Document ID: 32009R0024

EUROPOS CENTRINIO BANKO REGLAMENTAS (EB) Nr. 24/2009
2008 m. gruodžio 19 d.
dėl finansinių priemonių korporacijų, sudarančių pakeitimo vertybiniais popieriais sandorius, turto ir įsipareigojimų statistikos
(ECB/2008/30)
EUROPOS CENTRINIO BANKO VALDANČIOJI TARYBA,
atsižvelgdama į Europos centrinių bankų sistemos ir Europos centrinio banko statutą (toliau - ECBS statutas), ypač į jo 5 straipsnį,
atsižvelgdama į 1998 m. lapkričio 23 d. Tarybos reglamentą (EB) Nr. 2533/98 dėl Europos centrinio banko renkamos statistinės informacijos (1), ypač į jo 5 straipsnio 1 dalį ir 6 straipsnio 4 dalį,
kadangi:
(1)
Reglamento (EB) Nr. 2533/98 2 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad vykdydamas savo statistinės atskaitomybės reikalavimus, Europos centrinis bankas (ECB), padedant nacionaliniams centriniams bankams (NCB), turi teisę iš atraminės atskaitingosios visumos rinkti statistinę informaciją, reikalingą Europos centrinių bankų sistemos (ECBS) uždaviniams vykdyti. Iš Reglamento (EB) Nr. 2533/98 2 straipsnio 2 dalies a punkto matyti, kad vykdant ECB statistinės atskaitomybės reikalavimus, inter alia, pinigų ir finansų statistikos srityse, finansinių priemonių korporacijos, sudarančios pakeitimo vertybiniais popieriais sandorius (FPK), yra atraminės atskaitingosios visumos dalis. Be to, pagal Reglamento (EB) Nr. 2533/98 3 straipsnį ECB turi nurodyti faktinę atskaitingąją visumą atraminės atskaitingosios visumos ribose, ir jam suteikiama teisė visiškai arba iš dalies atleisti tam tikras atskaitingųjų agentų grupes nuo statistinės atskaitomybės reikalavimų.
(2)
FPK duomenų paskirtis yra pateikti ECB atitinkamą FPK subsektoriaus finansinės veiklos dalyvaujančiose valstybėse narėse, laikomose viena ekonomine teritorija, statistiką.
(3)
Atsižvelgiant į glaudžius ryšius tarp FPK veiklos - pakeitimo vertybiniais popieriais ir pinigų finansinių institucijų (PFI), reikia suderintos, papildančios ir integruotos PFI ir FPK atskaitomybės. Todėl pagal šį reglamentą teikiamą statistinę informaciją reikia nagrinėti kartu su PFI vertybiniais popieriais pakeistų paskolų duomenų reikalavimais, nustatytais 2008 m. gruodžio 19 d. Europos Centrinio banko reglamente (EB) Nr. 25/2009 dėl pinigų finansinių institucijų sektoriaus balanso (nauja redakcija) (ECB/2008/32) (2).
(4)
Šiame reglamente nustatytais FPK ir PFI integruotos atskaitomybės būdu ir leidžiančiomis nukrypti nuostatomis siekiama kiek įmanoma sumažinti atskaitingųjų agentų atskaitomybės naštą ir išvengti FPK ir PFI statistinės informacijos pateikimo dubliavimo.
(5)
NCB turėtų būti suteikta teisė atleisti FPK nuo atskaitomybės įsipareigojimų, dėl kurių jos patirtų nepagrįstai daug išlaidų lyginant su jų statistine nauda.
(6)
Nors pagal ECBS statuto 34 straipsnio 1 dalį priimti reglamentai nedalyvaujančioms valstybėms narėms nesuteikia jokių teisių ir nenustato jokių pareigų, ECBS statuto 5 straipsnis taikomas visoms valstybėms narėms, nesvarbu, ar jos įsivedė eurą. Iš Reglamento (EB) Nr. 2533/98 17 konstatuojamosios dalies aiškiai matyti, kad ECBS statuto 5 straipsniu kartu su Europos bendrijos steigimo sutarties 10 straipsniu nustatoma pareiga nacionaliniu lygiu parengti ir įgyvendinti visas priemones, kurias nedalyvaujančios valstybės narės laiko tinkamomis statistinei informacijai, reikalingai ECB statistinės atskaitomybės reikalavimams vykdyti, rinkti, ir laiku pasirengti statistikos srityje tapti dalyvaujančiomis valstybėmis narėmis.
(7)
FPK bus taikomas Reglamento (EB) Nr. 2533/98 7 straipsnyje nustatytas ECB sankcijų režimas,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Apibrėžtys
Šiame reglamente:
1)
FPK - įmonė, įsteigta pagal nacionalinę arba Bendrijos teisę, pagal:
i)
sutarčių teisę - kaip valdymo bendrovių valdomas bendrasis fondas;
ii)
patikėjimo teisę;
iii)
bendrovių teisę - kaip viešoji arba privati ribotos atsakomybės bendrovė;
iv)
bet kokį kitą panašų mechanizmą,
ir kurios pagrindinė veikla atitinka abu šiuos kriterijus:
a)
ji ketina įvykdyti arba vykdo vieną arba kelis pakeitimo vertybiniais popieriais sandorius ir yra apsaugota nuo bankroto rizikos arba bet kokio kito perleidėjo įsipareigojimų nevykdymo;
b)
ji leidžia arba ketina leisti vertybinius popierius, pakeitimo vertybiniais popieriais fondų vienetus, kitas skolos priemones ir (arba) išvestines finansines priemones ir (arba) teisiškai arba ekonomiškai yra arba gali būti savininkė turto, užtikrinančio vertybinių popierių, pakeitimo vertybiniais popieriais fondų vienetų, kitų skolos priemonių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių, kurios siūlomos parduoti viešai arba platinamos neviešai, emisiją.
Į FPK apibrėžtį neįeina nei vienas iš šių subjektų:
-
PFI, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 25/2009 (ECB/2008/32) 1 straipsnyje,
-
investiciniai fondai (IF), kaip apibrėžta 2007 m. liepos 27 d. Europos Centrinio banko reglamento (EB) Nr. 958/2007 dėl investicinių fondų turto ir įsipareigojimų statistikos (3) 1 straipsnyje (ECB/2007/8);
2)
pakeitimas vertybiniais popieriais - sandoris arba schema, pagal kurį turtas arba turto fondas perleidžiami subjektui, kuris yra atskirtas nuo perleidėjo ir sukurtas pakeitimo vertybiniais popieriais tikslui arba tam naudojamas ir (arba) pagal kurį turto arba turto fondo arba jo dalies kredito rizika perleidžiama investuotojams į vertybinius popierius, pakeitimo vertybiniais popieriais fondo vienetus, kitas skolos priemones ir (arba) išvestines finansines priemones, išleistas subjekto, kuris yra atskirtas nuo perleidėjo ir sukurtas pakeitimo vertybiniais popieriais tikslui arba tam naudojamas, ir:
a)
kredito rizikos perleidimo atveju, perleidimas įgyvendinamas:
-
ekonominiu perleidimu turto, kuris buvo pakeistas vertybiniais popieriais subjektui, atskirtam nuo perleidėjo ir sukurtam pakeitimo vertybiniais popieriais tikslui arba tam naudojamam. Jis užbaigiamas vertybiniais popieriais pakeisto turto nuosavybės perleidimu iš perleidėjo arba dalinio dalyvavimo būdu, arba
-
naudojant kredito išvestines priemones, garantijas arba bet kokį panašų mechanizmą;
ir
b)
kai tokie vertybiniai popieriai, pakeitimo vertybiniais popieriais fondo vienetai, skolos priemonės ir (arba) išvestinės finansinės priemonės išleidžiami, jie nereiškia perleidėjo mokėjimo įsipareigojimų;
3)
perleidėjas - turto arba turto fondo ir (arba) turto arba turto fondo kredito rizikos perleidėjas pakeitimo vertybiniais popieriais struktūrai;
4)
dalyvaujanti valstybė narė - eurą įsivedusi valstybė narė;
5)
nedalyvaujanti valstybė narė - euro neįsivedusi valstybė narė;
6)
atskaitingasis agentas - atskaitingasis agentas, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 2533/98 1 straipsnyje;
7)
rezidentas - rezidentas, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 2533/98 1 straipsnyje. Taikant šį reglamentą, jei juridinis asmuo neturi fizinės dimensijos, jo rezidavimo vietą nulemia ekonominė teritorija, pagal kurios teisės aktus jis yra įsteigtas. Jei subjektas yra neįregistruotas, kaip kriterijus naudojamas juridinis adresas, t. y. šalis, kurios teisinė sistema reguliuoja subjekto sukūrimą ir tolesnį egzistavimą;
8)
PFI - pinigų finansinė institucija, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 25/2009 (ECB/2008/32) 1 straipsnyje;
9)
atitinkamas NCB - dalyvaujančios valstybės narės, kurioje yra FPK rezidavimo vieta, NCB;
10)
veiklos pradėjimas - bet kokia veikla, įskaitant visas parengiamąsias priemones, susijusi su pakeitimu vertybiniais popieriais, išskyrus atvejus, kai subjektas tik įsteigiamas, nenumatant pradėti pakeitimo vertybiniais popieriais veiklos per ateinančius šešis mėnesius. Bet kokia FPK veikla, kurios ji imasi po to, kai numatoma pakeitimo vertybiniais popieriais veikla, yra veiklos pradėjimas.
2 straipsnis
Atskaitingoji visuma
1. FPK, kurių rezidavimo vieta yra dalyvaujančios valstybės narės teritorijoje, sudaro atraminę atskaitingąją visumą. Atraminei atskaitingajai visumai taikomas 3 straipsnio 2 dalyje nustatytas įsipareigojimas.
2. Atraminė atskaitingoji visuma, išskyrus tas FPK, kurios pagal 5 straipsnio 1 dalies c punktą visiškai atleidžiamos nuo įsipareigojimų, sudaro faktinę atskaitingąją visumą. Faktinei atskaitingajai visumai taikomi 4 straipsnyje nustatyti atskaitomybės įsipareigojimai, atsižvelgiant į 5 straipsnyje nustatytas leidžiančias nukrypti nuostatas. FPK, kurios pagal 5 straipsnio 3 dalį turi pateikti savo metinę finansinę ataskaitą arba pagal 5 straipsnio 5 dalį turi laikytis ad hoc atskaitomybės įsipareigojimų, taip pat yra faktinės atskaitingosios visumos dalis.
3. Jeigu pagal savo nacionalinę teisę FPK neturi juridinio asmens statuso, už pagal šį reglamentą reikalaujamos informacijos pateikimą atsako asmenys, teisiškai įpareigoti atstovauti FPK, arba, nesant formalizuoto atstovavimo - asmenys, kurie pagal taikomus nacionalinius teisės aktus atsako už FPK veiksmus.
3 straipsnis
Statistikai naudojamas FPK sąrašas
1. ECB vykdomoji valdyba parengia ir tvarko statistikai naudojamą FPK, kurios sudaro atraminę atskaitingąją visumą, sąrašą. FPK pateikia NCB duomenis, kurių NCB reikia pagal 2008 m. gruodžio 19 d. Gaires ECB/2008/31, iš dalies keičiančias Gaires ECB/2007/9 dėl pinigų, finansinių institucijų ir rinkų statistikos (nauja redakcija) (4). NCB ir ECB pateikia šį sąrašą ir jo atnaujinimus tinkama forma, įskaitant elektronines priemones, internetą, arba, atitinkamų atskaitingųjų agentų prašymu, popierine forma.
2. FPK informuoja atitinkamą NCB apie savo buvimą per vieną savaitę nuo dienos, kurią FPK pradėjo veiklą, nesvarbu, ar ji tikisi, kad jai pagal šį reglamentą bus taikomi reguliarios atskaitomybės įsipareigojimai.
3. Jeigu 1 dalyje nurodyto sąrašo naujausias prieinamas elektroninis variantas yra neteisingas, ECB netaiko sankcijų jokiam subjektui, kuris tinkamai neįvykdė savo atskaitomybės reikalavimų, jeigu buvo įvykdytas 2 dalyje nustatytas reikalavimas ir jeigu subjektas sąžiningai rėmėsi neteisingu sąrašu.
4 straipsnis
Ketvirtinės statistinės atskaitomybės reikalavimai ir atskaitomybės taisyklės
1. Vadovaudamasi I ir II priedais, faktinė atskaitingoji visuma kas ketvirtį teikia atitinkamam NCB duomenis apie ketvirčio pabaigos FPK turto ir įsipareigojimų likučius, finansinius sandorius ir visiškus ir (arba) dalinius nurašymus.
2. NCB gali rinkti 1 dalyje reikalaujamą statistinę informaciją apie FPK išleistus ir laikomus vertybinius popierius kaip apie kiekvieną vertybinį popierių tokia apimtimi, kad 1 dalyje nurodytus duomenis būtų galima išvesti vadovaujantis III priede nustatytais būtinaisiais statistikos standartais.
3. Nepažeidžiant II priede nustatytų atskaitomybės taisyklių, visi duomenys apie FPK turtą ir įsipareigojimus pagal šį reglamentą pateikiami vadovaujantis atskaitomybės taisyklėmis, nustatytomis atitinkamuose nacionaliniuose teisės aktuose, perkeliančiuose į nacionalinę teisę 1986 m. gruodžio 8 d. Tarybos direktyvą 86/635/EEB dėl bankų ir kitų finansų įstaigų metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės (5). FPK, kurioms netaikomi nacionaliniai teisės aktai, perkeliantys į nacionalinę teisę Direktyvą 86/635/EEB, taikomos apskaitos taisyklės, nustatytos atitinkamuose nacionaliniuose teisės aktuose, perkeliančiuose į nacionalinę teisę 1978 m. liepos 25 d. Ketvirtąją Tarybos direktyvą 78/660/EEB, grindžiamą Europos ekonominės bendrijos steigimo sutarties 54 straipsnio 3 dalies g punktu, dėl tam tikrų tipų bendrovių metinių atskaitomybių (6). FPK, kurioms netaikomi nacionaliniai teisės aktai, perkeliantys į nacionalinę teisę kurią nors iš šių direktyvų, taikomi bet kokie kiti atitinkami nacionaliniai arba tarptautiniai apskaitos standartai arba praktika.
4. Kai pagal 3 dalį reikalaujama teikti duomenis apie priemones pagal rinkos vertę, NCB gali atleisti FPK nuo duomenų teikimo apie šias priemones pagal rinkos vertę, jeigu FPK patirtų nepagrįstai didelių išlaidų. Šiuo atveju FPK taiko įvertinimą, naudojamą pranešimuose investuotojams.
5. Kai pagal nacionalinės rinkos praktiką turimi duomenys siejami su bet kuria ketvirčio data, NCB gali leisti atskaitingiesiems agentams pateikti šiuos ketvirtinius duomenis, jeigu duomenys yra palyginami ir jeigu buvo atsižvelgta į svarbius sandorius, įvykusius nuo šios datos ir ketvirčio pabaigos.
6. Vietoje 1 dalyje nurodyto visiško ir (arba) dalinio nurašymo FPK, sutarusi su atitinkamu NCB, gali pateikti kitą informaciją, leidžiančią NCB išvesti reikiamus duomenis apie visišką ir (arba) dalinį nurašymą.
5 straipsnis
Leidžiančios nukrypti nuostatos
1. NCB gali leisti nukrypti nuo 4 straipsnyje nustatytų atskaitomybės reikalavimų kaip išdėstyta toliau.
a)
Paskolų, kurios kilo iš euro zonos PFI ir yra paskirstytos pagal terminą, sektorių ir skolininkų rezidavimo vietą, atveju, jeigu PFI toliau administruoja vertybiniais popieriais pakeistas paskolas, kaip apibrėžta Reglamente (EB) Nr. 25/2009 (ECB/2008/32), NCB gali taikyti FPK nuo duomenų apie šias paskolas teikimo leidžiančias nukrypti nuostatas. Reglamente (EB) Nr. 25/2009 (ECB/2008/32) numatytas šių duomenų teikimas.
b)
NCB gali atleisti FPK nuo visų I priede nustatytų atskaitomybės reikalavimų, išskyrus pareigą kas ketvirtį teikti duomenis apie viso turto likučius ketvirčio pabaigoje, jeigu FPK, kurios prisideda prie ketvirtinių agreguotų turto ir (arba) įsipareigojimų, turi ne mažiau kaip 95 % viso FPK turto pagal likučius kiekvienoje dalyvaujančioje valstybėje narėje. NCB laiku tikrina, ar ši sąlyga vykdoma, kad prireikus nuo kiekvienų kalendorinių metų pradžios taikytų bet kokią leidžiančią nukrypti nuostatą arba jos nebetaikytų.
c)
Jei, laikantis III priede nustatytų būtinųjų statistikos standartų, 4 straipsnyje nurodyti duomenys gali būti išvesti iš kitų statistinių, viešųjų arba priežiūros institucijų duomenų šaltinių ir nepažeidžiant a ir b punktų, NCB, pasikonsultavę su ECB, gali visiškai arba iš dalies atleisti atskaitinguosius agentus nuo šio reglamento I priede nustatytų atskaitomybės reikalavimų.
2. Atitinkamam NCB iš anksto pritarus, FPK gali nuspręsti nesinaudoti 1 dalyje nurodytomis leidžiančiomis nukrypti nuostatomis ir vietoje to vykdyti visus 4 straipsnyje nurodytus atskaitomybės reikalavimus.
3. FPK, kurios naudojasi leidžiančia nukrypti nuostata pagal 1 dalies c punktą, vadovaudamosi taikytina FPK rezidavimo valstybės narės nacionaline teisine praktika, per šešis mėnesius nuo atskaitinio laikotarpio pabaigos arba kuo anksčiau po jo pateikia atitinkamam NCB savo metines finansines ataskaitas, jeigu jų negalima gauti iš viešų šaltinių. Atitinkamas NCB praneša tai toms FPK, kurioms taikomas šis atskaitomybės reikalavimas.
4. Jeigu tris iš eilės ataskaitinius laikotarpius atitinkamam NCB laiku nebuvo pateikti duomenys, kurių statistikos standartai prilygtų šiame reglamente aprašytiems standartams, atitinkamas NCB, neatsižvelgdamas į tai, ar atitinkama FPK dėl to yra kalta, panaikina 1 dalies c punkte nustatytą leidžiančią nukrypti nuostatą. FPK pradeda teikti duomenis kaip nustatyta 4 straipsnyje ne vėliau kaip per tris mėnesius nuo tos dienos, kurią atitinkamas NCB pranešė atskaitingiesiems agentams, kad leidžianti nukrypti nuostata buvo panaikinta.
5. Nepažeidžiant 3 dalies, kad būtų vykdomi šiame reglamente nustatyti reikalavimai, NCB gali nustatyti ad hoc atskaitomybės reikalavimus FPK, kurioms pagal 1 dalies c punktą taikomos leidžiančios nukrypti nuostatos. FPK pateikia ad hoc reikalaujamą informaciją per 15 darbo dienų nuo atitinkamo NCB prašymo.
6 straipsnis
Savalaikiškumas
NCB pateikia ECB agreguotus ketvirtinius turto ir įsipareigojimų duomenis, apimančius FPK pozicijas kiekvienoje dalyvaujančioje valstybėje narėje, iki 28-os darbo dienos, einančios po ketvirčio, kurio duomenys teikiami, pabaigos. NCB nustato terminus, kada jie turi gauti duomenis iš atskaitingųjų agentų.
7 straipsnis
Būtinieji standartai ir nacionalinės atskaitomybės taisyklės
1. FPK vykdo jiems taikomus atskaitomybės reikalavimus laikydamiesi III priede nustatytų būtinųjų perdavimo, tikslumo, sąvokų atitikties ir pataisų standartų.
2. Atsižvelgdami į nacionalinius ypatumus, NCB nustato ir įgyvendina atskaitomybės taisykles, kurių turi laikytis faktinė atskaitingoji visuma. NCB užtikrina, kad pagal tokias atskaitomybės taisykles būtų teikiama reikalinga statistinė informacija ir būtų galima tiksliai patikrinti, kaip laikomasi III priede nustatytų sąvokų atitikties ir būtinųjų perdavimo, tikslumo ir pataisų standartų.
8 straipsnis
Tikrinimas ir privalomas rinkimas
Teisę tikrinti arba rinkti informaciją, kurią atskaitingieji agentai privalo pateikti pagal šį reglamentą, įgyvendina NCB, nepažeisdami ECB teisės pačiam įgyvendinti šias teises. Būtent, NCB įgyvendina šią teisę tada, kai faktinei atskaitingajai visumai priklausanti institucija nevykdo III priede nustatytų būtinųjų perdavimo, tikslumo, sąvokų atitikties ir pataisų standartų.
9 straipsnis
Pirmasis duomenų teikimas
1. FPK, kuri pradėjo veiklą iki 2009 m. kovo 24 d. imtinai, informuoja atitinkamą NCB apie savo buvimą iki 2009 m. kovo mėn. pabaigos, nesvarbu, ar ji tikisi, kad jai pagal šį reglamentą bus taikomi reguliarios atskaitomybės įsipareigojimai.
2. FPK, kuri pradėjo veiklą po 2009 m. kovo 24 d., informuoja atitinkamą NCB apie savo buvimą pagal 3 straipsnio 2 dalį.
3. Duomenys pagal statistinės atskaitomybės reikalavimus, kurie taikomi FPK pagal 4 ir 5 straipsnius, pirmą kartą pradedami teikti nuo 2009 m. gruodžio mėn. ketvirtinių duomenų. Teikiant duomenis pirmą kartą, pateikiami tik likučiai.
4. FPK, kurios pradeda veiklą po 2009 m. gruodžio 31 d., teikdamos duomenis pirmą kartą, pateikia ketvirtinius duomenis, susijusius su pradiniu pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriu.
5. FPK, kurios pradeda veiklą po euro įvedimo jų valstybėse narėse po 2009 m. gruodžio 31 d., teikdamos duomenis pirmą kartą, pateikia ketvirtinius duomenis, susijusius su pradiniu pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriu.
10 straipsnis
Baigiamoji nuostata
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną nuo jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Priimta Frankfurte prie Maino 2008 m. gruodžio 19 d.

Labels: 2
11
19
12
15