Title: § 43a Zeitpunkt der Prüfung

Description:
Verordnung über den Inhalt der Prüfungsberichte zu den Jahresabschlüssen und den Solvabilitätsübersichten von Versicherungsunternehmen (PrüfV 2017)
Kapitel 3 - Bericht zur Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts
Abschnitt 8a - Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
§ 43a Zeitpunkt der Prüfung

Paragraph: 43a

Content:
Verordnung über den Inhalt der Prüfungsberichte zu den Jahresabschlüssen und den Solvabilitätsübersichten von Versicherungsunternehmen (PrüfV 2017)
Kapitel 3 - Bericht zur Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts
Abschnitt 8a - Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
§ 43a Zeitpunkt der Prüfung

(1) Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach dem Geldwäschegesetz
sowie nach den §§ 53 bis 56 des Versicherungsaufsichtsgesetzes durch
die verpflichteten Unternehmen im Sinne von § 52 des
Versicherungsaufsichtsgesetzes findet einmal jährlich statt. Der
Prüfer legt den Beginn der Prüfung und den Berichtszeitraum
vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen nach pflichtgemäßem
Ermessen fest.

(2) Der Berichtszeitraum der Prüfung ist jeweils der Zeitraum zwischen
dem Stichtag der letzten Prüfung und dem Stichtag der folgenden
Prüfung. Das Ende des Berichtszeitraums darf nicht mehr als sechs
Monate vom Stichtag des jeweiligen Jahresabschlusses abweichen.

(3) Die Prüfung muss spätestens 15 Monate nach dem Anfang des für sie
maßgeblichen Berichtszeitraums begonnen worden sein.

(4) Die Einhaltung der Vorschriften des Geldwäschegesetzes sowie der
§§ 53 bis 56 des Versicherungsaufsichtsgesetzes ist bei verpflichteten
Unternehmen, deren versicherungstechnische Rückstellungen 400
Millionen Euro zum Bilanzstichtag nicht überschreiten, nur in
zweijährigem Turnus, beginnend mit dem ersten vollen Geschäftsjahr der
Erbringung von Versicherungsgeschäften, zu prüfen, es sei denn, die
Risikolage des Unternehmens erfordert ein kürzeres Prüfintervall.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fv_2017/__43a.html
Directory: pruefv_2017
Level: 4.0