Document ID: 32012R0862

KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 862/2012
av den 4 juni 2012
om ändring av förordning (EG) nr 809/2004 i fråga om information om samtycke till prospektets nyttjande, information om underliggande index och kravet på en rapport från revisorer eller oberoende redovisningsexperter
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG av den 4 november 2003 om de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel och om ändring av direktiv 2001/34/EG (1), särskilt artiklarna 5.5 och 7.1, och
av följande skäl:
(1)
Den information som ett prospekt minst måste innehålla för olika värdepapperskategorier för att uppfylla artiklarna 5.5 och 7.1 i direktiv 2003/71/EG fastställs i förordning (EG) nr 809/2004 av den 29 april 2004 om genomförande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG i fråga om informationen i prospekt, utformningen av dessa, införlivande genom hänvisning samt offentliggörande av prospekt och spridning av annonser (2).
(2)
Direktiv 2003/71/EG ändrades genom Europaparlamentets och rådets direktiv 2010/73/EU av den 24 november 2010 om ändring av direktiv 2003/71/EG om de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel och om ändring av direktiv 2004/109/EG (3). Syftet var att förbättra investerarskyddet, minska de administrativa bördorna för företag som anskaffar kapital på unionens värdepappersmarknader och öka prospektsystemets effektivitet. Därför bör förordning (EG) nr 809/2004 ändras med avseende på samtycket från emittenten eller den person som ansvarar för utformningen av prospektet till att finansiella mellanhänder nyttjar prospektet samt den information prospektet bör innehålla om underliggande index och resultatprognoser och resultatberäkningar.
(3)
För tillämpningen av artikel 3.2 tredje stycket i direktiv 2003/71/EG bör det i förordning (EG) nr 809/2004 närmare anges vilka uppgifter som ska lämnas, om emittenten eller den person som ansvarar för utformningen av prospektet i ett skriftligt avtal samtycker till finansiella mellanhänders nyttjande av prospektet.
(4)
För att beakta den tekniska utvecklingen på finansmarknaderna, särskilt den ökade användningen av index som underliggande instrument till strukturerade värdepapper, bör vissa krav i förordning (EG) nr 809/2004 ses över och klargöras. Genom att låta en annan enhet i koncernen ansvara för att sätta samma indexet, kan emittenter kringgå kravet på att prospektet ska innehålla en beskrivning av det av emittenten sammansatta indexet (punkt 4.2.2 i bilaga XII) och därmed undvika ansvar, ifall beskrivningen är felaktig. På motsvarande sätt bör det kravet också utvidgas till index som sätts samman av en enhet som tillhör samma koncern som emittenten.
(5)
För ökad effektivitet och minskade administrativa bördor bör det i denna förordning också föreskrivas villkor för när det inte krävs en beskrivning av indexet i prospektet, om indexet sätts samman av enheter som agerar i förening med eller på uppdrag av emittenten. Eftersom det i punkt 2.10 i bilaga XV bara hänvisas till ett välgrundat och allmänt erkänt offentligt index, bör det i prospektet räcka med en uppgift om var information om indexet finns tillgänglig och inte krävas en beskrivning av hur indexet är sammansatt.
(6)
För att minska emittenters administrativa kostnader vid kapitalanskaffning bör denna förordning reglera villkoren för när det inte krävs en rapport av oberoende redovisningsexperter eller revisorer i samband med resultatprognoser och resultatberäkningar. Detta gäller särskilt när de inte kan underteckna revisionsrapporten, eftersom de inte har tillgång till årsredovisningens samtliga handlingar.
(7)
I direktiv 2010/73/EU ersattes termen ”nyckelinformation” med termen ”väsentlig information” i flera bestämmelser i direktiv 2003/71/EG. Bilagorna till förordning (EG) nr 809/2004 bör anpassas i enlighet därmed.
(8)
I syfte att undvika all vidare oförenlig tillämpning av direktiv 2003/71/EG, i synnerhet vad gäller tillämpningen av artikel 3.2 tredje stycket, och för att undvika ytterligare försening med att säkerställa investerarskydd och minskade administrativa bördor för företag som anskaffar kapital på unionens värdepappersmarknader, är det av yttersta vikt att fastställa ikraftträdandet till dagen för förordningens offentliggörande i Europeiska unionens officiella tidning.
(9)
Förordning (EG) nr 809/2004 bör därför ändras i enlighet med detta.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Ändringar av förordning (EG) nr 809/2004
Förordning (EG) nr 809/2004 ska ändras på följande sätt:
1.
I artikel 3 ska andra stycket ersättas med följande:
”Prospektet ska innehålla de punkter i informationen som anges i bilagorna I-XVII och XX-XXX, beroende på vilka kategorier av emittenter och värdepapper som berörs. Om inte annat följer av artikel 4a.1, får en behörig myndighet inte kräva att ett prospekt ska innehålla uppgifter som inte anges i bilagorna I-XVII eller XX-XXX.”
2.
Följande artikel ska införas som artikel 20a:
”Artikel 20a
Tilläggsmodul för information om samtycke i enlighet med artikel 3.2 i direktiv 2003/71/EG
1. För de syften som anges i artikel 3.2 tredje stycket i direktiv 2003/71/EG ska prospektet innehålla följande:
a)
Den tilläggsinformation som anges i avsnitt 1 och 2A i bilaga XXX, om samtycket avser en eller flera angivna finansiella mellanhänder.
b)
Den tilläggsinformation som anges i avsnitt 1 och 2B i bilaga XXX, om emittenten eller den person som ansvarar för utformningen av prospektet ger sitt samtycke till alla finansiella mellanhänder.
2. Om en finansiell mellanhand inte uppfyller villkoren för samtycke i prospektet, ska ett nytt prospekt krävas i enlighet med artikel 3.2 andra stycket i direktiv 2003/71/EG.”
3.
I artikel 22.1 ska andra stycket ersättas med följande:
”Grundprospektet ska innehålla de punkter i informationen som anges i bilagorna I-XVII, XX och XXIII-XXX, beroende på vilka kategorier av emittenter och värdepapper som berörs. Behöriga myndigheter får inte kräva att ett grundprospekt ska innehålla uppgifter som inte anges i bilagorna I-XVII, XX eller XXIII-XXX.”
4.
Bilagorna ska ändras i enlighet med bilagan till denna förordning.
Artikel 2
Övergångsbestämmelse
1. Denna förordning får inte tillämpas på godkännandet av ett prospekts- eller grundprospektstillägg, om prospektet eller grundprospektet godkändes före den dag som avses i artikel 3.
2. Om den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten, i enlighet med artikel 18 i direktiv 2003/71/EG underrättar den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten om ett godkännandeintyg för ett prospekt eller ett grundprospekt som godkänts före den dag som avses i artikel 3, ska den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten i intyget klart och tydligt ange att prospektet eller grundprospektet godkändes före den dag som avses i artikel 3.
Artikel 3
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft samma dag som den offentliggörs i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 4 juni 2012.

Labels: 12
2
19
4