Title: ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินของบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงิน
ของบริษัทเครดิตฟองซิเอร์
----------------------

                        อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๕๖ ประกอบมาตรา ๒๒ ตรี แห่งพระราช
บัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ ซึ่ง
แก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชกำหนดแก้ไขเพิ่มเติมพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน
ธุรกิจ
หลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ พ.ศ. ๒๕๒๖
ธนาคารแห่งประเทศไทยออก
ข้อกำหนดการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงิน
เพื่อบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ถือปฏิบัติดังนี้

                        ข้อ
๑ ให้เก็บรักษาแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินไว้ในห้องนิรภัย ภายใต้การดูแล
ของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบโดยเฉพาะ
พร้อมกับจัดทำทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ทั้งสองให้เป็น
ปัจจุบัน
โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับวันที่และจำนวนแบบพิมพ์ที่ได้รับจากโรงพิมพ์
วันที่และจำนวน
ที่เบิกใช้ และยอดคงเหลือ

                        ข้อ
๒ กำหนดให้มีเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงิน
ให้ชัดเจน
และทุกครั้งในการเบิกแบบพิมพ์ต้องให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบดังกล่าวลงนามไว้เป็น
หลักฐานร่วมกับเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเก็บรักษาแบบพิมพ์ตามข้อ
๑

                        ข้อ
๓ ให้ทำการตรวจนับยอดคงเหลือของแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินพร้อมทั้ง
เปรียบเทียบกับทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ตามข้อ ๑
อย่างน้อยเดือนละครั้ง

                        ข้อ
๔ การออกตั๋วสัญญาใช้เงิน ให้บริษัทถือปฏิบัติ ดังนี้
                        (๑)
ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของลูกค้าผู้ให้
กู้ยืมเงิน หรือผู้ฝากเงิน
รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว และบัตรตัวอย่างลายมือชื่อ
ของลูกค้าเก็บไว้ที่บริษัทด้วย
                        (๒)
การออกตั๋วสัญญาใช้เงินต้องเรียงลำดับตามหมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่ง
เป็นหมายเลขที่โรงพิมพ์ได้จัดพิมพ์ไว้ล่วงหน้า ทั้งนี้
บริษัทอาจพิมพ์เลขที่หรือรหัสอื่นเพิ่มเติมต่าง
หากจากหมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินก็ได้ เพื่อประโยชน์ในการอ้างอิง
และหากมีการยกเลิกตั๋วสัญญา
ใช้เงินฉบับใด ต้องประทับตรา "ยกเลิก"
หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินนั้น และให้จัดเก็บไว้เพื่อประโยชน์
ในการควบคุมและตรวจสอบต่อไป
                        (๓)
ให้จัดทำทะเบียนควบคุมการออกตั๋วสัญญาใช้เงิน โดยมีรายละเอียดอย่าง
น้อยเกี่ยวกับ วันที่ออก หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงิน
ชื่อลูกค้าจำนวนเงินที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงิน
วันครบกำหนด และอัตราดอกเบี้ยหรือส่วนลด
                        (๔)
ให้จัดทำบัญชีรายตัวลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงิน โดยมีรายละเอียดอย่างน้อย
เกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ
หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินจำนวนเงินที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงิน
และยอดคงเหลือทั้งสิ้น
                        (๕)
จัดให้มีบัญชีคุมยอดคงเหลือ ลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงินที่เป็นปัจจุบัน
                        (๖)
ให้มีการสอบยันความถูกต้องของยอดคงเหลือในบัญชีรายตัวลูกค้าตาม
(๔) กับบัญชีคุมยอดคงเหลือตาม (๕) อย่างน้อยเดือนละครั้ง
                        (๗)
ให้บริษัทปิดประกาศรายชื่อ ผู้มีอำนาจลงนามในตั๋วสัญญาใช้เงิน พร้อม
ตัวอย่างลายมือชื่อไว้ในที่เปิดเผยภายในบริษัท

                        ข้อ
๕ การรับเงินเป็นเช็ค ให้ขีดคร่อมเพื่อเข้าบัญชีบริษัท (Account Payee 
Only) ทันที

                        ข้อ
๖ การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน ให้บริษัทจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้าบัญชี
ผู้รับเงิน (Account Payee Only) หรือขีดคร่อม "&
Co" พร้อมกับประทับตรา "จ่ายแล้ว" 
หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว

                        ข้อ
๗ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้น ๑๕ วัน นับแต่วันที่ประกาศในราชกิจจา
นุเบกษาเป็นต้นไป

                                                            ประกาศ
ณ วันที่ ๒๐ พฤศจิกายน ๒๕๓๕
                                                                                 วิจิตร  สุพินิจ

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก.๒๕๓๕/๑๔๙/๑๓๒๖๗/๒๔ พฤศจิกายน ๒๕๓๕]

                                                                                    จารุวรรณ/แก้ไข
                                                                                    ๑๗
กันยายน ๒๕๔๕
                                                                                    A+B
(C)