Title: § 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009

Paragraph: 28

Content:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 28 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009

(1) Bei Kreditinstituten hat der Abschlussprüfer zu beurteilen, ob die
von dem Kreditinstitut getroffenen internen Vorkehrungen den
Anforderungen der Verordnung (EG) Nr. 924/2009 des Europäischen
Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über
grenzüberschreitende Zahlungen in der Gemeinschaft und zur Aufhebung
der Verordnung (EG) Nr. 2560/2001 (ABl. L 266 vom 9.10.2009, S. 11),
die durch die Verordnung (EU) Nr. 260/2012 (ABl. L 94 vom 30.3.2012,
S. 22) geändert worden ist, entsprechen. Dabei ist zu beurteilen, ob
die folgenden Bestimmungen eingehalten werden:

1.  die Bestimmungen zu Entgelten für grenzüberschreitende Zahlungen nach
    Artikel 3 Absatz 1 der Verordnung,

2.  die Bestimmungen zu Entgelten nach Artikel 4 Absatz 3 Satz 1 der
    Verordnung, die über das Entgelt gemäß Artikel 3 Absatz 1 der
    Verordnung hinausgehen, sowie

3.  die Bestimmungen zu Interbankenentgelten für Inlandslastschriften nach
    Artikel 7 Absatz 1 der Verordnung.

(2) Der Abschlussprüfer hat darzustellen, welche Maßnahmen das
Kreditinstitut ergriffen hat, um die in Absatz 1 genannten
Anforderungen der Verordnung (EU) Nr. 924/2009 zu erfüllen.

(3) Sofern das Kreditinstitut das Treffen interner Vorkehrungen
vertraglich auf eine dritte Person oder ein anderes Unternehmen
ausgelagert hat, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__28.html
Directory: pruefbv_2015
Level: 4.0