【法律文件】
名稱: 金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法
等級: 命令
修訂日期: 20210525

金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第 36 條 較低資產帳戶應依下列程序之一審查： 一、居住地址審查：申報金融機構依證明文據保存之紀錄，審查帳戶持有人之現居地址。 二、電子紀錄搜尋：依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無下列指標： （一）具外國居住者身分。 （二）具外國之現居地址或通訊地址。 （三）具外國之電話號碼，且無我國電話號碼。 （四）存款帳戶以外之金融帳戶有約定轉帳指示，將資金轉至外國之帳戶。 （五）被授權人或被授權簽名人具外國之地址。 （六）僅具外國之轉信地址或代收郵件地址。 依前項第一款確認帳戶持有人之現居地址於應申報國者，該帳戶持有人視為該國之居住者，該帳戶屬應申報帳戶。 依第一項第一款未能確認帳戶持有人之現居地址，應依同項第二款電子紀錄搜尋。

註記: