【法律文件】
名稱: 銀行內部控制及稽核制度實施辦法
等級: 命令
修訂日期: 20100329

銀行內部控制及稽核制度實施辦法 第 23 條 為加強銀行內部牽制藉以防止弊端之發生，銀行應建立自行查核制度。各 銀行營業、財務保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每 月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位或 金融控股公司內部稽核單位已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一 般業務檢查或遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核 。 各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核，應由該單位主管指定非 原經辦人員辦理並事先保密。 前項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少留 存五年。

註記: 廢