【法律文件】
名稱: 證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則
等級: 命令
修訂日期: 20221223

證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第 22 條 證券投資信託事業概況應記載下列事項： 一、事業簡介： （一）設立日期。 （二）最近三年股本形成經過。（附表十） （三）營業項目。 （四）沿革：最近五年度募集之基金、分公司及子公司之設立、董事、監察人或主要股東股權之移轉或更換、經營權之改變及其他重要紀事。 二、事業組織：列示公開說明書刊印日前一個月月底證券投資信託事業下列資料： （一）股權分散情形： 1.股東結構：各類股東之組合比率。（附表十一） 2.主要股東名單：股權比率百分之五以上股東之名稱、持股數額及比率。（附表十二） （二）組織系統：證券投資信託事業之組織結構、各主要部門（於信託業為兼營證券投資信託業務部門）所營業務及員工人數。 （三）總經理、副總經理及各單位主管（於信託業為兼營證券投資信託業務部門主管）之姓名、就任日期、持有證券投資信託事業之股份數額及比率、主要經（學）歷、目前兼任其他公司之職務。（附表十三） （四）董事及監察人之姓名、選任日期、任期、選任時及現在持有證券投資信託事業股份數額及比率、主要經（學）歷。（附表十四） 三、利害關係公司揭露：列示公開說明書刊印日前一個月月底與證券投資信託事業有下列情事之公司： （一）與證券投資信託事業具有公司法第六章之一所定關係者。 （二）證券投資信託事業董事、監察人或綜合持股達百分之五以上之股東。 （三）前目人員或證券投資信託事業經理人與該公司董事、監察人、經理人或持有已發行股份百分之十以上股東為同一人或具有配偶關係者。（附表十五） 四、營運情形： （一）列示刊印日前一個月月底，證券投資信託事業經理其他基金之名稱、成立日、受益權單位數、淨資產金額及每單位淨資產價值。（附表十六） （二）列示最近二年度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。 五、受處罰之情形：列示最近二年證券投資信託事業受本會處分及糾正之時間及詳情。 六、訴訟或非訟事件：證券投資信託事業目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對受益人權益有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要訴訟當事人及目前處理情形。

註記: