【法律文件】
名稱: 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則
等級: 命令
修訂日期: 20230815

證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第 32 條 各服務事業之內部稽核主管有下列情形之一者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令服務事業解除其內部稽核主管職務： 一、有事實證明有與客戶不當資金往來之行為。 二、濫用職權，有事實證明從事不正當之活動，或意圖為自己或第三人不法之利益，或圖謀損害事業之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於事業第三人。 三、未經主管機關同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。 四、因事業內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。 五、對事業財務與業務之嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。 六、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。 七、因事業配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。 八、未配合主管機關指示事項辦理查核工作或提供相關資料。 九、其他有損害事業信譽或利益之行為者。

註記: