【法律文件】
名稱: 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法
等級: 命令
修訂日期: 20201224

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第 13 條 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同： 一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或連續以略低於五十萬元之現金支付。 二、酬金或交易金額高於五十萬元，客戶無正當理由，以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具支付。 三、無正當理由要求立即買賣不動產或事業體。 四、客戶為法務部依資恐防制法公告制裁之個人、法人或團體，或法務部公布之其他國家、國際組織認定或追查之恐怖組織、恐怖分子。 五、交易疑似與恐怖活動、恐怖組織、資助恐怖主義或武器擴散有關聯。 六、為客戶準備或進行本法第五條第三項第五款受指定各項交易，客戶未能說明具體事由，或其事由顯不屬實。 七、委託關係結束後，發現客戶否認該委託、無該客戶存在或其他有事實足認該客戶係被他人所冒用。 八、其他疑似洗錢或資恐交易情事。

註記: