Title: § 31 Ermittlung der Anteilwerte

Description:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 2 - Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 31 Ermittlung der Anteilwerte

Paragraph: 31

Content:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 2 - Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften
§ 31 Ermittlung der Anteilwerte

(1) Es ist darzulegen, ob die von der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft getroffenen organisatorischen
Vorkehrungen zur Ermittlung der Anteilwerte für das zu prüfende
Sondervermögen ordnungsgemäß und geeignet sind und ob § 168 des
Kapitalanlagegesetzbuches eingehalten wurde. Dabei sind insbesondere
die nach § 168 Absatz 3 des Kapitalanlagegesetzbuches verwendeten
Bewertungsmodelle darzustellen und zu beurteilen. Sofern die
Verwahrstelle die Anteilwerte ermittelt, beschränkt sich die
Beurteilung auf die Mitwirkung der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft.

(2) Werden fehlerhafte Anteilwerte festgestellt, sind die Gründe
hierfür darzustellen und zu erläutern. Die Berichterstattung kann
entfallen, soweit der Fehler beim Anteilwert unwesentlich im
Verhältnis zur Höhe des Anteilwertes ist.

(3) Der Abschlussprüfer hat über Maßnahmen, die von der externen
Kapitalverwaltungsgesellschaft ergriffen wurden, um die Folgen
fehlerhafter Berechnungen der Anteilwerte zu beseitigen, und über
Ergebnisse dieser Maßnahmen zu berichten.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/__31.html
Directory: kapruefbv
Level: 5.0