Title: § 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

Description:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

Paragraph: 29

Content:
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV 2015)
Abschnitt 3 - Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 6 - Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 29 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

(1) Bei Kreditinstituten hat der Abschlussprüfer zu beurteilen, ob die
von dem Kreditinstitut getroffenen internen Vorkehrungen den
Anforderungen der Verordnung (EU) Nr. 260/2012 entsprechen. Dabei ist
zu beurteilen, ob

1.  die Erreichbarkeit für Überweisungen und Lastschriften innerhalb der
    Europäischen Union nach Artikel 3 der Verordnung gewährleistet oder
    sichergestellt ist,

2.  die technischen Anforderungen für Überweisungen und Lastschriften nach
    Artikel 5 Absatz 1 bis 3 sowie 7 und 8 der Verordnung erfüllt werden
    sowie

3.  die Bestimmungen zu Interbankenentgelten für Lastschriften nach
    Artikel 8 der Verordnung eingehalten werden.

(2) Der Abschlussprüfer hat darzustellen, welche Maßnahmen das
Kreditinstitut ergriffen hat, um die in Absatz 1 genannten
Anforderungen der Verordnung (EU) Nr. 260/2012 zu erfüllen.

(3) Sofern das Kreditinstitut die Durchführung interner Vorkehrungen
vertraglich auf eine dritte Person oder ein anderes Unternehmen
ausgelagert hat, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/pr_fbv_2015/__29.html
Directory: pruefbv_2015
Level: 4.0