Document ID: 32015R0462

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/462
оd 19. ožujka 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o postupcima za odobrenje nadzornih tijela za uspostavu subjekata posebne namjene, za suradnju i razmjenu informacija među nadzornim tijelima u pogledu subjekata posebne namjene te za utvrđivanje formata i obrazaca za informacije o kojima subjekti posebne namjene trebaju izvješćivati u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebno njezin članak 211. stavak 2. točke (a) i (b),
budući da:
(1)
Za uspostavu subjekata posebne namjene, prije preuzimanja rizika društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje, zahtijeva se odobrenje nadzornih tijela. Uvjeti i postupci koje treba slijediti za izdavanje ili povlačenje tog odobrenja, uključujući zahtjeve u pogledu dokumentacije, uređeni su Direktivom 2009/138/EZ i trebalo bi ih nadopuniti ovom Uredbom.
(2)
Ako subjekt posebne namjene preuzima rizike više od jednog društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje, subjekt posebne namjene trebao bi održavati imovinu jednaku svojoj agregiranoj maksimalnoj izloženosti riziku ili veću od nje uzimajući u obzir svaku pojedinačnu ugovornu obvezu. Nadzorno tijelo trebalo bi, kada izdaje odobrenja nadzornih tijela, procijeniti je li ta obveza ispunjena i razmotriti svaki pojedinačni ugovorni aranžman i prijenos rizika.
(3)
Važno je uspostaviti postupke za suradnju i razmjenu informacija među nadzornim tijelima u slučaju da subjekt posebne namjene ima poslovni nastan u državi članici koja nije država članica u kojoj poslovni nastan ima društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje, a od kojeg preuzima rizik. Suradnja i razmjena informacija među nadzornim tijelima posebno su važne tijekom postupka izdavanja odobrenja nadzornih tijela subjektu posebne namjene. Isto tako, ako postoje značajne promjene koje potencijalno utječu na usklađenost subjekta posebne namjene sa zahtjevima iz članka 211. Direktive 2009/138/EZ te kada se odobrenje povuče ili ono istekne, suradnja i razmjena informacija među tim nadzornim tijelima nužne su kako bi se osigurao učinkovit i djelotvoran nadzor.
(4)
Zahtjevi u pogledu nadzornog izvješćivanja, koji su utvrđeni u članku 325. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2), trebali bi nadzornom tijelu subjekta posebne namjene omogućiti procjenu stalne usklađenosti s mjerodavnim zahtjevima. Te zahtjeve trebalo bi dopuniti obrascima i formatima utvrđenima u ovoj Uredbi.
(5)
Radi jasnijeg razumijevanja odgovarajućih tehničkih pravila koje treba utvrditi, nužno je definirati termin „višearanžmanski subjekt posebne namjene”.
(6)
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji podnijelo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje (EIOPA).
(7)
EIOPA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala moguće povezane troškove i koristi te zatražila mišljenje Interesne skupine za osiguranje i reosiguranje osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3),
(8)
Radi povećanja pravne sigurnosti u pogledu nadzornog sustava tijekom razdoblja postupnog uvođenja predviđenog u članku 308.a Direktive 2009/138/EZ, a koje započinje 1. travnja 2015., važno je osigurati da ova Uredba stupi na snagu što je prije moguće, sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Predmet
Ovom Uredbom utvrđuju se:
(a)
postupci koje treba slijediti za izdavanje ili povlačenje odobrenja nadzornih tijela za uspostavu subjekata posebne namjene;
(b)
postupci koje treba slijediti za suradnju i razmjenu informacija između nadzornog tijela države članice u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan i nadzornog tijela države članice u kojoj poslovni nastan ima društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje koje prenosi rizik;
(c)
formati i obrasci kojima se subjekt posebne namjene treba koristiti za godišnje izvješćivanje.
Članak 2.
Definicija
Za potrebe ove Uredbe „višearanžmanski subjekt posebne namjene” znači subjekt posebne namjene koji preuzima rizike najmanje jednog društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje na temelju najmanje jednog odvojenog ugovornog aranžmana.
Članak 3.
Odobrenje nadzornih tijela za uspostavu subjekata posebne namjene
Subjekt posebne namjene traži odobrenje nadzornog tijela države članice za uspostavu svojeg sjedišta na državnom području te države članice.
Članak 4.
Odluka nadzornog tijela
1. Nadzorno tijelo države članice u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan ili će ga imati odlučuje o zahtjevu za odobrenje u roku od šest mjeseci od dana primitka zahtjeva.
2. Nadzorno tijelo u svojoj odluci o izdavanju odobrenja nadzornih tijela navodi djelatnosti za koje subjekt posebne namjene ima odobrenje za rad i, prema potrebi, sve uvjete povezane s tim djelatnostima.
3. U svakoj odluci o odbijanju zahtjeva za izdavanje odobrenja nadzorno tijelo navodi potpune razloge za tu odluku i o njoj obavješćuje podnositelja zahtjeva.
Članak 5.
Zahtjevi u pogledu dokazivanja i dokumentacije
Subjekt posebne namjene prilikom podnošenja zahtjeva za odobrenje nadzornih tijela za uspostavu dokazuje da su zahtjevi utvrđeni u člancima 318. do 324. te 326. i 327. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ispunjeni te da je taj subjekt posebne namjene sposoban udovoljiti zahtjevima iz članka 325. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 tako što u zahtjevu za uspostavu o tome pruža dokumentirane dokaze. Podnositelj prilikom podnošenja zahtjeva za odobrenje nadzornih tijela dostavlja barem popratnu dokumentaciju kako je utvrđena u Prilogu I. Dokumentacija se treba odnositi na strukturu subjekta posebne namjene, rizike koje će preuzimati i njegovo financiranje.
Članak 6.
Povlačenje odobrenja
1. Nadzorno tijelo koje izdaje odobrenje nadzornih tijela za uspostavu subjekta posebne namjene može povući to odobrenje izdano subjektu posebne namjene ako:
(a)
subjekt posebne namjene više ne ispunjava izvorne uvjete pod kojima je odobrenje za uspostavu tog subjekta posebne namjene izdano;
(b)
subjekt posebne namjene u velikoj mjeri ne ispunjava svoje obveze u skladu s propisima koji se na njega odnose.
2. U slučaju iz prethodno navedenog stavka 1 točke (b) nadzorno tijelo smatra da subjekt posebne namjene u velikoj mjeri ne ispunjava svoje obveze ako nije usklađen sa zahtjevom da treba biti potpuno financiran te nadzorno tijelo smatra da se subjekt posebne namjene ne može ponovno uskladiti s tim zahtjevom u razumnom roku.
3. U svakoj odluci o povlačenju odobrenja nadzorno tijelo navodi potpune razloge za tu odluku i o njoj bez odlaganja obavješćuje subjekt posebne namjene.
Članak 7.
Višearanžmanski subjekt posebne namjene
1. Podnositelj zahtjeva prilikom podnošenja zahtjeva za odobrenje nadzornih tijela za uspostavu višearanžmanskog subjekta posebne namjene dodatno dokazuje nadzornom tijelu da na njegovu solventnosti ne mogu negativno utjecati postupci likvidacije bilo kojeg od društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje koje prenosi rizike i da višearanžmanski subjekt posebne namjene uvijek može udovoljiti zahtjevima solventnosti.
2. Kada višearanžmanski subjekt posebne namjene dokazuje da na njegovu solventnost ne mogu negativno utjecati postupci likvidacije bilo kojeg od društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje koje prenosi rizik, taj višearanžmanski subjekt posebne namjene dostavlja dovoljno popratnih dokaza na temelju kojih će nadzorno tijelo moći procijeniti njegovu ukupnu agregiranu maksimalnu izloženost riziku i agregiranu maksimalnu izloženost riziku svakog pojedinačnog ugovornog aranžmana povezanog s prijenosom rizika društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje.
3. Podnositelj zahtjeva prilikom podnošenja zahtjeva za odobrenje nadzornih tijela za uspostavu višearanžmanskog subjekta posebne namjene dostavlja dovoljno popratnih dokaza da ispunjava uvjete utvrđene u člancima 319. do 321. i 326. provedbenih mjera, uzimajući u obzir svaki pojedinačni ugovorni aranžman, kako bi se utvrdilo je li višearanžmanski subjekt posebne namjene usklađen sa zahtjevima solventnosti.
4. Ako podnositelj zahtjeva nije u stanju dostaviti dovoljno popratnih dokaza u skladu s odredbama stavaka 1. do 3., nadzorno tijelo odbija zahtjev za izdavanje odobrenja nadzornih tijela za uspostavu višearanžmanskog subjekta posebne namjene.
Članak 8.
Kontinuirana suradnja nadzornih tijela
1. Ako subjekt posebne namjene koji preuzima rizik društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje ima poslovni nastan u državi članici koja nije država članica u kojoj društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje ima odobrenje za rad, predmetna nadzorna tijela kontinuirano surađuju.
2. Nadzorna tijela razmjenjuju informacije relevantne za obavljanje poslova nadzora, uključujući informacije o svim planiranim nadzornim djelovanjima protiv subjekta posebne namjene ili društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje koja prenose rizik ako to može utjecati na nadzor tog subjekta posebne namjene ili društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje koja prenose rizik. U tim okolnostima nadzorna tijela razmjenjuju obavijesti bez odlaganja.
Članak 9.
Prethodno savjetovanje prije izdavanja odobrenja
Nadzorno tijelo od kojeg se traži izdavanje odobrenja nadzornih tijela za uspostavu subjekta posebne namjene savjetuje se prije izdavanja tog odobrenja s nadzornim tijelom države članice u kojoj poslovni nastan ima društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje.
Članak 10.
Obavješćivanje o promjenama
Nadzorno tijelo subjekta posebne namjene bez odlaganja obavješćuje nadzorno tijelo društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje koje prenosi rizik na taj subjekt posebne namjene o svim relevantnim informacijama dobivenima od subjekta posebne namjene u skladu s člankom 325. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, a koje se odnose na sve promjene koje bi mogle utjecati na usklađenost subjekta posebne namjene s člancima 318. do 324. te 326. i 327. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Nadzorno tijelo bez odlaganja obavješćuje o kršenju zahtjeva solventnosti od strane subjekta posebne namjene.
Članak 11.
Obavješćivanje o povlačenju odobrenja
U slučaju povlačenja odobrenja izdanog subjektu posebne namjene, nadzorno tijelo tog subjekta posebne namjene bez odlaganja obavješćuje nadzorno tijelo društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje koje prenosi rizik na taj subjekt posebne namjene.
Članak 12.
Obavješćivanje o godišnjem izvješću
Nadzorno tijelo subjekta posebne namjene nadzornom tijelu društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje koje prenosi rizik na taj subjekt posebne namjene bez odlaganja dostavlja godišnje izvješće subjekta posebne namjene podneseno u skladu s člankom 325. stavcima 3. i 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. U slučaju višearanžmanskog subjekta posebne namjene, nadzorno tijelo višearanžmanskog subjekta posebne namjene nadzornim tijelima smije dostaviti samo one dijelove izvješća koji se odnose na društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje koje ima poslovni nastan u državi članici tih nadzornih tijela.
Članak 13.
Kvantitativni sadržaj godišnjeg izvješća
U skladu s člankom 325. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 subjekt posebne namjene svom nadzornom tijelu godišnje dostavlja kvantitativne informacije u formatima i obrascima, kako su utvrđeni u Prilogu II. i u skladu s uputama u Prilogu III., a koje obuhvaćaju:
(a)
sadržaj podneska, kako je određeno u obrascu SPV.01.01 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.01.01;
(b)
osnovne informacije o subjektu posebne namjene, kako je određeno u obrascu SPV.01.02 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.01.02;
(c)
podatke o bilanci subjekta posebne namjene, pritom razlikujući značajne vrste imovine, obveza i stavki vlasničkog kapitala, uključujući dug ili drugi financijski mehanizam koji je izdan, kako je određeno u obrascu SPV.02.01 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.02.01;
(d)
izvanbilančne podatke subjekta posebne namjene, kako je određeno u obrascu SPV.02.02 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.02.02;
(e)
preuzete rizike u pogledu svakog pojedinačnog ugovornog aranžmana povezanog s prijenosom rizika društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje, kako je određeno u obrascu SPV.03.01 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.03.01;
(f)
popis dužničkih vrijednosnih papira ili drugih financijskih mehanizama koji su izdani u pogledu svakog pojedinačnog ugovornog aranžmana povezanog s prijenosom rizika društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje, kako je određeno u obrascu SPV.03.02 u Prilogu II., u skladu s uputama u Prilogu III. pod referentnim brojem SPV.03.02.
Članak 14.
Kvalitativni sadržaj godišnjeg izvješća
U skladu s člankom 325. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 subjekt posebne namjene svom nadzornom tijelu godišnje dostavlja kvalitativne informacije koje obuhvaćaju sljedeće:
(a)
adekvatan opis osnova, metoda i glavnih pretpostavki upotrijebljenih za vrednovanje imovine;
(b)
adekvatan opis osnova, metoda i glavnih pretpostavki upotrijebljenih za utvrđivanje agregirane maksimalne izloženosti riziku;
(c)
pojedinosti o svim sukobima interesa između subjekta posebne namjene, društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje i pružatelja duga ili financiranja;
(d)
pojedinosti o značajnim transakcijama koje je subjekt posebne namjene ugovorio tijekom zadnjeg izvještajnog razdoblja;
(e)
informacije kojim se dokazuje da je subjekt posebne namjene i dalje potpuno financiran, uključujući:
i.
opis rizika, uključujući rizike likvidnosti i mjerljive rizike, koje je subjekt posebne namjene preuzeo;
ii.
informacije o izdanim dužničkim instrumentima ili drugim ugovorenim financijskim mehanizmima;
(f)
ako subjekt posebne namjene nije kontinuirano bio usklađen sa zahtjevom da bude potpuno financiran tijekom izvještajnog razdoblja, on izvješćuje o svim relevantnim informacijama u pogledu te neusklađenosti i ispravljanju te situacije u skladu s člankom 326. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 tijekom izvještajnog razdoblja;
(g)
kvalitativne informacije o svim promjenama koje bi mogle utjecati na usklađenost subjekta posebne namjene sa zahtjevima utvrđenima u člancima 318. do 324. te 326. i 327. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Članak 15.
Opis rizika koje preuzima subjekt posebne namjene
Kada opisuje preuzete rizike, kako se zahtijeva u članku 14., subjekt posebne namjene u godišnjem izvješću dostavlja informacije:
(a)
o tome jesu li preuzeti rizici uglavnom životne ili neživotne vrste rizika;
(b)
o tome koje se vrste događaja koji su pokretači odnose na te rizike;
(c)
o tome je li se događaj koji je pokretač dogodio u izvještajnom razdoblju, čime je pokrenut odštetni zahtjev na teret sredstava subjekta posebne namjene;
(d)
o tome je li u izvještajnom razdoblju isplaćen bilo koji iznos na temelju odštetnog zahtjeva, a ako je to slučaj, o tome koliki je iznos isplaćen do tada i je li događaj koji je pokretač negativno utjecao na likvidnost subjekta posebne namjene;
(e)
o tome je li se profil rizičnosti subjekta posebne namjene značajno promijenio od prethodnog izvještajnog razdoblja ili u odnosu na izvorne uvjete kako su dostavljeni njegovu nadzornom tijelu prilikom izdavanja odobrenja.
Članak 16.
Informacije o izdanim dužničkim instrumentima ili drugim ugovorenim financijskim mehanizmima
Kada dostavlja informacije o izdanim dužničkim instrumentima ili drugim ugovorenim financijskim mehanizmima, kako se zahtijeva u članku 14., subjekt posebne namjene izvješćuje o sljedećem:
(a)
prihodima od izdavanja duga ili drugog financijskog mehanizma i o tome jesu li oni u cijelosti uplaćeni za svaki pojedinačni ugovorni aranžman povezan s prijenosom rizika društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje;
(b)
vrstama kategorija financijskih mehanizama, navodeći tranše ili kategorije, uključujući informacije o dobivenim vanjskim rejtinzima ili unutarnjim rejtinzima korištenima za izdane dužničke instrumente i o tome kojim su se, ako jesu, agencijama za kreditni rejting koristili;
(c)
razlozima zbog kojih se financijski aranžmani smatraju dovoljno snažnima da bi se osigurala kontinuirana zaštita potencijalnih potraživanja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje koje prenosi rizik na subjekt posebne namjene, da bi se održala njegova sposobnost podmirivanja iznosa koje je obvezan platiti po njihovom dospijeću i da bi se osigurala isplatna struktura duga ili financijskih mehanizama;
(d)
svim dužničkim instrumentima koji su otkazani, ponovno kupljeni ili iskupljeni, u potpunosti ili djelomično, od kada su ti instrumenti izdani i odvojeno za trenutačno izvještajno razdoblje.
Članak 17.
Načini izvješćivanja
Subjekti posebne namjene kvantitativni sadržaj izvješća iz članka 13. dostavljaju nadzornom tijelu elektronički, a kvantitativni sadržaj izvješća iz članka 15. u elektronički čitljivom formatu.
Članak 18.
Valuta i jedince
1. Subjekti posebne namjene sve monetarne podatke izvješća iz članka 13. dostavljaju u svojoj valuti izvješćivanja. Za tu se potrebu druge valute preračunavaju u valutu izvješćivanja primjenom odgovarajućeg tečaja na kraju izvještajnog razdoblja.
2. Subjekti posebne namjene dostavljaju brojčane vrijednosti kao činjenice u skladu sa sljedećim formatima:
(a)
točke podataka vrste „monetarni” prikazuju se s minimalnom preciznošću na razini jedinica;
(b)
točke podataka vrste „cijeli broj” prikazuju se bez decimalnih mjesta, s preciznošću na razini jedinica.
Članak 19.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 19. ožujka 2015.

Labels: 12
2