【法律文件】
名稱: 外國發行人募集與發行有價證券處理準則
等級: 命令
修訂日期: 20231229

外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第 40 條 第二上市（櫃）公司於前條預定發行期間內發行臺灣存託憑證者，應先向應募人交付簡式公開說明書，並應於每次收足款項後之次一營業日，檢具發行臺灣存託憑證總括申報追補書（附表十六），載明應記載事項，連同應檢附書件，報請本會備查。 前項簡式公開說明書內容除依第二上市（櫃）公司註冊地國及上市地國法令規定編製外，並應記載下列事項： 一、封面、封裏及封底除應依第三十四條第一項第一款、第二款、第四款及第五款之規定記載外，並應於封面以顯著字體標明為簡式公開說明書，且於封裏加註投資人可查閱依第三十四條規定所編製公開說明書之網址及場所。 二、簡式公開說明書編製內容應記載事項如下： （一）得發行期間、總括發行總單位數、已發行單位數及剩餘得發行單位數。 （二）公司概況（包括股本、董事、監察人、經理人及主要股東資料）。 （三）營運概況（包括市場、生產及銷售概況、重要契約及其他必要補充說明事項）。 （四）發行計畫、資金運用計畫及其約定事項。 （五）財務報表（但不包括財務報表附註及附表）。 （六）證券承銷商之評估第二上市（櫃）公司有無符合第四項、第五項及第三十九條規定之意見及其評估總結意見。 （七）律師出具之法律意見書。 （八）臺灣存託憑證所表彰有價證券在所上市證券交易市場最近六個月之最高、最低、平均市價及截至申報日前一營業日之收盤價，並應記載上市證券交易市場間前各市價之差異。 （九）前次公開說明書之記載事項，其後有變動或新增者。 （十）存託契約與保管契約內容有異動者，應揭露其異動部分。 前項簡式公開說明書應於每次發行前，按本會規定之格式以電子檔案方式傳至本會指定之資訊申報網站。 第二上市（櫃）公司於前條預定發行期間內發行臺灣存託憑證，如有變更委任會計師或主辦承銷商之情事，其所委任會計師或主辦承銷商仍應分別符合前條第一項第六款或第七款規定。 第二上市（櫃）公司於前條預定發行期間內發行臺灣存託憑證，有違反第七條、第八條及前條第一項規定者，本會得撤銷或廢止其當次追補發行之臺灣存託憑證。

註記: