Document ID: 32015D0218

KOMISIJAS LĒMUMS (ES) 2015/218
(2014. gada 7. maijs)
par valsts atbalstu Nr. SA.29786 (ex N 633/09), SA.33296 (11/N), SA.31891 (ex N553/10), N 241/09, N 160/10 un SA.30995 (ex C 25/10), ko Īrija sniegusi Allied Irish Banks plc un EBS Building Society pārstrukturēšanai
(izziņots ar dokumenta numuru C(2014) 2638)
(Autentisks ir tikai teksts angļu valodā)
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību un jo īpaši tā 108. panta 2. punkta pirmo daļu,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Ekonomikas zonu un jo īpaši tā 62. panta 1. punkta a) apakšpunktu,
uzaicinājusi ieinteresētās personas iesniegt piezīmes atbilstīgi iepriekš minētajiem noteikumiem (1),
tā kā:
1. PROCEDŪRA
(1)
Allied Irish Banks, plc (AIB) un EBS Building Society (EBS) katra atsevišķi saņēma valsts atbalstu, par kuru Komisija tika informēta atsevišķās procedūrās. EBS un AIB apvienojās 2011. gada 1. jūlijā (“banka”), un Komisija novērtēja bankai piešķirto atbalstu atsevišķā procedūrā. Tādējādi attiecīgi uz AIB, EBS un apvienoto struktūru attiecas trīs valsts atbalsta procedūras.
1.1. AIB
(2)
Ar 2009. gada 12. maija lēmumu Komisija pagaidu kārtā apstiprināja (2) 3,5 miljardu euro liela kapitāla iepludināšanu AIB pirmā līmeņa pamata kapitāla jaunu priekšrocību akciju veidā, pamatojoties uz vairākām saistībām, tostarp iesniegt pārstrukturēšanas plānu sešos mēnešos pēc rekapitalizācijas.
(3)
Pēc pirmās kapitāla iepludināšanas Īrijas iestādes 2009. gada 13. novembrī iesniedza pirmo AIB pārstrukturēšanas plānu, kam sekoja vairākas apmaiņas. Īrijas iestādes 2010. gada 4. maijā iesniedza atjauninātu pārstrukturēšanas plānu, kam atkal sekoja vairākas apmaiņas starp Komisiju un Īriju.
(4)
Ar 2010. gada 21. decembra lēmumu Komisija pagaidu kārtā apstiprināja (3) 9,8 miljardu euro lielu glābšanas kapitāla iepludināšanu parastu akciju veidā, un no Komisijas gaidīja apstiprinājumu pārstrukturēšanas plānam, kas pārskatīts, ņemot vērā AIB papildus sniegto atbalstu. Bija plānots, ka kapitāla iepludināšana notiks divos posmos: i) 3,7 miljardu euro iepludināšana 2010. gada 31. decembrī, un ii) 6,1 miljarda euro iepludināšana 2011. gada februārī (4).
(5)
Pirmo apstiprinātās rekapitalizācijas maksājumu Īrijas valsts veica 2010. gada decembrī, bet otrais maksājums, kuru bija plānots veikt 2011. gada februārī, tā arī netika veikts (5).
1.2. EBS
(6)
Ar 2010. gada 2. jūnija lēmumu (6) Komisija kā ārkārtas atbalstu pagaidu kārtā atļāva veikt EBS rekapitalizāciju, un no Komisijas gaidīja pārstrukturēšanas plāna apstiprinājumu. Īrijas iestādes iesniedza plānu 2010. gada 31. maijā.
(7)
Komisija 2010. gada 11. oktobrī pieņēma lēmumu attiecībā uz Īrijas iesniegto EBS pārstrukturēšanas plānu sākt Līguma par Eiropas Savienības darbību (“Līgums”) 108. panta 2. punktā paredzēto procedūru (“lēmums par procedūras sākšanu”) (7), jo Komisijai bija šaubas par pārstrukturēšanas plāna un attiecīgo atbalsta pasākumu saderību ar iekšējo tirgu, ņemot vērā Komisijas paziņojumu par finanšu nozares dzīvotspējas atjaunošanu un tās pārstrukturēšanas pasākumu novērtējumu pašreizējās krīzes apstākļos atbilstīgi valsts atbalsta noteikumiem (8) (“paziņojums par pārstrukturēšanu”).
(8)
Komisija saņēma piezīmes no EBS un divām citām ieinteresētajām personām.
(9)
EBS apvienojās ar AIB 2011. gada jūlijā un kļuva par pilnībā integrētu bankas meitasuzņēmumu. Līdz ar to EBS beidza savu neatkarīgo pastāvēšanu. Tāpēc lēmums par procedūras sākšanu, kas attiecās uz EBS kā neatkarīgu struktūru, kļuva nederīgs, un Komisija nolēma neturpināt šo procedūru.
1.3. KOPĪGA PROCEDŪRA
(10)
Īrijas finanšu ministrs 2011. gada 31. martā paziņoja, ka Īrijas banku sistēma ir jāpārorganizē ap divām galvenajām bankām: Īrijas Banku (“ĪB”) un AIB (9). Viņš arī paziņoja, ka saistībā ar šo EBS apvienos ar AIB, lai veidotu otru galveno iestādi.
(11)
Ar 2011. gada 15. jūlija lēmumu Komisija apstiprināja (10) apvienoto glābšanas paketi bankai ne vairāk kā 13,1 miljarda euro apmērā, un tika gaidīts apstiprinājums bankas pārstrukturēšanas plānam, kurā būtu ņemta vērā papildus sniegtais atbalsts.
(12)
Īrija 2012. gada 28. septembrī paziņoja par bankas pārstrukturēšanas plānu (11).
(13)
Laikposmā no 2012. gada oktobra līdz 2014. gada martam Komisija un Īrijas iestādes regulāri apmainījās ar informāciju. Komisija vairākkārtīgi pieprasīja informāciju, un Īrija sniedza vairākus papildu materiālus (12).
2. FAKTI
2.1. ATBALSTA SAŅĒMĒJU APRAKSTS
2.1.1. AIB
(14)
Sīks AIB apraksts ir sniegts II iedaļas 1. punktā Komisijas 2009. gada 12. maija lēmumā par bankas pirmo rekapitalizāciju (13). Īss kopsavilkums ir sniegts turpmāk.
(15)
Pirmskrīzes gados AIB bija dažādu finanšu pakalpojumu grupa, kas sniedza visu veidu bankas pakalpojumus privātajiem un korporatīvajiem klientiem. Tās bilance 2008. gadā bija 182 miljardi euro. Tā bija viena no divām lielākajām bankām Īrijā, un tās tirgus daļa bija aptuveni 35 % privātpersonu norēķinu kontu, 27 % hipotēku, 46 % uzkrājumu un 41 % MVU norēķinu kontu.
(16)
Pirms krīzes AIB strauji paplašinājās, īpašu uzmanību pievēršot jauniem aizdevumiem Īrijas īpašumu tirgū un lielā mērā paļaujoties uz liela apjoma finansējumu. Sākoties starptautiskajai finanšu krīzei, kas sevišķi smagi ietekmēja Īrijas ekonomiku un jo īpaši Īrijas īpašumu tirgu, kļuva redzama AIB uzņēmējdarbības modeļa neaizsargātība un neizbēgama valsts atbalsta nepieciešamība.
(17)
AIB apvienoja ar EBS 2011. gada jūlijā.
2.1.2. EBS
(18)
Sīks EBS apraksts ir sniegts 2. iedaļas 1. punkta 2. apakšpunktā Komisijas 2011. gada 15. jūlija lēmumā par EBS/AIB ārkārtas rekapitalizāciju (14). Īss kopsavilkums ir sniegts nākamajos apsvērumos.
(19)
Pirmskrīzes gados EBS bija Īrijas lielākā hipotekārā kredīta iestāde un astotā lielākā finanšu iestāde, kas darbojās Īrijā, un tās kopējie aktīvi 2009. gadā bija 21,5 miljardi euro. Hipotekārā kredīta iestādes ir savstarpējās apdrošināšanas sabiedrības, kurām nav akcionāru, bet kuras pieder to biedriem, kuri ir arī to klienti. To mērķis ir pieņemt noguldījumus un sniegt aizdevumus. Peļņa tiek izmantota, lai pielāgotu procentu likmes par labu biedriem, vai tiek krāta kā rezerve.
(20)
EBS piedāvāja saviem biedriem tradicionālus maza apjoma bankas produktus (uzkrājumi un hipotēkas) atbilstoši savam kā hipotekārā kredīta iestādes mērķim. Tai bija arī naudas līdzekļu departaments, kas sniedza specializētus pakalpojumus korporatīvajiem klientiem, profesionāliem uzņēmumiem un krājaizdevu sabiedrībām. Kopš 2005. gada EBS paplašināja savu darbību, izsniedzot aizdevumus komerciālam īpašumam, tādējādi izveidojot vērā ņemamu kredītportfeli šajā segmentā. EBS lielā mērā cieta no Īrijas ekonomikas lejupslīdes un jo īpaši no komercīpašumu cenu straujā krituma. Piekļuve finansējumam pakāpeniski pasliktinājās, un komercaizdevumu un hipotekāro kredītu portfeļa būtiska pasliktināšanās izraisīja EBS kapitāla samazināšanos.
(21)
Kopš 2011. gada 1. jūlijaEBS ir AIB pilnībā piederošs meitasuzņēmums. Tā sniedz galvenokārt hipotēku un noguldījumu pakalpojumus Īrijas tirgū. EBS turpina darboties ar savu zīmolvārdu.
2.1.3. Banka (AIB un EBS apvienota struktūra)
(22)
PKNP/PLNP (15), ko veica saskaņā ar Īrijas ekonomikas korekciju programmu (“programma”) (16) un paziņoja 2011. gada 31. martā, tika noteikts, ka AIB nepieciešamais kapitāls ir 13,3 miljardi euro un EBS nepieciešamais kapitāls ir 1,5 miljardi euro (abu iestāžu gadījumā minētajā summā ir ietverts pamatkapitāls (17) un iespējamais kapitāls (18)).
(23)
Saskaņā ar programmas noteikumiem iesaistītajām kredītiestādēm bija jāsagatavo rekapitalizācijas plāni, lai nodrošinātu atbilstību PKNP/PLNP noteiktajam papildu kapitālam, un nepieciešamajam kapitālam bija jābūt pieejamam līdz 2011. gada jūlija beigām.
(24)
Īrijas finanšu ministrs 2011. gada 31. martā paziņoja par visa Īrijas banku sektora pārstrukturēšanu. Tika pieņemts lēmums apvienot AIB un EBS; jaunizveidotajai bankai bija jākļūst par Īrijas pārveidotās banku sistēmas galveno banku.
(25)
Ministrs, AIB un EBS2011. gada 26. maijā parakstīja iegādes līgumu, kurā noteikts, ka AIB iegādājas EBS (pēc tam, kad EBS ir pārvērsta par privātu uzņēmumu un ir saņemti visi tiesību aktos noteiktie apstiprinājumi). Saskaņā ar šo līgumu EBS ir AIB pilnībā piederošs meitasuzņēmums un gūst labumu no AIB pilnīga atbalsta, vienlaikus turpinot darboties ar EBS zīmolu. Šo divu struktūru apvienošana ietvēra EBS pārveidošanu par parastu un pilnībā licencētu banku, pēc kā AIB iegādājās tās akciju kapitālu par nominālu atlīdzību. Pēc apvienošanās kontroles pārbaudes 2011. gada 27. jūnijā apvienošanās tika pabeigta 2011. gada 1. jūlijā.
(26)
Kopš 2011. gada 15. jūlija 99,8 % bankas akciju kapitāla pieder Īrijas valstij.
(27)
Banka tiek pozicionēta kā pilna pakalpojumu klāsta sniedzēja, kas galvenokārt orientējas uz Īriju un piedāvā plašu bankas produktu un pakalpojumu klāstu, izmantojot plašu izplatīšanas tīklu. Bankai ir neliela pārstāvniecība Lielbritānijā. 2012. gada otrajā pusē AIB sāka savas iekšējās struktūras pārkārtošanu, ieviešot uz klientu vairāk vērstu modeli un aptverot šādus galvenos segmentus: iekšzemes galvenā banka, AIB UK un Finanšu risinājumu grupa (FRG). Pārskatu sniegšana, pamatojoties uz šiem jaunajiem segmentiem, sākās 2013. gadā.
(28)
Iekšzemes galvenā banka darbojas vairākos piegādes kanālos ar 274 filiālēm (19). Filiāļu tīklā notiek pārstrukturēšana, un vairākas filiāles tiek slēgtas. Banka sniedz bankas pakalpojumus arī valsts pasta nodaļās. EBS tiek pārvaldīta iekšzemes galvenās bankas struktūras ietvaros. Tai ir pašai sava bankas licence, un tā darbojas kā atsevišķs meitasuzņēmums ar savu zīmolu un filiāļu tīklu. Tā galvenokārt darbojas hipotēku un noguldījumu jomā.
(29)
AIB UK darbojas Lielbritānijā un Ziemeļīrijā. Lielbritānijā banka darbojas ar preču zīmi Allied Irish Bank (GB) un piedāvā pilnu bankas pakalpojumu klāstu 20 pilna servisa filiālēs, kā arī internetbankā. Galvenie mērķa tirgi ir MVU. Ar zīmolu Allied Irish Bank (GB) Savings Direct banka sniedz arī noguldījumu pakalpojumus (20). Ziemeļīrijā AIB UK darbojas ar preču zīmi First Trust Bank (“FTB”) un 32 filiālēm. Pilns bankas pakalpojumu klāsts tiek sniegts uzņēmumiem un privātpersonām.
(30)
Finanšu risinājumu grupa tika izveidota 2012. gadā, lai palīdzētu grūtībās nonākušiem MVU un privātpersonām izpildīt kredītsaistības un bankas saistību un aktīvu īpatsvara samazināšanas plānu.
(31)
Pašlaik banka ir viena no trīs lielākajām iekšzemes bankām Īrijā kopā ar ĪB un Permanent TSB (“PTSB”). Bankas kopējie aktīvi 2013. gada 31. decembrī bija 118 miljardi euro salīdzinājumā ar ĪB kopējiem aktīviem, kas bija 132 miljardi euro, bet PTSB kopējie aktīvi 2013. gada 31. decembrī bija 38 miljardi euro. Banka ir dažādu finanšu pakalpojumu grupa, kas sniedz visu veidu bankas pakalpojumus privātajiem un korporatīvajiem klientiem, pievēršoties Īrijas maza apjoma bankas pakalpojumu tirgum. Banka aizņem sevišķi lielu MVU segmenta daļu.
1. tabula
Banka - atlasītie finanšu dati par 2013. gadu
31.12.2013.
Kopējie aktīvi (EUR)
118 mljrd.
Aizdevumi un debitoru parādi klientiem (EUR)
66 mljrd.
Pamatdarbības peļņa/zaudējumi pirms rezervju izveides (EUR)
0,445 mljrd.
Klientu noguldījumi (EUR)
66 mljrd.
Aizdevumu attiecība pret noguldījumiem (%)
100 %
Riska svērtie aktīvi (EUR)
62 mljrd.
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (%)
14,3 %
Kopējais darbinieku skaits (pilnslodzes ekvivalents)
11 431
Avots: bankas pārstrukturēšana plāns, 2012. gada septembris; AIB 2013. gada pārskats.
2. tabula
Bankas pozīcija MVU, privātpersonu, hipotēku un uzkrājumu tirgos
(%)
Tirgus daļa
MVU galvenais norēķinu konts
40
Privātpersonu galvenais norēķinu konts
37
Hipotēku sektors - atlikumi
31
Uzkrājumu tirgus (AIB un EBS kopā)
40
Avots: 2014. gada martā papildus iesniegtie materiāli; tirgus daļas 2013. gada decembrī.
2.2. AIB UN EBS GRŪTĪBAS
(32)
Valsts atbalsta nepieciešamība AIB radās starptautiskās finanšu krīzes dēļ, kā arī tāpēc, ka AIB izaugsme bija pārmērīga, tā lielā mērā paļāvās uz liela apjoma finansējumu, bija pakļauta riskam Īrijas īpašumu tirgū, un tās riska pārvaldība bija neatbilstoša.
(33)
Pirmskrīzes gados AIB nolēma neatpalikt no iepriekš nepieredzēta Īrijas ekonomikas un Īrijas īpašumu nozares izaugsmes tempa. Absolūtā izteiksmē AIB aizdevumi īpašumu un celtniecības nozarē palielinājās par 336 % laikposmā no 2002. līdz 2006. gadam, bet tās pakļautība riskam šajā nozarē palielinājās no 19 % 2002. gadā līdz 36 % 2008. gadā. Tiecoties pēc lielākiem apmēriem, neierobežota finansējuma apstākļos banka pārmērīgi pakļāva sevi riskam (t. i., koncentrējoties uz īpašumu un celtniecības nozari), kā arī uzņēmās pārmērīgu risku piedāvāto hipotēku ziņā (t. i., neizdevīgas hipotēkas (21)).
(34)
Situācijas pasliktināšanās Īrijas īpašumu tirgū, tam sekojošais īpašumu cenu kritums un Īrijas ekonomikas lejupslīde no 2008. gada izraisīja AIB aktīvu kvalitātes būtisku pasliktināšanos un būtisku kredītportfeļa pasliktināšanos, tādēļ samazinājās bankas kapitāla rezerve.
(35)
Lai finansētu savu straujo paplašināšanos, banka palielināja savu atkarību no liela apjoma finansējuma no aptuveni 35 % 2004. gadā līdz 42 % 2006. gadā, bet aizdevumu attiecība pret noguldījumiem (“AAN”) palielinājās no 101 % 2002. gadā līdz 157 % 2007. gadā.
(36)
Pēc Lehman Brothers Holdings Inc. sabrukuma 2008. gada septembrī nepastāvība starptautiskajos finanšu tirgos ierobežoja AIB piekļuvi finansējumam (tāpat kā citām Īrijas bankām) un ietekmēja tās spēju turpināt normālu darbību. Tāpēc vispirms valsts iejaucās, piešķirot finansējuma garantijas. Paaugstinātu finansējuma izmaksu (t. i., augstas noguldījumu izmaksas un garantijas maksas) un būtiski samazinātas Eiropas Centrālās bankas (ECB) pamatlikmes (22) apstākļos bankas neizdevīgās hipotēkas (aptuveni 45 % AIB hipotekāro kredītu portfeļa 2011. gadā) būtiski samazināja bankas tīro procentu likmju starpību (“TPLS”).
(37)
Tā kā AIB finansiālā situācija būtiski pasliktinājās, tā piedalījās visos Īrijas valsts īstenotajos atbalsta pasākumos finansiālās stabilitātes nodrošināšanai valstī. Papildus valsts garantijām AIB tika iepludināts valsts kapitāls, un tā guva labumu no aktīvu pārskaitīšanas Valsts aktīvu pārvaldības aģentūrai (“VAPA”) (23), lai attīrītu savu bilanci.
(38)
Līdzīgi finanšu krīze ietekmēja arī EBS finansiālo situāciju, jo īpaši pēc straujā īpašumu vērtību krituma Īrijā. Pirms krīzes EBS bija izveidojusi lielu kredītportfeli aizdevumu komercīpašumam segmentā.
(39)
EBS komerckredītu un hipotekāro kredītu portfeļi būtiski pasliktinājās. EBS piekļuve finansējumam pakāpeniski pasliktinājās, un galu galā tā tika liegta pilnībā. Sava neaizsargātā stāvokļa dēļ EBS bija spiesta pieprasīt valstij veikt atbalsta pasākumus. EBS bija vajadzīgas finansējuma garantijas, aktīvu pārskaitījumi VAPA un kapitāla iepludināšana.
2.3. ATBALSTA PASĀKUMI
(40)
AIB un EBS piedzīvoto grūtību dēļ valstij bija jāsniedz būtisks atbalsts atsevišķi AIB un EBS, kā arī bankai (apvienotajai struktūrai).
(41)
AIB un EBS katrai atsevišķi tika piešķirtas saistību instrumentu garantijas attiecīgi saskaņā ar Kredītiestāžu finansiālā atbalsta (“KIFA”) shēmu (24) un Atbilstošo saistību garantiju (“ASG”) shēmu (25), un tika veikti aktīvu glābšanas pasākumi, pārskaitot sliktos aktīvus VAPA.
(42)
Turklāt AIB un EBS saņēma atkārtotu kapitāla atbalstu (26).
(43)
Turklāt valsts piešķīra garantijas ārkārtas likviditātes palīdzībai, ko sniedza Īrijas Centrālā banka.
(44)
Banka turpināja gūt labumu no ASG shēmas, un to rekapitalizēja 2011. gada jūlijā (27), izvietojot pašu kapitālu, veicot kapitāla iemaksas (28) un emitējot parāda vērtspapīrus.
(45)
Bankas apvienotie rekapitalizācijas pasākumi (tostarp priekšrocību akcijas un iespējamā kapitāla instrumenti) tika veikti pavisam 20,775 miljardu euro apmērā. Dažādu kapitāla ieplūžu rezultātā Īrijas valstij ar Valsts pensiju rezerves fonda komisijas (“VPRFK”) starpniecību pieder 99,8 % bankas parasto akciju.
(46)
VPRFK tur arī priekšrocību akcijas 3,5 miljardu euro apmērā, kas sākotnēji tika iepludinātas AIB 2009. gadā un ko apstiprināja ar Komisijas Lēmumu lietā N 241/09 (29). Banka pēc saviem ieskatiem var izpirkt/pārpirkt šīs akcijas. Kopš 2014. gada maija (t. i., piecus gadus pēc iepludināšanas) šīm akcijām tiks piemērots 25 % vērtības pieaugums, tās varēs izpirkt par 125 % no nominālvērtības.
(47)
Turpmāk 3. tabulā ir sniegts kopsavilkums par visiem AIB, EBS un bankai (apvienotajai struktūrai) piešķirtajiem atbalsta pasākumiem.
3. tabula
AIB, EBS un bankai (AIB/EBS apvienotajai struktūrai) piešķirto atbalsta pasākumu pārskats
(dažos gadījumos apstiprinātās un faktiski piešķirtās summas atšķiras)
Pasākums
Summa
(mljrd. EUR)
Atlīdzība
AIB labā veiktie pasākumi (atsevišķi)
a
Garantijas saskaņā ar KIFA shēmu
(garantēto saistību summa)
līdz 133
Saskaņā ar KIFA shēmu
b
Garantijas saskaņā ar ASG shēmu
(garantēto saistību summa)
līdz 62,5
Saskaņā ar ASG shēmu
c
Aktīvu glābšanas pasākums - pārskaitījumi VAPA
20,4
(lēstais atbalsta apmērs = 1,6) (30)
nav attiecināms - vidējais diskonts bija aptuveni 56 %
d
Rekapitalizācija, izmantojot priekšrocību akcijas, 2009. gada maijā
3,5
8 % gadā vai tā vietā parastās akcijas
e
Rekapitalizācija, izmantojot jaunu pašu kapitālu, 2010. gada decembrī
3,7
f
Valsts garantija ārkārtas likviditātes palīdzībai (“ĀLP”) līdz 2011. gada 2. ceturksnim
[5-15] (31)
EBS labā veiktie pasākumi
g
Garantijas saskaņā ar KIFA shēmu
(garantēto saistību summa)
līdz 14,4
Saskaņā ar KIFA shēmu
h
Garantijas saskaņā ar ASG shēmu
(garantēto saistību summa)
līdz 8,0
Saskaņā ar ASG shēmu
i
Aktīvu glābšanas pasākums - pārskaitījumi VAPA
0,9
(lēstais atbalsta apmērs = 0,1) (30)
nav attiecināms - vidējais diskonts bija aptuveni 57 %
j
Rekapitalizācija, izmantojot īpašās ieguldījumu akcijas (ĪIA), 2010. gada maijā un decembrī
0,625
Var tikt piešķirta atlīdzība, izmaksājot dividendes, ja sadalei paredzētās rezerves ir pietiekamas
k
Rekapitalizācija, veicot tiešo piešķīrumu vekseļa veidā, 2010. gada decembrī
0,250
Nav piešķirta atsevišķa atlīdzība
l
Valsts garantija ĀLP
[0-5]
Pasākumi par labu bankai (apvienotā struktūra)
m
Rekapitalizācija, izmantojot parastās akcijas (“izvietošana”), 2011. gada jūlijā
5,0
n
Rekapitalizācija, emitējot parāda vērtspapīrus, 2011. gada jūlijā
1,6
Fiksēta obligātā procentu likme 10 % gadā
o
Rekapitalizācija, veicot kapitāla iemaksas, 2011. gada jūlijā
6,1
Bez atlīdzības
Apvienotās rekapitalizācijas kopējā summa (d + e + j + k + m + n + o)
20,775
Avots: Īrijas iestādes un AIB, EBS un bankas pārstrukturēšanas plāni.
2.4. INDIVIDUĀLIE PĀRSTRUKTURĒŠANAS PLĀNI
(48)
Īrijas iestādes 2009. gada novembrī iesniedza pirmo AIB pārstrukturēšanas plānu, kurā bija izklāstīti pirmie priekšlikumi par to, kā atjaunot AIB dzīvotspēju. Īrija 2010. gada maijā iesniedza atjauninātu plāna versiju, kurā cita starpā tika ierosināta pārdošana (AIB meitasuzņēmumi Polijā, Apvienotajā Karalistē un ASV), lai izpildītu jaunās prasības attiecībā uz minimālo pašu kapitālu, par kurām Finanšu regulators paziņoja 2010. gada martā saskaņā ar PKNP.
(49)
EBS pārstrukturēšanas plānā, ko iesniedza 2010. gada 31. maijā, bija paredzēta EBS iekšējā pārstrukturēšana, lai nodrošinātu tās dzīvotspēju, kā arī vienlaikus ātra pārdošana trešai personai. Saskaņā ar šo plānu EBS pārtrauktu darbību aizdevumu komercīpašumiem segmentā un pārorientētu savu darbību uz maza apjoma uzkrājumiem un hipotēku segmentu. EBS samazinātu savu atkarību no (īstermiņa) liela apjoma finansējuma un koncentrētos uz maza apjoma noguldījumiem.
2.5. PĀRSTRUKTURĒŠANAS PASĀKUMI, KO JAU IR ĪSTENOJUSI BANKA (AIB UN EBS APVIENOTĀ STRUKTŪRA)
(50)
Banka jau ir veikusi plašu pārstrukturēšanas pasākumu klāstu, pirms tika iesniegta pārstrukturēšanas plāna galīgā versija, lai sasniegtu mērķus nodrošināt ilgtermiņa dzīvotspēju, pašu ieguldījumu un dalītu slogu. Šie pasākumi ietver uzņēmējdarbības atsavināšanu, aktīvu īpatsvara samazināšanu, saistību pārvaldību (32) un izmaksu samazināšanu atbilstoši šādam laika grafikam (33):
-
uzņēmējdarbības atsavināšana, kas ir radījusi 3,3 miljardus euro lielu pirmā līmeņa pamata kapitālu:
10. sept.
Goodbody Stockbrokers pārdošana
10. nov.
23,9 % M&T Corporation akciju pārdošana
11. febr.
Anglo Irish Banks noguldījumu 9 miljardu euro apmērā pārskaitīšana AIB
11. apr.
70,36 % Polijas BZWBK akciju pārdošana
11. apr.
50,00 % Polijas BZWBK Asset Management akciju pārdošana
11. maijs
49,99 % Bulgarian American Credit Bank akciju pārdošana
11. aug.
AIB International Financial Services pārdošana
11. aug.
AIB Jersey Trust pārdošana
12. janv.
AIB paziņo par lēmumu slēgt kopuzņēmumu ar Aviva Life Holdings Ireland Ltd
12. apr.
AIB paziņo par lēmumu izbeigt darbību Menas Salā un Džērsijā
12. apr.
AIB Baltics pārdošana
12. jūn.
AIB Investment Managers pārdošana
12. aug.
Polijas īpašumu fondos esošo akciju pārdošana
-
aktīvu pārskaitīšana VAPA 21,3 miljardu euro apmērā,
-
aktīvu īpatsvara samazināšana saskaņā ar 2011. gada PLNP 20,5 miljardu euro apmērā (pabeigta),
-
saistību pārvaldības pasākumi/parāda atpirkšana, ko veica attiecīgi 2009., 2010. un 2011. gadā, deva 5,4 miljardus euro pirmā līmeņa pamata kapitālā:
9. jūn.
pirmā līmeņa hibrīdkapitāla atpirkšana un kapitāla iemaksa 1,1 miljarda euro apmērā
10. marts
otrā līmeņa kapitāla obligāciju atpirkšana un kapitāla iemaksa 0,4 miljardu euro apmērā
11. janv.
otrā līmeņa kapitāla obligāciju atpirkšana un kapitāla iemaksa 1,5 miljardu euro apmērā
11. jūl.
pirmā un otrā līmeņa kapitāla obligāciju atpirkšana un kapitāla iemaksa 2,1 miljarda euro apmērā
10. jūn.- 11. febr.
Vairākas EBS pirmā un otrā līmeņa kapitāla obligāciju atpirkšanas un kapitāla iemaksa 0,3 miljardu euro apmērā
-
filiāļu slēgšana (68 Īrijā, 22 EBS pakalpojumu sniegšanas vietas, 22 AIB UK filiāles),
-
priekšlaicīgas pensionēšanās un brīvprātīgas dienesta pienākumu pildīšanas izbeigšanas programma: samazinājums +/- 2 877 PSE (34)2013. gada 31. decembrī, un ir plānots turpmāks samazinājums,
-
pilnīga valdes un augstākā līmeņa vadītāju nomaiņa (salīdzinājumā ar sastāvu 2008. gada septembrī),
-
uzņēmējdarbības pārorientēšana uz Īriju, piedāvājot korporatīvos un maza apjoma bankas pakalpojumus.
2.6. BANKAS PĀRSTRUKTURĒŠANAS PLĀNS (AIB UN EBS APVIENOTĀ STRUKTŪRA)
(51)
Īrijas iestādes 2012. gada 28. septembrī iesniedza bankas pārstrukturēšanas plānu 2012.-2015. gadam. Īrijas iestādes vairākkārtīgi veica grozījumus šajā plānā un papildināja to, un galu galā pārstrukturēšanas periods tika noteikts no 2014. līdz 2017. gadam.
(52)
Īrijas iestādes iesniedza bāzes scenāriju, alternatīvu bāzes scenāriju, pamatojoties uz piesardzīgākām aplēsēm, un nelabvēlīgu scenāriju, lai parādītu bankas spēju panākt ilgtermiņa dzīvotspēju.
(53)
Pārstrukturēšanas perioda beigās banka plāno atkal būt stabila, pelnoša un labi finansēta iestāde ar stabiliem kapitāla rādītājiem un tradicionālāku uzņēmējdarbības modeli. Plānā ir izklāstīta uzņēmējdarbības stratēģija, saskaņā ar kuru banka tiek pozicionēta kā mazāka pilna pakalpojumu klāsta sniedzēja, kas galvenokārt orientējas uz Īriju, salīdzinājumā ar starptautisku dažādu finanšu pakalpojumu grupu, kādā tā bija pirmskrīzes laikos. Bankas funkcionālās struktūras pamatā ir trīs galvenie darbības virzieni - iekšzemes galvenā banka, AIB UK (uzņēmums, kas darbojas Lielbritānijā un Ziemeļīrijā), un Finanšu risinājumu grupa, kas izveidota 2012. gadā.
(54)
Galvenie stimuli bankas dzīvotspējas atjaunošanai ir:
a)
bankas pārveide par mazāku banku ar uzlabotu finansējuma profilu, kas galvenokārt orientējas uz Īriju;
b)
uzlabots ienesīguma līmenis, kas sasniegts, pastiprinot TPLS, izmaksu samazināšanas pasākumus un būtiski samazinot vērtības samazināšanās izmaksas;
c)
stabila kapitāla rezerve.
2.6.1. Bāzes scenārijs
2.6.1.1. Makroekonomikas aplēses un galvenās finanšu prognozes
(55)
Bāzes scenārijā tiek pieņemts, ka Īrijas iekšzemes kopprodukts (“IKP”) palielināsies par 2,2 % 2014. gadā un turpinās augt 2015., 2016. un 2017. gadā attiecīgi par 2,8 %, 3,2 % un 3,2 %. Paredzams, ka Apvienotās Karalistes IKP palielināsies par 1,9 % 2014. gadā, 2,1 % 2015. gadā, 2,5 % 2016. gadā un 2,5 % 2017. gadā.
(56)
Paredzams, ka nodarbinātības līmenis paaugstināsies visā pārstrukturēšanas periodā, un pieaugums būs 0,8 % 2014. gadā, 1,5 % 2015. gadā, 2 % 2016. gadā un 2 % 2017. gadā.
(57)
Gaidāms, ka mājokļu un celtniecības nozarē aktivitāte atjaunosies no ļoti zemā līmeņa. Tiek prognozēts, ka mājokļu cenas palielināsies par 3 % 2014. gadā, 3 % 2015. gadā, 2,5 % 2016. gadā un 2,5 % 2017. gadā.
(58)
Pamatojoties uz bankas pārstrukturēšanas plānu, bāzes scenārijā ir izdarītas šādas finanšu prognozes:
4. tabula
Bankas finanšu rezultāti un finanšu prognozes bāzes scenārijā
Galvenie finanšu rādītāji
2012. gads
Faktiski
2013. gads
Faktiski
2014. gads
Plāns
2015. gads
Plāns
2016. gads
Plāns
2017. gads
Plāns
- Kapitāls un riska svērtie aktīvi (“RSA”)
-
pirmā līmeņa pamata kapitāla (“1. LPK”) rādītājs vai pirmā līmeņa pamatkapitāla (“1. LP”) rādītājs (%)
15,2 %
14,3 %
[10-20 %]
[10-20 %]
[10-20 %]
[10-20 %]
-
Kapitāla rezerve (miljonos euro) pret 8 % 1. LPK/1. LP
5 133
3 934
[0-5 000]
[5 000-10 000]
[5 000-10 000]
[5 000-10 000]
-
RSA (miljonos euro)
71 417
62 395
[55 000-65 000]
[55 000-65 000]
[55 000-65 000]
[55 000-65 000]
- Ienesīgums
-
TPLS - atskaitot ASG (%)
1,22 %
1,37 %
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
-
Izmaksu un ienākumu attiecība
123 %
77 %
[60-70 %]
[50-60 %]
[45-55 %]
[45-55 %]
-
Peļņa pēc nodokļiem (miljonos euro)
(3 557)
(1 597)
[0-750]
[0-750]
[250-1 250]
[250-1 250]
-
Peļņa no pašu kapitāla (“PPK”) (35)
- 37,0 %
- 21,5 %
[0,5-10 %]
[0,5-10 %]
[5-15 %]
[5-15 %]
- Finansējums
-
AAN
115 %
100 %
[95-120 %]
[95-120 %]
[95-120 %]
[95-120 %]
-
Atkarība no ECB (% no kopējām saistībām (36))
20 %
12 %
[10-20 %]
[ 10 %]
[ 10 %]
[ 10 %]
- Citi
-
Bruto aizdevumi un avansa maksājumi klientiem (miljonos euro)
89 872
82 851
[70 000-80 000]
[65 000-75 000]
[65 000-75 000]
[65 000-75 000]
-
Kopējie aktīvi (miljonos euro)
122 501
117 734
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
-
Pilnslodzes ekvivalents (skaits)
13 429
11 431
[10 000-15 000]
[8 000-13 000]
[8 000-13 000]
[8 000-13 000]
Avots: bankas pārstrukturēšanas plāns un 2014. gada 10. janvārī iesniegtie papildu materiāli, AIB 2013. gada pārskats.
2.6.1.2. Galvenie stimuli bankas dzīvotspējas atjaunošanai
i) Mazāka iekšzemes banka ar uzlabotu finansējuma profilu
(59)
Veicot nozīmīgu ar pamatdarbību nesaistītu aktīvu īpatsvara samazināšanu (37), bankas mērķis ir kļūt par ievērojami mazāku iestādi salīdzinājumā ar laikposmu pirms finanšu krīzes. Banka jau ir pabeigusi nozīmīgu saistību un aktīvu īpatsvara samazināšanu, realizējot vairākus savus uzņēmumus, veicot aktīvu īpatsvara samazināšanu un ar “augsta riska īpašumiem” saistītu aktīvu pārskaitīšanu VAPA (21,3 miljardi euro), kas ir ļāvis tai būtiski samazināt bilances apmēru. AIB grupas kopējie aktīvi ir samazināti no 136,7 miljardiem euro 2011. gada beigās līdz 117,7 miljardiem euro 2013. gada 31. decembrī (14 % samazinājums) (38).
(60)
Šī nozīmīgās aktīvu īpatsvara/apmēra samazināšanas programma, ko īstenoja banka, apvienojumā ar pieaugošo klientu noguldījumu bāzi (kopš 2011. gada) ir palīdzējusi uzlabot bankas finansējuma profilu. Klientu noguldījumu attiecība pret kopējiem finansējuma avotiem (t. i., kopējām saistībām (39)) ir uzlabojusies no 49,7 % 2011. gada beigās līdz 61,2 % 2013. gada beigās, bet AAN samazinājās no 138 % 2011. gada beigās līdz 100 % 2013. gada 31. decembrī.
(61)
Pārstrukturēšanas periodā banka plāno vēl vairāk palielināt klientu noguldījumu attiecību pret kopējiem tās finansējuma avotiem (t. i., kopējām saistībām), un ir plānots, ka pārstrukturēšanas plāna periodā ECB finansējuma daļa būtiski samazināsies no 20 % 2012. gadā līdz [ 10 %] 2017. gadā (t. i., samazinājums par 15-25 miljardiem euro) prognozētā aizdevumu apmēra samazinājuma (40), VAPA obligāciju (41) dzēšanas un banku noguldījumu apmēra palielināšanās dēļ.
(62)
Banka pakāpeniski atgūst piekļuvi liela apjoma pakalpojumu tirgum. Banka 2013. gada janvārī un septembrī emitēja divas hipotēku bankas obligācijas, katru 500 miljonu euro apmērā. Banka 2013. gada oktobrī veica kredītkaršu parādu vērtspapīrošanu 500 miljonu euro apmērā, ko kāda Īrijas banka veica pirmo reizi. Banka 2013. gada novembrī uz trīs gadiem izsniedza 500 miljonu euro lielu pilnībā nenodrošinātu parādu. Šis bija bankas pirmais nenodrošināta parāda darījums kopš 2009. gada. Banka 2014. gada martā emitēja septiņu gadu obligāciju 500 miljonu euro vērtībā ar aktīviem nodrošinātu vērtspapīru formā. Kopš 2007. gada šī ir ilgākā reģistrētā AIB publiskā obligācija ar aktīviem nodrošinātu vērtspapīru formā.
(63)
Attiecībā uz prognozētajiem likviditātes rādītājiem, pamatojoties uz pašlaik pieejamo informāciju par likviditātes seguma rādītāja (“LSR”) sastāvu, par ko vēl aizvien notiek konsultācijas Eiropas Savienības līmenī (42), banka plāno, ka pārstrukturēšanas periodā LSR būs krietni virs minimālajām prasībām (skatīt 5. tabulu).
5. tabula
Bankas likviditātes rādītāji
(%)
Likviditātes rādītāji
2014. gads
Plāns
2015. gads
Plāns
2016. gads
Plāns
2017. gads
Plāns
LSR
[75-150]
[75-170]
[75-170]
[75-170]
Minimālais LSR, kas noteikts Regulā (ES Nr. 575/2013
60
70
80
Neto stabila finansējuma rādītājs
[70-120]
[70-120]
[70-120]
[70-120]
Avots: bankas pārstrukturēšanas plāns.
ii) Uzlabots ienesīgums
(64)
Banka prognozē atgūt ienesīgumu 2014. gadā ar [0-750] miljonus euro lielu peļņu pēc nodokļiem, kas pieaugs līdz [250-1 250] miljoniem euro 2017. gadā. Peļņa no pašu kapitāla (“PPK”) ir plānota [0,5-10 %] 2014. gadā un [5-15 %] 2017. gadā. Tas tiks panākts šādā veidā.
(65)
Pirmkārt, pārstrukturēšanas plānā ir paredzēti vairāki pasākumi TPLS, atskaitot ASG izmaksas, uzlabošanai no 1,22 % 2012. gadā līdz [1,5-2,25 %] 2017. gadā. Šie pasākumi ietver jaunu aizdevumu izsniegšanu [20-30] miljardu euro apmērā laikposmā no 2014. līdz 2017. gadam ar augstākām procentu likmēm, iepriekš izsniegto aizdevumu (43) cenu uzlabošanu un turpmāku noguldījumu produktu izmaksu samazināšanu līdz 2015. gadam (skatīt 6. tabulu). Turklāt tiek prognozēts, ka bankas zema ienesīguma aktīvu daļa (t. i., neizdevīgās hipotēkas un VAPA obligācijas) salīdzinājumā ar kopējiem aktīviem pārstrukturēšanas periodā samazināsies no [20-30 %] 2014. gadā līdz [10-20 %] 2017. gadā pēc tam, kad tiks dzēstas VAPA obligācijas un tiks veikta amortizācija neizdevīgo hipotēku portfelī, kurā vairs nav plānoti jauni aizdevumi.
6. tabula
Plānotās izmaiņas bankas aktīvu un saistību vidējā ienesīgumā
(%)
Vidējais ienesīgums
2013. gads
Faktiski
2014. gads
Plāns
2015. gads
Plāns
2016. gads
Plāns
2017. gads
Plāns
Vidējais ienesīgums - jauni aizdevumi
[3-7]
[3-7]
[3-7]
[3-7]
[3-7]
Vidējais ienesīgums - iepriekš izsniegtie aizdevumi
[2-5]
[2-5]
[2-5]
[2-5]
[2-5]
Vidējais ienesīgums - kopējie aizdevumi
2,74
[2-6]
[2-6]
[2-6]
[2-6]
Vidējais ienesīgums - noguldījumi
(tostarp norēķinu konti)
- 1,54
[no - 0,5 līdz - 2,5]
[no - 0,5 līdz - 2,5]
[no - 0,5 līdz - 2,5]
[no - 0,5 līdz - 2,5]
Avots: bankas pārstrukturēšanas plāns un 2014. gada 20. martā iesniegtie papildu materiāli.
(66)
Otrkārt, ASG shēmas pārtraukšana no 2013. gada 28. marta uzlabos TPLS, atskaitot ASG izmaksas, jo tiks samazināti valstij veicamie garantijas maksājumi. Tie bija 0,4 miljardi euro 2012. gadā, bet ir plānots, ka tie būs tikai 8 miljoni euro 2017. gadā.
(67)
Treškārt, lai sasniegtu ilgtspējīgu pamatdarbības peļņu pirms rezervju izveides, banka plāno vēl vairāk samazināt savas pamatdarbības izmaksas no 1,8 miljardiem euro 2012. gadā līdz [1,0-1,5] miljardiem euro 2015. gadā un [1,0-1,5] miljardiem euro 2017. gadā. Prognozētā samazinājuma pamatā ir divas galvenās iniciatīvas: pensionēšanās un brīvprātīgās dienesta pienākumu pildīšanas izbeigšanas shēma un 2012. gadā ierosinātā atalgojuma un piemaksu pārskatīšana. Saistībā ar šo banka plāno samazināt savu darbinieku skaitu par aptuveni [20-40] % līdz 2015. gadam un [20-40] % līdz 2017. gadam salīdzinājumā ar 2012. gadu, kopējam samazinājumam sasniedzot [2 000-5 000] cilvēku.
(68)
Visbeidzot, attiecībā uz pamatdarbības peļņu pēc rezervju izveides un pirms ārkārtas posteņiem banka plāno strauji samazināt aizdevumu vērtības samazināšanās izdevumus no 2,5 miljardiem euro 2012. gadā līdz [0-0,5] miljardiem euro 2014. gadā un [0-0,5] miljardiem euro 2017. gadā, jo plānā ir prognozēta Īrijas ekonomikas atveseļošanās. AIB paredz, ka šī atveseļošanās samazinās tādu jaunu aizdevumu skaitu, kuru kredītsaistības netiek pildītas. Šajā plānā arī paredzēta efektīvāka kredītu pārvaldība, ko apliecina Finanšu risinājumu grupas izveide un Kavēto hipotēkas maksājumu atgūšanas stratēģijas (44) (“KHMAS”) īstenošana. Ar šīm darbībām ir plānots uzlabot bankas aizdevumu atgūšanas un pārstrukturēšanas efektivitāti, tādējādi palielinot uzlaboto aizdevumu skaitu.
iii) Stabilas kapitāla rezerves uzturēšana
(69)
Pārstrukturēšanas periodā banka plāno uzturēt stabilu kapitāla rezervi, palielinot nesadalīto peļņu un samazinot riska svērtos aktīvus (“RSA”). Banka plāno palielināt peļņu, ko ir paredzēts atstāt nesadalītu, veicot 65.-68. apsvērumā aprakstītās darbības. Plānots, ka laikposmā no 2013. līdz 2016. gadam RSA samazināsies par aptuveni [5-10] miljardiem euro, jo aizdevumu portfelis (tostarp norakstītie aizdevumi, pārstrukturētie samazinātas vērtības aizdevumi un aizdevumu amortizācija) turpina samazināties, atliktā nodokļa aktīviem (ANA) tiek piemērota jauna pieeja (45), un banka plāno piemērot a) uz iekšējiem reitingiem balstītu pieeju EBS aizdevumu portfelim un b) atjauninātus uz iekšējiem reitingiem balstītus modeļus AIB aizdevumu portfelim.
(70)
Turklāt Īrijas iestādes ir sniegušas informāciju, ka ĪCB samazinās prasību attiecībā uz minimālo pašu kapitālu (46) no 10,5 % līdz [..] % tuvākajā laikā, tāpēc 2014. gadā bankas kapitāla rezerve palielināsies par [0-5] miljardiem euro, bet pārējais paliks nemainīgs. Tāpēc 10,5 % mērķis, ko ĪCB noteica 2010. gada novembrī saistībā ar PKNP, vairs nebūs aktuāls.
(71)
Ņemot vērā to, ka pārstrukturēšanas periodā prasība attiecībā uz minimālo pašu kapitālu ir 8 % no pirmā līmeņa pamatkapitāla (1. LP), tiek prognozēts, ka bankas kapitāla rezerve 2014. gadā būs [0-5] miljardi euro, bet 2017. gadā [5-10] miljardi euro. Ar 5,5 % kapitāla slieksni (47) kapitāla rezerve būtu [5-10] miljardi euro 2014. gadā.
(72)
Turklāt bankai ir iespējamā kapitāla instrumenti (48) (“IKI”) 1,6 miljardu euro apmērā, ko vajadzības gadījumā varētu pārvērst parastās akcijās. Ņemot vērā IKI, kapitāla rezerve 2014. gadā būtu [5-10] miljardi euro, ja prasība attiecībā uz minimālo pašu kapitālu ir 8 %, un [5-10] miljardi euro, ja kapitāla slieksnis ir 5,5 %.
(73)
1. LP rādītāji, kas minēti 71. un 72. apsvērumā, ietver atbilstošu pakāpenisku ANA atskaitīšanu (49). Bankas atzītie ANA, kas radušies no neizmantotiem nodokļa zaudējumiem, 2013. gada 31. decembrī bija 3,9 miljardi euro.
2.6.2. Alternatīvais bāzes scenārijs
(74)
Banka 2014. gada 11. februārī iesniedza Komisijai alternatīvu bāzes scenāriju (“alternatīvais bāzes scenārijs”), pamatojoties uz piesardzīgākiem pieņēmumiem salīdzinājumā ar bāzes scenāriju. Piesardzīgāki pieņēmumi attiecas uz izmaiņām RSA, bilances novērtējuma (BN) rezultātiem (50), jaunu aizdevumu apmēru, atšķirīgu finansējuma sastāvu, augstākām finansējuma izmaksām un augstāku maksu par rezervju veidošanu, kā minēts 7. tabulā. Šī alternatīvā bāzes scenārija pamatā esošie makroekonomikas pieņēmumi ir tādi paši kā tie, kas ir bāzes scenārija pamatā un ir aprakstīti 55. un 56. apsvērumā.
7. tabula
Alternatīvais bāzes scenārijs: galvenās izmaiņas pieņēmumos salīdzinājumā ar bāzes scenāriju
Mainīgais
Alternatīvais bāzes scenārijs (izmaiņas salīdzinājumā ar bāzes scenāriju)
RSA
Ietver BN rezultātus, bet piesardzības dēļ neietver plānoto jauno un atjaunināto uz iekšējiem reitingiem balstīto modeļu ietekmi, kas vēl ir jāapstiprina ĪCB (51). Šo divu pārmaiņu dēļ RSA ir palielinājušies par [3-8] miljardiem euro 2014. gadā, [3-8] miljardiem euro 2015. gadā, [3-8] miljardiem euro 2016. gadā un [3-8] miljardiem euro 2017. gadā salīdzinājumā ar bāzes scenāriju.
Rezerves izdevumi, kas saistīti ar aizdevumu vērtības samazināšanos
Pilnībā ietver BN rezultātus. BN atklājās, ka ir vajadzīgas papildu rezerves 1,1 miljarda euro apmērā, no kuriem tikai [..] miljardi euro tika uzrādīti bāzes scenārijā. Tas nozīmē, ka alternatīvajā bāzes scenārijā rezerves ir par [..] miljardiem euro lielākas nekā bāzes scenārijā 2013. gadā, un ataino lineārāku samazinājumu salīdzinājumā ar pirmskrīzes līmeni. Tas salīdzinājumā ar bāzes scenāriju ietvēra papildu rezerves uzturēšanas izmaksas [500-1 000] miljonus euro 2014. gadā, [500-1 000] miljonus euro 2015. gadā, [0-500] miljonus euro 2016. gadā un [0-500] miljonus euro 2017. gadā.
Jauni aizdevumi
Ir noteikts, ka jauni aizdevumi komerciālajiem, korporatīvajiem un maziem un vidējiem uzņēmumiem katrā prognožu gadā ir ierobežoti atkarībā no prognozētā IKP pieauguma. Tas nozīmē, ka pārstrukturēšanas periodā jauno aizdevumu apmērs ir par [2-4] miljardiem mazāks nekā bāzes scenārijā. (Pieņēmumi par jaunajiem aizdevumiem ietekmē RSA par [0-3] miljardiem euro 2014. gadā, [0-3] miljardiem euro 2015. gadā, [0-3] miljardiem euro 2016. gadā un [0-3] miljardiem euro 2017. gadā.)
Finansējuma sastāvs
Ietver lielāku daļu (no 2 % līdz 3 %) ilgtermiņa finansējuma līdz 2016. gadam salīdzinājumā ar bāzes scenāriju.
Finansējuma izmaksas
Ir noteikts, ka noguldījumu izmaksas maza apjoma fiksēta termiņa kontos, MVU un korporatīvo noguldījumu izmaksas būs vairāk piesaistītas prognozētajai ECB pamatlikmei salīdzinājumā ar bāzes scenāriju.
Avots: bankas pārstrukturēšanas plāns un 2014. gada 11. februārī un 27. martā iesniegtie papildu materiāli.
(75)
Saskaņā ar piesardzīgākajiem pieņēmumiem banka neatgūs ienesīgumu līdz 2016. gadam, kad prognozētā peļņa pēc nodokļiem būs [0-750] miljoni euro, kas pieaugs līdz [250-1 250] miljoniem euro 2017. gadā. PPK ir plānota [0,5-10] % 2016. gadā un [5-15] % 2017. gadā.
(76)
Tiek prognozēts, ka bankas kapitāla rezerve būs aptuveni [2-6] miljardi euro 2014. gadā un [2-6] miljardi euro 2017. gadā, ņemot vērā 8 % prasību attiecībā uz minimālo pašu kapitālu. Ņemot vērā IKI, kapitāla rezerve 2014. gadā būtu [3-8] miljardi euro, ja prasība attiecībā uz minimālo pašu kapitālu ir 8 % (un [3-8] miljardi euro, ja kapitāla slieksnis ir 5,5 %).
8. tabula
Bankas finanšu prognozes alternatīvajā bāzes scenārijā
Galvenie finanšu rādītāji
2014. gads
Plāns
2015. gads
Plāns
2016. gads
Plāns
2017. gads
Plāns
- Kapitāls un RSA
-
1. LPK rādītājs vai 1. LP rādītājs (%)
[10-20 %]
[10-20 %]
[10-20 %]
[10-20 %]
-
Kapitāla rezerve (miljonos euro) pret 8 % 1. LPK/1. LP
[2 000-6 000]
[2 000-6 000]
[2 000-6 000]
[2 000-6 000]
-
Kapitāla rezerve (miljonos euro) pret 8 % 1. LPK/1. LP, tostarp IKI pārvēršana
[3 000-8 000]
[3 000-8 000]
[3 000-8 000]
[3 000-8 000]
-
RSA (miljonos euro)
[55 000-65 000]
[55 000-65 000]
[55 000-65 000]
[50 000-60 000]
- Ienesīgums
-
TPLS, atskaitot ASG izmaksas (%)
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
[1,5-2,25 %]
-
Izmaksu un ienākumu attiecība
[60-70 %]
[60-70 %]
[50-60 %]
[45-55 %]
-
Peļņa pēc nodokļiem (miljonos euro)
[0-750]
[0-750]
[0-750]
[250-1 250]
-
PPK
[nebūtiski]
[nebūtiski]
[0,5-10 %]
[5-15 %]
- Finansējums
-
AAN
[95-120 %]
[95-120 %]
[95-120 %]
[95-120 %]
- Citi
-
Bruto aizdevumi un avansa maksājumi klientiem (miljonos euro)
[70 000-80 000]
[65 000-75 000]
[65 000-75 000]
[65 000-75 000]
-
Kopējie aktīvi (miljonos euro)
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
[100 000-150 000]
Avots: bankas pārstrukturēšanas plāns un 2014. gada 11. februārī un 27. martā iesniegtie papildu materiāli.
2.6.3. Nelabvēlīgais scenārijs
(77)
Bankas iesniegtajā nelabvēlīgajā scenārijā ir paredzēts, ka Īrijas IKP palielināsies par 1 % 2014. gadā, 1,5 % 2015. gadā, 2,2 % 2016. gadā un 2,2 % 2017. gadā. Nodarbinātības līmeņa pieaugums ir atlikts līdz 2015. gadam, kad ir plānots, ka tas palielināsies par 0,5 %, 2016. gadā par 1 % un 2017. gadā par 1 %. Tiek prognozēts, ka mājokļu cenas palielināsies par 1,2 % 2014. gadā, 1,7 % 2015. gadā, 1,9 % 2016. gadā un 1,9 % 2017. gadā. Paredzams, ka Apvienotās Karalistes IKP palielināsies par 0,8 % 2014. gadā, 1 % 2015. gadā, 1,5 % 2016. gadā un 1,5 % 2017. gadā.
(78)
Nelabvēlīgā scenārija pamatā ir stingrāki makroekonomikas pieņēmumi salīdzinājumā gan ar bāzes, gan alternatīvo bāzes scenāriju. Tomēr alternatīvā bāzes scenārija gadījumā ienesīgums un kapitāla rezerve ir mazāka nekā nelabvēlīgajā scenārijā, jo bankas finanšu prognožu pamatā esošie pieņēmumi attiecībā uz tās uzņēmējdarbības attīstību alternatīvajā bāzes scenārijā ir stingrāki nekā nelabvēlīgajā scenārijā.
(79)
Nelabvēlīgajā scenārijā ir prognozēts, ka bankas ienākumi no pamatdarbības palielināsies no [1-3] miljardiem 2014. gadā līdz [1-3] miljardiem 2017. gadā. Ir prognozēts, ka bankas pamatdarbības peļņa pirms rezervju izveides palielināsies no [0-1] miljarda euro 2014. gadā līdz [0,75-1,75] miljardiem euro 2017. gadā. Nelabvēlīgajā scenārijā ir paredzēts, ka banka atgūs ienesīgumu [2014.-2016.] gadā, kad peļņa pirms nodokļiem būs [0-750] miljoni euro.
(80)
Ir prognozēts, ka izmaksu un ienākumu attiecība uzlabosies no [60-70] % 2014. gadā līdz [45-55] % 2017. gadā.
(81)
Nelabvēlīgajā scenārijā ir prognozēts, ka bankas 1. LP rādītājs būs [10-20] % 2014. gadā, [10-20] % 2015. gadā, [10-20] % 2016. gadā un [10-20] % 2017. gadā. Tas nozīmētu, ka kapitāla rezerve būtu [3-8] miljardi euro 2014. gadā, [3-8] miljardi euro 2015. gadā, [3-8] miljardi euro 2016. gadā un [3-8] miljardi euro 2017. gadā, ņemot vērā 8 % prasību attiecībā uz minimālo pašu kapitālu.
2.7. ATMAKSAS GRAFIKS
(82)
Pirms pārstrukturēšanas perioda beigām banka sāks atmaksāt valsts atbalstu, izmaksājot dividendes vai citādi, ar nosacījumu, ka tai ir vismaz 1-4 % kapitāla pārpalikums, kas pārsniedz minimālo 1. LP rādītāju (pēc noteikumu “Bāzele III” pilnīgas īstenošanas), ko 2016. gada 31. decembrī noteiks ĪCB. Atmaksātā summa būs vienāda ar pārpalikumu, kas pārsniedz minimālo 1. LP rādītāju, plus 1-4 %.
(83)
Lai veicinātu atmaksu, banka neveiks nekādus pasākumus, kas varētu izraisīt kapitāla aizplūšanu laikposmā līdz [..], ja vien [..].
(84)
Banka saglabā iespēju daļēji vai pilnībā pārvērst VPRFK priekšrocību akcijas par nominālo vērtību līdz 2014. gada 13. maijam un pēc tam par 125 % no parakstītās cenas pirms valsts izstāšanās (vai daļējas izstāšanās) vai izstāšanās laikā, kas notiek gadījumā, ja valsts iesaistās privātajā sektorā.
(85)
Būtībā banka var jebkurā brīdī izmantot valsts IKI. Tomēr Īrija ir apņēmusies, ka banka neizpirks IKI, kamēr netiks publiskoti un atbilstoši noteikumiem apstiprināti ECB un Eiropas Banku iestādes (“EBI”) veiktā aktīvu kvalitātes pārskata/stresa testa (“AKP/ST”) rezultāti (52).
2.8. ĪRIJAS IEROSINĀTĀS SAISTĪBAS
(86)
Īrijas iestādes ir uzņēmušās vairākas saistības, kuras pārstrukturēšanas periodā pildīs banka. Šīs saistības attiecas uz:
-
hipotēku un MVU aizdevumu portfeļu pārstrukturēšanu;
-
kvantitatīvu pārstrukturēšanas mērķu sasniegšana/ilgtspējīgu risinājumu piedāvāšana,
-
optimālā pārstrukturēšanas varianta pamatā būs neto pašreizējās vērtības maksimizēšana,
-
jauni aizdevumi [..] ir ierobežoti līdz [..] [..]. un [..]. gadā. Jauni aizdevumi var pārsniegt ierobežojumus ar nosacījumu, ka aizdevumu kopējais beigu bruto atlikums nepārsniedz attiecīgi [..] [..]. gada beigās un [..] [..]. gada beigās,
-
valsts atbalsta atmaksāšanu (izmaksājot dividendes no 2016. gada, ja bankas kapitāla rādītājs pārsniedz prasību attiecībā uz minimālo pašu kapitālu plus 1-4 %),
-
iespējamā kapitāla instrumenti (IKI, 1,6 miljardu euro apmērā) netiks izpirkti, kamēr nebūs zināmi AKP/ST rezultāti,
-
izmaksu samazināšanu par [200-600] miljoniem euro līdz 2015. gadam salīdzinājumā ar 2012. gadu un izdevumu un ienākumu attiecības samazināšanu attiecīgi līdz [45-65] % vai [50-70] %, ja IKP pieaugums ir zem 2 %,
-
ar Īrijas valsts obligācijām saistītu risku samazināšanu līdz [10-20] miljardiem euro,
-
saistībām rīcības jomā attiecībā uz iegādes ierobežošanu, mārketingu un reklāmu, un sponsorēšanu Īrijā, aizliegumu izmaksāt dividendes, aizliegumu izmaksāt pašreizējo instrumentu kuponus,
-
pasākumiem konkurences veicināšanai Īrijas banku tirgū (“tirgus atvēršanas pasākumi”, kas ietver pakalpojumu paketi un klientu mobilitātes paketi),
-
uzraudzības pilnvarnieka iecelšanu šo saistību izpildes kontrolēšanai.
(87)
Īrija ir apņēmusies nodrošināt, ka 2012. gada 28. septembrī iesniegtais un papildinātais pārstrukturēšanas plāns tiks īstenots pilnībā, tostarp pielikumā sīki izklāstītās saistības.
3. LĒMUMS PAR PROCEDŪRAS SĀKŠANU ATTIECĪBĀ UZ EBS
(88)
Īrijas iestādes 2010. gada 31. maijā iesniedza EBS pārstrukturēšanas plānu. Komisija sāka padziļinātu izmeklēšanu, jo bija bažas par pārstrukturēšanas plāna saderību ar iekšējo tirgu. Konkrēti, Komisija pauda bažas par to, vai:
i)
pārstrukturēšanas plāns bija piemērots EBS ilgtermiņa dzīvotspējas atjaunošanai;
ii)
atbalsts bija ierobežots līdz nepieciešamajam minimumam;
iii)
tika īstenoti pietiekami pasākumi, lai ierobežotu konkurences izkropļojumus.
(89)
Komisija norādīja, ka pārstrukturēšanas plānā norādītās finanšu prognozes bija pretrunīgas, un nebija pietiekamas informācijas par makroekonomikas pieņēmumiem nelabvēlīgajā scenārijā. Turklāt Komisija apšaubīja EBS aprēķinu pamatā esošos pieņēmumus attiecībā uz hipotēku kredītu attīstību Īrijā vidējā termiņā. Komisija arī lūdza papildu skaidrojumus par EBS pieņēmumiem attiecībā uz korporatīvo noguldījumu tirgu. Komisija uzskatīja, ka EBS pārstrukturēšanas plānā bija par zemu novērtēts hipotekāro kredītu vērtības samazinājums noteiktā laikposmā un nebija rūpīgas analīzes attiecībā uz likvidācijā esoša komercaizdevumu portfeļa vērtības samazināšanos. Visbeidzot, Komisija pauda bažas par EBS izdevumu un ienākumu attiecības un liela apjoma finansējuma izmaksu aprēķiniem vidējā termiņā.
(90)
Attiecībā uz atbalsta ierobežošanu līdz nepieciešamajam minimumam Komisija konstatēja, ka tai ir nepietiekama informācija, lai secinātu, vai šī prasība tiks izpildīta, ņemot vērā neatbilstības starp rekapitalizācijas mērķi un prognozēm pārstrukturēšanas plānā, kurā ir noteikts, ka EBS lielā mērā pārsniedz prasību attiecībā uz minimālo pašu kapitālu.
(91)
Visbeidzot, Komisija pauda bažas par to, vai plānā paredzētie pasākumi konkurences izkropļojumu ierobežošanai ir pietiekami. Jo īpaši Komisija kritizēja to, ka piedāvātais bilances samazinājums bija daudz nebūtiskāks, nekā Komisija parasti gaida no bankas, kas ir saņēmusi tik liela apmēra atbalstu gan absolūtā, gan riska svērto aktīvu izteiksmē.
(92)
Komisija saņēma piezīmes no EBS, kas sniedza papildu materiālus, lai atbalstītu pārstrukturēšanas plānu. Turklāt piezīmes iesniedza divas ieinteresētās personas, kas lielā mērā apstiprināja Komisijas bažas par konkurences izkropļojumu ierobežošanai un sloga sadalei paredzēto pasākumu piemērotību. Īrija nesniedza nekādas piezīmes.
(93)
EBS apvienojās ar AIB 2011. gada jūlijā un kļuva par pilnībā integrētu bankas meitasuzņēmumu. Līdz ar to EBS beidza savu neatkarīgo pastāvēšanu. Tāpēc lēmums par procedūras sākšanu, kas attiecās uz EBS kā neatkarīgu struktūru, kļuva nederīgs, un Komisija nolēma neturpināt šo procedūru. Turklāt, tā kā EBS un divu ieinteresēto personu iesniegtās piezīmes attiecas uz konkurences izkropļojumu ierobežošanai un sloga sadalei paredzētajiem pasākumiem saskaņā ar iesniegto EBS pārstrukturēšanas plānu, kas vairs netiks īstenots, šīs piezīmes nav attiecināmas uz iesniegto bankas (AIB un EBS apvienotā struktūra) pārstrukturēšanas plānu, tāpēc Komisijai nav pamata tās pārbaudīt šajā lēmumā. Tā vietā šā lēmuma 5.2. iedaļā Komisija pārbauda sākotnēji par labu EBS piešķirto atbalsta pasākumu, sākotnēji par labu AIB piešķirto pasākumu un par labu bankai piešķirto pasākumu saderību, ņemot vērā iesniegto bankas pārstrukturēšanas plānu, tostarp bankas dzīvotspēju, atbalsta ierobežošanu līdz nepieciešamajam minimumam un konkurences izkropļojumu ierobežošanai paredzēto pasākumu piemērotību.
4. ĪRIJAS IESTĀŽU NOSTĀJA
(94)
Īrija piekrīt, ka pasākumi ir uzskatāmi par valsts atbalstu, un uzskata, ka pasākumi ir saderīgi ar iekšējo tirgu saskaņā ar Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunktu, jo tie ir vajadzīgi, lai novērstu nopietnus traucējumus Īrijas tautsaimniecībā.
(95)
Kā aprakstīts šā lēmuma 2. iedaļas 7. punktā, Īrija ir uzņēmusies vairākas saistības, kas ir sīkāk izklāstītas pielikumā.
5. NOVĒRTĒJUMS
5.1. VALSTS ATBALSTA PASTĀVĒŠANA
(96)
Vispirms Komisijai ir jānovērtē, vai atbalsta saņēmējiem piešķirtie pasākumi ir uzskatāmi par valsts atbalstu Līguma 107. panta 1. punkta izpratnē. Saskaņā ar šo noteikumu valsts atbalsts ir jebkāds atbalsts, ko piešķir dalībvalsts vai ko jebkādā citā veidā piešķir no valsts līdzekļiem un kas rada vai draud radīt konkurences izkropļojumus, dodot priekšroku konkrētiem uzņēmumiem, ciktāl tas iespaido tirdzniecību starp dalībvalstīm.
(97)
Lai pasākumu varētu kvalificēt kā valsts atbalstu, ir jābūt izpildītiem šādiem nosacījumiem: i) pasākumam ir jābūt finansētam no valsts līdzekļiem; ii) tam ir jādod priekšrocība tā saņēmējam; iii) šai priekšrocībai ir jābūt selektīvai; un iv) atbalstam ir jārada konkurences izkropļojumi vai jādraud radīt konkurences izkropļojumus un jāspēj ietekmēt tirdzniecību starp dalībvalstīm. Tā kā šie nosacījumi ir kumulatīvi, tiem visiem ir jābūt izpildītiem, pirms pasākums tiek raksturots kā valsts atbalsts.
(98)
Komisija jau iepriekšējos lēmumos (53) noteica, ka Līguma 107. panta 1. punkta nosacījumi ir izpildīti visos 3. tabulā minētajos pārstrukturēšanas atbalsta pasākumu gadījumos un ka tāpēc šie pasākumi ir uzskatāmi par atbalstu šā noteikuma izpratnē. Komisija vēl aizvien tā uzskata un norāda, ka aprēķinātā kopējā rekapitalizācijas summa un atbalsta summa samazinātas vērtības aktīviem ir 22,475 miljardi euro. Summā ir iekļauta AIB un EBS, kā arī apvienotās struktūras rekapitalizācija 20,775 miljardu euro apmērā un atbalsts AIB un EBS samazinātas vērtības aktīviem 1,7 miljardu euro apmērā (aplēstā summa). Turklāt Komisija ir ņēmusi vērā par labu AIB un EBS izsniegtās garantijas (54).
(99)
Turklāt Komisija uzskata, ka 2009. gada priekšrocību akciju izpirkšana (pirms vai pēc to aktivēšanas) un tai sekojoša tādas pašas summas iepludināšana parasto akciju veidā nav uzskatāma par jaunu atbalstu. Komisija jau ir apstiprinājusi šo pasākumu Lēmumos lietā N 241/09 un lietā SA.32891 (N 553/10).
5.2. SADERĪBA
5.2.1. Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunkta piemērošana
(100)
Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunktā ir noteikts, ka valsts atbalsts var tikt uzskatīts par saderīgu ar iekšējo tirgu, ja tas ir piešķirts, lai “novērstu nopietnus traucējumus dalībvalsts tautsaimniecībā.”
(101)
Kaut arī kopš 2013. gada tika novērota lēna ekonomikas atlabšana, Komisija vēl aizvien uzskata, ka joprojām tiek izpildītas prasības valsts atbalsta apstiprināšanai saskaņā ar Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunktu, ņemot vērā pastāvošo stresu finanšu tirgos. Komisija 2013. gada jūlijā apstiprināja šo uzskatu, pieņemot Paziņojumu par valsts atbalsta noteikumu piemērošanu no 2013. gada 1. augusta atbalsta pasākumiem banku labā saistībā ar finanšu krīzi (55).
(102)
ĪCB jau iepriekš ir apstiprinājusi, ka bankai ir sistēmiska nozīme Īrijas finanšu tirgū (56). Bez piešķirtā atbalsta pārstrukturēšanai uzraudzības iestāde varēja slēgt banku vai AIB un EBS pirms apvienošanās, jo tika pārkāpta prasība attiecībā uz minimālo pašu kapitālu.
5.2.2. Saderīguma novērtējums
(103)
Visi pasākumi, kas identificēti kā valsts atbalsts, ir sniegti saistībā ar bankas (apvienotās struktūras) pārstrukturēšanu. Paziņojumā par pārstrukturēšanu ir izklāstīti noteikumi pārstrukturēšanas atbalsta piešķiršanai finanšu iestādēm pašreizējās krīzes apstākļos. Saskaņā ar paziņojumu par pārstrukturēšanu, lai finanšu iestādes pārstrukturēšana pašreizējās finanšu krīzes apstākļos būtu saderīga ar iekšējo tirgu saskaņā ar Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunktu, tai ir i) jāpalīdz atjaunot bankas dzīvotspēju, ii) jāietver pietiekams atbalsta saņēmēja paša ieguldījums (sloga dalīšana) un jānodrošina, lai atbalsts būtu ierobežots līdz nepieciešamajam minimumam, un iii) jāietver pietiekami pasākumi konkurences izkropļojumu ierobežošanai.
(104)
Saderīguma novērtējumā Komisija pamatojas uz bankas piedāvāto alternatīvo bāzes scenāriju, kura pamatā ir piesardzīgāki pieņēmumi nekā bāzes scenārijā.
Ilgtermiņa dzīvotspējas atjaunošana
(105)
Kā Komisija ir norādījusi paziņojumā par pārstrukturēšanu, dalībvalstīm ir jāiesniedz visaptverošs pārstrukturēšanas plāns, kurā ir paskaidrots, kā saprātīgā laikposmā, bet ne ilgākā kā piecos gados, tiks atjaunota struktūras ilgtermiņa dzīvotspēja bez valsts atbalsta. Saskaņā ar paziņojuma par pārstrukturēšanu 13. punktu ilgtermiņa dzīvotspēja ir sasniegta, ja banka pašas spēkiem spēj konkurēt kapitāla tirgū atbilstīgi attiecīgajām regulējuma prasībām. Lai banka to varētu izdarīt, tai ir jāspēj segt visas savas izmaksas un, ievērojot bankas riska profilu, gūt atbilstīgu peļņu no pašu kapitāla. Paziņojuma par pārstrukturēšanu 14. punktā ir noteikts, ka, lai nodrošinātu ilgtermiņa dzīvotspēju, saņemtais valsts atbalsts ir vai nu jāatmaksā noteiktā laikā, vai jāatlīdzina saskaņā ar tirgus nosacījumiem, tādējādi nodrošinot, ka tiek izbeigts jebkāda veida papildu valsts atbalsts.
(106)
Īrijas iestādes ir iesniegušas pārstrukturēšanas plānu, kurā ir izklāstīta bankas stratēģa atgūt dzīvotspēju bez papildu valsts atbalsta, pievēršoties i) bankas pārveidei mazākā iestādē, kas koncentrējas uz Īriju, ar uzlabotu finansējuma profilu; ii) uzlabotam ienesīguma līmenim, pastiprinot TPLS, izmaksu samazināšanas pasākumiem un pakāpeniskai ar vērtības samazināšanos saistīto izmaksu samazināšanai, un iii) stabilas kapitāla rezerves uzturēšanai.
i) Mazāka iestāde, kas koncentrējas uz Īriju, ar uzlabotu finansējuma profilu
(107)
Banka jau ir veikusi pārstrukturēšanas pasākumus ar tālejošu ietekmi, kas ir būtiski samazinājuši bilanci salīdzinājumā ar pirmskrīzes līmeni, ko izraisīja nekontrolēta izaugsme (118 miljardi euro 2013. gadā salīdzinājumā ar 136,7 miljardiem euro 2011. gadā) (57). Samazinājums galvenokārt tika panākts, realizējot ārvalstu uzņēmumus, nododot “augsta riska īpašumu” aktīvus VAPA un samazinot citu aktīvu īpatsvaru (58). Tādējādi bankas pašreizējie riski īpašumu un celtniecības nozarē ir samazināti, un ir plānots vēl lielāks samazinājums salīdzinošā izteiksmē līdz pārstrukturēšanas perioda beigām. Komisija uzskata, ka jaunā stratēģija ir piesardzīga un atbilstoša pēckrīzes apstākļiem. Banka ir apņēmusies samazināt aizdevumus līdz [..], lai liktu pamatu piesardzīgākai uzņēmējdarbības stratēģijai.
(108)
Banka arī stiprina savu atgriešanos pie konservatīvāka tradicionāla bankas darbības modeļa, kurā tā savu aizdevumu portfeli finansēs galvenokārt no klientu noguldījumiem, bet saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju prognozētā AAN pārstrukturēšanas perioda beigās būs zem [95-120] %. Šis mērķis ir vērienīga un veiksmīgi īstenota saistību un aktīvu īpatsvara samazināšanas plāna un salīdzinoši piesardzīgu pieņēmumu par noguldījumu apmēru izmaiņām rezultāts. Komisija atzīmē, ka pozitīvi ir tas, ka saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju banka prognozē nebūt pārlieku atkarīga no liela apjoma finansējuma un institucionālā finansējuma avotiem, piemēram, ECB finansējuma.
ii) Uzlabots ienesīguma līmenis
(109)
Lai atgūtu ienesīgumu, plānā ir paredzēts piemērots plānotu pasākumu kopums. Jaunie aizdevumi tiks izsniegti ar augstākām procentu likmēm. Turklāt pēc iespējas tiks uzlabota (iepriekš izsniegto) aizdevumu un noguldījumu cenu noteikšana. Šie pasākumi kopā ar ASG shēmas garantiju maksājumu pārtraukšanu ļaus bankai pakāpeniski atjaunot tās TPLS.
(110)
Turklāt bankas plānotie pasākumi, jo īpaši darba attiecību izbeigšanas programma (59) un atalgojuma un piemaksu pārskatīšana, lai samazinātu bankas pamatdarbības izmaksas (par [200-600] miljoniem euro līdz 2015. gadam salīdzinājumā ar 2012. gada līmeni), ļaus bankai sasniegt ilgtspējīgāku pamatdarbības izmaksu bāzi, ņemot vērā bankas izredzes/iespējas gūt ieņēmumus. Šie pasākumi apvienojumā ar plānoto ienākumu pieaugumu palīdzēs bankai būtiski uzlabot tās izdevumu un ienākumu attiecību (prognozēta [45-55] % 2017. gadā salīdzinājumā ar 123 % 2012. gadā). Saistībā ar šo Komisija atzinīgi vērtē Īrijas apņemšanos samazināt bankas pamatdarbības izmaksas par [200-600] miljoniem euro līdz 2015. gadam salīdzinājumā ar 2012. gadu un apņemšanos, ka izdevumu un ienākumu attiecība nepārsniegs [45-65] % (izņemot, ja IKP pieaugums būs zem 2 %; tādā gadījumā izdevumu un ienākumu attiecība nepārsniegs [50-70] %).
(111)
Saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju banka prognozē pakāpenisku vērtības samazināšanās izmaksu samazināšanu pārstrukturēšanas periodā. Šī samazināšanās tendence ir uzskatāma par atbilstošu, jo i) līdz ar gaidāmo Īrijas ekonomikas atveseļošanos vajadzētu samazināties tādu jaunu aizdevumu skaita pieaugumam, kuru kredītsaistības netiek pildītas, ii) prognozētajam mājokļa cenu pieaugumam vajadzētu ierobežot lielos zaudējumus, kas saistīti ar hipotekārajiem kredītiem, un iii) bankas pastiprinātajai aizdevumu pārvaldībai (60) vajadzētu paātrināt/uzlabot aizdevumu atgūšanu un aizdevumu pārstrukturēšanu. Saistībā ar šo Komisija atzinīgi vērtē Īrijas apņemšanos attiecībā uz bankas kvalitatīvajiem un kvantitatīvajiem pārstrukturēšanas mērķiem, kas attiecas uz MVU un hipotekāro kredītu portfeli.
(112)
Saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju banka neatgūs ienesīgumu līdz 2016. gadam. Neskatoties uz vērtības samazināšanās izmaksu ietekmi, bankas ienesīgums ir strukturāli vājš lielā mantoto zema ienesīguma aktīvu (neizdevīgās hipotēkas un VAPA obligācijas) portfeļa dēļ. Tāpēc PPK paliks zema līdz pārstrukturēšanas perioda beigām, sasniedzot tikai [5-15] % 2017. gadā. Tomēr Komisija uzskata, ka banka rīkojas pareizi, lai nākotnē sasniegtu konkurētspējīgāku PPK līmeni/ienesīgumu, jo jaunie aizdevumi ar lielāku drošības rezervi un pārcenotie (iepriekš izsniegtie) aizdevumi pakāpeniski kompensēs šķēršļus ienesīgumam, ko rada mantotie zema ienesīguma aktīvi. Tāpēc paredzams, ka ienesīgums pakāpeniski uzlabosies.
iii) Stabila kapitāla rezerve
(113)
Visbeidzot, Komisija atzīmē, ka pozitīvi ir tas, ka banka ir ar kapitālu labi nodrošināta iestāde, kurai līdz pārstrukturēšanas perioda beigām ir pietiekama kapitāla rezerve. Saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju bankas kapitāla rezerve 2017. gadā būs [2-6] miljardi euro, ja prasība attiecībā uz minimālo pašu kapitālu ir 8 % (un [3-8] miljardi euro, ja slieksnis ir 5,5 %), kas ļautu bankai segt papildu zaudējumus, ja Īrijas ekonomikas atveseļošanās būtu lēnāka nekā prognozēts. Turklāt bankai ir pieejami IKI 1,6 miljardu euro apmērā, lai vajadzības gadījumā stiprinātu savu kapitāla bāzi. Saistībā ar šo Īrija ir apņēmusies, ka banka neizpirks IKI, kamēr nebūs publiskoti AKP/ST rezultāti.
(114)
Komisija atzīmē, ka banka plāno izpirkt 2009. gada priekšrocību akcijas (61) līdz pārstrukturēšanas perioda beigām. Līdz 2014. gada 13. maijam izpirkšana notiek par nominālo vērtību, bet pēc tam vērtība tiek palielināta par 25 %. Ir paredzēts, ka priekšrocību akcijas tiks atpirktas par labu valstij, kas tādu pašu summu uzreiz iegulda bankas pašu kapitāla (parasto akciju) veidā. Tādējādi bankas bilances apmērs nemainīsies. Tomēr uzlabosies bankas kapitāla struktūra saskaņā ar jaunajiem noteikumiem “Bāzele III” (62). Turklāt, veicot šo darbību, valsts daļa bankā, kas pašlaik ir 99,8 %, palielināsies minimāli.
iv) Secinājums
(115)
Jau īstenotās AIB iniciatīvas (t. i., saistību un aktīvu īpatsvara samazināšana, izmaksu samazināšana, uzlabots finansējuma profils) apvienojumā ar tām, kas ir plānotas pārstrukturēšanas periodā, lai atjaunotu ienesīgumu (t. i., jauni aizdevumi par augstāku cenu/iepriekš izsniegto aizdevumu un depozītu pārcenošana, ar darbiniekiem saistīto izmaksu turpmāka samazināšana un pastiprināta aizdevumu pārvaldība (63)), ir piemērotas, ņemot vērā bankas finansiālo grūtību veidu (64).
(116)
Attiecīgi pārstrukturēšanas plānā ir pārliecinoši izklāstīta pareizā stratēģija bankas ilgtermiņa dzīvotspējas atgūšanai. Iepriekš aprakstīto darbību kopums šķiet piemērots bankas turpmākas dzīvotspējas nodrošināšanai bez papildu valsts atbalsta.
(117)
Tomēr bankas ienesīguma atgūšana varētu ievilkties līdz pārstrukturēšanas perioda beigām bankas mantoto zema ienesīguma aktīvu dēļ. Tāpēc saskaņā ar alternatīvo bāzes scenāriju bankas PPK paliek salīdzinoši zemā līmenī pat pārstrukturēšanas perioda beigās, taču ar mērenu pieauguma tendenci.
(118)
Ņemot vērā iepriekš minētos elementus, Komisija secina, ka kopumā bankas pārstrukturēšanas plānā ir pārliecinoši izklāstīta virzība uz bankas ilgtermiņa dzīvotspējas atgūšanu.
Atbalsta ierobežošana līdz nepieciešamajam minimumam: pašu ieguldījums un sloga dalīšana
(119)
Paziņojuma par pārstrukturēšanu 3. iedaļā ir norādīts, ka, lai atbalstu samazinātu līdz nepieciešamajam minimumam un novērstu konkurences izkropļojumus un morālu kaitējumu, atbalsta saņēmējam jādod attiecīgs ieguldījums. Saistībā ar šo ir noteikts, ka i) atbalsta apmēram ir jābūt ierobežotam un ii) ir vajadzīgs nozīmīgs pašu ieguldījums.
(120)
Paziņojumā par pārstrukturēšanu ir arī noteikts, ka, lai saglabātu atbalstu minimālā līmenī, bankai vispirms ir jāizmanto pašas resursi pārstrukturēšanas finansēšanai. Ar pārstrukturēšanu saistītās izmaksas būtu jāsedz ne tikai valstij, bet arī tiem, kas ir veikuši ieguldījumus bankā. Šī mērķa sasniegšanai īpaši svarīgi ir segt zaudējumus no pieejamā kapitāla.
(121)
Ir panākts, ka AIB bijušie īpašnieki dala gandrīz pilnībā visu slogu. Banka ir atbrīvojusies no akcionāriem, un valstij pašlaik pieder 99,8 % bankas. Tāpēc Komisija uzskata, ka apmērs, kādā bijušie īpašnieki dala slogu, ir būtisks un atbilstošs.
(122)
Attiecībā uz subordinētā parāda vērtspapīru turētājiem laikposmā no 2009. līdz 2011. gadam tika veikti vairāki saistību pārvaldības/parāda atpirkšanas pasākumi, kas deva 5,4 miljardus euro pirmā līmeņa pamata kapitālā (pirmā un otrā līmeņa kapitāla instrumentu atpirkšana). Pašlaik bankā ir tikai minimāls subordinētais parāds (t. i., 2012. gada 31. decembrī aptuveni 34 miljoni euro) [..]. Tāpēc subordinētie kreditori ir veikuši pienācīgu ieguldījumu pārstrukturēšanas izmaksu segšanā.
(123)
Turklāt banka ir veikusi nozīmīgu ieguldījumu pārstrukturēšanas izmaksu segšanā, pārdodot meitasuzņēmumus un līdzdalību (65). Tādējādi banka ieguldīja 3,3 miljardus euro pirmā līmeņa pamata kapitālā, lai samazinātu atbalstu līdz nepieciešamajam minimumam.
(124)
Banka maksā fiksētu 10 % atlīdzību par IKI un 8 % par priekšrocību akcijām (skaidrā naudā vai emitējot jaunas parastās akcijas). Turklāt vērtības pieaugums 25 % apmērā tiek piemērots priekšrocību akcijām, ja banka tās nepārpērk līdz 2014. gada 13. maijam. Komisija uzskata, ka šāda atlīdzība ir atbilstoša, kaut arī tā ir zema, ņemot vērā AIB/bankas apgrūtināto situāciju (66).
(125)
Ņemot vērā iepriekš minēto, Komisija secina, ka bankas pārstrukturēšanas plānā ir paredzēts piemērots pašu ieguldījums un sloga dalīšana.
Pasākumi konkurences izkropļojumu ierobežošanai
(126)
Paziņojuma par pārstrukturēšanu 4. iedaļā ir noteikts, ka pārstrukturēšanas plānā ir jābūt iekļautiem pasākumiem konkurences izkropļojumu ierobežošanai. Šiem pasākumiem būtu jānovērš izkropļojumi tirgos, kuros darbojas atbalsta saņēmējs pēc pārstrukturēšanas. Šajā gadījumā ir jānodrošina, lai koncentrētajā Īrijas banku tirgū parādītos potenciāli jauni dalībnieki, kas palielinātu konkurenci.
(127)
Banka apņemas laikposmā no 2014. gada jūlija līdz 2017. gada jūnijam veikt noteiktus konkurences veicināšanas pasākumus, proti, piedāvājot svarīgajiem konkurentiem (67) pakalpojumu paketi un klientu mobilitātes paketi.
(128)
Pakalpojumu paketes mērķis ir samazināt izmaksas, kas saistītas ar konkurenta ienākšanu tirgū vai paplašināšanos. Konkrēti, pakalpojumu paketes atbalsta saņēmējam tiks sniegts atbalsts vairākām atbalsta funkcijām (piemēram, mijieskaita darījumiem, darījumiem, kuros izmanto papīra dokumentus), par ko bankai būs papildu izmaksas (izmaksas, kas ir tieši saistītas ar šo pakalpojumu sniegšanu), un tikai vēlāk, kad atbalsta saņēmēja klientu bāze būs pietiekami liela, lai segtu fiksētas izmaksas, tas varēs ieguldīt savā infrastruktūrā. Atbalsta saņēmējs varēs piekļūt arī bankas bankomātu tīklam par papildu izmaksām, ļaujot uzreiz piedāvāt klientiem valsts mēroga pārklājumu.
(129)
Klientu mobilitātes pakete ļaus atbalsta saņēmējiem samazināt ar klientu iegūšanu saistītās izmaksas. Atbalsta saņēmēji sazināsies ar bankas klientiem ar bankas starpniecību un piedāvās tiem norēķinu kontiem, privātpersonu kredītkaršu produktiem, uzņēmumu norēķinu kontiem, uzņēmumu kredītkartēm, hipotēkām, MVU un korporatīviem aizdevumiem alternatīvus produktus. Kaut arī ir grūti prognozēt, cik daudz bankas klientu pieņems lēmumu mainīt savus bankas produktus pret atbalsta saņēmēju bankas produktiem, šī pieeja klientiem ir mērķtiecīgāka un maksā mazāk nekā vispārīgi reklāmas pasākumi.
(130)
Iepriekš aprakstītie pasākumi ir kopums, lai stimulētu jaunu dalībnieku parādīšanos Īrijas banku sistēmā un tādējādi ierobežotu konkurences izkropļojumus, ko izraisījis bankai piešķirtais atbalsts.
(131)
Turklāt Komisija uztver pozitīvi Īrijas uzņemtās saistības attiecībā uz konkrētiem uzņēmējdarbības ierobežojumiem pārstrukturēšanas periodā, konkrēti, aizdevumu ierobežošanu līdz [..] [..]. un [..]. gadā. Arī iegādes aizliegums nodrošinās, ka valsts atbalsts tiks izmantots nevis, lai pārņemtu konkurentus, bet tam paredzētajam mērķim, proti, finansēt pārstrukturēšanas procesu. Turklāt banka pildīs saistības rīcības jomā, kas attiecas uz reklāmas un sponsorēšanas aizliegumu (68).
Īstenošana un uzraudzība
(132)
Visbeidzot, paziņojuma par pārstrukturēšanu 5. iedaļā ir noteikts, ka Komisijai ir regulāri jādara pieejami sīki izstrādāti ziņojumi, lai tā varētu pārbaudīt, vai pārstrukturēšanas plāns tiek pienācīgi īstenots.
(133)
Tiks iecelts uzraudzības pilnvarnieks, kurš sniegs Komisijai regulārus ziņojumus par to, kā banka īsteno pārstrukturēšanas plānu un pilda savas saistības.
(134)
Ņemot vērā saistības, pārstrukturēšanas pasākumus ar tālejošu ietekmi, ko banka jau ir ieviesusi, un pašu ieguldījuma un sloga dalīšanas atbilstību, kā minēts iepriekš, Komisija uzskata, ka ir pietiekamas garantijas, lai ierobežotu iespējamos konkurences izkropļojumus, kaut arī pirms un pēc AIB un EBS apvienošanās tām tika piešķirts liela apmēra atbalsts.
5.3. SECINĀJUMS PAR ATBALSTA PASTĀVĒŠANU UN SADERĪGUMU
(135)
Atbalsts, kas minēts 3. tabulas a)-o) punktā, ir uzskatāms par pārstrukturēšanas atbalstu Līguma 107. panta 1. punkta izpratnē. Ņemot vērā Īrijas uzņemtās saistības, Komisija secina, ka bankas pārstrukturēšanas plāns atbilst paziņojumam par pārstrukturēšanu, pārstrukturēšanas atbalsts ir ierobežots līdz nepieciešamajam minimumam un konkurences izkropļojumi tiek novērsti pietiekamā apmērā. Tāpēc pārstrukturēšanas atbalsts ir saderīgs ar iekšējo tirgu atbilstīgi Līguma 107. panta 3. punkta b) apakšpunktam. Attiecīgi Komisija
IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.
1. pants
1. Šāds atbalsts ir uzskatāms par valsts atbalstu atbilstīgi Līguma 107. panta 1. punktam:
-
atbalsts, kas piešķirts par labu AIB
a)
garantijas saskaņā ar KIFA shēmu līdz 133 miljardiem euro;
b)
garantijas saskaņā ar ASG shēmu līdz 62,5 miljardiem euro;
c)
atbalsts aktīvu glābšanai (nodošana VAPA 20,4 miljardu euro apmērā), kura lēstais apmērs ir 1,6 miljardi euro;
d)
rekapitalizācija priekšrocību akciju veidā 2009. gada maijā 3,5 miljardu euro apmērā;
e)
rekapitalizācija jauna pašu kapitāla veidā 2010. gada decembrī 3,7 miljardu euro apmērā;
f)
valsts garantija ārkārtas likviditātes palīdzībai līdz 2011. gada 2. ceturksnim [5-15 miljardu euro] apmērā;
-
atbalsts, kas piešķirts par labu EBS
g)
garantijas saskaņā ar KIFA shēmu līdz 14,4 miljardiem euro;
h)
garantijas saskaņā ar ASG shēmu līdz 8,0 miljardiem euro;
i)
atbalsts aktīvu glābšanai (nodošana VAPA 0,9 miljardu euro apmērā), kura lēstais apmērs ir 0,1 miljards euro;
j)
rekapitalizācija īpašu ieguldījuma akciju veidā 2010. gada maijā un decembrī 0,625 miljardu euro apmērā;
k)
rekapitalizācija, piešķirot tiešu dotāciju vienkārša vekseļa veidā 2010. gada decembrī 0,25 miljardu euro apmērā;
l)
valsts garantija ārkārtas likviditātes palīdzībai [0-5 miljardu euro] apmērā;
-
pasākumi par labu bankai (apvienotā struktūra)
m)
rekapitalizācija parastu akciju veidā 2011. gada jūlijā 5 miljardu euro apmērā;
n)
rekapitalizācija, emitējot parāda vērtspapīrus 2011. gada jūlijā 1,6 miljardu euro apmērā;
o)
rekapitalizācija kapitāla iemaksas veidā 2011. gada jūlijā 6,1 miljarda euro apmērā.
2. Valsts atbalsts, kas minēts 1. punktā, ir saderīgs ar iekšējo tirgu atbilstīgi Līguma 107. panta 3. punktam, ņemot vērā pārstrukturēšanas plānu un pielikumā minētās saistības.
2. pants
Īrija nodrošina, ka 2012. gada 28. septembrī iesniegtais pārstrukturēšanas plāns ar vēlāk veiktajām izmaiņām tiek īstenots pilnībā, tostarp pielikumā minētās saistības.
3. pants
Šis lēmums ir adresēts Īrijai.
Briselē, 2014. gada 7. maijā

Labels: 4
2
19
18