Title: ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีการปรับราคาหลักทรัพย์ของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. 2551

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีการปรับราคาหลักทรัพย์ของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
พ.ศ. ๒๕๕๑[๑]

อาศัยอำนาจตามความในข้อ
๗ ของกฎกระทรวงกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการจัดการเงินของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
พ.ศ. ๒๕๔๖ ออกตามความในพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. ๒๕๓๙
คณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑  ให้ยกเลิกประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการที่
๑/๒๕๔๑ เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีการในการปรับราคาทรัพย์สินลงทุนของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
ลงวันที่ ๒ มีนาคม ๒๕๔๑

ข้อ ๒  ให้มีการปรับราคาหลักทรัพย์ของกองทุนด้วยมูลค่ายุติธรรม
(Fair Value)
ตามมาตรฐานการบัญชีเป็นประจำอย่างน้อยเดือนละครั้ง

ข้อ ๓  การปรับราคาหลักทรัพย์เงินลงทุนด้วยมูลค่ายุติธรรม
ให้ถือปฏิบัติ ดังนี้
๓.๑
การปรับราคาหลักทรัพย์เงินลงทุนภายในประเทศ ให้ดำเนินการ ดังนี้
(๑)
เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามที่กำหนดในกฎกระทรวง ยกเว้นเงินลงทุนใน (๒)
ให้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ ๔๒ เรื่อง
การบัญชีสำหรับกิจการที่ดำเนินธุรกิจเฉพาะด้านการลงทุน
(๒)
เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ออกหรือค้ำประกันโดยรัฐบาลในส่วนที่กองทุนมีนโยบายที่จะถือจนครบกำหนดไถ่ถอน
ให้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ ๔๐ เรื่อง
การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน
๓.๒
การปรับราคาหลักทรัพย์เงินลงทุนในต่างประเทศ ให้เป็นไปตามมาตรฐานแนวปฏิบัติสากล
โดยคำนึงถึงประสิทธิภาพในการควบคุมความเสี่ยง
ทั้งนี้
หลักเกณฑ์และวิธีการในการปรับราคาหลักทรัพย์ตามข้อ ๓.๑ และ ๓.๒
ให้เป็นไปตามที่เลขาธิการประกาศกำหนด โดยความเห็นชอบของคณะอนุกรรมการจัดการลงทุน

ข้อ ๔  ให้กองทุนดำรงอัตราส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทต่าง
ๆ ให้ถูกต้องทุกวันทำการ หากอัตราส่วนการลงทุนไม่เป็นไปตามที่กำหนดในกฎกระทรวง
จะต้องแก้ไขให้ถูกต้องตามที่กำหนดโดยไม่ชักช้า
เว้นแต่หลักทรัพย์ที่ลงทุนไว้มีมูลค่าเปลี่ยนแปลงไปอันเนื่องมาจากราคาตลาด

ทั้งนี้
ตั้งแต่วันที่ ๑ สิงหาคม ๒๕๕๑ เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๑๙
มิถุนายน พ.ศ. ๒๕๕๑
สถิตย์  ลิ่มพงศ์พันธุ์
รองปลัดกระทรวงการคลัง
รักษาราชการแทน
ปลัดกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๒๐ ตุลาคม ๒๕๕๒

นันท์นภัสร์/ตรวจ
๒๐ ตุลาคม ๒๕๕๒

โชติกานต์/ปรับปรุง
๒ พฤษภาคม ๒๕๕๙

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๒๖/ตอนพิเศษ ๑๕๐ ง/หน้า ๔๔/๑๒ ตุลาคม ๒๕๕๒