Document ID: 32007R0958

VERORDENING (EG) Nr. 958/2007 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK
van 27 juli 2007
houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen
(ECB/2007/8)
DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,
Gelet op de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, inzonderheid op artikel 5,
Gelet op Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank (1), inzonderheid op artikel 5, lid 1 en artikel 6, lid 4,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt in artikel 2, lid 1 dat ter vervulling van haar rapportagevereisten, de Europese Centrale Bank (ECB), bijgestaan door de nationale centrale banken (NCB’s), bevoegd is tot het verzamelen van statistische gegevens binnen de grenzen van de referentiepopulatie van informatieplichtigen en van hetgeen nodig is om de taken van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) uit te voeren. Uit Artikel 2, lid 2, onder a) van Verordening (EG) nr. 2533/98 blijkt dat beleggingsfondsen (BF’s) deel uitmaken van de referentiepopulatie van informatieplichtigen voor de vervulling van de rapportagevereisten van de ECB inzake onder meer monetaire en bancaire statistieken. Verder is de ECB ingevolge artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 gehouden om de werkelijke populatie van informatieplichtigen te bepalen uit de referentiegroep van informatieplichtigen en is gerechtigd om bepaalde categorieën informatieplichtigen geheel of gedeeltelijk vrij te stellen van hun rapportageverplichtingen.
(2)
Om zijn taken te vervullen en voor het nauwgezet volgen van de financiële activiteiten die niet door monetaire financiële instellingen (MFI’s) worden uitgeoefend, benodigt het ESCB hoogwaardige statistische gegevens over het door BF’s uitgeoefende bedrijf. Deze gegevens beogen de ECB voornamelijk een uitvoerig statistisch beeld te verschaffen van de BF-sector in de als één economisch gebied beschouwde deelnemende lidstaten.
(3)
Om de rapportagelast te beperken mogen de NCB’s de nodige gegevens over BF’s verzamelen bij de werkelijke populatie van informatieplichtigen als deel van een breder, andere statistische doeleinden dienend kader voor statistische rapportage, onverminderd de naleving van de statistische vereisten van de ECB. Het is in dergelijke gevallen voor een grotere doorzichtigheid gepast de informatieplichtigen ervan in kennis te stellen dat de gegevens voor andere statistische doeleinden worden verzameld.
(4)
De beschikbaarheid van gegevens over financiële transacties vereenvoudigt een grondigere analyse voor monetair beleids- en andere doeleinden. Gegevens betreffende financiële transacties en standen worden ook gebruikt om andere statistieken op te maken, met name de financiële rekeningen van het eurogebied.
(5)
Hoewel krachtens artikel 34.1 aangenomen verordeningen geen rechten toekennen noch verplichtingen opleggen aan niet-deelnemende lidstaten, geldt artikel 5 van de statuten voor alle lidstaten, ongeacht of zij al dan niet de euro aangenomen hebben. Overweging 17 van Verordening (EG) nr. 2533/98 verduidelijkt dat artikel 5 van de statuten, samen met artikel 10 (vroeger artikel 5) van het Verdrag de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te nemen en uit te voeren die niet-deelnemende lidstaten dienstig achten voor de verzameling van de nodige statistische gegevens ter voldoening aan de door de ECB opgelegde statistische rapportageverplichtingen, evenals voor het tijdig treffen van voorbereidingen op het gebied van de statistiek om deelnemende lidstaat te kunnen worden.
(6)
Hoewel deze verordening zich in de eerste plaats richt tot BF’s, zouden volledige gegevens over houders van door BF’s uitgegeven aandelen aan toonder niet direct bij BF’s beschikbaar kunnen zijn, waardoor het nodig is andere entiteiten op te nemen in de populatie van rapportageplichtigen.
(7)
Het in artikel 7 van Verordening (EG) nr. 2533/98 opgenomen sanctieregime van de ECB geldt voor BF’s.
(8)
Ten laatste in 2012 beoordeelt de Raad van bestuur of alleen lidstaten, wier beleggingsfondssector in termen van totale activa minder dan een minimumaandeel van alle in het eurogebied beheerde activa uitmaken, de geaggregeerde krachtens deze verordening ingevoerde rapportagebenadering mogen toepassen,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Definities
In deze verordening wordt bedoeld met:
-
„BF”: onderneming voor collectieve belegging die:
a)
in financiële en niet-financiële activa, zoals bedoeld in bijlage II, investeert, voor zover zij investering van bij het publiek aangetrokken kapitaal beoogt;
b)
overeenkomstig gemeenschapsrecht of nationaal recht opgericht werd krachtens:
i)
overeenkomstenrecht (als gewone fondsen bestuurd door beheerders);
ii)
trustrecht (als beleggingsfondsen);
iii)
vennootschapsrecht (als een beleggingsmaatschappij);
iv)
een ander gelijkaardig mechanisme.
De volgende ondernemingen vallen onder de definitie van een BF:
a)
die ondernemingen wier participaties of aandelen op verzoek van de houders direct of indirect uit de activa van de onderneming worden ingekocht of terugbetaald.
b)
die ondernemingen met een vast aantal uitgegeven aandelen, en wier aandeelhouders aandelen moeten kopen of verkopen bij toetreding tot dan wel uittreding uit het fonds.
De volgende ondernemingen vallen niet onder de definitie van een BF:
a)
pensioenfondsen zoals bedoeld in artikel 2, lid 2, onder a) en in bijlage B bij Verordening (EG) nr. 2533/98, en;
b)
geldmarktfondsen zoals bedoeld in bijlage I bij Verordening (EG) nr. 2423/2001 van de Europese Centrale Bank van 22 november 2001 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/2001/13) (2).
Binnen de context van de definitie van BF, omvat „openbaar”, kleine, professionele en institutionele beleggers;
-
„deelnemende lidstaat”: een lidstaat die de euro heeft aangenomen;
-
„niet-deelnemende lidstaat”: een lidstaat die de euro niet heeft aangenomen;
-
„rapportageplichtige”: een rapportageplichtige in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98;
-
„ingezetene”: een ingezetene in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98. Binnen de context van deze verordening, en bij gebreke van een significante fysische dimensie van een juridische entiteit, wordt het ingezetenschap ervan bepaald door het economische gebied krachtens welk recht de entiteit rechtspersoonlijkheid heeft. Als de entiteit geen rechtspersoonlijkheid heeft, wordt de statutaire vestigingsplaats als criterium gebruikt, namelijk het land wiens rechtssysteem het ontstaan en het verder bestaan van de entiteit beheerst;
-
„MFI”: een monetaire financiële instelling in de zin van lid 1 van deel 1 van bijlage I bij Verordening (EG) nr. 2423/2001 (ECB/2001/13);
-
„OFI”: overige financiële intermediairs behalve verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen in de zin van artikel 2, lid 2, onder a) van bijlage B bij Verordening (EG) nr. 2533/98;
-
„relevante NCB”: de NCB van de deelnemende lidstaat waarin de betrokken BF ingezeten is.
Artikel 2
Werkelijke populatie van informatieplichtigen
1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen bestaat uit de BF’s die ingezetenen zijn van de deelnemende lidstaten. Het BF zelf, of bij BF’s zonder rechtspersoonlijkheid naar nationale wetgeving, de wettige vertegenwoordigers ervan, zijn verantwoordelijk voor de rapportage van de krachtens deze verordening vereiste statistische gegevens.
2. Onverlet lid 1 omvat de werkelijke populatie van informatieplichtigen voor het verzamelen van gegevens over houders van door BF’s uitgegeven aandelen aan toonder (lid 3 in deel 2 van bijlage I) MFI’s en OFI’s die geen BF’s zijn. De NCB’s kunnen deze entiteiten een vrijstelling verlenen op voorwaarde dat de vereiste statistische gegevens uit andere beschikbare bronnen verzameld worden, zulks overeenkomstig lid 3 in deel 2 van bijlage I. De NCB gaat na of aan deze voorwaarde tijdig werd voldaan om indien nodig een vrijstelling te kunnen verlenen of in te trekken bij het begin van elk jaar, zulks in samenspraak met de ECB. Binnen het kader van deze verordening kunnen de NCB’s een lijst van informatieplichtige OFI’s, die geen BF’s zijn, opmaken en bijhouden overeenkomstig de beginselen van lid 3 in deel 2 van bijlage I.
Artikel 3
Vrijstellingen
1. De NCB’s kunnen de in termen van totale activa kleinste BF's vrijstellingen verlenen, mits de BF’s die bijdragen aan de opstelling van de geaggregeerde kwartaalbalans in elke deelnemende lidstaat ten minste 95 % uitmaken van de totale activa van de BF’s in termen van standen. De NCB’s controleren tijdig of aan deze voorwaarde wordt voldaan, teneinde met ingang van het begin van elk kalenderjaar een vrijstelling te verlenen of, zo nodig, in te trekken. De BF’s waarop dergelijke vrijstellingen van toepassing zijn rapporteren op kwartaalbasis slechts: kwartaalultimo standengegevens inzake uitgegeven BF-aandelen/-participaties, en de daarmee overeenstemmende herwaarderingsaanpassingen of transacties, indien van toepassing.
2. Vrijstellingen kunnen aan BF’s worden verleend die zijn onderworpen aan nationale regels inzake financiële administratie, welke toestaan dat BF’s hun activa minder vaak dan ieder kwartaal waarderen. De BF-categorieën waaraan NCB’s een vrijstelling kunnen verlenen, worden door de desbetreffende NCB’s in samenspraak met de ECB vastgesteld. De BF’s met een dergelijke vrijstelling zijn onderworpen aan de vereisten van artikel 6 van deze verordening met een frequentie conform hun verplichtingen inzake financiële administratie betreffende het tijdstip van de waardering van hun activa.
3. De BF’s kunnen afzien van de vrijstellingen en in plaats daarvan de volledige in artikel 6 bepaalde rapportageverplichtingen nakomen. Indien een BF daarvoor opteert, dient de betrokken NCB daarmee in te stemmen, vooraleer de BF het gebruik van deze vrijstellingen wijzigt.
Artikel 4
Lijst van BF’s voor statistische doeleinden
1. De ECB-directie maakt een lijst van aan deze verordening onderworpen BF’s op en houdt deze bij, met inbegrip van, indien van toepassing, hun subfondsen in de zin van artikel 5, lid 2. De lijst kan, indien dergelijke lijsten beschikbaar zijn, gebaseerd zijn op lijsten van BF’s waarover nationale autoriteiten toezicht houden, aangevuld met andere BF’s die onder de definitie van BF’s van artikel 1 vallen.
2. De NCB’s en de ECB stellen deze lijsten van BF’s voor statistische doeleinden op, en werken deze bij, die op passende wijze voor de betrokken BF’s toegankelijk zijn, waaronder via elektronische weg, het internet of, op verzoek van de betrokken rapportageplichtigen, in gedrukte vorm.
3. De lijst van BF’s voor statistische doeleinden dient uitsluitend ter informatie. Ingeval de meest recent beschikbare elektronische versie van de lijst overeenkomstig lid 2, onjuist is, legt de ECB echter geen sancties op aan entiteiten die niet naar behoren aan hun rapportageverplichtingen hebben voldaan voor zover de desbetreffende instelling te goeder trouw afging op de onjuiste lijst.
Artikel 5
Fondsgewijze rapportage
1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen rapporteert fondsgewijs gegevens betreffende haar activa en passiva.
2. Onverlet lid 1, indien een BF zijn activa zodanig opsplitst, en over meerdere subfondsen spreidt, dat aandelen/participaties met betrekking tot elk subfonds onafhankelijk gedekt worden door verschillende activa, wordt elk subfonds beschouwd als een individuele BF.
3. In afwijking van lid 1 en 2 mogen BF’s, mits voorafgaand toestemming wordt verleend en overeenkomstig de instructies van de betrokken NCB, hun activa en passiva als een groep rapporteren op voorwaarde dat de resultaten daarvan vergelijkbaar zijn met de resultaten van de fondsgewijze rapportage.
Artikel 6
Driemaandelijkse en maandelijkse statistische rapportageverplichtingen
1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen verstrekt het volgende overeenkomstig bijlage I:
a)
op kwartaalbasis, kwartaalultimo standengegevens inzake de activa en passiva van BF’s, en gegevens inzake herwaarderingsaanpassingen of transacties op kwartaalbasis, indien van toepassing, en
b)
op maandbasis, maandultimo standengegevens inzake uitgegeven BF-aandelen/-participaties, en de daarmee overeenstemmende gegevens inzake maandelijkse herwaarderingsaanpassingen of transacties, indien van toepassing.
2. Mits voorafgaand toestemming wordt verleend en overeenkomstig de instructies van de betrokken NCB, rapporteert de werkelijke populatie van informatieplichtigen overeenkomstig de definities in bijlage II statistische gegevens op basis van één van de twee in bijlage I bepaalde rapportagemethodes.
3. De NBC’s mogen de gegevens in lid 1, onder a) op maandbasis of op kwartaalbasis verzamelen.
Artikel 7
Herwaarderingsaanpassingen of transacties
1. Overeenkomstig de instructies van de betrokken NCB, rapporteert de werkelijke populatie van informatieplichtigen ingevolge de in bijlage I bepaalde gecombineerde of geaggregeerde methode herwaarderingsaanpassingen of transacties voor de geaggregeerde gegevens.
2. Ingevolge de in bijlage I bepaalde gecombineerde methode, kunnen de NCB’s ramingen afleiden van effectentransacties, hetzij uit de effectgewijze gegevens of direct effectgewijs transactiegegevens verzamelen.
3. Nadere vereisten en richtsnoeren betreffende de samenstelling van herwaarderingsaanpassingen of transacties zijn opgenomen in bijlage III.
Artikel 8
Regels inzake financiële administratie
1. De door de BF’s toegepaste regels inzake financiële administratie voor de rapportage krachtens deze verordening zijn de regels in de desbetreffende nationale wetgeving ter uitvoering van Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (3), of als de voorgaande bepaling niet van toepassing is, de op BF’s toepasselijke nationale of internationale normen.
2. Onverminderd de actuele administratieve praktijken en salderingsregelingen in de deelnemende lidstaten, worden alle financiële activa en passiva voor statistische doeleinden gerapporteerd op een brutobasis.
Artikel 9
Tijdigheid
1. De NCB’s bepalen wanneer zij de gegevens van de informatieplichtigen moeten ontvangen krachtens artikel 5 om aan de termijnen van lid 2 te voldoen.
2. De NCB’s verstrekken de ECB:
a)
geaggregeerde kwartaalstanden en herwaarderingsaanpassingen op basis van de bij BF’s verzamelde kwartaalgegevens aan het einde van de achtentwintigste werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, en
b)
geaggregeerde maandstanden en herwaarderingsaanpassingen op het einde van de achtentwintigste werkdag volgend op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, op basis van de bij BF’s verzamelde maandgegevens inzake uitgegeven BF-aandelen/-participaties of op basis actuele gegevens overeenkomstig artikel 6, lid 3.
Artikel 10
Minimumnormen en nationale rapportageprocedures
1. De vereiste statistische gegevens rapporteert het BF aan de desbetreffende NCB overeenkomstig de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen zoals bepaald in bijlage IV.
2. De NCB’s definiëren en passen de door de werkelijke populatie van informatieplichtigen te volgen rapportageprocedures toe overeenkomstig nationale kenmerken. De NCB’s verzekeren dat deze rapportageprocedures de vereiste statistische gegevens opleveren en een nauwkeurige controle mogelijk maken van de naleving van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen zoals vastgelegd in bijlage IV.
Artikel 11
Fusies, splitsingen en reorganisaties
Inzake een fusie, een splitsing of een reorganisatie die de naleving van zijn statistische verplichtingen kan betreffen, stelt de betreffende informatieplichtige, eens dat het voornemen tot het uitvoeren van een dergelijke transactie openbaar geworden is en tijdig voor de effectuering ervan, de betreffende NCB in kennis van de voorgenomen procedures ter nakoming van de in deze verordening neergelegde statistische rapportageverplichtingen.
Artikel 12
Verificatie en gedwongen verzameling
De NCB’s oefenen de rechten tot verificatie of gedwongen verzameling van de gegevens uit die informatieplichtigen krachtens deze verordening verstrekken, onverminderd het recht van de ECB om deze rechten zelf uit te oefenen. Deze rechten oefenen de NCB’s met name uit wanneer een instelling die onderdeel uitmaakt van de werkelijke populatie van informatieplichtigen, niet voldoet aan de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, als omschreven in bijlage IV.
Artikel 13
Eerste rapportage
De eerste rapportage gaat van start met maand- en kwartaalgegevens voor december 2008.
Artikel 14
Slotbepaling
Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag volgende op de publicatie in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Gedaan te Frankfurt am Main, 27 juli 2007.

Labels: 12
2
15
19