Title: § 26 Angaben zum Sondervermögen

Description:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 1 - Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
§ 26 Angaben zum Sondervermögen

Paragraph: 26

Content:
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
Kapitel 3 - Sondervermögen
Abschnitt 1 - Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
§ 26 Angaben zum Sondervermögen

(1) Dem Prüfungsbericht für das Sondervermögen sind insbesondere
folgende Angaben voranzustellen:

1.  Name des Sondervermögens,

2.  WKN/ISIN (Wertpapierkennnummer/International Security Identification
    Number),

3.  Geschäftsjahr,

4.  Art des Sondervermögens,

5.  Fondsprofil, insbesondere Anlageschwerpunkt nach den
    Anlagebedingungen, gegebenenfalls der Vergleichsmaßstab,

6.  Ausgestaltungsmerkmale der Anteilklassen nach § 96 Absatz 1 des
    Kapitalanlagegesetzbuches,

7.  Name und Sitz der Verwahrstelle und gegebenenfalls des oder der
    Primebroker,

8.  Name und Sitz der verwaltenden Kapitalverwaltungsgesellschaft,

9.  Geschäftszeichen und Datum der Genehmigung der Allgemeinen und
    Besonderen Anlagebedingungen sowie Datum der Auflegung,

10. Änderungen der Anlagebedingungen während des Geschäftsjahres und Datum
    ihres Inkrafttretens,

11. Name und Sitz von Unternehmen, in die die Portfolioverwaltung
    ausgelagert wurde,

12. Zuständigkeit für die Ermittlung des Anteilwertes,

13. Gesamtkostenquote sowie weitere Angaben nach § 101 Absatz 2 Nummer 1
    zweiter Halbsatz des Kapitalanlagegesetzbuches,

14. Portfolioumschlagsrate gemäß Anlage 2,

15. Daten mit besonderer Relevanz für das Sondervermögen, zum Beispiel bei
    Übernahme des Rechts zur Verwaltung, bei Übernahme aller
    Vermögensgegenstände, bei Wechsel der Verwahrstelle,

16. bei Einsatz von Derivaten Angabe, ob der einfache oder qualifizierte
    Ansatz angewendet wird.

(2) Absatz 1 ist nicht auf Spezial-AIF anzuwenden. Absatz 1 Nummer 14
ist nicht auf Immobilien-Sondervermögen anzuwenden.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/__26.html
Directory: kapruefbv
Level: 4.0