 1995 au
30 août 2000, y exerçant la fonction de président jusqu'au 28 août 1998, puis
celle de vice-président jusqu'au 25 août 2000 (18-01-02-0212). A compter du
31 août 2000, il a siégé au conseil de surveillance de MUS jusqu'au 20 août
2003 (18-01-02-0217).
Suite à la fusion entre MUS et la société LYSSA survenue le 17 juin 2003,
(v. infra H.2.3), OLIVIER a siégé au conseil de surveillance de la nouvelle entité
(MUS_2) à partir du 26 septembre 2003 (18-01-02-0242; président à partir du
15 mars 2005). Le 10 mars 2005, la société DYSIS a acquis la totalité des ac-
tions de MUS_2 (v. infra H.2.6). OLIVIER a siégé comme vice-président au
conseil de surveillance de la société DYSIS du 28 décembre 2004 jusqu'au-delà
du 1 er février 2006 (18-01-02-0260), étant précisé qu'en date du 27 mai 2005,
MUS_2 a été dissoute et ses actifs cédés à son unique actionnaire la société
DYSIS et qu'en date du 4 juillet 2005, la raison sociale de la société DYSIS a
été changée en MUS_3 (v. infra H.2.6.2).
d. OLIVIER est actuellement retraité et domicilié à Most.
e. Dans le cadre de la présente procédure, OLIVIER a été entendu le
23 septembre 2008 en République tchèque, en présence de son défenseur et
du MPC. Il a usé de son droit de se taire au sujet de l’affaire (v. supra C.2.1/a et
13-02-00-0007 et ss).
- 46 -
f. Lors de cette audition du 23 septembre 2008, OLIVIER a déclaré que ses reve-
nus mensuels nets s’élevaient à CZK 31'000 et que sa fortune était composée
d’un bien immobilier et d’économies. Il a également déclaré souffrir d’un rétré-
cissement de l’artère carotide et se rendre régulièrement à des contrôles.
g. Les débats n'ont pas permis d'éclaircir la situation personnelle d'OLIVIER. En
effet, l'intéressé n'a donné suite à aucune des deux citations lui ayant été
adressées (v. supra C.2.1/a); il n'a pas davantage rempli et produit le formulaire
de situation personnelle que la Cour lui avait adressé à cet effet.
D.6 PAUL
a. PAUL est né le 10 novembre 1966. Il est ressortissant tchèque et domicilié à
Prague (République tchèque). PAUL a fait des études de droit à l'Université; il
était spécialisé dans le domaine du droit financier. En 1992, PAUL est devenu
négociant en titres (courtier) avec licence. En 1993, il s'est vu proposer de par-
ticiper à la création de la société de conseil et d'investissement GÉANT
AGRIOS. Selon PAUL, la société GÉANT AGRIOS était le projet d'ALBERT, in-
vestisseur au travers de la société PHÉME; ALBERT et lui-même sont parve-
nus à constituer une équipe de gestionnaires et d'investisseurs, et la société
GÉANT est devenue l'une des sociétés de conseil et d'investissement les plus
importantes de République tchèque. Dans le cadre de sa fonction de manager
de la société GÉANT, PAUL a déclaré que son travail consistait essentiellement
en des activités de gestion et de ressources humaines, éloignées de sa spécia-
lisation en investissements (TPF 671.930.134, l. 29 à 671.930.135, l. 33).
b. Le 24 juin 2008, le MPC a demandé l’entraide à la République tchèque pour
procéder à l’audition de PAUL (18-01-0142). Cette audition n’a pas pu se faire,
les autorités tchèques n’étant pas parvenues à lui notifier le mandat de compa-
rution. Par la suite, le JIF a invité à plusieurs reprises l'ancien avocat de PAUL à
lui communiquer des dates possibles pour l’audition de son client (16-11-0012
et 16-11-0017). Cet avocat n’a toutefois jamais donné suite aux invitations du
JIF. Le 31 janvier 2011, le MPC a convoqué PAUL à une audition finale (13-07-
00-0001 ss; v. aussi 16-11-0024). PAUL n’a pas donné suite à cette convoca-
tion. Le 11 février 2011, le MPC a notifié les charges contre PAUL par
l’intermédiaire de son avocat suisse (16-11-0026 ss). Le 23 février 2011, PAUL
a écrit au MPC qu’il s’estimait innocent et a demandé à être entendu en Répu-
blique tchèque (16-11-0037). Le 12 avril 2011, le MPC a constaté auprès de
son conseil suisse que PAUL refusait de collaborer (16-11-0046 et s). Le
19 août 2011, le MPC a offert à PAUL de présenter des offres de preuve (16-
11-0062). Cette invitation est demeurée sans suite.
- 47 -
c. Lors des débats, PAUL a déclaré se consacrer à ce jour exclusivement à des
projets de formation, à but non lucratif (TPF 671.930.135, l. 7 à 10). Il a par
contre refusé d'indiquer quelles étaient les personnes qui vivaient actuellement
à sa charge, la source et le montant de ses revenus et de sa fortune ou encore
ses charges (TPF 671.930.108, l. 4 à 671.930.110, l. 5).
D.7 JÉRÔME
a. JÉRÔME est né le 25 mai 1927 à Klerken-Houthulst (Belgique). Il est titulaire
de diplômes universitaires en droit (Louvain), économie (Cambridge et Louvain)
et sciences politiques et administratives (Louvain). Entre 1963 et 1992, il a don-
né des cours d’économie au sein des universités de Louvain et de Namur. Dès
1957, il est entré au service de la banque Y., dont il a dirigé le département de
la recherche avec le titre de Deputy Director entre 1971 et 1973. De novembre
1973 à septembre 1991, il a exercé la fonction de directeur exécutif de la Ban-
que mondiale, de la Société financière internationale (IFC) et de l’Association
internationale de développement (IDA). De novembre 1973 à avril 1994, il a
exercé la fonction de directeur exécutif du Fonds monétaire international (FMI).
Comme directeur exécutif du FMI et de la Banque mondiale, JÉRÔME a prési-
dé un groupe de pays composé notamment de la Belgique, la République tchè-
que, la Slovaquie, la Slovénie, l'Autriche, le Luxembourg, la Hongrie et la Tur-
quie (TPF 671.930.168, l. 30 à 37). D’avril 1994 à septembre 1996, il a exercé
l’activité de consultant, offrant des services de conseil financier et économique
et de représentation. Aux termes de son curriculum vitae, JÉRÔME a été direc-
teur du groupe TITAN à Washington de septembre 1996 à mai 1998 puis, de
septembre 1999 à 2003, président de ce même groupe, administrateur de la
société TITAN LÉLANTOS (siège à Fribourg, Suisse) et de la société PISTIS
(siège au Luxembourg) et président du conseil de surveillance de MUS (13-03-
00-0023 ss).
b. JÉRÔME a été membre du Conseil de surveillance de MUS du 31 août 1999 au
31 août 2002 (18-01-02-0216), date de sa démission. Durant les débats, il a
expliqué avoir démissionné suite à une campagne médiatique menée en Répu-
blique tchèque contre sa personne (TPF 671.930.176, l. 24 à 26 et
671.930.155, l. 31 à 34).
c. JÉRÔME est marié, père de 3 enfants et actuellement domicilié en Italie, dans
une demeure sise à Castellina in Chianti (province de Sienne, Italie) dont il a
transféré la propriété à ses enfants, et sur laquelle il jouit de l'usufruit. Ses re-
venus annuels bruts se situent entre USD 115'000 et 120'000. Ils consistent es-
sentiellement en indemnités de retraite, auxquelles s'ajoutent quelques milliers
d'euros provenant de la société PISTIS (Luxembourg) et quelques milliers d'eu-
- 48 -
ros provenant de la location (deux semaines par an) de sa résidence en Tosca-
ne. JÉRÔME affirme ne pas avoir de fortune mobilière, précisant avoir dû
consacrer la moitié de son patrimoine pour faire face à des frais de justice aux
USA, en Belgique et en Suisse. Il aurait ainsi notamment été conduit à vendre
sa maison sise à Washington, où il résidait jusqu'en 2011. Au sujet de sa fortu-
ne immobilière, elle consiste en un appartement sis à Bruxelles, dont il est co-
propriétaire avec son épouse (à raison d'une moitié chacun) et dont il estime la
valeur à EUR 1'500'000. JÉRÔME affirme enfin n'avoir aucune personne à
charge, mais deux dettes, soit une d'environ EUR 200'000 à l'égard de son ex-
gendre et une d'EUR 400'000 environ à l'égard de la société NIKÉ, en plus
d'une dette hypothécaire d'EUR 861'000 qu'il a mentionnée uniquement dans le
formulaire de situation personnelle, sans toutefois fournir de pièce à l'appui de
l'existence et de l'ampleur de cette dette (TPF 671.830.149 à 151 et
671.257.001 à 004).
FAITS DE LA CAUSE
E. Fondation de MUS en 1993
La société MUS était une société minière tchèque active dans la production et
la distribution d'énergie charbonnière produite dans le bassin houiller de la Bo-
hême septentrionale, autour de la ville de Most. Elle a été constituée le 1 er no-
vembre 1993 (numéro d'identification 500) par la réunion de trois anciennes en-
treprises d'Etat tchèques et inscrite le même jour au Registre du commerce,
avec siège à Most et un capital social de CZK 8'835'898'000 divisé en 8'835'898
actions (1'502'102 actions nominatives et 7'333'796 actions au porteur) ayant
chacune une valeur nominale de CZK 1'000. Son unique fondateur fut le Fonds
du Patrimoine national de la République tchèque (ci-après: FNM, organisme
chargé de gérer les participations de l’Etat tchèque, notamment leur transfert à
des personnes privées ou à des entités publiques), lequel a libéré la totalité du
capital social le 1 er
novembre 1993, notamment par l’apport de biens matériels
énumérés dans l’acte de fondation de MUS. Le capital social de
CZK 8'835'898'000 correspondait au prix (dont l’estimation est citée dans le pro-
jet de privatisation) des biens mobiliers et d’autres biens des anciennes socié-
tés nationales mentionnés dans l’acte de fondation. Au jour de sa création,
MUS était ainsi détenue exclusivement par l’Etat tchèque. Par la suite, le FNM
a cédé 1'585'644 actions au porteur (représentant un total d’environ 17.94% du
capital social) à près de 100'000 personnes physiques dans le cadre d’une pri-
vatisation dite «par coupons»; il a également cédé 2'100'183 actions au porteur
(représentant un total d’environ 23.76% du capital social) à 132 fonds
d’investissement (dont principalement celui de la banque K., ci-après: le fonds
- 49 -
K.). Le 2 novembre 1995, le FNM a par ailleurs transféré 265'078 actions au
porteur (représentant environ 3% du capital social) au fonds RIF CR AS (18-01-
03-0296 à 0304). Jusqu'en février 1998, MUS était majoritairement détenue par
des entités publiques tchèques. En effet, 46,29% des actions (4'089'763 ac-
tions) étaient encore détenues par l’Etat tchèque via le FNM (v. infra G.2.4.1) et
8,88% (795'230 actions) par diverses villes et Communes tchèques (18-01-03-
0295; v. infra F).
F. Assemblée générale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998
a. Entre le 10 février et le 30 mars 1998, la société tchèque HYBRIS a acquis
785'500 actions nominatives de MUS (au prix total de CZK 318'618'000, soit un
prix unitaire moyen de CZK 405,62) auprès de diverses villes et Communes
tchèques, dont 482'441 (soit plus de 60%) auprès de la ville de Most (10-04-
0031; 18-01-03-0296; 18-01-03-0369).
Le 24 avril 1998 s’est tenue à Svincice (District de Most) une assemblée géné-
rale extraordinaire de MUS, convoquée à la demande du FNM et réunissant
8'514'657 actions (soit 96,4% du capital social de MUS). Parmi les actionnaires
présents, le FNM détenait 4'089'763 actions (soit 46,29% du capital de MUS et
environ 48,02% des voix présentes), la société HYBRIS en détenait 2'649'701
(soit environ 31,12% des voix présentes) et le fonds d'investissement de la
banque K. (le fonds K.) en détenait 1'766'627 (soit environ 20,74% des voix
présentes) (18-05-06-0380).
Au jour de cette assemblée, cinq membres du conseil d’administration de MUS
étaient présents, à savoir OLIVIER (président), BENOÎT (vice-président), AL-
BERT, LUCIEN et BERNARD. La sixième place au conseil d’administration était
vacante suite à la démission avec effet immédiat de CÉLESTIN survenue le
même 24 avril 1998.
Au cours de cette assemblée du 24 avril 1998 (v. traduction du procès-verbal
de cette assemblée, 18-04-01-0324 ss), trois propositions émanant du FNM ont
été soumises au vote. La première consistait à augmenter statutairement le
nombre des membres du conseil d’administration, le faisant passer de six à
sept. La seconde consistait à révoquer chacun des membres du conseil
d’administration de MUS, à l’exception d'OLIVIER. La troisième consistait à ré-
voquer chacun des membres du conseil de surveillance de MUS. Le FNM a été
systématiquement et de même manière (48,1% des voix) minorisé au cours des
votes. Ainsi, ne recueillant que 48,1% des voix, la proposition d’augmenter le
nombre des membres du conseil d’administration de MUS a été rejetée. Il en a
été de même de la proposition de résilier chaque mandat de conseiller
- 50 -
d’administration et de surveillance. Enfin, au moment de pourvoir le sixième
poste vacant au conseil d’administration de MUS, l’assemblée a donné sa pré-
férence, à 51,9% des suffrages, au candidat proposé par la société HYBRIS (à
savoir CHARLES, administrateur de la société HYBRIS; v. 09-00-00-0069), au
détriment de celui mis en avant par le FNM. Le résultat systématiquement iden-
tique de chacun des votes lors de cette assemblée démontre que la société
HYBRIS et le fonds K. ont joint leurs votes. La majorité des actions de MUS
était donc contrôlée soit par la société HYBRIS et le fonds K. ensemble, soit par
un groupe d’actionnaires représenté par ces entités.
Le 24 avril 1998, JEAN a rédigé un communiqué à l'intention de l'agence natio-
nale de presse tchèque, sur papier à l'en-tête de la société HYBRIS (version
originale en tchèque, 07-03-21-199; traduction française 19-16-0012). Dans ce
communiqué, la société suisse NIKÉ annonce avoir donné, le 24 avril 1998, des
instructions de vote à sa filiale la société HYBRIS, pour l'assemblée générale
extraordinaire de la société MUS du même jour; elle annonce également avoir
"conclu au jour d'aujourd'hui sur le territoire de la République tchèque des
contrats au bénéfice du groupe d'investissement TITAN lui permettant de don-
ner des instructions de vote liées à d'autres actions de MUS au nombre de
1'766'497 unités [(étant rappelé que le fonds K. en détenait 1'766'627 au jour de
l'assemblée générale du 24 avril 1998)]. Ainsi, au jour d'aujourd'hui la société
NIKÉ a donné des instructions de vote liées à 4'416'198 actions, ce qui repré-
sente une part de 49,98 % de toutes les actions de MUS". Le rapport annuel
1999 de la société MUS précise que la société HYBRIS GROUP, fondée par la
société NIKÉ en 1999, est une société anonyme enregistrée à Prague qui coor-
donne les investissements du groupe TITAN en République tchèque et dans
d’autres pays d’Europe centrale et de l’est (05-02-01-0069 s.).
Des événements ultérieurs ont apporté la preuve du contrôle par ALBERT, LU-
CIEN, OLIVIER (en leur qualité de détenteurs de la société HYBRIS; v. infra
F.1), MARCEL et PAUL (en leur qualité de détenteurs de la société GÉANT
ALOADES; v. infra consid. 4.7.2.1) des voix représentées par le fonds K. En ef-
fet, dans les jours suivant l’assemblée extraordinaire, soit entre le 19 et le 21
mai 1998, le registre des valeurs tchèque (Service of the Securities in Prague,
ci-après: SCP; l'extrait du SCP figurant au dossier ne fait état que des transac-
tions portant sur un minimum de 1'000 actions de MUS) a enregistré la vente de
1'766'497 actions de MUS par le fonds K. à la société GÉANT ALOADES (18-
01-03-0354), et ce au même prix (CZK 350 et CZK 400 par action) que le prix
que celui pour lequel elle avait elle-même acquis ces actions en septembre
1996 et en mai 1997 (10-04-0019). Entre le 20 et le 22 mai 1998, la société
GÉANT ALOADES a revendu ces mêmes actions à la société PONOS (v. infra
G.2.4.2 et J.2), qui les a elle-même revendues dans la foulée à la société HY-
- 51 -
BRIS (18-01-03-0354 s.). Ainsi, au jour du 22 mai 1998, la société HYBRIS dé-
tenait 49,98% des actions de MUS. Un lien supplémentaire entre la société
HYBRIS, la société GÉANT ALOADES et la banque K. réside dans le fait
qu'ALBERT (qui était actionnaire et a exercé des fonctions dirigeantes tant au
sein de la société HYBRIS qu’au sein du groupe GÉANT; v. infra F.1 et consid.
4.7.2.1) a occupé durant trois ans (entre 1990 et 1992) le poste de Directeur
supérieur du personnel et des succursales auprès de ladite banque (13-01-00-
0023, l. 17-21). Il a par ailleurs été membre, jusqu’en 2000, du conseil de sur-
veillance de cette même banque, laquelle l’a recommandé pour le poste de
membre du conseil d’administration de MUS (13-01-00-0023, l. 28-30 et 13-01-
00-0024, l. 6 et s.; TPF 671.930.220, l. 39 à 671.930.221, l. 10).
b. Le rapport annuel 1998 de la société MUS mentionne deux actionnaires déte-
nant plus de 20% du capital de la société au 31 décembre 1998, soit la société
HYBRIS (49,98%) et le FNM (46,29%). Le même rapport précise que le groupe
TITAN, une société américaine d’investissement, était devenu le nouvel action-
naire majoritaire de MUS, dont il détenait 49,98% du capital au 31 décembre
1998. En sa qualité de «Chairman of the Board» et de «Managing Director» de
MUS, ALBERT y précise notamment que MUS est devenue la première com-
pagnie minière privée en République tchèque et que, dans le contexte de l'éco-
nomie nationale de la République tchèque, l'investissement du groupe TITAN
dans MUS représente l'investissement étranger le plus important des deux der-
nières années et que ce n'est certainement pas le dernier investissement réali-
sé par ce groupe financier en République tchèque (05-02-01-0060 à 0066). Le
rapport du réviseur EDOS relatif à l’exercice 1998 de MUS mentionne égale-
ment la société HYBRIS comme actionnaire de MUS à hauteur de 49,98% et le
FNM à concurrence de 46,29% (16-02-01-0155).
c. Selon JÉRÔME en revanche, au jour de l'assemblée générale du 24 avril 1998,
les mandants de la société NIKÉ (v. infra F.1) avaient en réalité déjà acquis la
majorité, soit plus de 50% des actions de MUS (TPF 671.527.029, 3 e §), et non
49,98%. Ceci va dans le même sens que le mot d'introduction rédigé par AL-
BERT dans le rapport annuel 1998 de la société MUS, en qualité de Directeur
(«Chairman of the Board»; 05-02-01-0063 s), dans lequel il indique que le
groupe TITAN (v. not. infra G.2.4.1) avait acquis dans MUS une participation
majoritaire, soit supérieure à 50%.
d. S’agissant des motifs ayant conduit le FNM à requérir la révocation des mem-
bres des conseils d’administration et de surveillance de MUS, ils ressortent no-
tamment d’une lettre adressée le 30 juin 1998 par le FNM à la société de révi-
sion EDOS chargée de l’audit des comptes de MUS (05-02-01-0148 à 0157).
Le FNM y requiert une vérification des caractères remboursable et avantageux
- 52 -
pour MUS des investissements faits par cette dernière dans des papiers-
valeurs, en particulier dans des participations à des «sociétés n’ayant rien à voir
avec l’activité de MUS», notamment les sociétés du groupe GÉANT et la socié-
té PORUS (siège à Chypre). Le FNM indique qu’il soupçonne que les ressour-
ces financières disponibles de MUS n’aient été affectées de manière incorrecte
à des crédits en faveur de tiers, notamment de la société GÉANT ALOADES. Il
soupçonne en particulier ALBERT d’avoir organisé l’acquisition d’actions de
MUS au travers de nombreuses sociétés auxquelles il participe directement ou
indirectement, telle la société GÉANT AGRIOS.
F.1 Ayants droit économiques de la société HYBRIS au 24 avril 1998
La société HYBRIS (siège à Prague, n° d'identification 501) a été fondée le
4 juin 1997. Elle a pour fondateur et actionnaire unique la société suisse NIKÉ
(07-03-20-0580; 18-01-02-0155; 07-02-05-0467; 18-04-01-0250 à 0256, 05-02-
01-0090 et 07-03-13-0020). Du jour de sa fondation, elle a été administrée par
CHARLES (07-02-05-0467; 07-03-20-0580).
La société NIKÉ a quant à elle été créée sur la base d’un contrat fiduciaire et de
domiciliation signé le 24 mars 1997 à Fribourg par ALBERT, OLIVIER et LU-
CIEN (mandants), d’une part, et JEAN (mandataire), d’autre part. JEAN s’y en-
gage à «fonder en nom des mandants dans le canton de Fribourg une société
anonyme selon le droit suisse et selon les conditions des parties». Les man-
dants y chargent le mandataire «d’exercer en son nom mais pour le compte des
seuls mandants toutes les tâches liées à la gestion et l’administration de la so-
ciété». JEAN y accepte d’être l’unique administrateur de la société avec signa-
ture individuelle (une action à son nom devant être déposée au siège de la so-
ciété par les mandants) et «s’engage à n’administrer la société que sur les seu-
les instructions des mandants». (10-02-01-0219 à 0222).
En application de ce contrat fiduciaire, JEAN et deux avocats domiciliés dans le
canton de Fribourg ont constitué la société NIKÉ par-devant un notaire fribour-
geois en date du 5 avril 1997 (10-02-01-0223 à 239). La société a été fondée
avec un capital-actions de CHF 2'000'000, divisé en 100 actions de CHF 20'000
avec restriction à la transmissibilité (selon l’article 5 des statuts). JEAN a sous-
crit à titre fiduciaire 98 actions et les deux autres fondateurs une action chacun,
également à titre fiduciaire. Les fondateurs ont produit une attestation délivrée
le 2 avril 1997 par la banque F., aux termes de laquelle CHF 2'000'000 avaient
été déposés auprès d’elle à la disposition exclusive de la société NIKÉ. Ce
montant a été versé le 27 mars 1997 via le compte n° 73 ouvert dans les livres
de la banque A. à Zurich au nom de la société SÔTER de siège aux Îles Vier-
ges britanniques (07-27-0015 et 07-26-19-0019). L’unique ayant droit économi-
- 53 -
que de ce compte n° 73 est ALBERT (07-26-19-0002), qui est en outre l’unique
personne disposant du droit de signature pour cette relation (07-26-19-0007).
Selon un extrait du registre des actions de la société NIKÉ daté du 5 avril 1997
et signé de la main de JEAN, extrait saisi le 18 novembre 2008 dans un coffre
ouvert auprès de la banque A. à Zurich au nom d'ALBERT, JEAN détenait à
cette date une action et ALBERT, OLIVIER et LUCIEN en détenaient 33 chacun
(10-02-01-0240 s.).
Selon les déclarations faites par JEAN par-devant le JIF (13-04-00-0018, l. 21
s.), le personnel de la société NIKÉ était en principe de deux personnes, soit
lui-même en tant qu'administrateur et une secrétaire; le personnel a pu s'élever
à 3 personnes au maximum, en raison de l'éventuel engagement d'une person-
ne à temps partiel pour assister la secrétaire.
Au sujet du contrat fiduciaire du 24 mars 1997, JEAN a expliqué que lui-même
et LUCIEN se connaissaient depuis 1973, du fait qu'ils habitaient alors dans la
même ville, et avaient toujours entretenu des contacts sporadiques. Début
1997, JEAN avait demandé à LUCIEN, à l'époque directeur des ressources
humaines de MUS, si cette société pouvait être intéressée par les services de
conseils de sa société. Après avoir consulté ALBERT et OLIVIER, LUCIEN au-
rait décidé, de concert avec les deux prénommés, de donner mandat à JEAN
de fonder la société suisse NIKÉ (TPF 671.930.044, l. 23 ss). Durant les dé-
bats, JEAN a déclaré qu'il savait, au jour de la signature du contrat fiduciaire,
qu'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN étaient membres du conseil d'administration
de MUS, mais qu'ils lui avaient confié ce mandat à titre privé, et non pour le
compte de MUS (TPF 671.930.058, l. 24 à 38; 671.930.0445, l. 28 à 31). Dans
la gestion de la société NIKÉ, JEAN agissait sur instructions des actionnaires
de ladite société (TPF 671.930.046, l. 6 à 12 et 671.930.058, l. 6 à 22).
Vu ce qui précède, ce sont ALBERT, OLIVIER et LUCIEN (tous trois adminis-
trateurs de MUS au jour de l’assemblée générale extraordinaire du 24 avril
1998) qui détenaient à parts égales, en date du 22 mai 1998, 49,98% des ac-
tions de MUS, au travers de la société HYBRIS, elle-même détenue par la so-
ciété NIKÉ.
F.2 Ayants droit économiques de la société HYBRIS à partir du 13 juillet 1998
Aux termes d'une convention de fiducie signée à Fribourg le 13 juillet 1998, les
mandants ALBERT, OLIVIER et LUCIEN ont donné instruction au mandataire
JEAN de procéder à l’augmentation du capital-actions de la société NIKÉ de
CHF 2'000'000 à CHF 3'600'000, et de souscrire pour leur compte les 80 nou-
- 54 -
velles actions nominatives de CHF 20'000 (10-02-01-0244 et s.). Le même jour,
ALBERT, OLIVIER et LUCIEN ont donné mandat à JEAN de transférer en leur
nom et pour leur compte 179 actions nominatives de la société NIKÉ à la socié-
té ARTÉMIS, de siège à l'Île de Man (10-02-01-0242 s. et 0246 s.). Ainsi, le re-
gistre des actions de la société NIKÉ au 17 octobre 1998 faisait état de
l’actionnariat suivant: la société ARTÉMIS pour 179 actions nominatives de
CHF 20'000 (CHF 3'580'000) et JEAN pour une action nominative de
CHF 20'000. A noter que l’augmentation de capital a également été libérée au
moyen de fonds provenant du compte n° 73 ayant ALBERT pour unique ayant
droit économique et titulaire du droit de signature (v. supra F.1). Le 17 octobre
1998, un contrat de fiducie a encore été passé entre la société ARTÉMIS et
JEAN, par lequel ce dernier s'engage, en lien avec l'administration de la société
NIKÉ, à agir sur instructions, pour le compte et dans l'intérêt exclusif de la so-
ciété ARTÉMIS (10-02-01-0251 ss).
La société ARTÉMIS a été fondée le 13 mai 1997 à l’Île de Man, avec un capi-
tal-actions de GBP 2'000 et pour administrateur CLAUDE. L’adresse de la so-
ciété ARTÉMIS est celle d’une société du groupe TYCHÉ à l’Île de Man. A sa
fondation, la société ARTÉMIS appartenait à MARCEL et PAUL, à raison de
50% chacun, par l’intermédiaire des sociétés ZÉLOS, respectivement TECHNÈ,
toutes deux de siège aux Îles Vierges britanniques (18-002-129-44797; 18-002-
014-03423 ss, 18-002-020-06158 à 06160, "letter of indemnity" 18-002-017-
05099 s.). A l'origine, tant PAUL que MARCEL étaient individuellement habilités
à donner les instructions relatives à la gestion de la société ARTÉMIS (18-002-
020-06145). Au plus tard à partir du 31 décembre 1997, la société ARTÉMIS
était détenue à parts égales par LUCIEN et MARCEL (v. infra J.2 et consid.
3.4.1). Dès le 15 août 1998, la société ARTÉMIS était détenue, à raison de 20%
chacun, par cinq personnes physiques, soit ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL
et MARCEL (v. infra J.3 et sous-chapitres et consid. 3.4.2 et sous-
considérants). Les cinq prénommés ont convenu que leurs décisions commu-
nes relatives à la société ARTÉMIS seraient formellement transmises à la so-
ciété TYCHÉ par PAUL ou par MARCEL (18-002-131-45446).
Dès le 15 août 1998, ce sont donc ALBERT, OLIVIER, LUCIEN (tous trois ad-
ministrateurs de MUS au jour de l’assemblée générale extraordinaire du 24 avril
1998), PAUL et MARCEL (experts en ingénierie financière et administrateurs du
groupe tchèque GÉANT) qui détenaient, à parts égales, 49,98% des actions de
MUS, au travers de la société HYBRIS, elle-même détenue par la société NIKÉ
(siège en Suisse), elle-même détenue par la société ARTÉMIS (siège à l'Île de
Man), elle-même détenue par la société BORÉE (siège à l'Île de Man), elle-
même détenue à parts égales par cinq sociétés de domiciliation ayant respecti-
- 55 -
vement pour unique ayant droit économique ALBERT, OLIVIER, LUCIEN,
PAUL et MARCEL.
L’indication par ALBERT, dans le rapport annuel 1998 de la société MUS, selon
laquelle la société HYBRIS détenait sa participation pour le compte d’un inves-
tisseur américain agissant via la Suisse, ne correspondait ainsi pas à la réalité.
G. Réunion de 97,66% des actions de MUS en mains de la société ELÉOS au
29 novembre 2002
G.1 Transmission par la société HYBRIS de sa participation dans MUS
(49,98%) à la société NIKÉ le 18 octobre 1999
Le 18 octobre 1999, la société HYBRIS (venderesse, société fille de la société
NIKÉ; v. supra F.1) et la société NIKÉ (acheteuse, représentée par JEAN) ont
conclu un contrat (version originale en tchèque: 07-03-07-0297 ss; traduction
en français: 10-01-02-0223 ss) ayant pour objet la vente de 4'416'198 actions
de MUS au prix unitaire de CZK 649.20, soit un prix de vente total de
CZK 2'866'995'741. Le contrat prévoit que ce prix doit être payé par la reprise
d’une créance de CZK 2'828'256'016 et une soulte de CZK 38'739'725 à la
charge de la société NIKÉ. Ce prix de vente de CZK 2'825'944'000 est men-
tionné dans les états financiers de la société HYBRIS au 31 décembre 1998
(07-02-05-0471).
G.2 Acquisition par la société NIKÉ de la participation du FNM dans MUS
(46,29%) le 20 août 1999
G.2.1 Capitalisation de la société MORPHÉE par MUS (USD 150'000'000)
a. La société MORPHÉE a été fondée à Vaduz le 26 novembre 1998 avec un ca-
pital social de CHF 30'000 par la société TAYGÈTE (05-02-01-0172).
Courant novembre 1998, l’avocat fribourgeois ALPHONSE a, sur mandat de
JEAN (13-05-00-0060), pris contact avec la société CHARON, avec siège à St
Gall (Zurich à partir de 2000), administrée par DENIS et DOMINIC, spécialisée
dans la constitution, l’achat et l’administration de sociétés offshore.
Le 7 décembre 1998, ALBERT et LUCIEN, agissant au nom et pour le compte
de MUS, ont confié à la société CHARON la gestion et l’administration de la so-
ciété MORPHÉE, tout en exigeant que eux-mêmes et JEAN puissent chacun la
représenter avec droit de signature individuelle (05-02-01-0244 et s.; v. ég. 07-
05-01-0001 ss; 07-05-17-0001 ss).
- 56 -
Le 29 décembre 1998, la société CHARON a cédé la société MORPHÉE à
MUS (05-02-01-0176 s.), après que la société TAYGÈTE lui a cédé cette même
société le 7 décembre 1998 (05-02-01-0175). Par cette cession, MUS a obtenu
la titularité des droits du fondateur de la société MORPHÉE (notamment le droit
de désigner le bénéficiaire, de nommer le conseil d’administration et de modifier
les statuts) et est devenue l’unique ayant droit économique de cette société.
La société MORPHÉE n'a jamais eu d'employé, en Suisse ou à l'étranger (12-
00-00-0019 l. 22 s.). Les postes au sein du conseil d’administration de la socié-
té MORPHÉE ont été occupés par ALBERT (jusqu’au 3 septembre 2003), LU-
CIEN (jusqu’au 3 septembre 2003), JEAN (jusqu’à la liquidation début 2006),
DOMINIC (jusqu’au 6 mars 2000) et DENIS (not. 05-02-01-0222, 07-05-19-
0085). ALBERT, LUCIEN et JEAN disposaient du droit de signature individuel
(07-07-04-0313). La société MORPHÉE a été radiée du Registre du commerce
de Vaduz le 13 novembre 2006.
b. MUS a procédé à 13 augmentations de capital de la société MORPHÉE, jus-
qu’à USD 150'000'000. Entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002, MUS a in-
tégralement libéré le capital de sa société fille par 19 versements totalisant
USD 150'000'000 (valeur CHF 233'207'210) sur les comptes de la société
MORPHÉE n° 37 auprès de la banque F. à Zurich (les 3 premiers versements
cités ci-après) et n° 38 auprès de la banque A. à Fribourg (les autres verse-
ments cités ci-après), de la manière suivante:
- USD 25'000'000 le 10.12.1998 (valeur CHF 33'750'500 selon convertisseur
de devises OANDA) (07-05-59-0219);
- USD 2'300'000 le 14.12.1998 (valeur CHF 3'066'130; 07-05-59-0219);
- USD 2'000'000 le 20.01.1999 (valeur CHF 2'766'400; 07-05-59-0218);
- USD 7'007'000 le 23.04.1999 (valeur CHF 10'542'000; 07-26-36-0167);
- USD 5'993'000 le 26.04.1999 (valeur CHF 9'045'830; 07-26-36-0176);
- deux versements pour un total d’USD 20'000'000 le 26.07.1999
(valeur CHF 30'116'000; 07-26-36-0185 et 0193);
- USD 14'000'000 le 08.11.1999 (valeur CHF 21'658'000; 07-26-36-0201);
- USD 9'000'000 le 16.12.1999 (valeur CHF 14'200'200; 07-26-36-0224);
- USD 11'000'000 le 27.01.2000 (valeur CHF 17'709'300; 07-26-36-0233);
- USD 10'000'000 le 15.03.2000 (valeur CHF 16'651'500; 07-26-36-0241);
- USD 10'000'000 le 28.04.2000 (valeur CHF 17'273'800; 07-26-36-0241);
- USD 5'000'000 le 30.05.2000 (valeur CHF 8'451'000; 07-26-36-0258);
- USD 5'000'000 le 28.07.2000 (valeur CHF 8'311'200; 07-26-36-0267);
- USD 3'700'000 le 06.11.2000 (valeur CHF 6'495'350; 07-26-36-0276);
- USD 5'000'000 le 27.08.2001 (valeur CHF 8'321'500; 07-26-36-0285);
- USD 5'000'000 le 28.08.2001 (valeur CHF 8'335'500; 07-26-36-0293);
- USD 5'000'000 le 29.03.2002 (valeur CHF 8'419'000; 07-26-36-0302);
- 57 -
- USD 5'000'000 le 30.04.2002 (valeur CHF 8'094'000; 07-26-36-0313),
G.2.2 Utilisation des fonds par la société MORPHÉE
G.2.2.1 Transferts en faveur de JEAN (CHF 30'000) et de la société HÉBÉ
(USD 5'000'000)
Les USD 150'000'000 versés par MUS à la société MORPHÉE ont notamment
servi à transférer CHF 30'000 (valeur USD 21'827.70) à JEAN le 28 décembre
1998 (07-05-59-0252 et s.), puis USD 5'000'000 à la société HÉBÉ (fondée à
l’Île de Man, société fille de la société APOLLON; v. not. infra consid. 7.4.3.4)
en date du 9 décembre 2003 (05-02-01-0353 et s.).
Ce dernier virement se fonde sur un prêt ("Loan agreement") octroyé par la
société MORPHÉE à la société HÉBÉ et signé le 18 septembre 2003 par JEAN
et DENIS pour la société MORPHÉE (05-02-01-0355). Ce prêt avait été préala-
blement décidé par le conseil d'administration de la société MORPHÉE par let-
tre circulaire ("Zirkulations-beschluss") du 26 août 2003, signée notamment par
ALBERT, LUCIEN et JEAN (05-02-01-0356).
G.2.2.2 Capitalisation de la société ELÉOS (USD 145'850'000)
a. La société ELÉOS a été constituée le 16 mars 1999 à l’Île de Man avec un capi-
tal-actions d’USD 500'001'000 divisé en 5 millions d’actions A (ne donnant pas
à leurs détenteurs le droit de vote concernant la nomination et la révocation des
administrateurs) et 1'000 actions B (donnant à leurs détenteurs le droit de vote
concernant la nomination et la révocation des administrateurs) ayant chacune
une valeur nominale d’USD 1 (10-02-01-0034).
b. Entre le 6 août 1999 et le 29 mai 2002, la société MORPHÉE a transféré à la
société ELÉOS au total USD 106'150'000 depuis son compte n° 38 auprès de
la banque A. (05-02-01-0319 et ss), aux fins de capitaliser cette société. Ces
investissements ont tous été décidés par le conseil d'administration de la socié-
té MORPHÉE, par lettres circulaires toutes signées notamment par ALBERT,
LUCIEN et JEAN (05-02-01-0340 et ss).
c. Au moyen des trois premiers versements de MUS en faveur de la société
MORPHÉE, USD 29'000'000 ont été placés à raison de deux dépôts
d'USD 27'000'000 et USD 2'000'000, en nantissement auprès de la banque A. à
Fribourg, pour permettre à la société NÉMÉSIS d'obtenir de la part de la ban-
que A. un prêt d’USD 39’700'000 au total (contrats des 11 mars et 3 juin 1999;
p. 05-02-02-0012 et ss). Ce sont ALBERT et LUCIEN qui, le 25 mars 1999, au
- 58 -
nom et pour le compte de la société MORPHÉE, ont donné instruction à JEAN
d'ouvrir un compte au nom de la société MORPHÉE auprès de la banque A. à
Fribourg. Ce compte était destiné à recevoir USD 29'000'000 en provenance du
compte ouvert au nom de la société MORPHÉE auprès de la banque F. à Zu-
rich, afin de mettre ces fonds en nantissement à hauteur d'USD 27'700'000 en
faveur de la société NÉMÉSIS (07-07-04-0310 s.). Le contrat de prêt par la
banque A. en faveur de la société NÉMÉSIS porte la signature de JEAN, au
nom et pour le compte de la société MORPHÉE (05-02-02-0012 ss).
La société NÉMÉSIS a été fondée à Vaduz le 26 novembre 1998 et radiée le
6 novembre 2006. Tout comme la société MORPHÉE, elle était gérée par la
société CHARON, sur mandat de JEAN. Aux termes de ce mandat, JEAN et
MARCEL engageaient la société NÉMÉSIS, chacun par sa signature individuel-
le (p. 05-02-01-0362 à 0371). Selon un document interne de la société CHA-
RON signé par JEAN, la société NÉMÉSIS avait pour ayant droit économique
MARCEL (p. 05-02-01-0372).
La société NÉMÉSIS était titulaire du compte n° 1 auprès de la banque A., ou-
vert le 5 mars 1999 et clôturé le 18 août 2006, dont l’ayant droit économique
était MARCEL (formulaire A du 5 mars 1999 signé de DENIS) et sur lequel
MARCEL et JEAN disposaient chacun d’un pouvoir de signature collective à
deux avec DOMINIC ou DENIS (pour plus de détails au sujet de la société NÉ-
MÉSIS, v. not. infra consid. 4.3.3).
Cette relation n° 1 a reçu, sur deux sous-comptes ouverts à cette fin,
USD 27'700'000 le 26 mars 1999, puis USD 12'000'000 le 7 juin 1999 de la part
de la banque A., à titre de prêt garanti par la société MORPHÉE (07-05-58-
0210 s.; 05-02-02-0009 s.). La société NÉMÉSIS a viré ces sommes le jour
même à la société ELÉOS, afin de capitaliser cette société (07-05-58-0216 s.).
En novembre 1999, la société NÉMÉSIS a transféré ses actions de la société
ELÉOS à la société MORPHÉE (07-05-58-0208 et 0239 ss). Le 26 novembre
1999, la société NÉMÉSIS a remboursé la banque A. grâce à des fonds versés
par la société MORPHÉE (07-05-58-0206 s.).
d. Ainsi, la société MORPHÉE (société détenue par MUS; v. supra G.2.1) a injecté
au total USD 106'150'000 dans la société ELÉOS et permis à la société NÉ-
MÉSIS d'en injecter USD 39'700'000, le tout sur un compte ouvert au nom de la
société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. ég. infra
consid. 4.3), ayant la société ARTÉMIS pour unique ayant droit économique
(18-002-084-31251 sv.):
1) USD 27'700'000 le 26 mars 1999 (07-05-58-0217);
2) USD 12'000'000 le 7 juin 1999 (07-05-58-0216);
- 59 -
3) USD 20'000'000 le 6 août 1999 (07-05-59-0361);
4) USD 14'000'000 le 18 novembre 1999 (07-05-59-0353);
5) USD 12'500'000 le 30 décembre 1999 (07-05-59-0333);
6) USD 11'000'000 le 11 février 2000 (07-05-59-0158);
7) USD 10'300'000 le 29 mars 2000 (07-05-59-0149);
8) USD 10'000'000 le 19 mai 2000 (07-05-59-0138);
9) USD 5'000'000 le 16 juin 2000 (07-05-59-0131);
10) USD 5'000'000 le 17 août 2000 (07-05-59-0110);
11) USD 3'800'000 le 11 décembre 2000 (07-05-59-0092);
12) USD 9'850'000 le 10 octobre 2001 (07-05-63-0163);
13) USD 4'700'000 le 29 mai 2002 (07-05-63-0036);
soit un total d'USD 145'850'000.
Les USD 871'827.70 versés par la société MORPHÉE à la société ELÉOS ex-
cédant le montant des versements de MUS en faveur de la société MORPHÉE
(USD 150'000'000) après déduction des montants versés à JEAN et la société
HÉBÉ (CHF 30'000 [valeur USD 21'827.70] et USD 5'000'000; v. supra G.2.1)
consistent dans les revenus d’intérêts bancaires. En effet, la société MORPHÉE
a investi dans des dépôts fiduciaires lorsque les fonds versés par MUS n’étaient
pas immédiatement virés vers la société ELÉOS (05-02-02-0076 s. et 05-02-01-
0307 à 0318).
En contrepartie de ses transferts vers la société ELÉOS, la société MORPHÉE
a reçu 145'850'000 actions A de la société ELÉOS (v. not. 10-02-01-0071 ss).
Quant aux actions B, (les seules qui donnent à leurs détenteurs le droit de vote
concernant la nomination et la révocation des administrateurs, soit celles qui
confèrent le contrôle effectif de la société), elles étaient détenues par la société
ARTÉMIS (au sujet de cette société, v. not. supra F.2; 10-02-01-0033 ss et 10-
00-00-0072 ss; 18-002-093-34736 ss). Ainsi, la société MORPHÉE a investi
près d’USD 146'000'000 dans la société ELÉOS sans en obtenir le contrôle ef-
fectif, alors que la société ARTÉMIS, dont l’apport se limitait à USD 1'000, bé-
néficiait du contrôle effectif et exclusif de la société ELÉOS.
G.2.3 Transferts de fonds de la société ELÉOS à la société NIKÉ (USD 146'150'000
du 31 mars 1999 au 10 juin 2002)
a. Pratiquement à chaque libération des fonds de souscription versés par la socié-
té MORPHÉE pour la capitalisation de la société ELÉOS, cette dernière transfé-
rait immédiatement ou à brève échéance ces fonds à la société NIKÉ, depuis le
compte ouvert au nom de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas
(l'Île de Man). Ainsi, entre le 31 mars 1999 et le 10 juin 2002, la société ELÉOS
a procédé comme suit à 13 transferts de fonds pour un total d’USD 146'150'000
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vers le compte n° 41 ouvert au nom de la société NIKÉ auprès de la banque C.
(10-04-0052; 07-20-01-1215 à 1242), dont l’ayant droit économique aux termes
du formulaire A est MARCEL (10-00-00-0006):
1) USD 27'700'000 le 31 mars 1999 (18-002-094-34903 et 07-20-01-1215);
2) USD 12'000'000 le 9 juin 1999 (18-002-094-34901 et 07-20-01-1217);
3) USD 20'000'000 le 9 août 1999 (18-002-094-34899 et 07-20-01-1219);
4) USD 14'000'000 le 19 novembre 1999 (18-002-094-34896 et 07-20-01-
1223);
5) USD 12'500'000 le 30 décembre 1999 (18-002-094-34894 et 07-20-01-
1225);
6) USD 11'000'000 le 15 février 2000 (18-002-094-34892 et 07-20-01-
1227);
7) USD 10'300'000 le 3 avril 2000 (18-002-094-34889 et 07-20-01-1229);
8) USD 10'000'000 le 22 mai 2000 (18-002-094-34868 et 07-20-01-1231);
9) USD 5'000'000 le 19 juin 2000 (18-002-094-34886 et 07-20-01-1233);
10) USD 5'000'000 le 17 août 2000 (18-002-094-35186 et 07-20-01-1235);
11) USD 3'800'000 le 12 décembre 2000 (18-002-094-35183 et 07-20-01-
1237);
12) USD 9'850'000 le 11 octobre 2001 (18-002-094-35180 et 07-20-01-
1239);
13) USD 5'000'000 le 10 juin 2002 (18-002-094-35168 et 07-20-01-1241).
Les USD 300'000 versés par la société ELÉOS à la société NIKÉ excédant le
montant des versements de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
(USD 145'850'000) consistent dans les revenus d’intérêts bancaires (rendement
total de 0.2% de la somme totale, dès lors que la société ELÉOS transférait à la
société NIKÉ à brève échéance les fonds qu'elle recevait elle-même de la so-
ciété MORPHÉE).
Selon la documentation de la banque B., le compte ouvert au nom de la société
ELÉOS avait pour ayant droit économique la société ARTÉMIS en date du
22 mars 1999 (18-002-084-31251 s.). Selon la documentation de la même ban-
que, PAUL et MARCEL étaient les uniques ayants droit économiques de la so-
ciété ARTÉMIS en date du 23 mars 1999. L'évolution du cercle des ayants droit
économiques de la société ARTÉMIS sera examinée en détail ci-après (J et
sous-chapitres et consid. 3.4.1 à 3.5). Si l'instruction a permis d'établir que la
société ELÉOS était bien détenue par la société ARTÉMIS, les ayants droit
économiques de la société ARTÉMIS au 23 mars 1999 étaient ALBERT, LU-
CIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL, à raison de 20% chacun. En conséquence,
ce sont les cinq prénommés qui décidaient de l'usage fait par la société ELÉOS
des fonds provenant de MUS ayant transité par la société MORPHÉE. Formel-
lement, les décisions étaient notamment prises par JEAN; le 14 mai 2002 à Fri-
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bourg, il a par exemple donné instruction à la société TYCHÉ de payer
USD 5'080'000 de la société ELÉOS vers un compte ouvert au nom de la socié-
té NIKÉ près la banque C. (18-002-087-31982).
b. La justification formelle des transferts de fonds précités réside dans 14 contrats
signés entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002, aux termes desquels la
société ELÉOS (acheteuse) acquiert au total 8’629’471 actions de MUS auprès
de la société NIKÉ (venderesse), pour un prix total convenu d'USD 151’268’758
(v. infra G.3). La société ELÉOS n'a pas eu d'autre activité d'investissement que
l'achat d'actions de MUS auprès de la société NIKÉ (10-00-00-0074; 12-00-00-
0018 l. 7 à 10). Le 16 août 2000, la société TYCHÉ a indiqué à la banque B.
(auprès de laquelle la société ELÉOS détenait son compte bancaire) que le but
de la société ELÉOS était d'acquérir la totalité des actions de MUS (18-002-
093-34736 ss).
G.2.4 Utilisation des fonds par la société NIKÉ
G.2.4.1 Acquisition des actions de MUS détenues par le FNM
a. Le 2 avril 1998, la société HYBRIS a écrit au FNM, via son président EDWYN,
pour lui dire qu'elle "a refusé de se lancer dans une lutte sans précédent visant
à contrôler MUS" et pour lui offrir de vendre sa participation dans MUS "à toute
société qui sera approuvée par le FNM comme notre partenaire commercial".
Le cas échéant, la société HYBRIS se déclare disposée à recevoir de la part
d'une telle société "une demande écrite comprenant un projet de la mise en
œuvre de l'ensemble de la transaction ainsi que des modalités de prix et de
paiement". Dans le cas contraire, la société HYBRIS se déclare intéressée à
racheter la participation dans MUS détenue par le FNM "à des prix et conditions
de paiement avantageux, avec toutes les garanties demandées concernant le
maintien des projets stratégiques de l'Etat dans cette société" (original en lan-
gue tchèque 07-03-21-0206 s.; traduction française 19-16-0008 s.).
b. Le 16 novembre 1998, agissant au nom de la société NIKÉ prétendant elle-
même agir au nom et pour le compte du groupe TITAN, JEAN a offert à l’Etat
tchèque CZK 650’000’000 en contrepartie de la participation dans MUS déte-
nue par cet Etat. JEAN précisait que le groupe TITAN avait pour objectif d’être
pour MUS un partenaire à long terme et de lui apporter «non seulement le know
how nécessaire, mais également la stabilité financière indispensable pour son
positionnement sur le marché». Il indiquait également que le groupe TITAN
pensait que la position des représentants de la République tchèque était "favo-
rable à la mise en place d'une collaboration" (07-03-21-0149 s.).
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c. Le 3 décembre 1998, le groupe TITAN a réitéré son offre auprès du Ministre
tchèque des finances, dans une lettre portant l’en-tête de la société HYBRIS et
co-signée par JÉRÔME pour le groupe TITAN et par CHARLES pour la société
HYBRIS. Selon cet écrit, le groupe TITAN a «acquis par le biais de la société
HYBRIS une participation de 49,98% dans MUS et [est] devenu ainsi son plus
grand actionnaire», et «pris la décision de créer en République tchèque la tête
de pont pour [ses] activités d’investissement en Europe orientale». Le groupe
TITAN déclare que sa participation dans MUS sera prochainement supérieure à
50%, ce qui l’obligera à présenter une proposition d’achat des participations
restantes. Il expose qu’il considère correct d’adresser une proposition d’achat
directement au FNM, en sa qualité de deuxième plus grand actionnaire de MUS
avec une participation de 46,29%. Il précise enfin qu’il est prêt à proposer à la
République tchèque un montant global équivalant à CZK 650’000’000, en
contrepartie des parts qu’elle détient dans le capital-actions de MUS. Le prix of-
fert correspond à CZK 158.93 par action, soit un prix largement inférieur à la va-
leur nominale de CZK 1’000 par action et au prix moyen des actions acquises
par la société HYBRIS auprès des Communes tchèques (v. supra F).
Dans cette lettre du 3 décembre 1998, le groupe TITAN réitère son intention
«d’être pour MUS un partenaire à long terme et de lui apporter non seulement
le know how, mais également la stabilité financière indispensable pour son po-
sitionnement sur le marché». Il s’engage par ailleurs à atteindre son objectif par
un investissement de l’ordre d’USD 350’000’000, tout en déclarant «part[ir] de
l’hypothèse que le gouvernement de la République tchèque poursuivra sa stra-
tégie économique actuelle, dont la création des conditions favorables pour les
investisseurs étrangers sérieux». Il y fait enfin part de «l’engagement futur des
actionnaires de contribuer de façon optimale à la création d’une position stable
sur le marché européen intégré» (07-03-21-0136 à 0141).
d. Le 7 juin 1999, la société NIKÉ (par JEAN) a écrit à ELIE, adjoint du Ministre
tchèque du Commerce et de l'industrie, pour lui indiquer que le "groupe d'inves-
tissement" représenté par la société HYBRIS était propriétaire à ce jour de
50.026% de MUS, et pour présenter son offre d'achat obligatoire des actions de
MUS détenues par l'Etat tchèque, au prix de CZK 128 par action. Dans la mê-
me lettre, JEAN ajoute: "Nous vous communiquons simultanément que nous
sommes prêts à accepter l'engagement de fournir une subvention d'un montant
de CZK 125 millions en faveur de l'Agence de Revitalisation pour la Bohême
septentrionale que l'Etat se prépare à mettre sur pied. Cette subvention ne
comprend pas l'apport par MUS déjà convenu dans le capital social de l'Agence
de Revitalisation à hauteur de CZK 50 millions (34% du capital social)" (version
originale en tchèque: 18-01-0648; traduction française 05-00-00-0809).
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Le 9 juin 1999 a été publiée au Bulletin tchèque du commerce une offre publi-
que d’achat de la société NIKÉ portant sur les actions de MUS publiquement
négociables. La société NIKÉ annonçait détenir une participation supérieure à
50% dans MUS. Son offre demeurait valable jusqu’au 14 août 1999, au prix de
CZK 128 par action (18-01-14-0143).
e. Le 14 juillet 1999, la société NIKÉ a toutefois confirmé à l’Etat tchèque la validi-
té de son offre initiale de racheter la totalité des actions détenues par le FNM
au prix de CZK 650’000’000, payable en une seule fois (18-01-14-0143).
f. Suite à ces offres, courant juillet 1999, le Ministre tchèque du commerce et de
l’industrie EPHREM et le Ministre des finances EUCLAVE ont présenté au
Gouvernement tchèque un projet d’arrêté accompagné d’un rapport de présen-
tation.
Aux termes du rapport de présentation, la société HYBRIS, décrite comme une
filiale de la société suisse NIKÉ, qui elle-même représente le groupe américain
TITAN, a réussi à réunir 49,98% des actions de MUS en avril 1998. Au début
du mois de juin 1999, la société HYBRIS a par ailleurs «accédé au rachat d’une
part mineure des actions de MUS sur le marché des capitaux et a augmenté sa
part dans le capital social à 50,026%». Le rapport précise que l’évaluation de
l’offre de rachat des actions détenues par le FNM pour CZK 650’000’000 articu-
lée par le groupe TITAN est compliquée par le fait que cette offre est assortie
de l’engagement de l’investisseur américain d'effectuer un investissement
d’USD 350’000’000 et de créer un complexe énergétique de combustibles dans
la région de Bohême du Nord (18-01-14-0143).
Dans son projet, le Ministère du commerce et de l’industrie a recommandé au
Gouvernement tchèque d’accepter l’offre de CZK 650’000’000 du groupe TITAN
en contrepartie des 4’089’763 actions de MUS détenues par l’Etat tchèque via
le FNM. Il a relevé le caractère «bienveillant» de l’offre directe à un prix supé-
rieur de 24% à celui de l’offre publique d’achat. Il a également insisté sur la dé-
claration d’engagement à long terme de l’investisseur américain. Le Ministre du
commerce a par ailleurs mis en avant le peu d’intérêt, pour la République tchè-
que, de conserver une position minoritaire dans MUS. Selon lui, une telle parti-
cipation donne pratiquement tout au plus le droit de demander la convocation
d’une assemblée générale à laquelle l’Etat tchèque serait minoritaire et le droit
à un dividende, si la société dégage un bénéfice et à la condition que
l’actionnaire majoritaire décide du versement d’un dividende. Il relève en parti-
culier que la participation de l’Etat tchèque ne lui permet pas de prendre part à
la direction et au contrôle de MUS par l’intermédiaire de ses représentants sans
l’accord de l’actionnaire majoritaire. Il note enfin que, de son point de vue et
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dans cette situation, un meilleur prix ne saurait être obtenu par un autre mode
de vente des actions, notamment par concours public. Le Ministre du commer-
ce a proposé en conclusion au Gouvernement tchèque d’accepter l’offre de la
société NIKÉ (18-01-14-0146).
Le Ministre tchèque des finances s’est distancé du point de vue de son collègue
tant sur la question de l’intérêt pour la République tchèque de conserver sa par-
ticipation de 46,29% dans MUS que sur celle de la valeur de ces actions. Selon
lui, la part importante de l’Etat tchèque dans le capital de MUS lui permettait,
par l’intermédiaire du FNM, de disposer de fait d’une sorte de droit de veto sur
les questions importantes (p. ex. modification des statuts, augmentation ou ré-
duction du capital social, dissolution ou modification de la société, fusion ou
scission) qui exigent une majorité de deux tiers de l’assemblée générale et qui
peuvent avoir un impact sur des questions d’intérêt national, notamment sur
l’emploi. Au contraire de son collègue, le Ministre des finances a en outre expli-
qué que, selon lui, la valeur de marché de l’action MUS devait être déterminée
par la méthode du concours public ou de l’offre de vente publique des actions
par l’intermédiaire de la bourse de Prague. Il a par ailleurs relevé que ni les fir-
mes du groupe TITAN, ni la société HYBRIS, ni la société NIKÉ n’avaient pré-
senté le moindre projet d’entreprise en relation directe avec le but de l’activité
de MUS et que «le projet de vente directe manqu[ait] de référence quant aux
activités des acquéreurs mentionnés et quant à leur stabilité financière». En
conclusion, le Ministère des finances a pris acte de la recommandation du Mi-
nistre du commerce et de l’industrie de vendre la participation de l’Etat tchèque
dans MUS, mais a préconisé la vente des actions de MUS par concours public
à critère unique ou par la méthode d’offre publique, mais non la vente directe,
eu égard à ses réserves relatives à l’offre de la société NIKÉ (18-04-14-0146
s.).
g. Le 24 juin 1999, Mgr FLORENT, directeur de la Section 42 (privatisation de la
santé publique et de l’industrie) du Ministère tchèque des finances, a écrit au
Ministre des finances FRANÇOIS au sujet du projet soumis par le Ministère du
commerce et de l’industrie au Ministère des finances, en vue de la séance du
Gouvernement relative à la vente éventuelle de la participation de la Républi-
que tchèque dans MUS. Mgr FLORENT recommande de refuser la vente des
actions de MUS «au prix du marché public des capitaux où les actions de MUS
sont très peu négociées et leur cours ne reflète pas leur vraie valeur». Outre le
fait que la valeur de marché des actions de MUS était extrêmement basse et ne
reflétait pas la valeur réelle de MUS, Mgr FLORENT, à l’appui de sa conclusion,
mettait également en avant le manque d’information au sujet de l’actionnaire
majoritaire: «tout ce que l’on sait de l’acquéreur, c’est qu’il a acquis une très
faible majorité dans la MUS, et qu’il a besoin des actions détenues par le FNM
- 65 -
pour pouvoir pleinement contrôler la société»; Mgr FLORENT indiquait encore
avoir rencontré à deux reprises, en mars et en avril, les représentants de la so-
ciété HYBRIS et le représentant de MUS ADRIEN, «afin de mieux connaître les
intentions du candidat au rachat des actions de MUS. Ces rencontres n’ont été
suivies d’aucune réponse écrite par la société HYBRIS» (original:
TPF 671.522.157 s. et traduction française: 671.925.296 s.).
h. Par arrêté n° 819 du 28 juillet 1999, le Gouvernement tchèque a approuvé à
l’unanimité des votants la vente des 4’089’763 actions de MUS (représentant
une participation de 46,29% détenue via le FNM) à la société NIKÉ au prix de
CZK 650’000’000 (05-02-01-0051; 18-01-0603 ss). L’enregistrement audio de la
séance y relative (environ 12 minutes), son procès-verbal et sa traduction fran-
çaise figurent au dossier (TPF 671.522.147 ss et CD: TPF 671.925.287). Il en
ressort que le Ministre des finances EUCLAVE a commencé par expliquer que
l’Etat avait perdu de manière «idiote» la majorité dans MUS, qu’il a qualifiée de
«société importante» et qu’un autre actionnaire détenait une participation majo-
ritaire (soit plus de 50%) dans MUS.
Toujours selon EUCLAVE, cet actionnaire majoritaire a présenté une première
offre pour la participation de 46,29% dans MUS détenue par la République
tchèque de CZK 580'000'000, prix qu’il a qualifié à la fois de «correspondant à
la moyenne de prix de marché» et de «vraiment relativement peu d’argent [pour
près de la moitié de MUS]». EUCLAVE poursuivait en disant que l’actionnaire
majoritaire avait ensuite amélioré son offre initiale par «une offre spéciale» de
CZK 650'000'000, dépassant de quelque 24% le prix du marché, et que le Mi-
nistère du commerce et de l’industrie proposait d’accepter cette offre et de se
débarrasser du problème de MUS. EUCLAVE a ensuite rappelé que le Ministè-
re des finances avait soumis une alternative, consistant à refuser l’offre de
CZK 650'000'000 présentée par l’actionnaire majoritaire et à organiser un appel
d’offres standard. EUCLAVE a toutefois déclaré se distancer de la position de
son Ministère, au motif que l’actionnaire majoritaire était vraiment le seul à
s’intéresser à la participation minoritaire détenue par la République tchèque et
qu’il était donc susceptible de présenter des conditions inférieures à
CZK 650'000'000, si ce prix devait être refusé. Et EUCLAVE de poursuivre en
disant que, certes, «nous pouvons être accusés de vendre très bon marché, ce
qui est vrai», au vu notamment du capital social de MUS et de l’étendue de ses
moyens d’investissement, mais que «toutefois, ce qui compte sur le marché,
c’est le prix de marché et non pas ce que l’on y a versé, et il est vrai qu’à
l’heure actuelle, le prix de marché des actions est bas». Après cette présenta-
tion, le Premier Ministre GASPARD a ouvert la discussion. Le Président GAS-
TON du FNM a qualifié de claire la situation où l’Etat détient une participation
minoritaire, alors qu’un autre actionnaire détient une participation supérieure à
- 66 -
50%: «il est difficile de vouloir trop choisir et (...) je pense que cela mérite de ré-
fléchir sérieusement, et il n’est pas certain que, dans l’avenir, on recevrait une
offre autant bonne que celle que nous avons sur la table aujourd’hui. Bien que
je ne dis pas que dans le passé, on n’aurait pas pu vendre nettement mieux.
Mais il est trop tard». Le Ministre du commerce et de l’industrie EPHREM a en-
suite pris la parole pour répéter qu’«un actionnaire privé a[vait] réussi à racheter
plus de 50%» et que si son offre à CZK 650'000'000 était refusée, cet actionnai-
re serait susceptible de former ultérieurement une offre plus basse, parce qu’il
est l’unique candidat à l’achat de la participation détenue par la République
tchèque: «alors je n’aime vraiment pas du tout le faire, c’est contre mon gré que
je soumets une proposition de ce genre, mais (...) franchement, je crains que
cela puisse encore être pire». EPHREM a également précisé, au sujet de
l’actionnaire majoritaire: «il n’a en rien caché son intention qu’il voulait d’un côté
gérer, mais aussi contrôler la société tout-à-fait indépendamment, sans autres
actionnaires, et il le disait dès le début». ISAAC, Ministre de l’intérieur, respon-
sable notamment de la coordination des services de renseignements de 1998 à
2000, a ensuite pris la parole pour indiquer que le transfert d’actions de MUS
avait fait l’objet par le passé d’une «dénonciation pénale (...) déposée de la part
du service de renseignement et de sécurité», laquelle était toujours pendante.
ISAAC a poursuivi: «actuellement, c’est le quatrième investigateur qui s’en oc-
cupe, la compétence a changé à plusieurs reprises, alors aucune chance que
l’on puisse changer la situation de cette façon». Il fut alors interrompu comme
suit par le Premier Ministre GASPARD: «je signale toutefois à Monsieur le mi-
nistre de l’intérieur, que c’est toujours au niveau de l’investigateur de police,
alors je clos le débat» (TPF 671.522.147 ss).
i. La décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999 a été exécutée par
contrat du 20 août 1999 entre le FNM et la société NIKÉ (original en tchèque
07-03-07-0016 ss et traduction française 07-03-07-0011 ss), après que la socié-
té NIKÉ a payé l’intégralité du prix (CZK 650'000'000; valeur CHF 28'603'000,
resp. USD 18'835'100) au FNM le 19 août 1999, depuis un compte ouvert à son
nom près la banque I. (07-01-26-0134). Les fonds provenaient du compte n° 42
au nom de la société NIKÉ près la banque C. (07-01-26-0132 à 134, 10-04-
0060; 10-04-0062; 07-20-01-1149; 07-20-01-1075; 07-20-01-1173; 07-20-01-
1097, 07-20-01-1289; 07-20-01-1096; 07-20-01-1286). La société NIKÉ avait el-
le-même reçu ces fonds sur le sous-compte en USD de sa relation ouverte au-
près de la banque C. (n° 41), entre le 5 avril et le 11 août 1999, en provenance
de la société ELÉOS (07-20-01-1041 et 1215 à 1219), laquelle les avait reçus
de la société MORPHÉE, laquelle les avait reçus de MUS (v. supra G.2.1 à
G.2.3. let. a). Les USD étaient débités du sous-compte en USD précité, conver-
tis en CZK créditées sur le sous-compte en CKZ n° 42 de la même relation au
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nom de la société NIKÉ près la banque C., avant d'y être débitées vers la Ré-
publique tchèque.
j. Le rapport du réviseur EDOS relatif à l’exercice 1999 de MUS mentionne la so-
ciété suisse NIKÉ comme actionnaire de MUS à hauteur de 96,69% (16-02-01-
0118). La participation de la société NIKÉ dans MUS a été acquise auprès du
FNM (46,29%) le 20 août 1999 et auprès de la société HYBRIS (49,98%) le
18 octobre 1999 (v. supra G.1).
G.2.4.2 Transferts vers diverses sociétés du groupe ARTÉMIS
Les fonds versés par la société ELÉOS à la société NIKÉ ont été redistribués
par cette dernière à la société ARTÉMIS et à diverses sociétés appartenant à
celle-ci (au sujet du groupe ARTÉMIS, v. not. supra F.2, infra J et consid. 3.4 et
sous-considérants), pour un total d’une valeur de CHF 190’827’500 environ, de
la manière suivante:
 CZK 2'205'500'000 au total (contre-valeur: CHF 95'501'944,30) vers le
compte n° 43 ouvert au nom de la société PONOS (siège à Chypre) auprès
de la banque L. en 9 transferts entre le 7 avril 1999 et le 22 août 2000 (10-
04-0057 et les pièces bancaires citées);
 CZK 708'400'000 au total (contre-valeur: CHF 30'331'645,40) vers le comp-
te n° 89 ouvert au nom de la société PORUS auprès de la banque L. en 2
transferts des 7 avril 1999 et 6 avril 2000 (10-04-0057 et les pièces bancai-
res citées);
 USD 20'392'000 au total (contre-valeur: CHF 31'061'434,56) vers le compte
n° 44 ouvert au nom de la société ARTÉMIS auprès de la banque M. à
Douglas (Île de Man) en 12 transferts entre le 21 septembre 1999 et le
29 décembre 2003 (10-04-0057 et les pièces bancaires citées);
 USD 12'750'000 au total (contre-valeur: CHF 20'707'751) vers le compte
n° 45 ouvert au nom de la société ALECTO (Île de Man) auprès de la ban-
que B. à Douglas (Île de Man) en 4 transferts entre le 7 avril 1999 et le
4 octobre 2000 (10-04-0058 et les pièces bancaires citées);
 au total CZK 67'000'000, EUR 900'000 et USD 2'446'625 (contre-valeur to-
tale: CHF 7'619'935,91) vers le compte n° 46 ouvert au nom de la société
HÉBÉ auprès de la banque A. à Genève en 8 transferts entre le 15 mars
2004 et le 13 décembre 2005 (10-04-0058 et les pièces bancaires citées);
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 CZK 131'200'000 au total (contre-valeur: CHF 5'604'809,60) en faveur de la
société HYBRIS en 4 transferts entre le 7 avril 1999 et le 6 janvier 2000
(10-04-0059 et les pièces bancaires citées);
Une partie des fonds versés par la société NIKÉ à la société PONOS et la so-
ciété PORUS a été transférée à la société GÉANT ALOADES, puis par la socié-
té GÉANT ALOADES à la société GÉANT AGRIOS, puis par la société GÉANT
AGRIOS à MUS (pour un total de CZK 2'343'829'703 entre le 21 avril 1999 et le
30 août 2000), en remboursement du prêt de CZK 2'514'000'000 accordé par
MUS à la société GÉANT AGRIOS sur la base du contrat de crédit du 2 janvier
1997 (v. infra consid. 4.7.2.1; 10-04-0064 s. et les réf. citées).
G.2.4.3 Transfert d’USD 5'000'000 vers un compte «escrow»
a. Le 30 avril 1999, la société NIKÉ a transféré depuis son compte ouvert auprès
de la banque C. un montant d’USD 5'000'000 vers un compte n° 47 (devenu par
la suite n° 48) ouvert à son nom à la banque N. (devenue par la suite la banque
D., puis la banque E. dont l'ayant droit économique était MARCEL, aux termes
du formulaire A (07-21-02-0001, 0017, 0021 ss et 0039).
Le 26 août 1999, la société NIKÉ a donné instruction de transférer
USD 4'980'000 de ce compte «escrow» vers le compte n° 49 ouvert auprès de
la banque N. au nom de la société HÉCATE (de siège à Gibraltar) (07-21-02-
0010). Cet ordre a été exécuté le 31 août 1999 (07-21-02-0008). Le compte
n° 49 a été ouvert le 31 août 1999, avec pour ayants droit économiques
GEORGES et ACHILLE (07-21-01-0001 ss).
b. Le versement de la société NIKÉ en faveur de la société HÉCATE repose sur
un contrat ("agency agreement") passé entre ces deux sociétés le 12 février
1999. Aux termes de ce contrat, la société NIKÉ (représentée par JEAN), qui
désire acquérir la totalité des 4'089'763 actions de MUS détenues par le FNM,
mandate la société HÉCATE (représentée par ACHILLE) pour représenter ses
intérêts et négocier en son nom l’achat desdites actions au prix maximal de
CZK 650'000'000. En cas de succès, le contrat prévoit pour le mandataire une
commission d’USD 5'000'000. Afin de garantir le paiement de la commission, le
contrat prévoit l’ouverture par la société NIKÉ d’un "custodian bank account"
devant être crédité d’USD 5'000'000 au plus tard le 10 e jour précédant la séan-
ce au cours de laquelle le Gouvernement tchèque aura à décider du principe de
la vente des actions de MUS détenues par l’Etat tchèque. Chaque partie au
contrat s’engage à désigner un représentant ("trustee"); seuls ces deux repré-
sentants se verront conférer un droit de signature collective à deux sur le "cus-
todian bank account". Le contrat prévoit une clause de stricte confidentialité en-
- 69 -
tre les parties, dont toute violation serait considérée comme une rupture de
contrat. Le contrat est enfin soumis au droit suisse. Le for élu est Genève (07-
21-02-0027 ss). Un projet de ce contrat a été retrouvé dans le coffre détenu par
ALBERT auprès de la banque A. à Zurich (07-07-04-0090 ss).
c. La société HÉCATE a transféré ces USD 4'980'000 comme suit (10-02-02-
0015):
 le 2 septembre 1999: USD 4'200'019.62 vers le compte n° 50 ouvert au
nom de la société MINOS auprès de la banque O. (07-21-01-0193 s.; 18-
03-0488);
 le 2 septembre 1999: USD 16'272.12 (GBP 10'000) vers le compte n° 51
ouvert au nom d'ACHILLE auprès de la banque P. à Londres (07-21-01-
0193 s.);
 le 3 septembre 1999: USD 402'888 vers le compte n° 52 ouvert au nom de
GEORGES auprès de la banque N. (07-21-01-0186);
 le 3 septembre 1999: USD 350'819 vers le compte n° 10 ouvert au nom
d'ACHILLE auprès de la banque N. (07-21-01-0186);
d. Le 22 septembre 1999, la société MINOS a transféré depuis son compte n° 50
(lui-même alimenté par la société HÉCATE comme dit plus haut)
USD 2'200'000 vers le compte n° 53 ouvert auprès de la la banque O. au nom
de la société chypriote STYX, ayant pour ayant droit économique et administra-
teur le citoyen tchèque FRANÇOIS-XAVIER (18-03-1059 et 1066). Le
25 novembre 1999, la société STYX a transféré USD 100'000 du compte n° 53
vers le compte n° 54 ouvert au nom de FRANÇOIS-XAVIER auprès de la ban-
que Q. à Prague (18-03-1137). Le 7 juin 2000, un versement d’USD 200'000 a
eu lieu du compte n° 53 de la société STYX vers le compte n° 54 de FRAN-
ÇOIS-XAVIER (18-01-0654 s.).
FRANÇOIS-XAVIER était ayant droit économique, aux côtés d'ALBERT, de la
relation n° 55 ouverte au nom de la société ORPHNÉ (siège en Suisse) près la
banque R. à Zurich (07-30-08-0115). FRANÇOIS-XAVIER bénéficiait par ail-
leurs d'un droit de signature conjoint avec ALBERT sur plusieurs relations ban-
caires ouvertes auprès de la banque A. à Zurich aux noms de sociétés offshore
ayant pour unique ayant droit économique ALBERT, soit les relations n° 56 au
nom de la société MACARIA (siège aux Îles Vierges britanniques) (07-26-52-
0005), n° 57 ouverte au nom de la société TARTARE (siège aux Îles Vierges
- 70 -
britanniques; 07-26-50-0005) et n° 58 au nom de la société BRIZO (siège aux
Îles Vierges britanniques; 07-26-49-0005).
Le 15 juillet 1999, un ingénieur nommé F.-XAVIER a rédigé une note à
l’intention du Ministre tchèque du commerce et de l’industrie, aux termes de la-
quelle il suggérait de procéder à la vente de la participation du FNM dans MUS
de 46,29% directement à la société NIKÉ, et non par la méthode du concours
public proposée par le Ministère des finances (v. supra G.2.4.1/f). A l’appui de
sa suggestion, il mettait en avant le fait que l’acquéreur représenté par la socié-
té NIKÉ avait «confirmé à l’Etat qu’il était prêt à fournir une subvention de
CZK 125 millions dans le projet de l’Agence de revitalisation pour la Bohême du
Nord» et que grâce à la vente directe, le prix pourrait être payé en une fois (05-
00-00-0830 s. avec traduction 05-00-00-0832 s.).
e. Le 25 novembre 1999, la société STYX a par ailleurs transféré USD 85'000 de
son compte n° 53 vers le compte n° 67 ouvert à la banque A. à Zurich au nom
de GILBERT (18-03-1135 et 07-26-108-0013) et sur lequel ELIE, fils du pré-
nommé, et vice-ministre du commerce et de l’industrie de la République tchè-
que de janvier 1999 à février 2000 (10-06-0094), disposait du droit de signature
individuel à partir du 10 septembre 1999 (07-26-108-0019).
Au dossier figurent un projet de lettre du 19 janvier 1999 d'ELIE à l’intention du
Ministre des finances, mentionnant la volonté de la société HYBRIS et du grou-
pe TITAN de participer à l’acquisition de MUS (07-03-20-0391; 10-06-0094),
ainsi qu’un fax du 25 mai 1999 adressé par ADRIEN à JEAN, sur lequel sont
inscrits manuellement le numéro de fax et l’adresse électronique d'ELIE, et au-
quel est annexé un projet de lettre de JEAN à l’intention d'ELIE exposant la
ferme volonté de la société NIKÉ d’acheter les actions de MUS détenues par
l’Etat tchèque (07-03-20-0308 s.; 10-06-0094).
G.3 Réunion de 97,66% de MUS (8'629'471 actions) en mains de la société ELÉOS
le 29 novembre 2002
a. Entre le 10 décembre 1998 et le 30 avril 2002, MUS a transféré une partie de
ses liquidités (USD 150'000'000) à la société MORPHÉE, au motif de la capita-
lisation de cette dernière (v. supra G.2.1).
Entre le 26 mars 1999 et le 29 mai 2002, une partie de ces fonds
(USD 145'850'000) ont été transférés de la société MORPHÉE (parfois via l'in-
termédiaire de la société NÉMÉSIS) vers la société ELÉOS, au motif de la capi-
talisation de cette dernière (v. supra G.2.2.2). Le solde par USD 5'000'000 a été
- 71 -
transféré par la société MORPHÉE à la société HÉBÉ le 9 décembre 2003
(v. supra G.2.2.1)
Du 31 mars 1999 au 10 juin 2002, les fonds qui avaient été transférés de la so-
ciété MORPHÉE à la société ELÉOS, augmentés des intérêts bancaires pro-
duits (soit un total d'USD 146'150'000), ont été transférés par la société ELÉOS
vers la société NIKÉ (v. supra G.2.3).
Afin de justifier ces transferts de fonds (provenant originellement des liquidités
de MUS) de la société ELÉOS vers la société NIKÉ, les deux sociétés ont si-
gné, entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002, 14 contrats intitulés «Share
purchase agreement», aux termes desquels la société ELÉOS (acheteuse) ac-
quiert au total 8’629’471 actions de MUS auprès de la société NIKÉ (venderes-
se), pour un prix total convenu d'USD 151’268’758:
1) contrat du 29 mars 1999 portant sur 1'615'160 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 27'700'000 (07-03-06-
0215 ss);
2) contrat du 7 mai 1999 portant sur 699’708 actions de MUS vendues au prix
d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 12'000'000 (07-03-06-0211 ss);
3) contrat du 4 août 1999 portant sur 1'166’181 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 20'000'000 (07-03-06-
0206 ss);
4) contrat du 10 novembre 1999 portant sur 816'326 actions de MUS vendues
au prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 14'000'000 (07-03-06-
0202 ss);
5) contrat du 17 décembre 1999 portant sur 728'863 actions de MUS vendues
au prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 12'500'000 (07-03-06-
0198 ss);
6) contrat du 2 février 2000 portant sur 641’399 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 11'000'000 (07-03-06-
0194 ss);
7) contrat du 15 mars 2000 portant sur 600'583 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 10'300'000 (07-03-06-
0190 ss);
8) contrat du 8 mai 2000 portant sur 583'090 actions de MUS vendues au prix
d'USD 7.15 par action, soit un total d'USD 10'000'000 (07-03-06-0183 ss);
9) contrat du 1 er juin 2000 portant sur 291'545 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 5'000'000 (07-03-06-
0179 ss);
10) contrat du 1 er août 2000 portant sur 291'545 actions de MUS vendues au
prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 5'000'000 (07-03-06-0175
ss);
- 72 -
11) contrat du 20 novembre 2000 portant sur 221’574 actions de MUS vendues
au prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 3'800'000 (07-03-06-
0170 ss);
12) contrat du 20 septembre 2001 portant sur 574'344 actions de MUS ven-
dues au prix d'USD 17.15 par action, soit un total d'USD 9'850'000 (07-03-
06-0165 ss);
13) contrat du 27 décembre 2001 portant sur 313’780 actions de MUS vendues
au prix d'USD 26.35 par action, soit un total d'USD 8'268'103 (07-03-06-
0161 ss);
14) contrat du 29 novembre 2002 portant sur 85’373 actions de MUS vendues
au prix d'USD 31.40 par action, soit un total d'USD 2'680'712 (07-03-06-
0155 ss).
Le prix total convenu est demeuré impayé à hauteur d’USD 5’118’758, compte
tenu que la société ELÉOS a encore transféré USD 830’057 à la société NIKÉ
le 20 février 2004 (07-26-17-0632).
b. Au jour de l'assemblée générale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998, la so-
ciété NIKÉ contrôlait déjà au moins 4'416'198 actions formellement détenues
par la société HYBRIS et par le fonds K., que la société HYBRIS a détenues à
compter du 22 mai 1998 (v. supra F/a) et a formellement transférées à la socié-
té NIKÉ le 18 octobre 1999 (v. supra G.1).
Au 20 août 1998 au plus tard, la société GÉANT ALOADES contrôlait 4'087 ac-
tions de MUS, que la société GÉANT ALOADES a formellement transférées à
la société NIKÉ le 25 mai 1999, par l'intermédiaire de la société EUROS (18-01-
03-0355; v. ég. infra consid. 2.10.2.3/b).
Le 20 août 1999, la société NIKÉ a acquis 4'089'763 actions de MUS supplé-
mentaires auprès de la République tchèque (v. supra G.2.4.1), ce qui a porté le
total de sa participation à 8'510'048. La différence de 119'423 actions entre cet-
te participation et celle cédée par la société NIKÉ à la société ELÉOS
(8’629’471) signifie que la société NIKÉ a acquis 119'423 actions de MUS au-
près d'une ou plusieurs autres sources avant le 29 novembre 2002 (v. infra
consid. 4.7.3). Ces 8'629'471 actions représentent une participation de 97,66%
dans MUS.
Le changement d'actionnariat de MUS (de la société NIKÉ à la société ELÉOS)
au gré des 14 contrats intitulés «Share purchase agreement» précités n'a pas
été répercuté dans les rapports annuels de révision de MUS établis par la so-
ciété LIPS. En effet, les rapports pour les années 1999, 2000 et 2001 mention-
nent respectivement la société NIKÉ comme actionnaire de MUS à hauteur de
- 73 -
96,69% au 31 décembre 1999 (16-02-01-0118) ainsi qu'au 31 décembre 2000
(16-02-01-0051), puis à hauteur de 96,70% au 31 décembre 2001 (16-02-01-
0011).
H. Transferts subséquents des actions de MUS
H.1 Vente à crédit par la société ELÉOS à la société ZÉPHYR de 97,66% de
MUS (8'629'471 actions) le 5 décembre 2002
a. Il a été précédemment décrit (v. supra G.2.3/b et G.3) par quel processus
97,66% des actions de MUS ont été assemblées en mains de la société NIKÉ,
après que cette société eut finalisé l’acquisition de la part de 46,29% du FNM
dans MUS en date du 20 août 1999.
En date du 29 novembre 2002, la société NIKÉ a achevé de transférer au total
8’629’471 actions de MUS à la société ELÉOS, en exécution de plusieurs
contrats de «Share purchase agreement» passés entre les deux sociétés
(v. supra G.3/a).
La société ELÉOS est un fonds de placement contrôlé par la société ARTÉMIS
(v. supra G.2.2.2/d). Ce fonds n’a toutefois jamais détenu dans son portefeuille
d’autres actions que celles de MUS (Rapports de révision de la société ELÉOS,
10-02-01-0162 ss; Rapport du Centre de compétence économique et financier
du MPC [ci-après: CCEF] du 15 janvier 2009, ch. 3.1.3, 10-00-00-0074 ss).
b. Le 5 décembre 2002, un contrat intitulé «Share Purchase/Sale Agreement» a
été signé entre la société ELÉOS et la société ZÉPHYR (18-002-004-00911 s.).
La société ELÉOS y déclare être propriétaire de 8'629'471 actions de MUS dé-
tenues pour elle par la société NIKÉ. Le contrat a pour objet l’achat par la socié-
té ZÉPHYR de ces 8'629'471 actions au prix d’USD 17.63 par action. Ce mon-
tant correspond à la valeur des actions de MUS mentionnée dans les états fi-
nanciers de la société ELÉOS au 31 décembre 2002 (10-04-0077 renvoyant à
07-05-20-0068). Le prix de vente s’élève ainsi à USD 152'098'815. Aux termes
du contrat, il doit être payé à la société ELÉOS dans les 12 mois. À défaut de
paiement dans ce délai, les actions de MUS doivent être rendues à la société
ELÉOS et la société ZÉPHYR doit s'acquitter d'une pénalité d'USD 2'000'000
envers la société ELÉOS.
Ce contrat est à mettre en parallèle avec un autre document du 5 décembre
2002 intitulé «Appointment to trustee» (10-01-02-0122 à 0124). Ce document
est signé par les mêmes personnes que le contrat de «Share Purchase/Sale
Agreement» du 5 décembre 2002 précité, tant pour la société ELÉOS que pour
- 74 -
la société ZÉPHYR. Il porte en outre la signature de JEAN, au nom et pour le
compte de la société NIKÉ, ainsi que celle de l’avocat fribourgeois ALPHONSE
déjà cité (v. supra G.2.1/a). La société ELÉOS est décrite dans ce document
comme le détenteur légal direct ou indirect de 8'629'471 actions de MUS repré-
sentant 97,66% du capital de cette dernière. Aux termes de ce document, lesdi-
tes actions de MUS sont enregistrées au SCP (registre des valeurs tchèque;
Service of the Securities in Prague) au nom de la société NIKÉ. Par ce contrat,
les sociétés ELÉOS et ZÉPHYR donnent à la société NIKÉ le mandat de déte-
nir et de gérer à titre fiduciaire pour le compte de la société ELÉOS les actions
acquises par la société ZÉPHYR.
c. Le 5 décembre 2004, les sociétés ELÉOS et ZÉPHYR ont signé un avenant au
«Share Purchase/Sale Agreement» précité. Aux termes de ce document, la so-
ciété ZÉPHYR, qui déclare avoir déjà payé USD 830'978.42 le 3 février 2004,
dispose de 24 mois supplémentaires pour s'acquitter de sa dette envers la so-
ciété ELÉOS, de sorte que le paiement n’est pas dû avant le 5 décembre 2005.
L’avenant supprime en outre les dispositions du contrat originel relatives aux
pénalités (18-002-004-00877).
d. La société ZÉPHYR a été constituée à l'Île de Man le 13 octobre 1998 (10-02-
02-0038), avec un capital total autorisé de GBP 2'000, divisé en 2'000 actions
ayant chacune une valeur nominale de GBP 1 (10-02-02-0039). Les sociétés
ZÉLOS et CÉCIAS (entités ayant également participé à la fondation des socié-
tés ELÉOS et ARTÉMIS) ont souscrit les deux uniques actions émises de la
société ZÉPHYR (10-02-02-0040). La société ZÉLOS détenait son action de la
société ZÉPHYR au nom et pour le compte de MARCEL (10-02-02-0049 s.); la
société CÉCIAS détenait la sienne au nom et pour le compte de JEAN (10-02-
02-0047 s.). Comme pour la société ARTÉMIS, l'administration de la société
ZÉPHYR était assurée par la fiduciaire TYCHÉ (10-02-02-0051 ss).
Le 29 novembre 2002, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN ont donné procuration à
MARCEL et à JEAN pour les représenter (conjointement ou individuellement)
auprès de la société TYCHÉ (10-02-02-0055). Les cinq prénommés étaient
précisément les cinq uniques ayants droits économiques des groupes ARTÉ-
MIS, depuis le 12 juin 2002, à raison d'une quote-part de 24% pour les quatre
premiers et de 4% pour JEAN, et la société APOLLON, au plus tard depuis le
31 décembre 2002, et ce jusqu'au 20 octobre 2004 (v. infra J.5 et consid. 3.43
et 7.6 et sous-considérants).
- 75 -
H.2 Intervention de diverses sociétés comprenant le mot TITAN dans leurs
raisons sociales
a. Après que 8'629'471 actions de MUS (soit une part de 97,66% dans cette so-
ciété) eurent été réunies en mains de la société NIKÉ (v. supra G et sous-
chapitres), cette dernière a transféré ces mêmes actions à la société ELÉOS
(v. supra G.3), laquelle les a transférées à son tour à la société ZÉPHYR, sur la
base d'un contrat du 5 décembre 2002 (v. supra H.1).
Sur la base d'un contrat du 12 décembre 2002, ce n'est pourtant pas la société
ZÉPHYR, mais une première société TITAN (société TITAN PHÉBÉ, Londres)
qui a transféré les actions de MUS à une deuxième société TITAN, à savoir la
société TITAN RHÉA (Suisse) (v. infra H.2.1), laquelle n’a toutefois jamais
comptabilisé ni achat ni revente d’actions de MUS (12-00-00-0090).
b. Les différentes sociétés du groupe TITAN_2 (au sujet de ce groupe, v. infra
consid. 2.4 et sous-considérants) intervenues comme acheteuses à crédit sub-
séquemment à la société ZÉPHYR appartiennent au groupe APOLLON (dont
l'évolution du cercle des ayants droit économiques sera décrite plus loin [v. infra
J]) et agissent au nom et pour le compte de ce groupe. En effet, par contrat du
16 décembre 2002 comportant une clause de confidentialité, la société TITAN
PHÉBÉ (représentée par JEAN et CLAUDE) s'est engagée auprès de la société
APOLLON à acquérir MUS pour le compte et sur instruction de la société
APOLLON, laquelle ne souhaitait pas apparaître formellement comme acqué-
reur (nominee agreement, 10-03-01-0113 à 0121 et instructions de la société
APOLLON, avec également le consentement de la société APOLLON à l'inter-
vention des sociétés TITAN RHÉA et TITAN MÉTIS, 10-03-01-0137 s).
H.2.1 Vente à crédit par la société TITAN PHÉBÉ (Londres) à la société TITAN RHÉA
(Suisse) de 97,66% de MUS (8'629'471 actions) le 12 décembre 2002
a. Le 12 décembre 2002, soit une semaine après la vente à crédit de 8'629'471
actions de MUS de la société ELÉOS à la société ZÉPHYR, les sociétés TITAN
PHÉBÉ (siège à Londres, venderesse, représentée par CLAUDE) et TITAN
RHÉA (siège en Suisse, acquéreuse, représentée par JEAN) ont signé un
contrat intitulé «Share purchase and call option agreement» ayant pour objet
les mêmes 8'629'471 actions de MUS (07-01-28-0021 à 0028).
Aux termes du contrat, les actions en cause seront transférées à l’acquéreuse
dans les 5 jours. Le prix sera déterminé par un expert de la Cour de Justice,
conformément au § 196a ch. 3 du Code tchèque du Commerce, bien que le
contrat ait été signé à Londres et qu'il soit soumis au droit suisse (art. 12 du
- 76 -
contrat). Toujours aux termes du contrat, le prix devra être payé d’ici au 31 dé-
cembre 2003. L’acquéreuse garantit à la venderesse une «call option» pouvant
être exercée entre le 12 décembre 2002 et le 31 décembre 2003. En cas
d’usage de cette option, la venderesse s’engage à payer, en plus du prix de
vente à fixer par l’expert, une «option premium» d’USD 0.012 par action. Le prix
de la «call option» doit être payé dans les 30 jours suivant l’exercice de l’option
d’achat. Le contrat contient en outre une clause de confidentialité. L’acheteuse
y stipule enfin qu’elle prévoit de transférer ultérieurement les actions faisant
l’objet du contrat à la société la société LYSSA (siège en République tchèque)
et qu’après ce transfert, il est possible que la société LYSSA et MUS fusion-
nent. La société TITAN RHÉA s’engage à ne vendre à personne d’autre que la
société LYSSA d’ici au 31 décembre 2003 et à garantir que la société LYSSA
restera propriétaire à 100% jusqu’à cette date.
b. Ce contrat, en particulier ses dispositions relatives au prix de la «call option»,
est à mettre en parallèle avec un document du 29 novembre 2002 émanant de
la société GÉANT ENCELADE, signé de la main de PAUL (10-03-01-0109 à
0111). Ce document révèle qu’une personne ou entité non définie (ou désireuse
de ne pas être identifiée; «whom it may concern») a mandaté cette société du
groupe GÉANT aux fins de fixer le prix d’une «Option-Premium» sur 8'629'471
actions de MUS. Dans sa réponse au nom de la société GÉANT ENCELADE,
PAUL a évalué la valeur des actions de MUS concernées à USD 162'766'666
(CZK 4'882'000'000, soit CZK 565,7 par action) et conclu que la valeur de
l’option se situait entre USD 0.01 et 0.015.
c. En complément du contrat du 12 décembre 2002 précité, figure au dossier un
document du 21 août 2003 par lequel CLÉMENT, expert indépendant, évalue la
valeur objective de marché au 31 décembre 2002 de 8'629'471 actions MUS à
CZK 5'583'267'737 (valeur CHF 256'823'000, resp. USD 185'244'000), soit
CZK 647 par action (valeur au 31.12.2002; 18-002-005-01078 s.).
H.2.2 Vente à crédit par la société TITAN RHÉA (Suisse) à la société LYSSA (Répu-
blique tchèque) de 97,66% de MUS (8'629'471 actions) le 12 décembre 2002
a. Conformément à l’intention annoncée le 12 décembre 2002 (v. supra H.2.1/a),
la société TITAN RHÉA a signé (par JEAN) le même jour à Prague, en tant que
venderesse, un contrat avec la société LYSSA (acquéreuse) ayant pour objet la
vente à crédit de 8'629'471 actions de MUS (10-02-02-0152 à 0159). Le contrat
prévoit que le prix sera déterminé par un expert de la Cour de Justice, confor-
mément au § 196a ch. 3 du Code tchèque du Commerce. Il ne comporte en re-
vanche aucune mention du droit de rachat («call option») existant en faveur de
la société TITAN PHÉBÉ (v. supra H.2.1/a), ni engagement de la société LYS-
- 77 -
SA à ne pas revendre l’objet du contrat d’ici au 31 décembre 2003 (v. supra
H.2.1/a).
La société LYSSA est une société de siège à Most/République tchèque, fondée
le 11 avril 2001. Société fille de la société TITAN RHÉA au 12 décembre 2002,
elle était originellement détenue par MUS. La société LYSSA ne déployait au-
cune activité commerciale propre et n'avait aucune substance/valeur, hormis
son capital-actions (10-03-01-0005 s.; 10-02-02-0152 ss; 10-00-00-0071).
b. En annexe au contrat du 12 décembre 2002 entre les sociétés TITAN RHÉA et
LYSSA, figure un document (10-02-02-0160 s.) signé le 23 septembre 2003 par
MUS_2 et le 25 septembre 2003 par la société TITAN PHÉBÉ (représentée par
JEAN et CLAUDE). Ce document a pour objet d’annexer au contrat du
12 décembre 2002 (v. supra H.2.1/a) l’avis du 21 août 2003 de CLÉMENT déjà
cité (v. supra H.2.1/c), et de préciser que le prix de CZK 5'583'267'737 (soit
CZK 647 par action) est payable en trois versements respectivement échus le
30 novembre 2003 (1 milliard de CZK), le 31 décembre 2003 (2 milliards de
CZK) et le 31 décembre 2004 (CZK 2'583'267'737). Aux termes de ce docu-
ment, MUS a changé de nom pour devenir MUS_2 en date du 20 août 2003 (v.
à ce sujet infra H.2.3). Il y est également mentionné que, le 20 septembre 2003,
la société TITAN RHÉA a transféré à la société TITAN PHÉBÉ son droit au
paiement du prix de vente (découlant du contrat mentionné supra H.2.2/a)
contre la société LYSSA.
Le rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2002 de MUS mentionne la so-
ciété LYSSA comme actionnaire de MUS à hauteur de 97,66% au 31 décembre
2002 (16-02-01-0011).
H.2.3 Cession des actifs de MUS à la société LYSSA et changement de raison socia-
le en MUS_2, le 17 juin 2003
a. Le 17 juin 2003, l'assemblée générale de MUS a décidé de dissoudre la société
avec transfert d'actifs à son actionnaire principal la société LYSSA. Le même
jour, l'actionnaire unique de la société LYSSA a décidé de reprendre les actifs
de MUS. Toujours le 17 juin 2003, MUS et la société LYSSA ont signé un
contrat de reprise d'actifs par l'actionnaire principal, en vertu duquel les actifs
de MUS ont été transférés à la société LYSSA, laquelle est devenue le succes-
seur juridique de MUS (18-01-02-0245). Le 20 août 2003, le numéro d'identifi-
cation 500 de la société MUS (v. supra E) a été radié du Registre du commerce
tchèque (18-01-02-0205). Le même 20 août 2003, la raison sociale de la socié-
té LYSSA (numéro d'identification 502) a été changée en MUS_2 (18-01-02-
0234).
- 78 -
b. Les assemblées générales de MUS et de la société LYSSA ont décidé l'opéra-
tion précitée sur la base des valeurs comptables des entités au 31 décembre
2002. Dite opération a permis d’exclure de l’actionnariat de MUS_2 les déten-
teurs des 206'427 actions de MUS qui n’étaient pas détenues par la société
LYSSA, de manière à ce que celle-ci puisse passer d’un contrôle de 97,66%
sur MUS à un contrôle de 100% sur MUS_2. En effet, dans un courrier adressé
à JEAN le 12 octobre 2004 relativement aux "risques fiscaux encourus" par la
société TITAN RHÉA, CYPRIEN rappelait que l'opération de reprise d'actifs en-
tre MUS et la société LYSSA "ne visait qu'à réaliser un squeeze-out permettant
le rachat des titres détenus par les actionnaires minoritaires" (21-02-01-0063,
2 e §; v. ég. 10-00-00-0069). JEAN a expliqué que le fait que certains petits ac-
tionnaires représentant environ 3% des actions de MUS ne s'étaient pas mani-
festés suite à l'offre publique d'achat émanant de la société NIKÉ (v. supra
G.2.4.1/d) constituait un obstacle à l'acquisition de 100% des actions de MUS;
toujours selon JEAN, le droit tchèque offrait la possibilité à l'actionnaire majori-
taire, en pareil cas, de "procéder à un squeeze-out des actionnaires minoritai-
res" (13-04-00-0023 s.). L'idée de fusionner MUS et la société LYSSA est enfin
celle de PAUL et/ou de MARCEL, comme en atteste un contrat du 6 décembre
2001 entre les sociétés NIKÉ (représentée par JEAN) et GÉANT ENCELADE
(représentée par PAUL; au sujet du groupe GÉANT, v. not. infra
consid. 4.7.2.1), par lequel la seconde s'engage à fournir des conseils et des
prestations, afin que la première puisse faire passer sa participation dans MUS
de 96.69% à 100% (13-04-00-0054 à 0061; ég. déclarations de JEAN, 13-04-
00-0023, l. 16 s.).
c. Le 13 mai 2003, le groupe d'audit et de conseil LIPS avait établi un rapport
d’audit d’ouverture au 1 er janvier 2003 concernant la nouvelle entité MUS_2,
prévoyant la consolidation des états financiers de la société LYSSA avec les
actifs et passifs de MUS. Ce rapport fait état, pour la nouvelle entité, de fonds
propres de CZK 4'290'875'000. Ce montant a été calculé en soustrayant aux
fonds propres cumulés de MUS (CZK 9'363'506'000) et de la société LYSSA
(CZK 1'548'000) le prix des actions acquises par la société LYSSA convenu par
les parties au contrat du 12 décembre 2002 précité (CZK 5'074'179'000). Les
fonds propres de la nouvelle entité sont représentés par un capital de
CZK 4'000'000'000 et des réserves et un bénéfice reporté de CZK 290'875'000.
Ce procédé a permis l’élimination comptable de la dette de la société LYSSA
relative à son achat des actions de MUS, laquelle avait été comptabilisée dans
les livres de la société LYSSA (10-04-0084 et pièces citées). Ces éléments res-
sortent également du rapport du 26 mars 2004 sur les états financiers de
MUS_2 au 31 décembre 2003, dans lequel la société LIPS expose que le
conseil d’administration de MUS_2, présidé par LUCIEN, se compose de 5
membres et que le conseil de surveillance de cette même société, présidé par
- 79 -
ALBERT, se compose de 6 membres, dont OLIVIER et ALFRED (16-02-01-
0200 ss; au sujet de ce dernier, v. infra H.3).
H.2.4 Transfert par la société TITAN RHÉA, par le truchement de la société TITAN
PHÉBÉ, de 100% de MUS_2 à la société TITAN ASIA (Londres) le 14 octobre
2003
a. Le 14 octobre 2003, la société TITAN PHÉBÉ (à Londres, venderesse, repré-
sentée par CLAUDE) et la société TITAN ASIA (même adresse que la précitée,
Londres, acquéreuse, représentée par JEAN) ont signé un contrat intitulé «Sha-
re purchase agreement» (18-002-077-29583 à 29587), aux termes duquel:
- MUS_2 a un capital-actions de CZK 2'000'000 complètement libéré, divisé en
deux actions ayant chacune une valeur nominale de CZK 1'000'000;
- la société TITAN PHÉBÉ détient ces 2 actions libres de toute charge, qu’elle
vend à la société TITAN ASIA, pour un prix (valeur au 31 décembre 2003)
devant être fixé par la société LIPS jusqu’au 30 avril 2004;
- ce prix doit être payé le 10 e jour suivant la détermination du prix par la société
LIPS; en cas de retard, un intérêt moratoire annuel de 5% est dû.
Aux termes du rapport de révision de MUS_2 établi par la société LIPS pour
l'exercice 2003, la société TITAN RHÉA (siège à Zug, Suisse) est mentionnée
comme actionnaire à 100% de MUS_2 dès le 1 er janvier 2003, la société TITAN
PHÉBÉ (Londres) étant citée en tant qu'actionnaire unique dès le 19 août 2003,
la société TITAN ASIA lui succédant en cette qualité à compter du 14 octobre
2003 (16-02-01-0011).
b. Le 29 décembre 2003, les sociétés TITAN RHÉA (représentée par JEAN) et
TITAN PHÉBÉ (représentée par CLAUDE) ont signé un document intitulé «As-
signment agreement» (18-002-066-24057 à 24064) faisant référence au contrat
passé le 12 décembre 2002 entre les mêmes parties (v. supra H.2.1). Ce do-
cument, assorti d’une clause de confidentialité, présente un état des droits et
obligations réciproques des parties. Il y est notamment indiqué:
- en premier lieu que la société TITAN RHÉA a transféré les actions de MUS à
la société LYSSA le 16 décembre 2002, étant précisé que le capital-actions
de la société LYSSA est de CZK 2'000'000, réparti en 2 actions de
CZK 1'000'000 chacune, détenues à 100% par la société TITAN RHÉA;
- 80 -
- que la société TITAN PHÉBÉ a prêté des fonds à la société TITAN RHÉA, et
inversement;
- que MUS a été dissoute sans liquidation le 17 juin 2003, puis fusionnée
(«merged») avec la société LYSSA et, qu’à la suite de cette fusion, la société
TITAN RHÉA a reçu 100% des actions de la nouvelle entité MUS_2;
- que, le lendemain de la fusion, soit le 18 juin 2003, la société TITAN PHÉBÉ
a exercé son droit d’option et acquis la totalité des actions de MUS_2 appar-
tenant à la société TITAN RHÉA;
c. Le 1 er novembre 2004, la société TITAN PHÉBÉ (à Londres, venderesse, re-
présentée par CLAUDE) et la société TITAN ASIA (même adresse que la préci-
tée, Londres, acquéreuse, représentée par JEAN) ont signé un complément
modifiant le «Share purchase agreement» du 14 octobre 2003 (v. supra
H.2.4/a) en les termes suivants (18-002-077-29484):
- suite à une augmentation survenue le 16 février 2003, le nouveau capital-
actions de MUS_2 est passé à CZK 4'000'000, complètement libéré, divisé
en deux actions ayant chacune une valeur nominale de CZK 2'000'000;
- la société TITAN PHÉBÉ détient ces 2 actions;
- entre le 1 er et le 5 novembre 2004, le vendeur et l’acheteur doivent se ren-
contrer pour fixer le prix de vente, lequel doit être basé sur la valeur de mar-
ché des actions au 31 décembre 2003;
- sauf accord contraire, le prix doit être payé jusqu’au 15 novembre 2004 sur le
compte n° 25 ouvert auprès de la banque A. à Zurich; en cas de retard, un in-
térêt moratoire annuel de 5% est dû;
- EUR 34'000'000 ont déjà été payés par l’acheteur au vendeur le 18 octobre
2004.
En complément de ce document du 1 er novembre 2004 figure au dossier une
note du 5 novembre 2004 signée par CLAUDE, relative à une réunion des di-
recteurs de la société TITAN ASIA, à savoir JEAN et CLAUDE. Lors de cette
réunion, le prix des actions de MUS au 31 décembre 2003, basé sur la valeur
de marché, a été fixé à CZK 10'500'000'000 (18-002-077-29475).
- 81 -
H.2.5 Transfert des actions de MUS_2 par la société TITAN ASIA à la société TITAN
LÉTO/TITAN THÉIA le 3 janvier 2005
Le 3 janvier 2005, la société TITAN ASIA (à Londres) et la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA (siège à Guernesey) ont signé un contrat intitulé «Share
transfer and loan satisfaction agreement» (18-002-077-29404), aux termes du-
quel la société TITAN ASIA a transféré à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA
la totalité des actions de MUS_2, en compensation des dettes résultant de deux
prêts accordés par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société TITAN
ASIA, respectivement le 19 octobre 2004 (EUR 17'000'000) et le 24 novembre
2004 (CZK 9'479'340'000).
Aux termes du rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2004 de MUS, la so-
ciété TITAN LÉTO/TITAN THÉIA était déjà actionnaire unique de MUS au
31 décembre 2004 (16-02-01-0252).
H.2.6 Vente des actions de MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la
société DYSIS le 10 mars 2005
a. La société DYSIS (siège à Most, République tchèque) a été fondée le 28 dé-
cembre 2004, avec pour administrateurs, notamment, ALBERT et LUCIEN et
pour membres du comité de surveillance, notamment, OLIVIER et ALBERT. Le
capital-actions initial de la société était de CZK 2'000'000, libéré à 40% seule-
ment (CZK 800'000) et divisé en 20 actions ayant chacune une valeur nominale
de CZK 100'000. La transmissibilité des actions était restreinte par un droit
d’emption des actionnaires et par la nécessité d’obtenir l’accord du conseil
d’administration (05-03-00-0306 à 0313). Lors des débats, ALBERT a expliqué
que lui-même, LUCIEN, PAUL et ALFRED avaient créé "la plus petite structure
possible en République tchèque", lui-même ayant investi ses économies per-
sonnelles par CZK 800'000 (valeur environ CHF 40'000 au 28 décembre 2004)
pour capitaliser la société DYSIS (TPF 671.930.230, l. 2 à 38).
b. Par contrat écrit du 10 mars 2005 portant les mentions privé («Private») et
confidentiel («confidential»), la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA a vendu à la
société DYSIS, représentée par ALBERT et LUCIEN, la totalité des actions de
MUS_2 (capital-actions de CZK 4'000'000'000) et de la société TITAN EOS
(siège en République tchèque, capital-actions de CZK 50'000'000) (07-07-06-
0112 à 0132). Le prix de vente a été fixé à CZK 6'000'000'000, soit
CZK 5'950'000'000 pour MUS_2 et CZK 50'000'000 pour la société TITAN EOS.
Aux termes du contrat, ce prix doit être payé immédiatement
(CZK 5'940'000'000 sur le compte n° 21 ouvert au nom de la société TITAN
LÉTO/TITAN THÉIA auprès de la banque A. à Zurich et CZK 60'000'000 sur un
- 82 -
compte ouvert auprès de la banque S.). Au chiffre 5.2 du contrat, l’acheteuse
déclare qu’elle entreprendra, après le transfert, de décider de changer les noms
des sociétés, notamment de supprimer toute référence à «TITAN». Au chiffre 7,
les parties ont enfin convenu qu’en cas de revente des actions avant le 31 dé-
cembre 2005, pour un montant supérieur à CZK 10,5 milliards, les vendeurs au-
ront droit à 36,84% du montant excédant CZK 10,5 milliards.
H.2.6.1 Paiement du prix par la société DYSIS
Le 11 mars 2005, la société DYSIS a transféré CZK 5'940'000'000 vers le
compte n° 21 (07-26-79-0093), ouvert le 1 er
octobre 2003 (07-26-79-0147 s.)
auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA. Originellement, le compte n° 21 avait pour ayants droit économiques
JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN; les deux derniers cités ont toutefois été
biffés du cercle des ayants droit économiques de ce compte en date du 6 août
2007 (07-26-79-0138 à 0145; 10-06-0047).
La société DYSIS a financé ce transfert de CZK 5'940'000'000 en faveur de la
société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA grâce à un prêt de CZK 6'000'000'000 ob-
tenu de la banque Q. (04-02-00-0179 ss; 10-05-0209; 18-002-044-16552). Se-
lon ALBERT, ce prêt était garanti par les capitaux de MUS ou par les actions de
MUS et le remboursement de ce prêt a été effectué au moyen des revenus de
MUS (04-02-00-0180; TPF 671.930.230, l. 21 à 33).
Le 5 avril 2005, la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA a transféré ce même
montant de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 26 (07-26-84-0280), ouvert le
3 septembre 2003 (07-26-84-0193 ss) auprès de la banque A. à Zurich au nom
de la société APOLLON (à Ramsey, Île de Man; v. not. supra H.2/b au sujet de
la société APOLLON) et ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL,
ALBERT (jusqu'au 20 octobre 2004), LUCIEN et OLIVIER (jusqu'au 7 mars
2005; 07-26-84-0183 à 0192).
Le 5 avril 2005, la société APOLLON a transféré ce même montant de
CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 17 (07-26-84-0280), ouvert le 16 février
2005 auprès de la banque A. à Zurich (07-26-65-0003) au nom de la société
GÉLOS (ayant la même adresse que la société APOLLON à Ramsey, Île de
Man) et ayant pour ayants droit économiques JEAN et MARCEL (07-26-65-
0014 à 0016).
Les CZK 5'940'000'000 précitées ont finalement été réparties comme suit, à
partir du compte n° 17: CZK 1'546'750'000 en faveur d'ALBERT,
- 83 -
CZK 1'546'750'000 en faveur de LUCIEN et le solde (CZK 2'846'500'000) en fa-
veur de JEAN et MARCEL.
H.2.6.1.1 Part dévolue à ALBERT et LUCIEN
Le 5 avril 2005, un transfert de CZK 3'093'500'000 a été effectué du compte
n° 17 précité (société GÉLOS) vers le compte n° 29 (07-26-85-0026 et 07-
26-57-0030) ouvert le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à Zurich au
nom de la société CORUS (ayant la même adresse que la société APOL-
LON à Ramsey, Île de Man) et ayant pour ayants droit économiques AL-
BERT et LUCIEN (07-26-57-0002 ss).
Ce montant a été transféré comme suit le même jour (5 avril 2005) par la so-
ciété CORUS:
- CZK 1'546'750'000 (valeur CHF 79'907'700) ont été transférées vers le
compte n° 59 (07-26-57-0030 et 07-26-26-0247) ouvert le 29 décembre
2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société AURA (siège
à Tortola, Îles Vierges britanniques), dont ALBERT est l’unique ayant droit
économique et signataire autorisé 07-26-26-0002 ss). A partir de la rela-
tion n° 59, les valeurs patrimoniales ont été ventilées sur d'autres rela-
tions bancaires ayant ALBERT pour unique ayant droit économique, no-
tamment diverses relations ouvertes aux noms de la société CHIONÉ
FOUNDATION (Vaduz), de la société HORCOS (Vaduz) ou d'ALBERT.
- CZK 1'546'750'000 (valeur CHF 79'907'700) ont été transférées vers le
compte n° 60 (07-26-57-0030 et 07-26-113-0011) ouvert le 3 octobre
2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société EOLE (ayant
la même adresse que la société APOLLON à Ramsey, Île de Man), dont
LUCIEN est l’unique ayant droit économique (07-26-54-0002 et ss). A par-
tir de la relation n° 60, les valeurs patrimoniales ont été ventilées sur d'au-
tres relations bancaires ouvertes près la banque A. (Zurich) ayant LU-
CIEN pour unique ayant droit économique, notamment celles aux noms
des sociétés EOLE (Île de Man), ETHER (Îles Vierges britanniques) et la
société HYPNOS (Panama) et le compte numérique n° 61 ayant pour titu-
laire LUCIEN.
Ainsi, la vente des actions de MUS par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA
à la société DYSIS a bénéficié à ALBERT et LUCIEN à hauteur de
CZK 1'546'750'000 (soit 26%) chacun.
- 84 -
H.2.6.1.2 Part dévolue à JEAN et MARCEL
Vu le chapitre précédent, la vente des actions de MUS par la société TITAN
LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS a procuré à JEAN et MARCEL un
bénéfice total de CZK 2'846'500'000, soit 48% du prix de vente.
A partir du compte n° 17 précité (société GÉLOS), ayant lui-même été ali-
menté de CZK 5'940'000'000 par la société APOLLON le 5 avril 2005 (v. su-
pra H.2.6.1), les valeurs patrimoniales ont été ventilées sur d'autres relations
bancaires ayant MARCEL et/ou JEAN pour ayants droit économiques.
Ces valeurs sont essentiellement demeurées sur des relations bancaires
ayant MARCEL et JEAN pour uniques ayants droit économiques, soit, outre
la relation n° 17 précitée, les relations n° 62 ouverte auprès de la banque A.
à Zurich au nom de la société HÉBÉ (à l’Île de Man), n° 34 ouverte auprès
de la banque T. à Genève (actuellement banque G. à Zurich) au nom de la
société GÉLOS (à Ramsey, Île de Man), n° 63 ouverte auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (ayant la même adresse
que la société APOLLON à Ramsey, Île de Man) et n° 23 ouverte auprès de
la banque A. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (aux Îles Marshall).
Une partie résiduelle des valeurs patrimoniales a été transférée vers des
comptes ayant MARCEL ou JEAN pour unique ayant droit économique, no-
tamment le compte numérique n° 11 et le compte n° 27 au nom de la société
APORIE, tous deux ouverts auprès de la banque A. (Zurich) avec MARCEL
pour seul ayant droit économique, ainsi que le compte numérique n° 64 ou-
vert auprès de la banque A. à Zurich, dont JEAN est l'unique ayant droit
économique.
Ainsi, les bénéfices tirés par JEAN et MARCEL de la vente des actions de
MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS sont
demeurés, pour la plus grande partie, sous le contrôle commun des deux
prénommés.
H.2.6.2 Cession des actifs de MUS_2 à la société DYSIS et changement de raison so-
ciale en MUS_3
Le 27 mai 2005, l'assemblée générale de MUS_2 a décidé la dissolution de la
société et la cession des actifs à son actionnaire unique la société DYSIS. Le
même jour, l'assemblée générale de la société DYSIS a décidé la reprise du
capital de la société dissoute MUS_2, selon contrat passé entre les deux socié-
tés intéressées le même 27 mai 2005 (21-27-0175). Le 4 juillet 2005, le numéro
- 85 -
d'identification 502 de la société MUS_2 (v. supra H.2.3/a) a donc été radié du
Registre du commerce tchèque (18-01-02-0234). Le même 4 juillet 2005, la rai-
son sociale de la société DYSIS (numéro d'identification 503) a été changée en
MOSTECKA UHELNA A.S. (ci-après: MUS_3; 21-27-0175). Par ce procédé, la
société DYSIS est devenue successeur en droit de MUS_2 (v. extrait de regis-
tre du commerce tchèque, 21-27-0175; ég. 07-05-09-0220), le siège et le numé-
ro d’identification demeurant inchangés (05-03-00-0306).
Aux termes du rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2005 de MUS_3, les
actions de la société MUS_3 étaient détenues au 31 décembre 2005 par AL-
BERT (40%), LUCIEN (40%), ADRIEN (10%) et ALFRED (10%) (16-02-01-
0293).
H.3 Vente de 40% des actions de MUS_3 par ALBERT, LUCIEN, ALFRED et
ADRIEN à la société HÉLIOS, le 9 mai 2006
a. Le 9 mai 2006, un contrat intitulé «agreement on the purchase/sale of forty per-
cent of the shares of [MUS_3]» (version tchèque 07-26-11-0057 à 0076; tra-
duction anglaise 07-26-11-0036 à 0056) a été signé à Zurich entre, d’une part,
ALBERT, LUCIEN, ALFRED et ADRIEN (vendeurs) et, d’autre part, la société
HÉLIOS (acheteuse, siège à Chypre).
- ALFRED a été membre du conseil d'administration de MUS du 31 août 1999
au 31 août 2002 (18-01-02-0213). Il est entré au conseil de surveillance de
MUS le 1 er octobre 2002 et y a occupé la fonction de vice-président dès le
lendemain et jusqu'au 20 août 2003 (18-01-02-0217). Suite à la fusion entre
MUS et la société LYSSA survenue le 17 juin 2003, (v. supra H.2.3), ALFRED
a siégé au conseil de surveillance de la nouvelle entité (MUS_2) du 18 août
2003 au 10 mars 2005 (18-01-02-0242; en qualité de vice-président à partir du
26 septembre 2003). Le 10 mars 2005, la société DYSIS a acquis la totalité
des actions de MUS_2 (v. supra H.2.6). A cette même date, ALFRED a fait
son entrée au conseil d'administration de MUS_2 (18-01-02-0238). ALFRED
était par ailleurs membre du conseil d'administration de la société DYSIS à
partir du 28 décembre 2004 (18-01-02-0259).
- Quant à ADRIEN, il a été membre du conseil d'administration de MUS du
31 août 2000 au 30 avril 2001 (18-01-02-0213). Suite à la fusion entre MUS et
la société LYSSA survenue le 17 juin 2003, (v. supra H.2.3), ADRIEN a siégé
au conseil de surveillance de la nouvelle entité (MUS_2) du 1 er
avril 2004 au
10 mars 2005 (18-01-02-0243). Le 10 mars 2005, la société DYSIS a acquis
la totalité des actions de MUS_2 (v. supra H.2.6). A cette même date,
ADRIEN a fait son entrée au conseil d'administration de MUS_2 (18-01-02-
- 86 -
0238). ADRIEN était par ailleurs président du conseil de surveillance de la so-
ciété DYSIS du 28 décembre 2004 au 29 juin 2005, date à laquelle il a fait son
entrée au conseil d'administration de cette société (18-01-02-0259).
Aux termes du contrat du 9 mai 2006, le capital-actions de MUS_3 est de
CZK 2'000'000, réparti en 20 actions ayant chacune une valeur nominale de
CZK 100'000. Les actions n° 1 à 8 (8) ont été émises le 30 décembre 2004 et
les actions n° 9 à 20 (12) ont été émises le 25 janvier 2005. ALBERT est pro-
priétaire de 3 actions (n° 1 à 3), tout comme LUCIEN (actions n° 4 à 6), alors
que ALFRED (action n° 7) et ADRIEN (action n° 8) sont chacun propriétaire
d’une action. Les quatre prénommés sont décrits comme citoyens tchèques ré-
sidant de façon permanente en République tchèque.
Le contrat, pourvu d’une clause de confidentialité, a pour objet la vente de 40%
des actions de MUS_3, soit 8 actions sur les 20 actions existantes.
Les vendeurs y déclarent qu’ils détiennent 100% des actions de MUS_3, avec
100% des droits y rattachés et qu’ils veulent vendre au total 49% des actions de
MUS_3, ce qui implique la vente ultérieure de 9% des actions de MUS_3 dans
un contrat séparé.
L’acheteuse déclare prendre acte qu’avec effet au 4 juillet 2005, MUS_3 a ac-
cepté l’entier du capital de la société dissoute MUS_2, en vertu d’une décision
de l’actionnaire unique de MUS_2 du 27 mai 2005 et d’une décision de
l’assemblée générale de MUS_3 du même jour.
Le prix de vente convenu est de CZK 8 milliards (soit CZK 1 milliard par action).
Aux termes du contrat, il doit être versé sur un compte joint détenu par les ven-
deurs auprès d’une banque suisse IBAN n° 65. Le 10 mai 2006, la société HÉ-
LIOS a effectivement transféré CZK 8'000'000'000 sur le compte IBAN n° 65
ouvert auprès de la banque A. à Zurich aux noms d'ALBERT, LUCIEN, AL-
FRED et ADRIEN (07-26-11-0028 et 0035).
b. Ces CZK 8 milliards ont été réparties comme suit le 10 mai 2006, à partir du
compte IBAN n° 65 précité:
- CZK 3 milliards ont été transférées vers le compte n° 31 (07-26-11-0092 et
07-26-08-0065) ouvert le 19 mai 2005 auprès de la banque A. à Zurich au
nom d'ALBERT (07-26-08-0019 ss);
- 87 -
- CZK 3 milliards ont été transférées vers le compte n° 6 (07-26-11-0078 et 07-
26-10-0082) ouvert le 10 mars 2006 auprès de la banque A. à Zurich au nom
de LUCIEN (07-26-10-0002 ss);
- CZK 1 milliard ont été transférées vers un compte ouvert au nom d'ADRIEN
(07-26-11-0078);
- CZK 1 milliard ont été transférées vers un compte ouvert au nom d'ALFRED
(07-26-11-0085);
c. Le rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2006 de MUS_3 mentionne que
l'actionnariat de MUS_3 était détenu au 31 décembre 2006 par la société néer-
landaise IRIS à raison de 60% et par la société chypriote HÉLIOS à raison de
40% (16-02-01-0335). La société IRIS est elle-même détenue par ALBERT
(40%, au travers de la société HORCOS), LUCIEN (40%, au travers de la so-
ciété IOKÉ), ADRIEN (10%, au travers de la société OURANOS) et ALFRED
(10%, au travers de la société PANDIA; 07-06-21-0002 ss et 07-26-10-
0150 ss).
H.4 Vente de 9% des actions de MUS_3 par la société IRIS à la société HÉ-
LIOS, le 23 avril 2007
a. Le 23 avril 2007, un contrat intitulé «agreement on purchase/sale of shares of
[MUS_3]» (version tchèque 07-26-10-0217 à 0231; version anglaise 07-26-10-
0201 à 0216) a été signé à Zurich entre, d’une part, la société IRIS (venderes-
se, de siège aux Pays-Bas) et, d’autre part, la société HÉLIOS (acheteuse, siè-
ge à Chypre).
Aux termes du contrat, le capital-actions de MUS_3 est toujours de
CZK 2'000'000, réparti non plus en 20 actions ayant chacune une valeur nomi-
nale de CZK 100'000, mais en 200 actions émises le 29 janvier 2007, ayant
chacune une valeur nominale de CZK 10'000.
Le contrat, pourvu d’une clause de confidentialité, a pour objet la vente de 9%
des actions de MUS_3, soit 18 actions (n° 81 à 98) sur les 200 existantes.
Le contrat précise que l’acheteuse devient ainsi propriétaire de 49% des actions
de MUS_3 et des droits y rattachés.
Le prix de vente convenu est de CZK 1,8 milliards (soit CZK 100 millions par
action). Aux termes du contrat, il doit être versé sur un compte suisse IBAN
n° 66. Le 23 avril 2007, la société HÉLIOS a effectivement transféré
CZK 1'800'000'000 sur le compte n° 66 ouvert auprès de la banque A. à Zurich
- 88 -
au nom de la société IRIS (07-26-27-0053 et 0035). Ce dernier compte a été
ouvert le 13 novembre 2006; il a pour ayants droit économiques ALBERT, LU-
CIEN, ADRIEN et ALFRED (07-26-27-0002 ss).
b. Ces CZK 1,8 milliards ont été réparties comme suit, à partir du compte IBAN
n° 66 précité:
- CZK 880 millions (valeur au 24 avril 2007) ont été transférées le 11 mai 2007
vers le compte n° 31 (07-26-27-0095 et 07-26-08-0071), ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom d'ALBERT (07-26-08-0019 ss);
- CZK 900 millions (valeur au 24 avril 2007) ont été transférées le 15 mai 2007
vers le compte n° 6 (07-26-27-0095 et 07-26-10-0195), ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom de LUCIEN (07-26-10-0002 ss).
c. Le rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2007 de MUS_3 mentionne que
l'actionnariat de MUS_3 était détenu au 31 décembre 2007 par la société néer-
landaise IRIS à raison de 51% et par la société chypriote HÉLIOS à raison de
49% (16-02-01-0378).
I. Suppression comptable des différentes dettes consécutives aux différents
achats à crédit des actions de MUS
I.1 Naissance des différentes dettes
I.1.1 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société ELÉOS (acquisition de
MUS_ 2)
Entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002, MUS a investi USD 150'000'000
pour capitaliser la société MORPHÉE (v. supra G.2.1).
Au moyen des fonds fournis par MUS, la société MORPHÉE a acquis 99,99%
du capital de la société ELÉOS, entre le 6 août 1999 et le 29 mai 2002 (v. supra
G.2.2.2).
Au moyen des fonds fournis par la société MORPHÉE (provenant originelle-
ment de MUS), la société ELÉOS a acquis 8'629'471 actions de MUS auprès
de la société NIKÉ (v. supra G.3).
Le 5 décembre 2002, la société ELÉOS a vendu à crédit ces 8'629'471 actions
de MUS à la société ZÉPHYR, le prix convenu étant d’USD 152'098'815 (v. su-
pra H.1). A partir du 5 décembre 2002, ces 8'629'471 actions de MUS (repré-
- 89 -
sentant une participation de 97,66% dans MUS) ont donc cessé d’être détenues
par MUS, via sa société fille ELÉOS. Il résulte de ce contrat du 5 décembre
2002 que la société ZÉPHYR est devenue débitrice d’USD 152'098'815 vis-à-
vis de la société ELÉOS. Dans son rapport d’audit de la société ELÉOS du
4 mars 2003 relatif à l’exercice 2002, le réviseur ALCYONE émet une réserve
au sujet de cette vente, en ce sens que le réviseur indique ne pas avoir pu
s’assurer que la société ZÉPHYR était un débiteur solvable, ni que la transac-
tion avait été faite aux conditions du marché («arms length»), ni que les liens
entre les deux sociétés ont été décrits de façon exacte (10-02-01-0167). Le
même réviseur a réitéré ces réserves dans le rapport d’audit de la société
ELÉOS du 8 décembre 2004 relatif à l’exercice 2003, à la clôture duquel le sol-
de débiteur de la société ZÉPHYR est demeuré ouvert; le réviseur a par ailleurs
indiqué que la société MORPHÉE et MUS_2 faisaient l’objet d’une réorganisa-
tion par laquelle les sociétés MORPHÉE et ELÉOS allaient cesser toute activité
(10-02-01-0178). Le 25 février 2003, le réviseur a prié CLAUDE, président du
conseil d’administration de la société ELÉOS, de lui confirmer que la société
ZÉPHYR n’était d’aucune manière liée à la société ELÉOS, via une entité ou
une personne qui serait propriétaire des deux sociétés. CLAUDE a répondu que
le seul lien était un administrateur commun entre les deux sociétés. Face à l'in-
sistance de l'auditeur quant à une éventuelle influence tchèque, CLAUDE a ré-
pondu que, professionnellement, il n'était pas en mesure de confirmer si une
connexion existait ou non (10-02-01-0217 s.). Il ressort enfin des états finan-
ciers de la société ELÉOS au 31 décembre 2005 (10-02-01-0185 ss) que
l’activité de la société ELÉOS durant les exercices 2004 et 2005 a été insigni-
fiante et la société dormante. Le solde débiteur de la société ZÉPHYR était en
outre toujours ouvert au 31 décembre 2005, soit plus de trois ans après la vente
de MUS_2 à la société ZÉPHYR.
I.1.2 De la dette de la société ZÉPHYR envers MUS_2 (acquisition de la société
MORPHÉE)
Le 31 août 2003, la société ZÉPHYR a écrit à la société TITAN PHÉBÉ (à
l’attention d’CLAUDE et de JEAN). Se référant à un contrat fiduciaire («nominee
agreement») passé le 2 juillet 2003 entre la société ZÉPHYR et la société TI-
TAN PHÉBÉ, la première y a donné instruction à la seconde d’acquérir, en son
propre nom mais pour le compte de la société ZÉPHYR, les droits du fondateur
de la société MORPHÉE (10-02-02-0135).
Par contrat du 31 août 2003, MUS_2 (représentée par LUCIEN) a vendu la so-
ciété MORPHÉE à la société TITAN PHÉBÉ (représentée par JEAN). Le
contrat prévoit que le prix doit être déterminé par un expert et être payé jus-
qu’au 31 décembre 2003 (10-02-02-0136 à 0139). Le même jour, MUS_2 et la
- 90 -
société TITAN PHÉBÉ ont signé un avenant à ce contrat, fixant le prix du trans-
fert de la société MORPHÉE à USD 151'550'858.13 (10-02-02-0140 à 0143).
Ce prix n’a toutefois jamais été payé en liquidités (v. infra I.2.3).
Dans son rapport d’audit relatif à l’exercice 2003 de MUS_2, la société LIPS
indique que l’investissement de CZK 5'271'450'000 fait par MUS_2 dans la so-
ciété MORPHÉE a été vendu durant l’exercice 2003 et que cette opération a
occasionné pour MUS_2 une perte de change de CZK 818'250'000 (valeur
CHF 38'773'900 au 31 août 2003; 05-02-01-0132 s.).
I.1.3 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société MORPHÉE (acquisition de
la société ELÉOS)
Le 10 janvier 2006, le conseil d’administration de la société ZÉPHYR a décidé
d’accepter le transfert des actions A de la société la société ELÉOS détenues
par la société MORPHÉE à la société ZÉPHYR (10-02-02-0144). En annexe à
cette décision figure un contrat du même jour par lequel la société MORPHÉE
(représentée par JEAN) vend à la société ZÉPHYR, avec effet au 31 décembre
2005, sa participation dans la société ELÉOS, soit 145'850'000 actions intégra-
lement libérées ayant chacune une valeur nominale d’USD 1.-- (v. supra
G.2.2.2), au prix d'USD 145'850'000 (10-02-02-0145 s.).
I.2 Suppression comptable des différentes dettes
I.2.1 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société MORPHÉE (acquisition de
la société ELÉOS)
En février 2006, la société ZÉPHYR a procédé à la liquidation de la société
MORPHÉE (sur l’acquisition de la société MORPHÉE par la société ZÉPHYR,
v. supra I.1.2), qui a été radiée du registre du commerce de Vaduz le 13 no-
vembre 2006, après que son capital a été réduit d’USD 150'000'000 à
USD 200'000 (v. ég. 18-002-091-34077 s.). La liquidation n’a pas donné lieu à
la restitution de fonds à l’actionnaire, soit à la société ZÉPHYR, puisque la so-
ciété MORPHÉE détenait une créance contre son actionnaire, découlant de la
vente de la société ELÉOS par la société MORPHÉE à la société ZÉPHYR
(v. supra I.1.3) comparable au montant de son capital, les deux soldes pouvant
ainsi être compensés.
- 91 -
I.2.2 De la dette de la société ZÉPHYR envers la société ELÉOS (acquisition de
MUS_ 2)
Bien que la société ELÉOS n’a pas encore été radiée du registre du commerce
de l’Île de Man, la situation est identique s’agissant de la dette de la société
ZÉPHYR envers la société ELÉOS, puisque la société ELÉOS, société dorman-
te depuis 2004 (v. supra I.1.1), est détenue par son unique débiteur la société
ZÉPHYR, de sorte que les deux soldes (l’actif que la société ELÉOS constitue
dans les livres de la société ZÉPHYR, d’une part, et la dette de la société ZÉ-
PHYR envers la société ELÉOS, d’autre part) peuvent être compensés par la li-
quidation de la société ELÉOS sans restitution de fonds à l’actionnaire (v. ég.
18-002-091-34077 s.).
I.2.3 De la dette de la société ZÉPHYR envers MUS_2 (acquisition de la société
MORPHÉE)
La société ZÉPHYR et les différentes sociétés du groupe TITAN_2 (au sujet de
ce groupe, v. infra consid. 2.4 et sous-considérants) agissent en réalité dans les
intérêts du même groupe de personnes physiques. En effet, formellement, la
société ZÉPHYR était détenue par JEAN et MARCEL, mais avec le consente-
ment d'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, comme en atteste une procuration géné-
rale du 29 novembre 2002 (10-02-02-0055). À cette date, l'actionnariat de la
société ARTÉMIS était précisément détenu par les cinq personnes physiques
prénommées (v. infra consid. 3.4.3). Quant aux diverses sociétés du groupe TI-
TAN_2, elles ont été fondées et étaient administrées sur instructions des ayants
droits économiques de la société ARTÉMIS (v. infra consid. 2.4 et sous-
considérants). Matériellement, la société ZÉPHYR et le groupe TITAN_2 sont
ainsi des instruments (plus précisément des coquilles vides servant d'écran) au
service des mêmes personnes, à savoir les ayants droit économiques de la so-
ciété ARTÉMIS. Formellement, le fait que la société ZÉPHYR et le groupe TI-
TAN_2 servent les mêmes intérêts ressort notamment d'un contrat de fiducie
passé le 2 juillet 2003 entre les sociétés ZÉPHYR et TITAN PHÉBÉ (v. supra
I.1.2).
Ainsi, la dette de la société ZÉPHYR envers MUS_2 a pu être supprimée, du
point de vue comptable et sans transfert de fonds, par compensation avec la
dette comparable de MUS_2 (successeur de la société LYSSA) envers la socié-
té TITAN RHÉA, qui résultait de la vente à crédit de MUS. Cela s'est traduit par
l’élimination de CZK 5'074'179'000 des fonds propres de MUS_ 2, à l’occasion
de la fusion entre MUS et la société LYSSA (v. supra H.2.3; v. ég. 18-002-091-
34077 s.). En effet, dans le cadre de la fusion de MUS et de la société LYSSA
décidée le 17 juin 2003, le capital social de la nouvelle entité (MUS_2) a été
- 92 -
calculé en soustrayant aux fonds propres cumulés de MUS
(CZK 9'363'506'000) et de la société LYSSA (CZK 1'548'000) la dette corres-
pondant au prix des actions de MUS acquises à crédit par la société LYSSA le
12 décembre 2002 auprès de la société TITAN RHÉA (v. supra H.2.3 et H.2.1).
Par cette opération comptable, la dette de la société LYSSA envers le groupe
TITAN pour l'acquisition de MUS a disparu des états financiers de l'entité issue
de la société LYSSA. Quant à la créance correspondante de la société ZÉ-
PHYR (pour laquelle agit le groupe TITAN) envers la société LYSSA, elle a été
compensée avec la dette résultant de l'acquisition de la société MORPHÉE par
la société ZÉPHYR auprès de MUS. Les montants en cause correspondent à la
valeur des USD 150'000'000 transférés du 8 décembre 1998 au 30 avril 2002
de MUS vers la société MORPHÉE (v. supra G.2.1).
J. Evolution de la structure du cercle des ayants droit économiques des
groupes ARTÉMIS et APOLLON
Les documents obtenus par la voie de l’entraide judiciaire auprès de l’Île de
Man ont permis de mettre à jour l’évolution de la structure du cercle des ayants
droit économiques du groupe ARTÉMIS.
J.1 La société ARTÉMIS a été fondée le 13 mai 1997 à l’Île de Man, avec un capi-
tal-actions de GBP 2'000. Elle était administrée par CLAUDE et avait pour
adresse une société du groupe TYCHÉ à l’Île de Man. A sa fondation, la société
ARTÉMIS appartenait à MARCEL et PAUL, à raison de 50% chacun (v. supra
F.2 et infra consid. 7.5).
J.2 Au 31 décembre 1997, la société ARTÉMIS était détenue, à parts égales, par:
1) La société CÉLÉNO ayant pour unique ayant droit économique LUCIEN, incor-
porée le 30 septembre 1997 au registre du commerce de l’Île de Man, à
l’adresse d’une société du groupe TYCHÉ à Ramsey et ayant CLAUDE pour
administrateur (18-002-112-40804 ss, not. 40875) et
2) La société ELECTRE ayant pour unique ayant droit économique MARCEL, in-
corporée le 23 octobre 1997 au registre du commerce de l’Île de Man, à la
même adresse que la société CÉLÉNO et ayant CLAUDE pour administrateur
(18-002-127-44489 ss, not. 44567 et 44687).
Quant à la société ARTÉMIS, elle détenait elle-même (v. schéma société TY-
CHÉ 18-002-129-44797) notamment la société PONOS (v. infra consid. 4.7.2.1;
incorporée le 6 mars 1997 au registre du commerce de Chypre, administrée par
une société du groupe TYCHÉ et représentée par CLAUDE; 18-002-101-37213
- 93 -
ss) et la société ALECTO (v. supra G.2.4.2; incorporée le 28 octobre 1997 au
registre du commerce de Belize, administrée par une société du groupe TY-
CHÉ; 18-002-079-30176 ss).
J.3 Au 31 décembre 1998, la société ARTÉMIS était détenue par la société BORÉE
(ayant la même adresse que la société CÉLÉNO à l’Île de Man, administrée par
une société du groupe TYCHÉ et dirigée par CLAUDE), elle-même détenue, à
parts égales, par (18-002-131-45075 ss; 18-002-023-07585 ss; 18-002-023-
07766):
1) la société CÉLÉNO ayant pour unique ayant droit économique LUCIEN;
2) la société ELECTRE ayant pour unique ayant droit économique MARCEL;
3) la société MAÏA ayant pour unique ayant droit économique ALBERT, in-
corporée le 9 juin 1998 au registre du commerce de l’Île de Man, à la
même adresse que la société CÉLÉNO, administrée par une société du
groupe TYCHÉ et représentée par CLAUDE (18-002-130-44857 ss);
4) la société MÉROPE ayant pour unique ayant droit économique OLIVIER,
incorporée le 9 juin 1998 au registre du commerce de l’Île de Man, à la
même adresse que la société CÉLÉNO, administrée par une société du
groupe TYCHÉ et représentée par CLAUDE (18-002-114-41067 ss);
5) la société CÉTO ayant pour unique ayant droit économique PAUL, incor-
porée au registre du commerce de l’Île de Man, à la même adresse que la
société CÉLÉNO, administrée par une société du groupe TYCHÉ (18-
002-036-13260 ss; 18-002-131-45357).
Quant à la société ARTÉMIS, elle détenait elle-même (v. schéma société TY-
CHÉ 18-002-129-44798) notamment les sociétés PONOS, ALECTO, PORUS
(v. infra consid. 4.7.2.1), incorporée le 13 février 1998 au registre du commerce
de Chypre, administrée par une société du groupe TYCHÉ et représentée par
CLAUDE (18-002-107-39244 ss, not. 18-002-109-40338) et la société NIKÉ
(v. supra F/d et infra consid. 4.7.2.1).
J.4 Aux 31 décembre 1999, 2000 et 2001, la société ARTÉMIS était détenue par la
société BORÉE elle-même détenue, à parts égales, par les sociétés CÉLÉNO
(ayant pour unique ayant droit économique LUCIEN), ELECTRE (ayant pour
unique ayant droit économique MARCEL), MAÏA (ayant pour unique ayant droit
économique ALBERT), MÉROPE (ayant pour unique ayant droit économique
- 94 -
OLIVIER) et la société CÉTO (ayant pour unique ayant droit économique
PAUL).
Quant à la société ARTÉMIS, elle détenait elle-même (v. schémas société TY-
CHÉ 18-002-129-44799 à 44801) notamment les sociétés ELÉOS (v. supra
G.2.2.2), PONOS, ALECTO, PORUS, NIKÉ, MÉLINOÉ (siège à Fri-
bourg/Suisse; 07-20-02-0013 ss; v. infra consid. 5.2.5 et 7.6.1); et TITAN
ATLAS (fondée le 29 mars 1999 à Fribourg/Suisse notamment par JÉRÔME;
18-002-015-04132 ss).
J.5 Au 31 décembre 2002, la société ARTÉMIS était détenue par la société BORÉE
elle-même détenue:
1) à 24% par la société CÉLÉNO ayant pour unique ayant droit économique
LUCIEN;
2) à 24% par la société ELECTRE ayant pour unique ayant droit économique
MARCEL;
3) à 24% par la société MAÏA ayant pour unique ayant droit économique AL-
BERT;
4) à 24% par la société MÉROPE ayant pour unique ayant droit économique
OLIVIER;
5) à 4% par la société EGÉON, ayant pour unique ayant droit économique
JEAN, incorporée le 13 octobre 1998 au registre du commerce de l’Île de
Man et administrée par une société du groupe TYCHÉ (10-02-01-0102 s.;
18-01-09-0043 ss).
Quant à la société ARTÉMIS, elle détenait elle-même (v. schémas société TY-
CHÉ 18-002-129-44802), entre autres, les sociétés ELÉOS, PONOS, ALECTO,
PORUS, NIKÉ et TITAN ATLAS.
Au 31 décembre 2002, les mêmes JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLI-
VIER détenaient en outre la société APOLLON et ses sociétés filles (notam-
ment HÉBÉ, GLAUCOS et EURYALE, ayant toutes la même adresse que la
société APOLLON à l’Île de Man).
J.6 Au 31 décembre 2003, la société ARTÉMIS était détenue par la société BORÉE
elle-même détenue par les sociétés CÉLÉNO (24%), ELECTRE (24%), MAÏA
(24%), MÉROPE (24%) et EGÉON (4%).
- 95 -
Quant à la société ARTÉMIS, elle détenait elle-même (v. schémas société TY-
CHÉ 18-002-129-44803), entre autres, les sociétés ELÉOS, PONOS, ALECTO,
PORUS, NIKÉ et TITAN ATLAS.
Au 31 décembre 2003, les mêmes JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLI-
VIER détenaient en outre la société APOLLON et ses sociétés filles, notam-
ment HÉBÉ (v. supra G.2.2.1) et la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (v. su-
pra H.2.5 et H.2.6), cette dernière ayant elle-même pour sociétés-filles TITAN
ASIA (v. supra H.2.4 et H.2.5), TITAN EOS (v. supra H.2.6/b) et TITAN ASTÉ-
RIA.
J.7 Au 31 décembre 2004, les sociétés ARTÉMIS et APOLLON étaient détenues
par la société BORÉE, elle-même détenue par JEAN, MARCEL, ALBERT et
LUCIEN (18-002-129-44804).
Dans la mesure où d'autres précisions de faits sont nécessaires au jugement de
la cause, elles seront apportées dans les considérants qui suivent.

## Considerations

EN DROIT
I. Compétence de la Cour à raison du lieu
1.
1.1 Le Code pénal suisse est applicable à quiconque commet un crime ou un délit
en Suisse (art. 3 CP). A teneur de l'art. 8 CP, un crime ou un délit est réputé
commis tant au lieu où l'auteur a agi ou aurait dû agir qu'au lieu où le résultat
s'est produit.
Après avoir fluctué ces dernières années, l'interprétation de la notion de résul-
tat de l'art. 8 CP par le Tribunal fédéral se veut désormais relativement large et
s'applique tant aux délits formels que matériels. En effet, afin d'éviter les
conflits de compétence négatifs, il convient en principe, dans le cadre de pro-
blématiques internationales, d'admettre la compétence des autorités pénales
suisses, même en l'absence de lien étroit avec la Suisse (arrêt du Tribunal fé-
déral 6B_178/2011 du 20 juin 2011, consid. 3.1.1). Concernant le lieu de com-
mission, le comportement typique, appelé à désigner le lieu de l'acte ne se limi-
te pas toujours à un seul et unique acte, mais peut aussi comporter une plurali-
té d'actes ou consister en un comportement qui se prolonge dans le temps.
Dans ce type d'hypothèses, un seul des actes qui forment ensemble le com-
portement typique permet d'identifier le lieu où l'auteur a agi et, le cas échéant,
de fonder la compétence territoriale suisse (Petit Commentaire du CP, n°7 ad
art. 8 et arrêts cités, not. arrêt du Tribunal fédéral 6B_86/2009 du 29 octobre
- 96 -
2009, consid. 2.3). Quant au lieu de résultat, pour les infractions contre la pa-
trimoine, tant matérielles (ex: escroquerie) que formelles (ex: abus de confian-
ce), la notion de double résultat, au sens de l'art. 8 CP s'est imposée dans la
jurisprudence (ATF 124 IV 241 consid. 4c à d). En matière d'escroquerie, le fait
que l'auteur veuille que l'enrichissement illégitime qu'il recherche se produise
en Suisse et qu'il s'y produise effectivement est suffisant pour admettre un
point de rattachement avec la Suisse et donc un for suisse. Le Tribunal fédéral
a en effet considéré l'enrichissement comme un élément nécessaire au plan
d'action de l'auteur, même s'il n'est pas indispensable comme élément objectif
pour la réalisation formelle de l'infraction (ATF 109 IV 1 consid. 3 c). A ainsi été
jugé suffisant le fait que l'argent obtenu à l'étranger par le biais d'une escroque-
rie soit crédité sur un compte ouvert dans un établissement bancaire suisse
(ATF 133 IV 171 consid. 6.3 et références citées) ou le fait qu'un compte ouvert
en Suisse appartenant à une société ayant son siège en Suisse ne soit pas,
suite à un abus de confiance, crédité des avoirs convenus, pour retenir que le
résultat s'est produit en Suisse (ATF 128 IV 145 consid. 2e, 124 IV 241
consid. 3d).
Les actes de participation commis à l'étranger, alors que l'infraction principale
est localisée en Suisse, sont soumis à la compétence des autorités judiciaires
suisses (ATF 81 IV 285). La participation en Suisse à une infraction principale
intervenue à l'étranger est considérée commise à l'étranger, en vertu du princi-
pe de l'acte accessoire (ATF 104 IV 77 – JdT 1980 IV 34 consid. 7b; arrêt du
Tribunal fédéral du 7 septembre 1983, in SJ 1984 160 consid. 2c).
En présence de plusieurs infractions commises par métier, il convient d'exami-
ner pour chacune d'elles si l'auteur a agi ou si le résultat s'est produit en Suisse
(ATF 133 IV 171 consid. 6.3 et références citées). Cette solution s'impose lors-
que les infractions sont distinctes. En revanche, lorsque des actes reprochés à
une personne ne sont pas isolés et indépendants les uns des autres, mais sont
de même nature et ont été commis au détriment de la même victime, ils doi-
vent être appréhendés comme formant une entité (arrêt du Tribunal fédéral
6S.687/2000 du 7 février 2001, consid. 1g).
Durant les débats, les prévenus se sont plaints de violations du principe accu-
satoire, en ce sens que, selon eux, le texte de l'acte d'accusation doit mention-
ner les points de rattachement qui fondent la compétence territoriale suisse
(TPF 671.926.371, 380, 388, 389 et 391). Ce point de vue ne saurait être suivi.
En effet, pas plus que l'art. 126 de l'ancienne loi de procédure pénale fédérale
(aPPF), l'art. 325 du code de procédure pénale suisse du 5 octobre 2007
(CPP; RS 312.0), qui détermine le contenu de l'accusation, n'exige que ce der-
nier se prononce sur la compétence ou d'autres conditions du procès; il s'en-
- 97 -
suit que, depuis l'entrée en vigueur du CPP, le Tribunal pénal fédéral continue
d'examiner d'office sa compétence territoriale, indépendamment de la question
de savoir si les points de rattachement fondant la compétence territoriale suis-
se sont ou non mentionnés dans l'acte d'accusation, la jurisprudence rendue
en ce domaine par le Tribunal fédéral sous l'empire de l'aPPF (ATF 137 IV 33
consid. 2.3.1; 133 IV 235 consid. 6) devant être appliquée mutatis mutandis.
A. Accusations d'escroquerie
1.1.1 Il est reproché aux six prévenus, en qualité de coauteurs principalement (et de
complices subsidiairement pour JEAN, MARCEL, PAUL et JÉRÔME), d'avoir
commis une escroquerie au détriment de l'Etat tchèque, pour avoir amené, par
une mise en scène astucieuse, dit Etat, par le biais du FNM, à vendre – qui
plus est à vil prix – à la société NIKÉ ses actions de la société MUS (soit une
participation de 46,29%).
L'escroquerie est un délit matériel à double résultat: l'appauvrissement de la
victime, d'une part, et l'enrichissement de l'auteur, d'autre part. Si l’acte impli-
que le droit à une contreprestation, il n’y a dommage que s’il en résulte un ap-
pauvrissement en considérant l’opération dans son ensemble (ATF 120 IV 134
consid. bb; au sujet du dommage, v. ég. infra consid. 2.1.5). La jurisprudence
relative à l'art. 7 aCP, désormais 8 CP précité, retient que le lieu où l'enrichis-
sement s'est produit ou devait se produire est un lieu de commission (v. supra
consid. 1.1 et ATF 117 Ib 210 consid. 3b/cc; 109 IV 1 consid. 3c).
En l'espèce, la société suisse NIKÉ a payé à la République tchèque un prix de
vente de CZK 650'000'000, en contrepartie de la participation de 46,29% dans
MUS détenue par cet Etat. L'enrichissement illégitime de la société NIKÉ
consiste en la différence entre la valeur réelle de cette participation (pouvant en
l'occurrence être estimée à CZK 2'891'462'441) et le prix effectivement payé
pour cette participation au FNM, soit un montant pouvant être estimé à
CZK 2'241'462'441 (valeur CHF 97'336'600 au 28 juillet 1999; v. infra consid.
2.10.2 et sous-considérants). Cet enrichissement illégitime s'est produit en
Suisse, puisqu'il a pris la forme d'une non-diminution de l'actif de la société NI-
KÉ, dont le siège est en Suisse. Cet enrichissement illégitime peut également
être conçu comme la non-augmentation du passif sur la relation bancaire ouver-
te au nom de cette société auprès de la banque C., soit en Suisse (v. supra
Faits, G.2.4.1/i).
- 98 -
B. Accusations de gestion déloyale aggravée
1.1.2 Il est reproché aux prévenus, en qualité de coauteurs et/ou de complices,
d'avoir géré de manière déloyale les intérêts de la société MUS, en détournant
à leur profit USD 150'000'000 de dite société vers la société MORPHÉE, par
19 versements sur les comptes bancaires de la société MORPHÉE (près la
banque F. puis la banque A.) à Zurich entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril
2002. Le but prétendu était la capitalisation de la société MORPHÉE par MUS,
soit la réalisation d'une opération commerciale d'investissement des fonds de
MUS en dollars américains au bénéfice de celle-ci. Or, le but prémédité et réel-
lement visé était de disposer de fonds à titre privé (et c'est bien ce qu'en ont
fait les prévenus par le truchement de la société MORPHÉE).
Comme exposé aux considérants 3.7.1 (et sous-considérants) et 4.2.2 aux-
quels il est renvoyé, à chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au nom
de MUS vers un compte au nom de la société MORPHÉE, ce mouvement gé-
nérait un préjudice de MUS (USD 150'000'000 au total); en effet, dès le mo-
ment où les fonds sortaient des comptes de MUS pour arriver sur les comptes
bancaires suisses de la société MORPHÉE (soit lors de chacun des 19 trans-
ferts de décembre 1998 à avril 2002), il était déjà prévu qu'ils soient crédités à
brève échéance sur les comptes bancaires de la société ELÉOS (ce qui a eu
lieu entre mars 1999 et mai 2002), avant d'être quasiment simultanément re-
versés sur les comptes bancaires de la société NIKÉ (de mars 1999 à juin
2002), soit à la disposition des personnes physiques ayants droit économiques
des groupes ARTÉMIS et APOLLON. Ainsi, dès que les fonds quittaient MUS,
leur retour vers MUS n'était plus possible, puisque ces personnes, d'une part,
avaient déjà prévu d'utiliser lesdits fonds dans leurs intérêts propres et non
dans l'intérêt de MUS, et, d'autre part, étaient parvenues, grâce à un édifice
complexe de manœuvres frauduleuses et de mises en scènes, à contrôler de
fait la majorité des droits de vote au sein de l'assemblée générale de MUS
(v. infra consid. 2.7). Dès que les fonds provenant de MUS parvenaient sur les
comptes suisses de la société MORPHÉE, l'infraction de gestion déloyale ag-
gravée était ainsi réalisée, vu le dessein poursuivi quant à l'utilisation des
USD 150'000'000 par les auteurs de l'infraction et compte tenu de l'absence de
moyens pour MUS de faire valoir ses intérêts via ses organes.
La gestion déloyale aggravée au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP reprochée aux
prévenus est une infraction matérielle, qui comporte l'élément subjectif spécial
du dessein d'enrichissement illégitime. Dès lors, tout comme la jurisprudence
l'a fait pour l'infraction d'escroquerie, il y a lieu de considérer que la gestion dé-
loyale aggravée est une infraction à double résultat (v. supra consid. 1.1 et
1.1.1 b.). Certes, dans un arrêt du 4 novembre 2010 et rectification du 6 juillet
- 99 -
2011, le Tribunal pénal fédéral a considéré que l'emplacement de l'enrichisse-
ment au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP ne constituait pas un lieu de commis-
sion, du fait que le dessein d'enrichissement est une circonstance aggravante
de l'infraction, non un élément constitutif, comme c'est le cas pour l'escroquerie
(TPF 2011 112 consid. 6.5, JdT 2012 IV 309). Suivre ce raisonnement aboutit
cependant à un résultat plus qu'insatisfaisant au regard de la situation préva-
lant pour les infractions, tant matérielles que formelles, contre le patrimoine,
puisque seule la gestion déloyale aggravée ne connaitrait pas de for au lieu de
l'enrichissement, alors que l'escroquerie, l'abus de confiance et même la ges-
tion déloyale dans sa forme d'abus du pouvoir de représentation (art. 158 ch. 2
CP) en connaitraient un. Afin d'éviter, d'une part, une telle différence injustifia-
ble, à ses yeux, entre infractions contre le patrimoine et, d'autre part, les
conflits de compétence négatifs (v. supra consid. 1.1), la Cour s'écarte de cette
jurisprudence et considère qu'un for autonome existe, pour la gestion déloyale
aggravée, au lieu de l'enrichissement, dès lors qu'ont eu lieu sur sol helvétique
des "actes qui aggravent l'atteinte portée au bien juridique lésé et qui contri-
buent à assurer l'obtention de l'avantage escompté – à savoir l'enrichissement
envisagé – dans une mesure non négligeable" (ATF 99 IV 121 consid. 1 b.,
JdT 1974 IV 98, p. 102).
En l'espèce, le dommage premier subi par MUS, soit l'un des résultats, est la
perte de possession de ses liquidités par USD 150'000'000, qui s'est réalisée
en République tchèque; le second résultat, soit l'enrichissement illégitime, est
l'entrée de ces fonds dans la sphère de possession d'un ou de tiers, ayant à la
fois l'intention et le pouvoir d'utiliser ces fonds dans un but autre que dans l'in-
térêt de MUS. Dès lors que ces USD 150'000'000 se sont retrouvés sur des
comptes bancaires sis en Suisse, le résultat s'est produit en Suisse; cela vaut
pour tous les participants à l'infraction.
L'infrastructure opérationnelle de la société MORPHÉE se situait en Suisse,
puisque c'est à Zurich et à Fribourg que ses administrateurs (ALBERT, LUCIEN
et JEAN; v. supra Faits, G.2.1) ont choisi d'ouvrir les comptes bancaires au
moyen desquels elle menait ses activités financières (près la banque A. et la
banque F.). Le fait que ces USD 150'000'000 se soient retrouvés sur des comp-
tes bancaires en Suisse n'est pas le fruit du hasard (préoccupation exprimée
par la doctrine, not. HARARI/LINIGER GROS, in Commentaire romand du CP, n°37
ad art. 8, et par SCHULTZ, dans son avant-projet de l'art. 7 aCP), mais résulte de
la volonté de certains des prévenus. Les prévenus ont d'ailleurs largement utili-
sé des comptes bancaires suisses également dans le cadre de la commission
des infractions d'escroquerie et de blanchiment d'argent faisant l'objet du pré-
sent jugement.
- 100 -
C. Accusations de blanchiment d'argent
1.1.3 Il est reproché aux prévenus d'avoir commis des infractions de blanchiment
d'argent par métier. Pour chacun des prévenus, sous le titre "opérations de
blanchiment" (acte d'accusation, chiffre 1.2), l'accusation a regroupé les divers
comportements consistant en actes de blanchiment d'argent en chapitres diffé-
rents, six au maximum. Ces comportements leurs sont reprochés en tant que
coauteurs et/ou complices.
Après examen des divers critères posés par la Haute Cour pour appréhender
plusieurs comportements distincts sous l'angle de l'entité, la Cour estime que
chacun de ces six chapitres correspond, à teneur de la jurisprudence précitée,
à une opération en soi.
Pour reconnaître l'entité, la question de l'identité de victime, abordée à la lu-
mière du bien juridiquement protégé par l'infraction de blanchiment, soit la
bonne administration de la justice, n'est en l'espèce pas pertinente: qu'il s'agis-
se de la justice suisse ou de la tchèque (puisque l'art. 305 bis
CP protège éga-
lement la bonne administration de la justice étrangère; Message du Conseil fé-
déral concernant la modification du code pénal suisse, Législation sur le blan-
chissage d'argent et le défaut de vigilance en matière d'opérations financières,
du 19 juin 1989 in FF 1989 II p. 986), au fond, il en va toujours de l'administra-
tion de la justice.
Le critère de l'identité de la victime du crime préalable, qui est aussi victime du
blanchiment du produit de ce crime, n'est pas non plus d'un grand secours
(ATF 129 IV 322), car toutes les opérations l'ont été au détriment de MUS et/ou
de l'Etat tchèque.
Par contre, sous l'angle de l'objet des actes de blanchiment, tels que définis
par les six titres de chapitres précités, il est possible d'appréhender certains
groupes de comportements comme des entités. L'accusation a en effet regrou-
pé les diverses opérations spécifiques effectuées pour diluer le produit des
crimes (blanchiment en cascade), selon les valeurs patrimoniales concernées:
blanchiment d'USD 150'000'000 au travers des sociétés MORPHÉE et NÉMÉ-
SIS, blanchiment d'USD 146'150'000 au travers de la société NIKÉ, blanchi-
ment des actions MUS, blanchiment du produit de la vente des actions MUS,
blanchiment du produit résultant de l'acquisition des actifs de la société DÉES-
SE, autres actes de blanchiment concernant des fonds ne faisant pas l'objet de
séquestres.
- 101 -
Il y a donc lieu d'examiner la compétence territoriale de la Cour pour chacun
des six groupes d'opérations précitées, reprochées aux prévenus en qualité de
coauteurs, dans l'acte d'accusation.
C.1 Blanchiment d'USD 150'000'000 au travers des sociétés MORPHÉE et NÉMÉ-
SIS
1.1.3.1 Les USD 150'000'000 parvenus en 17 versements à la société MORPHÉE au
titre d'augmentation de son capital ont été initialement entièrement versés sur
les comptes bancaires de la précitée ouverts près la banque F. à Zurich et la
banque A. à Fribourg, entre le 21 décembre 1998 et le 30 avril 2002 (v. supra
G.2.1). Ils ont ensuite fait l'objet de diverses transactions, de mars 1999 à dé-
cembre 2003 (versements en Suisse et à l'Île de Man, dépôt en Suisse pour
garantir l'obtention d'un prêt; v. supra G.2.2), que l'accusation qualifie d'actes
de blanchiment d'argent. Les premières opérations de blanchiment de ces
USD 150'000'000 reprochées aux prévenus ont donc eu lieu en Suisse, point
de départ des transferts subséquents reprochés.
Concernant JÉRÔME, il ne lui est reproché aucun acte de transfert d'argent,
sous ce titre, mais uniquement d'avoir mis en œuvre ou accepté que soient mis
en œuvre plusieurs contrats ainsi qu'une inscription au registre du commerce
du canton de Fribourg. Les premiers contrats, à tout le moins celui d'avril 1998,
auraient été signés par JÉRÔME à Paris (13-03-00-0008 ss). Quant aux autres
documents, il ne ressort pas clairement du dossier qu'ils auraient été signés
et/ou établis en Suisse, quand bien même le droit suisse leur est applicable.
Sous cet angle-là, la compétence territoriale semble faire défaut. Toutefois, dès
lors que les actes de blanchiment principaux reprochés, soit le blanchiment des
USD 150'000'000, ont été commis en Suisse, la compétence territoriale suisse
est donnée même pour les actes du coauteur ou du complice, qui aurait agi à
l'étranger, conformément à la jurisprudence précitée. Ainsi, dans la mesure où
le activités reprochées à JÉRÔME sont accessoires au blanchiment d'argent
des USD 150 millions, elles relèvent aussi de la compétence territoriale suisse.
C.2 Blanchiment d'USD 146'150'000 au travers de la société NIKÉ
1.1.3.2 Les USD 146'150'000, provenant d'un compte de la société ELÉOS ouvert à
l'Île de Man, sont arrivés en Suisse entre le 31 mars 1999 et le 10 juin 2002,
sur le compte à la banque C. de la société NIKÉ (v. supra G.2.3). De ce comp-
te-là, mais également des comptes des banques F. et A. à Fribourg de dite so-
ciété, les USD 146'150'000 ont été ventilés, entre le 7 avril 1999 et le 13 dé-
cembre 2005, vers divers comptes ouverts près de banques en République
tchèque, en Suisse ainsi qu'à l'Île de Man (v. supra G.2.4). Toutes ces opéra-
- 102 -
tions sont qualifiées d'actes de blanchiment d'argent par l'accusation et sont
reprochées à cinq prévenus, à savoir JEAN, MARCEL, ALBERT, OLIVIER et
PAUL. Elles sont toutes territorialement rattachées à la Suisse, point de départ
et/ou d'arrivée des transferts reprochés.
C.3 Blanchiment des actions de MUS
1.1.3.3
a. Les actions de MUS, provenant pour 4'416'198 d'entre elles de la société HY-
BRIS (v. supra G.1), pour 4'089'763 du FNM (v. supra G.2.4.1), ainsi que pour
123'510 possiblement d'autres sources (v. infra G.3), soit au total 8'629'471,
ont été achetées par la société NIKÉ, ayant son siège à Fribourg (CH), entre
août et octobre 1999. Ces actions ont ensuite été vendues, entre le 29 mars
1999 et le 29 novembre 2002, pour le compte de la société NIKÉ à la société
ELÉOS (v. supra G.2.3). Ces derniers transferts d'actions sont qualifiés par
l'accusation d'actes de blanchiment d'argent, lequel a eu lieu en Suisse, puis-
que lesdites actions ont été cédées à la société suisse NIKÉ. Ces actes sont
reprochés à JEAN, MARCEL, ALBERT, OLIVIER et PAUL (jusqu'au 12 juin
2002).
b. Postérieurement, suite à une succession de transferts de ces mêmes actions
entre différentes sociétés, la société TITAN RHÉA, de siège à Zoug, a égale-
ment acheté (v. supra H.2.1), puis vendu (v. supra H.2.2), les deux fois à cré-
dit, en deux transactions ayant eu lieu le 12 décembre 2002, les mêmes
8'629'471 actions de la société MUS. Ces deux transferts d'actions sont quali-
fiés d'actes de blanchiment d'argent par l'accusation et reprochés à JEAN,
MARCEL, ALBERT et OLIVIER. Dans ces cas également, le point de ratta-
chement avec le territoire suisse réside dans le fait qu'une société suisse a été
la partie acquéreuse lors du premier contrat, puis la venderesse lors du se-
cond. S'agissant des deux opérations effectuées à crédit, il y a lieu de retenir,
dans le premier cas, que la signature du contrat a eu pour effet l'acquisition par
la société TITAN RHÉA de la propriété de 8'629'471 actions de MUS. Par là,
ces actions sont devenues un actif d'une société suisse. Dans le second cas, la
signature du contrat a eu pour effet le transfert par la société TITAN RHÉA de
la propriété de ces mêmes actions de MUS, et donc la sortie de ces actions
des actifs de la société TITAN RHÉA. Dans les deux cas, un rattachement ter-
ritorial avec la Suisse, par le siège de la société TITAN RHÉA, est donné au
sens de l'art. 8 CP.
c Toujours dans le cadre de transferts successifs entre diverses sociétés, les ac-
tions de la société MUS_2 (née de la fusion par absorption de la société MUS
avec la société LYSSA; v. supra H.2.3), ont été vendues par la société TITAN
- 103 -
RHÉA, sise à Zoug, à la société TITAN PHÉBÉ, sise à Londres, en date du
29 décembre 2003 (v. supra H.2.4). Cet acte, reproché à JEAN, MARCEL, AL-
BERT et OLIVIER, est qualifié de blanchiment d'argent par l'accusation. Il a eu
lieu (au sens de l'art. 8 CP) en Suisse, plus précisément à Zoug, siège de la
société venderesse TITAN RHÉA.
C.4 Blanchiment du produit de la vente des actions MUS
1.1.3.4
a. Les actions MUS ont été vendues au prix de CZK 5'950'000'000 par la société
TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS le 10 mars 2005 (v. supra
H.2.6/b).
En exécution partielle de ce contrat, CZK 5'940'000'000 ont été versées le
11 mars 2005 sur le compte ouvert au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA près la banque A. à Zurich (v. supra H.2.6.1). L'accusation vise égale-
ment un montant de CZK 60'000'000 versées sur le même compte en date du
4 octobre 2005.
Les CZK 5'940'000'000 ont ensuite été transférées sur un autre compte ouvert
auprès de la banque A. à Zurich, au nom de la société APOLLON le 5 avril
2005, puis, le même jour, sur un compte au nom de la société GÉLOS, tou-
jours à la banque A. à Zurich. Par la suite, divers autres transferts ont eu lieu,
toujours vers des comptes ouverts en Suisse, près la banque A., F., G., à Zu-
rich ou encore la banque H., à Genève.
Les différents transferts successifs du produit de la vente des actions de MUS
sont qualifiés d'actes de blanchiment d'argent par l'accusation et sont repro-
chés à trois prévenus, JEAN, MARCEL et ALBERT. Ils se sont tous produits en
Suisse, dès lors que tous les comptes bancaires concernés par ces transferts
s'y trouvent.
b. Le blanchiment du produit de la vente des actions de MUS reproché à OLI-
VIER est différent de celui reproché aux autres prévenus. OLIVIER a cédé sa
participation dans MUS à ALBERT, LUCIEN, JEAN et MARCEL en date du
22 octobre 2004, en échange de CZK 500'000'000 (v. infra consid. 3.4.4). Ces
valeurs patrimoniales ont été transférées sur plusieurs comptes bancaires à
Zurich (auprès des banques F. et A.). Des transferts subséquents ont eu lieu
jusqu'en décembre 2007, toujours sur des comptes ouverts en Suisse, près les
banques F. et A. Ces actes de transferts successifs sont qualifiés de blanchi-
ment par l'accusation. Ils se sont tous produits en Suisse, dès lors que tous les
comptes bancaires concernés par ces transferts s'y trouvent.
- 104 -
c. Le blanchiment du produit de la vente des actions de MUS reproché à PAUL
est également différent de celui reproché aux autres prévenus. PAUL a cédé
(via sa société CÉTO de siège à l'Île de Man) sa part du produit des infractions
préalables à ALBERT (via sa société MAÏA de siège à l'Île de Man), à LUCIEN
(via sa société CÉLÉNO de siège à l'Île de Man), à OLIVIER (via sa société
MÉROPE de siège à l'Île de Man) et à MARCEL (via sa société ELECTRE de
siège à l'Île de Man) le 12 juin 2002, par contrat établi à l'Île de Man (18-002-
013-03312 ss). Le MPC reproche à PAUL d'avoir reçu en échange, via sa so-
ciété STHÉNO de siège à l'Île de Man, les actifs de la société MÉLINOÉ, sise à
Fribourg et ses sociétés filles (v. infra consid. 3.4.3). Le MPC reproche ensuite
à PAUL d'avoir dans un deuxième temps transféré ces valeurs patrimoniales
(toujours via sa société STHÉNO) à sa société GÉANT ENCELADE de siège à
Prague, par contrat des 21 et 22 décembre 2006 signé à Prague (05-05-
00145). Dans la mesure où aucune des sociétés parties à ces différents
contrats n'a son siège en Suisse et où aucun de ces contrats n'a été signé en
Suisse, il n'existe pas de rattachement territorial entre les actes reprochés et le
territoire suisse, au sens des art. 3 ss CP. Le seul fait que la société MÉLINOÉ
avait son siège en Suisse ne suffit pas à créer un tel lien de rattachement.
La procédure est partant classée en ce qui concerne les accusations formulées
au chiffre I.F/1.2.4 de l'acte d'accusation, faute de compétence territoriale
(art. 329 al. 1 let. b et al. 5 CPP).
C.5 Blanchiment du produit résultant de l'acquisition des actifs de la société
DÉESSE
1.1.3.5 Il est reproché à JEAN, MARCEL, ALBERT et OLIVIER d'avoir, au moyen d'ar-
gent provenant de la mainmise criminelle réalisée sur la société MUS, acquis
les actifs de la société DÉESSE et de ses sociétés liées, d'octobre 2002 à mai
2003, en utilisant des comptes bancaires ouverts en Suisse au nom de diver-
ses sociétés. Il leur est également reproché d'avoir ensuite encaissé, sur cer-
tains de ces comptes bancaires, des fonds provenant de la société DÉESSE et
de ses sociétés liées.
Ces actes ont eu lieu en Suisse, dès lors que les comptes bancaires touchés
par les opérations financières (compte de provenance et/ou compte de destina-
tion des valeurs patrimoniales) qualifiées d'actes de blanchiment par l'accusa-
tion étaient des comptes sis en Suisse.
- 105 -
C.6 Autres actes de blanchiment concernant des fonds ne faisant pas l'objet de
séquestres
1.1.3.6 S’agissant enfin des faits reprochés sous les chapitres intitulés «autres actes
de blanchiment concernant des fonds ne faisant pas l'objet de séquestres» à
quatre des prévenus, le lieu où leurs résultats se sont produits (art. 8 al. 1 CP)
est invariablement Zurich, pour tous les prévenus concernés, puisqu’il en va de
versements ou de virements de sommes d’argent sur ou depuis des comptes
bancaires ouverts en les livres de la banque A. à Zurich.
Partant, tous les actes de blanchiment d'argent reprochés aux prévenus dans
l'acte d'accusation, sauf ceux reprochés à PAUL au point I.F/1.2.4, relèvent de
la compétence des autorités judiciaires suisses.
D. Accusations de faux dans les titres
1.1.4 Il est reproché à JEAN six infractions de faux dans les titres en relation avec la
comptabilité de la société NIKÉ, ainsi que l'établissement de plusieurs formulai-
res A et F lors de l'ouverture de comptes bancaires auprès de banques suis-
ses. Il est à chaque fois reproché à JEAN d'avoir agi en Suisse (à Fribourg,
Genève et Zurich), de sorte que la compétence territoriale de la Suisse est
donnée.
II. Compétence de la Cour à raison de la matière
1.2
1.2.1 La Cour examine d’office si sa compétence à raison de la matière est donnée
au regard des art. 35 al. 1 de la loi fédérale sur l’organisation des autorités pé-
nales de la Confédération (LOAP; RS 173.71), 23 et 24 CPP, qui énumèrent
les infractions relevant de la compétence fédérale.
Aux termes de l’art. 24 al. 1 CPP, la juridiction fédérale est compétente pour
connaître des infractions à l’art. 305 bis
CP si les actes punissables ont été
commis pour une part prépondérante à l’étranger, ou dans plusieurs cantons
sans qu’il y ait de prédominance évidente dans l’un d’entre eux. Selon la juris-
prudence, la question de savoir si l’une ou l’autre des infractions visées à
l’art. 24 al. 1 CPP (ancien art. 337 al. 1 CP) a été commise «pour une part pré-
pondérante à l’étranger» doit être résolue en des termes qualitatifs et non
quantitatifs. S’agissant plus particulièrement de l’infraction de blanchiment
d’argent, le Tribunal fédéral a jugé que ce sont les actes de blanchiment eux-
mêmes – et non les crimes préalables – qui doivent avoir été commis pour une
- 106 -
part prépondérante à l’étranger (arrêt 8G.5/2004 du 23 mars 2004, consid. 2.4
non publié aux ATF 130 IV 68, mais traduit dans SJ 2004 I p. 381 ss).
A la lecture de l’acte d’accusation et du dossier, il apparaît que les actes de
blanchiment d’argent reprochés aux prévenus ont été commis en Suisse, à Fri-
bourg, Zurich et Genève, ainsi qu’en République tchèque (ALBERT, LUCIEN,
OLIVIER et PAUL, qui y résidaient à l'époque des faits). Les deux conditions
alternatives posées à l’art. 24 al. 1 let a et b CPP sont réalisées, dès lors que la
plupart des prévenus ont agi depuis la République tchèque. En outre, les effets
des actes de blanchiment se sont produits en Suisse, à Fribourg, Zurich, et
Genève, sièges des succursales des banques auprès desquelles les prévenus
possèdent nombre de comptes sur lesquels les montants incriminés ont circu-
lé.
1.2.2 En ce qui concerne les infractions aux art. 146 et 158 CP commises en Suisse,
la compétence pour poursuivre et juger échoit, en principe, aux cantons. Toute-
fois, selon la jurisprudence du Tribunal fédéral, les impératifs d’efficacité et de
célérité de la procédure pénale interdisent à la Cour des affaires pénales du
Tribunal pénal fédéral de remettre en cause sa compétence au stade du pro-
cès, et ce, même en l’absence d’accord explicite entre les autorités de la
Confédération et les cantons, exception faite des cas où des motifs particuliè-
rement impérieux (ATF 133 IV 235 consid. 7.1 p. 246 ss), non donnés in casu,
imposeraient une telle solution.
En l’espèce, les chefs d’accusation fondés sur les art. 146 et 158 CP reprochés
aux prévenus et commis en Suisse n’ont pas fait l’objet de délégations de
compétence expresses, conformément à l’art. 26 al. 2 CPP (18 al. 2 de la loi
fédérale sur la procédure pénale fédérale du 15 juin 1934; aPPF; en vigueur
jusqu’au 31 décembre 2010 et abrogée par l’annexe I au CPP), aux fins
d’opérer une jonction dans les mains d’une seule autorité avec les infractions
reprochées selon l’art. 305 bis
CP. Toutefois, le droit d’être entendu sur ce point
a été donné aux parties, au stade de l’instruction préparatoire et dès l’ouverture
des débats (TPF 671.920.049-063); comme il a ainsi été possible de remédier
aux éventuelles conséquences d’une absence de délégation formelle, les par-
ties ne sauraient dorénavant se prévaloir de celles-ci qu’abusivement. La Cour
s’estime dès lors compétente pour entrer en matière sur ces chefs
d’accusation.
1.2.3 Concernant les infractions de faux dans les titres (art. 251 CP, titre 11) repro-
chées à JEAN uniquement, la compétence de poursuivre et juger appartient en
principe également aux cantons. Toutefois, elles ressortissent en l’espèce à la
compétence fédérale en application de l’art. 24 al. 2 CPP, en tant que les diffé-
- 107 -
rents actes reprochés ont été commis tant dans les cantons de Zurich, Genève
et Fribourg et qu’aucune autorité cantonale de poursuite pénale n’a été saisie
de l’affaire.
La compétence fédérale est ainsi donnée pour toutes les infractions repro-
chées aux prévenus, exceptée pour celle ne relevant pas de la compétence
territoriale suisse (v. supra consid. 1.1.3.4/c).
III. Prescription de l'action pénale
A. Droit applicable
1.3.1 Les infractions reprochées aux prévenus dans l'acte d'accusation du 20 octobre
2011 et complété le 22 juin 2012 sont le blanchiment d'argent, la gestion dé-
loyale, l'escroquerie et le faux dans les titres. Elles ont été commises à partir de
1998 et jusqu'en 2007.
Le 1 er octobre 2002, sont entrées en vigueur les nouvelles dispositions de la
partie générale du code pénal concernant la prescription de l'action pénale. Dès
lors que certaines infractions ont été commises avant le 1 er octobre 2002, il y a
lieu de rechercher la loi la plus favorable aux prévenus, tout en tenant compte
de la jurisprudence applicable en matière d'infractions répétées, qui prévoit que,
lorsque des actes punissables répétés ont été perpétrés avant, puis après la
modification de la loi pénale, chacun d'eux doit être jugé en application du droit
en vigueur au moment de l'acte, sous réserve du principe du nouveau droit plus
favorable (GE: Cass. 13.11.1998, SJ 1999 I p.198).
L'art. 389 CP prévoit que, sauf disposition contraire de la loi, les dispositions du
nouveau droit (entré en vigueur le 1 er octobre 2002) concernant la prescription
de l'action pénale et des peines sont applicables également aux auteurs d'actes
commis ou jugés avant l'entrée en vigueur du nouveau droit si elles lui sont plus
favorables que celles de l'ancien droit. Il est tenu compte du temps pendant le-
quel la prescription a couru avant l'entrée en vigueur du nouveau droit.
A teneur de l'art. 97 al. 1 let. b CP actuellement en vigueur, l'action pénale se
prescrit par quinze ans si l'infraction est passible d'une peine privative de liberté
de plus de trois ans, soit s'il s'agit d'un crime. La prescription est de 7 ans si l'in-
fraction est passible d'une autre peine (art. 97 al. 1 let. c CP). Elle ne court plus
si, avant son échéance, un jugement de première instance a été rendu (art. 97
al. 3 CP). La prescription court dès le jour où le prévenu a exercé son activité
coupable, dès le jour du dernier acte, si cette activité s'est exercée à plusieurs
- 108 -
reprises ou dès le jour où les agissements coupables ont cessé s'ils ont eu une
certaine durée (art. 98 CP).
Selon l'ancien droit (art. 70 aCP), l'action pénale se prescrit par 10 ans, si l'in-
fraction est passible de l'emprisonnement pour plus de trois ans ou de la réclu-
sion (crimes) et par 5 ans, si elle est passible d'une autre peine (délit). A teneur
de l'art 72 ch. 2 aCP, la prescription est interrompue par tout acte d'instruction
d'une autorité chargée de la poursuite ou par toute décision du juge décidée
contre l'auteur. A chaque interruption, un nouveau délai commence à courir.
Néanmoins l'action pénale sera en tout cas prescrite lorsque le délai ordinaire
sera dépassé de moitié, soit lorsqu'il atteindra 15 ans pour les crimes et 7,5 ans
pour les délits. La prescription cesse de courir après un jugement de condam-
nation exécutoire, qui n'est plus susceptible de recours (ATF 116 IV 80 consid.
1, 111 IV 87 consid. 3b). L'art. 71 aCP prévoit que la prescription court du jour
où le délinquant a exercé son activité coupable; si cette activité s'est exercée à
plusieurs reprises, du jour du dernier acte; si les agissements coupables ont eu
une certaine durée, du jour où ils ont cessé. L'interruption de la prescription ne
produit ses effets qu'à l'égard de l'auteur de l'acte incriminé visé par la démar-
che procédurale (NE: Cass. 12.05.1981, in RJN 1980/81 p. 106; BJP 1983
n°438).
Tant selon l'ancien que selon le nouveau droit, le premier jour du délai est le
jour qui suit celui où l'auteur a agi ou celui où les agissements coupables ont
cessé (ATF 107 Ib 74 consid. 3a, JdT 1982 IV 82, 97 IV 238 consid. 2, JdT
1972 IV 98).
Lorsque plusieurs auteurs ou participants secondaires n'agissent pas simulta-
nément, la prescription commence à courir dès le moment où le dernier acte
nécessaire a été commis (ATF 102 IV 79, JdT 1977 IV 75).
B. Examen préliminaire de la prescription
1.3.2 En l'espèce, toutes les infractions reprochées aux prévenus et commises avant
le 1 er octobre 2002 selon l'acte d'accusation seraient des crimes (blanchiment
d'argent aggravé, gestion déloyale aggravée, escroquerie et faux dans les ti-
tres).
Le délai de prescription de l'action pénale est donc de 15 ans, tant selon le
nouveau droit que selon l'ancien, s'agissant du délai absolu (moyennant inter-
ruptions) pour ce dernier. Toutefois, dès lors que le nouveau droit prévoit que la
prescription cesse de courir (et que l'action pénale ne peut donc plus se prescri-
re) lorsqu'un jugement de première instance a été rendu, ce droit doit être
- 109 -
considéré comme moins favorable aux prévenus. Selon l'ancien droit, seul un
jugement définitif et exécutoire faisait cesser le cours de la prescription.
Partant, pour toutes ces infractions, l'ancien droit, soit le droit en vigueur au
moment de la commission des infractions, constitue la lex mitior. C'est donc à
l'aune de ce droit que la prescription de l'action pénale est examinée prima fa-
cie et ce, pour chacun des prévenus considéré. Pour toutes les infractions pos-
térieures au 1 er octobre 2002, cette analyse se fait à l'aune du nouveau droit.
1.3.2.1 Le présent jugement étant rendu le 10 octobre 2013, tous les crimes reprochés
aux prévenus commis avant le 10 octobre 1998 sont prescrits (prescription ab-
solue de 15 ans).
Cela concerne effectivement uniquement certains actes de blanchiment d'ar-
gent, puisque, pour cette infraction, la prescription s'examine séparément pour
chacun des actes de blanchiment reprochés (arrêt du Tribunal pénal fédéral du
22 février 2010 dans la cause SK.2009.10, consid. 11.2); il s'agit d'une partie
des actes de blanchiment d'argent aggravé reprochés à JÉRÔME, pour lequel
les comportements commis en date des 9 janvier, 18 avril et 29 mai 1998, selon
l'acte d'accusation, sont donc atteints par la prescription de l'action pénale
(ch. I.G/1.2.1, 3 premiers points). La procédure doit ainsi être classée sur ces
points.
1.3.2.2 En ce qui concerne l'escroquerie, il est reproché aux six prévenus, en qualité
de coauteurs principalement (et de complices subsidiairement pour JEAN,
MARCEL, PAUL et JÉRÔME), d'avoir commis cette infraction au détriment de
l'Etat tchèque, en ayant amené, par une mise en scène astucieuse, le Gouver-
nement dudit Etat à décider, par arrêté du 28 juillet 1999, de vendre à la socié-
té NIKÉ la participation de 46,29% détenue par la République tchèque dans
MUS au prix de CZK 650'000'000. Dite décision a été exécutée par contrat du
20 août 1999 entre le FNM et la société NIKÉ, après que la société NIKÉ a
payé l'intégralité du prix de vente.
Le MPC reproche notamment à chacun des prévenus d'avoir trompé le Gou-
vernement tchèque en lui "faisant croire à tort, (...) à partir de 1998 et dans la
presse, que le groupe «TITAN», prétendue société d’investissement améri-
caine représentée par la société NIKÉ Fribourg et la société HYBRIS Tchéquie
était devenue propriétaire des actions MUS lors de son assemblée extraordi-
naire du 24 avril 1998 et par la suite, grâce à son investissement de capitaux
étrangers, alors qu’il n’en était rien et que le groupe «TITAN» n’a jamais investi
quoi que ce soit, mais servait seulement de prête-nom afin de faire croire à la
- 110 -
thèse de l'investisseur américain en Tchéquie" (acte d'accusation, p. 50, 107,
151, 235, 269 et 292).
a. L'escroquerie est une infraction matérielle, dont les éléments constitutifs objec-
tifs sont une tromperie astucieuse, une induction en erreur, un acte de disposi-
tion et un dommage. Elle se caractérise effectivement par la survenance d'un
dommage, soit d'un résultat. Ce résultat est distinct du comportement astucieux
destiné à produire l'erreur, mais l'est également de l'acte de disposition de la
dupe. Dans le cas d'infractions de ce type, la prescription court en principe du
jour où l'activité coupable s'est exercée, non pas du jour où le résultat s'est pro-
duit (ATF 122 IV 61 consid. 2a et aa – SJ 1996 429; ATF 102 IV 79 consid. 6a –
JdT 1977 75).
Toutefois, lorsque non seulement plusieurs comportements échelonnés dans le
temps et constituant la tromperie astucieuse sont nécessaires à la réalisation
de l'infraction, soit à l'acte de disposition de la dupe, et qu'en plus ces compor-
tements ne se produisent pas simultanément à l'acte de disposition, mais le
précèdent dans le temps, se pose la question du point de départ de la prescrip-
tion, soit la détermination "du jour où l'activité coupable s'est exercée".
Cette situation peut être comparée aux cas où le comportement énoncé par la
norme pénale présuppose, par définition, de fait ou typiquement, la commission
d'actes séparés et s'étalant sur une certaine durée, tels les délits de gestion
fautive (art. 165 CP) ou de services de renseignements politiques ou économi-
ques (art. 272 et 273 CP). Dans ces cas, la jurisprudence retient qu'il y a unité
juridique d'action (tatbestandliche Handlungseinheit, ou encore rechtliche oder
normative Handlungseinheit; cf. à ce sujet ATF 118 IV 91 consid. 4c) et que la
prescription commence à courir avec la commission du dernier acte délictueux
(art. 98 let. b CP; 71 let. b aCP). L'analogie peut également être faite avec la fi-
gure jurisprudentielle de l'unité naturelle d'action, qui s'applique à la perpétra-
tion d'une infraction par étapes successives (sukzessive Tatbestandsverwirkli-
chung; par exemple sprayer un mur avec des graffitis pendant plusieurs nuits
successives): des actes séparés peuvent alors constituer un tout, lorsqu'ils pro-
cèdent d'une décision unique et qu'ils apparaissent objectivement comme des
événements appartenant à un ensemble en raison de leur étroite relation dans
le temps et dans l'espace (natürliche Handlungseinheit; cf. ATF 118 IV 91
consid. 4a). Sur le plan de la prescription, l'unité naturelle d'action veut que le
délai de prescription ne commence à courir que le jour où le dernier acte a été
perpétré (art. 98 let. a et b CP; 71 let. a et b a CP; arrêts du Tribunal fédéral
6B_472/2011 du 14 mai 2012, consid. 13.5.1; 6S.187/2004 du 18 février 2005,
consid. 4.2.5 et les références citées).
- 111 -
Selon une jurisprudence cantonale, lorsqu'un demandeur d'emploi envoie à un
employeur potentiel son dossier comprenant des certificats de travail falsifiés, le
délai de prescription ne commence pas à courir au moment de la falsification,
mais au moment où l'employeur prend la décision d'engagement (l'acte de dis-
position). En effet, jusqu'à ce moment, l'activité délictueuse n'a pas pris fin,
puisque l'utilisation des documents s'est poursuivie tant que ceux-ci devaient
permettre de prendre la décision (BS: AppG 15.10.1986, BJM 1989 p. 44).
En matière d'escroquerie au sens de l'art. 146 CP, dans le cas d'une épouse
accusée par son ex-époux d'avoir, en dissimulant des avoirs importants, astu-
cieusement obtenu, dans le cadre de leur procédure de divorce, une décision
de justice lui octroyant une contribution d'entretien indue, le Tribunal fédéral a
jugé que le délai de prescription – et donc par analogie celui de plainte pénale –
commençait à courir au moment où la décision relative à la pension due par
l'époux avait été rendue, respectivement était devenue définitive (arrêt du Tri-
bunal fédéral 6B_525/2012 du 5 novembre 2012, consid. 3.5).
b. En l'espèce, l'activité reprochée aux prévenus consiste à avoir créé, par une
mise en scène astucieuse, une fausse représentation de la réalité, sur laquelle
le Gouvernement tchèque s'est basé pour décider, par arrêté n° 819 adopté le
28 juillet 1999, la vente à la société NIKÉ de la participation de 46,29% détenue
par la République tchèque dans MUS à un prix largement inférieur à la valeur
réelle du paquet d'actions concerné. Aux termes de l'acte d'accusation, cette
fausse représentation de la réalité a été créée à partir de 1998, de manière
continue et par divers moyens, soit notamment par l'envoi d'offres écrites aux
autorités tchèques, par des publications officielles, par la tenue de conférences
de presse et par des interventions orales de JÉRÔME auprès de membres
d'autorités tchèques ainsi que de représentants de la presse tchèque, étant
précisé que JÉRÔME a déclaré avoir agi dans ce sens entre avril 1998 et juillet
1999, d'abord de manière intense, environ six jours par mois, puis quatre jours
par mois (TPF 671.930.157, l. 19 à 31). Les actes reprochés aux prévenus for-
ment un tout en ce sens qu'ils procèdent d'une décision unique et apparaissent
objectivement comme des événements constituant un ensemble, en raison de
leur étroite relation dans le temps et dans l'espace. L'ensemble de ces actes vi-
sait à créer et à maintenir une fausse représentation de la réalité dans l'esprit
des Ministres tchèques, afin de les amener à décider de vendre la participation
détenue par la République tchèque dans MUS à la société NIKÉ, au prix de
CZK 650'000'000. L'escroquerie a été perpétrée par étapes successives, en ce
sens que les différents actes destinés à créer et à maintenir cette fausse repré-
sentation de la réalité apparaissent comme une activité continue qui s'est dé-
ployée dès 1998 et a perduré jusqu'au jour où la dupe a posé l'acte préjudicia-
ble à ses intérêts pécuniaires, soit le 28 juillet 1999, jour de l'adoption de l'arrêté
- 112 -
n°819. Quant à la signature par le FNM du contrat du 20 août 1999 (v. supra
Faits, G.2.4.1/i), elle apparaît comme l'acte d'exécution de l'arrêté n° 819 du 28
juillet 1999, ayant fait survenir le dommage, soit le transfert des actions en
échange de leur prix de vente.
L'activité délictueuse a ainsi pris fin au plus tard le 28 juillet 1999, avec l'acte de
disposition de la dupe. Le délai de prescription a donc commencé à courir à
compter du 29 juillet 1999, pour tous les prévenus, quand bien même ils n'ont
pas tous agi en même temps. Ce principe est aussi applicable en cas de com-
plicité (v. ATF 102 IV 79 consid. 6a, JdT 1977 IV 75 précité).
Sous l'angle de la prescription, l'infraction d'escroquerie peut ainsi être exami-
née prima facie, avec les infractions reprochées commises entre le 10 octobre
1998 et le 30 septembre 2002 (v. infra consid. 1.3.2.4).
1.3.2.3 Au nombre des faux dans les titres reprochés à JEAN (A.I/4.1 à 4.6), certains
des actes décrits seraient antérieurs au 10 octobre 1998. Cela concerne cer-
tains faits en relation avec la comptabilité de la société NIKÉ, ainsi qu'avec un
formulaire A de la société NIKÉ auprès de la banque F. (ch. I.A/4.1 et 4.4 et
v. infra consid. 5.2.1 et 5.2.4). Selon la jurisprudence cantonale précitée (v. su-
pra consid. 1.3.2.2/a), l'utilisation de documents falsifiés (ou de faux docu-
ments) se poursuit jusqu'à l'échéance à laquelle ces documents sont censés
produire leur effet. Ce n'est qu'à ce moment-là que cesse l'activité délictueuse
et donc que la prescription commence à courir.
Ainsi, en matière de faux dans la comptabilité (I.A/4.1), l'activité délictueuse
cesse au jour de l'approbation des comptes; en l'espèce, les comptes concer-
nés ont été approuvés les 5 janvier 2001, 29 janvier et 25 novembre 2002. En
matière de faux formulaire A (I.A/4.4), l'activité délictueuse cesse au jour de la
clôture du compte, soit au jour où le formulaire cesse de produire ses effets; le
compte concerné près la banque F. a été clôturé le 13 mai 2004.
Pour tous les autres faux dans les titres reprochés et commis, à tout le moins
en partie, sous l'empire de l'ancien droit, les formulaires A et F concernés ont
cessé de produire leurs effets après le 10 octobre 1998. Ainsi, pour les formu-
laires A, les comptes concernés ont été clôturés le 21 mai 2004 et le
11 septembre 1999 (I.A/4.2 et 4.3; v. infra consid. 5.2.2 et 5.2.3). Quant aux
formulaires F, mentionnant les noms des ayants droit économiques de valeurs
de la société MÉLINOÉ, ils ont cessé de produire leurs effets au moment où la
société MÉLINOÉ a changé de propriétaire, en l'occurrence le 12 juin 2002
(I.A/4.5 et 4.6; v. infra consid. 5.2.5 et 5.2.6).
- 113 -
Toutes ces infractions peuvent ainsi être examinées prima facie sous l'angle de
la prescription ci-après (v. infra consid. 1.3.2.4 et 1.3.2.5).
1.3.2.4 Pour les crimes reprochés, commis entre le 10 octobre 1998 et le 30 septembre
2002, soit le blanchiment d'argent aggravé, dont l'acte le plus ancien date du
28 décembre 1998, la gestion déloyale aggravée commise du 8 décembre 1998
au 30 avril 2002, l'escroquerie, qui a pris fin le 28 juillet 1999 (v. supra
consid. 1.3.2.2), ainsi que certains actes de faux dans les titres, ayant cessé de
produire leurs effets dès le 11 septembre 1999 au plus tôt (ch. I.A/4.1 partielle-
ment, 4.3, 4.5 et 4.6), l'ancien droit de la prescription constitue la lex mitior. Il y
a lieu d'examiner si moins de dix ans s'étaient écoulés entre le moment de la
commission des actes ou le jour où ils ont cessé et l'ouverture de l'enquête
contre chacun des six prévenus. L'enquête de police judiciaire a été ouverte
contre JÉRÔME le 24 juin 2005, contre JEAN le 30 mai 2007, contre MARCEL,
ALBERT et OLIVIER le 25 janvier 2008 et contre PAUL le 16 juin 2008. Ainsi,
même à considérer l'acte reproché le plus ancien, qui aurait pu être commis le
10 octobre 1998, moins de dix ans le sépare de l'ouverture de l'enquête contre
le dernier prévenu. Il en résulte que la prescription relative n'était pas atteinte
au moment de l'ouverture de l'enquête contre chacun des prévenus, concernant
les actes reprochés commis avant le 1 er
octobre 2002. Partant, aucun des actes
concernés n'est prescrit selon l'ancien droit.
1.3.2.5 Quant aux actes reprochés commis à compter du 1 er
octobre 2002, soit des ac-
tes de blanchiment d'argent aggravé ainsi que des faux dans les titres (A.I/4.1
partiellement, 4.2 et 4.4), dès lors que 15 ans ne se sont pas écoulés jusqu'au
10 octobre 2013, aucun d'eux n'est, prima facie, prescrit.
C. Analyse de la prescription après examen au fond
1.3.3 Après avoir procédé à l'examen au fond des états de faits reprochés dans l'acte
d'accusation, pour celles des infractions que la Cour a retenues, elle a estimé
que certaines d'entre elles n'étaient pas constitutives de crimes, mais de délits;
il doit ainsi être procédé à un second examen de la prescription de l'action pé-
nale, à l'aune des différentes qualifications retenues.
En l'espèce, cela concerne uniquement les actes de blanchiment d'argent re-
prochés à OLIVIER au chiffre I.E/1.2.4 de l'acte d'accusation, qui ont été quali-
fiés de blanchiment d'argent simple au sens de l'art. 305 bis
ch. 1 CP (v. infra
consid. 4.4.5 et 4.48.4).
Pour ces actes, commis entre le 21 octobre 2004 et 12 décembre 2007, le délai
de prescription de l'action pénale est de 7 ans, puisqu'il en va d'actes commis
après le 1 er octobre 2002, soit à l'aune du nouveau droit de la prescription.
- 114 -
Le présent jugement datant du 10 octobre 2013, tous les délits commis avant le
10 octobre 2006 sont à ce jour prescrits. Partant, les transferts d'argent repro-
chés à OLIVIER ayant eu lieu les 21 octobre 2004 et 28 juin 2005 (ch.
I.E/1.2.4.1. let. a et b), ainsi que celui du 17 novembre 2005 (ch. I.E/1.2.4.1.
let. c 6 e point) sont prescrits et la procédure doit être classée les concernant.
IV. Notions de coaction, de complicité et d'instigation
1.4 A titre liminaire, la Cour a précisé, lors des débats (TPF 671.920.048), que les
infractions visées dans l’acte d’accusation seraient analysées sous l’angle de la
coactivité, de la complicité et de l'instigation.
1.4.1 Agit en tant que coauteur celui qui participe intentionnellement et de manière
déterminante avec d'autres personnes à la décision, à la planification ou à la
commission d’une infraction, cela dans une mesure qui le distingue du partici-
pant accessoire (ATF 125 IV 134 consid. 3). La coactivité suppose une décision
commune, qui ne doit toutefois pas forcément être expresse mais peut aussi
résulter d'actes concluants. Le dol éventuel quant au résultat suffit (ATF 126 IV
84 consid. 2c/aa; 125 IV 134 consid. 3a). Il n'est pas nécessaire que le coauteur
ait effectivement participé à l'exécution de l'acte ou ait pu l'influencer. Ce qui est
déterminant c'est qu'il se soit associé à la décision dont est issue l'infraction ou
à la réalisation de cette dernière, dans des conditions ou dans une mesure qui
le font apparaître comme un participant non pas secondaire, mais principal
(ATF 125 IV 134 consid. 3a).
L'auteur médiat est celui qui se sert d'une autre personne comme instrument
dénué de volonté ou du moins agissant sans intention coupable, afin de lui faire
exécuter l'infraction projetée. L'auteur médiat est punissable comme s'il avait
lui-même commis l'infraction (ATF 120 IV 17 consid. 2d). Celui qui propose une
infraction et aide activement à sa réalisation en ayant d'emblée l'intention de
collaborer doit être considéré comme un coauteur et non comme auteur médiat,
même s'il n'a pas voulu accomplir l'acte lui-même (CHRISTIAN FAVRE/MARC PEL-
LET/PATRICK STOUDMANN, Code pénal annoté, 3 ème
édition remaniée, Lausanne
2011, n° 1.7 ad art. 25 CP).
1.4.2 La complicité est définie comme le fait de prêter assistance à autrui pour com-
mettre une infraction (art. 25 CP). Le complice se distingue de l’auteur dans la
mesure où il n’a pas d’emprise sur le cours des événements (ATF 111 IV 51
consid. 1). Il s’agit de prendre en compte l’intensité avec laquelle le participant
s’associe à la décision de commettre une infraction. Le complice apporte une
- 115 -
contribution causale, mais pas forcément indispensable à la commission de l'in-
fraction (ATF 109 IV 147 consid. 3); son activité doit cependant constituer un
maillon dans la chaîne des agissements qui ont entraîné l'acte principal: est
qualifié de complicité tout acte causal qui facilite la perpétration d'une infraction
de telle sorte que, sans cette assistance, elle aurait été commise autrement
(ATF 78 IV 7). Subjectivement, le complice sait ou se rend compte qu'il apporte
son concours à un acte délictueux déterminé, ce qu'il veut ou accepte; à cet
égard, il suffit qu'il connaisse les principaux traits de l'activité délictueuse qu'au-
ra l'auteur (ATF 132 IV 49 consid. 1.1). Pour agir de manière intentionnelle, le
complice doit connaître l'intention de l'auteur principal, qui doit donc déjà avoir
pris la décision de l'acte (ATF 121 IV 109 consid. 3a; ATF 117 IV 186
consid. 3). Le dol éventuel suffit pour la réalisation de la complicité (ATF 118 IV
309 consid. 1a).
1.4.3 Aux termes de l’art. 24 CP, l’instigateur est celui qui a décidé autrui à commet-
tre une infraction. L'instigation consiste à susciter chez autrui la décision de
commettre un acte déterminé. Il doit exister une relation de causalité entre le
comportement incitatif de l'instigateur et la décision de l'instigué de commettre
l'acte, bien qu'il ne soit pas nécessaire que l'instigateur ait dû vaincre la résis-
tance de l'instigué. L'instigation implique une influence psychique ou intellec-
tuelle directe sur la formation de la volonté d'autrui. Cette volonté peut être dé-
terminée même chez celui qui est disposé à agir ou chez celui qui s'offre à ac-
complir un acte réprimé par le droit pénal et cela aussi longtemps que l'auteur
ne s'est pas encore décidé à passer à l'action concrètement. L'instigation n'en-
tre en revanche pas en considération si l'auteur de l'acte était déjà décidé à le
commettre (ATF 128 IV 11 consid. 2a).
V. Exploitabilité des auditions des témoins et personnes appelées à donner
des renseignements
1.5 Lors des débats, la Cour a rejeté la requête de la défense tendant à ce que
toutes les auditions de témoins et personnes appelées à donner des rensei-
gnements soient déclarées inexploitables, en application de l'art. 147 al. 4 CPP
(v. supra Faits, C.1.5/a). La Cour a motivé sa décision, retenant que chacun de
ces moyens de preuve serait analysé au cas par cas, au moment de l'examen
au fond, en tenant compte non seulement des circonstances dans lesquelles il
a été administré mais en considérant également le prévenu à la charge duquel
il pourrait être utilisé; elle prendrait également en considération les autres
moyens de preuve à disposition pour déterminer si les auditions contestées
s'inscrivent dans un faisceau de preuves ou si ce sont les seuls moyens de
preuve à disposition de la Cour. (TPF 671.920.067).
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- 116 -
Cela étant, dès lors que ces auditions ont eu lieu à différents stades de l'instruc-
tion et sous l'empire de deux lois de procédures distinctes, il y a lieu de rappe-
ler, à titre préjudiciel et d'une manière générale, les dispositions légales topi-
ques et principes tirés de la jurisprudence applicables sous l'ancien droit de
procédure (loi fédérale du 15 juin 1934 sur la procédure pénale; aPPF) et sous
l'égide de l'actuel CPP, entré en vigueur le 1 er
janvier 2011, y compris les règles
de droit transitoire.
En application de l'art. 6 § 3 let. d CEDH, un jugement pénal ne peut être rendu
sans qu'une occasion appropriée et suffisante soit offerte au moins une fois au
prévenu de mettre les témoignages en doute et d'interroger les témoins, à quel-
que stade de la procédure que ce soit. Cette exigence, qui concrétise le droit
d'être entendu (art. 29 al. 2 Cst.) est également garantie par l'art. 32 al. 2 Cst.
(ATF 131 I 476 consid. 2.2; 129 I 151 consid. 3.1). Ce droit est absolu lorsque
la déposition du témoin en cause est d'une importance décisive, notamment
lorsqu'il est le seul témoin, ou que sa déposition est une preuve essentielle
(ATF 131 I 476 consid. 2.2; 129 I 151 consid. 3.1; 125 I 127 consid. 6c/dd). Il
peut être exercé au moment où le témoin fait ses déclarations ou ultérieurement
dans le cours de la procédure (arrêt du Tribunal fédéral 6B_729/2010 du 8 dé-
cembre 2011, consid. 2.1.3; ATF 125 I 127 consid. 6b).
Selon l'aPPF, tant au stade de l'enquête de police judiciaire qu'à celle de l'ins-
truction préparatoire, la direction de la procédure (soit respectivement le procu-
reur et le juge d'instruction) pouvait permettre aux parties, en l'espèce au pré-
venu et à son défenseur, d'être présentes à l'administration des preuves
(art. 118 aPPF, applicable pour la phase de l'enquête de police judiciaire par
renvoi de l'art. 103 al. 2 aPPF). Elle n'était ainsi pas obligée, de par la loi, de les
informer de la tenue d'une audition de témoin ou de personne entendue à titre
de renseignements, ni même de les convoquer à dite audition. Il lui appartenait
d'en décider, dans la mesure de la compatibilité avec la bonne marche de l'en-
quête (arrêts du TPF BB.2007.21 du 26 avril 2007, consid. 2.1, BB.2007.20,
consid. 3.1) Les parties avaient le droit, au moment de la clôture de l'instruction
préparatoire au plus tard, de prendre connaissance du dossier complet et de
requérir, le cas échéant, un complément d'enquête, soit, par exemple, la répéti-
tion d'une audition en contradictoire, si elle n'avait pas eu lieu (art. 119 al. 1 et 2
aPPF).
L'art. 147 CPP prévoit désormais le droit des parties d'assister à l'administration
des preuves par le ministère public et les tribunaux et de poser des questions
aux comparants. Celui qui fait valoir son droit ne peut toutefois exiger que l'ad-
ministration des preuves soit ajournée (al. 2). Une partie ou son conseil juridi-
que peut demander que l'administration des preuves soit répétée lorsque, pour
- 117 -
des motifs impérieux, le conseil juridique ou la partie non représentée n'a pu y
prendre part. Il peut être renoncé à cette répétition lorsqu'elle entraînerait des
frais et démarches disproportionnés et que le droit d'être entendu, en particulier
celui de poser des questions aux comparants, peut être satisfait d'une autre
manière (al. 3). Les preuves administrées en violation de l'art. 147 CPP ne sont
pas exploitables (al. 4). Ne sont pas exploitables les preuves qui ont été admi-
nistrées d'une manière illicite ou en violation des règles de validité par les auto-
rités pénales, à moins que leur exploitation ne soit indispensable pour élucider
les infractions graves (art. 141 al. 2 CPP).
Lorsque les preuves ont été administrées par la voie de l'entraide judiciaire in-
ternationale en matière pénale, l'art. 148 al. 1 CPP pose que le droit de partici-
per des parties est satisfait lorsque les parties ont pu adresser des questions à
l'autorité étrangère requise (let. a), consulter le procès-verbal de l'administration
des preuves effectuée par commission rogatoire (let. b) et poser par écrit des
questions complémentaires (let. c). Ainsi, l'entrée en vigueur du CPP n'a pas
institué le droit pour les parties de participer, à l'étranger, à l'administration des
preuves par voie d'entraide.
Selon l'art. 448 al. 2 CPP, les actes de procédure ordonnés ou accomplis avant
l'entrée en vigueur du CPP conservent leur validité. Cette disposition a pour but
d'écarter d'éventuelles objections selon lesquelles les actes de procédure ac-
complis avant l'entrée en vigueur du nouveau droit perdent leur validité si, au
moment où ils ont été ordonnés, ils n'étaient pas conformes aux exigences po-
sées par le CPP (FF 2006 p. 1334). En d'autres termes, cet article vise à éviter
la remise en cause de la validité d'actes de procédure effectués sous l'empire et
dans le respect de l'ancien droit, mais dont l'accomplissement ne serait plus
conforme au nouveau droit; cette disposition transitoire s'avère indispensable
puisque le droit des prévenus de participer aux actes de procédure a été ren-
forcé avec l'entrée en vigueur du CPP (ATF 139 IV 25 – JdT 2013 IV 226
consid. 5.3); elle évite en effet que soient mises en péril les procédures pendan-
tes concernées.
En l'espèce, à la demande du tribunal, le MPC a précisé la manière dont les
parties ont été ponctuellement informées des auditions des témoins et person-
nes appelées à donner des renseignements (TPF 671.510.172-175). Il ressort
que, sous l'empire de l'aPPF, soit jusqu'au 31 décembre 2010, les parties n'ont,
de manière générale, pas été informées au préalable de la tenue des auditions
des témoins et personnes appelées à donner des renseignements au stade de
l'enquête de police judiciaire. Cela concerne les auditions de MM. ADAM, DE-
NIS, CYPRIEN, ainsi que la première audition d'ACHILLE (12-00-00-0003 ss;
12-00-00-0011 ss; 12-00-00-0080 ss, et 12.02-00-001 ss). Lorsque, durant cet-
- 118 -
te même phase, des auditions ont eu lieu à l'étranger, en exécution de commis-
sions rogatoires internationales, elles se sont tenues conformément aux exi-
gences procédurales du droit de l'Etat requis (art. 3 ch. 1 de la Convention eu-
ropéenne d'entraide judiciaire en matière pénale du 20 avril 1959 [CEEJ, RS
0.351.1]; art. 12 de la loi fédérale du 20 mars 1981 sur l'entraide internationale
en matière pénale [EIMP, RS 351.1]). Notamment, lorsque des auditions ont eu
lieu en République tchèque, les défenseurs tchèques des prévenus en ont été
informés, ont eu le droit d'y assister et de poser des questions à la personne
entendue, puisque le droit de procédure tchèque l'impose. Ce fut le cas pour les
auditions de MM. GRÉGOIRE, HENRI, HERMAS et EDWYN ayant eu lieu cou-
rant 2009 (12-05 à 12-08), mais pas pour celle de HERVÉ (12-04).
Au stade de l'instruction préparatoire, mis à part l'audition d'ALPHONSE le
16 septembre 2009 (12-10-00-0002 ss) à laquelle seul le MPC a été convié, et
celles de HORACE et ANGÈLE (12-13 et 12-14) effectuées uniquement par la
PJF, les prévenus et leurs défenseurs ont été invités à participer à toutes les
auditions, y compris à celles des ministres tchèques, ou à remettre une liste de
questions à leur poser (16-01-0653, 16-08-0114, 16-09-0110, 16-11-0019, 16-
12-0022, 16-13-0051, 16-14-0015). Un avocat tchèque des prévenus ALBERT
ou OLIVIER au moins était en outre présent à chacune des dernières auditions
citées (sauf à celle de M. IRVING; 12-15-04), soit celles de MM. ISAAC, JA-
COB, JAMES, TANCRÈDE, EPHREM, LAMBERT, LÉOPOLD, LIONEL, EU-
CLAVE, NOAH, MAURICE, MÉRIDÉ, OCTAVE et GASPARD (12-15-01 à 15).
Quant aux auditions ayant eu lieu à compter du 1 er janvier 2011, sous l'empire
du CPP, à savoir celles de GILBERT, de FRANÇOIS-XAVIER, de PATRICE, de
PEDRO et d'ELIE (12-16, 12-17, 12-19 à 21), les prévenus ont tous été invités
à y participer et à soumettre, le cas échéant, une liste de questions qu'ils sou-
haitaient faire poser aux témoins précités (16-12-0033 et 0046 ss). Le défen-
seur tchèque d'ALBERT était en outre présent à toutes ces auditions.
Il sied encore de relever qu'il appartenait à la défense, plutôt que de plaider
l'inexploitabilité de toutes les auditions au stade des débats, de requérir, au
moment de la clôture de l'instruction préparatoire, lors de l'invitation à présenter
ses réquisitions de preuves (art. 331 al. 2 CPP), ou au plus tard aux débats, la
répétition d'une ou plusieurs des auditions auxquelles elle n'aurait pas person-
nellement participé, en application de l'art. 147 al. 3 CPP; aucune requête de ce
genre n'a été formulée, alors même que tous les défenseurs étaient en mesure
de le faire, puisqu'ils étaient en possession du dossier et ont été invités, en fin
d'instruction préparatoire (13-04-00-0187 et 16-01-0995 pour JEAN; 16-12-0059
pour MARCEL; 13-01-00-0222 et 16-08-0356 pour ALBERT; 16-24-0022 pour
OLIVIER; 16-11-0012 et 0062 pour PAUL; 13-03-00-0154 et 16-14-0063 pour
- 119 -
JÉRÔME), puis en vue des débats (TPF 671.430.007 s.), à faire de telles offres
de preuves.
De son côté, la Cour n'a ordonné d'office la répétition d'aucune audition, puis-
que, comme cela sera établi dans les considérants qui suivent, au cas par cas,
chacune des auditions utilisées constitue tout au plus une pièce permettant à la
mosaïque, soit à l'ensemble des pièces réunies, d'atteindre le stade de preuve
juridiquement suffisante (ATF 133 I 33 consid. 3 et 4).
VI. Infractions reprochées aux prévenus
A. Escroquerie (art. 146 CP)
2. Les six prévenus sont accusés d'escroquerie au préjudice de l'Etat tchèque
pour s'être associés aux fins de déterminer l'Etat tchèque, par une mise en
scène astucieuse, à consentir à la vente de sa participation dans MUS
(46,29%) au prix de CZK 650'000'000 (v. supra G.2.4.1). Tous les six sont prin-
cipalement accusés d'avoir agi à titre de coauteurs. JEAN, MARCEL, PAUL et
JÉRÔME sont accusés subsidiairement d'avoir agi à titre de complices.
A.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction
2.1 Commet une escroquerie au sens de l’art. 146 al. 1 CP, celui qui, dans le des-
sein de se procurer ou de procurer à un tiers un enrichissement illégitime, aura
astucieusement induit en erreur une personne par des affirmations fallacieuses
ou par la dissimulation de faits vrais ou l’aura astucieusement confortée dans
son erreur et aura de la sorte déterminé la victime à des actes préjudiciables à
ses intérêts pécuniaires ou à ceux d’un tiers.
2.1.1 Sur le plan objectif, l'escroquerie réprimée par l'art. 146 CP suppose en particu-
lier que l'auteur ait usé de tromperie.
Une seule affirmation fallacieuse suffit, lorsque l’auteur soutient l'existence d'un
fait qui en réalité n’existe pas; il n’y a en revanche pas d’affirmation si l’auteur
présente un fait comme douteux, s’il émet, de façon reconnaissable, un simple
pronostic, s’il livre un jugement personnel sur ce qui va se passer ou profère
une exagération publicitaire (BERNARD CORBOZ, Les infractions en droit suisse,
Vol. I, 3 e éd., Berne 2010, n. 3 ad art. 146 CP et doctrine citée). L’affirmation
doit en principe porter sur un fait, passé ou actuel (ATF 122 II 428 consid. bb);
l’affirmation fausse peut également porter sur les intentions actuelles de l’auteur
quant à son comportement futur (ATF 135 IV 78 consid. 5.1). La tromperie peut
- 120 -
consister non pas à affirmer un fait faux, mais à dissimuler un fait vrai. L’auteur
peut également s’employer, en déployant une sorte de brouillard stratégique, à
cacher la vérité, de manière à ce qu’elle ne soit pas découverte. Dans les deux
cas, il s’agit d’une infraction par omission (BERNARD CORBOZ, op. cit., n. 8 s. ad
art. 146 CP et doctrine citée). La tromperie peut enfin consister à conforter la
dupe dans son erreur. Il s’agit dans cette troisième hypothèse – qui se distingue
des deux précédentes en ce sens que l’erreur est préexistante – d’un délit de
commission supposant un comportement actif de la part de l’auteur (FF 1991 II
984): par ses paroles ou ses actes, l’auteur manifeste à la dupe qu’elle est dans
le vrai, alors qu’en réalité elle se trompe. Il n’est pas nécessaire que la dupe se
trompe davantage qu’auparavant ou qu’elle soit davantage convaincue de son
erreur; il suffit que le comportement actif de l’auteur confirme ou amplifie l’erreur
(ATF 122 II 427 consid. 3 a).
2.1.2 La tromperie doit être astucieuse. L'astuce au sens de l'art. 146 CP est réalisée
lorsque l'auteur recourt à un édifice de mensonges, à des manœuvres fraudu-
leuses ou à une mise en scène, mais aussi lorsqu'il donne simplement de faus-
ses informations, dont la vérification n'est pas possible, ne l'est que difficilement
ou ne peut raisonnablement être exigée, de même que si l'auteur dissuade la
dupe de vérifier ou prévoit, en fonction des circonstances, qu'elle renoncera à le
faire en raison d'un rapport de confiance particulier (ATF 122 II 422 consid. 3a;
122 IV 246 consid. 3a et les arrêts cités). Il y a notamment manœuvre fraudu-
leuse lorsque l'auteur fait usage de titres falsifiés ou obtenus sans droit ou de
documents mensongers (arrêt du Tribunal fédéral 6S.370/1997 du 16 juillet
1997, reproduit in RVJ 1998 p. 180, consid. 3b; ATF 122 IV 197 consid. 3d;
ATF 116 IV 23 consid. 2c).
2.1.3 La dupe doit être dans l’erreur, en ce sens qu’elle doit se faire une fausse re-
présentation de la réalité. Il n’est pas nécessaire de pouvoir préciser exacte-
ment ce que la dupe se représente; il suffit qu’elle ait une certaine conscience
que tout est correct (ATF 118 IV 38 consid. c).
2.1.4 L'escroquerie implique que l'erreur ait déterminé la dupe à disposer de son pa-
trimoine. Il faut ainsi un acte de disposition effectué par la dupe et un lien de
causalité ou de motivation entre cet acte et l'erreur. L'acte de disposition est
constitué par tout acte ou omission qui entraîne "directement" un préjudice au
patrimoine. L'exigence d'une telle immédiateté résulte de la définition même de
l'escroquerie, qui implique notamment que le dommage soit causé par un acte
de disposition du lésé lui-même (Selbstschädigung). Le préjudice est occasion-
né "directement" lorsqu'il est provoqué exclusivement par le comportement de
la dupe, sans qu'une intervention supplémentaire de l'auteur ne soit nécessaire
(ATF 126 IV 113 consid. 3a). En ce sens, il n'y a pas d'acte de disposition en-
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- 121 -
traînant "directement" un préjudice lorsque le dommage ne résulte que d'un ac-
te subséquent, effectué par l'auteur de son propre chef. En particulier, on ne se
trouve pas en présence d'une escroquerie lorsque la dupe ne fait qu'ouvrir à
l'auteur la possibilité de lui causer un dommage par un acte postérieur
(ATF 128 IV 255 consid. 2e/aa).
2.1.5 L’acte devant être préjudiciable aux intérêts pécuniaires de la victime ou d’un
tiers, l’escroquerie n’est consommée que s’il y a un dommage. Celui-ci peut
consister en une diminution de l’actif, une augmentation du passif, une non-
augmentation de l’actif ou une non-diminution du passif (ATF 129 IV 125
consid. 3.1; 122 IV 281 consid. 2a). Un dommage temporaire suffit (ATF 123 IV
22 consid. d). Si l’acte implique le droit à une contreprestation, il n’y a dommage
que s’il en résulte un appauvrissement en considérant l’opération dans son en-
semble (ATF 120 IV 134 consid. bb). Il suffit que la prestation et la contrepres-
tation se trouvent dans un rapport défavorable par comparaison avec ce que
pensait la dupe sur la base de la tromperie (ATF 122 II 429 consid. aa; 120 IV
134 consid. bb; 117 IV 150 consid. e).
2.1.6 Un rapport de causalité ou de motivation doit exister entre les différents élé-
ments constitutifs précités: la tromperie astucieuse doit causer l’erreur (sauf
dans le cas où l’erreur est préexistante; v. supra consid. 2.1.1); l’erreur doit
causer l’acte de disposition et l’acte de disposition doit causer le dommage
(ATF 128 IV 256 consid. 2e/aa; 115 IV 32 consid. 3a). Il faut donc un lien entre
la tromperie et le dommage (ATF 120 IV 135 consid. bb) ou, autrement dit, que
la tromperie astucieuse motive l’acte qui lèse le patrimoine (ATF 128 IV 256
consid. 2e/aa).
2.1.7 L'astuce n'est pas réalisée si la dupe pouvait se protéger avec un minimum
d'attention ou éviter l'erreur avec le minimum de prudence que l'on pouvait at-
tendre d'elle. Il n'est pas nécessaire, pour qu'il y ait escroquerie, que la dupe ait
fait preuve de la plus grande diligence et qu'elle ait recouru à toutes les mesu-
res de prudence possibles; la question n'est donc pas de savoir si elle a fait tout
ce qu'elle pouvait pour éviter d'être trompée (arrêt du Tribunal fédéral
6S.740/1997 du 18 février 1998, reproduit in SJ 1998 p. 457, consid. 2;
ATF 122 IV 246 consid. 3a). L'astuce n'est exclue que lorsque la dupe est co-
responsable du dommage en ce qu'elle n'a pas observé les mesures de pru-
dence élémentaires qui s'imposaient (ATF 126 IV 165 consid. 2a p. 171; ATF
119 IV 28 consid. 3f p. 38). Pour apprécier si l'auteur a usé d'astuce et si la du-
pe a omis de prendre des mesures de prudence élémentaires, il ne suffit pas de
se demander comment une personne raisonnable et expérimentée aurait réagi
à la tromperie; il faut, au contraire, prendre en considération la situation particu-
lière de la dupe, telle que l'auteur la connaît et l'exploite. L'exploitation de sem-
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- 122 -
blables situations constitue précisément l'une des caractéristiques de l'astuce
(ATF 120 IV 186 consid. 1a p. 188). Le principe de coresponsabilité doit ame-
ner les victimes potentielles à faire preuve d'un minimum de prudence. Il s'agit
là d'une mesure de prévention du crime, la concrétisation d'un programme de
politique criminelle (cf. URSULA CASSANI, Der Begriff der arglistigen Täuschung
als kriminalpolitische Herausforderung, in RPS 117/1999 p. 174). Le principe ne
saurait dans cette mesure être invoqué pour nier trop aisément le caractère as-
tucieux de la tromperie (arrêt du Tribunal fédéral 6S.438/1999 du 24 février
2000, reproduit in RVJ 2000 p. 310, consid. 3).
2.1.8 Subjectivement, l’escroquerie est une infraction intentionnelle. L’intention doit
porter sur tous les éléments constitutifs de l’infraction. Agit intentionnellement
quiconque commet un crime ou un délit avec conscience et volonté; l'auteur agit
déjà intentionnellement lorsqu'il tient pour possible la réalisation de l'infraction
et l'accepte au cas où celle-ci se produirait (art. 12 al. 2 CP). L'auteur doit
d'abord avoir conscience de tous les éléments constitutifs objectifs de l'infrac-
tion. Il n'est pas nécessaire qu'il soit conscient de leur qualification juridique; il
suffit que son appréciation corresponde à celle communément admise par des
non-juristes (ATF 129 IV 238 consid. 3.2.2; 127 IV 122 consid. 4c/aa; 99 IV 57
consid. 1a). Il doit ensuite être déterminé à agir contre le bien juridiquement
protégé. La jurisprudence et la doctrine distinguent trois formes de dol, à savoir
le dessein (ou dol direct de premier degré), le dol simple (ou dol direct de
deuxième degré) et le dol éventuel, équivalentes au regard de l'art. 12 CP
(ATF 86 IV 10). La doctrine qualifie de dessein le cas où l'auteur veut la réalisa-
tion de l'infraction en tant que but de son action, ainsi que celui où la réalisation
de l'infraction lui apparaît comme une condition nécessaire pour atteindre son
but; dans les deux cas, c'est-à-dire que l'infraction soit le but ou le moyen, elle
est voulue par l'auteur, qui en souhaite la réalisation. Le dol est dit simple lors-
que l'auteur accepte la réalisation de l'infraction comme une conséquence ou
un effet nécessaire de l'action voulue (épiphénomène ou dommage collatéral); il
n'est pas nécessaire que l'auteur souhaite à proprement parler la réalisation de
l'infraction, mais il suffit qu'il l'accepte comme un effet secondaire plus ou moins
inévitable de son comportement; il est possible qu'il soit indifférent à son égard
ou même qu'il l'estime indésirable. Pour qu'il y ait dol éventuel, il faut tout
d'abord que la réalisation de l'infraction ne soit pas certaine dans l'esprit de l'au-
teur, mais constitue seulement une éventualité. L'incertitude peut porter non
seulement sur le résultat requis le cas échéant par la loi, mais aussi sur l'exis-
tence d'un autre élément constitutif objectif. Le dol éventuel suppose ensuite
que l'auteur ne souhaite pas la réalisation de l'infraction mais la considère
comme sérieusement possible et se borne à accepter cette éventualité pour le
cas où elle se présenterait (art. 12 al. 2 CP), et ce, même s'il est indifférent à
cette éventualité ou considère la survenance de cette infraction comme plus ou
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- 123 -
moins indésirable; il suffit qu'il s'accommode de la perspective que l'infraction
se réalise (BERNARD CORBOZ, in Commentaire romand, n. 57 à 75 ad art. 12 CP
et les références citées).
A.2 Acquisition par la société NIKÉ de la participation de l'Etat tchèque dans MUS
(46,29% détenus par le FNM)
2.2 Certains faits relatifs à l'acquisition par la société NIKÉ de la participation de
l'Etat tchèque dans MUS (46,29% détenus par le FNM) au prix de
CZK 650'000'000 ont déjà été exposés précédemment (v. supra G.2.4.1 et
G.2.4.3). Il convient d'y apporter un certain nombre de précisions.
A.2.1 Rôle de JÉRÔME et de TITAN_1
2.3 Le 8 janvier 1998, la société TITAN THÉTYS (société du groupe TITAN_1 ou
TITAN/PHILÉMON, de siège au Delaware, USA), représentée par JÉRÔME, a
passé avec la société NIKÉ (v. supra Faits, F.1), représentée par JEAN, un
contrat intitulé «Investment advisory and provision of services including busi-
ness trust agreement» (13-03-00-0026 à 0029). Aux termes de ce contrat, la
société TITAN THÉTYS charge la société NIKÉ de la conseiller relativement à
ses investissements en République tchèque et de gérer lesdits investissements.
En particulier, la société NIKÉ reçoit le pouvoir de gérer l'investissement du
groupe TITAN_1 dans MUS. L'instruction a toutefois démontré que TI-
TAN/PHILÉMON n'avait jamais investi le moindre centime dans MUS, ce qu'a
d'ailleurs toujours admis JÉRÔME durant la procédure (13-03-00-0008 s. et
0052 s.).
2.3.1 Le 18 avril 1998, la société TITAN THÉTYS (représentée par JÉRÔME) a pas-
sé avec la société NIKÉ (représentée par JEAN), un contrat intitulé «contrat de
portage» (07-03-04-0262 à 0269) et assorti d’une convention de confidentialité.
Aux termes de ce contrat, élaboré par l'avocat suisse ALPHONSE et soumis au
droit suisse (avec for élu à Genève):
- la société TITAN THÉTYS et la société NIKÉ manifestent leurs volontés de
«s'unir dans le but de procéder à terme à l'achat d'un bloc d'actions de la so-
ciété [MUS], bloc d'actions dont la société NIKÉ est le destinataire final et
exclusif»;
- la société TITAN THÉTYS «se substituera à la société NIKÉ durant toute la
procédure d'acquisition du bloc d'actions de la société (actions d'ores et déjà
acquises par la société NIKÉ ou à acquérir par [celle-ci]), et se substituera
plus avant à la société NIKÉ quant à toutes les prérogatives formelles et pu-
- 124 -
bliques (rapports externes) liées au statut d'acquéreur du bloc d'actions de la
société [MUS]»;
- la société NIKÉ «mandate formellement» la société TITAN THÉTYS «de
procéder au nom et pour le compte de la société NIKÉ à l'acquisition des ac-
tions précitées»;
- la société TITAN THÉTYS s’engage à «rend[re] public son rôle d'investisseur
et d'acquéreur avéré et potentiel des actions de la société [MUS]»;
- «en temps voulu la société NIKÉ invite la société TITAN THÉTYS à acquérir
les actions déterminées de la société [MUS] au moyen des fonds propres»,
lesquels fonds propres sont définis comme les fonds de la société NIKÉ,
dont les bénéficiaires finaux sont MARCEL et PAUL;
- «une fois les actions acquises, elles sont restituées par la société TITAN
THÉTYS à la société NIKÉ»;
- «la société NIKÉ procède au paiement des frais et honoraires de la société
TITAN THÉTYS»;
- la société TITAN THÉTYS «s'engage à suivre strictement (...) la procédure
et le plan stratégique (économico-politique) d'investissement établi par la so-
ciété NIKÉ»;
- la société TITAN THÉTYS «prend activement la place de la société NIKÉ et
suit et supporte toutes les prérogatives d'actionnaire que lui dictera la société
NIKÉ»;
- la société TITAN THÉTYS «prendra position, selon les instructions de la so-
ciété NIKÉ, dans le contexte économico-politique et médiatique tchèque»;
- «aux moments indiqués par les circonstances et dans une mesure détermi-
née par la société NIKÉ, la société TITAN THÉTYS A)
se présentera en quali-
té d'acquéreur avéré (actionnaire) des actions de la société [MUS] d'ores et
déjà acquise par la société NIKÉ (...), et B)
manifestera explicitement son in-
térêt pour l'acquisition des actions de la société [MUS] demeurant sur le
marché, ce, selon un mode et à l'occasion de toute demande ultérieure de la
société NIKÉ»;
- «Avant le 24 avril 1998, la société TITAN THÉTYS rendra évident et officiel
sa qualité avérée d'acquéreur des actions de la société [MUS] qui sont
- 125 -
d'ores et déjà en mains de la société NIKÉ, et fera connaître le statut de la
société NIKÉ et la société HYBRIS en tant que mandataire de la société TI-
TAN THÉTYS. Pour ce faire elle fera la déclaration suivante, dans un pre-
mier temps aux autorités tchèques, et dans un deuxième temps, aux médias
désignés par la société NIKÉ (Reuters, CTK): "Le groupe TITAN poursuit sa
stratégie d'investissement en Europe. A ce titre, le groupe TITAN est inté-
ressé par l'opportunité d'investir dans le secteur énergétique en Tchéquie. Le
groupe TITAN informe qu'il a acquis 30% des actions de la société [MUS],
avec pour objectif de maintenir l'activité de cette société et de contribuer à
son développement. Dans le contexte de son investissement en Tchéquie, le
groupe TITAN informe qu'il a mandaté le Groupe société NIKÉ / société HY-
BRIS pour réaliser pour son propre compte les opérations d'acquisition des
actions précitées, et pour en assurer la gestion".» (au sujet du "groupe TI-
TAN", v. infra consid. 2.4.2);
- la société TITAN THÉTYS «s'engage à suivre strictement et sans défaillance
les instructions de la société NIKÉ lors de l'exercice du droit de vote ou lors
de l'exercice de toute prérogative liée à la propriété des actions de la société
[MUS]»;
- la société TITAN THÉTYS «reconnaît à la société NIKÉ le droit exclusif de
disposer des actions, et, partant, s'engage à abandonner en tout temps et à
première demande de la société NIKÉ son statut de fiduciaire et à restituer à
celle-ci les actions et tout corollaire y afférent, ce sans contrepartie aucune»;
- la société NIKÉ «s'engage à rembourser au groupe TITAN toutes dépenses
consenties dans le cadre de l'administration à titre fiduciaire des actions
susmentionnées. Elle décharge la société TITAN THÉTYS du paiement de
toute dette et/ou impôt relatifs à la gestion de ces actions. Aucun frais de
garde n'est requis par la société TITAN THÉTYS»;
- «sur le plan externe, la société TITAN THÉTYS s'engage à représenter fidè-
lement les intérêts de la société NIKÉ et agit en tout état de sorte que la so-
ciété NIKÉ apparaisse comme son mandataire et la société TITAN THÉTYS
comme le mandant visant à acquérir les actions de la société [MUS] pour
son propre compte»;
- «dans un délai péremptoire échéant le 1er mai 1998», la société NIKÉ
s’engage à verser à la société TITAN THÉTYS «la somme
d'USD 1'000'000.00 (un million de dollars US) à titre d'honoraires forfaitaires
pour la durée du présent contrat»; «le transfert de la somme d'USD
1'000'000.00 versée à titre d'honoraires, sera exécutée sur le compte dé-
- 126 -
pôt/fiduciaire de l'Etude ALPHONSE & ASSOCIES. Cette dernière procédera
à la ventilation de ce montant selon les informations qui lui seront adressées
par la société TITAN THÉTYS. L'Etude ALPHONSE & ASSOCIES rendra
compte à la société TITAN THÉTYS de toute étape de la procédure de trans-
fert, de son origine à sa destination (notamment ordres de transfert, docu-
ments bancaires y relatifs, etc.)»;
- le non respect de la clause de confidentialité est enfin défini comme un juste
motif de résiliation du contrat.
2.3.2 Quant aux prestations fournies par JÉRÔME en exécution du "contrat de porta-
ge", elles consistaient essentiellement à représenter le groupe TITAN_1, en tant
que candidat à l'achat d'actions de MUS, à l’égard des autorités légales et des
syndicats, ainsi qu'à entretenir des contacts avec les médias, notamment via
des conférences de presse (13-03-00-0013, l. 11 ss et 25 à 31).
a. Au nom du groupe TITAN_1, JÉRÔME a, notamment par écrit du 3 décembre
1998 (v. supra Faits, G.2.4.1/c), offert d'acquérir la participation dans MUS dé-
tenue par la République tchèque au prix de CZK 650'000'000, tout en affirmant
aux autorités de cet Etat que le groupe d'investissement américain TITAN_1:
- avait acquis une participation de 49,98% dans MUS et allait prochainement
devenir l'actionnaire majoritaire de cette société;
- avait «pris la décision de créer en République tchèque la tête de pont pour
[ses] activités d’investissement en Europe orientale»;
- avait l'intention «d’être pour MUS un partenaire à long terme et de lui appor-
ter non seulement le know how, mais également la stabilité financière indis-
pensable pour son positionnement sur le marché»;
- s’engageait par ailleurs à atteindre son objectif par un investissement de
l’ordre d’USD 350’000’000 dans la région d'implantation de MUS;
- s'engageait à «contribuer de façon optimale à la création [pour MUS] d’une
position stable sur le marché européen intégré».
Interrogé lors des débats au sujet de cette lettre, JÉRÔME a déclaré qu'il ne
l'avait pas rédigée, mais simplement signée en exécution du contrat de portage,
qu'il ne se souvenait pas qui l'avait rédigée et qu'il ne se souvenait pas avoir
pris le temps de vérifier les allégations qui y étaient contenues
(TPF 671.930.162, l. 16 à 24).
- 127 -
b. JÉRÔME a également fait des déclarations conformes aux engagements préci-
tés, notamment au Ministre tchèque du commerce et de l’industrie entre 1998 et
2002, EPHREM et au Ministre des finances EUCLAVE, soit auprès des deux
ministres qui ont présenté au Gouvernement tchèque le projet d’arrêté accom-
pagné d’un rapport de présentation. Entendu le 25 avril 2013 dans le cadre de
l'enquête tchèque en cours, EPHREM a déclaré que JÉRÔME s'engageait avec
une grande intensité dans les activités visant l'achat de la participation de
46,29% de MUS détenue par le FNM, plaidant en faveur de la société NIKÉ et
du groupe TITAN (TPF 671.925.057; v. ég. 066). Déjà entendu en République
tchèque comme témoin en exécution d'une commission rogatoire helvétique le
16 septembre 2010, EPHREM avait précisé que JÉRÔME s'était rendu au siè-
ge de la délégation tchèque au Mexique pour parler de l'intention du groupe TI-
TAN d'investir et de créer un nouveau centre d'énergie en Bohême du Nord
(12-15-06-0040). Entendu le 23 avril 2013 dans le cadre de l'enquête tchèque
en cours, EUCLAVE a déclaré que l'unique représentant du groupe TITAN avec
lequel il avait eu contact était JÉRÔME, qui lui avait indiqué que ledit groupe
était propriétaire d'une participation majoritaire dans MUS, via la société NIKÉ
et lui avait assuré que le groupe TITAN s'intéressait au rachat complet de MUS
(TPF 671.925.029 et 031 s.). Premier Ministre au moment des faits, GASPARD
a déclaré le 13 septembre 2010 que JÉRÔME "se présentait comme quelqu'un
qui nous recommandait vivement le groupe TITAN. (...). Nous avons compris
que c'était cette société qui allait apporter des fonds. Sinon nous ne nous se-
rions pas entretenus avec cette société".
Selon GASPARD, le fait qu’«un ancien patron du FMI» se soit investi au sein du
groupe TITAN a été «une référence» pour les personnes appelées à voter au
sujet de l'arrêté n° 819 (12-15-15-0024). Selon lui, «si l’ancien patron du FMI
apparaît en relation avec une société, c’est pour cette dernière une des meilleu-
res références qu’elle puisse obtenir» (12-15-15-0028); en l'occurrence, JÉ-
RÔME «se présentait comme quelqu'un qui nous recommandait vivement le
groupe TITAN. Et il était pour nous une référence importante, comme je l'ai déjà
répété». EPHREM a confirmé ce point de vue (TPF 671.925.057); il a égale-
ment déclaré que le fait que l’acquéreur était une société étrangère a été consi-
déré comme un certain atout pour le vote en faveur de la vente (12-15-06-
0037).
c. JÉRÔME a eu l'occasion d'interroger ou de faire interroger les anciens minis-
tres tchèques durant l'instruction (16-14-0015; v. supra consid. 1.5). Les décla-
rations des anciens ministres tchèques EPHREM, EUCLAVE et GASPARD ne
constituent pas des preuves décisives, au sens de la jurisprudence précitée
(v. supra consid. 1.5), de l'activité déployée par JÉRÔME auprès des autorités
tchèques. Ces déclarations ne font en effet que confirmer celles de JÉRÔME
- 128 -
lui-même (not. 13-03-00-0013, l. 11 ss et 25 à 31; 13-03-00-0011, l. 17-26; 13-
03-00-0012, l. 29 à 31; 13-03-00-0036, l. 26 et s.; 13-03-00-0053, l. 13 et s.; 13-
03-00-0053, l. 15 sv.; TPF 671.930.157, l. 19 à 30); elles sont également corro-
borées par le contenu de la lettre du 3 décembre 1998 signée par JÉRÔME (v.
supra consid. 2.3.2/a). Dans la prise de position du FNM à l'attention de l'as-
semblée générale de MUS du 24 avril 1998, EDWYN et HERVÉ écrivent que
c'est JÉRÔME qui a porté à la connaissance du Gouvernement tchèque que le
groupe TITAN/PHILÉMON avait investi dans MUS et souhaitait acquérir la par-
ticipation détenue par le FNM dans cette société (traduction: 13-03-00-0075). II
ressort également d'un exposé introductif à la réunion du Gouvernement tchè-
que du 28 juillet 1999 qu'un argument en faveur de la vente des actions de
MUS détenues par la République tchèque était que le prix en bourse des ac-
tions de MUS était susceptible de baisser; un point important était également le
fait que l'acquéreur était une firme étrangère, de sorte que la décision de ven-
dre au groupe TITAN permettait un apport de capitaux étrangers (05-00-00-
0817). Quant au fait que, de par ses anciennes fonctions au service du FMI et
de la Banque Mondiale, JÉRÔME avait noué un rapport de confiance particulier
avec les autorités tchèques, JÉRÔME l'a également admis durant les débats (v.
supra Faits, D.7/a et infra consid. 2.11.3).
2.3.3 Au sujet de l’origine de la collaboration entre le groupe TITAN_1 et la société
NIKÉ, JÉRÔME a déclaré qu’après avoir quitté le FMI en 1994, il s’était mis au
service du groupe TITAN de siège au Delaware/USA (TITAN/PHILÉMON ou
TITAN_1), détenu et dirigé par PHILÉMON (13-03-00-0007 l. 31 ss), qu'il décrit
comme un financier américain "de grande envergure, co-fondateur du groupe
DINO, connu loin à la ronde, également par les transactions spectaculaires qu'il
avait conduites, notamment lors de la recapitalisation de la banque J. et de la
société ENYO" (TPF 671.527.026). Toujours selon JÉRÔME, la fortune de
PHILÉMON était de plusieurs milliards d'USD et le groupe TITAN_1 était une
structure au travers de laquelle PHILÉMON procédait à des investissements en
Europe. Ce groupe employait au total une trentaine de personnes, dont des
économistes et financiers de haut niveau; il disposait de luxueux bureaux à
Washington (TPF 671.930.152, l. 38 ss).
2.3.4 Au sujet des activités du groupe TITAN_1 dans cette affaire, JÉRÔME a admis
que le groupe TITAN/PHILÉMON n’avait pas investi, ni mis à disposition de li-
quidité pour acquérir des actions de MUS, de sorte que le contrat du 18 avril
1998 (v. supra consid. 2.3.1) n’était techniquement pas un contrat de portage,
mais un contrat de prête-nom; JÉRÔME a déclaré que son rôle se bornait à fai-
re croire qu’il était le représentant d’investisseurs américains qui, en réalité,
n’apportaient pas de fonds et qu’en résumé, TITAN/PHILÉMON avait reçu
USD 1'000'000 pour prêter son nom à la société NIKÉ, à l’exclusion de toute
- 129 -
autre prestation (13-03-00-0052, l. 16 à 26). Toujours selon JÉRÔME, «le but
essentiel» du contrat du 18 avril 1998 «était de ne pas manifester devant
l’opinion tchèque à ce moment, que des investisseurs privés tchèques deve-
naient propriétaires de la mine» (13-03-00-0016, l. 7 ss); «il était absolument
important que l’on ne sache pas que les propriétaires de MUS étaient des tchè-
ques. (...) cela aurait suscité des questions dans l’opinion publique et il aurait
ainsi été certainement très difficile d’acquérir rapidement MUS» (13-03-00-
0053, l. 19-22), en ce sens qu’une enquête sur l’origine des fonds aurait certai-
nement été ouverte (13-03-00-0056, l. 9 à 11).
2.3.5 Au sujet des prestations qu'il a fournies en exécution du contrat de portage,
JÉRÔME a admis qu'elles consistaient essentiellement à représenter le groupe
TITAN vis-à-vis des autorités légales et des syndicats, ainsi qu'à entretenir des
contacts épisodiques avec les médias (13-03-00-0013, l. 11 ss et 25 à 28). Bien
que niant s'être déplacé au siège de la délégation tchèque au Mexique, JÉRÔ-
ME a admis que ses activités en exécution du contrat de portage avaient été in-
tenses entre avril 1998 et juillet 1999 (TPF 671.930.157, l. 19 à 30).
Très peu de temps après l’assemblée générale du 28 avril 1998, JÉRÔME a
tenu une conférence de presse à Prague. A ce sujet, JÉRÔME a déclaré lors
de l'instruction: «j'ai fait mon contrat de portage et l'ai défendu bec et ongles. Le
groupe TITAN était devenu actionnaire de MUS, c'était la perception que tout le
monde avait et devait avoir» (13-03-00-0011, l. 17-26).
JÉRÔME a admis avoir «discuté de l'acquisition du solde des actions de MUS
détenues par l'Etat» tchèque avec le Ministre de l'économie et la Secrétaire
d’Etat de ce pays (13-03-00-0012, l. 29 à 31). Dans le cadre de ses rapports
avec les autorités tchèques, JÉRÔME a admis avoir mentionné qu'il y avait des
investisseurs américains dans l'acquisition de MUS, alors qu'en réalité le grou-
pe TITAN/PHILÉMON n’était pas investisseur (13-03-00-0013, l. 26 à 31).
JÉRÔME a enfin admis avoir donné même à la police tchèque «une explication
en maintenant la fiction du contrat de portage» (13-03-00-0036, l. 26 s.); il ne
s'estimait pas autorisé à révéler l’existence de ce contrat (13-03-00-0053,
l. 13 s.). Selon JÉRÔME, la révélation de l’existence et du contenu de ce
contrat «risquait de faire éclater la vérité, à savoir que le groupe TITAN n'avait
pas apporté de fonds mais seulement un nom» (13-03-00-0053, l. 15 s.).
- 130 -
A.2.2 Création d'un groupe TITAN 2 (ou TITAN/société NIKÉ) pour provoquer une
confusion avec TITAN 1 (ou TITAN/PHILÉMON)
2.4 Aux débats, chacun des prévenus a affirmé que PHILÉMON avait réellement
l'intention d'acquérir une participation majoritaire dans MUS, avant de se désis-
ter, pour des motifs qui diffèrent selon les explications des différents prévenus.
2.4.1
a. PAUL a déclaré aux débats que le groupe GÉANT avait, petit à petit, acquis
une participation dans MUS de 30% (à ce sujet, voir aussi infra consid. 4.7.2.1).
Il a qualifié cette démarche d'audacieuse, le but du groupe GÉANT étant de re-
vendre ce paquet d'actions avec un bénéfice (TPF 671.930.140, l. 15 à 23 et
142, l. 1 à 3). Toujours selon PAUL, alors que le groupe GÉANT, en 1997-1998,
cherchait un partenaire intéressé à acheter ce paquet d'actions de MUS, le
FNM a commencé à diffuser des rumeurs de siphonage de la société MUS par
ses managers; suite au battage médiatique autour de MUS provoqué par le
FNM, il n'était plus possible de trouver un investisseur stratégique pour MUS en
République tchèque (TPF 671.930.140, l. 24 à TPF 671.930.141, l. 10;
TPF 671.930.145, l. 1 à 4). Durant les débats, à la question de savoir si le
groupe GÉANT avait fini par trouver un investisseur unique pour racheter son
paquet d'actions de MUS, PAUL a renvoyé aux plaidoiries des avocats de la dé-
fense (TPF 671.930.144, l. 32 à 36).
b. Selon ALBERT, l'industrie du lignite se trouvait dans une situation difficile à la
fin des années 1990; son avenir était incertain. Notamment, des trois sociétés
tchèques de lignite sises en Bohême du Nord, il n'était pas certain lesquelles al-
laient survivre, sous quelle forme et de quelle taille (TPF 671.930.225, l. 9 à
17). ALBERT a affirmé qu'au début de l'année 1998, le conseil d'administration
de MUS avait pris connaissance, par l'intermédiaire de PAUL, de l'intérêt de
PHILÉMON à investir dans MUS, projet jugé par ALBERT "à risque, même si
potentiellement il pouvait être avantageux" (ibid., l. 19 à 24 et 36 à 39). Toujours
selon ALBERT, PHILÉMON a finalement renoncé à ce projet, du fait que les
médias affirmaient que les membres du conseil d'administration de MUS se li-
vraient au siphonage des fonds de la société, ce qui a contribué à donner une
mauvaise image de MUS (ibid., l. 26 à 33).
c. JEAN affirme que MARCEL et PAUL lui ont été présentés fin 1997 ou début
1998 comme des personnes désireuses de recourir à ses services dans la re-
cherche d'un investisseur potentiel pour une participation dans MUS
(TPF 671.930.146, l. 14 à 19). C'est dans le cadre de ce mandat que JEAN af-
firme avoir consulté Me ALPHONSE, lequel lui aurait indiqué le groupe d'inves-
tissement américain TITAN de PHILÉMON. JEAN et ALPHONSE auraient alors
pris contact avec le milliardaire américain, lequel aurait exprimé un grand intérêt
- 131 -
pour ce projet d'investissement (ibid., l. 28 à 39). Toutefois, selon JEAN, PHI-
LÉMON aurait renoncé à tout projet d'investissement, vraisemblablement en
raison d'une campagne médiatique nourrie en partie par le FNM; le "contrat de
portage" du 18 avril 1998 aurait alors, toujours selon JEAN, été la solution trou-
vée par les actionnaires de la société NIKÉ pour une période de 5 ans
(TPF 671.930.147, l. 9 à 22). Au cours du même interrogatoire, JEAN a déclaré
que PHILÉMON avait pris dans ses affaires une orientation qui ne correspon-
dait pas aux objectifs des actionnaires de la société NIKÉ, lesquels ont donc
mené une négociation pour définir les modalités d'une nouvelle collaboration.
Celle-ci aurait abouti à un accord selon lequel les actionnaires de la société NI-
KÉ ont acquis le droit exclusif d'utilisation de la marque TITAN
(TPF 671.930.150, l. 5 à 15). Interrogé durant les débats sur la question de la
provenance des moyens financiers ayant permis à la société NIKÉ d'acquérir la
quasi-totalité des actions de MUS, JEAN a fait usage de son droit de refuser de
répondre (TPF 671.930.161, l. 8 à 14).
d. Fin 1997, alors qu'il travaillait exclusivement pour le groupe GÉANT
(TPF 671.930.100, l. 42), MARCEL a déclaré avoir commencé à chercher pour
le groupe GÉANT un paquet d'actions de MUS d'environ 25%, afin de revendre
ce paquet avec un bénéfice (TPF 671.930.101, l. 31 à 37). Dans ce cadre,
MARCEL a affirmé avoir fait la connaissance de JEAN, qui lui avait été présen-
té par LUCIEN, puis avoir, au nom du groupe GÉANT, mené des discussions
avec le groupe TITAN et être parvenu à un accord informel quant au rachat par
PHILÉMON de la participation dans MUS détenue par le groupe GÉANT, après
de longues négociations (ibid., l. 37 à 43). Interrogé sur les détails de ces négo-
ciations, MARCEL a répondu se souvenir avoir rencontré PHILÉMON et JÉ-
RÔME à Paris, puis que PHILÉMON avait décidé de ne pas investir dans MUS
au début 1998, du fait des rumeurs de malversations au préjudice de MUS.
Après cela, toujours selon MARCEL, le groupe GÉANT serait parvenu à un ac-
cord avec le groupe TITAN, puis, après un certain temps, des désaccords se-
raient survenus entre les deux sociétés et, en 1999, un accord de rachat de la
marque TITAN aurait été trouvé (TPF 671.930.102, l. 7 à 16). MARCEL a refu-
sé de répondre aux questions complémentaires à ce sujet, notamment relatives
à l'identité de celui qui avait racheté la marque TITAN (ibid., l. 24 à 27). MAR-
CEL a également fait usage de son droit de ne pas répondre à la question de
savoir à quel titre ou en quelle qualité intervenait LUCIEN lorsqu'il lui avait pré-
senté JEAN (ibid., l. 29 à 32). MARCEL a également refusé de répondre à la
question de savoir si le groupe GÉANT avait finalement réussi à vendre son
paquet d'actions MUS et, le cas échéant, quand et à qui (TPF 671.930.103, l.
12 à 15). De 2002 à 2007, MARCEL a déclaré avoir travaillé à partir de la Suis-
se comme employé au service de la société TITAN (ibid., l. 2 à 9 et
TPF 671.930.104, l. 17 à 21). MARCEL a toutefois refusé d'expliquer comment
- 132 -
il en était venu à travailler pour ce groupe TITAN, si quelqu'un l'avait recruté ou
s'il avait participé à l'acquisition d'actions de MUS pour le groupe TITAN ou en-
core s'il avait personnellement reçu de l'argent en contrepartie de la vente d'ac-
tions de MUS (ibid., l. 23 à 37).
e. Selon JÉRÔME, fin 1997, PHILÉMON a été personnellement contacté par
MM PLACIDE et PROSPÈRE, mandatés par la société NIKÉ, laquelle cherchait
un investisseur intéressé à acquérir une participation dans le capital de MUS
(TPF 671.527.026). Du très volumineux dossier de la cause, la seule pièce sus-
ceptible de corroborer la thèse d'un intérêt passager mais réel de PHILÉMON à
investir dans l'achat d'action de MUS est le contrat du 8 janvier 1998 intitulé
«Investment advisory and provision of services including business trust agree-
ment» passé entre la société TITAN THÉTYS (siège au Delaware, USA) et la
société NIKÉ (v. supra consid. 2.3). La société du groupe TITAN/PHILÉMON
était représentée à ce contrat par la signature unique de JÉRÔME. En cours de
procédure, JÉRÔME a donné plusieurs versions différentes sur les intentions
de PHILÉMON par rapport à MUS. JÉRÔME a ainsi affirmé, sur la relation en-
tre le contrat précité du 8 janvier 1998 et le "contrat de portage" signé trois mois
plus tard entre la société TITAN THÉTYS et la société NIKÉ, que le contrat du
8 janvier 1998 n'était pas le contrat définitif, mais une "lettre d'intention" (13-03-
00-0008, l. 25 s.) et que l'idée derrière ce contrat "était de faire apparaître le
groupe TITAN comme le propriétaire de MUS alors que c'était la société NIKÉ
mais que celle-ci apparaissait seulement comme gestionnaire des intérêts du
groupe TITAN" (13-03-00-0008, l. 32 à 34). Des déclarations de JÉRÔME au
stade initial de la procédure, il découle donc que le "contrat de portage" du
18 avril 1998 définissait les relations entre la société TITAN THÉTYS et la so-
ciété NIKÉ telles que voulues par ces deux sociétés, tandis que le "Investment
advisory and provision of services including business trust agreement" du 8 jan-
vier 1998 devait servir, au besoin, de document justificatif à l'appui de la fiction
découlant du "contrat de portage" ("sur votre remarque comme quoi les deux
contrats, celui du 8 janvier 1998 et celui d'avril 1998 sont diamétralement oppo-
sés dans l'intervention des acteurs projetés, je réponds que l'idée et l'intention
sont toutefois les mêmes": [13-03-00-0008, l. 36 à 38]; "il existe le contrat du
8 janvier 1998 qui est la "version officielle présentée", et le contrat de portage
du 18 avril 1998, qui correspond, lui, à la réalité des faits": [13-03-00-0036, l. 34
à 13-03-00-0037, l. 1]). JÉRÔME a également affirmé que le contrat du
8 janvier 1998 n'avait jamais débouché sur un investissement concret de la so-
ciété NIKÉ pour le compte de PHILÉMON, parce que ce dernier avait à l'épo-
que "d'autres options d'investissement" (13-03-00-0008, l. 16 s.). Lors des dé-
bats, JÉRÔME a donné une autre version des faits, affirmant que, entre le
8 janvier et le 18 avril 1998, PHILÉMON avait changé d'avis et que les relations
entre TITAN_1 et la société NIKÉ avaient dû être redéfinies parce que PHILÉ-
- 133 -
MON avait été "confronté à des difficultés financières liées à des investisse-
ments malheureux dans les nouvelles technologies" (TPF 671.930.181, l. 28 s.
et TPF 671.527.027). La prise de participation à laquelle TITAN_1 ne pouvait
plus souscrire aurait alors été reprise par des investisseurs tchèques. C'est
dans ce contexte qu'aurait été signé le "contrat de portage" du 18 avril 1998.
JÉRÔME affirme que c'est en exécution de ce contrat de portage qu'il a fondé
ou administré, sur mandat de JEAN, de nombreuses sociétés ayant le mot TI-
TAN dans leur raison sociale (TITAN/société NIKÉ ou TITAN_2), dont une de
siège au Delaware/USA. À une date postérieure à la signature du "contrat de
portage", dont il ne se souvient pas avec précision, JÉRÔME a indiqué que
PHILÉMON avait cédé l'utilisation exclusive du nom TITAN à JEAN (13-03-00-
0016, l. 9 ss.; TPF 671.930.153, l. 7 à 39 et TPF 671.527.026 s.).
2.4.2 Vu ce qui précède, il est fort peu probable, mais pas totalement exclu que TI-
TAN_1 (réel véhicule financier pour les investissements en Europe du milliar-
daire américain PHILÉMON) ait pu être intéressée à acquérir des actions de
MUS entre le 8 janvier 1998 (date de la signature du "Investment advisory and
provision of services including business trust agreement") et le 18 avril 1998
(date de la signature du "contrat de portage"). La question peut souffrir de de-
meurer ouverte, puisqu'il est en revanche certain que TITAN_1 n'a jamais in-
vesti un seul centime dans MUS ni acquis la propriété de la moindre action de
MUS. Quant à TITAN_2, il s'agit d'une coquille vide, soit une structure de nom-
breuses sociétés dépourvues d'activités opérationnelles (not. 13-03-00-0019,
l. 33 s.; 13-03-00-0020, l. 1; TPF 671.930.153, l. 27 ss). La confusion entre TI-
TAN_1 et TITAN_2 n'est pas uniquement due au mot "TITAN" figurant dans les
raisons sociales des sociétés des deux groupes, mais également au fait que
JÉRÔME disposait du pouvoir de représenter les deux groupes et que les deux
groupes disposaient d'une société de siège au Delaware, USA. À cet égard,
contrairement à JEAN (TPF 671.930.050, l. 17 à 20), JÉRÔME a admis que TI-
TAN_1 (PHILÉMON) et TITAN_2 (société NIKÉ) avaient coexisté
(TPF 671.930.153, l. 13 sv.).
Au sujet de TITAN_2, JÉRÔME a précisé durant l'instruction qu’il existait plu-
sieurs sociétés portant le nom TITAN, notamment la société TITAN THÉTYS,
une autre société dont il était également Managing Director et une troisième
qu’il a appelée TITAN THÉMIS. Toujours selon JÉRÔME, «le but du groupe TI-
TAN_2 était d'avoir une société aux USA qui justifie a posteriori le contrat de
portage» (13-03-00-0016, l. 16 s.). Concernant l’importance industrielle ou éco-
nomique et les activités du groupe TITAN_2, JÉRÔME a déclaré que tout se
résumait à MUS et aux filiales de MUS et qu’il n'y avait aucune activité opéra-
tionnelle au sein d'une entité dénommée en tout ou en partie société TITAN.
Ces sociétés n’avaient pas d’actifs à gérer et ne s’occupaient que des décisions
- 134 -
de politique générale du groupe (13-03-00-0019, l. 32 ss). Concernant son acti-
vité au sein de TITAN_2, JÉRÔME a expliqué qu'elle comprenait également
l'assistance régulière aux séances du conseil de surveillance de MUS, au sein
duquel il siégeait comme «représentant du groupe TITAN» (13-03-00-0013,
l. 11 ss).
2.4.3 Ainsi, TITAN_1 (ou TITAN/PHILÉMON) a joué un rôle d'investisseur fictif afin de
créer, tant vis-à-vis du Gouvernement tchèque que vis-à-vis du public (via la
presse) l’apparence qu’un investisseur étranger crédible était candidat au ra-
chat de la participation dans MUS détenue par le FNM, au moyen de fonds
étrangers. Plus précisément, TITAN_1 servait d’écran pour dissimuler les
ayants droit de la société holding ARTÉMIS, propriétaire notamment de la so-
ciété NIKÉ (v. supra Faits, J.3 et infra consid. 3.4 et sous-considérants) et le fait
que la participation de 50,02% dans MUS contrôlée par la société NIKÉ avait
été acquise au moyen des liquidités de MUS (v. supra Faits, G.2.4.1/i).
A.2.3 Décision du Gouvernement tchèque: adoption de l'arrêté n° 819
2.5 Les motifs de l'adoption de l'arrêté n° 819 par le Gouvernement tchèque ressor-
tent des différentes offres présentées par les sociétés NIKÉ et HYBRIS au
Gouvernement tchèque (v. supra Faits, G.2.4.1/a à e), du projet d'arrêté et du
rapport de présentation de juillet 1999 émanant des Ministères tchèques du
commerce et de l’industrie et des finances (v. supra Faits, G.2.4.1/f), de l'expo-
sé introductif pour la réunion du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999
(v. supra consid. 2.3.2/c) et du procès-verbal de l'enregistrement audio des dis-
cussions relatives à l'adoption de l'arrêté n° 819 (v. supra Faits, G.2.4.1/h).
Les principales raisons ayant poussé les Ministres concernés à voter l'accepta-
tion de l'arrêté n° 819 étaient que ces Ministres étaient convaincus:
1) que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans MUS
(46,29%) était le groupe TITAN_1, soit un investisseur américain;
2) que cet investisseur avait déjà acquis légalement une participation majoritai-
re dans MUS (v. supra G.2.4.1 et consid. 2.4.3);
3) que TITAN_1 ne contrôlait une participation majoritaire (supérieure à 50%)
dans MUS qu'à compter de juin 1999 (v. supra G.2.4.1/d).
4) que ledit groupe TITAN_1 avait pour intérêt et objectif d'être pour MUS un
partenaire à long terme et de lui apporter non seulement le know how, mais
également la stabilité financière indispensable pour son positionnement sur
- 135 -
le marché; il s'était en outre engagé vis-à-vis des autorités tchèques à inves-
tir, après acquisition de MUS, une somme considérable dans la région d'im-
plantation de MUS (v. supra G.2.4.1);
5) que ledit groupe TITAN_1 était représenté par JÉRÔME, ancien administra-
teur du FMI et de la Banque Mondiale qui bénéficiait de ce fait d'une
confiance accrue (v. supra consid. 2.3.2 et infra consid. 2.11.3);
A.3 Qualification juridique
2.6 L'instruction a apporté la preuve que ce tableau n'était pas conforme à la réali-
té. En effet, en réalité:
1) le groupe TITAN_1 n'intervenait qu'à titre de prête-nom (v. supra
consid. 2.3 à 2.4), pour dissimuler que les véritables candidats à l'acquisi-
tion des parts de la République tchèque dans MUS (46,29%) étaient les
ayants droit économiques de la société NIKÉ, soit un groupe de personnes
physiques tchèques (v. supra Faits, F.1 et F.2);
2) le groupe TITAN_1 n'était nullement propriétaire de la moindre action de
MUS; la participation de 50,02% dans MUS contrôlée par la société NIKÉ
avait été acquise illégalement (v. infra 4.7.2.1 et sous-considérants);
3) la société NIKÉ contrôlait déjà une participation majoritaire (supérieure à
50%) dans MUS au plus tard le 20 août 1998 (v. supra G.2.4.1/d et infra
consid. 2.7);
4) ni TITAN_1 ni les personnes physiques tchèques à qui ce groupe servait
de prête-nom n'avaient jamais eu l'intention d'investir un seul centime pro-
pre dans MUS, ni n'envisageaient le moindre investissement dans la cons-
truction d'infrastructures dans la région d'implantation de MUS (v. supra
consid. 2.4.2);
5) en dépit de son excellente réputation, JÉRÔME avait fourni aux autorités
tchèques et aux médias des informations et assurances mensongères
(v. infra consid. 2.7 et 2.11 et sous-considérants);
L'arrêté n° 819 n'aurait pas été adopté et donc la République tchèque n'aurait
pas vendu sa participation dans MUS à la société NIKÉ, si ses représentants
(les Ministres ayant voté l'arrêté n° 819), n'avaient pas eu, jusqu'au moment du
vote, une fausse représentation de la réalité. En ce sens, lesdits Ministres ont
été victimes de tromperie au sens de l'art. 146 CP et un lien de causalité natu-
- 136 -
relle et adéquate existe entre cette tromperie et l'adoption de l'arrêté n° 819.
C'est en effet cette tromperie qui a déterminé l'Etat tchèque à vendre à la socié-
té NIKÉ sa participation dans MUS, qui plus est à vil prix.
2.6.1 Aux débats, les prévenus ont soutenu, en résumé, que la République tchèque
n'avait pas été victime de tromperie, que, dans le contexte de l'époque, elle
souhaitait se débarrasser au plus vite de sa participation dans MUS, que la per-
sonne de l'acquéreur et le prix de vente importaient peu et que l'Etat n'était pas
capable de gérer MUS dans la période de transition d'une économie planifiée
vers l'économie de marché.
A l'appui de leurs thèses, ils se fondent sur deux études produites aux débats
par ALBERT. La première, intitulée "Etude de privatisation de l'industrie de ligni-
te au bassin houiller en Bohême du Nord" (TPF 671.523.065 ss; ci-après: étude
AELLO; v. supra C.3.2), émane de trois ingénieurs d'une société privée tchèque
appelée AELLO, détenue à 45% par la société minière HYDROS et à 45% par
la société minière APHROS (TPF 671.523.064), dont l'instruction a démontré
qu'il était hautement vraisemblable qu'elles fussent contrôlées par ALBERT
(v. not. infra consid. 7.83 et 9.5). ALBERT s'est par ailleurs dispensé de fournir
le mandat donné par ses soins à la société AELLO. La seconde, intitulée
"L'évolution et la valeur de la MUS en 1999 - 2006", n'est pas signée. Elle est
attribuée à un certain RAOUL, dont on ignore les qualifications. ALBERT s'est
également dispensé de fournir le mandat donné par ses soins à RAOUL. Si cer-
tains faits mentionnés dans ces études sont documentés et paraissent crédi-
bles, certains autres ne reposent sur aucune source. Les études contiennent
également des conclusions sous forme d’allégations péremptoires, souvent
contredites par les faits exposés dans le corps du texte.
2.6.1.1 Aux termes de l'étude RAOUL, suite à la privatisation de MUS en 1993 et alors
même que la demande de lignite demeurait stable, il a été nécessaire de chan-
ger la structure de l'ancienne entreprise socialiste, caractérisée par le gaspilla-
ge et le manque de productivité, en procédant à des changements fondamen-
taux du fonctionnement interne de l'entreprise; ainsi le nombre des salariés de
MUS a été réduit de moitié entre 1994 et 1999 (TPF 671.925.272 s.). L’étude
AELLO retient également que la direction de MUS a dû, dès la création de
MUS, lutter pour permettre à la société de survivre au passage d’un système
d’économie dirigée vers un système d’économie de marché. Cette transition a
impliqué une réduction massive du personnel (12'835 ouvriers et 2'145 techni-
ciens en 1994; 3'670 ouvriers et 997 techniciens en 2003; TPF 671.523.084 ss).
Selon l'étude RAOUL, seul un unique propriétaire était à même de réaliser rapi-
dement "les changements nécessaires" (TPF 671.925.274), si bien que «la
concentration progressive des actions de MUS entre les mains des nouveaux
- 137 -
propriétaires a été salvatrice pour MUS. Il est évident que MUS, en tant que tel-
le, ainsi que des milliers d'emplois ont été sauvés au dernier moment par la
concentration des actions entre les mains d'un seul actionnaire et finalement
par la fixation d'un cap clair: l'efficacité économique de l'entreprise»
(TPF 671.925.274); «l'actionnariat dispersé et le manque de capitaux des nou-
veaux propriétaires ont été à l'origine de la mauvaise performance des entrepri-
ses nouvellement privatisées. Dans certaines entreprises, y compris MUS, l'Etat
a dû garder une participation prépondérante. Cependant, l'Etat n'est pas en gé-
néral un propriétaire actif, d'autant plus s'il gère plusieurs dizaines d'entreprises
de ce type. Il ne dispose pas non plus des capitaux nécessaires pour réaliser
leur restructuration» (TPF 671.925.267).
Ces conclusions, selon lesquelles l'Etat tchèque n'était pas capable de gérer
MUS dans la transition d'une économie dirigée vers l'économie de marché, ne
sauraient être suivies.
a. D'abord, il ressort des deux études présentées aux débats par ALBERT que
MUS a connu un assainissement et des transformations importantes entre 1993
et 1998, et que la société a bien négocié la transition d'une économie dirigée
vers l'économie de marché. Entre 1994 et 1998, la production annuelle de
charbon de MUS a en effet été régulière et très importante (en millions de ton-
nes: 23,4 en 1994; 22,3 en 1995; 22,3 en 1996; 22,5 en 1997; 18,8 en 1998;
07-03-14-0005). Durant cette époque charnière, MUS n'était pas détenue par
un unique actionnaire privé, lequel aurait été seul à même de prendre les mesu-
res qui s'imposaient; au contraire, jusqu'en février 1998, elle était majoritaire-
ment détenue par des entités publiques tchèques, à savoir l'Etat à hauteur de
46,29% (jusqu'au 20 août 1999) et diverses villes et Communes tchèques à
hauteur de 8,88% (jusqu'à février 1998; v. 18-01-03-0295). Ainsi, si MUS a bien
négocié le passage de l'économie planifiée vers l'économie de marché, le méri-
te en revient aux entités publiques tchèques, en leur qualité d'actionnaires ma-
joritaires de MUS.
Cette réalité est également confirmée par les déclarations d'ALBERT aux dé-
bats. En effet, le prénommé avait été chargé de représenter, au sein du conseil
d’administration de MUS, la banque K., laquelle avait acquis 20% des actions
de MUS lors de la seconde vague de privatisation par coupons, et était ainsi le
plus grand actionnaire privé de MUS (TPF 671.930.220, l. 13 à 671.930.221,
l. 10). Aux dires d'ALBERT, au jour de son élection lors de l’assemblée généra-
le de MUS du 25 mai 1995, le conseil d’administration de MUS comprenait 5
membres, soit M. CÉLESTIN, qui représentait la participation de 9% détenue
par les villes et les Communes tchèques, OLIVIER, expert en lignite et nouveau
directeur général de MUS, M. RÉAL, représentant du FNM, M. RENÉ, du Minis-
- 138 -
tère tchèque de l’industrie et du commerce qui représentait la participation de
plus de 46% détenue par l’Etat tchèque via le FNM, et lui-même, représentant
de la participation détenue par la banque K. (TPF 671.930.221, l. 8 à 23). Tou-
jours selon ALBERT, l’assemblée générale de MUS qui a élu ces 5 personnes
(au sein de laquelle l'Etat, les villes et les Communes tchèques détenaient une
participation majoritaire) les a en même temps chargées de procéder à la res-
tructuration la plus rapide possible de MUS et de rendre MUS concurrentielle
vis-à-vis tant des autres sociétés de lignite que des sociétés produisant d’autres
matières premières énergétiques (TPF 671.930.221, l. 3 à 23). ALBERT affirme
qu'en atteignant les buts stratégiques qu'il s'était fixés, le conseil
d’administration de MUS avait pu, au fur et à mesure, réaliser l’entrée de MUS
dans le système de l’économie de marché (TPF 671.930.221, l. 27 à
671.930.222, l. 31). Si tel est le cas, force est d'admettre que cette entrée s'est
faite grâce à l'actionnariat majoritaire des entités publiques tchèques, et non
malgré lui.
b. La conclusion de l'étude RAOUL selon laquelle l'actionnariat privé de MUS au-
rait également été salvateur pour cette entreprise, du point de vue de l'apport
en capitaux, ne résiste pas davantage à l'examen. En effet, les actionnaires qui
ont acquis la majorité de MUS n'ont jamais apporté de capitaux dans cette so-
ciété. Au contraire, ils ont puisé dans les caisses de cette société, notamment
pour en acquérir des actions sur le marché, puis se les approprier, à titre privé.
Ainsi, ces actionnaires privés ont acquis une participation majoritaire dans MUS
en détournant à leur profit, entre décembre 1996 et avril 1998,
CZK 2'066'436'419 des caisses de MUS (via la société GÉANT AGRIOS;
v. infra consid. 4.7.2.1 et sous-considérants). Quant à la participation de
46,29% détenue par le FNM, ils l'ont également acquise au moyen de liquidités
détournées au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril 2002 (près
d'USD 19'000'000 pour payer le prix de vente, et USD 5'000'000 de commission
à la société HÉCATE); lors de ce second détournement, ils se sont par ailleurs
approprié illégitimement des liquidités de MUS par environ USD 58'500'000,
qu'ils ont transférées sur des comptes bancaires aux noms de sociétés leur ap-
partenant à titre privé (via la société MORPHÉE; v. infra consid. 3 et sous-
considérants).
2.6.1.2 Selon l'étude RAOUL, en 1999, l'Etat tchèque souhaitait se débarrasser rapi-
dement de sa participation dans MUS, laquelle était en train de sombrer dans
une récession grave (évolution du bénéfice en millions de CZK: 268 en 1996,
78 en 1997, 46 en 1998, et -1'055 en 1999). Toujours selon l'étude RAOUL, les
principales causes de cette récession étaient l'élimination de l'industrie lourde,
la réorientation du secteur de l'énergie en République tchèque dans le sens du
remplacement du lignite par l'énergie nucléaire et la diminution progressive des
- 139 -
besoins en matière de lignite dans d'autres secteurs, notamment celui de la
chaleur, au profit du gaz naturel (TPF 671.925.268 s.). Selon le même docu-
ment, la production de lignite de MUS a drastiquement diminué à partir de 1999
(en millions de tonnes: 22 en 1997, plus de 18,5 en 1998 et 13 en 1999;
TPF 671.925.272), en raison du fait que la société BYTHOS, producteur domi-
nant d'électricité détenu par l'Etat tchèque, aurait, en 1999, acheté auprès de
MUS la moitié seulement du volume de lignite prévu par le contrat liant les deux
sociétés, ce qui aurait été "classifié par le Bureau de protection de la concur-
rence comme un abus de position dominante sur le marché" et valu à la société
BYTHOS une amende de CZK 10'000'000, en application de la loi tchèque de
protection de la concurrence (TPF 671.925.271 s.). Toujours selon l'étude
RAOUL, une telle conjoncture "contrastait avec le caractère de MUS en tant
que société produisant de grands volumes de charbon disposant d'une base
technologique importante et d'un grand nombre de salariés qui [sic.] devenait
impossible de conserver dans le contexte d'une demande réduite"
(TPF 671.925.272).
Après avoir connu une baisse brutale en 1999 (jusqu'à 13,2 millions de tonnes),
la production annuelle de charbon de MUS est remontée en 2000 à 17,4 mil-
lions de tonnes, soit une production proche de celle de l'année 1998; elle est
par la suite demeurée stable (en millions de tonnes: 17,1 en 2001; 16,6 en 2002
et 16,9 en 2003; 07-03-14-0005), et ce en dépit de la mise en service de la cen-
trale nucléaire de Temelín en 2002. Selon l'étude RAOUL, cette hausse et cette
stabilisation de la production ne sont pas dues au mode de gestion de MUS,
mais à "un changement complet de [l]a stratégie commerciale" du producteur
national d'énergie BYTHOS, lequel a décidé en 2000 de "profiter d'une part des
capacités de production libres des centrales au charbon et d'autre part d'une
demande accrue pour l'énergie dans les pays limitrophes" (TPF 671.925.276
s.). Au sujet du plan d'exportation du lignite tchèque, ALBERT a déclaré que la
puissance de la centrale nucléaire de Temelín était de 2000 MW, de sorte qu'il
était nécessaire de trouver un marché pour 20 millions de tonnes de lignite.
Toujours selon ALBERT, les trois sociétés de lignite actives en Bohême du
Nord ont alors décidé de joindre leurs forces pour survivre et, ensemble avec la
société BYTHOS, de trouver comment exporter l'énergie à l'étranger
(TPF 671.930.227, l. 1 à 10).
Ainsi, contrairement à ce que laisse entendre l'étude RAOUL, courant 1999, la
conjoncture n'était pas telle que la République tchèque craignait le pire pour
l'avenir de MUS et souhaitait donc se débarrasser au plus vite de sa participa-
tion de cette société. Au contraire, l'avenir de la production de lignite – et par-
tant du marché de MUS – dépendait avant tout de la société BYTHOS, et donc
de la stratégie de l'Etat tchèque lui-même.
- 140 -
2.6.1.3 L'enregistrement de la séance au cours de laquelle l'arrêté n° 819 a été adopté
et les autres moyens de preuve récoltés démontrent que les Ministres tchè-
ques, avaient, jusqu'au 28 juillet 1999 (et bien au-delà de cette date), une re-
présentation de la réalité complètement faussée (comparer supra consid. 2.5 et
2.6), et que c'est en raison de cette fausse représentation de la réalité qu'ils ont
décidé la vente à la société NIKÉ de la participation détenue par la République
tchèque. Le lien de causalité entre la tromperie et l'adoption de l'arrêté n° 819
est manifeste en l'espèce. Si, comme les prévenus l'ont allégué, l'Etat tchèque
souhaitait se débarrasser de sa participation dans MUS en la vendant à n'im-
porte qui et à n'importe quelle condition, on comprend mal pourquoi les préve-
nus n'ont pas agi de façon transparente, mais prétendu que le candidat au ra-
chat de la participation de la République tchèque était le groupe TI-
TAN/PHILÉMON, et eu recours à JÉRÔME pour augmenter le crédit de cette
fiction. Etant établi que la tromperie a déterminé l'adoption de l'arrêté n° 819, il
reste à examiner si cette tromperie revêt ou non un caractère astucieux.
2.7 Cette tromperie revêt un caractère astucieux, au sens de l'art. 146 CP, en ce
sens qu'elle résulte d'un édifice complexe de mensonges, de manœuvres frau-
duleuses et de mises en scène faisant notamment appel à JÉRÔME, person-
nage jouissant auprès de la dupe d'une crédibilité considérable.
Au nombre des manœuvres frauduleuses, revêt notamment un caractère dé-
terminant celle consistant à créer l'apparence que le candidat à l'acquisition des
parts de la République tchèque dans MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1
(soit le véhicule des investissements en Europe du milliardaire américain PHI-
LÉMON) qui avait acquis légalement une participation majoritaire dans MUS à
compter de mai 1999 et qui s'était engagé à investir dans la construction d'in-
frastructures dans la région d'implantation de MUS.
La participation majoritaire de 50,026% mentionnée dans le rapport de présen-
tation sur la base duquel l'arrêté n° 819 du 28 juillet 1999 a été adopté à l'una-
nimité des 16 Ministres votants était, aux termes du SCP, détenue en date du
25 mai 1999 par la société NIKÉ et par sa société fille HYBRIS. Plus précisé-
ment, la société NIKÉ détenait 4'087 actions au porteur (18-01-03-0355); quant
à elle, la société HYBRIS détenait 785'500 actions nominatives (18-01-03-0296)
et 3'630'698 actions au porteur (18-01-03-0354 s.), soit un total de 4'420'285
actions de MUS représentant une participation de 50,026%. TITAN_1 n'avait
pas financé et ne disposait d'aucun droit sur cette participation. En effet, TI-
TAN_1 n'était pas propriétaire de la société NIKÉ et la société NIKÉ n'agissait
pas au nom et pour le compte de TITAN_1, contrairement à ce que soutenait
JÉRÔME, de son propre aveu, "bec et ongle" (13-03-00-0011, l. 17-26), tant
vis-à-vis des autorités que des médias tchèques notamment. Cette participation
- 141 -
majoritaire (50,026%) était déjà contrôlée par la société NIKÉ le 20 août 1998
au plus tard, et non à partir du 7 juin 1999 seulement, comme faussement an-
noncé par la société NIKÉ le même jour au Ministère tchèque du commerce et
de l'industrie (v. supra Faits G.2.4.1/d). Mais surtout, ce contrôle sur 4'420'285
actions de MUS avait été financé non pas par des moyens licitement à disposi-
tion des ayants droit économiques de la société NIKÉ, mais par le détourne-
ment de CZK 2'066'436'419, transférées par MUS à la société GÉANT AGRIOS
entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, qualifié d'infraction au sens du
droit pénal tchèque (v. infra consid. 4.7.2.1). Ainsi, au jour de l'assemblée géné-
rale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998, les 4'416'198 actions de MUS qui,
selon le registre des actionnaires de MUS lors de l'assemblée générale du
24 avril 1998, étaient propriété de la société HYBRIS et du fonds K. (v. supra
Faits, F), avaient en réalité été financées de manière occulte au moyen de li-
quidités de MUS par les personnes physiques qui dictaient auxdits actionnaires
la manière d'exercer leurs droits de vote rattachés à ces actions, ce qui consti-
tue une infraction aux normes pénales tchèques (v. infra consid. 4.7.2 et sous-
considérants).
L'astuce visait en outre à cacher à la République tchèque l'origine criminelle
des fonds utilisés par la société NIKÉ pour payer l'achat de la participation de
46,29% détenue par la République tchèque dans MUS (v. infra consid. 3 et
sous-considérants). En effet, la vente par l'Etat tchèque de sa participation de
46,29% dans MUS à la société NIKÉ en date du 28 juillet 1999 (date de l'adop-
tion de l'arrêté n° 819) a été exécutée par contrat du 20 août 1999 entre le FNM
et la société NIKÉ. Cette dernière a payé l’intégralité du prix le 19 août 1999, au
moyen de fonds qu'elle avait elle-même reçus de la société ELÉOS, laquelle les
avait obtenus de la société MORPHÉE, laquelle les avait acquis de MUS (v.
supra G.2.4.1/i et infra consid. 3.3). Par ce procédé, la société NIKÉ a créé
l'apparence qu'elle-même (ou le groupe TITAN qu'elle prétendait représenter)
disposait de fonds propres à investir dans MUS, alors qu'il n'en était rien.
Le caractère astucieux de la tromperie est renforcé par le fait que les informa-
tions mensongères émanaient de JÉRÔME ou étaient confirmées par lui. En ef-
fet, en sa qualité d'ancien administrateur du FMI et de la Banque Mondiale, JÉ-
RÔME bénéficiait auprès des autorités tchèques d'une remarquable réputation
de sérieux et d'intégrité (v. not. supra consid. 2.3.2 et infra consid. 2.11.3).
2.8 Selon la jurisprudence précitée, l'astuce n'est pas réalisée si la dupe pouvait se
protéger avec un minimum d'attention ou éviter l'erreur avec le minimum de
prudence que l'on pouvait attendre d'elle (v. supra consid. 2.1.7). La Cour s'est
ainsi interrogée sur la question de savoir si l'astuce devait être exclue en raison
du comportement de la dupe.
- 142 -
2.8.1 À ce sujet, le 20 septembre 1999, soit à une date postérieure au vote de l'arrêté
n° 819, RODOLF, Président de la Commission tchèque des papiers valeurs, a
écrit à ISAAC, Ministre et Responsable de la coordination des services de ren-
seignements de 1998 à 2000, pour lui communiquer en substance (05-02-01-
0078 s.):
- que, depuis un certain temps, la Commission était informée de soup-
çons de «plusieurs violations possibles de la loi» entourant le rachat des
actions de MUS, «commençant par une utilisation non autorisée de cré-
dits et se terminant par une reprise dite inamicale»;
- que le groupe TITAN, «prétendu investisseur stratégique» a attiré
l’attention de la Commission du fait qu'il ne figure dans aucun registre
d'U.S. Securities and Exchange Commission, organe partenaire de la
Commission tchèque des papiers valeurs aux USA;
- qu'après avoir effectué des recherches, la Commission a trouvé «une
seule et unique société américaine portant la dénomination TITAN à
propos de laquelle on ne peut obtenir aucune information de source pu-
blique. Cette société a un capital souscrit d'USD 10.00 (dix dollars amé-
ricains!), mais elle contrôle en même temps MUS, soit l'une de nos plus
grosses entreprises. Cette réalité est en effet alarmante.»,
et lui «proposer de vérifier au moins»:
- quelles étaient les activités économiques globales du groupe TITAN; se-
lon la Commission, si le rachat de MUS devait être l’unique activité
commerciale du groupe TITAN, cela constituerait un indice que cette so-
ciété ait pu être constituée ou utilisée dans le but de masquer le vérita-
ble investisseur dans MUS;
- «une analyse minutieuse des investissements du groupe TITAN dans
MUS (source de financement, mode de rachat, agissements de
concert)»;
- «qui a constitué, qui exploite et qui finance le groupe TITAN»;
- «qui est le véritable investisseur dans MUS (le groupe TITAN ou, par
son intermédiaire, quelqu'un d'autre)»;
- «le rôle de la banque K. dans la reprise de MUS par la société TITAN
(conflits d'intérêts ou violation de la loi - cf. liens personnels, rôle de la
banque K. dans cette transaction en tant qu'institution d'Etat)»;
- 143 -
- «qui était responsable pour l'Etat de la gestion de la part de celui-ci dans
MUS et qui était responsable de sa privatisation».
ISAAC a affirmé avoir transféré cette lettre aux services compétents et n’avoir
jamais reçu de réponse (12-15-01-0032).
Pourtant, le 19 novembre 1999, ISAAC a envoyé une lettre à BLANDINE, Pro-
cureure générale et plus haut représentant du Ministère public de l’Etat tchè-
que, l'informant que (05-02-01-0082):
- en octobre 1999, il avait communiqué au Bureau d'enquêtes pour la Ré-
publique tchèque des faits graves concernant le rachat des actions de
MUS durant l'année 1998 par la société TITAN GROUP dont il résulte à
l'évidence qu'il ne s'agit clairement pas du propriétaire effectif des ac-
tions rachetées;
- il existait un soupçon que les propriétaires soient le management et les
organes statutaires de MUS comme le constate le rapport de la Com-
mission des papiers valeurs (KCP) du 20 septembre 1999;
- le Gouvernement de la République tchèque s'occupe intensivement de
ce cas car la privatisation sauvage mentionnée a occasionné à la Répu-
blique tchèque des pertes non négligeables;
- par décision du gouvernement n° 470 D du 10 mai 1999, le ministre de
la justice, celui de l'intérieur et le directeur des services de renseigne-
ments et de sécurité (BIS) ont été chargés de vérifier le cadre légal de la
privatisation de MUS et, en cas de violation de la loi, d'en déduire les
conséquences juridiques pour leurs auteurs;
- «Selon la communication du Bureau d'enquêtes pour la République
tchèque, police de la République tchèque, la vérification de la privatisa-
tion de MUS a été suspendue selon le § 159 du code de procédure pé-
nale en date du 01.11.1999. Il est indubitable que l'enquêteur n'a pas
vérifié les faits appris soumis et a statué sur cette affaire prématuré-
ment. Je me permets donc de vous prier de réexaminer la démarche
procédurale de l'enquêteur»sic.
Confronté à cette dernière lettre, ISAAC a admis l’avoir rédigée. Il a précisé que
l’affaire avait été classée sans suite par les autorités compétentes (12-15-01-
0035 s.; v. aussi décision de suspension du 11 janvier 2001 de la Section 2 du
Bureau d'enquête pour la République tchèque, 13-03-00-0063 à 0065).
- 144 -
Des documents précités, il ressort qu'à l'époque du vote de l'arrêté n° 819, soit
dans le courant de l'été 1999, la Commission tchèque des papiers valeurs
éprouvait des soupçons contre le groupe TITAN et certains des dirigeants de
MUS. Quant à EDWYN, membre du comité exécutif du FNM, il éprouvait des
soupçons allant dans le même sens au printemps 1998 déjà.
2.8.2 Aucun élément du dossier ne permet de conclure qu'en date du 28 juillet 1999,
la Commission tchèque des papiers valeurs ou EDWYN avait fait part de pareils
soupçons à l'un ou l'autre des Ministres ayant voté l'arrêté n° 819. Au contraire,
l'enregistrement audio de la séance du 28 juillet 1999 et le procès-verbal y rela-
tif prouvent que le Président GASTON du FNM a participé à cette séance et n'y
a fait état d'aucun soupçon d'acquisition illicite de la participation de l'actionnai-
re majoritaire, ni de doute sur la réelle intention de TITAN_1, véhicule des in-
vestissements en Europe du milliardaire américain PHILÉMON, d'acquérir la
participation détenue par la République tchèque dans MUS (v. supra Faits,
G.2.4.1/h). De tels soupçons ne ressortent pas davantage du rapport de pré-
sentation sur la base duquel l'arrêté n° 819 a été adopté (v. supra Faits,
G.2.4.1/f). Dans le cadre de leurs auditions sur commissions rogatoires helvéti-
ques, plusieurs Ministres ayant voté l'arrêté n° 819 ont du reste expliqué n'avoir
disposé d'aucune information susceptible de les amener à formuler des objec-
tions contre l'arrêté proposé ou à présenter d'éventuelles contrepropositions
(12-15-03-0024; 12-15-07-0020; 12-15-08-0022; 12-15-11-0019).
GASPARD a déclaré qu'il était d’usage en République tchèque que les services
de sécurité et de renseignements soient requis de fournir des informations dé-
taillées sur les sociétés impliquées dans l’achat de participations étatiques (12-
15-15-0032). Cette information a été confirmée par d'autres Ministres entendus
durant l'instruction (not. 12-15-09-0026 et 12-15-14-0025). Une telle enquête de
routine a bien été effectuée avant la séance du 28 juillet 1999. ISAAC, Ministre
de l'intérieur au moment des faits, a déclaré qu'aucune "constatation négative"
n'avait été faite et que les Ministres appelés à se prononcer sur l'arrêté n° 819
ne disposaient à la date du 28 juillet 1999 d'"aucune information négative qui fe-
rait obstacle à la privatisation" (12-15-01-0032). Le candidat déclaré au rachat
de la participation détenue par la République tchèque dans MUS était TITAN_1,
représenté par la société suisse NIKÉ et par la société HYBRIS, société fille de
cette dernière. Une enquête ayant pour objet l'obtention d'informations sur ce
candidat ne peut qu'aboutir à la conclusion que TITAN_1 était bien le véhicule
des investissements en Europe du milliardaire américain PHILÉMON. Quant à
JÉRÔME, il était effectivement légitimé à représenter TITAN_1 et travaillait ef-
fectivement au service de PHILÉMON depuis 1994. En exécution du "contrat de
portage" du 18 avril 1998, JÉRÔME affirmait à la presse et aux autorités tchè-
ques que TITAN_1 avait acquis plus de 50% de MUS et s'intéressait à l'achat
- 145 -
de la participation de 46,29% détenue par la République tchèque. Interrogé le
18 février 2013 dans le cadre de l'enquête pénale actuellement ouverte en Ré-
publique tchèque notamment sur l'origine des fonds ayant financé l'achat de
MUS, GASPARD a expliqué que TITAN_1 "s'était présenté par ses activités
aux Etats-Unis, ainsi que dans les autres pays" (TPF 671.925.167), que TI-
TAN_1 était "une compagnie relativement bien connue" et qu'il était difficilement
envisageable "sans raison légitime d'examiner l'origine des fonds d'une compa-
gnie étrangère renommée" (TPF 671.925.168).
Du fait que TITAN_1 était représentée vis-à-vis des autorités tchèques par JÉ-
RÔME, lequel avait, dans le cadre de ses activités au FMI et à la Banque Mon-
diale entre 1973 et 1994, développé un rapport de confiance très particulier
avec les autorités tchèques (v. not. supra Faits, D.7/a et consid. 2.3.2/b et infra
2.11.3), les Ministres appelés à voter au sujet de l'arrêté n° 819 avaient d'autant
moins de raison de douter de la véracité de ses affirmations, soit du fait que TI-
TAN_1 avait non seulement acquis licitement et pour son propre compte une
participation majoritaire dans MUS, mais encore l'intention d'acheter licitement
et pour son propre compte la participation dans MUS détenue par la République
tchèque et enfin avait l'intention de respecter son engagement écrit de procéder
à un investissement considérable dans la création d'infrastructures en Bohême
du Nord. À cela s'ajoute encore que, dans l'hypothèse où TITAN_1 aurait été
soupçonnée de ne pas être intéressée à acquérir des actions de MUS (v. supra
consid. 2.4.2), alors, le contrat du 8 janvier 1998 aurait pu être présenté à l'oc-
casion d'une éventuelle investigation visant à vérifier l'intérêt de TITAN_1 pour
MUS et la légitimité de l'intervention de la société NIKÉ au nom et pour le
compte de TITAN_1.
2.8.3 Interrogé le 24 avril 2013 dans le cadre de l'enquête pénale tchèque actuelle-
ment pendante, EPHREM a indiqué qu'il y avait, durant l'année 1999, "des
bruits de couloir comme quoi c'étaient les dirigeants de la MUS qui avaient ra-
cheté le paquet majoritaire d'actions" (TPF 671.930.058 et 062). Cette affirma-
tion ne permet pas de connaître l'ampleur de ces "bruits de couloir", ni si ces
rumeurs étaient apparues avant ou après le 28 juillet 1999. Durant la séance du
28 juillet 1999, le Ministre de l'intérieur ISAAC a déclaré que le transfert
d’actions de MUS avait fait l’objet par le passé d’une «dénonciation pénale (...)
déposée de la part du service de renseignement et de sécurité», laquelle était
toujours pendante. ISAAC a poursuivi: «actuellement, c’est le quatrième inves-
tigateur qui s’en occupe, la compétence a changé à plusieurs reprises, alors
aucune chance que l’on puisse changer la situation de cette façon». Il découle
manifestement ce constat qu'à cette date l'enquête en cours n'avait fourni au-
cun indice susceptible de confirmer le soupçon que la participation majoritaire
dans MUS prétendument acquise par TITAN_1 puisse l'avoir été illicitement. Le
- 146 -
19 novembre 1999, ISAAC a réagi aux informations qui lui avaient été transmi-
ses le 20 septembre 1999 par RODOLF en intervenant très énergiquement au-
près du Procureur général de l’Etat tchèque. Dans sa lettre du 19 novembre
1999, ISAAC ne fait pourtant état d'aucun moyen de preuve à l'appui de son in-
tervention et de ses soupçons. Ainsi, on voit mal qu'ISAAC ait pu demeurer
passif et ne pas informer ses collègues Ministres s'il avait eu, le 28 juillet 1999,
le moindre indice d'illicéité quant à l'acquisition par TITAN_1 de sa participation
majoritaire dans MUS ou l'offre adressée par TITAN_1 à la République tchèque.
S'agissant des bruits de couloir selon lesquels les dirigeants de MUS avaient
acquis le paquet majoritaire d'actions de MUS, ils paraissaient d'autant moins
crédibles en date du 28 juillet 1999 que JÉRÔME avait assuré à plusieurs Mi-
nistres tchèques que c'était bien TITAN_1, connu comme étant le véhicule des
investissements en Europe du milliardaire américain PHILÉMON, qui avait ac-
quis cette majorité. Entendu dans le cadre de l'enquête tchèque, GASPARD a
qualifié tantôt d'inimaginable tantôt de "légèrement absurde" l'idée qu'un ou plu-
sieurs des administrateurs de MUS puisse "dominer une importante compagnie
américaine" (TPF 671.925.168).
2.8.4 Sous l'angle de la faute concomitante de la victime, il n'est pas nécessaire, pour
que l'infraction soit réalisée, que la victime ait usé de la plus grande vigilance
possible et ait pris toutes les mesures de précaution imaginables. Le point de
savoir si la personne concernée a tout mis en œuvre pour empêcher l'erreur de
se produire n'est pas décisif. L'astuce est exclue uniquement si la victime n'a
pas observé les mesures de précaution fondamentales (URSULA CASSANI, Der
Begriff der arglistigen Täuschung als kriminalpolitische Herausforderung, RPS
117/1999, pp. 152-174, 163). Vu l'ensemble de ce qui précède, la question de
savoir si, dans sa situation particulière telle que connue et exploitée par les au-
teurs, la République tchèque (par les 16 Ministres ayant adopté à l'unanimité
l'arrêté n° 819 du 28 juillet 1999) pouvait éviter l'erreur avec le minimum de pru-
dence que l'on pouvait attendre d'elle, doit manifestement être tranchée par la
négative, notamment au vu de l'absence de connaissance par les ministres
d'indice concret de tromperie, du rapport de confiance très particulier existant
entre JÉRÔME et les autorités tchèques et de l'extrême complexité de l'édifice
de mensonges et de mises en scène décrit plus haut. La dupe n'a donc pas eu
de comportement ou d'omission susceptibles d'exclure l'astuce.
2.9 La Cour s'est également demandée si la décision des Ministres tchèques
d'adopter l'arrêté n° 819 en date du 18 juillet 1999 avait pu être le résultat d'au-
tres agissements illicites, à savoir les actes constitutifs de corruption évoqués
dans l'acte d'accusation (ch. 1.1.4, p. 17 à 19).
- 147 -
Le 30 avril 1999, la société NIKÉ a mis USD 5'000'000 (provenant de MUS) à
disposition d'ACHILLE et de GEORGES, lequel a à son tour transféré une par-
tie de ces fonds à ELIE, auteur du projet d’arrêté n° 819 (v. supra G.2.4.3/e), et
une autre partie à FRANÇOIS-XAVIER, dont certains indices portent à croire
qu'il est également intervenu pour favoriser la vente des participations dans
MUS détenues par le FNM à la société NIKÉ au prix de CZK 650'000'000
(v. supra G.2.4.3/d).
2.9.1 ACHILLE, citoyen français domicilié en France, a été auditionné le 11 mars
2009 par les autorités françaises, en exécution d’une demande d’entraide hel-
vétique. À cette occasion, il a, dans un premier temps, déclaré tout ignorer de la
société HÉCATE et ne jamais avoir travaillé à titre personnel avec GEORGES
(12-02-00-0002 ss). Par la suite, après avoir été confronté notamment à la do-
cumentation d’ouverture du compte n° 49 ouvert au nom de la société HÉCA-
TE, laquelle contient copie de ses documents d’identité et des pièces portant sa
signature, ACHILLE a admis que les deux versements précités intervenus en sa
faveur s’inscrivaient dans le cadre d’une opération montée par son ami GEOR-
GES, lobbyiste et ami proche du Ministre tchèque de l’intérieur. GEORGES au-
rait promis USD 400'000 à ACHILLE en échange de son intervention au nom de
la société HÉCATE dans les relations contractuelles entre cette société et la
banque N., d’une part, et la société NIKÉ, d’autre part. ACHILLE a admis
qu’une commission d’USD 400'000 pour une telle activité était exagérée; il a
précisé qu’il s’agissait d’un «renvoi d’ascenseur» de la part de GEORGES en
rapport avec de l’aide reçue par le passé (12-02-00-0008).
Au sujet du contrat entre la société NIKÉ et la société HÉCATE, ACHILLE a
admis, sur la base de son expérience de banquier d’affaires, que cette opéra-
tion ne «sent[ait] pas bon», qu’il ne s’agissait pas d’une opération classique de
négociation et que la commission d’USD 5'000'000 reçue par la société HÉCA-
TE de la part de la société NIKÉ pour favoriser un achat à hauteur de CZK
650'000'000 était exorbitante et se basait sur un pourcentage très supérieur à
ceux pratiqués usuellement. En effet, la valeur de CZK 650'000'000 au 12 fé-
vrier 1999 était d'USD 19'290'700, de sorte que la commission convenue était
supérieure à 25% du prix de vente. ACHILLE a enfin déclaré qu’en utilisant la
société HÉCATE, les ayants droit de la société NIKÉ cherchaient selon lui à
«ne pas apparaître directement dans le rachat des actions et que via GEOR-
GES ils ont voulu accéder à certaines personnes en Tchéquie» (12-02-00-
0008 s.).
Le 11 novembre 2010, ACHILLE a été entendu à titre de renseignements par le
JIF, notamment au sujet de sa situation personnelle (juriste de formation, maî-
trise en droit, diplôme du marché commun, puis carrière professionnelle au ser-
- 148 -
vice de diverses banques). Il a déclaré qu’il travaillait au service de la banque
G. lorsqu’il a fait la connaissance de GEORGES, lequel était employé de la
banque W. ACHILLE a expliqué qu’après l’arrivée des fonds sur le compte de la
société HÉCATE, GEORGES a effectué les ordres de virement relatifs à leurs
commissions respectives d’USD 400'000, le solde par USD 4'200'000 devant
être transféré à Chypre. ACHILLE affirme ne pas avoir obtenu de réponse à ses
questions sur la destination de cet argent; vu l’activité de lobbyiste de GEOR-
GES, ACHILLE a dit avoir pensé que l’argent pouvait avoir été «utilisé pour
payer des gens pour huiler l’affaire, à savoir favoriser une transaction» (12-02-
00-0014).
2.9.2 Aux termes de la fiche descriptive établie par la banque lors de la demande
d’ouverture du compte n° 49 du 31 août 1999, GEORGES est décrit comme
ancien directeur de la banque X., patron de la société GALÈNE (active dans le
secteur de la défense et de l’armement) et personnage très influent dans son
pays (07-21-01-0199; 12-15-06-0040; 12-15-15-0035). GEORGES n’a pas été
entendu en cours de procédure. Selon ACHILLE, il serait lourdement handicapé
suite à une très grosse chute lors d’une chasse, suivie de 4 ou 5 mois de coma
(12-02-00-0002). ELIE, ex vice-ministre tchèque de l’industrie et du commerce
et ami de GEORGES, a également déclaré que ce dernier était paralysé et ne
disposait plus de sa pleine capacité de discernement. Il a précisé l’avoir connu
en 1998, à l’époque où GEORGES gravitait dans le milieu du parti social-
démocrate tchèque vainqueur des élections (12-21-00-0045). Le 18 janvier
2010, le JIF a requis des autorités tchèques l'audition de GEORGES par voie
d'entraide internationale. Le 13 avril 2010, les autorités tchèques ont répondu
qu'il n'était pas possible de procéder à l'audition de GEORGES, lequel avait été
victime par le passé "d'une grave lésion à la tête", plus précisément d'un défon-
cement du crâne ayant causé une "altération irréversible du cerveau". Elles
précisaient qu'un citoyen tchèque était inculpé de tentative d'assassinat en rela-
tion avec cette lésion (18-01-0494 à 0497).
2.9.3 L'instruction n'a pas apporté la preuve que le nommé FRANÇOIS-XAVIER, au-
teur de la note du 15 juillet 1999 à l’intention du Ministre tchèque du commerce
et de l’industrie, était la même personne que le nommé FRANÇOIS-XAVIER qui
est apparu en relation avec les comptes bancaires: n° 53 (ouvert auprès de la la
banque O. au nom de la société chypriote STYX), n° 54 (ouvert au nom de
FRANÇOIS-XAVIER auprès de la banque Q. à Prague), n° 55 (ouverte au nom
de la société ORPHNÉ près la banque R. à Zurich), n° 56 (ouverte près la ban-
que A. à Zurich au nom de la société MACARIA), n° 57 (ouverte près la banque
A. à Zurich au nom de la société TARTARE) et n° 58 (ouverte près la banque A.
à Zurich au nom de la société BRIZO) (v. supra G.2.4.3/d). Au contraire, les si-
- 149 -
gnatures figurant sur les documents bancaires ne correspondent pas à celle fi-
gurant sur la note du 15 juillet 1999.
2.9.4 Le 25 novembre 1999, la société STYX a transféré USD 85'000 de son compte
n° 53 vers le compte n° 67 ouvert à la banque A. à Zurich au nom de GILBERT
(v. supra Faits, G.2.4.3/e). GILBERT a été entendu en qualité de témoin le
3 mars 2011 en République tchèque, en exécution d’une demande d’entraide
helvétique (12-16-00-0017 ss). A cette occasion, il a déclaré avoir exercé, de
1989 à 2002, la fonction d’assistant parlementaire au service de ROMÉO, dé-
puté de la région Moravie-Silésie au Parlement de la République tchèque. Il a
déclaré que les avoirs déposés sur son compte bancaire suisse consistaient
dans l’épargne familiale de toute une vie, et nié connaître la société STYX.
GILBERT a dit ne pas être en mesure d’expliquer les causes du versement
d’USD 85'000 provenant de la société STYX; selon lui, c’était son fils ELIE qui
disposait du compte, lui-même n’en suivant pas les mouvements.
ELIE a été entendu en qualité de témoin le 27 juin 2011 en République tchè-
que, en exécution d’une demande d’entraide helvétique (12-21-00-0028 ss). A
cette occasion, il a déclaré avoir exercé la fonction de directeur de cabinet mi-
nistériel jusqu’à fin 1998, date de sa nomination au poste de vice-ministre en
charge du secteur sidérurgie, énergie et bâtiments/travaux publics. ELIE a dé-
claré avoir quitté ses fonctions ministérielles en février 2000. Au sein du Minis-
tère de l'industrie et du commerce, il avait la charge de préparer les projets de
lois. Dans un premier temps, ELIE a nié toute activité relative à la vente de la
participation de 46,29% dans MUS du FNM. Par la suite, il a admis que le seul
travail susceptible d’avoir été effectué par sa section était un rapport d’exposé
des motifs, faisant partie intégrante du dossier soumis au Gouvernement tchè-
que pour prise de décision. Entendu dans le cadre de l'instruction, EPHREM,
Ministre tchèque de l'industrie et du commerce entre 1998 et 2002, a confirmé
que l'élaboration des projets d’arrêtés et des rapports de présentation pour son
Ministère entraient dans le cahier des charges d'ELIE (12-15-06-0031 s.).
Au sujet du transfert d’USD 85'000 provenant de la société STYX, ELIE a nié
connaître cette société. Il a déclaré qu’il s’agissait de l’argent de son père; ce
dernier ne souhaitant pas se déplacer en Suisse avec l’argent dans un sac,
ELIE affirme avoir personnellement donné l’argent liquide à un de ses amis qui
faisait des affaires à l’étranger, à charge pour ce dernier de déposer l’argent à
Zurich (12-21-00-0040 s.).
ELIE a fourni le même type d’explication en rapport avec d’autres versements
sur le compte n° 67, soit CHF 133'000 et CHF 175'000 versés respectivement
- 150 -
le 14 décembre 1999 et le 6 avril 2001 par ROSAIRE, et CHF 223'500 versés le
20 janvier 2000 par la société NÉRÉE (12-21-00-0041 ss).
2.9.5 Les éléments qui précèdent constituent des indices que des actes de corruption
d'agents publics tchèques auraient pu influencer l'issue du vote relatif à l'arrêté
n° 819. Un doute sérieux subsiste toutefois à ce sujet. De plus, le dossier ne
fournit strictement aucun indice laissant à penser que l'un ou l'autre des Minis-
tres ayant voté l'arrêté n° 819 se soit fait promettre ou ait pu solliciter ou accep-
ter quelque avantage indu en échange de son vote. Dans ces conditions, l'on
ne saurait admettre que la décision des Ministres tchèques d'adopter l'arrêté
n° 819 en date du 18 juillet 1999 ait pu être influencée par des actes constitutifs
de corruption.
La décision des Ministres tchèques d'adopter l'arrêté n° 819 du 28 juillet 1999
se trouve ainsi dans un rapport de causalité adéquate avec la tromperie astu-
cieuse précédemment décrite.
2.10 La vente par l'Etat tchèque de sa participation de 46,29% dans MUS à la socié-
té NIKÉ en date du 28 juillet 1999 au prix de CZK 650'000'000 a généré un pré-
judice considérable aux intérêts pécuniaires de la République tchèque.
2.10.1 A notamment été décisif pour décider la République tchèque sur le principe
même de la vente de sa participation de 46,29% le fait que le Gouvernement
tchèque croyait que le candidat au rachat de sa participation était le groupe
américain TITAN_1, qui avait licitement acquis une participation majoritaire
dans MUS et annoncé son intention de gérer MUS à long terme, de créer des
infrastructures et d'investir par ailleurs des sommes considérables dans la ré-
gion d'implantation de MUS.
La thèse de l'accusation selon laquelle "si la réalité des faits avait été connue
tant de l’Etat tchèque que du public la vente en cause n’aurait pas eu lieu" est
ainsi démontrée (v. not. supra consid. 2.6). Il s'ensuit que le raisonnement du
MPC selon lequel le dommage "correspond à la différence entre la valeur des
actions MUS (46.29%) que [la République tchèque via le FNM] aurait conser-
vées si la vente n’avait pas été conclue et leur prix de vente" est également cor-
rect.
2.10.2 Le moment déterminant pour évaluer le montant du dommage est le 28 juillet
1999, soit la date de l'adoption de l'arrêté n° 819. La valeur intrinsèque précise
de MUS à cette date ne pouvant être déterminée avec exactitude, il s'impose de
procéder à une estimation (cf. art. 70 al. 5 CP).
- 151 -
2.10.2.1 Pour déterminer la valeur de la participation dans MUS détenue par la Républi-
que tchèque, le MPC s'est basé sur le 46,29% de la valeur nominale du capital
de MUS (acte d'accusation du 22 juin 2012, p. 16 et la référence citée, résultat:
CZK 3'439'776'766). Cette méthode ne saurait être suivie, puisque la valeur
nominale de la société ne reflète pas sa valeur réelle.
2.10.2.2 La valeur comptable nette (net book value) de MUS fournit un premier élément
indicatif. Cette valeur était de CZK 5'627'615'000 au 1 er janvier 1999 (valeur
CHF 256'887'000) et de CZK 4'970'268'000 au 31 décembre 1999 (valeur
CHF 220'710'000) (16-02-01-0126).
2.10.2.3 S'agissant de la valeur marchande de l'action MUS, elle est demeurée relative-
ment stable entre fin mars 1996 et fin février 1998, oscillant généralement entre
CZK 300 et CZK 350 entre mars 1996 et novembre 1997, puis entre CZK 350
et CZK 400 entre décembre 1997 et février 1998 (SCP, 18-01-03-0311 à 0349
et http://akcie-cz.kurzy.cz/akcie/-858/graf/). À partir de mars 1998, la valeur
marchande de l'action MUS a connu une hausse brutale, atteignant son point
culminant à CZK 1'650 par action en date du 26 mars 1998 (SCP, 18-01-03-
0349 à 0352). À partir du 27 mars 1998, la valeur marchande de l'action MUS a
connu une baisse rapide, tombant à moins de CZK 300 par action au début du
mois de mai 1998; à partir de mai 1998, la valeur marchande de l'action MUS a
encore diminué, pour se situer dans une fourchette comprise entre CZK 100 et
CZK 200 (http://akcie-cz.kurzy.cz/akcie/-858/graf/).
a. De manière générale, la valeur des actions dépend de la demande sur le mar-
ché et cette demande dépend elle-même de l'offre et de ce qu'une majorité des
actions soient ou non dans les mains d'un même propriétaire.
Ainsi, tant qu'aucun actionnaire ne possédait la majorité des actions, la deman-
de est restée relativement élevée et donc la valeur des actions aussi. Tel fut le
cas jusqu'en 1998. Cette année-là, la valeur des actions a même connu une
hausse relativement importante, jusqu'en mars, qui s'explique notamment par le
fait que le futur actionnaire majoritaire contribuait à soutenir la demande (SCP,
18-01-03-0311 ss et http://akcie-cz.kurzy.cz/akcie/-858/graf/).
Dès le moment où une majorité d'actions s'est retrouvée dans les mains d'un
même propriétaire, la valeur marchande des actions a baissé puisqu'il y avait
moins d'intérêt pour tout amateur potentiel d'acheter des actions de la société.
En effet, l'actionnaire majoritaire était déjà en mesure de prendre la majeure
partie des décisions de l'assemblée générale et les éventuels actionnaires mi-
noritaires savaient que même en achetant davantage d'actions ils resteraient
minoritaires. A cela s'ajoute que l'offre est devenue quasi nulle dès lors que les
- 152 -
deux principaux actionnaires, qui détenaient à eux deux la quasi totalité des ac-
tions, n'entendaient pas en vendre, sauf à se voir proposer un prix apparem-
ment avantageux, comme ce fut le cas du FNM.
Ces observations coïncident avec les explications données tant par EPHREM
que par l'expert financier près l'Office des Juges d'instruction fédéraux. Selon
EPHREM, "la part minoritaire d'actions est toujours vendue pour un prix consi-
dérablement réduit" (TPF 671.925.056). Il a expliqué ce phénomène par la loi
de l'offre et de la demande précisant qu'une participation minoritaire est très
peu demandée lorsqu'un actionnaire détient déjà une participation majoritaire.
Le prix de CZK 650'000'000 était, selon lui, sans rapport avec la valeur "de l'in-
ventaire du patrimoine de la société", (TPF 671.925.060). Sur ce point, GAS-
PARD a soutenu que, s'agissant de MUS, dès lors que la participation de
46,29% était devenue minoritaire, le groupe TITAN, détenteur de la participation
majoritaire, était l'unique candidat à l'achat de la participation de la République
tchèque (TPF 671.925.162). Il constituait donc l'unique offre sur le marché.
L'analyse de l'expert financier près l'Office des Juges d'instruction fédéraux
confirme que le faible prix de vente des actions de MUS détenues par le FNM
est la conséquence du fait que, suite à l'assemblée générale extraordinaire de
MUS du 24 avril 1998, il n'existait pratiquement plus aucun acheteur sur le mar-
ché (10-04-0090 ss). De même, dans un document daté du 28 décembre 1999
signé par MARCEL en tant que vice-directeur de la société GÉANT AGRIOS, le
prénommé explique, à l'intention de la société ELÉOS, que le prix de marché
très bas de l'action de MUS ne correspond pas à la valeur réelle de MUS, mais
est dû au fait que la propriété de 97% des actions de MUS était concentrée en
mains du même actionnaire, de sorte que le volume de négociation des actions
de MUS sur le marché était très faible ("we must appoint that all the evaluations
based on market share price are not correct. The ownership of more than 97%
of all shares is concentrated now and that is why the stock market turnover of
MUS shares is very low. This situation issued into very low market price"; 18-
002-083-31023). À cela s'ajoute encore que l'offre de la société NIKÉ était limi-
tée dans le temps et qu'au vu de la retranscription de l'enregistrement audio de
la séance du 28 juillet 1999 au cours de laquelle l'arrêté n° 819 a été adopté les
ministres participants craignaient que, s'ils n'acceptaient pas cette offre, l'ac-
tionnaire majoritaire – seul et unique candidat potentiel à l'achat de la participa-
tion détenue par la République tchèque – ne lui fasse une offre ultérieure moins
favorable (TPF 671.522.147 à 150).
b. L'un des éléments de l'escroquerie consistait à faire croire à tort au Gouverne-
ment tchèque que TITAN_1 avait légalement acquis plus de la majorité des ac-
tions de MUS à partir du 7 juin 1999 (v. annonce de JEAN, supra Faits,
G.2.4.1/d). En réalité, TITAN_1 n'a jamais acquis la moindre actions de MUS,
- 153 -
mais ne faisait que faire office de prête-nom pour cinq personnes physiques
tchèques (ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL) qui, au travers no-
tamment du groupe GÉANT (ALBERT, MARCEL et PAUL), de la société NIKÉ
(ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, puis, dès le 13 juillet, également MARCEL et,
dès le 15 août 1998, également PAUL) et de sa société fille HYBRIS, avaient
massivement acquis sur le marché des actions de MUS à partir de décembre
1996. Ces actions ont été financées au moyen du détournement de
CZK 2'066'436'419 au préjudice de MUS, constitutif d'infraction au droit pénal
tchèque (v. infra consid. 4.7.2 et sous-considérants). À cela s'ajoute encore que
ce n'est pas uniquement à compter du 7 juin 1999 qu'ALBERT, LUCIEN, OLI-
VIER, MARCEL et PAUL ont acquis le contrôle sur plus de la majorité des ac-
tions de MUS. Aux termes du SCP, cette acquisition majoritaire remonte au
20 août 1998 au plus tard. À cette date, la société NIKÉ contrôlait déjà les
4'416'198 actions formellement détenues par la société HYBRIS (v. supra Faits,
F/a; actions que la société HYBRIS détenait au 22 mai 1998 et a formellement
transférées à la société NIKÉ le 18 octobre 1999; v. supra Faits, G.1) et 4'087
actions de MUS étaient détenues par la société GÉANT ALOADES (qui les a
vendues, puis rachetées à la société NÉRITE entre le 20 août et le
10 septembre 1998, avant de les transférer à la société NIKÉ le 25 mai 1999,
par l'intermédiaire de la société EUROS; 18-01-03-0355). Au total, ALBERT,
LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL détenaient donc, au 20 août 1998 au
plus tard, 4'420'285 actions de MUS, correspondant à une participation de
50,02%. Dans le mot d'introduction du rapport annuel 1998 de la société MUS,
ALBERT indique d'ailleurs, en qualité de Directeur (Chairman of the Board), que
le groupe TITAN avait acquis dans MUS une participation majoritaire (05-02-01-
0063). Ce mot confirme qu'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL ont
acquis le contrôle sur plus de la majorité des actions de MUS bien avant le
7 juin 1999 et au plus tard le 20 août 1998. Selon JÉRÔME, au jour de l'assem-
blée générale du 24 avril 1998, les mandants de la société NIKÉ (v. supra Faits,
F.1) avaient en réalité déjà acquis la majorité, soit plus de 50% des actions de
MUS (TPF 671.527.029, 3 e §).
b.1 À teneur de la section 183b du Code de Commerce tchèque (1 er alinéa in intio),
si les titres de participation de la société sont enregistrés, un actionnaire qui,
seul ou avec des personnes impliquées dans une action concertée (§ 66b) ac-
quiert une part des droits de vote qui lui confère la domination de la société (§
66a), est tenu de soumettre une offre de reprise à tous les autres propriétaires
des titres commerciaux de participation de la société visée, dans le délai de 60
jours à compter du jour qui suit l'obtention ou le dépassement de cette part (09-
01-00-0213). L'offre de reprise doit être faite à un prix correspondant à la
moyenne pondérée, dans les six mois précédant l'acquisition de la participation
majoritaire, du cours de l'action concernée (section 183c du Code de Commer-
- 154 -
ce tchèque; 09-01-00-0215). Aux termes de la section 66b du Code de com-
merce tchèque (1 er et 2
e alinéas let. d; 09-01-00-0165), des personnes qui for-
ment un groupe, une personne dominante et ses personnes dominées, ainsi
que les personnes dominées par une même personne dominante sont présu-
mées être des personnes impliquées dans une action concertée, soit dans une
action opérée par deux ou plusieurs personnes qui s'entendent, par exemple
dans le but d'acquérir des droits de vote d'une personne définie. En outre, selon
la section 66a du Code de commerce tchèque (4 e alinéa; 09-01-00-0163), les
personnes impliquées dans une action concertée qui ont ensemble une majorité
des droits de vote dans une personne morale sont des personnes dominantes.
Une action concertée au sens de la section 66b précitée a eu lieu entre la so-
ciété GÉANT ALOADES et la société HYBRIS: toutes deux avaient ALBERT
(pour la société GÉANT ALOADES: par le biais de la société PHÉME, dont il
était actionnaire et président du conseil d'administration à cette époque-là et qui
était actionnaire majoritaire de la société GÉANT AGRIOS, elle-même société
mère de la société GÉANT ALOADES), MARCEL et PAUL (actionnaires et/ou
membres des conseils d'administration et/ou de surveillance de la société
GÉANT AGRIOS et la société GÉANT ALOADES) pour actionnaires et/ou diri-
geants communs à cette époque-là (v. supra Faits, F.a et F.2 et infra consid.
4.7.2.1/E.2.2, 4.7.2.1/E.3 et 4.7.2.1/E.4); ce groupe de personnes, avec LU-
CIEN et OLIVIER détenaient ensemble, depuis le 15 août 1998, le groupe AR-
TÉMIS, qui détenait la société HYBRIS (v. supra Faits, F.2). Au 20 août 1998
au plus tard, ces personnes-là, par leurs sociétés HYBRIS et GÉANT ALOA-
DES, étaient déjà des personnes dominantes de MUS (section 66b al. 4 préci-
tée). Par conséquent, en application de la section 183b du Code de Commerce
tchèque, ces sociétés étaient tenues de procéder à une offre publique d'achat
dans les 60 jours suivant l'acquisition de cette majorité, laquelle date du 20 août
1998 au plus tard.
b.2 En l'occurrence, la moyenne pondérée du cours de l'action MUS, dans les six
mois précédant le 20 août 1998, était de CZK 788.92 (§ 183c du Code du
commerce tchèque). La moyenne pondérée a été obtenue en faisant la somme
des montants (nombre d'actions vendues multiplié par le cours du jour) de tou-
tes les transactions intervenues (selon le site: http://akcie-
cz.kurzy.cz/akcie/mostecka-uhel-sp-858/graf) pour la période concernée (soit
entre le 20 février et le 20 août 1998), divisée par le nombre total d'actions ven-
dues au cours de la même période.
En l'espèce, ce n'est que près d'une année plus tard, le 7 juin 1999, que la so-
ciété NIKÉ (par JEAN) a écrit à ELIE, Adjoint du Ministre tchèque du Commerce
et de l'Industrie, pour lui indiquer que le "groupe d'investissement" représenté
http://akcie-cz.kurzy.cz/akcie/mostecka-uhel-sp-858/graf http://akcie-cz.kurzy.cz/akcie/mostecka-uhel-sp-858/graf
- 155 -
par la société HYBRIS était propriétaire à ce jour de 50.026% de MUS, et pour
présenter son offre d'achat obligatoire des actions de MUS détenues par l'Etat
tchèque, au prix de CZK 128 par action (version originale en tchèque: 18-01-
0648; traduction française 05-00-00-0809). Aux termes du SCP, ce n'est en ef-
fet qu'en date du 25 mai 1999 que la société NIKÉ a acquis les 4'087 actions de
MUS par lesquelles sa participation est passée de moins de 50% à plus de
50%. L'offre publique d’achat de la société NIKÉ portant sur les actions de MUS
publiquement négociables a été publiée au Bulletin tchèque du commerce le
9 juin 1999; l'offre demeurait valable jusqu’au 14 août 1999, au prix de CZK 128
par action (18-01-14-0143). La moyenne pondérée, dans les six mois précédent
le 7 juin 1999, du cours de l'action MUS, était bien de CZK 128.03 (même mé-
thode de calcul que précédemment, pour la période comprise entre le 7 dé-
cembre 1998 et le 7 juin 1999).
Entre août 1998 et juin 1999, les ayants droit économiques de la société NIKÉ
ont ainsi attendu la chute progressive du cours de l'action de MUS, due notam-
ment au faible nombre des transactions sur le marché (supra consid.
2.10.2.3/a), pour annoncer leur contrôle de plus de 50% des actions de MUS.
Dans l'intervalle, le prix par action à formuler dans l'offre publique d'achat obli-
gatoire est passé de CZK 788.82 à CZK 128.03; il a partant été divisé par 6,16.
Ainsi, en offrant à la République tchèque un prix de CZK 650'000'000 en
échange des 4’089’763 actions de MUS détenues par le FNM (v. supra Faits,
G.2.4.1/b à e), la société NIKÉ a offert un prix de CZK 158.93 par action, soit un
prix près de 20% supérieur à celui fixé par le Code tchèque du Commerce dans
le cadre de l'offre publique d'achat. Par ce procédé, les ayants droit économi-
ques de la société NIKÉ ont astucieusement incité le Gouvernement tchèque à
accepter rapidement son offre. L’enregistrement audio de la séance relative à
l'adoption de l'arrêté n° 819 du 28 juillet 1999 montre en effet que le Gouver-
nement tchèque craignait que l'actionnaire majoritaire ne présente par la suite
des conditions inférieures à CZK 650'000'000, si ce prix devait être refusé
(v. supra Faits, G.2.4.1/h).
2.10.2.4 Pour estimer le dommage subi par la République tchèque, la Cour s'est basée
sur la moyenne pondérée du cours de l'action MUS durant les 17 mois précé-
dant le 28 juillet 1999, date de l'adoption de l'arrêté n° 819. En effet, la période
de six mois précédant cette date commence le 28 janvier 1999, alors que les
ayants droit économiques de la société NIKÉ contrôlaient la majorité de MUS
depuis le 20 août 1998 au plus tard déjà. Il se justifie dès lors de prendre com-
me point de départ du délai les six mois précédant le 20 août 1998, soit le
20 février 1998. De la sorte, le calcul de la valeur pondérée des actions de MUS
n'est pas exagérément influencé par les valeurs qu'avaient prises les actions
- 156 -
entre le moment où les ayants droit économiques de la société NIKÉ ont obtenu
le contrôle effectif d'une majorité des actions et le moment où la société NIKÉ a
annoncé qu'elle détenait plus de 50% du capital. Entre le 20 février 1998 et le
28 juillet 1999, la moyenne pondérée du cours de l'action MUS était de
CZK 707.08 (la méthode de calcul est toujours la même que précédemment).
La valeur de la participation de la République tchèque ayant fait l'objet de l'arrê-
té n° 819 peut dès lors être estimée à CZK 2'891'462'441 (4’089’763 x 707 =
2'891'462'441; valeur CHF 125'563'000, resp. USD 83'541'700).
À ce montant, il convient de déduire le prix de CZK 650'000'000 payé par la
société NIKÉ, pour établir un dommage pouvant être estimé à
CZK 2'241'462'441 (valeur CHF 97'336'600 au 28 juillet 1999).
A.3.1 S'agissant de JÉRÔME
2.11 Le MPC accuse JÉRÔME de s'être rendu coupable (à titre de coauteur, subsi-
diairement de complice) d'escroquerie au sens de l'art. 146 CP, pour avoir, de
janvier 1998 (le contrat intitulé «Investment advisory and provision of services
including business trust agreement» entre la société TITAN THÉTYS et la so-
ciété NIKÉ a été en effet signé le 8 janvier 1998) au 30 août 1999, amené l’Etat
tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS (46,29%) à bas
prix, par décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999. Cette décision
aurait été prise au préjudice de l'Etat tchèque, sur la base d’une représentation
erronée de la réalité résultant d’affirmations fallacieuses et de dissimulations de
faits vrais, dans laquelle il était conforté. Il est notamment reproché à JÉRÔME
d'être intervenu auprès du Gouvernement et des médias tchèques, de manière
à les tromper en leur faisant croire que TITAN_1 était devenu propriétaire de la
majorité des actions de MUS et était candidat au rachat de la participation dé-
tenue par la République tchèque. Le MPC reproche entre autres à JÉRÔME
d'avoir signé au nom et pour le compte de TITAN_1 l'offre adressée au Ministè-
re tchèque des finances sur papier à l’en-tête de la société HYBRIS le 3 dé-
cembre 1998.
2.11.1 La tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'apparence que le
candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans MUS (46,29%)
était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements en Europe du mil-
liardaire américain PHILÉMON), qui avait acquis légalement une participation
majoritaire dans MUS à compter de mai 1999 et qui s'engageait à investir dans
la construction d'infrastructures dans la région d'implantation de MUS; elle était
renforcée par le fait que les informations mensongères émanaient de JÉRÔME,
respectivement étaient confirmées par lui, ancien administrateur du FMI et de la
Banque Mondiale, intervenu tant à l'endroit des autorités, des syndicats que des
- 157 -
médias tchèques, auprès desquels il bénéficiait d'une remarquable réputation
de sérieux et d'intégrité (v. supra consid. 2.3.2/b et infra 2.11.3).
Le rôle assumé par JÉRÔME, d'avril 1998 à juillet 1999, en exécution du
contrat de portage du 18 avril 1998, l'a été en pleine connaissance de la faus-
seté de l'essentiel des informations mensongères données, soit de la tromperie
et de son caractère astucieux (v. supra consid. 2.3).
Dans ce cadre, il affirmait agir au nom et pour le compte du groupe américain
TITAN_1, tout en sachant que cette société n’avait pas mis de liquidité à dispo-
sition et ne faisant office que de prête-nom pour dissimuler que des personnes
physiques tchèques étaient les candidats au rachat de la participation dans
MUS détenue par la République tchèque. En conséquence, il savait également
qu'étaient fausses ses affirmations selon lesquelles ce groupe américain avait
acquis une participation de 49,98% dans MUS et était intéressé à acheter la
participation de 46,29% dans MUS détenue par la République tchèque, avait
"pris la décision de créer en République tchèque la tête de pont pour [ses] acti-
vités d’investissement en Europe orientale", avait l'intention d’être pour MUS un
partenaire à long terme et de lui apporter le know how et la stabilité financière
indispensable pour son positionnement sur le marché (tchèque et européen) et
s’engageait à atteindre son objectif par un investissement de l’ordre
d’USD 350’000’000 dans la région d'implantation de MUS.
Au moment de signer le "contrat de portage" du 18 avril 1998 pour TITAN_1,
JÉRÔME a déclaré avoir eu deux préoccupations: premièrement, que ce
contrat ne serve pas à cacher quelque chose d’illégal, en particulier une origine
illégale des fonds et, deuxièmement, qu’il n’y avait pas de corruption de diri-
geants tchèques; JEAN et ALPHONSE lui auraient dit qu’il n’en était pas ques-
tion, ce dont il affirme s'être contenté (13-03-00-0009). Or, vu la teneur du
"contrat de portage" qu'il a signé et compte tenu de sa formation, de son par-
cours et de son expérience professionnelle, JÉRÔME ne pouvait, de bonne foi,
se contenter de pareilles assurances, données oralement.
2.11.2 Au sujet des personnes pour lesquelles il travaillait réellement et avec lesquel-
les il avait signé le contrat de portage, soit les ayants droit économiques de la
société NIKÉ, JÉRÔME a déclaré avoir toujours cru qu'il s'agissait de deux in-
vestisseurs privés tchèques (13-03-00-0016, l. 19 à 21; 13-03-00-0010, l. 13 s.),
à savoir MARCEL et PAUL, conformément à la mention figurant à l'article V/3
du "contrat de portage" signé par JÉRÔME (not. 13-03-00-0006, l. 2 à 18 et
TPF 671.527.029). Selon lui, le but essentiel de ce "contrat de portage" «était
de ne pas manifester devant l'opinion tchèque à ce moment que des investis-
seurs privés tchèques devenaient propriétaires de la mine» (13-03-00-0016,
- 158 -
l. 20 s.). Interrogé sur sa connaissance des motifs pour lesquels MARCEL et
PAUL étaient intéressés à acheter la participation de 46,29% de MUS détenue
par la République tchèque, JÉRÔME a répondu que les intéressés ne lui
avaient jamais donné d'explication à ce sujet et que lui-même n'avait jamais po-
sé la question. Il a fourni la même réponse à la question relative aux motifs pour
lesquels MARCEL et PAUL ne souhaitaient pas apparaître comme candidats à
l'achat de cette participation de 46,29% (TPF 671.930.158). JÉRÔME n'a pas
non plus cherché à savoir si ces investisseurs privés tchèques avaient effecti-
vement des projets de gestion à long terme pour MUS ou encore l'intention ou
les moyens d'investir USD 350'000'000 dans la région d'implantation de MUS
(TPF 671.930.162). Il a d'ailleurs affirmé n'avoir posé aucune question au sujet
de la source de leurs moyens financiers (TPF 671.930.158 s.). Au cours de
l'instruction, JÉRÔME a toutefois admis: «il était absolument important que l’on
ne sache pas que les propriétaires de MUS étaient des tchèques. (...) cela au-
rait suscité des questions dans l’opinion publique et il aurait ainsi été certaine-
ment très difficile d’acquérir rapidement MUS» (13-03-00-0053, l. 19-22), en ce
sens qu’une enquête sur l’origine des fonds aurait certainement été ouverte
(13-03-00-0056, l. 9 à 11). JÉRÔME a ainsi défendu les intérêts de personnes
dont il ignorait tant les motivations que les moyens financiers, dans le cadre du
rachat d'une participation de 46,29% détenue par la République tchèque dans
la plus grande entreprise minière du pays, définie par JÉRÔME lui-même com-
me "un joyau de la structure industrielle du pays" (TPF 671.930.180).
La question de savoir si JÉRÔME savait, au moment de signer le "contrat de
portage", qu'un ou plusieurs administrateurs de MUS était ayant droit de la so-
ciété NIKÉ, doit toutefois être tranchée par la négative, un doute subsistant sur
ce point et ce doute devant profiter à l'accusé. Reste que, interrogé le 22 juillet
2009 sur l'identité des personnes qui avaient créé toute la structure des socié-
tés TITAN_2, JÉRÔME a répondu qu'il s'agissait certainement de MARCEL et
d'ALBERT (et non PAUL), précisant qu'ALBERT n'apparaissait cependant pas
comme propriétaire (13-03-00-0047, l. 10 à 12). Lors des débats, JÉRÔME a
déclaré ne pas être en mesure de commenter cette déclaration et ne pas savoir
pourquoi ALBERT ne souhaitait pas apparaître comme propriétaire de TITAN_2
(TPF 671.930.159).
Il ne peut non plus être établi que JÉRÔME savait que la participation de
49,98% dans MUS avait été acquise illégalement par les personnes pour les-
quelles il travaillait, ce même si, de par ses contacts avec EDWYN, il savait que
le FNM avait proposé une assemblée générale de MUS dans le but de révoquer
ses dirigeants (13-03-00-0010, l. 25 à 37; 13-03-00-0011, l. 12 à 16) et s'il
connaissait les motifs de cette proposition. Dans la prise de position du FNM re-
lative à l’assemblée générale de MUS du 24 avril 1998, EDWYN et HERVÉ in-
- 159 -
diquent en effet avoir contacté JÉRÔME début avril 1998 afin d'obtenir l'appui
du groupe TITAN aux propositions que le FNM allait présenter dans le cadre de
l'assemblée générale extraordinaire de MUS prévue le 24 avril 1998 (au sujet
de ces propositions, v. supra Faits, F et 18-04-01-0312 à 0315). À cette occa-
sion, les représentants du FNM ont exposé à JÉRÔME leurs soupçons, quant à
l'utilisation incorrecte des ressources financières de MUS par ses dirigeants
pour en prendre la maîtrise (v. supra Faits, F/d) "de manière circonstanciée",
ainsi que le caractère urgent des mesures requises (13-03-00-0075). Selon le
FNM, JÉRÔME a "exprimé de la compréhension pour l'attitude de l'Etat tchè-
que", mais "refusé la collaboration" et indiqué que le représentant du groupe
TITAN "votera pour le statu quo y compris en ce qui concerne le conseil d'ad-
ministration actuel" (13-03-00-0075).
2.11.3 JÉRÔME était par contre pleinement conscient du fait qu'il s'était forgé une ex-
cellente réputation auprès des autorités tchèques dans le cadre de ses activités
d'administrateur du FMI et de la Banque Mondiale. Dans ce cadre, les autorités
tchèques lui ont en effet apporté leurs voix, tant pour son élection que pour ses
activités dans ces deux institutions (TPF 671.930.168). Si les administrateurs
du FMI et de la Banque Mondiale sont rémunérés par les institutions concer-
nées, JÉRÔME estime qu'ils représentent les Gouvernements qui les ont élus
et exercent la gestion des deux institutions "du point de vue des pays qu'ils re-
présentent; ils sont leurs porte-parole"; en ce sens, JÉRÔME considère avoir
exercé ses fonctions au FMI et à la Banque Mondiale tout particulièrement
"pour la République tchèque". Pour illustrer l'importance de ses fonctions, JÉ-
RÔME a expliqué durant les débats que, lorsque les avoirs des deux Républi-
ques de l'ex-Tchécoslovaquie ont été séparés, c'est lui qui représentait les deux
Etats et qui a signé le document y relatif (TPF 671.930.182). JÉRÔME savait
que ses précédentes fonctions au service du FMI et de la Banque Mondiale
avaient, dans l'esprit du public et des autorités tchèques, renforcé considéra-
blement la confiance accordée au groupe TITAN qu'il prétendait représenter.
JÉRÔME a d'ailleurs admis: "ceux avec qui j'ai signé le contrat de portage atta-
chaient une certaine importance au nom que j'apportais, y voyaient un avanta-
ge, d'autant que j'avais beaucoup œuvré pour la Tchécoslovaquie, puis les
Etats tchèque et slovaque au conseil du FMI. J'étais fort connu dans le pays"
(ibidem).
2.11.4 Selon la jurisprudence, il y a dol éventuel lorsque l'auteur ne veut pas commet-
tre une infraction, mais sait seulement qu'une infraction peut être commise en
raison du comportement qu'il adopte volontairement; il y a dol éventuel lorsque
l'auteur tient pour possible la réalisation de l'infraction, mais agit quand même,
parce qu'il accepte la réalisation d'une infraction pour le cas où cela se produi-
- 160 -
rait et s'en accommode, même s'il juge cela indésirable et ne le souhaite pas
(ATF 134 IV 26 consid. 3.2.2; 133 IV 222 consid. 5.3).
Au vu de ce qui précède, JÉRÔME savait que les prestations qu'il fournissait en
exécution du "contrat de portage" participaient à un édifice complexe de men-
songes et de mises en scène. Compte tenu de son parcours professionnel et de
son expérience, JÉRÔME savait qu'en soutenant que le candidat à l'achat de la
participation détenue par la République tchèque dans MUS était un investisseur
américain, que cet investisseur était déjà propriétaire de plus de 50% de MUS,
que ce candidat était représenté par lui-même et que lui-même, en signant la
lettre du 3 décembre 1998, avait transmis l'engagement de ce candidat d'inves-
tir USD 350'000'000 dans la région d'implantation de MUS, il influençait de ma-
nière décisive la décision du Gouvernement tchèque de vendre sa participation
dans MUS à la société NIKÉ au prix de CZK 650'000'000, ce qui a d'ailleurs été
le cas (v. supra Faits, G.2.4.1/f).
En outre, il est établi que JÉRÔME s'est désintéressé des réelles motivations et
moyens de ses mandants, ne posant aucune question. Un tel désintérêt est in-
justifiable au vu de ses qualifications et des prestations fournies. Dès lors, et
même s'il ne peut être retenu qu'il savait, JÉRÔME devait, à tout le moins, en-
visager, au vu de sa formation (juridique et économique), que le "contrat de por-
tage" serve à dissimuler l'identité de personnes qui avaient pu acquérir illéga-
lement une participation d'environ 50% dans MUS et/ou qui souhaitaient acqué-
rir également illégalement la participation de 46,29% détenue par la République
tchèque dans cette société. Il devait donc envisager que ces agissements s'ins-
crivent dans le cadre de la commission d'une escroquerie au préjudice de la
République tchèque et s'en est accommodé. JÉRÔME a ainsi tenu pour possi-
ble que la vente de cette participation de 46,29% à la société NIKÉ au prix de
CZK 650'000'000 cause à la République tchèque un dommage patrimonial
considérable à la plus grande entreprise minière du pays, définie par JÉRÔME
lui-même comme un "un joyau de la structure industrielle du pays"
(TPF 671.930.180), et procure aux ayants droit économiques de la société NI-
KÉ l'enrichissement illégitime correspondant.
Au regard du rapport de confiance très particulier qui le liait aux autorités tchè-
ques, de par ses précédentes fonctions au FMI et à la Banque Mondiale, JÉ-
RÔME a apporté une contribution indispensable à la commission de l'escroque-
rie. Il doit partant être reconnu coupable d'escroquerie au sens de l'art. 146 CP,
pour l'ensemble de l'activité qu'il a déployée en exécution du "contrat de porta-
ge" du 18 avril 1998 au 28 juillet 1999, date de l'adoption de l'arrêté n° 819 par
le Gouvernement tchèque.
- 161 -
A.3.2 S'agissant de JEAN
2.12 Le MPC accuse JEAN de s'être rendu coupable (à titre de coauteur, subsidiai-
rement de complice) d'escroquerie au sens de l'art. 146 CP, pour avoir, "à partir
de 1998" (acte d'accusation, p. 50; le contrat intitulé «Investment advisory and
provision of services including business trust agreement» entre la société TI-
TAN THÉTYS et la société NIKÉ a en effet été signé le 8 janvier 1998) jusqu'au
30 août 1999, amené l’Etat tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation
dans MUS (46,29%) à bas prix, par décision du Gouvernement tchèque du
28 juillet 1999, sur la base d’une représentation erronée de la réalité résultant
d’affirmations fallacieuses et de dissimulations de faits vrais.
Il est notamment reproché à JEAN, agissant sur instructions d'ALBERT, LU-
CIEN et OLIVIER, d'avoir, en sa qualité d'administrateur unique de la société
NIKÉ et en ayant recours à JÉRÔME pour augmenter la crédibilité de la trom-
perie, fait croire au Gouvernement tchèque que TITAN_1 avait acquis licite-
ment, au moyen de capitaux américains, 49.98% des actions de MUS sur le
marché tchèque; ainsi, JEAN aurait caché au Gouvernement tchèque que cette
acquisition était le fait d'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, de concert avec MAR-
CEL et PAUL, au moyen de liquidités provenant de MUS. Il lui aurait également
caché que la contre-prestation de CZK 650'000'000 pour l'acquisition des
46,29% était payée au moyen de fonds illicitement détournés au préjudice de
MUS.
Le MPC reproche entre autres à JEAN d'avoir, au travers de JÉRÔME, formulé
l'offre adressée au Ministère tchèque des finances sur papier à en-tête de la
société HYBRIS le 3 décembre 1998.
2.12.1 Il est établi que la tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'ap-
parence que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans
MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements en
Europe du milliardaire américain PHILÉMON), qui avait acquis légalement une
participation majoritaire dans MUS à compter de mai 1999, qui s'était engagé à
gérer MUS sur le long terme et à investir dans la construction d'infrastructures
dans la région d'implantation de MUS; cette tromperie astucieuse était renfor-
cée par le fait que les informations mensongères émanaient de JÉRÔME et
étaient confirmées par lui (v. supra consid. 2.3.2 et 2.11.3).
JEAN a signé le "contrat de portage", en sa qualité d'unique administrateur de
la société NIKÉ. Il a également donné les instructions à JÉRÔME, dans le ca-
dre de l'exécution par ce dernier du contrat de portage (TPF 671.930.151, l. 5
s.; ég. TPF 671.930.158, l. 8 à 21). Sur la base du contrat fiduciaire du 24 mars
- 162 -
1997, JEAN agissait lui-même sur mandat des actionnaires de la société NIKÉ,
soit initialement ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, tous trois administrateurs de
MUS (v. supra Faits, F.1).
L'activité déployée par JEAN directement vis-à-vis de la République tchèque a
été quantitativement moindre par rapport à celle déployée par JÉRÔME. À plu-
sieurs reprises (le 16 novembre 1998, le 7 juin 1999, le 14 juillet 1999), JEAN
(via la société NIKÉ) a présenté aux autorités tchèques l'offre d'achat des ac-
tions MUS détenues via le FNM (pour un prix total de CZK 650’000’000) éma-
nant prétendument du groupe TITAN_1. C'est en outre par JEAN que la société
NIKÉ a fait publier au Bulletin tchèque du commerce du 9 juin 1999 son offre
publique d’achat sur les actions de MUS publiquement négociables, au prix de
CZK 128 par action (v. supra G.2.4.1). Quant à l'offre du 3 décembre 1998, as-
sortie de l'engagement du groupe TITAN d'effectuer un investissement de
l’ordre d’USD 350’000’000 dans la région de Bohême du Nord et qui a influé sur
la décision du 28 juillet 1999 (v. supra Faits, G.2.4.1/f), avant d'être cosignée
par JÉRÔME et CHARLES (v. supra Faits, G.2.4.1/c), elle a été rédigée sur ins-
tructions données par JEAN depuis Fribourg. Cela se déduit en premier lieu du
fait que la société HYBRIS, sur papier à en-tête de laquelle l'offre a été formu-
lée, est détenue à 100% par la société NIKÉ, dont JEAN est l'unique adminis-
trateur. En second lieu, il existe au dossier plusieurs documents attestant que la
société HYBRIS, fondée par la société NIKÉ, recevait ses instructions de cette
dernière, depuis Fribourg, par JEAN (19-16-0011 ss).
2.12.2 Signataire du "contrat de portage" et maître de JÉRÔME dans l'exécution de ce
contrat, JEAN connaissait le rôle et les mensonges de JÉRÔME. Il connaissait
également le rapport de confiance particulier et notoire qui liait JÉRÔME à la
République tchèque. Il connaissait donc les principales manœuvres frauduleu-
ses de la tromperie astucieuse précédemment décrite et y a pris part active-
ment.
Dès la fondation de la société NIKÉ, JEAN savait qu'elle appartenait à ALBERT,
LUCIEN et OLIVIER, à raison d'un tiers chacun, jusqu'au 13 juillet 1998, puis, à
partir de cette date également à MARCEL (via la société ARTÉMIS) et, à partir
du 15 août 1998, à ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL, à raison
d'un cinquième chacun, via la société ARTÉMIS (v. supra Faits F.1 et F.2).
Au jour de la signature du "contrat de portage", le 18 avril 1998, JEAN savait
qu'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN étaient tous trois membres du conseil d'admi-
nistration de MUS et que ces trois personnes avaient d'ores et déjà acquis au
moins 30% des actions de MUS et entendaient acquérir encore une participa-
tion de 46,29% dans MUS, détenue par la République tchèque, de façon oc-
- 163 -
culte. JEAN savait en outre que c'était à titre privé, et non en leur qualité de re-
présentants de MUS, qu'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN avaient passé le contrat
fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997, en exécution duquel il a fondé la
société NIKÉ (TPF 671.930.045, l. 6 à 31 et TPF 671.930.058, l. 24 à 38).
Dès le 22 mai 1998 au plus tard, JEAN a su en outre que la société NIKÉ (par
la société HYBRIS) était propriétaire d'au moins 49,98% des actions de MUS
(v. supra G.3/b).
Certes, le moment exact, avant mai 1999, auquel JEAN a su que ses mandants
avaient acquis la majorité des actions de MUS (par la société GÉANT ALOA-
DES, v. supra 2.10.2.3/b) ne peut être déterminé. Même si, dès juillet 1998, la
société NIKÉ avait été acquises par le groupe ARTÉMIS, JEAN, avant d'entrer
lui-même dans le cercle des ayants droit économiques de ce groupe, en 2002
(v. supra Faits, J.5 et infra consid. 7.6), n'était a priori qu'un exécutant aux or-
dres des actionnaires de la société NIKÉ et n'avait pas forcément de vision glo-
bale de la situation.
Il est par contre établi que JEAN savait, en sa qualité d'unique administrateur
de la société NIKÉ et ce depuis le 31 mars 1999 au plus tard, que les fonds uti-
lisés pour financer la contre-prestation de CZK 650'000'000 en échange du
46,29% des actions de MUS provenaient d'un détournement commis au préju-
dice de MUS (v. infra consid. 3.7.5.2).
2.12.3 Le complice doit avoir l'intention de favoriser la commission de l'infraction, mais
le dol éventuel suffit (ATF 109 IV 147 consid. 4; 108 Ib 301 consid. 3b). Selon la
jurisprudence, il y a dol éventuel lorsque l'auteur ne veut pas commettre une in-
fraction, mais sait seulement qu'une infraction peut être commise en raison du
comportement qu'il adopte volontairement; il y a dol éventuel lorsque l'auteur
tient pour possible la réalisation de l'infraction, mais agit quand même, parce
qu'il accepte la réalisation d'une infraction pour le cas où cela se produirait et
s'en accommode, même s'il juge cela indésirable et ne le souhaite pas
(ATF 134 IV 26 consid. 3.2.2; 133 IV 222 consid. 5.3).
JEAN savait que les prestations qu'il fournissait en tant que mandataire des
actionnaires et ayants droit économiques de la société NIKÉ, ainsi que celles
de JÉRÔME, servaient à dissimuler au Gouvernement tchèque l'identité des
personnes qui avaient acquis près de 50% des actions de MUS sur le marché,
et souhaitaient acquérir la participation de 46,29% détenue par la République
tchèque. Contrairement à JÉRÔME, JEAN savait en outre que la mention figu-
rant à l'article V/3 du "contrat de portage", selon laquelle les bénéficiaires finaux
de la société NIKÉ étaient MARCEL et PAUL, était fausse.
- 164 -
Compte tenu de sa formation (licence en droit suisse), de son parcours profes-
sionnel et de son expérience, JEAN aurait dû chercher à comprendre les rai-
sons de ces tromperies, afin de s'assurer de ne pas prêter son concours à la
commission d'une infraction.
Vu l'absence de collaboration de JEAN à l'établissement des faits, il n'est pas
démontré que JEAN savait que la participation de 49,98% dans MUS détenue
par les actionnaires de la société NIKÉ avait été acquise au moyen de fonds de
MUS, obtenus de manière illégale. Il n'est pas non plus établi que JEAN savait
que les actionnaires de la société NIKÉ n'avaient pas l'intention, ni les moyens
d'investir dans la construction d'infrastructures dans la région d'implantation de
MUS. Rien ne permet non plus de retenir que JEAN ait cherché à se renseigner
sur les intentions et l'origine des ressources financières des actionnaires de la
société NIKÉ.
JEAN a forcément tenu pour possible que la vente de cette participation de
46,29% à la société NIKÉ au prix de CZK 650'000'000 ne cause à la Républi-
que tchèque un dommage patrimonial considérable, et procure aux ayants droit
économiques de la société NIKÉ l'enrichissement illégitime correspondant. En
effet, JEAN avait connaissance de plusieurs éléments ne pouvant que lui don-
ner à penser que la vente de sa participation dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000 était préjudiciable aux intérêts pécuniaires de la Ré-
publique tchèque. Tout d'abord, en sa qualité de membre du conseil de surveil-
lance de MUS depuis le 28 août 1998 (v. supra Faits, D.1/d), JEAN connaissait
la valeur comptable de cette société (soit quelques CZK 5 milliards). Ensuite, le
29 mars 1999, la société NIKÉ (par JEAN) a vendu à la société ELÉOS
1'615'160 actions de MUS au prix unitaire d'USD 17,15 par action (07-03-06-
0215 ss), soit une valeur de CZK 615,06 par action. De même, le 7 mai 1999, la
société NIKÉ (par JEAN) a vendu à la société ELÉOS 699'708 actions de MUS
au prix unitaire d'USD 17,15 par action (07-03-06-0211 ss), soit une valeur de
CZK 597,78 par action. Ces prix sont très largement supérieurs au prix unitaire
par action de CZK 158,93 offert par la société NIKÉ à la République tchèque les
3 décembre 1998 et 14 juillet 1999.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, JEAN a, à tout le moins, envisagé
que ses agissements s'inscrivent dans le cadre de la commission d'une escro-
querie au préjudice de la République tchèque et s'en est accommodé. Objecti-
vement, de par les agissements décrits plus haut, JEAN a collaboré à la com-
mission de l'escroquerie. Contrairement aux ayants droit économiques de la so-
ciété NIKÉ, JEAN n’avait pas d’emprise sur le cours des événements. Il a ainsi
apporté une contribution causale, mais pas indispensable à la commission de
l'escroquerie. En cela, sa position diffère de celle de JÉRÔME. L'activité de
- 165 -
JEAN a cependant constitué un maillon dans la chaîne des agissements qui ont
entraîné l'acte préjudiciable aux intérêts pécuniaires de la République tchèque.
Ses agissements ont facilité la perpétration de l'escroquerie en ce sens que,
sans son assistance, l'infraction aurait été commise autrement. Subjectivement,
JEAN connaissait les principaux traits de l'édifice de mensonge constitutif de
l'escroquerie; il savait, ou à tout le moins se rendait parfaitement compte, qu'il
apportait son concours à un acte délictueux déterminé, ce qu'il a voulu ou, en
tout cas, accepté.
Vu ce qui précède, JEAN doit être déclaré coupable de complicité d'escroquerie
(art. 25 et 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.A/3 de l'acte d'accusation.
A.3.3 S'agissant d'ALBERT
2.13 Le MPC accuse ALBERT de s'être rendu coupable d'escroquerie au sens de
l'art. 146 CP (à titre de coauteur), pour avoir, "à partir de 1998" (acte d'accusa-
tion, p. 151; le contrat intitulé «Investment advisory and provision of services in-
cluding business trust agreement» entre la société TITAN THÉTYS et la société
NIKÉ a en effet été signé le 8 janvier 1998) jusqu'au au 30 août 1999, amené
l’Etat tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS (46,29%) à
bas prix, par décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999, sur la base
d’une représentation erronée de la réalité en raison d’affirmations fallacieuses,
de dissimulations de faits vrais.
Il est notamment reproché à ALBERT d'avoir, en ayant recours à JÉRÔME pour
augmenter la crédibilité de la tromperie, fait croire au Gouvernement tchèque
que TITAN_1 avait acquis licitement, au moyen de capitaux américains, 49.98%
des actions de MUS sur le marché tchèque; ainsi, ALBERT aurait caché au
Gouvernement tchèque que cette acquisition était son propre fait, ainsi que ce-
lui de LUCIEN et OLIVIER, de concert avec MARCEL et PAUL, au moyen de
liquidités provenant de MUS. Il lui aurait également caché que la contre-
prestation de CZK 650'000'000 pour l'acquisition des 46,29% était payée au
moyen de fonds illicitement détournés au préjudice de MUS.
Le MPC reproche entre autres à ALBERT d'avoir, au travers de JÉRÔME, for-
mulé l'offre adressée au Ministère tchèque des finances sur papier à en-tête de
la société HYBRIS le 3 décembre 1998.
Le MPC reproche également à ALBERT d'avoir donné les instructions sur la
base desquelles JEAN a lui-même contribué à la construction de l'édifice de
mensonges qui a persuadé l'Etat tchèque de vendre sa participation dans MUS
à la société NIKÉ au prix de CZK 650'000'000.
- 166 -
2.13.1 Il est établi que la tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'ap-
parence que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans
MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements en
Europe du milliardaire américain PHILÉMON), qui avait acquis légalement une
participation majoritaire dans MUS à compter de mai 1999 et qui s'était engagé
à gérer MUS à long terme et à investir dans la construction d'infrastructures
dans la région d'implantation de MUS; cette tromperie astucieuse était renfor-
cée par le fait que les informations mensongères émanaient de JÉRÔME et
étaient confirmées par lui (v. supra consid. 2.3.2 et 2.11.3).
ALBERT a signé le contrat fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997 sur la
base duquel JEAN a fondé la société NIKÉ. Il était actionnaire et ayant droit
économique de cette société de sa fondation jusqu'au 3 décembre 2004, soit
durant la période où a eu lieu l'escroquerie, entre janvier 1998 et le 28 juillet
1999.
Durant les débats, JEAN a déclaré que c'était toujours "sur la base des instruc-
tions données par les actionnaires" qu'il avait géré et administré la société NIKÉ
(TPF 671.930.047, l. 21 s.; TPF 671.930.046, l. 6 à 12; TPF 671.930.045, l. 15
à 26; TPF 671.930.049, l. 35 à 37). Cette déclaration est conforme aux condi-
tions contractuelles régissant les rapports entre les actionnaires de la société
NIKÉ et son administrateur. En effet, l'article 3 du contrat fiduciaire et de domici-
liation du 24 mars 1997 pose le principe selon lequel la société NIKÉ agit sur
instructions des mandants, c'est-à-dire des actionnaires. L'art. 3 § 3 du même
contrat prévoit la possibilité pour la société NIKÉ d'agir de sa propre initiative,
s'il y a péril en la demeure. Durant les débats, JEAN a toutefois déclaré ne pas
avoir le souvenir qu'une pareille situation se soit produite (TPF 671.930.058, l. 6
à 22). Le dossier ne fournit en outre aucun indice dans ce sens.
Partant, tant JEAN que JÉRÔME (par l'intermédiaire de JEAN) ont agi sur ins-
tructions d'ALBERT, ainsi que des autres actionnaires et ayants droit économi-
ques de la société NIKÉ avec lui, soit, depuis 1997, LUCIEN, OLIVIER, puis, à
compter du 13 juillet 1998, également MARCEL, ainsi que, dès le 15 août 1998,
PAUL, et ce en tous cas jusqu'au 28 juillet 1999.
2.13.2 ALBERT savait donc quel était le rôle de JEAN, ainsi que celui de JÉRÔME,
lequel se trouvait notoirement dans un rapport de confiance particulier avec les
autorités tchèques; il savait que les allégations de JÉRÔME, tout comme les
actes posés par JEAN, participaient à l'élaboration d'un édifice complexe de
mensonges et de mises en scène, afin d'amener le Gouvernement tchèque à
décider de vendre sa participation de 46,29% dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000.
- 167 -
ALBERT savait que la participation d'environ 50% dans MUS, contrôlée par la
société NIKÉ, avait été acquise de manière illicite, puisqu'il était l'un des organi-
sateurs et auteurs de l'infraction qui a permis de financer cette participation
(v. infra consid. 4.7.2.1 et sous-considérants). Il savait également que la société
NIKÉ, avec la société GÉANT ALOADES avaient acquis le contrôle de cette
majorité au plus tard le 20 août 1998, et non le 7 juin 1999, comme annoncé
par JEAN aux autorités tchèques.
ALBERT savait également que la contre-prestation de CZK 650'000'000 payée
par la société NIKÉ à la République tchèque provenait d'une infraction de ges-
tion déloyale commise au préjudice de MUS, puisqu'il était l'auteur de cette in-
fraction (v. infra consid. 3 et sous-considérants).
ALBERT savait enfin que la vente de cette participation de 46,29% à la société
NIKÉ au prix de CZK 650'000'000 causerait à la République tchèque un dom-
mage patrimonial considérable (correspondant à la différence entre ce montant
et la valeur réelle d'une telle participation de 46,29%), et procurerait aux ayants
droit économiques de la société NIKÉ l'enrichissement illégitime correspondant.
D'abord, ALBERT savait que les ayants droit économiques de la société NIKÉ
(dont il faisait partie) n'avaient pas les moyens d'investir une somme importante
dans la région d'implantation de MUS, leur seule source de financement étant
les avoirs de MUS. En sa qualité, dès le 28 août 1998, de président du conseil
d'administration de MUS, il connaissait la valeur de la société. En avril 1998,
l'Etat tchèque détenait une participation de 46,29% dans MUS et la société NI-
KÉ contrôlait 49,98% des actions de MUS, via la société HYBRIS. ALBERT sa-
vait que la société NIKÉ n'avait pas l'intention de vendre la moindre action de
MUS, de sorte que le volume des transactions sur le marché des actions de
cette société allait être très faible dans le futur, contribuant ainsi à une chute du
cours de l'action de MUS. En acquérant la majorité, soit 4'087 actions achetées
au plus tard le 20 août 1998 par la société GÉANT ALOADES, et en cachant
cette acquisition jusqu'au 7 juin 1999, ALBERT a agi de telle manière que l'offre
de reprise au FNM pour les 46,29% puisse se faire à un prix très bas. En effet,
la valeur moyenne pondérée des actions de MUS au 20 août 1998 aurait dû
être calculée en tenant compte du prix du marché sur les six derniers mois, pé-
riode qui aurait englobé les mois durant lesquels le cours de l'action a connu
son niveau le plus haut; l'offre aurait dû alors se faire à CZK 788,92 par action
(v. supra consid. 2.10.2.3/b.2). Ce prix est très largement supérieur au prix uni-
taire par action de CZK 158,93 offert par la société NIKÉ à la République tchè-
que les 3 décembre 1998 et 14 juillet 1999.
2.13.3 Selon la jurisprudence, la coactivité suppose une décision commune, qui ne
doit toutefois pas forcément être expresse mais peut aussi résulter d'actes
- 168 -
concluants. Le dol éventuel quant au résultat suffit (ATF 126 IV 84 consid.
2c/aa; 125 IV 134 consid. 3a). Il n'est pas nécessaire que le coauteur ait effecti-
vement participé à l'exécution de l'acte ou ait pu l'influencer. Ce qui est déter-
minant c'est qu'il se soit associé à la décision dont est issue l'infraction ou à la
réalisation de cette dernière, dans des conditions ou dans une mesure qui le
font apparaître comme un participant non pas secondaire, mais principal
(ATF 125 IV 134 consid. 3a).
ALBERT était actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ entre
janvier 1998 et le 28 juillet 1999, période au cours de laquelle l'escroquerie au
détriment de la République tchèque a été réalisée. Une telle situation appelait
assurément des explications de la part d'ALBERT, dans le cadre de la procédu-
re pénale ouverte contre lui (arrêt de la Cour européenne des droits de l'homme
Murray contre Royaume-Uni du 8 février 1996, Recueil 1996-I, 49, § 47).
Confronté aux questions relatives à l'accusation d'escroquerie, il a toutefois fait
usage de son droit de garder le silence (13-01-00-0024; 13-01-00-0025 ss; 13-
01-00-0028; 13-01-00-0034 s.; TPF 671.930., p. 7, l. 31 à p. 10, l. 22; p. 22, l.
26 à p. 29, l. 5).
Conformément au contrat fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997, JEAN
gérait et administrait la société NIKÉ exclusivement sur instructions des action-
naires de cette société. Selon les termes du "contrat de portage" du 18 avril
1998, JÉRÔME agissait dans ce cadre sur instructions de la société NIKÉ (v.
supra consid. 2.3.1). En raison notamment de l'absence de collaboration des
inculpés, la procédure n'a pas permis de déterminer, pour l'un ou l'autre acte
posé par JEAN ou par JÉRÔME en vue de l'acquisition, par la société NIKÉ, de
la participation dans MUS détenue par la République tchèque, de quel action-
naire de la société NIKÉ émanait formellement l'instruction y relative. L'identité
de l'actionnaire qui formellement donnait les instructions à JEAN ou à JÉRÔME
dans chaque cas n'est cependant pas décisive. En effet, à la date du 28 juillet
1999, soit le jour où la société NIKÉ s'est enrichie (non augmentation du passif)
à hauteur de CHF 97'336'600 environ au préjudice de la République tchèque,
du fait de l'escroquerie, les actionnaires et ayants droit économiques de la so-
ciété NIKÉ étaient au nombre de cinq, à savoir ALBERT, LUCIEN, OLIVIER,
PAUL et MARCEL, à raison de 20% chacun (v. supra Faits, F.2 et infra consid.
7.5). C'est à ces cinq personnes que l'escroquerie a profité.
Une telle répartition de l'actionnariat de la société à qui le crime a profité consti-
tue un acte concluant dont il ressort que les instructions données à JEAN et à
JÉRÔME en rapport avec l'acquisition par la société NIKÉ de la participation
dans MUS détenue par la République tchèque relevaient d'une décision com-
mune des actionnaires de la société NIKÉ.
- 169 -
Au vu de ces éléments, ALBERT est coauteur des instructions données à JEAN
dans la gestion et l'administration de la société NIKÉ, ainsi qu'à JÉRÔME en
exécution du "contrat de portage" du 18 avril 1998.
ALBERT est partant coauteur des instructions sur la base desquelles ont été
posés les actes pour lesquels JEAN a été reconnu coupable de complicité
d'escroquerie (art. 25 et 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.A/3 de l'acte
d'accusation. C'est en effet sur instruction matérielle d'ALBERT notamment que
JEAN (via la société NIKÉ) a, prétendument au nom et pour le compte du grou-
pe TITAN/PHILÉMON:
 présenté aux autorités tchèques l'offre d'achat sur les actions MUS dé-
tenues via le FNM (pour un prix total de CZK 650’000’000), en date des
16 novembre 1998, 7 juin 1999 et 14 juillet 1999;
 fait publier au Bulletin tchèque du commerce du 9 juin 1999 son offre
publique d’achat sur les actions de MUS publiquement négociables, au
prix de CZK 128 par action;
 donné des instructions à JÉRÔME dans le cadre de l'exécution du
"contrat de portage" du 18 avril 1998.
ALBERT est également coauteur des instructions sur la base desquelles ont été
posés les actes pour lesquels JÉRÔME a été reconnu coupable d'escroquerie
(art. 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.G/3 de l'acte d'accusation, notam-
ment l'envoi de l'offre du 3 décembre 1998 rédigée sur papier à en-tête de la
société HYBRIS et les interventions de JÉRÔME auprès des autorités et des
médias tchèques.
Ainsi, ALBERT a co-mandaté JEAN et JÉRÔME aux fins de fournir aux autori-
tés tchèques des informations (orales et écrites) qu'il savait contraires à la réali-
té. Ce faisant, il a donné des instructions en exécution desquelles a été érigé
l'édifice de mensonges précédemment décrit en détails et destiné à persuader
le Gouvernement tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans
MUS au prix de CZK 650'000'000. ALBERT savait que la République tchèque
n'aurait pas vendu sa participation dans MUS à la société NIKÉ si ses représen-
tants (les Ministres ayant voté l'arrêté n° 819) n'avaient pas eu une fausse re-
présentation de la réalité, notamment quant à l'identité du candidat au rachat de
sa participation, à l'origine du financement de ses actions de MUS, à ses inten-
tions vis-à-vis de MUS et à la fiabilité de l'engagement donné par ce candidat
au Gouvernement tchèque d'investir des sommes considérables dans la région
d'implantation de MUS, s'il parvenait à acquérir la participation détenue par
l'Etat.
- 170 -
Enfin, ALBERT a décidé de ne pas procéder à l'annonce dans le délai prévu
aux art. 183b et 183c du Code tchèque du Commerce, mais d'attendre pour ce
faire près d'un an, le temps que le cours de l'action MUS chute, en raison no-
tamment du faible nombre des transactions sur le marché durant cette période
(v. supra consid. 2.10.2.3).
Vu ce qui précède, ALBERT doit être reconnu coupable d'escroquerie au sens
de l'art. 146 CP pour les faits relatés au ch. I.C/3 de l'acte d'accusation.
A.3.4 S'agissant d'OLIVIER
2.14 Le MPC accuse OLIVIER de s'être rendu coupable d'escroquerie au sens de
l'art. 146 CP (à titre de coauteur), pour avoir, "à partir de 1998" (acte d'accusa-
tion, p. 235; le contrat intitulé «Investment advisory and provision of services in-
cluding business trust agreement» entre la société TITAN THÉTYS et la société
NIKÉ a en effet été signé le 8 janvier 1998) jusqu'au 30 août 1999, amené l’Etat
tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS (46,29%) à bas
prix, par décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999, sur la base
d’une représentation erronée de la réalité résultant d’affirmations fallacieuses et
de dissimulations de faits vrais.
Il est notamment reproché à OLIVIER d'avoir, en ayant recours à JÉRÔME pour
augmenter la crédibilité de la tromperie, fait croire au Gouvernement tchèque
que TITAN_1 avait acquis licitement, au moyen de capitaux américains, 49,98%
des actions de MUS sur le marché tchèque; ainsi, OLIVIER aurait caché au
Gouvernement tchèque que cette acquisition était son propre fait, ainsi que ce-
lui d'ALBERT et LUCIEN, de concert avec MARCEL et PAUL, au moyen de li-
quidités provenant de MUS. Il lui aurait également caché que la contre-
prestation de CZK 650'000'000 pour l'acquisition des 46,29% était payée au
moyen de fonds illicitement détournés au préjudice de MUS.
Le MPC reproche entre autres à OLIVIER d'avoir, au travers de JÉRÔME, for-
mulé l'offre adressée au Ministère tchèque des finances sur papier à en-tête de
la société HYBRIS le 3 décembre 1998.
Il lui reproche également d'avoir donné des instructions sur la base desquelles
JEAN a lui-même contribué à la construction de l'édifice de mensonges qui a
persuadé l'Etat tchèque de vendre sa participation dans MUS à la société NIKÉ
au prix de CZK 650'000'000.
2.14.1 Il est établi que la tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'ap-
parence que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans
- 171 -
MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements en
Europe de PHILÉMON), qui avait acquis légalement une participation majoritai-
re dans MUS à compter de mai 1999 et qui s'était engagé à gérer MUS à long
terme et à investir dans la construction d'infrastructures dans la région d'implan-
tation de MUS; cette tromperie astucieuse était renforcée par le fait que les in-
formations mensongères émanaient de JÉRÔME et étaient confirmées par lui
(v. supra consid. 2.3.2 et 2.11.3).
OLIVIER a signé le contrat fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997 sur la
base duquel JEAN a fondé la société NIKÉ. Il était actionnaire et ayant droit
économique de cette société de sa fondation jusqu'au 3 décembre 2004, soit
durant la période où a eu lieu l'escroquerie, entre janvier 1998 et le 28 juillet
1999.
Durant les débats, JEAN a déclaré que c'était toujours "sur la base des instruc-
tions données par les actionnaires" qu'il avait géré et administré la société NIKÉ
(TPF 671.930.047, l. 21 s.; TPF 671.930.046, l. 6 à 12; TPF 671.930.045, l. 15
à 26; TPF 671.930.049, l. 35 à 37). Cette déclaration est conforme aux condi-
tions contractuelles régissant les rapports entre les actionnaires de la société
NIKÉ et son administrateur (v. supra consid. 2.13.1).
Partant, tant JEAN que JÉRÔME (par l'intermédiaire de JEAN) ont agi sur ins-
tructions d'OLIVIER, ainsi que des autres actionnaires et ayants droit économi-
ques de la société NIKÉ avec lui, soit, depuis 1997, ALBERT et LUCIEN, puis,
à compter du 13 juillet 1998, également MARCEL et dès le 15 août 1998, éga-
lement PAUL, et ce en tous cas jusqu'au 28 juillet 1999.
2.14.2 OLIVIER savait donc quel était le rôle de JEAN, ainsi que celui de JÉRÔME,
lequel se trouvait notoirement dans un rapport de confiance particulier avec les
autorités tchèques; il savait que les allégations de JÉRÔME, tout comme les
actes posés par JEAN, participaient à l'élaboration d'un édifice complexe de
mensonges et de mises en scène, afin d'amener le Gouvernement tchèque à
décider de vendre sa participation de 46,29% dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000.
En sa qualité d'administrateur de MUS (du 19 juin 1995 au 30 août 2000) et de
cosignataire du contrat de crédit du 2 janvier 1997, OLIVIER savait que la parti-
cipation d'environ 50% dans MUS contrôlée par la société NIKÉ avait été acqui-
se de manière illicite, puisqu'il était l'un des organisateurs et auteurs de l'infrac-
tion qui a permis de financer cette participation (v. infra consid. 4.7.2.1 et sous-
considérants).
- 172 -
En sa qualité d'actionnaire de la société NIKÉ et d'administrateur de MUS OLI-
VIER savait également que la contre-prestation de CZK 650'000'000 payée par
la société NIKÉ à la République tchèque provenait d'une infraction de gestion
déloyale commise au préjudice de MUS (v. infra consid. 3 et sous-
considérants).
Le moment exact, avant mai 1999, auquel OLIVIER a su que la majorité des ac-
tions de MUS avait été acquise par la société NIKÉ et par la société GÉANT
ALOADES (v. supra 2.10.2.3/b) ne peut être déterminé. OLIVIER n'avait en ef-
fet aucun lien connu avec la société GÉANT ALOADES.
Malgré cela, OLIVIER savait que la vente de cette participation de 46,29% à la
société NIKÉ au prix de CZK 650'000'000 causerait à la République tchèque un
dommage patrimonial considérable (correspondant à la différence entre ce
montant et la valeur réelle d'une telle participation de 46,29%), et procurerait
aux ayants droit économiques de la société NIKÉ l'enrichissement illégitime cor-
respondant. D'abord, OLIVIER savait que les ayants droit économiques de la
société NIKÉ (dont il faisait partie) n'avaient pas les moyens d'investir une
somme importante dans la région d'implantation de MUS, leur seule source de
financement étant les avoirs de MUS. En sa qualité d'administrateur de MUS du
19 juin 1995 au 30 août 2000, OLIVIER connaissait la valeur de la société. En
avril 1998, l'Etat tchèque détenait une participation de 46,29% dans MUS et la
société NIKÉ contrôlait 49,98% des actions de MUS, via la société HYBRIS.
OLIVIER savait que la société NIKÉ n'avait pas l'intention de vendre la moindre
action de MUS, de sorte que le volume des transactions sur le marché des ac-
tions de cette société allait être très faible dans le futur, avec pour effet une
chute du cours de l'action de MUS. Conscient que l'annonce de l'acquisition de
la majorité n'est intervenue que le 7 juin 1999, soit plus d'un an après l'acquisi-
tion de la participation de 49,98%, OLIVIER savait que l'offre de reprise au FNM
pour les 46,29% pourrait se faire à un prix très bas, dont le calcul (par le systè-
me de la valeur moyenne pondérée sur six mois) ne comprenait pas la période
au cours de laquelle l'action MUS a connu son niveau le plus haut (v. supra
consid. 2.10.2.3/b.2).
Enfin, OLIVIER savait que le 29 mars, puis le 7 mai 1999, la société NIKÉ a
vendu à la société ELÉOS respectivement 1'615'160, puis 699'708 actions de
MUS au prix unitaire d'USD 17.15 par action (07-03-06-0211 et 215 ss), soit
une valeur comprise entre CZK 615,06 et CZK 597,78 par action. Or, ces prix
sont très largement supérieurs au prix unitaire par action de CZK 158,93 offert
par la société NIKÉ à la République tchèque les 3 décembre 1998 et 14 juillet
1999.
- 173 -
2.14.3 Selon la jurisprudence, la coactivité suppose une décision commune, qui ne
doit toutefois pas forcément être expresse mais peut aussi résulter d'actes
concluants. Le dol éventuel quant au résultat suffit (ATF 126 IV 84 consid.
2c/aa; 125 IV 134 consid. 3a). Il n'est pas nécessaire que le coauteur ait effecti-
vement participé à l'exécution de l'acte ou ait pu l'influencer. Ce qui est déter-
minant c'est qu'il se soit associé à la décision dont est issue l'infraction ou à la
réalisation de cette dernière, dans des conditions ou dans une mesure qui le
font apparaître comme un participant non pas secondaire, mais principal
(ATF 125 IV 134 consid. 3a).
OLIVIER était actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ entre
janvier 1998 et le 28 juillet 1999, période au cours de laquelle l'escroquerie au
détriment de la République tchèque a été réalisée. Une telle situation appelait
assurément des explications de la part d'OLIVIER, dans le cadre de la procédu-
re pénale ouverte contre lui (arrêt de la Cour européenne des droits de l'homme
Murray contre Royaume-Uni du 8 février 1996, Recueil 1996-I, 49, § 47). En-
tendu le 23 septembre 2008 en République tchèque, en présence de son dé-
fenseur et du MPC, OLIVIER a usé de son droit de se taire au sujet de l’affaire
(13-02-00-0007 et ss). Le 31 janvier 2011, le MPC a convoqué OLIVIER à une
audition en qualité de prévenu (13-05-00-0107 et ss), à laquelle l'intéressé n’a
pas donné suite (13-06-00-0007). Sans fournir la moindre excuse valable, OLI-
VIER n'a donné suite à aucune des deux citations aux débats lui ayant été
adressées.
Conformément au contrat fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997, JEAN
gérait et administrait la société NIKÉ exclusivement sur instructions des action-
naires de cette société. Selon les termes du "contrat de portage" du 18 avril
1998, JÉRÔME agissait dans ce cadre sur instructions de la société NIKÉ
(v. supra consid. 2.3.1). En raison notamment de l'absence de collaboration des
inculpés, la procédure n'a pas permis de déterminer, pour l'un ou l'autre acte
posé par JEAN ou par JÉRÔME en vue de l'acquisition par la société NIKÉ de
la participation dans MUS détenue par la République tchèque, de quel action-
naire de la société NIKÉ émanait formellement l'instruction y relative. L'identité
de l'actionnaire qui formellement donnait les instructions à JEAN ou à JÉRÔME
dans chaque cas n'est cependant pas décisive. En effet, à la date du 28 juillet
1999, soit le jour où la société NIKÉ s'est enrichie (non augmentation du passif)
à hauteur de CHF 97'336'600 environ au préjudice de la République tchèque,
du fait de l'escroquerie, les actionnaires et ayants droit économiques de la so-
ciété NIKÉ étaient au nombre de cinq, à savoir ALBERT, LUCIEN, OLIVIER,
PAUL et MARCEL, à raison de 20% chacun (v. supra Faits, F.2 et infra consid.
7.5). C'est à ces cinq personnes que l'escroquerie a profité.
- 174 -
Une telle répartition de l'actionnariat de la société à qui le crime a profité consti-
tue un acte concluant dont il ressort que les instructions données à JEAN et à
JÉRÔME en rapport avec l'acquisition par la société NIKÉ de la participation
dans MUS détenue par la République tchèque relevaient d'une décision com-
mune des actionnaires de la société NIKÉ.
Au vu de ces éléments, OLIVIER est coauteur des instructions données à JEAN
dans la gestion et l'administration de la société NIKÉ, ainsi qu'à JÉRÔME en
exécution du "contrat de portage" du 18 avril 1998.
OLIVIER est partant coauteur des instructions sur la base desquelles ont été
posés les actes pour lesquels JEAN a été reconnu coupable de complicité
d'escroquerie (art. 25 et 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.A/3 de l'acte
d'accusation. C'est en effet sur instruction matérielle d'OLIVIER notamment que
JEAN (via la société NIKÉ) a, prétendument au nom et pour le compte du grou-
pe TITAN/PHILÉMON:
 présenté aux autorités tchèques l'offre d'achat sur les actions MUS dé-
tenues via le FNM (pour un prix total de CZK 650’000’000), en date des
16 novembre 1998, 7 juin 1999 et 14 juillet 1999;
 fait publier au Bulletin tchèque du commerce du 9 juin 1999 son offre
publique d’achat sur les actions de MUS publiquement négociables, au
prix de CZK 128 par action;
 donné des instructions à JÉRÔME dans le cadre de l'exécution du
"contrat de portage" du 18 avril 1998.
OLIVIER est également coauteur des instructions sur la base desquelles ont
été posés les actes pour lesquels JÉRÔME a été reconnu coupable d'escroque-
rie (art. 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.G/3 de l'acte d'accusation, no-
tamment l'envoi de l'offre du 3 décembre 1998 rédigée sur papier à en-tête de
la société HYBRIS et les interventions de JÉRÔME auprès des autorités et des
médias tchèques.
Ainsi, OLIVIER a co-mandaté JEAN et JÉRÔME aux fins de fournir aux autori-
tés tchèques des informations (orales et écrites) qu'il savait contraires à la réali-
té. Ce faisant, il a donné des instructions en exécution desquelles a été érigé
l'édifice de mensonges précédemment décrit en détails et destiné à persuader
le Gouvernement tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans
MUS au prix de CZK 650'000'000. OLIVIER savait que la République tchèque
n'aurait pas vendu sa participation dans MUS à la société NIKÉ si ses représen-
tants (les Ministres ayant voté l'arrêté n° 819) n'avaient pas eu une fausse re-
présentation de la réalité, notamment quant à l'identité du candidat au rachat de
sa participation, à l'origine du financement de ses actions de MUS, à ses inten-
tions vis-à-vis de MUS et à la fiabilité de l'engagement donné par ce candidat
- 175 -
au Gouvernement tchèque d'investir des sommes considérables dans la région
d'implantation de MUS, s'il parvenait à acquérir la participation détenue par
l'Etat.
Vu ce qui précède, OLIVIER doit être reconnu coupable d'escroquerie au sens
de l'art. 146 CP pour les faits relatés au ch. I.E/3 de l'acte d'accusation.
A.3.5 S'agissant de MARCEL
2.15 Le MPC accuse MARCEL de s'être rendu coupable d'escroquerie au sens de
l'art. 146 CP (à titre de coauteur), pour avoir, "à partir de 1998" (acte d'accusa-
tion, p. 107; le contrat intitulé «Investment advisory and provision of services in-
cluding business trust agreement» entre la société TITAN THÉTYS et la société
NIKÉ a en effet été signé le 8 janvier 1998) jusqu'au 30 août 1999, amené l’Etat
tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS (46,29%) à bas
prix, par décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999, sur la base
d’une représentation erronée de la réalité résultant d’affirmations fallacieuses et
de dissimulations de faits vrais.
Il est notamment reproché à MARCEL d'avoir, en ayant eu recours à JÉRÔME
pour augmenter la crédibilité de la tromperie, fait croire au Gouvernement
tchèque que TITAN_1 avait acquis licitement, au moyen de capitaux améri-
cains, 49,98% des actions de MUS sur le marché tchèque; ainsi, MARCEL au-
rait caché au Gouvernement tchèque que cette acquisition était son propre fait,
ainsi que celui d'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, de concert avec PAUL, au
moyen de liquidités provenant de MUS. Il lui aurait également caché que la
contre-prestation de CZK 650'000'000 pour l'acquisition des 46,29% était payée
au moyen de fonds illicitement détournés au préjudice de MUS.
Le MPC reproche entre autres à MARCEL d'avoir, au travers de JÉRÔME, for-
mulé l'offre adressée au Ministère tchèque des finances sur papier à en-tête de
la société HYBRIS le 3 décembre 1998.
Il lui reproche également d'avoir donné les instructions sur la base desquelles
JEAN a lui-même contribué à la construction de l'édifice de mensonges qui a
persuadé l'Etat tchèque de vendre sa participation dans MUS à la société NIKÉ
au prix de CZK 650'000'000.
2.15.1 Il est établi que la tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'ap-
parence que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans
MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements de
PHILÉMON), qui avait acquis légalement une participation majoritaire dans
- 176 -
MUS à compter de mai 1999 et qui s'était engagé à gérer MUS à long terme et
à investir dans la construction d'infrastructures dans la région d'implantation de
MUS; cette tromperie astucieuse était renforcée par le fait que les informations
mensongères émanaient de JÉRÔME et étaient confirmées par lui (v. supra
consid. 2.3.2 et 2.11.3).
Durant les débats, JEAN a déclaré que c'était toujours "sur la base des instruc-
tions données par les actionnaires" qu'il avait géré et administré la société NIKÉ
(TPF 671.930.047, l. 21 s.; TPF 671.930.046, l. 6 à 12; TPF 671.930.045, l. 15
à 26; TPF 671.930.049, l. 35 à 37). Cette déclaration est conforme aux condi-
tions contractuelles régissant les rapports entre les actionnaires de la société
NIKÉ et son administrateur (v. supra consid. 2.13.1).
Partant, tant JEAN que JÉRÔME (par l'intermédiaire de JEAN) ont agi sur ins-
tructions des actionnaires et ayants droit économiques de la société NIKÉ, soit,
depuis 1997, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, puis, à compter du 13 juillet 1998,
également MARCEL (via la société ARTÉMIS) et dès le 15 août 1998, égale-
ment PAUL (toujours via la société ARTÉMIS), et ce en tous cas jusqu'au 28
juillet 1999.
2.15.2 MARCEL savait donc quel était le rôle de JEAN, ainsi que celui de JÉRÔME,
lequel se trouvait notoirement dans un rapport de confiance particulier avec les
autorités tchèques; il savait que les allégations de JÉRÔME, tout comme les
actes posés par JEAN, participaient à l'élaboration d'un édifice complexe de
mensonges et de mises en scène, afin d'amener le Gouvernement tchèque à
décider de vendre sa participation de 46,29% dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000.
Au côté de PAUL, MARCEL a fondé la société ARTÉMIS le 13 mai 1997 à l’Île
de Man (v. supra Faits, J.1). Au 31 décembre 1997, la société ARTÉMIS était
détenue par MARCEL et LUCIEN (v. supra Faits, J.2). Dans le "contrat de por-
tage" du 18 avril 1998, MARCEL et PAUL sont mentionnés comme les bénéfi-
ciaires finaux de la société NIKÉ. Il est impossible d'envisager qu'une telle men-
tion ait pu se faire à l'insu de ces deux personnes.
Ces éléments démontrent qu'avant le 13 juillet 1998, date du rachat de la socié-
té NIKÉ par la société ARTÉMIS, et donc date d'entrée de MARCEL dans l'ac-
tionnariat de la société NIKÉ, MARCEL, avec PAUL, étaient déjà impliqués, au
plus tard en date du 18 avril 1998, avec ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, dans le
plan visant au rachat des actions de MUS détenues par le FNM.
- 177 -
MARCEL était également membre du conseil d'administration de la société
GÉANT AGRIOS depuis le 6 juin 1997 (vice-directeur, au côté de PAUL, direc-
teur; v. infra consid. 4.7.2.1/B). Ne faisant pas encore partie de la société
GÉANT AGRIOS au jour de la signature du contrat de prêt du 2 janvier 1997,
MARCEL ne savait pas forcément que les 49,98% des actions de MUS transfé-
rées à la société NIKÉ le 22 mai 1998 avaient été acquises avec les fonds de
MUS.
Il s'est avéré qu'il était membre du conseil de surveillance de la société GÉANT
ALOADES au moment des faits (05-00-00-0312), il ne peut être établi à satis-
faction de droit s'il savait que cette société contrôlait 4'087 actions de MUS au
plus tard à partir du 20 août 1998.
En sa qualité d'actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ dès le
13 juillet 1998, MARCEL savait que la société NIKÉ détenait 49,98% des ac-
tions de MUS et il savait également que la contre-prestation de
CZK 650'000'000 payée par la société NIKÉ à la République tchèque provenait
des fonds de MUS (v. infra consid. 3 et sous-considérants).
MARCEL savait que la vente de cette participation de 46,29% à la société NIKÉ
au prix de CZK 650'000'000 causerait à la République tchèque un dommage
patrimonial considérable (correspondant à la différence entre ce montant et la
valeur réelle d'une telle participation de 46,29%), et procurerait aux ayants droit
économiques de la société NIKÉ l'enrichissement illégitime correspondant.
D'abord, MARCEL savait que les ayants droit économiques de la société NIKÉ
(dont il faisait partie) n'avaient pas les moyens d'investir une somme importante
dans la région d'implantation de MUS. En avril 1998, l'Etat tchèque détenait une
participation de 46,29% dans MUS et la société NIKÉ contrôlait 49,98% des ac-
tions de MUS, via la société HYBRIS. MARCEL savait que la société NIKÉ
n'avait pas l'intention de vendre la moindre action de MUS, de sorte que le vo-
lume des transactions sur le marché des actions de cette société allait être très
faible dans le futur, contribuant à une chute du cours de l'action de MUS. Cons-
cient que l'annonce de l'acquisition de la majorité n'est intervenue que le 7 juin
1999, soit plus d'un an après l'acquisition de la participation de 49,98%, MAR-
CEL savait que l'offre de reprise au FNM pour les 46,29% pourrait se faire à un
prix très bas, dont le calcul (par le système de la valeur moyenne pondérée sur
six mois) ne comprenait pas la période au cours de laquelle l'action MUS a
connu son niveau le plus haut (v. supra consid. 2.10.2.3/b.2).
En sa qualité d'actionnaire de la société NIKÉ, MARCEL devait savoir que, le
29 mars, puis le 7 juin 1999, la société NIKÉ avait vendu à la société ELÉOS
respectivement 1'615'160, puis 699'708 actions de MUS au prix unitaire
- 178 -
d'USD 17.15 par action (07-03-06-0211 ss et 0215 ss), soit une valeur se si-
tuant entre CZK 615,06 et CZK 597,78 par action. Or, ces prix sont très large-
ment plus élevés que le prix unitaire par action de CZK 158.93 offert par la so-
ciété NIKÉ à la République tchèque les 3 décembre 1998 et 14 juillet 1999.
Dans un document daté du 28 décembre 1999 adressé à la société ELÉOS, si-
gné par MARCEL en tant que vice-directeur de la société GÉANT AGRIOS, le
prénommé évalue la valeur de l'action MUS à CZK 602; dans le même docu-
ment, il explique que le prix du marché très bas de l'action de MUS ne corres-
pond pas à la valeur réelle de MUS, mais résulte du fait que la propriété de
97% des actions de MUS était concentrée en mains du même actionnaire, de
sorte que le volume de négociation des actions de MUS sur le marché était très
faible ("we must appoint that all the evaluations based on market share price
are not correct. The ownership of more than 97% of all shares is concentrated
now and that is why the stock market turnover of MUS shares is very low. This
situation issued into very low market price"; 18-002-083-31023).
2.15.3 Selon la jurisprudence, la coactivité suppose une décision commune, qui ne
doit toutefois pas forcément être expresse mais peut aussi résulter d'actes
concluants. Le dol éventuel quant au résultat suffit (ATF 126 IV 84 consid.
2c/aa; 125 IV 134 consid. 3a). Il n'est pas nécessaire que le coauteur ait effecti-
vement participé à l'exécution de l'acte ou ait pu l'influencer. Ce qui est déter-
minant c'est qu'il se soit associé à la décision dont est issue l'infraction ou à la
réalisation de cette dernière, dans des conditions ou dans une mesure qui le
font apparaître comme un participant non pas secondaire, mais principal
(ATF 125 IV 134 consid. 3a).
MARCEL était actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ le
28 juillet 1999, soit le jour où cette société s'est enrichie (non augmentation du
passif) à hauteur de CHF 97'336'600 environ au préjudice de la République
tchèque, du fait de l'escroquerie. Une telle situation appelait assurément des
explications de la part de MARCEL, dans le cadre de la procédure pénale ou-
verte contre lui (arrêt de la Cour européenne des droits de l'homme Murray
contre Royaume-Uni du 8 février 1996, Recueil 1996-I, 49, § 47). Durant l'ins-
truction, MARCEL a, de manière générale, usé de son droit de ne pas répondre
au sujet des faits qui lui étaient reprochés relativement à l'acquisition par la so-
ciété NIKÉ de la participation dans MUS détenue par la République tchèque
(13-05-00-0006, l. 21 à 13-05-00-0007, l. 18; 13-05-00-0010, l. 16; 13-05-00-
0012, l. 18 à 21). Il a agi de même durant les débats (TPF 671.930.069, l. 42 à
TPF 671.930.072, l. 24; TPF 671.930.084, l. 4 à TPF 671.930.092, l. 38).
En raison du peu de collaboration des inculpés, la procédure n'a pas permis de
déterminer, pour l'un ou l'autre acte posé par JEAN ou par JÉRÔME en vue de
- 179 -
l'acquisition par la société NIKÉ de la participation dans MUS détenue par la
République tchèque, de quel actionnaire de la société NIKÉ émanait formelle-
ment l'instruction y relative. L'identité de l'actionnaire qui formellement donnait
les instructions à JEAN ou à JÉRÔME dans chaque cas n'est cependant pas
décisive. En effet, à la date du 28 juillet 1999, soit le jour où la société NIKÉ
s'est enrichie (non augmentation du passif) à hauteur de CHF 97'336'600 envi-
ron au préjudice de la République tchèque, du fait de l'escroquerie, les action-
naires et ayants droit économiques de la société NIKÉ étaient au nombre de
cinq, à savoir ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL, à raison de 20%
chacun (v. supra Faits, F.2 et infra consid. 7.5). C'est à ces cinq personnes que
l'escroquerie a profité.
Une telle répartition de l'actionnariat de la société à qui le crime a profité consti-
tue un acte concluant dont il ressort que les instructions données à JEAN et à
JÉRÔME en rapport avec l'acquisition par la société NIKÉ de la participation
dans MUS détenue par la République tchèque relevaient d'une décision com-
mune des actionnaires de la société NIKÉ, dont le seul but connu n'a jamais été
que celui d'acquérir et de vendre des actions de MUS.
En outre, à teneur du Mémorandum du 9 septembre 1999 adressé par JEAN à
ALBERT, JEAN explique que les activités qu'il a réalisées durant les années
1998-1999 l'ont été avec la collaboration intensive de "M.", soit MARCEL (19-
16-0001).
Au vu de ces éléments, MARCEL, non seulement depuis le 13 juillet 1998, mais
déjà au jour de la signature du contrat de portage du 18 avril 1998 (v. supra
consid. 2.15.2), doit être reconnu coauteur des instructions données à JEAN
dans la gestion et l'administration de la société NIKÉ, ainsi qu'à JÉRÔME.
MARCEL est partant coauteur des instructions sur la base desquelles ont été
posés les actes pour lesquels JEAN a été reconnu coupable de complicité
d'escroquerie (art. 25 et 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.A/3 de l'acte
d'accusation. C'est en effet sur instruction matérielle de MARCEL notamment
que JEAN (via la société NIKÉ) a, prétendument au nom et pour le compte du
groupe TITAN/PHILÉMON:
 présenté aux autorités tchèques l'offre d'achat sur les actions MUS dé-
tenues via le FNM (pour un prix total de CZK 650’000’000), en date des
16 novembre 1998, 7 juin 1999 et 14 juillet 1999;
 fait publier au Bulletin tchèque du commerce du 9 juin 1999 son offre
publique d’achat sur les actions de MUS publiquement négociables, au
prix de CZK 128 par action;
- 180 -
 donné des instructions à JÉRÔME dans le cadre de l'exécution du
"contrat de portage" du 18 avril 1998.
MARCEL est également coauteur des instructions sur la base desquelles ont
été posés les actes pour lesquels JÉRÔME a été reconnu coupable d'escroque-
rie (art. 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.G/3 de l'acte d'accusation, no-
tamment l'envoi de l'offre du 3 décembre 1998 rédigée sur papier à en-tête de
la société HYBRIS et les interventions de JÉRÔME auprès des autorités et des
médias tchèques.
Ainsi, MARCEL a co-mandaté JEAN et JÉRÔME aux fins de fournir aux autori-
tés tchèques des informations (orales et écrites) qu'il savait contraires à la réali-
té. Ce faisant, il a donné des instructions en exécution desquelles a été érigé
l'édifice de mensonges déjà décrit en détails et destiné à persuader le Gouver-
nement tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS au prix
de CZK 650'000'000. MARCEL savait que la République tchèque n'aurait pas
vendu sa participation dans MUS à la société NIKÉ si ses représentants (les
Ministres ayant voté l'arrêté n° 819) n'avaient pas eu une fausse représentation
de la réalité, notamment quant à l'identité du candidat au rachat de sa participa-
tion, à l'origine du financement de ses actions de MUS, à ses intentions vis-à-
vis de MUS et à la fiabilité de l'engagement donné par ce candidat au Gouver-
nement tchèque d'investir des sommes considérables dans la région d'implan-
tation de MUS, s'il parvenait à acquérir la participation détenue par l'Etat.
Vu ce qui précède, MARCEL doit être reconnu coupable d'escroquerie au sens
de l'art. 146 CP pour les faits relatés au ch. I.B/3 de l'acte d'accusation.
A.3.6 S'agissant de PAUL
2.16 Le MPC accuse PAUL de s'être rendu coupable d'escroquerie au sens de l'art.
146 CP (à titre de coauteur), pour avoir, "à partir de 1998" (acte d'accusation,
p. 269; le contrat intitulé «Investment advisory and provision of services inclu-
ding business trust agreement» entre la société TITAN THÉTYS et la société
NIKÉ a en effet été signé le 8 janvier 1998) jusqu'au 30 août 1999, amené l’Etat
tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS (46,29%) à bas
prix, par décision du Gouvernement tchèque du 28 juillet 1999, sur la base
d’une représentation erronée de la réalité résultant d’affirmations fallacieuses et
de dissimulations de faits vrais.
Il est notamment reproché à PAUL d'avoir, en ayant eu recours à JÉRÔME
pour augmenter la crédibilité de la tromperie, fait croire au Gouvernement
tchèque que TITAN_1 avait acquis licitement, au moyen de capitaux améri-
- 181 -
cains, 49,98% des actions de MUS sur le marché tchèque; ainsi, PAUL aurait
caché au Gouvernement tchèque que cette acquisition était son propre fait, ain-
si que celui d'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, de concert avec MARCEL, au
moyen de liquidités provenant de MUS. Il lui aurait également caché que la
contre-prestation de CZK 650'000'000 pour l'acquisition des 46,29% était payée
au moyen de fonds illicitement détournés au préjudice de MUS.
Le MPC reproche entre autres à PAUL d'avoir, au travers de JÉRÔME, formulé
l'offre adressée au Ministère tchèque des finances sur papier à en-tête de la
société HYBRIS le 3 décembre 1998.
Il lui reproche également d'avoir donné les instructions sur la base desquelles
JEAN a lui-même contribué à la construction de l'édifice de mensonges qui a
persuadé l'Etat tchèque de vendre sa participation dans MUS à la société NIKÉ
au prix de CZK 650'000'000.
2.16.1 Il est établi que la tromperie astucieuse consistait essentiellement à créer l'ap-
parence que le candidat à l'acquisition des parts de la République tchèque dans
MUS (46,29%) était le groupe TITAN_1 (soit le véhicule des investissements de
PHILÉMON), qui avait acquis légalement une participation majoritaire dans
MUS à compter de mai 1999 et qui s'était engagé à gérer MUS à long terme et
à investir dans la construction d'infrastructures dans la région d'implantation de
MUS; cette tromperie astucieuse était renforcée par le fait que les informations
mensongères émanaient de JÉRÔME et étaient confirmées par lui (v. supra
consid. 2.3.2 et 2.11.3).
Durant les débats, JEAN a déclaré que c'était toujours "sur la base des instruc-
tions données par les actionnaires" qu'il avait géré et administré la société NIKÉ
(TPF 671.930.047, l. 21 s.; TPF 671.930.046, l. 6 à 12; TPF 671.930.045, l. 15
à 26; TPF 671.930.049, l. 35 à 37). Cette déclaration est conforme aux condi-
tions contractuelles régissant les rapports entre les actionnaires de la société
NIKÉ et son administrateur (v. supra consid. 2.13.1).
Partant, tant JEAN que JÉRÔME (par l'intermédiaire de JEAN) ont agi sur ins-
tructions des actionnaires et ayants droit économiques de la société NIKÉ, soit,
depuis 1997, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, puis, à compter du 13 juillet 1998,
également MARCEL (via la société ARTÉMIS) et dès le 15 août 1998, égale-
ment PAUL (toujours via la société ARTÉMIS), et ce en tous cas jusqu'au 28
juillet 1999.
2.16.2 PAUL savait donc quel était le rôle de JEAN, ainsi que celui de JÉRÔME, le-
quel se trouvait notoirement dans un rapport de confiance particulier avec les
- 182 -
autorités tchèques; il savait que les allégations de JÉRÔME, tout comme les
actes posés par JEAN, participaient à l'élaboration d'un édifice complexe de
mensonges et de mises en scène, afin d'amener le Gouvernement tchèque à
décider de vendre sa participation de 46,29% dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000.
Au côté de MARCEL, PAUL a fondé la société ARTÉMIS le 13 mai 1997 à l’Île
de Man (v. supra Faits, J.1). Dans le "contrat de portage" du 18 avril 1998,
MARCEL et PAUL sont mentionnés comme les bénéficiaires finaux de la socié-
té NIKÉ. Il est impossible d'envisager qu'une telle mention ait pu se faire à l'insu
de ces deux personnes.
Ces éléments démontrent qu'avant le 15 août 1998, date d'entrée de PAUL
dans l'actionnariat de la société NIKÉ (via la société ARTÉMIS), PAUL, avec
MARCEL, étaient déjà impliqués, au plus tard à partir du 18 avril 1998, avec
ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, dans le plan visant au rachat des actions de
MUS détenues par le FNM.
PAUL était également administrateur et actionnaire minoritaire de la société
GÉANT AGRIOS depuis sa fondation, le 22 avril 1994 (ALBERT contrôlant la
part majoritaire; v. infra consid. 4.7.2.1/E.3). En tant que signataire, pour la so-
ciété GÉANT AGRIOS, du contrat de prêt du 2 janvier 1997, PAUL savait que
les 49,98% des actions de MUS transférées à la société NIKÉ le 22 mai 1998
avaient été acquises avec des fonds de MUS (v. infra consid. 4.7.2.1 et sous-
considérants). Toutefois, il ne peut être établi à satisfaction de droit s'il savait
que la société GÉANT ALOADES contrôlait 4'087 actions de MUS au plus tard
à partir du 20 août 1998.
En sa qualité d'actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ, dès le
15 août 1998, PAUL savait que la société NIKÉ détenait 49,98% des actions de
MUS et il savait également que la contre-prestation de CZK 650'000'000 payée
par la société NIKÉ à la République tchèque provenait de MUS (v. infra con-
sid. 3 et sous-considérants).
PAUL savait que la vente de cette participation de 46,29% à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000 causerait à la République tchèque un dommage pa-
trimonial considérable (correspondant à la différence entre ce montant et la va-
leur réelle d'une telle participation de 46,29%), et procurerait aux ayants droit
économiques de la société NIKÉ l'enrichissement illégitime correspondant.
D'abord, PAUL savait que les ayants droit économiques de la société NIKÉ
(dont il faisait partie) n'avaient pas les moyens d'investir une somme importante
dans la région d'implantation de MUS. En avril 1998, l'Etat tchèque détenait une
- 183 -
participation de 46,29% dans MUS et la société NIKÉ contrôlait 49,98% des ac-
tions de MUS, via la société HYBRIS. PAUL savait que la société NIKÉ n'avait
pas l'intention de vendre la moindre action de MUS, de sorte que le volume des
transactions sur le marché des actions de cette société allait être très faible
dans le futur, avec pour effet une chute du cours de l'action de MUS. Conscient
que l'annonce de l'acquisition de la majorité n'est intervenue que le 7 juin 1999,
soit plus d'un an après l'acquisition de la participation de 49,98%, PAUL savait
que l'offre de reprise au FNM pour les 46,29% pourrait se faire à un prix très
bas, dont le calcul (par le système de la valeur moyenne pondérée sur six mois)
ne comprenait pas la période au cours de laquelle l'action MUS a connu son ni-
veau le plus haut (v. supra consid. 2.10.2.3/b.2).
En sa qualité d'actionnaire de la société NIKÉ, PAUL savait que, le 29 mars,
puis le 7 juin 1999, la société NIKÉ avait vendu à la société ELÉOS respecti-
vement 1'615'160, puis 699'708 actions de MUS au prix unitaire d'USD 17,15
par action (07-03-06-0211 ss et 0215 ss), soit une valeur se situant entre
CZK 615,06 et CZK 597,78 par action. Or, ces prix sont très largement plus
élevés que le prix unitaire par action de CZK 158,93 offert par la société NIKÉ à
la République tchèque les 3 décembre 1998 et 14 juillet 1999.
2.16.3 Selon la jurisprudence, la coactivité suppose une décision commune, qui ne
doit toutefois pas forcément être expresse mais peut aussi résulter d'actes
concluants. Le dol éventuel quant au résultat suffit (ATF 126 IV 84
consid. 2c/aa; 125 IV 134 consid. 3a). Il n'est pas nécessaire que le coauteur ait
effectivement participé à l'exécution de l'acte ou ait pu l'influencer. Ce qui est
déterminant c'est qu'il se soit associé à la décision dont est issue l'infraction ou
à la réalisation de cette dernière, dans des conditions ou dans une mesure qui
le font apparaître comme un participant non pas secondaire, mais principal
(ATF 125 IV 134 consid. 3a).
PAUL était actionnaire et ayant droit économique de la société NIKÉ le 28 juillet
1999, soit le jour où cette société s'est enrichie (non augmentation du passif) à
hauteur de CHF 97'336'600 environ au préjudice de la République tchèque, du
fait de l'escroquerie. Une telle situation appelait assurément des explications de
la part de PAUL, dans le cadre de la procédure pénale ouverte contre lui (arrêt
de la Cour européenne des droits de l'homme Murray contre Royaume-Uni du
8 février 1996, Recueil 1996-I, 49, § 47). Le 24 juin 2008, le MPC a demandé
l’entraide à la République tchèque pour procéder à l’audition de PAUL (18-01-
0142). Cette audition n’a pas pu se faire, les autorités tchèques n’étant pas par-
venues à lui notifier le mandat de comparution. Le JIF a invité à plusieurs repri-
ses l’avocat suisse de PAUL à lui communiquer des dates possibles pour
l’audition de son client (16-11-0012 et 16-11-0017). Cet avocat n’a pas donné
- 184 -
de suite à ces invitations. Le 31 janvier 2011, le MPC a convoqué PAUL à une
audition finale (13-07-00-0001 ss; v. aussi 16-11-0024). PAUL n’a pas donné
suite à cette convocation. Lors des débats, PAUL a usé de son droit de ne pas
répondre au sujet des faits qui lui étaient reprochés relativement à l'acquisition
par la société NIKÉ de la participation dans MUS détenue par la République
tchèque (TPF 671.930.110, l. 25 à TPF 671.930.114, l. 5; TPF 671.930.119,
l. 25 à TPF 671.930.129, l. 23).
En raison notamment du peu de collaboration des inculpés, la procédure n'a
pas permis de déterminer, pour l'un ou l'autre acte posé par JEAN ou par JÉ-
RÔME en vue de l'acquisition par la société NIKÉ de la participation dans MUS
détenue par la République tchèque, de quel actionnaire de la société NIKÉ
émanait formellement l'instruction y relative. L'identité de l'actionnaire qui for-
mellement donnait les instructions à JEAN ou à JÉRÔME dans chaque cas
n'est cependant pas décisive. En effet, à la date du 28 juillet 1999, soit le jour
où la société NIKÉ s'est enrichie (non augmentation du passif) à hauteur de
CHF 97'336'600 environ au préjudice de la République tchèque, du fait de l'es-
croquerie, les actionnaires et ayants droit économiques de la société NIKÉ
étaient au nombre de cinq, à savoir ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et
MARCEL, à raison de 20% chacun (v. supra Faits, F.2 et infra consid. 7.5).
C'est à ces cinq personnes que l'escroquerie a profité.
Une telle répartition de l'actionnariat de la société à qui le crime a profité consti-
tue un acte concluant dont il ressort que les instructions données à JEAN et à
JÉRÔME en rapport avec l'acquisition par la société NIKÉ de la participation
dans MUS détenue par la République tchèque relevaient d'une décision com-
mune des actionnaires de la société NIKÉ, dont le seul but connu n'a jamais été
que celui d'acquérir et de vendre des actions de MUS.
Au vu de ces éléments, PAUL, non seulement depuis le 15 août 1998, mais
déjà au jour de la signature du contrat de portage du 18 avril 1998 (v. supra
consid. 2.16.2), doit être reconnu coauteur des instructions données à JEAN
dans la gestion et l'administration de la société NIKÉ, ainsi qu'à JÉRÔME.
PAUL est partant coauteur des instructions sur la base desquelles ont été po-
sés les actes pour lesquels JEAN a été reconnu coupable de complicité d'es-
croquerie (art. 25 et 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.A/3 de l'acte d'accu-
sation. C'est en effet sur instruction matérielle de PAUL notamment que JEAN
(via la société NIKÉ) a, prétendument au nom et pour le compte du groupe TI-
TAN/PHILÉMON:
- 185 -
 présenté aux autorités tchèques l'offre d'achat sur les actions MUS dé-
tenues via le FNM (pour un prix total de CZK 650’000’000), en date des
16 novembre 1998, 7 juin 1999 et 14 juillet 1999;
 fait publier au Bulletin tchèque du commerce du 9 juin 1999 son offre
publique d’achat sur les actions de MUS publiquement négociables, au
prix de CZK 128 par action;
 donné des instructions à JÉRÔME dans le cadre de l'exécution du
"contrat de portage" du 18 avril 1998.
PAUL est également coauteur des instructions sur la base desquelles ont été
posés les actes pour lesquels JÉRÔME a été reconnu coupable d'escroquerie
(art. 146 CP) pour les faits relatés au ch. I.G/3 de l'acte d'accusation, notam-
ment l'envoi de l'offre du 3 décembre 1998 rédigée sur papier à en-tête de la
société HYBRIS et les interventions de JÉRÔME auprès des autorités et des
médias tchèques.
Ainsi, PAUL a co-mandaté JEAN et JÉRÔME aux fins de fournir aux autorités
tchèques des informations (orales et écrites) qu'il savait contraires à la réalité.
Ce faisant, il a donné des instructions en exécution desquelles a été érigé l'édi-
fice de mensonges déjà décrit en détails et destiné à persuader le Gouverne-
ment tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation dans MUS au prix de
CZK 650'000'000. PAUL savait que la République tchèque n'aurait pas vendu
sa participation dans MUS à la société NIKÉ si ses représentants (les Ministres
ayant voté l'arrêté n° 819) n'avaient pas eu une fausse représentation de la ré-
alité, notamment quant à l'identité du candidat au rachat de sa participation, à
l'origine du financement de ses actions de MUS, à ses intentions vis-à-vis de
MUS et à la fiabilité de l'engagement donné par ce candidat au Gouvernement
tchèque d'investir des sommes considérables dans la région d'implantation de
MUS, s'il parvenait à acquérir la participation détenue par l'Etat.
Vu ce qui précède, PAUL doit être reconnu coupable d'escroquerie au sens de
l'art. 146 CP pour les faits relatés au ch. I.F/3 de l'acte d'accusation.
B. Gestion déloyale (art. 158 ch. 1 § 3 CP)
3. Les prévenus sont accusés de gestion déloyale au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3
CP, pour s'être associés aux fins de détourner à leur profit les USD 150'000'000
affectés par MUS à la capitalisation de la société MORPHÉE (v. supra Faits,
G.2.1). ALBERT et OLIVIER sont accusés d'avoir agi à titre de coauteurs, en
leur qualité de membres du conseil d'administration de MUS. JEAN et JÉRÔME
sont accusés principalement d'avoir agi à titre de coauteurs, en tant que mem-
- 186 -
bres du conseil de surveillance de MUS et subsidiairement à titre de complices.
MARCEL et PAUL sont accusés de complicité de gestion déloyale.
B.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction
3.1 L’art. 158 CP distingue deux formes de gestion déloyale: d'une part, l'utilisation
déloyale d'un pouvoir de gestion (Treubruch), qui est réglée au chiffre 1 et,
d'autre part, l'abus du pouvoir de représentation (Missbrauch einer Vertretung-
sbefugnis), qui fait l'objet du chiffre 2. Le comportement réprimé réside dans la
violation des obligations qui incombent à l'auteur du fait de sa position particu-
lière. Le gérant d'affaires sans mandat entre lui aussi dans le cercle des auteurs
potentiels (art. 158, ch. 1, § 2 CP). Le législateur n’a pas voulu exposer à une
sanction pénale celui qui, s'occupant des affaires d'autrui, réalise une gestion
qui s'avère déficitaire; seule l'acceptation de risques qu'un gérant d'affaires avi-
sé n'aurait jamais pris dans la même situation peut justifier une sanction pénale
(Message du 24 avril 1991 concernant la modification du code pénal suisse in
FF 1991 II 933 ss, p. 1017 s.). Le comportement délictueux consiste donc à vio-
ler un devoir de gestion ou de sauvegarde, et non pas n’importe quel devoir
(ATF 120 IV 193 consid. 2b; 118 IV 247 consid. 2b). L'acte délictueux peut
consister soit à conclure un acte juridique de manière abusive, soit à porter une
atteinte effective au patrimoine d'autrui (FF 1991 II 1018). La gestion déloyale
peut également résulter d'une omission (v. ég. infra consid. 3.1.3); tel est no-
tamment le cas lorsqu'un organe de gestion ou le conseil de fondation d'une
institution de prévoyance en faveur du personnel omet de placer convenable-
ment la fortune de l'institution (FF 1991 II 1019/1020). L’abus du pouvoir de re-
présentation au sens de l'art. 158 ch. 2 CP est conçu comme une disposition
subsidiaire par rapport à l’art. 158 ch. 1 CP (DUPUIS ET AL., Petit commentaire
du Code pénal, 2012, n. 32 ad art. 158 et la doctrine citée).
3.1.1 Commet une infraction de gestion déloyale au sens de l’art. 158 ch. 1 CP celui
qui, en vertu de la loi, d’un mandat officiel ou d’un acte juridique, est tenu de gé-
rer les intérêts pécuniaires d’autrui ou de veiller sur leur gestion et qui, en viola-
tion de ses devoirs, aura porté atteinte à ces intérêts ou aura permis qu’ils
soient lésés.
L’auteur doit être tenu de gérer les intérêts pécuniaires d’autrui. Le devoir de
gestion découle de la loi, d’un mandat officiel ou d’un acte juridique (Rech-
tsgeschäft). Cette dernière notion, plus large que celle de contrat, s'applique no-
tamment aux situations dans lesquelles l'obligation découle des statuts d'une
personne morale (FF 1991 II 1018). L'activité de l'auteur doit se rapporter à la
gestion du patrimoine d'une personne tierce dans l'intérêt de celle-ci ou à la
protection d'intérêts pécuniaires d'une tierce personne (arrêt du Tribunal fédéral
- 187 -
6B_223/2010 du 13 janvier 2011, consid. 3.4.1). Le patrimoine d'une société
anonyme est à cet égard distinct de celui de son actionnaire unique (ATF 117
IV 259 consid. 3, JdT 1993 IV 80). Les intérêts pécuniaires en cause doivent
revêtir une certaine importance (ATF 129 IV 124 consid. 3.1; 105 IV 307 consid.
2b; 86 IV 12 consid. 3; arrêts du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du 13 janvier
2011, consid. 3.3.1 et 3.3.2; 6B_86/2009 du 29 octobre 2009, consid. 6.3;
6B_294/2008 du 1 er septembre 2008, consid. 5.3.2). S'agissant des devoirs in-
combant à l'auteur, ce dernier doit se trouver en position de garant et être lié
par un devoir de protection relatif aux intérêts en cause, ce qui suppose que le
devoir de sauvegarder des intérêts pécuniaires ou de veiller sur de tels intérêts
représente un aspect caractéristique et essentiel du rapport liant l'auteur au titu-
laire du patrimoine géré (arrêts du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du 13 janvier
2011, consid. 3.3.2; 6B_294/2008 du 1 er septembre 2008, consid. 5.3.2). Le de-
voir de gestion implique enfin un pouvoir sur les biens d’autrui comportant une
indépendance suffisante, un droit de disposition autonome, une certaine latitude
qui caractérise le devoir de fidélité dont la violation est punissable (ATF 123 IV
21 consid. 3b; 120 IV 192 consid. 2b; 118 IV 246 consid. 2a).
S'agissant des fondements juridiques sur lesquels reposent la qualité de gérant
et les devoirs qui y sont inhérents, l’art. 158 ch. 1 CP envisage tout d'abord des
obligations de nature légale. A titre d'exemple, la doctrine cite l'obligation des
parents d'administrer les biens de leurs enfants mineurs (art. 318 ss CC; MAR-
CEL ALEXANDER NIGGLI, in Basler Kommentar, Strafrecht II, 2 e éd., n. 54 ad art.
158 CP). L’art. 158 ch. 1 CP évoque ensuite l'hypothèse du mandat officiel, tel
celui du curateur (cf. art. 395 CC). La qualité de gérant peut enfin reposer sur
un acte juridique, tel un contrat ou les statuts d'une société. Elle est en règle
générale reconnue à l'égard des organes et membres d'organes de sociétés
commerciales, coopératives ou autres, notamment aux membres du conseil
d'administration d'une société anonyme (ATF 117 IV 259; 105 IV 306 consid. 2;
arrêt du Tribunal fédéral 6B_294/2008 du 1 er septembre 2008), aux directeurs
et autres personnes auxquelles la gestion et le pouvoir de représentation sont
partiellement délégués (ATF 129 IV 124 consid. 3.1 pour le cas du vice-
directeur d'une banque; arrêt du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du 13 janvier
2011 pour le cas du vice-directeur général d'une compagnie aérienne étrangè-
re; 6B_478/2009 du 8 septembre 2009 pour le cas du fondé de procuration
d'une société anonyme au bénéfice d'une signature individuelle) et aux organes
de faits (arrêt du Tribunal fédéral 6B_66/2008 du 9 mai 2008 pour le cas de l'ac-
tionnaire unique qui dirige en fait la société, sans pour autant en être un organe
formel). Selon la doctrine, les membres d'organes assumant, de par la loi, en
vertu d'un mandat officiel ou d'un contrat, un rôle de surveillance sur la gestion
des intérêts pécuniaires d'une tierce personne revêtent eux aussi, en règle gé-
nérale, la qualité de gérants au sens de l’art. 158 ch. 1 CP (DUPUIS ET AL., Petit
- 188 -
commentaire du Code pénal, 2012, n. 16 ad art. 158 et la doctrine citée). Une
telle interprétation est conforme au texte de la loi, l'auteur pouvant être aussi
bien une personne tenue de "gérer les intérêts pécuniaires d’autrui" qu'une per-
sonne tenue de "veiller sur leur gestion" ("oder eine solche Vermögensverwal-
tung zu beaufsichtigen"; "o a sorvegliarne la gestione").
Le comportement délictueux visé par l’art. 158 ch. 1 CP consiste à violer les
devoirs inhérents à la qualité de gérant. L'auteur doit violer une obligation liée à
la gestion confiée; il ne suffit pas qu'il transgresse une quelconque obligation de
nature pécuniaire à l'égard de la personne dont il gère tout ou partie des inté-
rêts patrimoniaux (ATF 123 IV 17 consid. 3b; 120 IV 190 consid. 2b; 118 IV 244
consid. 2). Le comportement typique se rapporte ainsi à tout comportement par
lequel le gérant transgresse – par action ou par omission – les obligations spé-
cifiques qui lui incombent en vertu de son devoir de gérer et de protéger les in-
térêts pécuniaires d'une tierce personne (arrêt du Tribunal fédéral 6B_446/2010
du 14 octobre 2010, consid. 8.4.1). Savoir s'il y a violation de telles obligations
implique dès lors de déterminer préalablement et pour chaque situation particu-
lière le contenu spécifique des obligations incombant au gérant. La question
s'examine au regard des rapports juridiques qui lient le gérant au titulaire des
intérêts pécuniaires qu'il administre (arrêts du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du
13 janvier 2011, consid. 3.3.2; 6B_446/2010 du 14 octobre 2010, consid. 8.4.1;
6B_86/2009 du 29 octobre 2009, consid. 6.3; 6B_66/2008 du 9 mai 2008,
consid. 6.3.3), par exemple les dispositions du droit des sociétés ou les disposi-
tions contractuelles applicables. Dans l'appréciation du comportement de l'au-
teur, il convient également de tenir compte des risques inhérents à la gestion
d'intérêts pécuniaires en cause et à la vie des affaires en général. Le Message
du Conseil fédéral rappelle que l'art. 158 CP n'est censé punir que les compor-
tements impliquant une prise de risque "qu'un gérant d'affaires avisé n'aurait
jamais pris dans la même situation" (FF 1991 933, p. 1018).
La violation du devoir de gestion ou de sauvegarde doit causer un dommage
(ATF 120 IV 193 consid. 2b). Celui-ci peut consister en une diminution de l’actif,
une augmentation du passif, une non-augmentation de l’actif ou une non-
diminution du passif (ATF 129 IV 124 consid. 3.1, JdT 2005 IV 112; 122 IV 279
consid. 2a). Un dommage temporaire suffit (ATF 129 IV 124 consid. 3.1, JdT
2005 IV 112; 123 IV 17 consid. 3d). Il n’est pas nécessaire que le comporte-
ment de l’auteur cause le dommage de manière directe; il suffit qu’il permette à
un tiers de le provoquer. La gestion déloyale est donc une infraction de lésion
qui est consommée lorsque l’auteur, ayant violé son devoir de gestion ou de
sauvegarde sur les intérêts pécuniaires d’autrui, a causé un dommage au pa-
trimoine qu’il devait protéger (ATF 129 IV 125 consid. 3.1). Comme pour tout
délit matériel, il est nécessaire d'établir un rapport de causalité entre le compor-
tement délictueux et le résultat, soit entre la violation du devoir de gestion et le
- 189 -
dommage considéré (arrêts du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du 13 janvier
2011, consid. 3.3.3; 6B_294/2008 du 1 er septembre 2008, consid. 5.3.1;
6B_66/2008 du 9 mai 2008, consid. 6.3.3).
3.1.2 Subjectivement, l’art. 158 ch. 1 CP définit une infraction de nature intentionnelle
(sur cette notion, v. supra consid. 2.1.8). La conscience et la volonté de l'auteur
(art. 12 al. 2 CP) doivent englober la qualité de gérant, la violation du devoir de
gestion et le dommage (arrêt du Tribunal fédéral 6B_223/2010 du 13 janvier
2011, consid. 3.3.3). Le dol éventuel suffit (ATF 123 IV 17 consid. 3e; 120 IV
190 consid. 2b; arrêt du Tribunal fédéral 6B_446/2010 consid. 8.5.1).
3.1.3 Aux termes de l'art. 11 CP, un crime ou un délit peut aussi être commis par le
fait d’un comportement passif contraire à une obligation d’agir (al. 1). Reste
passif en violation d’une obligation d’agir celui qui n’empêche pas la mise en
danger ou la lésion d’un bien juridique protégé par la loi pénale bien qu’il y soit
tenu à raison de sa situation juridique, notamment en vertu de la loi (let. a) ou
d’un contrat (let. b). Celui qui reste passif en violation d’une obligation d’agir
n’est punissable à raison de l’infraction considérée que si, compte tenu des cir-
constances, il encourt le même reproche que s’il avait commis cette infraction
par un comportement actif (al. 3).
Une infraction de résultat, telle la gestion déloyale, qui suppose en général une
action, peut aussi être commise par omission si l'auteur est resté passif au mé-
pris d'une obligation juridique qui lui commandait impérieusement d'agir pour
éviter le résultat. N'importe quelle obligation juridique ne suffit pas. Pour qu'un
délit d'omission improprement dit (ou de commission par omission) soit réalisé,
il faut que l'auteur se soit trouvé dans une position de garant, c'est-à-dire dans
une situation qui l'obligeait à ce point à protéger un bien déterminé contre des
dangers indéterminés (devoir de protection), ou à empêcher la réalisation de
risques connus auxquels des biens indéterminés étaient exposés (devoir de
surveillance) que son omission puisse être assimilée au fait de provoquer le ré-
sultat par un comportement actif. Une telle position de garant implique égale-
ment un devoir de diligence. Le garant doit avoir omis d'accomplir un acte que
lui imposait ce devoir de diligence et cette omission doit être en relation de
causalité avec le résultat. Pour établir ce lien de causalité, il faut répondre à la
question de savoir, en appliquant les concepts généraux de la causalité naturel-
le et de la causalité adéquate, si l'accomplissement de l'acte omis aurait évité la
survenance du résultat (ATF 134 IV 255 consid. 4.2.1; ATF 117 IV 130 consid.
2a; ATF 113 IV 68 consid. 5b; GRAVEN/STRÄULI, L'infraction pénale punissable,
Berne 1995, p. 79 s.).
https://expert.bger.ch/php/expert/http/index.php?lang=fr&type=show_document&page=1&from_date=&to_date=&from_year=1954&to_year=2014&sort=relevance&insertion_date=&from_date_push=&top_subcollection_clir=bge&query_words=&part=all&de_fr=&de_it=&fr_de=&fr_it=&it_de=&it_fr=&orig=&translation=&rank=0&highlight_docid=atf%3A%2F%2F113-IV-68%3Afr&number_of_ranks=0&azaclir=clir#page68
- 190 -
B.2 Capitalisation de la société MORPHÉE comme motif du transfert d'USD
150'000'000 provenant de MUS
3.2 En l'espèce, entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002, MUS a procédé à 19
versements pour un total d'USD 150'000'000 (valeur CHF 233'207'210) aux
fins de capitaliser la société liechtensteinoise MORPHÉE, sur deux comptes
bancaires suisses ouverts au nom de cette dernière (v. supra G.2.1).
3.2.1 La société MORPHÉE a été fondée à Vaduz le 26 novembre 1998, soit dans
les jours précédant le premier versement de MUS. MUS n'a par ailleurs formel-
lement acquis la société MORPHÉE que le 29 décembre 1998, soit après avoir
injecté USD 27'300'000 dans cette société. Ce sont ALBERT et LUCIEN qui,
agissant au nom et pour le compte de MUS, ont confié la gestion de la société
MORPHÉE à la société suisse CHARON, laquelle leur a été présentée par
JEAN, tout en exigeant qu'eux-mêmes et JEAN puissent, chacun individuelle-
ment, donner les instructions relatives à la gestion de la société MORPHÉE.
ALBERT, LUCIEN et JEAN (avec DENIS et DOMINIC) ont siégé au conseil
d'administration de la société MORPHÉE. ALBERT, LUCIEN et JEAN bénéfi-
ciaient du droit de signature sur le compte n° 37 de la société MORPHÉE (ban-
que F. Zurich) conjointement avec DENIS ou DOMINIC (07-28-45-0011); seul
JEAN bénéficiait du droit de signature sur le compte n° 38 de la société MOR-
PHÉE (banque A. Zurich) conjointement avec DENIS ou DOMINIC (07-26-36-
0006 et 0008; v. supra G.2.1).
3.2.2 Lors de la perquisition du 29 mai 2008 effectuée en les locaux de la société
CHARON, ont été trouvés treize procès-verbaux relatifs aux décisions succes-
sives d'augmentation du capital-actions jusqu'à concurrence
d'USD 150'000'000, prises par l'assemblée générale de la société MORPHÉE
(05-02-01-0271 à 0296); chacun de ces documents est revêtu des signatures
légalisées d'ALBERT et LUCIEN par un notaire tchèque; il en ressort que les
deux prénommés représentent la titulaire des droits de fondation de la société
MORPHÉE (à savoir MUS) et qu'ils constituent l'assemblée générale universel-
le de la société MORPHÉE (es handelt sich um eine Universalversammlung).
Chaque assemblée se composait d'ALBERT et de LUCIEN; toujours aux ter-
mes des procès-verbaux y relatifs, le premier agit en qualité de représentant de
MUS ("als Vertreter des Mostecka uhelna spolecnost, a.s., CR-Most") et le se-
cond tient le procès-verbal.
Parmi les documents saisis lors de la perquisition auprès de la société CHA-
RON figurent également des versions anglaise et française des statuts de la
société MORPHÉE après les différentes augmentations de capital, versions
toutes datées et signées, au nom et pour le compte de MUS, par ALBERT et
- 191 -
LUCIEN (chaque document est assorti de la légalisation par un notaire tchèque
des signatures d'ALBERT et LUCIEN; v. not. 07-05-19-0096 à 0100; 0223 à
0227, 0221, 0206 et 0211).
Il ressort enfin de la volumineuse documentation saisie auprès de la société
CHARON qu'ALBERT et LUCIEN étaient les seuls administrateurs de MUS
ayant des contacts avec la société CHARON.
Ainsi, les capitalisations successives de la société MORPHÉE étaient dans un
premier temps formellement décidées par ALBERT, en sa qualité d'administra-
teur de MUS, en présence de LUCIEN, autre membre du conseil d'administra-
tion de MUS et préposé au procès-verbal. Dans un second temps, le conseil
d'administration de la société MORPHÉE mettait en œuvre les décisions
d'augmentation du capital de la société MORPHÉE. Chacun des 19 versements
pour un total d'USD 150'000'000 (valeur CHF 233'207'210) ayant servi à capita-
liser la société MORPHÉE a donc formellement été décidé par ALBERT et LU-
CIEN, au nom et pour le compte de MUS. Ce mode de décision était conforme
au droit tchèque et aux statuts de MUS, puisque chaque membre de son
conseil d'administration pouvait agir au nom et pour le compte de la société
dans les rapports externes, à condition qu'une telle habilitation soit inscrite au
Registre tchèque du commerce (§ 191 ch. 1 du Code tchèque du Commerce).
En l'espèce, tel était le cas pour ALBERT, OLIVIER et LUCIEN (18-01-02-0212
ss). Il ne ressort pas du dossier que la capitalisation de la société MORPHÉE
par MUS ait fait l'objet d'une décision du conseil d'administration de cette der-
nière comme organe collégial.
3.2.3 Au sujet de la décision de MUS d’investir USD 150'000'000 dans la société
MORPHÉE, JÉRÔME a expliqué qu'OLIVIER avait annoncé au conseil de sur-
veillance de MUS que le conseil d’administration avait décidé «de placer à
l’étranger une partie de sa trésorerie, pour la protéger contre les risques de
change de la monnaie tchèque et pour bénéficier d’autres placements» (13-03-
00-0014, l. 2 ss). Toujours selon JÉRÔME, la communication très brève d'OLI-
VIER a été suivie d’explications plus détaillées de la part d'ALBERT (13-03-00-
0014, l. 6 à 9). Durant les débats, ALBERT a déclaré que le conseil d'adminis-
tration de MUS avait décidé de créer la société MORPHÉE au Liechtenstein
pour limiter les risques des placements auprès des banques tchèques. Quant
au choix de la devise (USD), il aurait reposé sur le fait que des analyses lais-
saient penser que cette devise allait être la plus stable (TPF 671.930.223, l. 4 à
7).
- 192 -
B.3 Utilisation et bénéficiaires des fonds transférés à la société MORPHÉE par
MUS
B.3.1 Utilisation
3.3 La société MORPHÉE a utilisé comme suit les USD 150'000'000 reçus entre le
8 décembre 1998 et le 30 avril 2002:
- CHF 30'000 ont été versés à JEAN le 28 décembre 1998 (v. supra Faits, G.2.2.1);
- USD 5'000'000 ont été versés à la société HÉBÉ, société fille de la société APOLLON, le
9 décembre 2003 (v. supra Faits, G.2.2.1 et J.5);
- USD 145'850'000, versés entre le 26 mars 1999 et le 29 mai 2002, ont servi à capitaliser la
société ELÉOS, société dont les actions assorties du droit de vote étaient détenues exclusi-
vement par la société ARTÉMIS (v. supra Faits, G.2.2.2 et J.4).
Au fur et à mesure qu'elle recevait les fonds de la société MORPHÉE (la pre-
mière fois par l'intermédiaire de la société NÉMÉSIS), la société ELÉOS les
transférait vers un compte bancaire suisse de la société NIKÉ. Entre le 31 mars
1999 et le 10 juin 2002, la société NIKÉ a ainsi reçu USD 146'150'000 (v. supra
Faits, G.2.2.2/b et c).
la société NIKÉ a utilisé ces fonds de la manière suivante:
- USD 5'000'000 ont été transférés à la société HÉCATE, à titre de commission, sur la base
d'un contrat ("agency agreement") du 12 février 1999, aux termes duquel la société NIKÉ paie
à la société HÉCATE une commission d'USD 5'000'000 afin que cette dernière obtienne que
le FNM cède à la société NIKÉ les 4'089'763 actions de MUS détenues par la République
tchèque (v. supra Faits, G.2.4.3); ces fonds ont partant bénéficié aux ayants droit économi-
ques de la société NIKÉ;
- CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'603'000, resp. USD 18'835'100 au 19 août 1999) ont servi à
l'acquisition par la société NIKÉ de la participation de l'Etat tchèque dans MUS (46,29%, dé-
tenue par le FNM) (v. supra Faits, G.2.4.1 et consid. 2 et sous-considérants; 07-01-26-0134,
07-01-26-0133 et 07-01-26-0132); ces fonds ont partant bénéficié aux ayants droit économi-
ques de la société NIKÉ;
- CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700, soit USD 1'401'970 au 21.04.1999 + USD
9'870'000 au 30.06.1999 + USD 8'983'720 au 06.12.1999 + USD 10'921'200 au 12.01.2000 +
USD 4'264'330 au 28.02.2000 + USD 10'462'200 au 13.04.2000 + USD 9'787'000 au
02.06.2000 + USD 1'027'120 au 30.06.2000 + USD 1'607'880 au 12.07.2000 +
USD 1'972'460 au 18.07.2000 + USD 1'678'160 au 16.08.2000 + USD 1'775'660 au
30.08.2000) ont été restitués à MUS en remboursement du prêt du 2 janvier 1997 contracté
par la société GÉANT AGRIOS (v. supra Faits, G.2.4.2 et infra consid. 4.7.2 et sous-
considérants);
- 193 -
- le solde, soit USD 58'563'200 (= USD 146'150'000 – USD 18'835'100 – USD 63'751'700 –
USD 5'000'000) a été transféré vers différentes sociétés détenues par la société ARTÉMIS
(v. supra Faits, G.2.4.2); ces fonds ont partant bénéficié aux ayants droit économiques de la
société holding ARTÉMIS.
Ainsi, CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700) ont réintégré les caisses de
MUS après avoir transité par plusieurs sociétés filles de la société ARTÉMIS.
Ces entrées ont eu pour effet l'effacement comptable de la dette de la société
GÉANT AGRIOS envers MUS découlant du contrat du 2 janvier 1997 (v. infra
consid. 4.7.2 et sous-considérants). À l'exception de ces CZK 2'343'829'703
(valeur USD 63'751'700), le solde par USD 86'248'300 (150'000'000 -
63'751'700) des USD 150'000'000 transférés de MUS vers la société MOR-
PHÉE n'a jamais réintégré les actifs de MUS. Ces USD 86'248'300 ont été utili-
sés dans l'intérêt des ayants droit économiques des sociétés holding APOLLON
et ARTÉMIS, laquelle détenait la société NIKÉ depuis le 13 juillet 1998. Ce sol-
de a donc été définitivement perdu pour MUS.
B.3.2 Examen du cercle des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS
3.4 Dès lors que les USD 150'000'000 transférés par MUS aux fins de capitaliser la
société MORPHÉE n'ont pas été utilisés conformément aux intérêts de MUS,
mais bien dans l'intérêt des personnes physiques ayants droit économiques de
la société ARTÉMIS, il se justifie d'identifier ces personnes.
B.3.2.1 Du jour de la fondation (13 mai 1997) au 15 août 1998: PAUL (50%) et MAR-
CEL (50%), puis MARCEL (50%) et LUCIEN (50%)
3.4.1 Détenue au jour de sa fondation le 13 mai 1997 par les deux financiers PAUL et
MARCEL (v. supra Faits, J.1), la société ARTÉMIS était détenue au 31 décem-
bre 1997 à parts égales par MARCEL et LUCIEN (v. supra Faits, J.2). À une
date indéterminée entre le 13 mai et le 31 décembre 1997, soit peu après la
fondation de la société ARTÉMIS, la structure du cercle des ayants droit éco-
nomiques de cette société holding concrétise une association entre deux grou-
pes de personnes: un premier groupe formé de certains membres du conseil
d'administration de MUS (ALBERT, LUCIEN et OLIVIER), lui-même représenté
par LUCIEN, et un second groupe formé par des personnes contrôlant le grou-
pe financier tchèque GÉANT (ALBERT, PAUL et MARCEL), lui-même repré-
senté par MARCEL. ALBERT constitue le dénominateur commun de ces deux
groupes de personnes, lui qui était en 1997 membre du conseil d'administration
tant de MUS que de la société la société GÉANT AGRIOS faisant partie du
groupe GÉANT, dont il était par ailleurs actionnaire majoritaire (v. infra consid.
4.7.2.1/B et E.3).
- 194 -
B.3.2.2 Du 15 août 1998 au 12 juin 2002: ALBERT (20%), LUCIEN (20%), OLIVIER
(20%), PAUL (20%) et MARCEL (20%)
3.4.2 L’existence d’une telle association est confirmée par la structure du cercle des
ayants droit économiques du groupe ARTÉMIS durant les années 1998, 1999,
2000 et 2001 (v. supra Faits, J.3 et J.4), à savoir, d’une part, ALBERT, LUCIEN
et OLIVIER, membres du conseil d'administration de MUS et, d’autre part,
PAUL et MARCEL du groupe GÉANT.
Le 15 août 1998, PAUL et MARCEL ont en effet donné l'ordre à la société TY-
CHÉ de transférer 100% des actions de la société BORÉE (laquelle détenait
notamment les sociétés ARTÉMIS, PONOS, PORUS, HYBRIS, NIKÉ et MUS;
18-002-129-44799) à parts égales (20% chacune) aux sociétés CÉLÉNO,
ELECTRE, MAÏA, CÉTO et MÉROPE (10-02-01-0111), détenues respective-
ment par LUCIEN, MARCEL, ALBERT, PAUL et OLIVIER (v. supra Faits, J.1 à
J.4).
L'existence d'une telle association est également confirmée par la mise en pa-
rallèle de deux contrats, soit:
- le contrat intitulé "contrat fiduciaire et de domiciliation" passé le 24 mars
1997 à Fribourg entre JEAN, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER (10-02-01-0219
à 0222 et supra Faits, F.1), par lequel les trois derniers donnent mandat au
premier de créer la société NIKÉ et de l'administrer selon leurs instructions;
- le contrat intitulé "contrat de portage" passé le 18 avril 1998 entre la société
TITAN THÉTYS et la société NIKÉ (07-03-04-0262 et ss et supra
consid. 2.3.1), dans lequel ce sont MARCEL et PAUL qui sont qualifiés de
bénéficiaires finaux de la société NIKÉ et non ALBERT, OLIVIER et LUCIEN.
Ces éléments démontrent qu'entre le 31 décembre 1997 au plus tard et le
15 août 1998, MARCEL détenait ses actions de la société ARTÉMIS tant pour
son propre compte qu'à titre fiduciaire pour PAUL, et que, de la même manière,
LUCIEN détenait ses actions de la société ARTÉMIS tant pour son propre
compte qu'à titre fiduciaire pour ALBERT et OLIVIER.
B.3.2.3 Dès le 12 juin 2002: JEAN (4%), ALBERT (24%), LUCIEN (24%), OLIVIER
(24%) et MARCEL (24%) (sortie de PAUL et entrée de JEAN)
3.4.3 Dans le courant de l’année 2002, PAUL a quitté le cercle des actionnaires et
ayants droit économiques de la société ARTÉMIS. Cette sortie a permis, d’une
part, d’augmenter les participations respectives d'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER
et MARCEL (passage de 20% à 24%) et, d’autre part, l’entrée d’une nouvelle
- 195 -
personne dans ce cercle, à savoir JEAN, le 12 juin 2002, avec une participation
de 4% (v. infra consid. 7.6).
B.3.2.4 Dès le 20 octobre 2004: JEAN, ALBERT, LUCIEN et MARCEL (sortie d'OLI-
VIER)
3.4.4 Le 20 octobre 2004, OLIVIER est à son tour sorti du cercle des actionnaires et
ayants droit économiques de la société ARTÉMIS. Cette sortie a eu pour
conséquence l’augmentation des participations respectives d'ALBERT, LU-
CIEN, MARCEL et JEAN (v. infra consid. 7.7 et 7.8 et sous-considérants).
3.5 Le 10 mars 2005, la société DYSIS a acquis MUS_2 au prix de
CZK 5'940'000'000. Ce montant a été partagé entre ALBERT, LUCIEN, MAR-
CEL et JEAN (v. supra Faits, H.2.6 et sous-chapitres). La répartition du prix de
vente démontre que les quatre personnes physiques précitées étaient les véri-
tables propriétaires de MUS_2 en date du 9 mars 2005. La composition du cer-
cle des ultimes propriétaires de MUS coïncide ainsi avec celle du cercle des
personnes physiques actionnaires et ayants droit économiques de la société
ARTÉMIS.
Il sera expliqué en détail ci-après (infra consid. 7.8 à 7.8.4) que le contrat du
10 mars 2005 a été conclu dans le cadre de la mise en œuvre d'une convention
passée le 3 décembre 2004 entre les actionnaires de la société ARTÉMIS à
cette date, à savoir ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN. Le 3 décembre
2004, les quatre prénommés ont en effet convenu du partage des valeurs (ac-
tions de MUS et liquidités) qu'ils détenaient jusque-là en commun au travers de
la société ARTÉMIS. Concrètement, ils ont décidé d'attribuer les actions de
MUS à ALBERT et à LUCIEN, tandis que MARCEL et JEAN se voyaient attri-
buer les liquidités déposées sur les comptes des diverses sociétés du groupe
ARTÉMIS, ainsi qu'une soulte de CZK 2'846'500'000.
B.3.3 Examen du cercle des ayants droit économiques de la société APOLLON
3.6 Le 9 décembre 2003, la société MORPHÉE a transféré USD 5'000'000 prove-
nant initialement de MUS à la société HÉBÉ (v. supra Faits, G.2.2.1). À cette
date, la société HÉBÉ était détenue par la société APOLLON, elle-même déte-
nue par ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et JEAN (18-002-129-44803). À
compter du 31 décembre 2002 au plus tard, la composition du cercle des per-
sonnes physiques ayants droit économiques de la société APOLLON a toujours
coïncidé avec celle du cercle des personnes physiques ayants droit économi-
ques de la société ARTÉMIS (v. supra Faits, J.5 à J.7).
- 196 -
B.4 Qualification juridique
B.4.1 Dommage au préjudice de MUS
3.7 Des considérants qui précèdent (v. supra consid. 3.3), il résulte que des
USD 150'000'000 transférés par MUS à la société MORPHÉE du 8 décembre
1998 au 30 avril 2002:
- CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700) ont réintégré les caisses de
MUS après avoir transité par plusieurs sociétés filles de la société ARTÉ-
MIS, en paiement de la dette du groupe GÉANT envers MUS découlant
d'un contrat de crédit du 2 janvier 1997 (v. infra consid. 4.7.2 et sous-
considérants);
- le solde par USD 86'248'300 (150'000'000 - 63'751'700) a été utilisé dans
l'intérêt des actionnaires et ayants droit économiques des groupes ARTÉ-
MIS et APOLLON, et a dès lors été définitivement perdu pour MUS.
L'évolution du cercle des personnes physiques qui dissimulaient leur qualité
d'actionnaires des sociétés des groupes ARTÉMIS et APOLLON derrière des
rapports fiduciaires (entre le 31 décembre 1997 au plus tard et le 15 août 1998)
et des sociétés écrans a été examinée; ce cercle coïncide avec celui des per-
sonnes physiques qui, dissimulées derrière l'investisseur fictif le groupe TITAN,
contrôlaient et détenaient réellement les actions de MUS (v. supra consid. 2.4.3
et 3.4 à 3.6).
3.7.1 ALBERT et LUCIEN, tous deux actionnaires et ayants droit économiques des
groupes ARTÉMIS et APOLLON, ont signé les 13 décisions formelles fondant
chacun des 19 versements (pour un total d'USD 150'000'000) effectués de
MUS vers la société MORPHÉE entre décembre 1998 et avril 2002. Durant
l'ensemble de cette période, les personnes physiques actionnaires et ayants
droit économiques des groupes ARTÉMIS et APOLLON contrôlaient le conseil
d'administration et, partant, les prises de décisions au sein de la société MOR-
PHÉE (v. supra Faits, G.2.1/a). Ces personnes disposaient ainsi du pouvoir, au
sein de la société MORPHÉE, de décider de l'affectation des USD 150'000'000
fournis par MUS et constituant l'unique actif de la société MORPHÉE. L'utilisa-
tion faite par la société MORPHÉE de ces USD 150'000'000 était prévue par les
personnes physiques actionnaires et ayants droit économiques des groupes
ARTÉMIS et APOLLON, avant même la fondation de la société MORPHÉE.
3.7.1.1 Une telle planification ressort en premier lieu du fait que les 4'089'763 actions
de MUS (soit 46,29% du capital de MUS) acquises par la société NIKÉ auprès
- 197 -
du FNM (arrêté n° 819 du 28 juillet 1999, exécuté par contrat du 20 août 1999)
l'ont été au moyen d'une escroquerie au sens de l'art. 146 CP, réalisée entre le
18 avril 1998 et le 28 juillet 1999, qui a valu un enrichissement illégitime à la
société NIKÉ (société détenue par la société ARTÉMIS), estimé à
CHF 97'336'600 environ (v. supra consid. 2 et sous-considérants).
La société NIKÉ a payé le prix de vente des 4'089'763 actions de MUS en
question au moyen d’une partie (CZK 650'000'000, équivalant à
USD 18'835'100) des liquidités de MUS transférées à la société MORPHÉE (au
total USD 150'000'000) entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002. Les
4'089'763 actions de MUS en question n'ont pourtant jamais été portées à l'actif
du bilan de la société MUS; grâce à des manœuvres frauduleuses et à un édifi-
ce de mensonges, ces actions paraissaient au contraire avoir été financées par
les propres moyens du groupe américain TITAN_1 et être la propriété de ce
groupe prétendument désireux de gérer MUS sur le long terme.
Les auteurs de l'escroquerie ne disposaient pas des moyens propres à financer
l'achat d'une telle participation, quand bien même, du fait de l'escroquerie, ils
sont parvenus à déterminer la République tchèque à vendre ses 4'089'763 ac-
tions de MUS à un prix largement inférieur à leur valeur réelle (v. supra
consid. 2.10.2 et sous-considérants).
Pour convaincre la République tchèque de vendre sa participation de 46,29%
dans MUS, qui plus est à vil prix, les auteurs de l'escroquerie ont fait croire à
ses représentants que le groupe d'investissement du milliardaire américain
PHILÉMON avait acquis une participation majoritaire dans MUS. Pour ce faire,
ils se sont adjoints les services de JÉRÔME, lequel avait effectivement été ha-
bilité à représenter PHILÉMON et s'est faussement fait passé auprès des auto-
rités tchèques pour représentant du groupe TITAN/PHILÉMON. Reste que les
auteurs de l'escroquerie devaient, pour parvenir à leurs fins, se procurer, de
manière occulte, une participation majoritaire dans MUS. Ils y sont parvenus au
plus tard le 20 août 1998, finançant l'intégralité de cette acquisition au moyen
des liquidités de MUS. Plus précisément, les CZK 2'066'436'419 ayant servi à
financer l'achat sur le marché d'environ 50% des actions de MUS ont été trans-
férées par MUS à la société GÉANT AGRIOS entre le 31 décembre 1996 et le
17 avril 1998, sur la base d'un contrat de crédit consenti par MUS (représentée
par ALBERT et OLIVIER) à la société GÉANT AGRIOS (représentée par PAUL)
le 2 janvier 1997 (v. infra consid. 4.7.2.1 et sous-considérants). ALBERT, OLI-
VIER et PAUL avaient d'emblée planifié d'utiliser ces fonds dans leurs intérêts
propres et dans l'intérêt de MARCEL et LUCIEN, soit aux fins de s’approprier, à
titre personnel ou pour les revendre à un investisseur étranger, la majorité des
actions de MUS. Les comportements de ALBERT et d'OLIVIER sont constitu-
- 198 -
tifs d'infractions pénales tant en droit tchèque qu'en droit suisse (v. infra
consid. 4.7.2.2 et sous-considérants).
La société GÉANT AGRIOS était détenue par ALBERT et PAUL, coauteurs de
l'escroquerie, lesquels ne disposaient pas des moyens de rembourser le crédit
que MUS lui avait accordé le 2 janvier 1997. Le 18 avril 1998 au plus tard, jour
de la signature du contrat de portage, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et
MARCEL ont pris la décision d'acquérir également la part de 46,29% d'actions
de MUS détenues par le FNM. A noter que le 18 avril 1998 est le lendemain du
jour du dernier versement effectué par MUS en faveur de la société GÉANT
AGRIOS, sur la base du contrat du 2 janvier 1997. Que la thèse de l'investis-
seur étranger ait été, jusque-là, une réalité (question laissée ouverte au
consid. 2.4.2) importe peu; en tout cas à ce moment-là, elle n'a plus été d'ac-
tualité, comme l'atteste le contrat de portage du 18 avril 1998 (v. supra
consid. 2.3.1). Au 18 avril 1998 au plus tard, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER,
PAUL et MARCEL avaient donc envisagé un moyen alternatif (soit autre que la
remise du prix de la revente à l'investisseur étranger) de rembourser à MUS le
prêt de CZK 2'066'436'419 octroyé au groupe GÉANT: les abondantes liquidités
de MUS, dont ALBERT, LUCIEN et OLIVIER connaissaient l'existence, pour-
raient servir, moyennant un détournement par ses dirigeants, à rembourser la
dette du groupe GÉANT envers MUS découlant du contrat de prêt du 2 janvier
1997.
Le 18 avril 1998 au plus tard, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL
avaient donc pris la décision de payer la dette d'USD 63'751'700 née pour la
société GÉANT AGRIOS envers MUS du contrat du 2 janvier 1997, en détour-
nant la somme correspondante au préjudice de MUS. À la même date (18 avril
1998) au plus tard, les auteurs de l'escroquerie avaient décidé que ce serait
aussi au moyen de valeurs patrimoniales à détourner des abondantes liquidités
de MUS que la société NIKÉ allait payer, prétendument pour le compte du
groupe TITAN_1, le prix de vente de la participation de 46,29% détenue par la
République tchèque dans MUS, dont la valeur réelle estimée était
d'USD 83'541'700 (v. supra consid. 2.10.2.4 et sous-considérants).
Le 18 avril 1998 au plus tard, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL
avaient donc déjà décidé la commission d'un détournement des liquidités de
MUS à hauteur d'USD 150'000'000, soit un montant suffisant pour, d'une part,
rembourser la dette d'USD 63'751'700 de la société GÉANT AGRIOS envers
MUS et, d'autre part, payer au FNM le prix de la participation de 46,29% déte-
nue par la République tchèque dans MUS, dont la valeur réelle estimée était
d'USD 83'541'700. En effet, la somme d'USD 63'751'700 et USD 83'541'700 est
d'USD 147'293'400, soit de presque USD 150'000'000.
- 199 -
3.7.1.2 Le fait que les fonds transférés de manière échelonnée de MUS vers la société
MORPHÉE étaient virés, au fur et à mesure, de la société MORPHÉE à la so-
ciété ELÉOS, puis de la société ELÉOS à la société NIKÉ, laquelle en disposait
elle aussi au fur et à mesure comme précédemment décrit, prouve également
qu'au moment de chaque versement de MUS vers la société MORPHÉE, la
destination finale des fonds correspondants était déjà prévue.
A titre d'exemple:
- les USD 12'000'000 transférés le 7 juin 1999 de la société NÉMÉSIS à la société ELÉOS ont
été transférés deux jours plus tard (le 9 juin 1999) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 20'000'000 transférés le 6 août 1999 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés trois jours plus tard (le 9 août 1999) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 14'000'000 transférés le 18 novembre 1999 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le lendemain (19 novembre 1999) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- les USD 12'500'000 transférés le 30 décembre 1999 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le même jour de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 11'000'000 transférés le 11 février 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés cinq jours plus tard (le 16 février 2000) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- les USD 10'300'000 transférés le 29 mars 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés cinq jours plus tard (le 3 avril 2000) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 10'000'000 transférés le 19 mai 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés trois jours plus tard (le 22 mai 2000) de la société ELÉOS à la société NI-
KÉ;
- les USD 5'000'000 transférés le 16 juin 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS ont
été transférés trois jours plus tard (le 19 juin 2000) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 5'000'000 transférés le 17 août 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés le même jour de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 3'800'000 transférés le 11 décembre 2000 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le lendemain (12 décembre 2000) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- les USD 9'850'000 transférés le 10 octobre 2001 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés le lendemain (11 octobre 2001) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 4'700'000 transférés le 29 mai 2002 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS ont
été transférés le 10 juin 2002) de la société ELÉOS à la société NIKÉ.
La chronologie des faits démontre ainsi que c'est pour recevoir les fonds trans-
férés de MUS vers la société GÉANT AGRIOS (v. infra consid. 4.7.2 et sous-
considérants) et vers la société MORPHÉE, que plusieurs sociétés de domici-
liation ont été créées (notamment MORPHÉE, NÉMÉSIS, ELÉOS, PONOS,
PORUS, HYBRIS, HÉBÉ, ALECTO, NIKÉ) et que des comptes bancaires suis-
- 200 -
ses ont été ouverts aux noms de ces sociétés. S'agissant plus précisément de
la société NÉMÉSIS, l'intervention de cette société dans la capitalisation de la
société ELÉOS (v. supra Faits, G.2.2.2/c) est dépourvue de tout fondement
économique. La société MORPHÉE n’avait en effet aucun intérêt économique à
passer par l’intermédiaire de la société NÉMÉSIS pour capitaliser la société
ELÉOS. L'unique intérêt du recours à la société NÉMÉSIS et au prêt accordé à
cette dernière par la banque A. consistait à dissimuler les liens (notamment fi-
nanciers) entre la société MORPHÉE et la société ELÉOS. Ce procédé com-
plexe a été utilisé au début de la capitalisation de la société ELÉOS (les pre-
miers USD 39'700'000) mais il y a été renoncé par la suite.
3.7.1.3 À partir du 20 août 1998 au plus tard, soit à partir d'une date antérieure au pre-
mier versement de MUS vers la société MORPHÉE, les ayants droit économi-
ques de la société ARTÉMIS contrôlaient au moins 50,02% des actions de
MUS. Ainsi, quand bien même la société MORPHÉE appartenait formellement
à MUS, les personnes physiques actionnaires et ayants droit économiques de
la société ARTÉMIS contrôlaient de fait la majorité des voies à l'assemblée gé-
nérale de MUS à compter du 20 août 1998 au plus tard. Chaque action consti-
tuant cette majorité a été acquise illicitement, en violation du droit pénal tchè-
que (v. infra consid. 4.7.2 et sous-considérants). Du fait de cette majorité, ces
personnes contrôlaient le conseil d'administration et le conseil de surveillance
de MUS, dont elles pouvaient élire et révoquer les membres à leur guise. Ces
deux organes leur étaient donc assujettis. Certes, chaque membre du conseil
de surveillance avait la faculté de convoquer une assemblée générale pour se
plaindre de la gestion faite par un ou plusieurs membres du conseil d'adminis-
tration (§ 199 ch. 1 du Code du commerce tchèque), mais la majorité des voix à
l'assemblée générale de MUS était détenue par les ayants droit économiques
de la société ARTÉMIS. À dater du 20 août 1998 au plus tard, tous les moyens
à disposition de MUS pour exprimer sa volonté et défendre ses intérêts étaient
ainsi en mains des personnes physiques, ayants droit économiques de la socié-
té ARTÉMIS, qui ont préféré poursuivre leurs propres intérêts plutôt que ceux
de MUS.
3.7.1.4 Dans ces circonstances, à chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au
nom de MUS vers un compte bancaire suisse ouvert au nom de la société
MORPHÉE, ce mouvement générait un dommage pour MUS. Dès le moment
où les fonds parvenaient des comptes bancaires tchèques de MUS sur les
comptes bancaires suisses de la société MORPHÉE, ils étaient à la disposition
des personnes physiques ayants droit économiques de la société ARTÉMIS,
lesquelles, d'une part, avaient prévu d'utiliser lesdits fonds dans leurs intérêts
propres et non dans l'intérêt de MUS, et, d'autre part, étaient parvenues, en vio-
lation du droit pénal tchèque, à contrôler de fait la majorité des droits de vote au
- 201 -
sein de l'assemblée générale de MUS. Partant, MUS a subi un dommage
d'USD 150'000'000, du 8 décembre 1998 au 30 avril 2002.
Du fait que, de ces USD 150'000'000, CZK 2'343'829'703 (valeur
USD 63'751'700) ont réintégré les caisses de MUS après avoir transité par plu-
sieurs sociétés filles de la société ARTÉMIS, le dommage pour MUS se chiffre
à USD 150'000'000, dont un dommage temporaire d'USD 63'751'700.
3.7.1.5 Dans l'acte d'accusation, le MPC reproche à chacun des prévenus d'avoir joué
un rôle dans le "détournement au total valeur USD 150'000'000 de MUS sur les
comptes bancaires en Suisse de la société MORPHÉE (...) pour l'intérêt et
l'usage exclusif de JEAN, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL". Il
en ressort clairement que le MPC qualifie de gestion déloyale chaque transfert
de MUS vers la société MORPHÉE.
L'acte d'accusation fait encore état de dommages supplémentaires, soit un
"préjudice pour MUS sous forme de perte de change lors de la vente par MUS
de la société MORPHÉE Vaduz au 31 août 2003" que le MPC chiffre à
CZK 772'450'000 (valeur CHF 34'700'000), ainsi qu'un "préjudice supplémentai-
re [pour MUS] d'au moins CZK 702'696'606 (valeur CHF 31'592'283) corres-
pondant à la plus-value qu'elle aurait au moins pu réaliser avec un placement
conservateur (sûr) sur le marché des capitaux si les fonds en cause n'avaient
pas été changés en USD et transférés à la société MORPHÉE Vaduz pour être
utilisés dans l'intérêt exclusif des prévenus". Le dernier préjudice allégué par le
MPC est hypothétique et n'entre dès lors pas en ligne de compte. Quant à la
perte de change décrite par l'accusation, un tel préjudice ne pourrait tout au
plus être que le dommage résultant d'une infraction de gestion déloyale simple,
soit sans dessein d'enrichissement illégitime. Il ne saurait partant entrer en ligne
de compte en l'espèce. Au surplus, les USD 150'000'000 détournés au préjudi-
ce de MUS vers la société MORPHÉE entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril
2002 ont été au fur et à mesure transférés hors de la société MORPHÉE et uti-
lisés non pas dans l'intérêt de MUS, mais dans celui des ayants droit économi-
ques des sociétés APOLLON et ARTÉMIS; en contrepartie de ces liquidités, la
société MORPHÉE a obtenu des actions de la société ELÉOS, dépourvues de
droit de vote. Du moment que les liquidités en dollars américains ne se trou-
vaient plus dans les caisses de la société MORPHÉE au moment de la "vente
par MUS de la société MORPHÉE", on voit mal en quoi ladite vente (intervenue
à crédit en faveur de la société ZÉPHYR) aurait pu générer pour MUS une per-
te de change. L'acte d'accusation étant muet sur ce point, la question n'a pas à
être fouillée davantage, pour ce motif également.
- 202 -
B.4.2 Violation des devoirs de gestion ou de sauvegarde et autres éléments constitu-
tifs de l'infraction
3.7.2 Devant le conseil de surveillance de MUS et le réviseur de cette société, AL-
BERT et OLIVIER ont présenté la société MORPHÉE comme un véhicule pour
les investissements de MUS, destiné à parer le risque de change auquel MUS
serait exposée et à opérer des placements dans l'intérêt de MUS (v. supra
consid. 3.2.3). La société MORPHÉE n’a jamais eu d’employé. Son unique
fonction a été d’investir dans le fonds ELÉOS. Quant à la société ELÉOS, elle
n'a eu qu'un seul investisseur, à savoir la société MORPHÉE, et un seul inves-
tissement, à savoir MUS, qu'elle a acquise auprès d'un seul vendeur, à savoir la
société NIKÉ (v. supra Faits, G.2.3). Dès qu'elle eut terminé d'acheter toutes les
actions de MUS détenues par la société NIKÉ, le 29 novembre 2002, la société
ELÉOS les a immédiatement revendues à crédit à la société ZÉPHYR, le 5 dé-
cembre 2002, puis a cessé toute activité. Ainsi, son réel but n'était pas l'ac-
croissement de la fortune de son investisseur (en l'occurrence MUS) via des
placements productifs; en réalité, la société ELÉOS a fait partie de toute une
structure de sociétés et a participé à une chaîne d'opérations dont le but était
de permettre la prise de contrôle exclusif de MUS par les ayants droit économi-
ques de la société ARTÉMIS, au moyen des liquidités de MUS. Le 16 août
2000, la société TYCHÉ a d'ailleurs indiqué à la banque B. (auprès de laquelle
la société ELÉOS détenait son compte bancaire; v. supra Faits, G.2.3) que le
but de la société ELÉOS était d'acquérir la totalité des actions de MUS et que
cette structure a été mise en place pour empêcher l'acquisition de MUS par des
investisseurs non-tchèques, laquelle déstabiliserait l'industrie et le pays par la
prise de décisions hâtives, comme le licenciement de la moitié de la main
d'œuvre ou l'encaissement de dividendes excessifs au moyen des réserves de
MUS (18-002-093-34736 ss).
3.7.2.1 Le 9 février 2009, GRÉGOIRE, employé de la société EDOS, auditeur de MUS,
a été entendu comme témoin en République tchèque, en exécution d'une de-
mande d'entraide helvétique. Les prévenus ont eu l'occasion d'interroger ou de
faire interroger ce témoin (v. supra consid. 1.5). Le témoignage de GRÉGOIRE
ne constitue une preuve décisive à la charge d'aucun des prévenus, les élé-
ments à charge ressortant de son audition étant tous corroborés par d'autres
moyens de preuve.
Au sujet de la société MORPHÉE, GRÉGOIRE a déclaré qu'à l'époque où elle
élaborait l'audit de l'exercice 1999 de MUS, la société EDOS avait publié en in-
terne une liste de personnes suspectées de blanchiment d'argent: si le nom
d'un client devait figurer sur cette liste, les directives prescrivaient la mise en
œuvre d'un examen approfondi. Toujours selon GRÉGOIRE deux noms de
- 203 -
membres des organes statutaires de la société MORPHÉE figuraient sur cette
liste interne, dont celui de DOMINIC (dans ce sens également, témoignage de
HENRI, 12-06-00-0029; au sujet de DOMINIC, v. supra Faits, G.2.1 et
G.2.2.2/c). Dans une note interne non datée de la société EDOS, il est indiqué
que "MUS est (a été) en contact, par l'intermédiaire de la société MORPHÉE,
avec des personnes dont l'activité fait l'objet d'une publicité négative (DOMI-
NIC)" (18-05-01-0098).
Toujours selon GRÉGOIRE, d'après les informations fournies par MUS à la so-
ciété EDOS, le but de la société MORPHÉE était l’obtention d’un meilleur ren-
dement des fonds de MUS par rapport à des dépôts bancaires (dans ce sens
également, témoignage de HENRI, 12-06-00-0038). Dans une déclaration écri-
te du 16 juin 1999 présentée par MUS à la société EDOS relative à l'audit de
l'exercice 1998 (05-02-01-0140 à 0143), signée notamment par ALBERT (v. 05-
02-01-0159), MUS qualifie en effet l’injection de fonds par MUS dans la société
MORPHÉE d’«investissement dans cette société» (ch. 12). Durant les débats,
ALBERT a déclaré que le conseil d'administration de MUS avait décidé de créer
la société MORPHÉE au Liechtenstein pour limiter les risques des placements
auprès des banques tchèques. Quant au choix de la devise (USD), il aurait re-
posé sur le fait que des analyses laissaient penser que cette devise allait être la
plus stable (TPF 671.930.223, l. 4 à 7).
3.7.2.2 Le 10 février 2009, HENRI a été entendu en qualité de témoin dans le cadre de
l'enquête; associé au sein de la société EDOS à l’époque où celle-ci auditait
MUS, il a collaboré à l’audit de MUS dès 1995 et officié en qualité d'auditeur
responsable pour l’exercice 1998. Tout comme celle de GRÉGOIRE, l'audition
de HENRI a été faite dans le respect des droits de la défense (v. supra
consid. 1.5). Les prévenus ont été informés de cette audition, ont eu le droit d'y
assister et de poser des questions au témoin. Le témoignage de HENRI ne
constitue une preuve décisive à la charge d'aucun des prévenus; certains élé-
ments à charge ressortant de l'audition de HENRI sont corroborés par d'autres
moyens de preuve; les autres ne constituent pas des moyens de preuves déci-
sifs, mais de simples éléments qui s'inscrivent dans une mosaïque de moyens
de preuve qui, mis ensemble, permettent d'atteindre le stade de preuve juridi-
quement suffisante.
HENRI a déclaré que les fonds ayant servi à capitaliser la société MORPHÉE
consistaient en des moyens financiers que MUS conservait de longue date
dans ses réserves et n’utilisait pas pour ses activités économiques courantes;
jusqu’en 1996, ces fonds étaient déposés sur des comptes bancaires afin de
garantir la réparation de dommages que son activité minière était susceptible
de générer (notamment frais d’assainissement; 12-06-00-0023 ch. 5 et 12-06-
- 204 -
00-0038). Toujours selon HENRI, alors qu’auparavant MUS effectuait ses pla-
cements financiers auprès de "grandes sociétés bancaires connues", elle a
brusquement opté pour des placements auprès de "firmes significativement
plus petites et inconnues", telles la société MORPHÉE; à cela s'ajoutait encore
le risque de change (12-06-00-0039). S'agissant de l'opportunité pour MUS
d'investir dans la société MORPHÉE, sous l'angle des risques de change,
GRÉGOIRE a déclaré que MUS n'était pas exposée au risque de dévaluation
de la couronne tchèque, car ses activités étaient réalisées en cette devise; si la
monnaie tchèque devait subir une dévaluation, MUS réaliserait ainsi de fait un
bénéfice. Toujours selon GRÉGOIRE, dans ces conditions, ce sont au contraire
les investissements en monnaies étrangères qui exposaient MUS au risque de
change. Cette analyse est partagée par HENRI (12-06-00-0026, ch. 15). Durant
l'instruction, JÉRÔME, qui occupait la fonction de membre du conseil de surveil-
lance de MUS, a également déclaré, à propos de la décision du conseil d'admi-
nistration de MUS de convertir une partie des liquidités de la société en USD
avant de les transférer à la société MORPHÉE: "ce qui m'inquiétait là-dedans,
c'est que l'on prenne une option à long terme sur une opération de change du-
rable, ce qui ne se fait pas normalement et qui est illogique. (...) En tant
qu'économiste, je qualifierais cette opération comme une opération à risque im-
portant" (13-03-00-0042, l. 4 à 7). À cela s'ajoute encore que, même dans l'hy-
pothèse où il aurait été opportun de convertir une partie des liquidités de MUS
en USD, il eut été bien plus simple et moins onéreux d'ouvrir un compte en
USD au nom de MUS auprès d'une banque suisse, plutôt que de créer au
Liechtenstein une société fille de MUS et d'ouvrir un compte bancaire suisse au
nom de cette société fille. À l'évidence, cette seconde méthode a été choisie
pour permettre davantage d'opacité dans l'utilisation des fonds.
Au sujet de l’investissement de MUS à hauteur d’USD 150'000'000 dans la ca-
pitalisation de la société MORPHÉE, HENRI a déclaré qu'en 1999, malgré ses
demandes d'informations au conseil d'administration de MUS, la société EDOS
n'avait pas pu déterminer où, ni dans quel but ces fonds étaient investis et que
c'était là l'une des raisons pour lesquelles la société EDOS n'avait pas terminé
l'audit de MUS pour 1999 (12-06-00-0025). Toujours selon HENRI, «nous
n'avions aucune information concernant un éventuel rachat par MUS de ses
propres actions via la société MORPHÉE. Etant donné qu'à cette époque il y
avait certaines spéculations en ce sens, nous nous efforcions de déterminer la
réelle destination finale des fonds investis dans la société MORPHÉE; nous
n'avons pas réussi à obtenir les informations nécessaires» (12-06-00-0026);
«nous voulions savoir où cette société a ensuite investi ces moyens, de maniè-
re à pouvoir déterminer leur destination finale» (12-06-00-0037); l'interlocuteur
principal de la société EDOS à ce sujet était ALBERT (12-06-00-0035). Selon
HENRI, lorsque la société EDOS a demandé, lors de l'audit pour 1999, à la di-
- 205 -
rection de MUS représentée par ALBERT, une information complète sur toutes
les sociétés par lesquelles les fonds injectés par MUS dans la société MOR-
PHÉE avaient transité et où ces fonds avaient finalement été investis, ALBERT
aurait refusé de répondre, invoquant le secret commercial (12-06-00-0036). Se-
lon HENRI, en juin 2000, la société EDOS n’était ainsi disposée à poursuivre
son mandat d’audit de MUS qu’à deux conditions cumulatives. Premièrement,
la société EDOS devait être nommée auditeur de toutes les sociétés utilisées
par MUS pour ses investissements, conformément à l’usage selon lequel les
personnes liées sont auditées par une seule et même société d’audit et,
deuxièmement, avoir à sa disposition des informations complètes sur le sort
des USD 150'000'000 injectés par MUS dans la société MORPHÉE. Face au
refus de ces conditions de la part de la direction de MUS, la société EDOS l'a
informée qu’elle n'était pas en mesure de continuer ses travaux d'audit. Les
parties auraient ainsi convenu de la résiliation du contrat, ce qui explique que la
société EDOS n’a pas mené à son terme l’audit de l’exercice 1999 (12-06-00-
0030). Dans une note interne de la société EDOS du 1 er juin 2000 concernant la
préparation d'une séance relative à l'audit de MUS, il est mentionné que l'activi-
té d'extraction de charbon à ciel ouvert de MUS génère une grande quantité de
liquidités. Aux termes de la même note, en 1998, MUS investissait principale-
ment ces liquidités au travers, d'une part, d'un prêt de CZK 2,4 milliards à la so-
ciété GÉANT AGRIOS (à ce sujet, v. infra consid. 4.7.2 et sous-considérants)
et, d'autre part, des "investissements" d'USD 85,3 millions "dans la société
liechtensteinoise MORPHÉE" (18-05-01-0096). Il ressort de la même note in-
terne que, lors des dernières séances d'audit, "il a été malaisé d'obtenir des as-
surances suffisantes concernant ces investissements" (18-05-01-0096).
B.4.2.1 S'agissant d'ALBERT
3.7.3 Dans l'acte d'accusation, il est reproché à ALBERT d'avoir "permis le détour-
nement" des fonds de MUS à hauteur d'USD 150'000'000 en lui "donnant un
habillage juridique (...) en constituant l'entité MORPHÉE Vaduz et en laissant
augmenter son capital à plusieurs reprises par ALBERT, à titre de représentant
de MUS (...)".
De cette formulation, certes maladroite, ressort le reproche adressé à ALBERT
d'avoir, au nom et pour le compte de MUS, décidé des différents transferts de
liquidités de MUS vers la société MORPHÉE qui ont eu lieu entre le
8 décembre 1998 et le 30 avril 2002, pour USD 150'000'000 au total.
3.7.3.1 Ainsi que cela ressort de l'acte d'accusation, en sa qualité de membre du
conseil d'administration de MUS (du 19 juin 1995 au 31 août 2002), ALBERT
était habilité à représenter cette société (v. supra consid. 3.2.2). À ce titre, AL-
- 206 -
BERT avait l'obligation légale de gérer les affaires commerciales de MUS avec
diligence et dans l’intérêt de la société, conformément aux § 191 et suivants du
Code tchèque du commerce (09-01-00-0227 ss).
a. Les membres du conseil d'administration d'une société tchèque doivent être
des personnes physiques âgées de 18 ans au moins (§ 194 ch. 3 et 7 du Code
tchèque du Commerce). Ils sont élus par l'assemblée générale (§ 194 ch. 1 du
Code tchèque du Commerce). En principe, le conseil d'administration se com-
pose de trois membres au moins (§ 194 ch. 3 du Code tchèque du Commerce).
b. Le conseil d'administration d'une société tchèque est l'organe statutaire qui gère
les activités de la société et agit en son nom. Il prend toutes les décisions qui
ne relèvent pas de la compétence de l'assemblée générale ou du conseil de ré-
vision selon le Code tchèque du commerce ou les statuts de la société. Sauf
disposition contraire des statuts, chaque membre du conseil d'administration
peut agir au nom et pour le compte de la société dans les rapports externes; les
noms des membres du conseil d'administration habilités à représenter la socié-
té sont inscrits au Registre tchèque du commerce (§ 191 ch. 1 du Code tchèque
du Commerce). En l'espèce, les noms d'ALBERT, OLIVIER et LUCIEN étaient
bien inscrits dans ce registre relativement à MUS (18-01-02-0212 ss).
c. Les membres du conseil d'administration d'une société tchèque doivent exercer
leur pouvoir de représentation avec diligence et dans l’intérêt de la société; ils
ne doivent pas divulguer des faits ou informations confidentiels à des tiers, si
cela est susceptible de nuire à la société (§ 194 ch. 5 du Code tchèque du
Commerce). Aux termes du § 196, ch. 1 du Code tchèque du Commerce, ils ne
peuvent exercer des activités commerciales dans le même domaine ou un do-
maine semblable à celui de la société, ni entrer en relations d'affaires avec la
société (let. a, c et d), ni agir comme intermédiaire ou représentant d'autres
personnes en relations d'affaires avec la société (let. b).
3.7.3.2 La même obligation de gérer les affaires commerciales de MUS avec diligence
et dans l’intérêt de la société incombait aussi à ALBERT en vertu des art. 21 et
suivants des statuts de MUS (version anglaise 07-03-19-0106). Ces statuts im-
posent notamment aux membres du conseil d'administration d'exercer leur pou-
voir de représentation avec diligence et dans l’intérêt de la société (art. 24,
ch. 1); ils leur interdisent de divulguer des faits ou informations confidentiels à
des tiers, si cela est susceptible de nuire à la société (ibid.); ils leur interdisent
d'exercer des activités commerciales dans le même domaine ou un domaine
semblable à celui de la société, d'entrer en relations d'affaires avec la société et
d'agir comme intermédiaire ou représentant d'autres personnes en relations
d'affaires avec la société (art. 24, ch. 2).
- 207 -
3.7.3.3 ALBERT avait ainsi le pouvoir de représenter MUS en vertu de la loi tchèque et
des statuts de MUS; de par sa fonction au sein du conseil d'administration de
cette société, il était en outre tenu de veiller à la gestion des intérêts pécuniai-
res de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 CP.
a. En l'espèce, c'est en sa qualité de membre du conseil d'administration de MUS
qu'ALBERT a décidé d'engager, du 8 décembre 1998 au 30 avril 2002, les li-
quidités de MUS à concurrence d'USD 150'000'000 dans la capitalisation de la
société MORPHÉE (v. supra consid. 3.2 et 3.2.2). Dès le 18 avril 1998 au plus
tard (v. supra consid. 3.7.1 et sous-considérants), ALBERT avait l'intention d'af-
fecter ces fonds non pas dans l'intérêt de MUS, mais au bénéfice exclusif des
ayants droit des groupes ARTÉMIS et APOLLON, dont il faisait partie (v. supra
consid. 3.4 à 3.6). À cette fin, il a, parallèlement, usé de son pouvoir sur les so-
ciétés MORPHÉE (en tant que membre du conseil d'administration, avec droit
de signature en rapport avec le compte bancaire ouvert auprès de la banque F.
à Zurich), ELÉOS, NIKÉ et les autres sociétés des groupes ARTÉMIS et
APOLLON, par lesquelles ont subséquemment transité les USD 150'000'000
initialement transférés de MUS à la société MORPHÉE (v. supra consid. 3.3).
L'affectation de ces fonds au bénéfice exclusif des ayants droit des groupes
ARTÉMIS et APOLLON s'est traduite par le financement de l'acquisition d'ac-
tions de MUS auprès du FNM, par le transfert de fonds sur les comptes bancai-
res de sociétés détenues par la société ARTÉMIS ou par la société APOLLON,
et par le remboursement d'une dette de la société GÉANT AGRIOS (dont AL-
BERT était l'ayant droit économique).
Le fait que les fonds transférés par MUS à la société MORPHÉE sur ordre
d'ALBERT aient bénéficié non pas à MUS, mais aux personnes physiques
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON, dont ALBERT
faisait partie, appelait assurément des explications de la part d'ALBERT, dans
le cadre de la procédure pénale ouverte contre lui. Confronté aux questions y
relatives, ALBERT a toutefois fait usage de son droit de garder le silence (13-
01-00-0025 à 0033; TPF 671.930.193, l. 26 à TPF 671.930.196, l. 22;
TPF 671.930.212, l. 8 à TPF 671.930.216, l. 6).
b. En sa qualité de membre du conseil d'administration de MUS, ALBERT a enco-
re défendu, devant le conseil de surveillance de MUS, son projet d'injecter des
fonds dans la société MORPHÉE, à titre d'investissement dans l'intérêt de
MUS, en cachant aux membres de ce conseil la réelle destination des fonds
provenant de MUS "investis" via la société MORPHÉE, de même que le vérita-
ble but de cet "investissement" (v. supra consid. 3.2.2).
- 208 -
c. Dans sa fonction de membre du conseil d'administration de MUS, ALBERT a
enfin caché à la société EDOS, responsable de l'audit de MUS, la destination
finale des fonds provenant de MUS "investis" via la société MORPHÉE, de
même que le véritable but de cet "investissement", ce qui a conduit à la résilia-
tion du mandat de révision qui liait la société EDOS et MUS (v. supra
consid. 3.7.2.1 et 3.7.2.2).
3.7.3.4 Objectivement, ALBERT a ordonné, au nom et pour le compte de MUS, chacun
des transferts de liquidités de MUS vers la société MORPHÉE ayant eu lieu en-
tre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002, pour un total d'USD 150'000'000. Ce
faisant, ALBERT a, dans le dessein de se procurer et de procurer aux autres
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON un enrichisse-
ment illégitime, violé le devoir (légal et contractuel) de gestion des intérêts de
MUS qui découlait de sa qualité de gérant de cette société, aux fins de porter
atteinte aux intérêts pécuniaires de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP.
Les intérêts pécuniaires de MUS ont effectivement subi une atteinte en ce sens
que les USD 150'000'000, au moment où ils ont été injectés dans la société
MORPHÉE, ont été perdus pour MUS et ont enrichi les ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON; dès lors que CZK 2'343'829'703
(valeur USD 63'751'700) ont été resituées à MUS en remboursement partiel du
prêt de CZK 2'514'000'000 accordé par MUS à la société GÉANT AGRIOS sur
la base du contrat de crédit du 2 janvier 1997 entre le 21 avril 1999 et le 30 août
2000, cette somme constitue un dommage temporaire pour MUS.
3.7.3.5 Subjectivement, ALBERT avait pleinement conscience de violer ses devoirs
(légaux et contractuels) de gestion aux fins de détourner les actifs de MUS
dans son propre intérêt et dans l'intérêt des autres ayants droit économiques
des sociétés ARTÉMIS et APOLLON.
Avant même le premier versement de MUS vers la société MORPHÉE, AL-
BERT savait:
- que CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700) étaient destinées à réinté-
grer les caisses de MUS, en paiement de la dette de la société GÉANT
AGRIOS envers MUS résultant du contrat de crédit du 2 janvier 1997;
- qu'un montant estimé à USD 83'541'700 au plus était destiné au paiement
par la société NIKÉ du prix de la vente de la participation de 46,29% dans
MUS détenue par la République tchèque;
- que le solde était destiné à être déposé sur les comptes bancaires ouverts
aux noms de sociétés appartenant à la société ARTÉMIS ou à la société
APOLLON;
- 209 -
- que l'affectation précitée des USD 150'000'000 en question générerait pour
MUS un dommage patrimonial temporaire d'USD 63'751'700 et un dommage
patrimonial définitif d'USD 82'398'300;
- en sa qualité d'auteur de l'infraction pénale ayant généré le produit utilisé
pour acheter les actions y relatives, que les ayants droit économiques des
sociétés ARTÉMIS et APOLLON avaient acquis illicitement 50,02% des ac-
tions de MUS et qu'ils détenaient cette participation majoritaire depuis le
20 août 1998 au plus tard;
- que, à compter du 20 août 1998 au plus tard, du fait que les ayants droit
économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON contrôlaient plus de la
majorité des actions de MUS, cette société ne disposait plus d'aucun moyen
de défendre ses intérêts contre ceux des ayants droit économiques des so-
ciétés ARTÉMIS et la société APOLLON.
Même si, pour les raisons déjà exposées, l'organe de révision et le conseil de
surveillance de MUS ne disposaient d'aucun moyen juridique de faire cesser les
versements de cette société vers la société MORPHÉE, les informations tues
par ALBERT étaient susceptibles d'être dénoncées aux autorités de poursuite
pénale. C'est à l'évidence pour éviter une telle dénonciation qu'ALBERT a refu-
sé de collaborer avec la société EDOS, lorsque cette société responsable de
l'audit de MUS cherchait à déterminer la destination finale des
USD 150'000'000 injectés par cette dernière dans la société MORPHÉE et l'in-
térêt d'un tel transfert de fonds, du point de vue de MUS. C'est pour le même
motif qu'il a caché au conseil de surveillance de MUS le véritable objectif de l'in-
jection de liquidités de MUS par USD 150'000'000 dans la société MORPHÉE.
Dès lors que le comportement d'ALBERT réalise les conditions objectives et
subjectives de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP, il est reconnu coupable de l'infraction de
gestion déloyale aggravée.
B.4.2.2 S'agissant d'OLIVIER
3.7.4 En sa qualité de membre du conseil d'administration de MUS, OLIVIER était
habilité à représenter MUS. À ce titre, il avait l'obligation légale de gérer les af-
faires commerciales de MUS avec diligence et dans l’intérêt de la société,
conformément aux § 191 et ss du Code du commerce tchèque (v. supra
consid. 3.7.3.1). La même obligation lui incombait en vertu des art. 21 et ss des
statuts de MUS (v. supra consid. 3.7.3.2). De par sa fonction au sein du conseil
d'administration de MUS, OLIVIER était donc tenu de veiller à la gestion des in-
térêts pécuniaires de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 CP.
- 210 -
En sa qualité de membre du conseil d'administration de MUS, OLIVIER a dé-
fendu devant le conseil de surveillance de MUS son projet d'injecter des fonds
dans la société MORPHÉE (v. supra consid. 3.2), tout en sachant que la réelle
finalité de cet "investissement" était de procurer aux membres du cercle des
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON – dont il faisait
partie – un enrichissement illégitime. L'utilisation par la société MORPHÉE de
ces fonds avait été planifiée avant le 8 décembre 1998 déjà par les ayants droit
économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra consid. 3.7.1 à
3.7.1.2). Vu sa qualité d'administrateur de MUS au moment des faits, d'ayant
droit économique des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (jusqu'au 20 octobre
2004; v. supra consid. 3.4 à 3.6) et de co-fondateur de la société NIKÉ, il ne fait
aucun doute qu'OLIVIER a participé à la prise de décision commune de détour-
ner les USD 150'000'000 en question au préjudice de MUS. Si le dossier ne
contient aucune pièce revêtue de la signature d'OLIVIER engageant MUS à "in-
vestir" USD 150'000'000 de ses liquidités dans la capitalisation de la société
MORPHÉE, ni aucun document démontrant que la capitalisation de la société
MORPHÉE par MUS ait fait l'objet d'une décision du conseil d'administration de
MUS comme organe collégial, il n'en reste pas moins qu'OLIVIER a co-décidé
ou fait pleinement sienne la décision dont est issue l'infraction, à savoir celle
formellement prise, en plusieurs fois, par ses collègues au sein du conseil
d'administration de MUS, ALBERT et LUCIEN.
Dans l'acte d'accusation, il n'est toutefois reproché à OLIVIER ni d'avoir défen-
du devant le conseil de surveillance de MUS le projet d'injecter des fonds dans
la société MORPHÉE, ni d'avoir co-décidé le détournement d'USD 150'000'000
de MUS vers la société MORPHÉE.
Le premier reproche formulé contre OLIVIER dans l'acte d'accusation est
d'avoir "donné un habillage juridique au détournement des fonds de MUS à
hauteur au total d'USD 150'000'000 en constituant l'entité MORPHÉE". Ce re-
proche est infondé, dès lors qu'il ne peut être retenu en faits qu'OLIVIER a
constitué la société MORPHÉE (v. supra Faits, G.2.1).
Le second reproche formulé contre OLIVIER dans l'acte d'accusation est d'avoir
"laissé augmenter son capital [soit celui de la société MORPHÉE] à plusieurs
reprises" par ALBERT et LUCIEN. Ce même reproche se retrouve formulé au-
trement lorsque l'accusation retient qu'OLIVIER a "accepté que MUS crédite au
total valeur USD 150'000'000 sur les comptes bancaires en Suisse de la société
MORPHÉE". L'acte d'accusation est muet sur la forme de cette acceptation,
comme il l'est sur la manière dont OLIVIER a laissé augmenter ledit capital en
question. De ces formules, il ne peut qu'être déduit que le comportement repro-
- 211 -
ché à OLIVIER consisterait en une omission constitutive d'une violation des de-
voirs découlant de sa fonction de membre du conseil d'administration de MUS.
L'infraction de gestion déloyale peut être commise par omission (v. supra
consid. 3.1.3). Afin de respecter le principe accusatoire en matière d'infraction
par omission improprement dite, l'acte d'accusation doit indiquer l'ensemble des
circonstances faisant apparaître la position de garant de l'auteur; il doit men-
tionner tous les faits qui donnent le fondement de l'un ou l'autre des devoirs de
garants (devoir de protection et devoir de surveillance; ATF 113 IV 68 consid.
5b). À défaut, le prévenu ne pourra être condamné pour violation de l'un ou l'au-
tre des devoirs de garant. Par ailleurs, s'il est accusé uniquement d'une infrac-
tion par commission, le prévenu ne pourra être condamné pour une infraction
par omission (SCHUBARTH, in Commentaire romand du CPP, N 22 et 23 ad
art. 325).
En l'espèce, la position de garant d'OLIVIER, en sa qualité de membre du
conseil d'administration de MUS ressort de l'acte d'accusation. Toutefois, l'ac-
cusation ne mentionne ni l'acte dont l'omission est reprochée à OLIVIER, ni les
faits et circonstances qui fondent le devoir spécifique qui lui incombait. Ce dé-
faut rend ainsi l'acte d'accusation insuffisant pour qu'OLIVIER puisse être
condamné pour gestion déloyale par omission sur la base de ce second repro-
che.
À cela s'ajoute qu'OLIVIER a été membre du conseil d'administration de MUS
de juin 1995 au 30 août 2000 (v. supra Faits, D.5/c). Or, à cette dernière date,
les versements de MUS vers la société MORPHÉE n'étaient pas terminés;
USD 126'300'000 (sur les USD 150'000'000) avaient été transférés. À compter
du 31 août 2000 (et jusqu'au 20 août 2003), OLIVIER a siégé au conseil de
surveillance de MUS. Toutefois, l'acte d'accusation ne formule aucun reproche
à ce titre à son encontre. Dès lors, quand bien même l'acte d'accusation eût été
suffisant pour permettre que l'omission fût retenue, OLIVIER, en sa qualité de
membre du conseil d'administration, n'aurait pu, tout au plus, être reconnu cou-
pable que de gestion déloyale pour la somme précitée d'USD 126'300'000.
Le troisième reproche adressé à OLIVIER est d'avoir "utilis[é] pour l'usage ex-
clusif des prévenus les USD 150'000'000 (...) sous couvert de transactions et
transferts de fonds entre les sociétés MORPHÉE, ELÉOS et NIKÉ". Ce repro-
che doit être écarté puisque l'infraction de gestion déloyale était consommée
dès l'entrée sur les comptes bancaires suisses de la société MORPHÉE des li-
quidités provenant des comptes bancaires tchèques de MUS (v. supra
consid. 3.7.1 et sous-considérants). Les transferts subséquents de la société
MORPHÉE vers la société ELÉOS et de la société ELÉOS vers la société NIKÉ
- 212 -
ne sont pas en eux-mêmes constitutifs de gestion déloyale. Qualifiés également
de blanchiment d'argent par le MPC, les transferts en questions seront exami-
nés sous cet angle ci-après.
Vu ce qui précède, OLIVIER doit être acquitté du chef d'accusation de gestion
déloyale aggravée au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP.
B.4.2.3 S'agissant de JEAN
3.7.5 JEAN a été membre du comité de surveillance de MUS du 28 août 1998 au
31 août 2002 (18-01-02-0216). Ces sont les actionnaires de la société NIKÉ qui
lui ont proposé ce poste, qu'il a accepté (TPF 671.930.048, l. 1 à 5). Les
USD 150'000'000 en cause ont été versés de MUS vers la société MORPHÉE
entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002 (v. supra Faits, G.2.1/b).
3.7.5.1 En sa qualité de membre du conseil de surveillance de MUS, JEAN avait une
position particulière vis-à-vis de cette société, qui impliquait un devoir légal de
sauvegarde de son patrimoine. Il devait notamment surveiller avec diligence
l’exercice des droits du conseil d’administration et la marche des affaires com-
merciales de MUS, conformément aux § 197 et suivants du Code du commerce
tchèque (09-01-00-0229 ss). La même obligation de surveiller avec diligence
l’exercice des droits du conseil d’administration et la marche des affaires com-
merciales de MUS incombait à JEAN conformément aux art. 25 et suivants des
statuts de MUS (version anglaise 07-03-19-0109 ss). JEAN était ainsi tenu, en
vertu de la loi et d'actes juridiques, de veiller à la gestion des intérêts pécuniai-
res de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 CP.
3.7.5.2 Durant l'automne 1998, JEAN a mandaté l'avocat fribourgeois ALPHONSE afin
de mettre la société MORPHÉE à disposition d'ALBERT et LUCIEN. JEAN était
habilité à donner des instructions relatives à la gestion de la société MORPHÉE
et a siégé au conseil d'administration de cette société jusqu’à sa liquidation. Il a
ainsi à tout le moins connu les décisions de la société MORPHÉE d'injecter au
total USD 145'850'000 dans la société ELÉOS et USD 5'000'000 dans la socié-
té HÉBÉ. JEAN disposait du droit de signature sur les comptes bancaires de la
société MORPHÉE ouverts auprès des banques F. et A. à Zurich. Il savait que
la société MORPHÉE appartenait à MUS, laquelle était inscrite comme ayant
droit économique du compte n° 38 de la société MORPHÉE près la banque A. à
Zurich (07-26-36-0004). Vu sa position au sein de la société MORPHÉE, JEAN
savait que cette société avait utilisé la quasi-totalité des USD 150'000'000 pro-
venant de MUS pour capitaliser la société ELÉOS, sans toutefois obtenir le
moindre droit de vote dans cette société (v. supra G.2.2.2/d).
- 213 -
À partir du 31 mars 1999, les valeurs patrimoniales transférées par MUS à la
société MORPHÉE, puis de la société MORPHÉE à la société ELÉOS, ont
commencé à affluer sur les comptes bancaires de la société NIKÉ. En sa quali-
té d'unique administrateur de la société NIKÉ, de membre du conseil de surveil-
lance de MUS et de membre du conseil d'administration de la société MOR-
PHÉE, JEAN connaissait l'ensemble des mouvements de fonds entre MUS et
les sociétés MORPHÉE, NÉMÉSIS, ELÉOS et NIKÉ. Compte tenu de sa forma-
tion (licence en droit suisse) et de son expérience professionnelle, à partir du
31 mars 1999, JEAN a nécessairement tenu pour hautement vraisemblable que
les fonds transférés par MUS à la société MORPHÉE soient utilisés non pas
dans l'intérêt de MUS, mais dans celui des ayants droit économiques de la so-
ciété NIKÉ. Compte tenu de sa formation juridique, JEAN savait par ailleurs que
de tels faits constituaient une infraction pénale sévèrement réprimée.
La suite des événements après le 31 mars 1999 n'a pu que confirmer, dans
l'esprit de JEAN, l'origine criminelle des valeurs patrimoniales transférées de
MUS à la société MORPHÉE, puisqu'il a su que:
- les USD 12'000'000 transférés le 7 juin 1999 de la société NÉMÉSIS à la société ELÉOS ont
été transférés deux jours plus tard (le 9 juin 1999) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 20'000'000 transférés le 6 août 1999 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés trois jours plus tard (le 9 août 1999) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 14'000'000 transférés le 18 novembre 1999 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le lendemain (19 novembre 1999) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- les USD 12'500'000 transférés le 30 décembre 1999 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le même jour de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 11'000'000 transférés le 11 février 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés cinq jours plus tard (le 16 février 2000) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- les USD 10'300'000 transférés le 29 mars 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés cinq jours plus tard (le 3 avril 2000) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 10'000'000 transférés le 19 mai 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés trois jours plus tard (le 22 mai 2000) de la société ELÉOS à la société NI-
KÉ;
- les USD 5'000'000 transférés le 16 juin 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS ont
été transférés trois jours plus tard (le 19 juin 2000) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 5'000'000 transférés le 17 août 2000 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés le même jour de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 3'800'000 transférés le 11 décembre 2000 de la société MORPHÉE à la société
ELÉOS ont été transférés le lendemain (12 décembre 2000) de la société ELÉOS à la société
NIKÉ;
- 214 -
- les USD 9'850'000 transférés le 10 octobre 2001 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS
ont été transférés le lendemain (11 octobre 2001) de la société ELÉOS à la société NIKÉ;
- les USD 4'700'000 transférés le 29 mai 2002 de la société MORPHÉE à la société ELÉOS ont
été transférés le 10 juin 2002 de la société ELÉOS à la société NIKÉ.
Ainsi, dès le 31 mars 1999, JEAN a à tout le moins envisagé la forte probabilité
que les USD 150'000'000 transférés de MUS à la société MORPHÉE consti-
tuaient le produit d'une infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS.
En sa qualité d'administrateur unique de la société NIKÉ, JEAN savait que la
société ELÉOS avait utilisé une partie des USD 150'000'000 provenant originel-
lement de MUS pour acquérir 8'629'471 actions de MUS auprès de la société
NIKÉ (v. supra Faits, G.2.3). Vu son implication à chaque stade du processus,
JEAN savait que les USD 150'000'000 provenant de MUS avaient servi à ac-
quérir la quasi-totalité des actions de MUS. Vu sa fonction au conseil de surveil-
lance de MUS, JEAN savait que ces actions n'avaient cependant jamais été en-
registrées dans la comptabilité de MUS en tant qu'actifs de MUS.
La société NIKÉ était détenue par la société ARTÉMIS dès juillet 1998; c'est à
la demande de la société ARTÉMIS que JEAN a siégé au conseil de surveillan-
ce de MUS et c'est sur instructions de la société ARTÉMIS que JEAN a ventilé,
via la société NIKÉ, les près d'USD 150'000'000 provenant originellement de
MUS et ayant transité par les sociétés MORPHÉE, NÉMÉSIS et la société
ELÉOS. Dès le 12 juin 2002, JEAN est par ailleurs devenu actionnaire de la so-
ciété ARTÉMIS (18-01-09-0043). JEAN a ainsi personnellement profité de l'en-
richissement illégitime obtenu par la société NIKÉ aux dépens de MUS, dans un
premier temps en sa qualité d'administrateur et de salarié de diverses sociétés
des groupes ARTÉMIS et APOLLON (dont les sociétés MORPHÉE et NIKÉ)
puis, dans un second temps, en sa qualité d'actionnaire des sociétés des grou-
pes ARTÉMIS et APOLLON bénéficiaires des détournements commis au préju-
dice de MUS.
Les intérêts pécuniaires de MUS ont effectivement subi une atteinte en ce sens
que les USD 150'000'000, au moment où ils ont été injectés dans la société
MORPHÉE, ont été perdus pour MUS et ont enrichi les ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON; dès lors que CZK 2'343'829'703
(valeur USD 63'751'700) ont été resituées à MUS en remboursement partiel du
prêt de CZK 2'514'000'000 accordé par MUS à la société GÉANT AGRIOS sur
la base du contrat de crédit du 2 janvier 1997 entre le 21 avril 1999 et le 30 août
2000, cette somme constitue un dommage temporaire pour MUS.
- 215 -
3.7.5.3 Dès le 31 mars 1999, JEAN est resté passif et n'a rien entrepris pour empêcher
la mise en danger et la lésion du patrimoine de MUS, bien qu’il y était tenu à
raison de sa situation juridique (v. supra consid. 3.7.5.1). Pour lui permettre, en
sa qualité de membre du conseil de surveillance de MUS, de veiller de manière
effective à la gestion des intérêts pécuniaires de MUS, la loi et les statuts de la-
dite société conféraient à JEAN diverses possibilités de contester, dénoncer et
faire examiner les décisions du conseil d'administration lui paraissant contraires
aux intérêts de MUS, notamment la possibilité d'alerter ses collègues du conseil
de surveillance ou de saisir l'assemblée générale.
Dans l'acte d'accusation, il n'est pas reproché à JEAN d'avoir violé les obliga-
tions découlant de sa fonction de membre du conseil de surveillance de MUS
en omettant d'alerter ses collègues du conseil de surveillance ou de saisir l'as-
semblée générale de MUS.
Le premier reproche formulé contre JEAN dans l'acte d'accusation est d'avoir
"donné un habillage juridique au détournement des fonds de MUS à hauteur au
total d'USD 150'000'000 en constituant l'entité MORPHÉE". Ce reproche doit
être écarté, dès lors qu'il ne peut être retenu en faits que JEAN a constitué la
société MORPHÉE (v. supra Faits, G.2.1/a).
Le second reproche formulé contre JEAN dans l'acte d'accusation est d'avoir
"laissé augmenter son capital [soit celui de la société MORPHÉE] à plusieurs
reprises" par ALBERT et LUCIEN. Ce même reproche se retrouve formulé au-
trement lorsque l'accusation retient que JEAN a "accepté que MUS crédite au
total valeur USD 150'000'000 sur les comptes bancaires en Suisse de la société
MORPHÉE". L'acte d'accusation est muet sur la forme de cette acceptation,
comme il l'est sur la manière dont JEAN a laissé augmenter ledit capital. De ces
formules, il ne peut qu'être déduit que le comportement reproché à JEAN
consisterait en une omission constitutive d'une violation des devoirs découlant
de sa fonction de membre du conseil de surveillance de MUS.
L'infraction de gestion déloyale peut être commise par omission (v. supra
consid. 3.1.3). Afin de respecter le principe accusatoire en matière d'infraction
par omission improprement dite, l'acte d'accusation doit indiquer l'ensemble des
circonstances faisant apparaître la position de garant de l'auteur; il doit men-
tionner tous les faits qui donnent le fondement de l'un ou l'autre des devoirs de
garants (devoir de protection et devoir de surveillance; ATF 113 IV 68
consid. 5b). À défaut, le prévenu ne pourra être condamné pour violation de l'un
ou l'autre des devoirs de garant. Par ailleurs, s'il est accusé uniquement d'une
infraction par commission, le prévenu ne pourra être condamné pour une infrac-
- 216 -
tion par omission (SCHUBARTH, in Commentaire romand du CPP, N 22 et 23 ad
art. 325).
En l'espèce, la qualité de membre du conseil de surveillance de MUS de JEAN
ressort de l'acte d'accusation. Toutefois, l'accusation ne mentionne ni l'acte
dont l'omission est reprochée à JEAN, ni les faits et circonstances qui fondent le
devoir spécifique de garant qui lui incombait. Ce défaut rend l'acte d'accusation
insuffisant pour que JEAN puisse être condamné pour gestion déloyale par
omission sur la base de ce second reproche.
Le troisième reproche adressé à JEAN est d'avoir "utilis[é] pour l'usage exclusif
des prévenus les USD 150'000'000 (...) sous couvert de transactions et trans-
ferts de fonds entre les sociétés MORPHÉE, ELÉOS et NIKÉ". Ce reproche doit
être écarté puisque l'infraction de gestion déloyale était consommée dès l'en-
trée sur les comptes bancaires suisses de la société MORPHÉE des liquidités
provenant des comptes bancaires tchèques de MUS (v. supra consid. 3.7.1 et
sous-considérants). Les transferts subséquents de la société MORPHÉE vers
la société ELÉOS et de la société ELÉOS vers la société NIKÉ ne sont en eux-
mêmes pas constitutifs de gestion déloyale. Qualifiés également de blanchi-
ment d'argent par le MPC, les transferts en questions seront examinés sous cet
angle ci-après.
3.7.5.4 Les mêmes reproches sont formulés subsidiairement à JEAN en tant que com-
plice. Toutefois, aucun acte de favorisation concret ne lui est reproché dans
l'acte d'accusation (v. supra consid. 1.4.2). En outre, celui d'avoir constitué la
société MORPHÉE, ainsi que mentionné plus haut, est infondé; la société
MORPHÉE a été créée par la société TAYGÈTE le 26 novembre 1998, qui l'a
cédée à la société CHARON le 7 décembre 1998, elle-même l'ayant cédée à
MUS le 29 décembre 1998 (v. supra Faits, G.2.1/a).
Vu ce qui précède, JEAN doit être acquitté des chefs d'accusation de gestion
déloyale aggravée au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP et de complicité de gestion
déloyale aggravée au sens des art. 25 et 158 ch. 1 § 3 CP.
B.4.2.4 S'agissant de JÉRÔME
3.7.6 JÉRÔME a été membre du comité de surveillance de MUS du 31 août 1999 au
31 août 2002 (18-01-02-0216). Durant cette période, MUS a transféré au total
USD 87'700'000 vers la société MORPHÉE (v. supra Faits, G.2.1/b).
3.7.6.1 En sa qualité de membre du conseil de surveillance de MUS, JÉRÔME avait
une position particulière vis-à-vis de cette société, qui impliquait un devoir légal
- 217 -
et statutaire de sauvegarde de son patrimoine. Il devait notamment surveiller
avec diligence l’exercice des droits du conseil d’administration et la marche des
affaires commerciales de MUS, conformément aux § 197 et suivants du Code
du commerce tchèque et aux statuts de MUS. À ce sujet, JÉRÔME a précisé:
«il m'appartenait de me prononcer sur la politique générale, les options et la po-
sition, y compris la politique d'investissement de la société» (13-03-00-0015,
l. 28 à 30); «je revoyais la comptabilité générale de MUS ainsi que les décisions
du conseil d’administration; je devais donner avec mes collègues une apprécia-
tion sur les décisions du conseil d’administration; si le conseil d’administration
n’était pas de notre avis, il y avait la possibilité de recours au Tribunal de com-
merce; avant cela, il y avait la possibilité de recourir à l’assemblée générale des
actionnaires (13-03-00-0017 l. 5 à 11).
JÉRÔME était tenu de veiller à la gestion des intérêts pécuniaires de MUS. Il
avait l'obligation, légale et statutaire, de contrôler l'opportunité pour MUS de
l'investissement d'USD 87'700'000 décidé par le conseil d'administration de la
société dans la société MORPHÉE et de se renseigner sur la destination finale
de ces USD 87'700'000 provenant des liquidités de MUS, en usant au besoin
des pouvoirs d'investigation que lui conféraient la loi et les statuts. En sa qualité
de membre du conseil de surveillance, JÉRÔME avait le pouvoir de contester
les décisions du conseil d'administration devant l'assemblée générale des ac-
tionnaires, de convoquer cette assemblée en lui proposant d'adopter des mesu-
res.
3.7.6.2 En cours de procédure, JÉRÔME a reconnu avoir participé à une séance au
cours de laquelle ALBERT et OLIVIER ont défendu devant le conseil de surveil-
lance de MUS leur projet d'injecter, au titre d'investissement, des liquidités de
MUS dans la société MORPHÉE (v. supra consid. 3.2.3). JÉRÔME a précisé
qu’il ignorait à ce moment-là que «les fonds allaient dans une société qui était
déjà propriété d’une partie de [s]es collègues autour de la table» (13-03-00-
0014, l. 7 s.).
Durant les débats, JÉRÔME a précisé que l'investissement d'une partie de la
trésorerie de MUS pour la protéger contre une chute du cours de la couronne
tchèque était déjà intervenu à hauteur d'USD 60'000'000 au jour de sa prise de
fonction au conseil de surveillance de MUS et que lorsqu'il a été informé de cet
investissement, il l'a considéré comme économiquement justifié
(TPF 671.930.147, l. 1 à 12 et TPF 671.527.034). Durant l'instruction, JÉRÔME
avait en revanche déclaré: "ce qui m'inquiétait là-dedans, c'est que l'on prenne
une option à long terme sur une opération de change durable, ce qui ne se fait
pas normalement et qui est illogique. (...) En tant qu'économiste, je qualifierais
- 218 -
cette opération comme une opération à risque important" (13-03-00-0042, l. 4 à
7).
JÉRÔME a toutefois admis n'avoir jamais entrepris la moindre démarche pour
s'informer de la destination finale des USD 87'700'000 transférés par MUS vers
la société MORPHÉE lorsqu'il occupait un siège du conseil de surveillance de
MUS (13-03-00-0043, l. 27 à 29; 27, TPF 671.930.165, l. 19 à TPF 671.930.170
et TPF 671.930.174, l. 14 à 27). Selon lui, la seule connaissance qu'il avait de
cet investissement était "qu'il se faisait à travers une société détenue par MUS"
(TPF 671.527.034).
3.7.6.3 Le reproche formulé contre JÉRÔME dans l'acte d'accusation est d'avoir "ac-
cepté que MUS crédite au total valeur USD 150'000'000 sur les comptes ban-
caires en Suisse de la société MORPHÉE". L'acte d'accusation est muet sur la
forme de cette acceptation. De cette formule, il ne peut qu'être déduit que le
comportement reproché à JÉRÔME consisterait en une omission constitutive
d'une violation des devoirs découlant de sa fonction de membre du conseil de
surveillance de MUS.
Certaines omissions sont reprochées à JÉRÔME dans l'acte d'accusation. Il lui
est reproché d'"avoir caché respectivement, omettant d'en informer les autres
membres du conseil de surveillance, de l'assemblée générale de MUS, respec-
tivement de saisir le tribunal de commerce", sans toutefois qu'il soit dit à quoi se
rapporte le "en" en question. Il n'est ainsi pas reproché à JÉRÔME d'avoir violé
les obligations découlant de sa fonction de membre du conseil de surveillance
de MUS en ayant omis d'entreprendre la moindre démarche pour s'informer de
la destination finale des USD 87'700'000 transférés par MUS vers la société
MORPHÉE lorsqu'il occupait un siège du conseil de surveillance de MUS.
L'infraction de gestion déloyale peut être commise par omission (v. supra
consid. 3.1.3). Afin de respecter le principe accusatoire en matière d'infraction
par omission improprement dite, l'acte d'accusation doit indiquer l'ensemble des
circonstances faisant apparaître la position de garant de l'auteur; il doit men-
tionner tous les faits qui donnent le fondement de l'un ou l'autre des devoirs de
garants (devoir de protection et devoir de surveillance; ATF 113 IV 68 consid.
5b). À défaut, le prévenu ne pourra être condamné pour violation de l'un ou l'au-
tre des devoirs de garant. Par ailleurs, s'il est accusé uniquement d'une infrac-
tion par commission, le prévenu ne pourra être condamné pour une infraction
par omission (SCHUBARTH, in Commentaire romand du CPP, N 22 et 23 ad art.
325).
- 219 -
En l'espèce, la qualité de membre du conseil de surveillance de MUS de JÉ-
RÔME ressort de l'acte d'accusation. Toutefois, l'accusation ne mentionne ni
l'acte dont l'omission est reprochée à JÉRÔME, ni les faits et circonstances qui
fondent le devoir spécifique de garant qui lui incombait. Ce défaut rend l'acte
d'accusation insuffisant pour que JÉRÔME puisse être condamné pour gestion
déloyale par omission sur la base de ce reproche.
L'acte d'accusation précise encore que JÉRÔME est accusé d'avoir omis
d'"informer les autres membres du conseil de surveillance, de l'assemblée gé-
nérale de MUS respectivement de saisir le Tribunal de commerce, du fait que la
prétendue société d'investissement américaine TITAN GROUP n'avait aucun
fonds et n'avait pas acquis les actions de MUS, mais servait uniquement de
prête-nom" (acte d'accusation, p. 289). Dans la mesure où aucune société por-
tant le nom TITAN dans sa raison sociale n'est intervenue dans le cadre de la
commission de l'infraction de gestion déloyale, il est difficile de comprendre en
quoi l'information que le MPC reproche à JÉRÔME d'avoir omis de transmettre
était de nature à accréditer la thèse que les transferts de MUS vers la société
MORPHÉE puissent être opérés non dans l'intérêt de MUS, mais dans l'intérêt
de tiers.
Subjectivement, il ne peut être établi que JÉRÔME connaissait la destination fi-
nale des USD 87'700'000 transférés par MUS vers la société MORPHÉE, dont
il n'a apparemment jamais profité.
À ce titre, l'acte d'accusation ne mentionne pas en quoi pouvait consister l'enri-
chissement illégitime visé par JÉRÔME, lequel n'a, contrairement aux autres
prévenus, jamais été ayant droit économique de la société ARTÉMIS.
Les mêmes reproches sont formulés subsidiairement à l'endroit de JÉRÔME en
tant que complice. Toutefois, aucun acte de favorisation concret ne lui est re-
proché dans l'acte d'accusation.
Vu ce qui précède, JÉRÔME doit être acquitté des chefs d'accusation de ges-
tion déloyale aggravée au sens de l'art. 158 ch. 1 § 3 CP et de complicité de
gestion déloyale aggravée au sens des art. 25 et 158 ch. 1 § 3 CP.
B.4.2.5 S'agissant de MARCEL
3.7.7 Le détournement d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS avait été prévu et
planifié, avant le 8 décembre 1998, par les personnes physiques qui se sont en-
richies du fait de l'escroquerie commise au préjudice de la République tchèque
(v. supra consid. 3.7.1 et sous-considérants), à savoir ALBERT, LUCIEN, OLI-
- 220 -
VIER, PAUL et MARCEL, actionnaires à parts égales de la société NIKÉ en da-
te du 28 juillet 1999.
Les USD 150'000'000 transférés par MUS à la société MORPHÉE du 8 décem-
bre 1998 au 30 avril 2002, ont été utilisés dans l'intérêt des actionnaires et
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON, dont MARCEL
faisait partie. Il s'ensuit que MARCEL avait forcément connaissance des actes
de gestion déloyale devant être accomplis par ALBERT pour parvenir aux fins
visées. Reste que, faute d'assumer un devoir de représentation ou de gestion
vis-à-vis de MUS, MARCEL ne saurait être qualifié de coauteur de gestion dé-
loyale au détriment de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 CP. En effet, la gestion
déloyale est un "délit propre pur" (echtes Sonderdelikt), soit une infraction ne
pouvant être commise que par un cercle déterminé de personnes, investies de
devoirs particuliers. Dès lors, MARCEL, en tant qu'extraneus, soit en tant que
personne non investie d'un devoir particulier, peut tout au plus être qualifié de
complice de gestion déloyale (ATF 111 IV 74 consid. 5). C'est d'ailleurs ce qu'a
retenu le MPC dans son acte d'accusation.
3.7.7.1 L'acte d'accusation reproche à MARCEL d'avoir fait "constituer, respectivement
particip[é] à la constitution aux côtés de JEAN de l'entité NÉMÉSIS, ouv[ert] ses
comptes bancaires en Suisse, auprès de la banque A., s'en déclarant l'ayant
droit économique et utilis[é] cette entité pour obtenir un prêt garanti par les
fonds de MUS détournés sur les comptes de la société MORPHÉE" (acte d'ac-
cusation, p. 104).
MARCEL était inscrit comme ayant droit économique du compte n° 1 de la so-
ciété NÉMÉSIS auprès de la banque A. à Zurich, dont la société MORPHÉE
s'est initialement servie pour capitaliser la société ELÉOS sans apparaître di-
rectement comme investisseur, afin d'occulter les liens (notamment financiers)
entre les sociétés MORPHÉE et ELÉOS. Ce procédé complexe a été utilisé au
début de la capitalisation de la société ELÉOS (les premiers USD 39'700'000); il
y a été renoncé par la suite (v. supra G.2.2.2/c et consid. 3.7.1.2). MARCEL
disposait en outre, tout comme JEAN, du droit de signature conjointe avec DE-
NIS ou DOMINIC sur le compte n° 1 précité.
Ce compte n° 1 n'a cependant pas été mis à disposition pour favoriser la com-
mission des infractions de gestion déloyale décrites plus haut. Cette relation
bancaire a au contraire été utilisée après la commission de l'infraction. Il n'est
partant pas établi que MARCEL ait prêté quelque assistance, au sens de l'art.
25 CP, à l'un ou l'autre des auteurs de gestion déloyale au détriment de MUS.
Le rôle d'ayant droit économique et de signataire autorisé qu'assumait MAR-
- 221 -
CEL en rapport avec la relation précitée doit ainsi être analysé sous l'angle du
blanchiment (v. infra consid. 4.16 et sous-considérants).
3.7.7.2 C'est également à tort que le MPC reproche à MARCEL, sous l'angle de la
complicité de gestion déloyale, d'avoir "fait constituer" la société MORPHÉE et
fait ouvrir des comptes bancaires au nom de cette société, puis d'avoir "laissé
augmenter" son capital action. À ce même titre, mais avec une autre formula-
tion, l'acte d'accusation reproche également à MARCEL d'avoir "accepté" que
MUS crédite USD 150'000'000 sur les comptes bancaires de la société MOR-
PHÉE (acte d'accusation, p. 104).
En effet, s'il n'est pas contestable que la société MORPHÉE ait été acquise
dans le seul but de recevoir et de transférer plus loin le produit
(USD 150'000'000 au total) d'une infraction de gestion déloyale commise au
préjudice de MUS, il n'est en revanche pas établi que MARCEL ait posé quel-
que acte concret en lien de causalité naturelle et adéquate avec la création de
la société MORPHÉE ou l'ouverture d'un compte bancaire au nom de cette so-
ciété. MARCEL a éventuellement co-décidé la création de la société MOR-
PHÉE aux fins précitées; à tout le moins y a-t-il pleinement adhéré. Une telle
adhésion ne saurait toutefois être qualifiée d'acte de complicité de gestion dé-
loyale, faute pour MARCEL d'avoir objectivement apporté une contribution cau-
sale à la réalisation de l'infraction de gestion déloyale, qui ferait que les événe-
ments se seraient déroulés autrement sans cet acte de favorisation (v. supra
consid. 1.4.2). De la même manière, le fait de "laisser augmenter" comme celui
d'"accepter" (que MUS crédite) ne peuvent être compris que comme des com-
portements passifs, soit des omissions. Pour être punissable, la complicité par
omission nécessite, comme l'omission, la réalisation de certaines conditions
(v. supra consid. 3.1.3), la première étant de revêtir une position de garant. Or,
aucune obligation de garant n'incombait à MARCEL, ni en relation avec MUS, ni
dans la gestion, la représentation ou la surveillance de la société MORPHÉE.
3.7.7.3 Le dernier reproche adressé à MARCEL est d'avoir participé, aux côtés de
JEAN, à l'ouverture de comptes bancaires au nom de la société NIKÉ (acte
d'accusation, p. 104). Ce reproche est infondé puisque l'infraction de gestion
déloyale était consommée dès l'entrée sur les comptes bancaires suisses de la
société MORPHÉE des liquidités provenant des comptes bancaires tchèques
de MUS (v. supra consid. 3.7.1 et sous-considérants). L'intervention subsé-
quente de la société NIKÉ ne peut ainsi avoir favorisé ou contribué à la réalisa-
tion de l'infraction de gestion déloyale.
3.7.7.4 Vu ce qui précède, il n'est pas établi que MARCEL ait prêté quelque assistance,
au sens de l'art. 25 CP, à la commission de l'infraction de gestion déloyale qui a
- 222 -
été commise au préjudice de MUS entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002.
Cette condition objective faisant défaut, MARCEL est ainsi acquitté du chef de
complicité de "gestion déloyale au détriment de MUS" au sens du titre I.B/2 de
l'acte d'accusation.
B.4.2.6 S'agissant de PAUL
3.7.8 Le détournement d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS avait été prévu et
planifié, avant le 8 décembre 1998, par les personnes physiques qui se sont en-
richies du fait de l'escroquerie commise au préjudice de la République tchèque
(v. supra consid. 3.7.1 et sous-considérants), à savoir ALBERT, LUCIEN, OLI-
VIER, PAUL et MARCEL, actionnaires à parts égales de la société NIKÉ en da-
te du 28 juillet 1999.
Les USD 150'000'000 transférés par MUS à la société MORPHÉE du 8 décem-
bre 1998 au 30 avril 2002, ont été utilisés dans l'intérêt des actionnaires et
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON, dont PAUL fai-
sait partie. Il s'ensuit que PAUL avait nécessairement connaissance des actes
de gestion déloyale devant être accomplis par ALBERT pour parvenir aux fins
visées. Reste que, faute d'assumer un devoir de représentation ou de gestion
vis-à-vis de MUS, PAUL ne saurait être qualifié de coauteur de gestion déloyale
au détriment de MUS, au sens de l'art. 158 ch. 1 CP. En effet, la gestion dé-
loyale est un "délit propre pur" (echtes Sonderdelikt), soit une infraction ne pou-
vant être commise que par un cercle déterminé de personnes, investies de de-
voirs particuliers. Dès lors, PAUL, en tant qu'extraneus, soit en tant que per-
sonne non investie d'un devoir particulier, peut tout au plus être qualifié de
complice de gestion déloyale (ATF 111 IV 74 consid. 5). C'est d'ailleurs ce qu'a
retenu le MPC dans son acte d'accusation.
3.7.8.1 Le MPC reproche à PAUL, sous l'angle de la complicité de gestion déloyale,
d'avoir "fait constituer" la société MORPHÉE et fait ouvrir des comptes bancai-
res au nom de cette société, puis d'avoir "laissé augmenter" son capital action.
À ce même titre, mais avec une autre formulation, l'acte d'accusation reproche
également à PAUL d'avoir "accepté" que MUS crédite USD 150'000'000 sur les
comptes bancaires de la société MORPHÉE (acte d'accusation, p. 265 s.).
S'il n'est pas contestable que la société MORPHÉE a été acquise dans le seul
but de recevoir et de transférer plus loin le produit (USD 150'000'000 au total)
d'une infraction de gestion déloyale commise au préjudice de MUS, il n'est en
revanche pas établi que PAUL ait posé quelque acte concret en lien de causali-
té naturelle et adéquate avec la création de la société MORPHÉE ou l'ouverture
d'un compte bancaire au nom de cette société. PAUL a éventuellement co-
- 223 -
décidé la création de la société MORPHÉE aux fins précitées; à tout le moins y
a-t-il pleinement adhéré. Une telle adhésion ne saurait toutefois être qualifiée
d'acte de complicité de gestion déloyale, faute pour PAUL d'avoir objectivement
apporté une contribution causale à la réalisation de l'infraction de gestion dé-
loyale, qui ferait que les événements ne se seraient pas déroulés de la même
manière sans cet acte de favorisation (v. supra consid. 1.4.2). De la même ma-
nière, le fait de "laisser augmenter" comme celui d'"accepter" (que MUS crédite)
ne peuvent être compris que comme des comportements passifs, soit des
omissions. Pour être punissable, la complicité par omission nécessite, comme
l'omission, la réalisation de certaines conditions (v. supra consid. 3.1.3), la pre-
mière étant de revêtir une position de garant. Or, aucune obligation de garant
n'incombait à PAUL, ni en relation avec MUS, ni dans la gestion, la représenta-
tion ou la surveillance de la société MORPHÉE.
3.7.8.2 Toujours sous l'angle de la complicité de gestion déloyale, le MPC reproche
encore à PAUL divers comportements en lien avec les comptes bancaires des
sociétés NÉMÉSIS et NIKÉ (acte d'accusation, p. 266). Ces deux sociétés sont
intervenues alors que les transferts des fonds de MUS vers la société MOR-
PHÉE avaient déjà eu lieu, soit après la survenance du résultat (v. supra
consid. 3.7.1 et sous-considérants). Les comptes de la société NÉMÉSIS et de
la société NIKÉ n'ont donc pas été mis à disposition pour favoriser la commis-
sion des infractions de gestion déloyale décrites plus haut. Partant, l'utilisation
subséquente de ces relations ne peut être analysée que sous l'angle du blan-
chiment (v. infra consid. 4.50 à 4.53).
3.7.8.3 Vu ce qui précède, il n'est pas établi que PAUL ait prêté quelque assistance, au
sens de l'art. 25 CP, à la commission de l'infraction de gestion déloyale qui a
été commise au préjudice de MUS entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002.
Cette condition objective faisant défaut, PAUL est ainsi acquitté du chef de
complicité de "gestion déloyale au détriment de MUS" au sens du titre I.F/2 de
l'acte d'accusation.
C. Blanchiment d’argent (art. 305 bis
CP)
C.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction
4.
4.1 Aux termes de l'art. 305 bis
CP, celui qui aura commis un acte propre à entraver
l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimo-
niales dont il savait ou devait présumer qu’elles provenaient d’un crime, sera
puni d’une peine privative de liberté de trois ans au plus ou d’une peine pécu-
niaire (ch. 1). Le délinquant est aussi punissable lorsque l’infraction principale a
- 224 -
été commise à l’étranger et lorsqu’elle est aussi punissable dans l’Etat où elle a
été commise (ch. 3).
4.1.1 Dans la systématique du Code pénal suisse, l'art. 305 bis
a été placé sous le titre
relatif aux infractions contre l'administration de la justice. Selon la conception
suisse, le blanchiment d'argent crée une mise en danger abstraite de l'adminis-
tration de la justice (BERNARD CORBOZ, op. cit., n. 3 ad art. 305 bis
CP et les au-
teurs cités) par la commission d'actes propres à entraver les recherches des
autorités pénales (ATF 120 IV 327 consid. 3/c). En effet, inspirée de l'adage se-
lon lequel "le crime ne paie pas", la confiscation a pour but d'éviter qu'une per-
sonne puisse tirer avantage d'une infraction (ATF 132 II 178 consid. 4.1; 129 IV
322 consid. 2.2.4; 117 IV 107 consid. 2a; v. ég. infra consid. 7). Celui qui entra-
ve l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patri-
moniales d'origine criminelle entrave ainsi l'administration de la justice, en ce
sens que si l'entrave devait être effective, la justice pénale ne serait pas en me-
sure de confisquer tout ou partie du produit de l'infraction ou des valeurs desti-
nées à en récompenser l'auteur (art. 70 CP) ou des valeurs soumises au pou-
voir d'une organisation criminelle (art. 72 CP). Le Tribunal fédéral a par ailleurs
précisé que l'art. 305 bis
CP protégeait aussi, indirectement, la personne lésée
par l'infraction préalable (ou principale; Vortat) (ATF 129 IV 326 consid. 2.2.4).
4.1.2 L’art. 305 bis
CP n’apportant aucune restriction quant à l’auteur de l’infraction,
chacun peut commettre un acte de blanchiment d’argent, y compris l'auteur de
l'infraction préalable (ATF 126 IV 255 consid. 3a, JdT 2001 IV 128; 124 IV 274
consid. 3, JdT 1999 IV 81; 122 IV 211 consid. 3a; 120 IV 323 consid. 3).
4.1.3 La notion de "valeurs patrimoniales" au sens de l'art. 305 bis
ch. 1 CP doit être
aussi large que possible; elle englobe tous les avantages pécuniaires imagina-
bles, tels que notamment les choses mobilières et immobilières, les devises et
l'argent sous n'importe quelle forme ainsi que les titres, actions, obligations ou
autres papiers-valeurs; il doit s'agir d'un avantage qui a une valeur économique
(arrêt du Tribunal fédéral 6S.426/2006 du 28 décembre 2006 consid. 2.2; Mes-
sage du Conseil fédéral du 12 juin 1989 concernant la modification du code pé-
nal suisse [Législation sur le blanchissage d'argent et le défaut de vigilance en
matière d'opérations financières] in FF 1989 II 961 ss, p. 981/982).
4.1.4 La provenance criminelle exigée à l'art. 305 bis
ch. 1 CP renvoie à la notion de
crime telle que définie à l'art. 10 al. 2 CP, c'est-à-dire à une infraction passible
d’une peine privative de liberté de plus de trois ans; toutes les valeurs patrimo-
niales acquises par le crime sont donc concernées (FF 1989 II p. 982). Si l'in-
fraction préalable a été commise à l’étranger (305 bis
ch. 3 CP), elle doit être
considérée comme une infraction dans l’Etat où elle a été commise, mais c'est
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- 225 -
en application du seul droit suisse qu'il convient de déterminer si elle est consti-
tutive d'un crime (ATF 126 IV 255, consid. 3b/aa).
a. L'exigence d'une provenance criminelle suppose qu'il puisse être établi de quel-
le infraction préalable les valeurs proviennent. Une telle preuve peut s'avérer
très difficile à apporter, surtout lorsque l'infraction préalable a été commise à
l'étranger (FF 1989 II p. 983). En matière de blanchiment, comme dans le do-
maine du recel, la preuve stricte de l'acte préalable n'est pas exigée. Il n'est pas
nécessaire que l'on connaisse en détail les circonstances du crime, singulière-
ment son auteur, pour pouvoir réprimer le blanchiment. Le lien exigé entre le
crime à l'origine des fonds et le blanchiment d'argent est volontairement ténu
(ATF 120 IV 323 consid. 3d; arrêt du Tribunal fédéral 6B_141/2007 du
24 septembre 2007, consid. 3.3.3). Dès lors que le législateur n'a pas voulu fai-
re dépendre l'application de l'art. 305 bis
CP des poursuites et du jugement du
crime perpétré à l'étranger, il n'est pas davantage nécessaire de connaître en
détail les circonstances du crime préalable commis à l'étranger, pour pouvoir
réprimer le blanchiment de l'argent ainsi obtenu; il n'est notamment pas néces-
saire de savoir qui a commis le crime préalable (ATF 120 IV 323 consid. 3d). Il
faut en revanche, lorsque l'infraction principale a été commise à l'étranger,
qu'elle soit aussi punissable dans l'Etat où elle l'a été, ce qui suppose, selon la
jurisprudence récente, l'existence dans cet Etat d'une réglementation abstrai-
tement comparable à la règle suisse (ATF 136 IV 179 consid. 2, p. 180 s.).
b. Sur le degré de proximité que doivent avoir les valeurs patrimoniales avec l'in-
fraction préalable pour qu'elles en "proviennent" au sens de l'art. 305 bis
ch. 1
CP, la jurisprudence a mis l’accent sur l’acte susceptible d’entraver la confisca-
tion, ce qui inclut l'entrave à l'identification de l'origine et à la découverte des va-
leurs patrimoniales (ATF 138 IV 1 consid. 4.2.3.2; 129 IV 238 consid. 3.3). Elle
en a déduit, en se référant aux principes dégagés en matière de confiscation
des valeurs patrimoniales qui sont le résultat d'une infraction (art. 70 al. 1 CP),
qu'en matière de blanchiment, le crime doit être la cause essentielle et adéqua-
te de l'obtention des valeurs patrimoniales et que celles-ci doivent provenir typi-
quement du crime préalable (ATF 138 IV 1 consid. 4.2.3.2; 137 IV 79 consid.
3.2). Tel est en particulier le cas quand l’obtention des valeurs patrimoniales
constitue un élément objectif ou subjectif du crime ou quand elle représente un
avantage découlant de la commission de l’infraction. Ainsi, par exemple, lors-
que le crime préalable consiste en de la corruption, les valeurs patrimoniales is-
sues de l'exécution d'un contrat dont la conclusion a été favorisée par ladite
corruption doivent, pour être considérées comme produit d’un crime au sens de
l'art. 305 bis
ch. 1 CP, se trouver dans un rapport de causalité naturel et adéquat
avec le crime, sans qu’elles en soient nécessairement la conséquence directe
et immédiate (ATF 137 IV 79 consid. 3.2). La confiscation peut porter tant sur le
- 226 -
produit direct de l'infraction que sur les objets acquis au moyen de ce produit
dans la mesure où les différentes transactions peuvent être identifiées et docu-
mentées ("Papierspur", "paper trail"). Ce principe est valable non seulement en
cas de remploi improprement dit (fausse valeur de remplacement; unechtes
Surrogat), à savoir lorsque le produit de l'infraction est une valeur destinée à
circuler et qu'elle est réinvestie dans un support du même genre (billets de ban-
que, devises, chèques, avoirs en compte ou autres créances), mais également
en cas de remploi proprement dit (vraie valeur de remplacement; echtes Surro-
gat), à savoir lorsque le produit du délit sert à acquérir un objet de remplace-
ment (par exemple de l'argent sale finançant l'achat d'une villa). Ce qui compte,
dans un cas comme dans l'autre, c'est que le mouvement des valeurs puisse
être reconstitué de manière à établir leur lien avec l'infraction (arrêt de principe:
ATF 126 I 97 consid. 3c/bb; v. ég. arrêt du Tribunal fédéral 6S.298/2005 du 24
février 2006, consid. 3.1). Souvent, les valeurs délictueuses seront versées sur
un compte bancaire, de sorte qu'elles seront mélangées avec des valeurs de
provenance licite appartenant à l'auteur ou à un tiers. Dans ce cas, la confisca-
tion directe d'un montant correspondant au montant des valeurs délictueuses
reste possible tant qu'un lien de connexité peut être établi entre le compte et
l'infraction (arrêt du Tribunal fédéral 6S.298/2005 du 24 février 2006,
consid. 3.1).
4.1.5
a. Le comportement punissable consiste en n'importe quel acte propre à entraver
l'établissement d'un lien entre le crime préalable et la valeur patrimoniale qui en
provient, ou à faire échapper la mainmise sur ces valeurs par les autorités pé-
nales. La question de savoir si l'on se trouve en présence d'un acte d'entrave
doit être tranchée de cas en cas, en fonction de l'ensemble des circonstances.
Ce qui est déterminant, c'est que l'acte, dans les circonstances concrètes, soit
propre à entraver l'accès des autorités de poursuite pénales aux valeurs patri-
moniales provenant d'un crime. Il n'est pas nécessaire qu'il l'ait effectivement
entravé; en effet, le blanchiment d'argent est une infraction de mise en danger
abstraite, punissable indépendamment de la survenance d'un résultat (ATF 128
IV 117 consid. 7a; 127 IV 20 consid. 3a; arrêt du Tribunal fédéral 6B_1021/2008
du 20 mai 2009 consid. 2.1). Selon la jurisprudence, constitue notamment un
acte d'entrave au sens de l'art. 305 bis
CP le placement de fonds appartenant à
autrui sur des comptes en banque et dans deux contrats d'assurance vie à pri-
me unique conclus au nom de tiers (ATF 119 IV 242). Il en va notamment ainsi
du transfert de la propriété (en exécution d'une vente, d'une donation, d'un
échange, etc.; URSULA CASSANI, Commentaire du droit pénal suisse, Vol. 9,
Crimes ou délits contre l'administration de la justice, Berne 1996, n. 23 ad art.
305 bis
CP), du paiement d'argent sur un compte ouvert au nom d'un titulaire qui
n'en est pas l'ayant droit économique (ATF 119 IV 59 consid. 1d), de l'échange
http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=6S.298%2F2005&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F126-I-97%3Afr&number_of_ranks=0#page97
- 227 -
de petites coupures provenant du commerce illicite de drogue contre d'autres
coupures d'une valeur plus élevée (ATF 122 IV 211), du fait de faire passer de
l'argent provenant d'une escroquerie d'un compte à un autre (ATF 120 IV 323),
du virement de fonds à l'étranger (ATF 129 IV 271 consid. 2.1; 127 lV 20
consid. 2b/cc et consid. 3b), du retrait en espèces (notamment via un distribu-
teur automatique; arrêt du Tribunal fédéral 6S.426/2006 du 28 décembre 2006
consid. 2.2) d'avoirs déposés sur un compte bancaire (acte propre à entraver la
confiscation desdits avoirs, car ces derniers ne pourront plus être surveillés à
l'aide de documents bancaires; URSULA CASSANI, op. cit., n° 39 ad art. 305 bis
CP) ou encore des opérations de compensation qui, par leur nature, impliquent
un effet d’occultation du paper trail (arrêt de la Cour des affaires pénales du
Tribunal pénal fédéral SK.2007.28 du 18 septembre 2008, consid. 3.2.2).
Par contre, un simple versement sur un compte bancaire personnel ouvert au
lieu de son domicile et qui sert habituellement aux paiements privés n'a pas été
jugé concrètement propre à rendre plus difficile l'établissement du lien entre la
valeur patrimoniale et le crime (ATF 124 IV 274, JdT 1999 IV 81).
b. Le blanchiment d'argent peut aussi être réalisé par omission si l'auteur se trou-
vait dans une position de garant qui entraînait pour lui une obligation juridique
d'agir (FF 1989 II p. 983). En effet, selon l'art. 11 al. 1 CP, un crime ou un délit
peut aussi être commis par un comportement passif contraire à une obligation
d'agir. Tel est le cas, d'après l'alinéa 2 de cette disposition, lorsque l'auteur
n'empêche pas la mise en danger ou la lésion du bien juridique protégé, bien
qu'il y soit tenu à raison de sa situation juridique, notamment en vertu de la loi,
d'un contrat, d'une communauté de risques ou de la création d'un risque. N'im-
porte quelle obligation juridique ne suffit pas. Il faut qu'elle ait découlé d'une po-
sition de garant, c'est-à-dire que l'auteur se soit trouvé dans une situation qui
l'obligeait à ce point à protéger un bien déterminé contre des dangers indéter-
minés (devoir de protection), ou à empêcher la réalisation de risques connus
auxquels des biens indéterminés étaient exposés (devoir de surveillance), que
son omission peut être assimilée au fait de provoquer le résultat par un compor-
tement actif (ATF 134 IV 255 consid. 4.2.1). Ainsi, pour déterminer si un délit de
commission par omission a été réalisé, il faut rechercher si la personne à la-
quelle l'infraction est imputée se trouvait dans une situation de garant.
Le Tribunal fédéral a jugé que les obligations légales découlant des normes
concernant la lutte contre le blanchiment d'argent créaient pour les intermédiai-
res financiers une position de garant au sens de l'art. 11 CP. Ces intermédiaires
sont en effet tenus de collaborer avec les autorités compétentes dans les limi-
tes de la loi (art. 3 à 10 de la loi fédérale du 10 octobre 1997 concernant la lutte
contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme dans le secteur
http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=blanchiment+par+omission&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F134-IV-255%3Afr&number_of_ranks=0#page255
- 228 -
financier; LBA, RS 955.0); ils se trouvent, depuis l'entrée en vigueur de la LBA,
dans une situation juridique particulière qui les oblige notamment à clarifier l'ar-
rière-plan économique et le but d'une relation d'affaires lorsque des indices
laissent supposer que des valeurs patrimoniales proviennent d'un crime et à in-
former immédiatement le Bureau de communication en matière de blanchiment
d'argent s'ils savent ou présument, sur la base de soupçons fondés, que les va-
leurs patrimoniales impliquées dans la relation d'affaires ont un rapport avec un
acte de blanchiment ou proviennent d'un crime, ce en application des art. 6 et 9
LBA et des directives de la Commission fédérale des banques (ATF 136 IV 188
consid. 6.2.2). En matière de blanchiment, occupent en outre une position de
garant les personnes se trouvant dans une obligation juridique d'agir pour sau-
vegarder les intérêts de la justice pénale, notamment les fonctionnaires de la
police, de la justice, des douanes et du fisc (FF 1989 II 983; URSULA CASSANI,
op. cit., n° 43 ad art. 305 bis
CP; BERNARD CORBOZ, op. cit., n° 23 ad art. 305 bis
CP; STEFAN TRECHSEL/HEIDI AFFOLTER-EIJSTEN, Schweizerisches Strafgesetz-
buch, Praxiskommentar, Zurich/St Gall 2008, n° 20 ad art. 305 bis
CP).
4.1.6 L'infraction de blanchiment d'argent est intentionnelle. La formule selon laquelle
l'auteur "devait présumer" la provenance criminelle vise le dol éventuel
(ATF 122 IV 217 consid. 2e). L'auteur doit ainsi vouloir ou accepter que le com-
portement qu'il choisit d'adopter soit propre à provoquer l'entrave prohibée; au
moment d'agir, il doit s'accommoder d'une réalisation possible des éléments
constitutifs de l'infraction (ATF 122 IV 217 consid. 2e; 119 IV 247 consid. 2b;
v. ég. supra consid. 2.1.8).
La connaissance de la provenance criminelle des valeurs patrimoniales en cau-
se doit exister au moment du comportement qui est reproché à l'auteur (URSULA
CASSANI, op. cit., n° 52 ad art. 305 bis
CP; BERNARD CORBOZ, op. cit., n° 40 ad
art. 305 bis
CP). Il n'est pas nécessaire que l'auteur connaisse la nature concrète
de l'infraction préalable; il n'est pas nécessaire non plus qu'il soit au courant des
peines prévues par la loi; il suffit qu'il ait connaissance de circonstances qui font
naître le soupçon pressant de faits constituant légalement une infraction sévè-
rement réprimée et qu'il s'accommode de l'éventualité que ces faits se soient
produits; l'auteur ne pourra ainsi échapper à la sanction pénale en alléguant
simplement qu'il croyait à l'existence d'un délit plutôt que d'un crime, s'il n'avait
connaissance d'aucun indice concret de faits qualifiés de délit et qu'il a manifes-
tement vu la possibilité que les fonds proviennent en réalité d'un crime
(ATF 119 IV 247 consid. 2b; URSULA CASSANI, op. cit., n° 51 ad art. 305 bis
CP et
les références citées; BERNARD CORBOZ, op. cit., n° 42 ad art. 305 bis
CP).
- 229 -
C.2 Cas grave
4.1.7 Aux termes de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, l'auteur s'expose à une peine privative de
liberté de cinq ans au plus ou à une peine pécuniaire dans les cas graves, soit
notamment lorsqu'il agit comme membre d’une organisation criminelle (let. a)
ou d’une bande formée pour se livrer de manière systématique au blanchiment
d’argent (let. b) ou encore lorsqu'il réalise un chiffre d’affaires ou un gain impor-
tants en faisant métier de blanchir de l’argent (let. c).
a. Le cas est grave si le blanchisseur agit comme membre d'une organisation cri-
minelle au sens de l'art. 260 ter
CP.
b. Une bande est formée d'au moins deux auteurs agissant à titre principal qui
manifestent expressément ou par actes concluants la volonté de s'associer en
vue de commettre ensemble plusieurs infractions indépendantes, même s'ils
n'ont pas de plan et que les infractions futures ne sont pas encore déterminées;
subjectivement, il suffit que l'auteur veuille les circonstances de fait correspon-
dant à la définition de la bande (ATF 135 IV 158 consid. 2; 132 IV 137 consid.
5.2; 124 IV 293 consid. 2a). Le Conseil fédéral a précisé dans son Message
que la bande doit être formée pour se livrer de manière continue au blanchi-
ment d'argent pour que l'art. 305 bis
ch. 2 let. b CP trouve application (FF 1989 II
986). N'est ainsi pas visé par cette disposition le cas où le blanchisseur forme
une bande avec le ou les auteurs du crime préalable; il doit s'agir d'une bande
de blanchisseurs (BERNARD CORBOZ, op. cit., n° 49 ad art. 305 bis
CP). Le carac-
tère spécialement dangereux de la bande au sens de l'art. 305 bis
ch. 2 let. b CP
réside moins dans son aptitude à la grande criminalité que dans la capacité de
dissimulation particulièrement élevée que présente un groupe de spécialistes
opérant par le biais du partage des tâches (FF 1989 II 986).
c. L'application de l'art. 305 bis
ch. 2 let. c CP suppose cumulativement que l'auteur
se livre au blanchiment par métier et qu'il réalise ainsi un chiffre d'affaires ou un
gain importants.
D'après la jurisprudence, la circonstance aggravante du métier peut être rete-
nue lorsqu'il résulte du temps et des moyens que consacre l'auteur à ses agis-
sements délictueux, de la fréquence des actes pendant une période détermi-
née, ainsi que des revenus envisagés ou obtenus, qu'il exerce son activité cou-
pable à la manière d'une profession, même accessoire. Il faut en ce sens que
l'auteur aspire à obtenir des revenus relativement réguliers représentant un ap-
port notable au financement de son genre de vie et qu'il se soit ainsi, d'une cer-
taine façon, installé dans la délinquance (ATF 129 IV 253 consid. 2.2; ATF 129
IV 188 consid. 3.1.2; 123 IV 113 consid. 2c). Cette circonstance suppose par
- 230 -
conséquent la réunion de trois éléments, à savoir la commission de plusieurs
actes de blanchiment, l'objectif d'en tirer une forme de revenu ou de moyen de
subsistance et le fait d'être disposé à commettre, à l'avenir, un nombre indéter-
miné d'infractions du même genre. Le métier se conçoit comme une circonstan-
ce personnelle (art. 27 CP) ne concernant que le participant qui réalise les
conditions de cette circonstance aggravante.
Le chiffre d'affaires ou le gain importants s'apprécie selon la jurisprudence rela-
tive à l'art. 19 LStup (ATF 122 IV 216 consid. 2d). Le chiffre d'affaires est le re-
venu brut des activités de blanchiment, tandis que le gain est le bénéfice net
obtenu (cf. ATF 129 IV 255 consid. 2.2). Le chiffre d'affaires est en tout cas im-
portant lorsqu'il dépasse le seuil de CHF 100'000 (ATF 129 IV 192 consid.
3.1.3; 117 IV 66 consid. 2b). Quant au gain, il doit être considéré comme impor-
tant s'il atteint le seuil de CHF 10'000 (ATF 129 IV 255 consid. 2.2). Il importe
peu que le chiffre d'affaires ou le gain soient réalisés en espèces ou en nature.
d. Peut également être considéré comme un cas grave tout acte de blanchiment
correspondant sur les plans objectif et subjectif aux autres cas graves énumé-
rés à l'art. 305 bis
ch. 2 CP. La doctrine cite l'exemple de l'auteur qui blanchit en
une fois pour le compte d'une organisation criminelle des valeurs patrimoniales
d'un montant de plusieurs millions de francs ou le cas où l'infraction préalable
est d'une gravité certaine telle que par exemple un crime de guerre ou un géno-
cide (TRECHSEL/HEIDI AFFOLTER-EIJSTEN, op. cit., n° 27 ad art. 305 bis
CP).
C.3 Actes reprochés à JEAN
C.3.1 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.1 de l'acte d'accusation
4.2
4.2.1 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche en premier lieu à JEAN d'avoir
ordonné les 3 transferts suivants à partir du compte n° 37 ouvert au nom de la
société MORPHÉE auprès de la banque F. à Zurich (au sujet de cette relation,
v. supra Faits, G.2.1):
1) CHF 30’000 le 28 décembre 1998 vers le compte n° 71 ouvert au nom de JEAN auprès de la
banque F. à Zurich (07-05-59-0252; ordre de paiement cosigné par JEAN 07-05-59-0253; v.
ég. supra Frais, G.2.2.1);
2) USD 27’000’000 le 30 décembre 1998 vers le compte n° 38 ouvert au nom de la société
MORPHÉE auprès de la banque A. à Fribourg (07-05-59-0394; ordre de paiement cosigné
par JEAN 07-05-59-0395);
3) USD 2'000'000 le 20 janvier 1999 vers le compte n° 38 ouvert au nom de la société MOR-
PHÉE auprès de la banque A. à Fribourg (07-05-59-0246; ordre de paiement cosigné par
JEAN 07-05-59-0247).
- 231 -
Le droit de signature en rapport avec la relation n° 37 était réglé de la manière
suivante: ALBERT, LUCIEN et JEAN disposaient chacun du droit de signature,
conjointement avec DENIS, DOMINIC ou RUPERT (07-28-45-0011). En l'occur-
rence, JEAN a cosigné chacun des ordres de paiement relatifs aux trois trans-
ferts précités. La documentation provenant de la banque F. figurant au dossier
ne comprend pas de formulaire A d'identification des ayants droit économiques.
4.2.2 Les fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale au préju-
dice de MUS; cette infraction était consommée dès que les valeurs patrimonia-
les en cause (au total USD 150'000'000) parvenaient sur les comptes bancaires
suisses ouverts au nom de la société MORPHÉE (v. supra consid. 3 et sous-
considérants). En conséquence, si la mise en compte de ces valeurs au nom de
la société MORPHÉE ne tombe pas encore sous le coup de l'art. 305 bis
CP, les
opérations subséquentes dont les valeurs patrimoniales ont fait l'objet peuvent
être considérées comme des actes propres à entraver l'accès au produit du
crime (arrêt du Tribunal fédéral 6S.426/2006 du 28 décembre 2006,
consid. 2.2).
4.2.3 L'infraction préalable de gestion déloyale aggravée (détournement
d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS), constitue un crime qui n'était pas at-
teint par la prescription au jour du présent jugement. Par conséquent, elle ne
l'était pas au moment où les actes d'entrave reprochés ont été commis.
4.2.4 S'agissant des deux transferts du compte n° 37 vers le compte n° 38, la Cour
considère qu'ils ne peuvent être qualifiés d'actes d'entrave, au sens de
l'art. 305 bis
CP, au motif que la société MORPHÉE était titulaire des deux comp-
tes concernés, lesquels étaient tous deux ouverts en Suisse (v. supra
consid. 4.1.5.a in fine). JEAN doit donc être acquitté sur ce point.
4.2.5 Le transfert du compte 37 au nom de la société MORPHÉE vers le compte
n° 71 au nom de JEAN constitue par contre un acte d'entrave. La question se
pose donc de savoir si JEAN, au moment de signer l'ordre de paiement du
21 décembre 1998 pour ce transfert, avait connaissance de la provenance cri-
minelle des valeurs patrimoniales en cause.
Il a d'ores et déjà été démontré que c'est à partir du 31 mars 1999 que JEAN
devait nécessairement tenir pour hautement vraisemblable que les fonds trans-
férés par MUS à la société MORPHÉE soient utilisés non pas dans l'intérêt de
MUS, mais dans celui des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS,
propriétaire de la société NIKÉ, dont faisaient partie ALBERT, LUCIEN et OLI-
VIER, les trois administrateurs de MUS qui lui avaient donné mandat de fonder
et d'administrer la société NIKÉ au printemps 1997 déjà; compte tenu de sa
- 232 -
formation juridique, JEAN savait que de tels faits constituaient une infraction
pénale sévèrement réprimée (v. supra consid. 3.7.5).
S'agissant en effet des USD 27'700'000 transférés le 31 mars 1999 de la socié-
té ELÉOS à la société NIKÉ, JEAN savait que la même somme avait été trans-
férée de la société NÉMÉSIS à la société ELÉOS quatre jours plus tôt, soit le
26 mars 1999. Du fait que sa signature figure, au nom et pour le compte de la
société MORPHÉE, sur le contrat de prêt accordé par la banque A. à la société
NÉMÉSIS (05-02-02-0012 ss), JEAN savait que la société NÉMÉSIS avait ob-
tenu ces USD 27'700'000 grâce à un prêt qui lui avait été accordé par la ban-
que A., moyennant le nantissement par la société MORPHÉE en faveur de la
banque A. d'un montant équivalent, que MUS avait transféré à la société MOR-
PHÉE (v. supra Faits, G.2.2.2/c).
Avant le 31 mars 1999, un doute subsiste sur la question de savoir si JEAN
connaissait la provenance criminelle des valeurs patrimoniales transférées de
MUS vers la société MORPHÉE. Comme l'ordre de paiement reproché à JEAN
a été donné avant cette date (soit le 21 décembre 1998), ce doute doit profiter à
l'accusé.
4.2.6 JEAN doit partant être acquitté à raison des faits qui lui sont reprochés au cha-
pitre I.A/1.2.1.1 de l'acte d'accusation.
C.3.2 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.2 de l'acte d'accusation
4.3
4.3.1 Le MPC reproche à JEAN d'avoir "accepté et ordonné"
a. à partir du compte n° 38 ouvert au nom de la société MORPHÉE auprès de la
banque A. à Fribourg, les 11 transferts suivants vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (Île de Man; v. ég. su-
pra Faits, G.2.2.2 sur la capitalisation de la société ELÉOS par la société
MORPHÉE):
1) USD 20'000'000 le 6 août 1999 (07-05-59-0361; ordre de paiement signé par DENIS 07-05-
59-0362);
2) USD 14'000'000 le 18 novembre 1999 (07-05-59-0353; ordre de paiement signé par DENIS
07-05-59-0354);
3) USD 12'500'000 le 30 décembre 1999 (07-05-59-0333; ordre de paiement signé par DENIS
07-05-59-0334;
4) USD 11'000'000 le 11 février 2000 (07-05-59-0158);
5) USD 10'300'000 le 29 mars 2000 (07-05-59-0149; ordre de paiement signé par DENIS 07-
05-59-0150);
- 233 -
6) USD 10'000'000 le 19 mai 2000 (07-05-59-0138; ordre de paiement cosigné par JEAN et
DENIS 07-05-59-0139);
7) USD 5'000'000 le 16 juin 2000 (07-05-59-0131; ordre de paiement signé par DENIS 07-05-
59-0132);
8) USD 5'000'000 le 17 août 2000 (07-05-59-0110; ordre de paiement signé par DENIS 07-05-
59-0111);
9) USD 3'800'000 le 11 décembre 2000 (07-05-59-0092);
10) USD 9'850'000 le 10 octobre 2001 (07-05-63-0163; ordre de paiement signé par DENIS 07-
05-63-0164);
11) USD 4'700'000 le 29 mai 2002 (07-05-63-0036; ordre de paiement signé par DENIS 07-05-
63-0037),
ainsi que le transfert suivant vers le compte n° 46 ouvert au nom de la société
HÉBÉ auprès de la banque A. à Genève (v. ég. supra Faits, G.2.2.1 sur ce
transfert):
12) USD 5'000'000 le 9 décembre 2003 (07-05-61-0102; ordre de paiement signé par DENIS
07-05-61-0103);
b. à partir du compte n° 1 ouvert au nom de la société NÉMÉSIS auprès de la
banque A. à Fribourg (au sujet de cette relation, v. supra Faits, G.2.2.2/c), les 2
transferts suivants vers un compte ouvert au nom de la société ELÉOS auprès
de la banque B. à Douglas (Île de Man):
1) USD 27'700'000 le 26 mars 1999 (07-05-58-0217);
2) USD 12'000'000 le 7 juin 1999 (07-05-58-0216).
4.3.2 Les fonds transférés vers la société ELÉOS et la société HÉBÉ faisant l'objet du
considérant 4.3.1/a provenaient originellement de MUS, plus précisément d'une
infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-
considérants). Le crime préalable n'était pas atteint par la prescription au mo-
ment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid. 4.2.3).
4.3.2.1 Ce sont ALBERT, LUCIEN, JEAN, DOMINIC et DENIS qui, au sein du conseil
d'administration de la société MORPHÉE, ont pris chaque décision de transfé-
rer des fonds vers la société ELÉOS en vue de sa capitalisation (05-02-01-0339
à 0350). Quant au transfert vers la société HÉBÉ, il se fonde sur un prêt ("Loan
agreement") octroyé par la société MORPHÉE à la société HÉBÉ et signé le
18 septembre 2003 par JEAN et DENIS pour la société MORPHÉE (05-02-01-
0355); ce prêt avait été préalablement décidé par le conseil d'administration de
la société MORPHÉE par lettre circulaire ("Zirkulations-beschluss") du 26 août
2003, signée notamment par ALBERT, LUCIEN et JEAN (05-02-01-0356).
- 234 -
À cela s'ajoute que seules trois personnes bénéficiaient du droit de signature
sur le compte n° 38. JEAN devait obligatoirement donner l'ordre, conjointement
avec DENIS ou DOMINIC (07-26-36-0006 et 0008). Ainsi, alors même qu'un
seul ordre signé par JEAN figure au dossier (transaction sous chiffre 6 du
consid. 4.3.1/a), il y a lieu de retenir en faits que, compte tenu du système de
signature sur le compte n° 38, JEAN a forcément ordonné, conjointement avec
DENIS ou avec DOMINIC, chacun des 12 transferts mentionnés au considérant
4.3.1/a.
4.3.2.2 La question de la connaissance par JEAN de la provenance criminelle des va-
leurs patrimoniales en cause se pose au moment de chaque ordre de transfert
donné par JEAN (du 6 août 1999 au 9 décembre 2003).
a. Du considérant précédent (4.2 et sous-considérants), il ressort qu'à partir du
31 mars 1999 JEAN a nécessairement tenu pour hautement vraisemblable que
les fonds transférés par MUS à la société MORPHÉE soient utilisés non pas
dans l'intérêt de MUS, mais dans celui des personnes physiques ayants droit de
la société ARTÉMIS. Compte tenu de sa formation juridique, JEAN savait que
de tels faits constituaient, le cas échéant, une infraction pénale sévèrement ré-
primée. La suite des événements après le 31 mars 1999 n'a pu que confirmer,
dans l'esprit de JEAN, l'origine criminelle des valeurs patrimoniales transférées
de MUS à la société MORPHÉE (v. supra consid. 3.7.5.2).
b. À cela s'ajoute qu'en date du 6 août 1999, l'escroquerie par laquelle la société
NIKÉ a obtenu que l'Etat tchèque lui cède sa participation dans MUS (46,29%)
au prix de CZK 650'000'000 était consommée. JEAN était coauteur de cette in-
fraction, aux côtés des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS (uni-
que actionnaire de la société NIKÉ), à savoir ALBERT, LUCIEN, OLIVIER,
MARCEL et PAUL. Le 19 août 1999, la société NIKÉ a payé le prix de vente de
cette participation de 46,29% au moyen de ses liquidités (v. supra Faits,
G.2.4.1/i et consid. 2). En sa qualité d'unique administrateur de la société NIKÉ,
de membre du conseil de surveillance de MUS et de membre du conseil d'ad-
ministration de la société MORPHÉE, JEAN savait que ces liquidités prove-
naient originellement de MUS et qu'elles avaient transité par les comptes suis-
ses de la société MORPHÉE et les comptes de la société ELÉOS avant de par-
venir sur les comptes bancaires suisses de la société NIKÉ.
En tant qu'unique administrateur de la société NIKÉ, JEAN a reçu et exécuté
les ordres de transférer au fur et à mesure le solde de ces USD 150'000'000 sur
des comptes ouverts aux noms de sociétés filles de la société ARTÉMIS, soit
dans l'intérêt des ayants droits économiques de la société ARTÉMIS et non
dans celui de MUS.
- 235 -
JEAN a enfin personnellement profité de l'enrichissement illégitime obtenu par
la société NIKÉ aux dépens de MUS, dans un premier temps en sa qualité
d'administrateur et de salarié de diverses sociétés du groupe ARTÉMIS (dont la
société NIKÉ) puis, dans un second temps (à partir du 12 juin 2002; 18-01-09-
0043 s.), en sa qualité d'actionnaire de la société holding ARTÉMIS, bénéficiai-
re des détournements commis au préjudice de MUS.
4.3.2.3 Ainsi, en ordonnant chacun des 12 transferts mentionnés au considérant
4.3.1/a, JEAN a commis intentionnellement autant d'actes propres à entraver
l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimo-
niales dont il savait qu’elles provenaient d’un crime et s'est rendu coupable de
blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
ch. 1 CP.
4.3.3 Quant aux fonds transférés vers la société ELÉOS à partir du compte n° 1 ou-
vert au nom de la société NÉMÉSIS faisant l'objet du considérant 4.3.1/b, ils ne
proviennent pas directement de l'infraction de gestion déloyale commise au pré-
judice de MUS. Ces fonds ont en effet été fournis à la société NÉMÉSIS par la
banque A. sur la base d'un contrat de prêt (v. supra Faits, G.2.2.2/c). Il est cer-
tes conforme au cours ordinaire des choses et à l'expérience de la vie que la
société NÉMÉSIS n'aurait en aucun cas pu obtenir un prêt d’USD 39’700'000
au total de la part de la banque A., si cet établissement bancaire n'avait pas bé-
néficié d'un nantissement sur une partie des fonds provenant directement de
l'infraction de gestion déloyale commise au préjudice de MUS. Reste que, si les
valeurs nanties par la société MORPHÉE provenaient d'un crime, au sens de
l'art. 305 bis
CP, il n'en va pas de même de celles avancées par la banque A. à la
société NÉMÉSIS. Ces dernières ne peuvent dès lors faire l'objet de blanchi-
ment, au sens de l'art. 305 bis
CP.
JEAN doit partant être acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent relative
aux transferts d'USD 27'700'000 en date du 26 mars 1999, respectivement
d'USD 12'000'000 en date du 7 juin 1999, opérés à partir du compte n° 1 ouvert
au nom de la société NÉMÉSIS auprès de la banque A. à Zurich vers un comp-
te ouvert au nom de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (Île
de Man).
C.3.3 Opérations visées au ch. I.A/1.2.1.3 de l'acte d'accusation
4.4 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir "ordonné" ou
"accepté" que les fonds (au total USD 39'700'000; v. supra consid. 4.3.3) prêtés
par la banque A. à la société NÉMÉSIS soient crédités sur le compte n° 1 de la
société NÉMÉSIS (v. infra 4.4.1), puis que ce montant soit transféré à la société
- 236 -
ELÉOS (v. infra 4.4.2). Le MPC reproche également à JEAN d'avoir "ordonné,
respectivement accepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au
moyen de fonds transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le
26 novembre 1999 en deux transferts d'USD 27'641'800 et USD 11'984'000
provenant des avoirs détournés de MUS" (v. infra 4.4.3 et 4.4.4).
4.4.1 Dans la mesure où l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la
banque A. ne résulte pas d'un acte unilatéral de la société NÉMÉSIS, JEAN ne
peut avoir "ordonné" le transfert des fonds de la banque A. vers la société NÉ-
MÉSIS; seule la banque peut avoir ordonné que les sommes qu'elle prêtait
soient transférées. Au sujet du reproche adressé à JEAN d'avoir "accepté" ces
mêmes transferts, le MPC ne reproche à JEAN aucun comportement actif décrit
avec précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de compléter l'accusa-
tion dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne reproche notam-
ment pas à JEAN d'avoir signé le contrat de prêt ou l'acte de nantissement du 5
mars 1999 (05-02-02-0009 s.; v. supra Faits, G.2.2.2/c). Tout au plus peut-on
déduire de la formulation de l'accusation (acceptation des transferts litigieux)
que le MPC reproche à JEAN un comportement passif, une omission, en s'abs-
tenant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. JEAN
doit partant être acquitté du chef de blanchiment relativement à l'alimentation du
compte n° 1 par le prêt provenant de la banque A..
4.4.2 Pour ce qui concerne l'accusation de blanchiment relative aux transferts de la
société NÉMÉSIS vers la société ELÉOS, le MPC l'a déjà formulée au chiffre
I.A/1.2.1.2 de l'acte d'accusation et la Cour l'a traitée au considérant 4.3.3 ci-
dessus.
4.4.3 Pour ce qui concerne les deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la
société MORPHÉE vers la société NÉMÉSIS, respectivement d'USD
27'641'800 (07-05-59-0340 et 07-05-58-0195) et USD 11'984'000 (07-05-59-
0339 et 07-05-58-0194), les fonds transférés provenaient d'une infraction de
gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants).
En date du 26 novembre 1999, JEAN connaissait la provenance criminelle de
ces valeurs (v. supra consid. 4.3.2.2). Le crime préalable n'était pas atteint par
la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3).
Les fonds ont été virés à la société NÉMÉSIS à partir du compte n° 38 déjà cité
(consid. 4.3.1), lequel avait lui-même été approvisionné exclusivement au
moyen du produit de l'infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS qui
fait l'objet des considérants 3 et sous-considérants du présent jugement. Seules
trois personnes bénéficiaient du droit de signature sur ce compte. JEAN devait
- 237 -
obligatoirement donner l'ordre, conjointement avec DENIS ou DOMINIC. Comp-
te tenu du système de signature sur le compte n° 38, JEAN a forcément ordon-
né, conjointement avec DENIS ou avec DOMINIC, chacun des 2 transferts en
question.
Ce faisant, JEAN a commis intentionnellement autant d'actes propres à entra-
ver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patri-
moniales dont il savait qu’elles provenaient d’un crime. Il s'est ainsi rendu cou-
pable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
ch. 1 CP.
4.4.4 Le MPC reproche également à JEAN d'avoir "ordonné, respectivement accepté
que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de fonds transférés
à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le 26 novembre 1999". Le
MPC ne précise pas quels sont les comptes bancaires concernés par l'opéra-
tion de remboursement de la société NÉMÉSIS à la banque A. Il ne précise pas
davantage si ce remboursement s'est fait en un ou en plusieurs transferts, ni le
ou les montants concernés.
L'art. 325 al. 1 let. f CPP impose au ministère public de désigner dans l'acte
d'accusation, le plus brièvement possible, mais avec précision, les actes repro-
chés au prévenu, le lieu, la date et l'heure de leur commission ainsi que leurs
conséquences et le mode de procéder de l'auteur. L'art. 329 CPP donne le
pouvoir au juge de renvoyer l'acte d'accusation au ministère public pour com-
plément ou correction, lorsque cet acte n'a pas été établi conformément à l'art.
325 CPP. La Cour a fait usage de cette compétence en l'espèce. Par décision
du 12 avril 2012, elle a suspendu la cause et renvoyé le dossier au MPC afin
qu'il complète l'accusation notamment sur la formulation de l'acte d'accusation
concernant les opérations de blanchiment reprochées.
La description précitée, telle qu'elle figure dans l'acte d'accusation complété par
le MPC à la demande de la Cour, ne satisfait manifestement pas à l'exigence
de précision découlant des art. 9 et 325 al. 1 let. f CPP. Dès lors que le MPC
n'a pas saisi l'occasion qui lui a été offerte de conformer ce point de l'acte d'ac-
cusation aux exigences de l'art. 325 al. 1 let. f CPP, la Cour doit juger sur la ba-
se de l'accusation telle que complétée et corrigée à sa demande.
Vu l'absence de précision de l'accusation persistant sur ce point malgré l'invita-
tion de complément de la Cour, JEAN doit être acquitté de l'accusation de blan-
chiment relative au remboursement, le 25 novembre 1999, par la société NÉ-
MÉSIS, du prêt que lui avait consenti la banque A.
- 238 -
C.3.4 Opérations visées au ch. I.A/1.2.2.1 de l'acte d'accusation
4.5 Le MPC reproche à JEAN d'avoir "accepté et perçu" un montant total
d'USD 146'150'000 transféré en 13 versements s'échelonnant du 31 mars 1999
au 10 juin 2002 de la société ELÉOS vers la société NIKÉ (v. supra Faits, G.2.3
concernant ces opérations).
Ce faisant, le MPC ne reproche à JEAN aucun comportement actif décrit avec
précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de compléter l'accusation
dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne reproche pas à JEAN
d'avoir ordonné les transferts au départ de la société ELÉOS, mais bien de les
avoir acceptés et perçus pour la société NIKÉ. Tout au plus peut-on déduire de
la formulation de l'accusation que le MPC reproche à JEAN un comportement
passif, une omission, en s'abstenant toutefois de préciser quand et comment
l'accusé aurait dû agir.
JEAN doit partant être acquitté du chef de blanchiment relativement aux opéra-
tions visées au chiffre I.A/1.2.2.1 de l'acte d'accusation.
C.3.5 Opérations visées au ch. I.A/1.2.2.2 de l'acte d'accusation
4.6 Le MPC reproche à JEAN d'avoir ordonné les transferts suivants, à partir de
différents comptes suisses ouverts au nom de la société NIKÉ (au sujet de ces
transferts, v. supra Faits, G.2.4):
a. vers un compte ouvert au nom de la société PONOS auprès de la banque L. à
Prague:
1) CZK 153'000'000 le 7 avril 1999 (07-20-01-1167);
2) CZK 400'000'000 le 18 juin 1999 (07-20-01-1172);
3) CZK 411'700'000 le 24 novembre 1999 (07-20-01-0329);
4) CZK 420'500'000 le 8 janvier 2000 (07-20-01-0332);
5) CZK 256'900'000 le 18 février 2000 (07-20-01-0336);
6) CZK 380'000'000 le 25 mai 2000 (07-20-01-0346);
7) CZK 40'000'000 le 23 juin 2000 (07-20-01-0348);
8) CZK 58'400'000 le 3 juillet 2000 (07-28-18-0180);
9) CZK 85'000'000 le 22 août 2000 (07-20-01-0351),
soit un total de CZK 2'205'500'000 (valeur CHF 96'501'944);
b. vers un compte ouvert au nom de la société PORUS auprès de la banque L. à
Prague:
1) CZK 331'000'000 le 7 avril 1999 (07-20-01-1168);
2) CZK 377'400'000 le 6 avril 2000 (07-20-01-0342);
- 239 -
soit un total de CZK 708'400'000 (valeur CHF 30'331'645);
c. vers un compte ouvert au nom de la société ARTÉMIS auprès de la banque M.
à Douglas (Île de Man):
1) USD 500'000 le 21 septembre 1999 (07-20-01-0048);
2) USD 752'000 le 23 septembre 1999 (07-20-01-0050);
3) USD 750'000 le 4 octobre 2000 (07-20-01-0115, 18-002-106-39218);
4) USD 380'000 le 4 octobre 2000 (07-20-01-0117, 18-002-106-39218);
5) USD 730'000 le 21 décembre 2000 (07-20-01-0132, 18-002-106-39215);
6) USD 3'000'000 le 14 février 2001 (07-20-01-0139);
7) USD 1'120'000 le 15 octobre 2001 (07-20-01-0167);
8) USD 2'640'000 le 14 juin 2002 (07-20-01-0213, 18-002-106-39170);
9) USD 2'420'000 le 5 juillet 2002 (07-20-01-0219, 18-002-106-39168),
10) USD 2'100'000 le 4 juin 2003 (07-26-17-0339, 18-002-106-39160);
11) USD 1'500'000 le 7 juillet 2003 (07-26-17-0347, 18-002-106-39161);
12) USD 4'500'000 le 29 décembre 2003 (07-26-17-0371, 18-002-106-39162),
soit un total d'USD 20'392'000;
d. vers un compte ouvert au nom de la société ALECTO ouvert auprès de la ban-
que la banque B. à Douglas (l'Île de Man):
1) USD 4'000'000 le 7 avril 1999 (07-20-01-1130, 18-002-107-39539);
2) USD 4'000'000 le 18 février 2000 (07-20-01-0073, 18-002-106-39232);
3) USD 3'880'000 le 21 juin 2000 (07-20-01-0095, 18-002-106-39219);
4) USD 870'000 le 4 octobre 2000 (07-20-01-0116, 18-002-106-39217),
soit un total d'USD 12'750'000;
e. vers un compte ouvert au nom de la société HÉBÉ auprès de la banque A. à
Genève:
1) CZK 50'000'000 (valeur CHF 2'430'865) le 15 mars 2004 (07-26-68-0240, 07-26-68-0241);
2) USD 681'661 (valeur CHF 844'782) le 16 août 2004 (07-26-68-0197, 07-26-68-0199);
3) USD 1'000'000 (valeur CHF 1'239'300) le 16 août 2004 (07-26-68-0203, 07-26-68-0201);
4) EUR 600'000 (valeur CHF 919'380) le 16 août 2004 (07-26-68-0159, 07-26-68-0161);
5) CZK 17'000'000 (valeur CHF 838'303) le 6 octobre 2004 (07-26-68-0250, 07-26-68-0251);
6) EUR 300'000 (valeur CHF 386'940) le 14 juillet 2005 (07-26-68-0305, 07-26-68-0307);
7) USD 400'000 (valeur CHF 526'040) le 25 novembre 2005 (07-26-68-0210, 07-26-68-0213);
8) USD 364'694 (valeur CHF 474'901) le 13 décembre 2005 (07-26-68-0216, 07-26-68-0219);
soit un total équivalant à CHF 7'660'511;
f. vers deux comptes ouverts au nom de la société HYBRIS dans deux banques à
Prague:
1) CZK 97'600'000 (valeur CHF 4'071'700) le 7 avril 1999 (07-20-01-1164);
2) CZK 12'600'000 (valeur CHF 542'234) le 19 octobre 1999 (07-20-01-0326);
- 240 -
3) CZK 11'000'000 (valeur CHF 486'501) le 24 novembre 1999 (07-20-01-0328);
4) CZK 10'000'000 (valeur CHF 442'447) le 6 janvier 2000 (07-20-01-0333);
soit un total de CZK 131'200'000 équivalant à CHF 5'542'882;
g. USD 5'000'000 le 3 mai 1999 (valeur CHF 7'607'000) vers le compte "escrow"
n° 47 (devenu par la suite n° 48) ouvert au nom de la société NIKÉ près la ban-
que N. (devenue par la suite la banque D., puis la banque E.) (07-20-01-1136;
v. ég. supra Faits, G.2.4.3 au sujet de ce transfert);
h. CZK 651'000'000 les 18 juin 1999 et 13 août 1999 (recte: CZK 650'000'000 [va-
leur CHF 28'603'000] le 19 août 1999; v. supra Faits, G.2.4.1/i), en faveur de
l'Etat tchèque (FNM), en paiement de 4'089'763 actions de MUS (soit une parti-
cipation de 46,29%) détenues par la République tchèque via le FNM (v. à ce
propos supra G.2.4.1).
4.6.1 Les fonds transférés à partir de la société NIKÉ faisant l'objet du considérant
4.6 provenaient originellement de MUS, plus précisément d'une infraction de
gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants).
Ces fonds sont parvenus sur les comptes suisses de la société NIKÉ après
avoir transité par les sociétés MORPHÉE et ELÉOS. Dès le 31 mars 1999,
JEAN savait que les fonds en question constituaient le produit d'une infraction
de gestion déloyale au préjudice de MUS et qu'ils étaient utilisés non pas dans
l'intérêt de MUS, mais dans celui des personnes physiques ayants droit de la
société NIKÉ. À tout le moins, a-t-il envisagé cette possibilité et s'est-il accom-
modé de l'éventualité que les valeurs patrimoniales dont il a ordonné le transfert
à partir des comptes suisses de la société NIKÉ puissent provenir d'un crime
(v. supra consid. 4.3.2.2). Le crime préalable n'était pas atteint par la prescrip-
tion au moment où les actes d'entrave ont été commis.
Chaque transfert faisant l'objet du considérant 4.6 doit être qualifié d'acte pro-
pre à entraver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de va-
leurs patrimoniales de provenance criminelle, y compris celui mentionné au
considérant 4.6/g. En effet, bien que tant le compte de provenance que le
compte de destination soient des comptes suisses ouverts au nom du même ti-
tulaire (société NIKÉ), le compte de destination comportait la particularité qu'il
avait été ouvert en vue de garantir le paiement par la société NIKÉ d'une com-
mission d'USD 5'000'000 à la société HÉCATE (v. supra Faits, G.2.4.3). Le
12 février 1999, les deux sociétés précitées ont en effet passé un contrat
("agency agreement") prévoyant l'ouverture d'un "custodian bank account" de-
vant être crédité d’USD 5'000'000 au plus tard le 10 e jour précédant la séance
au cours de laquelle le Gouvernement tchèque aurait à décider du principe de
la vente des actions de MUS détenues par l’Etat tchèque. Chaque partie au
- 241 -
contrat avait désigné un représentant ("trustee"); seuls ces deux représentants
avaient un droit de signature collective à deux sur le "custodian bank account".
Ainsi, bien que titulaire du compte de destination (le compte "escrow" n° 47), la
société NIKÉ n'avait pas seule la maîtrise de son utilisation; les USD 5'000'000
versés sur le compte "escrow" n'étaient donc plus à disposition de la société
NIKÉ (la jurisprudence de l'ATF 124 IV 274 n'est pas transposable en l'espèce).
En sa qualité d’administrateur unique de la société NIKÉ avec signature indivi-
duelle, JEAN a forcément décidé, au nom et pour le compte de cette société,
chacun des transferts mentionnés au considérant 4.6. Ce faisant, tout en sa-
chant que les fonds transférés provenaient d'un crime, JEAN a commis inten-
tionnellement autant d'actes propres à entraver l’identification de l’origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu’elles
provenaient d’un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
ch. 1 CP.
4.6.2 À noter enfin que certains transferts de fonds à partir de la société NIKÉ repo-
sent sur des contrats fictifs ou dénués de fondement.
Ainsi, le 11 mai 1998, la société NIKÉ, représentée par JEAN, a conclu un
contrat avec la société PONOS, représentée par CLAUDE (10-01-02-0013 à
0016). Aux termes de ce contrat et de la "letter of understanding" y relative du
13 février 1998, la société NIKÉ a acheté à la société PONOS 2'850'026 actions
de MUS, au prix total de CZK 1'141'171'944. Selon le SCP, c'est exactement le
nombre d'actions de MUS que la société PONOS a vendu à la société HYBRIS
les 15 avril, 20, 21 et 22 mai 1998, après les avoir, en majorité acquises auprès
de la société GÉANT ALOADES (18-01-03-0354 s.).
Le 11 mai 1998, la société NIKÉ, représentée par JEAN, a conclu un contrat
avec la société PORUS, représentée par CLAUDE (10-01-02-0017 à 0022).
Aux termes de ce contrat et de la "letter of understanding" y relative du 13 fé-
vrier 1998, la société NIKÉ a acheté à la société PORUS 774'172 actions de
MUS au prix total de CZK 323'032'566. Selon le SCP, c'est exactement le nom-
bre d'actions de MUS que la société PORUS a vendu à la société HYBRIS les
15 et 17 avril 1998, après les avoir également, en majorité acquises auprès de
la société GÉANT ALOADES (18-01-03-0353 ss).
Le 18 octobre 1999, la société HYBRIS (venderesse) et la société NIKÉ (ache-
teuse, représentée par JEAN) ont conclu un contrat (10-01-02-0223 ss; 07-03-
07-0297) ayant pour objet la vente de 4'416'198 actions de MUS au prix unitaire
de CZK 649.20, soit un prix de vente total de CZK 2'866'995'741. Une telle ven-
te, qui ressort du SCP (18-01-03-0355), est économiquement dépourvue de
- 242 -
sens, puisque la société HYBRIS est intégralement détenue par la société NIKÉ
(v. TPF 671.930.022, l. 41 à 671.930.023, l. 11).
Les trois contrats précités portent donc sur l'achat par la société NIKÉ d'un total
de 8'040'396 actions de MUS. Or, à l'époque, il existait au total 8'835'898 ac-
tions de MUS, dont 4'089'763 étaient détenues par la République tchèque via le
FNM, jusqu'au 20 août 1999, date à laquelle le FNM les a vendues à la société
NIKÉ (v. supra Faits, G.2.4.1); ces actions ne peuvent donc avoir été détenues
par la société PONOS, par la société PORUS, et par la société HYBRIS. Ainsi,
il est mathématiquement impossible que les affirmations de JEAN au JIF, selon
lesquelles aucune des actions faisant l'objet des contrats entre la société NIKÉ
et la société PONOS ainsi que la société PORUS n'était comprise dans les ac-
tions faisant l'objet du contrat entre la société NIKÉ et la société HYBRIS (13-
04-00-0095, l. 36 à 13-04-00-0096, l. 4), soient conformes à la réalité. Les
contrats passés entre la société NIKÉ et ces sociétés ne reflètent ainsi pas la
réalité; ils ont simplement pour fonction de justifier formellement les transferts
de fonds de la société NIKÉ vers ces sociétés (supra consid. 4.6/a, b et f), aux
fins d'entraver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de va-
leurs patrimoniales d'origine criminelle.
À cela s'ajoute encore que, sur les 4'746'135 actions de MUS qui n'étaient pas
propriété de la République tchèque, 785'500 actions nominatives avaient été
acquises entre le 10 février et le 30 mars 1998 par la société HYBRIS, société
fille de la société NIKÉ auprès de diverses villes et Communes tchèques.
L'achat subséquent de ces mêmes actions par la société NIKÉ, qui ressort du
SCP (18-01-03-0296), est ainsi lui aussi économiquement dépourvu de sens
(TPF 671.930.022, l. 41 à 671.930.023, l. 11) et ne vise manifestement qu'à en-
traver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de valeurs pa-
trimoniales d'origine criminelle.
C.3.6 Opérations visées au ch. I.A/1.2.3.1 de l'acte d'accusation
4.7 Le MPC reproche à JEAN d'avoir, des suites de l'acquisition
1) de 4'416'198 actions de MUS à la société tchèque HYBRIS le 18 octobre 1999 (v. supra
Faits, G.1 et infra consid. 4.7.2), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix
de CZK 2'886'995'741 (valeur CHF 114'747'877) le 18 octobre 1999;
2) de 4'089'763 actions de MUS à l'Etat tchèque (via le FNM) le 20 août 1999 (v. supra Faits,
G.2 et infra consid. 4.7.1), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix CZK
650'000'000 (valeur CHF 28'535'000) le 19 août 1999,
complétée par l'achat de 123'510 actions de MUS supplémentaires (v. infra
consid. 4.7.3), "accepté et vendu" à la société ELÉOS, pour le compte de la so-
- 243 -
ciété NIKÉ, l’intégralité des actions de la société MUS détenues par la société
NIKÉ, sur la base des 14 contrats mentionnés plus haut au chapitre Faits, G.3.
C.3.6.1 Provenance criminelle des 4'089'763 actions de MUS acquises par la société
NIKÉ auprès du FNM le 20 août 1999
4.7.1
4.7.1.1 L'acquisition par la société NIKÉ de 4'089'763 actions de MUS auprès de l'Etat
tchèque (via le FNM) au prix de CZK 650'000'000, suite à l'adoption de l'arrêté
n° 819 du 28 juillet 1999 et à la signature par JEAN du contrat du 20 août 1999
a été intégralement financée au moyen d'une partie des USD 150'000'000 dé-
tournés au préjudice de MUS vers la société MORPHÉE entre décembre 1998
et avril 2002 (v. supra G.2 et sous-chapitres). Ces détournements sont constitu-
tifs de gestion déloyale au sens de l'art. 158 CP (v. supra consid. 3 et sous-
considérants). Les 4'089'763 actions en question ont une origine criminelle et
sont susceptibles d'être blanchies après leur acquisition par la société NIKÉ, en
ce sens qu'elles constituent le remploi des CZK 650'000'000 d'origine criminelle
ayant servi à payer le prix de vente.
Vu notamment ses fonctions d'unique administrateur de la société NIKÉ, de
membre du conseil de surveillance de MUS et de membre du conseil d'adminis-
tration de la société MORPHÉE, JEAN connaissait, à partir à tout le moins du
31 mars 1999, l'origine criminelle des USD 150'000'000 au total transférés de
MUS à la société MORPHÉE entre le 10 décembre 1998 et le 30 avril 2002
(v. supra consid. 4.3.2.2). Dès le 31 mars 1999, JEAN connaissait donc l'origine
criminelle des fonds utilisés par la société NIKÉ pour payer le prix de vente des
4'089'763 actions de MUS détenues par l'Etat tchèque.
4.7.1.2 L'origine criminelle de l'acquisition par la société NIKÉ de ces mêmes 4'089'763
actions de MUS résulte en outre du fait que la décision du Gouvernement tchè-
que de vendre les actions en question à la société NIKÉ au prix de
CZK 650'000'000 a été provoquée par une escroquerie au sens de l'art. 146 CP
(v. supra consid. 2 et sous-considérants). En sa qualité de complice de cette
escroquerie, JEAN connaissait, sous cet angle aussi, l'origine criminelle des
4'089'763 actions de MUS acquises par la société NIKÉ auprès de la Républi-
que tchèque.
C.3.6.2 Provenance criminelle des 4'416'198 actions de MUS acquises par la société
NIKÉ auprès de la société HYBRIS le 18 octobre 1999
- 244 -
4.7.2
I. Financement de la participation de la société HYBRIS dans
MUS (49,98%)
4.7.2.1
A. Préambule
Les 4'416'198 actions représentant 49,98% du capital-actions de MUS qui, aux
termes du registre des valeurs tchèque (SCP), étaient en mains de la société
HYBRIS au 22 mai 1998 (18-01-03-0354 s.) ont été acquises de la manière sui-
vante (10-04-0017 ss):
- 785'500 actions nominatives auprès de villes et de Communes tchèques
(v. supra Faits, F/a et 18-01-03-0296);
- 2'850'026 actions au porteur auprès de la société PONOS, dont 2'567'204,
soit plus de 90%, provenant de la société GÉANT ALOADES (v. supra
Faits, F et 18-01-03-0354 s.);
- 774'172 actions au porteur auprès de la société PORUS, dont 637'466, soit
plus de 82%, provenant de la société GÉANT ALOADES (18-01-03-0353
ss);
- 6'500 actions au porteur auprès de la société GÉANT ALOADES
(18-01- 03-0354).
Lors de l'assemblée générale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998, la socié-
té HYBRIS (détentrice de 2'649'701 actions, soit environ 31,12% des voix pré-
sentes) et le fonds K. (détenteur de 1'766'627 actions, soit environ 20,74% des
voix présentes) ont joint leurs votes, sur instructions de la société NIKÉ (v. su-
pra Faits, F/a). Le fonds K., la société HYBRIS, et la société NIKÉ sont dès lors
des personnes dominantes, au sens des Sections 183b, 66a et 66b du Code de
Commerce tchèque (v. supra consid. 2.10.2.3/b.1). Il a en outre déjà été établi,
en relation avec l'infraction d'escroquerie (v. supra consid. 2.10.2.3/b1), qu'une
action concertée existait entre la société HYBRIS et la société GÉANT ALOA-
DES. En tant qu'elles ont joué un rôle d'intermédiaires entre la société GÉANT
ALOADES et la société HYBRIS, les sociétés PONOS et PORUS sont égale-
ment susceptibles d'être impliquées dans cette action concertée. Il se justifie
ainsi d'examiner les comportements du fonds K., la société GÉANT ALOADES,
la société GÉANT AGRIOS (société mère de la société GÉANT ALOADES), les
sociétés PONOS et PORUS en rapport avec l'achat et la vente d'actions de
MUS avant et dans les jours suivant le 24 avril 1998, tels qu'ils ressortent du
SCP.
- 245 -
L'extrait du SCP figurant au dossier ne fait état que des transactions portant sur
un minimum de 1'000 actions de MUS (v. supra Faits, F/a). De plus, le transfert
de la propriété des actions au porteur n'est pas subordonnée à l'inscription dans
ce registre; s'agissant en revanche de l'exercice des droits rattachés à l'action, il
échoit à la personne inscrite au registre (§ 156 ch. 7 du Code de commerce
tchèque). Une mutation inscrite au registre à une date donnée ne signifie donc
pas que l'acheteur a acquis les actions directement auprès du vendeur à la date
indiquée, mais que l'acheteur a requis son inscription au SCP à la date indiquée
et que, pour l'obtenir, il a été en mesure de démontrer que les actions en cause
provenaient bien, que ce soit directement (une seule opération) ou indirecte-
ment (une chaîne d'opérations) du dernier propriétaire inscrit au SCP.
a. Le fonds d'investissement de la banque K. (le fonds K.) a été actif sur le marché
des actions de MUS de janvier 1997 à mai 1998 (18-01-03-0327 à 18-01-03-
0355).
Dans un premier temps, entre janvier et mai 1997, il a régulièrement tant acheté
que vendu, toujours en petites quantités (en général moins de 3'000 unités par
transaction), des actions de MUS sur le marché à divers partenaires, sans ja-
mais figurer au SCP en relation avec le groupe GÉANT (18-01-03-0327 à 18-
01-03-0336).
Les 22 mai, 16 juin 1997 et 10 février 1998 (soit avant l'assemblée générale
extraordinaire de MUS), le fonds K. a été inscrit comme acquéreur de 1'142'371
actions de MUS, dont les précédents propriétaires inscrits au SCP étaient les
sociétés GÉANT AGRIOS et GÉANT ALOADES (soit le groupe GÉANT). Du-
rant la même période, il ne ressort pas du SCP que le fonds K. ait vendu la
moindre action de MUS (18-01-03-0337 à 18-01-03-0354).
Dans les jours suivant l'assemblée générale extraordinaire de MUS du 24 avril
1998, le fonds K. est inscrit comme dernier propriétaire au SCP de 1'766'497
actions de MUS. Un unique acquéreur est inscrit au SCP; il s'agit de la société
GÉANT ALOADES (18-01-03-0354 s.). Toujours selon le SCP, dans la règle, la
société GÉANT ALOADES a acquis ces actions pour le même prix que celui
payé par le fonds K. pour leur acquisition (10-04-0019).
b. La société GÉANT ALOADES apparaît au SCP comme acheteur d'actions au
porteur de MUS à partir du 19 décembre 1996 (18-01-03-0326), soit dans les
jours ayant précédé le 31 décembre 1996, date du premier versement
(CZK 700'000'000, valeur CHF 34'502'200) de MUS en faveur de la société
GÉANT AGRIOS, en exécution du contrat de crédit du 2 janvier 1997 (v. infra
consid. 4.7.2.1/C).
- 246 -
Le 12 juin 1997, la société GÉANT ALOADES en avait acheté au total
1'218'485 (18-01-03-0326 à 18-01-03-0337). Durant cette même période, soit
entre le 19 décembre 1996 et le 12 juin 1997, le SCP mentionne qu'elle a cédé
la quasi-totalité de ces actions (à l'exception de 318). Le propriétaire dont l'ins-
cription au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES est la société
PONOS pour 383'796 actions. Toujours selon le SCP, la société PONOS a ac-
quis ces actions pour le même prix que celui payé par la société GÉANT
ALOADES pour leur acquisition (18-01-03-0333). Le propriétaire dont l'inscrip-
tion au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES est la société GÉANT
AGRIOS pour 172'536 actions (aucun prix indiqué sur le registre du SCP), la-
quelle a immédiatement transféré ces 172'536 actions au fonds K. (18-01-03-
0336). Le 15 juin 1997, la société GÉANT ALOADES est inscrite au SCP com-
me ayant cédé 661'835 actions de MUS qu'elle avait accumulées; le propriétai-
re dont l'inscription au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES est le
fonds K. (18-01-03-0337).
Du 16 juin 1997 au 24 avril 1998 (jour de l'assemblée générale extraordinaire
de MUS), la société GÉANT ALOADES a été inscrite comme acquéreur de
2'082'800 actions au porteur de MUS (18-01-03-0337 à 18-01-03-0348). Durant
cette même période, elle en a cédé la propriété de 1'728'072; pour 308'000, le
propriétaire dont l'inscription au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOA-
DES est le fonds K., le 10 février 1998 (18-01-03-0348). Le propriétaire dont
l'inscription au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES est la société
PONOS pour 416'911 actions, la société PORUS pour 637'466 actions et la so-
ciété HYBRIS pour 6'500 actions (18-01-03-0348 à 18-01-03-0354).
Durant cette même période, la société GÉANT ALOADES en a également cédé
362'000, pour lesquelles le propriétaire dont l'inscription au SCP a suivi celle de
la société GÉANT ALOADES est la société LEUCOSIE; cette dernière société
en a elle-même cédé 449'552, pour lesquelles le propriétaire suivant au SCP
était la société GÉANT ALOADES (18-01-03-0343 à 0353). La société GÉANT
ALOADES en a également cédé 283'195, selon le registre SCP, qui mentionne,
le 28 novembre 1997, la société AGLAOPÉ comme propriétaire après la socié-
té GÉANT ALOADES; la société AGLAOPÉ a à nouveau cédé, le 8 février
1998, ce même nombre d'actions, soit 283'195, pour lesquelles le propriétaire
suivant au SCP était la société GÉANT ALOADES (18-01-03-0344 à 0348; la
même configuration, soit la société GÉANT ALOADES comme propriétaire sui-
vant la société AGLAOPÉ au SCP pour 5'471 actions; 18-01-03-0349). La so-
ciété GÉANT ALOADES a encore cédé la propriété de 22'000 actions: pour
4'000 d'entre elles, le propriétaire dont l'inscription au SCP a suivi celle de la
société GÉANT ALOADES est la société HIMÉROPE (18-01-03-0343), société
qui a elle-même ensuite cédé pendant cette même période quelques 41'869 ac-
- 247 -
tions de MUS, pour lesquelles l'inscription au SCP mentionne la société GÉANT
ALOADES comme propriétaire suivant (18-01-03-0348 à 0354).
Dans une troisième phase postérieure au 24 avril 1998 (jour de l'assemblée gé-
nérale extraordinaire de MUS), le SCP a enregistré l'acquisition de 1'770'584
actions au porteur de MUS par la société GÉANT ALOADES. Pour 1'766'497
d'entre elles, le propriétaire dont l'inscription au SCP précédait celle de la socié-
té GÉANT ALOADES était le fonds K. (18-01-03-0354 s.). Durant cette même
phase, la société GÉANT ALOADES a transféré (le plus souvent, aucun prix
n'est indiqué sur le registre du SCP) 1'766'497 actions de MUS. Le propriétaire
dont l'inscription au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES était la
société PONOS.
Pour rappel, pour 3'204'670 actions de MUS, les propriétaires dont l'inscription
au SCP a suivi celle de la société GÉANT ALOADES étaient les sociétés PO-
NOS et PORUS; pour 6'500 actions, le propriétaire suivant était la société HY-
BRIS.
c. La société GÉANT AGRIOS a été active sur le marché des actions de MUS de
mai 1997 à février 1998 (18-01-03-0335 à 18-01-03-0349). Durant cette pério-
de, elle est inscrite au SCP comme acquéreur de 273'631 actions au porteur de
MUS. Pour 172'536 d'entre elles, le propriétaire dont l'inscription au SCP pré-
cédait celle de la société GÉANT AGRIOS était la société GÉANT ALOADES
(inscription du 22 mai 1997; aucun prix n'a été indiqué sur le registre du SCP);
le propriétaire dont l'inscription au SCP a suivi celle de la société GÉANT
AGRIOS est, pour ces 172'536 actions et toujours au 22 mai 1997, le fonds K.
la société GÉANT AGRIOS a par la suite également revendu toutes les autres
actions qu'elle avait achetées.
d. Entre mars 1997 et mai 1998, la société PONOS est inscrite au SCP comme
acquéreur de 2'850'026 actions de MUS. Pour 2'567'204, soit plus de 90% d'en-
tre elles, le propriétaire dont l'inscription au SCP précédait celle de la société
PONOS était la société GÉANT ALOADES; pour la plupart des transactions,
aucun prix n'a été indiqué sur le registre du SCP (18-01-03-0333 à 18-01-03-
0355). La totalité des 2'850'026 actions est ensuite passée de la société PO-
NOS en mains de la société HYBRIS, entre le 15 avril et le 22 mai 1998, très
souvent le même jour et toujours à titre onéreux.
e. Entre mars et mai 1998, la société PORUS est inscrite au SCP comme acqué-
reur de 774'172 actions de MUS. Pour 637'466, soit plus de 82% d'entre elles,
le propriétaire dont l'inscription au SCP précédait celle de la société PORUS
était la société GÉANT ALOADES et aucun prix n'a été indiqué sur le registre
- 248 -
du SCP. Pour 95'408 d'entre elles, le propriétaire dont l'inscription au SCP pré-
cédait celle de la société PORUS était la société AGLAOPÉ et aucun prix n'a
été indiqué sur le registre du SCP (18-01-03-0353 s.). Par la suite, la société
PORUS a revendu la totalité de ses 774'172 actions. Le propriétaire dont l'ins-
cription au SCP a suivi celle de la société PORUS est toujours la société HY-
BRIS. À noter que 41'298 actions de MUS ont été acquises par la société PO-
RUS au prix unitaire de CZK 1'415 (inscription du 16 mars 1998), puis par la
société HYBRIS pour le même prix unitaire (inscription du lendemain; 18-01-03-
0354).
f. La thèse des prévenus PAUL et MARCEL est que le groupe GÉANT a acquis
des actions de MUS dans le but de créer un important paquet d'actions et de le
revendre avec bénéfice à un unique acheteur (investisseur stratégique), dans le
cadre de son activité courante d'investissement (TPF 671.930.140, l. 15 à 23 et
TPF 671.930.101, l. 31 à 37). L'analyse des achats et des ventes d'actions de
MUS par le groupe GÉANT au travers du SCP indique que le groupe GÉANT
s'est procuré des actions de MUS auprès de sources très diverses. Contraire-
ment à la thèse des prévenus, la société GÉANT ALOADES et la société
GÉANT AGRIOS n'ont pas conservé ces actions pour les revendre en une seu-
le fois à un unique investisseur stratégique.
Au contraire, le groupe GÉANT transférait au fur et à mesure les actions au por-
teur de MUS qu'il achetait: ces actions se sont ensuite retrouvées en mains du
fonds K., des sociétés PONOS et PORUS.
Quant aux ventes d'actions de MUS par le groupe GÉANT qui se sont retrou-
vées en mains des sociétés LEUCOSIE et AGLAOPÉ précitées, elles mettent
en lumière des transactions pour le moins inusuelles, puisqu'il apparaît qu'une
fois acquises, ces actions étaient, dans la règle, retransférées à l'acheteur (di-
rectement ou indirectement) et qu'aucun prix n'est jamais indiqué sur le registre
du SCP. Il en est d'ailleurs allé de même pour 32'902 actions de MUS passées
de la société GÉANT AGRIOS en mains de la société LIGIE le 3 juillet 1997
(18-01-03-0337), puisqu'elles ont été cédées (aucun prix indiqué sur le registre
du SCP) par la société LIGIE et se sont retrouvées en mains de la société
GÉANT AGRIOS le 27 novembre 1997 (18-01-03-0344). En outre, le groupe
GÉANT ne se contentait pas de racheter les actions préalablement vendues à
une société, mais lui en achetait encore un nombre plus élevé, comme ce fut le
cas pour les transactions précitées avec les sociétés LEUCOSIE, HIMÉROPE
et AGLAOPÉ.
Si toutes les actions acquises par le groupe GÉANT jusqu'au 22 mai 1998 ont
fini en mains de la société HYBRIS, elles n'ont pas été transférées directement
- 249 -
et en une seule fois par le groupe GÉANT à la société HYBRIS. Au contraire,
ces actions ont transité par l'intermédiaire essentiellement du fonds K., la socié-
té PONOS et la société PORUS. Aucune logique économique n'explique le re-
cours à ces intermédiaires. En revanche, il est manifeste que si la société HY-
BRIS avait acquis directement 49,98% de MUS auprès du groupe GÉANT, cela
aurait été de nature à attirer l'attention tant du public que des autorités tchèques
sur le groupe GÉANT. Il apparaît ainsi que le recours au fonds K., la société
PONOS et la société PORUS visait à laisser le groupe GÉANT dans l'ombre,
afin de ne pas susciter la question des liens entre le groupe GÉANT et la socié-
té HYBRIS. En effet, l'examen de cette question aurait pu mettre en lumière que
la société GÉANT a été fondée par ALBERT, soit l'un des administrateurs de
MUS, et que les ayants droit économiques de la société HYBRIS, dissimulés
derrière plusieurs sociétés écrans, n'étaient autres que trois administrateurs de
MUS, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, ainsi que, dès le 15 août 1998 au plus
tard, deux administrateurs de la société GÉANT, PAUL et MARCEL.
À cela s'ajoute que c'est seulement en décembre 1996, dans les jours précé-
dant le premier transfert de liquidités de MUS vers la société GÉANT AGRIOS
en exécution du contrat du 2 février 1997 (v. infra consid. 4.7.2.1/C et D), que le
groupe GÉANT a commencé à acheter des actions de MUS sur le marché; or
une telle coïncidence temporelle, à la lumière du cercle des ayants droit éco-
nomiques de la société HYBRIS, est assurément de nature à faire naître le
soupçon que les actions de MUS acquises par le groupe GÉANT aient pu l'être
au moyen des liquidités de MUS, suite à une association entre des dirigeants
de MUS et des dirigeants du groupe GÉANT. D'où l'intérêt d'occulter le lien en-
tre le groupe GÉANT et la société HYBRIS.
B. Le groupe GÉANT
a. Le groupe GÉANT est un groupe financier tchèque établi à Prague en 1994,
chapeauté par la société GÉANT AGRIOS, fondée le 22 avril 1994, active dans
le conseil financier, principalement le conseil en investissement aux fonds de
pension.
ALBERT a admis durant les débats qu'il était l'un des co-fondateurs du groupe
GÉANT et de la société GÉANT AGRIOS (TPF 671.930.223, l. 35 à 42). La
société GÉANT AGRIOS avait notamment pour sociétés filles GÉANT GÉ-
RYON, GÉANT ORION et GÉANT TALOS (18-03-01-0018). Le groupe GÉANT
était initialement détenu et contrôlé par ALBERT et PAUL (18-03-01-0018 s.,
18-03-01-0051, 19-15-0018; v. ég. infra consid. 4.7.2.1/E.3). PAUL a été mem-
bre du conseil d'administration de la société GÉANT AGRIOS du jour de sa
fondation, le 22 avril 1994, au 18 février 2003; ALBERT a été membre du
- 250 -
conseil d'administration de la société GÉANT AGRIOS du 22 avril 1994 au 6
juin 1997; MARCEL a été membre du conseil d'administration de la société
GÉANT AGRIOS du 6 juin 1997 au 4 mars 2003 (not. 10-00-00-0101 à 0107;
19-15-0016 ss). Le groupe GÉANT comprenait également la société GÉANT
ALOADES. Société fille de la société GÉANT AGRIOS, la société GÉANT
ALOADES a été fondée le 15 juillet 1994. PAUL a siégé au conseil d'adminis-
tration de la société GÉANT ALOADES du 28 avril 1997 au 27 octobre 1997;
MARCEL a siégé au conseil de surveillance de la société GÉANT ALOADES du
27 octobre 1997 au 6 novembre 2000 (10-00-00-0108 à 0114).
b. Sur le début des relations d'affaires entre le groupe GÉANT et MUS, PAUL a
déclaré aux débats que le groupe GÉANT avait commencé à travailler avec
MUS en 1996, en gérant ses fonds libres. MUS ne disposait pas du personnel
pour ce faire et les banques tchèques ne pouvaient fournir un service satisfai-
sant à cette époque. Le 2 janvier 1997, la coopération entre le groupe GÉANT
et MUS a évolué, en ce sens que les deux sociétés ont conclu un contrat de
prêt à court terme, par lequel MUS a mis des fonds à la disposition exclusive du
groupe GÉANT (TPF 671.930.137, l. 31 à 41). Durant les débats, PAUL a ad-
mis que MUS était pour le groupe GÉANT un client très important
(TPF 671.930.136, l. 32 et TPF 671.930.138, l. 25 à 29). Toujours selon PAUL,
en 1996, le groupe GÉANT a commencé à collaborer avec le fonds d'investis-
sements de la banque K., qui était à l'époque le 2 e ou le 3
e plus grand fonds
d'investissements de République tchèque (TPF 671.930.140, l. 10 à 13). Durant
les débats, PAUL a admis que l'influence d'ALBERT au sein de MUS et de la
banque K. n'était pas étrangère à l'apport de ces deux importants clients au
groupe GÉANT (TPF 671.930.144, l. 7 à 18).
Au jour de sa fondation, la société GÉANT AGRIOS avait un capital social de
CZK 1'000'000 (valeur CHF 45'000 environ; 10-00-00-0103). Le 6 juin 1997,
une assemblée générale extraordinaire de la société GÉANT AGRIOS a décidé
l'augmentation du capital social de la société GÉANT AGRIOS de CZK
49'000'000. Au jour de cette séance, ALBERT occupait la fonction de président
du conseil d'administration de la société GÉANT AGRIOS et PAUL celle de vi-
ce-président; les deux actionnaires possédant la totalité des actions de la socié-
té GÉANT AGRIOS étaient présents, à savoir la société PHÉME et PAUL (19-
15-0016 ss).
C. Contrat de crédit de CZK 2'500'000'000 passé le 2 janvier
1997 entre MUS (prêteuse) et la société GÉANT AGRIOS (em-
prunteuse)
- 251 -
a. Le 2 janvier 1997, un contrat de crédit a été signé entre MUS (prêteuse, repré-
sentée par ALBERT et OLIVIER) et la société GÉANT AGRIOS (emprunteuse,
représentée par PAUL) (version originale tchèque: 18-01-01-0283 à 18-01-01-
0294; traduction française: 18-01-01-0295 à 0307). Par ce contrat, MUS s’était
engagée à fournir à la société GÉANT AGRIOS jusqu’à CZK 2'500'000'000 (ar-
ticle 4 du contrat). Le remboursement devait intervenir au plus tard le 2 janvier
1998 (article 7). L’argent prêté ne pouvait être utilisé que dans un but détermi-
né, à savoir «assurer une appréciation des ressources financières libres [de
MUS]» (article 8.5), «assurer l’obtention de participations au capital dans
d’autres entreprises, cela notamment sous forme d’achats de papiers-valeurs
publiquement négociables, en particulier d’actions, sans qu’il soit connu à
l’avance en faveur de quelle personne elles [étaient] acquises» (article 8.6) et
«limiter les risques de pertes pour [le prêteur] lors d’investissements auxquels il
serait exposé s’il procédait aux investissements lui-même» (article 8.7). Il res-
sort de ces buts que MUS transférait de l’argent à la société GÉANT AGRIOS
afin que celle-ci procède à des achats d’actions de sociétés tierces, dans
l’intérêt et en faveur de MUS, sans toutefois que cette dernière n’apparaisse
comme acheteur aux yeux des tiers. Le contrat prévoyait en effet le droit pour
MUS de «donner [à la société GÉANT AGRIOS] des instructions de faire des
investissements dans son intérêt» (article 8.3). Le contrat prévoyait par ailleurs
que la société GÉANT AGRIOS devait exercer les droits sociaux rattachés aux
investissements effectués conformément aux instructions de MUS (article 11). Il
convient également de relever que le prêt de CZK 2,5 milliards était accordé
sans exigence de la moindre garantie préalable (article 9.1). Le contrat pré-
voyait enfin un taux d’intérêt annuel de 9% (article 5.2).
b. Pour légitimer le recours par MUS au groupe GÉANT et au contrat du 2 janvier
1997 pour faire fructifier les liquidités de MUS, les prévenus ont expliqué, au
cours des plaidoiries, que le système bancaire tchèque avait connu une crise
entre 1990 et 2000: afin de soutenir la privatisation, les banques étaient soumi-
ses à une obligation de prêt, parce que l'achat d'entreprises nécessitait un fi-
nancement. Ceci aurait eu pour conséquence que de très nombreux crédits ne
purent jamais être remboursés et n'étaient pas non plus assortis de garanties
suffisantes. Durant cette période, les banques tchèques avaient un grave pro-
blème de "bad debt" et certaines d'entre elles tombèrent en faillite. Ainsi, selon
les prévenus, les banques tchèques n'étaient pas des partenaires commerciaux
fiables, entre 1990 et 2000. Placer son argent auprès d'une banque pouvait si-
gnifier une perte totale de son investissement (TPF 671.926.471;
TPF 671.926.153; TPF 671.930.257, l. 10 à 15). Afin d'éviter un tel risque, il
était opportun pour MUS de se tourner vers la société GÉANT AGRIOS, société
tchèque qui gérait des actifs d'institutions financières, d'entreprises industrielles
et des portefeuilles d'investissement (TPF 671.926.143). Du point de vue du
- 252 -
groupe GÉANT, MUS était un client intéressant car elle offrait des perspectives
de stabilité, notamment parce que l'Etat tchèque en était actionnaire, donc sus-
ceptible de "jouer les pompiers en cas de problème" (TPF 671.926.153).
D. Exécution par MUS du contrat de crédit du 2 janvier 1997
En exécution de ce contrat, MUS a transféré au total CZK 2'514'000'000 (valeur
totale CHF 115'711'403) sur le compte n° 72 détenu par la société GÉANT
AGRIOS auprès de la banque U., succursale de Prague. Ces fonds ont été
transférés en 15 versements échelonnés entre le 31 décembre 1996 et le
17 avril 1998 (10-04-0039; v. ég. art. 4.2 du contrat du 2 janvier 1997):
- CZK 700'000'000 le 31 décembre 1996 (valeur CHF 34'502'200) (ég. 18-04-01-0041 et 18-01-
01-0320);
- CZK 200'000'000 le 12 février 1997 (valeur CHF 10'274'100) (ég. 18-05-03-0079);
- CZK 350'000'000 le 14 mars 1997 (valeur CHF 15'103'100) (ég. 18-05-03-0101);
- CZK 250'000'000 le 19 mars 1997 (valeur CHF 12'443'200) (ég. 18-05-03-0105);
- CZK 100'000'000 le 16 juillet 1997 (valeur CHF 4'320'540) (ég. 18-05-03-0203);
- CZK 60'000'000 le 26 novembre 1997 (valeur CHF 2'489'300) (ég. 18-05-03-0299);
- CZK 140'000'000 le 27 novembre 1997 (valeur CHF 5'803'390) (ég. 18-05-03-0300);
- CZK 229'000'000 le 23 janvier 1998 (valeur CHF 9'551'080) (ég. 18-05-03-0348);
- CZK 70'000'000 le 25 février 1998 (valeur CHF 3'017'070) (ég. 18-05-03-0376);
- CZK 38'000'000 le 4 mars 1998 (valeur CHF 1'648'090) (ég. 18-05-03-0382);
- CZK 82'000'000 le 5 mars 1998 (valeur CHF 3'551'910) (ég. 18-05-03-0384);
- CZK 80'000'000 le 10 mars 1998 (valeur CHF 3'490'580) (ég. 18-05-03-0387);
- CZK 100'000'000 le 25 mars 1998 (valeur CHF 4'396'800) (ég. 18-05-03-0404);
- CZK 100'000'000 le 7 avril 1998 (valeur CHF 4'451'600) (ég. 18-05-03-0415);
- CZK 15'000'000 le 17 avril 1998 (valeur CHF 668'443) (ég. 18-05-03-0423 s.).
Un tel versement par acomptes échelonnés dans le temps est notamment pré-
vu aux articles 3.5 à 3.8, 4.1, 4.2 et 6.1 du contrat. Aux termes de l'article 8.4 du
contrat ("la réalisation du but du crédit requiert chaque fois l'utilisation d'au
moins 80% du montant actuel des moyens de crédit" [18-01-01-0298], retraduit
par les interprètes présentes aux débats: "au moins 80% du montant actuel des
moyens de crédit doit à chaque fois être utilisé dans le but du crédit";
TPF 671.920.090) signifie que la société GÉANT AGRIOS ne peut garder par-
devers elle les fonds avancés par MUS qu'à concurrence de 20% au plus par
acompte, le solde devant être investi conformément aux buts du contrat.
- 253 -
E. Utilisation par la société GÉANT AGRIOS des fonds provenant
de MUS
Durant les débats, les inculpés ont affirmé que l'article 8.4 du contrat de crédit à
court terme du 2 janvier 1997 instituait un contrat mixte, de crédit, d'une part, et
de commission, d'autre part, en ce sens que MUS ne pourrait donner des ins-
tructions au groupe GÉANT que pour l'utilisation de 20% des fonds avancés par
MUS à la société GÉANT AGRIOS (TPF 671.930.137, l. 39 à TPF 671.930.138,
l. 4; TPF 671.926.153 à 159). Une telle interprétation de l'article 8.4 est toutefois
incompatible avec le texte du contrat en question (v. supra consid. 4.7.2.1/C/a).
Sur l'utilisation des CZK 2'514'000'000 par la société GÉANT AGRIOS, les pré-
venus se réfèrent à certaines pièces du dossier (soit les pièces 18-01-11-0197,
0198, 0224, 0025, 0232 et 0233; TPF 671.925.288 à 293) correspondant à des
instructions données par MUS à la société GÉANT AGRIOS d'acheter des ac-
tions de sociétés tierces pour un total d'au maximum CZK 447'563'581
(TPF 671.926.159 à 161). Pour le solde par CZK 2'094'680'768,63 (recte
CZK 2'066'436'419 = CZK 2'514'000'000 – CZK 447'563'581), la thèse des pré-
venus est que ces fonds prêtés par MUS sont devenus propriété de la société
GÉANT AGRIOS, laquelle était libre de les utiliser à sa guise, l'achat d'actions
par le bénéficiaire du prêt avec le montant du crédit ne faisant pas des actions
la propriété du prêteur (TPF 671.926.158 à 161). Aucun élément du dossier
n'atteste que la société GÉANT AGRIOS ait effectivement utilisé le crédit ac-
cordé par MUS à concurrence du montant maximal de CZK 447'563'581 pour
acquérir les actions mentionnées dans les pièces précitées, auxquelles se sont
référés les prévenus, et en transmettre la propriété à MUS. L'enquête n'ayant
pas porté sur ce point, la Cour retient la version des faits la plus favorable aux
prévenus, à savoir que la société GÉANT AGRIOS a utilisé le crédit accordé
par MUS à concurrence du montant maximal de CZK 447'563'581 pour acquérir
les actions mentionnées dans lesdites pièces et en transmettre la propriété à
MUS. Au sujet du solde (CZK 2'066'436'419), la thèse des prévenus est que
ces fonds n'ont pas été dévolus uniquement à l'achat d'actions de MUS, mais
ont aussi servi à d'autres investissements pour le compte du groupe GÉANT
(TPF 671.926.161). Ils n'expliquent toutefois pas pour quels autres investisse-
ments auraient été utilisés ces CZK 2'066'436'419.
E.1 Transferts en faveur de la société GÉANT ALOADES
a. Entre le 28 janvier 1997 et le 14 décembre 1998, la société GÉANT AGRIOS a
opéré, depuis son compte n° 72 précité, 85 virements pour un montant total de
CZK 1'983'999'883.27 au bénéfice de sa société fille GÉANT ALOADES (10-04-
0042 s. et pièces bancaires citées).
- 254 -
La comptabilité de la société GÉANT ALOADES n’a pas pu être versée au dos-
sier pénal helvétique. En effet, dans le cadre d’une poursuite pénale tchèque,
les représentants de la société GÉANT ALOADES n’ont pas donné suite à
l’ordonnance de production de ces documents, alléguant que les 294 dossiers
d’archives de la société GÉANT ALOADES avaient été égarés (18-01-0183).
L’expert financier près l’Office des Juges d’instruction fédéraux a dès lors tâché,
par le rapprochement de certains faits documentés, de mettre en lumière l'usa-
ge fait par la société GÉANT ALOADES des CZK 1'983'999'883.27 qui lui
avaient été transmises par la société GÉANT AGRIOS et provenaient originel-
lement de MUS.
La mise en parallèle des transferts effectués par la société GÉANT AGRIOS en
faveur de la société GÉANT ALOADES avec les achats d’actions MUS men-
tionnés dans le SCP révèle qu’à 23 reprises, les montants versés par la société
GÉANT AGRIOS à la société GÉANT ALOADES coïncident avec des inscrip-
tions au SCP d'achats d’actions de MUS intervenues le jour même ou le jour
ouvrable suivant (10-04-0044). Au total 712'188 actions de MUS sont concer-
nées par cette comparaison, soit plus du cinquième des actions de MUS ayant
été acquises par la société GÉANT ALOADES. La mise en parallèle de ces
données révèle également que les avances faites par MUS à la société GÉANT
AGRIOS étaient toujours excédentaires par rapport aux avances faites par la
société GÉANT AGRIOS à la société GÉANT ALOADES (10-04-0044).
Ce mode opératoire est identique à celui de la capitalisation de la société
MORPHÉE par MUS (v. supra Faits, G.2.1 et consid. 3 et sous-considérants), à
celui de la capitalisation de la société ELÉOS par la société MORPHÉE (v. su-
pra Faits, G.2.2.2 et consid. 3 et sous-considérants) et à celui de l'achat d'ac-
tions de MUS par la société ELÉOS auprès de la société NIKÉ (v. supra Faits,
G.2.3 et consid. 3 et sous-considérants): dans tous les cas, des transferts de
fonds échelonnés dans le temps ont eu lieu entre deux sociétés et des actions
ont été acquises dans la foulée au moyen de ces fonds provenant de MUS, au
fur et à mesure des entrées. Au vu de ces éléments, il ne subsiste aucun doute
que les 712'188 actions de MUS concernées ont été acquises exclusivement au
moyen des liquidités transmises par MUS à la société GÉANT AGRIOS.
b. La société HYBRIS a acquis 785'500 actions nominatives auprès de diverses
Communes tchèques entre le 10 février et le 30 mars 1998, au prix de
CZK 318'618'000 (v. supra consid. 4.7.2.1). Entendu dans le cadre de l'enquête
pénale tchèque le 1 er novembre 2000, CHARLES, administrateur de la société
HYBRIS, a déclaré que la société NIKÉ avait "organisé un crédit" en faveur de
la société HYBRIS "pour l'acquisition d'actions appartenant à des municipalités
- 255 -
ou Communes tchèques" d'un montant de CZK 315'000'000 (18-01-02-0155).
La société HYBRIS est la société fille de la société NIKÉ; selon une note des
réviseurs de la société EDOS, la société NIKÉ avait une dette envers la société
GÉANT ALOADES, d'origine indéfinie (18-01-01-0402 et 0404).
Tout comme l'expert financier l'a fait pour les achats d'actions au porteur de
MUS par la société GÉANT ALOADES, la mise en parallèle des montants ver-
sés par la société GÉANT AGRIOS à la société GÉANT ALOADES aux dates
précitées (soit de février à mars 1998), sans toutefois retenir les sommes né-
cessaires à acheter les actions au porteur précédemment citées sous let. a,
peut être faite avec les inscriptions au SCP de la société HYBRIS comme ache-
teur d'actions de MUS durant la même période. En date du 26 janvier 1998, la
société GÉANT AGRIOS a versé, en une fois, CZK 200'000'000 à la société
GÉANT ALOADES (10-04-0043); le 10 février 1998, la société HYBRIS a été
inscrite au SCP comme acheteuse de 482'441 actions nominatives de MUS, au
prix de CZK 192'976'400. Le précédent propriétaire de ces actions inscrit au
SCP est la Commune de Most (18-01-03-0296); cet achat est le plus consé-
quent réalisé pour ce type d'actions en une seule fois. Le lendemain, soit le
11 février 1998, la société HYBRIS a encore été inscrite comme acquéreuse de
26'508 actions nominatives de MUS au prix de CZK 10'603'200, alors que, le 4
février 1998, la société GÉANT AGRIOS avait encore versé CZK 19'826'300 à
la société GÉANT ALOADES. Les 24 et 26 février 1998, la société GÉANT
AGRIOS a versé CZK 120'000'000 à la société GÉANT ALOADES (10-04-
0043); les 25 et 26 février 1998, la société HYBRIS a été inscrite au SCP com-
me acquéreuse de 267'715 actions nominatives de MUS au prix de
CZK 107'086'000 (18-01-03-0296). Le 30 mars 1998, la société HYBRIS a enfin
été inscrite comme acquéreuse des 8'836 dernières actions nominatives de
MUS, au prix de CZK 7'952'400 (18-01-03-0296). Quelques jours plus tôt (le
26 mars 1998), la société GÉANT AGRIOS avait effectué un transfert de
CZK 90'000'000 vers la société GÉANT ALOADES (10-04-0043); il est toutefois
intéressant de noter que le 1 er
avril 1998, soit le lendemain du jour de l'inscrip-
tion de l'achat des 8'836 actions nominatives par la société HYBRIS, la société
GÉANT AGRIOS a effectué un transfert de CZK 7'000'000 vers la société
GÉANT ALOADES, soit une somme approchant de celle nécessaire à l'achat
précité (10-04-0043).
c. Si l'on retient donc que sur les CZK 2'514'000'000 transférées par MUS à la so-
ciété GÉANT AGRIOS entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, la société
GÉANT AGRIOS a investi CZK 447'563'581 dans l'achat d'actions de sociétés
tierces, en faveur de MUS (v. supra consid. 4.7.2.1/E) et qu'elle a transféré CZK
1'983'999'883 à la société GÉANT ALOADES, entre le 28 janvier 1997 et le 14
- 256 -
décembre 1998 (v. supra consid. 4.7.2.1/E.1), ces opérations lui ont laissé un
solde positif de CZK 82'436'536.
E.2 Réaction de l'organe de révision de MUS
Le caractère considérable pour MUS des liquidités transférées à la société
GÉANT AGRIOS a porté la société EDOS, réviseur de MUS au moment des
faits, à se renseigner sur la destination finale de ces sommes. Dans le cadre de
ces investigations, les deux principaux interlocuteurs de la société EDOS
étaient ALBERT, interlocuteur du réviseur pour le conseil d'administration de
MUS, et PAUL, en sa qualité d'administrateur du groupe GÉANT.
E.2.1 Renseignements fournis par PAUL
Le 16 juin 1998, trois membres de la société EDOS (SAMUEL, partner, SIMON,
manager et STANISLAS, audit senior) ont rencontré PAUL, en sa qualité de re-
présentant de la société GÉANT AGRIOS (general manager), afin de se ren-
seigner sur l'usage fait par la société GÉANT AGRIOS des fonds mis à sa dis-
position par MUS.
A l'issue de cette réunion, les représentants du réviseur de MUS ont consigné
dans une note les points suivants (18-01-01-0402 ss):
 MUS a une créance envers la société GÉANT AGRIOS découlant d'un
contrat de prêt;
 la société GÉANT AGRIOS a une créance envers sa société fille GÉANT
ALOADES découlant d'une avance pour investissement;
 la société GÉANT ALOADES a une créance envers la société NIKÉ, décou-
lant d'une cause en l'état encore inconnue du réviseur;
 au 31 décembre 1998, la société NIKÉ a l'obligation contractuelle soit de
payer CZK 2'700'000'000 au groupe GÉANT, soit de lui transférer sa partici-
pation de 49% dans MUS;
 le groupe GÉANT dispose de certains pouvoirs sur les prises de décisions
de la société NIKÉ;
 la société NIKÉ fait partie du même groupe de sociétés que le groupe TITAN
et la société HYBRIS, précédent actionnaire de MUS;
- 257 -
 le management de MUS n'a pas été informé (à tout le moins pas par le
groupe GÉANT) de l'affectation par le groupe GÉANT des liquidités mises à
disposition par MUS;
 l'objectif ultime est de trouver/créer une structure d'actionnaires (investis-
seurs stratégiques) incluant aussi le management actuel;
 PAUL a déclaré:
- qu'il n’est pas vrai que les fonds de MUS ont été utilisés pour acheter des actions de MUS;
- que la société GÉANT n'a ni acheté, ni vendu des actions de MUS;
- que, durant les deux dernières années, la société GÉANT créait une situation qui permet-
trait à un investisseur nommé TITAN d’obtenir, à un certain moment, pratiquement la ma-
jorité des actions de MUS;
- que la question de l'origine des fonds ayant financé l'achat d'actions de MUS est irrelevan-
te;
- qu'il n’y a aucune relation entre les actionnaires de MUS et les fonds de MUS.
La note en question prouve que l'entretien avec PAUL n'a pas permis au révi-
seur de MUS de mettre en lumière l'utilisation finale des fonds transférés par
MUS à la société GÉANT AGRIOS, sauf à dire que la majeure partie de ces
fonds a été transférée par la société GÉANT AGRIOS à sa société fille GÉANT
ALOADES. Au cours de cette réunion, PAUL s'est employé à taire la destination
des CZK 2'514'000'000 transférées par MUS à la société GÉANT AGRIOS, tout
en tâchant de rassurer la société EDOS en affirmant que le groupe GÉANT
était en mesure de rembourser MUS, parce qu'il avait une créance de
CZK 2'700'000'000 envers la société NIKÉ (v. ég. 18-01-01-0404) et que la so-
ciété NIKÉ disposait des actifs pour honorer sa dette.
E.2.2 Renseignements fournis par ALBERT
a. Les investigations de la société EDOS ont conduit l'organe de révision à soup-
çonner des liens entre ALBERT, administrateur de MUS, et le groupe GÉANT.
Appelé à fournir des éclaircissements sur ce point, ALBERT a indiqué au révi-
seur qu'il avait été administrateur de la société GÉANT AGRIOS jusqu’au
25 septembre 1996. Le réviseur de MUS a su que cette information ne corres-
pondait pas à la réalité puisqu'un rapport confidentiel, destiné à usage interne
de la société EDOS et non daté, mentionne que la majorité (70%) de la société
GÉANT AGRIOS était détenue jusqu'en décembre 1999 par la société PHÉME,
elle-même détenue par ALBERT et son épouse CAMÉLIA (18-01-12-0045). Se-
lon la liste des présences annexée à l'acte notarié d'une assemblée générale
de la société GÉANT AGRIOS du 6 juin 1997, la société GÉANT AGRIOS était
- 258 -
à cette date détenue à 70% par la société PHÉME (représentée par ALBERT)
et à 30% par PAUL (version tchèque 19-15-0021; traduction 19-15-0018). AL-
BERT a admis durant les débats que c'est lui-même qui détenait 70% des ac-
tions de la société GÉANT AGRIOS via la société PHÉME (TPF 671.930.228, l.
16 à 19).
b. En conséquence la société EDOS a sollicité de la part d'ALBERT des informa-
tions complémentaires, au cours d'une réunion qui s'est tenue le 16 mars 2000
entre HENRI et GRÉGOIRE de la société EDOS, d'une part, et ALBERT d'autre
part (18-05-01-0160 ss). Lors de cette réunion, ALBERT a déclaré qu'il n'avait
jamais été propriétaire du groupe GÉANT. Lorsque HENRI a demandé à AL-
BERT si les informations de la société EDOS selon lesquelles CAMÉLIA et AL-
BERT détenaient une participation majoritaire dans le groupe GÉANT via la so-
ciété PHÉME, ALBERT a répondu que lui-même et CAMÉLIA avaient fondé la
société PHÉME, laquelle avait été propriétaire du groupe GÉANT, mais ne dé-
tenait plus aucune action en 1999. Aux termes de la note de séance de la so-
ciété EDOS relative à cette réunion, la réponse d'ALBERT à la demande de
HENRI concernant la chronologie des événements se résumait comme suit: "la
transaction de vente est intervenue en 1996 ou 1997, approximativement à la
même époque où j'ai quitté le conseil d'administration du groupe GÉANT. À
l'époque où avaient commencé les transactions entre MUS et le groupe
GÉANT, les relations de propriété ont été terminées. Il est possible qu'il y ait eu
un court chevauchement" (18-05-01-0163). Selon les termes de la même note,
ALBERT a expressément nié, en réponse à la demande de HENRI, que les li-
quidités transférées par MUS à la société GÉANT AGRIOS eussent servi à
acheter des actions de MUS.
Les documents de la société EDOS démontrent ainsi que le réviseur de MUS
soupçonnait que les mensonges d'ALBERT sur ses liens avec la société
GÉANT AGRIOS ne dissimulassent des malversations d'ALBERT au préjudice
de MUS. Plus précisément, le réviseur soupçonnait que les fonds prêtés par
MUS à la société GÉANT AGRIOS eussent pu servir à financer l'acquisition sur
le marché d'actions de MUS dans l'intérêt strictement privé de certains adminis-
trateurs de MUS.
c. Le 23 mai 2000, en sa qualité d'administrateur de MUS, ALBERT a écrit à
HENRI, en sa qualité de "partner dirigeant de l'audit" de MUS (18-05-01-0174 à
0177). Dans ce courrier, ALBERT commence par exprimer sa "surprise" face
aux interrogations de la société EDOS sur la véracité des informations données
au réviseur par les représentants de MUS (à savoir par lui-même). Il écrit ensui-
te que la collaboration avec MUS a été pour la société EDOS "une précieuse
source de revenus et, surtout, d'expérience", avant d'avertir la société EDOS
- 259 -
que "la confiance constitue cependant une relation fragile qui ne saurait être
seulement unilatérale" et que la démarche entreprise par la société EDOS lors
de la séance du 16 mars 2000 est susceptible de "susciter certaines questions
au sein de la direction de notre société". Par ces mots, ALBERT exprime que la
persistance de la société EDOS à rechercher des réponses aux questions rela-
tives à l'affectation des fonds transférés de MUS vers le groupe GÉANT et à
ses propres relations avec le groupe GÉANT risque de provoquer la résiliation
par MUS du contrat la liant à son réviseur et, selon ALBERT, la perte pour la
société EDOS de revenus précieux. Ce faisant, ALBERT a fait pression sur le
réviseur de MUS pour qu'il cesse de rechercher des réponses à des questions
relevant pourtant de la tâche du réviseur. Dans la suite des événements, la so-
ciété EDOS n'a pas renoncé à exiger des réponses à ses demandes d'informa-
tions, ce qui a effectivement entraîné la mise à exécution de la menace d'AL-
BERT, soit la résiliation du mandat de révision de la société EDOS (12-06-00-
0030).
Dans sa même lettre du 23 mai 2000, ALBERT indique toutefois que:
- lui-même et son épouse CAMÉLIA ont constitué ensemble la société PHÉ-
ME en 1993;
- suite à leur divorce, ils ont, le 27 décembre 1996, vendu la société PHÉME,
à sa valeur nominale;
- par cette vente, toute implication d'ALBERT dans "l'activité commerciale pri-
vée" a pris fin, à l'exception de son actionnariat dans le fonds K. et la société
MOLPE;
- il n'a jamais été propriétaire ne serait-ce que d'une action de la société MUS.
Ainsi, ALBERT a indiqué au réviseur de MUS que si le groupe GÉANT était
bien détenu majoritairement par la société PHÉME, lui-même n'était plus ac-
tionnaire de cette dernière société depuis le 27 décembre 1996.
E.2.3 Suivi du dossier par la société EDOS
Employé de la société de révision EDOS et réviseur de MUS au moment des
faits, GRÉGOIRE a expliqué en cours de procédure que la société EDOS avait
cessé son activité au service de MUS pour deux raisons. La première était le
manque d'informations concernant certains investissements et la deuxième
consistait dans un problème de «management integrity», soit le soupçon chez
- 260 -
la société EDOS qu'au moins un des dirigeants de MUS (à savoir ALBERT)
fournissait au réviseur des informations contraires à la réalité (18-05-01-0050).
Selon GRÉGOIRE, l'origine de la rupture du lien de confiance de la société
EDOS vis-à-vis du conseil d'administration de MUS remonte à l’audit de
l’exercice 1996 qui a eu lieu début 1997. Alertée par le caractère suspect du
prêt accordé par MUS à la société GÉANT AGRIOS, la société EDOS a de-
mandé une déclaration écrite de la direction de MUS confirmant que le groupe
GÉANT était indépendant de MUS et de son management (v. 05-02-01-0162 et
s.). La société de révision n'a toutefois obtenu aucune réponse écrite de la part
du conseil d'administration de MUS. Selon GRÉGOIRE, OLIVIER et ALBERT
auraient toutefois indiqué oralement qu'ALBERT occupait une position au sein
du conseil d'administration du groupe GÉANT parce que MUS avait placé dans
cette société un montant financier relativement important et qu'ils avaient donc
besoin de pouvoir contrôler l'affectation de ces moyens financiers. Selon GRÉ-
GOIRE en effet, si ALBERT était l'interlocuteur principal de la société EDOS au
sein de la direction de MUS, OLIVIER intervenait également dans le cadre de la
révision de MUS.
Le 16 juin 1999, MUS a finalement présenté à la société EDOS une déclaration
relative à l'audit de l'exercice 1998 (05-02-01-0140 à 0143), signée notamment
par ALBERT (v. 05-02-01-0159), aux termes de laquelle MUS:
- affirme au réviseur que le prêt qu'elle a accordé à la société GÉANT AGRIOS «correspond
aux prix et rapports usuels sur le marché de services analogues» (ch. 8);
- affirme au réviseur que «ni la société GÉANT AGRIOS, à qui a été accordé un crédit et
d'autres avances pour investissements sur le marché financier et de capitaux, ni sa direction
ou ses actionnaires, ne sont économiquement ou personnellement, directement ou indirec-
tement, liés à notre société ou à sa direction» (ch. 7);
- certifie qu’en date du 16 juin 1999, «il n'existe, de même qu'il n'a pas existé dans le passé,
de ressources financières de notre société ou d'autres sociétés économiquement ou per-
sonnellement liées (y compris les ressources financières octroyées à la société GÉANT
AGRIOS) qui auraient été directement ou indirectement utilisées pour l'acquisition, le finan-
cement ou la facilitation de l'acquisition d'actions de notre société, ceci sous la réserve
concernant la société PISIONÉ qui, par le passé, avait détenu une certaine partie d'actions
de notre société en conformité avec la législation en vigueur» (ch. 22).
Aux termes d'une note de GRÉGOIRE relative à une discussion du 16 mars
2000 entre ALBERT et deux représentants de la société EDOS, ALBERT aurait
assuré aux réviseurs que les fonds de MUS n’ont pas servi à acheter des ac-
- 261 -
tions de MUS (05-02-01-0147). Par lettre du 23 mai 2000, ALBERT a certifié à
la société EDOS ne jamais avoir été propriétaire ne serait-ce que d’une seule
action de MUS (original 05-02-01-0166, ch. 3; traduction 05-02-01-0166/0167).
Ces documents prouvent que le réviseur soupçonnait certains membres du
conseil d'administration de MUS de détourner les actifs de cette société pour
acquérir massivement des actions de MUS pour leur propre compte, via des
sociétés écrans passant entre elles des contrats ne reflétant pas la réalité éco-
nomique.
Le reproche ouvertement adressé à ALBERT de mentir au sujet de ses liens
avec le groupe GÉANT est notamment documenté par une lettre du 4 mai 2000
de la société EDOS à ALBERT (05-02-01-0158 s.), ainsi que par une note in-
terne du réviseur (05-02-01-0169 s.) relative à une réunion du 1 er juin 2000. Ces
mensonges d'ALBERT, additionnés à l'absence d'information relative à la desti-
nation finale des fonds transférés de MUS vers la société GÉANT AGRIOS, ont
conduit à la rupture du lien de confiance de la société EDOS vis-à-vis du
conseil d'administration de MUS et à la résiliation du mandat de révision (12-06-
00-0030).
E.3 Liens entre ALBERT et le groupe GÉANT
Les informations fournies par ALBERT à la société EDOS sont fausses.
a. Tout d'abord, la mainmise d'ALBERT sur la société PHÉME et, par elle, sur le
groupe GÉANT a perduré bien au-delà de décembre 1996.
Le 4 août 1997, ALBERT et la société PHÉME (numéro d'identification 504) ont
conclu une convention d'associé tacite de durée indéterminée, aux termes de
laquelle ALBERT (associé tacite) s'engage à verser à la société PHÉME un ap-
port de CZK 100'000'000, en échange de quoi la société s'engage à lui reverser
une part de son bénéfice proportionnelle à la part de l'associé tacite (version
originale en langue tchèque 18-01-01-0334 ss; traduction résumée 18-04-02-
0472 ss). À ce contrat du 4 août 1997, la société PHÉME était représentée par
la signature individuelle d'ALBERT, président de son conseil d'administration.
Le 21 avril 1998, la société PHÉME (numéro d'identification 504), toujours re-
présentée par la signature individuelle d'ALBERT, président de son conseil
d'administration, d'une part, et ALBERT en son nom et pour son propre compte,
d'autre part, ont signé un document par lequel ils constatent que l'apport de
CZK 100'000'000 a bien été effectué et que l'associé tacite ALBERT effectuera
encore un nouvel apport de CZK 13'800'000 dans les trois jours, soit un apport
total de CZK 113'800'000 (version originale en langue tchèque 18-01-01-0337
s.; traduction 18-04-02-0474 s.).
- 262 -
Le 15 avril 2000, la société PHÉME (numéro d'identification 504), représentée
par la signature individuelle de CARMELLE, présidente de son conseil d'admi-
nistration, d'une part, et ALBERT, d'autre part, ont signé un document par le-
quel ils constatent qu'ALBERT est créancier de la société PHÉME, sur la base
de la convention d'associé tacite du 4 août 1997 telle que complétée le 21 avril
1998, pour un montant total de CZK 101'000'000 (avance d'ALBERT non rem-
boursée par la société PHÉME) régulièrement inscrit dans la comptabilité de la
société PHÉME. Le document du 15 avril 2000 prévoit que cette créance sera
capitalisée par ALBERT pour permettre l'augmentation du capital social de la
société PHÉME de CZK 101'000'000 (passage du capital social initial de
CZK 20'000'000 à CZK 121'000'000), ensuite de quoi ALBERT souscrira la tota-
lité des 101 nouvelles actions et cèdera sa créance de CZK 101'000'000 à son
débiteur la société PHÉME. L'opération permet la compensation de la créance
d'ALBERT envers la société PHÉME avec la dette d'ALBERT envers la société
PHÉME (version originale en langue tchèque 18-01-01-0343 s.; traduction 18-
04-02-0475 s.). Par ce contrat, l'actionnariat occulte d'ALBERT redevient offi-
ciel.
L'extrait du registre du commerce tchèque de la société portant le numéro
d'identification 504 figure au dossier (13-01-00-0082 ss). Il en ressort que AL-
BERT a siégé au conseil d'administration de cette société du jour de sa fonda-
tion (8 juin 1993) au 30 septembre 1999 (v. ég. 19-15-0018 s.), puis à partir du
20 juillet 2005. Au jour de la fondation de la société PHÉME, son capital social
était de CZK 10'000'000. Il est passé à CZK 20'000'000 le 14 août 1997, puis à
CZK 121'000'000 le 23 juin 2000. Cette dernière augmentation est à mettre en
rapport avec le document du 15 avril 2000 précité, signé par la société PHÉME
et par ALBERT. Au 23 juin 2000, le capital social de la société PHÉME
(CZK 121'000'000) avait donc été libéré par ALBERT à concurrence de
CZK 113'800'000 au moins, ce qui correspond à 94% au moins du capital so-
cial.
Le 30 janvier 2003, la raison sociale de la société portant le numéro d'identifica-
tion 504 a été changé en société CHIONÉ A.S. Le nom CHIONÉ figure égale-
ment dans la raison sociale d'une fondation liechtensteinoise, la société CHIO-
NÉ FOUNDATION (siège à Vaduz), ayant ALBERT pour unique ayant droit
économique (v. infra consid. 4.33/j, 4.33/k, 4.33/m, 7.20.1, 7.20.3/B/a). Le
26 octobre 2006, la raison sociale de la société portant le numéro d'identifica-
tion 504 a été changée en HORCOS A.S. Le nom "HORCOS" figure également
dans la raison sociale d'une société liechtensteinoise HORCOS ANSTALT (siè-
ge à Vaduz; appelée HORCOS dans le présent jugement), ayant ALBERT pour
unique ayant droit économique (v. infra consid. 4.33/i, 4.33/l, 7.20.3, 7.20.4).
- 263 -
L'ensemble de ces éléments révèle qu'ALBERT, en plus d'avoir régulièrement
siégé au conseil d'administration de la société portant le numéro d'identification
504, en a toujours été l'actionnaire majoritaire (94%), son épouse CAMÉLIA
n'intervenant qu'en tant qu'"homme de paille". La société PHÉME a donc tou-
jours agi sur instructions d'ALBERT, y compris dans son rôle d'actionnaire ma-
joritaire du groupe GÉANT. Lors des débats, ALBERT a admis avoir été l'un
des fondateurs du groupe GÉANT (TPF 671.930.223, l. 38 à 42); il a également
admis avoir détenu 70% de ce groupe via la société PHÉME (TPF 671.930.228,
l. 18 s.); il a par contre écrit au réviseur de MUS qu'il avait vendu sa participa-
tion dans la société PHÉME, le 27 décembre 1996, et que, suite à cette vente, il
n'était plus lié au groupe GÉANT (18-05-01-0176). Les pièces réunies durant
l'instruction contredisent cette affirmation d'ALBERT, tout comme les déclara-
tions faites durant les débats par MARCEL et PAUL. Le premier a en effet af-
firmé aux débats avoir racheté la participation dans le groupe GÉANT détenue
par la société PHÉME fin 1996 ou début 1997, puis avoir fini par détenir 50%
du groupe GÉANT après augmentation du capital social, l'unique autre action-
naire étant PAUL (TPF 671.930.100, l. 30 à 34). MARCEL a également affirmé
avoir vendu sa part dans le groupe GÉANT à PAUL en 2002 (TPF 671.930.103,
l. 5 s.). Quant à PAUL, il a déclaré qu'ALBERT avait cessé sa participation dans
le groupe GÉANT en 1996. PAUL affirme avoir été l'unique actionnaire du
groupe GÉANT dès ce moment-là et ce jusqu'en 1997, date à laquelle MAR-
CEL serait devenu son partenaire jusqu'en 2002 (TPF 671.930.135, l. 34 à 37.).
Entre le 21 avril 1999 et le 9 mars 2000, la société ARTÉMIS (via la société
TYCHÉ) a acquis la totalité des actions de la société GÉANT AGRIOS, formel-
lement auprès de PAUL (à raison de 50%) et de MARCEL (à raison de 50%)
(18-002-023-07737; 18-002-023-07795; 10-00-00-0103; 18-002-023-07461
s.18-002-023-07741; 18-002-023-07694 ss; 18-002-023-07697 ss; 18-002-023-
07749; 002-023-07765; 18-002-023-07673), alors que l'ayant droit économique
majoritaire de la société GÉANT AGRIOS était ALBERT.
Ces éléments démontrent que le groupe GÉANT, au moment de la signature,
par ALBERT et OLIVIER pour MUS et PAUL pour le groupe GÉANT, du contrat
de crédit à court terme du 2 janvier 1997, était contrôlé par ALBERT et PAUL
(v. supra B et E.3, notamment procès-verbal de l'assemblée extraordinaire de la
société GÉANT AGRIOS du 6 juin 1997, sous cote 19-15-0016 ss). Le 6 juin
1997, MARCEL est entré au conseil d'administration de la société GÉANT
AGRIOS, ainsi qu'au conseil de surveillance de la société GÉANT ALOADES,
en octobre de la même année (19-15-0017; 10-00-00-0104 et 0112). Le 9 mars
2000 au plus tard, le groupe GÉANT était contrôlé et détenu dans l'intérêt des
cinq personnes physiques ayants droit économiques de la société ARTÉMIS
(v. supra Faits, J et consid. 3.3 et sous-considérants).
- 264 -
b. Ensuite, il est avéré qu'ALBERT détenait des actions de MUS le 23 mai 2000,
date à laquelle il certifiait par écrit le contraire à la société EDOS. En effet, en
sa qualité d'ayant droit économique de la société NIKÉ (via la société ARTÉ-
MIS; v. infra consid. 7.5), ALBERT détenait à cette époque une quote-part de
20%:
- des 4'089'763 actions de MUS acquises par la société NIKÉ auprès du FNM
en date du 20 août 1999 (v. supra consid. 2 et sous-considérants);
- des 4'416'198 actions de MUS acquises par la société NIKÉ auprès de la
société HYBRIS en date du 18 octobre 1999 (v. not. supra Faits, G.1),
soit au total 1'701'192 actions de MUS représentant 19,25% du capital total de
MUS.
c. Aux termes du § 196a ch. 1 du Code tchèque du commerce, une société tchè-
que ne peut conclure un contrat de prêt avec un membre de son conseil d'ad-
ministration ou de surveillance ou une autre personne autorisée à représenter
la société ou avec toute personne proche d'une telle personne, que moyennant
accord préalable de l'assemblée générale (09-01-00-0228 s.). En l'espèce, la
société GÉANT AGRIOS était une personne morale proche d'ALBERT (qui en
était administrateur du 22 avril 1994 au 6 juin 1997 ainsi qu'ayant droit écono-
mique du jour de sa fondation). C'est donc en violation du § 196a ch. 1 du Code
tchèque du commerce qu'ALBERT et OLIVIER n'ont jamais sollicité – et donc
pas obtenu – l'accord de l'assemblée générale de MUS pour la conclusion du
contrat de crédit du 2 janvier 1997.
E.4 Liens entre les sociétés PONOS, PORUS, HYBRIS, ARTÉMIS et
le groupe GÉANT
a. La société HYBRIS était contrôlée, dès sa création, par la société NIKÉ le 4 juin
1997, par ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, à tout le moins jusqu'au 13 juillet
1998, où, en même temps que la société NIKÉ, elle a été reprise par la société
ARTÉMIS. Au 15 août 1998, les ayants droit économiques de la société AR-
TÉMIS étaient ALBERT, OLIVIER, LUCIEN, MARCEL et PAUL (v. supra Faits,
F.2 et consid. 3.4 et sous-considérants). Au moment de la signature du contrat
de prêt entre MUS et la société GÉANT AGRIOS, ALBERT et OLIVIER sié-
geaient au conseil d'administration de MUS; en juillet 1997, LUCIEN y est éga-
lement entré (v. supra Faits, D.4/b).
Mises à part 6'500 actions (passées directement des mains de la société
GÉANT ALOADES à celles de la société HYBRIS le 17 avril 1998, selon le
- 265 -
SCP; 18-01-03-0354), chaque action de MUS acquise par la société GÉANT
ALOADES a transité par la société PONOS ou par la société PORUS avant
d’échoir en mains de la société HYBRIS (v. supra consid. 4.7.2.1). Les sociétés
PONOS et PORUS ont été constituées dans le mois précédant leurs premières
transactions sur des actions de MUS. Manifestement, l'unique raison de leur
fondation réside dans leur intervention d'intermédiaires, dans le cadre des tran-
sactions sur les actions de MUS, entre la société GÉANT ALOADES et la socié-
té HYBRIS, afin d'occulter les liens entre cette dernière société, apparaissant
publiquement comme actionnaire de MUS (v. not. supra Faits, F/b) et le groupe
GÉANT, dont il ressort du registre tchèque du commerce qu'ALBERT était ad-
ministrateur (v. supra consid. 4.7.2.1/B/a).
La société PONOS est une société chypriote constituée le 6 mars 1997 par
MARCEL et PAUL, qui en étaient également ayants droit économiques (18-002-
102-37893 ss, 18-002-102-37892 et 18-002-102-37571). Courant 1997, la so-
ciété ARTÉMIS a repris la société PONOS et en a confié l'administration au bu-
reau fiduciaire TYCHÉ (Île de Man; 18-002-129-44797; v. ég. supra Faits, J.2).
À partir du 19 janvier 1998, CLAUDE a occupé un poste au conseil
d’administration de la société PONOS, avec droit de signature individuelle. La
société TYCHÉ a géré et administré nombre de sociétés de domiciliation appar-
tenant aux sociétés ARTÉMIS et APOLLON, dont la seule fonction était de dé-
tenir des comptes bancaires dans l'intérêt de leurs ayants droit économiques.
Les sociétés ARTÉMIS (v. not. infra consid. 7.13.3), APOLLON (v. not. infra
consid. 7.13.12), GÉLOS (v. not. infra consid. 7.7.13.1 et 7.13.2), TITAN
COÉOS (Île de Man) (v. not. infra consid. 7.13.4), HÉBÉ (v. not. infra con-
sid. 7.13.5), APORIE (v. not. infra consid. 7.14.1), BIA (v. not. infra consid. 7.15)
et CORUS (v. not. infra consid. 7.19) figurent au nombre de ces sociétés.
La société ARTÉMIS a été fondée le 13 mai 1997 à l’Île de Man, avec un capi-
tal-actions de GBP 2'000 et pour administrateur CLAUDE. L’adresse de la so-
ciété ARTÉMIS est celle d’une société du groupe TYCHÉ à l’Île de Man. À sa
fondation, la société ARTÉMIS appartenait à MARCEL et PAUL, à raison de
50% chacun, par l’intermédiaire des sociétés ZÉLOS, respectivement TECHNÈ,
toutes deux de siège aux Îles Vierges britanniques (18-002-129-44797; 18-002-
014-03423 ss, 18-002-020-06158 à 06160, "letter of indemnity" 18-002-017-
05099 s.). À l'origine, tant PAUL que MARCEL étaient individuellement habilités
à donner les instructions relatives à la gestion de la société ARTÉMIS (18-002-
020-06145). Au 31 décembre 1997, la société ARTÉMIS était détenue par
MARCEL et LUCIEN (v. supra Faits, J.2). Le 15 août 1998, la société ARTÉMIS
a été détenue, à raison de 20% chacun, par cinq personnes physiques, soit
ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL (v. supra consid. 3.4 et sous-
considérants 3.4.1. et 3.4.2).
- 266 -
Par la suite, toujours sur instructions de MARCEL et PAUL, puis également de
JEAN dès l'automne 1998 (v. not. 18-002-079-30174, 18-002-003-00504, 18-
002-007-01293, 18-002-004-00682), la société TYCHÉ a encore administré
d’autres sociétés, toutes détenues, en tant que société mère, par la société
ARTÉMIS. Au nombre de ces sociétés figure la société PORUS, créée à Chy-
pre le 13 février 1998 (18-002-107-39414 ss; v. ég. supra Faits, J.3).
La société ARTÉMIS a également repris la société NIKÉ en date du 13 juillet
1998 (v. supra Faits, F.2). La prise de contrôle de la société ARTÉMIS sur la
société NIKÉ repose sur une convention de fiducie signée à Fribourg le 13 juil-
let 1998, par laquelle les mandants ALBERT, OLIVIER et LUCIEN requièrent du
mandataire JEAN qu’il procède à l’augmentation du capital-actions de la société
NIKÉ de CHF 2'000'000 à CHF 3'600'000, et souscrive pour leur compte les 80
nouvelles actions nominatives de CHF 20'000 (10-02-01-0244 et s.). Le même
jour, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN ont donné mandat à JEAN de transférer en
leur nom et pour leur compte 179 actions nominatives de la société NIKÉ à la
société ARTÉMIS (10-02-01-0242 s. et 0246 s.). Ainsi, le registre des actions
de la société NIKÉ au 17 octobre 1998 faisait état de l’actionnariat suivant: la
société ARTÉMIS pour 179 actions nominatives de CHF 20'000
(CHF 3'580'000) et JEAN pour une action nominative de CHF 20'000. À noter
que l’augmentation de capital a également été libérée au moyen de fonds pro-
venant du compte n° 73 ayant ALBERT pour unique ayant droit économique et
titulaire du droit de signature. Le 17 octobre 1998, un contrat de fiducie a enco-
re été passé entre la société ARTÉMIS et JEAN, par lequel ce dernier s'enga-
geait, en lien avec l'administration de la société NIKÉ, à agir sur instructions,
pour le compte et dans l'intérêt exclusif de la société ARTÉMIS (10-02-01-0251
ss).
Il découle également des considérants du présent jugement que les ayants droit
économiques de la société ARTÉMIS se sont associés pour commettre une in-
fraction d'escroquerie au préjudice de la République tchèque (v. supra consid. 2
et sous-considérants) et ont bénéficié du produit d'une infraction de gestion dé-
loyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants).
b. Le groupe GÉANT se dissimulait derrière les différentes sociétés qui étaient
acheteuses formelles d'actions de MUS à cette période, comme le prouvent no-
tamment l'exercice systématiquement coordonné des droits de votes lors de
l'assemblée générale de MUS du 24 avril 1998 ou encore le fait que tous les ac-
tionnaires de MUS inscrits au registre des détenteurs d'actions contactés télé-
phoniquement par EDWYN lui ont dit détenir leurs actions de MUS "pour la so-
ciété GÉANT " (12-08-00-0033). Ainsi, toujours selon EDWYN, si "la structure
de l'actionnariat telle qu'elle apparaissait sur le relevé courant des actionnaires
- 267 -
semblait entièrement anodine", un groupe de personnes "achetait [une partici-
pation] majoritaire en cachette" (idem).
E.5 Conclusions
a. Selon les prévenus, la preuve que les CZK 2'066'436'419 transférées par MUS
à la société GÉANT AGRIOS de décembre 1996 à avril 1998 n'ont pas pu servir
à financer l'acquisition, durant la même période, des actions de MUS contrôlées
par la société HYBRIS au jour de l'assemblée générale de MUS du 24 avril
1998 (représentant plus de 50% du capital social de MUS; v. supra Faits F/b et
F/c), consiste dans un contrat passé le 23 septembre 1996 entre la société
GÉANT AGRIOS (représentée par PAUL), la société GÉANT ALOADES et le
fonds K., par lequel ce dernier s’était engagé à transférer à la société GÉANT
AGRIOS 624'126 actions de MUS, en échange d’autres actions détenues par le
groupe GÉANT (version tchèque 19-07-0219 ss; traduction 19-07-0229 ss). Les
prévenus en déduisent que les fonds avancés par MUS à la société GÉANT
AGRIOS n'ont pas pu servir à payer ces 624'126 actions de MUS aux motifs,
d'une part, que ces actions ont été acquises licitement par le groupe GÉANT,
en échange d'actions d'autres sociétés, dont le groupe GÉANT était propriétaire
et, d'autre part, que ce contrat est antérieur au premier versement de
CZK 700'000'000 de MUS en faveur de la société GÉANT AGRIOS
(TPF 671.926.005 ss; TPF 671.926.167). Un tel raisonnement ne saurait être
suivi. D'abord, les 624'126 actions en question ne représentent qu'une petite
partie des 4'416'198 actions de MUS en mains de la société HYBRIS au 22 mai
1998. Ensuite, avant le 19 mai 1998, soit une date postérieure à l'assemblée
générale extraordinaire de MUS du 24 avril 1998, le SCP ne fait état d'aucun
transfert d'action de MUS du fonds K. au bénéfice du groupe GÉANT, de sorte
que le contrat du 23 septembre 1996 n'a pas forcément donné lieu à un échan-
ge d'actions de MUS détenues par le fonds K. contre des actions d'autres so-
ciétés détenues par le groupe GÉANT. Le contrat du 23 septembre 1996 sem-
ble ainsi constituer la base contractuelle sur laquelle le fonds K. a exercé, lors
de l'assemblée générale du 24 avril 1998, le droit de vote sur les actions de
MUS qu'elle détenait sur instruction du groupe GÉANT. D'ailleurs, selon le chif-
fre III/6 de ce contrat, les parties s’engagent mutuellement à s’accorder une
procuration permettant la représentation aux assemblées générales ordinaires
et extraordinaires des sociétés dont elles détiennent les actions. Selon le chiffre
III/10 du contrat, les engagements de la société GÉANT AGRIOS et de la socié-
té GÉANT ALOADES découlant du contrat sont en outre garantis par une cau-
tion de MUS. De plus, même si – contrairement à ce qui ressort du SCP – le
groupe GÉANT avait acquis des actions de MUS avant décembre 1996, date
du premier versement du MUS en faveur de la société GÉANT AGRIOS, la
question de la provenance des fonds ayant permis aux sociétés PONOS, PO-
- 268 -
RUS ou HYBRIS de payer les actions de MUS acquises auprès du groupe
GÉANT demeurerait entière, sauf à considérer les liquidités de MUS transmises
à la société GÉANT AGRIOS. En effet, si, pour les motifs déjà évoqués, il de-
vait demeurer occulte que les liquidités de MUS transférées à la société
GÉANT AGRIOS avaient servi à acquérir des actions de MUS, le respect du
contrat du 2 janvier 1997 impliquait le remboursement de la société GÉANT
AGRIOS à MUS, plus intérêt annuel de 9% (v. supra consid. 4.7.2.1/C/a). Ce
remboursement a eu lieu à hauteur de CZK 2'343'829'703 au total, versées par
la société GÉANT AGRIOS à MUS entre le 21 avril 1999 et le 30 août 2000,
non pas au moyen des propres ressources du groupe GÉANT, mais au moyen
d'une partie des liquidités issues d'un détournement d'au total USD 150'000'000
au préjudice de MUS, commis par ALBERT entre le 8 décembre 1998 et le
30 avril 2002 (v. supra consid. 3 et sous-considérants).
b. Le 18 octobre 1999, la société HYBRIS a vendu 4'416'198 actions de MUS à la
société NIKÉ (v. supra Faits, G.1). À cette date, la société HYBRIS était déte-
nue à 100% par la société NIKÉ, dont l'unique administrateur était JEAN et dont
les ayants droit économiques étaient ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et
PAUL (v. supra Faits, F.2 et consid. 3.4.2). Dans le cadre de la procédure péna-
le, une telle situation appelait assurément des explications de la part des six
personnes physiques en question, notamment sur la manière dont la société
HYBRIS était parvenue à financer l'achat des 4'416'198 actions de MUS en
question (v. arrêt de la Cour européenne des droits de l'homme Murray contre
Royaume-Uni du 8 février 1996, Recueil 1996-I, 49, § 47). Durant les débats,
JEAN (TPF 671.930.023, l. 13 à 16), MARCEL (TPF 671.930.075, l. 42 à
TPF 671.930.076, l. 2), PAUL (TPF 671.930.117, l. 1 à 4) et ALBERT
(TPF 671.930.198, l. 12 à 21) ont tous quatre fait usage de leur droit de ne pas
répondre à la question de savoir quand, auprès de qui et avec quel argent la
société HYBRIS AS était parvenue à financer l'achat de ces 4'416'198 actions
de MUS.
JEAN a également fait usage de son droit de ne pas répondre à la question de
savoir quel était l'intérêt pour la société NIKÉ d'acheter ces 4'416'198 actions,
qu'elle contrôlait déjà via l'actionnariat de la société HYBRIS (TPF 671.930.023,
l. 2 à 11).
MARCEL a également fait usage de son droit de ne pas répondre aux ques-
tions de savoir quels étaient ses liens avec la société HYBRIS
(TPF 671.930.075, l. 32 à 40) et si celle-ci avait acquis des actions de MUS au-
près du groupe GÉANT, dont MARCEL était administrateur (TPF 671.930.076,
l. 4 à 8).
- 269 -
PAUL a également fait usage de son droit de ne pas répondre aux questions de
savoir comment il avait été amené à signer, au nom et pour le compte de la so-
ciété GÉANT AGRIOS, le contrat de crédit du 2 janvier 1997 avec MUS
(TPF 671.930.117, l. 6 à 19), quel usage la société GÉANT AGRIOS avait fait
des CZK 2'514'000'000 reçues de MUS sur la base de ce contrat
(TPF 671.930.117, l. 21 à 31) et quels étaient ses liens avec la société HYBRIS
(TPF 671.930.116, l. 40 à 42).
ALBERT a également fait usage de son droit de ne pas répondre aux questions
de savoir comment il avait été amené à signer, au nom et pour le compte de
MUS, le contrat de crédit du 2 janvier 1997 avec la société GÉANT AGRIOS
(TPF 671.930.198, l. 23 à 36), quel usage la société GÉANT AGRIOS avait fait
des CZK 2'514'000'000 reçues de MUS sur la base de ce contrat
(TPF 671.930.198, l. 42 à TPF 671.930.199, l. 9), quelles garanties MUS avait
que le groupe GÉANT serait en mesure de rembourser ce crédit
(TPF 671.930.198, l. 38 à 40) et quels étaient ses liens avec la société HYBRIS
(TPF 671.930.198, l. 8 à 10).
c. Dans ces conditions, et vu notamment que:
- des CZK 2'514'000'000 transférées par MUS à la société GÉANT AGRIOS
sur la base du contrat de prêt à court terme du 2 janvier 1997, MUS a défini-
tivement perdu au moins CZK 2'066'436'419, sans jamais rien obtenir en
contrepartie ni en garantie;
- entre décembre 1996 et avril 1998 (soit pendant la période des transferts
des CZK 2'514'000'000 de MUS vers la société GÉANT AGRIOS), ALBERT
était le principal actionnaire du groupe GÉANT, administré par PAUL et, dès
juin 1997, par MARCEL (v. supra consid. 4.7.2.1/E.3);
- en violation du § 196a ch. 1 du Code tchèque du commerce, ALBERT et
OLIVIER n'ont jamais sollicité – et donc pas obtenu – l'accord de l'assemblée
générale de MUS pour la conclusion du contrat de crédit du 2 janvier 1997;
- la majeure partie (CZK 1'983'999'883) des liquidités transférées par MUS à
la société GÉANT AGRIOS en exécution de ce contrat étaient au fur et à
mesure transférées par la société GÉANT AGRIOS à la société GÉANT
ALOADES;
- la mise en parallèle des transferts effectués par la société GÉANT AGRIOS
en faveur de la société GÉANT ALOADES avec les achats d’actions MUS
mentionnés dans le SCP révèle qu’à 23 reprises, les montants versés par la
- 270 -
société GÉANT AGRIOS à la société GÉANT ALOADES coïncident avec
l'inscription d'achats d’actions de MUS intervenus le jour même ou le jour
ouvrable suivant;
- ce sont au total 712'188 actions au porteur de MUS qui sont concernées par
cette comparaison, soit plus du cinquième des actions de MUS ayant été ac-
quises par la société GÉANT ALOADES;
- la mise en parallèle de ces données révèle également que les avances faites
par MUS à la société GÉANT AGRIOS étaient toujours excédentaires par
rapport aux avances faites par la société GÉANT AGRIOS à la société
GÉANT ALOADES;
- la société HYBRIS a acquis 785'500 actions nominatives de MUS (au prix to-
tal de CZK 318'618'000) auprès de diverses villes et Communes tchèques
entre le 10 février et le 30 mars 1998, période au cours de laquelle MUS
avait "prêté" CZK 599'000'000 à la société GÉANT AGRIOS (10-04-0039),
qui en avait transféré à la société GÉANT ALOADES la part nécessaire non
seulement aux achats de la société HYBRIS, mais également à ceux de la
société GÉANT ALOADES elle-même (parmi lesquels ceux des 712'188 ac-
tions au porteur précitées);
- ce n'est qu'à partir du 19 décembre 1996, soit peu de jours avant le
31 décembre 1996, date du premier versement (CZK 700'000'000, valeur
CHF 34'502'200) de MUS en faveur de la société GÉANT AGRIOS, en exé-
cution du contrat du 2 janvier 1997, que le groupe GÉANT est, pour la pre-
mière fois, apparu comme propriétaire d'actions au porteur de MUS au SCP
(pour 220'212 actions à CZK 230, soit CZK 50'000'000);
- dès février 1997, le groupe GÉANT est ensuite régulièrement apparu comme
propriétaire d'actions de MUS au SCP;
- toutes les actions acquises par le groupe GÉANT ont fini en mains des so-
ciétés PONOS, PORUS et HYBRIS;
- l'analyse des transactions sur le marché des actions de MUS opérées par la
société HYBRIS, le groupe GÉANT, la société PONOS, la société PORUS et
le fonds K. démontre que ces entités agissaient de concert;
- notamment, 72,71% (3'211'170 actions sur 4'416'198) des actions (représen-
tant au moins 49,98% du capital-actions de MUS) en mains de la société
- 271 -
HYBRIS au 22 mai 1998 ont été acquises sur le marché par la société
GÉANT ALOADES;
- lors de l'assemblée extraordinaire de MUS du 24 avril 1998, le droit de vote
lié à 4'416'198 actions de MUS détenues respectivement par la société HY-
BRIS et le fonds K. a systématiquement été exercé dans le même sens, sur
instructions de la société NIKÉ, et de manière à minoriser le FNM, lequel ne
détenait que 4'089'763 actions (v. supra Faits, F/a, notamment le communi-
qué de presse rédigé le 24 avril 1998 par JEAN au nom de la société HY-
BRIS);
- le fonds K., les sociétés PONOS, PORUS, HYBRIS, NIKÉ, GÉANT ALOA-
DES et GÉANT AGRIOS présentent toutes des liens avec les personnes
d'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et/ou MARCEL (v. not. supra consid.
4.7.2.1/E.4);
- le 22 mai 1998, les 4'416'198 actions de MUS contrôlées respectivement par
les sociétés GÉANT, PONOS, PORUS et le fonds K. ont échu en mains de
la société HYBRIS, société fille de la société NIKÉ détenue à cette date par
ALBERT, OLIVIER et LUCIEN puis, à partir du 15 août 1998, également par
MARCEL et PAUL;
- durant l'instruction et les débats, ALBERT, OLIVIER, LUCIEN, MARCEL,
PAUL et JEAN n'ont fourni aucune explication sur la manière dont la société
HYBRIS était parvenue à financer l'achat des 4'416'198 actions de MUS en
question;
- durant l'instruction et les débats, ALBERT, OLIVIER, LUCIEN, MARCEL,
PAUL et JEAN n'ont fourni aucune explication sur l'usage fait par la société
GÉANT AGRIOS de CZK 2'066'436'419, sur les CZK 2'514'000'000 transfé-
rées par MUS à la société GÉANT AGRIOS sur la base du contrat de prêt à
court terme du 2 janvier 1997;
- hormis les CZK 2'514'000'000 transférées par MUS à la société GÉANT
AGRIOS sur la base du contrat de prêt à court terme du 2 janvier 1997, le
dossier ne laisse entrevoir aucune explication quant à la manière dont la so-
ciété HYBRIS est parvenue à financer l'achat des 4'416'198 actions de MUS
en question;
- CZK 2'066'436'419 constituent une somme suffisante pour acquérir sur le
marché, entre le 19 décembre 1996 et le 17 avril 1998, chacune des
- 272 -
4'416'198 actions de MUS en mains de la société HYBRIS au 22 mai 1998,
sachant que:
- les 785'500 actions nominatives ont coûté CZK 318'618'000 à la société
HYBRIS;
- les 3'630'698 actions au porteur pouvaient ainsi être achetées à un prix
moyen de CZK 481,4;
- à titre indicatif, la moyenne pondérée du cours boursier de l'action MUS
entre le 19 décembre 1996 (jour où la société GÉANT ALOADES apparaît
pour la première fois propriétaire d'actions de MUS au SCP) et le 17 avril
1998 (dernière date avant l'assemblée générale extraordinaire de MUS du
24 avril 1998 où la société GÉANT ALOADES apparaît propriétaire d'ac-
tions de MUS) était de CZK 508,61 (pour la méthode de calcul, v. supra
consid. 2.10.2.3/b.2);
- la majorité des transactions effectuées par la société GÉANT AGRIOS et
la société GÉANT ALOADES l'ont été sans qu'aucun prix de vente ne fi-
gure au SCP et/ou avec des sociétés liées au groupe GÉANT ou proche
de lui (le fonds K., la société PORUS, la société PONOS, la société HY-
BRIS);
- le placement, entre le 19 décembre 1996 et le 17 avril 1998, de tout ou
partie de CZK 2'066'436'419 (valeur CHF 92'086'300) est susceptible de
générer des intérêts considérables,
la Cour retient que chacune des 4'416'198 actions en mains de la société HY-
BRIS au 22 mai 1998 a été acquise au moyen des liquidités transférées par
MUS à la société GÉANT AGRIOS entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril
1998. Ce mode opératoire est par ailleurs identique à celui de l'infraction de
gestion déloyale au préjudice de MUS, dont ALBERT a été déclaré coupable au
terme du présent jugement (acquisition d'action de MUS par des sociétés ap-
partenant à la société ARTÉMIS, au moyen de liquidités provenant originelle-
ment de MUS, puis transférées de façon échelonnée à une société tierce, sur la
base de contrats fictifs).
d. Aux termes du contrat du 2 janvier 1997 entre MUS et la société GÉANT
AGRIOS, les CZK 2'066'436'419 étaient destinées à l'achat par la société
GÉANT AGRIOS, dans l'intérêt et en faveur de MUS, d'actions de sociétés tier-
ces, sans toutefois que MUS apparaisse comme acheteur. Aux termes du mê-
me contrat, la société GÉANT AGRIOS s'obligeait à exercer les droits sociaux
rattachés aux investissements effectués pour MUS conformément aux instruc-
- 273 -
tions de cette dernière. C'est partant en violation de ce contrat, d'une part, que
la société GÉANT AGRIOS a acquis des actions de MUS (4'416'198) au moyen
de ces CZK 2'066'436'419 et, d'autre part, que la société GÉANT AGRIOS n'a
pas transféré à MUS la propriété de ces 4'416'198 actions: un tel transfert aurait
empêché l'exercice du droit de vote rattaché à ces actions, lors de l'assemblée
générale de MUS du 24 avril 1998 (cf. § 161d du Code de Commerce tchèque)
et n'aurait pas permis de faire croire à l'existence d'un actionnaire majoritaire de
MUS, soit le groupe américain TITAN_1 (v. supra consid. 2 et sous-
considérants). Il appert ainsi que les CZK 2'066'436'419 transférées par MUS à
la société GÉANT AGRIOS n'ont pas été utilisées dans l'intérêt de MUS, mais
dans celui des ayants droit économiques de la société NIKÉ, à savoir, ALBERT,
LUCIEN, OLIVIER au 24 avril 1998 et, au plus tard le 15 août 1998, également
MARCEL et PAUL.
Le 2 janvier 1997 au plus tard, ALBERT, de concert avec OLIVIER et PAUL
avaient décidé d'acquérir la majorité des actions de MUS. Ne disposant pas des
moyens de financer pareil achat, ils ont, dans la première phase d'un plan dé-
terminé, commencé par détourner au moins CZK 2'066'436'419 au préjudice de
MUS, profitant de ce qu'ALBERT et OLIVIER étaient membres du conseil d'ad-
ministration de cette société.
À cette fin, ALBERT et OLIVIER ont signé, au nom et pour le compte de MUS,
le contrat de prêt sur la base duquel MUS a transféré vers la société GÉANT
AGRIOS (représentée par PAUL) au total CZK 2'514'000'000 du 31 décembre
1996 au 17 avril 1998. Les signataires du contrat (tant ALBERT et OLIVIER
pour MUS que PAUL pour la société GÉANT AGRIOS) n'avaient ainsi d'emblée
aucune intention d'utiliser les liquidités de MUS dans l'intérêt de MUS.
ALBERT, OLIVIER et PAUL avaient d'emblée planifié d'utiliser ces fonds dans
leurs intérêts propres, soit aux fins de s’approprier, à titre personnel ou pour les
revendre à un investisseur étranger, la majorité des actions de MUS.
Afin de ne pas apparaître nommément, ces trois personnes, mais plus particu-
lièrement ALBERT, dirigeant tant de MUS que du groupe GÉANT, qui ont été
rejointes, au plus tard le 7 juin 1997, par MARCEL et, en juillet 1997, par LU-
CIEN, ont créé de nombreuses sociétés de domiciliation (notamment les socié-
tés NIKÉ, HYBRIS, PONOS et PORUS) et une infrastructure financière (comp-
tes bancaires détenus, essentiellement en Suisse, par les sociétés écrans).
Au 31 décembre 1997, la société ARTÉMIS, société qui a peu à peu détenu
toutes les sociétés impliquées dans le rachat des actions de MUS, soit chrono-
logiquement la société PONOS, la société PORUS, la société NIKÉ, la société
- 274 -
HYBRIS et même, à compter de 1999/2000 le groupe GÉANT, était détenue à
50% par LUCIEN (lequel peut être vu comme le représentant d'un groupe formé
de lui-même, ALBERT et OLIVIER, tous trois administrateurs de MUS) et à
50% par MARCEL (lequel peut être vu comme le représentant d'un duo formé
de lui-même et de PAUL, tous deux administrateurs du groupe GÉANT).
Le 18 avril 1998 au plus tard, jour de la signature du contrat de portage, AL-
BERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL ont pris la décision d'acquérir
également la part de 46,29% d'actions de MUS détenues par le FNM. Que la
thèse de l'investisseur étranger ait été, jusque-là, une réalité (question laissée
ouverte au consid. 2.4.2) importe peu; en tout cas à ce moment-là, elle n'a plus
été d'actualité, comme l'atteste le contrat de portage du 18 avril 1998 (v. supra
consid. 2.3.1).
En outre, au 18 avril 1998 au plus tard, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et
MARCEL, avaient également envisagé un moyen alternatif (soit autre que la
remise du prix de la revente d'environ 50% de MUS à un investisseur étranger)
de rembourser à MUS le prêt de CZK 2'066'436'419 octroyé au groupe GÉANT:
en devenant actionnaire majoritaire de MUS, mieux encore, en acquérant entiè-
rement cette société, les abondantes liquidités de MUS, dont ALBERT, LUCIEN
et OLIVIER connaissaient l'existence, pourraient servir, moyennant un détour-
nement par ses dirigeants, à rembourser la dette du groupe GÉANT envers
MUS découlant du contrat de prêt du 2 janvier 1997 (v. supra consid. 3 et sous-
considérants).
Au jour de l'assemblée générale de MUS du 24 avril 1998, ALBERT, LUCIEN,
OLIVIER, PAUL et MARCEL sont parvenus à minoriser systématiquement le
FNM. Grâce à cela, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER ont conservé leurs postes
respectifs au conseil d'administration de MUS. Le résultat des différents votes
permettait en outre à ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL de ren-
forcer l'apparence d'une prise de contrôle de MUS par un groupe étranger, en
l'occurrence le groupe américain TITAN, fiction nécessaire pour mener l'Etat
tchèque à vendre à la société NIKÉ sa participation de 46,29% dans MUS, qui
plus est à un prix très largement inférieur à sa valeur réelle (v. supra consid. 2
et sous-considérants). Suite à l'assemblée du 24 avril 1998, les actions de MUS
ont bien été formellement transférées à des sociétés comportant le nom "TI-
TAN" dans leurs raisons sociales (v. supra consid. 2.4 et sous-considérants), ce
qui a été présenté, notamment dans les médias, comme une preuve que le ma-
nagement de MUS disait la vérité en affirmant que c'était un investisseur étran-
ger qui acquérait massivement, de ses propres deniers, les actions de MUS, et
non le management lui-même, au moyen des liquidités de MUS.
- 275 -
e. Ainsi, si lors de son entretien avec le réviseur de MUS, le 16 juin 1998, PAUL a
refusé de dévoiler l'utilisation faite par la société GÉANT AGRIOS des liquidités
avancées par MUS, c'est parce que ces liquidités n'ont pas été utilisées dans
l'intérêt de MUS, mais dans celui d'un groupe de personnes physiques: initiale-
ment ALBERT, OLIVIER et lui-même, puis encore MARCEL et LUCIEN.
C'est également pour masquer cette réalité qu'ALBERT a faussement indiqué
au réviseur de MUS qu'il n'avait jamais été propriétaire de la moindre action de
MUS et que sa participation dans le groupe GÉANT (via la société PHÉME)
avait cessé en décembre 1996. Manifestement, ALBERT a nié tout lien entre
lui-même et le groupe GÉANT pour dissimuler le fait que certains administra-
teurs de MUS utilisaient les liquidités de cette société pour acquérir massive-
ment des actions de MUS, pour leur bénéfice personnel final, sous le couvert
de sociétés écrans.
f. Chaque décision de MUS de mettre des liquidités à disposition de la société
GÉANT AGRIOS a personnellement profité à ALBERT et OLIVIER, puisque ces
liquidités ont servi à financer l'acquisition de la participation majoritaire dans
MUS qui, le 22 mai 1998, était contrôlée par la société HYBRIS, dont les pré-
nommés étaient ayants droit économiques. En leur qualité de membres du
conseil d'administration de MUS, ALBERT et OLIVIER ont signé le contrat du
2 janvier 1997, en exécution duquel au moins CZK 2'066'436'419 ont été utili-
sées non pas dans l'intérêt de MUS, mais dans leur propre intérêt, ainsi que
dans celui de PAUL, puis MARCEL et LUCIEN. Ces comportements, de la part
d'ALBERT et d'OLIVIER, doivent être analysés à l'aune du droit pénal tchèque,
puis suisse.
II. Qualification juridique
A. Droit tchèque
4.7.2.2 En résumé, en leur qualité de membres du conseil d'administration de la société
tchèque MUS, ALBERT et OLIVIER ont conclu un contrat de prêt le 2 janvier
1997 avec la société GÉANT AGRIOS contrôlée notamment par ALBERT. Dit
contrat de prêt a justifié le transfert de CZK 2'514'000'000 de MUS vers la so-
ciété GÉANT AGRIOS entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998. Deux
administrateurs de MUS, ALBERT et OLIVIER, se sont appropriés ces liquidités
à hauteur de CZK 2'066'436'419, en acquérant pour leur propre compte et celui
de PAUL plus de la moitié des actions de MUS au moyen desdites liquidités.
Une telle intention d'appropriation existait déjà au jour de la signature du contrat
du 2 janvier 1997.
- 276 -
a. ALBERT et OLIVIER (signataires, au nom et pour le compte de MUS, du
contrat du 2 janvier 1997) ont agi en République tchèque, plus précisément à
Most, lieu de signature du contrat du 2 janvier 1997 (18-01-01-0307). De même,
les CZK 2'514'000'000 en cause ont été transférées par MUS (en 15 verse-
ments échelonnés entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998) sur un comp-
te détenu par la société GÉANT AGRIOS auprès de la banque U., succursale
de Prague. Si ces comportements doivent être qualifiés d'infraction pénale, il en
va d'une infraction qui a été commise en République tchèque. Il s'agit partant
d'examiner, d'une part, si ces faits sont punissables en vertu du droit pénal
tchèque (art. 305 bis
ch. 3 CP) et, d'autre part, si ces mêmes faits constituent un
crime en droit suisse (v. supra consid. 4.1.4).
b. Plusieurs Ministres tchèques à l'époque des faits de la cause, ont été interrogés
dans le cadre de l'enquête suisse sur la possibilité, pour l'administrateur d'une
société tchèque, d'utiliser les actifs de cette société pour l'acheter.
GASPARD, Premier Ministre tchèque en 1998 et 2002, a qualifié
d’«escroquerie» le fait, pour les acquéreurs d’une société en cours de privatisa-
tion, d’utiliser les actifs de cette société pour l’acheter et la contrôler (12-15-15-
0029). S'agissant plus précisément de MUS, GASPARD a déclaré qu'il ignorait
qu'ALBERT et d’autres dirigeants de MUS se trouvaient derrière le groupe TI-
TAN (12-15-15-0028).
Ministre de l’industrie et du commerce entre 1998 et 2002, EPHREM a assuré
qu'en tant que membre du Gouvernement tchèque, il n'aurait jamais voté en fa-
veur d'une privatisation au bénéfice des administrateurs d'une société, tout en
sachant que la direction de la société utilisait les fonds de cette dernière pour
l'acquérir et la contrôler. Qualifiant un tel procédé d’incorrect, EPHREM a préci-
sé: «il est certain que la méthode consistant à privatiser une société en utilisant
l'argent de cette dernière, ne fait pas partie de celles que j'aurais pu soutenir»
(12-15-06-0042). S'agissant plus précisément de MUS, EPHREM a déclaré ne
pas avoir eu connaissance que le groupe TITAN n’avait rien investi dans
l’acquisition de MUS et que l’achat d'actions de MUS ait pu se faire au moyen
des actifs de cette dernière (12-15-06-0038).
Ministre de l'intérieur de 1998 à 2000, LAMBERT a déclaré que, s’il avait soup-
çonné que MUS puisse être acquise par ses dirigeants, au moyen des ses pro-
pres actifs, il aurait demandé la suspension des débats sur ce point et un exa-
men rigoureux de la situation pour avoir des informations complémentaires (12-
15-07-0021). LAMBERT précise qu’il n’aurait pas pu voter en faveur du projet
s’il s'était avéré que des particuliers avaient acquis des actions de MUS au
moyen de fonds ne leur appartenant pas (12-15-07-0022).
- 277 -
LIONEL, Ministre tchèque de l’environnement de 1998 à 2002, a qualifié
d’«illégalité» le fait pour la direction d’une société d’utiliser de manière cachée
des fonds de cette société pour acquérir cette dernière; il a précisé qu'en sa
qualité de membre du Gouvernement, il se serait opposé à la vente d’une parti-
cipation étatique à une telle direction (12-15-09-0027).
Ministre tchèque de la santé à l'époque des faits, JAMES a assuré qu'il n'aurait
pas voté l'arrêté n° 819 s’il avait su que MUS était acquise par ses dirigeants,
au moyen de ses propres actifs. Il en va de même de LÉOPOLD, à l'époque
Ministre des affaires étrangères (12-15-08-0027), d'EUCLAVE, à l'époque Vice
Premier Ministre chargé de la politique économique (12-15-10-0030) et
d'NOAH, à l’époque Ministre des transports et des communications (12-15-11-
0022).
Parmi les anciens Ministres tchèques entendus dans le cadre de la procédure
pénale suisse par voie d'entraide internationale, seul TANCRÈDE, Ministre de
l’agriculture entre 1998 et 2002, a exprimé une opinion divergente sur ce point
en déclarant que, dans le cadre d’une privatisation, le fait qu’une société soit
acquise par ses dirigeants, au moyen des ses propres actifs, "ne remettait rien
en cause" (12-15-05-0021), précisant que "si les lois de la République tchèque
ont été violées, il dépend des autorités tchèques de s’en occuper" (12-15-05-
0022/23).
c. Aux termes de l'expertise de l'Institut suisse de droit comparé (ci-après: experti-
se ISDC), le "Tunnelierung" est une forme d'escroquerie financière connue en
République tchèque consistant, pour des membres du conseil d'administration
d'une société commerciale, à ordonner le transfert d'actifs de cette société vers
une autre personne morale qu'eux-mêmes contrôlent. Si de tels comportements
ne sont pas appréhendés par une disposition spécifique de droit pénal tchèque,
ils sont toutefois susceptibles de tomber sous le coup de plusieurs dispositions
pénales tchèques (09-01-00-0031).
Le droit tchèque prévoit que l'auteur d'une infraction pénale est jugé selon le
droit en vigueur au jour de commission de l'infraction; il ne peut être jugé selon
la loi entrée en vigueur postérieurement au jour de commission de l'infraction
que si cette loi lui est plus favorable (09-01-00-0107).
1) Au nombre de ces dispositions pénales tchèques entre notamment en ligne
de compte le § 248 de l'ancien Code pénal tchèque (Loi n° 140/1961; ci-après:
aCPCZ), devenu § 206 du nouveau Code pénal tchèque, entré en vigueur le
1 er janvier 2010 (Loi n° 40/2009; ci-après: CPCZ).
- 278 -
1.a) Sous un titre marginal pouvant être traduit par "Veruntreuung" ou détour-
nement de fonds ou abus de confiance, cette disposition sanctionne le compor-
tement de celui qui cause un dommage non minime au patrimoine d'autrui en
s'appropriant une chose qui lui avait été confiée (art. 248 al. 1 aCPCZ et 206 al.
1 CPCZ; v. 18-04-04-0161 et 09-01-00-0034 ss). L'obligation de gestion peut
découler de la loi ou d'un contrat. Une telle obligation contractuelle incombe no-
tamment aux membres des organes statutaires d'une personne morale, en rap-
port avec les valeurs patrimoniales appartenant à ladite personne morale (09-
01-00-0036).
En l'occurrence, les conditions objectives et subjectives de punissabilité n'ont
guère subi de modification entre l'ancien et le nouveau droit (comparer § 248
aCPCZ et § 206 CPCZ, 09-01-00-0035). S'agissant des peines, l'auteur qui
était investi d'un devoir de protection particulier vis-à-vis de la victime, qui a agi
au sein d'un groupe organisé ou provoqué un dommage substantiel s'expose à
une peine privative de liberté de 2 à 8 ans tant selon l'ancien que selon le nou-
veau droit. Sera puni d'une peine privative de liberté de 5 à 12 ans (art. 248
al. 4 aCPCZ), respectivement de 5 à 10 ans selon le nouveau droit (art. 206 al.
5 CPCZ) celui qui, en commettant l'infraction d'abus de confiance (cas simple
au sens des alinéas 1 des § 248 aCPCZ et § 206 CPCZ précités) aura causé
un dommage de grande ampleur.
1.b) Les liquidités de MUS par CZK 2'514'000'000 au total transférées des
comptes bancaires de MUS vers les comptes bancaires de la société GÉANT
AGRIOS en 15 versements échelonnés entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril
1998, en exécution du contrat de prêt conclu le 2 janvier 1997 entre MUS (prê-
teuse, représentée par ALBERT et OLIVIER) et la société GÉANT AGRIOS
(emprunteuse, représentée par PAUL) étaient confiées par MUS aux bons
soins de ses administrateurs, au sens des § 248 aCPCZ et § 206 CPCZ. En
leurs qualités d'administrateurs de MUS (et de signataires, au nom et pour le
compte de MUS, du contrat du 2 janvier 1997 pour les deux premiers), ALBERT
et OLIVIER étaient investis de l'obligation d'administrer les CZK 2'514'000'000
en question dans l'intérêt de MUS, au sens des § 248 aCPCZ et § 206 CPCZ.
Une telle obligation découlait en premier lieu de la loi, les § 191 et suivants du
Code du commerce tchèque imposant aux membres du conseil d'administration
des personnes morales tchèques l'obligation de gérer les affaires commerciales
de la société avec diligence et dans l’intérêt de la société (v. supra consid.
3.7.3.1 et 09-01-00-0028). La même obligation découlait également des art. 21
et suivants des statuts de MUS (v. supra consid. 3.7.3.2).
1.c) Le comportement prohibé consiste, pour l'auteur, à causer un dommage au
patrimoine d'autrui par une action ou une omission. Le dommage est une notion
- 279 -
large en droit pénal tchèque; elle comprend tant le manque réel de valeurs ma-
térielles (damnum emergens) que le gain manqué ou le profit perdu (lucrum
caesans) (expertise Prof. JuDr. Jiri JELINEK, 09-01-00-0475).
Sous le titre "limites de montants relatives aux dommages, bénéfices, frais de
réparation de dommages à l'environnement ainsi qu'à la valeur d'une chose ou
d'une autre valeur patrimoniale", l'article 138 al. 1 CPCZ quantifie les différents
dommages définis dans les dispositions spéciales dudit Code. "Par dommage
non minime on entend un dommage s'élevant au moins à CZK 5'000, par dom-
mage significatif on entend un dommage s'élevant au moins à CZK 25'000, par
dommage plus important on entend un dommage s'élevant au moins à
CZK 50'000, par dommage substantiel on entend un dommage s'élevant au
moins à CZK 500'000 et par dommage de grande ampleur on entend un dom-
mage s'élevant au moins à CZK 5'000'000" (TPF 671.441.147 et
TPF 671.430.091). L'aCPCZ ne contenait pas de disposition topique comme
celle de l'art. 138 al. 1 CPCZ, qui représente une codification de la jurispruden-
ce. En effet, l'aCPCZ dans sa version anglaise commentée (09-01-00-0513 ss)
comporte nombre de précisions quant à la quotité et à la qualification des diffé-
rents dommages décrits dans la loi. Ainsi, le commentaire de l'art. 248 aCPCZ
(abus de confiance, v. supra ch. 1a du présent considérant) précise que le
dommage ne doit pas être inférieur à CZK 5'000. Le commentaire de l'art. 128
aCPCZ (délit d'initié, v. infra ch. 2a du présent considérant) retient que dès
CZK 500'000 il s'agit d'un dommage substantiel et dès CZK 5'000'000 d'un
dommage de grande ampleur. Ces montants correspondent donc à ceux de
l'actuel art. 138 al. 1 CPCZ. Partant, ce sont ces paliers de l'art. 138 al. 1 CPCZ
qui seront utilisés par la Cour pour qualifier la gravité du dommage.
En l'espèce, le dommage patrimonial pour MUS a consisté en la perte définitive
de CZK 2'066'436'419 (valeur environ CHF 91'545'200 à la date moyenne du
25 août 1997). En effet, si l'on retient la thèse des accusés selon laquelle, sur
les CZK 2'514'000'000 transmises par MUS à la société GÉANT AGRIOS,
CZK 447'563'581 ont servi à acheter des actions de sociétés tierces dont la
propriété a été transférée à MUS (v. supra consid. 4.7.2.1/E), restent
CZK 2'066'436'419 qui ont servi à acquérir des actions de MUS dans l'intérêt
non pas de MUS mais d'ALBERT, OLIVIER et PAUL, puis également de MAR-
CEL et LUCIEN, et que MUS n'a jamais récupérées. En effet, le "rembourse-
ment" du solde par la société GÉANT AGRIOS (pour un total de
CZK 2'343'829'703 entre le 21 avril 1999 et le 30 août 2000) n'a pas été fait au
moyen des liquidités de la société GÉANT AGRIOS, mais au moyen de liquidi-
tés de MUS ayant été détournées au préjudice de cette société, dans le cadre
de la commission d'une infraction de gestion déloyale (v. supra Faits, G.2.4.2,
dernier § et consid. 3 et sous-considérants).
- 280 -
Le Prof. JuDr. Jiri JELINEK, mandaté par ALBERT et LUCIEN (09-01-00-0470),
a traité l'hypothèse où les managers d'une société décident d'administrer le pa-
trimoine de la société dans l'intérêt de celle-ci, mais en procédant à des inves-
tissements risqués, soit non-conservatoires. En l'espèce, ALBERT et OLIVIER
n'ont pas décidé d'investir les actifs de MUS dans des opérations risquées,
mais potentiellement lucratives pour MUS. Ils ont au contraire profité de leurs
fonctions d'administrateurs de MUS pour détourner des actifs de cette société à
hauteur de CZK 2'066'436'419, sous couvert d'un contrat de prêt vers la société
GÉANT AGRIOS. À partir de la société GÉANT AGRIOS, société ayant AL-
BERT pour actionnaire majoritaire, les fonds ont été utilisés non pas dans l'inté-
rêt de MUS, mais dans l'intérêt personnel d'ALBERT, OLIVIER, LUCIEN,
MARCEL et PAUL. Au moyen des liquidités de MUS, les cinq prénommés ont
acquis, de manière occulte et pour leur propre compte, les 4'416'198 actions de
MUS que la société HYBRIS a transférées à la société NIKÉ par contrat du
18 octobre 1999, causant à MUS un dommage de CZK 2'066'436'419 (valeur
environ CHF 91'545'200 à la date moyenne du 25 août 1997).
1.d) Par leurs comportements (signature, au nom et pour le compte de MUS, du
contrat du 2 janvier 1997), ALBERT et OLIVIER se sont appropriés indûment
des valeurs patrimoniales qui leur avaient été confiées et qu'ils avaient l'obliga-
tion d'administrer dans l'intérêt de MUS. Ce faisant, ils ont provoqué un dom-
mage patrimonial considérable (de grande ampleur au sens de l'art. 138 al. 1
CPCZ précité) au préjudice de MUS. De tels comportements réalisent ainsi ma-
nifestement les conditions objectives et subjectives de l'infraction de détourne-
ment de fonds ou gestion déloyale au sens du § 248 al. 4 aCPCZ (devenu
§ 206 al. 5 CPCZ).
1.e) L'avis contraire du Prof. JuDr. Jiri JELINEK n'est pas relevant, car il porte
sur l'analyse de faits différents de ceux du cas d'espèce. Le Prof. JuDr. Jiri JE-
LINEK a analysé le comportement du "conseil d'administration de la compagnie
A [qui] accorde à la compagnie B un prêt contre lequel la compagnie B achètera
les actions de la compagnie A lesquelles (sic.) finalement rembourseront le prêt
de la compagnie B à la compagnie A par le fusionnement des créances dans le
cadre du système de fusions des compagnies"; il conclut qu'un tel comporte-
ment n'est pas pénalement répréhensible en droit tchèque (09-01-00-0472).
L'expertise du Prof. JuDr. Jiri JELINEK ne tient ainsi pas compte des éléments
suivants, pourtant réalisés en l'espèce et pertinents pour analyser la typicité
pénale des comportements des administrateurs de MUS:
A) l'un des signataires du contrat de prêt au nom de la société A (en l'occur-
rence MUS) est également actionnaire majoritaire de la société B (en l'oc-
currence la société GÉANT AGRIOS);
- 281 -
B) les signataires du contrat de prêt au nom de la société A (MUS) n'ont ja-
mais sollicité – et donc pas obtenu – l'accord de l'assemblée générale de
cette société A (MUS) pour la conclusion du contrat de crédit, en violation
du § 196a du Code tchèque du commerce;
C) dans les rapports externes, il a été occulté que la société B (société
GÉANT AGRIOS) a acheté des actions de la société A (MUS);
D) profitant de ce secret, les personnes contrôlant la société B (société
GÉANT AGRIOS) ont exercé lors de l'assemblée générale de la société A
(MUS) le droit de vote rattaché aux actions de A que la société B avait en
réalité achetées au moyens des actifs de A;
E) la société A (MUS) n'a, en l'espèce, jamais fusionné avec la société B (so-
ciété GÉANT AGRIOS) et le prêt n'a jamais été remboursé; en effet, CZK
2'066'436'419 n'ont jamais été remboursées par la société GÉANT
AGRIOS à MUS, ce qui représentait une valeur de CHF 91'545'200 à la da-
te moyenne du 25 août 1997.
1.f) Enfin, les comportements imputés à ALBERT et OLIVIER ne sont pas tota-
lement appréhendés par les prescriptions de droit civil ou commercial tchèque.
Ils présentent, notamment en raison du caractère considérable du dommage
causé, un degré particulièrement élevé de dangerosité pour la société. Dans
ces conditions, le principe de la subsidiarité du droit pénal tchèque par rapport
au droit civil et commercial ne fait pas obstacle à l'appréhension de ces compor-
tements sous l'angle du droit pénal tchèque (09-01-00-0027 ss).
2) Entre également en ligne de compte le § 128 aCPCZ, devenu § 255 CPCZ.
2.a) Sous un titre marginal pouvant être traduit par "Missbrauch von Geschäfts-
informationen" ou utilisation abusive d'information ou de position commerciales,
ou encore délit d'initié, cette disposition sanctionne le comportement de celui
qui (18-04-04-0155, TPF 671.430.091 s. et 09-01-00-0038 s.):
- dans le dessein de se procurer ou de procurer à un tiers un avantage ou un
gain, utilisera de manière illégitime une information non publiquement acces-
sible dont la publication influence de manière considérable la prise de déci-
sion dans les relations économiques, information qu'il a connue du fait de sa
profession, son emploi, sa position ou sa fonction pour passer ou faire pas-
ser un contrat ou une opération sur le marché des papiers-valeurs ou des
marchandises (§ 128 al. 1 aCPCZ, resp. § 255 al. 1 CPCZ);
- 282 -
- dans le dessein de se procurer ou de procurer à un tiers un avantage ou un
gain, en tant qu'employé, membre d'un organe, associé (actionnaire), chef
d'entreprise ou participant aux activités de deux ou plusieurs entreprises ou
sociétés ayant un but identique ou similaire, passe un contrat ou provoque la
conclusion d'un contrat de manière à causer un préjudice à l'une ou plu-
sieurs desdites entreprises ou sociétés (§ 128 al. 2 aCPCZ, resp. § 255 al. 2
CPCZ).
Les conditions objectives et subjectives de punissabilité n'ont guère subi de
modification entre l'ancien et le nouveau droit (comparer § 128 aCPCZ et § 255
CPCZ, 18-04-04-0155, TPF 671.441.147 et 09-01-00-0039). S'agissant des
peines, l'ancien droit prévoyait, tant pour l'infraction définie à l'alinéa 1 que pour
celle définie à l'alinéa 2, une peine privative de liberté de 3 ans au plus, l'inter-
diction d'exercer une activité déterminée ou une amende; une peine privative de
liberté de 2 à 8 ans si l'auteur vise à se procurer un gain substantiel (al. 3) et
une peine privative de liberté de 5 à 12 ans si l'auteur vise à se procurer un gain
de grande ampleur (al. 4). Le nouveau droit prévoit, tant pour l'infraction définie
à l'alinéa 1 que pour celle définie à l'alinéa 2, une peine privative de liberté de 3
ans au plus, avec l'interdiction d'exercer une activité déterminée; une peine pri-
vative de liberté de 2 à 8 ans si l'auteur vise à se procurer un gain substantiel
(al. 3) et une peine privative de liberté de 5 à 10 ans si l'auteur vise à se procu-
rer un gain de grande ampleur (al. 4).
2.b) En l'espèce, ALBERT et OLIVIER ont signé, le 2 janvier 1997, au nom et
pour le compte de MUS, un contrat de prêt en vertu duquel CZK 2'514'000'000
au total ont été transférées des comptes bancaires de MUS vers les comptes
bancaires de la société GÉANT AGRIOS en 15 versements échelonnés entre le
31 décembre 1996 et le 17 avril 1998. Au jour de la signature de ce contrat,
ALBERT était également administrateur et actionnaire majoritaire de la société
GÉANT AGRIOS. Ce même jour, ALBERT savait qu'au moins
CZK 2'066'436'419 n'étaient pas destinées à être utilisées dans l'intérêt de
MUS, mais dans l'intérêt privé d'ALBERT, OLIVIER (également administrateurs
de MUS) et PAUL (administrateur du groupe GÉANT), puis MARCEL (adminis-
trateur de la société GÉANT AGRIOS) et LUCIEN (administrateur de MUS). Au
moyen des liquidités de MUS, la société GÉANT AGRIOS a acquis de manière
occulte, dans l'intérêt des précités, 4'416'198 actions de MUS que la société
HYBRIS a ensuite transférées à la société NIKÉ par contrat du 18 octobre
1999, causant à MUS un dommage de CZK 2'066'436'419 (valeur
CHF 91'545'200 à la date moyenne du 25 août 1997).
Dès lors que le comportement d'ALBERT n'est pas entièrement appréhendé par
les dispositions du Code tchèque du commerce (09-01-00-0027 ss), il réalise
- 283 -
les conditions objectives et subjectives de l'infraction d'utilisation abusive d'in-
formation ou de position commerciales au sens des § 128 al. 2 et 4 aCPCZ,
resp. § 255 al. 2 et 4 CPCZ. Cette qualification juridique est du reste celle sur la
base de laquelle une Section de la Police judiciaire tchèque spécialisée dans la
lutte contre la corruption et la criminalité financière a ordonné, le 19 juin 2012,
l'ouverture d'une poursuite pénale contre ALBERT et LUCIEN, ainsi que contre
JEAN, MARCEL, OLIVIER et PAUL, en lien avec l'acquisition illicite de MUS
(TPF 671.441.070 ss).
3) Entre enfin en ligne de compte le § 255 aCPCZ, devenu § 220 CPCZ. Cette
infraction est toutefois subsidiaire à celle de détournement de fonds ou gestion
déloyale au sens du § 248 aCPCZ (devenu § 206 CPCZ) (09-01-00-0037).
3.a) Sous un titre marginal pouvant être traduit par "Pflichtverletzung bei der
Verwaltung fremden Vermögens" ou violation d'obligation de gestion de biens
d'autrui, cette disposition sanctionne le comportement de celui qui cause un
dommage au patrimoine d'autrui qu'il devait protéger ou gérer en vertu de la loi
ou d'un contrat (09-01-00-0037 s. et 18-04-04-0161).
Les conditions objectives et subjectives de punissabilité n'ont guère subi de
modification entre l'ancien et le nouveau droit (comparer § 255 aCPCZ et § 220
CPCZ, 09-01-00-0037). S'agissant des peines, dans le cas simple, l'ancien droit
prévoit une peine privative de liberté d'un an au maximum; le nouveau deux
ans. Tant selon le nouveau que selon l'ancien droit, une peine privative de liber-
té de 6 mois à 5 ans s'applique à celui qui aura commis l'infraction en qualité de
personne spécialement chargée de défendre les intérêts du lésé ou qui par cet-
te infraction aura causé un dommage substantiel. Toujours tant selon le nou-
veau que selon l'ancien droit, une peine privative de liberté de 2 à 8 ans punit
celui qui, par une telle infraction (cas simple de l'al. 1) aura causé un dommage
de grande ampleur.
3.b) Une valeur patrimoniale appartient à autrui au sens de cette disposition
lorsque l'auteur de l'infraction n'en est pas l'unique propriétaire (09-01-00-0038).
Tel est le cas des liquidités de MUS par CZK 2'514'000'000 au total transférées
des comptes bancaires de MUS vers les comptes bancaires de la société
GÉANT AGRIOS en 15 versements échelonnés entre le 31 décembre 1996 et
le 17 avril 1998.
3.c) En leur qualité d'administrateurs de MUS (et de signataires, au nom et pour
le compte de cette société, du contrat du 2 janvier 1997), ALBERT et OLIVIER
étaient investis de l'obligation d'administrer les CZK 2'514'000'000 en question
dans l'intérêt de MUS, au sens des § 255 aCPCZ et 220 CPCZ. Une telle obli-
- 284 -
gation découlait en premier lieu de la loi, les § 191 et suivants du Code du
commerce tchèque imposant aux membres du conseil d'administration des per-
sonnes morales tchèques l'obligation de gérer les affaires commerciales de la
société avec diligence et dans l’intérêt de la société (v. supra consid. 3.7.3.1).
La même obligation découlait également des art. 21 et suivants des statuts de
MUS (v. supra consid. 3.7.3.2).
3.d) Le comportement prohibé consiste, pour l'auteur, à causer un dommage au
patrimoine d'autrui par une action ou une omission; il n'est pas nécessaire que
l'auteur ou un tiers s'enrichisse ou se procure une autre forme d'avantage (09-
01-00-0038). En l'espèce, le dommage patrimonial pour MUS a consisté en la
perte de CZK 2'066'436'419 qui n'ont jamais été remboursées par la société
GÉANT AGRIOS à MUS.
3.e) Ce dommage, qui doit être qualifié de grande ampleur, a bien été causé
par les comportements actifs (signature, au nom et pour le compte de MUS, du
contrat du 2 janvier 1997) d'ALBERT et OLIVIER. Lesdits comportements réali-
sent ainsi manifestement les conditions objectives et subjectives de l'infraction
de violation du devoir d'administrer le patrimoine d'autrui au sens du § 255 al. 3
aCPCZ (devenu § 220 al. 3 CPCZ). Ils ont consisté à provoquer un dommage
de grande ampleur pour MUS par la violation de l'obligation de gérer les affaires
commerciales de MUS avec diligence et dans l’intérêt de ladite société, obliga-
tion qui leur incombait en leur qualité d'administrateurs de cette société.
d. Le complexe de faits intéressant les autorités suisses a fait l'objet d'enquêtes
pénales en République tchèque. La police tchèque a suspendu l'enquête le 1 er
novembre 1999. Le 19 novembre 1999, ISAAC, Ministre et Responsable de la
coordination des services de renseignements de 1998 à 2000, a informé
BLANDINE, Procureure générale et plus haut représentant du Ministère public
de l’Etat tchèque, que cette démarche paraissait infondée et prématurée; il sol-
licitait le réexamen de cette décision de suspension (v. supra consid, 2.8.1).
L'enquête relative à ce complexe de faits a été reprise, puis à nouveau suspen-
due par décision du 11 janvier 2001 de la Section 2 du Bureau d'enquête pour
la République tchèque (p. 13-03-00-0063 à 0065). Ces décisions de suspen-
sions ne signifient pas que les comportements sous instruction ne revêtaient
pas de caractère pénal en droit tchèque. En effet, les 19 juin puis 8 novembre
2012, une Section de la Police judiciaire tchèque spécialisée dans la lutte
contre la corruption et la criminalité financière a ordonné l'ouverture d'une pour-
suite pénale contre JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et PAUL, des
chefs d'utilisation abusive d'information ou de position commerciales au sens du
§ 255 al. 2 et 4 CPCZ (v. supra 4.7.2.2/c/2 au sujet de cette disposition) et d'es-
croquerie au sens du § 209 al. 1 et 5 let. a CPCZ, en lien avec l'acquisition illici-
- 285 -
te de MUS (TPF 671.441.070 ss et TPF671.430.084 ss). Parallèlement, une
procédure de vérification visant des soupçons de corruption passive et active (§
160 al. 1 et 3 et 161 al. 1 et 2 let. b aCPCZ) a également été ouverte par l'auto-
rité de police précitée, en lien avec l'arrêté n° 819 rendu par le Gouvernement
tchèque le 28 juillet 1999 (v. not. supra G.2.4.1/h; TPF 671.430-087). La procé-
dure de vérification est, selon le Code de procédure pénale tchèque, la phase
de procédure pénale qui précède régulièrement l'ouverture formelle des pour-
suites pénales. Les deux procédures sont menées sous la surveillance du Mi-
nistère public d'Olomouc (République tchèque).
e. Vu l'ensemble de ce qui précède, les comportements précités sont constitutifs
de plusieurs infractions de droit pénal tchèque.
En signant, au nom et pour le compte de MUS, le contrat sur la base duquel
MUS a transféré vers la société GÉANT AGRIOS CZK 2'514'000'000 entre le
31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, ALBERT et OLIVIER avaient déjà planifié
l'affectation de la majeure partie de cette somme non pas dans l'intérêt de
MUS, mais au service de leurs propres intérêts et de ceux de PAUL. Ce faisant,
ils ont adopté des comportements constitutifs d'au moins trois infractions de
droit tchèque. Dans ces conditions, l'analyse des mêmes comportements sous
l'angle de l'infraction préalable d'escroquerie au sens des § 250 aCPCZ et 209
CPCZ, retenue à la fin du chapitre 1.1.1 de l'acte d'accusation pour tous les
prévenus, est superflue.
B. Droit suisse
4.7.2.3 Pour satisfaire au principe de la double incrimination (abstraite), il s’agit de dé-
terminer si l'infraction préalable commise à l’étranger constitue un crime en droit
suisse (ATF 126 IV 255 consid. 3b/aa).
Le comportement de l'administrateur d'une personne morale qui, intentionnel-
lement, profite de son pouvoir de gestion pour détourner les liquidités de cette
société dans son intérêt propre ou dans l'intérêt de tiers, causant ainsi un dom-
mage patrimonial au préjudice de cette société, tombe sous le coup des dispo-
sitions pénales tchèques analysées plus haut. Abstraitement, ces dispositions
sont comparables à la règle suisse de l'art. 158 al. 1 § 3 CP, dont les conditions
objectives et subjectives ont déjà été énoncées (supra consid. 3.1). À supposer
qu'ils eussent été commis en Suisse, les comportements décrits plus haut
d'ALBERT et OLIVIER auraient été qualifiés de gestion déloyale au sens de
l'art. 158 al. 1 § 3 CP, pour les motifs exposés en rapport avec les dispositions
tchèques. Cette infraction est passible d'une peine privative de liberté de cinq
ans au plus. Il s'agit donc d'un crime au sens de l'art. 10 al. 2 CP. Il est donc sa-
- 286 -
tisfait au principe de double incrimination requis au sens de l’art. 305 bis
ch. 3 CP
en l'espèce.
Les 4'416'198 actions de MUS acquises par la société NIKÉ auprès de la socié-
té HYBRIS le 18 octobre 1999 proviennent donc d'un crime commis à l'étranger
(plus précisément en République tchèque) au sens de l'art. 305 bis
CP: elles ont
été acquises au moyen du produit (au moins CZK 2'066'436'419) du crime pré-
alable commis à l'étranger, de sorte que ce crime constitue la cause naturelle et
adéquate de l'acquisition de ces actions par la société HYBRIS. Selon la juris-
prudence du Tribunal fédéral (arrêt de principe du 23 juin 2000, ATF 126 IV 97,
JdT 2004 IV 3), de telles valeurs de remplacement peuvent être confisquées en
vertu de l'art. 70 CP si, comme en l'espèce, il peut être prouvé qu'elles ont rem-
placé la valeur originale. Sur le degré de proximité que doivent avoir les valeurs
patrimoniales avec l'infraction préalable pour qu'elles en "proviennent" au sens
de l'art. 305 bis
ch. 1 CP, la jurisprudence a précisément mis l’accent sur l’acte
susceptible d’entraver la confiscation (ATF 138 IV 1 consid. 4.2.3.2). Le Tribu-
nal fédéral a ainsi jugé que l'exclusion de la valeur de remplacement du champ
d'application de l'art. 70 CP contredirait l'état de fait de blanchiment d'argent de
l'art. 305 bis
CP; en effet, si la confiscation de vraies valeurs de remplacement
devait être exclue, chaque transformation de l'objet initial du délit en une vraie
valeur de remplacement interromprait la chaîne des actes de blanchiment d'ar-
gent. Afin d'éviter ce résultat, la Haute Cour fédérale a jugé que les vraies va-
leurs de remplacement devaient également être confisquées en vertu de
l'art. 59 ch. 1 al. 1 aCP (arrêt du Tribunal fédéral 6S.667/2000 du 19 février
2001, consid. 3c/bb).
III. Prescription de l'infraction préalable
4.7.2.4 Le blanchiment d'argent présuppose un crime préalable qui ne soit pas atteint
par la prescription au moment où l'acte d'entrave est commis. S'agissant d'une
infraction principale commise à l'étranger, l'avènement de la prescription se dé-
termine en premier lieu selon le droit étranger (mais également selon le droit
suisse, dans un second temps; ATF 126 IV 255 consid. 3).
a. En droit tchèque, l'action pénale se prescrit au minimum par 3 ans (pour les in-
fractions prévoyant des peines de moins de 3 ans de privation de liberté), tant
selon l'ancien droit (§ 67 aCPCZ) en vigueur au moment des faits que selon le
§ 34 CPCZ actuellement en vigueur (Loi n°40/2009). Selon les deux codes pé-
naux successivement en vigueur, le délai de prescription peut aller jusqu'à 20
ans, dans certains cas particuliers (§ 67, ch. 1, let. a aCPCZ; § 34, ch. 1, let. a).
Entre ces extrêmes, selon l'ancien droit pénal en vigueur, le délai de prescrip-
tion est de 12 ans, si la limite supérieure de la peine menace est de 10 ans au
- 287 -
moins de privation de liberté et de 5 ans si la limite est de 3 ans au moins. À te-
neur du nouveau droit pénal tchèque, le délai de prescription est de 15 ans si la
limite supérieure de la peine est de 10 ans au moins de privation de liberté, de
10 ans, si la limite supérieure est de 5 ans, et de 5 ans, si la limite supérieure
est de 3 ans.
a.1 En l'espèce, les détournements au préjudice de MUS se sont échelonnés entre
le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998. Quant aux actes de blanchiment re-
prochés (vente des actions acquises au moyen du produit du crime préalable
par la société NIKÉ à la société ELÉOS), ils se sont échelonnés entre le 29
mars 1999 et le 29 novembre 2002.
Les détournements en question sont constitutifs:
- de détournement de fonds ou abus de confiance au sens du § 248 al. 4 aCPCZ, deve-
nu § 206 al. 5 CPCZ ou
- d'utilisation abusive d'information ou de position commerciales au sens du § 128 al. 4
aCPCZ, devenu § 255 al. 4 CPCZ ou
- de violation du devoir de gestion des biens d'autrui au sens du § 255 al. 3 aCPCZ, de-
venu § 220 al. 3 CPCZ.
Comme le droit suisse, le droit pénal tchèque connaît le principe de lex mitior et
celui de la non rétroactivité. Ainsi, la punissabilité d'un comportement s'examine
à l'aune du droit en vigueur au moment des faits reprochés. Ce n'est que si la
nouvelle loi en vigueur au moment du jugement est plus favorable au prévenu
qu'elle trouvera application (09-01-00-0107). En l'espèce, les versements liti-
gieux se sont échelonnés entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, soit
avant l'entrée en vigueur de la Loi n° 40/2009. Dans chaque cas, il convient
d'examiner si le nouveau droit est plus favorable à l'auteur de l'infraction; dans
le cas contraire, c'est l'ancien droit (Loi n° 140/1961) qui s'applique.
a.2 S'agissant de l'infraction de détournement de fonds ou abus de confiance, l'au-
teur qui a provoqué un dommage de grande ampleur s'expose à une peine pri-
vative de liberté de 5 à 12 ans selon l'ancien (§ 248 al. 4 aCPCZ) et à une peine
privative de liberté de 5 à 10 ans selon le nouveau droit (§ 206 al. 5 CPCZ) (09-
01-00-0035 et 18-04-04-0161). L'infraction se prescrit donc par 12 ans en l'es-
pèce, conformément à l'ancien droit pénal tchèque, le nouveau droit ayant porté
le délai de prescription à 15 ans.
a.3 S'agissant de l'infraction d'utilisation abusive d'information ou de position com-
merciales, l'ancien droit (§ 128 al. 4 aCPCZ) prévoyait une peine privative de li-
berté de 5 à 12 ans si l'auteur vise à se procurer un gain de grande ampleur. Le
nouveau droit (§ 255 al. 5 CPCZ) prévoit une peine privative de liberté de 5 à
- 288 -
10 ans si l'auteur vise à se procurer un bénéfice de grande ampleur (09-01-00-
0039; 18-04-04-0155 et TPF 671.430.091 s.). L'infraction se prescrit donc par
12 ans en l'espèce, conformément à l'ancien droit pénal tchèque, le nouveau
droit ayant porté le délai de prescription à 15 ans.
a.4 S'agissant de l'infraction subsidiaire de violation du devoir d'administrer le pa-
trimoine d'autrui, l'ancien (§ 255 al. 3 aCPCZ) et le nouveau droit (§ 220 al. 3
CPCZ) prévoient une peine privative de liberté de 2 à 8 ans (18-04-04-161).
L'infraction se prescrit donc par 5 ans en l'espèce, conformément au droit pénal
tchèque.
a.5 Les infractions préalables reprochées aux prévenus se prescrivent donc par
cinq ans, pour l'infraction subsidiaire qu'est celle de violation de l'obligation de
gestion de biens d'autrui et par 12 ans pour ce qui est des deux autres (abus de
confiance et délit d'initié). Le délai de prescription de l'action pénale commence
à courir lorsque l'activité délictueuse cesse (art. 34 al. 2 CPCZ; l'ancienne loi
pénale ne contenait pas cette précision; TPF 671.430.093 s.). En l'occurrence,
l'activité délictueuse a cessé avec le dernier versement, soit le 17 avril 1998,
sauf à dire que chaque versement constitue une activité délictueuse propre, en
droit pénal tchèque. La question peut demeurer indécise en l'espèce. En effet,
moins de trois ans se sont écoulés entre le premier versement de MUS à la so-
ciété GÉANT AGRIOS (31 décembre 1996) et le premier acte de blanchiment
reproché (29 mars 1999) et moins de six ans se sont écoulés entre le premier
versement de MUS à la société GÉANT AGRIOS et le dernier acte de blanchi-
ment reproché (29 novembre 2002). Ainsi, la qualification de violation du devoir
d'administrer le patrimoine d'autrui (§ 255 aCPCZ; 220 CPCZ) étant exclue en
l'espèce, compte tenu de son caractère subsidiaire, les infractions préalables
principales que sont l'abus de confiance (§ 248 aCPCZ; 206 CPCZ) et le délit
d'initié (§ 128 aCPCZ; 255 CPCZ) n'étaient en aucun cas atteintes par la pres-
cription de la poursuite au moment où l'acte de blanchiment d'argent reproché a
été commis.
b. La même conclusion s'impose sous l'angle du droit suisse de la prescription.
Les faits sont en effet constitutifs de crime selon le droit suisse, à savoir celui
de gestion déloyale aggravée au sens de l'art. 158 al. 1 § 3 CP (v. infra
consid. 4.7.2.3). Tant selon le droit applicable au moment de la commission de
ces faits que selon le droit en vigueur à ce jour, l'action pénale se prescrit par
quinze ans si l'infraction est passible d'une peine privative de liberté de plus de
trois ans, soit s'il s'agit d'un crime (v. supra consid. 1.3.1). En l'espèce, les actes
de blanchiment d'argent en lien avec le détournement des CZK 2'066'436'419
ont débuté le 29 mars 1999, soit moins de trois ans après le premier versement
de MUS vers la société GÉANT AGRIOS, survenu le 31 décembre 1996.
- 289 -
c. Vu ce qui précède, les infractions préalables n'étaient en aucun cas atteintes
par la prescription de poursuivre, ni selon le droit suisse, ni selon le droit tchè-
que, au moment où les actes de blanchiment d'argent reprochés ont été com-
mis.
C.3.6.3 Provenance criminelle des 123'510 actions de MUS supplémentaires acquises
par la société NIKÉ
4.7.3 Entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002, la société NIKÉ a vendu au total
8'629'471 actions de MUS à la société ELÉOS. Parmi ces actions, la société
NIKÉ en avait elle-même acquis 4'089'763 auprès du FNM, au moyen du pro-
duit de l'infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS faisant l'objet du
considérant 3 du présent jugement. Quant aux 4'416'198 autres actions de
MUS acquises par la société NIKÉ auprès de sa société fille HYBRIS, elles ont
été acquises sur le marché au moyen du produit d'une autre infraction de ges-
tion déloyale au préjudice de MUS, faisant l'objet du considérant 4.7.2 du pré-
sent jugement. Ainsi, la provenance criminelle de 8'505'961 actions de MUS sur
les 8'629'471 vendues par la société NIKÉ est avérée.
S'agissant des 123'510 actions restantes, elles représentent 1,43% des actions
vendues par la société NIKÉ à la société ELÉOS. Dans la mesure où les préve-
nus ont usé de leur droit de ne pas répondre aux questions relatives au finan-
cement par la société NIKÉ des actions vendues par la société ELÉOS, alors
que la situation appelait assurément des explications de leur part sur ce point
(TPF 671.930. 017, l. 8 ss à TPF 671.930.018, l. 15; TPF 671.930.088, l. 2 à 9
et TPF 671.930.096, l. 37 à 43; TPF 671.930.116, l. 1 à 7 et TPF 671.930.131,
l. 25 à TPF 671.930.132, l. 3; TPF 671.930.197, l. 18 à 23 et TPF 671.930.214,
l. 10 à 17), et vu que le dossier ne fournit aucun élément susceptible d'expliquer
ce financement, autrement qu'au moyen des deux infractions de gestion déloya-
le précitées, commises au préjudice de MUS, il s'impose de retenir, conformé-
ment à la jurisprudence du Tribunal fédéral précitée (ATF 120 IV 323 consid.
3d, v. supra consid. 4.1.4/a), que les 123'510 actions restantes ont été acquises
soit au moyen d'une partie des CZK 2'066'436'419 détournées au préjudice de
MUS entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, soit au moyen des USD
150'000'000 détournés au préjudice de MUS entre le 10 décembre 1998 et le
30 avril 2002.
C.3.6.4 Examen de la culpabilité de JEAN
4.7.4 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir signé, au nom
et pour le compte de la société NIKÉ, les 14 contrats de «Share purchase
agreement» (v. supra Faits, G.3), portant sur la vente au total de 8’629’471 ac-
- 290 -
tions de MUS à la société ELÉOS, entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre
2002, pour un prix de vente total d'USD 151’268’758.
Des considérants qui précèdent, il ressort que chacune de ces actions avait une
provenance criminelle. Le transfert de la propriété de chacune de ces actions
par la société NIKÉ vers la société ELÉOS est propre à entraver l'identification
de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales d'origine
criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. Reste à examiner si JEAN connaissait ou
devait présumer cette origine criminelle, au sens de la même disposition.
4.7.4.1 S'agissant des 4'416'198 actions de MUS acquises par la société NIKÉ auprès
de sa société fille HYBRIS, JEAN n'était pas forcément au courant de leur origi-
ne criminelle. Aucun élément du dossier ne permet d'établir que JEAN savait, à
l'époque de la commission du crime préalable, soit entre le 31 décembre 1996
et le 17 avril 1998, comment ni avec quel argent ces actions avaient été acqui-
ses. Il ne faisait en outre pas partie du cercle des ayants droit économiques du
produit du crime préalable. En tant qu'administrateur de la société NIKÉ et de la
société HYBRIS, JEAN a joué un rôle d'exécutant et non de décideur; il n'était
pas forcément au courant des agissements d'ALBERT, OLIVIER, PAUL, puis
MARCEL et LUCIEN, relatifs au financement de près de 50% des actions de
MUS. JEAN doit partant être acquitté de l'accusation de blanchiment relative à
ces 4'416'198 actions.
4.7.4.2 S'agissant des 4'089'763 actions de MUS acquises auprès du FNM, la société
NIKÉ en a payé le prix en date du 19 août 1999, au moyen de CZK 650'000'000
provenant d'une infraction de gestion déloyale commise au préjudice de MUS.
JEAN a connu l'origine criminelle de ces fonds à partir du 31 mars 1999 (v. su-
pra consid. 3.7.5.3). Le premier contrat de vente d'actions de MUS par la socié-
té NIKÉ à la société ELÉOS postérieur au 19 août 1999 date du 10 novembre
1999 (à compter de cette date, la société NIKÉ a encore vendu 5'148'422 ac-
tions de MUS à la société ELÉOS). JEAN doit partant être déclaré coupable de
blanchiment d'argent pour avoir, au nom et pour le compte de la société NIKÉ,
vendu ces 4'089'763 actions à la société ELÉOS, à compter du 10 novembre
1999. L'infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS n'était pas prescrite
au moment où les différents contrats de «Share purchase agreement» ont été
signés.
Par surabondance, JEAN savait également que les actions acquises par la so-
ciété NIKÉ auprès du FNM l'avaient été moyennant la commission d'une escro-
querie au sens de l'art. 146 CP, en sa qualité de complice de cette infraction (v.
supra consid. 2.12 et sous-considérants). Cet autre crime préalable n'était pas
- 291 -
non plus atteint par la prescription au moment où les différents contrats de
«Share purchase agreement» ont été signés.
4.7.4.3 S'agissant des 123'510 actions de MUS restantes, elles ont été acquises soit au
moyen d'une partie des CZK 2'066'436'419 détournées au préjudice de MUS
entre le 31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, soit au moyen des
USD 150'000'000 détournés au préjudice de MUS entre le 10 décembre 1998
et le 30 avril 2002 (v. supra consid. 4.7.3). JEAN connaissait l'origine criminelle
des USD 150'000'000 et non celle des CZK 2'066'436'419. Le doute profitant à
l'accusé, il s'impose de retenir que les 123'510 actions restantes ont été acqui-
ses au moyen de valeurs patrimoniales dont JEAN ignorait l'origine criminelle.
JEAN est partant acquitté de l'accusation de blanchiment relative à ces 123'510
actions.
C.3.7 Opérations visées au ch. I.A/1.2.3.2 de l'acte d'accusation
4.8 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir signé les trois
contrats suivants, portant sur le transfert de la propriété des 8’629’471 actions
de MUS, postérieurs à l'acquisition de ces mêmes actions par la société ELÉOS
auprès de la société NIKÉ:
- contrat du 12 décembre 2002 relatif à l'achat à crédit de 8’629’471 actions de
MUS par la société TITAN RHÉA (Suisse) auprès de la société TITAN PHÉBÉ
(Londres; v. supra Faits, H.2.1);
- contrat du 12 décembre 2002 relatif à l'achat à crédit de 8’629’471 actions de
MUS par la société LYSSA (Most) auprès de la société TITAN RHÉA (Suisse;
v. supra Faits, H.2.2) et
- contrat du 29 décembre 2003 entre les sociétés TITAN RHÉA (Suisse) et TI-
TAN PHÉBÉ (Londres; v. supra Faits, H.2.4/b).
4.8.1 Les deux premiers contrats cités portent sur 8’629’471 actions de MUS. Chacu-
ne de ces actions avait une origine criminelle (v. supra consid. 4.7.1, 4.7.2 et
4.7.3).
Entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002, la société NIKÉ a vendu ces
8’629’471 actions à la société ELÉOS. Cette dernière a payé le prix de vente
entre le 31 mars 1999 et le 10 juin 2002 (au total USD 146'150'000), au moyen
d'une partie correspondante du produit de l'infraction de gestion déloyale com-
mise au préjudice de MUS qui fait l'objet du considérant 3 du présent jugement.
Chaque action acquise par la société ELÉOS auprès de la société NIKÉ avait
- 292 -
une provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP, en tant qu'elle consistait
dans le remploi du produit direct de ladite infraction de gestion déloyale.
4.8.1.1 Le 5 décembre 2002, la société ELÉOS a vendu à crédit ces 8’629’471 actions
de MUS à la société ZÉPHYR (v. supra Faits, H.1). Une semaine plus tard, le
12 décembre 2002, ce n'est pas la société ZÉPHYR, mais la société TITAN
PHÉBÉ (Londres) qui a vendu à crédit les 8’629’471 actions de MUS à la socié-
té TITAN RHÉA (Suisse; v. supra Faits, H.2.1).
a. La société ZÉPHYR est une société de siège à l'Île de Man, administrée par la
société TYCHÉ et ayant pour ayants droit économiques MARCEL et JEAN
(v. supra Faits H.1/d). Aux termes d'un document du 5 décembre 2002 intitulé
«Appointment to trustee» (10-01-02-0122 à 0124), signé aux noms des sociétés
ELÉOS, ZÉPHYR et NIKÉ (représentée par JEAN), les 8'629'471 actions de
MUS formellement acquises par la société ZÉPHYR auprès de la société
ELÉOS le même jour sont détenues et gérées par la société NIKÉ (société du
groupe ARTÉMIS), à titre fiduciaire pour le compte de la société ELÉOS (socié-
té du groupe ARTÉMIS) et non de la société ZÉPHYR.
b. La société TITAN PHÉBÉ (Londres) et la société TITAN RHÉA (Suisse) sont
des sociétés du groupe TITAN_2.
La société TITAN PHÉBÉ, siège à Londres, a été titulaire d'un compte ouvert
près la banque A., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature collective à
deux (07-26-35-0059). Selon le formulaire A du 4 décembre 2002, les ayants
droit économiques de la société étaient à cette date ALBERT, LUCIEN, OLI-
VIER, MARCEL et JEAN (07-26-35-0058). Aux termes du formulaire A du 20
juin 2005, les ayants droit économiques étaient à cette date MARCEL et JEAN
(07-26-35-0057).
La société TITAN RHÉA, siège à Fribourg (Suisse), a été titulaire d'un compte
ouvert près la banque A., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature indi-
viduel (07-26-69-0064). Selon le formulaire A du 13 mars 2003, les ayants droit
économiques de la société étaient à cette date ALBERT, LUCIEN, OLIVIER,
MARCEL et JEAN (07-26-69-0061 ss).
S'agissant des sociétés composant le groupe TITAN_2, JÉRÔME a précisé qu’il
y en avait plusieurs, notamment la société TITAN THÉTYS, une autre société
dont il était Managing Director et une troisième qu’il a appelée TITAN THÉMIS
(13-03-00-0016 l. 9 ss). Durant les débats, JÉRÔME a qualifié d'"écheveau très
dense" la structure composée des sociétés du groupe TITAN_2, précisant qu'il
n'avait pas étudié les différentes "coquilles" dans lesquelles son nom était appa-
- 293 -
ru, qu'il avait eu "des fonctions nominales" dans la plupart de ces sociétés, qu'il
ne se souvenait même pas avoir assisté à une seule réunion et que tout ce qu'il
a fait s'inscrivait "dans le cadre du contrat de portage" (TPF 671.930.169 l. 5 à
36).
En exécution du "contrat de portage" du 18 avril 1998, JÉRÔME affirme en effet
avoir fondé ou administré, sur mandat de JEAN, de nombreuses sociétés ayant
le mot TITAN dans leur raison sociale (TITAN_2), dont une de siège au Dela-
ware/USA (13-03-00-0016, l. 9 ss.; TPF 671.930.153, l. 7 à 39 et
TPF 671.527.026 s.). Ce groupe TITAN_2 a été mis en place par les ayants
droit économiques de la société NIKÉ pour créer la confusion avec TITAN_1,
véhicule financier pour les investissements en Europe du milliardaire américain
PHILÉMON, au nom et pour le compte duquel la société NIKÉ prétendait, d'une
part, avoir d'ores et déjà acquis une participation majoritaire dans MUS et, d'au-
tre part, souhaiter acheter la participation de 46,29% détenue par la République
tchèque dans MUS (v. supra consid. 2.4.1/e). Concernant l’importance indus-
trielle ou économique et les activités du groupe TITAN_2, JÉRÔME a déclaré
que tout se résumait à MUS et aux filiales de MUS et qu’il n'y avait aucune acti-
vité opérationnelle au sein d'une entité dénommée en tout ou en partie TITAN
(13-03-00-0019, l. 32 ss).
Outre les sociétés TITAN PHÉBÉ (Londres) et TITAN RHÉA (Suisse), l'instruc-
tion a permis de mettre en lumière les 11 sociétés suivantes, faisant également
partie de la structure TITAN_2.
1) La société TITAN ATLAS, siège à Fribourg, a été titulaire d'un compte ou-
vert près la banque C., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature
collective à deux; MARCEL est indiqué comme unique ayant droit écono-
mique de la société, sur le formulaire A daté du 20 avril 1999 (07-20-03-
0004 ss);
2) La société TITAN MÉTIS, siège à Zug (Suisse), a été titulaire d'un compte
ouvert près la banque A., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature
individuel (07-26-73-0058). Selon le formulaire A du 26 août 2002, les
ayants droit économiques de la société étaient à cette date ALBERT, LU-
CIEN, OLIVIER et MARCEL (07-26-73-0055 ss).
3) La société TITAN ASTÉRIA, siège à Londres, a été titulaire d'un compte
ouvert près la banque A., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature
collective à deux (07-26-78-0273). Selon le formulaire A du 29 mai 2003,
les ayants droit économiques de la société étaient à cette date ALBERT,
LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et JEAN (07-26-78-0272 ss).
- 294 -
4) La société TITAN ASIA, siège à Londres, a été titulaire de trois comptes
ouverts près la banque A. JEAN bénéficiait du droit de signature collective
à deux sur chacun de ces trois comptes (07-26-40-0034; 07-26-74-0034;
07-26-83-0273). Selon des formulaires A du 20 octobre 2004, les ayants
droit économiques de la société étaient à cette date ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN (07-26-40-0026 ss et 07-26-83-0269 ss). Selon un for-
mulaire A du 20 juin 2005, les ayants droit économiques de la société
étaient à cette date MARCEL et JEAN (07-26-74-0032 ss). Selon un formu-
laire A du 6 août 2007, les ayants droit économiques de la société étaient à
cette date MARCEL et JEAN (07-26-83-0266 ss). Le 14 octobre 2003, la
société TITAN ASIA a acquis à crédit auprès de la société TITAN PHÉBÉ
la totalité des actions de MUS_2 (v. supra Faits, H.2.4/a). Le 3 janvier
2005, la société TITAN ASIA a transféré à la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA la totalité des actions de MUS_2 (v. supra Faits, H.2.5).
5) La société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, siège à Guernesey, a été titulaire
d'un compte ouvert près la banque A. Selon le formulaire A du 31 octobre
2004, les ayants droit économiques de la société étaient à cette date AL-
BERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN (07-26-79-0138 ss). Selon le formulaire
A du 6 août 2007, les ayants droit économiques de la société étaient à cet-
te date MARCEL et JEAN (07-26-79-0136 ss). Le 3 janvier 2005, la société
TITAN ASIA a transféré à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA la totalité
des actions de MUS_2 (v. supra Faits, H.2.5). Le 10 mars 2005, la société
TITAN LÉTO/TITAN THÉIA a vendu la totalité des actions de MUS_2 à la
société DYSIS. Le prix de vente a été partagé entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN (v. supra H.2.6).
6) La société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS, siège à Guernesey, a été titulai-
re d'un compte ouvert près la banque A. Selon le formulaire A du 31 octo-
bre 2004, les ayants droit économiques de la société étaient à cette date
ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN (07-26-80-0122 ss). Selon le formu-
laire A du 6 août 2007, les ayants droit économiques de la société étaient à
cette date MARCEL et JEAN (07-26-80-0120 ss).
7) La société TITAN COÉOS, siège à l'Île de Man, a été titulaire d'un compte
ouvert près la banque A. Selon le formulaire A du 28 avril 2005, les ayants
droit économiques de la société étaient à cette date MARCEL et JEAN (07-
26-67-0074 ss).
8) La société TITAN HYPÉRION, siège à Londres, a été titulaire d'un compte
ouvert près la banque A, sur lequel JEAN bénéficiait du droit de signature
collective à deux (07-26-82-0432). Selon le formulaire A du 19 février 2003,
- 295 -
les ayants droit économiques de la société étaient à cette date ALBERT,
LUCIEN, OLIVIER, JEAN et MARCEL (07-26-82-0431). Selon le formulaire
A du 20 juin 2005, les ayants droit économiques de la société étaient à cet-
te date MARCEL et JEAN (07-26-82-0430 ss).
9) La société TITAN OCÉAN, siège à Nicosie (Chypre), a été créée le 2 août
1999. Elle a été titulaire d'un compte ouvert près la banque A., dont les
ayants droit économiques étaient MARCEL et JEAN, aux termes du formu-
laire A daté du 5 juillet 2005 (07-26-28-0024). Elle est également titulaire
d'un compte ouvert près la banque H., dont les ayants droit économiques
étaient MARCEL et JEAN, aux termes du formulaire A daté du 20 février
2007 (07-23-04-0003 ss).
10) La société TITAN SÉLÉNÉ, siège aux Îles Marshall, a été titulaire d'un
compte ouvert près la banque A. Selon le formulaire A du 11 mai 2006, les
ayants droit économiques de la société étaient à cette date MARCEL et
JEAN (07-26-70-0020 ss). La même société a également été titulaire d'un
compte ouvert près la banque H., dont les ayants droit économiques
étaient MARCEL et JEAN, aux termes du formulaire A daté du 9 février
2007 (07-23-02-0003 ss).
11) La société TITAN LÉLANTOS, siège à Fribourg (Suisse), a été titulaire d'un
compte ouvert près la banque A., sur lequel JEAN bénéficiait du droit de
signature individuel (07-26-77-0267). Selon le formulaire A du 25 juillet
2007, les ayants droit économiques de la société étaient à cette date JEAN
et MARCEL (07-26-77-0261 ss).
Ces sociétés sont toutes des sociétés de domiciliation, au sens de l'art. 6 al. 2
de l'Ordonnance du 18 novembre 2009 sur l’activité d’intermédiaire financier
exercée à titre professionnel (RS 955.071), en ce sens qu'elles n'exercent pas
d'activité de commerce ou de fabrication, ou une autre activité exploitée en la
forme commerciale; leur unique fonction est de servir d'écran à leurs ayants
droit économiques, en détenant des valeurs patrimoniales leur appartenant, no-
tamment via des comptes bancaires suisses. Dans la plupart des cas, JEAN
bénéficie d'un droit de signature en rapport avec ces comptes. Le cercle des
ayants droit économiques des sociétés du groupe TITAN_2 correspond à celui
des groupes ARTÉMIS et APOLLON (pour cette dernière, au plus tard depuis le
31 décembre 2002; v. supra Faits, J.5). Les formulaires A des sociétés du
groupe TITAN_2 étaient modifiés au fur et à mesure des changements dans
l'actionnariat des groupes ARTÉMIS et APOLLON. Nombre de sociétés du
groupe TITAN_2 sont intervenues (au même titre que des sociétés des groupes
ARTÉMIS et APOLLON) dans le processus de blanchiment des valeurs patri-
moniales qui fait l'objet du considérant 4 et sous-considérants du présent juge-
- 296 -
ment. De ce qui précède, il résulte que le groupe TITAN_2 est une structure de
coquilles vides servant d'instruments à ses ayants droit économiques, dont le
cercle coïncide avec celui de la société ARTÉMIS.
c. Par contrat du 16 décembre 2002 portant une clause de confidentialité, la so-
ciété TITAN PHÉBÉ (représentée par JEAN et CLAUDE) s'est engagée auprès
de la société APOLLON à acquérir MUS pour le compte et sur instruction de la
société APOLLON, laquelle ne souhaitait pas apparaître formellement comme
acquéreur (nominee agreement, 10-03-01-0113 à 0121 et instructions de la so-
ciété APOLLON, avec également le consentement de la société APOLLON à
l'intervention des sociétés TITAN RHÉA et TITAN MÉTIS, 10-03-01-0137 s). À
la note 12 d'un projet de rapport annuel du 31 décembre 2003 de la société TI-
TAN PHÉBÉ, consacrée aux transactions significatives entre parties liées, il est
mentionné que la société TITAN PHÉBÉ appartient ultimement à la société
APOLLON (10-02-02-0097), dont le cercle des ayants droit économiques a tou-
jours correspondu à celui de la société ARTÉMIS. Dans cette même note, la
société ZÉPHYR est mentionnée au nombre des sociétés liées à la société TI-
TAN PHÉBÉ (Londres), au même titre que les sociétés GLAUCOS (société fille
de la société APOLLON), APOLLON et MUS (détenue à cette date par la socié-
té ARTÉMIS).
d. Les sociétés ZÉPHYR et TITAN PHÉBÉ (Londres) sont ainsi liées entre elles,
notamment par le fait qu'elles ont des ayants droit économiques communs. Ma-
nifestement, ces deux sociétés sont contrôlées par les mêmes personnes et in-
terviennent dans une suite de transferts, qui a pour but de faire détenir formel-
lement les 8’629’471 actions de MUS par des sociétés ayant le mot "TITAN"
dans leurs raisons sociales, pour maintenir l'apparence, nécessaire à la com-
mission de l'escroquerie faisant l'objet du considérant 2 du présent jugement,
que la participation de 46,29% dans MUS détenue initialement par la Républi-
que tchèque avait été vendue à TITAN_1. Ce sont en effet des sociétés du
groupe TITAN_2, ayant le mot "TITAN" dans leurs raisons sociales, qui seront
mentionnées comme actionnaires majoritaires, puis uniques de MUS dans les
rapports de la société (not. 16-02-01-0011). Il peut ainsi être exclu qu'un ache-
teur de bonne foi ait pu, entre le 5 et le 12 décembre 2002, acquérir les
8’629’471 actions en questions auprès de la société ZÉPHYR, puis les reven-
dre à la société TITAN PHÉBÉ. Vu l'étroitesse des liens entre les sociétés ZÉ-
PHYR et TITAN PHÉBÉ, le contrat manquant entre ces deux sociétés dans la
chaîne des propriétaires de MUS prévoyait donc forcément soit que la société
TITAN PHÉBÉ agissait à titre fiduciaire pour la société ZÉPHYR, soit que la so-
ciété TITAN PHÉBÉ se portait acquéreur à crédit des 8'629'471 actions de
MUS, auprès de la société ZÉPHYR entre le 5 et le 12 décembre 2002.
- 297 -
4.8.1.2 Le 12 décembre 2002, la société TITAN RHÉA a vendu à crédit les mêmes
8’629’471 actions de MUS à la société LYSSA, société fille de la société TITAN
RHÉA (v. supra Faits, H.2.2).
a. La société LYSSA a acquis ces actions en connaissance de leur provenance
criminelle, puisqu'elle appartient aux mêmes personnes que la société TITAN
RHÉA, soit aux ayants droit économiques de la société APOLLON.
b. À partir du 31 mars 1999, JEAN savait que la société ELÉOS payait chacune
des actions de MUS qu'elle achetait auprès de la société NIKÉ au moyen du
produit de l'infraction de gestion déloyale faisant l'objet du considérant 3 du
présent jugement (v. supra consid. 3.7.5). JEAN savait donc que chaque action
acquise par la société ELÉOS auprès de la société NIKÉ avait une provenance
criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP, en tant qu'elle consistait dans le remploi
du produit direct de ladite infraction de gestion déloyale. En sa qualité d'admi-
nistrateur de la société NIKÉ et du groupe TITAN_2, JEAN savait en outre
qu'aucun acheteur de bonne foi n'était intervenu dans la chaîne des propriétai-
res des 8’629’471 actions de MUS, entre mars 1999 et décembre 2002.
4.8.1.3 Ainsi, en signant, le 12 décembre 2002:
- au nom et pour le compte de la société suisse TITAN RHÉA, le contrat portant
sur l'achat à crédit de 8’629’471 actions de MUS auprès de la société TITAN
PHÉBÉ (Londres);
- au nom et pour le compte de la société suisse TITAN RHÉA, le contrat portant
sur la vente à crédit de 8’629’471 actions de MUS à la société LYSSA (Most),
JEAN savait que les actions faisant l'objet des deux différents contrats – et donc
des deux différents transferts de propriété – avaient une origine criminelle.
JEAN avait la conscience et la volonté de commettre un acte (le transfert de la
propriété de ces actions) propre à entraver l'identification de l'origine, la décou-
verte ou la confiscation de ces actions. En apposant sa signature sur ces deux
différents contrats, JEAN s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
4.8.2 Le MPC accuse JEAN de blanchiment pour avoir signé, au nom et pour le
compte de la société TITAN RHÉA (Suisse), un contrat du 29 décembre 2003
qui, aux termes de l'acte d'accusation, porterait sur la vente par la société TI-
TAN RHÉA de la totalité des actions de MUS_2 à la société TITAN PHÉBÉ.
- 298 -
La première question à résoudre est celle de savoir si, comme les 8’629’471
actions de MUS faisant l'objet du considérant précédent, la totalité des actions
de MUS_2 est de provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.8.2.1 Le 17 juin 2003, MUS a été dissoute et ses actifs ont été transférés à son ac-
tionnaire principal la société LYSSA (v. supra Faits, H.2.3). Suite à cette opéra-
tion, le 20 août 2003, le numéro d'identification 500 de la société MUS a été ra-
dié du Registre du commerce tchèque et la raison sociale de la société LYSSA
(numéro d'identification 502) a été changée en MUS_2, la société LYSSA de-
venant ainsi le successeur juridique de MUS.
Cette opération de dissolution de MUS et de reprise de ses actifs par la société
LYSSA a permis d’exclure de l’actionnariat de MUS_2 les détenteurs des
206'427 actions de MUS qui n’étaient pas en mains de la société LYSSA, de
manière à ce que celle-ci puisse passer d’un contrôle de 97,66% sur MUS à un
contrôle de 100% sur MUS_2. (v. supra Faits, H.2.3/b, ainsi que 21-02-01-0038
l. 22 à 29 et 21-02-01-0040 l. 1 à 5).
À sa création, la nouvelle entité MUS_2 disposait de fonds propres de
CZK 4'290'875'000. Ce montant a été calculé en soustrayant aux fonds propres
cumulés de MUS (CZK 9'363'506'000) et de la société LYSSA (CZK 1'548'000)
le prix des actions acquises par la société LYSSA convenu par les parties au
contrat du 12 décembre 2002 précité (CZK 5'074'179'000). Les fonds propres
de la nouvelle entité sont représentés par un capital de CZK 4'000'000'000 et
des réserves et un bénéfice reporté de CZK 290'875'000 (10-04-0083).
Le 12 décembre 2002, la société LYSSA a donc acheté à crédit à la société
TITAN RHÉA la société MUS, alors que les fonds propres de MUS étaient plus
de 6'200 fois plus élevés que ceux de la société LYSSA. Le prix de la vente a
été fixé à CZK 5'583'267'737, soit un montant plus de 3'700 fois supérieur aux
fonds propres de la société LYSSA. Le 17 juin 2003, les fonds propres de MUS
étaient de CZK 9'363'506'000 et ceux de la société LYSSA de CZK 1'548'000.
Les fonds propres de la société LYSSA représentaient donc 0,016% de ceux de
MUS. C'est dire que le poids économique de la société LYSSA doit être qualifié
d'insignifiant, par rapport à celui de MUS et que, vu son contexte, la dissolution
de MUS et le transfert de ses actifs à la société LYSSA visaient à occulter le
lien direct entre les crimes préalables et l'acquisition de MUS par la société NI-
KÉ (plus exactement par les ayants droit économiques de cette société). À cela
s'ajoute que la société LYSSA est détenue à 100% par la société TITAN RHÉA.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments (notamment du procédé de trans-
fert d'actifs utilisé, du fait que la société LYSSA soit le successeur juridique de
MUS, que la société TITAN RHÉA et la société LYSSA appartiennent aux mê-
- 299 -
mes personnes, du poids insignifiant de la société LYSSA par rapport à MUS
[0,016%]), il s'impose de retenir qu'au jour de la création de MUS_2, chaque ac-
tion de cette nouvelle entité était de provenance criminelle au sens de l'art.
305 bis
CP. En effet, les actions de MUS et celles de MUS_2 représentent à très
peu de chose près (0,016%) les parts de propriété de la même substance. À cet
égard, la transformation des actions de MUS en actions de MUS_2 est compa-
rable à la conversion d'une somme de provenance criminelle d'une certaine de-
vise (par exemple des CHF) en une autre devise (par exemple des USD): la
somme résultant de la conversion demeure de provenance criminelle, au sens
de l'art. 305 bis
CP. Ainsi, chaque action de MUS_2 demeure susceptible d'être
blanchie.
4.8.2.2 Cela étant, et contrairement à ce qui figure dans l'acte d'accusation, le contrat
du 29 décembre 2003 entre les sociétés TITAN RHÉA et TITAN PHÉBÉ n'a pas
pour objet la vente par la première à la seconde de la totalité des actions de
MUS_2.
Comme cela ressort des considérants en faits du présent jugement, le contrat
du 12 décembre 2002 par lequel la société TITAN PHÉBÉ a vendu 8’629’471
actions de MUS à la société TITAN RHÉA prévoyait un droit de rachat (call op-
tion) en faveur de la société TITAN PHÉBÉ, ayant pour objet la totalité des ac-
tions de la société issues de la reprise des actifs de MUS par la société LYSSA
(v. supra Faits, H.2.1). Le 18 juin 2003, la société TITAN PHÉBÉ a exercé ce
droit et acquis la propriété de la totalité des actions de MUS_2 (v. supra Faits,
H.2.4/b). Quant au contrat du 29 décembre 2003 entre les sociétés TITAN
RHÉA et TITAN PHÉBÉ, il présente un état des droits et obligations récipro-
ques des parties; il n'a pas pour objet la vente (par la première à la seconde) de
la totalité des actions de MUS_2. L'art. 305 bis
CP criminalise un acte propre à
entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs
patrimoniales d'origine criminelle: dans le cas d'actions de provenance criminel-
le, le transfert de la propriété des actions en questions est un acte propre à en-
traver l'identification de leur origine, leur découverte ou leur confiscation. En
l'espèce, dès lors que le contrat du 29 décembre 2003 n'a pas pour objet un tel
transfert, JEAN doit être acquitté du reproche de blanchiment formé par le MPC
en rapport avec la signature de ce contrat.
C.3.8 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.1, I.A/1.2.4.2 et I.A/1.2.4.3 de l'acte d'accusa-
tion
4.9 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté" une série de transferts de fonds consistant à répartir sur
différents comptes bancaires le prix de la vente de MUS_2 par la société TITAN
- 300 -
LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS. Dite vente repose sur un contrat du
10 mars 2005 (v. supra Faits, H.2.6). Le prix de vente de CZK 5'940'000'000 a
été payé en un versement unique effectué le 11 mars 2005 vers le compte
n° 21 ouvert auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA; à partir de ce dernier compte, le montant de
CZK 5'940'000'000 a été ventilé sur plusieurs autres comptes ayant JEAN,
MARCEL, ALBERT et/ou LUCIEN pour ayants droit économiques (v. supra
Faits, H.2.6.1 et sous-chapitres). Les transferts visés sont les suivants.
C.3.8.1 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.1 de l'acte d'accusation
4.9.1
a) concernant le compte n° 21 ouvert le 31 octobre 2004 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (Guernesey), ayant
pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au 6 août
2007) et LUCIEN (jusqu'au 6 août 2007) (07-26-79-0138 ss; 10-06-0047):
1) entrée le 11 mars 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société DYSIS (07-26-79-
0093);
2) sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 26 ouvert auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man) (07-26-79-0099; 07-26-84-0280 à
0285);
b) concernant le compte n° 26 ouvert le 3 septembre 2003 (07-26-84-0194) au-
près de la banque A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man),
ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au
7 mars 2005), LUCIEN (jusqu'au 7 mars 2005) et OLIVIER (jusqu'au 20 octo-
bre 2004) (07-26-84-0187 ss):
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA (07-26-84-0280 à 0285);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 17 ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man) (07-26-84-0271 et 0273);
c) concernant le compte n° 17 ouvert le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man), ayant pour ayants droit éco-
nomiques JEAN et MARCEL (07-26-65-0014);
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société APOLLON (07-26-
85-0034 et 0038);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 3'093'500'000 vers le compte n° 29 (07-26-85-0026) ouvert
le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de
Man) ayant ALBERT et LUCIEN pour ayants droit économiques (07-26-57-0002 ss);
3) une entrée le 15 juillet 2005 de CZK 230'000'000 provenant du compte n° 29 ouvert auprès
de la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de Man) (07-26-65-0153);
- 301 -
4) une sortie le 21 octobre 2005 de CZK 49'200’000 vers le compte n° 20 (07-26-75-0246 et
0248) ouvert le 30 octobre 2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société HÉ-
BÉ (Ile de Man) ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au
7 mars 2005), LUCIEN (jusqu'au 7 mars 2005) et OLIVIER (jusqu'au 20 octobre 2004) (07-
26-75-0006 ss; 10-06-0047);
5) les onze sorties suivantes pour un montant total de CZK 1'476'000'000 (recte:
CZK 2’016'000'000) vers le compte numérique n° 11 ouvert le 11 février 2004 auprès de la
banque A. à Zurich ayant MARCEL pour titulaire (07-26-38-0012 et ss):
5.1) CZK 600'000'000 le 5 avril 2006 (07-26-85-0154 et 0156);
5.2) CZK 600'000'000 le 6 avril 2006 (07-26-85-0174 et 0176);
5.3) CZK 60'000'000 le 1 er
juin 2006 (07-26-85-0189 et 0191);
5.4) CZK 60'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-85-0237 et 0239);
5.5) CZK 30'000'000 le 10 juillet 2006 (07-26-85-0259 et 0261);
5.6) CZK 90'000'000 le 28 août 2006 (07-26-85-0281 et 0283);
5.7) CZK 54'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-85-0304 et 0306);
5.8) CZK 48'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-85-0343 et 0345);
5.9) CZK 84'000'000 le 15 décembre 2006 (07-26-85-0366 et 0368);
5.10) CZK 150'000'000 le 27 décembre 2006 (07-26-85-0382 et 0384);
5.11) CZK 240'000'000 le 25 avril 2007 (07-26-85-0439 et 0441);
6) les onze sorties suivantes pour un montant total de CZK 250'000'000 vers le compte numé-
rique n° 64 ouvert le 5 mars 2004 auprès de la banque A. à Zurich ayant JEAN pour titulaire
(07-26-21-0003 ss):
6.1) CZK 100'000'000 le 6 avril 2006 (07-26-85-0168 et 0170);
6.2) CZK 10'000'000 le 1 er
juin 2006 (07-26-85-0181 et 0183);
6.3) CZK 10'000'000 le 26 juin 2006 (07-26-85-0214 et 0216);
6.4) CZK 10'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-85-0229 et 0231);
6.5) CZK 5'000'000 le 10 juillet 2006 (07-26-85-0252 et 0254);
6.6) CZK 19'000'000 le 28 août 2006 (07-26-85-0274 et 0276);
6.7) CZK 9'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-85-0296 et 0298);
6.8) CZK 8'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-85-0335 et 0337);
6.9) CZK 14'000'000 le 15 décembre 2006 (07-26-85-0358 et 0360);
6.10) CZK 25'000'000 le 27 décembre 2006 (07-26-85-0374 et 0376);
6.11) CZK 40'000'000 le 25 avril 2007 (07-26-85-0431 et 0433);
7) un transfert de titres le 9 juillet 2007 (valeur au 31 décembre 2006 CZK 139'243'440,
USD 7'043'000 et CHF 461'040) vers le compte n° 23 ouvert le 20 avril 2006 auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-26-65-0001 ss; 07-26-81-0003 ss);
8) une sortie le 22 décembre 2005 d'EUR 17'000'000 vers le compte n° 19 (07-26-85-0507 et
0509) ouvert le 28 avril 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN
COÉOS (Île de Man) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-67-
0074 ss);
- 302 -
9) une sortie le 15 novembre 2005 d'EUR 5'000'000 en faveur du compte n° 323'270 (07-26-
85-0500 et 07-32-01-0118) ouvert le 11 novembre 2005 auprès de la banque T. à Genève
(devenue la banque V., puis la banque G.) au nom de la société GÉLOS (Île de Man) ayant
JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-32-01-0001 ss);
d) concernant le compte numérique n° 64 ouvert le 5 mars 2004 auprès de la ban-
que A. à Zurich ayant JEAN pour titulaire (07-26-21-0003 ss):
1) onze entrées pour un montant total de CZK 250'000'000 provenant de la société GÉLOS (Île
de Man) (v. supra consid. 4.9.1/c/6);
2) les neuf sorties suivantes pour un montant total de CZK 246'000'000 vers le compte n° 23
ouvert le 20 avril 2006 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes
Marshall) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-
26-65-0001 ss; 07-26-81-0003 ss):
2.1) CZK 120'000'000 le 26 juin 2006 (07-26-21-0048 et 07-26-81-0029 et 0031);
2.2) CZK 10'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-21-0049 et 07-26-81-0042 et 0044);
2.3) CZK 5'000'000 le 17 juillet 2006 (07-26-21-0049 et 07-26-81-0250 et 0252);
2.4) CZK 19'000'000 le 30 août 2006 (07-26-21-0049 et 07-26-81-0060 et 0062);
2.5) CZK 9'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-21-0049 et 07-26-81-0073 et 0075);
2.6) CZK 8'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-21-0049 et 07-26-81-0269 et 0271);
2.7) CZK 14'000'000 le 20 décembre 2006 (07-26-21-0051 et 07-26-81-0107 et 0109);
2.8) CZK 25'000'000 le 28 décembre 2006 (07-26-21-0051 et 07-26-81-0113 et 0115);
2.9) CZK 36'000'000 le 13 juin 2007 (07-26-21-0052 et 07-26-81-0154 et 0156);
e) concernant le compte n° 23 ouvert le 20 avril 2006 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de société HÉDONÉ (Îles Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-26-65-0001 ss; 07-26-81-
0003 ss):
1) neuf entrées pour un montant total de CZK 246'000'000 provenant du compte numérique
n° 64 de JEAN (v. supra consid. 4.9.1/d/2);
2) les neuf entrées suivantes pour un montant total de CZK 1'452'000'000 provenant du comp-
te numérique n° 11 ouvert le 11 février 2004 auprès de la banque A. à Zurich ayant MAR-
CEL pour titulaire (07-26-38-0012 ss):
2.1) CZK 720'000'000 le 26 juin 2006 (07-26-81-0035 et 0037);
2.2) CZK 60'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-81-0048 et 0050);
2.3) CZK 30'000'000 le 17 juillet 2006 (07-26-81-0054 et 0056);
2.4) CZK 90'000'000 le 30 août 2006 (07-26-81-0066 et 0068);
2.5) CZK 54'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-81-0079 et 0081);
2.6) CZK 48'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-81-0092 et 0096);
2.7) CZK 84'000'000 le 18 décembre 2006 (07-26-81-0098 et 0102);
2.8) CZK 150'000'000 le 28 décembre 2006 (07-26-81-0117 et 0121);
2.9) CZK 216'000'000 le 13 juin 2007 (07-26-81-0164 et 0166);
- 303 -
3) une sortie de CZK 380'000'000 le 30 juillet 2007 vers le compte n° 35 (07-26-81-0179 et
0181) ouvert le 12 février 2007 auprès de la banque H. à Zurich au nom de la société HÉ-
DONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-23-03-
0017 ss);
4) la réception, le 9 juillet 2007, des titres (valeur au 31 décembre 2006 CZK 139'243'440,
USD 7'043'000 et CHF 461'040) provenant de la société GÉLOS (Île de Man) (v. supra
consid. 4.9.1/c/7);
5) des transferts de titres le 2 août 2007 et le 2 septembre 2007 (valeur totale au 31 décembre
2007: CZK 52'500'000 [25'000 actions de la société PSYCHÉ] et USD 7'568'000 [200'000
actions BOLINA + 100'000 actions ÉAQUE]; 07-26-81-0193 ; 07-26-81-0194 ; 07-26-81-
0301 ; 07-23-03-0003 à 0008) vers le compte n° 35 ouvert le 12 février 2007 auprès de la
banque H. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-23-03-0017 ss);
f) concernant le compte n° 35 ouvert le 12 février 2007 auprès de la banque H. à
Zurich au nom de société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-23-03-0017 ss):
1) l'entrée, le 30 juillet 2007, de CZK 380'000'000 provenant du compte n° 23 de la société
HÉDONÉ auprès de la banque A. à Zurich (v. supra consid. 4.9.1/e/3);
2) le 2 août 2007 et le 2 septembre 2007, la réception des titres (valeur totale au 31 décembre
2007: CZK 52'500'000 [25'000 actions de la société PSYCHÉ] et USD 7'568'000 [200'000
actions BOLINA + 100'000 actions ÉAQUE]; 07-26-81-0193 ; 07-26-81-0194 ; 07-26-81-
0301 ; 07-23-03-0003 à 0008) provenant du compte n° 23 de la société HÉDONÉ auprès de
la banque A. à Zurich (v. supra consid. 4.9.1/e/5);
C.3.8.2 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.2 de l'acte d'accusation
4.9.2
a) concernant le compte n° 19 ouvert le 28 avril 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Île de Man) ayant JEAN et MAR-
CEL pour ayants droit économiques (07-26-67-0074 ss):
1) une entrée, le 22 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 provenant de la société GÉLOS
(v. supra consid. 4.9.1/c/8) (07-26-67-0043, 07-26-67-0033);
2) une sortie, le 27 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 vers le compte n° 22 (p. 07-26-67-0049
et 0051) ouvert le 1 er
octobre 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société
TITAN LÉTO/TITAN CRONOS, avec pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, AL-
BERT (du 31 octobre 2004 au 6 août 2007) et LUCIEN (du 31 octobre 2004 au 6 août 2007)
(07-26-80-0120 ss);
b) concernant le compte n° 22 précité (compte de la société TITAN LÉTO/TITAN
CRONOS auprès de la banque A.) (v. supra consid. 4.9.2/a/2):
- 304 -
1) une entrée, le 27 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 provenant de la société TITAN COÉOS
(07-26-80-0027, 0060 et 0062);
2) deux sorties, le 30 janvier 2007, de CZK 235'715'910 (07-26-80-0093; 07-26-84-0127; va-
leur EUR 8'359'310) et USD 10'375'228 (07-26-80-0113; 07-26-84-0147; valeur
EUR 8'029'060) vers le compte n° 26 déjà cité (compte de la société APOLLON auprès de
la banque A.);
c) concernant le compte n° 21 déjà cité (compte de la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA auprès de la banque A.) (v. supra consid. 4.9.1/a):
1) une entrée, le 4 octobre 2005, de CZK 60'000'000 provenant de la société RAIDNÉ (07-26-
79-0107);
2) une sortie, le 30 janvier 2007, de CZK 51'045'981 vers le compte n° 26 déjà cité (compte de
la société APOLLON auprès dela banque A.) (07-26-79-0120 et 07-26-84-0123);
d) concernant le compte n° 26 déjà cité (compte de la société APOLLON auprès
de la banque A.):
1) une entrée, le 30 janvier 2007, de CZK 51'045'981 provenant de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA (v. supra consid. 4.9.2/c/2) (07-26-84-0123);
2) une entrée, le 30 janvier 2007, de CZK 235'715'910 provenant du compte n° 22 déjà cité
(compte de la société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS auprès de la banque A.; v. supra
consid. 4.9.2/a/2) (07-26-84-0127);
3) une entrée, le 30 janvier 2007, d'USD 10'375'228 provenant du compte n° 22 précité (07-26-
84-0147);
4) une sortie, le 26 mars 2007, de CZK 467'738'602 vers le compte n° 17 déjà cité (compte de
la société GÉLOS auprès de la banque A.; v. supra consid. 4.9.1/c) (07-26-84-0132 et
0134);
5) une sortie, le 23 mars 2007, d'USD 761'448 vers le compte n° 25 ouvert le 30 septembre
2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Londres) (07-
26-84-0149 et 0151);
e) concernant le compte n° 17 déjà cité (compte de la société GÉLOS auprès de
la banque A.; v. supra consid. 4.9.1/c):
1) une entrée, le 26 mars 2007, de CZK 467'738'602 provenant du compte n° 26 précité (07-26-
85-0407 et 0409);
2) une sortie, le 11 juin 2007, d'EUR 1'000'000 vers le compte n° 19 déjà cité (compte de la so-
ciété TITAN COÉOS [Londres] auprès de la banque A.; 07-26-85-0561 et 0563);
f) concernant le compte n° 63 déjà cité (v. supra consid. 4.9.1/c/8) ouvert le 28
avril 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS
(Île de Man) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-67-
0074 ss): une entrée, le 11 juin 2007, d'EUR 1'000'000 provenant du compte n°
17 précité (v. supra consid. 4.9.2/e/2; 07-26-67-0061 et 0063);
- 305 -
C.3.8.3 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.3 de l'acte d'accusation
4.9.3 concernant le compte n° 25 déjà cité (v. supra consid. 4.9.2/d/5) ouvert le
30 septembre 2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TI-
TAN COÉOS (Londres) avec pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL,
ALBERT (jusqu'au 6 août 2007) et LUCIEN (jusqu'au 6 août 2007) (07-26-83-
0266 ss): une entrée, le 23 mars 2007, d'USD 761'448 provenant du compte
n° 26 déjà cité (compte de la société APOLLON auprès de la banque A.; 07-26-
83-0256 ; 07-26-83-0258 et supra consid. 4.9.2/d/5).
C.3.8.4 Qualification juridique
4.9.4 Le MPC reproche à JEAN d'avoir tantôt ordonné certains transferts d'un compte
vers un autre, tantôt accepté certains transferts provenant d'un autre compte.
S'agissant du second comportement reproché, le MPC ne reproche pas à JEAN
un comportement actif, mais une omission, en s'abstenant toutefois de préciser
quand et comment l'accusé aurait dû agir. En tout état de cause, à défaut d'oc-
cuper une position de garant (v. supra consid. 4.1.5/b), JEAN ne saurait com-
mettre l'infraction de blanchiment par omission. Il doit partant être acquitté des
accusations de blanchiment d'argent, à chaque fois que le MPC lui reproche
d'avoir accepté l'entrée de valeurs patrimoniales sur un compte bancaire. En
outre, concernant les reproches adressés à un même prévenu d'avoir ordonné
la sortie d'un montant d'un compte bancaire et son entrée sur un autre compte
bancaire, ces deux comportements ne constituent qu'un seul transfert d'argent,
soit un seul acte de blanchiment d'argent. Restent ainsi à examiner les repro-
ches consistant à avoir ordonné la sortie de valeurs patrimoniales d'un compte
bancaire vers un autre.
4.9.4.1 L'existence du transfert de titres mentionné au considérant 4.9.1/c/7 n'est pas
attestée par les pièces du dossier. JEAN est acquitté sur ce point.
4.9.4.2 Dans son acte d’accusation (p. 27), le MPC allègue qu’une partie
(CZK 60'000'000) du prix de vente dû par la société DYSIS à la société TITAN
LÉTO/TITAN THÉIA «a été payé par la société DYSIS à la société RAIDNÉ
(administration fiscale de Prague) puis remboursé par cette dernière sur le
compte [n° 21 de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA] le 4 octobre 2005»
(v. supra consid. 4.9.2/c/1). Un tel fait ne saurait être retenu par la Cour. En ef-
fet, si la pièce 07-26-79-0107 atteste que la société RAIDNÉ a bien transféré
CZK 60'000'000 sur le compte n° 21 en date du 4 octobre 2005, rien n’indique
en revanche que ces CZK 60'000'000 provinssent de la société DYSIS. D’abord
le MPC n’a pas été en mesure de situer dans le temps ni de documenter le(s)
supposé(s) transfert(s) de la société DYSIS à la société RAIDNÉ. Ensuite, rien
- 306 -
n'explique en vertu de quoi l’administration fiscale pragoise interviendrait com-
me intermédiaire dans une vente d’actions entre deux sociétés privées; selon la
pièce 07-26-79-0107 en effet, le motif du versement est purement fiscal («rede-
liver of tax») et ne concerne pas la société DYSIS. En l'état du dossier, rien
n'indique donc que ces CZK 60'000'000 étaient dues initialement par l'adminis-
tration fiscale tchèque à la société DYSIS et que toutes deux avaient convenu
que le règlement de la dette se ferait par paiement à la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA. Faute de relation entre ce versement de CZK 60'000'000 et
l'achat de MUS_2 par la société DYSIS auprès de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA, ledit versement ne présente pas de lien avec l'infraction pré-
alable et il n'est donc pas établi que les CZK 60'000'000 proviennent d'un crime.
JEAN doit ainsi être acquitté du chef de blanchiment concernant l'accusation
d'avoir ordonné le transfert de CZK 51'045'981 survenu le 30 janvier 2007 du
compte n° 21 ouvert au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA vers le
compte n° 26 ouvert au nom de la société APOLLON (v. supra
consid. 4.9.2/c/2). En effet, les CZK 51'045'981 en question ne provenaient pas
de l'achat de MUS_2 par la société DYSIS auprès de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA, puisque la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA avait déjà
transféré vers la société APOLLON la totalité des CZK 5'940'000'000 versées
par la société DYSIS en date du 5 avril 2005 (v. supra consid. 4.9.1/a et
4.9.1/b). Les CZK 51'045'981 en cause venaient donc de la société RAIDNÉ et
ne présentaient apparemment aucun lien avec l'une ou l'autre des infractions
préalables.
4.9.5 Au jour de la création de MUS_2, chaque action de cette nouvelle entité était de
provenance criminelle au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2).
Suite à la création de MUS_2, ces actions ont fait l'objet de contrats de ventes à
crédit entre différentes sociétés comprenant toutes le mot "TITAN" dans leurs
raisons sociales et appartenant toutes aux mêmes ayants droit économiques,
avant d'échoir formellement en mains de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA
(v. supra Faits, H.2.1 à H.2.5). Les contrats en question sont donc des contrats
fictifs car dépourvus du moindre fondement économique. En conséquence, les
infractions préalables rappelées aux considérants 4.7.1, 4.7.2 et 4.7.3 furent la
condition à l'acquisition par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (plus exacte-
ment par les ayants droit économiques de cette société écran) des actions de
MUS_2 ayant fait l'objet du contrat de vente du 10 mars 2005 à la société DY-
SIS (v. supra Faits, H.2.6). Les actions de MUS_2 ayant fait l'objet dudit contrat
demeurent donc de provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. JEAN
connaissait cette provenance criminelle, puisqu'il connaissait l'origine criminelle
des actions de MUS ayant fait l'objet des contrats du 12 décembre 2002 (v. su-
- 307 -
pra consid. 4.8.1) et qu'il savait que MUS_2 était devenue le successeur légal
de MUS, suite à la liquidation de MUS et à la reprise des ses actifs par la socié-
té LYSSA. Les CZK 5'940'000'000 versées le 11 mars 2005 par la société DY-
SIS à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA constituent la valeur de remplace-
ment des actions de MUS_2, dont l'origine était criminelle. À ce titre, les
CZK 5'940'000'000 en question étaient susceptibles d'être confisquées (art. 70
al. 1 CP) et de faire l'objet de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.9.6 L'instruction a apporté la preuve qu'un petit nombre des opérations visées aux
considérants 4.9.1 et 4.9.2 avaient été formellement ordonnées par JEAN, à
savoir celles mentionnées aux considérants 4.9.1/e/5 et 4.9.1/e/3. En effet, le
13 juin 2006, JEAN a faxé de Fribourg un ordre à l'intention de la banque A. à
Zurich (07-26-81-0301). Aux termes de ce document, JEAN demandait le trans-
fert du compte n° 23 (banque A. à Zurich) vers le compte n° 35 (banque H. à
Zurich) de 100'000 actions de la société ÉAQUE, de 200'000 actions de la so-
ciété BOLINA, de 25'000 actions de la société PSYCHÉ et de CZK 380'000'000.
L'ordre de transfert a été exécuté par la banque A. les 2 août et 2 septembre
2007, pour ce qui concerne les titres (v. supra consid. 4.9.1/e/5) et le 30 juillet
2007, pour ce qui concerne les CZK 380'000'000 (v. supra consid. 4.9.1/e/3).
Pour ce qui est des autres opérations visées aux considérants 4.9.1 et 4.9.2, la
preuve d'un tel ordre formel émanant de JEAN n'est pas donnée.
Il est en revanche établi que, pour chaque opération, JEAN était ayant droit
économique du compte de provenance et/ou du compte de destination. En de-
hors des opérations visées au considérant 4.9.4 (et sous considérants), l'en-
semble des opérations énumérées aux considérants 4.9.1 et 4.9.2 consistent
en la ventilation, sur différents comptes bancaires, de tout ou partie du prix de
la vente de MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DY-
SIS. Le prix de vente de CZK 5'940'000'000 a été payé en un versement unique
effectué le 11 mars 2005 vers le compte n° 21 ouvert auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA; à partir de ce dernier
compte, le montant de CZK 5'940'000'000 a été transféré à la société APOL-
LON, puis à la société GÉLOS. De ce dernier compte, les CZK 5'940'000'000
ont été partagées entre JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Les différents
comptes visés aux considérants 4.9.1 et 4.9.2 avaient pour ayants droit écono-
miques, au moment des transferts reprochés, JEAN et/ou MARCEL et/ou AL-
BERT et LUCIEN. Ces quatre personnes étaient les véritables propriétaires de
MUS_2, en leur qualité d'uniques ayants droit économiques, à la date du
contrat de vente, de la société venderesse TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (v. supra
consid. 4.8.1.1/b). Il est d'ailleurs conforme au cours ordinaire des choses que
le prix de la vente de MUS_2 à la société DYSIS ait été réparti (v. supra Faits,
- 308 -
H.2.6.1 et sous-considérants) d'entente entre les quatre bénéficiaires, à savoir
JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN.
Même s'il n'est pas systématiquement possible de savoir qui a formellement
ordonné, dans chacun des cas énumérés aux considérants 4.9.1 et 4.9.2, à
l'établissement bancaire concerné, de procéder à une opération, il est prouvé
que JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN avaient convenu ensemble de la ré-
partition entre eux du produit de la vente de MUS_2 par convention de partage
du 3 décembre 2004 (v. infra consid. 7.8). En tant que les opérations visées aux
considérants 4.9.1 et 4.9.2 concernent la ventilation de la part dévolue à JEAN,
il ne fait aucun doute que ce dernier a co-décidé chacune de ces opérations.
JEAN connaissait la provenance illicite des fonds à partager; il savait que ces
fonds constituaient la contreprestation fournie en échange des actions de
MUS_2, lesquelles avaient été acquises de façon criminelle, puis fait l'objet de
plusieurs actes de blanchiment successifs. Il savait, dès lors, qu'un remploi
avait eu lieu entre le produit du crime préalable et le prix de vente de MUS_2.
Même si l'ordre de procéder à l'une ou l'autre des opérations énumérées aux
considérants 4.9.1 et 4.9.2, a parfois été donné par un tiers, celui-ci ne pouvait
agir que sur instructions notamment de JEAN. Précisément, JEAN tendait à in-
troduire dans l'économie légale les actions de MUS_2 par la vente à la société
DYSIS et à dissimuler le lien entre les crimes préalables et le prix payé par la
société DYSIS à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, tout en sachant que ce
prix était la contreprestation fournie pour l'acquisition de valeurs patrimoniales
d'origine criminelle. Ce faisant, JEAN a planifié, décidé et exécuté des actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
du prix formellement payé par la société DYSIS pour MUS_2, soit de valeurs
patrimoniales constituant des remplois de produits de crimes préalables com-
mis au préjudice de MUS et de la République tchèque.
JEAN doit partant être déclaré coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP pour avoir ordonné chacun des transferts mentionnés aux chapi-
tres I.A/1.2.4.1 et I.A/1.2.4.2 de l'acte d'accusation, à l'exclusion, de ceux men-
tionnés aux ch. I.A/1.2.4.1, let. c, 7 e point et I.A/1.2.4.2, let. c, 2
e point.
C.3.9 Opérations visées au ch. I.A/1.2.4.4 de l'acte d'accusation
4.10 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté le versement d'EUR 15'878’057 à OLIVIER, en date du 21
octobre 2004, depuis le compte de la société APOLLON auprès de la banque
A. en Suisse (...) sur le compte bancaire au nom de la société TÉLÈS auprès de
la banque A. en Suisse (...), montant correspondant à la cession de la part
- 309 -
d'OLIVIER dans l’actionnariat de MUS (24%) en faveur des autres actionnai-
res".
4.10.1 Le 21 octobre 2004, la société APOLLON a donné l'ordre à la banque A. de
transférer EUR 15'878'057 du compte n° 26 déjà cité (ouvert à son nom auprès
de cette banque à Zurich) vers le compte n° 74 ouvert auprès de la même ban-
que au nom de la société TÉLÈS (07-26-84-0225). Cet ordre a été exécuté le
même jour (07-26-84-0059 et 07-26-43-0033).
L'ouverture du compte de destination (n° 74 auprès de la banque A. à Zurich au
nom de la société TÉLÈS) avait été finalisée le 18 octobre 2004, soit dans les
jours ayant précédé le transfert d'EUR 15'878'057; l'unique ayant droit écono-
mique de ce compte est OLIVIER (07-26-43-0002 ss). Aux termes du formulaire
know your customer (ci-après: KYC) établi par la banque, le motif de l'ouverture
du compte est le versement d'un montant d'environ EUR 16'000'000 au titre
d'indemnité de sortie de l'actionnariat d'une société holding (07-26-43-0026).
Les documents obtenus par voie de commission rogatoire à l'Île de Man ont ap-
porté la preuve que la société holding en question était les groupes ARTÉMIS
et APOLLON (v. supra Faits, J et sous-chapitres et consid. 7.7). Le montant
d'EUR 15'878’057 constitue ainsi bien l'indemnité de sortie convenue entre
OLIVIER et les autres ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et
APOLLON.
4.10.2 Le produit de l'ensemble des infractions préalables (détournements de
CZK 2'066'436'419, puis d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, escroquerie
au préjudice de la République tchèque et blanchiment d'argent) était détenu via
les sociétés holding ARTÉMIS et APOLLON (pour la société APOLLON, v. su-
pra consid. 3.6). Au travers de sa participation dans ces sociétés holding (à ce
sujet, v. not. supra Faits, J et sous-chapitres; infra consid. 7.5 et 7.6), OLIVIER
détenait sa part du produit des crimes préalables en question, dont aucun
n'était prescrit au 21 octobre 2004 (v. supra consid. 1.3.2 et 4.7.2.4/a5). Ainsi,
l'indemnité de sortie doit être considérée comme la rétribution d'OLIVIER pour
les infractions commises.
En sa qualité d'ayant droit économique de la société ARTÉMIS, à compter du
12 juin 2002, et la société APOLLON, à compter du 31 décembre 2002 au plus
tard (v. not. supra Faits J. et consid. 3.4.3 et 4.3.2.2), JEAN savait que ces
deux groupes servaient notamment à détenir des valeurs patrimoniales d'origi-
ne criminelle et à les blanchir. Les décisions relatives au produit criminel détenu
par les ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON doivent
être considérées comme le fruit d'une décision commune de ces ayants droit,
tant qu'ils détenaient ce produit en commun. En sa qualité d'ayant droit écono-
- 310 -
mique de la société ARTÉMIS en date du 22 novembre 2004, JEAN a co-
décidé et co-ordonné le paiement de l'indemnité de sortie d'OLIVIER, tout en
sachant que cette indemnité constituait la rétribution d'OLIVIER pour sa partici-
pation aux crimes préalables et qu'à ce titre, elle était susceptible d'être confis-
quée (art. 70 CP). Ce faisant, JEAN a commis un acte propre à entraver l'identi-
fication de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales
dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de
blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP pour les faits mentionnés au
chiffre I.A/1.2.4.4 de l'acte d'accusation.
C.3.10 Opérations visées au ch. I.A.1.2.5 de l'acte d'accusation
4.11 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté", le 8 février 2006, l'entrée de CZK 149'356'840 provenant
d'un compte ouvert au nom de la société DÉESSE ATHÉNA (auprès de la ban-
que K. en République tchèque) sur le compte n° 75 ouvert le 27 juin 2003 au-
près de la banque A. à Genève au nom de la société TITAN ASTÉRIA (Lon-
dres), "tout en sachant ou devant présumer que les fonds en cause, produits
résultant de l’acquisition des avoirs des sociétés du groupe DÉESSE (Tché-
quie) étaient réalisés grâce à la mainmise sur MUS obtenue par gestion déloya-
le, escroquerie et corruption, subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles".
Pour expliquer l'origine illicite de ces CZK 149'356'840 provenant de la société
DÉESSE ATHÉNA, le MPC expose ce qui suit (acte d'accusation, p. 41 s.):
"Dans le dessein d’entraver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation du pro-
duit résultant de l’acquisition des actifs de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses sociétés
liées, réalisée par les prévenus dont JEAN, grâce à la mainmise sur MUS obtenue par gestion
déloyale, escroquerie et corruption, subsidiairement grâce au blanchiment aggravé des avoirs
de MUS obtenus par ces infractions criminelles, JEAN a utilisé, d’octobre 2002 à mai 2003, les
comptes bancaires en Suisse des sociétés ACTÉOS (Vaduz), NÉMÉSIS (Vaduz), HÉBÉ (Ile de
Man), GLAUCOS, TITAN PHÉBÉ (GB), TITAN HYPÉRION, TITAN MÉTIS (Zoug) et NIKÉ (Fri-
bourg), dont il était, entre autres, ayant droit économique, pour acquérir les actifs de la société
DÉESSE, Tchéquie, et de ses sociétés liées (cf. 15-01-01-0001 et ss);
JEAN a également utilisé les comptes bancaires en Suisse de la société TITAN ASTÉRIA, en
février 2006, et de la société TITAN HYPÉRION, de septembre 2003 à juin 2006 (cf. point
II.A.9.), dont il était, entre autres, ayant droit économique, pour encaisser des fonds provenant
de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses sociétés liées;
- 311 -
étant précisé que par arrêt n° 1253 du 9 décembre 2002, le Gouvernement tchèque a accordé
la vente de tous les actifs du groupe DÉESSE détenus par la "CESKA KONSOLIDACNI
AGENTURA", [Agence tchèque de consolidation] (CKA) à "TITAN GROUP", société TITAN
RHÉA pour CZK 350'000'000;
étant précisé que les actifs du groupe DÉESSE portaient notamment sur des actions de la so-
ciété DÉESSE, des actions de la société DÉESSE DÉMÉTER et sur toutes les créances à l'en-
contre de sociétés affiliées à la société DÉESSE (cf. 18-01-01-0238), soit en particulier les so-
ciété DÉESSE ATHÉNA, DÉESSE APHRODITE, DÉESSE HESTIA, DÉESSE ANANKÉ,
DÉESSE GAÏA, DÉESSE HÉMÉRA, DÉESSE NÈSOI, DÉESSE HÉRA, DÉESSE APHAÏA,
DÉESSE DESPINA;
étant précisé que les avoirs de la société DÉESSE ont été acquis par JEAN en tant que coau-
teur avec les prévenus, MARCEL, LUCIEN, ALBERT et OLIVIER, au travers des sociétés AC-
TÉOS (Vaduz), NÉMÉSIS (Vaduz), HÉBÉ (Ile de Man), GLAUCOS, TITAN PHÉBÉ (GB), TI-
TAN MÉTIS (Zoug), NIKÉ (Fribourg) et ARGYRON (Tchéquie), dont ils étaient les ayants droit
économiques, en particulier en utilisant des fonds provenant de MUS transférés sur des comp-
tes bancaires en Suisse, soit (cf. 05-00-00-0184 et ss):
 EUR 30'000'000 utilisés dans le cadre de l’acquisition des actifs du groupe DÉESSE
(Tchéquie) et
 EUR 4'778'236 (CZK 150 millions) pour «favoriser» ladite acquisition selon contrat du
1 er
juillet 2002 entre les sociétés TITAN RHÉA (Zoug) et CHRYSON (Chypre) (cf. 05-00-
00-0190, pt. 3 ; décompte de facture, 07-01-28-0316) dans le cadre présumé d’activité de
corruption;
étant rappelé que lors de la séparation du mois de mars 2005 et du partage des profits résultant
de l’opération entachée d’illicéité criminelle entre d’une part, ALBERT et LUCIEN, ceux-ci ont
conservé MUS alors que JEAN et MARCEL, d’autre part, ont bénéficié d’un montant de plus de
CZK 2'868'500’000 et conservé la société DÉESSE ainsi que les valeurs patrimoniales liées à
cette dernière société (rapport CCEF, 10-05-0087);
étant précisé que le produit en cause résultant de l’acquisition des avoirs de la société DÉESSE
et de ses sociétés liées consistait essentiellement en des créances encaissées par les sociétés
TITAN ASTÉRIA et TITAN HYPÉRION, Londres (cf. point II. A. 9.), dont JEAN était, entre au-
tres, ayant droit économique;
étant par ailleurs précisé que JEAN agissait pour son propre intérêt ainsi que celui des préve-
nus précités et en accord avec ceux-ci, avec la volonté commune de détourner des valeurs pa-
trimoniales de MUS afin notamment de s’approprier la société MUS puis la société DÉESSE et
obtenir une participation au gain de l’opération en se partageant et blanchissant les profits en
résultant;
- 312 -
étant précisé en l’espèce que JEAN, en sa qualité d’administrateur des sociétés ACTÉOS et
TITAN MÉTIS, de signataire sur les comptes bancaires de la société NÉMÉSIS, Vaduz, socié-
tés qu’il avait faites constituer et qu’il gérait en Suisse de concert avec les prévenus précités,
ainsi qu’en sa qualité d’ayant droit économique de ces sociétés et des sociétés HÉBÉ (Ile de
Man), GLAUCOS, TITAN PHÉBÉ (GB), TITAN HYPÉRION, et la société NIKÉ (Fribourg), a
joué un rôle déterminant lors de la planification, de l’organisation et de l’exécution de l’opération
portant sur l’acquisition des actifs de la société DÉESSE ainsi que du blanchiment du produit en
résultant;
étant ainsi souligné que, même si JEAN n’a pas ordonné chaque transfert constitutif de blan-
chiment d’argent, il en a repris, à son compte, l’exécution en tant que coauteur avec MARCEL,
ALBERT (jusqu’en mars 2005), LUCIEN (jusqu’en mars 2005) et OLIVIER (jusqu’à octobre
2004);
étant par ailleurs précisé que, s’agissant des actes de blanchiment qui ont suivi la séparation du
mois de mars 2005 entre, d’une part, JEAN et MARCEL et, d’autre part, ALBERT et LUCIEN,
JEAN a agi en qualité de coauteur avec MARCEL".
4.11.2 De l'extrait de l'acte d'accusation reproduit ci-devant, il ressort que, selon le
MPC, les actions et actifs de différentes sociétés faisant partie du groupe
DÉESSE ont été acquises au moyen d'EUR 30'000'000 transférés de MUS à la
société ACTÉOS et que cette acquisition relève de la commission d'un crime.
4.11.2.1 Selon le MPC, l'acquisition par les prévenus des actifs de la société DÉESSE
a été réalisée "grâce à la mainmise sur MUS obtenue par gestion déloyale,
escroquerie et corruption, subsidiairement grâce au blanchiment aggravé des
avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles". Par cette phrase, le
MPC renvoie au chapitre I.A/1.1 de l'acte d'accusation, intitulé "Origine crimi-
nelle des fonds blanchis (infractions préalables)".
Le premier crime préalable allégué par le MPC dans ce chapitre est un dé-
tournement au préjudice de MUS via un transfert de CZK 2'514'000'000 au to-
tal vers la société GÉANT AGRIOS. Les fonds ont été utilisés dans l'intérêt
personnel des auteurs du détournement et non dans celui de MUS (acte d'ac-
cusation, chapitre I.A/1.1.1). Si un tel détournement est avéré à hauteur de
CZK 2'066'436'419 et doit bien être qualifié de crime (v. supra consid. 4.7.2 et
sous-considérants), il n'y a pas matière à considérer qu'il y ait le moindre lien
entre le produit de ce crime et les EUR 30'000'000 transférés de MUS à la so-
ciété ACTÉOS. Le MPC n'allègue pas que ces EUR 30'000'000 constitue-
raient une partie des CZK 2'066'436'419 détournées au préjudice de MUS
vers la société GÉANT AGRIOS. Le MPC n'allègue partant précisément au-
- 313 -
cun rapport de remploi entre ce premier crime préalable et l’acquisition des ac-
tifs de la société DÉESSE.
Le deuxième crime préalable allégué par le MPC est un détournement au pré-
judice de MUS via un transfert d'USD 150'000'000 au total vers la société
MORPHÉE. Les fonds ont été utilisés dans l'intérêt personnel des auteurs du
détournement et non dans celui de MUS (acte d'accusation, chapitre
I.A/1.1.2). Si un tel détournement est avéré et doit bien être qualifié de crime
(v. supra consid. 3 et sous-considérants), on ne voit pas le moindre lien entre
le produit de ce crime et les EUR 30'000'000 transférés de MUS à la société
ACTÉOS. Le MPC n'allègue pas que ces EUR 30'000'000 constitueraient une
partie des USD 150'000'000 détournés au préjudice de MUS vers la société
MORPHÉE. Le MPC n'allègue partant précisément aucun rapport de remploi
entre ce deuxième crime préalable et l’acquisition des actifs de la société
DÉESSE.
Les troisième et quatrième crimes préalables allégués par le MPC consistent
en de l'escroquerie au préjudice de la République tchèque et de la corruption
de fonctionnaires tchèques ayant conduit à la vente à la société NIKÉ au prix
de CZK 650'000'000 de la participation de 46,29% dans MUS détenue par le
FNM (acte d'accusation, chapitre I.A/1.1.3 et I.A/1.3.4). Le MPC n'allègue pré-
cisément aucun rapport effectif entre ces crimes et l’acquisition des actifs de la
société DÉESSE. Si une telle escroquerie est avérée et doit bien être qualifiée
de crime (v. supra consid. 2 et sous-considérants), on ne voit pas le moindre
lien entre le produit de l'escroquerie et les EUR 30'000'000 transférés de MUS
à la société ACTÉOS. Une éventuelle infraction préalable de corruption n'est
en revanche nullement établie (v. supra consid. 2.9 et sous-considérants).
Le cinquième crime préalable allégué par le MPC est le blanchiment d'argent
aggravé (acte d'accusation, chapitre I.A/1.1.5). Les transferts reprochés sous
cet angle ne présentent pas le moindre lien avec les EUR 30'000'000 transfé-
rés de MUS à la société ACTÉOS. Il n'existe partant aucun rapport de causali-
té entre le prétendu crime préalable de blanchiment d'argent aggravé et
l’acquisition des actifs de la société DÉESSE.
4.11.2.2 Au chapitre I.A/1.2.5 de l'acte d'accusation, le MPC semble alléguer un crime
préalable nouveau ou autre que ceux allégués aux chapitres I.A/1.1.1 à
I.A.1.1.5 de l'acte d'accusation, par la phrase suivante (acte d'accusation,
p. 41 s.):
"étant précisé que les avoirs de la société DÉESSE ont été acquis par JEAN en tant que
coauteur avec les prévenus, MARCEL, LUCIEN, ALBERT et OLIVIER, au travers des socié-
- 314 -
tés ACTÉOS (Vaduz), NÉMÉSIS (Vaduz), HÉBÉ (Ile de Man), GLAUCOS, TITAN PHÉBÉ
(GB), TITAN MÉTIS (Zoug), NIKÉ (Fribourg) et ARGYRON (Tchéquie), dont ils étaient les
ayants droit économiques, en particulier en utilisant des fonds provenant de MUS transférés
sur des comptes bancaires en Suisse, soit (cf. 05-00-00-0184 et ss):
 EUR 30'000'000 utilisés dans le cadre de l’acquisition des actifs du groupe DÉESSE
(Tchéquie) et
 EUR 4'778'236 (CZK 150 millions) pour «favoriser» ladite acquisition selon contrat du
1er juillet 2002 entre les sociétés TITAN RHÉA (Zoug) et CHRYSON (Chypre) (cf. 05-
00-00-0190, pt. 3 ; décompte de facture, 07-01-28-0316) dans le cadre présumé
d’activité de corruption".
En effet, l'acte d'accusation mentionne des soupçons d'actes de corruption
pour favoriser l'acquisition par la société TITAN RHÉA d'actions et d'actifs liés
au groupe DÉESSE.
a. Aux termes de l'art. 9 al. 1 CPP, une infraction ne peut faire l'objet d'un juge-
ment que si le ministère public a déposé auprès du tribunal compétent un acte
d'accusation dirigé contre une personne déterminée sur la base de faits préci-
sément décrits. La maxime d'accusation ancrée dans cette disposition est un
principe fondamental de l'Etat de droit, qui implique notamment que le juge est
lié par l'ampleur de l'acte d'accusation et ne peut juger que les comportements
(actions ou omissions) reprochés à l'accusé qui y sont décrits d'une manière
précise. En ce sens, la maxime d'accusation limite l'objet de la procédure; le
juge n'a ni le devoir ni la compétence de dépasser les bornes établies par l'ac-
te d'accusation (MARTIN SCHUBARTH in Commentaire romand du CPP, n.1 à 4
ad art. 9 CPP).
b. L'art. 325 al. 1 let. f CPP impose au ministère public de désigner dans l'acte
d'accusation, le plus brièvement possible, mais avec précision, les actes re-
prochés au prévenu, le lieu, la date et l'heure de leur commission ainsi que
leurs conséquences et le mode de procéder de l'auteur. L'art. 329 CPP donne
le pouvoir au juge de renvoyer l'acte d'accusation au ministère public pour
complément ou correction, lorsque cet acte n'a pas été établi conformément à
l'art. 325 CPP. La Cour a fait usage de cette compétence en l'espèce. Par dé-
cision du 12 avril 2012, elle a suspendu la cause et renvoyé le dossier au
MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre I.A/1.2.5 de
l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision de l'art. 325
al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037).
Dans l'acte d'accusation, tel que complété par le MPC à la demande de la
Cour, ne figure pas la moindre indication quant aux modalités des prétendus
actes corruptifs (indication de temps et de lieu, identité du corrupteur et du
- 315 -
corrompu, modus operandi de l'auteur, etc.). Une telle description d'un crime
préalable de corruption ne satisfait manifestement pas à l'exigence de préci-
sion découlant des art. 9 et 325 al. 1 let. f CPP. Dès lors que le MPC n'a pas
saisi l'occasion qui lui a été offerte de conformer le chapitre I.A/1.2.5 de l'acte
d'accusation aux exigences de l'art. 325 al. 1 let. f CPP, la Cour doit juger sur
la base de l'accusation telle que complétée et corrigée à sa demande.
En vertu de la maxime d'accusation, la Cour est liée par l'absence d'allégation
précise d'un crime préalable de corruption dans l'acquisition des actifs liés à la
société DÉESSE. Le MPC semble reprocher à JEAN d'avoir blanchi le produit
d'une infraction de corruption dans le cadre de l'acquisition par la société TI-
TAN RHÉA d'actions et d'actifs liés au groupe DÉESSE. Le crime préalable ne
fait cependant nullement l'objet d'une description claire et précise dans l'acte
d'accusation.
4.11.2.3 De la formulation de la phrase suivante (acte d'accusation, p. 42):
"étant par ailleurs précisé que JEAN agissait pour son propre intérêt ainsi que celui des préve-
nus précités et en accord avec ceux-ci, avec la volonté commune de détourner des valeurs pa-
trimoniales de MUS afin notamment de s’approprier la société MUS puis la société DÉESSE et
obtenir une participation au gain de l’opération en se partageant et blanchissant les profits en
résultant",
Il n'est guère compréhensible si les détournements au préjudice de MUS dont
il est question sont ceux mentionnés aux chapitres I.A/1.1.1 et I.A/1.1.2 de
l'acte d'accusation ou si le MPC évoque un autre détournement qui aurait été
commis au préjudice de MUS.
À supposer que le MPC allègue l'existence d'un crime préalable autre que les
détournements faisant l'objet des chapitres I.A/1.1.1 et I.A/1.1.2 de l'acte d'ac-
cusation (ces derniers ayant déjà fait l'objet de l'examen de la Cour; v. supra
consid. 4.11.2.1), force est de constater que le MPC ne décrit en rien une telle
infraction préalable. L'acte d'accusation ne mentionne pas quand, où, com-
ment, ni par qui un autre détournement aurait été commis au préjudice de
MUS, ni le montant de ce détournement. En particulier, le MPC n'allègue pas
que les EUR 30'000'000 transférés de MUS à la société ACTÉOS seraient le
produit d'une infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS autre que
celles mentionnées aux chapitres I.A/1.1.1 et I.A/1.1.2 de l'acte d'accusation.
À supposer que la phrase citée plus haut fasse référence à un crime préalable
autre que ceux mentionnés aux chapitres I.A/1.1.1 et I.A/1.1.2 de l'acte d'ac-
cusation, ce crime préalable nouveau ne fait pas l'objet d'une description clai-
re et précise dans l'acte d'accusation. Cette absence de précision, après que
- 316 -
le MPC a eu l'occasion de compléter et de corriger l'accusation sur ce point, et
à supposer que le MPC ait entendu reprocher à JEAN d'avoir blanchi le pro-
duit d'un crime préalable autre que ceux énumérés au chapitre I.A/1.1 à
I.A.1.5 de l'acte d'accusation, lie la Cour qui doit juger sur la base de l'accusa-
tion telle que complétée et corrigée à sa demande.
4.11.2.4 Enfin, la thèse qui consisterait à dire que JEAN a obtenu la "mainmise sur
MUS" par la commission d'infractions pénales et que dès lors, l'utilisation faite
des actifs de MUS suite à l'obtention de cette "mainmise" serait illicite, indé-
pendamment de la provenance des actifs utilisés, du fait d'une sorte de
contamination, ne saurait être retenue. En effet, s'il est établi que l'actionnariat
de MUS acquis par les prévenus l'a été intégralement par la commission d'in-
fractions pénales, il n'est en revanche nullement établi que les
EUR 30'000'000 ayant servi à acquérir des actions et actifs de différentes so-
ciétés faisant partie du groupe DÉESSE provinssent d'infractions pénales.
Ces liquidités peuvent par exemple avoir été accumulées dans le cadre licite
des activités minières de MUS.
4.11.2.5 Vu l'ensemble de ce qui précède et en l'absence de toute autre précision dans
l'acte d'accusation, une provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP, des
CZK 149'356'840 transférées le 8 février 2006 de la société DÉESSE ATHÉ-
NA vers la société TITAN ASTÉRIA ne saurait être retenue. JEAN est partant
acquitté du chef d'accusation figurant au ch. I.A/1.2.5 de l'acte d'accusation.
C.3.11 Opérations visées au ch. I.A/1.2.6 de l'acte d'accusation
4.12 Au chapitre I.A/1.2.6 de l'acte d'accusation, le MPC reproche à JEAN d'avoir
"ordonné, respectivement accepté" toute une série de transferts interbancaires
énumérés au chapitre II.A du même acte d'accusation, sous le titre "Autres ac-
tes d'entrave réalisés par JEAN".
S'agissant de l'infraction préalable, l'accusation précise que "les fonds en cause
proviennent initialement de MUS, respectivement de l’appropriation des actions
MUS acquises par des actes de gestion déloyale, abus de confiance,
d’escroquerie, de corruption et subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles et des profits qui en
[ont résulté] y compris l’acquisition de la société DÉESSE".
4.12.1 Au chapitre II.A de l'acte d'accusation sont énumérés 59 points se rapportant
chacun à un ou plusieurs transferts interbancaires ayant eu lieu entre 2003 et
2007. Les comptes récipiendaires sont tous des comptes suisses de sociétés
appartenant à la société ARTÉMIS ou à la société APOLLON, dont JEAN est
- 317 -
ayant droit économique avec MARCEL et/ou ALBERT, LUCIEN et/ou OLIVIER.
Il s'agit notamment des comptes suivants:
- n° 21 ouvert le 1 er
octobre 2003 auprès de la banque A. à Zurich, au nom de la société TI-
TAN/TITAN THÉIA (Guernesey) (07-26-79-0138 ss);
- n° 26 ouvert le 3 septembre 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société
APOLLON (Île de Man) (07-26-84-0187 ss);
- n° 17 ouvert le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société GÉ-
LOS (Île de Man) (07-26-65-0014 ss);
- n° 23 ouvert le 20 avril 2006 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société HÉDO-
NÉ (Îles Marshall) (07-26-81-0199 ss);
- n° 12 ouvert le 6 juillet 2005 auprès de la banque F. à Zurich au nom de la société EROS
Tortola (Îles Vierges britanniques) (07-28-12-0002 ss)
- n° 22 ouvert le 1 er
octobre 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TI-
TAN LÉTO/TITAN CRONOS (07-26-80-0120 ss);
- n° 76 ouvert le 30 septembre 2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société
TITAN ASIA (07-26-40-0026 ss);
- n° 25 ouvert le 30 septembre 2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société
TITAN COÉOS (Londres) (07-26-83-0269 ss);
- n° 24 ouvert le 19 mars 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN
HYPÉRION (Londres) (07-26-82-0027 ss).
4.12.2 Les fonds faisant l'objet des transferts interbancaires en question proviennent
notamment de 11 sociétés du groupe DÉESSE (ch. II.A/9 de l'acte d'accusa-
tion) déjà mentionnées au chapitre I.A/1.2.5 de l'acte d'accusation. Entre mars
2003 et mai 2006, ces différentes sociétés ont transféré au total CZK
1'895'285'644 et EUR 8'161'716 vers le compte n° 24 ouvert le 19 mars 2003
auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN HYPÉRION (Lon-
dres), ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT, LU-
CIEN et OLIVIER. Ces montants ont par la suite été ventilés sur de nombreux
autres comptes bancaires, généralement ouverts auprès de la banque A. à Zu-
rich, au nom de sociétés des groupes ARTÉMIS et APOLLON et dont JEAN
et/ou MARCEL et/ou ALBERT et/ou LUCIEN et/ou OLIVIER étaient ayants droit
économiques.
4.12.3 Pour les fonds provenant des 11 sociétés du groupe DÉESSE, l'analyse faite au
considérant 4.11 au sujet des infractions préalables mentionnées dans l'acte
d'accusation s'applique, mutatis mutandis, au chapitre I.A/1.2.6 de l'acte d'ac-
cusation. Il ne saurait être retenu que les créances acquises contre ces 11 so-
ciétés l'auraient été en violation du droit pénal. En effet, même à suivre la thèse
du MPC selon laquelle ces créances ont été financées par MUS, aucun élément
du dossier ne permet d'établir que les liquidités de MUS ayant servi à acquérir
lesdites créances pussent provenir d'une infraction pénale. Rien ne permet éga-
- 318 -
lement de penser que les fonds transférés par ces 11 sociétés du groupe
DÉESSE vers la société TITAN HYPÉRION (Londres) puissent avoir une origi-
ne autre que l'activité licite de ces 11 sociétés. Et le MPC ne le prétend d'ail-
leurs pas.
Pour les fonds ayant une provenance autre que ces 11 sociétés, l'acte d'accu-
sation ne décrit pas précisément d'infraction préalable. Il ne décrit pas davanta-
ge un paper trail qui permettrait d'établir un lien entre les fonds transférés et un
crime préalable.
Par décision du 12 avril 2012, la Cour a suspendu la cause et renvoyé le dos-
sier au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre I.A/1.2.6
de l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision de
l'art. 325 al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). Vu l'énoncé de l'accusation
complétée et corrigée, l'on ne saurait retenir que les fonds faisant l'objet des
transferts interbancaires reprochés au chapitre I.A/1.2.6 de l'acte d'accusation
proviendraient d'une infraction pénale. L'acte d'accusation ne décrit en effet ni
une infraction préalable précise, ni un paper trail qui permettrait d'établir un lien
entre les fonds transférés et les crimes préalables. Dès lors qu'une provenance
criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP, des fonds faisant l'objet des transferts, ne
saurait être retenue, JEAN est acquitté du chef d'accusation figurant au
ch. I.A/1.2.6 de l'acte d'accusation.
C.3.12 Du cas grave
4.13
4.13.1 JEAN a été l'animateur essentiel de la structure complexe de sociétés (en quali-
té de membre de la direction et d'organe de surveillance ou de personne habili-
tée à donner des instruction) et de comptes bancaires (grâce au droit de signa-
ture) mise en place par ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL pour
créer l'apparence qu'un groupe d'investissement américain – le groupe TI-
TAN/PHILÉMON – souhaitait acheter MUS en vue de gérer cette société à long
terme et d'y injecter des centaines de millions de dollars. Cette structure visait
notamment à dissimuler le lien entre les liquidités ayant servi à acquérir la totali-
té des actions de MUS et la provenance illicite de ces liquidités (gestion déloya-
le au préjudice de MUS, escroquerie au préjudice de la République tchèque et
blanchiment d'argent).
Interrogé par le MPC le 19 février 2008, JEAN a déclaré: "Actuellement, j'ai
toujours ma société de conseil, JEAN CONSEILS D'ENTREPRISE à Villars-sur-
Glâne (FR) et je travaille exclusivement pour le groupe TITAN" (13-00-00-0005,
l. 21 à 23). Durant les débats, JEAN a refusé d'indiquer à partir de quelle date le
- 319 -
groupe TITAN a été l'unique client de JEAN CONSEILS D'ENTREPRISE
(TPF 671.930.006, l. 16 à 19).
Après avoir obtenu une licence en droit de l'université de Fribourg en 1986,
JEAN a exercé son premier emploi dans une société immobilière en tant que
collaborateur. Il a par la suite travaillé durant neuf ans comme employé de la
société LACHÉSIS à Genève, en qualité de consultant. Le 24 avril 1997, JEAN
a fondé l'entreprise en raison individuelle JEAN CONSEILS D'ENTREPRISE à
Villars-sur-Glâne (canton de Fribourg), dont le but statutaire est le conseil en
gestion et en organisation et le conseil juridique. Dans ce cadre, il dit avoir
commencé à travailler avec différents clients de nationalité tchèque dont il af-
firme ne plus se souvenir des noms. Durant les débats, JEAN a refusé d'indi-
quer les raisons pour lesquelles il s'est lancé dans une activité professionnelle
indépendante, au travers de JEAN CONSEILS D'ENTREPRISE
(TPF 671.930.006, l. 2 à 8). La fondation de JEAN CONSEILS D'ENTREPRISE
et le début de l'activité indépendante de JEAN sont intervenus un mois après la
signature du contrat fiduciaire et de domiciliation entre ALBERT, OLIVIER et
LUCIEN (mandants), d’une part, et JEAN (mandataire), d’autre part, sur la base
duquel JEAN a fondé la société NIKÉ le 9 avril 1997. Cette chronologie laisse à
penser que le contrat fiduciaire et de domiciliation du 24 mars 1997 est à l'origi-
ne de la conversion professionnelle de JEAN.
Entre 1999 et 2005, les seules sociétés NIKÉ, TITAN LÉLANTOS, TITAN
RHÉA, TITAN MÉTIS et ARTÉMIS ont versé au total CHF 1'819'317.10 à JEAN
aux titres d'honoraires et frais de consulting (10-06-0050 à 0052), ce qui repré-
sente un revenu annuel moyen de près de CHF 260'000.--. TITAN_2, qui rému-
nérait JEAN, n'avait aucune activité opérationnelle et ne gérait aucun actif. Au-
cun des prévenus n'a souhaité répondre à la question de savoir qui avait créé la
structure de sociétés ayant le mot "TITAN" dans sa raison sociale (TITAN_2),
dont faisait notamment partie la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA qui a vendu
MUS_2 à la société DYSIS le 10 mars 2005, ni pour quelles raisons cette struc-
ture avait été créée. Les prévenus ont en effet usé de leur droit de ne pas ré-
pondre ou renvoyé la Cour aux plaidoiries de leurs avocats, lorsqu'ils ont été in-
terrogés sur l'actionnariat de ce groupe TITAN_2 ou sur l'origine des moyens fi-
nanciers ayant permis à ce groupe de financer l'acquisition d'une participation
de plus de 97% dans MUS. L'instruction a cependant apporté la preuve que cet-
te participation avait été intégralement financée au moyen des liquidités de
MUS, non pas dans l'intérêt de MUS, mais dans l'intérêt des ayants droit éco-
nomiques des groupes ARTÉMIS et APOLLON, également propriétaires de la
structure des sociétés du groupe TITAN_2.
- 320 -
Le rôle de TITAN_2 se limitait à celui d'un groupe écran destiné à conforter le
public et les autorités tchèques dans l'erreur sur le fait que TITAN/PHILÉMON
avait acheté MUS (v. supra consid. 2 et sous-considérants). L'intervention de
diverses sociétés comprenant le mot TITAN dans leurs raisons sociales dans le
transfert des actions de MUS ne reposait sur aucun fondement économique. Le
but de ces interventions était simplement d'accréditer la présence d'un groupe
étranger dénommé TITAN dans la prise de contrôle de MUS. Diverses sociétés
comprenant le mot TITAN dans leurs raisons sociales ont été créées à cette
unique fin et n'ont pas eu d'autre activité. Les contrats portant sur le transfert de
la propriété d'actions de MUS impliquant TITAN_2, en règle générale assortis
de clauses de confidentialité, portaient systématiquement sur des achats à cré-
dit. JÉRÔME a admis durant l'instruction que le but des contrats ayant pour ob-
jet des ventes d'actions de MUS impliquant des entités ayant le nom TITAN
dans leurs raisons sociales était de "faire apparaître [le groupe TITAN] comme
propriétaire de MUS" (13-03-00-0047, l. 1; v. ég. 13-03-00-0046, l. 27 ss)". Tel
était également le but des affirmations mensongères écrites par ALBERT dans
le rapport annuel 1998 de la société MUS, en sa qualité de «Chairman of the
Board» et de «Managing Director» de MUS (v. supra Faits, F/b). Dans les rap-
ports de révision de MUS relatifs aux exercices 2003 et 2004 également, ce
n’est jamais le groupe ARTÉMIS ou le groupe APOLLON et encore moins les
ayants droit économiques de ces groupes qui sont mentionnés comme action-
naires, mais bien des sociétés du groupe TITAN_2 (la société TITAN RHÉA dès
le 1 er
janvier 2003, puis la société TITAN PHÉBÉ dès le 19 août 2003, puis la
société TITAN ASIA dès le 14 septembre 2003, puis, dès 2004, la société TI-
TAN LÉTO/TITAN THÉIA).
4.13.2 Dans la commission des faits relatés au considérant ch. I.A/1.2.1.2 de l'acte
d'accusation, JEAN a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. infra
consid. 4.15), ALBERT (v. infra consid. 4.27), OLIVIER (v. infra consid. 4.39) et
PAUL (v. infra consid. 4.50).
JEAN a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits relatés
au ch. I.A/1.2.1.3 de l'acte d'accusation. Il a agi en tant que coauteur, aux côtés
de MARCEL (v. infra consid. 4.16.3), ALBERT (v. infra consid. 4.28.3), OLIVIER
(v. infra consid. 4.40.3) et PAUL (v. infra consid. 4.51.3).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.A/1.2.2.2 de l'acte d'accusation,
JEAN a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. infra consid. 4.18),
ALBERT (v. infra consid. 4.30), OLIVIER (v. infra consid. 4.42) et PAUL (v. infra
consid. 4.53).
- 321 -
Dans la commission des faits relatés au ch. I.A/1.2.3.1 de l'acte d'accusation,
JEAN a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. infra consid. 4.19),
ALBERT (v. infra consid. 4.31), OLIVIER (v. infra consid. 4.43) et PAUL (v. infra
consid. 4.54).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.A/1.2.3.2 de l'acte d'accusation,
JEAN a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. infra consid. 4.20),
ALBERT (v. infra consid. 4.32) et OLIVIER (v. infra consid. 4.44).
JEAN a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits relatés
aux ch. I.A/1.2.4.1, I.A/1.2.4.2 et I.A/1.2.4.4 de l'acte d'accusation. Il a agi en
tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. infra consid. 4.21 et 4.22) et AL-
BERT (v. infra consid. 4.33 et 4.34).
4.13.3 Ainsi, les actes de blanchiment d'argent commis par JEAN consistent en des
comportements variés (transferts bancaires, achat et vente d'actions), qui ont
été commis entre le 7 avril 1999 et le 2 septembre 2007. Ces actes de blanchi-
ment étaient en principe commis sous couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser
l'efficacité des actes d'entrave. Ils portaient en outre sur des valeurs patrimonia-
les considérables. Dans chaque cas, JEAN a agi aux côtés de plusieurs co-
blanchisseurs. Le cercle de ces personnes variait au gré de l'évolution du cercle
des ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON, détenteur
du butin des divers crimes préalables. Ces co-blanchisseurs formaient une
communauté d'intérêts. À la différence de certains co-blanchisseurs, JEAN était
rémunéré pour sont activité de gestion de TITAN_2, laquelle comportait la tâche
de blanchir des valeurs patrimoniales. De ces conditions, il ressort que le com-
portement de JEAN qualifié de blanchiment d'argent est grave, au sens de l'art.
305 bis
ch. 2 CP, sans qu'il soit nécessaire de déterminer si ce comportement ré-
alise les conditions du métier (let. c) ou de la bande (let. b).
C.4 Actes reprochés à MARCEL
C.4.1 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.1 de l'acte d'accusation
4.14. Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche en premier lieu à MARCEL
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" par l'entremise de JEAN ou de DE-
NIS les 3 transferts mentionnés au considérant 4.2.1.
4.14.1 Comme déjà dit au considérant 4.2.2, les trois transferts en question ont été
opérés à partir du compte n° 37 ouvert au nom de la société MORPHÉE auprès
de la banque F. à Zurich, au moyen de fonds provenant d'une infraction de ges-
tion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au préjudice de MUS (v. supra
- 322 -
consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était l'auteur (v. supra
consid. 3.7.3). Le crime préalable n'était pas atteint par la prescription au mo-
ment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid. 4.2.3).
Des développements exposés aux considérants 3.7.1 à 3.7.4 auxquels il est
renvoyé, il résulte qu'à chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au nom
de MUS vers un compte au nom de la société MORPHÉE, ce mouvement cons-
titutif de gestion déloyale générait un dommage correspondant au préjudice de
MUS; les opérations subséquentes dont les valeurs patrimoniales ont fait l'objet
sont susceptibles d'entraver l'accès au produit du crime.
4.14.2 S'agissant des deux transferts du compte n° 37 vers le compte n° 38, la Cour
considère qu'ils ne peuvent être qualifiés d'actes d'entrave, au sens de
l'art. 305 bis
CP, au motif que la société MORPHÉE était titulaire des deux comp-
tes concernés, lesquels étaient tous deux ouverts en Suisse (v. supra consid.
4.1.5/a in fine). MARCEL doit donc être acquitté sur ce point.
4.14.3 Le transfert du compte n° 37 vers le compte n° 71 doit en revanche être qualifié
d'acte d'entrave, puisque JEAN était titulaire du compte de destination.
Les valeurs patrimoniales transférées proviennent du détournement
d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, commis entre décembre 1998 et avril
2002. Le produit du crime a servi à financer l'achat par la société NIKÉ de la
participation de 46,29% dans MUS détenue par le FNM; le solde a été viré sur
les comptes bancaires de la société ARTÉMIS et de sociétés détenues par les
groupes ARTÉMIS, qui détenait la société NIKÉ depuis le 13 juillet 1998, et la
société APOLLON (qui détenait la société HÉBÉ). Avant de parvenir sur les
comptes suisses de la société NIKÉ, les fonds ont transité sur les comptes de la
société MORPHÉE, puis ceux de la société ELÉOS.
L'évolution du cercle des ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS et
NIKÉ démontre que les crimes préalables ont profité à trois membres du conseil
d'administration de MUS, à savoir ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, à deux admi-
nistrateurs du groupe GÉANT (v. supra consid. 4.7.2.1/E.3/a), soit PAUL et
MARCEL, ainsi que, dès juin 2002, à JEAN (v. infra consid. 7.6 et suivants).
MARCEL a bénéficié du produit des crimes préalables, en ce sens qu'il était
ayant droit économique de la société ARTÉMIS, depuis sa création et de la so-
ciété NIKÉ dès le 13 juillet 1998. Lors du partage final de décembre 2004,
MARCEL s'est vu attribuer une part du produit de ces infractions préalables,
d'une valeur supérieure à CHF 200'000'000 (v. infra consid. 7.9.6). Il ne fait dès
lors aucun doute que MARCEL connaissait l'origine criminelle des fonds trans-
férés par MUS sur le compte n° 37. En effet, la société MORPHÉE a été utilisée
- 323 -
comme un instrument au service des ayants droit économiques de la société
NIKÉ. S'agissant du transfert vers le compte n° 71 ouvert au nom de JEAN,
même si l'ordre de transfert a été formellement donné à la banque par un tiers
(en l'occurrence JEAN; v. supra consid. 4.2), MARCEL, vu sa qualité d'ayant
droit économique de la société NIKÉ et du groupe ARTÉMIS, devait le connaî-
tre et l'avoir approuvé. Sauf preuve du contraire, il s'impose de considérer que
la gestion du produit criminel – considérable en l'occurrence – détenu en com-
mun par plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une décision commu-
ne de ces ayants droit. En l'espèce, même s'il n'est pas établi que MARCEL a
formellement passé l'ordre en cause à la banque ou au niveau de la société
MORPHÉE, il s'est associé à la décision dont est issue l'infraction, ainsi qu'à sa
réalisation, puisque l'infraction consistait à blanchir des produits criminels que
lui et les autres ayants droit économiques de la société ARTÉMIS s'étaient pro-
curés et détenaient en commun. MARCEL savait et s'accommodait du fait que
ce transfert permettait de ventiler plus loin et d'introduire dans l'économie légale
des fonds d'origine criminelle. Ce faisant, il s'est rendu coupable de blanchi-
ment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, en rapport avec le versement relaté
au point 1. du ch. I.B/1.2.1.1 de l'acte d'accusation.
C.4.2 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.2 de l'acte d'accusation
4.15 Le MPC reproche ensuite à MARCEL d'avoir "ordonné, respectivement accep-
té":
- les 12 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/a à partir du compte n° 38
(société MORPHÉE auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (11
transferts), respectivement vers le compte n° 46 ouvert au nom de la société
HÉBÉ (1 transfert) (v. infra 4.15.1);
- les 2 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/b à partir du compte n° 1
(société NÉMÉSIS auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. in-
fra 4.15.2).
4.15.1 Comme déjà dit plus haut (consid. 4.3.2), les 12 premiers transferts (à partir du
compte n° 38 de la société MORPHÉE) provenaient originellement de MUS,
plus précisément d'une infraction de gestion déloyale (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au
préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était
l'auteur (v. supra consid. 3.7.3). Le crime préalable n'était pas atteint par la
prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3).
- 324 -
Ce sont ALBERT, LUCIEN, JEAN, DOMINIC et DENIS qui, au sein du conseil
d'administration de la société MORPHÉE, ont pris la décision d'opérer ces
transferts (v. supra Faits, G.2.2.1 pour le transfert vers la société HÉBÉ et
G.2.2.2 pour les transferts vers la société ELÉOS). La totalité des
USD 150'000'000 détournés au préjudice de MUS via la société MORPHÉE a
servi à enrichir illégitimement les personnes physiques ayants droit économi-
ques de la société ARTÉMIS. Le produit du détournement a servi pour partie à
acquérir des actions de MUS; le solde a été déposé sur les comptes bancaires
de diverses sociétés des groupes ARTÉMIS (notamment NIKÉ, PORUS,
ALECTO) et APOLLON (HÉBÉ).
En sa qualité d'ayant droit économique de la société ARTÉMIS depuis sa créa-
tion, MARCEL connaissait l'origine criminelle des fonds ayant alimenté le comp-
te n° 38. Le blanchiment du produit criminel ayant profité aux ayants droit éco-
nomiques de la société ARTÉMIS doit être considéré comme le fruit d'une déci-
sion commune de ces ayants droit, tant que ce produit reste détenu en commun
(v. supra consid. 4.14.3). MARCEL a dû s'associer à la décision dont sont issus
chacun des 12 ordres de transfert, puisque l'infraction portait sur le blanchiment
de produits criminels que lui et les autres ayants droit économiques de la socié-
té ARTÉMIS s'étaient procurés. MARCEL savait et s'accommodait du fait que
ces transferts consistaient à ventiler plus loin et à introduire dans l'économie lé-
gale des fonds d'origine criminelle. Ce faisant, il s'est rendu coupable de blan-
chiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, en rapport avec les 12 transferts à
partir du compte n° 38.
4.15.2 S'agissant des deux transferts à partir du compte n° 1 de la société NÉMÉSIS,
il a déjà été dit que les valeurs patrimoniales concernées ne peuvent faire l'objet
de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.3.3). MARCEL
doit partant être acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent relative aux
transferts d'USD 27'700'000 en date du 26 mars 1999, respectivement d'USD
12'000'000 en date du 7 juin 1999, opérés à partir du compte n° 1.
C.4.3 Opérations visées au ch. I.B/1.2.1.3 de l'acte d'accusation
4.16 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que les fonds (au total USD 39'700'000; v. supra
consid. 4.3.3) prêtés par la banque A. à la société NÉMÉSIS soient crédités sur
le compte n° 1 de la société NÉMÉSIS, puis que ce montant soit transféré à la
société ELÉOS. Le MPC reproche également à MARCEL d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen
de fonds transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le
26 novembre 1999 en deux transferts d'USD 27'641'800 et USD 11'984'000
provenant des avoirs détournés de MUS".
- 325 -
4.16.1 Dans la mesure où l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la
banque A. ne résulte pas d'un acte unilatéral de la société NÉMÉSIS, MARCEL
ne peut avoir "ordonné" le transfert des fonds de la banque A. vers la société
NÉMÉSIS; seule la banque peut avoir ordonné que les sommes qu'elle prêtait
soient transférées. Au sujet du reproche adressé à MARCEL d'avoir "accepté"
ces mêmes transferts, le MPC ne reproche à MARCEL aucun comportement
actif décrit avec précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de complé-
ter l'accusation dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne repro-
che notamment pas à MARCEL d'avoir signé l'acte de nantissement du 5 mars
1999 (05-02-02-0009 s.; v. supra Faits, G.2.2.2/c et consid. 4.3.3). Tout au plus
peut-on déduire de la formulation de l'accusation (acceptation des transferts liti-
gieux) que le MPC reproche à MARCEL un comportement passif, une omission,
en s'abstenant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir.
En tout état de cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra
consid. 4.1.5/b), MARCEL ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par
omission. Il doit partant être acquitté du chef de blanchiment relativement à
l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la banque A.
4.16.2 Pour ce qui concerne l'accusation de blanchiment relative aux transferts de la
société NÉMÉSIS vers la société ELÉOS, le MPC l'a déjà formulée au chiffre
I.B/1.2.1.2 de l'acte d'accusation et la Cour l'a traitée au considérant 4.15.2.
4.16.3 S'agissant des deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la société
MORPHÉE vers la société NÉMÉSIS, respectivement d'USD 27'641'800 (07-
05-59-0340) et USD 11'984'000 (07-05-59-0339), les fonds transférés prove-
naient d'une infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra
consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable n'était pas atteint par la
prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3).
En sa qualité d'ayant droit économique de la société ARTÉMIS depuis sa créa-
tion, MARCEL connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales (v. su-
pra consid. 4.14.3). Le blanchiment du produit criminel, ayant profité aux ayants
droit économiques de la société ARTÉMIS, doit être considéré comme le fruit
d'une décision commune de ces ayants droit, tant que ce produit reste détenu
en commun (ibid.). MARCEL devait s'être associé à la décision dont sont issus
les deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la société MORPHÉE
vers la société NÉMÉSIS. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est
ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, pour
avoir ordonné ces deux transferts du 26 novembre 1999.
- 326 -
4.16.4 Le MPC reproche également à MARCEL d'avoir "ordonné, respectivement ac-
cepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de fonds
transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le 26 novembre
1999". Le MPC ne précise pas quels sont les comptes bancaires concernés par
l'opération de remboursement de la société NÉMÉSIS à la banque A. Il ne pré-
cise pas davantage si ce remboursement s'est fait en un ou en plusieurs trans-
ferts, ni le ou les montants concernés.
Vu l'absence de précision de l'accusation persistant sur ce point malgré l'invita-
tion de complément de la Cour, MARCEL doit être acquitté de l'accusation de
blanchiment relative au remboursement, le 25 novembre 1999, par la société
NÉMÉSIS, du prêt que lui avait consenti la banque A. (cf. supra consid. 4.4.4).
C.4.4 Opérations visées au ch. I.B/1.2.2.1 de l'acte d'accusation
4.17 Le MPC reproche à MARCEL d'avoir "accepté et perçu" un montant total
d'USD 146'150'000 transféré en 13 versements s'échelonnant du 31 mars 1999
au 10 juin 2002 de la société ELÉOS vers la société NIKÉ (v. supra Faits, G.2.3
concernant ces opérations).
Le MPC ne reproche donc à MARCEL aucun comportement actif décrit avec
précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de compléter l'accusation
dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Tout au plus peut-on déduire de la
formulation de l'accusation (acceptation et perception des transferts litigieux)
que le MPC reproche à MARCEL un comportement passif, une omission, en
s'abstenant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En
tout état de cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra
consid. 4.1.5/b), MARCEL ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par
omission. Il doit partant être acquitté sur ce point.
C.4.5 Opérations visées au ch. I.B/1.2.2.2 de l'acte d'accusation
4.18 Le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné, respectivement accepté" cha-
cun des transferts mentionnés au considérant 4.6, let. a à h.
Les fonds transférés à partir de la société NIKÉ, faisant l'objet du considérant
4.6, provenaient originellement de MUS, plus précisément d'une infraction de
gestion déloyale aggravée au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-
considérants) dont ALBERT était l'auteur (v. supra consid. 3.6). Ces fonds sont
parvenus sur les comptes suisses de la société NIKÉ après avoir transité par
les sociétés MORPHÉE et ELÉOS. Le crime préalable n'était pas atteint par la
prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid.
- 327 -
4.2.3). Chaque transfert faisant l'objet du considérant 4.6 doit être qualifié d'acte
propre à entraver l’identification de l’origine, la découverte ou la confiscation de
valeurs patrimoniales de provenance criminelle (v. supra consid. 4.6.1).
En sa qualité d'ayant droit économique de la société ARTÉMIS depuis sa créa-
tion, MARCEL connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cau-
se (v. supra consid. 4.14.3). Il devait savoir qu'elles étaient destinées, pour par-
tie, à acquérir la participation du FNM dans MUS, moyennant la commission
d'une escroquerie dont il était coauteur (v. supra consid. 2.15) et, pour le solde,
à être ventilées vers les comptes bancaires ouverts aux noms de différentes
sociétés des groupes ARTÉMIS et APOLLON (qui détenait la société HÉBÉ).
Sauf preuve du contraire, il s'impose de considérer que la gestion du produit
criminel – considérable en l'espèce – détenu en commun par plusieurs ayants
droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces ayants droit.
MARCEL s'est ainsi associé à la décision dont sont issus les transferts men-
tionnés au considérant 4.6. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est
ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.4.6 Opérations visées au ch. I.B/1.2.3.1 de l'acte d'accusation
4.19 Le MPC reproche à MARCEL d'avoir, des suites de l'acquisition
1) de 4'416'198 actions de MUS à la société tchèque HYBRIS le 18 octobre 1999 (v. supra
Faits, G.1 et consid. 4.7.2), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix de
CZK 2'886'995'741 (valeur CHF 114'747'877) le 18 octobre 1999;
2) de 4'089'763 actions de MUS à l'Etat tchèque (via le FNM) le 20 août 1999 (v. supra Faits,
G.2 et consid. 4.7.1), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix
CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'535'000) le 19 août 1999,
complétée par l'achat de 123'510 actions de MUS supplémentaires (v. supra
consid. 4.7.3), "ordonné, respectivement accepté que JEAN vende" à la société
ELÉOS, pour le compte de la société NIKÉ, l’intégralité des actions de la socié-
té MUS détenues par la société NIKÉ, sur la base des 14 contrats mentionnés
plus haut au chapitre Faits, G.3.
4.19.1 Des considérants 4.7.1, 4.7.2 et 4.7.3 qui précèdent, il ressort que chacune de
ces actions avait une provenance criminelle: 4'416'198 ont été acquises au
moyen d'une partie du produit du détournement de CZK 2'066'436'419 commis
au préjudice de MUS entre décembre 1996 et avril 1998; 4'089'763 ont été ac-
quises (par la commission d'une escroquerie au préjudice de la République
tchèque dont MARCEL était coauteur) au moyen du produit du détournement
- 328 -
d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril
2002; les 123'510 actions restantes ont été acquises au moyen du produit de
l'un ou l'autre des deux détournements précités. Le transfert de la propriété de
chacune de ces actions par la société NIKÉ vers la société ELÉOS est propre à
entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs
patrimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. En sa qualité
d'ayant droit économique de la société NIKÉ, MARCEL était l'un des bénéficiai-
res du produit des crimes préalables précités. À ce titre, il ne pouvait que
connaître la provenance criminelle de chacune de ces actions.
4.19.2 Le blanchiment du produit criminel ayant profité aux ayants droit économiques
de la société ARTÉMIS doit être considéré comme le fruit d'une décision com-
mune de ces ayants droit, tant que ce produit reste détenu en commun (v. su-
pra consid. 4.14.3). Ainsi, même si les 14 contrats mentionnés plus haut au
chapitre Faits, G.3 ont formellement été signés par JEAN, au nom et pour le
compte de la société NIKÉ, MARCEL a dû s'associer à la décision de ventes
d'actions y relatives à la société ELÉOS. Ce faisant, il a intentionnellement
commis des actes propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient
d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP.
C.4.7 Opérations visées au ch. I.B/1.2.3.2 de l'acte d'accusation
4.20 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que JEAN signe les 3 documents mentionnés au
considérant 4.8.
4.20.1 Les deux premiers sont des contrats ayant pour objet le transfert de propriété
de valeurs patrimoniales (8'629'471 actions de MUS) d'origine criminelle. Les
crimes préalables n'étaient pas atteints par la prescription au jour de la signatu-
re de chacun de ces deux contrats (12 décembre 2002; v. supra consid. 4.2.3).
Le transfert de la propriété de chacune de ces actions est un acte propre à en-
traver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs pa-
trimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. MARCEL connaissait
la provenance criminelle de chacune de ces actions (v. supra consid. 4.19.1).
En date du 12 décembre 2002, MARCEL était ayant droit économique des so-
ciétés du groupe TITAN_2, dont la société TITAN RHÉA faisait partie, via l'ac-
tionnariat qu'il détenait des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra Faits J.4
et 5 et consid. 4.8.1.1). Sauf preuve du contraire, il s'impose de considérer que
la gestion d'un important produit criminel détenu en commun par un petit nom-
- 329 -
bre d'ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces
ayants droit. Ainsi, même si les deux contrats en cause ont formellement été si-
gnés par JEAN, au nom et pour le compte de la société TITAN RHÉA, MAR-
CEL a dû s'associer à la décision dont sont issues les ventes d'actions y relati-
ves. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes propres à entraver
l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimo-
niales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable
de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.20.2 Le troisième document, daté du 29 décembre 2003, présente un état des droits
et obligations réciproques des parties (les sociétés TITAN RHÉA et TITAN
PHÉBÉ); il n'a pas pour objet la vente par la première à la seconde de la totalité
des actions de MUS_2. Ainsi, bien que chaque action de MUS_2 soit de prove-
nance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2), ce contrat
du 29 décembre 2003 ne constitue pas un acte d'entrave, au sens de
l'art. 305 bis
CP. MARCEL doit être acquitté du reproche de blanchiment formé
par le MPC en rapport avec la signature de ce contrat.
C.4.8 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.1, I.B/1.2.4.2, I.B/1.2.4.3 et I.B.1.2.4.4 de
l'acte d'accusation
4.21 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" les transferts suivants:
C.4.8.1 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.1 de l'acte d'accusation
a) concernant le compte n° 21 ouvert le 31 octobre 2004 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, ayant pour ayants
droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au 6 août 2007) et LUCIEN
(jusqu'au 6 août 2007) (07-26-79-0138 ss; 10-06-0047):
1) entrée le 11 mars 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société DYSIS (07-26-79-
0093);
2) sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 26 ouvert auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man) (07-26-79-0099; 07-26-84-0280 à
0285);
b) concernant le compte n° 26 ouvert le 3 septembre 2003 (07-26-84-0194) au-
près de la banque A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man),
ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au
7 mars 2005), LUCIEN (jusqu'au 7 mars 2005) et OLIVIER (jusqu'au 20 octo-
bre 2004) (07-26-84-0187 ss):
- 330 -
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA (07-26-84-0280 à 0285);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 17 ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man) (07-26-84-0271 et 0273);
c) concernant le compte n° 17 ouvert le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man), ayant pour ayants droit éco-
nomiques JEAN et MARCEL (07-26-65-0014);
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société APOLLON (07-26-
85-0034 et 0038);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 3'093'500'000 vers le compte n° 29 (07-26-85-0026) ouvert
le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de
Man) ayant ALBERT et LUCIEN pour ayants droit économiques (07-26-57-0002 ss);
3) une entrée le 15 juillet 2005 de CZK 230'000'000 provenant du compte n° 29 ouvert auprès
de la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de Man) (07-26-65-0153);
4) une sortie le 21 octobre 2005 de CZK 49'200’000 vers le compte n° 62 (07-26-75-0246 et
0248) ouvert le 30 octobre 2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société HÉ-
BÉ (Ile de Man) ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au
7 mars 2005), LUCIEN (jusqu'au 7 mars 2005) et OLIVIER (jusqu'au 20 octobre 2004) (07-
26-75-0006 ss; 10-06-0047);
5) les onze sorties suivantes pour un montant total de CZK 1'476'000'000 (recte:
CZK 2’016'000'000) vers le compte numérique n° 11 ouvert le 11 février 2004 auprès de la
banque A. à Zurich ayant MARCEL pour titulaire (07-26-38-0012 ss):
5.1) CZK 600'000'000 le 5 avril 2006 (07-26-38-0154 et 0156);
5.2) CZK 600'000'000 le 6 avril 2006 (07-26-85-0174 et 0176);
5.3) CZK 60'000'000 le 1 er
juin 2006 (07-26-85-0189 et 0191);
5.4) CZK 60'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-85-0237 et 0239);
5.5) CZK 30'000'000 le 10 juillet 2006 (07-26-85-0259 et 0261);
5.6) CZK 90'000'000 le 28 août 2006 (07-26-85-0281 et 0283);
5.7) CZK 54'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-85-0304 et 0306);
5.8) CZK 48'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-85-0343 et 0345);
5.9) CZK 84'000'000 le 15 décembre 2006 (07-26-85-0366 et 0368);
5.10) CZK 150'000'000 le 27 décembre 2006 (07-26-85-0382 et 0384);
5.11) CZK 240'000'000 le 25 avril 2007 (07-26-85-0439 et 0441);
6) les onze sorties suivantes pour un montant total de CZK 250'000'000 vers le compte numé-
rique n° 64 ouvert le 5 mars 2004 auprès de la banque A. à Zurich ayant JEAN pour titulaire
(07-26-21-0003 ss):
6.1) CZK 100'000'000 le 6 avril 2006 (07-26-85-0168 et 0170);
6.2) CZK 10'000'000 le 1 er
juin 2006 (07-26-85-0181 et 0183);
6.3) CZK 10'000'000 le 26 juin 2006 (07-26-85-0214 et 0216);
6.4) CZK 10'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-85-0229 et 0231);
6.5) CZK 5'000'000 le 10 juillet 2006 (07-26-85-0252 et 0254);
- 331 -
6.6) CZK 19'000'000 le 28 août 2006 (07-26-85-0274 et 0276);
6.7) CZK 9'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-85-0296 et 0298);
6.8) CZK 8'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-85-0335 et 0337);
6.9) CZK 14'000'000 le 15 décembre 2006 (07-26-85-0358 et 0360);
6.10) CZK 25'000'000 le 27 décembre 2006 (07-26-85-0374 et 0376);
6.11) CZK 40'000'000 le 25 avril 2007 (07-26-85-0431 et 0433);
7) un transfert de titres le 9 juillet 2007 (valeur au 31 décembre 2006 CZK 139'243'440,
USD 7'043'000 et CHF 461'040) vers le compte n° 23 ouvert le 20 avril 2006 auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-26-65-0001 ss; 07-26-81-0003 ss);
8) une sortie le 22 décembre 2005 d'EUR 17'000'000 vers le compte n° 19 (07-26-85-0507 et
0509) ouvert le 28 avril 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN
COÉOS (Île de Man) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-67-
0074 ss);
9) une sortie le 15 novembre 2005 d'EUR 5'000'000 en faveur du compte n° 34 (07-26-85-0500
et 07-32-01-0118) ouvert le 11 novembre 2005 auprès de la banque T. à Genève (devenue
la banque V., puis la banque G.) au nom de la société GÉLOS (Île de Man) ayant JEAN et
MARCEL pour ayants droit économiques (07-32-01-0001 ss);
d) concernant le compte numérique n° 11 ouvert le 11 février 2004 auprès de la
banque A. à Zurich ayant MARCEL pour titulaire (07-26-38-0012 ss):
1) onze entrées pour un montant total de CZK 1'476'000'000 (recte: CZK 2’016'000'000) pro-
venant de la société GÉLOS (Île de Man) (v. supra consid. 4.21.1/c/5);
2) les neuf sorties suivantes pour un montant total de CZK 1'452'000'000 vers le compte n° 23
ouvert le 20 avril 2006 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes
Marshall) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-
26-65-0001 ss; 07-26-81-0003 ss; v. supra consid. 4.9.1/e/2):
2.1) CZK 720'000'000 le 26 juin 2006 (07-26-38-0054 et 07-26-81-0035 et 0037);
2.2) CZK 60'000'000 le 7 juillet 2006 (07-26-81-0048 et 0050);
2.3) CZK 30'000'000 le 17 juillet 2006 (07-26-81-0054 et 0056);
2.4) CZK 90'000'000 le 30 août 2006 (07-26-81-0066 et 0068);
2.5) CZK 54'000'000 le 25 septembre 2006 (07-26-81-0079 et 0080);
2.6) CZK 48'000'000 le 28 novembre 2006 (07-26-81-0092 et 0096);
2.7) CZK 84'000'000 le 18 décembre 2006 (07-26-81-0098 et 0102);
2.8) CZK 150'000'000 le 28 décembre 2006 (07-26-81-0117 et 0121);
2.9) CZK 216'000'000 le 13 juin 2007 (07-26-81-0164 et 0166);
3) une sortie de CZK 22'000'000 le 14 août 2007 en faveur du compte n° 27 ouvert auprès de
la banque A. à Zurich au nom de la société APORIE (07-26-38-0214 et 0216);
e) concernant le compte n° 23 ouvert le 20 avril 2006 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
- 332 -
pour ayants droit économiques (07-26-81-0199 ss; 07-26-65-0001 ss; 07-26-81-
0003 ss):
1) neuf entrées pour un montant total de CZK 246'000'000 provenant du compte numérique
n° 64 de JEAN (v. supra consid. 4.9.1/d/2);
2) neuf entrées pour un montant total de CZK 1'452'000'000 provenant du compte numérique
n° 11 ouvert le 11 février 2004 auprès de la banque A. à Zurich ayant MARCEL pour titulaire
(v. supra consid. 4.21.1/d/2);
3) une sortie de CZK 380'000'000 le 30 juillet 2007 vers le compte n° 35 (07-26-81-0179 et
0181) ouvert le 12 février 2007 auprès de la banque H. à Zurich au nom de la société HÉ-
DONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques (07-23-03-
0017 ss; v. supra consid. 4.9.1/e/3);
4) la réception, le 9 juillet 2007, des titres (valeur au 31 décembre 2006 CZK 139'243'440,
USD 7'043'000 et CHF 461'040) provenant de la société GÉLOS (Île de Man) (v. supra
consid. 4.21.1/c/7);
5) des transferts de titres le 2 août 2007 et le 2 septembre 2007 (valeur totale au 31 décembre
2007: CZK 52'500'000 [25'000 actions de la société PSYCHÉ] et USD 7'568'000 [200'000
actions BOLINA + 100'000 actions ÉAQUE]; 07-26-81-0193 ; 07-26-81-0194 ; 07-26-81-
0301 ; 07-23-03-0003 à 0008) vers le compte n° 35 ouvert le 12 février 2007 auprès de la
banque H. à Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-23-03-0017 ss; v. supra consid. 4.9.1/e/5);
f) concernant le compte n° 35 ouvert le 12 février 2007 auprès de la banque H. à
Zurich au nom de la société HÉDONÉ (ÎIes Marshall) ayant JEAN et MARCEL
pour ayants droit économiques (07-23-03-0017 ss):
1) l'entrée, le 30 juillet 2007, de CZK 380'000'000 provenant du compte n° 23 de la société
HÉDONÉ auprès de la banque A. à Zurich (v. supra consid. 4.21.1/e/3);
2) la réception des titres (valeur totale au 31 décembre 2007: CZK 52'500'000 [25'000 actions
de la société PSYCHÉ] et USD 7'568'000 [200'000 actions BOLINA + 100'000 actions ÉA-
QUE]; 07-26-81-0193 ; 07-26-81-0194 ; 07-26-81-0301 ; 07-23-03-0003 à 0008) provenant
du compte n° 23 de la société HÉDONÉ auprès de la banque A. à Zurich (v. supra
consid. 4.21.1/e/5);
C.4.8.2 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.2 de l'acte d'accusation
g) concernant le compte n° 27 ouvert auprès de la banque A. à Zurich au nom de
la société APORIE, dont MARCEL était l'unique ayant droit économique (07-26-
39-0012 ss), une entrée de CZK 22'000'000 le 14 août 2007 provenant du
compte numérique n° 11 de MARCEL déjà cité (supra consid. 4.21.1/d/3) (07-
26-38-0214 et 0216);
- 333 -
C.4.8.3 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.3 de l'acte d'accusation
h) concernant le compte n° 19 ouvert le 28 avril 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Île de Man) ayant JEAN et MAR-
CEL pour ayants droit économiques (07-26-67-0074 ss):
1) une entrée, le 22 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 provenant de la société GÉLOS
(v. supra consid. 4.9.1/c/8; 07-26-67-0043, 07-26-67-0033);
2) une sortie, le 27 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 vers le compte n° 22 (07-26-67-0049 et
0051) ouvert le 1 er
octobre 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TI-
TAN LÉTO/TITAN CRONOS, avec pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, AL-
BERT (du 31 octobre 2004 au 6 août 2007) et LUCIEN (du 31 octobre 2004 au 6 août 2007;
07-26-80-0120 ss; v. supra consid. 4.9.2/a/2);
i) concernant le compte n° 22 précité (compte de la société TITAN LÉTO/TITAN
CRONOS auprès de la banque A., avec pour ayants droit économiques JEAN,
MARCEL, ALBERT (du 31 octobre 2004 au 6 août 2007) et LUCIEN (du 31 oc-
tobre 2004 au 6 août 2007) (07-26-80-0120 ss; v. supra consid. 4.21.1/h/2):
1) une entrée, le 27 décembre 2005, d'EUR 17'000'000 provenant de la société TITAN
COÉOS (v. supra consid. 4.9.2/a/2; 07-26-80-0027, 0060 et 0062);
2) deux sorties, le 30 janvier 2007, de CZK 235'715'910 (07-26-80-0093; 07-26-84-0127) et
USD 10'375'228 (07-26-80-0113; 07-26-84-0147) vers le compte n° 26 déjà cité (compte de
la société APOLLON auprès de la banque A.; v. supra consid. 4.9.2/b/2);
j) concernant le compte n° 21 déjà cité (compte de la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA auprès de la banque A.; v. supra consid. 4.9.1/a):
1) une entrée, le 4 octobre 2005, de CZK 60'000'000 provenant de la société RAIDNÉ (07-26-
79-0107);
2) une sortie, le 30 janvier 2007, de CZK 51'045'981 vers le compte n° 26 déjà cité (compte de
la société APOLLON auprès de la banque A.) (07-26-79-0120 et 07-26-84-0123);
k) concernant le compte n° 26 déjà cité (compte de la société APOLLON auprès
de la banque A.; v. supra consid. 4.9.2/d):
1) une entrée, le 30 janvier 2007, de CZK 51'045'981 provenant de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA (v. supra consid. 4.21.1/j/2; 07-26-84-0123);
2) une entrée, le 30 janvier 2007, de CZK 235'715'910 provenant du compte n° 22 déjà cité
(compte de la société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS auprès de la banque A.; v. supra
consid. 4.21.1/i/2) (07-26-84-0127);
3) une entrée, le 30 janvier 2007, d'USD 10'375'228 provenant du compte n° 22 précité (v. su-
pra consid. 4.21.1/i/2) (07-26-84-0147);
4) une sortie, le 26 mars 2007, de CZK 467'738'602 vers le compte n° 17 déjà cité (compte de
la société GÉLOS auprès de la banque A.; v. supra consid. 4.9.1/c) (07-26-84-0132 et
0134);
- 334 -
5) une sortie, le 23 mars 2007, d'USD 761'448 vers le compte n° 25 ouvert le 30 septembre
2004 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Londres) (07-
26-84-0149 et 0151);
l) concernant le compte n° 17 déjà cité (compte de la société GÉLOS auprès de
la banque A.; v. supra consid. 4.9.2/e):
1) une entrée, le 26 mars 2007, de CZK 467'738'602 provenant du compte n° 26 précité (v. su-
pra consid. 4.21.1/k/4) (07-26-85-0407 et 0409);
2) une sortie, le 11 juin 2007, d'EUR 1'000'000 vers le compte n° 19 déjà cité (compte de la so-
ciété TITAN COÉOS [Londres] auprès de la banque A.; 07-26-85-0561 et 0563);
m) concernant le compte n° 19 précité ouvert le 28 avril 2005 auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Île de Man) ayant JEAN et
MARCEL pour ayants droit économiques (07-26-67-0074 ss): une entrée, le
11 juin 2007, d'EUR 1'000'000 provenant du compte n° 17 précité (v. supra
consid. 4.21.1/l/2; 07-26-67-0061 et 0063);
C.4.8.4 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.4 de l'acte d'accusation
n) concernant le compte n° 25 déjà cité (v. supra consid. 4.9.2/d/5) ouvert près la
banque A. à Zurich au nom de la société TITAN COÉOS (Londres), une entrée
d'USD 761'448 le 23 mars 2007 en provenance du compte n° 26 déjà cité
(compte de la société APOLLON auprès de la banque A.) (07-26-83-0256 et
0258).
C.4.8.5 Qualification juridique
4.21.1 Le MPC reproche à MARCEL d'avoir tantôt ordonné certains transferts d'un
compte vers un autre, tantôt accepté certains transferts provenant d'un autre
compte. S'agissant du second comportement reproché, le MPC ne reproche
pas à MARCEL un comportement actif, mais une omission, en s'abstenant tou-
tefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En tout état de
cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra consid. 4.1.5/b),
MARCEL ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par omission. Il doit
partant être acquitté des accusations de blanchiment d'argent, à chaque fois
que le MPC lui reproche d'avoir accepté l'entrée de valeurs patrimoniales sur un
compte bancaire. En outre, concernant les reproches adressés à un même pré-
venu d'avoir ordonné la sortie d'un montant d'un compte bancaire et son entrée
sur un autre compte bancaire, ces deux comportements ne constituent qu'un
seul transfert d'argent, soit un seul acte de blanchiment d'argent. Reste ainsi à
examiner les reproches consistant à avoir ordonné la sortie de valeurs patrimo-
niales d'un compte bancaire vers un autre.
- 335 -
4.21.2 L'existence du transfert de titres mentionné au considérant 4.21/c/7 n'est pas
attestée par les pièces du dossier. MARCEL est acquitté sur ce point.
4.21.3 Les CZK 60'000'000 versées le 4 octobre 2005 par l'administration fiscale de
Prague sur le compte n° 21 ne proviennent pas d'un crime, pour les raisons ex-
posées au considérant 4.9.4.2. MARCEL doit ainsi être acquitté du chef de
blanchiment concernant l'accusation d'avoir ordonné le transfert de
CZK 51'045'981 survenu le 30 janvier 2007 du compte n° 21 ouvert au nom de
la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA vers le compte n° 26 ouvert au nom de
la société APOLLON (v. supra consid. 4.21/j/2). En effet, les CZK 51'045'981
en question venaient de la société RAIDNÉ et ne présentaient dès lors aucun
lien avec l'une ou l'autre des infractions préalables (v. supra consid. 4.9.4.2).
4.21.4 Au jour de la création de MUS_2, chaque action de cette nouvelle entité était de
provenance criminelle au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2).
Les infractions préalables rappelées au considérant 4.19.1 furent la condition
préalable à l'acquisition par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (plus exac-
tement par les ayants droit économiques de cette société écran) des actions de
MUS_2 ayant fait l'objet du contrat de vente du 10 mars 2005 à la société DY-
SIS (v. supra consid. 4.9.5). Les actions de MUS_2 ayant fait l'objet dudit
contrat demeurent donc de provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP.
MARCEL connaissait cette provenance criminelle, puisqu'il connaissait l'origine
criminelle des actions de MUS ayant fait l'objet des contrats du 12 décembre
2002 (v. supra consid. 4.19) et qu'il savait que MUS_2 était devenu le succes-
seur légal de MUS, suite à la liquidation de MUS et à la reprise des ses actifs
par la société LYSSA. Les CZK 5'940'000'000 versées le 11 mars 2005 par la
société DYSIS à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA constituent la valeur de
remplacement des actions de MUS_2, dont l'origine était criminelle. À ce titre,
les CZK 5'940'000'000 en question étaient susceptibles d'être confisquées
(art. 70 al. 1 CP) et de faire l'objet de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP.
Pour chaque opération mentionnée au considérant 4.21, MARCEL était ayant
droit économique du compte de provenance et/ou du compte de destination. En
dehors des opérations visées au considérant 4.21.1, 4.21.2 et 4.21.3, l'ensem-
ble des opérations énumérées au considérant 4.21 consistent en la ventilation,
sur différents comptes bancaires, de tout ou partie du prix de la vente de
MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS. Le prix
de vente de CZK 5'940'000'000 a été payé en un versement unique effectué le
11 mars 2005 vers le compte n° 21 ouvert auprès de la banque A. à Zurich au
nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA; à partir de ce dernier compte, le
montant de CZK 5'940'000'000 a été transféré à la société APOLLON, puis à la
- 336 -
société GÉLOS. De ce dernier compte, les CZK 5'940'000'000 ont été parta-
gées entre JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Au moment des transferts
reprochés, les différents comptes visés au considérant 4.21 avaient pour ayants
droit économiques JEAN et/ou MARCEL et/ou ALBERT et LUCIEN. Ces quatre
personnes étaient les véritables propriétaires de MUS_2, en leur qualité d'uni-
ques ayants droit économiques, à la date du contrat de vente, de la société
venderesse TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (v. supra consid. 4.8.1.1/b).
Même s'il n'est pas systématiquement possible de savoir qui a formellement
ordonné, dans chacun des cas énumérés au considérant 4.21 (en dehors des
opérations visées aux considérants 4.21.1, 4.21.2 et 4.21.3), à l'établissement
bancaire concerné, de procéder à une opération, il est prouvé que JEAN,
MARCEL, ALBERT et LUCIEN avaient convenu ensemble de la répartition en-
tre eux du produit de la vente de MUS_2 par convention de partage du
3 décembre 2004 (v. infra consid. 7.8). En tant que ces opérations concernent
la ventilation de la part dévolue à MARCEL, il ne fait aucun doute que ce der-
nier a co-décidé chacune de ces opérations. MARCEL connaissait la provenan-
ce illicite des fonds à partager; il savait que ces fonds constituaient la contre-
prestation fournie en échange des actions de MUS_2, lesquelles avaient été
acquises de façon criminelle, puis fait l'objet de plusieurs actes de blanchiment
successifs. Il savait dès lors qu'un remploi avait été réalisé du produit des cri-
mes préalables au prix de vente de MUS_2. Même si l'ordre de procéder à l'une
ou l'autre des opérations énumérées au considérant 4.21, a parfois été donné
par un tiers, celui-ci ne pouvait agir que sur instructions notamment de MAR-
CEL. Précisément, l'intention de MARCEL était d'introduire dans l'économie lé-
gale les actions de MUS_2 par la vente à la société DYSIS et de dissimuler le
lien entre les crimes préalables et le prix payé par la société DYSIS à la société
TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, tout en sachant que ce prix était la contreprestation
fournie pour l'acquisition de valeurs patrimoniales d'origine criminelle. Ce fai-
sant, MARCEL a planifié, décidé et exécuté des actes propres à entraver l'iden-
tification de l'origine, la découverte ou la confiscation du prix formellement payé
par la société DYSIS pour MUS_2, soit de valeurs patrimoniales constituant des
remplois de produit de crimes préalables commis au préjudice de MUS et de la
République tchèque.
MARCEL doit partant être déclaré coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP pour avoir ordonné chacun des transferts mentionnés aux chapi-
tres I.B/1.2.4.1 et I.B/1.2.4.3 de l'acte d'accusation, à l'exclusion des opérations
mentionnées sous I.B/1.2.4.1, let. c, 7 e point et I.B/1.2.4.3, let. c, 2
e point.
- 337 -
C.4.9 Opérations visées au ch. I.B/1.2.4.5 de l'acte d'accusation
4.22 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" le transfert, le 21 octobre 2004, d'EUR 15'878'057 du
compte n° 26 ouvert au nom de la société APOLLON auprès de la banque A. à
Zurich vers le compte n° 74 ouvert au nom de la société TÉLÈS auprès de la
banque A. à Zurich.
Le montant en question constitue l'indemnité de sortie d'OLIVIER des groupes
ARTÉMIS et APOLLON (v. supra consid. 4.10.1).
Le produit de l'ensemble des infractions préalables (détournements de
CZK 2'066'436'419, puis d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, escroquerie
au préjudice de la République tchèque et blanchiment d'argent) était détenu via
les groupes ARTÉMIS et APOLLON (pour la société APOLLON, v. supra
consid. 3.6). Au travers de sa participation dans ces groupes (à ce sujet, v. not.
supra Faits, J et sous-chapitres; consid. 3.4 et sous-chapitres et infra 7.5 à 7.7),
OLIVIER détenait sa part du produit des crimes préalables en question, dont
aucun n'était prescrit au 21 octobre 2004 (v. supra consid. 1.3.2 et 4.7.2.4/a5).
Ainsi, l'indemnité de sortie doit être considérée comme la rétribution d'OLIVIER
pour les infractions commises (v. infra consid. 7.9.2).
Les décisions relatives au produit criminel détenu par les ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON doivent être considérées comme le
fruit d'une décision commune de ces ayants droit, tant qu'ils détenaient ce pro-
duit en commun. En sa qualité d'ayant droit économique de la société ARTÉ-
MIS du jour de sa fondation et en date du 22 novembre 2004, MARCEL savait
que les groupes ARTÉMIS et APOLLON servaient notamment à détenir le pro-
duit des crimes préalables faisant l'objet du présent jugement, et à le blanchir.
En cette même qualité, il a co-décidé et co-ordonné le paiement de l'indemnité
de sortie d'OLIVIER, tout en sachant que cette indemnité constituait la rétribu-
tion d'OLIVIER pour sa participation aux crimes préalables et qu'à ce titre, elle
était susceptible d'être confisquée (art. 70 CP). Ce faisant, MARCEL a commis
un acte propre à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confis-
cation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il
s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP
pour les faits mentionnés au chiffre I.B/1.2.4.5 de l'acte d'accusation.
C.4.10 Opérations visées au ch. I.B/1.2.5 de l'acte d'accusation
4.23 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à MARCEL d'avoir "ordonné,
respectivement accepté", le 8 février 2006, l'entrée de CZK 149'356'840 prove-
- 338 -
nant d'un compte ouvert au nom de la société DÉESSE ATHÉNA (auprès de la
banque K. en République tchèque) sur le compte n° 75 ouvert le 27 juin 2003
auprès de la banque A. à Genève au nom de la société TITAN ASTÉRIA (Lon-
dres), "tout en sachant ou devant présumer que les fonds en cause, produits
résultant de l’acquisition des avoirs des sociétés du groupe DÉESSE (Tché-
quie) étaient réalisés grâce à la mainmise sur MUS obtenue par gestion déloya-
le, escroquerie et corruption, subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles".
Le reproche formulé correspond, mutatis mutandis, à celui formulé à l'endroit de
JEAN au chapitre I.A/1.2.5 de l'acte d'accusation. Il peut dès lors être renvoyé,
mutatis mutandis, au considérant 4.11 du présent arrêt, dont il résulte, notam-
ment, que:
- la Cour est liée par l'absence d'allégation précise d'un crime préalable
dans l'acquisition des actifs liés à la société DÉESSE;
- il n'est pas établi que les EUR 30'000'000 ayant servi à acquérir des ac-
tions et actifs de différentes sociétés faisant partie du groupe DÉESSE
provinssent d'infractions pénales, rien en l'état du dossier ne permettant
d'exclure que ces liquidités ont été accumulées dans le cadre licite des
activités minières de MUS;
- une provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP, des
CZK 149'356'840 transférées le 8 février 2006 de la société DÉESSE
ATHÉNA vers la société TITAN ASTÉRIA ne saurait être retenue,
de sorte que MARCEL est acquitté du chef d'accusation figurant au ch. I.B/1.2.5
de l'acte d'accusation.
C.4.11 Opérations visées au ch. I.B/1.2.6 de l'acte d'accusation
4.24 Au chapitre I.B/1.2.6 de l'acte d'accusation, le MPC reproche enfin à MARCEL
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" toute une série de transferts inter-
bancaires énumérés au chapitre II.B du même acte d'accusation, sous le titre
"Autres actes d'entrave réalisés par MARCEL".
S'agissant de l'infraction préalable, l'accusation précise que "les fonds en cause
proviennent initialement de MUS, respectivement de l’appropriation des actions
de MUS acquises par des actes de gestion déloyale, abus de confiance,
d’escroquerie, de corruption et subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
- 339 -
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles et des profits qui en
[ont résulté] y compris l’acquisition de la société DÉESSE".
4.24.1 Au chapitre II.B de l'acte d'accusation sont énumérés 61 points se rapportant
chacun à un ou plusieurs transferts interbancaires ayant eu lieu entre 2003 et
2007. Les comptes récipiendaires sont tous des comptes suisses de sociétés
appartenant aux groupes ARTÉMIS ou APOLLON, dont MARCEL est ayant
droit économique, aux côtés de JEAN et/ou ALBERT, LUCIEN et/ou OLIVIER. Il
s'agit notamment des comptes déjà énumérés au considérant 4.12.1 du présent
arrêt.
4.24.2 Les fonds faisant l'objet des transferts interbancaires en question proviennent
notamment de 11 sociétés du groupe DÉESSE (ch. II.B/11 de l'acte d'accusa-
tion) déjà mentionnées au chapitre I.B/1.2.5 de l'acte d'accusation. Entre mars
2003 et mai 2006, ces différentes sociétés du groupe DÉESSE ont transféré au
total CZK 1'895'285'644 et EUR 8'161'716 vers le compte n° 24 ouvert le 19
mars 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société TITAN HY-
PÉRION (Londres), ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, AL-
BERT, LUCIEN et OLIVIER. Ces montants ont, par la suite, été ventilés sur de
nombreux autres comptes bancaires, généralement ouverts auprès de la ban-
que A. à Zurich, au nom de sociétés des groupes ARTÉMIS ou APOLLON et
dont JEAN et/ou MARCEL et/ou ALBERT et/ou LUCIEN et/ou OLIVIER étaient
ayants droit économiques.
4.24.3 Pour les fonds provenant des 11 sociétés du groupe DÉESSE, l'analyse faite au
considérant 4.23 au sujet des infractions préalables mentionnées dans l'acte
d'accusation s'applique, mutatis mutandis, au chapitre I.B/1.2.6 de l'acte d'ac-
cusation. Il ne saurait être retenu que les créances acquises contre ces 11 so-
ciétés l'auraient été en violation du droit pénal. En effet, même à suivre la thèse
du MPC selon laquelle ces créances ont été financées par MUS, aucun élément
du dossier ne porte à croire que les liquidités de MUS ayant servi à acquérir
lesdites créances puissent provenir d'une infraction pénale. Rien ne permet non
plus de penser que les fonds transférés par ces 11 sociétés du groupe DÉES-
SE vers la société TITAN HYPÉRION (Londres) puissent avoir une origine au-
tre que l'activité licite de ces 11 sociétés. Le MPC ne le prétend d'ailleurs pas
non plus.
Pour les fonds ayant une provenance autre que ces 11 sociétés, l'acte d'accu-
sation ne décrit pas précisément d'infraction préalable. Il ne décrit pas davanta-
ge un paper trail qui permettrait d'établir un lien entre les fonds transférés et un
crime préalable.
- 340 -
Par décision du 12 avril 2012, la Cour a suspendu la cause et renvoyé le dos-
sier au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre I.B/1.2.6
de l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision de l'art.
325 al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). Vu l'énoncé de l'accusation com-
plétée et corrigée, l'on ne saurait retenir que les fonds faisant l'objet des trans-
ferts interbancaires reprochés au chapitre I.B/1.2.6 de l'acte d'accusation pro-
viendraient d'une infraction pénale. L'acte d'accusation ne décrit en effet ni une
infraction préalable précise, ni un paper trail qui permettrait d'établir un lien en-
tre les fonds transférés et les crimes préalables. Dès lors qu'au sens de l'art.
305 bis
CP une provenance criminelle des fonds faisant l'objet des transferts ne
saurait être retenue, MARCEL est acquitté du chef d'accusation figurant au ch.
I.B/1.2.6 de l'acte d'accusation.
C.4.12 Du cas grave
4.25
4.25.1 Contrairement à JEAN (v. supra consid. 4.13), MARCEL n'a pas été rémunéré
par le groupe TITAN_2 pour les activités de blanchiment retenues aux considé-
rants qui précèdent. Cela tient au fait que MARCEL assumait un rôle de co-
décideur des actes de blanchiment, mais non d'exécutant, par l'administration
des sociétés impliquées.
Les actes de blanchiment co-décidés par MARCEL portaient sur des valeurs
patrimoniales dont MARCEL était co-ayant droit économique, aux côtés d'AL-
BERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et, éventuellement, JEAN. Les actes de blan-
chiment ont permis de faire fructifier ces valeurs patrimoniales, via des place-
ments fiduciaires opérés par l'intermédiaire de banques suisses dépositaires.
Les actes de blanchiment commis par MARCEL se sont étendus sur plusieurs
années et ont porté sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à
des centaines de millions de francs suisses.
4.25.2 Les actes de blanchiment d'argent commis par MARCEL consistent en des
comportements variés (transferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'ac-
tions). Ces actes de blanchiment étaient en principe commis sous couvert de
contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. Dans chaque
cas, MARCEL a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Le cercle de ces
personnes variait au gré de l'évolution du groupe des ayants droit économiques
des sociétés ARTÉMIS et APOLLON. Ces co-blanchisseurs formaient une
communauté d'intérêts.
- 341 -
Dans la commission des faits relatés au ch. I.B/1.2.1.1 de l'acte d'accusation,
MARCEL a agi en tant que coauteur, aux côtés d'ALBERT (v. infra
consid. 4.26), OLIVIER (v. infra consid. 4.38) et PAUL (v. infra consid. 4.49).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.B/1.2.1.2 de l'acte d'accusation,
MARCEL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.3),
ALBERT (v. infra consid. 4.27), OLIVIER (v. infra consid. 4.39) et PAUL (v. infra
consid. 4.50).
MARCEL a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits re-
latés au ch. I.B/1.2.1.3 de l'acte d'accusation. Il a agi en tant que coauteur, aux
côtés de JEAN (v. supra consid. 4.4.3), ALBERT (v. infra consid. 4.28.3), OLI-
VIER (v. infra consid. 4.40.3) et PAUL (v. infra consid. 4.51.3).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.B/1.2.2.2 de l'acte d'accusation,
MARCEL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.6),
ALBERT (v. infra consid. 4.30), OLIVIER (v. infra consid. 4.42) et PAUL (v. infra
consid. 4.53).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.B/1.2.3.1 de l'acte d'accusation,
MARCEL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.7),
ALBERT (v. infra consid. 4.31), OLIVIER (v. infra consid. 4.43) et PAUL (v. infra
consid. 4.54).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.B/1.2.3.2 de l'acte d'accusation,
MARCEL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.8),
ALBERT (v. infra consid. 4.32) et OLIVIER (v. infra consid. 4.44).
MARCEL a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits re-
latés aux ch. I.B/1.2.4.1, I.B/1.2.4.3 et I.B/1.2.4.5 de l'acte d'accusation. Il a agi
en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.9 et 4.10) et AL-
BERT (v. infra consid. 4.33 et 4.34).
4.25.3 De l'ensemble des conditions qui précèdent, il ressort que le comportement de
MARCEL qualifié de blanchiment d'argent est grave, au sens de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, sans qu'il soit nécessaire de déterminer si ce comportement réalise
les conditions du métier (let. c) ou de la bande (let. b).
C.5 Actes reprochés à ALBERT
C.5.1 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.1 de l'acte d'accusation
- 342 -
4.26 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche en premier lieu à ALBERT
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" par l'entremise de JEAN ou de DE-
NIS les trois transferts mentionnés au considérant 4.2.1.
4.26.1 Comme déjà dit aux considérants 4.2.1 et 4.2.2, les trois transferts en question
ont été opérés à partir du compte n° 37 ouvert au nom de la société MORPHÉE
auprès de la banque F. à Zurich, au moyen de fonds provenant d'une infraction
de gestion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au préjudice de MUS (v.
supra consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était l'auteur (v. supra
consid. 3.7.3). Le crime préalable n'était pas atteint par la prescription au mo-
ment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid. 4.2.3).
Des développements exposés aux considérants 3.7.1 à 3.7.1.4, auxquels il est
renvoyé, il résulte que, chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au nom
de MUS vers un compte au nom de la société MORPHÉE, ce mouvement gé-
nérait un dommage correspondant au préjudice de MUS; les opérations subsé-
quentes dont les valeurs patrimoniales ont fait l'objet sont susceptibles d'entra-
ver l'accès au produit du crime.
4.26.2 S'agissant des deux transferts du compte n° 37 vers le compte n° 38, la Cour
considère qu'ils ne peuvent être qualifiés d'actes d'entrave, au sens de
l'art. 305 bis
CP, au motif que la société MORPHÉE était titulaire des deux comp-
tes concernés, lesquels étaient tous deux ouverts en Suisse. ALBERT doit donc
être acquitté sur ce point (v. supra consid. 4.1.5/a in fine).
4.26.3 Le transfert du compte n° 37 vers le compte n° 71 doit en revanche être qualifié
d'acte d'entrave, puisque JEAN était titulaire du compte de destination.
En sa qualité d'auteur du crime préalable, ALBERT connaissait l'origine crimi-
nelle des valeurs patrimoniales en cause. La société MORPHÉE a été utilisée
comme un instrument au service des ayants droit économiques de la société
NIKÉ, dont ALBERT faisait partie. Sauf preuve du contraire, il s'impose de
considérer que la gestion du produit criminel – considérable en l'occurrence –
détenu en commun par plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une dé-
cision commune de ces ayants droit. En l'espèce, même s'il n'est pas établi
qu'ALBERT a formellement passé l'ordre en cause à la banque ou au niveau de
la société MORPHÉE, il a dû s'associer à la décision dont est issue l'infraction,
ainsi qu'à sa réalisation, puisque l'infraction consistait à blanchir des produits
criminels que lui et les autres ayants droit économiques de la société ARTÉMIS
s'étaient procurés et détenaient en commun. ALBERT savait et s'accommodait
du fait que ce transfert permettait de ventiler plus loin et d'introduire dans l'éco-
nomie légale des fonds d'origine criminelle. Ce faisant, il s'est rendu coupable
- 343 -
de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, en rapport avec le verse-
ment relaté au point 1. du ch. I.C/1.2.1.1 de l'acte d'accusation.
C.5.2 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.2 de l'acte d'accusation
4.27 Le MPC reproche ensuite à ALBERT d'avoir "ordonné, respectivement accep-
té":
- les 12 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/a à partir du compte n° 38
(société MORPHÉE auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (11
transferts), respectivement vers le compte n° 46 ouvert au nom de la société
HÉBÉ (1 transfert) (v. infra consid. 4.27.1);
- les 2 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/b à partir du compte n° 1
(société NÉMÉSIS auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. in-
fra consid. 4.27.2).
4.27.1 Comme déjà dit plus haut (consid. 4.3.2), les 12 premiers transferts (à partir du
compte n° 38 de la société MORPHÉE) provenaient originellement de MUS,
plus précisément d'une infraction de gestion déloyale (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au
préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était
l'auteur (v. supra consid. 3.7.3). Le crime préalable n'était pas atteint par la
prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid.
4.2.3). En sa qualité de coauteur de l'infraction principale, ALBERT connaissait
l'origine criminelle des fonds transférés par MUS sur le compte n° 38.
En sa qualité de membre du conseil d'administration de la société MORPHÉE,
ALBERT a ordonné les 11 transferts vers la société ELÉOS et le transfert vers
la société HÉBÉ (v. supra consid. 4.3.2.1). Ce faisant, ALBERT avait la cons-
cience et la volonté de ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans
l'économie légale des fonds transférés sur le compte n° 38 et d'en dissimuler le
lien avec l'infraction préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement
ordonné la commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles
provenaient d'un crime, se rendant par-là coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
4.27.2 S'agissant des deux transferts à partir du compte n° 1 de la société NÉMÉSIS,
il a déjà été dit que les valeurs patrimoniales concernées ne peuvent faire l'objet
de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.3.3). ALBERT
- 344 -
doit partant être acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent relative aux
transferts d'USD 27'700'000 en date du 26 mars 1999, respectivement d'USD
12'000'000 en date du 7 juin 1999, opérés à partir du compte n° 1.
C.5.3 Opérations visées au ch. I.C/1.2.1.3 de l'acte d'accusation
4.28 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que les fonds (au total USD 39'700'000; v. supra
consid. 4.3.3) prêtés par la banque A. à la société NÉMÉSIS soient crédités sur
le compte n° 1 de la société NÉMÉSIS, puis que ce montant soit transféré à la
société ELÉOS. Le MPC reproche également à ALBERT d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen
de fonds transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le
26 novembre 1999 en deux transferts d'USD 27'641'800 et USD 11'984'000
provenant des avoirs détournés de MUS".
4.28.1 Dans la mesure où l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la
banque A. ne résulte pas d'un acte unilatéral de la société NÉMÉSIS, ALBERT
ne peut avoir "ordonné" le transfert des fonds de la banque A. vers la société
NÉMÉSIS; seule la banque peut avoir ordonné que les sommes qu'elle prêtait
soient transférées. Au sujet du reproche adressé à ALBERT d'avoir "accepté"
ces mêmes transferts, le MPC ne reproche à ALBERT aucun comportement ac-
tif décrit avec précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de compléter
l'accusation dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne reproche
notamment pas à ALBERT d'avoir signé l'acte de nantissement du 5 mars 1999
(05-02-02-0009 s.; v. supra Faits, G.2.2.2/c et consid. 4.3.3). Tout au plus peut-
on déduire de la formulation de l'accusation (acceptation des transferts litigieux)
que le MPC reproche à ALBERT un comportement passif, une omission, en
s'abstenant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En
tout état de cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra consid.
4.1.5/b), ALBERT ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par omis-
sion. Il doit partant être acquitté du chef de blanchiment relativement à l'alimen-
tation du compte n° 1 par le prêt provenant de la banque A..
4.28.2 Pour ce qui concerne l'accusation de blanchiment relative aux transferts de la
société NÉMÉSIS vers la société ELÉOS, le MPC l'a déjà formulée au chiffre
I.C/1.2.1.2 de l'acte d'accusation et la Cour l'a traitée au considérant 4.27.2.
4.28.3 Pour ce qui concerne les deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la
société MORPHÉE vers la société NÉMÉSIS, respectivement
d'USD 27'641'800 (07-05-59-0340) et USD 11'984'000 (07-05-59-0339), les
fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée au
- 345 -
préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était
l'auteur (v. supra consid. 3.7.3). À ce titre, ALBERT connaissait l'origine crimi-
nelle des fonds concernés. Le crime préalable n'était pas atteint par la prescrip-
tion au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra consid. 4.2.3).
Ce sont ALBERT, LUCIEN, JEAN, DOMINIC et DENIS qui, au sein du conseil
d'administration de la société MORPHÉE, ont pris la décision d'opérer ces
transferts. ALBERT a donc co-décidé chacun de ces deux transferts, tout en
sachant qu'ils avaient pour finalités de ventiler plus loin, de poursuivre l'intro-
duction dans l'économie légale des fonds transférés par MUS vers la société
MORPHÉE et d'en dissimuler le lien avec l'infraction préalable au préjudice de
MUS. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes propres à entraver
l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimo-
niales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable
de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.28.4 Le MPC reproche également à ALBERT d'avoir "ordonné, respectivement ac-
cepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de fonds
transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le 26 novembre
1999". Le MPC ne précise pas quels sont les comptes bancaires concernés par
l'opération de remboursement de la société NÉMÉSIS à la banque A. Il ne pré-
cise pas davantage si ce remboursement s'est fait en un ou en plusieurs trans-
ferts, ni le ou les montants concernés.
Vu l'absence de précision de l'accusation persistant sur ce point malgré l'invita-
tion de complément de la Cour, ALBERT doit être acquitté de l'accusation de
blanchiment relative au remboursement, le 25 novembre 1999, par la société
NÉMÉSIS, du prêt que lui avait consenti la banque A. (v. supra consid. 4.4.4).
C.5.4 Opérations visées au ch. I.C/1.2.2.1 de l'acte d'accusation
4.29 Le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné, respectivement accepté" un
montant total d'USD 146'150'000 transféré en 13 versements s'échelonnant du
31 mars 1999 au 10 juin 2002 de la société ELÉOS vers la société NIKÉ (v. su-
pra Faits, G.2.3 concernant ces opérations).
Les fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée
au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT
était l'auteur (v. supra consid. 3.7.3). À ce titre, ALBERT connaissait l'origine
criminelle des fonds concernés. Le crime préalable n'était pas atteint par la
prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3).
- 346 -
À partir de la société ELÉOS (dont la société ARTÉMIS détenait toutes les ac-
tions assorties du droit de vote, depuis le 23 mars 1999; 10.02-01-0064), les
fonds étaient virés au fur et à mesure de leurs versements vers des comptes
suisses au nom de la société NIKÉ. À partir de là, ils ont été utilisés dans l'inté-
rêt des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS, dont ALBERT faisait
partie, depuis le 15 août 1998. Sauf preuve du contraire, il s'impose de considé-
rer que la gestion d'un important produit criminel détenu en commun par très
peu d'ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces
ayants droit. ALBERT a ainsi co-décidé chacun de ces 13 ordres. Ce faisant, il
a intentionnellement ordonné la commission d'actes propres à entraver l'identi-
fication de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales
dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de
blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.5.5 Opérations visées au ch. I.C/1.2.2.2 de l'acte d'accusation
4.30 Le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné, respectivement accepté" chacun
des transferts mentionnés au considérant 4.6 (let. a à h).
Les fonds transférés à partir de la société NIKÉ, faisant l'objet du considérant
4.6, provenaient originellement de MUS, plus précisément d'une infraction de
gestion déloyale aggravée au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-
considérants) dont ALBERT était l'auteur (v. supra consid. 3.7.3). Ces fonds
sont parvenus sur les comptes suisses de la société NIKÉ après avoir transité
par les sociétés MORPHÉE et ELÉOS. Le crime préalable n'était pas atteint par
la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3). Chaque transfert faisant l'objet du considérant 4.6 doit être quali-
fié d'acte propre à entraver l’identification de l’origine, la découverte ou la
confiscation de valeurs patrimoniales de provenance criminelle (v. supra
consid. 4.6.1).
À l'intérieur du coffre-fort loué par ALBERT auprès de la banque A. à Zurich se
trouvait un tableau intitulé "I.ENERGY FLOW OF CASH", retraçant l'emploi qui
a été fait de chaque versement reçu de la société ELÉOS (10-00-00-0081). AL-
BERT en connaissait l'origine criminelle, en sa qualité d'auteur de l'infraction
préalable de gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3.7.3).
Sauf preuve du contraire, la gestion du produit criminel – fort important en l'oc-
currence – détenu en commun par plusieurs ayants droit économiques est le
fruit d'une décision commune de ces ayants droit. En sa qualité d'ayant droit
économique de la société ARTÉMIS, depuis 1998, et de la société NIKÉ, de-
puis sa création en 1997, ALBERT s'est ainsi associé à la décision qui est à
- 347 -
l'origine des transferts mentionnés au considérant 4.6. Ce faisant, il a intention-
nellement commis des actes propres à entraver l'identification de l'origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles
provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
C.5.6 Opérations visées au ch. I.C/1.2.3.1 de l'acte d'accusation
4.31 Le MPC reproche à ALBERT d'avoir, dans la suite de l'acquisition
1) de 4'416'198 actions de MUS à la société tchèque HYBRIS le 18 octobre 1999 (v. supra
Faits, G.1 et consid. 4.7.2), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix de
CZK 2'886'995'741 (valeur CHF 114'747'877) le 18 octobre 1999;
2) de 4'089'763 actions de MUS à l'Etat tchèque (via le FNM) le 20 août 1999 (v. supra Faits,
G.2 et consid. 4.7.1), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix
CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'535'000) le 19 août 1999,
complétée par l'achat de 123'510 actions de MUS supplémentaires (v. supra
consid. 4.7.3), "ordonné, respectivement accepté que JEAN vende" à la société
ELÉOS, pour le compte de la société NIKÉ, l’intégralité des actions de la socié-
té MUS détenues par la société NIKÉ, sur la base des 14 contrats mentionnés
plus haut au chapitre Faits, G.3, entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002.
4.31.1 Des considérants 4.7.1, 4.7.2 et 4.7.3 qui précèdent, il ressort que chacune de
ces actions avait une provenance criminelle: 4'416'198 ont été acquises au
moyen du produit du détournement de CZK 2'066'436'419 commis au préjudice
de MUS entre décembre 1996 et avril 1998; 4'089'763 ont été acquises (par la
commission d'une escroquerie au préjudice de la République tchèque dont AL-
BERT était coauteur) au moyen d'une partie du produit du détournement
d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril
2002; les 123'510 actions restantes ont été acquises au moyen du produit de
l'un ou l'autre des deux détournements précités. Le transfert de la propriété de
chacune de ces actions par la société NIKÉ vers la société ELÉOS est propre à
entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs
patrimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. En sa qualité d'au-
teur de chacune des infractions préalables, ALBERT connaissait la provenance
criminelle de chacune des 8'629'471 actions en cause. En sa qualité d'ayant
droit économique de la société NIKÉ, depuis sa création en 1997, il était l'un
des bénéficiaires du produit des crimes préalables précités.
4.31.2 Sauf preuve du contraire, la gestion du produit criminel détenu en commun par
plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces
ayants droit, surtout quand il en va de sommes élevées et de peu d'ayants droit.
- 348 -
Ainsi, même si les 14 contrats mentionnés plus haut au chapitre Faits, G.3 ont
formellement été signés par JEAN, au nom et pour le compte de la société NI-
KÉ, ALBERT s'est associé à la décision de ventes d'actions y relatives à la so-
ciété ELÉOS. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes propres à
entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs
patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu
coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.5.7 Opérations visées au ch. I.C/1.2.3.2 de l'acte d'accusation
4.32 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que JEAN signe les 3 documents mentionnés au
considérant 4.8.
4.32.1 Les deux premiers sont des contrats ayant pour objet le transfert de propriété
de valeurs patrimoniales (8'629'471 actions de MUS) d'origine criminelle. Les
crimes préalables n'étaient pas atteints par la prescription au jour de la signatu-
re de chacun de ces deux contrats (12 décembre 2002; v. supra consid. 4.2.3).
Le transfert de la propriété de chacune de ces actions est un acte propre à en-
traver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs pa-
trimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. ALBERT connaissait
la provenance criminelle de chacune de ces actions (v. supra consid. 4.31.1).
En date du 12 décembre 2002, ALBERT était ayant droit économique des so-
ciétés du groupe TITAN_2, dont la société TITAN RHÉA faisait partie, via l'ac-
tionnariat qu'il détenait des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra Faits, J.4
et 5 et consid. 4.8.1.1). Sauf preuve du contraire, la gestion du produit criminel
détenu en commun par plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une dé-
cision commune de ces ayants droit. Ainsi, même si les deux contrats en cause
ont formellement été signés par JEAN, au nom et pour le compte de la société
TITAN RHÉA, ALBERT s'est associé à la décision de ventes d'actions y relati-
ves. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes propres à entraver
l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs patrimo-
niales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable
de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.32.2 Le troisième document, daté du 29 décembre 2003, présente un état des droits
et obligations réciproques des parties (sociétés TITAN RHÉA et TITAN PHÉ-
BÉ); il n'a pas pour objet la vente par la première à la seconde de la totalité des
actions de MUS_2. Ainsi, bien que chaque action de MUS_2 soit de provenan-
ce criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2), ce contrat du
29 décembre 2003 ne constitue pas un acte d'entrave, au sens de l'art. 305 bis
- 349 -
CP. ALBERT doit être acquitté du reproche de blanchiment formé par le MPC
en rapport avec la signature de ce contrat.
C.5.8 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.1 et I.C/1.2.4.2 de l'acte d'accusation
4.33 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" les transferts suivants:
C.5.8.1 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.1 de l'acte d'accusation
a) concernant le compte n° 21 ouvert le 31 octobre 2004 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (Guernesey), ayant
pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au 6 août
2007) et LUCIEN (jusqu'au 6 août 2007) (07-26-79-0138 ss; 10-06-0047; v. su-
pra consid. 4.9.1/a):
1) entrée le 11 mars 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société DYSIS (07-26-79-
0093);
2) sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 26 ouvert auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man) (07-26-79-0099; 07-26-84-0280 à
0285);
b) concernant le compte n° 26 ouvert le 3 septembre 2003 (07-26-84-0194) au-
près de la banque A. à Zurich au nom de la société APOLLON (Île de Man),
ayant pour ayants droit économiques JEAN, MARCEL, ALBERT (jusqu'au
7 mars 2005), LUCIEN (jusqu'au 7 mars 2005) et OLIVIER (jusqu'au 20 octo-
bre 2004; 07-26-84-0187 ss; v. supra consid. 4.9.1/b):
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA (07-26-84-0280 à 0285);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 vers le compte n° 17 ouvert auprès de la ban-
que A. à Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man; 07-26-84-0271 et 0273);
c) concernant le compte n° 17 ouvert le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société GÉLOS (Île de Man), ayant pour ayants droit éco-
nomiques JEAN et MARCEL (07-26-65-0014; v. supra consid. 4.9.1/c);
1) une entrée le 5 avril 2005 de CZK 5'940'000'000 provenant de la société APOLLON (p. 07-26-
85-0034 et 0038);
2) une sortie le 5 avril 2005 de CZK 3'093'500'000 vers le compte n° 29 (07-26-85-0026) ouvert
le 19 janvier 2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de Man)
ayant ALBERT et LUCIEN pour ayants droit économiques (07-26-57-0002 ss);
3) une entrée le 15 juillet 2005 de CZK 230'000'000 provenant du compte n° 29 ouvert auprès de
la banque A. à Zurich au nom de la société CORUS (Île de Man; 07-26-65-0153);
- 350 -
d) concernant le compte n° 29 ouvert le 16 février 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société CORUS (Île de Man), ayant ALBERT et LUCIEN
pour ayants droit économiques (07-26-57-0002):
1) le 5 avril 2005, une entrée de CZK 3'093'500'000 provenant de la société GÉLOS (07-26-57-
0030; v. supra consid. 4.9.1/c/2);
2) le 5 avril 2005, une sortie de CZK 1'546'750'000 en faveur de la société AURA (v. infra
consid. 4.33/e/1) (07-26-57-0030);
3) le 5 avril 2005, une sortie de CZK 1'546'750'000 vers le compte n° 60 ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société EOLE (même adresse que la société APOLLON à
l'Île de Man) ayant LUCIEN pour unique ayant droit économique (07-26-57-0030 et 07-26-54-
0006);
e) concernant le compte n° 59 ouvert le 29 décembre 2004 auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société AURA (Îles Vierges britanniques), ayant AL-
BERT pour unique ayant droit économique (07-26-26-0037):
1) le 5 avril 2005, une entrée de CZK 1'546'750'000 provenant de la société CORUS (v. supra
consid. 4.33/d/2) (07-26-26-0247);
2) le 15 juillet 2005, une sortie de CZK 110'000'000 en faveur de la société CORUS (07-26-26-
0266);
3) quatre sorties d'un montant total de CZK 1'404'750'000 entre le 8 décembre 2005 et le
3 novembre 2006 en faveur de la société CHIONÉ FOUNDATION (v. infra consid. 4.33/j/1)
(07-26-26-0300, 0302, 0293, 0295, 0275, 0277, 0285 et 0287);
f) concernant le compte numérique n° 77 ouvert le 8 mai 2006 auprès de la ban-
que A. à Zurich, avec pour titulaires ALBERT, LUCIEN, ADRIEN et ALFRED
(07-26-11-0002 ss):
1) une entrée de CZK 8'000'000'000 le 10 mai 2006 provenant de la société HÉLIOS (07-26-11-
0028; v. supra Faits, H.3/a);
2) une sortie de CZK 3'000'000'000 le 10 mai 2006 vers le compte numérique n° 31 auprès de la
banque A. ayant pour titulaire ALBERT (07-26-11-0092; v. supra Faits, H.3/b);
3) une sortie de CZK 3'000'000'000 le 10 mai 2006 vers le compte numérique n° 6 auprès de la
banque A. ayant pour titulaire LUCIEN (07-26-11-0099; v. supra Faits, H.3/b);
4) une sortie de CZK 1'000'000'000 le 10 mai 2006 vers un compte ayant pour titulaire ALFRED
(07-26-11-0085; v. supra Faits, H.3/b);
5) une sortie de CZK 1'000'000'000 le 10 mai 2006 vers un compte ayant pour titulaire ADRIEN
(07-26-11-0078; v. supra Faits, H.3/b);
g) concernant le compte n° 78 ouvert le 13 novembre 2006 auprès de la banque
A. à Zurich au nom de la société IRIS (siège aux Pays-Bas), dont les ayants
droit économiques sont ALBERT, LUCIEN, ADRIEN et ALFRED (07-26-27-
0002 ss):
- 351 -
1) une entrée de CZK 1'800'000'000 le 23 avril 2007 provenant de la société HÉLIOS (07-26-27-
0053; v. supra Faits, H.4/a);
2) une sortie de CZK 880'000'000 le 24 avril 2007 vers le compte numérique n° 31 auprès de la
banque A. ayant pour titulaire ALBERT (07-26-27-0095; v. supra Faits, H.4/b);
3) une sortie de CZK 900'000'000 le 25 avril 2007 vers le compte numérique n° 6 auprès de la
banque A. ayant pour titulaire LUCIEN (07-26-27-0095; v. supra Faits, H.4/b);
h) concernant le compte n° 31 ouvert le 19 mai 2005 auprès de la banque A. à
Zurich ayant pour titulaire ALBERT (07-26-08-0019 ss):
1) une entrée de CZK 3'000'000'000 le 10 mai 2006 provenant du compte numérique n° 77 pré-
cité (v. supra consid. 4.33/f/2) (07-26-08-0065);
2) une entrée de CZK 880'000'000 le 24 avril 2007 provenant du compte n° 78 de la société IRIS
précité (v. supra consid. 4.33/g/2) (07-26-08-0071);
3) une sortie de CZK 3'049’050'000 le 15 décembre 2006 vers le compte n° 30 HORCOS (v. in-
fra consid. 4.33/i/1) (07-26-08-0070; 07-26-22-0078 et 0080);
4) une sortie de CZK 880'000'000 le 24 avril 2007 vers le compte n° 30 HORCOS (v. infra
consid. 4.33/i/2) (07-26-08-0071; 07-26-22-0099 et 0101);
i) concernant le compte n° 30 ouvert le 1 er
juin 2006 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société HORCOS (Vaduz) ayant ALBERT pour unique
ayant droit économique (07-26-22-0019 ss):
1) une entrée de CZK 3'049’050'000 le 15 décembre 2006 provenant du compte n° 31 précité (v.
supra consid. 4.33/h/3) (07-26-22-0078 et 0080);
2) une entrée de CZK 880'000'000 le 24 avril 2007 provenant du compte n° 31 précité (v. supra
consid. 4.33/h/4) (07-26-22-0099 et 0101);
3) deux sorties d’un montant total de CZK 2'929'000'000 les 2 mars et 24 avril 2007 en faveur de
la société CHIONÉ FOUNDATION (v. infra consid. 4.33/j/2) (07-26-22-0085 et 0087; 07-26-
22-0092 et 0094);
4) le transfert, sous forme de dépôt fiduciaire, de CZK 1'015'732'304 le 23 mars 2007 en faveur
de la société CHIONÉ FOUNDATION (v. infra consid. 4.33/j/3) (10-05-0879; 07-26-106-0001
à 0004);
j) concernant le compte n° 79 ouvert le 27 avril 2005 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société CHIONÉ FOUNDATION (Vaduz) ayant ALBERT
pour unique ayant droit économique (07-26-55-0002 ss):
1) quatre entrées d'un montant total de CZK 1'404'750'000 entre le 8 décembre 2005 et le
3 novembre 2006 provenant de la société AURA (v. supra consid. 4.33/e/3) (07-26-55-0105,
0107, 0114, 0116, 0122, 0124, 0130 et 0132);
2) deux entrées d’un montant total de CZK 2'929'000'000 les 2 mars et 24 avril 2007 provenant
de la société HORCOS (v. supra consid. 4.33/i/3) (07-26-55-0069, 0071, 0088 et 0090);
3) l'entrée, sous forme de dépôt fiduciaire, de CZK 1'015'732'304 le 23 mars 2007 provenant de
la société HORCOS (v. supra consid. 4.33/i/4) (10-05-0879; 07-26-106-0001 à 0004);
- 352 -
4) une sortie de CZK 4'506'783'871 le 11 juin 2007 vers le compte n° 80 ouvert au nom de la so-
ciété CHIONÉ FOUNDATION auprès de la banque A. à Zurich (07-26-55-0034; 07-26-25-
0075 et 07-26-25-0077 et infra consid. 4.33/k/1);
5) deux sorties d’un montant total de CZK 575'000'000 le 13 octobre 2006 en faveur de la socié-
té EUCLÉIA (07-26-55-0030);
6) une entrée de CZK 50'000'000 le 16 octobre 2006 provenant de la société EUCLÉIA (07-26-
55-0030);
7) une sortie du CZK 179'000'000 le 8 décembre 2005 en faveur de la société CHIONÉ AS (07-
26-55-0097 et 0099);
k) concernant le compte n° 80 ouvert le 25 avril 2007 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société CHIONÉ FOUNDATION (Vaduz) ayant ALBERT
pour unique ayant droit économique (07-26-25-0002 ss):
1) une entrée de CZK 4'506'783'871 le 11 juin 2007 provenant du compte n° 79 déjà cité (07-26-
25-0075 et 07-26-25-0077 et supra consid. 4.33/j/4);
2) une sortie de CZK 79'891'000 le 25 janvier 2006 vers le compte n° 81 ouvert au nom de la so-
ciété CHIONÉ FOUNDATION auprès de la banque F. à Zurich (07-26-25-0089 et 07-26-25-
0091 et infra consid. 4.33/m);
3) une sortie de CZK 3'474'055'402 le 1 er
novembre 2007 vers le compte n° 30 ouvert à la ban-
que A. à Zurich au nom de la société HORCOS (07-26-25-0082 et 07-26-25-0084; v. infra
consid. 4.33/l/1);
4) un transfert de titres d’une valeur nominale totale de CZK 600'000'000 le 5 novembre 2007
vers le compte n° 30 déjà cité (10-05-0879; 07-26-25-0028 à 0033; 07-26-22-0037 à 0042; v.
infra consid. 4.33/l/2),
l) concernant le compte n° 30 ouvert le 1 er
juin 2006 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société HORCOS (Vaduz) ayant ALBERT pour unique
ayant droit économique (07-26-22-0019 ss):
1) une entrée de CZK 3'474'055'402 le 1 er
novembre 2007 provenant du compte n° 80 déjà cité
(supra consid. 4.33/k/3) (07-26-22-0106 et 108);
2) une entrée de 5 positions titres d'une valeur nominale totale de CZK 600'000'000 le 5 novem-
bre 2007 provenant du compte n° 80 déjà cité (supra consid. 4.33/k/4) (10-05-0879; 07-26-25-
0028 à 0033; 07-26-22-0037 à 0042),
C.5.8.2 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.2 de l'acte d'accusation
m) concernant le compte n° 81 déjà cité (supra consid. 4.33/k/2) ouvert le 19 no-
vembre 2007 au nom de la société CHIONÉ FOUNDATION auprès de la ban-
que F. à Zurich et ayant ALBERT pour unique ayant droit économique (07-28-
11-0017 ss), une entrée de CZK 79'891'000 le 25 janvier 2006 provenant du
compte n° 80 déjà cité (07-28-11-0050, 07-26-25-0089 et 07-26-25-0091).
- 353 -
C.5.8.3 Qualification juridique
4.33.1 Le MPC reproche à ALBERT d'avoir tantôt ordonné certains transferts d'un
compte vers un autre, tantôt accepté certains transferts provenant d'un autre
compte. S'agissant du second comportement reproché, le MPC ne reproche
pas à ALBERT un comportement actif, mais une omission, en s'abstenant tou-
tefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En tout état de
cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra consid. 4.1.5/b), AL-
BERT ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par omission. Il doit par-
tant être acquitté des accusations de blanchiment d'argent, à chaque fois que le
MPC lui reproche d'avoir accepté l'entrée de valeurs patrimoniales sur un
compte bancaire. En outre, concernant les reproches adressés à un même pré-
venu d'avoir ordonné la sortie d'un montant d'un compte bancaire et son entrée
sur un autre compte bancaire, ces deux comportements ne constituent qu'un
seul transfert d'argent, soit un seul acte de blanchiment d'argent. Reste ainsi à
examiner les reproches consistant à avoir ordonné la sortie de valeurs patrimo-
niales d'un compte bancaire vers un autre.
4.33.2 Les opérations mentionnées plus haut aux considérants 4.33/a à 4.33/e (inclus)
s'inscrivent dans la ventilation du prix de la vente de MUS_2 par la société TI-
TAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS. Les infractions préalables rappe-
lées au considérant 4.19.1 furent la condition préalable à l'acquisition par la so-
ciété TITAN LÉTO/TITAN THÉIA (plus exactement par les ayants droit écono-
miques de cette société écran) des actions de MUS_2 ayant fait l'objet du
contrat de vente du 10 mars 2005 à la société DYSIS (v. supra consid. 4.9.5).
Au jour de la création de MUS_2, chaque action de cette nouvelle entité était de
provenance criminelle au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2). AL-
BERT connaissait cette provenance criminelle, puisqu'il connaissait l'origine
criminelle des actions de MUS ayant fait l'objet des contrats du 12 décembre
2002 (v. supra consid. 4.31.1) et qu'il savait que MUS_2 était devenu le suc-
cesseur légal de MUS, suite à la liquidation de MUS et à la reprise des ses ac-
tifs par la société LYSSA. Les CZK 5'940'000'000 versées le 11 mars 2005 par
la société DYSIS à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA constituent la valeur
de remplacement des actions de MUS_2, dont l'origine était criminelle. À ce ti-
tre, les CZK 5'940'000'000 étaient susceptibles d'être confisquées (art. 70 al. 1
CP) et de faire l'objet de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP.
Les transferts mentionnés aux considérants 4.33/a à 4.33/e (inclus) consistent
en l'exécution des règles de partage du produit de ces infractions convenues le
3 décembre 2004 entre JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN (v. infra consid.
7.8 et sous-considérants). L'ensemble des opérations énumérées visaient à
ventiler sur différents comptes bancaires, tout ou partie du prix de la vente de
- 354 -
MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS. Le prix
de vente de CZK 5'940'000'000 a été payé en un versement unique effectué le
11 mars 2005 vers le compte n° 21 ouvert auprès de la banque A. à Zurich au
nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA; à partir de ce dernier compte, le
montant de CZK 5'940'000'000 a été transféré à la société APOLLON, puis à la
société GÉLOS. À partir de ce dernier compte, les CZK 5'940'000'000 ont été
partagées entre JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. En tant que les opéra-
tions visées aux considérants 4.33/a à 4.33/e concernent la ventilation de la
part dévolue à ALBERT, il ne fait aucun doute que ce dernier avait (co-)décidé
chacun des transferts, soit la commission d'actes propres à entraver l'identifica-
tion de l'origine, la découverte ou la confiscation du prix de vente de MUS_2,
soit de valeurs patrimoniales présentant un lien de causalité naturelle et adé-
quate avec les crimes préalables commis au préjudice de MUS et de la Répu-
blique tchèque. Il doit partant être déclaré coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP pour avoir ordonné chacun des transferts mentionnés
plus haut aux considérants 4.33/a à 4.33/e.
4.33.3 Les opérations énoncées à partir du considérant 4.33/f s'inscrivent dans la ven-
tilation du prix de la vente de 40% de MUS_3 par ALBERT, LUCIEN, ALFRED
et ADRIEN à la société HÉLIOS, le 9 mai 2006 (v. supra Faits, H.3), d'une part,
et, d'autre part, du prix de la vente de 9% de MUS_3 par la société IRIS à la so-
ciété HÉLIOS, le 23 avril 2007 (v. supra Faits, H.4).
a. Au jour de la création de MUS_2 (17 juin 2003; v. supra Faits, H.2.3), chaque
action de cette nouvelle entité était de provenance criminelle au sens de
l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2 et infra consid. 7.3).
La société DYSIS est une société tchèque fondée le 28 décembre 2004, soit
moins d'un mois après l'accord du 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN sur le partage du butin, et moins de trois mois avant qu'elle
n'achète formellement MUS_2 auprès de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA,
au prix de CZK 5'940'000'000. Durant les débats, ALBERT a déclaré qu'il avait
injecté ses économies personnelles par CZK 800'000 (valeur environ
CHF 40'000 au 28 décembre 2004) pour capitaliser la société DYSIS
(TPF 671.930.230, l. 2 à 38).
ALBERT et LUCIEN étaient administrateurs et actionnaires (au moins 40%
chacun) de la société DYSIS. Ils étaient également actionnaires de la société
TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, aux côtés de MARCEL et JEAN (v. supra consid.
4.8.1.1/b). Le contrat du 10 mars 2005 ne finalisait en rien une vente au prix du
marché entre deux sociétés indépendantes; il constituait un simple habillage fic-
tif pour exécuter les règles de partage du produit des crimes préalables décidé
- 355 -
par ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN, à savoir l'attribution des groupes
ARTÉMIS et APOLLON à MARCEL et JEAN et l'attribution de MUS_2 à AL-
BERT et LUCIEN, contre paiement d'une soulte de CZK 2'846'500'000 à MAR-
CEL et JEAN. L'opération du 10 mars 2005 finalisait les deux derniers points (v.
infra consid. 7.8 et sous-considérants). La société DYSIS ne saurait partant être
considérée comme un tiers (au sens de l'art. 70 al. 2 CP) par rapport aux au-
teurs des infractions préalables. Il ne saurait davantage être admis que la socié-
té DYSIS a acquis MUS_2 de bonne foi, ni fourni de contre-prestation adéquate
(au sens de l'art. 70 al. 2 CP).
b. Le 27 mai 2005, MUS_2 a été dissoute et ses actifs ont été transférés à son ac-
tionnaire unique la société DYSIS (v. supra Faits, H.2.6.2). Suite à cette opéra-
tion, le 4 juillet 2005, le numéro d'identification 502 de la société MUS_2 a été
radié du Registre du commerce tchèque et la raison sociale de la société DY-
SIS (numéro d'identification 503) a été changée en MUS_3, successeur juridi-
que de MUS_2.
Dès lors que la société DYSIS avait un capital-actions de CZK 2'000'000 et que
ce capital-actions était libéré à hauteur de 40% (v. supra Faits, H.2.6/a), la va-
leur de la société DYSIS était de CZK 800'000 au maximum, en date du 27 mai
2005. Quant à MUS_2, sa valeur au 3 décembre 2004 était estimée par AL-
BERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN à CZK 10'500'000'000 (v. infra consid.
7.8.3/b). Le jour où la société DYSIS a repris les actifs de MUS_2, sa valeur re-
présentait donc environ 0,007% de la valeur de MUS_2.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments (notamment du procédé de trans-
fert d'actifs utilisé, du fait que MUS_3 est devenue le successeur juridique de
MUS_2, qu'ALBERT et LUCIEN étaient actionnaires tant de la société TITAN
LÉTO/TITAN THÉIA que de la société DYSIS, du poids insignifiant de la société
DYSIS par rapport à MUS_2), il s'impose de retenir qu'au jour de la création de
MUS_3 chaque action de cette nouvelle entité était de provenance criminelle au
sens de l'art. 305 bis
CP. En effet, les actions de MUS_2 et celles de MUS_3
consistent en des parts de propriétés de la même substance. À cet égard, la
transformation des actions de MUS_2 en actions de MUS_3 est assimilable à la
conversion d'une somme de provenance criminelle d'une certaine devise (par
exemple des CHF) en une autre devise (par exemple des USD): la somme ré-
sultant de la conversion demeure de provenance criminelle, au sens de l'art.
305 bis
CP. Ainsi, chaque action de MUS_3 demeure susceptible d'être blanchie.
c. Les actions de MUS_3 ayant fait l'objet des contrats des 9 mai 2006 et 23 avril
2007 demeurent donc de provenance criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP.
Cette origine criminelle était connue d'ALBERT. Les transferts mentionnés aux
- 356 -
considérants 4.33/f à 4.33/l (à l'exception de ceux concernés par le considérant
4.33.1) visaient à ventiler le prix obtenu en contrepartie de la vente de 49% de
ces actions. Le prix payé par la société HÉLIOS constitue la valeur de rempla-
cement d'actions de MUS_3, dont l'origine était criminelle. À ce titre, les valeurs
patrimoniales en question étaient susceptibles d'être confisquées (art. 70 al. 1
CP) et donc de faire l'objet de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP.
Pour chaque transfert mentionné aux considérants 4.33/f à 4.33/l (à l'exception
de ceux concernés par le considérant 4.33.1), ALBERT était ayant droit écono-
mique du compte de provenance et/ou du compte de destination. Même s'il
n'est pas systématiquement possible de savoir qui a formellement ordonné,
dans chacun des cas énumérés aux considérants 4.33/f à 4.33/l, à l'établisse-
ment bancaire concerné de procéder à une opération, il ne fait aucun doute
qu'ALBERT avait (co-)décidé chacune des opérations. ALBERT connaissait le
lien de causalité naturelle et adéquate entre les crimes préalables et le prix de
vente des actions de MUS_3. Même si l'ordre de procéder à l'une ou l'autre des
opérations a parfois été donné par un tiers, ce tiers ne pouvait agir que sur ins-
tructions notamment d'ALBERT. Précisément, l'intention d'ALBERT était d'in-
troduire dans l'économie légale 49% des actions de MUS_3 par la vente à la
société HÉLIOS et de dissimuler le lien entre les crimes préalables et le prix
payé par cette dernière, tout en sachant que ce prix était la contreprestation
fournie pour l'acquisition de valeurs patrimoniales d'origine criminelle. Ce fai-
sant, ALBERT a planifié, décidé et exécuté des actes propres à entraver l'identi-
fication de l'origine, la découverte ou la confiscation du prix formellement payé
par la société HÉLIOS pour 49% de MUS_3, soit de valeurs patrimoniales cons-
tituant des remplois de produit de crimes préalables commis au préjudice de
MUS et de la République tchèque.
4.33.4 Dans ces conditions, ALBERT doit être déclaré coupable de blanchiment d'ar-
gent au sens de l'art. 305 bis
CP pour les faits mentionnés aux chapitres
I.C/1.2.4.1 de l'acte d'accusation.
C.5.9 Opérations visées au ch. I.C/1.2.4.3 de l'acte d'accusation
4.34 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à ALBERT d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" le transfert, le 21 octobre 2004, d'EUR 15'878'057 du
compte n° 26 ouvert au nom de la société APOLLON auprès de la banque A. à
Zurich vers le compte n° 74 ouvert au nom de la société TÉLÈS auprès de la
banque A. à Zurich.
Le montant en question constitue l'indemnité de sortie d'OLIVIER des groupes
ARTÉMIS et APOLLON (v. supra consid. 4.10.1).
- 357 -
Le produit de l'ensemble des infractions préalables (détournements de
CZK 2'514'000'000, puis d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, escroquerie
au préjudice de la République tchèque et blanchiment d'argent) était détenu via
les groupes ARTÉMIS et APOLLON (pour la société APOLLON, v. supra
consid. 3.6). Au travers de sa participation dans ces groupes (à ce sujet, v. not.
supra Faits, J et sous-chapitres; consid. 3.4 et sous-chapitres et infra 7.5 à 7.7),
OLIVIER détenait sa part du produit des crimes préalables en question, dont
aucun n'était prescrit au 21 octobre 2004 (v. supra consid. 1.3.2 et 4.7.2.4/a5).
Ainsi, l'indemnité de sortie doit être considérée comme la rétribution d'OLIVIER
pour les infractions commises, notamment par lui.
Les décisions relatives au produit criminel détenu par les ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON doivent être considérées comme
leur étant commune, tant qu'ils détenaient ce produit en commun. En sa qualité
d'auteur des crimes préalables et d'ayant droit économique de la société AR-
TÉMIS dès le 15 août 1998 et en date du 22 novembre 2004, ALBERT savait
que les groupes ARTÉMIS et APOLLON servaient notamment à détenir le pro-
duit des crimes préalables faisant l'objet du présent jugement, et à le blanchir.
En cette même qualité, il a co-décidé du paiement de l'indemnité de sortie
d'OLIVIER, tout en sachant que cette indemnité constituait la rétribution d'OLI-
VIER pour sa participation aux crimes préalables et qu'à ce titre, elle était sus-
ceptible d'être confisquée (art. 70 CP). Ce faisant, ALBERT a commis un acte
propre à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de
valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est ainsi
rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP pour les
faits mentionnés au chiffre I.C/1.2.4.3 de l'acte d'accusation.
C.5.10 Opérations visées au ch. I.C/1.2.5 de l'acte d'accusation
4.35 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à ALBERT d'avoir:
- "utilisé, d’octobre 2002 à mai 2003, les comptes bancaires en Suisse des
sociétés ACTÉOS (Vaduz), NÉMÉSIS (Vaduz), HÉBÉ (Ile de Man), GLAU-
COS, TITAN PHÉBÉ (GB), TITAN HYPÉRION, TITAN MÉTIS (Zoug) et la
société NIKÉ (Fribourg), dont il était, entre autres, ayant droit économique,
pour acquérir les actifs de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses sociétés
liées";
- "utilisé, jusqu’en mars 2005, les comptes bancaires en Suisse de la société
TITAN HYPÉRION dont il était, entre autres, ayant droit économique, pour
encaisser des fonds provenant de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses
sociétés liées".
- 358 -
L'acte d'accusation ne décrit pas précisément les opérations bancaires repro-
chées à ALBERT (actes de blanchiment). Il ne décrit pas davantage de crime
préalable (v. ég. supra consid. 4.11 et sous-considérants, auxquels il est ren-
voyé mutatis mutandis).
Par décision du 12 avril 2012, la Cour avait suspendu la cause et renvoyé le
dossier au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre
I.C/1.2.5 de l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision
de l'art. 325 al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). En vertu de la maxime
d'accusation, la Cour est liée par l'absence d'allégation précise tant des opéra-
tions de blanchiment que du crime préalable. ALBERT est donc acquitté du
chef figurant au chiffre I.C/1.2.5 de l'acte d'accusation.
C.5.11 Opérations visées au ch. I.C/1.2.6 de l'acte d'accusation
4.36 Au chapitre I.C/1.2.6 de l'acte d'accusation, le MPC reproche enfin à ALBERT
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" toute une série de transferts inter-
bancaires énumérés au chapitre II.C du même acte d'accusation, sous le titre
"Autres actes d'entrave réalisés par ALBERT".
S'agissant de l'infraction préalable, l'accusation précise que "les fonds en cause
proviennent initialement de MUS, respectivement de l’appropriation des actions
MUS acquises par des actes de gestion déloyale, d'abus de confiance,
d’escroquerie, de corruption et subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles et des profits qui en
[ont résulté] y compris l’acquisition de la société DÉESSE".
4.36.1 Au chapitre II.C de l'acte d'accusation sont énumérés 34 points se rapportant
chacun à un ou plusieurs transferts interbancaires ayant eu lieu entre 2003 et
2007. Les fonds faisant l'objet desdits transferts proviennent notamment de 11
sociétés du groupe DÉESSE. Entre mars 2003 et mai 2006, ces différentes so-
ciétés ont transféré au total CZK 1'895'285'644 et EUR 8'161'716 vers le comp-
te n° 24 ouvert le 19 mars 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la
société TITAN HYPÉRION (Londres), ayant pour ayants droit économiques
JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER. Ces montants ont par la suite
été ventilés sur de nombreux autres comptes bancaires, généralement ouverts
auprès de la banque A. à Zurich, au nom de sociétés des groupes ARTÉMIS ou
APOLLON et dont JEAN et/ou MARCEL et/ou ALBERT et/ou LUCIEN et/ou
OLIVIER étaient ayants droit économiques.
4.36.2 Pour les fonds provenant des 11 sociétés du groupe DÉESSE, l'analyse faite au
considérant 4.11 au sujet des infractions préalables mentionnées dans l'acte
- 359 -
d'accusation s'applique, mutatis mutandis, au chapitre I.C/1.2.6 de l'acte d'ac-
cusation. Il ne saurait être retenu que les créances acquises contre ces 11 so-
ciétés l'auraient été en violation du droit pénal. En effet, même à suivre la thèse
du MPC selon laquelle ces créances ont été financées par MUS, aucun élément
du dossier ne porte à croire que les liquidités de MUS ayant servi à acquérir
lesdites créances puissent provenir d'une infraction pénale. Rien ne permet non
plus de penser que les fonds transférés par ces 11 sociétés du groupe DÉES-
SE vers la société TITAN HYPÉRION (Londres) puissent avoir une origine au-
tre que l'activité licite de ces 11 sociétés. Le MPC ne le prétend d'ailleurs pas
non plus.
Pour les fonds ayant une provenance autre que ces 11 sociétés, l'acte d'accu-
sation ne décrit pas précisément d'infraction préalable. Il ne décrit pas davanta-
ge un paper trail qui permettrait d'établir un lien entre les fonds transférés et un
crime préalable.
Par décision du 12 avril 2012, la cour a suspendu la cause et renvoyé le dossier
au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre I.C/1.2.6 de
l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision de l'art. 325
al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). Vu l'énoncé de l'accusation complétée
et corrigée, l'on ne saurait retenir que les valeurs patrimoniales transférées
comme décrit au chapitre I.C/1.2.6 de l'acte d'accusation soient d'origine crimi-
nelle (v. ég. supra consid. 4.12 et sous-considérants, mutatis mutandis). AL-
BERT est partant acquitté du chef de blanchiment d'argent figurant au chiffre
I.C/1.2.6 de l'acte d'accusation.
C.5.12 Du cas grave
4.37
4.37.1 Contrairement à JEAN (v. supra consid. 4.13), ALBERT n'a pas été rémunéré
par le groupe TITAN pour les activités de blanchiment retenues aux considé-
rants qui précèdent. Cela tient au fait qu'ALBERT tenait un rôle de co-décideur
des actes de blanchiment, mais non d'exécutant, par l'administration des socié-
tés impliquées.
Les actes de blanchiment ordonnés notamment par ALBERT portaient sur des
valeurs patrimoniales dont ALBERT était co-ayant droit économique, aux côtés
de MARCEL, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et, éventuellement, JEAN. Dites valeurs
patrimoniales consistaient dans le produit de plusieurs crimes, dont ALBERT
était coauteur. Les actes de blanchiment ont permis de faire fructifier ces va-
leurs patrimoniales, via des placements fiduciaires opérés par l'intermédiaire de
banques suisses dépositaires. Les actes de blanchiment commis par ALBERT
- 360 -
se sont étendus sur plusieurs années et ont porté sur des valeurs patrimoniales
considérables, s'élevant à des centaines de millions de francs suisses.
4.37.2 Les actes de blanchiment d'argent commis par ALBERT consistent en des
comportements variés (transferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'ac-
tions). Ces actes de blanchiment étaient en principe commis sous couvert de
contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. Dans la plupart
des cas, ALBERT a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Le cercle de
ces personnes variait au gré de l'évolution du cercle des ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON. Ces co-blanchisseurs formaient une
communauté d'intérêts.
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.1.1 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. supra consid.
4.14), OLIVIER (v. infra consid. 4.38) et PAUL (v. infra consid. 4.49).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.1.2 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.3),
MARCEL (v. supra consid. 4.15), OLIVIER (v. infra consid. 4.39) et PAUL (v. in-
fra consid. 4.50).
ALBERT a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits re-
latés au ch. I.C/1.2.1.3 de l'acte d'accusation. Il a agi en tant que coauteur, aux
côtés de JEAN (v. supra consid. 4.4.3), MARCEL (v. supra consid. 4.16.3),
OLIVIER (v. infra consid. 4.40.3), et PAUL (v. infra consid. 4.51.3).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.2.1 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés d'OLIVIER (v. infra consid. 4.41)
et PAUL (v. infra consid. 4.52).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.2.2 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.6),
MARCEL (v. supra consid. 4.18), OLIVIER (v. infra consid. 4.42) et PAUL (v. in-
fra consid. 4.53).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.3.1 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.7),
MARCEL (v. supra consid. 4.19), OLIVIER (v. infra consid. 4.43) et PAUL (v. in-
fra consid. 4.54).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.3.2 de l'acte d'accusation,
ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.8),
MARCEL (v. supra consid. 4.20), et OLIVIER (v. infra consid. 4.44).
- 361 -
Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.4.1 (let. a à e) et I.C/1.2.4.3
de l'acte d'accusation, ALBERT a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN
(v. supra consid. 4.9 et 4.10) et MARCEL (v. supra consid. 4.21 et 4.22).
4.37.3 Dans la commission des faits relatés au ch. I.C/1.2.4.1 let. f à l, ALBERT a cer-
tes agi seul, en qualité d'auteur. Il a cependant agi au travers d'une structure
sophistiquée (écheveau de sociétés, de comptes bancaires et complexité des
transferts d'argent effectués) et ses actes ont porté sur des montants considé-
rables.
4.37.4 De l'ensemble des conditions qui précèdent, il ressort que, qu'il ait agi seul ou
non, les comportements d'ALBERT qualifiés de blanchiment d'argent sont gra-
ves, au sens de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, sans qu'il soit nécessaire de déterminer si
ces comportements réalisent les conditions du métier (let. c) ou de la bande
(let. b).
C.6 Actes reprochés à OLIVIER
C.6.1 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.1 de l'acte d'accusation
4.38 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche en premier lieu à OLIVIER
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" par l'entremise de JEAN ou de DE-
NIS les 3 transferts mentionnés au considérant 4.2.1.
4.38.1 Comme déjà dit aux considérants 4.2.1 et 4.2.2, les trois transferts en question
ont été opérés à partir du compte n° 37 ouvert au nom de la société MORPHÉE
auprès de la banque F. à Zurich, au moyen de fonds provenant d'une infraction
de gestion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au préjudice de MUS (v.
supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable n'était pas atteint par
la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.3.2).
Des développements exposés aux considérants 3.7.1 à 3.7.1.4 auxquels il est
renvoyé, il résulte que, chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au nom
de MUS vers un compte au nom de la société MORPHÉE ce mouvement géné-
rait un dommage correspondant au préjudice de MUS; les opérations subsé-
quentes dont les valeurs patrimoniales ont fait l'objet sont susceptibles d'entra-
ver l'accès au produit du crime.
4.38.2 S'agissant des deux transferts du compte n° 37 vers le compte n° 38, la Cour
considère qu'ils ne peuvent être qualifiés d'actes d'entrave, au sens de
l'art. 305 bis
CP, au motif que la société MORPHÉE était titulaire des deux comp-
- 362 -
tes concernés, lesquels étaient tous deux ouverts en Suisse. OLIVIER doit donc
être acquitté sur ce point (v. supra consid. 4.1.5/a in fine).
4.38.3 Le transfert du compte n° 37 vers le compte n° 71 doit en revanche être qualifié
d'acte d'entrave, puisque JEAN était titulaire du compte de destination.
Les valeurs patrimoniales transférées proviennent du détournement
d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, commis entre décembre 1998 et avril
2002. Le produit du crime a servi à financer l'achat par la société NIKÉ de la
participation de 46,29% dans MUS détenue par le FNM; le solde a été viré sur
les comptes bancaires de la société ARTÉMIS et de sociétés appartenant aux
groupes ARTÉMIS (société holding qui détenait la société NIKÉ depuis le
13 juillet 1998) et APOLLON (qui détenait la société HÉBÉ). Avant de parvenir
sur les comptes suisses de la société NIKÉ, les fonds ont transité sur les comp-
tes de la société MORPHÉE, puis ceux de la société ELÉOS.
L'évolution du cercle des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS et
de la société NIKÉ démontre que les crimes préalables ont profité à trois mem-
bres du conseil d'administration de MUS, à savoir ALBERT, LUCIEN et OLI-
VIER, et à deux administrateurs du groupe GÉANT, soit PAUL et MARCEL (v.
supra consid. 4.7.2.1/E.3/a), ainsi que, dès juin 2002, à JEAN (v. supra
consid. 7.6). OLIVIER a bénéficié du produit du crime préalable, en ce sens qu'il
était formellement ayant droit économique de la société NIKÉ dès le jour de sa
fondation, en mars 1997 (v. supra consid. 2.14.1) et de la société ARTÉMIS,
dès le 15 août 1998 (v. supra consid. 3.4.2), et ce, jusqu'au 20 octobre 2004. À
cette dernière date, OLIVIER a vendu sa participation dans les sociétés ARTÉ-
MIS et APOLLON aux autres actionnaires de cette société, au prix de CZK
500'000'000 (valeur CHF 24'349'400; v. infra consid. 7.7). En sa qualité de bé-
néficiaire économique du produit des crimes préalables, OLIVIER ne pouvait
que connaître l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause. En l'oc-
currence, la société MORPHÉE a été utilisée comme un instrument au service
des ayants droits économiques de la société NIKÉ et donc de la société AR-
TÉMIS. En outre, OLIVIER, en sa qualité de membre du conseil d'administra-
tion de MUS à l'époque des faits, a défendu le projet de capitalisation de la so-
ciété MORPHÉE devant le conseil de surveillance de MUS (v. supra consid.
3.7.4). Sauf preuve du contraire, il s'impose de considérer que la gestion du
produit criminel – très considérable en l'occurrence – détenu en commun par un
petit nombre d'ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de
ces ayants droit. En l'espèce, même s'il n'est pas établi qu'OLIVIER a formelle-
ment passé l'ordre en cause à la banque ou au niveau de la société MOR-
PHÉE, il s'est associé à la décision dont est issue l'infraction, ainsi qu'à sa ré-
alisation, puisque l'infraction consistait à blanchir des produits criminels que lui
- 363 -
et les autres ayants droit économiques de la société ARTÉMIS s'étaient procu-
rés et détenaient en commun. Le transfert en cause servait à payer les frais
d'administration de la société MORPHÉE, laquelle était au service des ayants
droit économiques de la société NIKÉ et de la société ARTÉMIS. OLIVIER sa-
vait et s'accommodait du fait que ce transfert permettait de ventiler plus loin et
d'introduire dans l'économie légale des fonds d'origine criminelle. Ce faisant, il
s'est rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, en
rapport avec le versement relaté au point 1. du ch. I.E/1.2.1.1 de l'acte d'accu-
sation.
C.6.2 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.2 de l'acte d'accusation
4.39 Le MPC reproche ensuite à OLIVIER d'avoir "ordonné, respectivement accep-
té":
- les 12 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/a à partir du compte n° 38
(société MORPHÉE auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (11
transferts), respectivement vers le compte n° 46 ouvert au nom de la société
HÉBÉ (1 transfert) (v. infra consid. 4.39.1);
- les 2 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/b à partir du compte n° 1
(société NÉMÉSIS auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. in-
fra consid. 4.39.2).
4.39.1 Comme déjà dit plus haut (consid. 4.3.2), les 12 premiers transferts (à partir du
compte n° 38 de la société MORPHÉE) provenaient originellement de MUS,
plus précisément d'une infraction de gestion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1
§ 3 CP) au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le cri-
me préalable n'était pas atteint par la prescription au moment où les actes d'en-
trave ont été commis (v. supra consid. 4.3.2). OLIVIER a co-ordonné ces 12
transferts et il connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cau-
se, pour les motifs exposés au considérant 4.38.3. Ce faisant, OLIVIER avait la
conscience et la volonté de ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans
l'économie légale des fonds issus du compte n° 38 et d'en dissimuler le lien
avec l'infraction préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement or-
donné la commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles
provenaient d'un crime, se rendant par-là coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
- 364 -
4.39.2 S'agissant des deux transferts à partir du compte n° 1 de la société NÉMÉSIS,
il a déjà été dit que les valeurs patrimoniales concernées ne peuvent faire l'objet
de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.3.3). OLIVIER
doit, partant, être acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent relative aux
transferts d'USD 27'700'000 en date du 26 mars 1999, respectivement
d'USD 12'000'000 en date du 7 juin 1999, opérés à partir du compte n° 1.
C.6.3 Opérations visées au ch. I.E/1.2.1.3 de l'acte d'accusation
4.40 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à OLIVIER d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que les fonds (au total USD 39'700'000; v. supra
consid. 4.3.3) prêtés par la banque A. à la société NÉMÉSIS soient crédités sur
le compte n° 1 de la société NÉMÉSIS, puis que ce montant soit transféré à la
société ELÉOS. Le MPC reproche également à OLIVIER d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen
de fonds transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le
26 novembre 1999 en deux transferts d'USD 27'641'800 et USD 11'984'000
provenant des avoirs détournés de MUS".
4.40.1 Dans la mesure où l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la
banque A. ne résulte pas d'un acte unilatéral de la société NÉMÉSIS, OLIVIER
ne peut avoir "ordonné" le transfert des fonds de la banque A. vers la société
NÉMÉSIS; seule la banque peut avoir ordonné que les sommes qu'elle prêtait
soient transférées. Au sujet du reproche adressé à OLIVIER d'avoir "accepté"
ces mêmes transferts, le MPC ne reproche à l'intéressé aucun comportement
actif décrit avec précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de complé-
ter l'accusation dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne repro-
che notamment pas à OLIVIER d'avoir signé l'acte de nantissement du 5 mars
1999 (05-02-02-0009 s.; v. supra Faits, G.2.2.2/c et consid. 4.3.3). Tout au plus,
peut-on déduire de la formulation de l'accusation (acceptation des transferts liti-
gieux) que le MPC reproche à OLIVIER un comportement passif, une omission,
en s'abstenant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir.
En tout état de cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra
consid. 4.1.5/b), OLIVIER ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par
omission. Il doit partant être acquitté du chef de blanchiment relativement à
l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la banque A.
4.40.2 Pour ce qui concerne l'accusation de blanchiment relative aux transferts de la
société NÉMÉSIS vers la société ELÉOS, le MPC l'a déjà formulée au chiffre
I.E/1.2.1.2 de l'acte d'accusation et la Cour l'a traitée au considérant 4.39.2.
- 365 -
4.40.3 Pour ce qui concerne les deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la
société MORPHÉE vers la société NÉMÉSIS, respectivement
d'USD 27'641'800 (07-05-59-0340) et USD 11'984'000 (07-05-59-0339), les
fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée au
préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable
n'était pas atteint par la prescription au moment où les actes d'entrave ont été
commis (v. supra consid. 4.2.3). OLIVIER a co-ordonné ces deux transferts et il
connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause, pour les mo-
tifs exposés au considérant 4.38.3. Ce faisant, OLIVIER avait la conscience et
la volonté de ventiler plus loin les valeurs patrimoniales en cause, d'en poursui-
vre l'introduction dans l'économie légale et d'en dissimuler le lien avec l'infrac-
tion préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement ordonné la
commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient
d'un crime, se rendant coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP.
4.40.4 Le MPC reproche également à OLIVIER d'avoir "ordonné, respectivement ac-
cepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de fonds
transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le 26 novembre
1999". Le MPC ne précise pas quels sont les comptes bancaires concernés par
l'opération de remboursement de la société NÉMÉSIS à la banque A. Il ne pré-
cise pas davantage si ce remboursement s'est fait en un ou en plusieurs trans-
ferts, ni le ou les montants concernés.
Vu l'absence de précision de l'accusation persistant sur ce point, malgré l'invita-
tion de complément de la Cour, OLIVIER doit être acquitté de l'accusation de
blanchiment relative au remboursement, le 25 novembre 1999, par la société
NÉMÉSIS, du prêt que lui avait consenti la banque A. (v. supra consid. 4.4.4).
C.6.4 Opérations visées au ch. I.E/1.2.2.1 de l'acte d'accusation
4.41 Le MPC reproche à OLIVIER d'avoir "ordonné, respectivement accepté" un
montant total d'USD 146'150'000 transféré en 13 versements s'échelonnant du
31 mars 1999 au 10 juin 2002 de la société ELÉOS vers la société NIKÉ (v. su-
pra Faits, G.2.3 concernant ces opérations).
Les fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée
au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime pré-
alable n'était pas atteint par la prescription au moment où les actes d'entrave
ont été commis (v. supra consid. 4.3.2). OLIVIER a co-ordonné ces 13 trans-
ferts et il connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause,
- 366 -
pour les motifs exposés au considérant 4.38.3. Ce faisant, OLIVIER avait la
conscience et la volonté de ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans
l'économie légale des valeurs patrimoniales en cause et d'en dissimuler le lien
avec l'infraction préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement or-
donné la commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles
provenaient d'un crime, se rendant par-là coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
C.6.5 Opérations visées au ch. I.E/1.2.2.2 de l'acte d'accusation
4.42 Le MPC reproche à OLIVIER d'avoir "ordonné, respectivement accepté" chacun
des transferts mentionnés au considérant 4.6 (let. a à h), à l'exception de ceux
postérieurs au 20 octobre 2004, date à laquelle OLIVIER a vendu sa participa-
tion dans les sociétés ARTÉMIS et APOLLON aux autres actionnaires de cette
société, au prix de CZK 500'000'000 (valeur CHF 24'349'400; v. infra
consid. 7.7).
Ces transferts ont tous été opérés à partir des comptes suisses de la société
NIKÉ au moyen de fonds provenant originellement de MUS. Les fonds transfé-
rés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée au préjudice de
MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable n'était pas
atteint par la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis
(v. supra consid. 4.2.3). Chaque transfert faisant l'objet du considérant 4.6 doit
être qualifié d'acte propre à entraver l’identification de l’origine, la découverte ou
la confiscation de valeurs patrimoniales de provenance criminelle (v. supra
consid. 4.6.1). OLIVIER a co-ordonné chacun de ces transferts et il connaissait
l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause, pour les motifs exposés
au considérant 4.38.3. Ce faisant, OLIVIER avait la conscience et la volonté de
ventiler plus loin les valeurs patrimoniales en cause, d'en poursuivre l'introduc-
tion dans l'économie légale et d'en dissimuler le lien avec l'infraction préalable
au préjudice de MUS. Il a intentionnellement ordonné la commission d'actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime, se ren-
dant ainsi coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.6.6 Opérations visées au ch. I.E/1.2.3.1 de l'acte d'accusation
4.43 Le MPC reproche à OLIVIER d'avoir, dans la suite de l'acquisition
1) de 4'416'198 actions de MUS à la société tchèque HYBRIS le 18 octobre 1999 (v. supra
Faits, G.1 et consid. 4.7.2), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix de
CZK 2'886'995'741 (valeur CHF 114'747'877) le 18 octobre 1999;
- 367 -
2) de 4'089'763 actions de MUS à l'Etat tchèque (via le FNM) le 20 août 1999 (v. supra Faits,
G.2 et consid. 4.7.1), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix
CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'535'000) le 19 août 1999,
complétée par l'achat de 123'510 actions de MUS supplémentaires (v. supra
consid. 4.7.3), "ordonné, respectivement accepté que JEAN vende" à la société
ELÉOS, pour le compte de la société NIKÉ, l’intégralité des actions de la socié-
té MUS détenues par la société NIKÉ, sur la base des 14 contrats mentionnés
plus haut au chapitre Faits, G.3, entre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002.
4.43.1 Des considérants 4.7.1, 4.7.2 et 4.7.3 qui précèdent, il ressort que chacune de
ces actions avait une provenance criminelle: 4'416'198 ont été acquises au
moyen du produit du détournement de CZK 2'066'436'419 commis au préjudice
de MUS entre décembre 1996 et avril 1998; 4'089'763 ont été acquises (par la
commission d'une escroquerie au préjudice de la République tchèque dont
OLIVIER était coauteur) au moyen d'une partie du produit du détournement
d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril
2002; les 123'510 actions restantes ont été acquises au moyen du produit de
l'un ou l'autre des deux détournements précités.
OLIVIER connaissait l'origine criminelle des 4'089'763 actions acquises auprès
du FNM, en sa qualité de coauteur de l'escroquerie. Il connaissait également
l'origine criminelle des actions acquises au moyen du produit du détournement
de CZK 2'066'436'419 commis au préjudice de MUS entre décembre 1996 et
avril 1998, puisqu'il était, au moment des faits, membre du conseil d'administra-
tion de MUS, et qu'il a cosigné avec ALBERT, au nom et pour le compte de
MUS, le contrat du 2 janvier 1997 à la base de ce détournement. OLIVIER
connaissait également l'origine criminelle des actions acquises au moyen du
produit du détournement d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS en-
tre décembre 1998 et avril 2002, pour les motifs exposés au considérant 4.38.3.
Il savait donc que chacune des 8'629'471 actions en cause constituait un rem-
ploi de produit criminel et/ou le produit d'un crime.
Le transfert de la propriété de chacune de ces actions par la société NIKÉ vers
la société ELÉOS est propre à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art.
305 bis
CP. En sa qualité d'ayant droit économique de la société NIKÉ, OLIVIER
était l'un des bénéficiaires du produit des crimes préalables précités.
4.43.2 Sauf preuve du contraire, la gestion du produit criminel détenu en commun par
plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces
ayants droit. Ainsi, même si les 14 contrats mentionnés plus haut au chapitre
- 368 -
Faits, G.3 ont formellement été signés par JEAN, au nom et pour le compte de
la société NIKÉ, OLIVIER a dû s'associer à la décision de ventes d'actions y re-
latives à la société ELÉOS. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est
ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.6.7 Opérations visées au ch. I.E/1.2.3.2 de l'acte d'accusation
4.44 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à OLIVIER d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" que JEAN signe les 3 documents mentionnés au
considérant 4.8.
4.44.1 Les deux premiers sont des contrats ayant pour objet le transfert de propriété
de valeurs patrimoniales (8'629'471 actions de MUS) d'origine criminelle. Les
crimes préalables n'étaient pas atteints par la prescription au jour de la signatu-
re de chacun de ces deux contrats (12 décembre 2002; v. supra consid. 4.3.2).
Le transfert de la propriété de chacune de ces actions est un acte propre à en-
traver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation de valeurs pa-
trimoniales d'origine criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP. OLIVIER connaissait
la provenance criminelle de chacune de ces actions (v. supra consid. 4.43.1).
En date du 12 décembre 2002, OLIVIER était ayant droit économique des so-
ciétés du groupe TITAN_2, dont la société TITAN RHÉA faisait partie, via la
part d'actionnariat qu'il détenait des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra
Faits J.4 et 5 et consid. 4.8.1.1/ b et c et infra consid. 7.5 à 7.7). Sauf preuve du
contraire, la gestion du produit criminel détenu en commun par plusieurs ayants
droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces ayants droit, et
ce en particulier quand il en va de sommes importantes et de peu d'ayants droit.
Ainsi, même si les 2 contrats en cause ont formellement été signés par JEAN,
au nom et pour le compte de la société TITAN RHÉA, OLIVIER a dû s'associer
à la décision de ventes d'actions y relatives. Ce faisant, il a intentionnellement
commis des actes propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient
d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP.
4.44.2 Le troisième document, daté du 29 décembre 2003, présente un état des droits
et obligations réciproques des parties (sociétés TITAN RHÉA et TITAN PHÉ-
BÉ); il n'a pas pour objet la vente par la première à la seconde de la totalité des
actions de MUS_2. Ainsi, bien que chaque action de MUS_2 soit de provenan-
ce criminelle, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.8.2), ce contrat du
- 369 -
29 décembre 2003 ne constitue pas un acte d'entrave, au sens de l'art. 305 bis
CP. OLIVIER doit être acquitté du reproche de blanchiment formé par le MPC
en rapport avec la signature de ce contrat.
C.6.8 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4 de l'acte d'accusation
4.45 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à OLIVIER d'avoir "ordonné,
respectivement accepté" les transferts suivants:
C.6.8.1 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.1 de l'acte d'accusation
a) concernant le compte n° 74 ouvert le 6 avril 2004 auprès de la banque A. à Zu-
rich au nom de la société TÉLÈS (siège à l'Île de Man), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique (07-26-43-0002 ss):
1) entrée d'EUR 15'878'057 le 21 (recte: 22) octobre 2004 provenant du compte n° 26 ouvert
auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société APOLLON (07-26-43-0033; 07-26-84-
0058 et 0225; v. supra consid. 4.10.1);
2) sortie le 21 (recte: 22) octobre 2004 d'EUR 12'702'446 vers le compte n° 4 ouvert auprès de
la banque A. à Zurich au nom de la société NOMOS (07-26-43-0033; 07-26-42-0047);
3) sortie le 21 (recte: 22) octobre 2004 d'EUR 3'175'611 vers le compte n° 82 ouvert auprès de
la banque A. à Zurich au nom de la société DAMON (07-26-43-0033; 07-26-47-0029);
b) concernant le compte n° 82 ouvert le 8 octobre 2004 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société DAMON (siège à l'Île de Man), dont OLIVIER est
l'unique ayant droit économique (07-26-47-0002 ss):
1) une entrée d'EUR 3'175'611 le 21 (recte: 22) octobre 2004 provenant de la société TÉLÈS
(v. supra consid. 4.45/a/3);
2) une sortie le 28 juin 2005 d'EUR 3'195'000 vers le compte n° 4 ouvert auprès de la banque A.
à Zurich au nom de la société NOMOS (07-26-47-0030 et 07-26-42-0048);
la différence d'EUR 19'389 constituant les intérêts bancaires produits au cours
des quelques huit mois durant lesquels les fonds ont été placés sur le compte
n° 82 au nom de la société DAMON (soit 0,6% d'intérêts);
c) concernant le compte n° 4 ouvert le 27 octobre 2004 auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société NOMOS (siège aux Îles Vierges britanniques), dont
OLIVIER est l'unique ayant droit économique (07-26-42-0002 ss);
- 370 -
1) une entrée le 21 (recte: 22) octobre 2004 d'EUR 12'702'446 provenant de la société TÉLÈS
(v. supra consid. 4.45/a/2);
2) une entrée le 28 juin 2005 d'EUR 3'195'000 provenant de la société DAMON (v. supra
consid. 4.45/b/2);
3) une sortie d'EUR 5'250'000 le 15 novembre 2007 vers le compte n° 8 ouvert auprès de la
banque F. (Zurich) au nom de la société LIMOS (07-26-42-0176), dont NICOLAS, fils d'OLI-
VIER, est l'unique ayant droit économique (07-28-23-0003 ss);
4) en date du 23 novembre 2007, des transferts de titres ayant une valeur nominale totale
d'EUR 4'750'000 vers le compte n° 8 ouvert auprès de la banque F. (Zurich) au nom de la so-
ciété LIMOS précité (07-26-42-0256, 0244, 0253, 0247, 0241, 0250 et 0259 à 0263);
5) une sortie d'EUR 3'400'000 le 12 décembre 2007 vers le compte n° 7 ouvert auprès de la
banque F. à Zurich au nom de la société NOMOS (07-26-42-0179), dont OLIVIER est l'unique
ayant droit économique (07-28-02-0002 ss);
6) une sortie d'EUR 2'000'000 le 17 novembre 2005 vers le compte n° 2 ouvert auprès de la
banque A. à Zurich au nom de la société ANTÉROS (07-26-42-0165; 07-26-44-0038);
d) concernant le compte n° 2 ouvert le 30 mai 2005 auprès de la banque A. à Zu-
rich au nom de la société ANTÉROS (siège à Vaduz), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique (07-26-44-0002 ss):
1) l'entrée d'EUR 2'000'000 le 17 novembre 2005 provenant de la société NOMOS (v. supra
consid. 4.45/c/6);
2) la sortie d'EUR 3'200'000 le 15 novembre 2007 vers le compte n° 3 ouvert auprès de la ban-
que F. à Zurich au nom de la société ANTÉROS (07-26-44-0044 et 07-28-17-0033), dont
OLIVIER est l'unique ayant droit économique (07-28-17-0003 ss);
e) concernant le compte n° 3 ouvert le 30 octobre 2007 auprès de la banque F. à
Zurich au nom de la société ANTÉROS, dont OLIVIER est l'unique ayant droit
économique (p. 07-28-17-0002 ss), l'entrée d'EUR 3'200'000 le 15 novembre
2007, provenant du compte n° 2 précité (v. supra consid. 4.45/d/2);
C.6.8.2 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.2 de l'acte d'accusation
f) concernant le compte n° 7 déjà cité (au nom de la société NOMOS près la ban-
que F. à Zurich, dont OLIVIER est l'unique ayant droit économique), une entrée
- 371 -
d'EUR 3'400'000 le 12 décembre 2007, provenant du compte n° 4 déjà cité
(v. supra consid. 4.45/c/5);
C.6.8.3 Opérations visées au ch. I.E/1.2.4.3 de l'acte d'accusation
g) concernant le compte n° 8 déjà cité (au nom de la société LIMOS près la ban-
que F. à Zurich, dont OLIVIER est l'unique ayant droit économique):
1) une entrée d'EUR 5'250'000 le 15 novembre 2007, provenant du compte n° 4 déjà cité (v. su-
pra consid. 4.45/c/3);
2) le 23 novembre 2007, des transferts de titres ayant une valeur nominale totale
d'EUR 4'750'000, provenant du compte n° 4 déjà cité (v. supra consid. 4.45/c/4).
C.6.8.4 Qualification juridique
4.45.1 Le MPC reproche à OLIVIER d'avoir tantôt ordonné certains transferts d'un
compte vers un autre, tantôt accepté certains transferts provenant d'un autre
compte. S'agissant du second comportement reproché, le MPC ne reproche
pas à OLIVIER un comportement actif, mais une omission, en s'abstenant tou-
tefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En tout état de
cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra consid. 4.1.5/b),
OLIVIER ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par omission. Il doit
partant être acquitté des accusations de blanchiment d'argent, à chaque fois
que le MPC lui reproche d'avoir accepté l'entrée de valeurs patrimoniales sur un
compte bancaire. En outre, concernant les reproches adressés à un même pré-
venu d'avoir ordonné la sortie d'un montant d'un compte bancaire et son entrée
sur un autre compte bancaire, ces deux comportements ne constituent qu'un
seul transfert d'argent, soit un seul acte de blanchiment d'argent. Reste ainsi à
examiner les reproches consistant à avoir ordonné la sortie de valeurs patrimo-
niales d'un compte bancaire vers un autre.
4.45.2 L'action pénale est prescrite en rapport avec les ordres de transfert mentionnés
aux considérants 4.45/a, 4.45/b, ainsi qu'avec celui mentionné au considérant
4.45/c/6; la procédure est classée en ce qui concerne les accusations y relati-
ves (v. supra consid. 1.3.3).
4.45.3 Le produit de l'ensemble des infractions préalables (détournements de
CZK 2'514'000'000, puis d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, escroquerie
au préjudice de la République tchèque et blanchiment d'argent) était détenu via
les groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 (v. infra consid. 7.3 à 7.9). Au
travers de sa participation dans ces groupes (à ce sujet, v. not. supra Faits, J et
- 372 -
sous-chapitres; infra consid. 7.5 à 7.7), OLIVIER détenait sa part du produit des
crimes préalables en question, dont aucun n'était prescrit au 21 octobre 2004
(v. supra consid. 1.3.2 et 4.7.2.4/a5). Ainsi, l'indemnité de sortie doit être consi-
dérée comme la part du butin attribuée à OLIVIER pour les infractions commi-
ses (v. infra consid. 7.9.2).
Sous réserve du considérant 4.45.4 ci-après, les opérations mentionnées au
considérant 4.45 s'inscrivent dans la ventilation d'un montant d'EUR 15'878'057
reçu par OLIVIER le 22 octobre 2004 de la société APOLLON. Ce montant
constitue l'indemnité de sortie d'OLIVIER des groupes ARTÉMIS et APOLLON
(v. supra consid. 4.10.1).
4.45.4 Au sujet de l'ordre de transférer EUR 3'200'000 mentionné au considérant
4.45/d/2, il y a lieu de préciser ce qui suit.
La relation n° 2 a été ouverte le 30 mai 2005 et a pour unique ayant droit éco-
nomique OLIVIER (07-26-44-0002 ss).
Le 17 novembre 2005, cette relation a été alimentée par un versement
d'EUR 2'000'000 provenant du compte n° 4 déjà cité (au nom de la société
NOMOS près la banque A.). Le paper trail de ces EUR 2'000'000 a pu être re-
constitué; il permet de remonter au versement d'EUR 15'878'057 reçu par OLI-
VIER le 22 octobre 2004 de la société APOLLON, à titre d'indemnisation ou de
contreprestation consécutive à sa sortie du cercle des ayants droit économi-
ques des groupes ARTÉMIS et APOLLON.
La relation n° 2 a encore eu d'autres sources d'approvisionnement. Entre le 30
mai et le 6 juin 2006, CHF 243'782 (10-06-0041 ss), EUR 260'000 (07-26-44-
0040) et USD 640'000 (07-26-44-0048) ont été transférés sur cette relation, en
provenance d'un compte ouvert également au nom de la société ANTÉROS
auprès de la banque R. L'enquête n'a pas permis de déterminer l'origine de ces
trois montants au moyen du paper trail. Il n'est donc pas établi que les entrées
ultérieures de CHF 243'782, EUR 260'000 et USD 640'000 constituaient, à l'ins-
tar des EUR 2'000'000 entrés initialement, une partie de l'indemnité d'EUR
15'878'057 perçue par OLIVIER pour sa sortie du cercle des actionnaires des
sociétés ARTÉMIS et APOLLON.
4.45.5 OLIVIER était l'unique ayant droit économique des comptes concernés par les
transferts mentionnés au considérant 4.45. En cette qualité, il est forcément
matériellement l'auteur de chacun des ordres de transfert cités. OLIVIER savait
que les EUR 15'878'057 qu'il a perçus de la société APOLLON le 22 octobre
2004 avaient une origine criminelle et qu'ils étaient susceptibles d'être confis-
- 373 -
qués, en tant qu'il constituaient sa part du butin résultant d'activités criminelles
auxquelles il avait participé. En ventilant plus loin ces EUR 15'878'057, OLI-
VIER a commis des actes propres à entraver l'identification de l'origine, la dé-
couverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles pro-
venaient d'un crime. Il s'est ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP pour avoir ordonné les transferts mentionnés au chiffre
I.E/1.2.4.1, let. c de l'acte d'accusation, à l'exception de celui mentionné au
6 e point (prescription; v. supra consid. 4.45.2), ainsi que le transfert mentionné
au 2 e point du chiffre I.E/1.2.4.1, let. d de l'acte d'accusation, pour un montant
d'EUR 2'000'000 (et non d'EUR 3'200'000; v. supra consid. 4.45.4).
C.6.9 Opérations visées au ch. I.E/1.2.5 de l'acte d'accusation
4.46 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à OLIVIER d'avoir:
- "utilisé, d’octobre 2002 à mai 2003, les comptes bancaires en Suisse des
sociétés ACTÉOS (Vaduz), NÉMÉSIS (Vaduz), HÉBÉ (Ile de Man), GLAU-
COS, TITAN PHÉBÉ (GB), TITAN HYPÉRION, TITAN MÉTIS (Zoug) et NI-
KÉ (Fribourg), dont il était, entre autres, ayant droit économique, pour acqué-
rir les actifs de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses sociétés liées";
- "utilisé, jusqu’en octobre 2004, les comptes bancaires en Suisse de la socié-
té TITAN HYPÉRION dont il était, entre autres, ayant droit économique, pour
encaisser des fonds provenant de la société DÉESSE, Tchéquie, et de ses
sociétés liées".
L'acte d'accusation ne décrit pas précisément les opérations bancaires repro-
chées à OLIVIER (actes de blanchiment). Il ne décrit pas davantage de crime
préalable (v. ég. supra consid. 4.11 et sous-considérants, auxquels il est ren-
voyé mutatis mutandis).
Par décision du 12 avril 2012, la Cour avait suspendu la cause et renvoyé le
dossier au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre
I.D/1.2.5 de l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision
de l'art. 325 al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). En vertu de la maxime
d'accusation, la Cour est liée par l'absence d'allégation précise tant des opéra-
tions de blanchiment que du crime préalable. OLIVIER est donc acquitté du
chef figurant au chiffre I.E/1.2.5 de l'acte d'accusation.
C.6.10 Opérations visées au ch. I.E/1.2.6 de l'acte d'accusation
- 374 -
4.47 Au chapitre I.E/1.2.6 de l'acte d'accusation, le MPC reproche enfin à OLIVIER
d'avoir "ordonné, respectivement accepté" toute une série de transferts inter-
bancaires énumérés au chapitre II.E du même acte d'accusation, sous le titre
"Autres actes d'entrave réalisés par OLIVIER".
S'agissant de l'infraction préalable, l'accusation précise que "les fonds en cause
proviennent initialement de MUS, respectivement de l’appropriation des actions
MUS acquises par des actes de gestion déloyale, d'abus de confiance,
d’escroquerie, de corruption et subsidiairement grâce au blanchiment aggravé
des avoirs de MUS obtenus par ces infractions criminelles et des profits qui en
[ont résulté] y compris l’acquisition de la société DÉESSE".
4.47.1 Au chapitre II.E de l'acte d'accusation sont énumérés 16 points se rapportant
chacun à un ou plusieurs transferts interbancaires ayant eu lieu entre 2003 et
2004. Les fonds faisant l'objet desdits transferts proviennent notamment de so-
ciétés du groupe DÉESSE. Entre mars 2003 et mai 2006, ces différentes socié-
tés ont transféré au total CZK 1'895'285'644 et EUR 8'161'716 vers le compte
n° 24 ouvert le 19 mars 2003 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la so-
ciété TITAN HYPÉRION (Londres), ayant pour ayants droit économiques JEAN,
MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER. Ces montants ont par la suite été
ventilés sur de nombreux autres comptes bancaires, généralement ouverts au-
près de la banque A. à Zurich, au nom de sociétés des groupes ARTÉMIS et
APOLLON et dont JEAN et/ou MARCEL et/ou ALBERT et/ou LUCIEN et/ou
OLIVIER étaient ayants droit économiques.
4.47.2 Pour les fonds provenant des sociétés du groupe DÉESSE, l'analyse faite au
considérant 4.46 au sujet des infractions préalables mentionnées dans l'acte
d'accusation s'applique, mutatis mutandis, au chapitre I.E/1.2.6 de l'acte d'ac-
cusation. Il ne saurait être retenu que les créances acquises contre ces socié-
tés l'auraient été en violation du droit pénal. En effet, même à suivre la thèse du
MPC selon laquelle ces créances ont été financées par MUS, aucun élément du
dossier ne porte à croire que les liquidités de MUS ayant servi à acquérir lesdi-
tes créance puissent provenir d'une infraction pénale. Rien ne permet non plus
de penser que les fonds transférés par ces sociétés du groupe DÉESSE vers la
société TITAN HYPÉRION (Londres) puissent avoir une origine autre que l'acti-
vité licite de ces sociétés. Le MPC ne le prétend d'ailleurs pas.
Pour les fonds ayant une provenance autre que ces 11 sociétés, l'acte d'accu-
sation ne décrit pas précisément d'infraction préalable. Il ne décrit pas davanta-
ge un paper trail qui permettrait d'établir un lien entre les fonds transférés et un
crime préalable.
- 375 -
Par décision du 12 avril 2012, la Cour a suspendu la cause et renvoyé le dos-
sier au MPC afin qu'il complète l'accusation notamment sur le chapitre I.E/1.2.6
de l'acte d'accusation, en se conformant aux exigences de précision de l'art.
325 al. 1 let. f CPP (TPF 671.950.031 à 037). Vu l'énoncé de l'accusation com-
plétée et corrigée, l'on ne saurait retenir que les valeurs patrimoniales transfé-
rées comme décrit au chapitre I.E/1.2.6 de l'acte d'accusation soient d'origine
criminelle (v. ég. supra consid. 4.12 et sous-considérants, mutatis mutandis).
OLIVIER est partant acquitté du chef de blanchiment d'argent relativement aux
transferts figurant au chiffre I.E/1.2.6 de l'acte d'accusation.
C.6.11 Du cas grave
4.48
4.48.1 Contrairement à JEAN (v. supra consid. 4.13), OLIVIER n'a pas été rémunéré
par le groupe TITAN pour les activités de blanchiment retenues aux considé-
rants qui précèdent. Cela tient au fait qu'OLIVIER tenait un rôle de co-décideur
des actes de blanchiment, mais non d'exécutant, par l'administration des socié-
tés impliquées.
Les actes de blanchiment ordonnés notamment par OLIVIER portaient sur des
valeurs patrimoniales dont il était ayant droit économique, aux côtés de MAR-
CEL, LUCIEN, ALBERT, PAUL et éventuellement JEAN. Dites valeurs patrimo-
niales consistaient dans le produit de plusieurs crimes. Les actes de blanchi-
ment ont permis de faire fructifier ces valeurs patrimoniales, via des placements
fiduciaires opérés par l'intermédiaire de banques suisses dépositaires. Les ac-
tes de blanchiment commis par OLIVIER se sont étendus sur plusieurs années
et ont porté sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des cen-
taines de millions de francs suisses.
Les actes de blanchiment d'argent commis par OLIVIER consistent en des
comportements variés (transferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'ac-
tions). Ces actes de blanchiment étaient en principe commis sous couvert de
contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. Dans la plupart
des cas, OLIVIER a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Le cercle de
ces personnes variait au gré de l'évolution du cercle des ayants droit économi-
ques des sociétés ARTÉMIS et APOLLON. Ces co-blanchisseurs formaient une
communauté d'intérêts.
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.1.1 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. supra
consid. 4.14), ALBERT (v. supra consid. 4.26) et PAUL (v. infra consid. 4.49).
- 376 -
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.1.2 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.3),
MARCEL (v. supra consid. 4.15), ALBERT (v. supra consid. 4.27) et PAUL (v.
infra consid. 4.50).
OLIVIER a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits re-
latés au ch. I.E/1.2.1.3 de l'acte d'accusation. Il a agi en tant que coauteur, aux
côtés de JEAN (v. supra consid. 4.4.3), MARCEL (v. supra consid. 4.16.3), AL-
BERT (v. supra consid. 4.28.3) et PAUL (v. infra consid. 4.51.3).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.2.1 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés d'ALBERT (v. supra consid.
4.29) et PAUL (v. infra consid. 4.52).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.2.2 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.6),
MARCEL (v. supra consid. 4.18), ALBERT (v. supra consid. 4.30) et PAUL (v.
infra consid. 4.53).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.3.1 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.7),
MARCEL (v. supra consid. 4.19), ALBERT (v. supra consid. 4.31) et PAUL (v.
infra consid. 4.54).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.E/1.2.3.2 de l'acte d'accusation,
OLIVIER a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.8),
MARCEL (v. supra consid. 4.20) et ALBERT (v. supra consid. 4.32).
4.48.3 De l'ensemble des conditions qui précèdent, il ressort que les comportements
d'OLIVIER mentionnés au considérant 4.48.2 doivent être qualifiés de blanchi-
ment d'argent aggravé, au sens de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, sans qu'il soit néces-
saire de déterminer si ce comportement réalise les conditions du métier (let. c)
ou de la bande (let. b).
4.48.4 S'agissant des comportements d'OLIVIER mentionnés au considérant 4.45, le
prénommé a agi seul, et non au côté de co-blanchisseurs. Les comportements
en question ne tombent dès lors pas sous le coup de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, mais
sous celui de l'art. 305 bis
ch. 1 CP.
C.7 Actes reprochés à PAUL
C.7.1 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.1 de l'acte d'accusation
- 377 -
4.49 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche en premier lieu à PAUL d'avoir
"ordonné, respectivement accepté" par l'entremise de JEAN ou de DENIS les
trois transferts mentionnés au considérant 4.2.1.
4.49.1 Comme déjà dit au considérant 4.2.2, les trois transferts en question ont été
opérés à partir du compte n° 37 ouvert au nom de la société MORPHÉE auprès
de la banque F. à Zurich, au moyen de fonds provenant d'une infraction de ges-
tion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1 § 3 CP) au préjudice de MUS (v. supra
consid. 3 et sous-considérants) dont ALBERT était l'auteur (v. supra
consid. 3.7.3). Le crime préalable n'était pas atteint par la prescription au mo-
ment où les actes d'entrave ont été commis.
Des développements exposés aux considérants 3.7.1 à 3.7.1.4, auxquels il est
renvoyé, il résulte que, chaque fois qu'un montant transitait d'un compte au nom
de MUS vers un compte au nom de la société MORPHÉE, ce mouvement cons-
titutif de gestion déloyale générait un dommage correspondant au préjudice de
MUS; les opérations subséquentes dont les valeurs patrimoniales ont fait l'objet
sont susceptibles d'entraver l'accès au produit du crime.
4.49.2 S'agissant des deux transferts du compte n° 37 vers le compte n° 38, la Cour
considère qu'ils ne peuvent être qualifiés d'actes d'entrave, au sens de l'art.
305 bis
CP, au motif que la société MORPHÉE était titulaire des deux comptes
concernés, lesquels étaient tous deux ouverts en Suisse (v. supra
consid. 4.1.5/a in fine). PAUL doit donc être acquitté sur ce point.
4.49.3 Le transfert du compte n° 37 vers le compte n° 71 doit en revanche être qualifié
d'acte d'entrave, puisque JEAN était titulaire du compte de destination.
Les valeurs patrimoniales transférées proviennent du détournement
d'USD 150'000'000 au préjudice de MUS, commis entre décembre 1998 et avril
2002. Le produit du crime a servi à financer l'achat par la société NIKÉ de la
participation de 46,29% dans MUS détenue par le FNM; le solde a été viré sur
les comptes bancaires de la société ARTÉMIS et de sociétés détenues par les
groupes ARTÉMIS (qui détenait la société NIKÉ depuis le 13 juillet 1998) et
APOLLON (qui détenait la société HÉBÉ). Avant de parvenir sur les comptes
suisses de la société NIKÉ, les fonds ont transité sur les comptes de la société
MORPHÉE, puis ceux de la société ELÉOS.
L'évolution du cercle des ayants droit économiques de la société ARTÉMIS et
de la société NIKÉ démontre que les crimes préalables ont profité à trois mem-
bres du conseil d'administration de MUS, à savoir ALBERT, LUCIEN et OLI-
VIER, et à deux administrateurs du groupe GÉANT, soit PAUL et MARCEL
- 378 -
(v. supra consid. 4.7.2.1/E.3/a), ainsi que, dès juin 2002, à JEAN (v. infra
consid. 7.6). PAUL a bénéficié du produit des crimes préalables, en ce sens
qu'il était ayant droit économique de la société NIKÉ, dès le 15 août 1998, et de
la société ARTÉMIS, dès sa fondation le 13 mai 1997, puis à compter du
15 août 1998, jusqu'au 12 juin 2002, date à laquelle il a vendu sa participation
dans la société ARTÉMIS à ses coactionnaires, moyennant une contrepresta-
tion d'au moins CHF 12'439'383 (v. supra consid. 3.4 et sous-considérants et in-
fra 7.6). Il ne fait dès lors aucun doute que PAUL connaissait l'origine criminelle
des fonds transférés par MUS sur le compte n° 37. En effet, la société MOR-
PHÉE a été utilisée comme un instrument au service des ayants droits écono-
miques de la société NIKÉ. S'agissant du transfert vers le compte n° 71 ouvert
au nom de JEAN, même si l'ordre de transfert a été formellement donné à la
banque par un tiers (en l'occurrence JEAN; v. supra consid. 4.2), PAUL, vu sa
qualité d'ayant droit économique de la société NIKÉ et du groupe ARTÉMIS,
devait le connaître et l'avoir approuvé. Sauf preuve du contraire, il s'impose de
considérer que la gestion du produit criminel – considérable en l'occurrence –
détenu en commun par peu d'ayants droit économiques est le fruit d'une déci-
sion commune de ces ayants droit. En l'espèce, même s'il n'est pas établi que
PAUL a formellement passé l'ordre en cause à la banque ou au niveau de la
société MORPHÉE, il s'est associé à la décision dont est issue l'infraction, ainsi
qu'à sa réalisation, puisque l'infraction consistait à blanchir des produits crimi-
nels que lui et les autres ayants droit économiques de la société ARTÉMIS
s'étaient procurés et détenaient en commun. PAUL savait et s'accommodait du
fait que ce transfert permettait de ventiler plus loin et d'introduire dans l'écono-
mie légale des fonds d'origine criminelle. Ce faisant, il s'est rendu coupable de
blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP, en rapport avec le versement
relaté au point 1. du ch. I.F/1.2.1.1 de l'acte d'accusation.
C.7.2 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.2 de l'acte d'accusation
4.50 Le MPC reproche ensuite à PAUL d'avoir "ordonné, respectivement accepté":
- les 11 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/a à partir du compte n° 38
(société MORPHÉE auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. in-
fra 4.50.1);
- les 2 transferts mentionnés au considérant 4.3.1/b à partir du compte n° 1
(société NÉMÉSIS auprès de la banque A.) vers un compte ouvert au nom
de la société ELÉOS auprès de la banque B. à Douglas (l'Île de Man) (v. in-
fra 4.50.2).
- 379 -
4.50.1 Comme déjà dit plus haut (consid. 4.3.2), les 11 premiers transferts (à partir du
compte n° 38 de la société MORPHÉE) provenaient originellement de MUS,
plus précisément d'une infraction de gestion déloyale aggravée (art. 158 ch. 1
§ 3 CP) au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le cri-
me préalable n'était pas atteint par la prescription au moment où les actes d'en-
trave ont été commis. PAUL a co-ordonné ces 11 transferts et il connaissait
l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause, pour les motifs exposés
au considérant 4.49.3. Ce faisant, PAUL avait la conscience et la volonté de
ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans l'économie légale des
fonds transférés sur le compte n° 38 ainsi que d'en dissimuler le lien avec l'in-
fraction préalable au préjudice de MUS. Il a donc intentionnellement ordonné la
commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient
d'un crime, se rendant ainsi coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP.
4.50.2 S'agissant des deux transferts à partir du compte n° 1 de la société NÉMÉSIS,
il a déjà été dit que les valeurs patrimoniales concernées ne peuvent faire l'objet
de blanchiment, au sens de l'art. 305 bis
CP (v. supra consid. 4.3.3). PAUL doit
partant être acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent relative aux trans-
ferts d'USD 27'700'000 en date du 26 mars 1999, respectivement
d'USD 12'000'000 en date du 7 juin 1999, opérés à partir du compte n° 1.
C.7.3 Opérations visées au ch. I.F/1.2.1.3 de l'acte d'accusation
4.51 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à PAUL d'avoir "ordonné, res-
pectivement accepté" que les fonds (au total USD 39'700'000; v. supra consid.
4.3.3) prêtés par la banque A. à la société NÉMÉSIS soient crédités sur le
compte n° 1 de la société NÉMÉSIS, puis que ce montant soit transféré à la so-
ciété ELÉOS. Le MPC reproche également à PAUL d'avoir "ordonné, respecti-
vement accepté que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de
fonds transférés à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le
26 novembre 1999 en deux transferts d'USD 27'641'800 et USD 11'984'000
provenant des avoirs détournés de MUS".
4.51.1 Dans la mesure où l'alimentation du compte n° 1 par le prêt provenant de la
banque A. ne résulte pas d'un acte unilatéral de la société NÉMÉSIS, PAUL ne
peut avoir "ordonné" le transfert des fonds de la banque A. vers la société NÉ-
MÉSIS; seule la banque peut avoir ordonné que les sommes qu'elle prêtait
soient transférées. Au sujet du reproche adressé à PAUL d'avoir "accepté" ces
mêmes transferts, le MPC ne reproche à PAUL aucun comportement actif décrit
avec précision, bien que la Cour lui ait donné l'occasion de compléter l'accusa-
- 380 -
tion dans ce sens par décision du 12 avril 2012. Le MPC ne reproche notam-
ment pas à PAUL d'avoir signé l'acte de nantissement du 5 mars 1999 (p. 05-
02-02-0009 et s.; v. supra G.2.2.2/c et consid. 4.3.3). Tout au plus, peut-on dé-
duire de la formulation de l'accusation (acceptation des transferts litigieux) que
le MPC reproche à PAUL un comportement passif, une omission, en s'abste-
nant toutefois de préciser quand et comment l'accusé aurait dû agir. En tout état
de cause, à défaut d'occuper une position de garant (v. supra consid. 4.1.5/b),
PAUL ne saurait commettre l'infraction de blanchiment par omission. Il doit par-
tant être acquitté du chef de blanchiment relativement à l'alimentation du comp-
te n° 1 par le prêt provenant de la banque A.
4.51.2 Pour ce qui concerne l'accusation de blanchiment relative aux transferts de la
société NÉMÉSIS vers la société ELÉOS, le MPC l'a déjà formulée au chiffre
I.F/1.2.1.2 de l'acte d'accusation et la Cour l'a traitée au considérant 4.50.2.
4.51.3 S'agissant des deux transferts effectués le 26 novembre 1999 de la société
MORPHÉE vers la société NÉMÉSIS, respectivement d'USD 27'641'800 (07-
05-59-0340) et USD 11'984'000 (07-05-59-0339), les fonds transférés prove-
naient d'une infraction de gestion déloyale aggravée au préjudice de MUS
(v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable n'était pas atteint
par la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis (v. supra
consid. 4.2.3). PAUL a co-ordonné ces deux transferts et il connaissait l'origine
criminelle des valeurs patrimoniales en cause, pour les motifs exposés au
considérant 4.49.3. Ce faisant, PAUL avait la conscience et la volonté de venti-
ler plus loin et de poursuivre l'introduction dans l'économie légale des valeurs
patrimoniales en cause et d'en dissimuler le lien avec l'infraction préalable au
préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement ordonné la commission d'actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime, se ren-
dant par-là coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
4.51.4 Le MPC reproche également à PAUL d'avoir "ordonné, respectivement accepté
que le prêt soit remboursé le 25 novembre 1999 au moyen de fonds transférés
à la société NÉMÉSIS par la société MORPHÉE le 26 novembre 1999". Le
MPC ne précise pas quels sont les comptes bancaires concernés par l'opéra-
tion de remboursement de la société NÉMÉSIS à la banque A. Il ne précise pas
davantage si ce remboursement s'est fait en un ou en plusieurs transferts, ni le
ou les montants concernés.
Vu l'absence de précision de l'accusation persistant sur ce point malgré l'invita-
tion de complément de la Cour, PAUL doit être acquitté de l'accusation de blan-
- 381 -
chiment relative au remboursement, le 25 novembre 1999, par la société NÉ-
MÉSIS, du prêt que lui avait consenti la banque A. (v. supra consid. 4.4.4).
C.7.4 Opérations visées au ch. I.F/1.2.2.1 de l'acte d'accusation
4.52 Le MPC reproche à PAUL d'avoir "ordonné, respectivement accepté" un mon-
tant total d'USD 146'150'000 transféré en 13 versements s'échelonnant du
31 mars 1999 au 10 juin 2002 de la société ELÉOS vers la société NIKÉ (v. su-
pra G.2.3 concernant ces opérations).
Les fonds transférés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée
au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime pré-
alable n'était pas atteint par la prescription au moment où les actes d'entrave
ont été commis (v. supra consid. 4.2.3). PAUL a co-ordonné ces 13 transferts et
il connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause, pour les
motifs exposés au considérant 4.49.3. Ce faisant, PAUL avait la conscience et
la volonté de ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans l'économie
légale des valeurs patrimoniales en cause et d'en dissimuler le lien avec l'infrac-
tion préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement ordonné la
commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient
d'un crime, se rendant coupable de blanchiment d'argent au sens de
l'art. 305 bis
CP.
C.7.5 Opérations visées au ch. I.F/1.2.2.2 de l'acte d'accusation
4.53 Le MPC reproche à PAUL d'avoir "ordonné, respectivement accepté" chacun
des transferts antérieurs au 12 juin 2002 mentionnés au considérant 4.6, let. a
à h.
Ces transferts ont tous été opérés à partir des comptes suisses de la société
NIKÉ au moyen de fonds provenant originellement de MUS. Les fonds transfé-
rés provenaient d'une infraction de gestion déloyale aggravée au préjudice de
MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Le crime préalable n'était pas
atteint par la prescription au moment où les actes d'entrave ont été commis
(v. supra consid. 4.2.3). Chaque transfert faisant l'objet du considérant 4.6 doit
être qualifié d'acte propre à entraver l’identification de l’origine, la découverte ou
la confiscation de valeurs patrimoniales de provenance criminelle (v. supra
consid. 4.6.1). Avant le 12 juin 2002, PAUL a co-ordonné chacun de ces trans-
ferts et il connaissait l'origine criminelle des valeurs patrimoniales en cause,
pour les motifs exposés au considérant 4.49.3. Ce faisant, PAUL avait la cons-
cience et la volonté de ventiler plus loin et de poursuivre l'introduction dans
- 382 -
l'économie légale des valeurs patrimoniales en cause et d'en dissimuler le lien
avec l'infraction préalable au préjudice de MUS. Il a ainsi intentionnellement or-
donné la commission d'actes propres à entraver l'identification de l'origine, la
découverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles
provenaient d'un crime, se rendant par-là coupable de blanchiment d'argent au
sens de l'art. 305 bis
CP.
C.7.6 Opérations visées au ch. I.F/1.2.3.1 de l'acte d'accusation
4.54 Le MPC reproche à PAUL d'avoir, dans la suite de l'acquisition
1) de 4'416'198 actions de MUS à la société tchèque HYBRIS le 18 octobre 1999 (v. supra
Faits, G.1 et consid. 4.7.2), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix de
CZK 2'886'995'741 (valeur CHF 114'747'877) le 18 octobre 1999;
2) de 4'089'763 actions de MUS à l'Etat tchèque (via le FNM) le 20 août 1999 (v. supra Faits,
G.2 et consid. 4.7.1), enregistrée dans la comptabilité de la société NIKÉ au prix de
CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'535'000) le 19 août 1999,
complétée par l'achat de 123'510 actions de MUS supplémentaires (v. supra
consid. 4.7.3), "ordonné, respectivement accepté que JEAN vende" à la société
ELÉOS, pour le compte de la société NIKÉ, 8'629'471 actions de la société
MUS détenues par la société NIKÉ, sur la base des 13 premiers contrats men-
tionnés plus haut au chapitre Faits, G.3, du 29 mars 1999 au 27 décembre
2001.
Si le MPC reproche en l'espèce à PAUL d'avoir ordonné la vente de la totalité
des actions objets des 14 contrats, soit 8'629'471 actions, seuls 13 des 14
contrats sont mentionnés dans l'acte d'accusation (p. 260). Dès lors, il y a lieu
d'en déduire que la vente de seulement 8'544'098 actions de MUS est repro-
chée à PAUL.
4.54.1 Des considérants 4.7.1, 4.7.2 et 4.7.3 qui précèdent, il ressort que chacune de
ces actions avait une provenance criminelle: 4'416'198 ont été acquises au
moyen du produit du détournement de CZK 2'066'436'419 commis au préjudice
de MUS entre décembre 1996 et avril 1998; 4'089'763 ont été acquises (par la
commission d'une escroquerie au préjudice de la République tchèque dont
PAUL était coauteur) au moyen d'une partie du produit du détournement
d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril
2002; les 123'510 actions restantes ont été acquises au moyen du produit de
l'un ou l'autre des deux détournements précités.
PAUL connaissait l'origine criminelle des 4'089'763 actions acquises auprès du
FNM, en sa qualité de coauteur de l'escroquerie. Il connaissait également l'ori-
gine criminelle des actions acquises au moyen du produit du détournement de
- 383 -
CZK 2'066'436'419 commis au préjudice de MUS entre décembre 1996 et avril
1998, puisqu'il a signé au nom de la société GÉANT AGRIOS le contrat du
2 janvier 1997 à la base de ce détournement. PAUL connaissait également
l'origine criminelle des actions acquises au moyen du produit du détournement
d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS entre décembre 1998 et avril
2002, pour les motifs exposés au considérant 4.49.3. Il savait donc que chacu-
ne des 8'544'098 actions en cause était payée par la société ELÉOS à la socié-
té NIKÉ au moyen d'une partie du produit de ce dernier détournement.
Le transfert de la propriété de chacune de ces actions par la société NIKÉ vers
la société ELÉOS est propre à entraver l'identification de l'origine, la découverte
ou la confiscation de valeurs patrimoniales d'origine criminelle, au sens de
l'art. 305 bis
CP. En sa qualité d'ayant droit économique de la société NIKÉ,
PAUL était l'un des bénéficiaires du produit des crimes préalables précités, jus-
qu'au 12 juin 2002. C'est dès lors à raison que le MPC ne reproche pas à PAUL
d'avoir "ordonné, respectivement accepté que JEAN vende" à la société
ELÉOS, pour le compte de la société NIKÉ, les 85'373 actions de la société
MUS ayant fait l'objet du dernier contrat mentionné plus haut au chapitre Faits,
G.3. En effet, ce contrat a été conclu le 29 novembre 2002, soit à une date à
laquelle PAUL avait quitté, contre indemnité, le cercle des ayants droit écono-
miques de la société ARTÉMIS, société mère de la société NIKÉ.
4.54.2 Sauf preuve du contraire, la gestion du produit criminel détenu en commun par
plusieurs ayants droit économiques est le fruit d'une décision commune de ces
ayants droit. Ainsi, même si les 13 premiers contrats mentionnés au chapitre
Faits, G.3 ont formellement été signés par JEAN, au nom et pour le compte de
la société NIKÉ, PAUL a dû s'associer à la décision de ventes d'actions y relati-
ves à la société ELÉOS. Ce faisant, il a intentionnellement commis des actes
propres à entraver l'identification de l'origine, la découverte ou la confiscation
de valeurs patrimoniales dont il savait qu'elles provenaient d'un crime. Il s'est
ainsi rendu coupable de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP.
C.7.7 Opérations visées au ch. I.F/1.2.4 de l'acte d'accusation
4.55 La Cour n'est pas territorialement compétente pour connaître des reproches
formulés au chapitre I.F/1.2.4 de l'acte d'accusation (v. supra consid. 1.1.3.4/c
et 1.1.3.6, second §). Elle ne saurait, partant, entrer en matière sur ce point.
C.7.8 Du cas grave
4.56 Contrairement à JEAN (v. supra consid. 4.13), PAUL n'a pas été rémunéré par
le groupe TITAN_2 pour les activités de blanchiment retenues aux considérants
- 384 -
qui précèdent. Cela tient au fait que PAUL assumait un rôle de co-décideur des
actes de blanchiment, mais non d'exécutant, au travers de l'administration des
sociétés impliquées.
Les actes de blanchiment ordonnés notamment par PAUL portaient sur des va-
leurs patrimoniales dont il était ayant droit économique, aux côtés de MARCEL,
LUCIEN, ALBERT et OLIVIER. Dites valeurs patrimoniales représentaient le
produit de plusieurs crimes. Les actes de blanchiment ont permis de faire fructi-
fier ces valeurs patrimoniales, via des placements fiduciaires opérés par l'inter-
médiaire de banques suisses dépositaires. Les actes de blanchiment commis
par PAUL se sont étendus sur plusieurs années et ont porté sur des valeurs pa-
trimoniales considérables, s'élevant à des centaines de millions de francs suis-
ses.
Les actes de blanchiment d'argent commis par PAUL consistent en des com-
portements variés (transferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'ac-
tions). Ces actes de blanchiment étaient en principe commis sous couvert de
contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. PAUL a agi aux
côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Le cercle de ces personnes variait au gré
de l'évolution du groupe des ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS
et APOLLON. Ces co-blanchisseurs formaient une communauté d'intérêts.
Dans la commission des faits relatés au ch. I.F/1.2.1.1 de l'acte d'accusation,
PAUL a agi en tant que coauteur, aux côtés de MARCEL (v. supra
consid. 4.14), ALBERT (v. supra consid. 4.26) et OLIVIER (v. supra
consid. 4.38).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.F/1.2.1.2 de l'acte d'accusation,
PAUL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.3),
MARCEL (v. supra consid. 4.15), ALBERT (v. supra consid. 4.27) et OLIVIER
(v. supra consid. 4.39).
PAUL a été déclaré coupable de blanchiment d'argent pour certains faits relatés
au ch. I.F/1.2.1.3 de l'acte d'accusation. Il a agi en tant que coauteur, aux côtés
de JEAN (v. supra consid. 4.4.3), MARCEL (v. supra consid. 4.16.3), ALBERT
(v. supra consid. 4.28.3) et OLIVIER (v. infra consid. 4.40.3).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.F/1.2.2.1 de l'acte d'accusation,
PAUL a agi en tant que coauteur, aux côtés d'ALBERT (v. supra consid. 4.29)
et OLIVIER (v. supra consid. 4.41).
- 385 -
Dans la commission des faits relatés au ch. I.F/1.2.2.2 de l'acte d'accusation,
PAUL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.6),
MARCEL (v. supra consid. 4.18), ALBERT (v. supra consid. 4.30) et OLIVIER
(v. supra consid. 4.42).
Dans la commission des faits relatés au ch. I.F/1.2.3.1 de l'acte d'accusation,
PAUL a agi en tant que coauteur, aux côtés de JEAN (v. supra consid. 4.7),
MARCEL (v. supra consid. 4.19), ALBERT (v. supra consid. 4.31) et OLIVIER
(v. supra consid. 4.43).
De l'ensemble des conditions qui précèdent, il ressort que les comportements
de PAUL mentionnés au présent considérant doivent être qualifiés de blanchi-
ment d'argent aggravé, au sens de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, sans qu'il soit néces-
saire de déterminer si ce comportement réalise les conditions du métier (let. c)
ou de la bande (let. b).
C.8 Actes reprochés à JÉRÔME (Opérations visées au ch. I.G/1.2.1 de l'acte d'accu-
sation)
4.57 Sous l'angle de l'art. 305 bis
CP, le MPC reproche à JÉRÔME d'avoir blanchi
"toutes les valeurs patrimoniales détournées de MUS, soit les fonds à hauteur
d'USD 150'000'000 provenant de gestion déloyale, les actions de la société
MUS acquises par des actes de gestion déloyale (...), le produit de la vente des
actions de la société MUS (...)". Au sujet du mode opératoire, il est reproché à
JÉRÔME d'avoir "mis en œuvre, respectivement accepté, que soit mis en
œuvre principalement par JEAN, en Suisse et notamment à Fribourg:
 le contrat du 8 janvier 1998 intitulé «Investment advisory and provision of services including
business trust» entre la société NIKÉ Fribourg, par JEAN, et la société TITAN THÉTYS, Was-
hington DC, USA, par JÉRÔME, lequel prévoyait que la société NIKÉ Fribourg agissait pour le
compte de la société TITAN THÉTYS, Washington DC, USA, dans l’acquisition et la gestion
des actions MUS, ce qui était faux (13-03-00-0026);
 le contrat du 18 avril 1998 intitulé «Contrat de portage» entre la société NIKÉ Fribourg, par
JEAN, et la société TITAN THÉTYS, Washington DC, USA, par JÉRÔME, lequel prévoyait
que la société TITAN THÉTYS faisait le prête-nom pour la société NIKÉ Fribourg (13-03-00-
0133);
 le contrat du 29 mai 1998 intitulé «Consultancy and provision of services» entre la société NI-
KÉ Fribourg, par JEAN, et JÉRÔME, lequel prévoyait que ce dernier agissait comme consul-
tant et dans les relations publiques / lobbying lors d’acquisition de participation par la société
NIKÉ Fribourg (13-03-00-0116), ainsi que la prolongation de ce contrat par amendement du
25 mai 2001 pour une période échéant au 25 mai 2004 (13-03-00-0028);
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 le contrat du 8 avril 1999 intitulé «fiduciary agreement» entre la société ARTÉMIS Ile de Man,
par JEAN et JÉRÔME, lequel prévoyait que ce dernier agissait comme membre du conseil
d’administration de la société suisse TITAN ATLAS, à Fribourg, renommée TITAN CRIOS Fri-
bourg, puis TITAN LÉLANTOS Fribourg, constituée le 14 avril 1999 et créée prétendument
par JÉRÔME (07-32-01-0042) afin de soutenir la thèse de l’investisseur étranger (07-03-20-
0317);
 l’inscription du 14 avril 1999 jusqu’au 9 novembre 2001 au registre du commerce du canton
de Fribourg de JÉRÔME comme administrateur président de la société TITAN ATLAS, à Fri-
bourg, devenue TITAN LÉLANTOS;
 le contrat du 17 mai 2004 intitulé «consultancy and provision of service agreement» entre la
société TITAN PHÉBÉ Londres et JÉRÔME (19-03-00-0124)".
4.57.1 En raison de la prescription, la procédure est classée en ce qui concerne les
comportements antérieurs au 10 octobre 1998 (v. supra consid. 1.3.2.1).
4.57.2 Sur les actes concrètement reprochés à JÉRÔME, soit la question de savoir où,
quand, comment et par qui les différents contrats et l'inscription précités ont été
mis en œuvre, l'accusation précise que JÉRÔME "a fait croire, de janvier 1998
à mars 2005, date de la fin de sa rétribution pour son activité, à l’opinion publi-
que et aux autorités tchèques que la société suisse NIKÉ Fribourg acquérait les
actions MUS pour le compte de la société «TITAN» soi-disant contrôlée par des
investisseurs américains et avec les fonds de celle-ci, cela par son activité de
représentation et de prête-nom ressortant de différents contrats, respectivement
a caché que les réels acquéreurs étaient les dirigeants de MUS avec leurs aco-
lytes (PAUL, MARCEL et JEAN) et que le financement se faisait au moyen des
fonds de MUS". Cette précision permet de comprendre que les actes reprochés
à JÉRÔME sous l'angle de l'accusation d'escroquerie (v. supra consid. 2) lui
sont également reprochés sous l'angle de l'art. 305 bis
CP.
Le MPC ne reproche à JÉRÔME la commission d'aucun acte propre à introdui-
re dans l'économie légale l'une ou l'autre des valeurs patrimoniales en cause
(transfert bancaire, vente d'actions, etc.). Dès lors que l'acte d'entrave prohibé
par l'art. 305 bis
CP doit précisément être propre à introduire la valeur patrimonia-
le en cause dans l'économie légale (ATF 119 IV 59 consid. 2), le comportement
de JÉRÔME n'est pas typique de celui du blanchisseur, au sens de cette dispo-
sition.
4.57.3 Subsidiairement, le MPC qualifie les actes reprochés à JÉRÔME de complicité
"des actes de blanchiment aggravés réalisés en Suisse par JEAN, ALBERT,
OLIVIER, LUCIEN, PAUL et MARCEL, à savoir, en résumé, le blanchiment
d'USD 150'000'000 de MUS détournés au travers de la société MORPHÉE Va-
- 387 -
duz, des actions de MUS détournées de MUS et des actions de MUS escro-
quées à l’Etat tchèque au travers notamment de la société NIKÉ Fribourg, ainsi
que du produit de la vente de ces actions MUS, respectivement des valeurs pa-
trimoniales correspondant initialement à celles-ci et ayant transité sur des
comptes bancaires en Suisse".
Les actes reprochés à JÉRÔME (création et entretien vis-à-vis des autorités et
du public tchèque de la fiction selon laquelle le groupe américain TITAN souhai-
tait investir ses actifs dans l'acquisition de MUS, la gestion à long terme de
cette société et la création d'importantes infrastructures en République tchèque)
sont constitutifs d'escroquerie au préjudice de la République tchèque. En ce
sens, l'activité de JÉRÔME représente un maillon dans la chaîne des agisse-
ments qui ont permis la réalisation d'actes qualifiés plus haut de blanchiment
d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP. Pour être qualifié de complicité, un tel acte
causal doit encore faciliter la perpétration de l'infraction – en l'occurrence de
blanchiment – de telle sorte que, sans cette assistance, elle aurait été commise
autrement (ATF 78 IV 7). En l'espèce, la Cour ne voit pas en quoi les actes qua-
lifiés plus haut de blanchiment d'argent au sens de l'art. 305 bis
CP auraient été
commis autrement sans l'intervention de JÉRÔME. Ce dernier doit partant être
acquitté de l'accusation de blanchiment d'argent.
D. Faux dans les titres (art. 251 CP)
5. JEAN est accusé de faux dans les titres pour avoir établi ou signé divers docu-
ments.
D.1 Eléments objectifs et subjectifs de l'infraction
5.1 Se rend coupable de l'infraction de faux dans les titres selon l'art. 251 ch. 1 CP
celui qui, dans le dessein de porter atteinte aux intérêts pécuniaires ou aux
droits d'autrui, ou de se procurer ou de procurer à un tiers un avantage illicite
(al. 1), aura créé un titre faux, falsifié un titre, abusé de la signature ou de la
marque à la main réelles d'autrui pour fabriquer un titre supposé, ou constaté
ou fait constater faussement, dans un titre, un fait ayant une portée juridique (al.
2), ou aura, pour tromper autrui, fait usage d'un tel titre (al. 3). Le faux réprimé
par l'art. 251 CP ne vise pas n'importe quel écrit. Il faut que cet écrit correspon-
de à la notion de titre. Sont en particulier des titres les écrits destinés et propres
à prouver un fait ayant une portée juridique (art. 110 al. 4 CP). La jurisprudence
désormais consolidée admet qu'il faut distinguer entre le faux matériel et le faux
intellectuel. Il y a faux matériel lorsqu'un titre faux est créé ou lorsqu'un titre est
falsifié, en ce sens que l'auteur réel du document ne correspond pas à l'auteur
apparent, alors que la création d'un titre mensonger (faux intellectuel) vise un ti-
- 388 -
tre qui émane de son auteur apparent, mais dont le contenu ne correspond pas
à la réalité (ATF 126 IV 65 consid. 2a). Si le faux matériel propre à prouver un
fait ayant une portée juridique est toujours punissable, le faux intellectuel ne
l'est que s'il ne constitue pas un simple mensonge par écrit. La confiance que
l'on peut vouer à l'auteur d'un titre quant à son identité est plus grande que celle
que l'on peut avoir quant à la véracité de ce que l'auteur écrit; pour cette raison,
la jurisprudence exige, dans le cas du faux intellectuel, que le document ait une
crédibilité accrue et que son destinataire puisse s'y fier raisonnablement. Une
simple allégation, par nature sujette à vérification ou discussion, ne suffit pas; il
doit résulter des circonstances concrètes ou de la loi que le document est digne
de confiance, de telle sorte qu'une vérification par le destinataire n'est pas né-
cessaire et ne saurait être exigée (ATF 132 IV 12 consid. 8.1; 129 IV 130
consid. 2.1; 126 IV 67 consid. 2a).
Le faux dans les titres n'est punissable que s'il est commis intentionnellement;
l'intention doit porter sur tous les éléments constitutifs. Le dol éventuel suffit
(art. 12 al. 2 CP; ATF 102 IV 195 consid. 4). Cela suppose non seulement que
le comportement de l'auteur soit volontaire, mais encore que celui-ci veuille ou
accepte que le document contienne une altération de la vérité et qu'il ait valeur
probante à cet égard. L'intention doit porter sur le caractère de titre, sur ce qui
en fait la fausseté et sur les effets requis, même si l'auteur ne sait pas exacte-
ment en quoi consiste l'avantage illicite (BERNARD CORBOZ, Les infractions en
droit suisse, Vol. II, 3 e éd., Berne 2010, n. 171 ad art. 251 CP).
L'infraction de faux dans les titres n'est consommée que si l'auteur poursuit un
dessein spécial soit, alternativement, le dessein de porter atteinte aux intérêts
pécuniaires ou aux droits d'autrui (dessein de nuire), ou le dessein de se procu-
rer ou de procurer à un tiers un avantage illicite. L’avantage est une notion très
large. Il peut être patrimonial ou d’une autre nature (ATF 104 IV 23; 99 IV 14); il
suffit que l’auteur veuille améliorer sa situation personnelle (ATF 129 IV 60
consid. 3.5) ou celle d’un tiers (ATF 81 IV 242 consid. b). L’illicéité peut décou-
ler du droit suisse ou du droit étranger, du but poursuivi par l’auteur ou du
moyen qu’il utilise (ATF 121 IV 216 consid. 2). Le caractère illicite de l'avantage
visé par l'auteur ne requiert ni que celui-ci ait l'intention de porter préjudice, ni
que l'obtention d'un avantage soit punissable au titre d'une autre infraction
(ATF 129 IV 53 consid. 3.3). L'avantage obtenu ne doit pas forcément être illici-
te en tant que tel; celui qui veut obtenir une prétention légitime ou éviter un in-
convénient injustifié au moyen d'un titre faux est également punissable
(ATF 128 IV 265; 121 IV 90 consid. 2).
http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=str&query_words=%22la+bonne+foi%22+%22faux+dans+les+titres%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F126-IV-65%3Afr&number_of_ranks=0#page65 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=str&query_words=%22la+bonne+foi%22+%22faux+dans+les+titres%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F132-IV-12%3Afr&number_of_ranks=0#page12 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=str&query_words=%22la+bonne+foi%22+%22faux+dans+les+titres%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F129-IV-130%3Afr&number_of_ranks=0#page130 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=str&query_words=%22la+bonne+foi%22+%22faux+dans+les+titres%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F126-IV-65%3Afr&number_of_ranks=0#page67
- 389 -
S’agissant du dessein de nuire, il peut viser tant les intérêts pécuniaires que les
droits d’autrui. Le dol éventuel suffit même pour le dessein spécial (BERNARD
CORBOZ, op. cit., n. 175 ad art. 251 CP).
D.2 Actes reprochés à JEAN
D.2.1 Comptabilité de la société NIKÉ (acte d'accusation, ch. I.A/4.1)
5.2.1 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir établi, respecti-
vement accepté la comptabilité de la société NIKÉ "en comptabilisant à double
des achats d'actions MUS respectivement en omettant d'extourner ceux-ci, sur
la base de contrats d'achat d'actions MUS auprès de la société PORUS Chypre
et la société PONOS Chypre (...) constituant des dettes fictives honorées par la
société NIKÉ Fribourg à hauteur au total, valeur CHF 59'389'122" (acte d'accu-
sation, p. 53).
Le faux dans les titres est une infraction formelle, de mise en danger abstraite,
qui requiert un comportement actif; sa commission par omission est donc ex-
clue (arrêt du Tribunal fédéral 6B_844/2011, consid. 3.1.1 et 3.1.2). Par consé-
quent, il sera procédé à l'examen du seul comportement actif reproché à JEAN:
celui d'avoir établi la comptabilité de la société NIKÉ en comptabilisant à double
des achats d'actions.
5.2.1.1 En l'occurrence, c'est sous l'angle du faux intellectuel, selon la jurisprudence
précitée (v. supra consid. 5.1), que ce comportement doit être appréhendé,
puisqu'en sa qualité d'administrateur unique de la société NIKÉ, JEAN était ha-
bilité à établir la comptabilité de la société. Pour qu'un mensonge soit punissa-
ble comme faux intellectuel, il faut que le document falsifié ait une valeur pro-
bante accrue; ce caractère peut découler d'usage commerciaux ou de la loi. La
comptabilité commerciale et ses composantes, que sont les justificatifs, les li-
vres, les extraits de comptes, les bilans ou comptes de résultat, sont considé-
rées par la jurisprudence comme des titres ayant une crédibilité accrue, du fait
de la loi, et ce, même en l'absence d'une obligation légale de tenir une compta-
bilité (ATF 133 IV 303; 129 IV 130 consid. 2.2; 125 IV 17 consid. 2a/aa; 91 IV
188 consid. 4).
5.2.1.2 À la date du 15 janvier 1999 a été comptabilisé l'achat d'actions de MUS auprès
de la société PONOS au prix de CHF 65'387'155 (CZK 1'456'171'944). La pièce
justificative relative à cette écriture est un contrat du 11 mai 1998 et une "letter
of understanding" par lesquels la société NIKÉ, représentée par JEAN, a acquis
auprès de la société PONOS 2'850'026 actions de MUS au prix total de
CZK 1'141'171'944 (10-01-02-0011 à 0016).
- 390 -
À la même date du 15 janvier 1999 a été comptabilisé l'achat d'actions de MUS
auprès de la société PORUS au prix de CHF 14'052'279 (CZK 323'032'566). La
pièce justificative relative à cette écriture est un contrat du 11 mai 1998 et une
"letter of understanding" par lesquels la société NIKÉ, représentée par JEAN, a
acquis auprès de la société PORUS 774'172 actions de MUS au prix total de
CZK 323'032'566 (10-01-02-0017 à 0022).
À la date du 19 août 1999 a été comptabilisé l'achat d'actions de MUS auprès
du FNM au prix de CHF 28'535'000 (CZK 650'000'000). La pièce justificative re-
lative à cette écriture est un contrat du 20 août 1999 par lequel la société NIKÉ,
représentée par JEAN, a acquis auprès du FNM la participation de 46,29% de
MUS détenue par l'Etat tchèque, soit 4’089’763 actions de MUS, au prix de
CZK 650’000’000 (original en tchèque: 07-03-07-0016 ss; traduction française:
07-03-07-0011 ss).
À la date du 18 octobre 1999 a été comptabilisé l'achat d'actions de MUS au-
près de la société HYBRIS au prix de CHF 114'747'877 (CZK 2'866'995'741).
La pièce justificative relative à cette écriture est un contrat du 18 octobre 1999
par lequel la société NIKÉ, représentée par JEAN, a acquis auprès de la socié-
té HYBRIS 4'416'198 actions de MUS au prix de CZK 2'866'995'741 (10-01-02-
0223 et ss; 07-03-07-0297).
Durant la période concernée, alors qu'il existait au total 8'835'898 actions de
MUS, la société NIKÉ en a comptabilisé l'achat d'au total 12'130'159 (soit
2'850'026 auprès de la société PONOS + 774'172 auprès de la société PORUS
+ 4’089’763 auprès du FNM + 4'416'198 auprès de la société HYBRIS), au prix
total de CHF 222'722'311.
Au 31 décembre 1999, la société NIKÉ détenait au maximum 8’629’471 actions
de MUS. Ce nombre correspond au nombre total des actions de MUS vendues
par la société NIKÉ à la société ELÉOS, sur la base des 14 contrats signés en-
tre le 29 mars 1999 et le 29 novembre 2002 (v. not. supra Faits, G.2.3/b).
Ainsi, il est établi que l'achat d'au minimum 3'500'688 (soit 12'130'159 -
8’629’471) actions de MUS a été comptabilisé à double dans la comptabilité re-
lative à l'exercice 1999 de la société NIKÉ. La valeur des 3'500'688 actions en
cause représente environ CHF 60'500'000 dans la comptabilité de la société
NIKÉ pour l'exercice 1999.
5.2.1.3 Subjectivement, quand JEAN soutient qu'il s'agit d'une erreur involontaire dans
la saisie comptable, invoquant implicitement une négligence (TPF 671.930.048,
l. 30 ss), il ne peut être suivi. Cette question peut toutefois souffrir de demeurer
ouverte, dès lors que le but poursuivi par JEAN, soit le dessein spécial visé par
- 391 -
la comptabilisation à double d'achat d'action ne ressort pas, ou à tout le moins
pas explicitement, de l'acte d'accusation.
L'acte d'accusation doit désigner, le plus brièvement possible, mais avec préci-
sion, les actes reprochés au prévenu, le lieu, la date et l'heure de leur commis-
sion ainsi que leurs conséquences et le mode de procéder de l'auteur (art. 325
al. 1 let. f CPP). Un exposé concis des infractions qui font l’objet de l’acte
d’accusation est notamment requis parce que, selon la maxime d’accusation
(art. 9 CPP), seules peuvent faire l’objet de la procédure pénale ainsi que du
jugement la clôturant, les infractions qui ont été exposées dans l’acte
d’accusation; à cette fin, l’acte d’accusation doit décrire la manière d’agir de
l’auteur de façon à faire ressortir tous les éléments objectifs et subjectifs qui
donnent au ministère public à penser que l’infraction a été réalisée (FF 2006
1259). L'acte d'accusation vise ainsi notamment à informer la défense et à lui
permettre d'intervenir efficacement; l'acte d'accusation doit permettre au préve-
nu de connaître exactement tous les faits qui lui sont reprochés et leur désigna-
tion précise.
En l'espèce, l'infraction de faux dans les titres au sens de l'art. 251 CP exige un
dessein spécial, soit celui de porter atteinte aux intérêts pécuniaires ou aux
droits d'autrui, ou de se procurer ou de procurer à un tiers un avantage illicite.
Dans son acte d'accusation, le MPC reproche à JEAN d'avoir su que "la comp-
tabilité en cause ne reflétait pas la réalité économique, respectivement qu'ainsi
la société NIKÉ avait des dettes fictives dont le règlement permettait à tout ou
partie des prévenus d'obtenir un avantage illicite par l'entremise des société off-
shore qu'ils contrôlaient (...) et qui ont été créditées par la société NIKÉ ".
Les dettes de la société NIKÉ envers les sociétés PONOS, PORUS et HYBRIS
ne sont pas nées de la comptabilité de la société NIKÉ, mais bien des différents
contrats signés les 11 mai 1998 et 18 octobre 1999. Ce sont ces mêmes
contrats, et non la comptabilité de la société NIKÉ qui constituaient le fonde-
ment juridique des paiements de la société NIKÉ en faveur des sociétés PO-
NOS, PORUS et HYBRIS. Le MPC n'explique pas en quoi la comptabilité serait
la cause des dettes fictives de la société NIKÉ ou des paiements exécutés par
celle-ci. La description du dessein spécial poursuivi par JEAN est partant insuf-
fisante.
Il pourrait être admis qu'une inscription a posteriori dans la comptabilité de la
société NIKÉ ait pu permettre à JEAN d'augmenter l'efficacité du blanchiment
d'argent (v. supra consid. 4.6), en appuyant la justification de la circulation de
l'argent des comptes de la société NIKÉ vers les comptes des sociétés ARTÉ-
MIS, ALECTO et HÉBÉ, dont les prévenus étaient ayant droit économiques. La
- 392 -
comptabilité représente en effet un outil précieux dans le processus d'enquête
sur le blanchiment d'argent; une fausse comptabilité est donc de nature à com-
pliquer le travail des investigateurs, ce qui nuit au bon fonctionnement et à
l'administration de la justice. La mention d'un tel dessein dans l'acte d'accusa-
tion fait toutefois défaut.
5.2.1.4 Partant, faute de description (suffisante) du dessein spécial dans l'acte d'accu-
sation, JEAN doit être acquitté de l'infraction de faux dans les titres formulée au
chiffre A/4.1 de l'acte d'accusation.
D.2.2 Formulaires A de la société NIKÉ auprès de la banque C. (acte d'accusation,
ch. I.A/4.2)
5.2.2 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir établi:
- le 15 février 1999, trois formulaires A auprès de la banque C., mentionnant la
société "ARTÉMIS respectivement MARCEL" comme ayants droit économi-
ques des avoirs sur les comptes n° 41, n° 68 et n° 69 de la société NIKÉ, en
omettant de mentionner qu'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER étaient également
ayants droit économiques des avoirs sur lesdits comptes;
- le 12 février 2001, un quatrième formulaire A auprès de la banque C., men-
tionnant MARCEL et PAUL comme ayants droit économiques des avoirs sur
le compte n° 42 au nom de la société NIKÉ, en omettant de mentionner
qu'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER étaient également ayants droit économi-
ques des avoirs sur ledit compte.
Le MPC reproche également à JEAN d'avoir omis, par la suite, de communi-
quer spontanément les modifications à la banque (sans toutefois décrire la si-
tuation, notamment expliquer en vertu de quelle obligation de garant il était tenu
de le faire).
Ce dernier reproche doit d'emblée être écarté, au vu de la jurisprudence préci-
tée (v. supra consid. 5.2.1), la commission par omission étant exclue pour les
infractions de mise en danger abstraite, impliquant un comportement actif. En
outre, l'engagement de communiquer toute modification du cercle des ayants
droit économiques mentionné sur le formulaire A n'est qu'accessoire; elle ne
fonde aucune obligation de garant (arrêt du Tribunal fédéral 6B_844/2011 du
18 juin 2012, consid. 3.2.3).
Par contre, concernant les autres accusations, soit celles d'avoir initialement,
soit à l'ouverture des comptes, mentionné incomplètement leurs ayants droit
- 393 -
économiques, malgré l'emploi du verbe omettre, il y a lieu d'admettre qu'il s'agit
de comportements actifs et de les examiner plus avant.
5.2.2.1 Le document par lequel le client d'une banque atteste par écrit l'identité de
l'ayant droit économique de la relation dont il est titulaire, au sens de l'art. 4 de
la Loi fédérale du 10 octobre 1997 concernant la lutte contre le blanchiment
d’argent et le financement du terrorisme dans le secteur financier (LBA; RS
955.0), est un titre ayant une crédibilité accrue, au sens de la jurisprudence ci-
tée plus haut (arrêts du Tribunal fédéral 6S.293/2005 du 24 février 2006,
consid. 8.2; 6S.346/1999 du 30 novembre 1999, consid. 4c).
En sa qualité d'administrateur de la société NIKÉ, JEAN était habilité à remplir
les formulaires A pour les comptes de dite société auprès des banques dont el-
le était cliente; c'est donc sous l'angle du faux intellectuel que les comporte-
ments doivent être examinés (v. supra consid. 5.1).
a. Chacun des trois formulaires datés du 15 février 1999 (figurant respectivement
au dossier sous cotes 07-20-01-1188 pour le compte n° 41, 07-20-01-1190 pour
le compte n° 68 et 07-20-01-1191 pour le compte n° 69) indique en qualité
d'ayant droit économique la société "ARTÉMIS respectivement MARCEL".
b. La société NIKÉ était détenue par la société ARTÉMIS depuis le 13 juillet 1998
(v. supra Faits, F.2). Quant à la société ARTÉMIS, les personnes physiques
qui, au travers de leurs société respectives, en étaient ayants droit économi-
ques étaient, au jour de l'ouverture des trois relations bancaires (le 15 janvier
1999): ALBERT (20%), LUCIEN (20%), OLIVIER (20%), PAUL (20%) et MAR-
CEL (20%) (ce, du 15 août 1998 au 12 juin 2002: v. supra consid. 3.4.2 et in-
fra 7.5).
c. À teneur de l'art. 4 al. 1 let. b LBA, tel qu'en vigueur depuis le 1 er
avril 1998
(FF 1996 III 1081 et 1126), l'intermédiaire financier doit requérir du cocontrac-
tant une déclaration écrite indiquant qui est l'ayant droit économique si le co-
contractant est une société de domicile.
La société ARTÉMIS est une société de domiciliation (07-26-66-0136), en ce
sens qu'elle n'exerce pas d'activité de commerce ou de fabrication, ou une au-
tre activité exploitée en la forme commerciale (cf. art. 6 al. 2 de l'Ordonnance du
18 novembre 2009 sur l’activité d’intermédiaire financier exercée à titre profes-
sionnel; RS 955.071). La seule mention sur le formulaire A de la société AR-
TÉMIS en qualité d'ayant droit économique de la société NIKÉ n'est pas suffi-
sante à teneur de l'art. 4 al. 1 let. b LBA précité. La mention "respectivement
MARCEL" est donc à interpréter en ce sens que, selon JEAN, MARCEL était
- 394 -
l'unique ayant droit économique de la société ARTÉMIS en date du 15 février
1999. Entendu par le JIF, JEAN a d'ailleurs admis que cette mention signifiait
que MARCEL était l'unique bénéficiaire de la société ARTÉMIS (13-04-00-0103,
l. 1 à 10). Or, cette indication ne correspond pas à la réalité puisque, le 15 fé-
vrier 1999, la société NIKÉ était bien détenue par la société ARTÉMIS, laquelle
avait pour ayants droit économiques non pas uniquement MARCEL, mais éga-
lement ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et PAUL (quand bien même le MPC ne
mentionne pas ce dernier au titre des ayants droit économiques de la société
NIKÉ ne figurant pas sur les formulaires A concernés).
Objectivement, JEAN a donc constaté faussement, parce qu'incomplètement,
dans un titre, un fait ayant une portée juridique, en signant chacun des trois
formulaires A établis le 15 février 1999.
d. Subjectivement, il s'agit, en premier lieu, d'examiner si JEAN a agi intentionnel-
lement. Durant l'instruction, JEAN a déclaré que c'était MARCEL qui lui avait
indiqué être le seul ayant droit économique de la société ARTÉMIS (13-04-00-
0102, l. 30 et 31) et qu'il supposait qu'il en avait obtenu la confirmation de la
part du directeur de la société ARTÉMIS (13-04-00-0102, l. 31 à 34). Il ressort
pourtant du dossier qu'en date du 15 février 1999 JEAN savait ou devait à tout
le moins se douter qu'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER étaient également ayants
droit économiques de la société ARTÉMIS. JEAN était partie au contrat du 24
mars 1997 sur la base duquel il a fondé la société NIKÉ sur mandat d'ALBERT,
LUCIEN et OLIVIER (v. supra Faits, F.1); lors de l'acquisition de la société NIKÉ
par la société ARTÉMIS, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN ont donné des instruc-
tions à JEAN, qui savait aussi que l'augmentation de capital avait été financée
par ALBERT (v. supra Faits, F.2). Le 9 mai 1997, puis également le 19 novem-
bre 2001, JEAN a signé un formulaire A en rapport avec une relation bancaire
ouverte au nom de la société NIKÉ à la banque F., sur lequel il a indiqué que
les ayants droit des valeurs étaient ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et lui-même
(07-28-18-0197 et 07-28-18-0205 s.). En outre, le 9 août 1999, c'est à ALBERT
et non à MARCEL que JEAN a adressé un rapport écrit relatif aux activités de
la société NIKÉ pour les douze derniers mois, contenant ses remarques et pro-
positions (19-16-0001 à 0004).
En tout état de cause, aucun document propre à établir l'identité des ayants
droit économiques de la société de domiciliation qu'est la société ARTÉMIS ne
figure au dossier obtenu de la banque C. et notamment dans les documents
d'ouverture des comptes concernés. Même si JEAN n'a pas demandé ni obtenu
du conseil d'administration de la société ARTÉMIS un tel document, avant de
remplir les formulaires A établis le 15 février 1999, il a, à tout le moins, considé-
ré comme sérieusement possible que MARCEL ne soit pas (l'unique) actionnai-
- 395 -
re de la société ARTÉMIS et qu'en tous cas ALBERT, LUCIEN et OLIVIER
soient également ayants droit économiques de cette société. Quand bien même
il ne l'aurait pas souhaité, JEAN a accepté l'éventualité, pour le cas où elle se
présenterait, de constater faussement ce fait dans un titre ayant une crédibilité
accrue. Le dol éventuel est en l'espèce réalisé (art. 12 al. 2 CP et supra
consid. 2.1.8).
e. En l'espèce, ainsi que cela ressort de l'acte d'accusation, les trois formulaires A
ont été établis en vue d'obtenir l'ouverture de trois comptes bancaires au nom
de la société NIKÉ, en cachant à la banque C. que trois administrateurs de
MUS, ALBERT, OLIVIER et LUCIEN, étaient ayants droit économiques de la
société NIKÉ.
Les intermédiaires financiers (notamment les banques au sens de la loi fédérale
sur les banques; art. 2 al. 2 let. a aLBA; RO 1998 892 ss et FF 1996 III 1124)
ont (et avaient déjà, à l'époque des faits) l'obligation d'identifier les ayants droit
économiques des valeurs patrimoniales qui leur sont confiées (art. 4 aLBA;
FF 1996 III 1126), ainsi que l'objet et le but de la relation d'affaires souhaitée
par le cocontractant. L'intermédiaire financier doit clarifier l'arrière-plan écono-
mique et le but d'une transaction ou d'une relation d'affaires, notamment lors-
que la transaction ou la relation d'affaires paraissent inhabituelles (art. 6 let. a
aLBA; FF 1996 III 1126), ou lorsque des indices laissent supposer que des va-
leurs patrimoniales proviennent d'un crime (art. 6 let. b aLBA; FF 1996 III 1126).
Afin de respecter les obligations précitées, suite à l'établissement du formulaire
A et sur la base des informations données par le client, la banque procède à
des vérifications, ensuite de quoi elle décide d'accepter l'ouverture du compte,
de la refuser ou de requérir des informations complémentaires (v. not. CARLO
LOMBARDINI, Banques et blanchiment d'argent, 2 e éd., Genève, Zurich, Bâle
2013, p. 25 ss). Une fausse indication de l'ayant droit économique par le client
est de nature à entraver les vérifications de la banque et à obtenir illicitement
l'ouverture d'une relation d'affaires. En l'espèce, JEAN était donc animé d'un
dessein spécial consistant en l'obtention de l'ouverture de trois comptes bancai-
res au nom de la société NIKÉ. En effet, dans la mesure où, en date du 24 avril
1998, la société NIKÉ avait rendu public qu'elle contrôlait 49,98% de MUS (v.
supra Faits, F/a), l'information selon laquelle trois administrateurs de MUS
étaient ayants droit économiques de la société NIKÉ était de nature à appeler
des compléments d'information de la part de la banque C., ce que JEAN devait
d'ailleurs savoir, vu sa formation juridique (quand bien même une telle connais-
sance n'est pas obligatoirement requise, au vu de la jurisprudence précitée;
v. supra consid. 5.1).
- 396 -
5.2.2.2 Le formulaire A établi le 12 février 2001 pour le compte n° 42 près la banque C.
indique MARCEL et PAUL en qualité d'ayants droit économiques (07-20-01-
1189).
Cette indication ne correspond pas à la réalité puisque, le 12 février 2001, la
société NIKÉ était détenue par la société ARTÉMIS, laquelle avait pour ayants
droit économiques non pas uniquement MARCEL et PAUL, mais également
ALBERT, LUCIEN et OLIVIER. Objectivement, JEAN a donc constaté fausse-
ment, parce que partiellement, dans un titre, un fait ayant une portée juridique,
en signant le formulaire A établi le 12 février 2001.
Même si JEAN n'a pas demandé ni obtenu du conseil d'administration de la so-
ciété ARTÉMIS un document propre à établir l'identité des ayants droit écono-
miques de cette société de domiciliation, avant de remplir le formulaire A du 12
février 2001, il a, à tout le moins, considéré comme sérieusement possible que
MARCEL et PAUL ne soient pas (les uniques) actionnaires de la société AR-
TÉMIS et qu'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER soient ayants droit économiques de
cette société (v. supra consid. 5.2.2.1/d). Quand bien même il ne l'aurait pas
souhaité, JEAN a ainsi accepté l'éventualité, pour le cas où elle se présenterait,
de constater faussement ce fait dans un titre ayant une crédibilité accrue. Le dol
éventuel est en l'espèce réalisé (art. 12 al. 2 CP et supra consid. 2.1.8).
Tout comme pour les trois autres formulaires A, JEAN était animé d'un dessein
spécial consistant en l'obtention de l'ouverture d'un compte bancaire au nom de
la société NIKÉ (v. supra consid. 5.2.2.1/e). En effet, dès le 28 juillet 1999, il
était notoire que la société NIKÉ contrôlait presque entièrement la société MUS
(v. supra Faits, F/a, G.2.4.1/h, i et j), l'information selon laquelle trois administra-
teurs de MUS étaient ayants droit économiques de la société NIKÉ était de na-
ture à appeler des compléments d'information de la part de la banque C., ce
que JEAN devait savoir.
5.2.2.3 Vu ce qui précède, JEAN doit être déclaré coupable de faux dans les titres pour
l'établissement des quatre formulaires A mentionnés au considérant 5.2.2.
D.2.3 Formulaire A de la société NIKÉ auprès de la banque E. (anc. la banque N.,
puis la banque D.) (acte d'accusation, ch. I.A/4.3)
5.2.3 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir, le 1 er
avril 1999
à Genève, signé le formulaire A relatif à la relation n° 47 (devenue par la suite
n° 48) ouverte au nom de la société NIKÉ près la banque N. (par la suite la
banque D. puis la banque E.) mentionnant uniquement MARCEL comme ayant
droit économique des valeurs patrimoniales, en omettant d'indiquer qu'AL-
- 397 -
BERT, LUCIEN et OLIVIER étaient également ayants droit économiques de ces
valeurs, au travers de la société ARTÉMIS. Le MPC reproche à JEAN d'avoir
omis, par la suite, de communiquer spontanément les modifications à la banque
(sans toutefois décrire la situation, notamment expliquer en vertu de quelle obli-
gation de garant il était tenu de le faire).
Ce dernier reproche doit d'emblée être écarté, au vu de la jurisprudence préci-
tée (v. supra consid. 5.2.1), la commission par omission étant exclue pour les
infractions de mise en danger abstraite, impliquant un comportement actif. En
outre, l'engagement de communiquer toute modification du cercle des ayants
droit économiques mentionné sur le formulaire A n'est qu'accessoire; elle ne
fonde aucune obligation de garant (arrêt du Tribunal fédéral 6B_844/2011 du 18
juin 2012, consid. 3.2.3).
Par contre, concernant l'accusation d'avoir initialement, soit à l'ouverture du
compte, mentionné incomplètement sur le formulaire A, qui est un titre (v. supra
consid. 5.2.2.1), ses ayants droits économiques, il y a lieu d'admettre, malgré
l'emploi du verbe omettre, qu'il s'agit d'un comportements actif et de l'examiner
plus avant.
5.2.3.1 L'indication sur le formulaire A relatif à la relation n° 47 (07-21-02-0023) ne cor-
respond pas à la réalité: le 1 er avril 1999, la société NIKÉ était détenue par la
société ARTÉMIS, laquelle avait pour ayants droit économiques non pas uni-
quement MARCEL, mais également ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et PAUL (le
MPC ne mentionnant toutefois pas ce dernier). Objectivement, JEAN a donc
constaté faussement, parce qu'incomplètement, dans un titre, un fait ayant une
portée juridique, en signant le formulaire A établi le 1 er avril 1999.
5.2.3.2 Subjectivement, JEAN devait savoir qu'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER étaient
ayants droit économiques de la société ARTÉMIS au 1 er
avril 1999, pour les
motifs déjà exposés précédemment en relation avec les formulaires A établis
pour les comptes à la banque C. (v. supra consid. 5.2.2.1/d). Même si JEAN n'a
pas demandé ni obtenu du conseil d'administration de la société ARTÉMIS un
document propre à établir l'identité des ayants droit économiques de cette so-
ciété de domiciliation, avant de remplir le formulaire A du 1 er avril 1999, il a, à
tout le moins, considéré comme sérieusement possible que MARCEL ne soit
pas (l'unique) actionnaire de la société ARTÉMIS et qu'ALBERT, LUCIEN et
OLIVIER soient ayants droit économiques de cette société (v. supra
consid. 5.2.2.1/d). Quand bien même il ne l'aurait pas souhaité, JEAN a ainsi
accepté l'éventualité, pour le cas où elle se présenterait, de constater fausse-
ment ce fait dans un titre ayant une crédibilité accrue. Le dol éventuel est donc
établi en l'espèce (art. 12 al. 2 CP et supra consid. 2.1.8).
- 398 -
À titre de dessein spécial, selon le MPC, l'ouverture de la relation n° 47 visait à
permettre à JEAN, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL "de conser-
ver leur avantage illicite résultant de l'appropriation de MUS" (acte d'accusation,
p. 57). Le compte n° 47 a en effet été utilisé pour réceptionner, le 3 mai 1999,
USD 5'000'000 provenant d'une infraction de gestion déloyale commise au pré-
judice de MUS, à partir du compte n° 41 ouvert au nom de la société NIKÉ à la
banque C., lui-même alimenté par la société ELÉOS (v. supra consid. 4.6/g et
4.6.1). À partir du 31 mars 1999, JEAN connaissait l'origine criminelle de l'uni-
que source de revenus de la société NIKÉ, à savoir les virements bancaires
provenant de la société ELÉOS (v. supra consid. 4.2.5). JEAN savait donc, au
jour de la signature du formulaire A relatif au compte n° 47, que cette relation
était destinée à recueillir des valeurs patrimoniales d'origine criminelle, et donc
de les blanchir, au sens de l'art. 305 bis
CP. Or, il est constant que le dessein
spécial exigé par l'art. 251 CP est réalisé lorsque l'auteur veut dissimuler une
infraction ou en faciliter la commission (ATF 120 IV 361 consid. 2d; 101 IV 205
consid. 6).
5.3.2.3 Vu ce qui précède, JEAN doit être déclaré coupable de faux dans les titres pour
l'établissement du formulaire A du 1 er avril 1999.
D.2.4 Formulaires A de la société NIKÉ auprès de la banque F. (acte d'accusation,
ch. I.A/4.4)
5.2.4 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir, le 9 mai 1997,
signé le formulaire A relatif à la relation n° 70 ouverte au nom de la société NI-
KÉ près la banque F. en mentionnant uniquement lui-même, ALBERT, LUCIEN
et OLIVIER comme ayants droit économiques de ces valeurs (le formulaire A
en question figure au dossier sous cote 07-28-18-0197), omettant de mention-
ner MARCEL et PAUL. Le MPC reproche à JEAN d'avoir omis, par la suite, de
communiquer spontanément les modifications à la banque (sans toutefois décri-
re la situation, notamment expliquer en vertu de quelle obligation de garant il
était tenu de le faire).
Ce dernier reproche doit d'emblée être écarté, au vu de la jurisprudence préci-
tée (v. supra consid. 5.2.1), la commission par omission étant exclue pour les
infractions de mise en danger abstraite, impliquant un comportement actif. En
outre, l'engagement de communiquer toute modification du cercle des ayants
droit économiques mentionné sur le formulaire A n'est qu'accessoire; elle ne
fonde aucune obligation de garant (arrêt du Tribunal fédéral 6B_844/2011 du 18
juin 2012, consid. 3.2.3).
- 399 -
Par contre, concernant l'accusation d'avoir initialement, soit à l'ouverture du
compte, mentionné incomplètement sur le formulaire A, qui est un titre (v. supra
consid. 5.2.2.1), ses ayants droits économiques, il y a lieu d'admettre, malgré
l'emploi du verbe omettre, qu'il s'agit d'un comportements actif et de l'examiner
plus avant.
5.2.4.1 Le 9 mai 1997, JEAN détenait une action de la société NIKÉ; ALBERT, OLI-
VIER et LUCIEN en détenaient 33 chacun (10-02-01-0240 s. et supra Faits,
F.1). L'indication faite le 9 mai 1997 sur le formulaire A correspond ainsi à la ré-
alité. Objectivement, il n'y a donc pas de faux dans les titres en relation avec ce
formulaire A.
5.2.4.2 Le MPC reproche également à JEAN d'avoir, le 19 novembre 2001, dans le
cadre d'un renouvellement, signé un nouveau formulaire A relatif à la relation n°
70 en mentionnant uniquement lui-même, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER com-
me ayants droit économiques de ces valeurs (07-28-18-0205 s.), omettant de
mentionner MARCEL et PAUL.
Le 19 novembre 2001, la société NIKÉ était détenue par la société ARTÉMIS,
laquelle avait pour ayants droit économiques, non pas JEAN, ALBERT, LUCIEN
et OLIVIER, mais ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et MARCEL. Objective-
ment, JEAN a donc constaté faussement, dans un titre, un fait ayant une portée
juridique, en signant le formulaire A établi le 19 novembre 2001. Il l'a fait en
pleine conscience et volonté, puisqu'il savait, à tout le moins, que lui-même
n'était pas actionnaire de la société ARTÉMIS.
Dans son acte d'accusation, le MPC ne mentionne pas quel dessein spécial il
reproche à JEAN d'avoir poursuivi au moment d'établir le formulaire A du
19 novembre 2001. Le MPC n'allègue pas que la relation n° 70 aurait été ali-
mentée au moyen de valeurs patrimoniales d'origine criminelle, ni que le formu-
laire A aurait été rempli de manière incomplète pour favoriser le maintien de la
relation bancaire. En outre, le motif du renouvellement du formulaire A n'est pas
non plus mentionné; il ne peut ainsi être établi si le maintien de la relation ban-
caire dépendait du renouvellement de ce formulaire.
5.2.4.3 Faute de description (suffisante) du dessein spécial dans l'acte d'accusation,
JEAN doit partant être acquitté de l'infraction reprochée au chiffre I.A/4.4 de
l'acte d'accusation.
D.2.5 Formulaire F de la société MÉLINOÉ auprès de l'intermédiaire financier PON-
TOS (acte d'accusation, ch. I.A/4.5)
- 400 -
5.2.5 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir, le 5 juin 2000 à
Fribourg, signé un formulaire F auprès de l'intermédiaire financier PONTOS,
mentionnant uniquement MARCEL comme ayant droit économique des valeurs
patrimoniales de la société MÉLINOÉ (le formulaire F en question figure au
dossier sous cote 05-05-00-0313). Le MPC reproche à JEAN d'avoir omis d'in-
diquer qu'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et PAUL étaient également ayants droit
économiques de ces valeurs, au travers de la société ARTÉMIS. Le MPC re-
proche également à JEAN d'avoir omis, par la suite, de communiquer sponta-
nément les modifications à la société PONTOS.
Le 13 janvier 1999, la société ARTÉMIS a acheté la totalité des actions de la
société suisse MÉLINOÉ (siège à Fribourg; 05-05-00-0310 à 0312). Le même
jour, un contrat de fiducie a été conclu entre la société ARTÉMIS et JEAN, par
lequel ce dernier s’est engagé, en lien avec l’administration de la société MÉLI-
NOÉ, à agir pour le compte et dans l’intérêt exclusif de la société ARTÉMIS, sur
la base de ses instructions (18-002-014-03792).
Juridiquement, la question de savoir si le formulaire F, tout comme le formulaire
A, est un titre n'a pas été tranchée par la jurisprudence. Cette question peut en
l'espèce souffrir de demeure ouverte, dès lors que, dans son acte d'accusation,
le MPC ne mentionne pas quel dessein spécial il reproche à JEAN d'avoir pour-
suivi au moment d'établir le formulaire F du 5 juin 2000 concernant la société
MÉLINOÉ. Il n'expose notamment pas en quoi l'établissement dudit formulaire
aurait permis à JEAN, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL "de
conserver leur avantage illicite résultant de l'appropriation de MUS" (acte d'ac-
cusation, p. 60). L'acte d'accusation est donc insuffisant.
Par ailleurs, le but poursuivi par JEAN à la conclusion du contrat de fiducie avec
la société PONTOS n'est pas mentionné. Certes, il pourrait être envisagé que
l'objectif visé ait été de transférer à la société PONTOS les obligations de rem-
plir conformément à la vérité les formulaires A signés le 23 mars 1999 par elle
auprès de la banque C. pour l'ouverture de relations bancaires au nom de la
société MÉLINOÉ (acte d'accusation, p. 60); ce n'est toutefois pas allégué par
l'accusation.
Faute de description (suffisante) du dessein spécial dans l'acte d'accusation,
JEAN doit être acquitté de l'infraction de faux dans les titres selon le chiffre
I.A.4.5 de l'acte d'accusation.
D.2.6 Formulaire F de la société SCYLLA auprès de l'intermédiaire financier PONTOS
et PROTÉE (acte d'accusation, ch. I.A/4.6)
- 401 -
5.2.6 Sous l'angle de l'art. 251 CP, le MPC reproche à JEAN d'avoir, le 5 juin 2000 à
Fribourg, signé un formulaire F auprès de l'intermédiaire financier PONTOS et
PROTÉE, mentionnant uniquement MARCEL comme ayant droit économique
des valeurs patrimoniales de la société SCYLLA (le formulaire F en question fi-
gure au dossier sous cote 05-05-00-0323), en omettant d'indiquer qu'ALBERT,
LUCIEN, OLIVIER et PAUL étaient également ayants droit économiques de ces
valeurs, au travers de la société ARTÉMIS. Le MPC reproche également à
JEAN d'avoir omis, par la suite, de communiquer spontanément les modifica-
tions aux sociétés PONTOS et PROTÉE.
La société SCYLLA est une société suisse qui a été inscrite au registre du
commerce du canton de Fribourg le 20 juillet 1999. Il s'agit d'une société fille de
la société MÉLINOÉ, détenue à 100% par celle-ci.
Ici encore, la question de la qualité de titre du formulaire F peut demeurer ou-
verte (v. supra consid. 5.2.5), puisque, dans son acte d'accusation, le MPC ne
mentionne pas quel dessein spécial il reproche à JEAN d'avoir poursuivi au
moment d'établir le formulaire F du 5 juin 2000 concernant la société SCYLLA.
Il n'expose notamment pas en quoi l'établissement dudit formulaire aurait per-
mis à JEAN, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, MARCEL et PAUL "de conserver
leur avantage illicite résultant de l'appropriation de MUS" (acte d'accusation,
p. 61).
Faute de description (suffisante) du dessein spécial dans l'acte d'accusation,
JEAN doit être acquitté de l'infraction de faux dans les titres selon le chiffre
I.A.4.6 de l'acte d'accusation.
5.2.7 De l'ensemble de ce qui précède, il résulte que JEAN soit être déclaré coupable
de faux dans les titres (art. 251 CP) pour les faits relatés aux chiffres I.A/4.2 et
IA/4.3 de l'acte d'accusation. Il est acquitté pour les faits relatés aux chiffres
I.A/4.1, 4.4 à 4.6 de l'acte d'accusation.
VII. Fixation des peines
6.
a. Une partie des actes retenus à la charge des prévenus ont été commis avant
l'entrée en vigueur, le 1 er janvier 2007, des nouvelles dispositions régissant le
droit des sanctions. Ainsi, en application du principe de la lex mitior (art. 2 al. 2
CP), il convient de se demander quel est le droit le plus favorable. À cette fin, il
faut considérer l'ancien et le nouveau droit dans leur ensemble et dans leur ap-
plication concrète au cas d'espèce (ATF 119 IV 145 consid. 2c; FRANZ RIKLIN,
- 402 -
Revision des Allgemeinen Teils des Strafgesetzbuchs. Fragen des Übergang-
srechts, PJA 2006 p. 1473; JOSÉ HURTADO POZO, Droit pénal, Partie générale,
Genève/Zurich/Bâle 2008, n os
335 à 337). Le nouveau droit doit être appliqué
s'il conduit effectivement à un résultat plus favorable au condamné (ATF 114 IV
1 consid. 2a; arrêt du Tribunal fédéral 6B_202/2007 du 13 mai 2008,
consid. 3.2). L'ancien et le nouveau droit ne peuvent être combinés. Ainsi, on
ne saurait, à raison d'un seul et même état de fait, appliquer l'ancien droit pour
déterminer quelle infraction a été commise et le nouveau droit pour décider si et
comment l'auteur doit être puni. Si l'un et l'autre droit conduisent au même ré-
sultat, c'est l'ancien droit qui est applicable (ATF 134 IV 82 consid. 6.2, 126 IV 5
consid. 2c; arrêt du Tribunal fédéral 6B_33/2008 du 12 juin 2008, consid. 5.1).
En l'espèce, l'escroquerie au sens de l'art. 146 al. 1 CP est passible d'une peine
privative de liberté de cinq ans au plus ou d’une peine pécuniaire. Sous l'ancien
droit, la peine était la réclusion pour cinq ans au plus ou l'emprisonnement
(art. 146 al. 1 aCP). S'agissant de l'infraction de gestion déloyale, dans tous les
cas où l'auteur a un dessein d'enrichissement illégitime (art. 158 ch. 1 § 3 CP et
art. 158 ch. 2 CP), elle est passible d'une peine privative de liberté de cinq ans
au plus ou d'une peine pécuniaire. Sous l'ancien droit, la peine était la réclusion
pour cinq ans au plus (art. 158 ch. 1 § 3 aCP et art. 158 ch. 2 aCP). Le blan-
chiment d'argent aggravé est passible d'une peine privative de liberté de cinq
ans au plus ou une peine pécuniaire; en cas de peine privative de liberté, une
peine pécuniaire de 500 jours-amende au plus est également prononcée (art.
305 bis
ch. 2 CP). Sous l'ancien droit, la peine menace était la réclusion pour cinq
ans au plus, cumulée avec une amende d'un million de francs au plus (art.
305 bis
ch. 2 aCP). Le faux dans les titres au sens de l'art. 251 CP est passible
d'une peine privative de liberté de cinq ans au plus ou d’une peine pécuniaire.
Sous l'ancien droit, la même infraction était passible de la réclusion pour cinq
ans au plus ou de l'emprisonnement (art. 251 aCP).
Pour chaque infraction en cause, le nouveau droit est plus favorable au premier
motif que les nouvelles peines prévues sont la peine privative de liberté de cinq
ans au plus ou la peine pécuniaire. En effet, en tant que peine patrimoniale, la
peine pécuniaire est plus favorable qu'une peine privative de liberté selon l'an-
cien droit (ATF 134 IV 82 consid. 7.2.2). En l'espèce, pour chacun des préve-
nus, un certain temps s'est par ailleurs écoulé entre la commission des infrac-
tions et le jour du présent jugement. Cette circonstance atténuante était connue
aussi bien sous l'ancien (art. 64 aCP) que sous le nouveau droit (art. 48 let. e
CP). Alors que l'ancien droit ne prévoyait que la possibilité pour le juge d'atté-
nuer la peine, l'art. 48 CP rend l'atténuation obligatoire, lorsque les conditions
en sont remplies. Le nouveau droit est à cet égard plus favorable aux prévenus.
De plus, selon l'ancien droit, le sursis était possible pour des peines privatives
- 403 -
de liberté n'excédant pas 18 mois et était exclu en cas d'amende (art. 41 ch. 1
aCP). Le nouveau droit permet d'assortir du sursis les peines privatives de liber-
té de six mois au moins et de deux ans au plus ainsi que la peine pécuniaire et
le travail d'intérêt général (art. 42 al. 1 CP). Alors que, sous l'ancien droit, l'oc-
troi du sursis était subordonné à l'existence d'un pronostic favorable, l'art. 42 al.
1 CP crée la présomption du pronostic favorable en exigeant que soit formé, le
cas échéant, un pronostic défavorable (ATF 135 IV 180 consid. 2.1). Comme la
loi présume ainsi l'existence d'un pronostic favorable, cette présomption doit
être renversée par le juge pour que soit exclu le sursis. Celui-ci constitue la rè-
gle dont on ne peut ainsi s'écarter qu'en présence d'un pronostic défavorable. Il
prime en cas d'incertitude (ATF 134 IV 1 consid. 4.2.2; arrêts du Tribunal fédé-
ral 6B_713/2007 du 4 mars 2008 consid. 2.1, publié dans SJ 2008 I p. 277 ss;
6B_435/2007 du 12 février 2008, consid. 3.2). En outre, le nouveau droit prévoit
la possibilité, inconnue auparavant, du sursis partiel à l'exécution d'une peine
pécuniaire, d'un travail d'intérêt général ou d'une peine privative de liberté d'un
an au moins et de trois ans au plus, aux conditions définies à l'art. 43 CP. Au vu
également des nouvelles règles en matière de sursis, le nouveau droit se révèle
donc dans son ensemble plus favorable aux prévenus et doit par conséquent
être appliqué dans le cas d'espèce.
b. Si, en raison d’un ou de plusieurs actes, l’auteur remplit les conditions de plu-
sieurs peines de même genre, le juge fixe une peine pour l’infraction la plus
grave et l’augmente dans une juste proportion. Il ne peut toutefois, ce faisant,
dépasser de plus de la moitié le maximum de la peine menace prévue pour l'in-
fraction la plus grave. Il est en outre lié par le maximum légal de chaque genre
de peine (art. 49 al. 1 CP). En revanche, lorsque la loi pénale ne prévoit pas le
même genre de peine pour toutes les infractions, les peines doivent être pro-
noncées de manière cumulative (ATF 137 IV 57 consid. 4.3.1). Dans ce cas, le
juge doit prononcer cumulativement plusieurs peines de différentes natures
(DANIEL STOLL, in CR-CP I, n° 81 ad art. 49 CP et les réf.).
Une fois déterminée l'infraction pour la commission de laquelle il incombre à la
loi fixe la peine la plus grave (ATF 93 IV 7, JdT1967 IV 49 consid. 2a), la Cour
de fixer concrètement la peine selon la culpabilité de l'auteur, en prenant en
considération ses antécédents, sa situation personnelle et l'effet de la peine sur
son avenir (art. 47 al. 1 CP). La peine doit donc être fixée de sorte qu’il existe
un certain rapport entre la faute commise par le prévenu condamné et l’effet
que la sanction produira sur lui.
c. La culpabilité est déterminée par la gravité de la lésion ou de la mise en danger
du bien juridique concerné, par le caractère répréhensible de l’acte, par les mo-
tivations et les buts de l’auteur et par la mesure dans laquelle celui-ci aurait pu
- 404 -
éviter la mise en danger ou la lésion, compte tenu de sa situation personnelle et
des circonstances extérieures (art. 47 al. 2 CP). Ainsi, la culpabilité doit-elle
s'apprécier objectivement et subjectivement. Objectivement, il s'agit de prendre
en considération le mode d'exécution de l'acte répréhensible, l'importance du
bien juridiquement protégé par la norme qui a été violée et le résultat de l'activi-
té illicite, soit la gravité de la lésion ou de la mise en danger. Subjectivement, il
faut examiner quels étaient les mobiles de l'auteur, ses motivations, quelle était
l'intensité de la volonté délictueuse, à quel point l'auteur était ou non libre de
choisir entre comportement licite ou illicite et donc s'il lui aurait été facile ou non
d'éviter de passer à l'acte. Plus il lui aurait été facile de respecter la norme en-
freinte, plus sa décision de l’avoir transgressée pèse lourdement et, partant, sa
faute est grave; et vice-versa (ATF 127 IV 101 consid. 2a, 122 IV 241 consid.
1a et les arrêts cités; HANS WIPRÄCHTIGER, in Basler Kommentar Strafrecht I,
2 ème
éd., Bâle 2007 [ci-après: BK-Strafrecht I], n° 90 ad art. 47 CP; GÜNTER
STRATENWERTH, Schweizerisches Strafrecht, Allgemeiner Teil II, 2 e éd., Berne
2006, § 6 n° 13). Relativement à la personne de l'accusé, le juge doit prendre
en compte ses antécédents, sa réputation, sa situation personnelle (âge, santé,
formation, origine socio-économique), sa vulnérabilité à la peine, son intégration
sociale, son attitude et ses comportements après les faits qui lui sont reprochés
ainsi que pendant la procédure (aveux, collaboration à l'enquête, remords, prise
de conscience de sa propre faute; ATF 134 IV 17 consid. 2.1, 129 IV 6
consid. 6.1; arrêt du Tribunal fédéral 6B_759/2011 du 19 avril 2012 consid. 1.1).
L'absence d'antécédent a en principe un effet neutre sur la fixation de la peine
et n'a donc pas à être prise en considération dans un sens atténuant (ATF 136
IV 1 consid. 2.6.4; arrêt du Tribunal fédéral 6B_246/2012 du 10 juillet 2012,
consid. 2.6).
Pour apprécier l'effet prévisible de la peine sur l'avenir du prévenu condamné,
le juge se demande quelles seront, selon toute vraisemblance, les incidences
principales de la peine infligée sur la vie future du prévenu. Cela découle de ce
que le législateur a codifié la jurisprudence selon laquelle le juge doit éviter les
sanctions qui pourraient détourner l’intéressé de l’évolution souhaitable
(ATF 128 IV 73 consid. 4, 127 IV 97 consid. 3, 119 IV 125 consid. 3b, 118 IV
337 consid. 2c). Cette exigence, qui relève de la prévention spéciale, n’autorise
que des tempéraments marginaux, la peine devant toujours rester proportion-
née à la faute (arrêt du Tribunal fédéral 6B_673/2007 du 15 février 2008
consid. 3.1). Le juge ne saurait, par exemple, renoncer à toute sanction en cas
de délits graves (STRATENWERTH/WOHLERS, Schweizerisches Strafgesetzbuch,
Handkommentar, Berne 2007, n° 17-18 ad art. 47 CP; SCHWARZENEGGER/HUG/
JOSITSCH, Strafrecht II., Strafen und Massnahmen, 8 e éd., Zurich 2007, p. 104).
Comme l’ancien art. 63 CP, l'actuel art. 47 CP confère un large pouvoir
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- 405 -
d’appréciation au juge (arrêt du Tribunal fédéral 6B_207/2007 du 6 septembre
2007 consid. 4.2.1, publié in forumpoenale 2008, n° 8, p. 25 ss).
d. Cas échéant, le juge doit ensuite prendre en considération les circonstances
susceptibles d'atténuer la peine. Le Code pénal énumère, à l'art. 48, les cir-
constances qui commandent une atténuation de la peine. Elles sont les suivan-
tes: l'auteur a agi en cédant à un mobile honorable, dans une détresse profon-
de, sous l'effet d'une grave menace, sous l'ascendant d'une personne à laquelle
il devait obéissance ou dont il dépendait (let. a); l'auteur a été induit en tentation
grave par la conduite de la victime (let. b); il a agi en proie à une émotion vio-
lente que les circonstances rendaient excusable ou dans un état de profond dé-
sarroi (let. c); il a manifesté, par des actes, un repentir sincère, notamment en
réparant le dommage dans la mesure du possible (let. d); l'intérêt à punir a sen-
siblement diminué en raison du temps écoulé depuis l'infraction et l'auteur s'est
bien comporté dans l'intervalle (let. e). Au sujet de cette dernière circonstance
atténuante, selon la jurisprudence, l'atténuation de la peine en raison d'un
temps relativement long procède de la même idée que la prescription. La juris-
prudence rendue sous l'empire de l'art. 64 aCP admettait donc qu'il s'était écou-
lé un temps relativement long au sens de la disposition précitée lorsque la
poursuite pénale était près d'être prescrite. Suite à la modification du droit de la
prescription entrée en vigueur au 1 er octobre 2002, le Tribunal fédéral a jugé
que, pour compenser l'allongement du délai de prescription et la suppression
des règles sur l'interruption, le juge devait se montrer moins sévère dans l'ap-
préciation de la notion de "date proche de la prescription"; cette condition doit
dès lors être donnée, notamment lorsque le délai de prescription est de quinze
ans, en tout cas lorsque les deux tiers du délai se sont écoulés; le délai écoulé
peut cependant aussi être plus court, pour tenir compte de la nature et de la
gravité de l'infraction (ATF 132 IV 1 consid. 6.2.1).
e. En règle générale, le juge suspend l'exécution d'une peine pécuniaire, d'un tra-
vail d'intérêt général ou d'une peine privative de liberté de six mois au moins et
de deux ans au plus lorsqu'une peine ferme ne paraît pas nécessaire pour dé-
tourner l'auteur d'autres crimes ou délits (art. 42 al. 1 CP; v. supra consid. 6/a).
Le juge peut prononcer, en plus du sursis, une peine pécuniaire sans sursis ou
une amende selon l'art. 106 CP (art. 42 al. 4 CP). Le juge peut suspendre par-
tiellement l'exécution d'une peine pécuniaire, d'un travail d'intérêt général ou
d'une peine privative de liberté d'un an au moins et de trois ans au plus afin de
tenir compte de façon appropriée de la faute de l'auteur (art. 43 al. 1 CP; v. su-
pra consid. 6/a). La partie à exécuter ne peut excéder la moitié de la peine
(art. 43 al. 2 CP). En cas de sursis partiel à l'exécution d'une peine privative de
liberté, la partie suspendue, de même que la partie à exécuter, doivent être de
six mois au moins (art. 43 al. 3 CP).
- 406 -
f. Le jour-amende est de CHF 3'000 au plus; le juge en fixe le montant selon la si-
tuation personnelle et économique de l'auteur au moment du jugement, notam-
ment en tenant compte de son revenu et de sa fortune, de son mode de vie, de
ses obligations d'assistance, en particulier familiales, et du minimum vital (art.
34 al. 2 CP). Le jugement indique le nombre et le montant des jours-amende
(art. 34 al. 4 CP). Le Tribunal fédéral a déduit du principe du revenu net et des
critères légaux les règles suivantes pour la détermination de la quotité du jour-
amende (ATF 134 IV 60 consid. 6 p. 68 ss). Le montant du jour-amende doit
être fixé en partant du revenu que l'auteur réalise en moyenne quotidienne-
ment, quelle qu'en soit la source, car c'est la capacité économique réelle de
fournir une prestation qui est déterminante. Constituent des revenus, outre ceux
d'une activité lucrative dépendante ou indépendante, notamment les revenus
d'une exploitation industrielle, agricole ou forestière, ainsi que les revenus de la
fortune (loyers et fermages, intérêts du capital, dividendes, etc.), les contribu-
tions d'entretien de droit public ou privé, les prestations d'aide sociale ainsi que
les revenus en nature.
Ce qui est dû en vertu de la loi ou ce dont l'auteur ne jouit pas économiquement
doit en être soustrait. Il en va ainsi des impôts courants, des cotisations à l'as-
surance-maladie et accidents obligatoire, ou encore des frais nécessaires d'ac-
quisition du revenu, respectivement pour les indépendants, des frais justifiés
par l'usage de la branche. Le principe du revenu net exige que seul le disponi-
ble excédant les frais d'acquisition du revenu soit pris en considération, dans
les limites de l'abus de droit. L'évaluation du revenu net peut, dans la règle, être
effectuée sur la base des données de la déclaration d'impôt (cf. art. 34 al.
3 CP). La notion pénale de revenu au sens de l'art. 34 al. 2 CP ne se confond
cependant pas avec celle du droit fiscal. Si les revenus fluctuent fortement, il
est nécessaire de se référer à une moyenne représentative des dernières an-
nées, sans que cela remette en cause le principe selon lequel la situation dé-
terminante est celle existant au moment où statue le juge du fait (art. 34 al. 2
deuxième phrase CP). Cette règle ne signifie en effet rien d'autre que le tribunal
doit établir de manière aussi exacte et actuelle que possible la capacité écono-
mique de l'intéressé, en tenant compte si possible de la période durant laquelle
la peine pécuniaire devra être payée. Il s'ensuit que les augmentations ou les
diminutions attendues du revenu doivent être prises en considération. Elles ne
doivent toutefois l'être que si elles sont concrètes et imminentes (ATF 134 IV 60
consid. 6.1).
La loi mentionne encore la fortune comme critère d'évaluation. Il s'agit de la
substance même du patrimoine, les fruits de ce dernier constituant déjà des re-
venus. La mesure dans laquelle l'étendue de la fortune influence la fixation du
jour-amende résulte du sens et du but de la peine pécuniaire. Celui qui subvient
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- 407 -
à ses besoins par ses revenus courants, doit s'acquitter de la peine pécuniaire
au moyen de ces derniers et se laisser ainsi restreindre dans son train de vie
habituel, qu'il s'agisse de revenus du travail, de la fortune ou de rentes. Qu'il y
ait ou non de la fortune ne justifie de la sorte respectivement ni augmentation ni
diminution de la quotité du jour-amende. La peine pécuniaire tend en effet avant
tout à toucher l'auteur dans ses revenus et non dans les sources de ces der-
niers. La peine pécuniaire ne peut tendre à la confiscation totale ou partielle de
la fortune. Cette dernière ne doit donc être prise en compte qu'à titre subsidiaire
pour fixer la quotité du jour-amende, lorsque la situation patrimoniale, particuliè-
re, contraste avec un revenu comparativement faible. En d'autres termes, elle
demeure significative lorsque l'auteur vit de toute façon de la substance même
de sa fortune. Cette dernière constitue un élément pertinent dans la mesure où
l'auteur en tire sa subsistance quotidienne (ATF 134 IV 60 consid. 6.2). Le critè-
re du niveau de vie est complémentaire, lorsque la situation, sur le plan des re-
venus, doit être évaluée parce qu'elle ne peut être établie avec exactitude ou
que l'auteur ne fournit que des informations insuffisantes ou imprécises. Une
augmentation de la quotité du jour-amende est alors justifiée lorsqu'un train de
vie ostensiblement élevé contraste avec des revenus significativement bas
(ATF 134 IV 60 consid. 6.3).
La loi mentionne aussi spécialement d'éventuelles obligations d'assistance, fa-
miliales en particulier. La raison en est que les membres de la famille ne doi-
vent, autant que possible, pas être affectés par la restriction apportée au train
de vie du condamné. Le revenu net doit être amputé des montants dus à titre
d'entretien ou d'assistance, pour autant que le condamné s'en acquitte effecti-
vement. En règle générale, les intérêts hypothécaires et les frais de logement
ne peuvent pas être déduits.
La loi se réfère, enfin, au minimum vital. On peut conclure des travaux prépara-
toires que ce minimum vital ne correspond pas à celui du droit des poursuites et
que la part insaisissable des revenus (art. 93 LP) ne constitue pas une limite
absolue. S'il fallait, dans chaque cas, établir le minimum vital du droit des pour-
suites et que seul soit disponible l'excédent, un cercle étendu de la population
serait exclu de la peine pécuniaire. Cela n'était précisément pas la volonté du
législateur. Même pour les condamnés vivant sur le seuil ou au-dessous du mi-
nimum vital, le montant du jour-amende ne doit pas être réduit à une valeur
symbolique au risque que la peine pécuniaire, que le législateur a placée sur
pied d'égalité avec la peine privative de liberté, perde toute signification (ATF
134 IV 60 consid. 6.5.2). Une peine pécuniaire ne peut plus être considérée
comme symbolique lorsque le montant du jour-amende n'est pas inférieur à
CHF 10, pour les auteurs les plus démunis (ATF 135 IV 180 consid. 1.4.2).
- 408 -
A. S'agissant d'ALBERT
6.1 ALBERT a été déclaré coupable d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP), de gestion
déloyale (art. 158 ch. 1 § 3 CP) et de blanchiment d'argent répété et aggravé
(art. 305 bis
ch. 2 CP). Ces trois infractions sont des crimes. L'escroquerie et le
blanchiment d'argent aggravé sont passibles d'une peine privative de liberté de
cinq ans au plus ou d'une peine pécuniaire. L'art. 158 ch. 1 § 3 CP prévoit que
le juge peut prononcer une peine privative de liberté de 1 à 5 ans, sans toute-
fois faire mention de la peine pécuniaire à titre d'alternative. Vu l'art. 172 bis
CP,
lorsque seule une peine privative de liberté est prévue, le cumul est toujours
possible avec la peine pécuniaire. Par ailleurs, l'art. 305 bis
ch. 2 CP prévoit que,
lorsqu'il prononce une peine privative de liberté, le juge prononce également
une peine pécuniaire de 500 jours-amende au plus.
Partant, la peine maximale à laquelle il s'expose est une peine privative de li-
berté de 90 mois (sept ans et demi), ainsi que 500 jours-amende (art. 49
al. 1 CP).
6.1.1 Dans un premier temps, il s'agit de déterminer la peine de base.
a. Usant de sa qualité de membre du conseil d'administration de MUS, ALBERT a
détourné à son profit et au profit de ses comparses au total USD 150'000'000
(valeur CHF 233'207'210; v. supra Faits, G.2.1/b), entre le 8 décembre 1998 et
le 30 avril 2002. De ce fait, MUS a subi un dommage définitif d'USD 86'248'300
(valeur environ CHF 134'000'000) et un dommage temporaire
d'USD 63'751'700 (valeur environ CHF 99'100'000; v. supra consid. 3.7.1 et
sous-considérants). Il s'agit là de préjudices considérables, élément que la Cour
tient pour fort important.
Le 19 juin 1995, ALBERT a été nommé au conseil d'administration de MUS à la
demande de son employeur de l'époque, la banque K., laquelle détenait, selon
ALBERT, près de 20% du capital de MUS (v. supra consid. 2.6.1.1/a). Au mo-
ment où il a débuté son activité criminelle en lien avec l'infraction de gestion dé-
loyale, ALBERT bénéficiait donc d'une profession qui, a priori, lui fournissait,
ainsi qu'à sa famille, de bonnes conditions d'existence. Aucune circonstance
extérieure autre que l'ampleur des profits criminels escomptés ne semble l'avoir
incité à commettre des infractions. Il lui aurait été facile de ne point passer à
l'acte. C'est par avidité qu'ALBERT a décidé de profiter de sa position au sein
de MUS et de la situation de transition économique de la République tchèque à
l'époque des faits pour puiser dans les caisses de la société dont il devait sau-
vegarder les intérêts patrimoniaux. La gravité de la lésion du patrimoine de
- 409 -
MUS est objectivement considérable. L'infraction a procuré à ALBERT une for-
tune de même ordre. Sa culpabilité est donc très lourde.
b. La situation personnelle d'ALBERT a été décrite ci-dessus (v. supra Faits, D.3).
Il n'a pas d'antécédents pénaux. Avant les faits, ALBERT s'était marié et avait
fondé une famille, tout en faisant carrière dans le secteur bancaire. Il bénéficie
d'une formation supérieure et semble doté de bonnes facultés intellectuelles. Il
a, a priori, toujours été bien intégré socialement. ALBERT a 54 ans. Durant les
débats, il a évoqué des problèmes de prostate, qui ne seraient pas complète-
ment guéris (TPF 671.930.219). Il n'a pas fait état d'autre ennui de santé. AL-
BERT a devant lui un avenir professionnel potentiellement long. Il s'est rendu
coupable d'infractions commises dans le cadre de l'exercice de sa profession et
a ainsi trahi la confiance de son employeur. Rien n'indique en outre quelque dif-
ficulté particulière dans son parcours de vie, avant son passage à l'acte. AL-
BERT affirme avoir, à partir de 2004, petit à petit, compris que sa nature le por-
tait à rechercher la coopération avec les autres, ce qui l'aurait conduit à quitter
le monde des affaires, qu'il percevait comme caractérisé par des rapports de
force, pour se consacrer à la vie spirituelle et à l'aide de son prochain
(TPF 671.930.189, l. 8 à 35). Ainsi, après avoir quitté MUS en 2005, ALBERT a
vécu des revenus générés par sa fortune (v. supra Faits, D.3/c). Il affirme avoir
créé à Prague un centre pour le développement personnel, dans lequel des
cours et des séminaires sont dispensés. Ce centre a été financé via sa société
HORCOS, tout comme une école maternelle (50 places) et un centre d'accueil
pour personnes âgées (30 places; 13-01-00-0022 à 0024 et TPF 671.930.187,
l. 5 à 24). Ces changements ne sauraient être interprétés par la Cour comme
l'expression d'un remord ou d'une prise de conscience de ses fautes par l'inté-
ressé. En effet, durant la procédure, ALBERT n'a pas admis avoir commis la
moindre faute. Il n'a pas davantage collaboré à l'établissement des faits, même
si les circonstances justifiaient des explications de sa part. ALBERT s'est toute-
fois présenté à son procès, à la deuxième citation.
Une peine de base s'approchant du maximum prévu pour l'infraction de gestion
déloyale se justifie, soit 41 mois.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, à la connaissance de la Cour, aucune
procédure pénale n'a été engagée contre ALBERT dans l'intervalle, à raison de
faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délictueuse
s'est poursuivie entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002 et l'infraction se
prescrit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine de base, de l'or-
dre d'1/5 e , soit 8 mois.
- 410 -
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, la peine de base est fixée à 33
mois, soit une quotité légèrement supérieure à la moitié de la peine menace
pour l'infraction concernée.
6.1.2 Dans un second temps, il s'agit d'augmenter la peine de base pour sanctionner
les autres infractions commises (art. 49 al. 1 CP), soit l'escroquerie et le blan-
chiment d'argent aggravé.
a. L'escroquerie commise par ALBERT, avec OLIVIER, PAUL, MARCEL et JÉ-
RÔME comme coauteurs et la complicité de JEAN, a également causé à la Ré-
publique tchèque un préjudice considérable, évalué par la Cour à
CHF 97'336'600 (v. supra consid. 2.10.2 et sous-considérants). Les coauteurs
de cette infraction ont bénéficié d'un enrichissement illégitime dans la même
proportion. Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement
intense et prolongée. La commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant
la création d'un écheveau complexe de sociétés et de comptes bancaires, ainsi
que le recours à JÉRÔME et l'exploitation du rapport de confiance particulier
qui le liait aux autorités tchèques, pour créer de fausses représentations de la
réalité dans l'esprit des autorités, du public et des médias tchèques, afin d'ame-
ner les représentants des plus hautes instances de l'Etat à poser un acte préju-
diciable aux intérêts patrimoniaux de cet Etat. Il a donc réalisé une infraction qui
dénote un haut degré de planification et de sophistication.
Il aurait été facile à ALBERT de ne point passer à l'acte; une fois de plus, l'ins-
truction n'a pas fait apparaître d'autre mobile que l'appât du gain (v. supra
consid. 6.1.1).
b. ALBERT a blanchi les valeurs patrimoniales résultant des infractions qu'il a lui-
même commises. Le Tribunal fédéral a jugé que l'auteur du crime préalable
pouvait être son propre blanchisseur (ATF 120 IV 325 consid. 3; 122 IV 221
consid. c; 124 IV 276 consid. 3; 126 IV 261 consid. 3a). Les actes de blanchi-
ment commis par ALBERT se sont étendus sur plusieurs années et ont porté
sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des centaines de mil-
lions de francs suisses. Ils consistent en des comportements variés (transferts
de valeurs patrimoniales, achat et vente d'actions), en principe commis sous
couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. Dans
la plupart des cas, ALBERT a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Les
actes de blanchiment ont permis de faire fructifier les valeurs patrimoniales
d'origine criminelle, via des placements fiduciaires opérés par l'intermédiaire de
banques suisses dépositaires.
- 411 -
Lorsqu'une même valeur patrimoniale a été blanchie à plusieurs reprises, la
Cour a qualifié chaque comportement d'acte de blanchiment d'argent; toutefois,
au niveau de la mesure de la peine, seule la valeur patrimoniale en question est
prise en compte, qu'elle ait été blanchie à une ou à plusieurs reprises.
c. Lors du partage final, ALBERT s'est vu attribuer environ 31,5% du produit total
généré par les infractions faisant l'objet du présent jugement. La part dévolue à
ALBERT, évaluée à CHF 383'646'706 (v. infra consid. 7.9.3), soit plus de CZK 8
milliards, ce qui lui permettrait de figurer au classement des vingt plus grandes
fortunes de son pays, selon la liste figurant dans l'étude RAOUL
(TPF 671.925.265 s.).
d. Vu l'ensemble de ce qui précède, la peine de base est augmentée de 19 mois,
pour tenir compte des deux autres infractions, soit un total de 52 mois.
En l'espèce, dès lors qu'elle dépasse le maximum prévu pour prononcer une
peine pécuniaire, cette peine doit être infligée sous forme de peine privative de
liberté. Ainsi, en application de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus doit également être prononcée pour tenir compte des
actes de blanchiment d'argent aggravé. Conformément à la genèse de la dispo-
sition, cette peine doit être cumulée à la peine privative de liberté (FF 1989 II
985). La gravité des actes de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4.37)
commande de prononcer une peine pécuniaire conséquente, que seul le temps
écoulé depuis les actes justifie d'atténuer. En l'espèce, cette peine est fixée à
285 jours-amende, ce qui correspond en outre à environ 20% de la peine priva-
tive de liberté.
e. Aucun élément, outre l'absence de prise de conscience de ses fautes par le
condamné, ne permettant de poser un pronostic défavorable, il y a lieu de sus-
pendre l'exécution de la peine pécuniaire (art. 42 al. 1 CP et supra consid. 6/a).
Le délai d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
6.1.3 Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants.
ALBERT est domicilié en République tchèque. Il a affirmé avoir gagné les fonds
dont il use dans sa vie au travers de la restructuration de MUS et de la vente
subséquente de cette société, de sorte qu'il n'a pas besoin d'autres sources de
revenu (TPF 671.930.187, l. 35 s.). ALBERT vit actuellement des rentes géné-
rées par les produits de ses crimes. Au travers de sa société HORCOS dont il
est également directeur, ALBERT se verse un salaire mensuel de l'ordre de
CZK 20'000. HORCOS est une société de domiciliation. Ses actifs proviennent,
dans leur grande majorité, des infractions commises par ALBERT. Les confis-
- 412 -
cations et l'exécution des créances compensatrices prononcées dans le présent
jugement sont censées remettre ALBERT dans la situation patrimoniale qui
était la sienne avant la commission des infractions, ce qui impliquerait qu'il re-
prenne une activité lucrative. En sa qualité d'ingénieur diplômé da la Haute Eco-
le chimico-technologique de Prague, ALBERT peut aspirer, dans l'exercice de
l'activité d'ingénieur à Prague, à un salaire annuel net de CHF 16'227 (valeur au
10 octobre 2013 d'EUR 13'200; calcul effectué sur la base de l'édition 2012 de
l'étude comparative du pouvoir d'achat dans le monde, intitulée "Prix et salai-
res", publiée tous les trois ans par la banque UBS CIO WM Research, page 40;
ci-après: étude "Prix et salaires" 2012; accessible sous:
http://www.ubs.com/global/fr/wealth_management/wealth_management_resear
ch/prices_earnings.html), soit un salaire mensuel net de CHF 1'352.
À ce montant de base, il convient de déduire CHF 100, pour tenir compte du fait
qu'ALBERT est père d'une fille de 7 ans qui vit à Prague, à la charge d'ALBERT
et de son ex-épouse. La différence est de CHF 1'252, de sorte que le montant
du jour-amende est fixé à CHF 42.
6.1.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, ALBERT est condamné à une peine privative
de liberté ferme de 52 mois et à une peine pécuniaire de 285 jours-amende à
CHF 42 le jour, avec sursis pendant deux ans. Dans les circonstances qui sont
les siennes, ALBERT devrait, par une telle peine, être suffisamment dissuadé
de commettre des infractions de même genre.
6.1.5 ALBERT a affirmé être propriétaire d'un bien immobilier sis sur le territoire de la
Commune de Goldingen (canton de St-Gall, Suisse). Les autorités du canton de
St-Gall seront partant compétentes pour l'exécution des peines le concernant
(art. 38 al. 1 CPP, applicable selon les art. 74 al. 1, let. b et e et al. 2 LOAP et
439 al. 1 CPP).
B. S'agissant de MARCEL
6.2 MARCEL a été déclaré coupable d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP) et de blan-
chiment d'argent répété et aggravé (art. 305 bis
ch. 2 CP). Ces deux infractions
sont des crimes passibles d'une peine privative de liberté de cinq ans au plus
ou d'une peine pécuniaire. L'art. 305 bis
ch. 2 CP prévoit que, lorsqu'il prononce
une peine privative de liberté, le juge prononce également une peine pécuniaire
de 500 jours-amende au plus.
Partant, la peine maximale à laquelle il s'expose est une peine privative de li-
berté de 90 mois (sept ans et demi), ainsi que 500 jours-amende (art. 49 al. 1
CP).
http://www.ubs.com/global/fr/wealth_management/wealth_management_research/prices_earnings.html http://www.ubs.com/global/fr/wealth_management/wealth_management_research/prices_earnings.html
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6.2.1 Dans un premier temps, il s'agit de déterminer la peine de base.
a. L'escroquerie commise par MARCEL, avec ALBERT, OLIVIER, PAUL et JÉ-
RÔME comme coauteurs et la complicité de JEAN, a causé à la République
tchèque un préjudice évalué par la Cour à CHF 97'336'600 (v. supra consid.
2.10.2 et sous-considérants). Il s'agit là d'un préjudice considérable. Les coau-
teurs de cette infraction ont bénéficié d'un enrichissement illégitime de même
ordre.
Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement intense et
prolongée. La commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant la création
d'un écheveau complexe de sociétés et de comptes bancaires, ainsi que le re-
cours à JÉRÔME et l'exploitation du rapport de confiance particulier qui le liait
aux autorités tchèques, pour créer de fausses représentations de la réalité dans
l'esprit des autorités, du public et des médias tchèques, afin d'amener les re-
présentants des plus hautes instances de l'Etat à poser un acte préjudiciable
aux intérêts patrimoniaux de cet Etat. Il a donc pris part à une escroquerie qui
dénote un haut degré de sophistication et de planification.
L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Durant cet-
te période, MARCEL occupait le poste d'adjoint du Directeur général PAUL, au
sein du groupe financier tchèque GÉANT; il exerçait donc une profession qui, a
priori, lui fournissait, ainsi qu'à son épouse et à sa fille née en 1995, de bonnes
conditions d'existence. Aucune circonstance extérieure autre que l'ampleur des
profits criminels escomptés ne semble l'avoir incité à commettre des infractions.
Il lui aurait été facile de ne point passer à l'acte. C'est par avidité que MARCEL
a décidé de profiter de sa profession et de la situation de transition économique
de la République tchèque, à l'époque des faits, pour s'enrichir considérable-
ment, au préjudice de son pays.
Vu ce qui précède, la culpabilité de MARCEL est très lourde.
b. La situation personnelle de MARCEL a été décrite ci-dessus (v. supra Faits,
D.2). Il bénéficie d'une formation supérieure et n'a pas d'antécédents pénaux.
Avant les faits, MARCEL s'était marié et avait fondé une famille. Il a, dans un
premier temps, tiré sa source de revenus de l'exercice d'activités commerciales
indépendantes. À partir de 1996, il est entré au service du groupe financier
tchèque GÉANT, en qualité d'adjoint du Directeur général. A priori, MARCEL a
toujours été bien intégré socialement. MARCEL a 46 ans, il est en bonne santé
et a devant lui un long avenir professionnel. Il s'est rendu coupable d'infractions
dans le cadre de l'exercice de sa profession. Rien n'indique quelque difficulté
particulière dans son parcours de vie, avant son passage à l'acte. Durant la
- 414 -
procédure, MARCEL n'a pas admis avoir commis la moindre faute, ni exprimé
de remord. Il n'a pas davantage collaboré à l'établissement des faits, même si
les circonstances justifiaient des explications de sa part. MARCEL s'est présen-
té à son procès, à la première citation. Il ne s'est, en revanche, pas présenté à
la séance de prononcé du jugement.
Une peine de base s'approchant du maximum prévu pour l'infraction d'escro-
querie se justifie, soit 40 mois.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, aucune procédure pénale n'a, à la
connaissance de la Cour, été engagée contre MARCEL dans l'intervalle, à rai-
son de faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délic-
tueuse s'est poursuivie entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999 et l'infraction se
prescrit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine de base, de l'or-
dre d'1/5 e , soit 8 mois.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, la peine de base est fixée à 32
mois, soit une quotité légèrement supérieure à la moitié de la peine menace
pour l'infraction concernée.
6.2.2 Dans un second temps, il s'agit d'augmenter la peine de base pour sanctionner
l'autre infraction commise (art. 49 al. 1 CP), soit le blanchiment d'argent aggra-
vé.
Il aurait été facile à MARCEL de ne point passer à l'acte, l'instruction n'ayant
pas fait apparaître d'autre mobile que l'appât du gain (v. supra consid. 6.2.1).
MARCEL a blanchi les valeurs patrimoniales résultant d'infractions qu'il a, pour
partie, lui-même commises. Le Tribunal fédéral a jugé que l'auteur du crime
préalable pouvait être son propre blanchisseur (ATF 120 IV 325 consid. 3; 122
IV 221 consid. c; 124 IV 276 consid. 3; 126 IV 261 consid. 3a). Les actes de
blanchiment commis par MARCEL se sont étendus sur plusieurs années et ont
porté sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des centaines de
millions de francs suisses. Ils consistent en des comportements variés (trans-
ferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'actions), en principe commis
sous couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave.
Dans la plupart des cas, MARCEL a agi aux côtés de plusieurs co-
blanchisseurs. Les actes de blanchiment ont permis de faire fructifier les va-
leurs patrimoniales d'origine criminelle, via des placements fiduciaires opérés
par l'intermédiaire de banques suisses dépositaires.
- 415 -
Lorsqu'une même valeur patrimoniale a été blanchie à plusieurs reprises, la
Cour a qualifié chaque comportement d'acte de blanchiment d'argent; toutefois,
au niveau de la mesure de la peine, seule la valeur patrimoniale en question est
prise en compte, qu'elle ait été blanchie à une ou à plusieurs reprises.
Lors du partage final, MARCEL s'est vu attribuer une part du produit des infrac-
tions évaluée à CHF 207'889'183 (v. infra consid. 7.9.6), soit quelques CZK 4,5
milliards, lui permettant de rivaliser avec les grandes fortunes de son pays
(TPF 671.925.265 s.).
Vu l'ensemble de ce qui précède, la peine de base est augmentée de 16 mois,
pour tenir compte de la seconde infraction, soit un total de 48 mois.
En l'espèce, dès lors qu'elle dépasse le maximum prévu pour prononcer une
peine pécuniaire, cette peine doit être infligée sous forme de peine privative de
liberté. Ainsi, en application de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus doit également être prononcée pour tenir compte des
actes de blanchiment d'argent aggravé. Conformément à la genèse de la dispo-
sition, cette peine doit être cumulée à la peine privative de liberté (FF 1989 II
985). La gravité des actes de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4.25)
commande de prononcer une peine pécuniaire conséquente, que seul le temps
écoulé depuis les actes justifie d'atténuer. En l'espèce, cette peine est fixée à
270 jours-amende, ce qui correspond en outre à environ 20% de la peine priva-
tive de liberté.
Aucun élément, outre l'absence de prise de conscience des fautes commises,
ne permettant de poser un pronostic défavorable, il y a lieu de suspendre l'exé-
cution de la peine pécuniaire (art. 42 al. 1 CP et supra consid. 6/a). Le délai
d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
6.2.3 Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants.
MARCEL est actuellement domicilié à Monaco où, selon ses dires durant l'ins-
truction, il n’exerce aucune activité lucrative et vit de ses rentes. Il fait partie de
l’organe de surveillance de plusieurs sociétés tchèques, notamment du groupe
DÉESSE (13-05-00-0011 l. 7 à 13). Durant l'instruction, puis lors des débats, il
a refusé d’indiquer quelles étaient ses sources de revenu, les montants de ses
revenus, fortune et charges mensuelles et de préciser quelles étaient les per-
sonnes qui vivaient actuellement à sa charge (13-05-00-0009 l. 4 s; 13-05-00-
0011 l. 19 à 21; TPF 671.930.066, l. 20 à 22 et 671.930.069, l. 5 à 19). Les
confiscations et l'exécution des créances compensatrices prononcées dans le
- 416 -
présent jugement sont censées remettre MARCEL dans la situation patrimonia-
le qui était la sienne avant la commission des infractions, ce qui impliquerait
qu'il reprenne une activité lucrative. Vu sa formation supérieure et son expé-
rience professionnelle dans le secteur financier, MARCEL peut aspirer, dans
l'exercice de l'activité d'analyste financier à Paris, à un salaire annuel net de
CHF 54'951 (valeur au 10 octobre 2013 d'EUR 44'700; calcul effectué sur la
base l'étude "Prix et salaires" 2012, p. 40, précitée au consid. 6.1.3, en prenant
Paris pour référence, dès lors qu'aucune donnée n'existe pour Monaco), soit un
salaire mensuel net de CHF 4'579. Le montant du jour-amende est partant fixé
à CHF 150.
6.2.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, MARCEL est condamné à une peine privative
de liberté ferme de 48 mois et à une peine pécuniaire de 270 jours-amende à
CHF 150 le jour, avec sursis pendant deux ans. Dans les circonstances qui sont
les siennes, MARCEL devrait, par une telle peine, être suffisamment dissuadé
de commettre des infractions de même genre.
6.2.5 Entre 2002 et 2008, MARCEL était domicilié dans le canton de Fribourg et y a
exercé une activité lucrative (v. supra Faits, D.2/b). L'étude de son avocat est
également sise à Fribourg. Les autorités du canton de Fribourg seront partant
compétentes pour l'exécution des peines le concernant (art. 38 al. 1 CPP, ap-
plicable selon les art. 74 al. 1, let. b et e et al. 2 LOAP et 439 al. 1 CPP).
C. S'agissant de JEAN
6.3 JEAN a été déclaré coupable de complicité d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP), de
blanchiment d'argent répété et aggravé (art. 305 bis
ch. 2 CP) et de faux dans les
titres (art. 251 CP). Ces trois infractions sont des crimes passibles d'une peine
privative de liberté de cinq ans au plus ou d'une peine pécuniaire. L'art. 305 bis
ch. 2 CP prévoit que, lorsqu'il prononce une peine privative de liberté, le juge
prononce également une peine pécuniaire de 500 jours-amende au plus.
Partant, la peine maximale à laquelle il s'expose est une peine privative de li-
berté de 90 mois (sept ans et demi), ainsi que 500 jours-amende (art. 49
al. 1 CP).
6.3.1 Dans un premier temps, il s'agit de déterminer la peine de base.
a. L'escroquerie commise par ALBERT, MARCEL, OLIVIER, PAUL et JÉRÔME
comme coauteurs, avec la complicité de JEAN, a causé à la République tchè-
que un préjudice évalué par la Cour à CHF 97'336'600 (v. supra consid. 2.10.2
et sous-considérants). Il s'agit là d'un préjudice considérable.
- 417 -
Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement intense et
prolongée. La commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant la création
d'un écheveau complexe de sociétés et de comptes bancaires, ainsi que le re-
cours à JÉRÔME et l'exploitation du rapport de confiance particulier qui le liait
aux autorités tchèques, pour créer de fausses représentations de la réalité dans
l'esprit des autorités, du public et des médias tchèques, afin d'amener les re-
présentants des plus hautes instances de l'Etat à poser un acte préjudiciable
aux intérêts patrimoniaux de cet Etat. Il a donc pris part à une infraction qui dé-
note un haut degré de sophistication et de planification.
L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Après avoir
obtenu une licence en droit de l'Université de Fribourg en 1986, JEAN a exercé
des activités dépendantes en Suisse, jusqu'en avril 1997, date à laquelle il a
fondé l'entreprise en raison individuelle JEAN CONSEIL D'ENTREPRISES à
Villars-sur-Glâne (canton de Fribourg), dont le but statutaire est le conseil en
gestion et en organisation ainsi que le conseil juridique. Dite entreprise en rai-
son individuelle a été fondée le 24 avril 1997, après la signature du contrat fidu-
ciaire et de domiciliation du 24 mars 1997 entre ALBERT, OLIVIER et LUCIEN
(mandants), d’une part, et JEAN (mandataire), d’autre part. La société NIKÉ a
été fondée le 9 avril 1997 et administrée sur instructions et dans l'intérêt de ses
actionnaires, sur la base de ce contrat. C'est la société NIKÉ qui a mandaté
JÉRÔME pour commettre l'escroquerie et qui en a perçu le produit. La gestion
et l'administration de la société NIKÉ procuraient à JEAN une source de reve-
nus régulière confortable (TPF 671.930.047). À cela s'ajoute que JEAN a enco-
re été rémunéré pour son activité de membre du conseil de surveillance de
MUS, qu'il a exercée à partir du 28 août 1998, à la demande des actionnaires
de la société NIKÉ. Avant d'exercer son activité coupable en qualité d'adminis-
trateur de la société NIKÉ, JEAN bénéficiait d'une profession qui, a priori, lui
fournissait, ainsi qu'à son épouse et à ses deux filles née en 1986 et 1988, de
bonnes conditions d'existence. Aucune circonstance extérieure autre que l'am-
pleur des profits criminels escomptés ne semble l'avoir incité à commettre des
infractions. Il lui aurait donc été facile de ne point passer à l'acte. C'est par avi-
dité que JEAN a décidé de prêter son concours à la commission de l'escroque-
rie.
Vu ce qui précède, la culpabilité de JEAN est très lourde.
b. La situation personnelle de JEAN a été décrite ci-dessus (v. supra Faits, D.1). Il
bénéficie d'une formation supérieure et n'a pas d'antécédents pénaux. Avant les
faits, JEAN s'était marié et avait fondé une famille; a priori, il a toujours été bien
intégré socialement. JEAN a 58 ans, il est en bonne santé et a devant lui un
avenir professionnel potentiellement encore relativement long. Il a commis l'in-
- 418 -
fraction dans le cadre de l'exercice de sa profession. Rien n'indique quelque dif-
ficulté particulière dans son parcours de vie, avant son passage à l'acte; il n'en
a nullement fait état. Durant la procédure, JEAN n'a pas admis avoir commis la
moindre faute ni exprimé de remord. Il n'a pas davantage collaboré à l'établis-
sement des faits, même si les circonstances justifiaient des explications de sa
part. JEAN s'est présenté à son procès, à la première citation. Il ne s'est, en re-
vanche, pas présenté à la séance de prononcé du jugement.
Compte tenu du fait que la peine doit être atténuée à l'égard de JEAN, qui a
participé à l'infraction à titre de complice et non de coauteur (art. 25 CP), une
peine de base de 36 mois se justifie.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, aucune procédure pénale n'a, à la
connaissance de la Cour, été engagée contre JEAN dans l'intervalle, à raison
de faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délictueu-
se s'est poursuivie entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999 et l'infraction se pres-
crit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine de base, de l'ordre
d'1/5 e , soit 7 mois.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, la peine de base est fixée à 29
mois, soit une quotité légèrement inférieure à la moitié de la peine menace pour
l'infraction concernée.
6.3.2 Dans un second temps, il s'agit d'augmenter la peine de base pour sanctionner
les autres infractions commises (art. 49 al. 1 CP), soit le blanchiment d'argent
aggravé et les faux dans les titres.
a. JEAN a blanchi les valeurs patrimoniales résultant d'infractions qu'il a, pour par-
tie, lui-même commises. Le Tribunal fédéral a jugé que l'auteur du crime pré-
alable pouvait être son propre blanchisseur (ATF 120 IV 325 consid. 3; 122 IV
221 consid. c; 124 IV 276 consid. 3; 126 IV 261 consid. 3a). Les actes de blan-
chiment commis par JEAN se sont étendus sur plusieurs années et ont porté
sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des centaines de mil-
lions de francs suisses. Ils consistent en des comportements variés (transferts
de valeurs patrimoniales, achat et vente d'actions), en principe commis sous
couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave. Dans
la plupart des cas, JEAN a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs. Les ac-
tes de blanchiment ont permis de faire fructifier les valeurs patrimoniales d'ori-
gine criminelle, via des placements fiduciaires opérés par l'intermédiaire de
banques suisses dépositaires.
- 419 -
Lorsqu'une même valeur patrimoniale a été blanchie à plusieurs reprises, la
Cour a qualifié chaque comportement d'acte de blanchiment d'argent; toutefois,
au niveau de la mesure de la peine, seule la valeur patrimoniale en question est
prise en compte, qu'elle ait été blanchie à une ou à plusieurs reprises.
b. JEAN s'est rendu coupable de faux dans les titres en rapport avec la signature
de quatre formulaires A auprès de banques suisses. Il a agi ainsi pour dissimu-
ler les liens existant entre la société NIKÉ, société ayant publiquement annoncé
qu'elle était détentrice d'importants paquets d'actions de MUS, et les personnes
d'ALBERT, LUCIEN et OLIVIER, tous trois actionnaires de MUS. Sa faute ne
saurait être qualifiée de faible. Ces infractions ont été prises en considération à
titre accessoire pour fixer la peine.
c. Entre 1999 et 2005, les seules sociétés NIKÉ, TITAN LÉLANTOS, TITAN
RHÉA, TITAN MÉTIS et ARTÉMIS ont versé au total CHF 1'819'317.10 à
JEAN, aux titres d'honoraires et frais de consulting (10-06-0050 à 0052), ce qui
représente un revenu annuel moyen de près de CHF 260'000. Courant 2002,
JEAN a encore été admis à entrer dans le cercle des ayants droit économiques
des groupes ARTÉMIS et APOLLON, suite à la sortie de PAUL de ces mêmes
cercles (v. infra consid. 7.6). Lors du partage final, JEAN s'est vu attribuer un
part du produit des infractions évaluée à CHF 36'707'967 (v. infra consid. 7.9.5),
soit un montant considérable.
En définitive, JEAN a quitté une activité lucrative dépendante qui lui permettait
de vivre décemment, pour participer, dans la gestion et l'administration de di-
verses sociétés, dont la société NIKÉ, à la commission de plusieurs infractions
qui lui ont procuré, d'une part, des revenus réguliers extrêmement confortables
et, d'autre part, une fortune estimée à plusieurs dizaines de millions de francs
suisses. Il a agi par avidité et il lui aurait été facile de ne point passer à l'acte,
l'instruction n'ayant pas fait apparaître d'autre mobile que l'appât du gain.
d. Vu l'ensemble de ce qui précède, la peine de base est augmentée de 17 mois,
pour tenir compte des deux autres infractions, soit un total de 46 mois.
En l'espèce, dès lors qu'elle dépasse le maximum prévu pour prononcer une
peine pécuniaire, cette peine doit être infligée sous forme de peine privative de
liberté. Ainsi, en application de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus doit également être prononcée pour tenir compte des
actes de blanchiment d'argent aggravé. Conformément à la genèse de la dispo-
sition, cette peine doit être cumulée à la peine privative de liberté (FF 1989 II
985). La gravité des actes de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4.13)
commande de prononcer une peine pécuniaire conséquente, que seul le temps
- 420 -
écoulé depuis les actes justifie d'atténuer. En l'espèce, cette peine est fixée à
255 jours-amende, ce qui correspond en outre à environ 20% de la peine priva-
tive de liberté.
Aucun élément, outre l'absence de prise de conscience des fautes commises,
ne permettant de poser un pronostic défavorable, il y a lieu de suspendre l'exé-
cution de la peine pécuniaire (art. 42 al. 1 CP et supra consid. 6/a). Le délai
d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
6.3.3 Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants.
JEAN est actuellement domicilié à Monaco. Durant la procédure, il a refusé
toute forme de collaboration à l'établissement de sa situation économique. Les
confiscations et l'exécution des créances compensatrices prononcées dans le
présent jugement sont censées remettre JEAN dans la situation patrimoniale
qui était la sienne avant la commission des infractions, ce qui impliquerait qu'il
reprenne une activité lucrative. JEAN est titulaire d'une licence en droit suisse
et il a travaillé en Suisse plus de 20 années durant (de 1986 à 2009). Compte
tenu de sa formation, de ses connaissances linguistiques et de son expérience
professionnelle, il peut aspirer à un salaire annuel net de CHF 90'000, soit un
salaire mensuel net de CHF 7'500 (calcul effectué sur la base de l'étude "Prix et
salaires" 2012, p. 40, précitée au consid. 6.1.3, pour un analyste financier, faute
de juriste, titulaire d'un diplôme universitaire, à Genève). Le montant du jour-
amende est partant fixé à CHF 250.
6.3.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, JEAN est condamné à une peine privative de
liberté ferme de 46 mois et à une peine pécuniaire de 255 jours-amende à
CHF 250 le jour, avec sursis pendant deux ans. Dans les circonstances qui sont
les siennes, JEAN devrait, par une telle peine, être suffisamment dissuadé de
commettre des infractions de même genre.
6.3.5 Entre 1982 et 2009, JEAN était domicilié dans le canton de Fribourg, où il a
étudié et travaillé. JEAN était également propriétaire d'un immeuble dans ce
canton (v. supra Faits, D.1/e). Les autorités du canton de Fribourg seront par-
tant compétentes pour l'exécution des peines le concernant (art. 38 al. 1 CPP,
applicable selon les art. 74 al. 1, let. b et e et al. 2 LOAP et 439 al. 1 CPP).
D. S'agissant d'OLIVIER
6.4 OLIVIER a été déclaré coupable d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP), de blanchi-
ment d'argent (art. 305 bis
ch. 1 CP) et de blanchiment d'argent aggravé
- 421 -
(art. 305 bis
ch. 2 CP). Deux de ces trois infractions, l'escroquerie et le blanchi-
ment d'argent aggravé, sont des crimes passibles d'une peine privative de liber-
té de cinq ans au plus ou d'une peine pécuniaire. La troisième, le blanchiment
d'argent simple, est un délit, passible d'une peine privative de liberté de trois
ans au plus ou d'une peine pécuniaire. L'art. 305 bis
ch. 2 CP prévoit que, lors-
qu'il prononce une peine privative de liberté, le juge prononce également une
peine pécuniaire de 500 jours-amende au plus.
Partant, la peine maximale à laquelle il s'expose est une peine privative de li-
berté de 90 mois (sept ans et demi), ainsi que 500 jours-amende (art. 49
al. 1 CP).
6.4.1 Dans un premier temps, il s'agit de déterminer la peine de base.
a. L'escroquerie commise par OLIVIER, avec ALBERT, MARCEL, PAUL et JÉ-
RÔME comme coauteurs et la complicité de JEAN, a causé à la République
tchèque un préjudice évalué par la Cour à CHF 97'336'600 (v. supra consid.
2.10.2 et sous-considérants). Il s'agit là d'un préjudice considérable. Les coau-
teurs de cette infraction ont bénéficié d'un enrichissement illégitime du même
ordre.
Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement intense. La
commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant la création d'un éche-
veau complexe de sociétés et de comptes bancaires, ainsi que le recours à
JÉRÔME et l'exploitation du rapport de confiance particulier qui le liait aux auto-
rités tchèques, pour créer de fausses représentations de la réalité dans l'esprit
tant des autorités que du public tchèques, afin d'amener les représentants des
plus hautes instances de l'Etat à poser un acte préjudiciable aux intérêts patri-
moniaux de cet Etat. Il a donc pris part à une infraction qui dénote un haut de-
gré de sophistication et de planification.
L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Durant cet-
te période, OLIVIER occupait le poste de membre du conseil d'administration
de MUS; il exerçait donc une profession qui, a priori, lui fournissait, ainsi qu'à
son épouse, de bonnes conditions d'existence. Aucune circonstance extérieure
autre que l'ampleur des profits criminels escomptés ne semble l'avoir incité à
commettre des infractions. Il lui aurait donc été facile de ne point passer à l'ac-
te. C'est par avidité qu'OLIVIER a décidé de profiter de sa profession et de la si-
tuation de transition économique de la République tchèque à l'époque des faits
pour s'enrichir considérablement, au préjudice de son pays.
Vu ce qui précède, la culpabilité d'OLIVIER est très lourde.
- 422 -
b. La situation personnelle d'OLIVIER a été décrite ci-dessus (v. supra Faits, D.5).
Il bénéficie d'une formation supérieure et n'a pas d'antécédents pénaux. Avant
les faits, OLIVIER s'était marié et avait fondé une famille. OLIVIER n'a pas col-
laboré à l'établissement des faits. Les détails de son parcours professionnel ne
sont pas connus. Ce parcours semble toutefois jalonné de succès, puisqu'OLI-
VIER a accédé à la présidence du conseil d'administration d'une des plus gran-
des entreprises minières tchèques en 1995. A priori, OLIVIER a toujours été
bien intégré socialement. Rien n'indique quelque difficulté particulière dans son
parcours de vie, avant son passage à l'acte. OLIVIER a commis l'infraction
dans le cadre de l'exercice de sa profession, mais il est actuellement âgé de 74
ans et retraité. Durant la procédure, OLIVIER n'a pas collaboré à l'établisse-
ment des faits, même si les circonstances justifiaient des explications de sa
part. Il ne s'est pas présenté à son procès, sans fournir d'excuse valable. Du-
rant la procédure, il n'a jamais admis avoir commis la moindre faute, ni exprimé
de remord. En ce qui concerne son état de santé, il a déclaré souffrir d’un rétré-
cissement de l’artère carotide et se rendre régulièrement à des contrôles.
Une peine de base de 35 mois se justifie.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, aucune procédure pénale n'a, à la
connaissance de la Cour, été engagée contre OLIVIER dans l'intervalle, à rai-
son de faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délic-
tueuse s'est poursuivie entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999 et l'infraction se
prescrit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine de base, de l'or-
dre d'1/5 e , soit 7 mois.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, la peine de base est fixée à 28
mois, soit une quotité légèrement inférieure à la moitié de la peine menace pour
l'infraction concernée.
6.4.2 Dans un second temps, il s'agit d'augmenter la peine de base pour sanctionner
le blanchiment d'argent, simple et aggravé.
Là encore, il aurait été facile à OLIVIER de ne point passer à l'acte, l'instruction
n'ayant pas fait apparaître d'autre mobile que l'appât du gain.
OLIVIER a blanchi les valeurs patrimoniales résultant des infractions qu'il a,
pour partie, lui-même commises. Le Tribunal fédéral a jugé que l'auteur du cri-
me préalable pouvait être son propre blanchisseur (ATF 120 IV 325 consid. 3;
122 IV 221 consid. c; 124 IV 276 consid. 3; 126 IV 261 consid. 3a). Les actes
- 423 -
de blanchiment commis par OLIVIER se sont étendus sur plusieurs années et
ont porté sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des centaines
de millions de francs suisses. Ils consistent en des comportements variés
(transferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'actions), en principe com-
mis sous couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'en-
trave. Dans la plupart des cas, OLIVIER a agi aux côtés de plusieurs co-
blanchisseurs. Les actes de blanchiment ont permis de faire fructifier les va-
leurs patrimoniales d'origine criminelle, via des placements fiduciaires opérés
par l'intermédiaire de banques suisses dépositaires.
Lorsqu'une même valeur patrimoniale a été blanchie à plusieurs reprises, la
Cour a qualifié chaque comportement d'acte de blanchiment d'argent; toutefois,
au niveau de la mesure de la peine, seule la valeur patrimoniale en question est
prise en compte, qu'elle ait été blanchie à une ou à plusieurs reprises.
Le 20 octobre 2004, moyennant une indemnité de CHF 24'349'400, OLIVIER a
quitté la communauté des actionnaires des sociétés ARTÉMIS et APOLLON,
qui détenaient ensemble le produit des différents crimes commis.
Vu l'ensemble de ce qui précède, la peine de base est augmentée de 9 mois,
pour tenir compte des infractions de blanchiment d'argent, soit un total de 37
mois.
En l'espèce, dès lors qu'elle dépasse le maximum prévu pour prononcer une
peine pécuniaire, cette peine doit être infligée sous forme de peine privative de
liberté. Ainsi, en application de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus doit également être prononcée pour tenir compte des
actes de blanchiment d'argent aggravé. Conformément à la genèse de la dispo-
sition, cette peine doit être cumulée à la peine privative de liberté (FF 1989 II
985). La gravité des actes de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4.48)
commande de prononcer une peine pécuniaire conséquente, que seul le temps
écoulé depuis les actes justifie d'atténuer. En l'espèce, cette peine est fixée à
205 jours-amende, ce qui correspond en outre à environ 20% de la peine priva-
tive de liberté.
Aucun élément ne permettant de poser un pronostic défavorable, il y a lieu de
suspendre l'exécution de la peine pécuniaire (art. 42 al. 1 CP et supra consid.
6/a). Le délai d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
6.4.3 Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants.
- 424 -
OLIVIER est domicilié à Most (République tchèque). Il a déclaré qu'il était ac-
tuellement retraité, que ses revenus mensuels nets s’élevaient à CZK 31'000
(valeur CHF 1'490 au 10 octobre 2013) et que sa fortune était composée d’un
bien immobilier et d’économies. Les confiscations et l'exécution des créances
compensatrices prononcées dans le présent jugement sont censées remettre
OLIVIER dans la situation patrimoniale qui était la sienne avant la commission
des infractions. Le montant du jour-amende est partant fixé à CHF 50.
6.4.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, OLIVIER est condamné à une peine privative
de liberté ferme de 37 mois et à une peine pécuniaire de 205 jours-amende à
CHF 50 le jour, avec sursis pendant deux ans. Dans les circonstances qui sont
les siennes, OLIVIER devrait, par une telle peine, être suffisamment dissuadé
de commettre des infractions de même genre.
6.4.5 L'étude de l'avocat d'office d'OLIVIER est sise à Fribourg. Les autorités du can-
ton de Fribourg seront partant compétentes pour l'exécution des peines concer-
nant OLIVIER (art. 38 al. 1 CPP, applicable selon les art. 74 al. 1, let. b et e et
al. 2 LOAP et 439 al. 1 CPP).
E. S'agissant de PAUL
6.5 PAUL a été déclaré coupable d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP) et de blanchi-
ment d'argent répété et aggravé (art. 305 bis
ch. 2 CP). Ces deux infractions sont
des crimes passibles d'une peine privative de liberté de cinq ans au plus ou
d'une peine pécuniaire. L'art. 305 bis
ch. 2 CP prévoit que, lorsqu'il prononce une
peine privative de liberté, le juge prononce également une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus.
Partant, la peine maximale à laquelle il s'expose est une peine privative de li-
berté de 90 mois (sept ans et demi), ainsi que 500 jours-amende (art. 49
al. 1 CP).
6.5.1 Dans un premier temps, il s'agit de déterminer la peine de base.
a. L'escroquerie commise par PAUL, avec ALBERT, OLIVIER, MARCEL et JÉ-
RÔME comme coauteurs et la complicité de JEAN, a causé à la République
tchèque un préjudice évalué par la Cour à CHF 97'336'600 (v. supra
consid. 2.10.2 et sous-considérants). Il s'agit là d'un préjudice considérable. Les
coauteurs de cette infraction ont bénéficié d'un enrichissement illégitime du
même ordre.
- 425 -
Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement intense. La
commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant la création d'un éche-
veau complexe de sociétés et de comptes bancaires, ainsi que le recours à
JÉRÔME et l'exploitation du rapport de confiance particulier qui le liait aux auto-
rités tchèques, pour créer de fausses représentations de la réalité dans l'esprit
des autorités, du public et des médias tchèques, afin d'amener les représen-
tants des plus hautes instances de l'Etat à poser un acte préjudiciable aux inté-
rêts patrimoniaux de cet Etat. Il a donc pris part à une infraction qui dénote un
haut degré de sophistication et de planification.
L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Durant cet-
te période, PAUL occupait le poste de Directeur général au sein du groupe fi-
nancier tchèque GÉANT; il exerçait donc une profession qui, a priori, lui four-
nissait de bonnes conditions d'existence. De plus, aucune circonstance exté-
rieure autre que l'ampleur des profits criminels escomptés ne semble l'avoir in-
cité à commettre des infractions. Il lui aurait donc été facile de ne point passer à
l'acte. C'est par avidité que PAUL a décidé de profiter de sa profession et de la
situation de transition économique de la République tchèque, à l'époque des
faits, pour s'enrichir considérablement, au préjudice de son pays.
Vu ce qui précède, la culpabilité de PAUL est très lourde.
b. La situation personnelle de PAUL a été décrite ci-dessus (v. supra Faits, D.6). A
priori, PAUL a toujours été bien intégré socialement. Aujourd'hui âgé de 47 ans,
PAUL a devant lui un long avenir professionnel. Il s'est rendu coupable d'infrac-
tion dans le cadre de l'exercice de sa profession. Rien n'indique quelque diffi-
culté particulière dans le parcours de vie de PAUL, avant son passage à l'acte.
Il n'a pas davantage fait état d'ennui de santé. Durant la procédure, PAUL n'a
pas admis avoir commis la moindre faute, ni exprimé de remord. Il n'a pas da-
vantage collaboré à l'établissement des faits, même si les circonstances justi-
fiaient des explications de sa part. PAUL s'est présenté à son procès, à la pre-
mière citation. Il s'est également présenté à la séance de prononcé du juge-
ment.
Une peine de base de 36 mois se justifie.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, aucune procédure pénale n'a, à la
connaissance de la Cour, été engagée contre PAUL dans l'intervalle, à raison
de faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délictueu-
se s'est poursuivie entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999 et l'infraction se pres-
- 426 -
crit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine de base, de l'ordre
d'1/5 e , soit 7 mois.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, la peine de base est fixée à 29
mois, soit une quotité légèrement inférieure à la moitié de la peine menace pour
l'infraction concernée.
6.5.2 Dans un second temps, il s'agit d'augmenter la peine de base pour sanctionner
l'autre infraction commise (art. 49 al. 1 CP), soit le blanchiment d'argent aggra-
vé.
Il aurait été facile à PAUL de ne point passer à l'acte, l'instruction n'ayant pas
fait apparaître d'autre mobile que l'appât du gain.
PAUL a blanchi les valeurs patrimoniales résultant des infractions qu'il a, pour
partie, lui-même commises. Le Tribunal fédéral a jugé que l'auteur du crime
préalable pouvait être son propre blanchisseur (ATF 120 IV 325 consid. 3; 122
IV 221 consid. c; 124 IV 276 consid. 3; 126 IV 261 consid. 3a). Les actes de
blanchiment commis par PAUL se sont étendus sur plusieurs années et ont por-
té sur des valeurs patrimoniales considérables, s'élevant à des centaines de
millions de francs suisses. Ils consistent en des comportements variés (trans-
ferts de valeurs patrimoniales, achat et vente d'actions), en principe commis
sous couvert de contrats fictifs, afin d'optimiser l'efficacité des actes d'entrave.
Dans la plupart des cas, PAUL a agi aux côtés de plusieurs co-blanchisseurs.
Les actes de blanchiment ont permis de faire fructifier les valeurs patrimoniales
d'origine criminelle, via des placements fiduciaires opérés par l'intermédiaire de
banques suisses dépositaires.
Lorsqu'une même valeur patrimoniale a été blanchie à plusieurs reprises, la
Cour a qualifié chaque comportement d'acte de blanchiment d'argent; toutefois,
au niveau de la mesure de la peine, seule la valeur patrimoniale en question est
prise en compte, qu'elle ait été blanchie à une ou à plusieurs reprises.
Le 12 juin 2002, moyennant une indemnité valant au moins CHF 12'439'383,
PAUL a quitté la communauté des actionnaires des sociétés ARTÉMIS et
APOLLON, qui détenaient ensemble le produit des différents crimes commis.
Vu l'ensemble de ce qui précède, la peine de base est augmentée de 7 mois,
pour tenir compte des infractions de blanchiment d'argent, soit un total de 36
mois.
- 427 -
En l'espèce, dès lors qu'elle dépasse le maximum prévu pour prononcer une
peine pécuniaire, cette peine doit être infligée sous forme de peine privative de
liberté. Ainsi, en application de l'art. 305 bis
ch. 2 CP, une peine pécuniaire de
500 jours-amende au plus doit également être prononcée pour tenir compte des
actes de blanchiment d'argent aggravé. Conformément à la genèse de la dispo-
sition, cette peine doit être cumulée à la peine privative de liberté (FF 1989 II
985). La gravité des actes de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4.56)
commande de prononcer une peine pécuniaire conséquente, que seul le temps
écoulé depuis les actes justifie d'atténuer. En l'espèce, cette peine est fixée à
200 jours-amende, ce qui correspond en outre à environ 20% de la peine priva-
tive de liberté.
Aucun élément, outre l'absence de prise de conscience de ses fautes par le
condamné, ne permettant de poser un pronostic défavorable, il y a lieu de sus-
pendre l'exécution de la peine pécuniaire (art. 42 al. 1 CP et supra consid. 6/a).
Le délai d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
La question du sursis partiel à l'exécution de la peine privative de liberté se po-
se (art. 43 CP). En tenant compte, d'une part, de la faute de l'auteur et, d'autre
part, de l'absence d'élément permettant de poser un pronostic défavorable, il se
justifie d'assortir l'exécution de 20 mois de peine privative de liberté du sursis,
avec délai d'épreuve pendant deux ans.
6.5.3 Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants. PAUL est actuellement domicilié en République
tchèque où, selon ses dires durant les débats, il se consacrerait exclusivement
à des projets de formation, à but non lucratif. Il n'a au surplus pas collaboré à
l'établissement de sa situation économique. Les confiscations et l'exécution des
créances compensatrices prononcées dans le présent jugement sont censées
remettre PAUL dans la situation patrimoniale qui était la sienne avant la com-
mission des infractions, ce qui impliquerait qu'il reprenne une activité lucrative.
Vu sa formation supérieure et son expérience professionnelle dans le secteur
financier, PAUL peut aspirer, dans l'exercice de l'activité d'analyste financier à
Prague, à un salaire annuel net de CHF 15'489 (valeur au 10 octobre 2013
d'EUR 12'600; calcul effectué sur la base de l'étude "Prix et salaires" 2012, p.
40, v. supra consid. 6.1.3), soit un salaire mensuel net de CHF 1'290. Le mon-
tant du jour-amende est partant fixé à CHF 43.
6.5.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, PAUL est condamné à une peine privative de
liberté ferme de 36 mois, dont 16 ferme, et à une peine pécuniaire de 200 jours-
amende à CHF 43 le jour, avec sursis pendant deux ans. Cette peine devrait
suffire à le détourner de nouvelles activités délictuelles.
- 428 -
6.5.5 L'étude de l'avocat de PAUL est sise à Fribourg. Les autorités du canton de
Fribourg seront partant compétentes pour l'exécution des peines concernant
PAUL (art. 38 al. 1 CPP, applicable selon les art. 74 al. 1, let. b et e et al. 2
LOAP et 439 al. 1 CPP).
F. S'agissant de JÉRÔME
6.6 JÉRÔME a été déclaré coupable d'escroquerie (art. 146 al. 3 CP). L'infraction
en question commise par JÉRÔME, avec ALBERT, OLIVIER, MARCEL et
PAUL comme coauteurs et la complicité de JEAN, a causé à la République
tchèque un préjudice évalué par la Cour à CHF 97'336'600 (v. supra
consid. 2.10.2 et sous-considérants). Il s'agit là d'un préjudice considérable.
Le mode opératoire dénote une énergie criminelle particulièrement intense. La
commission de l'escroquerie a été réalisée moyennant la création d'un éche-
veau complexe de sociétés et de comptes bancaires. JÉRÔME a exploité le
rapport de confiance particulier qui le liait aux autorités tchèques, pour créer de
fausses représentations de la réalité dans l'esprit des autorités, du public et des
médias tchèques, afin d'amener les représentants des plus hautes instances de
l'Etat à poser un acte préjudiciable aux intérêts patrimoniaux de cet Etat. Il a
pris personnellement une part très active à une infraction qui comporte un haut
degré de sophistication et de planification. Ce faisant, JÉRÔME a donc fait
preuve d'une absence particulière de scrupule qui confère à son comportement
un caractère fort répréhensible.
L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Durant cet-
te période, les indemnités de retraite de JÉRÔME lui procuraient des revenus
confortables, de l'ordre d'USD 115'000 bruts par an. JÉRÔME était également
propriétaire d'une villa à Washington, d'une propriété dans la région de Sienne
et d'un appartement à Bruxelles. Il lui aurait été facile de ne point passer à l'ac-
te.
Vu ce qui précède, la culpabilité de JÉRÔME est très lourde.
b. La situation personnelle de JÉRÔME a été décrite ci-dessus (v. supra Faits,
D.7). Il a toujours été bien intégré socialement. Entre 1971 et 1994, il a exercé
de prestigieuses fonctions au service de la banque Y., du FMI et/ou de la
Banque Mondiale. Aujourd'hui âgé de 86 ans, JÉRÔME s'est retiré des affaires.
Rien n'indique quelque difficulté dans le parcours de vie de JÉRÔME, avant son
passage à l'acte. Durant la procédure, JÉRÔME n'a pas admis avoir commis la
moindre faute, ni exprimé de remord. Il a cependant collaboré à l'établissement
- 429 -
des faits et s'est présenté à son procès, à la seconde citation. Il s'est également
présenté à la séance de prononcé du jugement.
c. S'agissant des facteurs d'atténuation au sens de l'art. 48 CP, seul entre en ligne
de compte le temps écoulé entre le jour de la commission de l'infraction et celui
du présent jugement (let. e). En l'espèce, aucune procédure pénale n'a, à la
connaissance de la Cour, été engagée contre JÉRÔME dans l'intervalle, à rai-
son de faits autres que ceux faisant l'objet du présent jugement. L'activité délic-
tueuse s'est poursuivie entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999 et l'infraction se
prescrit par 15 ans, ce qui justifie une atténuation de la peine.
Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, notamment de l'âge du prévenu,
la peine est fixée à 330 jours (11 mois); dès lors qu'elle ne dépasse pas le
maximum prévu pour prononcer une peine pécuniaire, cette peine doit être infli-
gée sous cette forme. Aucun élément ne permettant de poser un pronostic dé-
favorable, il y a lieu de suspendre l'exécution de la peine pécuniaire (art. 42 al.
1 et supra consid. 6/a). Le délai d'épreuve est fixé à deux ans (art. 44 al. 1 CP).
d. Pour déterminer le montant du jour-amende, il s'agit de prendre en considéra-
tion les éléments suivants.
JÉRÔME a indiqué aux débats que ses revenus annuels bruts actuels étaient
d'au moins USD 115'000, ce qui correspond à environ CHF 104'000, au jour du
présent jugement, soit un revenu mensuel brut de CHF 8'666. De ce dernier
montant, il se justifie de déduire forfaitairement 25% au titre des charges (assu-
rance maladie obligatoire, impôts, etc.), soit un revenu mensuel net de CHF
6'933.
La fortune de JÉRÔME consiste en une part de copropriété (1⁄2) d'un apparte-
ment sis à Bruxelles, dont il estime la valeur à EUR 750'000. Il bénéficie égale-
ment de l'usufruit d'une propriété en Toscane, dont il a fait donation à ses en-
fants. JÉRÔME affirme n'avoir aucune personne à charge, mais trois dettes,
soit une première d'environ EUR 200'000 à l'égard de son ex-gendre, une dette
hypothécaire d'EUR 861'000 qu'il a mentionnée uniquement dans le formulaire
de situation personnelle, sans toutefois fournir de pièce attestant de l'existence
et de l'ampleur de cette dette (TPF 671.830.149 à 151 et 671.257.001 à 004),
et une troisième dette d'EUR 400'000 environ à l'égard de la société NIKÉ.
L'existence des deux premières dettes n'est attestée par aucun élément du
dossier. La comptabilité de la société NIKÉ fait en revanche état d'une créance
de CHF 376'312 de la société contre JÉRÔME, à titre de prêts (10-06-0270). La
fortune et les dettes de JÉRÔME n'appellent aucun ajustement, de sorte que le
montant du jour-amende est fixé à CHF 230.
- 430 -
e. Vu l'ensemble de ce qui précède, JÉRÔME est condamné à une peine pécu-
niaire de 330 jours-amende à CHF 230 le jour, avec sursis pendant deux ans.
Une telle peine devrait suffire à le dissuader de récidiver.
VIII. Confiscation
7. Inspirée de l'adage selon lequel "le crime ne paie pas", la confiscation a pour
but d'éviter qu'une personne puisse tirer avantage d'une infraction (ATF 132 II
178 consid. 4.1; 129 IV 322 consid. 2.2.4; 117 IV 107 consid. 2a). Les avanta-
ges financiers obtenus par l'activité illicite doivent être supprimés, non parce
qu'ils seraient une source d'infractions pour le futur, mais parce qu'il serait
inadmissible, notamment sous l'angle des objectifs de prévention générale et
spéciale du droit pénal, de laisser l'auteur d'une infraction en possession de
biens patrimoniaux acquis au moyen d'une infraction; la loi pénale ne remplirait
pas sa fonction si les auteurs d'infractions pouvaient continuer de jouir des pro-
duits de leurs agissements délictueux en toute légalité. Il convient ainsi d'enle-
ver toute rentabilité à l'infraction; un comportement illicite ne doit pas en valoir la
peine (ATF 125 IV 4 consid. 2/aa; MADELEINE HIRSIG-VOUILLOZ in Commentaire
romand CP I, n° 5 ad art, 70 CP).
A. Droit applicable (lex mitior)
7.1 Les dispositions du Code pénal suisse s'appliquent aux crimes et aux délits
commis avant la date de leur entrée en vigueur si l’auteur n’est mis en jugement
qu’après cette date et si elles lui sont plus favorables que la loi en vigueur au
moment de l’infraction (art. 2 al. 2 CP).
En l'espèce, sont susceptibles de justifier une confiscation:
- les faits constitutifs d'escroquerie (art. 146 CP; v. supra consid. 2 et sous-
considérants) commis du 18 avril 1998 (date du "contrat de portage" entre la
société TITAN THÉTYS et la société NIKÉ) au 20 août 1999 (date du contrat
de vente entre le FNM et la société NIKÉ);
- les faits constitutifs de gestion déloyale (v. supra consid. 3 et sous-
considérants) commis du 8 décembre 1998 (date du premier transfert de
MUS vers la société MORPHÉE) au 30 avril 2002 (date du dernier transfert
de MUS vers la société MORPHÉE);
- les faits constitutifs de blanchiment d'argent (v. supra consid. 4 et sous-
considérants) commis du 28 décembre 1998 au 12 décembre 2007.
http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=adage+%22le+crime+ne+paie+pas%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F132-II-178%3Afr&number_of_ranks=0#page178 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=adage+%22le+crime+ne+paie+pas%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F132-II-178%3Afr&number_of_ranks=0#page178 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=adage+%22le+crime+ne+paie+pas%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F129-IV-322%3Afr&number_of_ranks=0#page322 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=adage+%22le+crime+ne+paie+pas%22&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F117-IV-107%3Afr&number_of_ranks=0#page107
- 431 -
Les actes constitutifs d'escroquerie, de gestion déloyale et, pour partie, de
blanchiment d'argent ont été commis sous l'empire de l'art. 59 aCP en vigueur
depuis le 1 er août 1994 (RO 1994 1614), prévoyant une prescription du droit
d'ordonner la confiscation de cinq ans (ch. 1 § 3). Les modifications ultérieures,
soit celle de l'art. 59 ch. 1 § 3 aCP dans sa teneur modifiée en 2002 (RO 2002
2986) ou l'actuel art. 70 CP, qui prévoient chacun une prescription de 7 ans, ne
sont pas plus favorables aux inculpés et ne s'appliquent donc pas (arrêt du Tri-
bunal fédéral 6B_688/2011 du 21 août 2012, consid. 5.3). L'art. 59 aCP dans sa
teneur au 1 er août 1994 régit donc la confiscation de toutes les infractions préci-
tées, commises jusqu'au 30 septembre 2002. Pour les actes de blanchiment
d'argent commis à compter du 1 er octobre 2002, c'est l'art. 59 aCP, tel que mo-
difié au RO 2002 2986, qui trouve application et, pour les actes de blanchiment
d'argent commis à compter du 1 er janvier 2007, l'art. 70 CP.
Selon l'art. 59, ch. 1, § 3 aCP dans sa teneur au 1 er août 1994, le droit d'ordon-
ner la confiscation se prescrit par cinq ans, à moins que la poursuite de l'infrac-
tion en cause ne soit soumise à une prescription d'une durée plus longue, qui
est alors applicable. Selon les art. 59 ch. 1 § 3 aCP (RO 2002 2986) et 70 CP,
ce même droit se prescrit par sept ans, à moins que la poursuite de l'infraction
en cause ne soit soumise à une prescription d'une durée plus longue, qui est
alors applicable.
En l'espèce, au jour du présent jugement, l'action pénale n'est prescrite que
pour certains actes de blanchiment simple reprochés à OLIVIER (v. supra
consid. 1.3.3). Les infractions d'escroquerie et de gestion déloyale faisant l'objet
du présent jugement ne sont pas prescrites; il en va de même des infractions
de blanchiment aggravé dont ont fait l'objet la totalité des valeurs patrimoniales
issues des différentes infractions préalables (v. supra consid. 1.3.2.2, 1.3.2.4 et
1.3.2.5). Le droit de confisquer ces valeurs n'est partant pas davantage prescrit.
B. Principes
B.1 Confiscation de valeurs patrimoniales (art. 59 ch. 1 aCP resp. 70 al. 1 CP)
7.2
7.2.1 Aux termes de l'art. 59 ch. 1 aCP, le juge prononce la confiscation des valeurs
patrimoniales qui sont le résultat d'une infraction ou qui étaient destinées à dé-
cider ou à récompenser l'auteur d'une infraction, si elles ne doivent pas être
restituées au lésé en rétablissement de ses droits (al. 1). La confiscation n'est
pas prononcée lorsqu'un tiers a acquis les valeurs dans l'ignorance des faits qui
l'auraient justifiée, et cela dans la mesure où il a fourni une contre-prestation
- 432 -
adéquate ou si la confiscation se révèle à son égard d'une rigueur excessive
(al. 2). La décision de confiscation fait l’objet d’un avis officiel; les prétentions de
lésés ou de tiers s’éteignent cinq ans après cet avis (al. 4). Si le montant des
valeurs soumises à la confiscation ne peut être déterminé avec précision ou si
cette détermination requiert des moyens disproportionnés, le juge peut procé-
der à une estimation (art. 59 ch. 4 aCP). L'art. 70 CP prévoit une réglementation
similaire.
7.2.1.1 La confiscation n'est possible que lorsque les valeurs patrimoniales qui sont le
résultat d'une infraction ne doivent pas être restituées au lésé en rétablissement
de ses droits (art. 59 ch. 1 in fine aCP et 70 al. 1 in fine CP). Les prétentions du
lésé prévalent donc contre l'intérêt étatique à confisquer: une confiscation pa-
trimoniale n'est envisageable que dans la mesure où la remise au lésé du bien
patrimonial n'est définitivement ou, à tout le moins, momentanément pas possi-
ble; dans ces circonstances, la confiscation a pour but d'écarter le risque que la
valeur délictueuse ne profite au condamné ou au tiers qui la détient en raison
d'une carence du lésé (MADELEINE HIRSIG-VOUILLOZ, op. cit., n° 25 ad art, 70
CP).
7.2.1.2 Les valeurs patrimoniales assujetties à la confiscation sont constituées de tous
les avantages économiques illicites appréciables en argent, susceptibles, le cas
échéant, d'être chiffrés dans le cadre d'une décision de créance compensatrice
(v. infra consid. 7.2.2). Elles doivent revêtir la forme d'une augmentation de l'ac-
tif, d'une diminution du passif, d'une non-augmentation du passif ou d'une non-
diminution de l'actif. La confiscation au sens de l'art. 59 ch. 1 aCP (resp. 70
al. 1 CP) s'étend aux droits réels limités, aux créances, aux papiers-valeurs et
aux droits immatériels (ATF 129 IV 338).
7.2.1.3 La confiscation peut porter tant sur le produit direct de l'infraction que sur les
objets acquis au moyen de ce produit dans la mesure où les différentes tran-
sactions peuvent être identifiées et documentées ("Papierspur", "paper trail").
Ce principe est valable non seulement en cas de remploi improprement dit
(fausse valeur de remplacement; unechtes Surrogat), à savoir lorsque le produit
de l'infraction est une valeur destinée à circuler et qu'elle est réinvestie dans un
support du même genre (billets de banque, devises, chèques, avoirs en compte
ou autres créances), mais également en cas de remploi proprement dit (vraie
valeur de remplacement; echtes Surrogat), à savoir lorsque le produit du délit
sert à acquérir un objet de remplacement (par exemple de l'argent sale finan-
çant l'achat d'une villa). Ce qui compte, dans un cas comme dans l'autre, c'est
que le mouvement des valeurs puisse être reconstitué de manière à établir leur
lien avec l'infraction (arrêt de principe: ATF 126 I 97 consid. 3c/bb; v. ég. arrêt
du Tribunal fédéral 6S.298/2005 du 24 février 2006, consid. 3.1). Souvent, les
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- 433 -
valeurs délictueuses seront versées sur un compte bancaire, de sorte qu'elles
seront mélangées avec des valeurs de provenance licite appartenant à l'auteur
ou à un tiers. Dans ce cas, la confiscation directe d'un montant correspondant
au montant des valeurs délictueuses reste possible tant qu'un lien de connexité
peut être établi entre le compte et l'infraction. Le recours à une créance com-
pensatrice (v. infra consid. 7.2.2) ne sera nécessaire que si le mouvement des
valeurs ne peut pas être identifié (arrêt du Tribunal fédéral 6S.298/2005 du
24 février 2006, consid. 3.1).
7.2.1.4 De même que pour les valeurs originales, les fausses et les vraies valeurs de
remplacement ne peuvent être confisquées en vertu de l'art. 59 ch. 1 aCP
(resp. 70 al. 1 CP) que si elles sont encore disponibles chez l'auteur ou chez le
bénéficiaire. Alors qu'une fausse valeur de remplacement n'existe que s'il existe
une "trace écrite" de son rapport avec la valeur originale, une vraie valeur de
remplacement ne doit être admise que si elle a été substituée à la valeur origi-
nale d'une manière qui peut être prouvée. La valeur patrimoniale à confisquer
selon l'art. 59 ch. 1 aCP (resp. 70 al. 1 CP) doit être aisément identifiable dans
le patrimoine de l'auteur ou du bénéficiaire. Une valeur de remplacement n'est
plus identifiable lorsqu'elle se présente uniquement sous forme d'une diminution
des passifs chez l'auteur ou le bénéficiaire. Si, par exemple, l'auteur utilise le
produit de l'infraction pour payer d'autres dettes, il ne reste ni la valeur originale,
ni de vraies ou de fausses valeurs de remplacement et la confiscation, au sens
de l'art. 59 ch. 1 aCP (resp. 70 al. 1 CP), n'est plus possible (ATF 126 IV 97
consid. 3c/cc).
7.2.1.5 Aux termes de l'art. 59 ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP), la confiscation n’est pas
prononcée lorsqu’un tiers a acquis les valeurs dans l’ignorance des faits qui
l’auraient justifiée, et cela dans la mesure où il a fourni une contre-prestation
adéquate ou si la confiscation se révèle d’une rigueur excessive à son égard.
Par tiers au sens de cette disposition, il faut entendre tout personne juridique
(physique ou morale) qui n'a pas participé d'un point de vue pénal à l'infraction
et qui possède un droit sur la chose.
L'art. 59 ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP) ne vise que le tiers qui a acquis des va-
leurs délictueuses après la commission de l'infraction, à l'exclusion de celui qui
a reçu les valeurs directement par l'infraction (par exemple de l'entreprise qui
profite directement du produit illicite provenant d'une infraction commise par un
de ses employés ou du proche d'un fonctionnaire corrompu auquel l'auteur a di-
rectement versé le pot-de-vin). Le terme "acquis" signifie que le tiers doit jouir
d'un droit de propriété ou d'un droit réel limité (notamment d'un droit de gage)
sur les valeurs en cause (ATF 115 IV 175; arrêt du Tribunal fédéral
6S.298/2005 du 24 février 2006, consid. 4.1 et la doctrine citée).
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- 434 -
L'art. 59 ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP) ne se rapporte pas à la notion civile de
bonne foi (art. 3 CC); la confiscation ne peut ainsi être prononcée si le tiers sait
simplement qu'une procédure pénale a été ouverte contre son partenaire com-
mercial, mais ne dispose pas d'informations particulières (arrêt du Tribunal fé-
déral 6S.298/2005 du 24 février 2006, consid. 4.2). Suivant la doctrine majoritai-
re, il faut que le tiers ait une connaissance certaine des faits qui auraient justifié
la confiscation ou, à tout le moins, considère leur existence comme sérieuse-
ment possible, soit qu'il connaisse les infractions d'où provenaient les valeurs
ou, du moins, ait eu des indices sérieux que les valeurs provenaient d'une in-
fraction; en d'autres termes, la confiscation à l'égard d'un tiers ne sera possible
que si celui-ci a une connaissance – correspondant au dol éventuel – des faits
justifiant la confiscation (ibid. et réf. citées).
B.2 Créance compensatrice (art. 59 ch. 2 aCP, resp. 71 CP)
7.2.2 Lorsque ni la valeur originale, ni une vraie ou une fausse valeur de remplace-
ment ne sont disponibles, le juge ordonnera, selon l'art. 59 ch. 2 aCP (resp. 71
CP), leur remplacement par une créance compensatrice de l'Etat d'un montant
équivalent, laquelle ne pourra être prononcée contre un tiers que dans la mesu-
re où les conditions prévues à l’art. 59, ch. 1, al. 2 aCP (resp. 71 CP) ne sont
pas réalisées.
7.2.2.1 Le but de la créance compensatrice est d'éviter que celui qui a disposé des
objets ou valeurs à confisquer soit privilégié par rapport à celui qui les a
conservés; elle ne joue qu'un rôle de substitution de la confiscation en nature,
de sorte qu'elle ne doit engendrer ni avantage ni inconvénient par rapport à cel-
le-ci (ATF 129 IV 107 consid. 3.3.2; 124 I 6 consid. 4b/bb; 123 IV 70 consid. 3).
La créance compensatrice vise à empêcher que l'auteur d'une infraction de-
meure en possession d'avantages qu'il s'est procurés au moyen de ses agis-
sements délictueux. S'il s'est déjà débarrassé de ses actifs, la dévolution à
l'Etat du montant correspondant à l'avantage économique au moment de l'in-
fraction enlèvera toute rentabilité à l'infraction (ATF 129 IV 107 consid. 3.2). En
règle générale, son montant doit donc être arrêté selon le principe des recettes
brutes (arrêt du Tribunal fédéral 6S.59/2003 du 6 juin 2003, consid. 5.2): le
montant de la créance compensatrice doit être fixé en prenant en considération
la totalité de l'avantage économique obtenu au moment de l'infraction (ATF 104
IV 3). Il serait contraire à la ratio legis de fixer la créance compensatrice après
déduction des frais généraux alors que la confiscation porte sur la totalité des
actifs. Pour éviter que l'auteur qui s'est débarrassé rapidement de ses actifs
pour se soustraire à la confiscation ne soit privilégié par rapport à celui qui les a
conservés, il importe de traiter l'auteur de la même façon qu'il soit ou non, au
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- 435 -
moment du jugement, en possession des objets ou valeurs lui ayant procuré
ses avantages illicites (ATF 109 IV 121).
La créance compensatrice est soumise aux mêmes conditions essentielles que
la confiscation. En raison de son caractère subsidiaire, elle ne peut être pro-
noncée que si, dans l'hypothèse où les valeurs patrimoniales auraient été dis-
ponibles, la confiscation eût été prononcée. La cause à l'origine de l'indisponibi-
lité des valeurs illicites est sans importance: peu importe qu'elles aient été dis-
simulées, aliénées, consommées, perdues, voire mélangées s'agissant de cho-
ses fongibles. Il en découle que la créance compensatrice, dès lors que les
conditions d'une confiscation sont remplies mais que celle-ci ne peut être pro-
noncée, s'y substitue. Le juge devra prononcer une créance compensatrice aux
conditions suivantes: les valeurs patrimoniales à confisquer ne sont plus dispo-
nibles et l'auteur n'a pas entièrement dédommagé le lésé ou ce dernier ne se
sera pas vu restituer directement les valeurs patrimoniales en rétablissement de
ses droits; les autres conditions de la confiscation de valeurs patrimoniales illici-
tement acquises auprès de l'auteur, respectivement de tiers, doivent être rem-
plies au regard de l'art. 59 ch. 1 aCP (resp. 71 CP); (MADELEINE HIRSIG-
VOUILLOZ, op. cit., n° 2 et 4 et 5 ad art, 71 CP).
7.2.2.2 Le juge peut renoncer totalement ou partiellement à la créance compensatrice
s'il est à prévoir qu'elle ne serait pas recouvrable (art. 59 ch. 2 § 2 aCP et 71
al. 2 CP). Le juge dispose d'un certain pouvoir d'appréciation pour fixer la
créance compensatrice, mais doit cependant y renoncer ou la réduire si la per-
sonne concernée est sans fortune ou même insolvable et que ses ressources
ou sa situation personnelle ne laissent pas présager de mesures prometteuses
d'exécution forcée dans un proche avenir. La créance peut également être ré-
duite si l'intéressé n'est plus enrichi et que cette mesure compromettrait son in-
tégration ou sa réinsertion sociale. Le juge doit procéder à une appréciation
globale de la situation de l'intéressé. Une réduction ou une suppression n'est
toutefois admissible que dans la mesure où le juge est réellement convaincu
que celle-ci mettrait concrètement en danger la réinsertion sociale du condam-
né. Il faut que des motifs précis et vérifiables justifient cette solution (MADELEINE
HIRSIG-VOUILLOZ, op. cit., n°15 s et auteurs cités). La situation personnelle et fi-
nancière du condamné doit donc être prise en compte lors du prononcé d'une
créance compensatrice.
7.2.2.3 La solidarité n'existe que si elle a été convenue ou qu'elle est prévue par la loi
(art. 143 CO) et l'art. 71 CP (resp. 59 ch. 2 aCP) ne la prévoit pas pour la
créance compensatrice. Ainsi, quand un seul des participants a reçu l'avantage
illicite et en a disposé pour lui-même, c'est lui seul qui doit être astreint à une
créance compensatrice; l'on ne saurait s'adresser aux autres, puisque cela re-
- 436 -
viendrait à les désavantager du seul fait que le bien n'a pas été conservé en na-
ture (MADELEINE HIRSIG-VOUILLOZ, op. cit., n°18 et auteurs cités). Ce n'est que
si les parts ne peuvent être déterminées que le montant doit être divisé par tête
(ATF 119 IV 17 consid. 2c).
7.2.3 La confiscation comme la créance compensatrice sont des mesures, en tant
qu'elles sont rangées à la "Section 2 - Autres mesures" du chapitre des mesu-
res dans le CP, plus précisément des mesures ou des sanctions à caractère
réel, en tant qu'elles ne visent pas une personne, mais un chose.
Les peines et mesures ne font pas partie des éléments que doit contenir l'acte
d'accusation (art. 325 al. 1 CPP), mais des propositions (art. 326 al. 1 let. f
CPP) que communique le MPC au tribunal (pour autant qu'il n'ait pas fait le
choix de les insérer dans l'acte d'accusation), soit par écrit s'il ne soutient pas
l'accusation en personne devant le tribunal, soit aux débats à l'occasion de son
réquisitoire, comme c'est le cas en l'espèce (ch. VI. de l'acte d'accusation). Ces
propositions ne lient pas le tribunal. Seul l'état de fait décrit dans l'acte d'accu-
sation, mais non l'appréciation qu'en fait le ministère public, lie le tribunal (art.
350 al. 1 CPP). En effet, le juge procède d'office à l'examen de la confiscation
(ATF 130 IV 143, JdT 2006 IV 75) et, conséquemment, au besoin, à celui, sub-
sidiaire, de la créance compensatrice.
C. En l'espèce
C.1 Du produit des diverses infractions
C.1.1 Préambule
C.1.1.1 Origine illicite de chaque action de MUS_2 vendue par contrat du 10 mars 2005
par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS
7.3 Entre le 31 décembre 1996 (date du premier versement de MUS en faveur de la
société GÉANT AGRIOS; v. supra consid. 4.7.2 et sous-considérants) et le
17 juin 2003 (date de la fondation de MUS_2 suite à la fusion entre la société
LYSSA et MUS; v. supra Faits, H.2.3), la totalité des actions de MUS réunies en
mains de la société ELÉOS ont été acquises par la commission d'infractions
pénales (v. supra consid. 4.71, 4.7.2 et 4.7.3).
Dans les jours suivant la vente de ces 8'629'471 actions de MUS par la société
ELÉOS à la société ZÉPHYR, plusieurs sociétés du groupe TITAN_2 ont acquis
à crédit ces mêmes actions, pour maintenir l'apparence d'un investissement du
- 437 -
groupe TITAN_1 dans MUS (v. supra Faits, H.2 et consid. 2 et sous-
considérants et 4.8.1.1/b).
Par la suite, le 12 décembre 2002, la société LYSSA a acheté à crédit la société
MUS à la société TITAN RHÉA, alors que les fonds propres de MUS étaient
plus de 6'200 fois plus élevés que ceux de la société LYSSA. Le 17 juin 2003,
MUS a été dissoute et ses actifs ont été transférés à son actionnaire principal la
société LYSSA. Suite à cette opération, le numéro d'identification de la société
MUS a été radié du Registre du commerce tchèque et la raison sociale de la
société LYSSA a été changée en MUS_2, la société LYSSA devenant ainsi le
successeur juridique de MUS. Chaque action de MUS_2 restait d'origine crimi-
nelle et demeurait susceptible d'être confisquée et donc blanchie (v. supra
consid. 4.8.2.1).
C.1.1.2 Solde du produit du crime consistant en des liquidités
7.4 Le butin résultant des infractions pénales retenues plus haut s'est retrouvé sous
la forme de la totalité des actions de MUS_2 au jour de sa fondation, mais pas
exclusivement.
a. Un premier détournement au préjudice de MUS, échelonné entre le
31 décembre 1996 et le 17 avril 1998, a porté sur CZK 2'066'436'419 (v. supra
consid. 4.7.2 et sous-considérants). Ces fonds ont servi à l'acquisition par les
auteurs des infractions de 4'416'198 actions de MUS au moins (v. supra consid.
4.7.2.1 et sous-considérants) et 4'539'708 actions de MUS au plus (4'416'198 +
123'510; v. supra consid. 4.7.3). En effet, l'instruction n'a pas permis de déter-
miner avec certitude si 123'510 actions de MUS avaient été financées au
moyen d'une partie de ce détournement de CZK 2'066'436'419, ou au moyen
d'une partie du détournement d'USD 150'000'000 commis au préjudice de MUS
entre le 8 décembre 1998 et le 30 avril 2002 (v. supra consid. 4.7.3). Le mon-
tant de CZK 2'066'436'419 apparaît suffisant pour financer l’achat, durant la pé-
riode concernée, de 4'539'708 actions de MUS (v. supra consid. 4.7.2.1/E.5).
Pour le calcul du solde du produit des crimes après acquisition de MUS_2, il
sied de retenir que les CZK 2'066'436'419 ont intégralement servi à financer
cette participation.
b. Un second détournement au préjudice de MUS a été commis entre le
8 décembre 1998 et le 30 avril 2002. Il a porté sur USD 150'000'000 au total
(valeur CHF 233'207'210; v. supra Faits, G.2.1/b et consid. 3 et sous-
considérants). Les fonds ont été utilisés comme suit par les auteurs des infrac-
tions:
- 438 -
- CZK 650'000'000 (valeur CHF 28'603'000, resp. USD 18'835'100) ont servi à
financer l'achat par la société NIKÉ de 4'089'763 actions de MUS auprès du
FNM le 20 août 1999 (v. supra Faits, G.2.4.1/i);
- USD 5'000'000 ont été transférés à la société HÉCATE, à titre de commis-
sion, sur la base d'un contrat ("agency agreement") du 12 février 1999, aux
termes duquel la société NIKÉ paie à la société HÉCATE une commission
d'USD 5'000'000 afin que cette dernière représente les intérêts de la société
NIKÉ et obtienne que le FNM lui cède les 4'089'763 actions de MUS déte-
nues par la République tchèque, au prix de CZK 650'000'000 (v. supra Faits,
G.2.4.3 et consid. 2.9.1);
- CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700) ont réintégré les caisses de
MUS après avoir transité par plusieurs sociétés filles de la société ARTÉMIS,
le dommage y relatif pour MUS ayant ainsi été temporaire (v. supra consid.
3.7.1.4);
- le solde par USD 63'563'200 (soit USD 58'563'200 [v. supra consid. 3.3] +
USD 5'000'000 provenant originellement de MUS transférés le 19 décembre
2003 de la société MORPHÉE à la société HÉBÉ [v. supra Faits, G.2.2.1]) a
été transféré vers la société ARTÉMIS et diverses sociétés détenues par les
groupes ARTÉMIS et APOLLON (v. supra Faits, G et sous-chapitres). Le 5
novembre 2000, soit au milieu de la période entre le 31 mars 1999 et le 10
juin 2002 lors de laquelle a eu lieu le transfert au total d'USD 146'150'000 de
la société ELÉOS vers la société MORPHÉE, ces USD 63'563'200 avaient
une valeur de CHF 111'154'000.
c. Enfin, les auteurs des infractions mentionnées plus haut se sont constamment
employés à en dissimuler le produit (quelle qu'en fût la forme) par la commis-
sion d'infractions de blanchiment et, ce, tout en tâchant, dans le cadre des dé-
placements et transformations y relatifs, de faire fructifier ce produit (v. supra
consid. 4 et sous-considérants).
d. Ainsi, les détournements commis au préjudice de MUS, l'escroquerie commise
au préjudice de la République tchèque et les infractions de blanchiment ont gé-
néré comme produit la totalité des actions de MUS_2, ainsi que des liquidités
pour un total de CHF 111'154'000 ayant été versées sur les comptes bancaires
de différentes sociétés des groupes ARTÉMIS et APOLLON.
À noter que l'escroquerie commise au préjudice de la République tchèque dans
le cadre de l'acquisition par la société NIKÉ de 4'089'763 actions de MUS au-
près du FNM a généré pour ses auteurs un enrichissement illégitime (sous for-
- 439 -
me de non diminution de l'actif) à hauteur de CHF 97'336'600 (v. supra
consid. 2.10.2 et sous-considérants). Ce montant ne saurait venir s'ajouter à ce-
lui du produit généré par les infractions, puisqu'il consiste en la différence entre
la valeur réelle de la participation de 46,29% dans MUS vendue par le FNM à la
société NIKÉ et le prix payé par cette dernière. Or, la participation de 46,29%
dans MUS en question est déjà comptabilisée dans le poste relatif à la totalité
des actions de MUS_2, successeur juridique de MUS.
De même, les CZK 650'000'000 ayant servi à financer l'achat de la participation
du FNM dans MUS et les USD 5'000'000 ayant servi à favoriser cette acquisi-
tion ne sauraient venir s'ajouter au montant du produit généré par les infrac-
tions, puisqu'ils ont servi à financer une partie de l'acquisition d'actions de MUS.
C.1.2 Répartition entre les condamnés du produit généré par les crimes préalables
C.1.2.1 Situation initiale
7.5 Dès le début de la commission des infractions faisant l'objet du présent juge-
ment, les produits ont été détenus en commun par les actionnaires de la société
NIKÉ et des groupes ARTÉMIS et APOLLON puis TITAN_2. Dès le 13 juillet
1998, la société NIKÉ était détenue par la société ARTÉMIS. En sa qualité de
propriétaire de la société NIKÉ et des différentes sociétés lui ayant succédé au
titre de détenteur formel de MUS (notamment ELÉOS et diverses sociétés du
groupe TITAN_2; v. supra Faits, H et consid. 4.8.1.1/b), la société ARTÉMIS est
demeurée le propriétaire réel de MUS. C'est en outre sur les comptes bancaires
de sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 que les liquidités
produites par les infractions ont été déposées (v. not. supra Faits, G.2.4.2).
La société ARTÉMIS a été créée le 13 mai 1997 par PAUL et MARCEL. Peu de
temps après sa fondation (au plus tard le 31 décembre 1997), la société AR-
TÉMIS a été formellement détenue à parts égales entre LUCIEN et MARCEL,
soit par un représentant du groupe formé de certains membres du conseil
d'administration de MUS (ALBERT, LUCIEN et OLIVIER) et un représentant du
groupe GÉANT (ALBERT, MARCEL et PAUL). ALBERT constituait le dénomi-
nateur commun entre ces deux groupes de personnes, lui qui était en 1997
membre du conseil d'administration tant de MUS que de la société GÉANT
AGRIOS faisant partie du groupe GÉANT, dont il était par ailleurs actionnaire
majoritaire (v. infra consid. 4.7.2.1/E.3). Le 15 août 1998, le contrôle matériel à
parts égales d'ALBERT, OLIVIER, LUCIEN, PAUL et MARCEL sur la société
ARTÉMIS a été formellement enregistré. À cette date, en effet, la totalité des
actions de la société BORÉE (qui détenait la société ARTÉMIS, laquelle déte-
nait notamment les sociétés PONOS, PORUS, NIKÉ, HYBRIS et MUS) a été
- 440 -
transférée à parts égales (20% chacune) aux sociétés CÉLÉNO, ELECTRE,
MAÏA, CÉTO et MÉROPE, détenues respectivement par LUCIEN, MARCEL,
ALBERT, PAUL et OLIVIER.
La composition du cercle des personnes physiques ayants droit économiques
de la société APOLLON a coïncidé, dès le 31 décembre 2002 au plus tard,
avec celle du cercle des personnes physiques ayants droit économiques de la
société ARTÉMIS (v. supra Faits, J.5 à J.7).
C.1.2.2 12 juin 2002: sortie de PAUL du cercle des bénéficiaires, contre indemnisation,
et entrée de JEAN
7.6 Le 12 juin 2002, PAUL est sorti du cercle des ayants droit économiques du
groupe ARTÉMIS (société BORÉE). Cette sortie a permis, d’une part,
d’augmenter les participations respectives d'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et
MARCEL (passage de 20% à 24%) et, d’autre part, l’entrée d’une nouvelle per-
sonne dans ce cercle, à savoir JEAN, avec une participation de 4%.
7.6.1 S’agissant des modalités de la sortie de PAUL de ce cercle, la vente de sa par-
ticipation dans la société BORÉE a fait l’objet d’un contrat daté du 12 juin 2002
et signé (en présence de CLAUDE) par ALBERT (en sa qualité d’ayant droit de
la société MAÏA), OLIVIER (en sa qualité d’ayant droit de la société MÉROPE),
LUCIEN (en sa qualité d’ayant droit de la société CÉLÉNO), MARCEL (en sa
qualité d’ayant droit de la société ELECTRE) et PAUL (en sa qualité d’ayant
droit de la société CÉTO), à 19 heures 30 (18-002-013-03312 à 03318).
Aux termes de ce contrat, la société CÉTO transférait sa participation dans la
société BORÉE à parts égales aux sociétés MAÏA, MÉROPE, CÉLÉNO et
ELECTRE. En contrepartie, PAUL recevait, via la société STHÉNO (siège à
Ramsey, Île de Man; v. ég. 05-05-00-0038), les sociétés MÉLINOÉ (siège à
Fribourg, Suisse; v. aussi à ce sujet 05-05-00-0038) et LYCOS (siège à Nas-
sau, Bahamas), de même que les participations dans la société GÉANT
AGRIOS détenues par les sociétés PONOS et PORUS. Toujours aux termes du
contrat du 12 juin 2002, un montant d'USD 2'637'000 devait encore être versé
à la société CÉTO dans les 10 jours suivant la signature du contrat.
Les dettes de la société STHÉNO et de la société MÉLINOÉ envers la société
ARTÉMIS ont enfin été annulées par ce même contrat du 12 juin 2002, avec
pour conséquence que la valeur de l’actif net de la société MÉLINOÉ au 31 dé-
cembre 2002 était de CHF 8'338'583 au moins (05-05-00-0001 à 0016).
- 441 -
L'instruction n'a en revanche pas permis de déterminer la valeur des actifs nets
des sociétés STHÉNO et LYCOS, ni la valeur des participations dans la société
GÉANT AGRIOS détenues par les sociétés PONOS et PORUS (05-05-00-0023
à 0025).
Quant au paiement d'USD 2'637'000, il a effectivement été effectué, en exécu-
tion d'un ordre du 11 juin 2002 donné par JEAN, au nom et pour le compte de
la société ARTÉMIS (18-002-024-08139 s.). À la date du 12 juin 2002, ce mon-
tant correspondait à une valeur de CHF 4'100'800.
Vu ce qui précède, les valeurs patrimoniales reçues par PAUL en contrepartie
de sa sortie de la société BORÉE sont ainsi d'au moins CHF 12'439'383.
7.6.2 La sortie de PAUL du cercle des ayants droit économiques du groupe ARTÉ-
MIS (société BORÉE) a permis, d’une part, d’augmenter les participations res-
pectives d'ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et MARCEL (passage de 20% à 24%)
et, d’autre part, l’entrée d’une nouvelle personne dans ce cercle, à savoir JEAN,
avec une participation de 4%, comme en atteste un document signé le 12 juin
2002 à 20 heures, en présence de CLAUDE, par ALBERT (en sa qualité
d’ayant droit de la société MAÏA), OLIVIER (en sa qualité d’ayant droit de la so-
ciété MÉROPE), LUCIEN (en sa qualité d’ayant droit de la société CÉLÉNO),
MARCEL (en sa qualité d’ayant droit de la société ELECTRE) et JEAN (en sa
qualité d’ayant droit de la société EGÉON (18-01-09-0043 s.).
C.1.2.3 20 octobre 2004: sortie d'OLIVIER du cercle des bénéficiaires, contre indemni-
sation
7.7 Dans le courant de l’année 2004, OLIVIER est sorti du cercle des ayants droit
économiques des groupes ARTÉMIS (société BORÉE), APOLLON et TITAN_2,
abandonnant par-là sa part du butin.
La sortie d'OLIVIER de ce cercle a eu lieu en contrepartie d’une indemnité de
CZK 500'000'000 (valeur EUR 15'878'057, respectivement CHF 24'349'400 au
21 octobre 2004). En effet, par contrat du 20 octobre 2004 intitulé «Share Pur-
chase Agreement» (18-002-008-01916 s.), la société APOLLON a acquis au
prix de CZK 500'000'000 la société LYSAGORA (ayant la même adresse que la
société APOLLON à Ramsey, Île de Man), laquelle avait OLIVIER pour unique
ayant droit économique (07-26-41-0002 ss). Aux termes du contrat précité, le
prix convenu devait être payé par la société APOLLON avant le 20 octobre
2004 à la société LYSAGORA ou à une partie désignée par la société LYSA-
GORA, moyennant un accord confidentiel. Le 20 octobre 2004, la société
- 442 -
APOLLON a été requise de procéder au paiement en faveur de la société TÉ-
LÈS (18-002-008-01918 s.).
La société TÉLÈS a été fondée le 24 mars 2003 au Delaware (USA), avec OLI-
VIER pour unique ayant droit économique (18-002-113-41030 ss).
Le 21 octobre 2004, la société APOLLON a donné l'ordre à la banque A. de
transférer EUR 15'878'057 du compte n° 26 ouvert au nom de la société APOL-
LON auprès de cette banque à Zurich vers le compte n° 74 ouvert auprès de la
même banque au nom de la société TÉLÈS (07-26-84-0225). Cet ordre a été
exécuté le même jour (07-26-84-0059 et 07-26-43-0033).
L'ouverture du compte de destination (n° 74 de la société TÉLÈS) avait été fina-
lisée le 18 octobre 2004, soit dans les jours précédant le transfert d'EUR
15'878'057; l'unique ayant droit économique de ce compte est OLIVIER (07-26-
43-0002 ss). Aux termes du formulaire KYC établi par la banque, le motif de
l'ouverture du compte est le versement d'un montant d'environ EUR 16'000'000
à titre d'indemnité de sortie de l'actionnariat d'une société holding (07-26-43-
0026).
En conséquence de cette sortie, les formules A relatives à plusieurs relations
bancaires suisses détenues par des sociétés des groupes APOLLON et TI-
TAN_2 ont été modifiées (sortie d'OLIVIER du cercle des ayants droit économi-
ques de la relation en date du 20 octobre 2004; restent ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN). Sont concernées les relations suivantes:
- n° 20 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société HÉBÉ (v. in-
fra consid. 7.13.5);
- n° 24 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société TITAN HY-
PÉRION (v. infra consid. 7.13.10);
- n° 26 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société APOLLON
(v. infra consid. 7.13.12).
C.1.2.4 Du 3 décembre 2004 au 10 mars 2005: séparation du butin entre ALBERT et
LUCIEN, d'une part, et MARCEL et JEAN, d'autre part
7.8 Deux documents, datés des 3 décembre 2004 et 7 mars 2005, témoignent du
mode de répartition du produit des infractions convenu entre ALBERT et LU-
CIEN, d'une part, et MARCEL et JEAN, d'autre part.
- 443 -
a. Le 3 décembre 2004, MARCEL (comparer à signature sous cote 13-05-00-0004
ss), ALBERT (comparer à 18-01-13-0237), JEAN (comparer à 13-04-00-0107)
et LUCIEN (comparer à 07-26-11-0076) ont signé un document manuscrit qui
fut retrouvé dans le coffre-fort loué par ALBERT auprès de la banque A. à Zu-
rich (19-05-0137 à 0139). Aux termes de ce document:
"les participants individuels ont convenu de ce qui suit:
a) A. et L. [soit ALBERT et LUCIEN] rachèteront tous les actifs liés à l'industrie énergétique
(c'est-à-dire non mécaniques) pour le prix de 2,868 milliards de CZK
b) M. et J. [soit MARCEL et JEAN] resteront les seuls actionnaires de toute la structure
étrangère de TG [TG signifiant TITAN GROUP]
c) tous les moyens financiers disponibles placés dans la structure étrangère, à l'exception de
la provision pour la liquidation de la structure étrangère d'un montant de l'ordre de
50 millions de CZK à tous les actionnaires actuels de la structure TG selon leurs parts (24
: 24 : 24 : 4)".
b. Le 7 mars 2005, ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN ont signé un document
intitulé "Agreement for the Separation of Business Interests Between, on the 1
part ALBERT and LUCIEN and, in the 2 nd
part JEAN and MARCEL" (10-05-
0177 ss). Aux termes de ce document, ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN
manifestent leur volonté de liquider leurs affaires communes en deux parts, soit
une première échéant au groupe composé d'ALBERT et LUCIEN et une se-
conde dévolue au groupe formé par MARCEL et JEAN.
La séparation devait se faire à deux niveaux. Le premier niveau concernait des
affaires en République tchèque devant se poursuivre le 9 mars 2005 à Prague
("One level is in the Czech Republic and that is proceeding on the 9 th March in
Prague") mais qui a donné lieu à un contrat du 10 mars 2005 (v. infra
consid. 7.8.2). Le second niveau devait être réglé entre deux sociétés adminis-
trées par la société TYCHÉ, à savoir la société CORUS qui représente ALBERT
et LUCIEN et la société CARMÉ qui représente MARCEL et JEAN ("The se-
cond level is in connection with our international business and is to be conduc-
ted between two companies as follows: CORUS representing ALBERT and
LUCIEN and la société CARMÉ representing MARCEL and JEAN").
L'instruction a permis d'établir que ce contrat du 7 mars 2005, mis en parallèle
avec la note manuscrite du 3 décembre 2004, concernait le partage du butin
des crimes préalables entre les ayants droit économiques des sociétés ARTÉ-
MIS, APOLLON et TITAN_2, soit à ce moment-là ALBERT, LUCIEN, MARCEL
et JEAN. En effet, le premier niveau évoqué dans le contrat visait les actions de
- 444 -
MUS_2, soit les affaires liées à l'industrie énergétique (v. infra consid. 7.8.2),
tandis que le second niveau vise les liquidités déposées sur les comptes des
diverses sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, soit les affai-
res dites internationales (v. infra consid. 7.8.1). Les ayants droit économiques
du groupe TITAN_2 correspondaient à ceux des groupes ARTÉMIS et APOL-
LON (v. supra consid. 4.8.1.1/b) et étaient liées entre eux (v. supra consid.
4.8.1.1/c). En outre, dès le 31 décembre 2003, certaines sociétés du groupe
TITAN_2 (TITAN LÉTO/TITAN THÉIA; TITAN LÉTO/TITAN CRONOS; v. supra
consid. 4.8.1.1/b) étaient en mains de la société APOLLON et y sont restées,
jusqu'en décembre 2006 (18-002-129-44803 ss.).
C.1.2.4.1 Sort des liquidités des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2
7.8.1 Le 10 mars 2005, la société CORUS et la société GÉLOS ont signé un contrat
réglant la répartition entre ALBERT et LUCIEN, d'une part, et MARCEL et
JEAN, d'autre part, des liquidités détenues par les groupes BORÉE et APOL-
LON (10-05-0180 ss).
a. Aux termes de ce contrat, la société CORUS était déjà ayant droit économique
de 1'267 des 2000 actions de la société APOLLON et de 63 des 100 actions de
la société BORÉE (18-002-002-00165; 18-002-007-01263). Ainsi, ALBERT et
LUCIEN détenaient à eux deux 63% tant de la société APOLLON que de la so-
ciété BORÉE (société mère de la société ARTÉMIS, détenant uniquement cette
dernière; v. supra Faits, J.3), soit 31,5% chacun.
Ces informations permettent de comprendre quelles conséquences avaient eu
sur les actionnaires restants des groupes ARTÉMIS, APOLLON, ainsi que TI-
TAN_2, la sortie d'OLIVIER en date du 20 octobre 2004. Avant la sortie d'OLI-
VIER, l'actionnariat des groupes précités était le suivant: 96%, répartis à raison
de 24% chacun entre ALBERT, LUCIEN, OLIVIER et MARCEL, et les 4% res-
tants à JEAN. Après, la participation commune d'ALBERT et LUCIEN est pas-
sée de 48% à 63%. La participation commune de MARCEL et JEAN est donc
passée de 28% à 37%. Il en découle que la participation d'OLIVIER a été répar-
tie à raison de 62,5% au groupe formé d'ALBERT et LUCIEN et de 37,5% au
groupe formé de MARCEL et JEAN.
b. Aux termes du contrat du 10 mars 2005, la société CORUS a vendu à la société
GÉLOS la totalité de ses participations dans les groupes ARTÉMIS et APOL-
LON (soit une participation totale de 63%) au prix de CZK 3'150'000'000, ce qui
correspond à CHF 166'305'000 (valeur au 10 mars 2005).
- 445 -
Par ce contrat, le produit des infractions (consistant en des liquidités par
CHF 111'154'000 au moins qui ont été transférées vers des sociétés des grou-
pes ARTÉMIS et APOLLON; v. supra consid. 3.6 à 3.8) est dévolu à MARCEL
et JEAN, moyennant une contrepartie d'environ CHF 166'305'000. Cette som-
me n'a cependant jamais été versée. D'autres éléments au dossier prouvent
que son paiement, bien que prévu dans le contrat, n'était pas voulu par les par-
ties (v. infra consid. 7.8.3). L'enquête n'a pas permis de déterminer le sort final
des USD 63'563'200 (valeur CHF 111'154'000) détournés de MUS via les socié-
tés MORPHÉE, ELÉOS et NIKÉ avant d'être ventilés sur les comptes bancaires
suisses de diverses sociétés des groupes ARTÉMIS et APOLLON. Le MPC ne
prétend d'ailleurs pas qu'une partie des avoirs saisis consiste en cette partie du
produit des infractions.
c. En exécution de ce contrat, les formulaires A relatifs à plusieurs relations ban-
caires suisses détenues par des sociétés des groupes APOLLON et TITAN_2
ont été modifiés (sortie d'ALBERT et LUCIEN du cercle des ayants droit éco-
nomiques du compte; restent MARCEL et JEAN). Sont concernées les relations
suivantes:
- n° 20 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société HÉBÉ; sortie
d'ALBERT et LUCIEN le 7 mars 2005 (v. infra consid. 7.13.5);
- n° 26 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société APOLLON;
sortie d'ALBERT et LUCIEN le 7 mars 2005 (v. infra consid. 7.13.12);
- n° 24 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société TITAN HYPÉ-
RION; sortie d'ALBERT et LUCIEN le 20 juillet 2005 (v. infra consid.
7.13.10);
- n° 21 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA; sortie d'ALBERT et LUCIEN le 6 août 2007 (v. infra
consid. 7.13.6);
- n° 22 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société TITAN LÉ-
TO/TITAN CRONOS; sortie d'ALBERT et LUCIEN le 6 août 2007 (v. infra
consid. 7.13.7);
- n° 25 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société TITAN
COÉOS (Londres); sortie d'ALBERT et LUCIEN le 6 août 2007 (v. infra
consid. 7.13.11). À noter, pour ce dernier compte, qu'il a été mentionné
sur le nouveau formulaire A que le changement du cercle des ayants droit
économiques a eu lieu le 7 mars 2005 (date correspondant à celle du
- 446 -
contrat cité au consid. 7.8) et qu'il est la conséquence de la vente de MUS
(07-26-83-0266).
C.1.2.4.2 Sort de MUS_2
7.8.2 Par un autre contrat, également daté du 10 mars 2005, MUS_2 a été vendue à
la société DYSIS (v. supra Faits, H.2.6/b). Dès lors que le produit total des in-
fractions (dont la totalité des actions de MUS_2) était détenu par les ayants
droit économiques des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, à savoir, en
date du 10 mars 2005, ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN, le prix de vente
de MUS_2 a été réparti entre les quatre personnes physiques précitées.
Plus précisément, la trace documentaire des mouvements de fonds révèle que
le prix de vente par CZK 5'940'000'000 a été réparti comme suit:
- ALBERT a perçu CZK 1'546’750'000, soit 26% du prix de vente (v. supra
Faits, H.2.6.1.1);
- LUCIEN a perçu CZK 1'546’750'000, soit 26% du prix de vente (v. supra
Faits, H.2.6.1.1);
- les bénéfices tirés par JEAN et MARCEL de la vente des actions de
MUS_2 à la société DYSIS par CZK 2'846'500'000, soit 48% du prix de
vente, sont essentiellement demeurés sous le contrôle commun des pré-
nommés (v. supra Faits, H.2.6.1.2).
Un tel partage du prix de vente de MUS_2 à raison de 52% au groupe formé
d'ALBERT et LUCIEN et 48% au groupe formé de MARCEL et JEAN est toute-
fois contraire à toute logique économique, dès lors que MUS_2 était détenue à
hauteur de 63% par ALBERT et LUCIEN et de 37% par MARCEL et JEAN (v.
supra consid. 7.8.1/a et infra consid. 7.8.3/c).
C.1.2.4.3 Règles de partage
7.8.3 L'instruction a permis de documenter précisément la manière dont ALBERT,
LUCIEN, MARCEL et JEAN ont convenu de partager entre eux le butin issu des
crimes préalables, soit, pour rappel, la totalité des actions de MUS_2, d'une
part, et des liquidités par USD 63'563'200 (valeur CHF 111'154'000), d'autre
part.
a. La société DYSIS, société tchèque fondée le 28 décembre 2004, était adminis-
trée notamment par ALBERT et LUCIEN, lesquels ont signé le contrat du 10
mars 2005 en son nom et pour son compte. Selon un communiqué de presse
- 447 -
de mars 2005, ALBERT et LUCIEN sont actionnaires de la société DYSIS (40%
chacun) aux côtés d'ADRIEN et ALFRED (10% chacun; 18-002-044-16474).
L'actionnariat majoritaire d'ALBERT et LUCIEN dans la société DYSIS est at-
testé par le fait que, suite à la vente le 9 mai 2006 de 40% des actions de
MUS_3, ALBERT et LUCIEN ont chacun encaissé CZK 3'000'000'000, soit au
total 75% du prix de vente (v. supra Faits, H.3).
ALBERT et LUCIEN étaient ainsi ayants droit économiques majoritaires des
deux sociétés parties au contrat du 10 mars 2005: la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA, venderesse et la société DYSIS, acquéreuse.
ALBERT, LUCIEN, ADRIEN et ALFRED ont siégé ensemble au sein des orga-
nes de la société DYSIS. Tous quatre se connaissaient cependant avant la fon-
dation de cette société, puisqu'ils ont siégé ensemble au sein des organes de
MUS (v. supra Faits, D.3, D.4 et H.3). ADRIEN était en outre l'auteur d'un fax
du 25 mai 1999 à JEAN comprenant un projet de lettre à l’intention d'ELIE ex-
posant la ferme volonté de la société NIKÉ d’acheter les actions de MUS déte-
nues par l’Etat tchèque (v. supra Faits, G.2.4.3/e). Dans ces conditions, soit
ADRIEN et ALFRED ont dû payer ALBERT et LUCIEN pour entrer dans l'ac-
tionnariat de la société DYSIS, soit ils sont intervenus strictement formellement,
en qualité d'hommes de paille, pour occulter le fait qu'ALBERT et LUCIEN
étaient les uniques actionnaires de la société DYSIS, à concurrence de 50%
chacun.
b. La vente successive de 49% des participations de MUS_3, successeur de
MUS_2 pour un prix total de CZK 9'800'000'000, en dates des 9 mai 2006, puis
23 avril 2007, à une société n'étant liée ni à ALBERT, ni à LUCIEN, ni à MAR-
CEL, ni à JEAN démontre que le prix de vente convenu pour la totalité des ac-
tions de MUS_2 dans le contrat du 10 mars 2005 était largement inférieur à la
valeur réelle de MUS_2 (05-00-00-1152 ss; v. supra Faits H 3 et H.4 et infra
consid. 7.9.3.2/a et b).
Selon un contrat du 14 octobre 2003 (10-05-0110 ss) et son complément du 1 er
novembre 2004 (10-05-0115 ss), la société TITAN PHÉBÉ a vendu MUS à la
société TITAN ASIA (v. supra Faits, H.2.4) pour la somme de
CZK 10'500'000'000. Cette valeur est basée sur une évaluation de la valeur des
actions de MUS au 31 décembre 2003 indiquée dans un procès-verbal du
conseil d'administration de la société TITAN ASIA du 5 novembre 2004 (10-05-
0120).
Le fait que la valeur de MUS_2 en date du 10 mars 2005 était largement supé-
rieure à CZK 5'940'000'000 est également attesté par l'existence d'une note de
- 448 -
JEAN à l'attention de Me THÉOPHILE, avocat officiant en l'Etude MAKELO à
Genève (10-05-0207). Me THÉOPHILE était impliqué à divers degrés dans les
activités de multiples sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2. Il
a notamment:
- été l'administrateur de la société HÉDONÉ (07-23-03-0065 ss; au sujet de cette société, v.
infra consid. 7.13.8, 7.13.9 et 7.18.8);
- été le destinataire de la correspondance bancaire relative aux comptes suisses de la so-
ciété HÉDONÉ (07-23-03-0081 ss);
- fourni assistance et conseil à de multiples sociétés du groupe TITAN, notamment la socié-
té TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, dans le cadre de la restructuration du groupe TITAN (18-
002-044-16157 ss; 18-002-076-29103 ss; 18-002-060-21761; 18-002-118-42168 ss);
- fourni assistance et conseil dans le cadre de la vente de MUS_2 par la société TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA à la société DYSIS (18-002-044-16294 ss) et d'un litige qui a suivi (18-
002-076-28667 ss);
- entretenu une correspondance régulière avec la société TYCHÉ, société basée à l'Île de
Man chargée de la gestion de la plupart des sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON
et TITAN_2, au sujet des sociétés de ces groupes (notamment APOLLON, GLAUCOS,
TITAN PHÉBÉ) et s'est occasionnellement déplacé à l'Île de Man (18-002-075-2817 ss;
18-002-007-01158 ss);
- entretenu des contacts régulier avec JEAN et MARCEL.
Dans cette note datée du 10 mai 2005, JEAN expose à Me THÉOPHILE les rè-
gles de partage convenues le 3 décembre 2004 par ALBERT, LUCIEN, MAR-
CEL et JEAN pour liquider leurs affaires communes.
Cette note révèle qu'au moment de convenir de partager entre eux le butin gé-
néré par les infractions retenues aux considérants 2, 3 et 4 qui précèdent, AL-
BERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN ont convenu de fixer:
1) la valeur de MUS_2 ("Energy Assets") à CZK 10'500'000'000 (valeur CHF 518'981'000 le
3 décembre 2004); selon la note de JEAN, cette évaluation a été l'étape la plus difficile; el-
le a donné lieu à d'âpres discussions pendant un mois;
2) la valeur des liquidités des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 ("Machinery As-
sets") à CZK 1'000'000'000 (valeur CHF 49'426'700 le 3 décembre 2004),
- 449 -
soit un butin évalué par ses coauteurs à une valeur totale de
CZK 11'500'000'000 équivalant à CHF 568'407'700.
Toujours selon la note de JEAN et conformément aux analyses qui précèdent
(consid. 7.8.1/a), ce butin appartient à hauteur de 63,16 % au groupe formé
d'ALBERT et LUCIEN (société CORUS) et à hauteur de 36,84% au groupe for-
mé par MARCEL et JEAN (société GÉLOS).
La note de JEAN permet de comprendre qu'en date du 3 décembre 2004 AL-
BERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN ont convenu de séparer leurs affaires com-
munes en deux groupes, moyennant les modalités suivantes:
1) ALBERT et LUCIEN cèdent à JEAN et MARCEL l'intégralité de leur participation dans les
groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 (v. supra consid. 7.8.1);
2) JEAN et MARCEL cèdent à ALBERT et LUCIEN l'intégralité de leur participation dans
MUS_2 (v. supra consid. 7.8.2);
3) La soulte due à MARCEL et JEAN leur est versée en liquide par ALBERT et LUCIEN dans
le cadre de la répartition du prix de vente de MUS_2 (v. supra consid. 7.8.2).
Il a été dit plus haut qu'en exécution du contrat du 10 mars 2005 (vente de
MUS_2 par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société DYSIS), MAR-
CEL et JEAN avaient perçu au total CZK 2'846'500'000. Cette soulte de CZK
2'846'500'000 a été payée au moyen de fonds provenant d'un emprunt consenti
par la banque Q. à la société DYSIS. Cette dernière a remboursé le prêt au
moyen des liquidités de MUS_3, successeur juridique de MUS_2 (v. supra
Faits, H.2.6.1).
c. Les éléments qui précèdent expliquent pourquoi le prix de MUS_2 apparaissant
dans le contrat de vente du 10 mars 2005 est de CZK 5'940'000'000, alors que
les ayants droit économiques des sociétés concernées estimaient que la valeur
réelle de MUS_2 était de CZK 10'500'000'000. En effet, ce contrat du 10 mars
2005 ne finalise en rien une vente au prix du marché entre deux sociétés indé-
pendantes; il s'agit d'un contrat fictif pour justifier le partage du butin entre les
auteurs des crimes qui l'ont généré. C'est dans ce cadre-là que la société DY-
SIS a été créée le 28 décembre 2004, soit dans les jours suivant l'accord sur-
venu le 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN sur le
partage du butin et dans les semaines précédant la signature du contrat du 10
mars 2005.
- 450 -
d. En résumé, le contrat ("Agreement") du 7 mars 2005 (v. supra consid. 7.8/b) a
donc été exécuté de la manière suivante:
- un premier groupe formé d'ALBERT et de LUCIEN a conservé MUS_2, à
raison de 50% chacun (v. supra consid. 7.8.1 et 7.8.2);
- un second groupe formé de MARCEL et JEAN a conservé l'actionnariat
des sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, dont les so-
ciétés ARTÉMIS, APOLLON, HÉBÉ, TITAN HYPÉRION, TITAN LÉ-
TO/TITAN THÉIA, TITAN LÉTO/TITAN CRONOS et TITAN COÉOS et,
partant, les liquidités déposées sur les comptes bancaires des sociétés
faisant partie de ces groupes (v. supra consid. 7.8.1);
- ce second groupe a par ailleurs perçu une soulte de CZK 2'846'500'000
(valeur CHF 147'055'000 le 5 avril 2005) payée par la société DYSIS en
exécution du contrat de vente de MUS_2 du 10 mars 2005 (v. supra
consid. 7.8.2).
Durant la procédure, ALBERT n'a jamais admis avoir perçu une partie du prix
payé par la société DYSIS (réf. TPF 671.930.195, l. 37 à TPF 671.930.196,
l. 13; TPF 671.930.202, l. 9 à 35; TPF 671.930.229, l. 36 à 43), alors que les
documents bancaires prouvent le contraire (v. supra Faits, H.2.6.1).
MARCEL a, pour sa part, déclaré que MUS avait été vendue à ALBERT et LU-
CIEN en 2005 (TPF 671.930.103, l. 25). MARCEL a toutefois refusé d'indiquer
s'il avait personnellement reçu de l'argent en contrepartie de la vente d'actions
de MUS (TPF 671.930.104, l. 23 à 37), alors que les documents bancaires
prouvent que tel est le cas (v. supra Faits, H.2.6.1).
Durant la procédure, JEAN n'a jamais admis avoir perçu une partie du prix payé
par la société DYSIS (TPF 671.930.023, l. 36 à TPF 671.930.024, l. 14), alors
que les documents bancaires prouvent que tel est le cas (v. supra Faits,
H.2.6.1).
C.1.2.4.4 Répartition du butin au sein du groupe formé de MARCEL et JEAN
7.8.4 Malgré que les bénéfices tirés par le groupe formé de JEAN et MARCEL du
partage des produits des infractions sont essentiellement demeurés sous le
contrôle commun des prénommés (v. supra Faits, H.2.6.1.2), il est possible de
déterminer les quotes-parts respectives de JEAN et de MARCEL au sein du
groupe qu'ils forment.
- 451 -
a. Tout d'abord, il est établi qu'avant la sortie d'OLIVIER (v. supra consid. 7.6) le
butin était réparti comme suit:
- ALBERT: 24%;
- LUCIEN: 24%;
- OLIVIER: 24%;
- MARCEL: 24%;
- JEAN: 4%.
Suite à la sortie d'OLIVIER, les 24% du butin détenus jusque-là par OLIVIER
n'ont pas été répartis à parts égales entre ALBERT, LUCIEN, MARCEL et
JEAN, mais au prorata des participations détenues par chacun. En effet, dès
lors qu'il est prouvé que, suite à la sortie d'OLIVIER, la part d'ALBERT est pas-
sée, tout comme celle de LUCIEN, de 24% à 31,5% (v. supra consid. 7.8.1/a),
la conclusion qui s'impose est que la part de MARCEL a subi le même sort, le
solde échéant à JEAN. Ainsi, la répartition du butin entre les quatre s'est faite
comme suit:
- ALBERT: 31,5%;
- LUCIEN: 31,5%;
- MARCEL: 31,5%;
- JEAN: 5,5%.
Au sein du groupe formé par MARCEL et JEAN, le premier doit donc disposer
d'une quote-part d'environ 85% et le second d'une quote-part d'environ 15%.
b. Une telle clé de répartition entre MARCEL et JEAN est confirmée par l'examen
de la relation n° 23 ouverte à la banque A. (Zurich) au nom de la société HÉ-
DONÉ, ayant pour ayants droit économiques JEAN et MARCEL. Cette relation
a été alimentée presque exclusivement par deux sources, à savoir, d'une part,
le compte n° 64 ouvert au nom de JEAN auprès de la même banque et, d'autre
part, le compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL auprès de la même banque.
Les apports de MARCEL s'élèvent à 83,4% et ceux de JEAN à 14,3% (v. infra
consid. 7.13.8).
c. Il se justifie dès lors de retenir qu'au sein du groupe formé par MARCEL et
JEAN, le butin est réparti à raison de 85% pour le premier et de 15% pour le
second.
C.1.2.5 Conclusions
C.1.2.5.1 Part de PAUL
7.9.1 L'avantage économique illicite tiré par PAUL des différentes infractions est de
CHF 12'439'383, montant correspondant à la valeur minimale de l'indemnité
- 452 -
qu'il a perçue à l'occasion de sa sortie de l'actionnariat du groupe ARTÉMIS
(v. supra consid. 7.6). Cette indemnité de sortie constitue sa rétribution pour les
infractions commises.
C.1.2.5.2 Part d'OLIVIER
7.9.2 L'avantage économique illicite tiré par OLIVIER des différentes infractions est
de CHF 24'349'400, montant correspondant à l'indemnité qu'il a perçue à l'oc-
casion de sa sortie de l'actionnariat des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TI-
TAN_2 (v. supra consid. 7.7). Cette indemnité de sortie constitue sa rétribution
pour les infractions commises.
C.1.2.5.3 Part d'ALBERT
7.9.3
7.9.3.1 Lors du partage du butin décidé le 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN, la totalité des actions de MUS_2 a été attribuée à ALBERT
et LUCIEN, contre paiement à MARCEL et JEAN d'une soulte totale de
CZK 2'846'500'000 (valeur CHF 147'055'000 le 5 avril 2005, soit à la date où le
prix de vente payé par la société DYSIS est parvenu sur le compte de la société
GÉLOS ayant MARCEL et JEAN pour ayants droit économiques, après avoir
transité par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA et APOLLON). Cette soulte a
été payée au moyen de fonds provenant d'un emprunt consenti par la banque
Q. à la société DYSIS. Cette dernière a remboursé le prêt au moyen des liquidi-
tés de MUS_3, entité issue de la liquidation de MUS_2, avec cession de ses ac-
tifs à son unique actionnaire la société DYSIS.
7.9.3.2 Le 27 mai 2005, l'assemblée générale de MUS_2 a décidé la dissolution de la
société et la cession des actifs à son actionnaire unique la société DYSIS. Le
même jour, l'assemblée générale de la société DYSIS a décidé la reprise du
capital de la société dissoute MUS_2, selon contrat passé entre les deux socié-
tés intéressées le même 27 mai 2005. Le 4 juillet 2005, le numéro d'identifica-
tion de MUS_2 a été radié du Registre du commerce tchèque. Le même 4 juillet
2005, la raison sociale de la société DYSIS a été changée en MUS_3. Par ce
procédé, la société DYSIS est devenue successeur en droit de MUS_2 (v. su-
pra Faits, H.2.6.2).
Chaque action de MUS_3 restait donc d'origine criminelle et demeurait suscep-
tible d'être confisquée et donc blanchie (v. supra consid. 4.33.3/b et c). Cela
découle de ce que les actions de MUS_3 sont un remploi de celles de MUS_2.
- 453 -
a. La vente, par contrat du 9 mai 2006, de 40% des actions de MUS_3 (succes-
seur de MUS_2) à une société (la société HÉLIOS) n'étant liée ni à ALBERT ni
à LUCIEN ni à MARCEL ni JEAN (05-00-00-1152) a donné lieu à une contre-
prestation de CZK 8'000'000'000 (valeur CHF 440'693'000) en date du 10 mai
2006. De ce montant de CZK 8'000'000'000, ALBERT a perçu
CZK 3'000'000'000 (valeur CHF 165'260'000 au jour du paiement [10 mai
2006]; v. supra Faits, H.3). Du prix de cette vente, il peut être déduit que la va-
leur réelle de MUS_3 en date du 9 mai 2006 était de CZK 20'000'000'000 (va-
leur CHF 1'102'630'000).
b. La vente, par contrat du 23 avril 2007, de 9% des actions de MUS_3 à la socié-
té HÉLIOS a donné lieu à une contreprestation de CZK 1'800'000'000 (valeur
CHF 105'166'000) en date du 24 avril 2007. De ce montant de
CZK 1'800'000'000, ALBERT a perçu CZK 880'000'000 (valeur CHF 51'537'800
au jour du paiement [23 avril 2007]; v. supra Faits, H.4). Sur cette base, il peut
être déduit que la valeur réelle de MUS_3 en date du 23 avril 2007 était encore
de CZK 20'000'000'000 (valeur CHF 1'171'310'000).
En contrepartie de la vente de 49% des actions de MUS à la société HÉLIOS
les 9 mai 2006 et 23 avril 2007, ALBERT a donc perçu au total
CZK 3'880'000'000 (valeur CHF 216'797'800), soit 39,59% du prix de vente total
de CZK 9'800'000'000.
c. Au lendemain de cette vente du 23 avril 2007, ALBERT détenait donc encore
au moins 20,4% de MUS_3 (40% de 51%) au travers de la société IRIS, dont il
détenait 40% des actions au travers de sa société HORCOS (not. 07-26-10-
0150 à 0169). L'instruction n'a pas permis de déterminer ce qu'il est advenu des
actions de MUS_3 restées sous le contrôle d'ALBERT après le 23 avril 2007. La
valeur de cette participation au 24 avril 2007 peut toutefois être déterminée
avec précision sur la base des données issues du contrat du 23 avril 2007. En
effet, dès lors qu'une participation de 9% dans MUS_3 avait une valeur mar-
chande de CZK 1'800'000'000 le 23 avril 2007, il en découle qu'une participa-
tion de 20,4% dans MUS_3 avait une valeur marchande de CZK 4'080'000'000
le 24 avril 2007 (valeur CHF 238'376'000).
d. Les infractions décrites aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement ont ainsi
procuré à ALBERT le produit suivant:
 CHF 165'260'000 (part reçue par ALBERT du produit de la vente de 40%
de MUS_3 en mai 2006);
- 454 -
 CHF 51'537'800 (part reçue par ALBERT du produit de la vente de 9% de
MUS_3 en avril 2007);
 CHF 238'376'000 (valeur de la participation de 20.4% de MUS_3 détenue
par ALBERT après les deux ventes précitées),
soit un total de CHF 454'173'800.
De ce montant, il convient de déduire:
 CHF 58'822'000 correspondant à 40% de CHF 147'055'000 (valeur au
5 avril 2005 de la soulte de CZK 2'846'500'000 payée à cette date à
MARCEL et JEAN (v. supra consid. 7.8.3/d);
 CHF 76'250, correspondant à la valeur au 17 juin 2003 de CZK 1'548'000,
soit la valeur des fonds propres de la société LYSSA au jour de sa fusion
avec MUS (v. supra Faits, H.2.3/c et consid. 4.8.2.1);
 CHF 40'377, correspondant à la valeur au 28 décembre 2004 de
CZK 800'000, soit la partie libérée du capital social de la société DYSIS,
pour tenir compte du fait que, le 27 mai 2005, MUS_2 a été dissoute et
ses actifs cédés à son actionnaire unique la société DYSIS, dont la raison
sociale est ensuite devenue MUS_3 (v. supra Faits, H.2.6 et consid.
4.33.3),
soit un résultat de CHF 395'235'173.
De ce montant, il convient de déduire encore 31,5% (v. supra consid. 7.8.1/a)
du montant total des indemnités de sortie perçues par PAUL (CHF 12'439'383;
v. supra consid. 7.9.1) et OLIVIER (CHF 24'349'400; v. supra consid. 7.9.2),
soit une déduction de CHF 11'588'467.
Les infractions décrites aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement ont ainsi
procuré à ALBERT un avantage économique de CHF 383'646'706.
C.1.2.5.4 Part de LUCIEN
7.9.4
7.9.4.1 Lors du partage du butin décidé le 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN, la totalité des actions de MUS_2 a été attribuée à ALBERT
et LUCIEN, contre paiement à MARCEL et JEAN d'une soulte totale de
CZK 2'846'500'000 (valeur CHF 147'055'000 le 5 avril 2005, soit à la date où le
- 455 -
prix de vente payé par la société DYSIS est parvenu sur le compte de la société
GÉLOS ayant MARCEL et JEAN pour ayants droit économiques, après avoir
transité par les sociétés TITAN LÉTO/TITAN THÉIA et APOLLON). Cette soulte
a été payée au moyen de fonds provenant d'un emprunt consenti par la banque
Q. à la société DYSIS. Cette dernière a remboursé le prêt au moyen des liquidi-
tés de MUS_3, entité issue de la liquidation de MUS_2, avec cession de ses ac-
tifs à son unique actionnaire la société DYSIS.
7.9.4.2 Le 27 mai 2005, l'assemblée générale de MUS_2 a décidé la dissolution de la
société et la cession des actifs à son actionnaire unique la société DYSIS. Le
même jour, l'assemblée générale de la société DYSIS a décidé la reprise du
capital de la société dissoute MUS_2, selon contrat passé entre les deux socié-
tés intéressées le même 27 mai 2005. Le 4 juillet 2005, le numéro d'identifica-
tion de MUS_2 a été radié du Registre du commerce tchèque. Ce 4 juillet 2005,
la raison sociale de la société DYSIS a été changée en MUS_3. Par ce procé-
dé, la société DYSIS est devenue successeur en droit de MUS_2 (v. supra
Faits, H.2.6.2).
Chaque action de MUS_3 restait d'origine criminelle et demeurait susceptible
d'être confisquée et aussi blanchie (v. supra consid. 4.33.3/b et c). Cela découle
de ce que les actions de MUS_3 sont un remploi de celles de MUS_2.
a. La vente, par contrat du 9 mai 2006, de 40% des actions de MUS_3 (succes-
seur de MUS_2) à une société (la société HÉLIOS) n'étant liée ni à ALBERT ni
à LUCIEN ni à MARCEL ni JEAN (05-00-00-1152) a donné lieu à une contre-
prestation de CZK 8'000'000'000 (valeur CHF 440'693'000) en date du 10 mai
2006. De ce montant de CZK 8'000'000'000, LUCIEN a perçu CZK
3'000'000'000 (valeur CHF 165'260'000 au jour du paiement [10 mai 2006]; v.
supra Faits, H.3). Du prix de cette vente, il peut être déduit que la valeur réelle
de MUS_3 en date du 9 mai 2006 était de CZK 20'000'000'000 (valeur
CHF 1'102'630'000).
b. La vente, par contrat du 23 avril 2007, de 9% des actions de MUS_3 à la socié-
té HÉLIOS a donné lieu à une contreprestation de CZK 1'800'000'000 (valeur
CHF 105'166'000) en date du 24 avril 2007. De ce montant de
CZK 1'800'000'000, LUCIEN a perçu CZK 900'000'000 (valeur CHF 52'709'100
au jour du paiement [23 avril 2007]) (v. supra Faits, H.4). Sur cette base, il peut
être déduit que la valeur réelle de MUS_3 en date du 23 avril 2007 était encore
de CZK 20'000'000'000 (valeur CHF 1'171'310'000).
En contrepartie de la vente de 49% des actions de MUS à la société HÉLIOS
les 9 mai 2006 et 23 avril 2007, LUCIEN a donc perçu au total
- 456 -
CZK 3'900'000'000 (valeur CHF 217'969'100), soit 39,79% du prix de vente total
de CZK 9'800'000'000.
c. Au lendemain de cette vente du 23 avril 2007, LUCIEN détenait donc encore au
moins 20,4% de MUS_3 (40% de 51%) au travers de la société IRIS, dont il dé-
tenait 40% des actions au travers de sa société IOKÉ (not. 07-26-10-0138 à
0169). L'instruction n'a pas permis de déterminer ce qu'il est advenu des ac-
tions de MUS_3 restées sous le contrôle de LUCIEN après le 23 avril 2007. La
valeur de cette participation au 24 avril 2007 peut toutefois être déterminée
avec précision sur la base des données issues du contrat du 23 avril 2007. En
effet, dès lors qu'une participation de 9% dans MUS_3 avait une valeur mar-
chande de CZK 1'800'000'000 le 23 avril 2007, il en découle qu'une participa-
tion de 20,4% dans MUS_3 avait une valeur marchande de CZK 4'080'000'000
le 24 avril 2007 (valeur CHF 238'376'000).
d. Les infractions décrites aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement ont ainsi
procuré à LUCIEN le produit suivant:
 CHF 165'260'000 (part reçue par LUCIEN du produit de la vente de 40%
de MUS_3 en mai 2006);
 CHF 52'709'100 (part reçue par LUCIEN du produit de la vente de 9% de
MUS_3 en avril 2007);
 CHF 238'376'000 (valeur de la participation de 20.4% de MUS_3 détenue
par LUCIEN après les deux ventes précitées),
soit un total de CHF 456'345'100.
De ce montant, il convient de déduire:
 CHF 58'822'000 correspondant à 40% de CHF 147'055'000 (valeur au
5 avril 2005 de la soulte de CZK 2'846'500'000 payée à cette date à
MARCEL et JEAN (v. supra consid. 7.8.3/d);
 CHF 76'250, correspondant à la valeur au 17 juin 2003 de CZK 1'548'000,
soit la valeur des fonds propres de la société LYSSA au jour de sa fusion
avec MUS (v. supra Faits, H.2.3/c et consid. 4.8.2.1);
 CHF 40'377, correspondant à la valeur au 28 décembre 2004 de
CZK 800'000, soit la partie libérée du capital social de la société DYSIS,
pour tenir compte du fait que, le 27 mai 2005, MUS_2 a été dissoute et
- 457 -
ses actifs cédés à son actionnaire unique la société DYSIS, dont la raison
sociale est ensuite devenue MUS_3 (v. supra Faits, H.2.6 et
consid. 4.33.3),
soit un résultat de CHF 397'406'553.
De ce montant, il convient de déduire encore 31,5% (v. supra consid. 7.8.1/a)
du montant total des indemnités de sortie perçues par PAUL (CHF 12'439'383;
v. supra consid. 7.9.1) et OLIVIER (CHF 24'349'400; v. supra consid. 7.9.2),
soit une déduction de CHF 11'588'467.
Les infractions décrites aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement ont ainsi
procuré à LUCIEN un avantage économique de CHF 385'818'086.
C.1.2.5.5 Part de JEAN
7.9.5 Les infractions faisant l'objet du présent jugement ont généré comme produit,
d'une part, la totalité des actions de MUS_2 et, d'autre part, des liquidités par
USD 63'563'200 (valeur CHF 111'154'000) ayant été versées sur les comptes
bancaires de différentes sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TI-
TAN_2.
a. Le 3 décembre 2004, les quatre détenteurs de ces produits ont convenu du par-
tage suivant:
- dévolution de MUS_2 à ALBERT et LUCIEN;
- dévolution du solde à MARCEL et JEAN, ainsi que d'une soulte totale de
CZK 2'846'500'000 (valeur CHF 147'055'000 le 5 avril 2005, soit à la date
où le prix de vente payé par la société DYSIS est parvenu sur le compte
de la société GÉLOS ayant MARCEL et JEAN pour ayants droit économi-
ques, après avoir transité par les sociétés TITAN LÉTO/TITAN THÉIA et
APOLLON; v. supra consid. 7.8 et sous-considérants).
b. L'avantage économique illicite tiré des différentes infractions par JEAN et
MARCEL est par conséquent de CHF 258'209'000 (= CHF 111'154'000 +
CHF 147'055'000).
c. Sur ce montant de CHF 258'209'000, les droits de JEAN s'élèvent à 15%
(v. supra consid. 7.8.4), soit un montant de CHF 38'731'350.
- 458 -
De ce montant, il convient de déduire 5,5% (v. supra consid. 7.8.4) du montant
total des indemnités de sortie perçues par PAUL (CHF 12'439'383; v. supra
consid. 7.9.1) et OLIVIER (CHF 24'349'400; v. supra consid. 7.9.2), soit une
déduction de CHF 2'023'383.
Les infractions ont ainsi procuré à JEAN un avantage économique de
CHF 36'707'967.
C.1.2.5.6 Part de MARCEL
7.9.6 Lors du partage du butin décidé le 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN, la part totale dévolue au groupe formé de MARCEL et JEAN
correspond à une valeur de CHF 258'209'000 (v. supra consid. 7.9.5).
Les droits de MARCEL sur ce montant s'élèvent à 85% (v. supra consid. 7.8.4),
soit un montant de CHF 219'477'650.
De ce montant, il convient de déduire encore 31,5% (v. supra consid. 7.8.4) du
montant total des indemnités de sortie perçues par PAUL (CHF 12'439'383;
v. supra consid. 7.9.1) et OLIVIER (CHF 24'349'400; v. supra consid. 7.9.2),
soit une déduction de CHF 11'588'467.
Les infractions ont ainsi procuré à MARCEL un avantage économique de
CHF 207'889'183.
7.9.7 Il est intéressant de relever que, lors de l'évaluation de leur butin, en vue du par-
tage, ALBERT, LUCIEN, JEAN et MARCEL ont arrêté la valeur de MUS_2 à
CZK 10'500'000'000, soit un montant près de deux fois inférieur à sa valeur réel-
le (CZK 20'000'000'000). De la même manière, ils ont estimé la valeur des grou-
pes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 à CHF 50'000'000 environ (v. supra
consid. 7.8.3/b), soit à un montant environ deux fois inférieur à sa valeur réelle
(CHF 111'154'000).
C.2 Des valeurs séquestrées
7.10 La thèse du MPC est que l’ensemble des valeurs patrimoniales séquestrées
(reportées dans un tableau en fin d'acte d'accusation) «sont le résultat, respec-
tivement le produit résultant des infractions reprochées aux prévenus et doivent
par conséquent être confisquées en application de l’art. 70 alinéa 1 CP» (acte
d’accusation, p. 314).
- 459 -
Subsidiairement, dans l’hypothèse où la Cour devait considérer que tout ou
partie des valeurs patrimoniales saisies n’est pas le résultat des infractions re-
prochées aux prévenus, le MPC conclut au prononcé d’une "créance compen-
satrice d’un montant au moins équivalent, dès lors que l’enquête établit que le
résultat, respectivement le produit total résultant des infractions reprochées aux
prévenus s’élève à un montant de valeur CHF 1'228'197'901" (acte
d’accusation, p. 314). Le MPC n'a toutefois jamais exposé comment ce montant
de CHF 1'228'197'901 se décomposait, la seule référence dans l’acte
d’accusation à la pièce n° 10-06-0047 ne permettant pas de répondre à cette
question, dès lors que cette pièce correspond à la liste des comptes bloqués.
Les relations bancaires faisant l'objet d'un séquestre pénal sont les suivantes.
C.2.1 Relations bancaires ayant OLIVIER ou son fils NICOLAS pour ayant droit éco-
nomique
C.2.1.1 Titulaire société NOMOS
1) Relation n° 4 (banque A., Zurich)
7.11.1 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 4 a été ouverte le 21 octobre 2004 (07-26-42-0047) et a pour unique ayant
droit économique OLIVIER (07-26-42-0002 ss). Le 29 janvier 2008, les valeurs
patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 706'846 (TPF 671.689.461).
a. Le 21 octobre 2004, la société APOLLON a donné l'ordre à la banque A. de
transférer EUR 15'878'057 du compte n° 26 ouvert au nom de la société APOL-
LON auprès de cette banque à Zurich vers le compte n° 74 ouvert le 18 octobre
2004 auprès de la même banque au nom de la société TÉLÈS (07-26-84-0225).
Cet ordre a été exécuté le même jour (07-26-84-0059 et 07-26-43-0033).
Comme exposé au considérant 7.7 du présent jugement, la relation n° 74 a été
utilisée par OLIVIER pour recueillir l'indemnité d'EUR 15'878'057 qu'il a perçue
en contrepartie de sa sortie du cercle des actionnaires des groupes ARTÉMIS,
APOLLON et TITAN_2, soit sa part du produit tiré des infractions préalables
examinées aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement.
La relation n° 4 au nom de la société NOMOS a, quant à elle, été ouverte le
jour-même du versement de la société APOLLON en faveur de la société TÉ-
LÈS. Le lendemain (soit le 22 octobre 2004), elle a été alimentée à hauteur
- 460 -
d'EUR 12'702'446 provenant de la société TÉLÈS (07-26-42-0047; originelle-
ment de la société APOLLON). OLIVIER a été condamné pour blanchiment
d'argent pour avoir ordonné ce transfert (v. supra consid. 4.45).
Par la suite, le 28 juin 2005, la relation n° 4 a été alimentée à hauteur
d'EUR 3'195'000 en provenance de la société DAMON (Ramsey, Île de Man;
07-26-42-0047). Ces EUR 3'195'000 constituaient également une partie des
EUR 15'878'057 provenant du virement du 22 octobre 2004 du compte de la
société APOLLON auprès de la banque A. vers le compte de la société TÉLÈS
près le même établissement bancaire; le 22 octobre 2004, ils ont été virés par
la société TÉLÈS vers le compte ouvert au nom de la société DAMON près la
banque A. OLIVIER a été condamné pour blanchiment d'argent pour avoir or-
donné tous ces transferts (v. supra consid. 4.45).
Ainsi, la relation n° 4 a servi à recueillir la totalité du produit tiré par OLIVIER
des infractions préalables examinées aux considérants 2, 3 et 4 du présent ju-
gement et à opérer des placements fiduciaires grâce à ces valeurs patrimonia-
les (sous-compte n° 4 [07-26-42-0038 ss] et n° 4-F-1 [07-26-42-0102 ss]; cette
relation a également servi à transférer plus loin une partie du produit des crimes
préalables (v. supra consid. 4.45), soit:
1) EUR 2'000'000 le 17 novembre 2005 vers le compte n° 2 ouvert auprès de la banque A. à
Zurich au nom de la société ANTÉROS (07-26-42-0165; 07-26-44-0038);
2) EUR 5'250'000 le 15 novembre 2007 vers le compte n° 8 ouvert auprès de la banque F.
(Zurich) au nom de la société LIMOS (07-26-42-0176), dont NICOLAS, fils d'OLIVIER, est
l'unique ayant droit économique (07-28-23-0003 ss);
3) des titres ayant une valeur nominale totale d'EUR 4'750'000 le 23 novembre 2007, vers le
compte n° 8 ouvert auprès de la banque F. (Zurich) au nom de la société LIMOS (07-26-
42-0256, 0244, 0253, 0247, 0241, 0250 et 0259 à 0263);
4) EUR 3'400'000 le 12 décembre 2007 vers le compte n° 7 ouvert auprès de la banque F. à
Zurich au nom de la société NOMOS (07-26-42-0179), dont OLIVIER est l'unique ayant
droit économique (07-28-02-0002 ss).
Cette relation a encore opéré trois versements, totalisant CHF 45'000 entre
novembre 2005 et octobre 2007, en faveur de la relation ESA (v. infra
consid. 7.11.4); ces versements n'ont pas été reprochés au titre de blanchiment
d'argent par le MPC dans l'acte d'accusation.
b. Outre les valeurs de provenance criminelle précitées, l'unique autre source
d'alimentation de la relation n° 4 a été un versement d'EUR 149'452 le 28 jan-
- 461 -
vier 2005, provenant de la société HÉBÉ (07-26-42-0048). L'origine de cette
somme, qui représente le 1% de l'alimentation de la relation, n'est pas connue.
La relation n° 4 a ainsi été alimentée à hauteur de 99% par des valeurs patri-
moniales d'origine criminelle, de sorte que 99% des valeurs patrimoniales ac-
tuellement déposées sur cette relation doivent être confisquées en application
de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP).
En l'absence d'un paper trail permettant de faire le lien entre les EUR 149'452
en question et le produit de l'une ou l'autre des infractions mentionnées aux
considérants 2, 3 et 4 du présent jugement, ladite quote-part de 1% ne peut
être confisquée en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Son sort sera
réglé au considérant 7.11.9.4 ci-après.
2) Relation n° 7 (banque F., Zurich)
7.11.2 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque F., la relation
n° 7 a été ouverte le 26 octobre 2007 et a pour unique ayant droit économique
OLIVIER, qui est également le seul titulaire d'un droit de signature (07-28-02-
0002 ss). Le 7 mars 2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation
ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 4'398'555 (TPF 671.681.233).
Cette relation a servi à accueillir, le 12 décembre 2007, EUR 3'400'000 consti-
tuant une partie des EUR 15'878'057 versés le 22 octobre 2004 de la société
APOLLON à la société TÉLÈS, ayant par la suite transité par le compte n° 4
précité (v. supra consid. 7.11.1). OLIVIER a été condamné pour blanchiment
d'argent pour avoir ordonné ce dernier transfert (v. supra consid. 4.45). La rela-
tion n° 7 n'a pas été alimentée par d'autre source que la relation n° 4, laquelle a
elle-même été alimentée à hauteur de 99% par des valeurs patrimoniales d'ori-
gine criminelle (v. supra consid. 7.11.1). Ainsi, 99% des valeurs patrimoniales
séquestrées sur la relation n° 7 constituent une part du produit tiré par OLIVIER
des infractions préalables examinées aux considérants 2, 3 et 4 du présent ju-
gement. La relation n° 7 a servi à opérer des placements fiduciaires de ces va-
leurs.
Partant, 99% des valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 7 présen-
tent un lien de connexité avec les infractions préalables et doivent être confis-
quées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Le sort du solde (1%)
sera réglé au considérant 7.11.9.4 ci-après.
- 462 -
C.2.1.2 Titulaire société LIMOS
3) Relation n° 8 (banque F., Zurich)
7.11.3 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque F., la relation
n° 8 a été ouverte le 14 novembre 2007 et a pour unique ayant droit économi-
que NICOLAS (fils d'OLIVIER; 07-28-23-0012), qui est également le seul titulai-
re d'un droit de signature (07-28-23-0003). Le 31 mars 2008, les valeurs patri-
moniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 12'570'340 (TPF 671.681.249).
La seule source d'alimentation de la relation n° 8 a été la relation n° 4 précitée,
qui a elle-même été alimentée à hauteur de 99% par des valeurs patrimoniales
d'origine criminelle (v. supra consid. 7.11.1). La relation n° 4 a servi à opérer
des placements fiduciaires grâce à ces valeurs patrimoniales et à les transférer
plus loin; la relation n° 8 est celle qui a réceptionné la plus grande partie de ce
produit, soit des liquidités par EUR 5'250'000 le 15 novembre 2007 (soit le len-
demain du jour de l'ouverture de la relation n° 8), puis des titres ayant une va-
leur nominale totale d'EUR 4'750'000 le 23 novembre 2007 (v. supra
consid. 7.11.1). OLIVIER a été condamné pour blanchiment d'argent pour avoir
ordonné les transferts concernés (v. supra consid. 4.45). La relation n° 8 a servi
à opérer des placements fiduciaires de ces valeurs.
Ainsi, 99% des valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 8 consti-
tuent une part du produit tiré par OLIVIER des infractions préalables examinées
aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement. Elles présentent un lien de
connexité avec les infractions préalables et doivent être confisquées en applica-
tion de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Le sort du solde (1%) sera réglé au
considérant 7.11.9.3 ci-après.
C.2.1.3 Titulaire société ESA
4) Relation n° 5 (banque A., Zurich)
7.11.4 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 5 a été ouverte le 14 novembre 2005 et a pour unique ayant droit économi-
que OLIVIER (07-26-48-0001 ss). Le 29 janvier 2008, les valeurs patrimoniales
déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
- 463 -
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 3'557 (TPF 671.689.569).
Cette relation a été alimentée le 17 novembre 2005 par un versement de
CHF 30'000 (07-26-48-0025). Ce montant correspond au capital social de la
fondation ESA ("Stiftungskapital"; v. formulaire KYC, 07-26-48-0015). Ces
CHF 30'000 ont été versés à partir de la relation n° 4 déjà citée de la société
NOMOS (07-26-42-0052; v. supra consid. 7.11.1). Le 21 juillet 2006, cette rela-
tion a encore été alimentée par un versement de CHF 10'000 (07-26-48-0028)
provenant également de la relation n° 4 déjà citée (07-26-42-0057). Le 11 octo-
bre 2007, cette relation a enfin été alimentée par un versement de CHF 5'000
(07-26-48-0033) provenant toujours de la relation n° 4 déjà citée (07-26-42-
0067).
La relation n° 5 a essentiellement servi à payer les notes d'honoraires de l'Etu-
de zurichoise MÉGALÉSIOS, active dans la gestion des sociétés NOMOS et
ESA.
La relation n° 5 n'a pas eu d'autre source d'approvisionnement. Ainsi, 99% des
valeurs patrimoniales séquestrées sur cette relation constituent une part du
produit tiré par OLIVIER des infractions préalables examinées aux considérants
2, 3 et 4 du présent jugement, et présentent un lien de connexité avec les in-
fractions préalables (v. supra consid. 7.11.1). Partant, 99% des valeurs patri-
moniales séquestrées sur la relation n° 5 doivent être confisquées en applica-
tion de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Le sort du solde (1%) sera réglé au
considérant 7.11.9.4 ci-après.
C.2.1.4 Titulaire société ANTÉROS
5) Relation n° 2 (banque A., Zurich)
7.11.5 La relation n° 2 a été ouverte le 30 mai 2005 et a pour unique ayant droit éco-
nomique OLIVIER (07-26-44-0002 ss), lequel bénéficie d'un droit de signature
individuel. Le 29 janvier 2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cette re-
lation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 184'087 (TPF 671.689.538).
Le 17 novembre 2005, cette relation a été alimentée par un versement
d'EUR 2'000'000 provenant de la relation n° 4, soit de valeurs patrimoniales
constituées à 99% d'une partie de l'indemnité d'EUR 15'878'057 perçue par
- 464 -
OLIVIER pour sa sortie du cercle des actionnaires des groupes ARTÉMIS,
APOLLON et TITAN_2 (v. supra consid. 7.11.1).
La relation n° 2 a encore eu d'autres sources d'approvisionnement, soit:
- USD 640'000 le 30 mai 2006 (07-26-44-0047 s.; valeur EUR 501'949);
- EUR 260'000 le 30 mai 2006 (07-26-44-0040);
- CHF 75'000 le 30 mai 2006 (valeur EUR 48'024; 07-26-44-0026);
- CHF 168'782 le 7 juin 2006 (valeur EUR 108'255; 07-26-44-0026),
en provenance d'un autre compte ouvert au nom de la société ANTÉROS (au-
près de la banque R.). L'enquête n'a pas permis de déterminer l'origine de ces
quatre montants au moyen du paper trail. Ces quatre montants représentent
31,5% de la valeur totale des entrées sur la relation n° 2.
Ainsi, ladite relation a été alimentée à hauteur de 67,8% (68,5% de 99%) par
des valeurs de provenance criminelle. Partant, 67,8% des valeurs patrimoniales
séquestrées sur la relation n° 2 doivent être confisquées en application de l'art.
59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP).
L'origine de la quote-part de 32,2% restante n'est pas connue. En l'absence
d'un paper trail permettant de faire le lien entre cette quote-part et le produit de
l'une ou l'autre des infractions mentionnées aux considérants 2, 3 et 4 du pré-
sent jugement, ladite quote-part des valeurs patrimoniales séquestrées sur la
relation n° 2 ne peut être confisquée en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al.
1 CP). Son sort sera réglé au considérant 7.11.9.4 ci-après.
6) Relation n° 3 (banque F., Zurich)
7.11.6 La relation n° 3 a été ouverte le 30 octobre 2007 et a pour unique ayant droit
économique OLIVIER, lequel bénéficie également du droit de signature indivi-
duel (07-28-17-0003 ss). Le 31 janvier 2008, les valeurs patrimoniales dépo-
sées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 4'150'439 (TPF 671.681.225).
Aux termes du formulaire KYC produit par la banque F., cette relation a été ali-
mentée par des fonds provenant de la vente des participations d'OLIVIER dans
la deuxième plus grande entreprise minière de République tchèque, au sein de
laquelle il occupait une fonction dirigeante. Toujours selon cette documentation,
la surface financière d'OLIVIER est estimée à EUR 25'000'000 (07-28-17-0003).
La relation n° 3 a été alimentée le 15 novembre 2007 – soit dans les jours sui-
vant son ouverture – par un versement d'EUR 3'200'000 provenant du compte
- 465 -
n° 2 précité, dont 67,8% constituent une partie de l'indemnité d'EUR 15'878'057
perçue par OLIVIER pour sa sortie du cercle des actionnaires des groupes AR-
TÉMIS, APOLLON et TITAN_2 (v. supra consid. 7.11.5). Une telle origine est
par ailleurs conforme au texte du formulaire KYC relatif à la relation n° 3. La re-
lation n° 3 n'a pas été alimentée par d'autre source. Elle a servi à opérer des
placements fiduciaires. Partant, 67,8% des valeurs patrimoniales séquestrées
sur la relation n° 3 doivent être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP
(70 al. 1 CP). L'origine de la quote-part de 32,2% restante n'est pas connue.
Son sort sera réglé au considérant 7.11.9.4 ci-après.
C.2.1.5 Titulaire OLIVIER
7) Relation n° 16 (banque A., Zurich)
7.11.7 La relation n° 16 a été ouverte le 18 novembre 2005 (07-26-06-0035), avec
OLIVIER pour unique titulaire, ayant droit économique et titulaire du droit de si-
gnature (07-26-06-0002 ss). Le 29 janvier 2008, les valeurs patrimoniales dé-
posées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 1'376 (TPF 671.689.500).
Le 18 novembre 2005, la relation a été créditée d'EUR 502'500 (07-26-06-
00535). L'instruction n'a pas permis d'établir l'origine des fonds. Le compte
n° 16 n'est pas mentionné dans l'acte d'accusation, hormis dans l'annexe des
relations visées par les saisies. La relation n° 16 n'est pas davantage mention-
née dans le tableau établi par le CCEF intitulé "Flux bancaires ayant abouti sur
les comptes bloqués d'OLIVIER et NICOLAS" (10-06-0045).
Certes, selon le formulaire KYC produit par la banque A. (07-26-06-0021), l'ap-
port de fonds à l'ouverture de la relation a été d'EUR 500'000 et provient de la
vente de participations dans le secteur de l'énergie en République tchèque en
novembre 2004 ("exit from PIF/principal investment in Czech energy and ma-
chinery assets"). Les termes sont les mêmes que dans le formulaire KYC relatif
à la relation n° 2 précitée (07-26-44-0017). En l'absence de tout autre élément,
cette mention ne suffit pas pour conclure en l'existence d'un lien de causalité
naturelle et adéquate entre l'une ou l'autre des infractions mentionnées aux
considérants 2, 3 et 4 du présent jugement et les valeurs patrimoniales ayant
alimenté la relation n° 16. Les valeurs patrimoniales séquestrées sur ladite rela-
tion ne peuvent dès lors être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP
(70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.11.9.4 ci-après.
- 466 -
C.2.1.6 Titulaire NICOLAS
8) Relation n° 39 (banque F., Zurich)
7.11.8 La relation n° 39 ouverte auprès de la banque F. à Zurich avec NICOLAS pour
unique ayant droit économique est mentionnée tant dans la liste des comptes
séquestrés selon l'acte d'accusation du 20 octobre 2011 (état au 27 avril 2011,
postes 10 et 11) que dans celle figurant dans l'acte d'accusation complété du
22 juin 2012 (état au 30 juin 2012, postes 10 et 11). Le MPC avait toutefois levé
le séquestre y relatif le 29 juin 2011 (TPF 671.510.117 s. et TPF 671.510.119
s.; v. ég. 07-28-0320). En réponse à une interpellation de la Cour, le MPC a in-
diqué le 21 novembre 2012 que ces mentions relevaient d'une erreur et que
le MPC n'entendait pas requérir la confiscation des avoirs déposés sur cette
relation bancaire (TPF 671.510.122-123).
Le 22 novembre 2012, la direction de la procédure a transmis à NICOLAS copie
de la lettre du MPC du 29 juin 2011, tout en l'informant que le séquestre de la
relation bancaire n° 39 avait été levé et que le MPC n'entendait pas requérir la
confiscation des valeurs patrimoniales y déposées (TPF 671.655.023). Le 12
juillet 2013, NICOLAS a conclu à la levée du blocage frappant la relation n° 39
(TPF 671.655.024). Une telle conclusion est ainsi sans objet.
C.2.1.7 Conclusions concernant les relations bancaires ayant OLIVIER ou son fils NI-
COLAS pour ayant droit économique
7.11.9
7.11.9.1
a. Vu les considérants qui précèdent, les valeurs patrimoniales suivantes doivent
être confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP):
1) 99% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 4 ouverte au
nom de la société NOMOS près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 699'778 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique;
2) 99% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 7 ouverte au
nom de la société NOMOS près la banque F., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 4'354'569 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique;
3) 99% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 8 ouverte au
nom de la société LIMOS près la banque F., Zurich (comptes et sous-
- 467 -
comptes éventuels; CHF 12'444'637 au 30.06.2013), dont NICOLAS est
l'unique ayant droit économique;
4) 99% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 5 ouverte au
nom de la société ESA près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 3'521 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique
ayant droit économique;
5) 67,8% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 2 ouverte au
nom de la société ANTÉROS près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 124'811 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique;
6) 67,8% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 3 ouverte au
nom de la société ANTÉROS près la banque F., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 2'813'998 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique.
Au 30 juin 2013, le montant total à confisquer sur cette base se montait donc à
CHF 20'441'314.
b. Les droits des lésés ne n'opposent pas à la confiscation (v. infra consid. 10 et
sous-considérants). En outre, aucun motif ne s'oppose à la confiscation, au
sens des art. 59, ch. 1, par. 2 aCP, respectivement 70 al. 2 CP. Aux termes de
ces dispositions, la confiscation n'est pas prononcée lorsqu'un tiers a acquis les
valeurs dans l'ignorance des faits qui l'auraient justifiée, et cela dans la mesure
où il a fourni une contre-prestation adéquate ou si la confiscation se révèle
d'une rigueur excessive.
b.1 En l'occurrence, s'agissant tout d'abord de la société NOMOS (v. supra
consid. 7.11.1 et 7.11.2), elle a été constituée par l'avocat zurichois VALÈRE,
en qualité de conseiller juridique d'OLIVIER. La société NOMOS est une société
de domiciliation (07-26-42-0029), en ce sens qu'elle n'exerce ni une activité de
commerce ou de fabrication, ni une autre activité exploitée en la forme com-
merciale (cf. art. 6 al. 2 de l'Ordonnance du 18 novembre 2009 sur l’activité
d’intermédiaire financier exercée à titre professionnel; RS 955.071). Elle n'a
donc ni salarié, ni activité économique. Sa seule fonction est de détenir des va-
leurs patrimoniales pour son unique ayant droit économique, à savoir, au jour
du présent jugement, OLIVIER (v. supra consid. 7.11.1 et 7.11.2).
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff"), on ne peut pas s'en tenir sans
réserve à l'existence formelle de deux personnes juridiquement distinctes lors-
- 468 -
que l'une d'elles est une personne morale qui se révèle être un simple instru-
ment dans la main de son auteur, lequel, économiquement, ne fait qu'un avec
elle. On doit dès lors admettre, à certains égards, que, conformément à la réali-
té économique, il y a identité de personnes et que les rapports de droit liant
l'une lient également l'autre; ce sera le cas chaque fois que le fait d'invoquer la
diversité des sujets constitue un abus de droit ou a pour effet une atteinte mani-
feste à des intérêts légitimes (art. 2 al. 2 CC; ATF 132 III 489 consid. 3.2, 737
consid. 2.3; 121 III 319 consid. 5 a/aa p. 321; arrêts du Tribunal fédéral
1B_583/2012 du 31 janvier 2013, consid. 2.1 et 2.2; 1B_ 274/2012 du 11 juillet
2012 consid. 2.2 et 4A_384/2008 du 9 décembre 2008 consid. 4.1 in SJ 2009 I
424). Il en va de même dans l'hypothèse où un individu serait – dans les faits et
malgré les apparences – le véritable bénéficiaire des valeurs cédées à un
"homme de paille" ("Strohmann") sur la base d'un contrat simulé ("Scheinges-
chäft"; arrêts du Tribunal fédéral 1B_214/2013 du 27 septembre 2013, consid.
2.1; 1B_711/2012 du 14 mars 2013 consid. 4.1.2 in fine et 1B_54/2007 du 17
juillet 2007 consid. 4). En l'espèce, la société NOMOS ne saurait être considé-
rée comme un tiers au sens de l'art. 59, ch. 1, par. 2 aCP (70 al. 2 CP), puis-
qu'elle n'a pas de salarié, n'exerce aucune activité économique et que sa seule
vocation est de servir d'écran pour son unique ayant droit économique, OLI-
VIER.
Ainsi, vu ce qui précède, la connaissance qu'avait OLIVIER de la provenance
criminelle des valeurs patrimoniales déposées sur les relations n° 4 et n° 7 doit
être imputée à la société NOMOS, qui ne saurait ainsi davantage avoir acquis
les valeurs patrimoniales en question dans l'ignorance des faits justifiant la
confiscation, au sens de l'art. 59, ch. 1, par. 2 aCP (70 al. 2 CP).
Par surabondance, il n'est ni établi ni allégué que la société NOMOS ait fourni
la moindre contre-prestation en échange des sommes transférées sur les rela-
tions n° 4 et n° 7. La confiscation ne saurait davantage se révéler d'une rigueur
excessive à l'égard de la coquille vide qu'est la société NOMOS, ce qui n'est
d'ailleurs pas non plus allégué.
b.2 S'agissant ensuite de la société LIMOS (v. supra consid. 7.11.3), elle a pour di-
recteur NICOLAS (fils d'OLIVIER), avec signature unique (07-28-23-0010). La
société LIMOS a son siège aux Îles Marshall, alors que son unique directeur est
domicilié à Most (République tchèque). Cette société n'a ni salarié, ni activité
économique (07-28-23-0005); son unique fonction est de détenir des valeurs
patrimoniales pour son unique ayant droit économique, à savoir, au jour du pré-
sent jugement, NICOLAS, fils d'OLIVIER (07-28-23-0012).
http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=1B_583%2F2012+&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F132-III-489%3Afr&number_of_ranks=0#page489 http://relevancy.bger.ch/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=1B_583%2F2012+&rank=0&azaclir=aza&highlight_docid=atf%3A%2F%2F121-III-319%3Afr&number_of_ranks=0#page319
- 469 -
La société LIMOS doit être considérée comme un tiers au sens de l'art. 59,
ch. 1, par. 2 aCP (70 al. 2 CP), en ce sens que son unique ayant droit écono-
mique n'est pas l'un des auteurs des infractions décrites aux considérants 2, 3
et 4 du présent jugement, mais le fils de l'un d'eux (cf. théorie de la transparen-
ce ["Durchgriff"], supra consid. 7.11.9.1/b.1).
Il est possible qu'OLIVIER ait eu l'intention de transférer les valeurs patrimonia-
les en cause à son fils, à titre d'avancement d'hoirie. En effet, OLIVIER, unique
apporteur de fonds sur la relation n° 4 (société NOMOS près la banque A.), y a
accordé un droit de signature individuel à son fils NICOLAS, ce qui dénote la
volonté du père de mettre à la disposition de son fils tout ou partie du produit
qu'il a tiré (au total EUR 15'878'057) des infractions préalables examinées aux
considérants 2, 3 et 4 du présent jugement (v. supra consid. 7.11.1). Une telle
intention est confirmée par le formulaire KYC d'une autre relation (n° 5 au nom
de la société ESA près la banque A.; v. supra consid. 7.11.4), aux termes du-
quel OLIVIER a l'intention d'effectuer des placements à long terme dans l'opti-
que de sa succession, principalement au bénéfice de son fils (07-26-48-0015).
La question de savoir si la société LIMOS est intervenue pour dissimuler une
donation faite par OLIVIER à son fils NICOLAS, ou alors pour simuler une telle
donation (dans l'hypothèse où NICOLAS agirait dans l'intérêt et sur instructions
de son père) peut demeurer ouverte. En effet, dès lors qu'il n'est ni établi, ni al-
légué que la société LIMOS ou NICOLAS ait fourni la moindre contre-prestation
en échange des sommes transférées sur la relation n° 8, la confiscation ne sau-
rait se révéler d'une rigueur excessive à l'égard de la coquille vide qu'est la so-
ciété LIMOS, ce qui n'est d'ailleurs pas non plus allégué.
b.3 S'agissant de la société ESA (v. supra consid. 7.11.4), tout comme la société
NOMOS, elle a été constituée par l'avocat zurichois VALÈRE en qualité de
conseiller juridique d'OLIVIER. La société ESA détient 100% de la société NO-
MOS (07-26-48-0015). La société ESA est une société de domiciliation (07-26-
48-0016). Elle n'a ni salarié, ni activité économique. En application de la théorie
de la transparence ("Durchgriff"; v. supra consid. 7.11.9.1/b.1), la société ESA
ne saurait être considérée comme un tiers au sens de l'art. 59, ch. 1, par. 2 aCP
(70 al. 2 CP), puisque sa seule vocation est de détenir des valeurs patrimonia-
les pour son unique ayant droit économique, à savoir, au jour du présent juge-
ment, OLIVIER (07-26-48-0001 ss).
Vu ce qui précède, la connaissance qu'avait OLIVIER de la provenance crimi-
nelle des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 5 est celle-là même
qu'avait la société ESA, qui ne saurait ainsi davantage avoir acquis les valeurs
patrimoniales en question dans l'ignorance des faits justifiant la confiscation, au
sens de l'art. 59, ch. 1, par. 2 aCP (70 al. 2 CP).
- 470 -
Par surabondance, il n'est ni établi, ni allégué que la société ESA ait fourni la
moindre contre-prestation en échange des sommes transférées sur la relation
n° 5. La confiscation ne saurait davantage se révéler d'une rigueur excessive à
l'égard de la coquille vide qu'est la société ESA, ce qui n'est au demeurant pas
non plus allégué.
b.4 La société ANTÉROS (v. supra consid. 7.11.5 et 7.11.6) est une société de
domiciliation qui n'a ni salarié, ni activité économique (07-28-17-0003; 07-26-
44-0018). En application de la théorie de la transparence ("Durchgriff"; v. supra
consid. 7.11.9.1/b.1), la société ANTÉROS ne saurait être considérée comme
un tiers au sens de l'art. 59, ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP), puisque sa seule vo-
cation est de détenir des valeurs patrimoniales pour son unique ayant droit
économique, à savoir, au jour du présent jugement, OLIVIER (07-26-44-0002
ss et 07-28-17-0003 ss).
De plus, vu ce qui précède, la connaissance qu'avait OLIVIER de la provenance
criminelle des valeurs patrimoniales déposées sur les relations n° 2 et n° 3 est
celle-là même qu'avait la société ANTÉROS, qui ne saurait ainsi davantage
avoir acquis les valeurs patrimoniales en question dans l'ignorance des faits
justifiant la confiscation, au sens de l'art. 59, ch. 1, par. 2 aCP (70 al. 2 CP).
Par surabondance, il n'est ni établi, ni allégué que la société ANTÉROS ait
fourni la moindre contre-prestation en échange des sommes transférées sur les
relations n° 2 et n° 3. La confiscation ne saurait davantage se révéler d'une ri-
gueur excessive à l'égard de la coquille vide qu'est la société ANTÉROS, ce qui
n'est d'ailleurs pas non plus allégué.
7.11.9.2 L'avantage économique illicite tiré par OLIVIER des différentes infractions est
de CHF 24'349'400, montant correspondant à l'indemnité qu'il a perçue le
21 octobre 2004 à l'occasion de sa sortie de l'actionnariat des groupes ARTÉ-
MIS, APOLLON et TITAN_2 (v. supra consid. 7.9.2). Vu le montant total des va-
leurs patrimoniales confisquées (CHF 20'441'314 au 30 juin 2013), il se justifie
de prononcer contre OLIVIER une créance compensatrice de CHF 3'908'086
(24'349'400 - 20'441'314); elle correspond à la part du produit des infractions
qu'OLIVIER s'est procurée et qui n'a pas pu être retrouvée et donc saisie.
OLIVIER est domicilié à l'étranger. Il n'a nullement collaboré à la mise en lumiè-
re de sa situation économique. Il a fait usage de sociétés de domiciliation et de
comptes bancaires dans différents pays, pour tâcher de dissimuler des revenus
ou des éléments de fortune. Rien ne laisse à penser, en l'état, qu'une créance
compensatrice de cette ampleur ne serait pas recouvrable ou qu'elle entraverait
sérieusement la réinsertion d'OLIVIER. Il n'existe partant aucun motif de renon-
- 471 -
cer totalement ou partiellement à la créance compensatrice (art. 71 al. 2 CP, 59
ch. 2, al. 2 aCP et supra consid. 7.2.2.2).
7.11.9.3 Pour ce qui concerne le solde par 1% des valeurs patrimoniales séquestrées
sur la relation n° 8 (v. supra consid. 7.11.3), la saisie doit être levée, dès lors
que les valeurs en question ne sont pas d'origine criminelle et qu'un tiers (NI-
COLAS) en est ayant droit économique (v. supra consid. 7.11.9.1/b.2).
7.11.9.4 Vu les considérants qui précèdent, les valeurs patrimoniales suivantes ne peu-
vent pas être confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP):
1) 1% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 4 ouverte au nom
de la société NOMOS près la banque A., Zurich (comptes et sous-comptes
éventuels; CHF 7'068 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique ayant
droit économique;
2) 1% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 7 ouverte au nom
de la société NOMOS près la banque F., Zurich (comptes et sous-comptes
éventuels; CHF 43'986 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique ayant
droit économique;
3) 1% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 5 ouverte au nom
de la société ESA près la banque A., Zurich (comptes et sous-comptes
éventuels; CHF 36 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique ayant droit
économique;
4) 32,2% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 2 ouverte au
nom de la société ANTÉROS près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 59'276 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique
ayant droit économique;
5) 32,2% des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 3 ouverte au
nom de la société ANTÉROS près la banque F., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 1'336'441 au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'uni-
que ayant droit économique;
6) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 16 ouverte
près la banque A., Zurich (comptes et sous-comptes éventuels; CHF 1'376
au 30.06.2013), dont OLIVIER est l'unique titulaire et ayant droit économi-
que,
soit un total correspondant à CHF 1'448'183 au 30 juin 2013.
- 472 -
Aux termes de l'art. 71 al. 3 CP (59 ch. 2, al. 3 aCP), l'autorité d'instruction peut
placer sous séquestre, en vue de l'exécution d'une créance compensatrice, des
valeurs patrimoniales appartenant à la personne concernée.
En l'occurrence il se justifie d'ordonner le maintien de la saisie, en vue de l'exé-
cution de la créance compensatrice prononcée contre OLIVIER, des valeurs pa-
trimoniales mentionnées au considérant 7.11.9.4 ci-dessus, dont le prénommé
est ayant droit économique à 100%. En effet, pour les motifs exposés plus haut,
il faut admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de per-
sonnes entre OLIVIER, d'une part, et les sociétés de domiciliation NOMOS (v.
supra consid. 7.11.9.1/b.1), la société ESA (v. supra consid. 7.11.9.1/b.3) et la
société ANTÉROS (v. supra consid. 7.11.9.1/b.4), d'autre part. Il sied dès lors
de considérer, relativement au maintien de la mesure provisoire, que les va-
leurs patrimoniales mentionnées au considérant 7.11.9.4 appartiennent à OLI-
VIER.
La créance compensatrice prononcée contre OLIVIER s'élève à CHF 3'908'086.
Les valeurs patrimoniales lui appartenant faisant l'objet du maintien de la saisie
ont une valeur de CHF 1'448'183, de sorte que la mesure respecte le principe
de la proportionnalité.
C.2.2 Relation bancaire de la société EROS ayant JEAN, MARCEL et PAUL pour
ayants droit économiques
9) Relation n° 12 (banque F., Zurich)
7.12 La relation n° 12 a été ouverte le 5 juillet 2005. Aux termes de la documentation
d'ouverture produite par la banque, elle avait initialement pour ayants droit éco-
nomiques VALMONT et VITAL (07-28-12-0003) puis, dès le 14 novembre 2006,
VITAL, PAUL, JEAN (07-28-12-0004) et MARCEL (07-28-12-0002). DENIS et
DOMINIC (à leur sujet, v. not. supra G.2.1/a et G.2.2.2) disposaient chacun du
droit de signature unique sur cette relation. Le 31 janvier 2008, les valeurs pa-
trimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC (07-
28-0039 à 0045).
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 1'263'897 (TPF 671.681.241).
a. Aux termes d'un contrat du 9 septembre 2005 portant la mention privé et confi-
dentiel ayant été saisi auprès de la société CHARON, la société EROS appar-
tient à hauteur de 75% à MARCEL et JEAN (via la société HÉBÉ) et à hauteur
- 473 -
de 5% à PAUL (via la société LYCOS; v. supra consid. 7.6.1), les 20% restants
appartenant à VITAL via la société MYLAS (10-05-0662 ss).
Le CCEF a procédé à l'analyse des flux d'apports et de retraits effectués par les
actionnaires sur cette relation bancaire. II en ressort que les proportions ver-
sées et retirées par chacun des actionnaires "concorde[nt] pour l'essentiel" avec
les proportions fixées dans le contrat du 9 septembre (10-05-0651). Plus préci-
sément: la société HÉBÉ a opéré 74% des apports et 76% des retraits; la socié-
té MYLAS 21% apports et 20% des retraits et la société LYCOS 5% des ap-
ports et 5% des retraits (10-05-0714).
La Cour retient dès lors que les fonds bloqués sur cette relation bancaire appar-
tiennent:
- à VITAL à raison de 20%;
- à PAUL à raison de 5%;
- à MARCEL et JEAN à raison de 75%, qui se répartissent à raison de 85%
pour MARCEL et 15% pour JEAN (v. supra consid. 7.8.4).
b. S'agissant de l'origine des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 12
(paper trail), il ressort de l'analyse du CCEF que le solde actuellement bloqué
(10-05-0650):
- est constitué essentiellement de dépôts fiduciaires en CZK;
- a pour origine un dépôt datant de 2008, le compte ayant été crédité le 10 janvier 2008 de
CZK 25'000'000 provenant d'un compte bancaire ouvert au nom de la société EROS auprès
d'une banque tchèque;
- se situe au bout de la chaîne de distribution des gains provenant d'encaissement de créances
perçues en République tchèque par la société tchèque NICON;
- comme mentionné dans plusieurs documents saisis lors de la perquisition chez la société
CHARON (soit le «Business Plan» et une lettre du 8 février de 2008 de la société CHARON)
et confirmé dans le contrat du 9 septembre 2005 (au sujet de ce contrat, v. supra let. a), cette
activité d'encaissement de créances a été financée par des prêts des ayants droit de la socié-
té EROS, soit JEAN, MARCEL, VITAL et PAUL; en particulier, les prêts de MARCEL et de
JEAN ont été versés par la société HÉBÉ à partir du 7 mars 2005; le plus significatif est un
montant de CZK 49'200'000 reçu par la société EROS le 25 octobre 2005, que la société HÉ-
BÉ avait elle-même reçu de la société GÉLOS quatre jours auparavant;
- l'analyse des flux sur le compte bancaire de la société GÉLOS concerné révèle que la quasi-
totalité des fonds, dont celle-ci disposait au moment du transfert à la société HÉBÉ, provenait
de l'encaissement de CZK 5'940'000'000 pour la vente de MUS_2 (10-05-0651).
Ainsi, la part (75%) des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 12
dont MARCEL et JEAN sont ayants droit économiques se trouve en partie dans
un rapport de connexité naturelle et adéquate avec les infractions de gestion
- 474 -
déloyale au préjudice de MUS, d'escroquerie au préjudice de la République
tchèque et de blanchiment d'argent précitées. L'analyse du paper trail de la re-
lation bancaire de la société GÉLOS concernée (v. infra consid. 7.13.1/b) n'a
cependant pas permis de déterminer la part exacte des valeurs patrimoniales
provenant de la société DYSIS, de sorte qu'aucune confiscation (art. 59 ch. 1
aCP; 70 al. 1 CP) ne peut être prononcée. Le sort de cette part sera réglé au
considérant 7.18.1.2.
c. S'agissant de la quote-part restante de 25%, son origine n'a pas davantage pu
être établie au moyen du paper trail. En particulier, aucun lien avec l'un ou l'au-
tre des crimes préalables n'a été démontré. Cette quote-part ne peut donc pas
être confisquée en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP).
Le sort de la quote-part de 5% correspondant aux droits de PAUL sera réglé au
considérant 7.18.1.2 ci-après; celui de la quote-part de 20% correspondant aux
droits de VITAL sera réglé au considérant 7.18.1.1 ci-après.
C.2.3 Relations bancaires ayant JEAN et MARCEL pour ayants droit économiques
7.13 Les relations bancaires énumérées ci-après, ayant actuellement JEAN et
MARCEL pour uniques ayants droit économiques, confirment que:
- le partage du produit des infractions faisant l'objet des considérants 2, 3 et 4
du présent jugement, convenu le 3 décembre 2004 entre ALBERT, LUCIEN,
MARCEL et JEAN, a donné lieu à l'attribution de l'intégralité des liquidités
des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 à MARCEL et JEAN (v. su-
pra consid. 7.8 et sous-considérants);
- les bénéfices tirés par le groupe formé de JEAN et MARCEL du partage des
produits des infractions sont essentiellement demeurés sous le contrôle
commun des prénommés (v. supra consid. 7.8 et sous-considérants).
C.2.3.1 Titulaire société GÉLOS
10) Relation n° 17 (banque A., Zurich)
7.13.1 La relation n° 17 a été ouverte le 16 février 2005 (07-26-65-0003) et a pour
ayants droit économiques MARCEL et JEAN (07-26-65-0014). Le 29 janvier
2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur
ordre du MPC.
- 475 -
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 355'276 (TPF 671.689.523).
a. Les parts respectives de JEAN et MARCEL dans la société GÉLOS ne peuvent
être déterminées sur la base de la documentation bancaire relative aux comp-
tes suisses au nom de la société. Selon la pièce 07-32-01-0025, la société GÉ-
LOS a pour actionnaires deux sociétés ayant la même adresse à Tortola (Îles
Vierges britanniques), soit les sociétés ZÉLOS (2 actions) et CÉCIAS (5 ac-
tions). Selon la pièce 07-32-01-0034, les sociétés ZÉLOS et CÉCIAS détien-
nent chacune une action de la société GÉLOS. Or, le capital social de la société
GÉLOS n'est pas divisé en 7 actions, ni en 2 actions, mais bien en 2'000 ac-
tions ayant chacune une valeur nominale de 1 GBP (07-32-01-0033). D'autres
éléments du dossier ont en revanche apporté la preuve qu'au sein du groupe
formé par MARCEL et JEAN, les parts respectives étaient de 85% pour le pre-
mier et de 15% pour le second (v. supra consid. 7.8.4).
b. Le 5 avril 2005, cette relation a été alimentée à hauteur de CZK 5'940'000'000
(07-26-84-0034 et 0038; 07-26-65-0150). Ces CZK 5'940'000'000 représentent
l'intégralité du prix payé le 11 mars 2005 par la société DYSIS à la société TI-
TAN LÉTO/TITAN THÉIA pour acquérir MUS_2. Ces CZK 5'940'000'000 ont
ensuite été transférées par la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA à la société
APOLLON le 5 avril 2005, avant d'être transférées le même jour par la société
APOLLON à la société GÉLOS sur la relation n° 17. À partir de là, ces
CZK 5'940'000'000 ont fait l'objet de placements fiduciaires et ont été ventilées
sur de nombreux comptes bancaires pour opérer le partage du produit de la
vente de MUS_2 entre JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. JEAN, MARCEL
et ALBERT notamment ont été reconnus coupables de blanchiment d'argent
aggravé aux termes du présent jugement, pour avoir ordonné certains des
transferts en question.
La relation n° 17 a comporté des comptes en différentes devises (CZK, EUR,
CHF et USD). Chaque compte a été alimenté, outre les CZK 5'940'000'000
mentionnées plus haut, par une multitude de sources dont l'origine criminelle
n'est pas établie au moyen du paper trail (ex. pour la relation en CZK:
CZK 99'990'000 le 24 octobre 2005 ["order of a customer"; 07-26-65-0155];
CZK 3'500'000 le 5 avril 2006 ["order of a customer"; 07-26-65-0167];
CZK 9'958'440 le 2 juin 2006 ["order of a customer"; 07-26-65-0171];
CZK 13'000'000 le 21 août 2006 ["order of a customer"; 07-26-65-0174];
CZK 16'549'528 le 15 septembre 2006 provenant de la société HÉBÉ [07-26-
65-0174]; CZK 56'000'000 le 22 novembre 2006 de la société GÉLOS. [07-26-
65-0177]; CZK 146'000'000 le 15 décembre 2006 de la société GÉLOS [07-26-
65-0177]; CZK 3'150'337 le 7 février 2007 de la société GÉLOS [07-26-65-
0179]; CZK 467'738'602 le 26 mars 2007 ["order of a customer"; 07-26-65-
- 476 -
0179]; CZK 1'103'907 de la société STHÉNO [07-26-65-0181]). Vu la multitude
des sources d'approvisionnement de la relation n° 17, en différentes devises, le
calcul de l'exacte proportion des valeurs patrimoniales d'origine criminelle ayant
alimenté cette relation exigerait un travail disproportionné. Les valeurs patrimo-
niales séquestrées sur ladite relation ne peuvent donc être confisquées en ap-
plication de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant
7.18.2 ci-après.
11) Relation n° 34 (banque G., Genève)
7.13.2 La relation n° 34 a été ouverte le 1 er
novembre 2005, avec pour ayants droit
économiques MARCEL et JEAN (07-32-01-0013 ss). Le 21 janvier 2009, les va-
leurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 6'277'308 (TPF 671.690.103).
Cette relation n° 34 a servi à procéder à des opérations de placement
d'EUR 5'000'000 que les autres banques suisses refusaient de faire, vu le ris-
que considéré par elles comme trop élevé (07-32-01-0039 et 0079). Les
EUR 5'000'000 en question ont été reçus le 16 novembre 2005, en provenance
du compte en EUR de la relation n° 17 précitée (société GÉLOS auprès de la
banque A.; 07-26-85-0498 et 07-26-85-0500).
À la date du 16 novembre 2005, la relation n° 17 avait elle-même été alimentée
comme suit:
 CZK 5'940'000'000 le 5 avril 2005 provenant de la société APOLLON (va-
leur EUR 197'477'000) (07-26-65-0150);
 EUR 3'500'000 le 12 avril 2005 d'origine inconnue ("payment order of a
customer" 07-26-65-0187).
Quant au compte en EUR de cette relation n° 17, il a été alimenté non pas seu-
lement par les EUR 3'500'000 précités, mais encore par de nombreux verse-
ments provenant de placements fiduciaires, effectués notamment au moyen
des liquidités déposées sur le compte en CZK de la même relation.
Vu la multitude des sources d'approvisionnement du compte en EUR de la rela-
tion n° 17 ayant lui-même alimenté la relation n° 34, le calcul de l'exacte propor-
tion des valeurs patrimoniales d'origine criminelle ayant alimenté cette dernière
relation exigerait un travail disproportionné. Les valeurs patrimoniales séques-
trées sur la relation n° 34 ne peuvent donc être confisquées en application de
- 477 -
l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.18.2 ci-
après.
C.2.3.2 Titulaire société ARTÉMIS
12) Relation n° 18 (banque A., Zurich)
7.13.3 La relation n° 18 a été ouverte le 18 novembre 2005 (07-26-66-0019) et a pour
ayants droit économiques MARCEL et JEAN (07-26-66-0109 ss). Le 2 octobre
2007, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur
ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 3'164 (TPF 671.689.489).
Le solde actuellement saisi a pour origine un versement de CHF 4'000 effectué
par l'avocat genevois ALPHONSE le 24 octobre 2006 (07-26-66-0023). Rien ne
permet de relier ce solde au produit de l'une ou l'autre des infractions mention-
nées aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement, de sorte que les valeurs
patrimoniales séquestrées sur la relation n° 18 ne peuvent être confisquées en
application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Le sort de ces valeurs sera réglé
au considérant 7.18.3 ci-après.
C.2.3.3 Titulaire société TITAN COÉOS (Île de Man)
13) Relation n° 19 (banque A., Zurich)
7.13.4 La relation n° 19 a été ouverte le 22 décembre 2005 (07-26-67-0033 ss) et a
pour ayants droit économiques MARCEL et JEAN (07-26-67-0074). Le 2 octo-
bre 2007, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies
sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 4'634'100 (TPF 671.689.485).
a. Selon formulaire KYC de la banque (07-26-67-0098 ss), le motif d'ouverture de
la relation est que JEAN et MARCEL sont déjà clients de la banque A. Aux ter-
mes du même formulaire, les entrées attendues, y compris l'apport initial, s'élè-
vent à EUR 17'000'000, provenant de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA,
plus précisément de la vente d'une entreprise minière en République tchèque.
Le jour même de son ouverture (22 décembre 2005), cette relation a effective-
ment été créditée d'EUR 17'000'000 provenant de la relation n° 17 déjà citée de
- 478 -
la société GÉLOS auprès de la banque A. (07-26-67-0033 et 0043, 07-26-85-
0507 et 0509). La relation n° 19 a également été alimentée par d'autres sour-
ces, dont l'origine ne peut être déterminée au moyen du paper trail (ex: EUR
42'980 le 20 février 2007 [07-26-67-0038]).
b. Durant l'instruction, le MPC a par ailleurs ordonné la clôture et le transfert sur le
compte n° 19 des soldes des comptes de la société TITAN PALLAS et de la so-
ciété EURYALE.
Les comptes de la société TITAN PALLAS ont été alimentés par des avoirs
provenant de sociétés du groupe DÉESSE (10-05-0010 correspondant égale-
ment à la thèse de l'accusation, acte d'accusation, p. 298). La provenance cri-
minelle de ces valeurs patrimoniales n'est nullement établie (v. supra
consid. 4.11 et 4.12 avec sous-considérants).
La source d'alimentation des comptes de la société EURYALE n'a pas pu être
établie par les experts financiers de la PJF (05-00-00-0113). Le nom de cette
société n'est pas mentionné dans l'acte d'accusation. Dans ces conditions, la
provenance criminelle des valeurs patrimoniales provenant de la société EU-
RYALE n'est pas établie.
c. Vu l'ensemble de ces éléments (notamment le fait que le MPC a ordonné de
mélanger des valeurs dont l'origine criminelle n'est pas établie avec des valeurs
dont l'origine criminelle est partiellement établie, dans une proportion impossible
à déterminer avec exactitude), le calcul de l'exacte proportion des valeurs pa-
trimoniales d'origine criminelle ayant alimenté la relation n° 19 exigerait un tra-
vail disproportionné. Les valeurs patrimoniales séquestrées sur ladite relation
ne peuvent donc être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1
CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.18.4 ci-après.
C.2.3.4 Titulaire société HÉBÉ
14) Relation n° 20 (banque A., Zurich)
7.13.5 La relation n° 20 a été ouverte le 21 octobre 2004 (07-26-75-0001 et 0075).
Selon le formulaire A, elle avait originellement quatre ayants droit économiques,
à savoir JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Aux termes de la documenta-
tion produite par la banque (07-26-75-0034 ss), ALBERT et LUCIEN ont été bif-
fés du cercle des ayants droit économiques en date du 7 mars 2005 (v. ég. su-
pra consid. 7.8). Les ayants droit économiques actuels de la relation n° 20 sont
donc MARCEL et JEAN. L'instruction a apporté la preuve que l'état actuel du
formulaire A correspondait à la situation réelle. En effet, entre décembre 2004
- 479 -
et mars 2005, ALBERT, LUCIEN, MARCEL et JEAN ont convenu que les deux
premiers conserveraient MUS_2 et que les deux seconds recevraient une soul-
te de CZK 2'846'500'000 et conserveraient l'actionnariat des sociétés des grou-
pes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 et, partant, les liquidités déposées sur
les comptes bancaires des sociétés faisant partie de ces groupes (v. supra
consid. 7.8 et sous-considérants). Le 2 octobre 2007, les valeurs patrimoniales
déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 894'060 (TPF 671.689.564).
a. Aux termes du formulaire KYC de la banque (07-26-75-0006 ss):
- le motif d'ouverture de la relation est que la société HÉBÉ aurait servi de véhicule d'investis-
sement dans une structure en formation, maintenant remplacée par un fonds d'investissement
privé ("company served as financing vehicle in former structure now replaced by Private In-
vestment Fund");
- les entrées attendues sont de CHF 375'000'000 correspondant à des gains et règlements liés
à des actifs dans le secteur de l'énergie et sous forme de machines ("amount will correspond
to earn-outs and settlements related to operative energy and machinery assets"), étant préci-
sé que les ayants droit économiques contrôlent l'une des plus grandes mines de République
tchèque et investissent dans l'une des plus grandes compagnie d'ingénierie de ce pays ("BOs
fully controll major brown coal mine and are invested in leading engineering company in CZ");
- au sujet des mouvements de fonds attendus sur les comptes, il est indiqué que les fonds sont
destinés à être ventilés sur d'autres comptes bancaires contrôlés par les ayants droit écono-
miques, également ouverts à la banque A. ("funds net of liabilities/repayments will be further
transferred to other accounts of BOs of at our bank").
b. La relation n° 20 a notamment été alimentée le 21 octobre 2005 à hauteur de
CZK 49'200'000 (valeur CHF 2'555'230) par le compte n° 17 déjà cité (compte
de la société GÉLOS auprès de la banque A.); ces fonds consistent en une par-
tie des CZK 5'940'000'000 payées le 11 mars 2005 par la société DYSIS à la
société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA pour acquérir MUS_2; le 5 avril 2005, la so-
ciété TITAN LÉTO/TITAN THÉIA les a transmis à la société APOLLON, laquelle
les transmis à la société GÉLOS le même jour. Aux termes du présent juge-
ment, JEAN et MARCEL notamment ont été déclarés coupables de blanchi-
ment d'argent aggravé pour avoir ordonné les transferts correspondants, puis-
que les CZK 5'940'000'000 ayant servi à alimenter le compte n° 17 avaient une
origine criminelle connue de JEAN et MARCEL. Le 24 octobre 2005, la société
HÉBÉ a transféré ces CZK 49'200'000 en faveur de la société EROS (07-26-75-
- 480 -
0236; au sujet de la dernière société citée, v. supra consid. 7.12). La société
EROS a, par la suite, transféré en faveur de la société HÉBÉ CZK 8'000'000 le
20 mars 2006 (07-26-75-0270) et CZK 48'750'000 le 6 juin 2006 (07-26-75-
0271). Le 18 décembre 2006, la société HÉBÉ a transféré CZK 9'750'000 vers
la société EROS (07-26-75-0306). Le même jour, la société EROS a versé
CZK 9'750'000 à la société HÉBÉ (07-26-75-0094).
La relation n° 20 comporte des sous-comptes en diverses devises. Elle a eu de
nombreuses autres sources d'approvisionnement, notamment:
- CHF 1'500'000 le 2 décembre 2005, provenant de la société GÉLOS (07-26-75-0067);
- CHF 326'800 le 19 décembre 2005, d'origine inconnue ("payment order of a customer"; 07-26-
75-0067);
- CHF 11'851 le 28 février 2006, d'origine inconnue ("payment order of a customer"; 07-26-75-
0068);
- EUR 34'000'000 le 22 octobre 2004, provenant de la société TITAN PHÉBÉ (Londres) (07-26-
75-0075);
- EUR 1'456'471 le 26 janvier 2005, provenant de la société TITAN PHÉBÉ (Londres) (07-26-
75-0076);
- EUR 300'000 le 14 juillet 2007, provenant de la société NIKÉ (07-26-75-0078);
- CZK 7'000'000 le 24 janvier 2005, provenant de la société GLAUCOS (Ramsey) (07-26-75-
0087);
- CZK 13'000'000 le 21 août 2006, d'origine inconnue ("payment order of a customer"; 07-26-
75-0092);
- USD 130'000 le 14 juillet 2007, provenant de la société NIKÉ (07-26-75-0098);
- USD 854'418 le 16 mars 2006, provenant d'un autre compte au nom de la société HÉBÉ (07-
26-75-0100).
La relation n° 20 a donc essentiellement servi à recevoir des valeurs patrimo-
niales provenant de sociétés appartenant aux groupes ARTÉMIS, APOLLON et
TITAN_2. Ces valeurs ont soit servi à effectuer des dépôts fiduciaires, soit été
transférées (parfois le même jour) vers les comptes bancaires d'autres sociétés
de domiciliation appartenant aux mêmes groupes, notamment:
- Société APOLLON (EUR 15'878'057 le 22 octobre 2004; 07-26-75-0075);
- Société NOMOS (EUR 149'452 le 28 janvier 2005; 07-26-75-0076);
- Société TITAN PHÉBÉ (CZK 5'000'000 le 20 avril 2005; 07-26-75-0087);
- Société AURA (CZK 725'000 le 25 juillet 2005; 07-26-75-0088);
- Société EOLE (CZK 725'000 le 25 juillet 2005; 07-26-75-0088);
- Société AURA (EUR 4'852'538 le 26 octobre 2005; 07-26-75-0076);
- Société EOLE (EUR 4'841'867 le 26 octobre 2005; 07-26-75-0076);
- Société APORIE (EUR 4'702'080 le 26 octobre 2005; 07-26-75-0076);
- Société BIA (EUR 872'154 le 26 octobre 2005; 07-26-75-0076);
- 481 -
- Société ARTÉMIS (CHF 1'500'000 le 2 décembre 2005; 07-26-75-0067);
- Société GÉLOS (CHF 223'075 le 15 septembre 2006; 07-26-75-0070);
- Société GÉLOS (CZK 16'549'528 le 15 septembre 2006 ; 07-26-75-0092);
- Société GÉLOS (CZK 840'347 le 15 septembre 2006 ; 07-26-75-0102).
De tels mouvements sont typiques de certaines formes de blanchiment d'ar-
gent. Les valeurs patrimoniales ayant alimenté la relation n° 20 et dont l'origine
criminelle est avérée au moyen du paper trail représentent toutefois une part
minime. Le calcul de l'exacte proportion des valeurs patrimoniales d'origine cri-
minelle ayant alimenté cette relation exigerait un travail disproportionné. Les va-
leurs patrimoniales séquestrées sur ladite relation ne peuvent donc être confis-
quées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au
considérant 7.18.5 ci-après.
C.2.3.5 Titulaire société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA
15) Relation n° 21 (banque A., Zurich)
7.13.6 La relation n° 21 a été ouverte le 10 octobre 2003 (07-26-79-0003 et 0019).
Selon le formulaire A, elle avait originellement quatre ayants droit économiques,
à savoir JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Aux termes de la documenta-
tion produite par la banque (07-26-79-0136 ss), ALBERT et LUCIEN ont été bif-
fés du cercle des ayants droit économiques en date du 6 août 2007 (v. ég. su-
pra consid. 7.8.1/c). Les ayants droit économiques actuels de la relation n° 21
sont donc MARCEL et JEAN. L'instruction a apporté la preuve que l'état actuel
du formulaire A correspondait à la situation actuelle. En effet, le cercle des ac-
tionnaires du groupe TITAN_2, dont fait partie la société TITAN LÉTO/TITAN
THÉIA, coïncide avec celui des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra
consid. 4.8.1.1/b). La société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA faisait en outre partie
du groupe APOLLON depuis le 31 décembre 2003 (v. supra consid. 7.8/b). AL-
BERT et LUCIEN sont sortis des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2
entre le 3 décembre 2004 et le 10 mars 2005 (v. supra consid. 7.8 et sous-
considérants). À compter de ce moment, JEAN et MARCEL sont restés les
deux seuls ayants droit économiques des sociétés des groupes ARTÉMIS,
APOLLON et TITAN_2. Le 2 octobre 2007, les valeurs patrimoniales déposées
sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 530'779 (TPF 671.689.528).
Cette relation a servi à réceptionner le prix de vente de MUS_2, soit
CZK 5'940'000'000 payées par la société DYSIS le 11 mars 2005 (v. supra
- 482 -
consid. 4.9.1/a/1), puis à transférer intégralement le même montant de
CZK 5'940'000'000 à la société APOLLON le 5 avril 2005 (v. supra consid.
4.9.1/a/2). Le solde actuellement saisi sur cette relation ne provient donc pas de
la société DYSIS. Rien ne permet de relier ces valeurs au produit de l'une ou
l'autre des infractions mentionnées aux considérants 2, 3 et 4 du présent juge-
ment, de sorte que les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 21
ne peuvent être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP).
Le sort de ces valeurs patrimoniales sera réglé au considérant 7.18.6 ci-après.
C.2.3.6 Titulaire société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS
16) Relation n° 22 (banque A., Zurich)
7.13.7 La relation n° 22 a été ouverte le 10 octobre 2003 (07-26-80-0013 et 0019).
Selon le formulaire A, elle avait originellement quatre ayants droit économiques,
à savoir JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Aux termes de la documenta-
tion produite par la banque (07-26-80-0120 ss), ALBERT et LUCIEN ont été bif-
fés du cercle des ayants droit économiques en date du 6 août 2007 (v. ég. su-
pra consid. 7.8.1/c). Les ayants droit économiques actuels de la relation n° 22
sont donc MARCEL et JEAN. L'instruction a apporté la preuve que l'état actuel
du formulaire A correspondait à la situation actuelle. En effet, le cercle des ac-
tionnaires du groupe TITAN_2, dont fait partie la société TITAN LÉTO/TITAN
CRONOS, coïncide avec celui des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra
consid. 4.8.1.1/b). La société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS faisait en outre
partie du groupe APOLLON depuis le 31 décembre 2003 (v. supra
consid. 7.8/b). ALBERT et LUCIEN sont sortis des groupes ARTÉMIS, APOL-
LON et TITAN_2 entre le 3 décembre 2004 et le 10 mars 2005 (v. supra consid.
7.8 et sous-considérants). À compter de ce moment, JEAN et MARCEL sont
restés les deux seuls ayants droit économiques des sociétés des groupes AR-
TÉMIS, APOLLON et TITAN_2. Le 2 octobre 2007, les valeurs patrimoniales
déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 460'250 (TPF 671.689.518).
Le solde des valeurs patrimoniales actuellement déposées sur cette relation
n° 22 consiste principalement en un résidu d'un versement d'EUR 17'000'000
opéré le 27 décembre 2005 à partir de la relation n° 19 déjà citée (07-26-80-
0027 et 07-26-67-0049 et 0051). Ces EUR 17'000'000 comportaient une pro-
portion de valeurs patrimoniales d'origine criminelle, impossible toutefois à cal-
culer exactement sans un travail disproportionné (v. supra consid. 7.13.4). Les
valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 22 ne peuvent donc être
- 483 -
confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera
réglé au considérant 7.18.7 ci-après.
C.2.3.7 Titulaire société HÉDONÉ
17) Relation n° 23 (banque A., Zurich)
7.13.8 La relation n° 23 a été ouverte le 12 mai 2006 (07-26-81-0003 et 0020). Elle a
pour ayants droit économiques JEAN et MARCEL (07-26-81-0199), lesquels
bénéficient du droit de signature individuel (07-26-81-0202). Le 2 octobre 2007,
les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre
du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 4'359'738 (TPF 671.689.548), soit des liquidités par
CZK 90'898'475.46 et 5'130 titres REG.SHS CYTOS BIOTECHNOLOGY LTD
(TPF 671.689.549).
La relation n° 23 a été alimentée comme suit:
- le 26 juin 2006 (07-26-81-0020):
o CZK 120'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A.
(v. supra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 720'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.1 et 07-26-38-0054);
- le 7 juillet 2006 (07-26-81-0021):
o CZK 10'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A.
(v. supra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 60'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A. (v.
supra consid. 4.21/d/2.2 et 07-26-38-0056);
- le 17 juillet 2006 (07-26-81-0021)
o CZK 5'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A. (v. su-
pra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 30'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.3 et 07-26-38-0056);
- le 31 août 2006 (07-26-81-0021):
o CZK 19'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A.
(v. supra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 90'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.4 et 07-26-38-0056);
- 484 -
- le 25 septembre 2006 (07-26-81-0022):
o CZK 9'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A. (v. su-
pra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 4'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A. (07-26-
21-0049);
o CZK 54'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.5 et 07-26-38-0056);
- le 2 novembre 2006 (07-26-81-0023):
o CZK 39'500'500 provenant du compte n° 83 ouvert près la banque A. au nom de la société
TITAN OCÉAN, société dont JEAN et MARCEL sont les ayants droit économiques (04-02-
00-0290 et 04-02-00-0305);
- le 28 novembre 2006 (07-26-81-0023):
o CZK 8'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A. (v. su-
pra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 48'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A. (v.
supra consid. 4.21/d/2.6 et 07-26-38-0057);
- le 19 décembre 2006 par un versement de CZK 84'000'000 (07-26-81-0023) provenant du
compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A. (v. supra consid. 4.21/d/2.7 et 07-26-
38-0057);
- le 20 décembre 2006 par un versement de CZK 14'000'000 (07-26-81-0024) provenant du
compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A. (v. supra consid. 4.9.1/d/2);
- le 28 décembre 2006 (07-26-81-0024):
o CZK 25'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A.
(v. supra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 150'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.8 et 07-26-38-0057);
- le 13 juin 2007 (07-26-81-0026):
o CZK 36'000'000 provenant du compte n° 64 ouvert au nom de JEAN à la banque A.
(v. supra consid. 4.9.1/d/2);
o CZK 216'000'000 provenant du compte n° 11 ouvert au nom de MARCEL à la banque A.
(v. supra consid. 4.21/d/2.9 et 07-26-38-0058),
ce qui représente des entrées pour un total de CZK 1'741'500'500, dont
CZK 250'000'000 (14,3%) apportées par JEAN, CZK 1'452'000'000 (83,4%) ap-
portées par MARCEL et CZK 39'500'500 (2,3%) apportées par la société TITAN
OCÉAN. L'origine criminelle de cette dernière entrée n'est pas établie. Quant
- 485 -
aux entrées provenant respectivement du compte ouvert au nom de MARCEL
et de celui ouvert au nom de JEAN, elles se sont échelonnées sur une période
d'un an, entre et juin 2006 et juin 2007. Les comptes ouverts respectivement au
nom de MARCEL et au nom de JEAN ont eux-mêmes été alimentés, entre avril
2006 et avril 2007, par la relation n° 17 (société GÉLOS près la banque A.).
Il est établi que les fonds transférés de la relation n° 17 vers le compte de
MARCEL et celui de JEAN comportaient une portion d'origine criminelle, dont la
proportion exacte des valeurs d'origine criminelle ne saurait être exactement
calculée sans un travail disproportionné (v. supra consid. 7.13.1). La même
conclusion s'impose pour la portion de valeurs patrimoniales d'origine criminelle
ayant alimenté la relation n° 23. Il s'ensuit que les valeurs patrimoniales actuel-
lement saisies sur la relation n° 23 ne peuvent pas être confisquées en applica-
tion de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant
7.18.8 ci-après.
18) Relation n° 35 (banque H., Zurich)
7.13.9 La relation n° 35 a été ouverte le 12 février 2007 (07-23-03-0030). Elle a pour
ayants droit économiques JEAN et MARCEL (07-23-03-0030), lesquels bénéfi-
cient également du droit de signature individuel (07-23-03-0017). La relation
n° 35 comportait originellement 5 comptes: un compte en CHF, un compte titres
(en CZK), un compte en USD, un compte en EUR et un compte en CZK. Au
moment du blocage, il en restait 4: un compte titres (CZK), un compte en USD,
un compte en EUR et un compte en CZK. Les deux premiers ont été bloqués le
29 avril 2008 et les deux autres le 21 janvier 2009.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 2'180'184 (TPF 671.688.070).
La relation n° 35 a été alimentée le 30 juillet 2007 par une entrée de
CZK 380'000'000 provenant d'un compte ouvert à la banque A. au nom de la
même société, à savoir le compte n° 23 précité. L'exacte proportion des valeurs
patrimoniales d'origine criminelle déposées sur cette dernière relation à cette
date ne peut être déterminée sans un travail disproportionné (v. supra
consid. 7.13.8). La même conclusion s'impose pour les valeurs patrimoniales
actuellement saisies sur la relation n° 35. Elles ne peuvent dès lors pas être
confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera
réglé au considérant 7.18.8 ci-après.
C.2.3.8 Titulaire société TITAN HYPÉRION
- 486 -
19) Relation n° 24 (banque A., Zurich)
7.13.10 La relation n° 24 a été ouverte le 19 mars 2003 (07-26-82-0009). Selon le for-
mulaire A, elle avait originellement cinq ayants droit économiques, à savoir
JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER. Aux termes de la documenta-
tion produite par la banque (07-26-82-0430 s.), ALBERT, LUCIEN et OLIVIER
ont été biffés du cercle des ayants droit économiques en date du 20 juillet 2005
(v. ég. supra consid. 7.7 et 7.8.1/c). Les ayants droit économiques actuels de la
relation n° 24 sont donc MARCEL et JEAN. L'instruction a apporté la preuve
que l'état actuel du formulaire A correspondait à la situation réelle. En effet, le
cercle des actionnaires du groupe TITAN_2, dont fait partie la société TITAN
HYPÉRION, coïncide avec celui des sociétés ARTÉMIS et APOLLON (v. supra
consid. 4.8.1.1/b). OLIVIER est sorti du cercle des ayants droit économiques
des sociétés ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 le 20 octobre 2004 (v. supra
consid. 7.7); ALBERT et LUCIEN en sont sortis entre le 3 décembre 2004 et le
10 mars 2005 (v. supra consid. 7.8 et sous-considérants). À compter de ce
moment, JEAN et MARCEL sont restés les deux seuls ayants droit économi-
ques des sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2. Le 2 octobre
2007, les valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 24 ont été saisies
sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 30'293 (TPF 671.689.456).
Aux termes du formulaire KYC de la banque, les entrées de fonds proviennent
pour l'essentiel de la société DÉESSE HÉMÉRA (remboursement de prêts) et
les fonds sont destinés à être transférés vers la société GLAUCOS, définie
comme une autre société du groupe TITAN/MUS (07-26-82-0444). Les relevés
bancaires (07-26-82-0458 ss) confirment que la relation n° 24 a bien été ali-
mentée essentiellement par diverses sociétés du groupe DÉESSE (DÉESSE
HESTIA, DÉESSE ANANKÉ, DÉESSE APHAÏA, etc.; même conclusion aux
termes du rapport d'analyse du CCEF, 10-05-0653). La provenance criminelle
de ces valeurs patrimoniales n'est nullement établie (v. supra consid. 4.11 et
4.12 avec sous-considérants). Rien ne permet de relier les valeurs patrimonia-
les actuellement déposées sur la relation n° 24 au produit de l'une ou l'autre
des infractions mentionnées aux considérants 2, 3 ou 4 du présent jugement,
de sorte que lesdites valeurs patrimoniales ne peuvent être confisquées en ap-
plication de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant
7.18.9 ci-après.
C.2.3.9 Titulaire société TITAN COÉOS (Londres)
- 487 -
20) Relation n° 25 (banque A., Zurich)
7.13.11 La relation n° 25 a été ouverte le 21 octobre 2004 (07-26-83-0019). Selon le
formulaire A, elle avait originellement quatre ayants droit économiques, à savoir
JEAN, MARCEL, ALBERT et LUCIEN. Aux termes de la documentation produi-
te par la banque (07-26-83-0266 à 0270), les deux derniers cités ont été biffés
du cercle des ayants droit économiques en date du 6 août 2007; le nouveau
formulaire A précise que le changement est lié à la vente de MUS et date du 7
mars 2005 (v. ég. supra consid. 7.8 et sous-considérants). Les ayants droit
économiques actuels de la relation n° 25 sont donc MARCEL et JEAN. L'ins-
truction a apporté la preuve que l'état actuel du formulaire A correspond à la si-
tuation réelle. En effet, le cercle des actionnaires du groupe TITAN_2, dont fait
partie la société TITAN COÉOS (Londres), coïncide avec celui des groupes
ARTÉMIS et APOLLON (v. supra consid. 4.8.1.1/b). ALBERT et LUCIEN en
sont sortis entre le 3 décembre 2004 et le 10 mars 2005 (v. supra consid. 7.8 et
sous-considérants). À compter de ce moment, JEAN et MARCEL sont restés
les deux seuls ayants droit économiques des sociétés du groupe TITAN_2. Le 2
octobre 2007, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été sai-
sies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 2'015'853 (TPF 671.689.480).
La détermination de l'origine des valeurs patrimoniales actuellement saisies sur
la relation n° 25 fait l'objet d'un rapport du CCEF du 17 février 2010 (10-05-
0655 ss). Il en résulte:
- que les valeurs patrimoniales déposées sur le sous-compte en USD proviendraient de la ven-
te de MUS_2 à la société DYSIS;
- que les valeurs patrimoniales déposées sur le sous-compte en GBP consisteraient des pro-
duits de créances encaissées provenant d'une société du groupe DÉESSE;
- que les valeurs patrimoniales déposées sur le sous-compte en EUR "ont pour origine l'enri-
chissement de JEAN et de MARCEL dû à l'entrée de nouveaux propriétaires-managers au
sein du groupe DÉESSE".
L'origine prétendument criminelle des valeurs patrimoniales ayant alimenté les
sous-comptes en GBP et en EUR n'est pas établie (v. not. supra consid. 4.11 et
4.12). Quant aux valeurs patrimoniales déposées sur le sous-compte en USD,
elles comportent bien une origine criminelle, en ce sens que le sous-compte en
question a été alimenté par une partie des EUR 17'000'000 dont il est fait men-
- 488 -
tion au considérant 7.13.7. Ces EUR 17'000'000 comportaient toutefois une
proportion de valeurs patrimoniales d'origine criminelle impossible à calculer
exactement sans un travail disproportionné (ibid.).
Les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 25 ne peuvent donc
être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort se-
ra réglé au considérant 7.18.10 ci-après.
C.2.3.10 Titulaire société APOLLON (Londres)
21) Relation n° 26 et sous-comptes (banque A., Zurich)
7.13.12 La relation n° 26 a été ouverte le 15 septembre 2003 (07-26-84-0003 et 0019).
Selon le formulaire A, elle avait originellement cinq ayants droit économiques, à
savoir JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN et OLIVIER. Aux termes de la do-
cumentation produite par la banque (07-26-84-0180 à 0192), ALBERT et LU-
CIEN ont été biffés du cercle des ayants droit économiques en date du 7 mars
2005 (v. ég. supra consid. 7.8.1); OLIVIER l'a été le 20 octobre 2004 (v. ég. su-
pra et 7.7). Les ayants droit économiques actuels de la relation n° 26 sont donc
MARCEL et JEAN. L'instruction a apporté la preuve que l'état actuel du formu-
laire A correspond à la situation réelle. En effet, OLIVIER est sorti du cercle des
ayants droit économiques des sociétés ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2 le
20 octobre 2004 (v. supra consid. 7.7); ALBERT et LUCIEN en sont sortis entre
le 3 décembre 2004 et le 10 mars 2005 (v. supra consid. 7.8 et sous-
considérants). À compter de ce moment, JEAN et MARCEL sont restés les
deux seuls ayants droit économiques des sociétés des groupes ARTÉMIS,
APOLLON et TITAN_2. Le 2 octobre 2007, les valeurs patrimoniales déposées
sur la relation n° 26 ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 1'356'833 (TPF 671.689.533).
Le solde des valeurs patrimoniales actuellement déposées sur cette relation
n° 26 consiste principalement en un résidu d'un versement de CZK 235'715'909
effectué le 30 janvier 2007, en provenance de la relation de la société TITAN
LÉTO/TITAN CRONOS n° 22 déjà citée (07-26-84-0101 et 07-26-80-0081). À
cette date, les valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 22 compor-
taient certes une proportion de valeurs patrimoniales d'origine criminelle, im-
possible toutefois à calculer exactement sans un travail disproportionné
(v. supra consid. 7.13.7).
- 489 -
Les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 26 ne peuvent donc
être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort se-
ra réglé au considérant 7.18.11 ci-après.
C.2.4 Relations bancaires ayant MARCEL pour seul ayant droit économique
C.2.4.1 Titulaire société APORIE
22) Relation n° 27 (banque A., Zurich)
7.14.1 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 27 a été ouverte le 19 décembre 2003 (07-26-39-0003) et a pour unique
ayant droit économique MARCEL (07-26-39-0012). Le 29 janvier 2008, les va-
leurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 137'761 (TPF 671.689.472).
Cette relation a notamment servi à réceptionner un versement de
CZK 22'000'000 effectué le 17 août 2007 (07-26-39-0150) depuis le compte
n° 11 ayant pour titulaire MARCEL (07-26-38-0214 et 0216). Aux termes du
présent jugement, ces fonds étaient de provenance criminelle, constituant une
partie des CZK 5'940'000'000 payées le 11 mars 2005 par la société DYSIS à la
société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA pour acquérir MUS_2, puis ayant transité
par la société APOLLON et la société GÉLOS avant de parvenir sur la relation
n° 11. Il a déjà été déterminé que la relation de la société GÉLOS comportait
une portion de valeurs patrimoniales d'origine criminelle impossible à identifier
sans un travail disproportionné (v. supra consid. 7.13.1/b). La relation n° 27 el-
le-même a également eu de multiples sources d'approvisionnement dont l'origi-
ne criminelle ne peut être établie, dans différentes devises (ex: EUR 50'000 le
13 janvier 2005 de la société ARTÉMIS, EUR 15'300 le 21 janvier 2005 de la
société APORIE, EUR 4'702'080 le 24 janvier 2005 de la société HÉBÉ,
EUR 6'250 les 28 février, 24 et 28 mars 2005 de la société TITAN PHÉBÉ,
EUR 1'800'000 de la société GÉLOS le 12 octobre 2005, EUR 382'237 d'origine
inconnue ["payment order of a customer"] le 17 février 2006, EUR 1'200'000
d'origine inconnue ["payment order of a customer"] le 2 novembre 2006 [07-26-
39-0024 ss]; CZK 7'008'737 le 1 er
octobre 2004 de la société BIA,
CZK 8'500'000 d'origine inconnue ["payment order of a customer"] le 23 no-
vembre 2005, CZK 24'641'845 d'origine inconnue ["payment order of a custo-
mer"] le 16 juin 2006 [07-26-39-0138 ss], etc.). Dans ces conditions, le calcul
de l'exacte proportion des valeurs patrimoniales d'origine criminelle ayant ali-
- 490 -
menté la relation n° 27 exigerait un travail disproportionné. Les valeurs patrimo-
niales séquestrées sur ladite relation ne peuvent donc être confisquées en ap-
plication de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant
7.18.12 ci-après.
C.2.4.2 Titulaire MARCEL
23) Relation n° 11 (banque A., Zurich)
7.14.2 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 11 a été ouverte le 20 avril 2004 (07-26-38-0002) et a pour unique ayant
droit économique MARCEL (07-26-38-0012 ss). Le 29 janvier 2008, les valeurs
patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, cette relation présentait un solde nul (TPF 671.689.477). Elle a
en outre été clôturée en juillet 2013 par la banque (TPF 671.789.798). Compte
tenu de ce solde nul, le blocage de la relation n° 11 est levé.
C.2.5 Relation bancaire de la société BIA ayant JEAN pour seul ayant droit économi-
que
24) Relation n° 28 (banque A., Zurich)
7.15 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 28 a été ouverte le 19 décembre 2003 (07-26-31-0002) et a pour unique
ayant droit économique JEAN (07-26-31-0101). Le 29 janvier 2008, les valeurs
patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 37'444 (TPF 671.689.553).
S'agissant du compte en EUR de cette relation, il a été alimenté par un verse-
ment d'EUR 200'000 provenant de la société HÉBÉ (07-26-31-0047), trois jours
après l'ouverture de la relation. La société HÉBÉ y a encore transféré
EUR 872'154 le 26 janvier 2005 (07-26-31-0050). Le compte en EUR a encore
été alimenté par la société LYSAGORA le 23 décembre 2003 à hauteur
d'EUR 12'500 (07-26-31-0047; au sujet de la société LYSAGORA, v. not. supra
consid. 7.7) et, en novembre et en décembre 2004, à hauteur de dizaines de
milliers d'euros, par des versements provenant d'autres comptes bancaires au
nom de la société BIA (07-26-31-0049). Les valeurs patrimoniales actuellement
saisies sont issues d'un virement du 12 janvier 2005 d'EUR 300'000 provenant
de la société GÉLOS (07-26-31-0052).
- 491 -
Le compte en USD a été alimenté par un versement d'USD 7'086 provenant de
JEAN (07-26-31-0059).
Le compte en CZK a été alimenté le 1 er octobre 2004 par un versement de
CZK 7'006'852 provenant d'un autre compte bancaire au nom de la société BIA
(07-26-31-0049). Les valeurs patrimoniales actuellement saisies proviennent
essentiellement d'un virement du 4 avril 2007 de CZK 7'000'000, de provenance
inconnue ("order of a customer"; 07-26-31-0052).
En tout état de cause, l'origine des valeurs patrimoniales actuellement saisies
sur la relation n° 28 ne peut être établie au moyen du paper trail. Rien ne per-
met de relier tout ou partie de ces valeurs au produit de l'une ou l'autre des in-
fractions mentionnées aux considérants 2, 3 ou 4 du présent jugement, de sorte
que lesdites valeurs patrimoniales ne peuvent être confisquées en application
de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.18.13
ci-après.
C.2.6 Conclusions concernant les relations bancaires ayant JEAN et/ou MARCEL
et/ou PAUL pour ayant droit économique
7.16 Vu les considérants qui précèdent, les valeurs patrimoniales suivantes ne peu-
vent pas être confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP):
1) la totalité du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 12
au nom de la société EROS près la banque F., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont les ayants droit économiques sont PAUL à hau-
teur de 5% (soit CHF 63'195 au 30 juin 2013), VITAL à hauteur de 20%
(soit CHF 252'781 au 30 juin 2013) et MARCEL et JEAN ensemble pour le
solde par 75% (soit CHF 947'921 au 30 juin 2013, dont MARCEL est ayant
droit économique à raison de 85% [soit CHF 805'734] et JEAN à raison de
15% [soit CHF 142'187];
2) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 17 ouverte
au nom de la société GÉLOS près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hauteur
de 85% (soit CHF 301'985 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant droit
économique à hauteur de 15% (soit CHF 53'291 au 30 juin 2013);
3) la totalité du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 34
ouverte au nom de la société GÉLOS près la banque G., Genève (comptes
et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à
hauteur de 85% (soit CHF 5'335'712 au 30 juin 2013) et dont JEAN est
- 492 -
ayant droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 941'596 au 30 juin
2013);
4) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 18 ouverte
au nom de la société ARTÉMIS près la banque A., Zurich (comptes et
sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hau-
teur de 85% (soit CHF 2'689 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant droit
économique à hauteur de 15% (soit CHF 475 au 30 juin 2013);
5) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 19 ouverte
au nom de la société TITAN COÉOS (Île de Man) près la banque A., Zurich
(comptes et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit éco-
nomique à hauteur de 85% (soit CHF 3'938'985 au 30 juin 2013) et dont
JEAN est ayant droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 695'115 au
30 juin 2013);
6) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 20 ouverte
au nom de la société HÉBÉ près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hauteur
de 85% (soit CHF 759'951 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant droit
économique à hauteur de 15% (soit CHF 134'109 au 30 juin 2013);
7) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 21 ouverte
au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA près la banque A., Zurich
(comptes et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit éco-
nomique à hauteur de 85% (soit CHF 451'162 au 30 juin 2013) et dont
JEAN est ayant droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 79'617 au
30 juin 2013);
8) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 22 ouverte
au nom de la société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS près la banque A., Zu-
rich (comptes et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit
économique à hauteur de 85% (soit CHF 391'212.50 au 30 juin 2013) et
dont JEAN est ayant droit économique à hauteur de 15% (soit
CHF 69'037.50 au 30 juin 2013);
9) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 23 ouverte
au nom de la société HÉDONÉ près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hauteur
de 85% (soit CHF 3'705'777 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant droit
économique à hauteur de 15% (soit CHF 653'961 au 30 juin 2013);
- 493 -
10) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 35 ouverte
au nom de la société HÉDONÉ près la banque H., Zurich (comptes et
sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hau-
teur de 85% (soit CHF 1'853'156 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant
droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 327'028 au 30 juin 2013);
11) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 24 ouverte
au nom de la société TITAN HYPÉRION près la banque A., Zurich (comp-
tes et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique
à hauteur de 85% (soit CHF 25'749 au 30 juin 2013) et dont JEAN est
ayant droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 4'544 au 30 juin
2013);
12) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 25 ouverte
au nom de la société TITAN COÉOS (Londres) près la banque A., Zurich
(comptes et sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit éco-
nomique à hauteur de 85% (soit CHF 1'713'475 au 30 juin 2013) et dont
JEAN est ayant droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 302'378 au
30 juin 2013);
13) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 26 ouverte
au nom de la société APOLLON près la banque A., Zurich (comptes et
sous-comptes éventuels), dont MARCEL est ayant droit économique à hau-
teur de 85% (soit CHF 1'153'308 au 30 juin 2013) et dont JEAN est ayant
droit économique à hauteur de 15% (soit CHF 203'525 au 30 juin 2013);
14) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 27 ouverte
au nom de la société APORIE près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 137'761 au 30 juin 2013), dont MARCEL est l'uni-
que ayant droit économique;
15) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 28 ouverte
au nom de la société BIA près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels; CHF 37'444 au 30 juin 2013), ayant JEAN pour unique
ayant droit économique,
soit au total (valeur au 30 juin 2013):
- CHF 20'576'656.50 ayant MARCEL pour ayant droit économique;
- CHF 3'644'307.50 ayant JEAN pour ayant droit économique;
- CHF 63'195 ayant PAUL pour ayant droit économique;
- CHF 252'781 ayant VITAL pour ayant droit économique.
- 494 -
7.17 Aucune valeur patrimoniale d'origine criminelle détenue par JEAN, MARCEL et
PAUL n'a pu être retrouvée et partant confisquée. Il se justifie donc de pronon-
cer une créance compensatrice contre JEAN, MARCEL et PAUL.
7.17.1 L'avantage économique illicite tiré par PAUL des différentes infractions est de
CHF 12'439'383, montant correspondant à la valeur minimale de l'indemnité
qu'il a perçue à l'occasion de sa sortie de l'actionnariat des groupes ARTÉMIS
et APOLLON (v. supra consid. 7.6 et sous-considérants et 7.9.1). Il se justifie
donc de prononcer contre PAUL une créance compensatrice de
CHF 12'439'383, correspondant à la valeur minimale du produit des infractions
qu'il s'est procuré et qui n'a pas pu être retrouvé, ni donc saisi.
7.17.2 L'avantage économique illicite tiré par JEAN des différentes infractions est de
CHF 36'707'967 (v. supra consid. 7.9.5).
Ce montant a été calculé sur la base d'une indemnité de sortie de
CHF 12'439'383 en faveur de PAUL. L'indemnité de sortie a été payée à PAUL
le 12 juin 2002, en contrepartie de la participation de 20% détenue par PAUL
dans le groupe ARTÉMIS. Il s'agit là de l'indemnité minimale perçue par PAUL,
puisque certains éléments constitutifs de cette indemnité n'ont pas pu être éva-
lués (v. supra consid. 7.6). L'instruction a en revanche permis de chiffrer préci-
sément à CHF 24'349'400 l'indemnité de sortie perçue par OLIVIER le 20 octo-
bre 2004 (v. supra consid. 7.7). Le 12 juin 2002, OLIVIER détenait également
une participation de 20% dans les groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2;
la sortie de PAUL a permis d'accroitre sa participation de 4% (v. supra
consid. 7.6 et sous-considérants). Donc, si OLIVIER a reçu une contrepresta-
tion de CHF 24'349'400 en contrepartie d'une participation de 24% dans les
groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, il se justifie de considérer que la
partie de l'indemnité de sortie de PAUL, qui n'a pas pu être évaluée précisé-
ment, ne peut excéder CHF 12'000'000. Dans la mesure où 5,5% de cette in-
demnité était à la charge de JEAN (v. supra consid. 7.8.4/a), il se justifie de
prononcer contre JEAN une créance compensatrice de CHF 36'047'967
(36'707'967 – 660'000). Elle correspond à la valeur du produit des infractions
que JEAN s'est procuré et qui n'a pas pu être retrouvé, ni donc saisi. Une ré-
duction supérieure à CHF 660'000 ne se justifie pas, dès lors que JEAN, avant
d'entrer dans l'actionnariat des sociétés ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, était
salarié de ces groupes et qu'une partie de son salaire, ne pouvant toutefois être
chiffrée précisément, constituait une rémunération pour ses activités constituti-
ves de blanchiment d'argent et de complicité d'escroquerie, pour lesquelles
JEAN a été condamné aux termes du présent jugement.
- 495 -
7.17.3 L'avantage économique illicite tiré par MARCEL des différentes infractions est
de CHF 207'889'183 (v. supra consid. 7.9.6).
Ce montant a été calculé sur la base d'une indemnité de sortie de
CHF 12'439'383 en faveur de PAUL. L'indemnité de sortie a été payée à PAUL
le 12 juin 2002, en contrepartie de la participation de 20% détenue par PAUL
dans le groupe ARTÉMIS. Il s'agit là de l'indemnité minimale perçue par PAUL,
puisque certains éléments constitutifs de cette indemnité n'ont pas pu être éva-
lués (v. supra consid. 7.6). L'instruction a en revanche permis de chiffrer préci-
sément à CHF 24'349'400 l'indemnité de sortie perçue par OLIVIER le 20 octo-
bre 2004 (v. supra consid. 7.7). Le 12 juin 2002, OLIVIER détenait également
une participation de 20% dans les groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2;
la sortie de PAUL a permis d'accroitre sa participation de 4% (v. supra
consid. 7.6 et sous-considérants). Donc, si OLIVIER a reçu une contrepresta-
tion de CHF 24'349'400 en contrepartie d'une participation de 24% dans les
groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, il se justifie de considérer que la
partie de l'indemnité de sortie de PAUL qui n'a pas pu être évaluée précisément
ne peut excéder CHF 12'000'000. Dans la mesure où 31,5% de cette indemnité
était à la charge de MARCEL (v. supra consid. 7.8.4/a), il se justifie de pronon-
cer contre MARCEL une créance compensatrice de CHF 204'109'183
(207'889'183 – 3'780'000). Elle correspond à la valeur du produit des infractions
que MARCEL s'est procuré et qui n'a pas pu être retrouvé, ni donc saisi. Une
réduction supérieure à CHF 3'780'000 ne se justifie pas, dès lors que, de 2002
et 2008, MARCEL était domicilié en Suisse et salarié de sociétés suisses et
qu'une partie du salaire perçu dans ce cadre, ne pouvant toutefois être chiffrée,
rémunérait des activités criminelles de MARCEL. En effet, la société TITAN LÉ-
LANTOS, au travers de laquelle MARCEL percevait un salaire (v. supra Faits,
D.2) faisait partie du groupe TITAN_2, structure de coquilles vides servant d'ins-
truments dans le cadre des activités criminelles de ses ayants droit économi-
ques (v. not. supra consid. 4.8.1.1/b).
7.17.4 JEAN, MARCEL et PAUL sont domiciliés hors de Suisse. Aucun d'eux n'a col-
laboré à la mise en lumière de sa situation économique. Chacun d'eux a fait
usage de sociétés de domiciliation et de comptes bancaires dans différents
pays, pour tâcher de dissimuler des revenus ou des éléments de fortune. Rien
ne laisse à penser, en l'état, que les créances compensatrices prononcées
contre eux ne seraient pas recouvrables ou qu'elles entraveraient sérieusement
leur réinsertion. Il n'existe partant aucun motif de renoncer totalement ou partiel-
lement aux créances compensatrices (art. 71 al. 2 CP, 59 ch. 2, al. 2 aCP et
supra consid. 7.2.2.2).
- 496 -
7.18 Aux termes de l'art. 71 al. 3 CP (59 ch. 2, al. 3 aCP), l'autorité d'instruction peut
placer sous séquestre, en vue de l'exécution d'une créance compensatrice, des
valeurs patrimoniales appartenant à la personne concernée.
7.18.1 La société EROS est une société de domiciliation qui n'a ni salarié ni activité
économique (v. 07-28-12-0018). Son unique fonction est de détenir des valeurs
patrimoniales dans l'intérêt de ses ayants droit économiques, à savoir, au jour
du présent jugement, VITAL (20%), PAUL (5%), JEAN et MARCEL (ensemble
via la société HÉBÉ, 75%; 07-28-12-0002 et 0004 et supra consid. 7.12).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société EROS et:
- VITAL à raison d'une quote-part de 20%;
- PAUL à raison d'une quote-part de 5%;
- JEAN à raison d'une quote-part de 11,25% (15% de 75%) et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 63,75% (85% de 75%).
S'agissant des valeurs patrimoniales détenues en commun par MARCEL et
JEAN, les droits du premier sont en effet de 85% et ceux du second de 15%
(v. supra consid. 7.8.4).
7.18.1.1 Pour ce qui est de la quote-part de 20% correspondant aux droits de VITAL sur
les valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 12 (comptes et sous-
comptes éventuels; v. supra consid. 7.12), la saisie doit être levée, dès lors que
l'origine criminelle des valeurs en question n'est pas établie et que leur ayant
droit économique n'a pas été condamné pour avoir participé à la commission de
l'une au l'autre des infractions faisant l'objet des considérants 2, 3 et 4 du pré-
sent jugement.
7.18.1.2 S'agissant du solde (80%) des valeurs patrimoniales déposées sur la relation
n° 12 (comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.12), il sied de
considérer, au sujet du maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent
à PAUL à raison d'une quote-part de 5%, à JEAN à raison d'une quote-part de
11,25% et à MARCEL à raison d'une quote-part de 63,75%. Il sied par consé-
quent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 5% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre PAUL;
- 11,25% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice
prononcée contre JEAN;
- 63,75% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice
prononcée contre MARCEL.
- 497 -
7.18.2 La société GÉLOS est une société de domiciliation (v. 07-26-65-0076) fondée le
2 décembre 1998 (07-32-01-0024 ss); elle n'emploie donc aucun salarié et ne
déploie aucune activité économique propre. Son unique fonction est de détenir
des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses ayants droit économiques, à sa-
voir, au jour du présent jugement, MARCEL à hauteur de 85% et JEAN à hau-
teur de 15% (v. supra consid. 7.8.4, 7.13.1 et 7.13.2). La société GÉLOS a pour
directeurs WALTER et CLÉRINA de la société TYCHÉ (Ramsey, Île de Man;
07-32-01-0008 et 0086); elle a la même adresse que les sociétés APOLLON et
TITAN COÉOS (Île de Man).
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il y
a lieu d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société GÉLOS et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur les relations n° 17
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.1) et n° 34 (comptes
et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.2), il sied de considérer, quant
au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à JEAN à raison
d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part de 85%. Il
sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.3 La société ARTÉMIS est une société de domiciliation (v. 07-26-66-0136); elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL à
hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.3 et 7.8.4).
Comme la société GÉLOS, la société ARTÉMIS a pour directeurs WALTER et
CLÉRINA de la société TYCHÉ (07-26-66-0116). Elle a la même adresse que
les sociétés BIA, APORIE et HÉBÉ.
En application de la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra
consid. 7.11.9.1/b.1), il doit être admis, conformément à la réalité économique,
qu'il y a identité de personnes entre la société ARTÉMIS et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
- 498 -
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 18
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.3), il sied de consi-
dérer, relativement au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent
à JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-
part de 85%. Il se justifie par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.4 La société TITAN COÉOS (Île de Man) fait partie du groupe TITAN_2, structure
de coquilles vides servant d'instruments à ses ayants droit économiques (v. su-
pra consid. 4.8.1.1/b); il s'agit d'une société de domiciliation (v. 07-26-67-0101):
elle n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre.
Son unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de
ses ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL
à hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.4 et 7.8.4).
Tout comme les deux sociétés précitées GÉLOS et ARTÉMIS, la société TITAN
COÉOS (Île de Man) a pour directeurs WALTER et CLÉRINA de la société TY-
CHÉ. Elle a en outre la même adresse que la société APOLLON et la société
GÉLOS.
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société TITAN COÉOS (Île de Man) et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 19
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.4), il sied de consi-
dérer, au sujet du maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.5 La société HÉBÉ est une société de domiciliation (v. 07-26-75-0009); elle n'em-
ploie donc aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL à
hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.5 et 7.8.4;
- 499 -
pour de plus amples informations au sujet de la société HÉBÉ, v. not. supra
Faits, G.2.2.1, G.2.4.2, H.2.6.1.2, J.5 et J.6). Tout comme les trois sociétés pré-
citées, la société HÉBÉ est représentée notamment par WALTER et CLÉRINA
de la société TYCHÉ (07-26-75-0056). Elle a en outre la même adresse que les
sociétés ARTÉMIS, BIA et APORIE.
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il y
a lieu d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société HÉBÉ et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 20
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.5), il sied de consi-
dérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il se justifie par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.6 La société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA est la société qui a formellement vendu
MUS_2 par contrat du 10 mars 2005 à la société DYSIS, au prix de CZK
5'940'000'000 (v. supra H.2.6 et consid. 7.8 et sous-considérants). La société
TITAN LÉTO/TITAN THÉIA fait partie du groupe TITAN_2, structure de coquil-
les vides servant d'instruments à ses ayants droit économiques (v. supra
consid. 4.8.1.1/b); il s'agit d'une société de domiciliation (07-26-79-0169); elle
n'emploie donc aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre.
Son unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de
ses ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL
à hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.6 et 7.8.4).
La société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA a la même adresse que la société TITAN
LÉTO/TITAN CRONOS.
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
- 500 -
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 21
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.6), il sied de consi-
dérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il se justifie par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.7 La société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS fait partie du groupe TITAN_2, struc-
ture de coquilles vides servant d'instruments à ses ayants droit économiques
(v. supra consid. 4.8.1.1/b); il s'agit d'une société de domiciliation (v. 07-26-80-
0161); elle n'emploie donc aucun salarié et ne déploie aucune activité écono-
mique propre. Son unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales
dans l'intérêt de ses ayants droit économiques à savoir, au jour du présent ju-
gement, MARCEL à hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra
consid. 7.13.7 et 7.8.4). La société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS a la même
adresse que la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA.
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il
doit être admis, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de per-
sonnes entre la société TITAN LÉTO/TITAN CRONOS et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 22
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.7), il sied de consi-
dérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.8 La société HÉDONÉ a été fondée le 20 avril 2006 (07-23-03-0049); il s'agit
d'une société de domiciliation (v. 07-26-81-0215); elle n'emploie aucun salarié
et ne déploie aucune activité économique propre. Son unique fonction est de
détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses ayants droit économi-
ques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL à hauteur de 85% et
JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.8, 7.13.9 et 7.8.4). La société
- 501 -
HÉDONÉ a pour "Director" l'avocat suisse THÉOPHILE (07-23-03-0041; v. su-
pra consid. 7.8.3/b). Elle a la même adresse que la société LIMOS.
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société HÉDONÉ et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur les relations n° 23
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.8) et n° 35 (comptes
et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.9), il sied de considérer, au
sujet du maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à JEAN à rai-
son d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part de 85%. Il
sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.9 La société TITAN HYPÉRION a pour "Director" JEAN (07-26-82-0437); elle a la
même adresse que la société TITAN COÉOS (Londres). Selon un formulaire
KYC de la banque A., la société TITAN HYPÉRION "fait partie du groupe TI-
TAN/MUS" (07-26-82-0444), défini comme un "groupe actif dans le domaine
énergétique en Tchéquie; Gestion des diverses participations industrielles ainsi
que prise de participation" (07-26-82-0445). La société TITAN HYPÉRION fait
partie du groupe TITAN_2, structure de coquilles vides servant d'instruments à
ses ayants droit économiques (v. supra consid. 4.8.1.1/b); il s'agit d'une société
de domiciliation qui n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité éco-
nomique propre. Son unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales
dans l'intérêt de ses ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent ju-
gement, MARCEL à hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra
consid. 7.13.10 et 7.8.4).
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il y
a lieu d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société TITAN HYPÉRION et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 24
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.10), il sied de
- 502 -
considérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.10 La société TITAN COÉOS (Londres; anciennement la société TITAN PHÉBÉ) a
pour "Directors" JEAN et CLAUDE (07-26-83-0279). Son adresse est la même
que celle de la société TITAN HYPÉRION (07-26-83-0268). La société TITAN
COÉOS (Londres) fait partie du groupe TITAN_2, structure de coquilles vides
servant d'instruments à ses ayants droit économiques (v. supra
consid. 4.8.1.1/b); il s'agit d'une société de domiciliation (v. 07-26-83-0290); elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL à
hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.11 et 7.8.4).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société TITAN COÉOS (Londres) et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 25
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.11), il sied de
considérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une quote-part
de 85%. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.11 La société APOLLON est une société de domiciliation (v. 07-26-84-0210); elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, MARCEL à
hauteur de 85% et JEAN à hauteur de 15% (v. supra consid. 7.13.12 et 7.8.4;
pour de plus amples informations au sujet de la société APOLLON, v. not. su-
pra H.2/b, H.2.6.1, J; consid. 3.3, 4.9.1, 4.9.2). Tout comme les sociétés saisies
- 503 -
précitées domiciliées à l'Île de Man, la société APOLLON est représentée no-
tamment par WALTER de la société TYCHÉ (v. not. 07-26-84-0197). La société
APOLLON a la même adresse que les sociétés GÉLOS et TITAN COÉOS (Île
de Man).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société APOLLON et:
- JEAN à raison d'une quote-part de 15% et
- MARCEL à raison d'une quote-part de 85%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 26
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.13.12), il sied de
considérer, relativement au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appar-
tiennent à JEAN à raison d'une quote-part de 15% et à MARCEL à raison d'une
quote-part de 85%. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie
de:
- 15% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre JEAN;
- 85% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre MARCEL.
7.18.12 La société APORIE a la même adresse que les sociétés ARTÉMIS, BIA et HÉ-
BÉ. Comme toutes les sociétés saisies précitées domiciliées à l'Île de Man, la
société APORIE est représentée par des employés de la société TYCHÉ. Elle
est une société de domiciliation (v. 07-26-39-0029); elle n'emploie aucun salarié
et ne déploie aucune activité économique propre. Son unique fonction est de
détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de son unique ayant droit éco-
nomique, à savoir MARCEL (v. supra consid. 7.14.1). La théorie de la transpa-
rence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) commande d'admettre, confor-
mément à la réalité économique, qu'il y a identité de personne entre la société
APORIE et MARCEL.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 27
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.14.1), il se justifie de
considérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à
MARCEL. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de la totali-
té de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pronon-
cée contre MARCEL.
7.18.13 La société BIA a la même adresse que les sociétés ARTÉMIS, HÉBÉ et APO-
RIE. Comme toutes les sociétés saisies précitées domiciliées à l'Île de Man, la
- 504 -
société BIA est représentée par des employés de la société TYCHÉ. Selon un
formulaire KYC de la banque A., la société BIA est une société de domiciliation
(v. 07-26-31-0119); elle n'emploie donc aucun salarié et ne déploie aucune ac-
tivité économique propre. Son unique fonction est de détenir des valeurs patri-
moniales dans l'intérêt de son unique ayant droit économique, à savoir JEAN
(v. supra consid. 7.15). Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra
consid. 7.11.9.1/b.1), il doit être admis, conformément à la réalité économique,
qu'il y a identité de personne entre la société BIA et JEAN. S'agissant du solde
des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 28 (comptes et sous-
comptes éventuels; v. supra consid. 7.15), il se justifie de considérer, quant au
maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent à JEAN. Il sied par
conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de la totalité de ces valeurs, en
vue de l'exécution de la créance compensatrice prononcée contre JEAN.
7.18.14 La créance compensatrice prononcée contre PAUL s'élève à CHF 12'439'383 et
les valeurs patrimoniales lui appartenant faisant l'objet du maintien de la saisie
ont une valeur de CHF 63'195. La créance compensatrice prononcée contre
MARCEL s'élève à CHF 204'109'183 et les valeurs patrimoniales lui apparte-
nant faisant l'objet du maintien de la saisie ont une valeur de
CHF 20'576'656.50. Quant à JEAN, la créance compensatrice prononcée
contre lui s'élève à CHF 36'047'967 et les valeurs patrimoniales lui appartenant
faisant l'objet du maintien de la saisie ont une valeur de CHF 3'644'307.50. Ces
mesures provisoires de maintien du blocage respectent donc le principe de la
proportionnalité.
C.2.7 Relation bancaire de la société CORUS dont ALBERT et LUCIEN sont les
ayants droit économiques
25) Relation n° 29 (banque A., Zurich)
7.19 Aux termes de la documentation bancaire produite par la banque A., la relation
n° 29 a été ouverte le 16 février 2005 (07-26-57-0030) et a pour ayants droit
économiques ALBERT et LUCIEN (07-26-57-0002). Le 29 janvier 2008, les va-
leurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 25 (TPF 671.689.467).
La relation n° 29 a été alimentée le 5 avril 2005 par un versement de
CZK 3'093'500'000 provenant du compte n° 17 déjà cité (société GÉLOS au-
près de la banque A.; v. supra consid. 7.13.1). Ces CZK 3'093'500'000 consti-
- 505 -
tuent une partie du prix de vente de CZK 5'940'000'000 payé le 11 mars 2005
par la société DYSIS à la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA pour acquérir
MUS_2; le 5 avril 2005, la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA les a transmis à
la société APOLLON, laquelle les a transmis à la société GÉLOS le même jour.
Les CZK 5'940'000'000 ont été ventilées à partir du compte de la société GÉ-
LOS. La relation n° 29 a notamment servi, le 5 avril 2005, à ventiler
CZK 1'546'750'000 vers la société EOLE ayant LUCIEN pour unique ayant droit
économique et CZK 1'546'750'000 vers la société AURA ayant ALBERT pour
unique ayant droit économique (v. supra Faits, H.2.6.1.1). Aux termes des
considérants du présent jugement, ALBERT a été condamné pour blanchiment
d'argent aggravé pour avoir ordonné les transferts mentionnés ici (v. supra
consid. 4.33).
Si les CZK 3'093'500'000 provenant de la société GÉLOS qui ont originellement
alimenté la relation n° 29 étaient d'origine criminelle, ces valeurs patrimoniales
ont immédiatement été transférées vers la société AURA et la société EOLE
(07-26-57-0030), la relation n° 29 ayant fait office de compte de passage. L'ins-
truction n'a en revanche pas permis de déterminer l'origine des entrées subsé-
quentes sur la relation n° 29, lesquelles proviennent notamment des sociétés
AURA, ETHER (07-26-57-0031) et la TITAN PHÉBÉ (07-26-57-0032). L'origine
de la dernière entrée (de CZK 43'200'000 en date du 1 er août 2006, alors que la
relation n° 29 présentait un solde inférieur à CZK 17'000) est d'origine indéter-
minée ("payment order of a customer"), de sorte que le lien entre le solde ac-
tuellement saisi sur la relation n° 29 et le produit des crimes préalables n'est
pas établi. Les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation en question ne
sauraient partant être confisquée en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1
CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.25.1 ci-après.
C.2.8 Relations bancaires dont ALBERT est un ayant droit économique
C.2.8.1 Titulaire société EUCLÉIA
26) Relation n° 13 (banque F., Zurich)
7.20.1 La relation n° 13 a été ouverte le 5 octobre 2006 (07-28-08-0037), avec pour
ayants droit économiques ALBERT, WILFRID, WILLIAM et XAVIER (07-28-08-
0026 ss). Le 31 janvier 2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cette rela-
tion ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 1'765'710 (TPF 671.681.209).
- 506 -
Aux termes du formulaire KYC de la banque, la relation n° 13 doit être utilisée
dans le cadre de la restructuration et de la stratégie d'expansion de la société
tchèque ORMÉNOS dans l'industrie radiophonique tchèque. Selon le même
formulaire, ALBERT – dont la fortune totale est estimée à EUR 100'000'000 –
est récemment entré dans l'actionnariat de la société ORMÉNOS à raison de
25% et les autres actionnaires de la société ORMÉNOS sont WILFRID (48%),
WILLIAM (22%) et XAVIER (5%) (07-28-08-0005).
A son ouverture, la relation n° 13 a été alimentée comme suit (07-28-08-0038):
- CZK 575'000'000 provenant de la société CHIONÉ FOUNDATION (Vaduz);
- CZK 48'000'000 provenant de WILFRID.
- CZK 22'000'000 provenant de WILLIAM;
- CZK 5'000'000 provenant de XAVIER;
Attendu que l'unique ayant droit économique de la société CHIONÉ FOUNDA-
TION est ALBERT (07-26-55-0003 et 0034; 07-26-25-0075 et 0077), la rela-
tion n° 13 a été alimentée à son ouverture à hauteur de:
- 88,5% par ALBERT;
- 7,4% par WILFRID.
- 3,4% par WILLIAM;
- 0,7% par XAVIER.
Par la suite, la relation n° 13 a encore été alimentée comme suit (07-28-08-
0038 ss):
- CZK 72'000'000 provenant de la société CHIONÉ FOUNDATION (Vaduz);
- CZK 35'132'502 provenant de la société luxembourgeoise SCELMIS;
- CZK 316'537 provenant de la société SIMON;
- CZK 108'000'000 d'origine inconnue ("payment order of a customer");
- CZK 75'798'494 provenant de la société THAUMAS.
Ainsi, les CZK 647'000'000, provenant de la relation n° 79 ouverte le 27 avril
2005 auprès de la banque A. à Zurich au nom de la société CHIONÉ FOUN-
DATION (Vaduz), ayant ALBERT pour unique ayant droit économique (07-26-
55-0002 ss; 07-26-55-0030), représentent 68,7% de l'ensemble des entrées
ayant alimenté la relation n° 13 (CZK 941'247'533). ALBERT a utilisé cette so-
ciété de domiciliation pour commettre partie des actes de blanchiment pour les-
quels il a été condamné aux termes du présent jugement.
Reste que l'origine de l'ensemble des valeurs patrimoniales ayant alimenté la
relation n° 13 ne peut être établie. En l'absence d'un paper trail permettant de
faire le lien entre ces valeurs et le produit de l'une ou l'autre des infractions
mentionnées aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement, les valeurs patri-
- 507 -
moniales actuellement séquestrées sur la relation n° 13 ne peuvent être confis-
quées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au
considérant 7.25.2 ci-après.
C.2.8.2 Titulaire société JYNX, devenue la société GÉRAS
27) Relation n° 14 (banque F., Zurich)
7.20.2 La relation n° 14 a été ouverte le 12 octobre 2006 (07-28-14-0031). Aux termes
de la documentation d'ouverture produite par la banque, elle a pour ayants droit
économiques ALBERT, WILFRID, WILLIAM et XAVIER (07-28-14-0024 ss), soit
les mêmes ayants droit économiques que la société EUCLÉIA (v. supra
consid. 7.20.1). Le 31 janvier 2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cet-
te relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 4'288 (TPF 671.681.217).
Chaque entrée sur la relation n° 14 provient de la relation de la société EU-
CLÉIA n° 13 précitée (07-28-14-0032 à 0035 et 07-28-08-0038 à 0118). Il s'en-
suit qu'ALBERT est ayant droit économique des valeurs patrimoniales dépo-
sées sur la relation n° 14 à concurrence d'une quote-part de 68,7%, tout com-
me pour ce qui concerne la relation n° 13 (v. supra consid. 7.20.1). Pour les rai-
sons mentionnées au considérant 7.20.1, l'origine des valeurs patrimoniales
ayant alimenté la relation n° 14 ne peut être établie. En l'absence d'un paper
trail permettant de faire le lien entre ces valeurs et le produit de l'une ou l'autre
des infractions mentionnées aux considérants 2, 3 et 4 du présent jugement, les
valeurs patrimoniales actuellement séquestrées sur la relation n° 14 ne peuvent
être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort se-
ra réglé au considérant 7.25.3 ci-après.
C.2.8.3 Titulaire société HORCOS
28) Relation n° 30 et sous-comptes (banque A., Zurich)
7.20.3 La relation n° 30 a été ouverte le 1 er juin 2006 (07-26-22-0021), avec pour uni-
que ayant droit économique ALBERT (07-26-22-0019), lequel dispose égale-
ment du droit de signature individuel (07-26-22-0022). Le 29 janvier 2008, les
valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
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Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 265'898'807 (TPF 671.689.558).
A) Valeurs patrimoniales déposées sans l'intervention du MPC
Aux termes du formulaire KYC de la banque, la relation n° 30 a été alimentée
par des fonds provenant du rachat par les managers d'une société minière,
d'une part, et de la vente de 49% de cette société minière à un nouvel investis-
seur, d'autre part (07-26-22-0028).
ALBERT a utilisé la relation n° 30 aux fins de blanchir (v. supra consid. 4.33) le
produit des crimes préalables dont il est coauteur, soit:
1) une partie du produit de la vente de MUS_2 versé par la société DYSIS,
après avoir transité par les comptes respectivement ouverts auprès de la
banque A. aux noms de la société TITAN LÉTO/TITAN THÉIA, puis la so-
ciété APOLLON, puis la société GÉLOS, puis la société CORUS, puis la
société AURA, puis la société CHIONÉ FOUNDATION (v. not. supra Faits,
H.2.6 et consid. 4.33.2);
2) une partie du produit de la vente de MUS_3 versé par la société HÉLIOS,
après avoir transité par un compte ouvert à la banque A. au nom de la so-
ciété IRIS, puis par un compte numérique ouvert à la banque A. ayant pour
titulaire ALBERT (v. not. supra H.3 et H.4 et consid. 4.33.3).
La relation n° 59 ouverte au nom de la société AURA auprès de la banque A.
est intervenue dans le processus de blanchiment du prix payé par la société
DYSIS en contrepartie des actions de MUS_2. Outre CZK 1'546'750'000 ver-
sées le 5 avril 2005 par la société CORUS et constituant une partie du prix payé
par la société DYSIS en contrepartie des actions de MUS_2, le compte en CZK
de la relation n° 59 a encore été alimenté le 20 juin 2005 par un versement de
CZK 33'000'000 provenant de la société ETHER (07-26-26-0104) et le 25 juillet
2005 par un versement de CZK 725'000 provenant de la société HÉBÉ (07-26-
26-0265), dont l'origine purement criminelle n'est pas établie.
À cela s'ajoute que la relation n° 59 comportait également des sous-comptes en
autres devises (EUR, USD, CHF, YEN), lesquels ont été alimentés par des
sources multiples dont l'origine criminelle n'est nullement établie (ex:
EUR 4'852'538 le 24 janvier 2005 provenant de la société HÉBÉ;
EUR 1'333'500 le 8 mars 2005 provenant de la société THOOSA; EUR 1'751 le
15 avril 2005 provenant de la société PHÉME [07-26-26-0056]; USD 3'599 le 5
avril 2005 de provenance inconnue [payment order of a customer; 07-26-26-
- 509 -
0065]; CHF 563 le 18 avril 2005 provenant de la société PHÉMET [07-26-26-
0047]; JPY 14'290'089 le 5 avril 2005 de provenance inconnue [payment order
of a customer; 07-26-26-0238]).
Les comptes de la relation n° 59 ont servi à convertir des devises, à acquérir
des titres et à opérer des placements fiduciaires dont les produits ont été versés
sur les différents sous-comptes. Si la relation n° 59 a été en partie alimentée
par des valeurs de provenance criminelle, l'exacte proportion de ces valeurs ne
peut être établie. Dès lors, l'exacte proportion des valeurs patrimoniales d'origi-
ne criminelle ayant, sans l'intervention du MPC, alimenté la relation HORCOS
n° 30, laquelle a été alimentée via la relation n° 59, ne peut être déterminée.
B) Valeurs patrimoniales déposées suite à l'intervention du
MPC
Durant l'instruction, le MPC a ordonné la clôture de trois relations bancaires et
le transfert de leurs soldes sur la relation n° 30 (10-05-0005).
a. Les deux premières sont les relations n° 79 et n° 80, toutes deux ouvertes au
nom de la société CHIONÉ FOUNDATION près la banque A., Zurich et ayant
ALBERT pour unique ayant droit économique. ALBERT a utilisé ces deux re-
lations aux fins de blanchir partie du produit des crimes préalables dont il est
coauteur, soit des parts revenant à ALBERT du produit de la vente de MUS_2
versé par la société DYSIS et du produit de la vente de MUS_3 versé par la so-
ciété HÉLIOS (v. supra consid. 4.33; ég. 10-05-0880).
Ces deux relations ont notamment été alimentées par la relation de la société
AURA n° 59 déjà citée. Ainsi, l'exacte proportion des valeurs patrimoniales
d'origine criminelle ayant alimenté les relations n° 79 et n° 80 ne peut être dé-
terminée, pour les motifs exposés au considérant 7.20.3/A.
b. La troisième est la relation n° 84 ouverte près la banque A. (Zurich) au nom de
la société TRITÉE (siège à Vaduz), ayant ALBERT pour unique ayant droit
économique (07-26-15-0002). Les valeurs patrimoniales déposées sur cette
relation proviennent d'un transfert d'EUR 2'504'428 opéré le 1 er
décembre
2006 depuis la relation de la société AURA n° 59 déjà citée (07-26-26-0004
et 0063; 07-26-15-0057).
Contrairement aux comptes précités n° 79 et n° 80 (société CHIONÉ FOUN-
DATION près la banque A.), la relation n° 84 n'est pas mentionnée dans le
chapitre de l'acte d'accusation concernant le blanchiment d'argent. Outre le
transfert d'EUR 2'504'428 opéré le 1 er
décembre 2006 depuis le compte
- 510 -
n° 59, la relation n° 79 a eu de nombreuses autres sources d'alimentation
d'origine inconnue ("payment order of a customer; ex: EUR 1'000'000 le 25 mai
2005 [07-26-15-0061], EUR 646'189 le 31 janvier 2007 [07-26-15-0074];
EUR 216'381 le 31 janvier 2007 [07-26-15-0078]). Ainsi, l'exacte proportion des
valeurs patrimoniales d'origine criminelle ayant alimenté la relation n° 84 ne
peut être déterminée (v. supra consid. 7.20.3/A).
C) Conclusions
Vu l'ensemble de ce qui précède, le calcul de l'exacte proportion des valeurs
patrimoniales d'origine criminelle actuellement déposées sur la relation n° 30
exigerait, si tant est que cela est possible, un travail disproportionné. Les va-
leurs patrimoniales séquestrées sur ladite relation ne peuvent donc être confis-
quées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera réglé au
considérant 7.25.4 ci-après.
29) Relation n° 85 et sous-comptes (banque F., Zurich)
7.20.4 La relation n° 85 a été ouverte le 5 décembre 2007 (07-28-13-0003), avec pour
unique ayant droit économique ALBERT (07-28-13-0003), lequel dispose éga-
lement du droit de signature individuel (07-28-13-0013). Durant l'instruction, le
JIF a autorisé la clôture et le transfert sur le compte n° 30 du solde de la rela-
tion n° 85 ouvert au nom de la société HORCOS auprès de la banque F., Zurich
(07-28-0210). La société HORCOS n'a toutefois jamais utilisé cette faculté et le
compte n° 85 n'a jamais été clôturé et est demeuré saisi (TPF 671.510.117 s. et
TPF 671.510.119 s.).
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 2'833 (TPF 671.681.257).
Les valeurs patrimoniales actuellement déposées sur la relation n° 85 provien-
nent du transfert, selon autorisation du JIF du 9 décembre 2008 (07-28-0152 et
10-05-0881), du solde du compte n° 81, ouvert au nom de la société CHIONÉ
FOUNDATION auprès de la banque F. (Zurich), avec ALBERT pour unique
ayant droit économique (07-28-11-0017). Ce dernier compte a été alimenté le
7 janvier 2008 par un versement de CZK 39'681'534 provenant de la société
EUCLÉIA (07-28-11-0047), dont l'origine n'a pas pu être établie (10-05-0881),
puis, le 25 janvier 2008, par un versement de CZK 79'891'000 provenant de la
relation n° 80 (07-28-11-0047), dont il a déjà été dit qu'elle avait elle-même été
alimentée pour partie par des valeurs patrimoniales d'origine criminelle, dont la
proportion exacte ne pouvait toutefois être établie sans travaux disproportion-
nés (v. supra consid. 7.20.3/B/a).
- 511 -
Dans ces conditions, le calcul de l'exacte proportion des valeurs patrimoniales
d'origine criminelle actuellement déposées sur la relation n° 85 exigerait un tra-
vail disproportionné. Les valeurs patrimoniales séquestrées sur ladite relation
ne peuvent donc être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1
CP). Leur sort sera réglé au considérant 7.25.4 ci-après.
C.2.8.4 Titulaire ALBERT
30) Relation n° 31 et sous-comptes (banque A., Zurich)
7.20.5 La relation n° 31 a été ouverte le 19 mai 2005 (07-26-08-0002), avec pour uni-
que ayant droit économique ALBERT (07-26-08-0019 ss); ce dernier dispose du
droit de signature individuel, tout comme son épouse DÉLIMA (07-26-08-0022).
Le 29 janvier 2008, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été
saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à CHF 146'825 (TPF 671.689.543).
Aux termes du formulaire KYC produit par la banque, la relation n° 31 a été ali-
mentée par deux sources, soit le produit de la vente de 49% de MUS et de l'ac-
tivité de manager d'une mine de charbon du client (07-26-08-0040).
Le 10 mai 2006, la relation n° 31 a effectivement servi à percevoir
CZK 3'000'000'000 provenant de la société HÉLIOS, constituant la part dévolue
à ALBERT du prix de la vente de 40% de MUS_3. Ces CZK 3'000'000'000 ont
servi à effectuer des placements fiduciaires. Le 15 décembre 2006, ces
CZK 3'000'000'000, augmentées des fruits produits par les placements fiduciai-
res, ont été ventilées plus loin, vers la relation ouverte au nom de la société
HORCOS près la banque A. (v. supra Faits, H.3/b et consid. 4.33; 07-26-08-
0065 à 0069).
Le 24 avril 2006, la relation n° 31 a par ailleurs servi à percevoir
CZK 880'000'000 provenant de la société HÉLIOS, constituant la part dévolue à
ALBERT du prix de la vente de 9% de MUS_3. Ces CZK 880'000'000 ont im-
médiatement été ventilées plus loin, vers la relation ouverte au nom de la socié-
té HORCOS près la banque A. (v. supra Faits, H.3/b et consid. 4.33).
Quant aux valeurs patrimoniales actuellement bloquées sur la relation n° 31, el-
les proviennent d'un transfert de CHF 200'000 de la relation n° 59 ouverte au
nom de la société AURA auprès de la banque A. (10-05-0881), dont il a déjà
été dit qu'elle avait été en partie alimentée par des valeurs de provenance cri-
- 512 -
minelle, mais que l'exacte proportion de ces valeurs ne pouvait être établie (v.
supra consid. 7.20.3/B). Dès lors, de la même manière, l'exacte proportion des
valeurs patrimoniales d'origine criminelle ayant alimenté la relation n° 31 ne
peut être déterminée. Le sort des valeurs patrimoniales y déposées sera réglé
au considérant 7.25.5 ci-après.
C.2.9 Comptes dont LUCIEN est le seul ayant droit économique
C.2.9.1 Titulaire société HYPNOS
31) Relation n° 32 et sous-comptes (banque A., Zurich)
7.21.1 La relation n° 32 a été ouverte le 27 décembre 2006 (07-26-61-0002 ss). Aux
termes de la documentation d'ouverture produite par la banque, elle a pour uni-
que ayant droit économique LUCIEN (07-26-61-0002), lequel disposait égale-
ment du droit de signature individuel (07-26-61-0005). Le 29 janvier 2008, les
valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
Au 27 novembre 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation
équivalaient au total à CHF 76'664'105 (TPF 671.689.828).
Aux termes du formulaire KYC de la banque (07-26-61-0015), cette relation a
été alimentée par le transfert des fonds de la relation ouverte auprès de la ban-
que A. au nom de la société ETHER n° 86 (dont LUCIEN était ayant droit éco-
nomique); les fonds déposés sur cette dernière provenaient eux-mêmes, selon
la documentation bancaire, d'investissements financiers dans le domaine de
l'énergie et des machines, d'une part, et de la vente de 49% d'une société mini-
ère à un nouvel investisseur, d'autre part ("proceeds from exit from PIF (energy,
machinery) and later from sale of 49% of brown coal mine to new investor"; 07-
26-53-0016).
Concrètement, la relation n° 86 (en CZK) a été utilisée pour recevoir une partie
du produit de la vente de MUS_2 versé par la société DYSIS. Après avoir tran-
sité par les comptes ouverts auprès de la banque A. aux noms de la société TI-
TAN LÉTO/TITAN THÉIA, puis de la société APOLLON, de la société GÉLOS
et de la société CORUS, la somme de CZK 1'545'750'000 est arrivée, le 5 avril
2005, sur la société EOLE (n° 60, près la banque A.), ayant LUCIEN pour uni-
que ayant droit économique (v. supra consid. 7.19). La somme de
CZK 1'557'500'000 a ensuite été transférée le 20 juin 2005 de la relation de la
société EOLE précitée sur celle de la relation de la société ACÉSO (n° 87, près
la banque A.), ayant toujours LUCIEN pour unique ayant droit économique (07-
- 513 -
26-12-0002 ss). Le même jour, soit le 20 juin 2005, cette même somme a été
transférée de la relation de la société ACÉSO précitée vers un sous-compte en
CZK de la relation de la société ETHER (n° 86, près la banque A.; 07-26-53-
0036 et 07-26-109-0015 ss).
Cette relation n° 86 comportait également des sous-comptes en autres devises
(USD, EUR, CHF, JPY), qui ont été alimentés par de multiples sources (p. ex.,
par la société CÉLÉNO: JPY 14'276'663 et CHF 73'544,10 le 13 septembre
2006; EUR 378'235,97 le 15 septembre 2006; 07-26-19-0003 ss; 05-00-00-
1266; par la société ACÉSO: EUR 4'195'000 le 20 juin 2005, en provenance de
la société HÉBÉ; 07-26-109-0022; 05-00-00-1263). Le sous compte en CZK a
également été alimenté par diverses sources, dont certaines de provenance in-
connue (p. ex., payment order of a customer: CZK 52'000'000 versées le 21
septembre 2006; 07-26-53-0042).
Les sous-comptes de la relation n° 86 ont également servi à transférer des
sommes d'argent vers d'autres relations bancaires (société AURA, société
EGLÉ, société CORUS), à convertir des devises, à acquérir des titres et à opé-
rer des placements fiduciaires dont les produits ont été versés sur les différents
sous-comptes. Ainsi, si cette relation a été en partie alimentée par des valeurs
de provenance criminelle, l'exacte proportion de ces valeurs ne peut toutefois
être établie.
La relation de la société ETHER a été clôturée en mars 2007 et l'entier de ses
actifs, titres y compris (achetés pour CZK 200'000'000, mais dont la valeur
n'était pas connue au jour du transfert), ont été transférés sur la relation de la
société HYPNOS n° 32 (05-00-00-1255 ss). Cette relation comportait égale-
ment des sous-comptes en différentes devises (CZK, EUR, USD et CHF), ainsi
que des comptes de titres et de métaux précieux (XPT). Elle a servi essentiel-
lement à faire des placements fiduciaires. Dès lors que la portion exacte de va-
leurs patrimoniales d'origine criminelle sur la relation de la société ETHER ne
peut être établie, il en va de même de celle de la relation de la société HYP-
NOS.
Les valeurs patrimoniales séquestrées sur ladite relation ne peuvent donc être
confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort sera
réglé au considérant 7.25.6 ci-après.
C.2.9.2 Titulaire société IOKÉ
32) Relation n° 33 (banque A., Zurich)
- 514 -
7.21.2 La relation n° 33 a été ouverte le 25 avril 2006 (07-26-51-0002), avec pour uni-
que ayant droit économique LUCIEN (07-26-51-0002), lequel disposait d'un
droit de signature individuel (07-26-51-0005). Le 29 janvier 2008, les valeurs
patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 27 novembre 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation
équivalaient au total à CHF 135 (TPF 671.689.841).
Selon la documentation bancaire, la société IOKÉ a été utilisée dans le cadre
de la vente d'une participation de 49% dans une mine de charbon et la déten-
tion de la participation restante pour le compte de son ayant droit économique
(Establishment/Anstalt used in connection with trade sale of 49% of brown coal
mining/energy company to financial investor and for holding of remaining stake
in that company for the BO); la relation n° 33 devait servir au transit d'une
somme d'environ CZK 4'000'000'000, à titre de salaire et préparation à une
augmentation successive de capital d'une société hollandaise (loan & subse-
quent capital increase in Dutch NV), dans le cadre de la préparation de la finali-
sation de la vente (in preparation of completion of trade sale transaction; 07-26-
51-0011).
Le sous-compte en CZK de cette relation (qui n'a pas été bloqué par le parquet
ou n'existe plus) a exclusivement servi au transit d'une somme de
CZK 4'080'000'000 le 13 novembre 2006, de la relation n° 6 ouverte au nom de
LUCIEN près la banque A. (v. infra consid. 7.21.3), vers une relation n° 78 ou-
verte au nom de la société IRIS près la banque A. (07-26-51-0029 ss).
Le solde des valeurs patrimoniales saisies sur le sous-compte en CHF provient
d'un versement effectué par la société IOKÉ en date du 13 juin 2006 par
CHF 29'800, dont l'origine est inconnue (07-26-51-0019).
Les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 33 ne sauraient partant
être confisquées en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Leur sort se-
ra réglé au considérant 7.25.7 ci-après.
C.2.9.3 Titulaire LUCIEN
33) Relation n° 9 et sous-comptes (banque F., Zurich)
7.21.3 La relation n° 9 a été ouverte le 3 octobre 2007 (07-28-20-0007), avec pour
titulaire et unique ayant droit économique LUCIEN (07-28-20-0008), lequel dis-
posait d'un droit de signature individuel (07-28-20-0009). Le 25 janvier 2008, les
- 515 -
valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du
MPC.
Au 27 novembre 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation
équivalaient au total à CHF 164'085'549 (TPF 671.681.260).
Aux termes du formulaire KYC de la banque F., LUCIEN a souhaité ouvrir la re-
lation n° 9 pour y transférer CZK 3'500'000'000 (environ CHF 212'000'000) pro-
venant de la vente de 49% de MUS_3, société dont il était propriétaire à raison
de 40% avec trois autres personnes au travers de la société HYDROS); l'ache-
teur de ces 49% est la société HÉLIOS (07-28-20-0021).
En date du 12 octobre 2007, CZK 3'500'000'000 ont effectivement été versées
sur le sous compte en CZK de ladite relation, en provenance de la relation n° 6
ouverte au nom de LUCIEN près la banque A. (v. infra consid. 7.21.4). Il s'agit
de la seule source d'alimentation du sous-compte en CZK de cette relation ban-
caire, qui a exclusivement servi à effectuer des placements fiduciaires (07-28-
20-0012 à 0015). Dès lors que les valeurs patrimoniales saisies par le parquet
sont toutes sur le sous-compte en CZK, il s'agit de leur réserver le même sort
que celui réservé aux valeurs de la relation de provenance, soit la confiscation
à hauteur de 99,2% (v. infra consid. 7.21.4).
Les valeurs patrimoniales séquestrées sur la relation n° 9 doivent partant être
confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP), à l'exclusion
d'un montant de CHF 1'312'684. Le sort de ce montant sera réglé au considé-
rant 7.25.8 ci-après.
34) Relation n° 6 et sous-comptes (banque A., Zurich)
7.21.4 La relation n° 6 a été ouverte le 10 mars 2006 (07-26-10-0003), avec pour titu-
laire et unique ayant droit économique LUCIEN, lequel disposait du droit de si-
gnature individuel (07-26-10-0002 ss). Le 29 janvier 2008, les valeurs patrimo-
niales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
Au 27 novembre 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation
équivalaient au total à CHF 1'712'367 (TPF 671.689.836).
Aux termes du formulaire KYC de la banque A., cette relation a été ouverte
pour effectuer des transferts et des dépôts temporaires et, en particulier, pour
collecter une partie du produit de la vente à YVON de 49% d'une mine de char-
bon et devait être utilisée pour procéder à des paiements ponctuels relatifs par
exemple à la location d'un yacht ou d'un avion (07-26-10-0016).
- 516 -
Effectivement, en date du 10 mai 2006, puis du 25 avril 2007, les sommes res-
pectives de CZK 3'000'000'000, puis CZK 900'000'000 ont été versées sur le
sous-compte en CZK de cette relation bancaire (07-26-10-0029 et 07-26-10-
0037 et 07-26-10-0076 ss 0195 ss). Ces sommes constituent la part de 40%
revenant à LUCIEN pour la vente des 49% (40%, puis 9%) de MUS_3 à la so-
ciété HÉLIOS (v. supra Faits H.3 et H.4). Elles sont donc d'origine criminelle.
La relation bancaire n° 78 ouverte près la banque A. au nom de la société IRIS
a été alimentée, le 13 novembre 2006, par ALBERT (à hauteur de
CZK 4'080'000'000), LUCIEN (à hauteur de CZK 4'080'000'000), ADRIEN (par
CZK 1'020'000'000) et ALFRED (par CZK 1'020'000'000). Ce même 13 novem-
bre 2006, de cette relation bancaire au nom de la société IRIS,
CZK 4'100'000'000 ont été versées à ALBERT, CZK 1'000'000'000 à ADRIEN,
CZK 1'000'000'000 à ALFRED et CZK 4'100'000'000 à LUCIEN, sur le sous-
compte en CZK de la relation n° 6 (07-26-27-0027 ss; 07-26-10-0034 s. et 07-
26-10-0137 à 0146). Le même jour, CZK 4'080'000'000 ont été transférées de
la relation n° 6 vers la relation de la société société IOKÉ précitée (v. supra
consid. 7.21.2). CZK 20'000'000 sont ainsi demeurées sur la relation n° 6. Par-
tant, la somme de CZK 20'000'000 que LUCIEN a reçue en plus de son apport
de CZK 4'080'000'000 provient forcément soit d'ADRIEN, soit d'ALFRED. Son
origine exacte ne peut toutefois être déterminée.
L'unique autre entrée d'argent sur ce sous-compte en CZK a été un versement
de LUCIEN en provenance de la banque K. en date du 25 juin 2006 à hauteur
de CZK 9'998'200 (07-26-10-0029 et 07-26-10-0074 à 0081), dont l'origine ne
peut être déterminée.
Cette relation bancaire comportait également des sous-comptes en CHF, EUR
et USD, qui n'ont toutefois été alimentés que par des transferts internes, prove-
nant du compte en CZK (07-26-10-0023 à 0028 et 0044 à 0052).
Cette relation bancaire a donc été alimentée à hauteur de CZK 3'929'998'200,
dont CZK 3'900'000'000 (soit 99,2%) d'origine criminelle et CZK 29'998'200
(soit 0,8%) d'origine non déterminée. Le 99,2% du solde des valeurs patrimo-
niales restant sur cette relation bancaire doit ainsi être confisqué, en application
de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Reste donc un montant de CHF 13'699. Le
sort de ce montant sera réglé au considérant 7.25.8 ci-après.
C.2.10 Conclusions concernant les relations bancaires dont ALBERT et/ou LUCIEN sont
ayant(s) droit économique(s)
- 517 -
7.22
7.22.1 Vu les considérants qui précèdent, les valeurs patrimoniales suivantes doivent
être confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP):
1) le solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 9 ouverte
près la banque F. (Zurich) au nom de LUCIEN, à l'exclusion d'un montant
de CHF 1'312'684 (valeur CHF 162'772'865 au 26 novembre 2013);
2) le solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 6 ouverte
près la banque A. (Zurich) au nom de LUCIEN, à l'exclusion d'un montant
de CHF 13'699 (valeur CHF 1'698'668 au 27 novembre 2013),
soit un montant total à confisquer de CHF 164'471'533, appartenant à la com-
munauté héréditaire de LUCIEN.
7.22.2 Les droits des lésés ne n'opposent pas à la confiscation (v. infra consid. 10 et
sous-considérants). En outre, aucun motif ne s'oppose à la confiscation, au
sens des art. 59, ch. 1, par. 2 aCP, respectivement 70 al. 2 CP. Aux termes de
ces dispositions, la confiscation n'est pas prononcée lorsqu'un tiers a acquis les
valeurs dans l'ignorance des faits qui l'auraient justifiée, et cela dans la mesure
où il a fourni une contre-prestation adéquate ou si la confiscation se révèle
d'une rigueur excessive.
Suite au décès de LUCIEN le 9 mars 2013, la Cour a invité toute personne qui
revendiquerait des droits réels sur les valeurs patrimoniales déposées sur les
relations n° 9 et n° 6, à participer à la procédure (FF 2013 2366; v. supra Faits,
B.3/b.). La seule personne ayant donné suite à cette invitation est ARIANE,
sœur du défunt. Au vu de l'attestation du 11 avril 2013 émise par le Tribunal de
District de Most, fournie par l'avocat suisse d'ARIANE, elle serait "l'héritière po-
tentielle" de LUCIEN, lequel était divorcé, sans enfant. Aucun testament n'aurait
été trouvé "dans le registre central", ni n'aurait été présenté "jusqu'à mainte-
nant" (TPF 671.524.070 s.). ARIANE n'apporte ainsi pas la preuve qu'elle au-
rait, suite au décès de LUCIEN, acquis un droit réel sur tout ou partie des va-
leurs patrimoniales déposées sur la relation n° 9 et/ou la relation n° 6. De plus,
ARIANE ne prétend nullement avoir fourni une contreprestation adéquate au
sens de l'art. 70 al. 2 CP. En l'état, il n'apparaît donc pas que la confiscation
des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 9 et/ou la relation n° 6
puisse se révéler d'une rigueur excessive pour quelque tiers qui aurait acquis
un droit réel sur tout ou partie de ces valeurs, suite au décès de LUCIEN, soit
sans fournir la moindre contre-prestation.
- 518 -
7.23 Vu les considérants qui précèdent, les valeurs patrimoniales suivantes ne peu-
vent être confisquées, en application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP):
1) le solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 29 ouverte
au nom de la société CORUS près la banque A. (comptes et sous-comptes
éventuels), dont ALBERT est ayant droit économique à raison d'une quote-
part de 50% (valeur CHF 12.50 au 30 juin 2013) et dont LUCIEN était ayant
droit économique à raison d'une quote-part de 50% (valeur CHF 12.50 au
30 juin 2013);
2) le solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 13 ouverte
au nom de la société EUCLÉIA près la banque F., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont ALBERT est ayant droit économique à raison
d'une quote-part de 68,7% (valeur CHF 1'213'043 au 30 juin 2013);
3) le solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 14 ouverte
au nom de la société JYNX, devenue GÉRAS près la banque F., Zurich
(comptes et sous-comptes éventuels), dont ALBERT est ayant droit éco-
nomique à raison d'une quote-part de 68,7% (valeur CHF 2'946 au 30 juin
2013);
4) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 30 ouverte
au nom de la société HORCOS près la banque A., Zurich (comptes et
sous-comptes éventuels), dont ALBERT est l'unique ayant droit économi-
que (valeur CHF 265'898'807 au 30 juin 2013);
5) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 85 ouverte
au nom de la société HORCOS près la banque F., Zurich (comptes et
sous-comptes éventuels), dont ALBERT est l'unique ayant droit économi-
que (valeur CHF 2'833 au 30 juin 2013);
6) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 31 ouverte
au nom d'ALBERT près la banque A., Zurich (comptes et sous-comptes
éventuels), dont ALBERT est l'unique ayant droit économique (valeur
CHF 146'825 au 30 juin 2013);
7) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 32 ouverte
au nom de la société HYPNOS près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont LUCIEN était l'unique ayant droit économique
(valeur CHF 76'664'105 au 27 novembre 2013);
- 519 -
8) la totalité des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 33 ouverte
au nom de la société IOKÉ près la banque A., Zurich (comptes et sous-
comptes éventuels), dont LUCIEN était l'unique ayant droit économique
(valeur CHF 135 au 27 novembre 2013);
9) un montant de CHF 1'312'684 déposé sur la relation n° 9 ouverte au nom
de LUCIEN près la banque F., Zurich (comptes et sous-comptes éven-
tuels), dont LUCIEN était l'unique ayant droit économique;
10) un montant de CHF 13'699 déposé sur la relation n° 6 ouverte au nom de
LUCIEN près la banque A., Zurich (comptes et sous-comptes éventuels),
dont LUCIEN était l'unique ayant droit économique,
soit au total CHF 267'264'466.50 ayant ALBERT pour ayant droit économique
et CHF 77'990'635.50 ayant LUCIEN pour ayant droit économique.
7.24
7.24.1 Aucune valeur patrimoniale d'origine criminelle détenue par ALBERT n'a pu être
retrouvée et partant confisquée. Il se justifie donc de prononcer une créance
compensatrice contre ALBERT.
L'avantage économique illicite tiré par ALBERT des différentes infractions est
de CHF 383'646'706 (v. supra consid. 7.9.3.2/d).
Ce montant a été calculé sur la base d'une indemnité de sortie de
CHF 12'439'383 en faveur de PAUL. Cette indemnité a été payée à PAUL le 12
juin 2002, en contrepartie de la participation de 20% détenue par PAUL dans la
société ARTÉMIS. Il s'agit là de l'indemnité minimale perçue par PAUL, puis-
que certains éléments constitutifs de son indemnité n'ont pas pu être évalués
(v. supra consid. 7.6). L'instruction a en revanche permis de chiffrer précisé-
ment à CHF 24'349'400 l'indemnité de sortie perçue par OLIVIER le 20 octobre
2004 (v. supra consid. 7.7). Le 12 juin 2002, OLIVIER détenait également une
participation de 20% dans les groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2; la
sortie de PAUL a permis d'accroitre sa participation de 4% (v. supra consid. 7.6
et sous-considérants). Donc, si OLIVIER a reçu une contreprestation de
CHF 24'349'400 en contrepartie d'une participation de 24% dans les groupes
ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, il se justifie de considérer que la part de l'in-
demnité de sortie de PAUL, qui n'a pas pu être évaluée précisément, ne peut
excéder CHF 12'000'000. Même si 31,5% de cette indemnité (soit
CHF 3'780'000) était à la charge d'ALBERT (v. supra consid. 7.8.4/a), il ne se
justifie pas pour autant de réduire la créance compensatrice à son endroit et,
ce, pour les raisons suivantes. La valeur de la participation de 20% de MUS_3
- 520 -
formellement détenue par ADRIEN et ALFRED (v. supra consid. 7.8.3) peut
être estimée à CZK 4'000'000'000 (valeur CHF 220'526'000 au 9 mai 2006,
resp. CHF 234'262'000 au 23 avril 2007; v. supra consid. 7.9.3). La question de
savoir si ADRIEN et ALFRED avaient payé ALBERT et LUCIEN pour entrer
dans l'actionnariat de la société DYSIS ou s'ils intervenaient strictement formel-
lement en qualité d'hommes de paille, pour occulter le fait qu'ALBERT et LU-
CIEN étaient les uniques actionnaires de la société DYSIS, à concurrence de
50% chacun, a été laissée ouverte (v. supra consid. 7.8.3/a). Dans la première
hypothèse, ALBERT et LUCIEN ont perçu au moins CHF 3'780'000 chacun, en
contrepartie de 20% de l'actionnariat de la société DYSIS vendu à ADRIEN et
ALFRED. Dans la seconde hypothèse, à la date du 23 avril 2007, ALBERT et
LUCIEN ne détenaient pas chacun 20,4% (40% de 51%), mais chacun 25,5%
(50% de 51%) de MUS_3 (v. supra consid. 7.9.3.2/c). La valeur de la différence
entre un pourcentage de 20,4% et de 25,5% (5,1%) peut être estimée à
CHF 59'594'000 au 24 avril 2007 (puisqu'à cette date une participation de
20,4% valait CHF 238'376'000; v. supra consid. 7.9.3.2/c). Dans tous les cas,
les valeurs patrimoniales reçues ou conservées par ALBERT dépassent mani-
festement la somme de CHF 3'780'000.
Ainsi, le montant de CHF 383'646'706 correspond à la valeur minimale du pro-
duit des infractions qu'ALBERT s'est procuré et qui n'a pas pu être retrouvé et
donc saisi.
ALBERT est domicilié à l'étranger. Durant les débats, il a indiqué que sa fortune
actuelle se situait entre CHF 380'000'000 et CHF 477'500'000 (v. supra Faits,
D.3). Il n'a au surplus pas collaboré à la mise en lumière de sa situation écono-
mique. ALBERT a fait usage de sociétés de domiciliation et de comptes bancai-
res dans différents pays, pour tâcher de dissimuler des revenus ou des élé-
ments de fortune. Rien ne laisse dès lors à penser, en l'état, qu'une créance
compensatrice de CHF 383'646'706 ne serait pas recouvrable ou qu'elle entra-
verait sérieusement la réinsertion d'ALBERT. Il n'existe partant aucun motif de
renoncer totalement ou partiellement à la créance compensatrice (art. 71 al. 2
CP, 59 ch. 2, al. 2 aCP et supra consid. 7.2.2.2).
7.24.2 L'avantage économique illicite tiré par LUCIEN des différentes infractions est de
CHF 385'818'086 (v. supra consid. 7.9.4).
a. Ce montant a été calculé sur la base d'une indemnité de sortie de
CHF 12'439'383 en faveur de PAUL. Cette indemnité a été payée à PAUL le
12 juin 2002, en contrepartie de la participation de 20% détenue par PAUL dans
la société ARTÉMIS. Il s'agit là de l'indemnité minimale perçue par PAUL, puis-
que certains éléments constitutifs de son indemnité n'ont pas pu être évalués
- 521 -
(v. supra consid. 7.6). L'instruction a en revanche permis de chiffrer précisé-
ment à CHF 24'349'400 l'indemnité de sortie perçue par OLIVIER le 20 octobre
2004 (v. supra consid. 7.7). Le 12 juin 2002, OLIVIER détenait également une
participation de 20% dans les groupes ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2; la
sortie de PAUL a permis d'accroitre sa participation de 4% (v. supra consid. 7.6
et sous-considérants). Donc, si OLIVIER a reçu une contreprestation de
CHF 24'349'400 en contrepartie d'une participation de 24% dans les groupes
ARTÉMIS, APOLLON et TITAN_2, il se justifie de considérer que la part de l'in-
demnité de sortie de PAUL, qui n'a pas pu être évaluée précisément, ne peut
excéder CHF 12'000'000. Même si 31,5% de cette indemnité (soit
CHF 3'780'000) était à la charge de LUCIEN (v. supra consid. 7.8.4/a), une ré-
duction du montant de la créance compensatrice ne se justifie pas pour autant
et, ce, pour les mêmes raisons que celles précédemment retenues concernant
ALBERT (v. supra consid. 7.24.1), en rapport avec la participation de 20% de
MUS_3 formellement détenue par ADRIEN et ALFRED, dont la valeur peut être
estimée à CZK 4'000'000'000 (valeur CHF 220'526'000 au 9 mai 2006, resp.
CHF 234'262'000 au 23 avril 2007). La question de savoir si ADRIEN et AL-
FRED avaient payé ALBERT et LUCIEN pour entrer dans l'actionnariat de la
société DYSIS ou s'ils intervenaient strictement formellement en qualité d'hom-
mes de paille, pour occulter le fait qu'ALBERT et LUCIEN étaient les uniques
actionnaires de la société DYSIS, à concurrence de 50% chacun, a été laissée
ouverte (v. supra consid. 7.8.3/a). Dans la première hypothèse, ALBERT et
LUCIEN ont perçu au moins CHF 3'780'000 chacun, en contrepartie de 20% de
l'actionnariat de la société DYSIS vendu à ADRIEN et ALFRED. Dans la se-
conde hypothèse, à la date du 23 avril 2007, ALBERT et LUCIEN ne détenaient
pas chacun 20,4% (40% de 51%), mais chacun 25,5% (50% de 51%) de
MUS_3 (v. supra consid. 7.9.3.2/c). La valeur de la différence entre un pourcen-
tage de 20,4% et de 25,5% (5,1%) peut être estimée à CHF 59'594'000 au
24 avril 2007 (puisqu'à cette date une participation de 20,4% valait
CHF 238'376'000; v. supra consid. 7.9.3.2/c). Dans tous les cas, les valeurs pa-
trimoniales reçues ou conservées par LUCIEN dépassent manifestement la
somme de CHF 3'780'000.
Ainsi, le montant de CHF 385'818'086 correspond à la valeur minimale du pro-
duit des infractions que LUCIEN s'est procuré et qui n'a pas pu être retrouvé et
donc saisi.
b. Le décès de LUCIEN, survenu en date du 9 mars 2013, a eu pour conséquence
le classement de la procédure (art. 329 al. 4 et 5 CPP), en tant qu'elle concerne
les accusations portées contre lui (v. supra Procédure, B.3). Du fait de ce clas-
sement, le prononcé d'une créance compensatrice contre LUCIEN n'entre plus
en ligne de compte.
- 522 -
Aux termes de l'art. 71 al. 1 in fine CP, la créance compensatrice peut être pro-
noncée contre un tiers, dans la mesures où les conditions prévues à l'art. 70
al. 2 CP ne sont pas réalisées (dans le même sens, art. 59 ch. 2 in fine aCP).
Selon l'art. 70 al. 2 CP, la confiscation n'est pas prononcée lorsqu'un tiers a ac-
quis les valeurs dans l'ignorance des faits qui l'auraient justifiée, et cela dans la
mesure où il a fourni une contre-prestation adéquate ou si la confiscation se ré-
vèle d'une rigueur excessive (dans le même sens, art. 59, ch. 1, 2 e par. aCP).
Vu que la valeur minimale du produit des infractions que LUCIEN s'est procuré
et qui n'a pas pu être retrouvé et donc saisi s'élève à CHF 221'346'553 au
moins (CHF 385'818'086 – CHF 164'471'533), une créance compensatrice du
même montant est susceptible d'être prononcée contre la communauté hérédi-
taire de LUCIEN. En effet, le(s) membre(s) de cette communauté n'a (n'ont)
fourni aucune contre-prestation, au sens de l'art. 70 al. 2 CP (resp. 59, ch. 1, 2 e
par. aCP), applicable par renvoi de l'art. 71 al. 1 i.f. CP (resp. 59 ch. 2 i.f. aCP),
en échange de (leurs quotes-parts de) la succession de LUCIEN.
Sur la base des informations ressortant du dossier de la cause, la valeur nette
de la masse à partager est de CHF 77'990'635.50 (v. supra consid. 7.23). En
effet, aucun élément du dossier ne prouve l'existence d'autres actifs propriété
de LUCIEN, ni l'existence de dettes à la charge de LUCIEN. La créance com-
pensatrice prononcée contre la communauté héréditaire de LUCIEN doit partant
être fixée à CHF 77'990'635, de manière à ne pas se révéler d'une rigueur ex-
cessive pour le(s) membre(s) susceptible(s) de former ladite communauté.
7.25 Aux termes de l'art. 71 al. 3 CP (59 ch. 2, al. 3 aCP), l'autorité d'instruction peut
placer sous séquestre, en vue de l'exécution d'une créance compensatrice, des
valeurs patrimoniales appartenant à la personne concernée.
7.25.1 La société CORUS est une société de domiciliation (v. 07-26-57-0022); elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, ALBERT et
LUCIEN (v. supra consid. 7.19). Comme toutes les sociétés saisies précitées
domiciliées à l'Île de Man (v. supra consid. 7.18), la société CORUS est repré-
sentée par des employés de la société TYCHÉ.
L'instruction a apporté la preuve que les droits d'ALBERT et de LUCIEN sur les
valeurs patrimoniales qu'ils détenaient en commun étaient systématiquement
les mêmes. En effet, ALBERT et LUCIEN ont toujours détenu une part équiva-
lente de l'actionnariat des sociétés des groupes ARTÉMIS, APOLLON et TI-
TAN_2, ainsi que de la société DYSIS et de la société IRIS. ALBERT et LU-
CIEN ont également perçu le même montant en vendant MUS_2 à la société
- 523 -
DYSIS, en contrepartie de la vente de 40% de MUS_3 à la société HÉLIOS, et,
enfin, pratiquement la même somme lors de la vente de 9% de MUS_3 à la so-
ciété HÉLIOS (v. supra consid. 7.9.3 et 7.9.4).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société CORUS et:
- ALBERT, à raison d'une quote-part de 50%;
- la communauté héréditaire de LUCIEN, à raison d'une quote-part de 50%.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 29
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.19), il se justifie de
considérer, au sujet du maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent
à ALBERT à raison d'une quote-part de 50% et à la communauté héréditaire de
LUCIEN à raison d'une quote-part de 50%. Il sied par conséquent d'ordonner le
maintien de la saisie de:
- 50% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre ALBERT;
- 50% de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice pro-
noncée contre la communauté héréditaire de LUCIEN.
7.25.2 La société EUCLÉIA est une société de domiciliation (v. 07-28-08-0003 ss); elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de ses
ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent jugement, ALBERT
(pour une quote-part de 68,7%), WILFRID, WILLIAM et XAVIER (pour une quo-
te-part de 31,3%) (v. supra consid. 7.20.1).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société EUCLÉIA et:
- ALBERT, à raison d'une quote-part de 68,7%;
- WILFRID, WILLIAM et XAVIER à raison d'une quote-part de 31,3%.
7.25.2.1 S'agissant de la quote-part de 31,3% correspondant aux droits de WILFRID,
WILLIAM et XAVIER sur les valeurs patrimoniales déposées sur la relation
n° 13 (comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.20.1), la saisie
doit être levée, dès lors que l'origine criminelle des valeurs en question n'est
pas établie et que leurs ayants droit économiques n'ont pas été condamnés
pour avoir participé à la commission de l'une au l'autre des infractions faisant
l'objet des considérants 2, 3 et 4 du présent jugement.
- 524 -
7.25.2.2 S'agissant de la quote-part restante de 68,7% des valeurs patrimoniales dé-
posées sur la relation n° 13 (comptes et sous-comptes éventuels; v. supra
consid. 7.20.1), il se justifie de considérer, relativement au maintien de la
mesure provisoire, qu'elles appartiennent à ALBERT. Il sied par conséquent
d'ordonner le maintien de la saisie de cette quote-part en vue de l'exécution
de la créance compensatrice prononcée contre ALBERT.
7.25.3 La société JYNX, devenue GÉRAS est une société de domiciliation (v. 07-28-
14-0003 ss); elle n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité écono-
mique propre. Son unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales
dans l'intérêt de ses ayants droit économiques, à savoir, au jour du présent ju-
gement, ALBERT (pour une quote-part de 68,7%), WILFRID, WILLIAM et XA-
VIER (pour une quote-part de 31,3%) (v. supra consid. 7.20.2 et 7.20.1). Elle
est détenue à 100% par la société EUCLÉIA précitée (07-28-14-0007).
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il y
a lieu d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personnes entre la société JYNX, devenue GÉRAS et:
- ALBERT à raison d'une quote-part de 68,7%;
- WILFRID, WILLIAM et XAVIER à raison d'une quote-part de 31,3%.
7.25.3.1 S'agissant de la quote-part de 31,3% correspondant aux droits de WILFRID,
WILLIAM et XAVIER sur les valeurs patrimoniales déposées sur la relation
n° 14 (comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.20.2), la saisie
doit être levée, dès lors que l'origine criminelle des valeurs en question n'est
pas établie et que leurs ayants droit économiques n'ont pas été condamnés
pour avoir participé à la commission de l'une au l'autre des infractions faisant
l'objet des considérants 2, 3 et 4 du présent jugement.
7.25.3.2 S'agissant de la quote-part restante de 68,7% des valeurs patrimoniales dé-
posées sur la relation n° 14 (comptes et sous-comptes éventuels; v. supra
consid. 7.20.2), il se justifie de considérer, quant au maintien de la mesure
provisoire, qu'elles appartiennent à ALBERT. Il sied par conséquent d'ordon-
ner le maintien de la saisie de cette quote-part en vue de l'exécution de la
créance compensatrice prononcée contre ALBERT.
7.25.4 La société HORCOS est une société de domiciliation (v. 07-26-22-0030). Elle
n'emploie aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction est de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de son
unique ayant droit économique, à savoir, au jour du présent jugement, ALBERT
(v. supra consid. 7.20.3 et 7.20.4). Interrogé durant les débats au sujet de ses
sources de revenu actuelles, ALBERT a expliqué avoir gagné les fonds dont il
- 525 -
use pour sa vie actuelle au travers de la restructuration de MUS et de la vente
subséquente de cette société, de sorte qu'il n'a pas besoin d'autres sources de
revenus. ALBERT a placé lesdites économies notamment sur les comptes ban-
caires suisses de sa société HORCOS. Au travers de cette dernière, dont il est
également directeur, ALBERT affirme se verser un salaire mensuel de l'ordre
de CZK 20'000 (TPF 671.930.187, l. 33 à 37).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personne entre la société HORCOS et ALBERT.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur les relations n° 30
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.20.3) et n° 85 (comptes
et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.20.4), il se justifie de considérer,
au sujet du maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent exclusive-
ment à ALBERT. Il sied par conséquent d'ordonner le maintien de la saisie de
ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice prononcée
contre ALBERT.
7.25.5 ALBERT est titulaire et unique ayant droit économique de la relation n° 31
(v. supra consid. 7.20.5). Il se justifie par conséquent d'ordonner le maintien de
la saisie de ces valeurs, en vue de l'exécution de la créance compensatrice
prononcée contre ALBERT. En effet, la créance compensatrice prononcée
contre ALBERT s'élève à CHF 383'646'706. Les valeurs patrimoniales lui ap-
partenant faisant l'objet du maintien de la saisie ont globalement une valeur de
CHF 267'264'466.50, de sorte que la mesure respecte le principe de la propor-
tionnalité.
7.25.6 La société HYPNOS est une société de domiciliation (v. 07-26-61-0017); elle
n'emploie donc aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre.
Son unique fonction était de détenir des valeurs patrimoniales dans l'intérêt de
son unique ayant droit économique, à savoir LUCIEN (v. supra consid. 7.21.1).
Selon la théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1), il
doit être admis, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de per-
sonne entre la société HYPNOS et la communauté héréditaire de LUCIEN.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 32
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.21.1), il se justifie de
considérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent
exclusivement à la communauté héréditaire de LUCIEN. Il sied par conséquent
d'ordonner le maintien de la saisie de ces valeurs, en vue de l'exécution de la
- 526 -
créance compensatrice prononcée contre la communauté héréditaire de LU-
CIEN.
7.25.7 La société IOKÉ est une société de domiciliation (v. 07-26-51-0012); elle n'em-
ploie donc aucun salarié et ne déploie aucune activité économique propre. Son
unique fonction était de détenir des comptes bancaires dans l'intérêt de son
unique ayant droit économique LUCIEN (v. supra consid. 7.21.2).
La théorie de la transparence ("Durchgriff", supra consid. 7.11.9.1/b.1) com-
mande d'admettre, conformément à la réalité économique, qu'il y a identité de
personne entre la société IOKÉ et la communauté héréditaire de LUCIEN.
S'agissant du solde des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 33
(comptes et sous-comptes éventuels; v. supra consid. 7.21.2), il se justifie de
considérer, quant au maintien de la mesure provisoire, qu'elles appartiennent
exclusivement à la communauté héréditaire de LUCIEN. Il sied par conséquent
d'ordonner le maintien de la saisie de ces valeurs, en vue de l'exécution de la
créance compensatrice prononcée contre la communauté héréditaire de LU-
CIEN.
7.25.8 LUCIEN était titulaire et unique ayant droit économique des relations n° 9
(v. supra consid. 7.21.3) et n° 6 (v. supra consid. 7.21.4). Vu ce qui a été dit au
considérant 7.22.1 ci-dessus, il se justifie d'ordonner le maintien de la saisie, en
vue de l'exécution de la créance compensatrice prononcée contre la commu-
nauté héréditaire de LUCIEN:
1) d'un montant de CHF 1'312'684 déposé sur la relation n° 9;
2) d'un montant de CHF 13'699 déposé sur la relation n° 6.
En effet, la créance compensatrice prononcée contre la communauté héréditai-
re de LUCIEN s'élève à CHF 77'990'635. Les valeurs patrimoniales lui apparte-
nant faisant l'objet du maintien de la saisie ont une valeur de
CHF 77'990'635.50, de sorte que la mesure respecte le principe de la propor-
tionnalité.
C.2.11 Relation bancaire dont ACHILLE est le seul titulaire et ayant droit économique
35) Relation n° 10 et sous-comptes (banque E., Zurich)
7.26 La relation n° 10 a été ouverte le 1 er
septembre 1999, avec ACHILLE pour uni-
que ayant droit économique (07-21-03-0003 ss). Le 11 août 2010, les valeurs
patrimoniales déposées sur cette relation ont été saisies sur ordre du MPC.
- 527 -
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à EUR 104'531 (valeur CHF 128'407; TPF 671.687.154).
a. Selon la fiche de contact de la banque, la relation a été ouverte pour recevoir
une commission d'environ USD 300'000 due à ACHILLE pour son intervention
"dans le rachat d'une société houillère tchèque par une société américaine". La
fiche mentionne encore que "cette opération a été faite avec l'aide du client
n° 52 (07-21-03-0006). Ce dernier client est GEORGES, titulaire du compte
n° 52 ouvert auprès de la banque N. (07-21-05-0003 ss).
Le 30 avril 1999, la société NIKÉ a transféré depuis son compte ouvert auprès
de la banque C. un montant d’USD 5'000'000 vers un compte "escrow" n° 47
(devenu par la suite n° 48) ouvert à son nom à la banque N. (devenue par la
suite la banque D., puis la banque E.; v. supra Faits, G.2.4.3). Ces
USD 5'000'000 constituaient une partie du produit d'une infraction de gestion
déloyale commise au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-
considérants). Le 26 août 1999, la société NIKÉ a donné instruction de transfé-
rer USD 4'980'000 de ce compte «escrow» vers le compte n° 49 ouvert auprès
de la banque N. au nom de la société HÉCATE de siège à Gibraltar (07-21-02-
0010). Cet ordre a été exécuté le 31 août 1999 (p. 07-21-02-0008). Le compte
n° 49 a été ouvert le 31 août 1999 avec, pour ayants droit économiques,
GEORGES et ACHILLE (07-21-01-0001 ss).
La société HÉCATE a transféré ces USD 4'980'000 comme suit (10-02-02-
0015):
 le 2 septembre 1999: USD 4'200'019.62 vers le compte n° 50 ouvert au
nom de la société MINOS auprès de la la banque O. (07-21-01-0193 s.; 18-
03-0488);
 le 3 septembre 1999: USD 402'888 vers le compte n° 52 ouvert au nom de
GEORGES auprès de la banque N. (07-21-01-0186);
 le 2 septembre 1999: GBP 10'000 (valeur USD 16'272.12, resp.
CHF 24'044) vers le compte n° 51 ouvert au nom d'ACHILLE auprès de la
banque P. à Londres (07-21-01-0193 s.);
 le 3 septembre 1999: USD 350'819 vers le compte n°10 ouvert au nom
d'ACHILLE auprès de la banque N. (07-21-01-0186).
Le versement de la société NIKÉ en faveur de la société HÉCATE semble re-
poser sur un contrat ("agency agreement") passé entre ces deux sociétés, le
- 528 -
12 février 1999 (07-21-02-0027 ss). Aux termes de ce contrat, la société NIKÉ
(représentée par JEAN), qui désire acquérir la totalité des 4'089'763 actions de
MUS, détenues par le FNM, mandate la société HÉCATE (représentée par
ACHILLE) pour représenter ses intérêts et négocier en son nom l’achat desdi-
tes actions au prix maximal de CZK 650'000'000. En cas de succès, le contrat
prévoit pour le mandataire une commission d’USD 5'000'000.
Dans le cadre de l'instruction de la présente cause, ACHILLE a dans un premier
temps déclaré tout ignorer de la société HÉCATE et ne jamais avoir travaillé à
titre personnel avec GEORGES. Ce n'est qu'après avoir été confronté, notam-
ment à la documentation d’ouverture du compte n° 49 ouvert au nom de la so-
ciété HÉCATE, laquelle comporte copie de ses documents d’identité et des piè-
ces portant sa signature, qu'ACHILLE a admis que le versement d'USD 350'819
en sa faveur s’inscrivait dans le cadre d’une opération montée par son ami
GEORGES, lobbyiste et ami proche du ministre tchèque de l’intérieur (v. supra
consid. 2.9.1).
b. Les valeurs patrimoniales ayant alimenté la relation n° 10 sont le résultat d'une
infraction au sens de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP), plus précisément d'une
infraction de gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-
considérants). ACHILLE n'a pas été poursuivi pénalement en relation avec cette
infraction; il est un tiers au sens de l'art. 59 ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP; v. su-
pra consid. 7.2.1.5).
c. En l'espèce, rien ne permet de penser qu'ACHILLE connaissait l'origine crimi-
nelle des USD 350'819 versés le 3 septembre 1999 sur le compte n° 10. Il est
partant présumé de bonne foi.
d. S'agissant de la question de savoir si ACHILLE a fourni une contreprestation
adéquate en échange des USD 350'819 et GBP 10'000 qu'il a perçus de la so-
ciété HÉCATE le 3 septembre 1999 (valeur totale CHF 547'430), l'intéressé a
déclaré en procédure:
 "j'ai pris cela comme un retour, un renvoi d'ascenseur car auparavant j'avais essayé de l'aider
[(GEORGES)] dans ses affaires. Mais devant l'ampleur de cette somme j'avais demandé
quelques explications à GEORGES, il ne me les a pas données soi-disant pour me préserver.
Je lui ai fait confiance je pense qu'avec le recul, c'était une erreur. D'autre part, je dois vous
dire qu'à l'époque et au regard de l'accroissement de la fortune personnelle de GEORGES
cette somme n'était peut-être pas si importante du moins de son point de vue à lui" (12-02-00-
0008);
- 529 -
 "je connaissais M. GEORGES depuis de nombreuses années. Il était employé de la banque
W. en Tchéquie et nous avons eu des contacts lorsque j'étais à la banque G. (...). Je l'avais
mis en contact avec pas mal de personnes en France, comme par exemple un dirigeant de la
société NYX que je connaissais par ma famille. C'est dans ce contexte qu'il m'a demandé la
recommandation de bon cabinet d'avocats à Genève. Comme j'ai habité à Lausanne assez
longtemps, j'avais des contacts également sur Genève et je l'ai mis en contact avec Me
GAUDIAS. M. GEORGES m'a tenu informé de ce rendez-vous en me disant que le rendez-
vous s'était bien passé et que ce dernier l'avait mis en contact avec la banque D. Il m'a éga-
lement dit que je devais le rencontrer pour signer des papiers chez la banque D." (12-02-00-
0016, l. 20 à 30);
 "par la suite, il y a eu une réunion et là j'ai compris les grandes lignes ou ce que l'on a voulu
me dire de cette opération. II s'agissait du rachat d'actions d'une société tchèque à un prix dé-
terminé par une société suisse. Les textes devaient être en tchèque ou en anglais, je ne me
souviens plus. (...). Par contre, j'avais bien compris lors de la rencontre chez la banque D.
que l'argent provenait d'une société suisse, ce qui était pour moi sérieux et parfaitement légal"
(12-02-00-0016, l. 32 à 12-02-00-0017, l. 1);
 "sur votre question, je ne connaissais personne à cette époque là au sein de la banque D.
Lors de cette séance, nous avons signé des papiers et procédé à une ouverture de compte à
Gibraltar concernant la société HÉCATE. Par la suite, lors de la séance, M. GEORGES m'a
expliqué qu'il allait y avoir une commission de 5 mio de USD, dont USD 400'000 pour lui,
USD 400'000 pour moi et le restant soit 4,2 mio devait être versé à Chypre. II m'a fait com-
prendre que cette commission était pour me remercier de l'avoir mis en contact avec un avo-
cat ainsi que des contacts bancaires que j'avais pu lui donner par le passé qui lui avaient
permis de faire de l'argent et qu'il espérait développer des affaires entre la France et la Tché-
quie dans le futur. Par la suite, il y a eu une réunion dans un cabinet d'avocats à Genève dont
je ne me souviens pas du nom, dans la vieille ville, c'était il y a 12 ans. II y avait là toute une
équipe de personnes que je n'avais jamais vues de ma vie à l'exception de GEORGES. Là,
GEORGES a signé quelques papiers et m'a demandé d'en signer d'autres" (12-02-00-0017, l.
4 à 15);
 "sur votre question à quoi devaient servir ces USD 4'200'000, je ne le sais absolument pas.
(...). Sur votre question à savoir à partir de quand j'ai commencé à penser que le montant
pouvait servir à payer des gens, je vous réponds que M. GEORGES faisait du lobbying en
Tchéquie, c'est-à-dire mettre des gens en contact en vue d'obtenir des contrats. C'était entre
autres son métier. (...). Sur votre question à quoi j'ai pensé au moment où GEORGES ne m'a
pas répondu, je réponds que j'ai pensé que l'argent aurait pu être utilisé pour payer des gens
pour "huiler" l'affaire, à savoir favoriser une transaction. Autrement dit, c'est comme un bak-
chich" (12-02-00-0018, l. 5 à 18);
- 530 -
 "pour cette opération, la société HÉCATE, GEORGES m'a annoncé qu'il allait me donner
400.000 $ pour ma participation comme prête-nom (12-02-00-0006);
 "sur votre question pourquoi il fallait un prête-nom dans cette opération, je vous réponds que
cela vient de mon audition de Paris où il a été dit que j'étais un homme de paille et je ne peux
pas contester ce rôle de prête-nom. Pour revenir à votre question, je ne sais pas pourquoi il
fallait un prête-nom dans cette opération et je ne le sais toujours pas. Sur votre question de
savoir pourquoi c'est moi qui avait ce rôle de prête-nom, je n'en sais rien. Peut-être parce que
j'habitais en Suisse et que je lui ai trouvé un avocat au départ" (12-02-00-0019, l. 18 à 23);
 "je tiens encore à confirmer par rapport à l'argent que j'ai reçu que j'étais assez conforté au vu
de ce que j'avais fait pour lui [(GEORGES)] dans le passé dans le domaine bancaire étant
donné que j'ai dix ans de plus que lui et par rapport au fait que nous avions d'éventuels pro-
jets pour le futur" (12-02-00-0020).
Des déclarations d'ACHILLE, il ressort donc que dans l'affaire HÉCATE, son rô-
le s'est limité à intervenir en qualité de prête-nom à la demande de son ami
GEORGES. En qualité d'homme de paille, ACHILLE a, d'une part, signé, en
qualité de représentant de la société HÉCATE, le contrat passé le 12 février
1999 entre cette société et la société NIKÉ. D'autre part, il a accepté d'être
mentionné en qualité d'ayant droit économique de la relation n° 49 ouverte au
nom de la société HÉCATE près la banque D. à Genève. ACHILLE a toutefois
précisé que sa rémunération dans le cadre de l'affaire HÉCATE comportait éga-
lement une part de rémunération pour des services qu'il avait rendus par le
passé à GEORGES. ACHILLE est néanmoins demeuré très flou sur la descrip-
tion de ces services rendus par le passé, évoquant la recommandation d'une
étude d'avocats en Suisse et la mise en contact avec des personnes en France,
sans préciser le nombre de personnes concernées ou la nature des affaires en
cause. ACHILLE a encore ajouté que sa rémunération dans le cadre de l'affaire
HÉCATE comportait également une part de rémunération en rapport avec
d'éventuels projets futurs entre lui-même et GEORGES. ACHILLE n' a toutefois
donné aucune précision à ce sujet.
La Cour a invité ACHILLE à participer, en qualité de tiers saisi, aux débats de la
cause. Dans ce cadre, ACHILLE aurait eu l'occasion de fournir des explications
complémentaires au sujet des services qu'il a rendus à GEORGES à titre de
contreprestation pour les USD 350'819 et GBP 10'000 qu'il a perçus de la so-
ciété HÉCATE le 3 septembre 1999 (valeur totale CHF 547'430). Le 5 janvier
2012, son avocat conseil genevois a cependant expressément déclaré que son
client ACHILLE ne souhaitait pas participer à la procédure devant la Cour de
céans (TPF 671.653.001).
- 531 -
e. Durant l'instruction, ACHILLE a lui-même admis une disproportion notable entre
la rémunération qu'il a perçue de la société HÉCATE (valeur totale CHF
547'430) et les prestations qu'il a fournies en faveur de GEORGES dans le
passé, dans le cadre de l'affaire HÉCATE et dans l'optique de projets futurs. Il a
notamment admis qu'une rémunération de cette ampleur ne se justifiait pas ob-
jectivement: "devant l'ampleur de cette somme j'avais demandé quelques expli-
cations à GEORGES; il ne me les a pas données soi-disant pour me préserver"
(12-02-00-0008). De même, lorsque les enquêteurs ont demandé à ACHILLE
pourquoi il avait menti sur sa relation avec GEORGES, l'intéressé a répondu:
"en fait, j'étais gêné d'avoir reçu autant d'argent" (12-02-00-0007). ACHILLE a
également déclaré: "je pense que mon ex-ami [(GEORGES)] m'a fait un cadeau
empoisonné, qu'il m'a vraiment trompé notamment quant à l'ampleur de l'affaire
et à ses implications. Je reconnais toutefois n'avoir pas été vigilant dans cette
affaire car je faisais confiance à GEORGES" (12-02-00-0010).
Vu l'ensemble de ce qui précède, la Cour retient que la prestation
d'USD 350'819 et GBP 10'000 perçue par ACHILLE de la société HÉCATE le 3
septembre 1999 (valeur totale CHF 547'430) comporte un caractère mixte, soit
un caractère de contreprestation pour services effectivement rendus par
ACHILLE à GEORGES, d'une part, et un caractère de donation, d'autre part. En
tout état de cause, les prestations fournies par ACHILLE telles que décrites par
l'intéressé lui-même ne peuvent en aucun cas justifier une rémunération supé-
rieure à la différence entre le montant effectivement perçu par ACHILLE (valeur
totale CHF 547'430) et le solde des valeurs patrimoniales actuellement dépo-
sées sur la relation n° 10, lequel représentait au 30 juin 2013 une valeur de
CHF 128'584. Dans ces conditions, la Cour ne saurait admettre qu'ACHILLE a
fourni une "contre-prestation adéquate" au sens de l'art. 59 ch. 1, al. 2 aCP (70
al. 2 CP), à tout le moins en échange du solde des valeurs patrimoniales actuel-
lement déposées sur la relation n° 10.
Bien que conseillé par un avocat suisse, ACHILLE a choisi de ne pas participer
à la procédure devant la Cour de céans (TPF 671.653.001), de sorte que rien
ne laisse à penser que la confiscation pourrait se révéler d'une rigueur excessi-
ve à son égard. En conséquence, le solde des valeurs patrimoniales déposées
sur la relation n° 10, dont l'origine criminelle est établie, doit être confisqué, en
application de l'art. 59 ch. 1 aCP (70 al. 1 CP). Les droits des lésés ne n'oppo-
sent pas à la confiscation (v. infra consid. 10 et sous-considérants).
C.2.12 Relation bancaire de la société KAKIA dont GEORGES est le seul ayant droit
économique
- 532 -
7.27 La société KAKIA est une société de siège à Nassau (Bahamas), dont GEOR-
GES est l'unique ayant droit économique (07-21-04-0105).
36) Relation n° 15 et sous-comptes (banque E., Zurich)
7.27.1 La relation n° 15 a été ouverte le 13 juillet 2005, avec GEORGES pour unique
ayant droit économique et unique titulaire du droit de signature (07-21-04-0105
ss). Le 11 août 2010, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation ont
été saisies sur ordre du MPC.
Au 30 juin 2013, les valeurs patrimoniales déposées sur cette relation équiva-
laient au total à EUR 3'881'038 (CHF 4'767'510; TPF 671.687.165 et
671.687.176).
7.27.2 La documentation bancaire figurant au dossier ne permet pas de déterminer au
moyen du paper trail l'origine des valeurs patrimoniales actuellement déposées
sur la relation n° 15. Ainsi, aucun lien ne peut être établi entre cette relation de
la société KAKIA et les USD 4'980'000, susceptibles de confiscation (en tant
qu'ils constituaient le résultat d'une infraction de gestion déloyale commise au
préjudice de MUS; v. supra consid. 3 et sous-considérants), versés le 31 août
1999 par la société NIKÉ sur le compte n° 49 ouvert au nom de la société HÉ-
CATE ce même 31 août 1999, avec pour ayants droit économiques GEORGES
et ACHILLE (v. supra Faits G.2.4.3 et consid. 7.26).
7.27.3 Lorsque les valeurs patrimoniales à confisquer ne sont plus disponibles, le juge
ordonne leur remplacement par une créance compensatrice de l'Etat d'un mon-
tant équivalent; elle ne peut être prononcée contre un tiers que dans la mesure
où les conditions prévues à l'art. 70 al. 2 CP ne sont pas réalisées (art. 71 al. 1
CP; 59 ch. 2 et ch. 1, al. 2 aCP; v. supra consid. 7.2.1.5). La créance compen-
satrice sera donc prononcée dans tous les cas contre l'acquéreur de mauvaise
foi; elle ne pourra en revanche l'être contre un tiers de bonne foi que s'il n'a pas
fourni de contreprestation adéquate et pour autant que la mesure n'apparaisse
pas à son égard d'une rigueur excessive. En l'espèce, la société KAKIA est un
tiers au sens de l'art. 59, ch. 1, al. 2 aCP (70 al. 2 CP), puisque ni elle-même, ni
son unique ayant droit économique n'est auteur des infractions préalables.
a. Selon les déclarations d'ACHILLE, dans le cadre de l'instruction, GEORGES lui
a proposé environ USD 400'000 en échange d'un service de prête-nom ou
d'homme de paille. En contrepartie de cette commission, ACHILLE a, d'une
part, signé, en qualité de représentant de la société HÉCATE, le contrat passé
le 12 février 1999 entre cette société et la société NIKÉ et, d'autre part, a ac-
cepté d'être mentionné en qualité d'ayant droit économique de la relation n° 49
- 533 -
ouverte au nom de la société HÉCATE près la banque D. à Genève. Sur la na-
ture des relations d'affaires entre la société HÉCATE et la société NIKÉ,
ACHILLE a déclaré que GEORGES lui avait simplement affirmé qu'elles s'ins-
crivaient dans le cadre du rachat d'actions d'une société tchèque, à un prix dé-
terminé, par une société suisse (12-02-00-0016, l. 31 à 34) et qu'elles donnaient
lieu à une commission d'USD 5'000'000, dont USD 400'000 pour GEORGES et
USD 400'000 pour lui-même, le solde par USD 4'200'000 devant être versé à
Chypre (12-02-00-0017, l. 7 à 9).
L'instruction a apporté la preuve que la société HÉCATE avait effectivement
versé environ USD 400'000 (précisément valeur USD 367'091.12) à ACHILLE
et environ USD 400'000 (précisément USD 402'888) à GEORGES, le solde par
USD 4'200'019.62 ayant effectivement été versé à Chypre, vers le compte n° 50
ouvert au nom de la société MINOS auprès de la la banque O.
b. Toujours selon les déclarations d'ACHILLE, dans le cadre de l'instruction, lui-
même ignorait tout de l'affectation du solde par USD 4'200'000 (12-02-00-0017,
l. 36 s.); son intervention dans cette affaire a eu lieu à la demande de son ami
de l'époque, GEORGES, et ACHILLE supposait que GEORGES, lequel exerçait
le métier de lobbyiste en République tchèque, allait utiliser ces USD 4'200'000
pour favoriser l'acquisition par une société suisse (en l'occurrence la société
NIKÉ) d'une société tchèque (en l'occurrence, une participation de 46,29% de
MUS détenue par la République tchèque) à un prix déterminé (en l'occurrence
CZK 650'000'000). Ainsi, à en croire ACHILLE, lui-même n'était ayant droit éco-
nomique des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 49 (ouvert au-
près de la banque N. au nom de la société HÉCATE de siège à Gibraltar) qu'à
concurrence de la commission qu'il a perçue, soit un montant d'USD 367'091.12
(USD 350'819 + USD 16'272,12; v. supra Faits G.2.4.3/c); GEORGES était
ayant droit économique du solde par USD 4'602'907 (valeur CHF 6'897'566).
L'instruction a permis de corroborer la version des faits donnée par ACHILLE
qui, contrairement à GEORGES, n'était pas actionnaire de la société MINOS,
en faveur de laquelle la société HÉCATE a transféré USD 4'200'019.62 le 2
septembre 1999. En effet, la société MINOS a été constituée à Chypre le 7 août
1996 sous le numéro d'enregistrement 509. Au jour de sa fondation, la société
MINOS avait pour actionnaires les sociétés EPIONE (50%) et HYGIE (50%). Le
17 octobre 1997, la société HYGIE a cédé sa participation de 50% à GEOR-
GES. Le même jour, GEORGES a été nommé directeur de la société MINOS,
fonction qu'il a occupée jusqu'au 1 er août 2001 au moins. Le 2 octobre 2003, la
société EPIONE a également vendu sa participation de 50% à GEORGES, qui
détenait ainsi à compter de cette date 100% des actions de la société MINOS
(18-03-0076 ss).
- 534 -
c. Selon ACHILLE, GEORGES serait actuellement lourdement handicapé suite à
une très grosse chute lors d’une chasse, qui lui a valu 4 ou 5 mois de coma (12-
02-00-0002).
ELIE, ex vice-ministre tchèque de l’industrie et du commerce et ami de GEOR-
GES, a également déclaré que ce dernier était paralysé et ne disposait plus de
sa pleine capacité de discernement. Il a précisé l’avoir connu en 1998, à
l’époque où GEORGES gravitait dans le milieu du parti social-démocrate tchè-
que vainqueur des élections (12-21-00-0045).
Le 18 janvier 2010, le JIF a requis des autorités tchèques l'audition de GEOR-
GES par voie d'entraide internationale. Le 13 avril 2010, les autorités tchèques
ont répondu qu'il n'était pas possible de procéder à l'audition de GEORGES, le-
quel a été victime par le passé "d'une grave lésion à la tête", plus précisément
d'un défoncement du crâne ayant causé une "altération irréversible du cer-
veau". Elles précisaient qu'un citoyen tchèque était inculpé de tentative d'as-
sassinat en relation avec cette lésion (18-01-0494 à 0497).
Ainsi, vu les informations dont la Cour et les parties disposaient sur l'état de
santé de GEORGES, ce dernier n'a pas été cité à comparaitre aux débats. La
Cour ne dispose dès lors d'aucun moyen de preuve pour élucider notamment
les questions suivantes:
 Que savait GEORGES de la provenance des USD 402'888 (valeur
CHF 602'156) versés le 3 septembre 1999 par la société HÉCATE sur le comp-
te n° 52, ouvert au nom de GEORGES auprès de la banque N.?
 Que savait GEORGES de la provenance des USD 4'200'019.62 (valeur
CHF 6'295'410) versés le 2 septembre 1999 par la société HÉCATE sur le
compte n° 50, ouvert au nom de la société MINOS auprès de la banque O.?
 Dans quelle proportion GEORGES était-il ayant droit économique des
USD 4'200'019.62 (valeur CHF 6'295'410) versés le 2 septembre 1999 par la
société HÉCATE sur le compte n° 50, ouvert au nom de la société MINOS au-
près de la banque O.?
 Quel usage la société MINOS a-t-elle fait des USD 4'200'019.62 (valeur
CHF 6'295'410) versés le 2 septembre 1999 par la société HÉCATE sur le
compte n° 50, ouvert au nom de la société MINOS auprès de la banque O.?
 Quelles sont les prestations effectuées par la société HÉCATE, la société MI-
NOS et GEORGES en contrepartie des USD 4'200'019.62 (valeur
- 535 -
CHF 6'295'410) versés, le 2 septembre 1999, par la société HÉCATE sur le
compte n° 50, ouvert au nom de la société MINOS auprès de la banque O.?
7.27.4 Dans ces conditions, aucune créance compensatrice ne peut être prononcée
contre GEORGES ou contre la société KAKIA. Il s'ensuit que la saisie frappant
les valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 15 doit être levée.
C.3 Créance compensatrice contre JÉRÔME
7.28 JÉRÔME n'est titulaire ou ayant droit économique d'aucune valeur patrimoniale
séquestrée. Dès lors, à son endroit, seule une créance compensatrice peut être
prononcée, s'il est établi qu'il a retiré un avantage économique de l'infraction
d'escroquerie dont il s'est rendu coupable (v. supra consid. 2.11).
Dans son acte d'accusation, le MPC n'a pas expressément conclu au prononcé
d'une telle créance compensatrice pour les sommes constituant la rémunération
des auteurs d'infractions en application de l'art. 70 al. 1 CP; ainsi, le cas
échéant, le tribunal la prononce d'office (v. supra consid. 7.2.3).
7.28.1 Il ressort du dossier que JÉRÔME a effectivement touché une rémunération
pour son activité au sein des groupes ARTÉMIS et TITAN_2, durant un certain
nombre d'années et sur la base de plusieurs contrats.
a. Le 29 mai 1998, la société NIKÉ (représentée par JEAN) et JÉRÔME ont signé
un contrat intitulé «consultancy and provision of services agreement», soumis
au droit suisse, avec élection de for à Fribourg (Suisse). Le contrat a pour objet
la fourniture par JÉRÔME de services notamment de conseils relatifs aux inves-
tissements de la société NIKÉ en Europe centrale et en Europe de l’est,
d’assistance, de négociation et d’intermédiaire. Le contrat prévoit que la société
NIKÉ instruit JÉRÔME au sujet de sa stratégie d’investissement visant à acqué-
rir à grande échelle des participations au capital de sociétés déterminées en
République tchèque. La rémunération pour les activités de conseil de JÉRÔME
est fixée à USD 1'000 par jour, plus remboursement de ses frais. La durée du
contrat est fixée à 3 ans, avec possibilité de renouvellement (13-03-00-0116).
Par amendement du 25 mai 2001 signé par JEAN et JÉRÔME, la société NIKÉ
et JÉRÔME ont décidé de prolonger le contrat du 29 mai 1998 précité pour une
nouvelle période de trois ans (13-03-00-0119).
Le 8 avril 1999, la société ARTÉMIS (représentée par JEAN) et JÉRÔME ont
signé à Fribourg (Suisse) un contrat intitulé «fiduciary agreement», pourvu
d’une clause de confidentialité, soumis au droit suisse, avec élection de for à
Fribourg (13-03-00-0120 ss). Aux termes de ce contrat, la société ARTÉMIS dé-
- 536 -
tient 100% des parts de la société suisse TITAN ATLAS de siège à Fribourg.
JÉRÔME s’engage a agir en tant que directeur de la société TITAN ATLAS, en
son propre nom mais pour le compte de la société ARTÉMIS (art. 1), sur ins-
tructions de la société ARTÉMIS (art. 5) et dans l’intérêt exclusif de la société
ARTÉMIS (art. 3). Selon l’article 8 du contrat, JÉRÔME s’engage à agir cons-
tamment en son propre nom dans le management de la société TITAN ATLAS
et à ne divulguer à aucun tiers la relation fiduciaire le liant à la société ARTÉ-
MIS. La société ARTÉMIS garantit le paiement à JÉRÔME par la société TITAN
ATLAS d’honoraires pour tous les services rendus, ses frais et une indemnité
annuelle d’USD 1'000 (art. 7). JÉRÔME a déclaré durant l'instruction ne pas se
souvenir de ce contrat ni de la société ARTÉMIS (13-03-00-0048, l. 4 s.).
Le 17 mai 2004, la société TITAN PHÉBÉ (siège au Royaume-Uni, représentée
par JEAN et CLAUDE) et JÉRÔME ont signé un contrat intitulé «consultancy
and provision of services agreement», pourvu d’une clause de confidentialité
(18-002-068-24869 ss). Le contrat a pour objet la fourniture par JÉRÔME de
services, notamment de conseils relatifs aux investissements de la société TI-
TAN PHÉBÉ en Europe centrale et en Europe de l’est, d’assistance, de négo-
ciation et d’autres conseils. JÉRÔME s’y engage en particulier à siéger au
conseil de surveillance de la société TITAN PHÉBÉ, de fournir des conseils
stratégiques à cette société et de procéder à des communications dans l’intérêt
de la société TITAN PHÉBÉ. La rémunération de JÉRÔME est fixée à
EUR 25'000 pour quatre réunions par an au maximum, plus le remboursement
des frais et des honoraires pour toute activité supplémentaire. La durée du
contrat est fixée à 3 ans, avec possibilité de renouvellement. La clause de
confidentialité est applicable aussi bien pour la durée du contrat que postérieu-
rement.
JÉRÔME a en outre déclaré que la société TITAN, créée par JÉRÔME au De-
laware après la cession de l'usage du nom TITAN de PHILÉMON à JEAN, re-
cevait de la société NIKÉ un montant mensuel, pour la location d'un bureau,
une secrétaire, ainsi qu'un montant pour rémunérer sa propre activité (13-03-
00-0016, l. 7 à 16).
b. L'enquête a permis de documenter des versements en faveur de JÉRÔME pour
une valeur totale de CHF 1'009'632.81, entre 1999 et 2005, à titre d'honoraires,
de défraiement ou encore sous couvert de prêts qui n'ont jamais été rembour-
sés (10-06-0270 à 0273). Cela correspond à un revenu annuel moyen d'environ
CHF 145'000. Lors des débats, JÉRÔME a précisé que près de la moitié de ce
montant de CHF 1'009'632.81, soit un montant que JÉRÔME estime à
EUR 400'000 environ, consiste en un prêt que la société NIKÉ lui aurait accor-
dé. JÉRÔME dit ne pas se souvenir de la date et du montant exact de ce prêt; il
- 537 -
affirme n'avoir pour l'heure rien remboursé, ni versé d'intérêts, qu'il affirme pour-
tant devoir. Sur la cause de ce prêt, JÉRÔME a expliqué qu'il avait besoin de
ces liquidités pour faire face à ses frais de défense dans le cadre de différents
procès dans différents pays. JEAN se trouvant lui-même impliqué dans des
procédures judiciaires, il aurait eu de la compréhension vis-à-vis de la situation
de JÉRÔME et aurait accepté de lui prêter de l'argent via la société NIKÉ
(TPF 671.527.038 et TPF 671.930.170 s.). Du récapitulatif des versements per-
çus par JÉRÔME, effectué par le CCEF en date du 28 septembre 2011, il res-
sort que JÉRÔME a perçu au total, entre 1999 et 2005, CHF 633'320 à titre
d'honoraires et débours et CHF 376'312.13 à titre de prêt (10-06-0270).
c. Il ressort des considérations qui précèdent que JÉRÔME a été rémunéré par
CHF 633'320 pour son activité au sein des groupes ARTÉMIS et TITAN_2 entre
1999 et 2005. Toutefois, l'infraction d'escroquerie dont il s'est rendu coupable a
été commise d'avril 1998 au 28 juillet 1999. Il s'agit dès lors de déterminer la
rémunération de JÉRÔME pour la commission de cette infraction.
Il ressort du récapitulatif du CCEF précité qu'avant le 28 juillet 1999 (date de la
réalisation du dommage au préjudice de la République tchèque, du fait de l'es-
croquerie faisant l'objet du considérant 2 du présent jugement; v. supra consid.
2.10.2), la société NIKÉ a versé CHF 26'887.69 à JÉRÔME, à titre d'honoraires
(fees; 10-06-0271). Aucun élément ne permet de rattacher ces honoraires à des
prestations déterminées fournies par JÉRÔME. Reste que l'activité déployée
par JÉRÔME sur mandat de la société NIKÉ repose sur le "contrat de portage"
du 18 avril 1998, par lequel JÉRÔME s'engage à faire croire aux autorités et
aux médias tchèques que TITAN_1 est actionnaire de MUS et souhaite étendre
son actionnariat de cette société (v. supra consid. 2.3.1). L'activité effectuée
dans ce sens relève de la tromperie astucieuse, au sens de l'art. 146 CP, ayant
déterminé l'Etat tchèque à poser un acte préjudiciable à ses intérêts pécuniai-
res, à savoir à vendre sa participation dans MUS à la société NIKÉ au prix de
CZK 650'000'000 (v. supra consid. 2.6 à 2.11). À cela s'ajoute qu'il n'est pas
exclu que la société NIKÉ ait versé des honoraires pour rémunérer l'activité illi-
cite déployée par JÉRÔME entre le 18 avril et le 31 décembre 1998, période
non couverte par le récapitulatif du CCEF. Vu l'ensemble de ces éléments, il se
justifie de retenir que JÉRÔME a perçu au moins CHF 20'000, à titre de rému-
nération de l'activité typique d'escroquerie qu'il a déployée entre le 18 avril 1998
et le 28 juillet 1999.
d. La situation personnelle et financière de JÉRÔME (v. supra Faits D.7 et
consid. 6.6/b) ne fournit aucun élément susceptible de laisser à penser qu'une
créance compensatrice à hauteur de cette somme ne serait pas recouvrable ou
- 538 -
entraverait sérieusement sa réinsertion; la Cour renonce à faire application de
la faculté que lui donne l'art. 71 al. 2 CP.
7.28.2 Au vu de ce qui précède, il se justifie de prononcer une créance compensatrice
de CHF 20'000 contre JÉRÔME.
IX. Des autres objets et valeurs patrimoniales séquestrés
8. Il y a lieu d'ordonner la levée de la saisie des valeurs patrimoniales déposées
sur toute relation bancaire non mentionnée comme bloquée dans la liste figu-
rant à la fin de l'acte d'accusation du 20 octobre 2011 (TPF 671.100.277 à 279),
de l'acte d'accusation complété du 22 juin 2012 (TPF 671.110.317 s.) ou dans
les listes transmises par le MPC le 31 août 2012 (TPF 671.510.112 à 116). Ce-
la concerne notamment la relation n° 88 ouverte au nom de la société HOR-
COS auprès de la banque R., au sujet de laquelle le MPC a communiqué à la
Cour le 5 novembre 2013 que c'était "à tort" qu'elle n'avait pas été mentionnée
"sur le tableau des valeurs patrimoniales séquestrées dont le MPC a requis la
confiscation" (TPF 671.510.255). En effet, l'art. 326 al. 1 let. c CPP impose au
ministère public de communiquer au tribunal les informations et propositions re-
latives aux objets et valeurs séquestrés, pour autant qu'elles ne ressortent pas
de l'acte d'accusation. Cette disposition a pour but de permettre au tribunal et
aux parties, lors de la préparation des débats, de se forger rapidement une idée
de l'affaire sans devoir procéder à de longues recherches de pièces dans le
dossier (Message du Conseil fédéral relatif à l'unification du droit de la procédu-
re pénale in FF 2006 1057 ss, p. 1260). En l'espèce, le MPC n'a conclu à la
confiscation des valeurs patrimoniales déposées sur la relation n° 88 qu'après
la clôture de la procédure probatoire, de sorte que les parties n'ont pas eu l'oc-
casion de s'exprimer sur ce point. À cela s'ajoute que, sous réserve de l'art. 333
CPP, l'accusation ne peut plus être modifiée après le traitement des questions
préjudicielles (art. 340 al. 1 let. b CPP). En l'espèce, aucun des cas de figure
envisagés à l'art. 333 CPP n'est réalisé.
Il y a également lieu de restituer à leurs ayants droit les objets séquestrés men-
tionnés sous les rubriques 7 et 8 de l’inventaire du dossier (acte d'accusation,
chapitre V.2) et qui n'ont pas été traités au chapitre VIII ci-dessus.
X. Conclusions civiles
9.1
9.1.1 On entend par partie plaignante le lésé qui déclare expressément vouloir parti-
- 539 -
ciper à la procédure pénale comme demandeur au pénal ou au civil (art. 118 al.
1 CPP). Une telle déclaration doit être faite devant une autorité de poursuite
pénale avant la clôture de la procédure préliminaire (art. 118 al. 3 CPP).
9.1.2 En l'espèce, le 18 janvier 2008, déclarant agir au nom et pour le compte de
«MOSTECKA UHELNA A.S. ("MUS")», Me Marc HENZELIN, avocat à Genève,
a manifesté au MPC la volonté de sa cliente de se constituer partie civile dans
le cadre de la procédure (16-02-0001). Le 17 novembre 2008, le MPC a décidé
d'admettre "la requête de partie civile de MUS" (18-01-0232 à 0239). Le 5 mai
2008, Me Marc HENZELIN a informé le MPC qu'il était également chargé de la
défense de la société IRIS (16-02-0077). Le 13 mai 2009, Me Marc HENZELIN
s'est, pour la première fois, adressé au JIF au nom et pour le compte de "la so-
ciété ADONIS, anciennement MOSTECKA UHELNA A.S., partie civile dans la
procédure" (16-02-0179). Le 12 mai 2010, Me Marc HENZELIN a informé le JIF
que son mandat pour la défense des intérêts de la société IRIS et de la société
ADONIS avait pris fin le jour même (16-02-0384).
Le 28 mai 2010, Me Jean-Marc CARNICÉ, avocat à Genève, a informé le MPC
que la société ADONIS l'avait prié de recevoir en son étude les communications
du MPC concernant la procédure (16-17-0000).
Le 5 janvier 2011, Me Thomas REINMANN, avocat à Zurich, a informé le MPC
que la société ADONIS avait choisi son cabinet comme domicile de notification
(16-20-0001).
Le 24 juillet 2012, Me Marc HENZELIN a informé la Cour qu'il était mandaté
pour la défense des intérêts de la société ADONIS, laquelle avait fait élection
de domicile en son étude (TPF 671.601.114).
9.2
9.2.1 En qualité de partie plaignante, le lésé peut faire valoir des conclusions civiles
déduites de l’infraction par adhésion à la procédure pénale (art. 122 al. 1 CPP).
L’action civile devient pendante dès que le lésé a fait valoir des conclusions ci-
viles en vertu de l’art. 119 al. 2 let. b CPP (art. 122 al. 3 CPP). L'art. 122 CPP
consacre le principe de l'action civile jointe, laquelle permet au lésé de prendre
des conclusions civiles dans le cadre de la procédure pénale. Conformément
au texte légal de cette disposition, les prétentions civiles formulées doivent
trouver leur fondement dans les faits desquels l'autorité de poursuite pénale
déduit l'infraction poursuivie. Sur le plan juridique, les conclusions civiles
consisteront principalement en des prétentions en dommages-intérêts (art. 41
ss CO) et en réparation du tort moral (art. 47 et 49 CO) dirigées contre le pré-
venu (NICOLAS JEANDIN/HENRY MATZ, in Commentaire romand du CPP, n os
16 s.
- 540 -
ad art. 122 CPP et les réf.). Ces conclusions ayant pour objet des prétentions
de droit privé, les principes fondamentaux qui gouvernent toute procédure civile
sont applicables. Ainsi, le lésé supporte le fardeau de l'allégation des faits et de
l'administration des preuves, conformément à la maxime des débats. En parti-
culier, il doit indiquer les moyens de preuve par lesquels il se propose d'établir
la véracité des faits qu'il allègue. De même, il doit chiffrer ses prétentions, selon
la maxime de disposition. Cette exigence recouvre non seulement le chiffrage
proprement dit (prétentions en dommages-intérêts ou en réparation du tort mo-
ral), mais aussi la prise de conclusions individualisées s'il y a lieu (NICOLAS
JEANDIN/HENRY MATZ, op. cit., n os
2 ss ad art. 123 CPP et les réf.). Ces exigen-
ces se retrouvent à l'art. 123 al. 1 CPP, lequel impose au lésé de chiffrer ses
conclusions civiles, de les motiver par écrit et de citer les moyens de preuve
qu'il entend invoquer. S'agissant du devoir de motiver, il impose au lésé d'expo-
ser les faits sur lesquels se fondent ses conclusions. Il s'agit non seulement des
faits sur lesquels porte l'instruction relative à l'action pénale, mais aussi ceux
permettant d'établir la quotité du dommage et le lien de causalité avec l'infrac-
tion poursuivie (NICOLAS JEANDIN/HENRY MATZ, op. cit., n° 5 ad art. 123 CPP et
les réf.).
Aux termes de l’art. 124 CPP, le tribunal saisi de la cause pénale juge les
conclusions civiles indépendamment de leur valeur litigieuse (al. 1). Le prévenu
doit pouvoir s’exprimer sur les conclusions civiles, au plus tard lors des débats
de première instance (al. 2).
9.2.2 À plusieurs reprises en cours de procédure, le JIF a invité la société ADONIS à
chiffrer et à motiver son éventuel dommage (v. not. 16-17-0012). Le 15 juillet
2010, Me Jean-Marc CARNICÉ a transmis au JIF une lettre de la société ADO-
NIS rédigée en tchèque, accompagnée d'une traduction en anglais. De la ver-
sion anglaise de ce document, il ressort que la société ADONIS n'a ni chiffré, ni
motivé un éventuel dommage (16-17-0024 ss).
Le 16 novembre 2012, agissant au nom et pour le compte de la société ADO-
NIS, Me Marc HENZELIN a déposé auprès de la Cour un mémoire intitulé
"conclusions civiles" (TPF 671.601.124 à 165), ainsi qu'un classeur d'annexes
(TPF 671.601.166). Aux termes de cette écriture, la société ADONIS a conclu:
formellement:
- à ce que ses conclusions civiles soient déclarées recevables;
- à être admise à amplifier et/ou compléter ses conclusions civiles en plaidant;
au fond:
- 541 -
- à ce que JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLIVIER, PAUL et JÉRÔME soient condamnés
à lui payer la somme de CZK 6'264'572'219 avec intérêt à 5% à compter du 20 août 2003;
- à ce que soit prononcée la confiscation de l’ensemble des avoirs saisis auprès des banques
F., A., H., G. et D.;
- à l’allocation à la société ADONIS des valeurs confisquées ou du produit de leur réalisation au
sens de l’art. 73 CP, à hauteur de CZK 6'264'572'219, étant précisé que la société ADONIS
cède à l’Etat la part correspondante de sa créance;
- à l’allocation à la société ADONIS d’une indemnité équitable à titre de participation à ses frais
d’avocat.
9.2.3 Au terme de la procédure probatoire, la partie plaignante a plaidé et présenté
ses conclusions (v. supra Procédure, C.3.3.2).
A. Du dommage
9.3 Dans son mémoire de conclusions civiles du 16 novembre 2012, la partie plai-
gnante allègue trois postes constitutifs de son dommage. Premièrement, elle al-
lègue avoir subi un dommage de CZK 772'450'000 consistant en une perte de
change résultant du fait que MUS a capitalisé la société MORPHÉE en USD,
alors que les revenus de MUS n'étaient générés qu'en CZK (ch. 97 à 101).
Deuxièmement, elle allègue avoir subi un dommage consistant en un gain
manqué résultant du fait que l'investissement de MUS dans la société MOR-
PHÉE par USD 150'000'000 ne lui aurait "strictement rien rapporté" et qu'un in-
vestissement équivalent en placement conservateur aurait généré un profit d'au
moins CZK 702'696'606 (ch. 102 et 103). Troisièmement, elle allègue avoir subi
un dommage de CZK 4'789'425'613 résultant du fait que MUS n'a pas pu pro-
céder à une réduction de capital suite à l'acquisition de ses propres actions (ch.
104 à 118).
L'infraction de gestion déloyale faisant l'objet des considérants 3 et sous-
considérants du présent jugement a causé à MUS un dommage
d'USD 150'000'000, dont un dommage temporaire d'USD 63'751'700, résultant
du fait qu'une partie (par USD 82'398'300) des USD 150'000'000 injectés par
MUS dans la société MORPHÉE ont été perdus définitivement pour MUS et ont
enrichi les personnes physiques ayants droit économiques des groupes AR-
TÉMIS et APOLLON, alors que CZK 2'343'829'703 (valeur USD 63'751'700) ont
été restituées à MUS (entre le 21 avril 1999 et le 30 août 2000) en rembourse-
ment du prêt de CZK 2'514'000'000 accordé par MUS à la société GÉANT
AGRIOS sur la base du contrat de crédit du 2 janvier 1997 (v. not. supra consid.
3.7.1 et sous-considérants).
- 542 -
En revanche, il a été jugé que le préjudice correspondant à la plus-value que
MUS aurait pu réaliser avec un placement conservateur (sûr) sur le marché des
capitaux si les fonds en cause n'avaient pas été changés en USD et transférés
à la société MORPHÉE pour être utilisés dans l'intérêt exclusif des prévenus
était hypothétique et donc non établi (v. supra consid. 3.7.1.5). Il en va de mê-
me (caractère hypothétique) de la possibilité qu'aurait eue MUS de procéder à
une réduction de capital suite à l'acquisition de ses propres actions. Quant au
préjudice allégué sous forme de perte de change, il ne saurait davantage être
retenu, pour les motifs déjà exposés (v. supra consid. 3.7.1.5).
Dans ces conditions, la société ADONIS a échoué à décrire précisément son
dommage. Pour ce premier motif, elle doit être renvoyée à faire valoir, par la
voie civile, ses prétentions contre JEAN, MARCEL, ALBERT, LUCIEN, OLI-
VIER, PAUL et JÉRÔME, en application de l'art. 126 al. 2 let. b CPP.
B. Du passage des droits de MUS_3 à la société ADONIS
9.4 Le 3 juillet 2009, le JIF a invité la société ADONIS, via Me Marc HENZELIN, à
produire divers documents susceptibles de mettre en lumière la manière dont
MUS_3 a été scindée et d'expliquer si et dans quelle mesure la société ADO-
NIS est issue de la scission de MUS_3 (16-02-0207 s.). Malgré plusieurs rap-
pels du JIF (16-02-0299 et 0305), la société ADONIS n'a produit aucun des do-
cuments requis, à l'exception de documents accessibles au public (16-02-0218,
0300, 0308).
9.4.1 Le 17 juin 2003, l'assemblée générale de MUS (numéro d'identification 500) a
décidé la dissolution de la société avec transfert des actifs à son actionnaire
principal, la société LYSSA (numéro d'identification 502). Le même jour, l'ac-
tionnaire unique de la société LYSSA a décidé de reprendre les actifs de la so-
ciété MUS; les deux sociétés ont donc signé un contrat de reprise des actifs par
l'actionnaire principal (18-01-02-0245). Le 20 août 2003, la société MUS (numé-
ro d'identification 500) a été radiée du Registre du commerce tchèque (18-01-
02-0205); le même jour, la raison sociale LYSSA (numéro d'identification 502) a
été changée en MUS_2 (18-01-02-0234 et 0245). Ainsi, la société LYSSA est
devenue successeur en droit de MUS (18-01-02-0245).
Le 27 mai 2005, l'assemblée générale de MUS_2 a décidé la dissolution de la
société et la cession des actifs à son actionnaire unique la société DYSIS. Le
même jour, l'assemblée générale de la société DYSIS a décidé la reprise du
capital de la société dissoute MUS_2, selon contrat passé entre les deux socié-
tés intéressées le même 27 mai 2005 (21-27-0175). Le 4 juillet 2005, le numéro
d'identification 502 de la société MUS_2 (v. supra Faits, H.2.6.2) a donc été ra-
- 543 -
dié du Registre du commerce tchèque (18-01-02-0234). Le même 4 juillet 2005,
la raison sociale de la société DYSIS (numéro d'identification 503) a été chan-
gée en MUS_3 (21-27-0175). Par ce procédé, la société DYSIS est devenue
successeur en droit de MUS_2 (v. extrait de registre du commerce tchèque,
p. 21-27-0175; ég. 07-05-09-0220), son siège et son numéro d’identification
demeurant inchangés (05-03-00-0306).
En date du 23 avril 2007, MUS_3 était détenue à 51% par la société néerlan-
daise IRIS et à 49% par la société chypriote HÉLIOS (v. supra Faits, H.3 et
H.4). L'instruction n'a pas visé à établir avec précision ce qu'il était advenu de
MUS_3 après le 23 avril 2007; la résolution de cette question n'était en effet pas
indispensable pour calculer le produit tiré par chacun des prévenus des diffé-
rentes infractions.
9.4.2 Le 11 décembre 2008, la société portant le numéro d'identification 503 au Re-
gistre du commerce tchèque (initialement la société DYSIS, inscrite le 28 dé-
cembre 2004, devenue MUS_3 suite à la reprise des actifs de MUS_2) a connu
un nouveau changement de raison sociale, soit la société ADONIS (21-27-
0165).
Dans son mémoire de conclusions civiles du 16 novembre 2012, la société
ADONIS affirme être le "successeur légal" des sociétés MUS, MUS_2 et
MUS_3 (TPF 671.601.125, ch. 9). Plus précisément, MUS_3 aurait changé de
nom le 11 décembre 2008 pour devenir la société ADONIS (TPF 671.601.126,
ch. 15).
a. Selon les informations ressortant du Registre du commerce tchèque, l'assem-
blée générale de MUS_3 (nouvelle raison sociale de la société DYSIS après
reprise des actifs de MUS_2) a décidé le 18 septembre 2008 la division de
MUS_3 par scission. Toujours selon les informations figurant au Registre du
commerce tchèque, dite scission a généré la création de trois nouvelles socié-
tés: IASO (numéro d'identification 505), PANACÉE (numéro d'identification 506)
et ADONIS (numéro d'identification 503; 21-27-0175; TPF 671.601.166, pièce
n° 1).
b. PATRICE a été entendu par voie de commission rogatoire en République tchè-
que le 28 juin 2011, en tant que représentant de la partie plaignante, la société
ADONIS (12-19-00-0028). Il a déclaré être entré au conseil d’administration de
MUS_3 en janvier 2007, précisant que cet organe était composé à l’époque
d’environ sept membres (ibid.). PATRICE a expliqué avoir été nommé à cette
fonction sur proposition de l’actionnaire minoritaire de MUS_3 (ibid.), c’est-à-
- 544 -
dire de la société chypriote HÉLIOS, qui détenait à cette époque une participa-
tion de 40% dans MUS_3 (v. supra Faits, H.3 et H.4).
PATRICE a déclaré que, suite à son entrée au conseil d’administration de
MUS_3, la société HÉLIOS avait acquis d’autres actions, jusqu’à parvenir à une
participation de 50% dans MUS_3 (12-19-00-0028 et 0031). L’instruction a tou-
tefois apporté la preuve que cette participation avait atteint 49% et non 50% (v.
supra Faits, H.3 et H.4).
Selon PATRICE, MUS_3 aurait ensuite subi plusieurs scissions dont sont is-
sues les cinq sociétés suivantes: PANACÉE, IASO, ETNA, HYDROS et ADO-
NIS (12-19-00-0029); toujours selon PATRICE, les deux premières citées au-
raient repris les mines qui étaient gérées par MUS_3. Quant à la société ADO-
NIS, il s'agirait d'une «toute petite société qui n’a actuellement peut-être plus un
seul salarié, elle se consacre aux activités liées au dossier suisse (...). Officiel-
lement, elle est représentée par son conseil d’administration. Pour prendre une
décision valide il faut l’accord de tous ses trois membres. Pour signer, il suffit
d’avoir la signature de deux membres, n’importe lesquels» (12-19-00-0033). Le
Registre du commerce tchèque confirme et éclaire les explications de PATRI-
CE, en ce sens qu'il en ressort que la société ADONIS – société issue de la
scission de MUS_3 survenue le 18 septembre 2008, mais n'ayant repris aucune
activité minière, contrairement aux deux autres sociétés issues de cette même
fusion – (numéro d'identification 503) a elle-même subi une division, suite à une
décision de son assemblée générale extraordinaire du 14 juin 2010. La division
a été réalisée par scission mixte, soit une scission par constitution d'une société
nouvelle ETNA (numéro d'identification 507) et scission par absorption de la so-
ciété HYDROS (numéro d'identification 508; TPF 671.601.166, pièce n° 1).
9.4.3 De ce qui précède, il apparaît que la société ADONIS est bien l'une des socié-
tés issues de la scission de MUS_3 survenue le 18 septembre 2008. Seule par-
tie plaignante constituée dans le cadre de la présente procédure, la société
ADONIS revendique une indemnisation pour l’entier du dommage subi par
MUS_3 du fait des infractions faisant l’objet du présent jugement. Lors des dé-
bats, la partie plaignante a exposé, à l'appui de sa revendication, que la créan-
ce dont MUS est titulaire envers les prévenus du fait du dommage consécutif à
l'infraction de gestion déloyale "n'était pas listée dans les actifs à transférer
dans le plan de scission [de MUS_3]", de sorte que la société ADONIS aurait
"gardé tous les actifs et passifs qui n'avaient pas été transférés aux sociétés
IASO et PANACÉE, dont en particulier la créance" (TPF 671.926.351, ch. 17 et
19). De même, la partie plaignante allègue que "le plan de scission [de la socié-
té ADONIS] ne prévoyait pas le transfert de la créance à la société ETNA et à la
- 545 -
société HYDROS" (TPF 671.926.352, ch. 23). La partie plaignante se dispense
toutefois de produire les deux "plans de scission" dont elle se prévaut.
La partie plaignante allègue que la société IASO et la société PANACÉE n'au-
raient "pas été les successeurs universels en droit" de MUS_3"
(TPF 671.926.352, ch. 20). À l'appui de cette conclusion, elle se prévaut des
Sections 69c et 220zb du Code de Commerce tchèque. En particulier, selon la
partie plaignante, le chiffre 4 de la Section 220zb prévoirait que, "s'il n'est pas
clair si un actif a été transmis ou non à la société qui succède, alors il est pré-
sumé que l'actif demeure chez la société initiale" (TPF 671.926.353, ch. 34). La
version en langue anglaise du Code de Commerce tchèque versée en annexe
12 à l'appui du mémoire de conclusions civiles du 16 novembre 2012
(TPF 671.601.166) ne contient toutefois pas le texte des Sections 69c et
220zb, mentionnées comme abrogées ("repealed") à une date indéterminée.
La partie plaignante allègue encore qu'à l'occasion de la scission du 14 juin
2010, la créance dont MUS était titulaire envers les prévenus du fait du dom-
mage consécutif à l'infraction de gestion déloyale serait également passée ex-
clusivement à la société ADONIS. À l'appui de cette conclusion, elle se prévaut
de la Section 261 de la Loi N° 125/2008 (loi sur la transformation des sociétés
coopératives), dont le contenu serait identique à celui de la Section 220zb du
Code de Commerce tchèque (TPF 671.926.354, ch. 36 à 40). Elle se dispense
toutefois de produire le texte de cette disposition et les informations relatives à
son entrée en vigueur.
9.4.4 En l'état du dossier, la Cour ne peut se convaincre que les droits de MUS_3
découlant des actes de gestion déloyale ne seraient pas passés à l’ensemble
des sociétés issues de la scission de MUS_3, dont deux importantes sociétés
minières, mais uniquement à la société ADONIS, qui n'exerce aucune activité
minière, n'emploie aucun salarié et admet par ailleurs ne pas avoir d'activité
économique (TPF 671.926.352, ch. 25). Ceci découle en premier lieu de l'insuf-
fisance des éléments de preuve, la partie plaignante se dispensant de produire
ou de requérir la production des "plans de scission" dont elle se prévaut. Mais
surtout, même dans l'hypothèse où lesdits "plans de scission" avaient été ver-
sés au dossier, il reste que le droit tchèque pertinent n'est pas établi. En effet,
rien n'indique que ce droit prévoirait, lorsqu'une société subit un dommage du
fait d'une infraction pénale avant d'être scindée en plusieurs sociétés différen-
tes, que la créance y relative passerait à une seule des sociétés issues de la
division, et non à l'ensemble.
Le devoir de motiver impose à la partie plaignante d'exposer les faits sur les-
quels se fondent ses conclusions, notamment ceux permettant d'établir la quoti-
- 546 -
té du dommage allégué. Représentée par un avocat suisse dans le cadre de la
présente procédure, la partie plaignante était tenue d'alléguer les faits et de re-
quérir l'administration des moyens de preuve propres à établir ses droits, no-
tamment la quotité du dommage subi (art. 123 CPP; v. ég. supra consid. 9.2.1).
En l'occurrence, la société ADONIS n'a ni présenté, ni requis les moyens de
preuve aptes à convaincre la Cour que les prétentions civiles de MUS envers
les prévenus seraient passées en tout ou en partie à elle. Compte tenu de l'ab-
sence d'offre et de moyens de preuve sur ce point, la société ADONIS doit être
renvoyée à agir par la voie civile (art. 126 al. 2 let. b CPP) pour ce second motif
également.
C. De l’indépendance de la société ADONIS vis-à-vis de certains des préve-
nus
9.5 Il a déjà été vu que les infractions commises notamment au préjudice de MUS
avaient généré comme produit l’acquisition par les prévenus, entre autres, de la
totalité des actions de MUS_3 (v. supra consid. 7.3 et 7.9.3). Il a également été
démontré précédemment que, dans le cadre du partage du butin résultant de
l’ensemble des infractions commises en commun par les prévenus, ce sont AL-
BERT et LUCIEN qui se sont vu attribuer la totalité des actions de MUS_3
(v. supra consid. 7.9.3 et 7.9.4).
9.5.1 L'instruction a fourni la preuve qu'en date du 23 avril 2007, MUS_3 était formel-
lement détenue à 49% par la société chypriote HÉLIOS (v. supra Faits, H.3 et
H.4), elle-même détenue par un actionnaire qui n'était pas lié aux prévenus (05-
00-00-1152 et supra consid. 7.8.3/b). À cette même date du 23 avril 2007, l'ac-
tionnariat majoritaire de MUS_3 (51%) demeurait formellement en mains d'AL-
BERT et de LUCIEN, à hauteur de 40% chacun, et d'ADRIEN et ALFRED (à
hauteur de 10% chacun) via la société IRIS de siège aux Pays-Bas (v. supra
Faits, H.3 et H.4 et consid. 7.8.3/a et 7.24.1). Le rapport du réviseur LIPS relatif
à l’exercice 2007 de MUS_3 mentionne que l'actionnariat était détenu au
31 décembre 2007 par la société néerlandaise IRIS à raison de 51% et par la
société chypriote HÉLIOS à raison de 49% (16-02-01-0378).
Le rapport du réviseur LIPS relatif à l’exercice 2008 de la société ADONIS men-
tionne que l'actionnariat était détenu au 31 décembre 2008 par la société néer-
landaise IRIS à raison de 51% et par la société chypriote HÉLIOS à raison de
49% (16-02-01-0426). Dès lors que le dossier a fourni la preuve que la société
IRIS servait d'écran à ALBERT et à LUCIEN, tout indique qu'ALBERT et la
communauté héréditaire de LUCIEN détiennent, à raison de 20,4% (40% de
51%) au moins et 50% au plus chacun (au sujet de la quote-part de chacun,
v. ég. supra consid. 7.8.3/a et 7.24.1 et 7.24.2/a), une participation dans la so-
- 547 -
ciété ADONIS et en sont ayants droit économiques. Le 25 juillet 2008, agissant
au nom et pour le compte de la société IRIS, Me Marc HENZELIN a par ailleurs
écrit au MPC que MUS était détenue à 100% par la société IRIS (16-02-0086).
Cet élément laisse à penser que la société IRIS a pu racheter 49% des parts de
MUS_3 à la société HÉLIOS, entre le 23 avril 2007 et le 25 juillet 2008.
9.5.2 Au sujet de l'actionnariat de la société ADONIS, PATRICE, membre du conseil
d'administration de la société, a déclaré que ladite société était à la date de son
audition (28 juin 2011) détenue à hauteur de 50% chacune par la société chy-
priote HÉLIOS et la société néerlandaise IRIS. Interrogé sur l'identité des
ayants droit économiques de cette dernière, PATRICE a indiqué qu'à sa
connaissance des "Anstalts" se trouvaient derrière cette structure (12-09-00-
0031). Interrogé sur l'identité du bénéficiaire final de ces "Anstalts", il a répondu:
"la déclaration que nous avons remise aux banques indique que le bénéficiaire
final derrière les structures néerlandaises est (sic.) M. ALFRED et M. ADRIEN"
(ibid.). Au cours de la même audition, PATRICE a toutefois affirmé que ni AL-
FRED ni ADRIEN n'était actionnaire de la société ADONIS (12-19-00-0032).
PATRICE a enfin déclaré que ALFRED et ADRIEN siégeaient à ses côtés au
conseil d'administration de la société ADONIS, lequel était composé de trois
membres au total, la présidence étant assumée par ALFRED (ibid.). Ces décla-
rations de PATRICE tendent à accréditer la thèse selon laquelle, d'une part,
ALFRED et ADRIEN agissaient comme actionnaires fictifs, afin qu'ALBERT et
LUCIEN n'apparaissent pas aux yeux du public et des autorités de poursuite
pénale et, d'autre part, qu'à ce jour, la société ADONIS pourrait encore appar-
tenir majoritairement à ALBERT et LUCIEN. Aux termes de l'extrait de registre
du commerce tchèque de la société ADONIS du 12 novembre 2012, le conseil
d'administration de la société est composé de trois membres, soit ALFRED
(président), PATRICE (vice-président) et ADRIEN; la société est engagée par la
signature collective de deux administrateurs au minimum (TPF 671.601.166,
pièce n° 1).
9.5.3 De l’ensemble de ce qui précède, il résulte qu’en l’état du dossier transmis par
le MPC à la Cour, il est vraisemblable qu'ALBERT et la communauté héréditaire
de LUCIEN détiennent, encore à ce jour, une participation importante (au mini-
mum 20,4% chacun, soit 40% de 51%), voire totale (50% chacun) dans la so-
ciété ADONIS et sont ainsi ayants droit économiques de cette société.
La confiscation a pour but d'éviter qu'une personne puisse tirer un avantage pa-
trimonial d'une infraction (v. supra consid. 7). Ce but ne saurait être éludé par
l’allocation du produit du crime à une société détenue en tout ou en partie par
l'auteur de ces mêmes crimes, en l'occurrence ALBERT. Pour ce qui concerne
la communauté héréditaire de LUCIEN, si la preuve était donnée qu'elle déte-
- 548 -
nait des actions de la société ADONIS, la valeur desdites actions aurait aug-
menté dans la même mesure le montant de la créance compensatrice pronon-
cée contre cette communauté, jusqu'à concurrence de CHF 385'818'086 (v. su-
pra consid. 7.24.2).
La partie plaignante a l'obligation d'exposer les faits sur lesquels se fondent ses
conclusions, notamment ceux permettant d'établir le lien de causalité avec l'in-
fraction poursuivie (v. supra consid. 9.2.1). Représentée par un avocat suisse
dans le cadre de la présente procédure, la partie plaignante était tenue d'allé-
guer les faits et de requérir l'administration des moyens de preuve propres à
dissiper la vraisemblance, découlant tant du dossier que de l'acte d'accusation
(chapitre 1.2.4, p. 133 ss concernant ALBERT et chapitre 1.2.4, p. 178 ss
concernant LUCIEN), qu'elle a actuellement pour ayants droit économiques
ALBERT et l'hoirie de LUCIEN. Faute pour la société ADONIS d’alléguer et
d'apporter le preuve de son indépendance vis-à-vis notamment de l'un des au-
teurs des infractions préalables dont elle se prétend lésée, cette société présen-
te sous cet angle également une motivation insuffisante qui justifie qu’elle soit
renvoyée à agir par la voie civile (art. 126 al. 2 let. b CPP).
D. Requête fondée sur l'art. 73 CP
9.6 La société ADONIS conclut à ce que des valeurs confisquées ou le produit de
leur réalisation au sens de l'art. 73 CP, à hauteur de CZK 6'264'572'219 (subsi-
diairement CZK 3'056'400'606) lui soit alloué, étant précisé qu'elle cède à l'Etat
la part correspondante de sa créance.
Aux termes de l'art. 73 al. 1 CP, si un crime ou un délit a causé à une personne
un dommage qui n'est couvert par aucune assurance et s'il y a lieu de craindre
que l'auteur ne réparera pas le dommage ou le tort moral, le juge alloue au lé-
sé, à sa demande, jusqu'à concurrence des dommages-intérêts ou de la répa-
ration morale fixés par un jugement ou par une transaction: le montant de la
peine pécuniaire ou de l'amende payées par le condamné (let. a); les objets et
les valeurs patrimoniales confisqués ou le produit de leur réalisation, sous dé-
duction des frais (let. b); les créances compensatrices (let. c); le montant du
cautionnement préventif (let. d). Le juge ne peut ordonner cette mesure que si
le lésé cède à l'Etat une part correspondante de sa créance (al. 2).
L'art. 73 CP ne saurait trouver application en l'espèce, puisqu'aucune indemnité
en dommages-intérêts ou en réparation morale n'a été allouée à la partie plai-
gnante, aux termes du présent jugement. Cette condition d'application de
l'art. 73 CP n'étant pas réalisée en l'espèce, la requête de la partie plaignante
doit être rejetée en l'état et dans la mesure de sa recevabilité. En effet, il n'est
- 549 -
nullement établi qu'une partie des prétentions civiles de MUS envers les préve-
nus serait passée à la société ADONIS (v. supra consid. 9.4 et 9.5, avec sous-
considérants).
XI. Restitution aux lésés en rétablissement de leurs droits (art. 70 al. 1 i.f. CP;
59 ch. 1, al. 1 i.f. aCP)
10. Le MPC conclut "à la restitution aux lésés, conformément à l'art. 70 al. 1 i.f. CP,
du préjudice qui leur a été causé par les agissements des prévenus, dont le
montant devra être déterminé par la Cour, mais qui devra au minimum s'élever
à:
 CHF 276'172'431 pour le préjudice subi par la société MUS (10-04-0071ss /
94);
 CHF 149'630'298 pour le préjudice subi par l'Etat tchèque (10-04-0071ss /
94)" (TPF 671.925.304).
Aux termes de l'art. 70 al. 1 CP (59 ch. 1, al. 1 aCP), le juge prononce la confis-
cation des valeurs patrimoniales qui sont le résultat d'une infraction ou qui
étaient destinées à décider ou à récompenser l'auteur d'une infraction, si elles
ne doivent pas être restituées au lésé en rétablissement de ses droits.
Le profit que l'auteur a tiré de l'infraction est supprimé lorsqu'il a réparé le
dommage causé et qu'il ne profite plus du produit de l'infraction. La confiscation
doit être ordonnée aussi longtemps que l'avantage illicite n'a pas été effective-
ment supprimé (ATF 117 IV 107 consid. 2a). La confiscation n'est envisageable
que dans la mesure où la remise au lésé du bien patrimonial n'est définitive-
ment ou, à tout le moins, momentanément pas possible. Tel est notamment le
cas lorsqu'il n'est pas clairement établi lequel des lésés a un droit sur le bien à
confisquer; dans ces circonstances, la confiscation a pour but d'écarter le risque
que la valeur délictueuse ne profite au condamné ou au tiers qui la détient, en
raison d'une carence du lésé (MADELEINE HIRSIG-VOUILLOZ, in Commentaire
romand, n. 25 ad art. 70 CP).
10.1 Les infractions ayant fait l'objet du présent jugement ont été commises respecti-
vement au préjudice de la République tchèque (escroquerie, v. supra consid. 2
et sous-considérants) et de la société MUS (gestion déloyale, v. supra
consid. 3).
10.2 S'agissant du dommage subi par MUS, la Cour ne peut procéder à la restitution
au lésé au sens de l'art. 70 al. 1 i.f. CP, au premier motif que le lésé n'est pas
identifiable en l'état du dossier. En effet, la société MUS (numéro d'identification
- 550 -
500) a été radiée du registre du commerce tchèque en date du 20 août 2003.
Le 18 septembre 2008, la société MUS_3, successeur de MUS_2, elle-même
successeur de MUS, a été divisée en trois sociétés, soit la société PANACÉE et
la société IASO, lesquelles ont chacune repris une partie de l'activité minière de
MUS, et la société ADONIS, laquelle n'exerce aucune activité économique. Le
14 juin 2010, cette dernière a encore été scindée en deux sociétés. En l'absen-
ce au dossier des plans de scission des sociétés concernées et compte tenu de
l'inexistence d'information sur la manière dont le droit tchèque règle le passage
des droits d'une société découlant du dommage subi du fait d'une infraction pé-
nale, lorsque cette société est scindée en plusieurs sociétés différentes après la
survenance du dommage, il est impossible de déterminer à quelle(s) entité(s)
sont passés les droits patrimoniaux découlant pour MUS de l'infraction faisant
l'objet des considérants 3 et sous-considérants ci-dessus.
À cela s'ajoute que les valeurs patrimoniales détournées au préjudice de MUS
de manière définitive (USD 86'248'300) ont fait l'objet de mélanges et de divers
remplois. Aussi, quant aux valeurs patrimoniales confisquées, il n'est pas pos-
sible de dire dans quelles mesures respectives elles proviennent de l'une ou
l'autre des infractions qui ont valu à leurs auteurs des enrichissements illégiti-
mes et qui ont fait en l'occurrence des victimes différentes. En effet, les auteurs
ont tiré profit de gestion déloyale et d'escroquerie; ils ont d'ailleurs voué une
partie du produit de la première infraction à la réalisation de l'autre.
10.3
a. Il ressort également des considérants 2 et sous-considérants du présent juge-
ment que la République tchèque a été astucieusement déterminée, au sens de
l'art. 146 CP, à poser des actes préjudiciables à ses intérêts pécuniaires en dé-
cidant de vendre sa participation de 46,29% dans MUS à la société NIKÉ au
prix de CZK 650'000'000. Les 4'089'763 actions de MUS en cause ne sauraient
être restituées à la République tchèque en rétablissement de ses droits, puis-
qu'elles n'ont jamais été saisies et ne peuvent plus l'être en l'état.
b. Une partie de la doctrine (MADELEINE HIRSIG-VOUILLOZ, le nouveau droit suisse
de la confiscation pénale et de la créance compensatrice, in PJA 11/2007 1376
ss, p. 1382 et les références citées) considère que l'économie réalisée grâce à
une infraction représente une valeur qui peut être confisquée. En l'espèce, l'es-
croquerie commise au préjudice de la République tchèque a causé à cet Etat
un dommage estimé par la Cour à CHF 97'336'600 au 28 juillet 1999. Ce mon-
tant correspond à une estimation de la différence entre la valeur des 4'089'763
actions de MUS que le Gouvernement tchèque a décidé de vendre à la société
NIKÉ par arrêté n° 819 du 28 juillet 1999 et le prix de CZK 650'000'000 payé
par la société NIKÉ pour ces actions (v. supra consid. 2.8 et sous-
- 551 -
considérants). L'avantage correspondant pour la société NIKÉ a consisté en
une non-augmentation de son passif dans la même mesure. L'enquête n'a tou-
tefois pas permis de mettre en lumière ou de saisir un quelconque actif proprié-
té de la société NIKÉ qui, le cas échéant, aurait pu être confisqué et restitué à
la République tchèque en rétablissement de ses droits, conformément à la doc-
trine précitée.
À cela s'ajoute que la Cour a procédé à une estimation du dommage de la Ré-
publique tchèque pour les besoins de la cause, soit pour déterminer l'existence
d'un dommage dans son principe et en évaluer l'ampleur. Le calcul exact de ce
dommage exigerait cependant un travail disproportionné, de sorte que, même si
la République tchèque s'était portée partie plaignante en temps utile à la pré-
sente procédure, la Cour n'aurait pu que reconnaître l'existence du dommage
de la République tchèque dans son principe, et renvoyer pour le surplus cet
Etat à agir par la voie civile (art. 126 al. 3 CPP).
c. Le cas d'espèce présente encore la particularité suivante. L'escroquerie au pré-
judice de la République tchèque a été consommée avec la vente par le FNM à
la société NIKÉ de 4'089'763 actions de MUS au prix de CZK 650'000'000 (v.
supra consid. 2 et sous-considérants). La société NIKÉ a payé ce prix au
moyen de fonds constituant le produit d'une infraction de gestion déloyale au
préjudice de MUS (v. supra consid. 3 et sous-considérants). Ainsi, les 4'089'763
actions de MUS en question constituent à la fois le produit d'une escroquerie au
préjudice de la République tchèque et le remploi du produit d'une infraction de
gestion déloyale au préjudice de MUS (v. supra consid. 10.2).
10.4 Vu l'ensemble de ce qui précède, aucune valeur patrimoniale ne peut être resti-
tuée en rétablissement des droits des lésés, au sens de l'art. 70 al. 1 i.f. CP.
Les droits des lésés ne s'opposent donc pas à la confiscation.
XII. Frais, indemnités et défense d'office
11. Frais
11.1 Les frais de procédure se composent des émoluments visant à couvrir les frais
et des débours effectivement supportés (art. 422 al. 1 CPP).
Les émoluments sont dus pour les opérations accomplies ou ordonnées par la
Police judiciaire fédérale et le Ministère public de la Confédération dans la pro-
cédure préliminaire, ainsi que par la Cour des affaires pénales du Tribunal pé-
nal fédéral dans la procédure de première instance. Les débours sont les mon-
- 552 -
tants versés à titre d’avance par la Confédération; ils comprennent notamment
les frais imputables à la défense d’office et à l’assistance judiciaire gratuite, les
frais de traduction, les frais d’expertise, les frais de participation d’autres autori-
tés, les frais de port et de téléphone et d’autres frais analogues. Les débours
sont fixés au prix facturé à la Confédération ou payé par elle (art. 9 du Règle-
ment du Tribunal pénal fédéral sur les frais, émoluments, dépens et indemnités
de la procédure pénale fédérale [RFPPF; RS 173.713.162]). Le montant de
l’émolument est calculé en fonction de l’ampleur et de la difficulté de la cause,
de la façon de procéder des parties, de leur situation financière et de la charge
de travail de chancellerie (art. 5 RFPPF). Les émoluments de la procédure pré-
liminaire et de la procédure de première instance sont réglés aux art. 6 et 7
RFPPF. Les émoluments pour les investigations policières en cas d'ouverture
d'une instruction varient entre CHF 200 et CHF 50'000 (art. 6 al. 3 let. b
RFPPF); ceux pour l'instruction terminée par un acte d'accusation peuvent
s'étendre entre CHF 1'000 et CHF 100'000 (art. 6 al. 4 let. c RFPPF). Toutefois,
le total des émoluments pour toute la procédure préliminaire ne doit pas dépas-
ser CHF 100'000 (art. 6 al. 5 RFPPF). En ce qui concerne la procédure de pre-
mière instance, les émoluments devant la Cour composée de trois juges se si-
tuent entre CHF 1'000 et CHF 100’000 (art. 7 let. b RFPPF). Les frais de procé-
dure causés par les conclusions civiles de la partie plaignante peuvent être mis
à la charge de celle-ci, lorsque les conclusions civiles ont été écartées ou que
la partie plaignante a été renvoyée à agir par la voie civile (art. 427 al. 1 let. c
CPP).
11.2 En l'espèce, les frais (émoluments et débours) de la procédure préliminaire,
selon le classeur fourni aux débats par le MPC, s'élèvent à CHF 479'566,05,
soit CHF 100'000 d'émoluments (CHF 10'000 pour l'enquête de police judiciaire
et CHF 90'000 pour l'instruction) et CHF 379'566,05 de débours (Classeur "Fac-
tures" MPC; TPF 672). S'y ajoutent des débours complémentaires pour les dé-
bats par CHF 33'519,23, selon le décompte du MPC du 17 juillet 2013
(TPF 671.710.001 ss), ce qui fait en tout CHF 513'085,28.
De ce chiffre, il y a lieu de déduire certains postes de débours. Tout d'abord, les
frais de traduction du français à l'allemand par CHF 692,52, en tant qu'il s'agit
des traductions d'une langue nationale à une autre. Ce sont des frais généraux
de justice, inhérents au plurilinguisme de la Suisse.
Ensuite, pour la présence aux débats et au prononcé du jugement de deux pro-
cureurs, le montant est réduit (de CHF 33'519,23) à CHF 11'538 (21 nuits à
CHF 170; 42 repas à CHF 27,50; 6 trajets Lausanne/Bellinzona et retour à
CHF 174 pour deux personnes; art. 13 al. 2 RFPPF; v. infra consid. 12.1). La
Cour avait en effet décidé par ordonnance du 4 janvier 2012 que "le Procureur
- 553 -
en charge de la cause pour le Ministère public de la Confédération peut se faire
assister d’un collègue lors des débats" (TPF 671.430.003 s.). Les autres frais,
comme les boissons en chambre, le journal et les traductions (vraisemblable-
ment pour des commissions rogatoires en République Tchèque, alors que le
MPC n'était déjà plus directeur de la procédure au moment des débats) ne sont
pas pris en compte.
Le total des frais du MPC s'élève ainsi à CHF 490'411,53.
11.3 En ce qui concerne la procédure de première instance, la Cour arrête à
CHF 80'000 l’émolument dû pour la procédure par devant elle. Quant aux dé-
bours de la procédure de première instance, ils s'élèvent à CHF 155'721,41.
Le total des frais du TPF s'élève ainsi à CHF 235'721,41.
11.4 Le prévenu supporte les frais de procédure s’il est condamné (art. 426 al. 1
CPP). Il ne supporte pas les frais que la Confédération a occasionnés par des
actes de procédure inutiles ou erronés (art. 426 al. 3 let. a CPP), ni les frais im-
putables aux traductions rendues nécessaires du fait de sa langue (art. 68 et
426 al. 3 let. b). Compte tenu de la situation du prévenu, les frais peuvent être
réduits ou remis (art. 425 2 e phrase CPP).
Les débours de la procédure préliminaire doivent ainsi être réduits de
CHF 50'827,77. Ce montant comprend des frais d'interprète (CHF 24'549,77),
non imputables aux prévenus, en majorité allophones, et nécessaires à assurer
leur défense (art. 68, 425 et 426 al. 3 let. b CPP), des frais liés aux mesures de
surveillance à l'encontre de JEAN, soit CHF 22'782 (art. 426 al. 3 let. a CPP),
ainsi que les frais de procédure de recours près la Cour des plaintes du Tribu-
nal pénal fédéral mis à la charge de la Confédération, soit CHF 3'496.
Quant aux débours de la procédure de première instance par CHF 155'721,41,
ils sont laissés à la charge de la Confédération, dès lors qu'il s'agit essentielle-
ment de frais d'interprète et de traduction, notamment de l'acte d'accusation,
nécessaires à la bonne compréhension des prévenus pour assurer leur défense
(art. 68, 425 et 426 al. 3 let. b CPP), ainsi que de frais d’expertise financière
rendus nécessaires pour mettre en œuvre l'ordonnance sur le placement des
valeurs patrimoniales séquestrées du 3 décembre 2010 (RS 312.057;
TPF 671.773.001 ss).
Le total des frais de procédure potentiellement à charge des prévenus condam-
nés s'élèvent à CHF 519'583,76 (CHF 439'583,76 + CHF 80'000).
- 554 -
11.5 Les six prévenus ayant été partiellement acquittés, seule une partie de ces frais
est mise à leur charge, par CHF 400'000.
La répartition entre les condamnés se fait en proportion des peines infligées,
soit à raison de 5/20 e à charge d'ALBERT, soit CHF 100'000, 4/20
e à charge de
JEAN ainsi que de MARCEL, soit CHF 80'000 chacun, 3/20 e à charge de PAUL
ainsi que d'OLIVIER, soit CHF 60'000 chacun et 1/20 e à charge de JÉRÔME,
soit CHF 20'000.
11.6 Du solde des frais qui ne sont pas à charge de JEAN, MARCEL, ALBERT,
PAUL, OLIVIER et JÉRÔME, CHF 4'000 sont mis à la charge de la partie plai-
gnante, renvoyée à agir par voie civile (art. 427 al. 1 let. c CPP), dès lors que
ses conclusions ont occasionné du travail supplémentaire non négligeable pour
la Cour.
11.7 La Cour renonce à mettre des frais à charge des tiers saisis.
Quand bien même l'art. 418 al. 3 CPP prévoit la mise à charge solidaire de frais
de procédure entre tiers et prévenu, conformément aux principes de la respon-
sabilité civile, la Cour y renonce, dès lors que les tiers impliqués dans la procé-
dure sont, pour la plupart, des sociétés appartenant aux seuls prévenus
condamnés.
11.8 Le solde est laissé à la charge de la Confédération.
12. Défense d'office
12.1 Les art. 11 ss RFPPF règlent les indemnités allouées à l'avocat d'office. Les
frais d'avocat comprennent les honoraires et les débours nécessaires, tels que
les frais de déplacement, de repas et de nuitée, et les frais de port et de com-
munications téléphoniques. L’art. 12 al. 1 RFPPF prévoit que les honoraires
d'office sont fixés en fonction du temps effectivement consacré à la cause et
nécessaire à la défense de la partie représentée. Le tarif horaire est de
CHF 200 au minimum et de CHF 300 au maximum. À teneur de l’art. 13
RFPPF, seuls les frais effectifs sont remboursés (al. 1 ), pour certains, sur la
base de critères établis (al. 2). Le remboursement des frais ne peut excéder: a.
pour les déplacements en Suisse: le prix du billet de chemin de fer de première
classe demi-tarif; c. pour le déjeuner et le dîner: les montants visés à l'art. 43 de
l'ordonnance du DFF du 6 décembre 2001 concernant l'ordonnance sur le per-
sonnel de la Confédération (O-OPers; RS 172.211.111.31), soit CHF 27,50 par
repas; d. le prix d'une nuitée, y compris le petit-déjeuner, en chambre simple
- 555 -
dans un hôtel de catégorie trois étoiles, au lieu de l'acte de la procédure, soit
CHF 170, selon la pratique du TPF (arrêt du Tribunal pénal fédéral du 7 juin
2010/Rectification du 20 décembre 2010 dans la cause SK.2009.12,
consid. 34.6) et les prix actuellement en vigueur à Bellinzone; e. 50 centimes
par photocopie; en grande série, 20 centimes par photocopie. Le temps de dé-
placement est rémunéré selon le tarif horaire minimal (lignes directrices pour
l'établissement de la note d'honoraires des défenseurs d'office devant la Cour
des affaires pénales du Tribunal pénal fédéral,
http://www.bstger.ch/pdf/Merkblatt_fur_Honorarberechnung_fr.pdf). Si des cir-
constances particulières le justifient, un montant forfaitaire peut être accordé en
lieu et place du remboursement des frais effectifs prévus à l’al. 2 (al. 3).
12.2 En application de l'art. 132 al. 1 let. ch. 1 CPP, un avocat inscrit au barreau
suisse a été désigné d'office pour assurer la défense des intérêts d'OLIVIER en
date du 26 janvier 2012 (TPF 671.950.012 ss). Il y a lieu de fixer le montant ho-
raire auquel est rémunéré l'avocat d'office. En l'espèce, vu l'ampleur et la com-
plexité de la cause, il appert de fixer ce montant au maximum prévu par le rè-
glement, soit à CHF 300. La note d'honoraires du défenseur d'OLIVIER a été
établie en tenant compte de ce tarif horaire de CHF 300 ainsi que de celui de
CHF 200 pour les déplacements; selon les calculs de l'avocat, elle s'élève à
CHF 216'184,60, hors TVA. Toutefois, au vu du décompte fourni, il apparaît que
le total des heures auquel est arrivé défenseur d'office d'OLIVIER (718 heures)
ne correspond pas à celui des heures effectivement facturées (736 heures 40).
Quelques autres erreurs de calcul s'étant en outre glissées dans le décompte
produit par l'avocat d'office, sa facture aurait dû en conséquence s'élever à
CHF 221'731,25.
De cette note, il s'agit toutefois de retrancher 12 heures 50 d'audiences
(CHF 3'850), 4 nuits d'hôtel à CHF 170 (CHF 680), ainsi que 8 repas à
CHF 27.50 (CHF 220), soit CHF 4'750. Mis à part deux repas des dimanches à
midi 12 mai et 9 juin 2013, qui n'ont pas à être indemnisés, ce montant com-
prend les frais engendrés par les journées de présence du défenseur dans le
public entre le 14 et le 17 mai 2013. En effet, à compter du prononcé de la dé-
cision de disjonction de la procédure concernant les prévenus absents, dont
OLIVIER faisait partie, en date du 13 mai 2013 (TPF 671.920.043 à 045), la
présence du défenseur d'OLIVIER aux débats, qui se sont poursuivis pour
JEAN, MARCEL et PAUL, n'était plus requise. Il n'a pas à être indemnisé pour
être demeuré dans le public en tant qu'observateur.
La note complémentaire, parvenue le 25 novembre 2013, pour le prononcé de
la seconde partie du jugement du 29 novembre 2013 s'élève quant à elle à
CHF 2'974,50 sans TVA.
http://www.bstger.ch/pdf/Merkblatt_fur_Honorarberechnung_fr.pdf
- 556 -
Partant, les honoraires pour la défense d'OLIVIER sont arrêtés à
CHF 219'955,75 hors TVA.
Au 29 novembre 2011, trois acomptes de CHF 30'000 chacun, soit en tout
CHF 90'000, avaient été versés au défenseur d'OLIVIER (en dates des
7 décembre 2012, 15 juillet et 16 octobre 2013; TPF 671.725. 004, 015 et 017).
13. Indemnités
13.1 Si le prévenu est acquitté totalement ou en partie ou s’il bénéficie d’une ordon-
nance de classement, il a droit à une indemnité pour les dépenses occasion-
nées par l’exercice raisonnable de ses droits de procédure, une indemnité pour
le dommage économique subi au titre de sa participation obligatoire à la procé-
dure pénale, ainsi qu’à une réparation du tort moral subi en raison d’une attein-
te particulièrement grave à sa personnalité, notamment en cas de privation de
liberté. L’autorité pénale examine d’office les prétentions du prévenu. Elle peut
l’enjoindre de les chiffrer et de les justifier (art. 429 CPP).
13.2 Les prévenus ont été partiellement acquittés des infractions retenues contre
eux dans l'acte d'accusation complété du 22 juin 2012.
13.3 Au vu de l'ampleur, de la difficulté et du sort de la cause, de la période d'activi-
tés des défenseurs de chacun des prévenus, ainsi que des notes d'honoraires
produites par lesdits défenseurs, il se justifie d'allouer aux prévenus partielle-
ment acquittés une indemnité pour les dépenses occasionnées par l'exercice
raisonnable de leurs droits de procédure.
13.3.1 JEAN a conclu à l'allocation de dépens (notes d'honoraires de Mes Vafadar,
Erni et THÉOPHILE par CHF 2'060'631,35 sans TVA [1'842'809,65 +
200'769,70 + 17'052] depuis octobre 2007); il a également conclu à ce que la
somme des frais et honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel de 5% dès la
date moyenne du 30 juin 2010 (TPF 671.925.318 et 671.721.001 à 105). Une
somme forfaitaire de CHF 70'000 (TVA incluse) est allouée à JEAN pour les
dépenses occasionnées par l'exercice raisonnable de ses droits de procédure.
Il sied de relever que les notes de frais, particulièrement celle de son défenseur
actuel, comportent nombre de postes sans relation avec la présente procédure.
Tel est le cas de tous les frais afférents à des procédures par devant d'autres
autorités, comme le Tribunal fédéral, le Tribunal administratif fédéral, l'autorité
de surveillance du MPC ou la Cour des plaintes du TPF, ceux afférents à la
procédure disjointe par le MPC, ceux ayant trait à de nombreux entretiens avec
des journalistes, ceux concernant des sociétés ayant JEAN comme ayant droit
- 557 -
économique (les sociétés HÉDONÉ, EROS, TITAN COÉOS), ainsi que ceux se
rapportant à divers services privés rendus par son conseil à JEAN (obtention de
permis de résidence à Monaco, recherche d'un avocat à Monaco, démarches
auprès des autorités fiscales ou encore ouverture de comptes bancaires).
Quant à l'intérêt compensatoire, en principe, il ne s'applique que sur les indem-
nités pour tort moral (ATF 129 IV 149 consid. 4; 112 Ib 460 consid. 4 c/b; arrêt
du Tribunal fédéral 4C.145/1994 du 21 août 2000, consid. 7), en cas de dom-
mage à la fortune ou de violation d'une norme légale (FELLMANN/KOTTMAN,
Schweizerisches Haftpflichtrecht I, N 270, 303-305), ce qui n'est pas le cas en
l'espèce. L'indemnité forfaitaire octroyée l'est en l'occurrence en rembourse-
ment partiel des frais de défense; l'intérêt requis n'a ainsi pas à être accordé.
13.3.2 MARCEL a conclu à l'allocation de dépens (notes d'honoraires de Mes Michel
et Clerc par CHF 346'553 sans TVA [329'680 + 16'873] depuis octobre 2008) et
à ce que la somme des frais et honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel
de 5% dès la date moyenne du 30 juin 2010 (TPF 671.925.319 et 671.722.001
à 028). Une somme forfaitaire de CHF 60'000 (TVA incluse) est allouée à
MARCEL pour les dépenses occasionnées par l'exercice raisonnable de ses
droits de procédure. L'intérêt requis de 5% l'an dès le 30 juin 2010, pour les mo-
tifs précités (v. supra consid. 13.3.1), n'a pas à être octroyé.
13.3.3 ALBERT a conclu à l'allocation de dépens (note d'honoraires par
CHF 580'464,70 sans TVA depuis août 2009) et à ce que la somme des frais et
honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel de 5% dès la date moyenne du
30 juin 2010 (TPF 671.925.322 et 671.723-001 à 030). Une somme forfaitaire
de CHF 20'000 (TVA incluse) est allouée à ALBERT pour les dépenses occa-
sionnées par l'exercice raisonnable de ses droits de procédure, ce dernier
n'ayant été acquitté que de certains actes de blanchiment d'argent reprochés.
L'intérêt requis de 5% l'an dès le 30 juin 2010, pour les motifs précités (v. supra
consid. 13.3.1), n'a pas à être considéré.
13.3.4 OLIVIER a conclu à l'allocation de dépens (note d'honoraires par
CHF 224'705,75 sans TVA depuis janvier 2012), à ce que la somme des frais et
honoraires arrêtée porte intérêt au taux annuel de 5% dès la date moyenne du
30 juin 2010 (TPF 671. 925.323 et 671.725.005 à 014 et 671.725.018 à 021).
Dès lors qu'OLIVIER a été partiellement acquitté des infractions reprochées, il y
a lieu de ne mettre à sa charge que partie de cette indemnité de défense. La
Cour fixe la part qu'OLIVIER devra rembourser à la Confédération à
CHF 165'000, ce qui équivaut à lui octroyer une indemnité pour ses frais de dé-
fense de près de CHF 55'000, en application de l'art. 429 al. 1 let. a CPP. L'inté-
rêt requis de 5% l'an dès le 30 juin 2010, pour les motifs précités (v. supra
consid. 13.3.1), n'a pas à être accordé.
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13.3.5 PAUL a conclu à l'allocation de dépens (note d'honoraires par CHF 220'042,65
sans TVA depuis février 2012; TPF 671.726.001 à 013). Une somme forfaitaire
de CHF 55'000 (TVA incluse) est allouée à PAUL pour les dépenses occasion-
nées par l'exercice raisonnable de ses droits de procédure.
13.3.6 JÉRÔME a conclu à l'octroi d'une indemnité pour les dépenses occasionnées
par l'exercice raisonnable de ses droits (note d'honoraires CHF 198'380,60
sans TVA depuis mars 2009; TPF 671.727.001 à 005). Une somme forfaitaire
de CHF 80'000 (TVA incluse) est allouée à JÉRÔME pour les dépenses occa-
sionnées par l'exercice raisonnable de ses droits de procédure, ce dernier ayant
été condamné pour une seule des trois infractions reprochées, à savoir celle
d'escroquerie.
13.4 Quant à l'octroi d'une indemnité pour tort moral, tous les prévenus y ont conclu,
laissant la fixation du montant à l'appréciation de la Cour (TPF 671.925.318 à
324). Aucun n'ayant toutefois chiffré, ni justifié sa prétention, alors qu'ils ont
tous été invités à le faire par lettre du 16 juillet 2013 (TPF 671.720.001 s.), en
application de l'art. 429 al. 2 CPP (arrêt du Tribunal fédéral 1B_475/2011 du 11
janvier 2012, consid. 2.3 et WEHRENBERG/BERNHARD, in Basler Kommentar, ad
art. 429 N 31), il y a lieu de rejeter ces conclusions; en outre, aucun d'eux n'a
subi de détention au cours de la procédure.
13.5 JÉRÔME a également conclu à ce que la partie plaignante, en cas de rejet des
conclusions civiles, soit astreinte à lui verser une indemnité à dire de justice
(TPF 671.925.324). En application de l'art. 432 al. 1 CPP, le prévenu qui obtient
gain de cause peut demander à la partie plaignante une juste indemnité pour
les dépenses occasionnées par les conclusions civiles.
En l'espèce, force est de constater que les conclusions de la partie plaignante
n'ont pas été rejetées, cette dernière ayant été renvoyée à agir par voie civile
(v. supra consid. 9); dès lors, JÉRÔME n'a pas obtenu gain de cause en la ma-
tière. De surcroît, JÉRÔME ne chiffre ni ne justifie l'indemnité requise, malgré
l'invitation de la Cour à le faire, en date du 16 juillet 2013 (TPF 671.720.001 s.).
Quand bien même la loi ne le prévoit pas expressément à l'art. 432 al. 1 CPP
précité, il y a lieu de renvoyer à l'art. 433 al. 1 CPP, par analogie, qui oblige la
partie plaignante à chiffrer et à justifier ce qu'elle demande au prévenu, et de
considérer que cette obligation incombe également au prévenu. Dès lors, la
conclusion de JÉRÔME doit être rejetée.
13.6 La société ADONIS a conclu à l'octroi d'une indemnité de CHF 977'970 à titre
de participation à ses frais d'avocat (TPF 671.925.317.1 s.). En application de
l'art. 433 al. 1 let a CPP, la partie plaignante peut demander au prévenu une
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juste indemnité pour les dépenses obligatoires occasionnées par la procédure,
lorsqu'elle obtient gain de cause. Elle adresse ses prétentions chiffrées et justi-
fiées à l'autorité pénale. Si elle ne s'acquitte pas de cette obligation, l'autorité
n'entre pas en matière sur sa demande (art. 433 al. 2 CPP).
En l'espèce, la partie plaignante n'a pas obtenu gain de cause, puisqu'elle a été
renvoyée à agir par voie civile (v. supra consid. 9). En outre, malgré l'invitation à
ce faire en date du 16 juillet 2013 (TPF 671.720.001 s.), la société ADONIS n'a
pas justifié ses prétentions. Partant, sa demande est rejetée, dans la mesure de
sa recevabilité.
13.7 La défense de LUCIEN et d'ARIANE a présenté ses notes d'honoraires et a
conclu à l'octroi d'une indemnité de CHF 553'349,40, pour les frais de défense
de LUCIEN, ainsi qu'à celui d'un montant de CHF 13'659,30, représentant les
frais d'avocat d'ARIANE à compter du 16 mai 2013 (TPF 671.524.096 ss et
671.724.001 ss).
En application de l'art. 429 al. 1 let. a CPP, si le prévenu bénéficie d'une ordon-
nance de classement, il a droit à une indemnité pour les dépenses occasion-
nées par l'exercice raisonnable des droits de procédure.
En ce qui concerne une telle indemnité, pour les dépenses occasionnées par
l'exercice raisonnable des droits de procédure de LUCIEN, la requête est admi-
se dans son principe, sans qu'il soit besoin d'en fixer le montant, sachant qu'il
faudrait augmenter d'autant le montant de la créance compensatrice. En effet,
si une indemnité pour les frais de défense du défunt devait être accordée à la
communauté héréditaire de LUCIEN, sa créance s'ajouterait à la somme des
avoirs connus de dite communauté; elle agirait en conséquence à la hausse sur
le montant de la créance compensatrice prononcée contre ladite communauté
héréditaire (v. supra consid. 7.24.2/b) et les créances seraient compensées.
Quant à la requête d'indemnité formulée par ARIANE, dans la mesure où elle
agit en son nom propre, en tant qu'unique héritière prétendue de LUCIEN, et
non au nom de la communauté héréditaire (v. supra consid. 7.22.2), elle doit
être rejetée.
XIII. Autres conclusions des parties et participants à la procédure
14. À teneur de l'art. 434 CPP, des tiers qui, par le fait d'actes de procédure ou du
fait de l'aide apportée aux autorités pénales, subissent un dommage ont droit à
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une juste compensation si le dommage n'est pas couvert d'une autre manière,
ainsi qu'à une réparation du tort moral. L'art. 433 al. 2 CPP, qui prévoit que les
prétentions sont adressées chiffrées et justifiées à l'autorité pénale, à défaut de
quoi cette dernière n'entrera pas en matière, s'applique par analogie. Les pré-
tentions sont réglées dans le cadre de la décision finale (art. 434 al. 2 CPP).
14.1 Les sociétés HÉDONÉ, EROS, ARTÉMIS, GÉLOS, TITAN COÉOS (Île de
Man), TITAN COÉOS (Londres), HÉBÉ, TITAN HYPÉRION, APOLLON, BIA et
APORIE ont conclu à ce que le MPC et la société ADONIS soient condamnés à
leur rembourser le montant de CHF 45'000 en lien avec un séquestre civil
C/1210/2012-19SQP (TPF 671.657.130 ss).
Cette somme représenterait les frais d'avocat engendrés par une procédure de
séquestre civil ouverte auprès d'un tribunal de première instance genevois. Elle
n'a donc a priori rien à voir avec la présente procédure. Le seul fait, allégué par
les requérantes, soit que la société qui a requis ledit séquestre se soit basée
sur l'acte d'accusation du MPC pour ce faire, ne suffit pas pour justifier que le
MPC et la partie plaignante soient astreints au paiement des frais d'avocat rela-
tifs audit séquestre. Aussi, faute de justification suffisante quant à son bien-
fondé, conformément à l'art. 433 al. 2 CPP, applicable par renvoi de l'art. 434
al. 1 in fine CPP, il n'y a pas lieu d'entrer en matière sur cette conclusion.
14.2 La société HÉDONÉ a également conclu à ce que le MPC et la société ADO-
NIS soient condamnés à lui rembourser le montant de CHF 840'662 correspon-
dant au gain manqué en lien avec des investissements envisagés par cette so-
ciété dès le 20 janvier 2011 et refusés par l'autorité d'instruction
(TPF 671.657.135 et 141).
En l'espèce, cette somme correspondrait au gain manqué annuel, depuis le re-
fus du MPC d'autoriser un transfert de CZK 100'000'000, requis par la société
en date du 20 janvier 2011, entre sa relation près la banque A. et une autre re-
lation bancaire lui appartenant, ouverte près la banque Z. à Zurich. Le MPC a
justifié le refus d'autoriser l'investissement en question par le fait que les expli-
cations fournies par la requérante ne permettaient pas de considérer que les in-
vestissements projetés étaient des placements sûrs, au sens de l'ordonnance
sur le placement des valeurs patrimoniales séquestrées du 3 décembre 2010
(16-01-0848 et 0864). Comme l'a relevé la Cour des plaintes, dans son arrêt du
27 septembre 2011 rejetant le recours formé par la société HÉDONÉ, aucun
des véhicules d’investissement envisagés par celle-ci ne remplissait les condi-
tions énoncées dans l’Ordonnance précitée, selon laquelle le placement doit
être sûr; tous présentaient au contraire un caractère spéculatif (21-31-0028 ss).
Le MPC aurait ainsi violé ladite ordonnance, s'il avait donné une suite favorable
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à la requête de la société HÉDONÉ. Pour ce premier motif, la demande en
remboursement de cette dernière doit être rejetée. Elle doit être rejetée au se-
cond motif que la rentabilité de l'investissement invoqué était purement hypo-
thétique. D'ailleurs, la banque Z. a depuis lors fait faillite et elle est actuellement
en liquidation (http://www.finma.ch/f/sanktionen/insolvenz1/insolvenzen /pages
/details.aspx?orgid=215).
14.3 La société HYPNOS a conclu à l'octroi d'une indemnité équitable au titre de
dommage résultant de ses frais de représentation, d'un montant à déterminer
par le tribunal (TPF 671.656.019 ss).
En l'espèce, cette société n'obtient pas gain de cause, puisque le séquestre sur
la relation bancaire ouverte à son nom n'est pas levé (v. supra consid. 7.25.6);
quoiqu'il en soit, la société n'a ni chiffré, ni justifié l'indemnité requise (art. 433
al. 2 CPP, applicable par renvoi de l'art. 434 al. 1 in fine CPP). Dès lors, la de-
mande de la société HYPNOS doit être rejetée, dans la mesure de sa recevabi-
lité.
14.4 La société HYPNOS a également conclu à une indemnité pour le dommage
subi du fait d'actes de procédure à hauteur de CHF 8'000 (TPF 671.656.034).
Ces USD 8'000 (et non CHF) représentent selon elle des intérêts négatifs géné-
rés par un retard dans l'exécution d'une mesure de gestion des valeurs patri-
moniales séquestrées ordonnée par la Cour au mois de septembre 2012 sur la
relation de la société HYPNOS ouverte près la banque A. (n° 32); cette somme
a été prélevée sur la relation bancaire précitée (TPF 671.656.016 et
TPF 671.689.215).
Le vendredi 31 août 2012, la banque A. informait l'expert, mandaté par la Cour
pour la conseiller dans la gestion des valeurs patrimoniales séquestrées, que la
relation bancaire précitée présentait, à cette date, un solde négatif. L'expert, par
lettre du samedi 1 er septembre 2012, proposait une solution pour renflouer la re-
lation (TPF 671.696.282). La Cour rendait une décision y relative en date du
11 septembre 2012 (TPF 671.420.026 s.). S'il apparaît que la Cour a tardé à
réagir, il doit également être constaté que la banque A., connaissant la procé-
dure mise en place par la Cour pour assurer la gestion des valeurs patrimonia-
les séquestrées, soit le recours à un expert, a violé l'ordonnance incidente du
31 juillet 2012, qui lui imposait d'informer ledit expert "sans délai de l'apparition
probable de soldes négatifs sur les comptes séquestrés et de lui faire part dans
le même temps d'au moins une proposition de transfert aux fins d'éviter que
lesdits soldes ne deviennent effectivement négatifs" (TPF 671.420.015). En ef-
fet, au 31 août 2012, la relation présentait déjà un solde négatif; or, la banque
A. savait avant cette date que cela allait être le cas (puisque le solde allait ma-
http://www.finma.ch/f/sanktionen/insolvenz1/insolvenzen%20/pages%20/details.aspx?orgid=215 http://www.finma.ch/f/sanktionen/insolvenz1/insolvenzen%20/pages%20/details.aspx?orgid=215
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nifestement devenir négatif à l'échéance d'une transaction à terme;
TPF 671.696.282) et aurait, en conséquence, pu et dû l'anticiper. Qui plus est,
l'information ayant été donnée un vendredi, l'établissement bancaire savait
qu'aucune mesure concrète ne pourrait être prise avant le lundi suivant au plus
tôt.
Dès lors que la responsabilité de ce retard semble devoir être partagée par la
Cour et par l'établissement bancaire, le principe de l'indemnisation, en lui-
même, doit être admis. Toutefois, aucune indemnité ne sera allouée à la socié-
té. La Cour a en effet jugé que la créance compensatrice contre la communauté
héréditaire de LUCIEN devait équivaloir à la valeur nette de la masse à parta-
ger, jusqu'à concurrence d'un montant de CHF 221'346'553 (v. supra
consid. 7.24.2/b). En application de la théorie de la transparence ("Durchgriff"),
il y a identité de personne entre la société HYPNOS et la communauté hérédi-
taire de LUCIEN (v. supra consid. 7.25.6). Ainsi, l'octroi d'une indemnité (d'envi-
ron USD 8'000) à la société HYPNOS ne ferait qu'augmenter dans la même
mesure le montant de la créance compensatrice prononcée contre la commu-
nauté héréditaire de LUCIEN. Et il y aurait nécessairement compensation entre
créances.