【法律文件】
名稱: 郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法
等級: 命令
修訂日期: 20230908

郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第 27 條 中華郵政公司應建立自行查核制度，藉以加強內部牽制防止弊端之發生。各營業、財務、資產保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或法令遵循事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。 各單位辦理前項自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。 第一項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少留存五年備查。

註記: