Document ID: 32015R0079

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/79
z dne 18. decembra 2014
o spremembi Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z obremenitvijo sredstev, enotnim modelom podatkovne točke in validacijskimi pravili
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1), zlasti prvega in četrtega pododstavka člena 99(5) Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Poročanje usklajenih, pravilnih in primerljivih podatkov o obremenitvi sredstev v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 680/2014 (2) je bistveni element za vpogled v pozicijo sredstev institucije.
(2)
Poročanje o obremenitvi sredstev bi moralo v največji možni meri temeljiti na obstoječih konceptih poročanja na področju bonitetnega in računovodskega poročanja o bilančnih postavkah, da se čim bolj zmanjša obremenitev institucij zaradi izvajanja in poročanja.
(3)
V skladu z načelom sorazmernosti za manjše institucije, ki nimajo pomembne stopnje obremenitve sredstev, ne bi smele veljati zahteve glede podrobnega poročanja, ki se uporabljajo za večje institucije.
(4)
Zahteve glede poročanja bi morale zajemati meritve vseh oblik obremenitve sredstev, vključno z obremenitvami v izrednih razmerah, saj so te ključnega pomena kot pomembno tveganje za likvidnost in solventnost institucij, zlasti za institucije s pomembno obremenitvijo sredstev.
(5)
Institucije, ki izdajo krite obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), bi morale poročati o obremenitvi teh sredstev.
(6)
Za zagotovitev, da se nadzorniško poročanje kapitala in kapitalskih zahtev, finančnih informacij, izgub, ki izhajajo iz posojil, zavarovanih z nepremičninami, velikih izpostavljenosti, količnika finančnega vzvoda, ter likvidnosti in obremenitve sredstev izvede poenoteno, ter za zagotovitev, da so nadzorniški podatki visoke kakovosti in zelo natančni, je treba podatkovne postavke iz tabel za obvezno poročanje iz Prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014, pretvoriti v enotni model podatkovne točke.
(7)
Enotni model podatkovne točke bi moral biti sestavljen iz strukturirane predstavitve podatkov ter bi moral opredeliti vse relevantne poslovne koncepte za namen enotnega nadzorniškega poročanja, poleg tega bi moral vsebovati vse zadevne tehnične specifikacije, ki so potrebne za nadaljnji razvoj enotnih informacijskih rešitev za poročanje.
(8)
Da se zaščitita kakovost, doslednost in točnost podatkov, ki jih institucije poročajo pristojnim organom glede kapitala in kapitalskih zahtev, finančnih informacij, izgub, ki izhajajo iz posojil, zavarovanih z nepremičninami, velikih izpostavljenosti, količnika finančnega vzvoda, likvidnosti in obremenitve sredstev, bi morala za podatke veljati skupna validacijska pravila.
(9)
Zaradi njihove narave se validacijska pravila in opredelitve podatkovnih točk redno posodabljajo za zagotovitev, da so ves čas skladne z veljavnimi regulatornimi in analitičnimi zahtevami ter z zahtevami informacijske tehnologije. Vendar pa čas, ki je trenutno potreben za sprejetje in objavo natančnega enotnega modela podatkovne točke in validacijskih pravil pomeni, da sprememb ni mogoče izvesti dovolj hitro in pravočasno, da bi se zagotovilo stalno enotno nadzorniško poročanje v Uniji. Zato je treba podrobni model podatkovne točke iz Priloge XIV k Izvedbeni Uredbi (EU) št. 680/2014 in podrobna validacijska pravila iz Priloge XV k navedeni uredbi nadomestiti s strogimi merili glede kakovosti za enotni model podatkovne točke in validacijska pravila, ki jih bo Evropski bančni organ objavil v elektronski obliki na svojem spletnem mestu.
(10)
Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ.
(11)
Evropski bančni organ je o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4).
(12)
Da bi institucijam in pristojnim organom zagotovili dovolj časa za izvajanje zahtev iz te uredbe na način, ki bo zagotovil podatke visoke kakovosti, bi moral biti prvi referenčni datum za poročanje za vse institucije 31. december 2014.
(13)
Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 se spremeni:
1.
členu 1 se doda naslednja točka (f):
„(f)
obremenitev sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.“
;
2.
vstavi se naslednje poglavje 7a:
„POGLAVJE 7a
Oblika in pogostost poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi
Člen 16a
Oblika in pogostost poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi
1. Za namene poročanja informacij o obremenitvi sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije predložijo informacije iz Priloge XVI k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XVII k tej uredbi, in sicer na naslednji način:
2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo na naslednji način:
(a)
informacije iz delov A, B in D Priloge XVI vsako četrtletje;
(b)
informacije iz dela C Priloge XVI enkrat letno;
(c)
informacije iz dela E Priloge XVI vsake pol leta.
3. Institucijam informacij iz dela B, C ali E Priloge XVI ni treba poročati, kadar izpolnjujejo vse naslednje pogoje:
(a)
bilančna vsota institucije, izračunana v skladu z odstavkom 10 točke 1.6 Priloge XVII, je manjša od 30 milijard EUR;
(b)
raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu z odstavkom 9 točke 1.6 Priloge XVII, je nižja od 15 %.
4. Kadar institucije izdajo obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (5), morajo sporočiti le informacije iz dela D Priloge XVI.
;
3.
v členu 17 se odstavek 1 nadomesti z naslednjim:
„1. Institucije informacije, določene v tej uredbi, predložijo v oblikah izmenjave podatkov in predstavitev, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitve podatkovne točke, vključene v enotni model podatkovne točke iz Priloge XIV, ter validacijska pravila iz Priloge XV, ter naslednje specifikacije:
(a)
informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke;
(b)
numerične vrednosti se predložijo kot dejstva glede na naslednje:
(i)
podatkovne točke podatkov tipa ‚monetarni‘ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;
(ii)
podatkovne točke podatkov tipa ‚odstotek‘ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta;
(iii)
podatkovne točke podatkov tipa ‚celo število‘ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.“
;
4.
v členu 18 se doda naslednji četrti odstavek:
„Za informacije, ki jih je treba poročati v skladu s členom 16a, je prvi referenčni datum za poročanje 31. december 2014.“
;
5.
v členu 19 se doda naslednji peti odstavek:
„Člen 16 a se uporablja od 1. decembra 2014.“
;
6.
Prilogi XIV in XV se nadomestita z besedilom iz Priloge I k tej uredbi.
7.
Dodata se prilogi XVI in XVII, kot sta določeni v prilogah II in III k tej uredbi.
Člen 2
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 18. decembra 2014

Labels: 3
12
7
2