Title: § 3 Pflichten der Finanzinstitute

Description:
Gesetz zum automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten in Steuersachen (FKAustG)
Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen
§ 3 Pflichten der Finanzinstitute

Paragraph: 3

Content:
Gesetz zum automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten in Steuersachen (FKAustG)
Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen
§ 3 Pflichten der Finanzinstitute

(1) Die durch dieses Gesetz verpflichteten Finanzinstitute haben bei
der Beschaffung und der Weiterleitung der Informationen im Sinne von §
8 die in diesem Gesetz bestimmten Melde- und Sorgfaltspflichten und
ergänzenden Melde- und Sorgfaltsvorschriften einzuhalten.

(2) Die durch dieses Gesetz verpflichteten Finanzinstitute haben die
Daten und Informationen zu erheben, zu speichern und zu verarbeiten
soweit dies zur Erfüllung ihrer Pflichten nach Absatz 1 erforderlich
ist.

(3) Die Finanzinstitute nach Absatz 1 haben die bei der Erfüllung der
Pflichten nach Absatz 1 erstellten Unterlagen zehn Jahre
aufzubewahren. Die Frist zur Aufbewahrung beginnt mit Ablauf des
Jahres,

1.  in dem die Finanzinstitute oder Dienstleister im Sinne des § 9 Absatz
    4 die Informationen nach Absatz 2 erhoben haben, oder

2.  in dem das Konto aufgelöst wird, soweit die Unterlagen nach Satz 1 für
    die weitere Erfüllung der Pflichten nach Absatz 1 benötigt werden.

Source: https://www.gesetze-im-internet.de/fkaustg/__3.html
Directory: fkaustg
Level: 3.0