Title: Anlage Meldebogen zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach § 15 ZAG

Description:
Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung und die erforderliche Absicherung für den Haftungsfall von Instituten nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZIEV)
Abschnitt 5 - Melde- und Anzeigepflichten
Anlage Meldebogen zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach § 15 ZAG

Paragraph: 15

Content:
Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung und die erforderliche Absicherung für den Haftungsfall von Instituten nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZIEV)
Abschnitt 5 - Melde- und Anzeigepflichten
Anlage Meldebogen zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach § 15 ZAG

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2333 - 2336)

*    *   Institutsnummer:

    *   Prüfziffer:

*    *   Name:

    *   Ort:

*    *   Meldestichtag:

    *   Sachbearbeiter/-in:

*    *
    *   Telefon:

**1. Berechnung der Eigenmittel**

*    *
    *   ID

    *   Bezeichnung

    *[^F804815_01a_BJNR364300009BJNE001102116]
   Betrag
        (in Euro)
        01

    *   Kommentare
        02

*    *   **0010**

    *   **1**

    *   **Eigenmittel**

    *
    *   **1.1 + 1.2 + 1.4 + 1.5**

*    *   **0020**

    *   **1.1**

    *[^F804815_02a_BJNR364300009BJNE001102116]
   **Kernkapital gem. Art. 25 CRR**

    *
    *   **1.1.1 + 1.1.2**

*    *   0030

    *   **1.1.1**

    *[^F804815_03a_BJNR364300009BJNE001102116]
   Hartes Kernkapital gem. Art. 26 CRR

    *
    *   1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 + 1.1.1.5 + 1.1.1.6 + 1.1.1.7 +
        1\.1.1.8 + 1.1.1.9 + 1.1.1.10 + 1.1.1.11

*    *   0040

    *   1.1.1.1

    *   (+)

    *   eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 28 CRR

    *
    *

*    *   0050

    *
    *   nachrichtlich: Kredite an Gesellschafter

    *
    *

*    *   0060

    *   1.1.1.2

    *   (–)

    *   Entnahmen der Gesellschafter

    *
    *

*    *   0070

    *   1.1.1.3

    *   (+/–)

    *   einbehaltene Gewinne gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe c CRR

    *
    *

*    *   0080

    *   1.1.1.4

    *   (+)

    *   sonstige Rücklagen gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe e CRR

    *
    *   1.1.1.4.1 + 1.1.1.4.2

*    *   0090

    *   1.1.1.4.1

    *   darunter: Kapitalrücklagen

    *
    *

*    *   0100

    *   1.1.1.4.2

    *   darunter: Gewinnrücklagen

    *
    *

*    *   0110

    *   1.1.1.5

    *   (+)

    *   Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe
        f CRR i. V. m. § 340g HGB

    *
    *

*    *   0120

    *   1.1.1.6

    *   (–)

    *   Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe a
        CRR

    *
    *

*    *   0130

    *   1.1.1.7

    *   (–)

    *   immaterielle Vermögenswerte (inklusive bilanzierte Geschäfts- oder
        Firmenwerte) gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe b i. V. m. Art. 37 CRR

    *
    *

*    *   0140

    *   1.1.1.8

    *   (–)

    *   in der Bilanz ausgewiesene Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit
        Leistungszusage gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe e CRR i. V. m. Art. 41
        Abs. 1 Buchstabe b CRR

    *
    *

*    *   0150

    *   1.1.1.9

    *   (–)

    *   eigene Instrumente des harten Kernkapitals gem. Art. 36 Abs. 1
        Buchstabe f CRR

    *
    *

*    *   0160

    *   1.1.1.10

    *   (–)

    *   der maßgebliche Betrag der direkten, indirekten und synthetischen
        Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
        Finanzbranche

    *
    *   1.1.1.10.1 + 1.1.1.10.2

*    *   0170

    *   1.1.1.10.1

    *   darunter: an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält
        (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe h CRR)

    *
    *

*    *   0180

    *   1.1.1.10.2

    *   darunter: an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
        (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe i CRR)

    *
    *

*    *   0190

    *   1.1.1.11

    *   (+/–)

    *   andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals gem.
        Art. 26 oder Art. 36 CRR

    *
    *

*    *   0200

    *   **1.1.2**

    *   Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 i. V. m. Art. 52 CRR

    *
    *   1.1.2.1 + 1.1.2.2 + 1.1.2.3

*    *   0210

    *   1.1.2.1

    *   (+)

    *   eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 52 CRR

    *
    *

*    *   0220

    *   1.1.2.2

    *   (–)

    *   eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 56
        Buchstabe a CRR

    *
    *

*    *   0230

    *   1.1.2.3

    *   (+/–)

    *   andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des zusätzlichen
        Kernkapitals gem. Art. 51 oder Art. 56 CRR

    *
    *

*    *   **0240**

    *   **1.2**

    *[^F804815_04a_BJNR364300009BJNE001102116]
   **Ergänzungskapital gem. Art. 71 i. V. m. Art. 62 CRR**

    *
    *   **1.2.1 + 1.2.2**

*    *   0250

    *   1.2.1

    *   (+)

    *   eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 63 CRR

    *
    *

*    *   0260

    *   1.2.2

    *   (+/–)

    *   andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals gem.
        Art. 62 oder Art. 66 CRR

    *
    *

*    *   **0270**

    *   **1.3**

    *   **Zwischenergebnis: Eigenmittel brutto**

    *
    *   **1.1 + 1.2**

*    *   **0280**

    *   **1.4**

    *   **(–)**

    *   **Abzugsposten für Beteiligungen gem. § 15 Abs. 1 Satz 3 ZAG**

    *
    *

*    *   **0290**

    *   **1.5**

    *   **Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 4 ZAG**

    *
    *

   *Hinweis:*              Die dargestellte Tabelle deckt nicht sämtliche
Positionen zur Berechnung der Eigenmittel ab; hierzu wird ausdrücklich
auf § 15 ZAG in Verbindung mit § 1 Abs. 29 ZAG verwiesen. Abweichend
von der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel besteht das
Anfangskapital nach § 1 Abs. 30 ZAG nur aus den Positionen des harten
Kernkapitals gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe a bis e CRR.

[^F804815_05a_BJNR364300009BJNE001102116]
**2. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute**

*    *   0300

    *   Skalierungsfaktor

    *
    *   gemäß § 2 Abs. 2 ZIEV

*    *
    *   ID

    *   Bezeichnung

    *   Betrag
        1
        (in Euro)
        01

    *   Kommentare
        02

*    *   0310

    *   2

    *   Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute insgesamt

    *
    *   Endergebnis der
[^F804815_06a_BJNR364300009BJNE001102116]
        gerechneten Methode

*    *   0320

    *   2.1

    *   Eigenmittelanforderungen nach Methode A

    *
    *   Eigenmittelanforderungen nach § 3 ZIEV (2.1.1 +
        2\.1.2 + 2.1.3) \* 0,1

*    *   0330

    *   2.1.1

    *   Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

    *
    *

*    *   0340

    *   2.1.2

    *   Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und
        Sachanlagen

    *
    *

*    *   0350

    *   2.1.3

    *   Sonstige betriebliche Aufwendungen

    *
    *

*    *   0360

    *   2.2

    *   Eigenmittelanforderungen nach Methode B

    *
    *   Eigenmittelanforderungen nach § 4 ZIEV (2.2.1.1 +
        2\.2.1.2 + 2.2.1.3 + 2.2.1.4 + 2.2.1.5) \* Zeile 0300

*    *   0370

    *   2.2.1

    *   Zahlungsvolumen

    *
    *

*    *   0380

    *   2.2.1.1

    *   Tranche bis 5 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 4 Nr. 1 ZIEV

*    *   0390

    *   2.2.1.2

    *   Tranche von über 5 Mio. bis 10 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 4 Nr. 2 ZIEV

*    *   0400

    *   2.2.1.3

    *   Tranche von über 10 Mio. bis 100 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 4 Nr. 3 ZIEV

*    *   0410

    *   2.2.1.4

    *   Tranche von über 100 Mio. bis 250 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 4 Nr. 4 ZIEV

*    *   0420

    *   2.2.1.5

    *   Tranche über 250 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 4 Nr. 5 ZIEV

*    *   0430

    *   2.3

    *   Eigenmittelanforderungen nach Methode C

    *
    *   Eigenmittelanforderungen nach § 5 ZIEV (2.3.5.1 +
        2\.3.5.2 + 2.3.5.3 + 2.3.5.4 + 2.3.5.5) \* Zeile 0300;
        mindestens 0,8 \* Betrag in Zeile 540

*    *   0440

    *   2.3.1

    *   Zinserträge

    *
    *

*    *   0450

    *   2.3.2

    *   (–)

    *   Zinsaufwand

    *
    *

*    *   0460

    *   2.3.3

    *   Einnahmen aus Provisionen und Entgelten

    *
    *

*    *   0470

    *   2.3.4

    *   Sonstige betriebliche Erträge

    *
    *

*    *   0480

    *   2.3.5

    *   Maßgeblicher Indikator

    *
    *   2.3.1 + 2.3.2 + 2.3.3 + 2.3.4

*    *   0490

    *   2.3.5.1

    *   Tranche bis 2,5 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 5 Abs. 3
        Nr. 1 ZIEV

*    *   0500

    *   2.3.5.2

    *   Tranche von über 2,5 Mio. bis 5 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 5 Abs. 3
        Nr. 2 ZIEV

*    *   0510

    *   2.3.5.3

    *   Tranche von über 5 Mio. bis 25 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 5 Abs. 3
        Nr. 3 ZIEV

*    *   0520

    *   2.3.5.4

    *   Tranche von über 25 Mio. bis 50 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 5 Abs. 3
        Nr. 4 ZIEV

*    *   0530

    *   2.3.5.5

    *   Tranche über 50 Mio. Euro

    *
    *   Betrag nach § 5 Abs. 3
        Nr. 5 ZIEV

*    *   0540

    *   2.3.6

    *   Eigenmittelanforderungen nach Methode C unter Verwendung des
        Durchschnittswerts des maßgeblichen Indikators für vorausgegangene
        drei Geschäftsjahre

    *
    *

   **3. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute**

*    *   0550

    *   3

    *   Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute insgesamt

    *
    *   Eigenmittelanforderungen nach § 7 ZIEV
        = 3.1 + 3.2

*    *   0560

    *   3.1

    *   Eigenmittelanforderungen nach Methode D

    *
    *   Eigenmittelanforderungen nach § 9 ZIEV
        = 3.1.2

*    *   0570

    *   3.1.1

    *   Durchschnittlicher E-Geld-Umlauf i. S. d. § 1 Abs. 14 ZAG

    *
    *

*    *   0580

    *   3.1.2

    *   Gewichtung des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs

    *
    *   = 3.1.1 \* 0,02

*    *   0590

    *   3.2

    *   Eigenmittelanforderungen für erbrachte Zahlungsdienste

    *
    *   Gemäß § 8 ZIEV
        = Zelle 310

**4. Überschuss/Defizit oder Eigenmittel**

*    *   0600

    *   Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und
        Abs. 2 Satz 3 ZAG

    *
    *   0010 – 0310 nur bei
        Zahlungsinstituten

*    *   0610

    *   Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und
        Abs. 2 Satz 3 ZAG

    *
    *   0010 – 0550 nur bei
        E-Geld-Instituten

*    *   0620

    *   Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2
        und Abs. 2 Satz 3 ZAG

    *
    *   0600 mit Korrekturposten
        gewichtet

*    *   0630

    *   Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2
        und Abs. 2 Satz 3 ZAG

    *
    *   0610 mit Korrekturposten
        gewichtet

[^F804815_07a_BJNR364300009BJNE001102116]
**5. Eigenmittelunterlegung nach der CRR**

*    *   0640

    *   Eigenmittelunterlegung erfolgt nach CRR

    *
    *[^F804815_08a_BJNR364300009BJNE001102116]

[^F804815_01a_BJNR364300009BJNE001102116]:    Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives
    Vorzeichen. Jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein
    negatives Vorzeichen.
[^F804815_02a_BJNR364300009BJNE001102116]:     CRR bezeichnet in dieser Anlage die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des
    Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über
    Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur
    Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013,
    S. 1).
[^F804815_03a_BJNR364300009BJNE001102116]:     Bei der Berechnung der Eigenmittel müssen mindestens 75 Prozent des
    Kernkapitals in Form von hartem Kernkapital nach Artikel 50 CRR
    berücksichtigt werden.
[^F804815_04a_BJNR364300009BJNE001102116]:     Bei der Berechnung der Eigenmittel darf das Ergänzungskapital
    höchstens ein Drittel des harten Kernkapitals betragen.
[^F804815_05a_BJNR364300009BJNE001102116]:     Bei Zahlungsinstituten ist die in § 2 Abs. 1 ZIEV vorgegebene Methode
    B anzuwenden, sofern nicht nach § 6 ZIEV eine andere Methode
    festgelegt worden ist. Die Anforderungen sind für die jeweils
    angewendete Methode vollständig zu melden. Die Ziffern 2 bis 5 sind
    von Unternehmen, die ausschließlich Zahlungsauslösedienste erbringen,
    nicht anzugeben.
[^F804815_06a_BJNR364300009BJNE001102116]:     Das jeweilige Endergebnis für die gerechnete Methode (Zeile 0320, 0360
    oder 0430) ist in diese Zeile zu übertragen.
[^F804815_07a_BJNR364300009BJNE001102116]:     Nur auszufüllen von Instituten, die eine Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1
    des Kreditwesengesetzes (KWG) haben.
[^F804815_08a_BJNR364300009BJNE001102116]:     „1“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV kleiner
    oder gleich den Eigenmittelanforderungen nach der CRR;
    „2“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV größer den
    Eigenmittelanforderungen nach der CRR.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/ziev/__15.html
Directory: ziev
Level: 3.0