Document ID: 32012R0862

ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΌΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 862/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 4ης Ιουνίου 2012
περί τροποποιήσεως του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004 όσον αφορά τις πληροφορίες σχετικά με τη συναίνεση για τη χρήση του ενημερωτικού δελτίου, τις πληροφορίες για τους υποκείμενους δείκτες και την απαίτηση έκθεσης ανεξάρτητων λογιστών ή ελεγκτών
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 4ης Νοεμβρίου 2003, σχετικά με το ενημερωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή την εισαγωγή τους προς διαπραγμάτευση και την τροποποίηση της οδηγίας 2001/34/ΕΚ (1), και ιδίως το άρθρο 5 παράγραφος 5 και το άρθρο 7 παράγραφος 1,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 της Επιτροπής, της 29ης Απριλίου 2004, για την εφαρμογή της οδηγίας 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στα ενημερωτικά δελτία, τη μορφή των ενημερωτικών δελτίων, την ενσωμάτωση πληροφοριών μέσω παραπομπής, τη δημοσίευση των ενημερωτικών δελτίων και τη διάδοση των σχετικών διαφημίσεων (2), καθορίζει λεπτομερώς τις πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται κατ’ ελάχιστον στο ενημερωτικό δελτίο για τα διάφορα είδη κινητών αξιών, με σκοπό τη συμμόρφωση προς το άρθρο 5 παράγραφος 5 και στο άρθρο 7 παράγραφος 1 της οδηγίας 2003/71/ΕΚ.
(2)
Η οδηγία 2003/71/ΕΚ τροποποιήθηκε με την οδηγία 2010/73/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, για τροποποίηση των οδηγιών 2003/71/ΕΚ σχετικά με το ενημερωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή την εισαγωγή τους προς διαπραγμάτευση και 2004/109/ΕΚ για την εναρμόνιση των προϋποθέσεων διαφάνειας αναφορικά με την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά (3), προκειμένου να ενισχυθεί η προστασία του επενδυτή, να μειωθεί ο διοικητικός φόρτος για τις επιχειρήσεις όταν αντλούν κεφάλαια στις αγορές κινητών αξιών στην Ένωση και να αυξηθεί η αποτελεσματικότητα του καθεστώτος του ενημερωτικού δελτίου. Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 θα πρέπει, συνεπώς, να τροποποιηθεί όσον αφορά τη συναίνεση του εκδότη ή του προσώπου που είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη του ενημερωτικού δελτίου σχετικά με τη χρήση του ενημερωτικού δελτίου από χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές και τις πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο σχετικά με υποκείμενους δείκτες και προβλέψεις και εκτιμήσεις κερδών.
(3)
Για τους σκοπούς του άρθρου 3 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2003/71/ΕΚ, ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 θα πρέπει να διευκρινίζει ποιες πληροφορίες πρέπει να παρέχονται όταν ο εκδότης ή το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη του ενημερωτικού δελτίο συναινεί μέσω γραπτής συμφωνίας για τη χρήση του από χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές.
(4)
Για να ληφθούν υπόψη οι τεχνικές εξελίξεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές, και ιδίως η αυξημένη χρήση δεικτών ως υποκείμενων δομημένων τίτλων, θα πρέπει να επανεξεταστούν και να αποσαφηνιστούν ορισμένες απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004. Με την ανάθεση της αρμοδιότητας κατάρτισης του δείκτη σε άλλη οντότητα του ομίλου, οι εκδότες θα μπορούσαν να καταστρατηγήσουν την απαίτηση συμπερίληψης στο ενημερωτικό δελτίο περιγραφής του δείκτη που καταρτίζεται από τον εκδότη (σημείο 4.2.2 του παραρτήματος XII) και με τον τρόπο αυτόν να αποφύγουν την ευθύνη σε περίπτωση που η περιγραφή είναι ανακριβής. Κατά συνέπεια, η απαίτηση αυτή θα πρέπει να επεκταθεί επίσης σε δείκτες που καταρτίζονται από οντότητα ανήκουσα στον ίδιο όμιλο με τον εκδότη.
(5)
Για την αύξηση της αποτελεσματικότητας και τη μείωση του διοικητικού φόρτου, ο εν λόγω κανονισμός θα πρέπει επίσης να αναφέρει τους όρους υπό τους οποίους δεν απαιτείται περιγραφή του δείκτη στο ενημερωτικό δελτίο, όταν ο δείκτης καταρτίζεται από οντότητες που ενεργούν σε συμφωνία με τον εκδότη ή εξ ονόματός του. Επιπλέον, εφόσον το σημείο 2.10 του παραρτήματος XV αναφέρεται μόνο σε ευρείας βάσεως και ευρέως αναγνωρισμένους δημοσιευμένους δείκτες, αναφορά στο ενημερωτικό δελτίο διευκρινίζουσα που μπορούν να αναζητηθούν οι πληροφορίες για τον δείκτη θα πρέπει να αρκεί, χωρίς να απαιτείται περιγραφή της σύνθεσης του δείκτη.
(6)
Για τη μείωση του διοικητικού κόστους για εκδότες που αντλούν κεφάλαια, ο εν λόγω κανονισμός θα πρέπει να αναφέρει τους όρους υπό τους οποίους δεν απαιτείται η έκθεση ανεξάρτητων λογιστών ή ελεγκτών που συνοδεύει προβλέψεις και εκτιμήσεις κερδών, ιδίως όταν οι ανεξάρτητοι λογιστές ή ελεγκτές δεν είναι σε θέση να υπογράψουν την έκθεση ελέγχου, επειδή δεν υπάρχει διαθέσιμη η πλήρης σειρά των εγγράφων που απαρτίζουν τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις.
(7)
Με την οδηγία 2010/73/ΕΕ ο όρος «βασικές πληροφορίες» αντικαθίσταται από τον όρο «ουσιώδεις πληροφορίες» σε αρκετές διατάξεις της οδηγίας 2003/71/ΕΚ. Συνεπώς, θα πρέπει να προσαρμοστούν τα παραρτήματα του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004.
(8)
Προκειμένου να αποφευχθεί η τυχόν περαιτέρω ασυνεπής εφαρμογή της οδηγίας 2003/71/ΕΚ, ιδίως κατά την έννοια του τρίτου εδαφίου του άρθρου 3 παράγραφος 2 της εν λόγω οδηγίας, και να αποφευχθούν πρόσθετες καθυστερήσεις όσον αφορά την εξασφάλιση αυξημένης προστασίας των επενδυτών και μείωσης του διοικητικού φόρτου για τις επιχειρήσεις κατά τη συγκέντρωση κεφαλαίων στις αγορές κινητών αξιών στην Ένωση είναι σημαντικό να προβλεφθεί η έναρξη ισχύος την ημέρα της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
(9)
Συνεπώς, ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Τροποποιήσεις του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004
Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 τροποποιείται ως εξής:
1)
Στο άρθρο 3, το δεύτερο εδάφιο αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:
«Το ενημερωτικό δελτίο περιέχει τα απαιτούμενα πληροφοριακά στοιχεία που απαριθμούνται στα παραρτήματα I έως XVII και στα παραρτήματα XX έως XXX ανάλογα με το είδος του εκδότη ή των εκδόσεων και την κατηγορία των σχετικών κινητών αξιών. Με την επιφύλαξη του άρθρου 4α παράγραφος 1, η αρμόδια αρχή δεν απαιτεί να περιλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο πληροφοριακά στοιχεία τα οποία δεν περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I έως XVII ή στα παραρτήματα XX έως XXX.».
2)
Παρεμβάλλεται το ακόλουθο άρθρο 20α:
«Άρθρο 20α
Σύνολο πρόσθετων πληροφοριών για τη συναίνεση που παρέχεται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2 της οδηγίας 2003/71/ΕΚ
1. Για τους σκοπούς του άρθρου 3 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2003/71/ΕΚ, το ενημερωτικό δελτίο περιέχει τα εξής:
α)
τις πρόσθετες πληροφορίες που αναφέρονται στα τμήματα 1 και 2Α του παραρτήματος XXX, όταν η συναίνεση παρέχεται σε έναν ή περισσότερους συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές·
β)
τις πρόσθετες πληροφορίες που αναφέρονται στα τμήματα 1 και 2Β του παραρτήματος XXX, όταν ο εκδότης ή το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη του ενημερωτικού δελτίου επιλέγει να παρέχει συναίνεση σε όλους τους χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές.
2. Εάν χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής δεν πληροί τους όρους που συνοδεύουν τη συναίνεση, όπως γνωστοποιείται στο ενημερωτικό δελτίο, απαιτείται νέο ενημερωτικό δελτίο σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2003/71/ΕΚ.».
3)
Στο άρθρο 22 παράγραφος 1, το δεύτερο εδάφιο αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:
«Το βασικό ενημερωτικό δελτίο περιέχει τα απαιτούμενα πληροφοριακά στοιχεία που απαριθμούνται στα παραρτήματα I έως XVII, στο παράρτημα XX και στα παραρτήματα ΧΧΙΙΙ έως XXX ανάλογα με το είδος του εκδότη και την κατηγορία των σχετικών κινητών αξιών. Οι αρμόδιες αρχές δεν ζητούν να περιληφθούν σε βασικό ενημερωτικό δελτίο πληροφοριακά στοιχεία που δεν περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I έως XVII, στο παράρτημα XX ή στα παραρτήματα XXIII έως XXX.».
4)
Τα παραρτήματα τροποποιούνται σύμφωνα με το παράρτημα του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 2
Μεταβατική διάταξη
1. Ο παρών κανονισμός δεν εφαρμόζεται στην έγκριση συμπληρώματος ενημερωτικού δελτίου ή βασικού ενημερωτικού δελτίου, εφόσον το ενημερωτικό δελτίο ή το βασικό ενημερωτικό δελτίο εγκρίθηκε πριν από την ημερομηνία που αναφέρεται στο άρθρο 3.
2. Όταν, σύμφωνα με το άρθρο 18 της οδηγίας 2003/71/ΕΚ, η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους καταγωγής διαβιβάζει στην αρμόδια αρχή του κράτους μέλους υποδοχής πιστοποιητικό έγκρισης σχετικά με ενημερωτικό δελτίο ή βασικό ενημερωτικό δελτίο που εγκρίθηκε πριν από την ημερομηνία που αναφέρεται στο άρθρο 3, η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους καταγωγής αναφέρει σαφώς και ρητώς στο πιστοποιητικό ότι το ενημερωτικό δελτίο ή το βασικό ενημερωτικό δελτίο εγκρίθηκε πριν από την ημερομηνία που αναφέρεται στο άρθρο 3.
Άρθρο 3
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την ημέρα της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 4 Ιουνίου 2012.

Labels: 12
2
19
4