Title: § 173 Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

Description:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften für offene Publikumsinvestmentvermögen
Unterabschnitt 2 - Master-Feeder-Strukturen
§ 173 Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

Paragraph: 173

Content:
Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
Kapitel 2 - Publikumsinvestmentvermögen
Abschnitt 1 - Allgemeine Vorschriften für offene Publikumsinvestmentvermögen
Unterabschnitt 2 - Master-Feeder-Strukturen
§ 173 Verkaufsprospekt, Anlagebedingungen, Jahresbericht

(1) Der Verkaufsprospekt eines Feederfonds hat über die Angaben nach §
165 hinaus mindestens folgende Angaben zu enthalten:

1.  eine Erläuterung, dass es sich um den Feederfonds eines bestimmten
    Masterfonds handelt und er als solcher dauerhaft mindestens 85 Prozent
    seines Wertes in Anteile dieses Masterfonds anlegt,

2.  die Angabe des Risikoprofils und die Angabe, ob die Wertentwicklung
    von Feederfonds und Masterfonds identisch ist oder in welchem Ausmaß
    und aus welchen Gründen sie sich unterscheiden sowie eine Beschreibung
    der gemäß § 174 Absatz 1 getätigten Anlagen,

3.  eine kurze Beschreibung des Masterfonds, seiner Struktur, seines
    Anlageziels und seiner Anlagestrategie einschließlich des
    Risikoprofils und Angaben dazu, wo und wie der aktuelle
    Verkaufsprospekt des Masterfonds erhältlich ist sowie Angaben über den
    Sitz des Masterfonds,

4.  eine Zusammenfassung der Master-Feeder-Vereinbarung nach § 175 Absatz
    1 Satz 2 oder der entsprechenden internen Regelungen für
    Geschäftstätigkeiten nach § 175 Absatz 1 Satz 3,

5.  die Möglichkeiten für die Anleger, weitere Informationen über den
    Masterfonds und die Master-Feeder-Vereinbarung einzuholen,

6.  eine Beschreibung sämtlicher Vergütungen und Kosten, die der
    Feederfonds auf Grund der Anlage in Anteilen des Masterfonds zu zahlen
    hat, sowie der gesamten Gebühren von Feederfonds und Masterfonds und

7.  eine Beschreibung der steuerlichen Auswirkungen der Anlage in den
    Masterfonds für den Feederfonds.

(2) Handelt es sich bei dem Feederfonds um einen OGAW, hat die den
Feederfonds verwaltende Kapitalverwaltungsgesellschaft der
Bundesanstalt vorbehaltlich der Einreichungspflicht nach § 171 Absatz
3 auch Änderungen des Verkaufsprospekts und entweder des
Basisinformationsblattes gemäß Verordnung (EU) Nr. 1286/2014 oder der
wesentlichen Anlegerinformationen des Masterfonds unverzüglich nach
erstmaliger Verwendung einzureichen. Handelt es sich bei dem
Feederfonds um ein Sonstiges Investmentvermögen, sind der
Bundesanstalt auch die Änderungen des Verkaufsprospekts und des
Basisinformationsblattes gemäß Verordnung (EU) Nr. 1286/2014 des
Masterfonds gemäß § 316 Absatz 4 mitzuteilen.

(3) Die Anlagebedingungen des Feederfonds müssen die Bezeichnung des
Masterfonds enthalten.

(4) Der Jahresbericht eines Feederfonds muss zusätzlich zu den in §
101 Absatz 1 vorgesehenen Informationen eine Erklärung zu den
zusammengefassten Gebühren von Feederfonds und Masterfonds enthalten.
Er muss ferner darüber informieren, wo der Jahresbericht des
Masterfonds erhältlich ist. Der Halbjahresbericht eines Feederfonds
muss auch darüber informieren, wo der Halbjahresbericht des
Masterfonds erhältlich ist.

(5) Kapitalverwaltungsgesellschaften, die einen Feederfonds verwalten,
haben der Bundesanstalt auch für den Masterfonds den Jahres- und
Halbjahresbericht unverzüglich nach erstmaliger Verwendung
einzureichen.

(6) Der Abschlussprüfer des Feederfonds hat in seinem Prüfungsbericht
den Prüfungsvermerk und weitere Informationen nach Artikel 27 Absatz 1
Buchstabe a der Richtlinie 2010/44/EU der Kommission vom 1. Juli 2010
zur Durchführung der Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments
und des Rates in Bezug auf Bestimmungen über Fondsverschmelzungen,
Master-Feeder-Strukturen und das Anzeigeverfahren (ABl. L 176 vom
10\.7.2010, S. 28, L 179 vom 14.7.2010, S. 16) des Abschlussprüfers des
Masterfonds zu berücksichtigen. Haben der Feederfonds und der
Masterfonds unterschiedliche Geschäftsjahre, hat der Abschlussprüfer
des Masterfonds einen Bericht über die Prüfung der von der
Verwaltungsgesellschaft des Masterfonds zu erstellenden Informationen
nach Artikel 12 Buchstabe b der Richtlinie 2010/44/EU für den
Masterfonds zum Geschäftsjahresende des Feederfonds zu erstellen. Der
Abschlussprüfer des Feederfonds hat in seinem Prüfungsbericht
insbesondere jegliche in den vom Abschlussprüfer des Masterfonds
übermittelten Unterlagen festgestellten Unregelmäßigkeiten sowie deren
Auswirkungen auf den Feederfonds zu nennen. Zur Erfüllung der Aufgaben
nach diesem Absatz darf der Abschlussprüfer des Masterfonds gegenüber
dem Abschlussprüfer des Feederfonds auch personenbezogene Daten
offenlegen. Die personenbezogenen Daten sind vor der Offenlegung zu
pseudonymisieren, es sei denn, dass dies der Aufgabenerfüllung nach
diesem Absatz entgegensteht. Der Abschlussprüfer des Feederfonds darf
ihm nach Satz 4 offengelegte personenbezogene Daten speichern und
verwenden, soweit dies zur Erfüllung seiner Aufgaben nach diesem
Absatz erforderlich ist.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kagb/__173.html
Directory: kagb
Level: 5.0