Document ID: 32007R0958

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EF) Nr. 958/2007
af 27. juli 2007
om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver
(ECB/2007/8)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR -
under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til artikel 2, stk. 1, i forordning (EF) nr. 2533/98 har Den Europæiske Centralbank (ECB), med henblik på opfyldelse af sine statistiske rapporteringskrav, ret til, assisteret af de nationale centralbanker, at indsamle statistisk information inden for grænserne af referencerapporteringspopulationen og af, hvad der er nødvendigt for at udføre Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) opgaver. Det følger af forordning (EF) nr. 2533/98, artikel 2, stk. 2, litra a), at investeringsfonde (IF’er) indgår i referencerapporteringspopulationen, i det omfang det er nødvendigt for at opfylde ECB’s statistiske rapporteringskrav inden for bl.a. penge- og bankstatistik. I henhold til artikel 3 i førnævnte forordning (EF) nr. 2533/98 skal ECB desuden specificere den faktiske rapporteringspopulation inden for referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra sine statistiske rapporteringskrav.
(2)
Med henblik på at varetage sine opgaver og overvåge de finansielle aktiviteter, som ikke udøves af monetære finansielle institutioner (MFI’er) har ESCB behov for statistisk information af høj kvalitet om IF’ernes virksomhed. Hovedformålet med disse data er at forsyne ECB med et omfattende statistisk billede af IF-sektoren i de deltagende medlemsstater, der betragtes som et samlet økonomisk område.
(3)
Af hensyn til at begrænse rapporteringsbyrden er de nationale centralbanker berettigede til at indsamle den påkrævede information om IF’erne fra den faktiske rapporteringspopulation inden for rammerne af en bredere statistisk rapportering, som tjener andre statistiske formål, så længe opfyldelsen af ECB's statistiske krav ikke sættes på spil. Af hensyn til gennemsigtigheden er det i disse tilfælde hensigtsmæssigt at underrette rapporteringsenhederne om, at der er indsamlet data, som tjener andre statistiske formål.
(4)
Ved at have data om finansielle transaktioner til rådighed bliver det enklere at foretage en dybtgående analyse til brug for pengepolitikken og til andre formål. Data om finansielle transaktioner og data om beholdninger anvendes endvidere til udarbejdelse af andre statistikker, navnlig finansielle konti for euroområdet.
(5)
Til trods for at forordninger, som vedtages i henhold til artikel 34.1 i statutten, ikke medfører nogen rettigheder eller pålægger nogen forpligtelser i forhold til ikke-deltagende medlemsstater, gælder statuttens artikel 5 for alle medlemsstater, uanset om de har indført euroen. Betragtning 17 i forordning (EF) nr. 2533/98 præciserer, at statuttens artikel 5, sammen med traktatens artikel 10 (tidligere artikel 5) indebærer en forpligtelse til på nationalt plan at udvikle og gennemføre alle de foranstaltninger, som de ikke-deltagende medlemsstater finder påkrævet til indsamling af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav og gennemføre rettidige forberedelser på statistikområdet med henblik på at blive deltagende medlemsstater.
(6)
Skønt denne forordning først og fremmest er rettet til IF’er, er det muligt, at fuldstændige oplysninger om indehavere af ihændehaveraktier udstedt af IF’er, ikke er direkte tilgængelige hos IF’erne, og at det derfor er nødvendigt at medtage andre enheder i rapporteringspopulationen.
(7)
ECB’s sanktionsordning i henhold til artikel 7 i forordning (EF) nr. 2533/98 gælder for IF’er.
(8)
Styrelsesrådet vil senest i 2012 vurdere, om alene de medlemsstater, hvis IF-sektor målt på basis af samlede aktiver, udgør mindre end en vis minimumsandel af de samlede administrerede aktiver i euroområdet, skal være berettigede til at anvende den aggregerede rapporteringsmetode i henhold til denne forordning -
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
-
»IF«: et kollektivt investeringsforetagende, som:
a)
investerer i finansielle og ikke-finansielle aktiver, som defineret i bilag II, for så vidt dets formål er at investere kapital fra offentligheden, og
b)
er etableret i henhold til fællesskabsret eller national lovgivning i medfør af:
i)
aftaleret (som puljemidler administreret af investeringsselskaber)
ii)
lovgivning om investeringsfonde (unit trusts)
iii)
selskabslovgivning (som investeringsselskab), eller
iv)
en anden tilsvarende ordning
Nedenstående er omfattet af definitionen af IF:
a)
de foretagender, hvis andele eller aktier på indehaverens forlangende tilbagekøbes eller indløses, direkte eller indirekte, af foretagendets formue, og
b)
de foretagender, som har et fast antal af udstedte aktier, og hvis aktionærer må købe eller sælge bestående aktier ved indtræden eller udtræden af foreningen.
Nedenstående er ikke omfattet af definitionen af IF:
a)
pensionsfonde som defineret i artikel 2, stk. 2, litra a), og i bilag B til forordning (EF) nr. 2533/98, og
b)
pengemarkedsforeninger som defineret i bilag I til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2423/2001 af 22. november 2001 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2001/13) (2).
Med hensyn til definitionen af IF omfatter »offentligheden« også private, professionelle og institutionelle investorer
-
»deltagende medlemsstat«: en medlemsstat, der har indført euroen
-
»ikke-deltagende medlemsstat«: en medlemsstat, der ikke har indført euroen
-
»rapporteringsenhed«: en rapporteringsenhed som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98
-
»resident«: en resident som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98. I denne forordning og i mangel af nogen væsentligt fysisk egenskab ved en juridisk enhed bestemmes dennes hjemsted ved det økonomiske territorium, i henhold til hvis lovgivning den er registeret. Hvis enheden ikke er registreret, anvendes i stedet for dens lovmæssige beliggenhed som kriterium, dvs. det land, hvis retssystem regulerer enhedens oprettelse og fortsatte beståen
-
»MFI«: monetær finansiel institution, som defineret i del 1, punkt 1, i bilag I til forordning (EF) nr. 2423/2001 (ECB/2001/13)
-
»OFI«: andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, som defineret i artikel 2, stk. 2, litra a), og i bilag B til forordning (EF) nr. 2533/98
-
»relevant national centralbank«: den nationale centralbank i den medlemsstat, hvor den pågældende IF er resident.
Artikel 2
Faktisk rapporteringspopulation
1. Den faktiske rapporteringspopulation omfatter de IF’er, som er residenter i de deltagende medlemsstater. IF’en selv eller, såfremt IF’en ikke har status som juridisk person i henhold til dens nationale lovgivning, de personer, som er lovligt bemyndigede til at optræde som dens repræsentant, er ansvarlig for rapportering af den krævede statistiske information i henhold til denne forordning.
2. Uden at det berører stk. 1, udvides den faktiske rapporteringspopulation til brug for indsamling af information vedrørende indehavere af ihændehaveraktier udstedt af IF’er (bilag I, del 2, punkt 3) til at omfatte MFI’er og de OFI’er, som ikke er IF’er. De nationale centralbanker kan undtage disse enheder, såfremt den krævede statistiske information er indhentet fra andre tilgængelige kilder i overensstemmelse med punkt 3 i bilag I, del 2. De nationale centralbanker undersøger i god tid, at denne betingelse er opfyldt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres med virkning fra et års begyndelse efter aftale med ECB. I forbindelse med denne forordning kan de nationale centralbanker oprette og ajourføre en fortegnelse over rapporterende OFI’er, som ikke er IF'er, i overensstemmelse med de principper, som er fastlagt i bilag I, del 2, punkt 3.
Artikel 3
Undtagelser
1. De nationale centralbanker kan undtage de mindste IF'er for så vidt angår samlede aktiver, forudsat at IF'erne, som bidrager til den kvartalsvise konsoliderede balance, tegner sig for mindst 95 % af aktiverne af samtlige IF’ers aktiver med hensyn til beholdninger i hver af de deltagende medlemsstater. De nationale centralbanker undersøger i god tid, at denne betingelse er opfyldt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres med virkning fra starten af hvert kalenderår. De IF’er, der er omfattet af sådanne undtagelser, skal kun indberette, kvartalsvis: beholdningsdata ultimo kvartalet for udstedte IF-aktier/andele og de tilsvarende kvartalsvise revalueringsreguleringer eller transaktioner, hvor det er relevant.
2. De nationale centralbanker kan undtage IF’er, som er underlagt nationale regnskabsregler, som giver mulighed for vurdering af deres aktiver med længere intervaller end kvartalsvis. De kategorier af IF’er, som de nationale centralbanker skønsmæssigt kan undtage, fastlægges af Styrelsesrådet. De IF’er, som er omfattet af sådanne undtagelser, er underlagt kravene i artikel 6 i denne forordning vedrørende hyppighed, som er i overensstemmelse med deres regnskabsforpligtelser med hensyn til frister for vurdering af deres aktiver.
3. IF'er kan vælge ikke at benytte sig af undtagelserne og i stedet fuldt ud at opfylde rapporteringskravene i artikel 6. Såfremt en IF foretager et sådant valg, skal den have den relevante nationale centralbanks tilladelse forud for enhver ændring i anvendelsen af disse undtagelser.
Artikel 4
IF-liste til statistiske formål
1. Direktionen opretter og fører en liste over IF’er, som er omfattet af denne forordning, herunder, når det er relevant, deres underafdelinger, som defineret i artikel 5, stk. 2. Listen kan baseres på bestående fortegnelser over IF’er, som er under tilsyn af nationale myndigheder, såfremt sådanne fortegnelser er til rådighed, suppleret af andre IF’er, som er omfattet af definitionen af IF'er i artikel 1.
2. De nationale centralbanker og ECB gør listen over IF'er til statistiske formål og ajourføringerne heraf tilgængelige for de pågældende IF’er på hensigtsmæssig måde, herunder ad elektronisk vej, via internettet eller på anmodning fra de berørte rapporteringsenheder i papirbaseret form.
3. Listen over IF'er til statistiske formål er kun til orientering. Hvis imidlertid den senest tilgængelige elektroniske version af listen i henhold til stk. 2 er ukorrekt, pålægger ECB ikke sanktioner over for en enhed, som ikke har opfyldt sin rapporteringspligt korrekt, for så vidt den i god tro har henholdt sig til den ukorrekte liste.
Artikel 5
Fond for fond-rapportering
1. Den faktiske rapporteringspopulation skal indberette data om sine aktiver og passiver på fond for fond-grundlag.
2. Med forbehold af stk. 1 gælder, at såfremt en IF opdeler sine aktiver i forskellige underafdelinger på en sådan måde, at hver enkelt underafdelings aktier/andele har forskellige aktiver liggende til sikkerhed, skal hver enkelt underafdeling betragtes som en selvstændig IF.
3. Som undtagelse til stk. 1 og 2 og med forhåndsgodkendelse fra og i overensstemmelse med den relevante nationale centralbanks instrukser, kan IF’er indberette deres aktiver og passiver som en gruppe, såfremt dette fører til lignende resultater som fond for fond-rapportering.
Artikel 6
Kvartalsvise og månedlige statistiske rapporteringskrav
1. Den faktiske rapporteringspopulation skal i overensstemmelse med bilag I indsende:
a)
hvert kvartal, beholdningsdata ultimo kvartalet om aktiver og passiver for IF’er og hvert kvartal revalueringsreguleringer eller transaktioner, hvor det er relevant, og
b)
hver måned, beholdningsdata ultimo måneden for udstedte IF-aktier/andele og de tilsvarende månedsvise revalueringsreguleringer eller transaktioner, hvor det er relevant.
2. Med forbehold af forhåndsgodkendelse fra og i overensstemmelse med den relevante nationale centralbanks instrukser, skal den faktiske rapporteringspopulation indberette statistisk information på grundlag af én af de to rapporteringsmetoder, som er angivet i bilag I, i overesstemmelse med definitionerne i bilag II.
3. De nationale centralbanker kan vælge at indsamle de data, der fremgår af stk. 1, litra a), på månedsbasis i stedet for på kvartalsbasis.
Artikel 7
Revalueringsreguleringer eller transaktioner
1. Den faktiske rapporteringspopulation skal indberette revalueringsreguleringer eller transaktioner i overensstemmelse med den relevante nationale centralbanks instrukser vedrørende den aggregerede information, som er indberettet i henhold til den kombinerede eller aggregerede metode, som er angivet i bilag I.
2. I henhold til den kombinerede metode som angivet i bilag I kan de nationale centralbanker enten udlede tilnærmelser for værdipapirtransaktioner fra værdipapir for værdipapir-information eller direkte indsamle transaktioner på værdipapir for værdipapir-grundlag.
3. Yderligere krav og retningslinjer om opgørelse af revalueringsreguleringer eller transaktioner er angivet i bilag III.
Artikel 8
Regnskabsregler
1. De regnskabsregler, som IF’erne følger ved rapportering i henhold til denne forordning, er de samme, som er fastsat i den relevante nationale lovgivning, der gennemfører Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (3) eller, hvis førnævnte bestemmelse ikke finder anvendelse, i andre nationale eller internationale standarder, som finder anvendelse på IF’er.
2. Med forbehold af gældende regnskabs- og nettingpraksis i de deltagende medlemsstater indberettes alle finansielle aktiver og passiver på bruttobasis til statistiske formål.
Artikel 9
Tidsfrister
1. De nationale centralbanker afgør, hvornår de skal modtage data fra rapporteringsenhederne i medfør af artikel 6 for at kunne overholde fristerne i stk. 2.
2. De nationale centralbanker indsender til ECB:
a)
aggregerede kvartalsvise beholdningsdata og revalueringsreguleringer inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, baseret på de kvartalsdata, som er indsamlet fra IF’er, og
b)
aggregerede månedsvise beholdningsdata og revalueringsreguleringer inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører, baseret på månedsdata om udstedte IF-aktier/andele, som er indsamlet fra IF’er eller baseret på faktiske data i henhold til artikel 6, stk. 3.
Artikel 10
Mindstestandarder og nationale rapporteringssystemer
1. En IF skal indberette de krævede statistiske oplysninger til den relevante nationale centralbank i overensstemmelse med mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
2. De nationale centralbanker definerer og indfører de rapporteringssystemer, som den faktiske rapporteringspopulation skal anvende i overensstemmelse med nationale karakteristika. De nationale centralbanker sikrer, at rapporteringssystemerne tilvejebringer de krævede statistiske informationer og giver mulighed for nøje at kontrollere overensstemmelsen med de mindstestandarder for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner, som fastsat i bilag IV.
Artikel 11
Fusioner, spaltninger og reorganiseringer
I tilfælde af en fusion, spaltning eller reorganisering, som kan påvirke opfyldelsen af en rapporteringsenheds statistiske forpligtelser, skal rapporteringsenheden, der berøres heraf, så snart planen om at gennemføre den pågældende ændring er offentliggjort, og i god tid inden den får virkning, underrette den relevante nationale centralbank om de procedurer, der er planlagt til at opfylde de i denne forordning fastsatte statistiske rapporteringskrav.
Artikel 12
Verifikation og tvungen indsamling
De nationale centralbanker udøver retten til at verificere eller foretage tvungen indsamling af de oplysninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe i overensstemmelse med de i nærværende forordning fastsatte statistiske rapporteringskrav, uden at det berører ECB's ret til selv at udøve denne ret. De nationale centralbanker udøver navnlig denne ret, når en institution i den faktiske rapporteringspopulation ikke opfylder mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
Artikel 13
Første indberetning
Den første indberetning påbegyndes med måneds- og kvartalsdata for december 2008.
Artikel 14
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 27. juli 2007.

Labels: 12
2
15
19