Title: § 77 Prüferbestellung und Anzeige

Description:
Gesetz zur Beaufsichtigung von Wertpapierinstituten (WpIG)
Kapitel 7 - Vorlage von Rechnungslegungsunterlagen, Prüferbestellung und Prüfung
§ 77 Prüferbestellung und Anzeige

Paragraph: 77

Content:
Gesetz zur Beaufsichtigung von Wertpapierinstituten (WpIG)
Kapitel 7 - Vorlage von Rechnungslegungsunterlagen, Prüferbestellung und Prüfung
§ 77 Prüferbestellung und Anzeige

(1) Ein Kleines oder Mittleres Wertpapierinstitut hat der
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank den von ihm bestellten
Prüfer unverzüglich nach der Bestellung anzuzeigen. Die Bundesanstalt
kann innerhalb von zwei Monaten nach Zugang der Anzeige die Bestellung
eines anderen Prüfers verlangen, wenn dies zur Erreichung des
Prüfungszwecks geboten ist. Die Bestellung eines anderen Prüfers ist
in der Regel zur Erreichung des Prüfungszwecks geboten, wenn ein
Wertpapierinstitut, das kein Unternehmen von öffentlichem Interesse
nach § 316a Satz 2 Nummer 1 des Handelsgesetzbuchs ist, der
Bundesanstalt für mindestens elf aufeinanderfolgende Geschäftsjahre
denselben Prüfer angezeigt hat. Hat das Wertpapierinstitut eine
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zum Prüfer bestellt, die in einem der
beiden vorangegangenen Geschäftsjahre Prüfer des Wertpapierinstituts
war, kann die Bundesanstalt den Wechsel des verantwortlichen
Prüfungspartners verlangen, wenn die vorangegangene Prüfung
einschließlich des Prüfungsberichts den Prüfungszweck nicht erfüllt
hat; § 43 Absatz 3 Satz 3 der Wirtschaftsprüferordnung gilt
entsprechend. Die Bundesanstalt kann die Bestellung eines anderen
Prüfers oder den Wechsel des verantwortlichen Prüfungspartners auch
dann verlangen, wenn ihr Tatsachen bekannt werden, die die Annahme
rechtfertigen, dass der Prüfer seine Pflichten nach § 78 Absatz 3
verletzt hat.

(2) Das Gericht des Sitzes des Wertpapierinstituts hat auf Antrag der
Bundesanstalt einen Prüfer zu bestellen, wenn

1.  die Anzeige nach Absatz 1 Satz 1 nicht unverzüglich nach Ablauf des
    Geschäftsjahres erstattet wird;

2.  das Wertpapierinstitut dem Verlangen auf Bestellung eines anderen
    Prüfers nach Absatz 1 Satz 2 nicht unverzüglich nachkommt oder

3.  der gewählte Prüfer die Annahme des Prüfungsauftrages abgelehnt hat,
    weggefallen ist oder am rechtzeitigen Abschluss der Prüfung verhindert
    ist und das Wertpapierinstitut nicht unverzüglich einen anderen Prüfer
    bestellt.

Die Bestellung durch das Gericht ist endgültig. § 318 Absatz 5 des
Handelsgesetzbuchs ist entsprechend anzuwenden. Das Gericht kann auf
Antrag der Bundesanstalt einen nach Satz 1 bestellten Prüfer
abberufen.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/wpig/__77.html
Directory: wpig
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