Document ID: 32001R2423

Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2423/2001
af 22. november 2001
om den konsoliderede balance MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner)
(ECB/2001/13)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR -
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information(1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks anvendelse af reservekrav(2), særlig artikel 6, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2819/98 af 1. december 1998 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/1998/16)(3) er allerede blevet ændret ved forordning (EF) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8)(4); idet der nu foretages nye omfattende ændringer af nævnte forordning, er det ønskværdigt, at der foretages en omarbejdning af de pågældende bestemmelser ved med denne forordning at samle dem i en enkelt tekst.
(2) Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) kræver til opfyldelse af sine opgaver, at MFI-sektoren udarbejder konsoliderede balancer. Hovedformålet er at forsyne Den Europæiske Centralbank (ECB) med et omfattende statistisk billede af den monetære udvikling i de deltagende medlemsstater, der betragtes som et samlet økonomisk område. Disse statistikker omfatter de aggregerede finansielle aktiver og passiver med hensyn til beholdninger og statistikker af tilsvarende høj kvalitet for strømme vedrørende lån samt forbedrede statistikker for strømme vedrørende MFI'ernes beholdninger af værdipapirer.
(3) ECB skal i overensstemmelse med bestemmelserne i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab (i det følgende benævnt "traktaten") og statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (i det følgende benævnt "statutten") vedtage forordninger i det omfang, det er nødvendigt for at udføre ESCB's opgaver som defineret i statutten og i visse tilfælde fastsat i Rådets bestemmelser i henhold til traktatens artikel 107, stk. 6.
(4) ECB skal ifølge statuttens artikel 5.1 med støtte fra de nationale centralbanker (NCB) indsamle den statistiske information, som er nødvendig for at udføre ESCB's opgaver, enten fra de kompetente nationale myndigheder eller direkte fra de økonomiske enheder. Statuttens artikel 5.2 foreskriver, at NCB'erne i videst muligt omfang skal udføre de opgaver, der er beskrevet i artikel 5.1.
(5) Det kan være nødvendigt for NCB'erne og vil kunne begrænse deres rapporteringsbyrde at indsamle de statistiske oplysninger fra den faktiske rapporteringspopulation, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske krav, inden for rammerne af en bredere statistisk rapportering, som NCB'erne afstikker under eget ansvar i overensstemmelse med fællesskabsretten, national ret eller etableret praksis, og som tjener andre statistiske formål, så længe opfyldelsen af ECB's statistiske krav som fastsat i nærværende forordning ikke sættes på spil. Af hensyn til gennemsigtigheden er det i disse tilfælde passende at underrette rapporteringsenhederne om, at der er indsamlet data, som tjener andre statistiske formål. I særlige tilfælde kan ECB til opfyldelse af sine krav basere sig på statistiske oplysninger, der er indsamlet med disse formål for øje.
(6) I henhold til artikel 3 i førnævnte forordning (EF) nr. 2533/98 skal ECB specificere den faktiske rapporteringspopulation inden for referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra dens statistiske rapporteringskrav. I henhold til artikel 6, stk. 4, i nævnte forordning kan ECB vedtage forordninger med nærmere angivelse af betingelserne for udøvelse af verifikationsretten eller retten til at foranstalte tvungen indsamling af statistisk information.
(7) I henhold til artikel 5 i Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 kan ECB vedtage forordninger eller beslutninger om fritagelse af institutioner for reservekrav, om specifikation af grundlaget for at udelade eller fratrække passiver, som en institution skylder en anden institution, fra reservekravsgrundlaget og om opstilling af forskellige reservekravskoefficienter for særlige passivkategorier. Artikel 6 i nævnte forordning giver ECB ret til fra institutionerne at indsamle de oplysninger, der er nødvendige for anvendelse af reservekravet samt til at verificere nøjagtigheden og kvaliteten af de oplysninger, som institutionerne fremsender, for at påvise overholdelsen af reservekravet. Det er med henblik på at nedbringe den generelle rapporteringsbyrde ønskværdigt, at de statistiske oplysninger vedrørende den månedlige balance derudover anvendes til regelmæssig beregning af reservekravsgrundlaget i kreditinstitutterne, der er underlagt ESCB's reservekravssystem.
(8) I henhold til artikel 4 i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 skal medlemsstaterne organisere sig inden for statistikområdet og samarbejde med ESCB i fuldt omfang med henblik på opfyldelse af forpligtelserne i medfør af statuttens artikel 5.
(9) Det anerkendes, at forordninger udstedt af ECB i henhold til statuttens artikel 34.1 ikke medfører rettigheder eller forpligtelser for ikke-deltagende medlemsstater, hvorimod statuttens artikel 5 finder anvendelse både på deltagende og ikke-deltagende medlemsstater. Forordning (EF) nr. 2533/98 minder om, at statuttens artikel 5, sammen med traktatens artikel 5, indebærer en forpligtelse til på nationalt plan at udvikle og gennemføre alle de foranstaltninger, som de ikke-deltagende medlemsstater finder passende for at gennemføre indsamlingen af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav og gennemføre rettidige forberedelser på statistikområdet med henblik på at blive deltagende medlemsstater.
(10) For at lette ECB's og kreditinstitutternes likviditetsstyring bør reservekravene bekræftes senest den første dag i reservekravsperioden; der kan under særlige omstændigheder opstå behov for, at kreditinstitutter rapporterer revisioner af reservekravsgrundlaget eller af reservekrav, der er blevet bekræftet; procedurerne for bekræftelse eller anerkendelse af reservekrav fritager ikke rapporteringsenheder for forpligtelsen til altid at rapportere korrekte statistiske oplysninger og revidere ukorrekte statistiske oplysninger, som de allerede måtte have rapporteret.
(11) Det er nødvendigt at fastsætte særlige procedurer for fusioner og spaltninger, der involverer kreditinstitutter, for at præcisere disse institutioners forpligtelser med hensyn til reservekrav; de definitioner af fusioner og spaltninger, der er fastlagt i denne forordning, er baseret på allerede eksisterende definitioner i den afledte fællesskabsret vedrørende aktieselskaber. Definitionerne er blevet tilpasset til hensynene i denne forordning; disse procedurer berører ikke muligheden for at holde reservekrav gennem en formidler.
(12) ECB's monetære statistikker udledes fra MFI-balancestatistikken, der indsamles i henhold til forordning (EF) nr. 2819/98 (ECB/1998/16), som blev fastlagt i anden fase af Den Økonomiske og Monetære Union og derfor kun blev betragtet som det minimale datasæt, som var påkrævet til pengepolitiske formål. Endvidere omfattede forordningen kun indsamling af balancebeholdninger og ikke rapportering af data vedrørende værdireguleringer, som er nødvendig for udarbejdelsen af strømstatistik for modposter i det brede pengemængdemål M3, hvoraf vækstraterne udledes. Disse datasæts begrænsninger nødvendiggjorde en forbedring af MFI-balancestatistikken.
(13) Det er nødvendigt at udvide de månedlige krav med henblik på at tilvejebringe en månedlig fordeling af indlån efter delsektor samt yderligere efter løbetid/valuta og en fordeling af udlån efter delsektor/løbetid og formål, da sådanne opdelinger betragtes som væsentlige til pengepolitiske formål. Dette omfatter integration af data, som tidligere kun er indsamlet kvartalsvist.
(14) Det er nødvendigt rettidigt at udlede statistik for beholdninger og strømme for de monetære aggregater og modposterne. Af den konsoliderede balances beholdninger kan finansielle strømme udledes ved brug af yderligere statistiske oplysninger vedrørende valutakursændringer, andre ændringer i værdien af værdipapirer og af- eller nedskrivninger af lån samt andre justeringer, som f.eks. omklassifikationer.
(15) Det er nødvendigt at sikre tilgængelighed af tilstrækkelig harmoniserede data af høj kvalitet om af- og nedskrivninger af lån ved at stille krav til de statistiske rapporteringsenheder. Det er ligeledes nødvendigt at indsamle data om værdiændringer af værdipapirer.
(16) Den separate balancekategori "pengemarkedspapirer" udgår og lægges sammen med datakategorien "udstedte gældsinstrumenter" på passivsiden. Instrumenter, der klassificeres under denne kategori, medtages under "udstedte gældsinstrumenter" og fordeles i henhold til deres oprindelige løbetid. En tilsvarende omfordeling er ligeledes foretaget på aktivsiden af MFI'ernes balance.
(17) Definitionen af indlån bør tage højde for anvendelsen af balancer, som udgør forudbetalte beløb i forbindelse med elektroniske penge -
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning skal "rapporteringsenheder", "deltagende medlemsstat", "resident" og "med hjemsted i" have samme betydning som defineret i artikel 1 i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98.
Artikel 2
Faktisk rapporteringspopulation
1. Den faktiske rapporteringspopulation omfatter de MFI'er, som har hjemsted i en deltagende medlemsstat. Til statistiske formål omfatter MFI'er residente kreditinstitutter som defineret i fællesskabslovgivningen, samt alle andre residente finansielle institutioner, som modtager indlån og/eller indlånslignende indskud fra enheder undtagen MFI'er, og som for egen regning (i det mindste i økonomisk henseende) yder lån og/eller foretager investeringer i værdipapirer.
2. Nationale centralbanker (NCB'er) kan undtage små MFI'er, forudsat at MFI'erne, som bidrager til den månedlige konsoliderede balance, tegner sig for mindst 95 % af balancen for samtlige monetære finansielle institutioner, hvad angår beholdninger, i hver af de deltagende medlemsstater. NCB'erne undersøger i god tid, at denne betingelse er overholdt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres med virkning fra starten af hvert år.
Artikel 3
MFI-liste til statistiske formål
1. I overensstemmelse med klassifikationsprincipperne i bilag I, del 1, afsnit I, skal ECB oprette og vedligeholde en liste over monetære finansielle institutioner (MFI'er) i statistisk øjemed. Dette skal ske under hensyntagen til kravene om hyppighed og tidsfrister, som følger af dens brug i forbindelse med ESCB's reservekravssystem. Kompetencen til at oprette og vedligeholde listen over MFI'er ligger hos ECB's Direktion.
2. NCB'erne og ECB skal gøre listen over MFI'er til statistiske formål og ajourføringerne heraf tilgængelige for de pågældende institutioner på en passende måde, herunder ad elektronisk vej, via internettet eller, på anmodning fra rapporteringsenhederne, i papirbaseret form.
3. Listen over MFI'er til statistiske formål skal kun være til orientering. Hvis imidlertid den senest tilgængelige version af listen i henhold til stk. 2 er ukorrekt, pålægger ECB ikke sanktioner over for en enhed, som ikke har opfyldt sin rapporteringspligt korrekt, for så vidt den i god tro har henholdt sig til den ukorrekte liste.
Artikel 4
Statistiske rapporteringskrav
1. Med henblik på regelmæssig udarbejdelse af konsoliderede balancer for MFI-sektoren, hvad angår beholdninger og strømme, skal den faktiske rapporteringspopulation rapportere månedlige statistiske oplysninger vedrørende dens balance ved månedens udgang og månedens strømme i rapporteringsperioden af strømme som følge af af- og nedskrivninger af lån og værdiændringer med hensyn til beholdninger af værdipapirer, til NCB'en i den medlemsstat, hvor MFI'en er resident. Yderligere detaljer om visse poster i balancen skal rapporteres kvartalsvist, hvad angår beholdninger.
2. De nødvendige statistiske oplysninger fremgår af bilag I.
3. De påkrævede statistiske oplysninger rapporteres i overensstemmelse med mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
4. NCB definerer og indfører det rapporteringssystem, der skal følges af den faktiske rapporteringspopulation i overensstemmelse med de nationale karakteristika. NCB'erne sikrer, at rapporteringssystemet tilvejebringer de krævede statistiske oplysninger og giver mulighed for kontrol med overholdelsen af mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som nævnt i artikel 4, stk. 3.
5. De i artikel 2, stk. 2, nævnte undtagelser har den virkning, at de reducerer de statistiske rapporteringskrav til MFI'erne således:
- de kreditinstitutter, som sådanne undtagelser finder anvendelse på, er underlagt de reducerede rapporteringskrav som fastsat i bilag II
- de små MFI'er, som ikke er kreditinstitutter, er underlagt de reducerede rapporteringskrav som fastsat i bilag III.
Små MFI'er kan vælge ikke at benytte sig af undtagelserne og i stedet opfylde rapporteringskravene fuldt ud.
6. Uden at det berører undtagelsen nævnt i artikel 2, stk. 2, kan NCB'er undtage pengemarkedsforeninger ("MMF") fra rapportering af andre værdiændringer ved at fritage pengemarkedsforeningerne fra ethvert krav om rapportering af andre værdiændringer.
7. NCB'er kan undtage fra kravet vedrørende rapporteringshyppighed og -frister, hvad angår værdiændringer af værdipapirer, og kræve kvartalsvis rapportering med de samme frister som for kvartalsvis rapporterede beholdningsdata under overholdelse af følgende betingelser:
- rapporteringsenhederne skal forsyne NCB'erne med de relevante oplysninger om værdiansættelsespraksis, herunder kvantitative angivelser af de procentdele af deres beholdninger af disse instrumenter, for hvilke forskellige værdiansættelsesmetoder anvendes
- såfremt der er foretaget en væsentlig værdiændring, kan NCB'erne anmode rapporteringsenhederne om at tilvejebringe yderligere oplysninger om den måned, hvor denne udviking er foregået.
8. I tilfælde af en fusion, spaltning eller anden reorganisering, som kan påvirke opfyldelsen af dens statistiske forpligtelser, underretter den rapporteringsenhed, der berøres heraf, så snart planen om at gennemføre den pågældende fusion eller spaltning er offentliggjort, og i god tid inden fusionen, spaltningen eller reorganiseringen får virkning, den relevante NCB om de procedurer, der er planlagt til at opfylde de i denne forordning fastsatte statistiske rapporteringskrav.
Artikel 5
Anvendelse af de rapporterede statistiske oplysninger i henhold til forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15)
1. De statistiske oplysninger, som et kreditinstitut rapporterer i overensstemmelse med denne forordning, anvendes af kreditinstituttet til beregning af sit reservekravsgrundlag i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2818/98 af 1. december 1998 om anvendelse af reservekrav (ECB/1998/15)(5), som ændret ved forordning (EF) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8). Kreditinstituttet skal navnlig anvende disse oplysninger til at verificere overholdelsen af sit reservekrav i reservekravsperioden.
2. Uden at rapporteringsenhedernes forpligtelser i henhold til artikel 4 og bilag IV berøres heraf, kan et kreditinstitut, der er underlagt reservekrav, rapportere revisioner af reservekravsgrundlaget og af reservekravet i henhold til procedurerne i artikel 5 i forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15).
3. Bilag II indeholder overgangsbestemmelser og særlige bestemmelser i forbindelse med anvendelsen ESCB's reservekravssystem. De særlige bestemmelser i bilaget har forrang for bestemmelserne fastsat i forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15).
Artikel 6
Verifikation og tvungen indsamling
Retten til at verificere eller foretage tvungen indsamling af de oplysninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe i overensstemmelse med de i nærværende forordning fastsatte statistiske rapporteringskrav, udøves af NCB'erne, uden at det berører ECB's ret til selv at udøve denne ret. Denne ret udøves især, når en institution i den faktiske rapporteringspopulation, ikke opfylder mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastlagt i bilag IV.
Artikel 7
Overgangsbestemmelser
Overgangsbestemmelser for anvendelsen af dele af denne forordning er fastsat i bilag V.
Artikel 8
Ophævelse
1. Forordning (EF) nr. 2819/98 (ECB/1998/16) ophæves hermed.
2. Henvisninger til den ophævede forordning skal forstås som henvisninger til denne forordning.
Artikel 9
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft den 1. januar 2002.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 22. november 2001.

Labels: 12
2
15
4