【法律文件】
名稱: 金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法
等級: 命令
修訂日期: 20210525

金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第 38 條 高資產帳戶應進行電子紀錄搜尋，依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無第三十六條第一項第二款所定指標。 申報金融機構保存之電子紀錄未具下列各款資訊者，應就該款未具之資訊，依第三項進行紙本紀錄搜尋： 一、帳戶持有人之居住者身分。 二、帳戶持有人之現居地址及通訊地址。 三、帳戶持有人之電話號碼。 四、存款帳戶以外之金融帳戶有無約定轉帳指示。 五、有無授權或授權簽名之情形。 六、有無轉信地址或代收郵件地址。 高資產帳戶進行紙本紀錄搜尋，應審查當期客戶主檔；其未具所需資訊者，應審查近五年與該帳戶相關之下列文件： 一、近期取得之證明文據。 二、近期開戶契約或文件。 三、近期依防制洗錢或認識客戶程序或為其他法令目的取得之文件。 四、授權或授權簽名文件。 五、存款帳戶以外有約定轉帳指示之金融帳戶。 對高資產帳戶之電子紀錄搜尋及紙本紀錄搜尋結果，準用第三十七條規定。 經理客戶關係之人知悉高資產帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶視為應申報帳戶。 申報金融機構應執行相關程序，確保經理客戶關係之人辨識帳戶狀態變動。 依前六項規定程序審查之高資產帳戶，以後年度應依第五項規定辦理。但其屬無資訊帳戶者，應依前六項規定每年進行審查。

註記: