Title: § 169 Bewertungsverfahren

Description:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften für offene Publikumsinvestmentvermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeines
§ 169 Bewertungsverfahren

Paragraph: 169

Content:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften für offene Publikumsinvestmentvermögen
Unterabschnitt 1 - Allgemeines
§ 169 Bewertungsverfahren

(1) Die Kapitalverwaltungsgesellschaft hat eine interne
Bewertungsrichtlinie zu erstellen. Die Bewertungsrichtlinie legt
geeignete und kohärente Verfahren für die ordnungsgemäße, transparente
und unabhängige Bewertung der Vermögensgegenstände des
Investmentvermögens fest. Die Bewertungsrichtlinie soll vorsehen, dass
für jeden Vermögensgegenstand ein geeignetes, am jeweiligen Markt
anerkanntes Wertermittlungsverfahren zugrunde zu legen ist und dass
die Auswahl des Verfahrens zu begründen ist.

(2) Die Bewertung der Vermögensgegenstände hat unparteiisch und mit
der gebotenen Sachkenntnis, Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit zu
erfolgen.

(3) Die Kriterien für die Verfahren für die ordnungsgemäße Bewertung
der Vermögensgegenstände und für die Berechnung des
Nettoinventarwertes pro Anteil oder Aktie sowie deren konsistente
Anwendung und die Überprüfung der Verfahren, Methoden und für
Berechnungen bestimmen sich nach den Artikeln 67 bis 74 der
Delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013. Für das Bewertungsverfahren
bei inländischen OGAW sind die Artikel 67 bis 74 der Delegierten
Verordnung (EU)
Nr. 231/2013              entsprechend anzuwenden.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kagb/__169.html
Directory: kagb
Level: 5.0