Document ID: 32015R0462

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/462
z dne 19. marca 2015
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki za nadzorno odobritev za ustanovitev namenskih družb, za sodelovanje in izmenjavo informacij med nadzornimi organi glede namenskih družb ter za določitev formatov in predlog za informacije, ki jih sporočajo namenske družbe v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) ter zlasti člena 211(2)(a) in (b) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Namenske družbe morajo pred prevzemom tveganja zavarovalnic ali pozavarovalnic pridobiti nadzorno odobritev za ustanovitev. Pogoji in postopki za dodelitev in odvzem te odobritve, vključno z zahtevami glede dokumentacije, so določeni z Direktivo 2009/138/ES ter bi jih bilo treba dopolniti s to uredbo.
(2)
Če namenska družba prevzame tveganja več kot ene zavarovalnice ali pozavarovalnice, bi morala vzdrževati sredstva, ki so enaka ali presegajo njeno skupno največjo izpostavljenost tveganju ob upoštevanju vseh posameznih pogodbenih obveznosti. Pri dodelitvi nadzorne odobritve bi moral nadzorni organ oceniti, ali je ta obveznost izpolnjena, ter preučiti vsak posamezni pogodbeni dogovor in prenos tveganja.
(3)
Pomembno je določiti postopke za sodelovanje in izmenjavo informacij med nadzornimi organi, če je namenska družba ustanovljena v državi članici, ki ni država članica, v kateri je ustanovljena zavarovalnica ali pozavarovalnica, od katere prevzame tveganje. Sodelovanje in izmenjava informacij med temi nadzornimi organi sta zlasti pomembna med postopkom za nadzorno odobritev namenske družbe. Poleg tega sta sodelovanje in izmenjava informacij med nadzornimi organi potrebna za zagotovitev uspešnega in učinkovitega nadzora v primeru pomembnih sprememb, ki bi lahko vplivale na izpolnjevanje zahtev iz člena 211 Direktive 2009/138/ES s strani namenske družbe, ter kadar se dovoljenje odvzame ali preneha veljati.
(4)
Zahteve glede nadzornega poročanja, ki so določene v členu 325 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2), bi morale nadzornim organom namenskih družb omogočiti, da ocenijo, ali se ustrezne zahteve stalno izpolnjujejo. Te zahteve bi bilo treba dopolniti s predlogami in formati, določenimi v tej uredbi.
(5)
Za jasnejše razumevanje ustreznih tehničnih pravil, ki jih je treba določiti, je treba opredeliti izraz „namenska družba z več pogodbenimi dogovori“.
(6)
Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (EIOPA) predložil Komisiji.
(7)
EIOPA je opravila odprta javna posvetovanja o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analizirala morebitne povezane stroške in koristi ter zaprosila za mnenje interesno skupino za zavarovanja in pozavarovanja, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (3).
(8)
Za izboljšanje pravne varnosti glede nadzornega režima v obdobju postopnega uvajanja iz člena 308a Direktive 2009/138/ES, ki se začne 1. aprila 2015, je pomembno zagotoviti, da ta uredba začne veljati takoj, ko je to mogoče, in sicer dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Predmet urejanja
Ta uredba določa:
(a)
postopke za dodelitev in odvzem nadzorne odobritve za ustanovitev namenskih družb;
(b)
postopke za sodelovanje in izmenjavo informacij med nadzornim organom države članice, v kateri je ustanovljena namenska družba, in nadzornim organom države članice, v kateri je ustanovljena zavarovalnica ali pozavarovalnica, ki prenaša tveganje;
(c)
formate in predloge za letno poročanje informacij s strani namenske družbe.
Člen 2
Opredelitev
Za namene te uredbe „namenska družba z več pogodbenimi dogovori“ pomeni namensko družbo, ki od ene ali več zavarovalnic ali pozavarovalnic prevzame tveganja, povezana z več kot enim ločenim pogodbenim dogovorom.
Člen 3
Nadzorna odobritev za ustanovitev namenskih družb
Namenske družbe zaprosijo za dovoljenje nadzornega organa države članice za ustanovitev sedeža na ozemlju te države članice.
Člen 4
Odločitev nadzornega organa
1. Nadzorni organ države članice, v kateri je ali naj bi bila ustanovljena namenska družba, odloči o vlogi za dovoljenje v šestih mesecih od datuma njenega prejema.
2. Nadzorni organ v svoji odločitvi za dodelitev nadzorne odobritve navede dejavnosti, za katere velja dovoljenje namenske družbe, in po potrebi kakršne koli pogoje, povezane s temi dejavnostmi.
3. V vsaki odločitvi za zavrnitev dovoljenja se navede natančna utemeljitev, nadzorni organ pa jo sporoči prosilcu.
Člen 5
Zahteve glede dokazil in dokumentacije
Namenska družba s predložitvijo ustreznih dokazil k vlogi za nadzorno odobritev za ustanovitev dokaže, da so zahteve iz členov 318 do 324, 326 in 327 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 izpolnjene ter da je zmožna izpolniti zahteve iz člena 325 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Skupaj z vlogo za dovoljenje prosilec predloži vsaj spremno dokumentacijo iz Priloge I. Dokumentacija pokriva strukturo namenske družbe, tveganje, ki naj bi ga prevzela, in financiranje te namenske družbe.
Člen 6
Odvzem dovoljenja
1. Nadzorni organ, ki dodeli nadzorno odobritev za ustanovitev namenske družbe, lahko odvzame dovoljenje zadevni namenski družbi, če:
(a)
namenska družba ne izpolnjuje več prvotnih pogojev, pod katerimi je bila dodeljena odobritev za ustanovitev zadevne namenske družbe;
(b)
namenska družba resno krši svoje obveznosti iz predpisov, ki veljajo zanjo.
2. V primeru iz odstavka 1(b) zgoraj nadzorni organ šteje, da je namenska družba storila resno kršitev, če ta ne izpolnjuje zahteve o vzdrževanju višine naložb, ki pokrivajo obveznosti, ter nadzorni organ meni, da namenska družba ne more ponovno vzpostaviti skladnosti v razumnem časovnem okviru.
3. Vsaka odločitev o odvzemu dovoljenja vsebuje celovito utemeljitev in se nemudoma sporoči namenski družbi.
Člen 7
Namenska družba z več pogodbenimi dogovori
1. Prosilec skupaj z vlogo za nadzorno odobritev za ustanovitev namenske družbe z več pogodbenimi dogovori nadzornemu organu predloži ustrezno dokazilo, da postopki prenehanja katere koli zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganja, ne morejo negativno vplivati na njeno solventnost in da namenska družba z več pogodbenimi dogovori lahko stalno vzdržuje zahtevano solventnost.
2. Namenska družba z več pogodbenimi dogovori pri dokazovanju, da postopki prenehanja katere koli zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki je nanjo prenesla tveganja, ne morejo negativno vplivati na njeno solventnost, predloži zadostna dokazila, da lahko njen nadzorni organ oceni skupno največjo izpostavljenost tveganjem namenske družbe z več pogodbenimi dogovori in skupno največjo izpostavljenost tveganjem vsakega posameznega pogodbenega dogovora v zvezi s prenosom tveganja z zavarovalnice ali pozavarovalnice.
3. Kadar prosilec vloži vlogo za nadzorno odobritev za ustanovitev namenske družbe z več pogodbenimi dogovori, predloži zadostna dokazila, da izpolnjuje pogoje iz členov 319 do 321 in 326 izvedbenih ukrepov, ob upoštevanju vseh posameznih pogodbenih dogovorov, da se ugotovi, ali namenska družba z več pogodbenimi dogovori izpolnjuje solventnostne zahteve.
4. Če prosilec ne more predložiti zadostnih dokazil v skladu z določbami odstavkov 1 do 3, nadzorni organ zavrne vlogo za ustanovitev namenske družbe z več pogodbenimi dogovori.
Člen 8
Stalno sodelovanje med nadzornimi organi
1. Če je namenska družba, ki prevzame tveganje od zavarovalnice ali pozavarovalnice, ustanovljena v državi članici, ki ni država članica, v kateri ima dovoljenje zavarovalnica ali pozavarovalnica, zadevni nadzorni organi redno sodelujejo.
2. Nadzorni organi si izmenjujejo informacije, ki so pomembne za opravljanje nadzornih nalog, vključno z informacijami o vseh načrtovanih nadzornih ukrepih zoper namensko družbo ali zavarovalnice in pozavarovalnice, ki prenesejo tveganje, kadar lahko te vplivajo na nadzor zadevne namenske družbe ali zavarovalnic in pozavarovalnic, ki prenesejo tveganje. V takšnih okoliščinah se nadzorni organi brez odlašanja obveščajo med seboj.
Člen 9
Predhodno posvetovanje pred izdajo dovoljenja
Pred izdajo dovoljenja se nadzorni organ, ki je prejel vlogo za nadzorno odobritev za ustanovitev namenske družbe, posvetuje z nadzornim organom države članice, v kateri je ustanovljena zavarovalnica ali pozavarovalnica, ki prenaša tveganje.
Člen 10
Sporočanje sprememb
Nadzorni organ namenske družbe brez odlašanja sporoči vse pomembne informacije, ki jih prejme od namenske družbe v skladu s členom 325(5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 in se nanašajo na vse spremembe, ki bi lahko vplivale na izpolnjevanje zahtev iz členov 318 do 324, 326 in 327 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 s strani namenske družbe, nadzornemu organu zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganje na zadevno namensko družbo. Nadzorni organ brez odlašanja sporoči, če je namenska družba kršila solventnostne zahteve.
Člen 11
Obveščanje o odvzemu dovoljenja
V primeru odvzema dovoljenja namenski družbi nadzorni organ zadevne namenske družbe o tem brez odlašanja obvesti nadzorni organ zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganje na to namensko družbo.
Člen 12
Obveščanje o letnih poročilih
Nadzorni organ namenske družbe letno poročilo namenske družbe, predloženo v skladu s členom 325(3) in (4) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez odlašanja pošlje nadzornemu organu zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganje na to namensko družbo. V primeru namenske družbe z več pogodbenimi dogovori lahko nadzorni organ namenske družbe z več pogodbenimi dogovori pošlje nadzornim organom samo tiste dele poročila, ki se nanašajo na zavarovalnico in pozavarovalnico, ki je ustanovljena v državi članici teh nadzornih organov.
Člen 13
Kvantitativna vsebina letnega poročila
V skladu s členom 325 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 namenska družba svojemu nadzornemu organu vsako leto predloži kvantitativne informacije z uporabo formatov in predlog iz Priloge II ter v skladu z navodili iz Priloge III, ki vključujejo:
(a)
vsebino poročila v skladu s predlogo SPV.01.01 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.01.01;
(b)
osnovne informacije o namenski družbi v skladu s predlogo SPV.01.02 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.01.02;
(c)
podatke bilance stanja namenske družbe, pri čemer se ločeno navedejo pomembni razredi sredstev, obveznosti in postavk lastniškega kapitala, vključno z izdanim dolgom ali drugim izdanim mehanizmom financiranja, v skladu s predlogo SPV.02.01 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.02.01;
(d)
zunajbilančne podatke namenske družbe v skladu s predlogo SPV.02.02 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.02.02;
(e)
tveganja, prevzeta z vsakim posameznim pogodbenim dogovorom glede prenosa tveganja z zavarovalnice ali pozavarovalnice, v skladu s predlogo SPV.03.01 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.03.01;
(f)
seznam izdanih dolžniških vrednostnih papirjev ali drugega mehanizma financiranja za vsak posamezen pogodbeni dogovor glede prenosa tveganja z zavarovalnice ali pozavarovalnice v skladu s predlogo SPV.03.02 Priloge II in navodili iz Priloge III pod sklicem SPV.03.02.
Člen 14
Kvalitativna vsebina letnega poročila
V skladu s členom 325 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 namenska družba svojemu nadzornemu organu vsako leto predloži kvalitativne informacije, ki vključujejo:
(a)
ustrezen opis podlage, metod in predpostavk, uporabljenih za vrednotenje sredstev;
(b)
ustrezen opis podlage, metod in predpostavk, uporabljenih za določitev skupne največje izpostavljenosti tveganjem;
(c)
podrobnosti o vseh navzkrižjih interesov med namensko družbo, zavarovalnicami ali pozavarovalnicami in izdajatelji dolga ali financiranja;
(d)
podrobnosti o vseh pomembnih transakcijah, ki jih je namenska družba sklenila tekom zadnjega obdobja poročanja;
(e)
informacije, ki dokazujejo, da ima namenska družba ves čas naložbe v višini, ki pokrivajo obveznosti, in sicer:
(i)
opis tveganj, vključno z likvidnostnimi tveganji in merljivimi tveganji, ki jih je prevzela namenska družba;
(ii)
informacije o izdanih dolžniških instrumentih ali drugem sklenjenem mehanizmu financiranja;
(f)
če namenska družba v obdobju poročanja ni ves čas izpolnjevala zahteve glede naložb v višini, ki pokriva obveznosti, namenska družba sporoči vse relevantne informacije glede tega neizpolnjevanja in njegove odprave v obdobju poročanja v skladu s členom 326 Delegirane uredbe (EU) 2015/35;
(g)
kvalitativne informacije o vseh spremembah, ki bi lahko vplivale na izpolnjevanje zahtev iz členov 318 do 324, 326 in 327 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 s strani namenske družbe.
Člen 15
Opis tveganj, ki jih prevzame namenska družba
Pri opisu prevzetih tveganj v skladu s členom 14 namenska družba v letnem poročilu zagotovi informacije o naslednjem:
(a)
ali gre pri vrsti prevzetih tveganj predvsem za življenjska ali neživljenjska tveganja;
(b)
katere vrste sprožilnih dogodkov veljajo za ta tveganja;
(c)
ali je v obdobju poročanja prišlo do sprožilnega dogodka, zaradi česar je bila sprožena terjatev do sredstev namenske družbe;
(d)
ali so bili v obdobju poročanja na podlagi terjatve izplačani kakršni koli zneski ter če so bili, višina dosedanjih izplačil in ali je sprožilni dogodek negativno vplival na likvidnost namenske družbe;
(e)
ali se je profil tveganja namenske družbe bistveno spremenil glede na prejšnje obdobje poročanja ali glede na prvotne določbe in pogoje, ki so bili nadzornemu organu sporočeni ob izdaji dovoljenja.
Člen 16
Informacije o izdanih dolžniških instrumentih ali drugem sklenjenem mehanizmu financiranja
Pri zagotavljanju informacij o izdanih dolžniških instrumentih ali drugem sklenjenem mehanizmu financiranja v skladu s členom 14 namenska družba poroča o naslednjem:
(a)
donosu iz naslova izdaje dolga ali drugega mehanizma financiranja ter ali je bil v celoti vplačan za vsak posamezen pogodbeni dogovor v zvezi s prenosom tveganja iz zavarovalnice ali pozavarovalnice;
(b)
vrstah stopenj finančnega mehanizma z opredelitvijo tranš ali stopenj, vključno z informacijami o prejetih zunanjih bonitetnih ocenah ali notranjih bonitetnih ocenah, uporabljenih za izdane dolžniške instrumente, ter navede bonitetne agencije, če so bile uporabljene;
(c)
razlogih, zakaj se finančne ureditve štejejo kot dovolj učinkovite za zagotovitev stalne zaščite morebitnih zahtevkov zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenese tveganje na namensko družbo, za ohranitev njene zmožnosti, da sproti plačuje svoje zapadle obveznosti, in za zagotovitev strukture izplačila dolga ali mehanizmov financiranja;
(d)
vseh dolžniških instrumentih, ki so bili delno ali v celoti preklicani, ponovno odkupljeni ali izplačani, in sicer od njihove izdaje ter ločeno za tekoče obdobje poročanja.
Člen 17
Sredstva za poročanje
Namenska družba predloži kvantitativni del poročila iz člena 13 nadzornemu organu elektronsko, kvalitativni del poročila iz člena 15 pa v elektronsko čitljivi obliki.
Člen 18
Valuta in enote
1. Namenska družba predloži vse denarne podatke iz člena 13 v poročilu v valuti poročanja namenske družbe. Za ta namen se druge valute preračunajo v valuto poročanja na podlagi menjalnega tečaja, veljavnega ob koncu obdobja poročanja.
2. Namenska družba predloži številčne vrednosti kot dejstva v skladu z naslednjimi formati:
(a)
podatkovne točke podatkov vrste „denarni“ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na enoto;
(b)
podatkovne točke podatkov vrste „celo število“ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.
Člen 19
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 19. marca 2015

Labels: 12
2