Document ID: 32015R0462

KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/462,
19. märts 2015,
milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutuse poolt eriotstarbelise varakogumi asutamise heakskiitmise korraga, järelevalveasutuste koostöö ja teabevahetusega eriotstarbeliste varakogumite osas ning eriotstarbelise varakogumi poolt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt esitatava teabe vormingu ja vormide kehtestamiseks
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2009. aasta direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II), (1) eriti selle artikli 211 lõike 2 punkti a ja artikli 211 lõike 2 punkti b,
ning arvestades järgmist:
(1)
Eriotstarbelise varakogumi asutamiseks on vajalik järelevalveasutuse heakskiit, enne kui varakogum kindlustus- või edasikindlustusandjatelt riske enda kanda saab võtta. Heakskiidu andmise ja tagasivõtmise tingimusi ja korda, sealhulgas dokumentide esitamise nõudeid reguleerib direktiiv 2009/138/EÜ ning käesolev määrus peaks neid täiendama.
(2)
Kui eriotstarbeline varakogum võtab enda kanda riske rohkem kui ühelt kindlustus- või edasikindlustusandjalt, peab eriotstarbeline varakogum tagama, et tema varad vastavad varakogumi agregeeritud maksimaalsele riskipositsioonile või ületavad selle, võttes arvesse iga lepingulist kohustust eraldi. Heakskiidu andmise käigus peaks järelevalveasutus hindama selle kohustuse täitmist ning kaaluma eraldi iga lepingulist kokkulepet ja riski ülekandmist.
(3)
Oluline on kehtestada järelevalveasutustevahelise koostöö ja teabevahetuse kord juhuks, kui eriotstarbeline varakogum on asutatud liikmesriigis, mis ei ole liikmesriik, kus on asutatud kindlustus- või edasikindlustusandja, kellelt varakogum riski enda kanda võtab. Asjaomaste järelevalveasutuste vaheline koostöö ja teabevahetus on eriti olulised eriotstarbelisele varakogumile järelevalveasutuse heakskiidu andmise protsessi jooksul. Ka juhul kui toimuvad olulised muudatused, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust direktiivi 2009/138/EÜ artikli 211 nõuetele, ning kui varakogumi tegevusluba kehtetuks tunnistatakse või kaotab kehtivuse, on asjaomaste järelevalveasutuste vaheline koostöö ja teabevahetus vajalikud, selleks et tagada tulemuslik ja tõhus järelevalve.
(4)
Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (2) artiklis 325 sätestatud järelevalvelise aruandluse nõuded peaksid võimaldama eriotstarbeliste varakogumite järelevalveasutustel hinnata seda, kas varakogumid täidavad jätkuvalt asjaomaseid nõudeid. Neid nõudeid tuleks täiendada käesolevas määruses esitatud vormide ja vormingutega.
(5)
Kehtestatavate asjakohaste tehniliste normide paremaks mõistmiseks tuleb määratleda termin „mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum”.
(6)
Käesolev määrus tugineb Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve (EIOPA) poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõule.
(7)
EIOPA on läbi viinud avatud avalikud konsultatsioonid käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta, analüüsinud võimalikku asjaomast kulu ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1094/2010 (3) artikli 37 kohaselt loodud kindlustuse ja edasikindlustuse sidusrühmade kogult.
(8)
Et suurendada õiguskindlust järelevalvekorra suhtes, mida kohaldatakse direktiivi 2009/138/EÜ artiklis 308a sätestatud järkjärgulise kohaldamise perioodil, mis algab 1. aprillil 2015, on oluline tagada, et käesolev määrus jõustuks nii pea kui võimalik, järgmisel päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas,
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Reguleerimisese
Käesolevas määruses sätestatakse:
a)
eriotstarbelise varakogumi asutamiseks järelevalveasutuse heakskiidu andmise ja tagasivõtmise kord;
b)
selle liikmesriigi järelevalveasutuse, kus on asutatud eriotstarbeline varakogum, ja selle liikmesriigi järelevalveasutuse, kus on asutatud riski üle kandev kindlustus- või edasikindlustusandja, vahelise koostöö ja teabevahetuse kord;
c)
vormid ja vormingud, mida tuleb kasutada eriotstarbelise varakogumi iga-aastase aruandluse jaoks.
Artikkel 2
Määratlus
Käesolevas määruses kasutatakse järgmist määratlust: mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum - eriotstarbeline varakogum, mis võtab enda kanda riske rohkem kui ühe eri lepingulise kokkuleppe alusel ühelt või mitmelt kindlustus- või edasikindlustusandjalt.
Artikkel 3
Järelevalveasutuse heakskiit eriotstarbelise varakogumi asutamiseks
Eriotstarbeline varakogum taotleb liikmesriigi järelevalveasutuselt tegevusluba oma peakontori asutamiseks selle liikmesriigi territooriumil.
Artikkel 4
Järelevalveasutuse otsus
1. Selle liikmesriigi järelevalveasutus, kus eriotstarbeline varakogum on asutatud või asutatakse, teeb otsuse tegevusloa taotluse kohta kuue kuu jooksul alates taotluse kättesaamise kuupäevast.
2. Järelevalveasutuse heakskiidu andmise otsuses märgib järelevalveasutus, milliste tegevusaladega tegelemine on eriotstarbelisel varakogumil tegevusloa kohaselt lubatud ning vajaduse korral nende tegevusaladega tegelemise tingimused.
3. Tegevusloa andmisest keeldumise otsust tuleb igakülgselt põhjendada ja järelevalveasutus edastab selle taotlejale.
Artikkel 5
Tõendamise ja dokumentide esitamise nõuded
Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel eriotstarbelise varakogumi asutamiseks tõendab eriotstarbeline varakogum, et delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318-324, 326 ja 327 sätestatud nõuded on täidetud ning et eriotstarbeline varakogum suudab täita delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 nõudeid, esitades oma taotluses selle kohta dokumentaalsed tõendid. Tegevusloa taotluse esitamisel esitab taotleja vähemalt I lisas nimetatud tõendavad dokumendid. Dokumentides käsitletakse eriotstarbelise varakogumi struktuuri, enda kanda võetavat riski ja varakogumi rahastamist.
Artikkel 6
Tegevusloa kehtetuks tunnistamine
1. Järelevalveasutus, kes on eriotstarbelise varakogumi asutamise heaks kiitnud, võib varakogumi tegevusloa kehtetuks tunnistada, kui:
a)
eriotstarbeline varakogum ei vasta enam algsetele tingimustele, mille kohaselt eriotstarbelise varakogumi asutamine heaks kiideti;
b)
eriotstarbeline varakogum jätab olulisel määral täitmata oma kohustused, mis tulenevad tema tegevust reguleerivatest normidest.
2. Lõike 1 punktis b nimetatud juhul loeb järelevalveasutus, et eriotstarbeline varakogum on jätnud oma kohustused olulisel määral täitmata, kui ta ei täida nõuet olla täielikult finantseeritud ja järelevalveasutus leiab, et eriotstarbeline varakogum ei suuda seda nõuet mõistliku aja jooksul uuesti täitma hakata.
3. Tegevusloa kehtetuks tunnistamise otsus sisaldab üksikasjalikke põhjendusi ja see edastatakse viivitamata eriotstarbelisele varakogumile.
Artikkel 7
Mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum
1. Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamiseks tõendab taotleja lisaks järelevalveasutusele viimast rahuldaval viisil, et varakogumile riski üle kandvatest kindlustus- ja edasikindlustusandjatest ühegi lõpetamismenetlus ei mõjuta eriotstarbelise varakogumi solventsust negatiivselt ja et mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum suudab solventsusnõuet igal ajal täita.
2. Selleks et tõendada, et mitme kokkuleppe alusel tegutsevale eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandvatest kindlustus- ja edasikindlustusandjatest ühegi lõpetamismenetlus ei mõjuta eriotstarbelise varakogumi solventsust negatiivselt, esitab mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum piisavad tõendid, mis võimaldavad järelevalveasutusel hinnata mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi kogu agregeeritud maksimaalset riskipositsiooni ja iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppega seotud agregeeritud maksimaalset riskipositsiooni eraldi.
3. Järelevalveasutuse heakskiidu taotlemisel mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamiseks esitab taotleja piisavad tõendid selle kohta, et ta vastab delegeeritud meetmete artiklites 319-321 ja artiklis 326 sätestatud tingimustele iga kokkulepet eraldi arvesse võttes, selleks et kindlaks teha, kas mitme kokkuleppe alusel tegutsev eriotstarbeline varakogum täidab solventsusnõudeid.
4. Kui taotleja ei suuda lõigete 1-3 kohaseid piisavaid tõendeid esitada, jätab järelevalveasutus mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi asutamise taotluse rahuldamata.
Artikkel 8
Järelevalveasutustevaheline jooksev koostöö
1. Kui eriotstarbeline varakogum, kes võtab enda kanda riski kindlustus- või edasikindlustusandjalt, on asutatud liikmesriigis, mis ei ole see liikmesriik, kus on välja antud selle kindlustus- või edasikindlustusandja tegevusluba, teevad asjaomased järelevalveasutused jooksvalt koostööd.
2. Järelevalveasutused vahetavad järelevalveülesannete täitmise seisukohast asjakohast teavet, sealhulgas teavet eriotstarbelise varakogumi või riski üle kandnud kindlustus- või edasikindlustusandjate vastu suunatud kavandatud järelevalvemeetmete kohta, kui see võib mõjutada eriotstarbelise varakogumi või riski üle kandnud kindlustus- või edasikindlustusandjate järelevalvet. Sellises olukorras suhtlevad järelevalveasutused omavahel viivitamata.
Artikkel 9
Eelnev konsulteerimine enne tegevusloa väljaandmist
Enne tegevusloa väljaandmist konsulteerib järelevalveasutus, kellelt taotletakse eriotstarbelise varakogumi asutamise heakskiitmist, järelevalveasutusega selles liikmesriigis, kus on asutatud riski üle kandev kindlustus- või edasikindlustusandja.
Artikkel 10
Muudatustest teatamine
Eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus edastab eriotstarbeliselt varakogumilt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 lõike 5 kohaselt saadud asjakohase teabe muudatuste kohta, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318-324, 326 ja 327 sätestatud nõuetele, viivitamata asjaomasele eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusele. Järelevalveasutus teatab viivitamata sellest, kui eriotstarbeline varakogum rikub solventsusnõudeid.
Artikkel 11
Tegevusloa kehtetuks tunnistamisest teatamine
Juhul kui eriotstarbelise varakogumi tegevusluba kehtetuks tunnistatakse, teatab eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus sellest viivitamata eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusele.
Artikkel 12
Aastaaruandest teatamine
Eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus jagab eriotstarbelise varakogumi aastaaruannet, mis on esitatud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 lõigetele 3 ja 4, viivitamata eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandva kindlustus- või edasikindlustusandja järelevalveasutusega. Mitme kokkuleppe alusel tegutseva eriotstarbelise varakogumi puhul võib selle eriotstarbelise varakogumi järelevalveasutus jagada teiste järelevalveasutustega ainult aruande neid osi, mis käsitlevad kindlustus- ja edasikindlustusandjaid, kes on asutatud asjaomase järelevalveasutuse liikmesriigis.
Artikkel 13
Aastaaruande kvantitatiivne osa
Delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 kohaselt esitab eriotstarbeline varakogum oma järelevalveasutusele korra aastas vastavalt II lisas esitatud vormingutele ja vormidele ning III lisas esitatud juhiseid järgides kvantitatiivse teabe, mis sisaldab järgmist:
a)
teabe sisu, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.01.01, vastavalt III lisas viite SPV.01.01 all esitatud juhistele;
b)
põhiteave eriotstarbelise varakogumi kohta, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.01.02, vastavalt III lisas viite SPV.01.02 all esitatud juhistele;
c)
eriotstarbelise varakogumi bilansiandmed, milles on eraldi välja toodud olulised vara- ja kohustiste klassid ja olulised omavahendite kirjed, sealhulgas emiteeritud võlaväärtpaberid või muud kasutatud finantseerimismehhanismid, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.02.01, vastavalt III lisas viite SPV.02.01 all esitatud juhistele;
d)
eriotstarbelise varakogumi bilansivälised andmed, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.02.02, vastavalt III lisas viite SPV.02.02 all esitatud juhistele;
e)
iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppe kohaselt varakogumi kanda võetud riskid, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.03.01, vastavalt III lisas viite SPV.03.01 all esitatud juhistele;
f)
iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise lepingulise kokkuleppega seoses emiteeritud võlaväärtpaberite või muude kasutatud finantseerimismehhanismide loetelu, nagu on ette nähtud II lisa vormiga SPV.03.02, vastavalt III lisas viite SPV.03.02 all esitatud juhistele.
Artikkel 14
Aastaaruande kvalitatiivne osa
Delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 325 kohaselt esitab eriotstarbeline varakogum oma järelevalveasutusele korra aastas kvalitatiivse teabe, mis sisaldab järgmist:
a)
varade hindamiseks kasutatud aluste, meetodite ja eelduste piisav kirjeldus;
b)
agregeeritud maksimaalse riskipositsiooni kindlaksmääramiseks kasutatud aluste, meetodite ja eelduste piisav kirjeldus;
c)
eriotstarbelise varakogumi, kindlustus- või edasikindlustusandjate ja võlausaldajate või finantseerijate vaheliste huvide konflikti üksikasjad;
d)
eriotstarbelise varakogumi poolt viimase aruandeperioodi jooksul tehtud oluliste tehingute üksikasjad;
e)
teave, mis tõendab, et eriotstarbeline varakogum on jätkuvalt täielikult finantseeritud, sealhulgas:
i)
eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide, sealhulgas likviidsusriskide ja mõõdetavate riskide kirjeldus;
ii)
teave emiteeritud võlainstrumentide või muude kasutatud finantseerimismehhanismide kohta;
f)
kui eriotstarbeline varakogum ei ole aruandeperioodi jooksul pidevalt täitnud nõuet olla täielikult finantseeritud, esitab eriotstarbeline varakogum kogu asjakohase teabe nõude mittetäitmise kohta ja olukorra parandamise kohta vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklile 326 aruandeperioodi jooksul;
g)
kvalitatiivne teave kõigi muudatuste kohta, mis võivad mõjutada eriotstarbelise varakogumi vastavust delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklites 318-324, 326 ja 327 sätestatud nõuetele.
Artikkel 15
Eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide kirjeldus
Eriotstarbelise varakogumi kanda võetud riskide kirjeldamisel vastavalt artiklile 14 esitab eriotstarbeline varakogum aastaaruandes teabe selle kohta:
a)
kas varakogumi kanda võetud riskid on peamiselt elu- või kahjukindlustusriskid;
b)
mis liiki käivitavaid sündmusi nende riskide puhul kohaldatakse;
c)
kas aruandeperioodi jooksul toimus mõni käivitav sündmus, mis oleks olnud aluseks nõudele eriotstarbelise varakogumi varade suhtes;
d)
kas nõudest tulenevalt on aruandeperioodi jooksul välja makstud summasid ja kui on, siis kui palju on siiani välja makstud ja kas käivitav sündmus on negatiivselt mõjutanud eriotstarbelise varakogumi likviidsust;
e)
kas eriotstarbelise varakogumi riskiprofiil on eelmisest aruandeperioodist saadik või tegevusloa taotlemisel järelevalveasutusele esitatud algsete tingimustega võrreldes oluliselt muutunud.
Artikkel 16
Teave emiteeritud võlainstrumentide või muude kasutatud finantseerimismehhanismide kohta
Emiteeritud võlainstrumente või muid kasutatud finantseerimismehhanisme käsitleva teabe esitamisel vastavalt artiklile 14 tuleb hõlmata järgmist:
a)
võlakirjade emiteerimisest või muust finantseerimismehhanismist saadud tulu ja kas see tulu on täielikult sisse makstud iga kindlustus- või edasikindlustusandjalt riski ülekandmise kokkuleppe kohta;
b)
finantseerimismehhanismi tasemeliigid, täpsustades, milliste nõudeõiguse järkude või tasemetega on tegu, sealhulgas teave emiteeritud võlainstrumentidele antud välisreitingute või nende puhul kasutatud sisereitingute kohta ja selle kohta, kas kasutati reitinguagentuure ja kui, siis milliseid;
c)
põhjused, miks peetakse eriotstarbelise varakogumi rahastamiskorda piisavalt kindlaks, et tagada eriotstarbelisele varakogumile riski üle kandvate kindlustus- ja edasikindlustusandjate võimalike nõuete jätkuv kaitse, olla jätkuvalt suuteline tähtaja jooksul maksma summasid, mida varakogum on kohustatud maksma, ja tagada võlainstrumentide või finantseerimismehhanismide kohased väljamaksed;
d)
võlainstrumendid, mis on pärast nende emiteerimist osaliselt või täielikult tühistatud, tagasi ostetud või välja lunastatud, kusjuures see teave tuleb esitada eraldi käesoleva aruandeperioodi kohta.
Artikkel 17
Aruande esitamise vahendid
Eriotstarbeline varakogum esitab artiklis 13 nimetatud aruande kvantitatiivse osa järelevalveasutusele elektrooniliselt ja artiklis 15 nimetatud aruande kvalitatiivse osa elektrooniliselt loetaval kujul.
Artikkel 18
Valuuta ja ühikud
1. Eriotstarbeline varakogum esitab kõik rahalised andmed artiklis 13 nimetatud aruandes eriotstarbelise varakogumi aruandlusvaluutas. Selleks arvestatakse muud valuutad ümber aruandlusvaluutasse, kasutades aruandeperioodi lõpus kehtinud vahetuskurssi.
2. Eriotstarbeline varakogum esitab arvulised väärtused faktidena vastavalt järgmistele vormingutele:
a)
„rahalist” andmetüüpi andmepunktid esitatakse minimaalselt täisühiku täpsusega;
b)
„täisarvulist” andmetüüpi andmepunktid esitatakse ilma kümnendkohtadeta, täisühiku täpsusega.
Artikkel 19
Jõustumine
Käesolev määrus jõustub järgmisel päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 19. märts 2015

Labels: 12
2