【法律文件】
名稱: 全國性內政財團法人會計處理及財務報告編製準則
等級: 命令
修訂日期: 20211103

全國性內政財團法人會計處理及財務報告編製準則 第 26 條 現金流量表之內容如下： 一、業務活動之現金流量：投資、籌資活動以外，列入本期收支計算之交易及其他事項所產生之現金、約當現金之流入及流出。 二、投資活動之現金流量：取得及處分約當現金以外之流動金融資產、投資、不動產廠房及設備、投資性不動產、無形資產、什項資產，及減少約當現金以外之長期應收款、遞延資產，取得利息、股利屬投資之報酬，所產生之現金流入及流出。 三、籌資活動之現金流量：增加及減少債務、其他負債、基金、公積及支付利息，所產生之現金流入及流出。 四、現金及約當現金之淨增或淨減：本期業務、投資及籌資活動所產生之現金流入及現金流出，流入大於流出者為淨增；流入小於流出者為淨減。 五、期初現金及約當現金：本期期初現金及自投資日起三個月內到期或清償之債權證券，合計之數。 六、期末現金及約當現金：本期期末現金及自投資日起三個月內到期或清償之債權證券，合計之數。

註記: