Title: ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์ของบุคคลรายย่อย

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ของบุคคลรายย่อย

อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๗ และข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ.
๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕
และที่แก้ไขเพิ่มเติมและข้อ ๑๓ (๑) และ (๓) ข้อ ๑๔ และข้อ ๑๕
แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่
๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม เจ้าพนักงานออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑  ในประกาศนี้
บุคคลรายย่อย หมายความว่า
บุคคลในประเทศที่ไม่ใช่นิติบุคคลรับอนุญาต บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หรือผู้ลงทุนตามประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ตัวแทนการลงทุน หมายความว่า
ตัวแทนการลงทุนในประเทศที่มีลักษณะ ดังนี้
(๑) บริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตธุรกิจหลักทรัพย์แบบ ก
ตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พุทธศักราช ๒๕๓๕
และที่แก้ไขเพิ่มเติม และได้รับใบอนุญาตธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบ ส-๑
ตามพระราชบัญญัติสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พุทธศักราช ๒๕๔๔
และที่แก้ไขเพิ่มเติมที่ได้รับมอบหมายจากบุคคลรายย่อยให้เป็นตัวแทนการลงทุน
(๒) บริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลของบุคคลรายย่อย
บัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน หมายความว่า
บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้แทนบุคคลรายย่อยที่ตัวแทนการลงทุนเปิดไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตและในต่างประเทศ
ตราสาร หมายความว่า
(๑) หลักทรัพย์ตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช
๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(๒)
ค่าแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
พุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม เฉพาะตั๋วแลกเงิน หรือตั๋วสัญญาใช้เงิน
(๓) ตราสารตามมาตรา ๔ แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
พุทธศักราช ๒๕๓๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ที่มิใช่หลักทรัพย์หรือค่าแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
พุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ตราสารในต่างประเทศ
หมายความว่า
(๑) ตราสารสกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลไทย หรือนิติบุคคลไทย
ออกและจำหน่ายในต่างประเทศ
หรือออกในต่างประเทศและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(๒) ตราสารสกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลต่างประเทศ
องค์การระหว่างประเทศ หรือนิติบุคคลในต่างประเทศ ออกและจำหน่ายในต่างประเทศ
หรือออกในต่างประเทศและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(๓) ตราสารหนี้สกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลไทย นิติบุคคลไทย
รัฐบาลต่างประเทศองค์การระหว่างประเทศ หรือนิติบุคคลในต่างประเทศ
ออกและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และต้องได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานด้วย

ข้อ ๒ 
เจ้าพนักงานอนุญาตให้บุคคลรายย่อยซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาต
หรือถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีแหล่งต่างประเทศหรือบัญชีแหล่งในประเทศแบบไม่มีภาระผูกพันตามข้อ
๒๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้ได้
(๑)
ชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
นิติบุคคลรับอนุญาต ผู้ออกตราสารในต่างประเทศ หรือผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศ
โดยต้องเป็นการลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนยกเว้นกรณีการชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศประเภทตาม
(๓) ให้แก่ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศที่ไม่ใช่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ในกรณีชำระเงินลงทุนข้างต้นให้แก่ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศที่ไม่ใช่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ให้ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศดังกล่าวขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานในการเปิดบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อการรับชำระค่าจองซื้อ
ทั้งนี้ การชำระเงินลงทุนข้างต้นให้รวมถึงการชำระเงินตามอนุพันธ์ตาม
(๒) ที่อ้างอิงตราสารในต่างประเทศในกรณีที่มีการรับมอบตราสารในต่างประเทศ
ในวันที่รับมอบด้วย
(๒) ชำระเงินลงทุนในอนุพันธ์ให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หรือนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญา ตามลักษณะอนุพันธ์ดังนี้
(ก)
เป็นอนุพันธ์ที่ซื้อขายในตลาดในต่างประเทศหรือทำกับบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศโดยต้องเป็นการลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุน
และมีลักษณะดังนี้
๑. อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศที่ไม่ใช่อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาท
หรือไม่ใช่ดัชนีทางการเงินที่คำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาท และ
๒. มีการตกลงจำนวนเงินตามสัญญาเป็นเงินตราต่างประเทศ
ทั้งนี้ กรณีเป็นอนุพันธ์ที่ทำกับบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ให้ทำได้เฉพาะกรณีที่ลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนซึ่งเป็นบริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น
(ข) เป็นอนุพันธ์ที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาต
โดยต้องเป็นการลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนเฉพาะที่เป็นบริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น
และมีลักษณะดังนี้
๑. อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศที่ไม่ใช่อัตราแลกเปลี่ยน และ
๒. มีการตกลงจำนวนเงินตามสัญญาเป็นเงินตราต่างประเทศ
(ค) เป็นอนุพันธ์ที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาต และมีลักษณะดังนี้
๑. อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยน และ
๒.
ในการทำอนุพันธ์ที่ไม่ใช่เป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยน
ให้ทำผ่านตัวแทนการลงทุนเฉพาะที่เป็นบริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น
การทำอนุพันธ์ตาม (ค)
ที่เป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนจะต้องเป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงในการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือในการฝากเงินในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน
กรณีที่เป็นอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทหรือดัชนีทางการเงินที่เกิดจากการคำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาท
ให้ปฏิบัติตามข้อ ๘ ด้วย
กรณีที่เป็นอนุพันธ์ที่เป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนที่ไม่ใช่อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทหรือไม่ใช่ดัชนีทางการเงินที่คำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทให้ปฏิบัติตามข้อ
๘ (๒) และข้อ ๘ วรรคสอง โดยอนุโลม
ทั้งนี้ การทำอนุพันธ์ตาม (ข) และ (ค)
ให้ถือปฏิบัติตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวกับการอนุญาตให้ธนาคารพาณิชย์ทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงตัวแปรด้านตลาด
และธุรกรรม Credit Derivatives
รวมทั้งหนังสือเวียนของเจ้าพนักงานที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมข้างต้นในส่วนที่เกี่ยวข้องกับบุคคลรายย่อยด้วย
ในกรณีบุคคลรายย่อยประสงค์จะชำระเงินลงทุนในอนุพันธ์กรณีอื่นนอกจากที่กำหนดไว้ใน
(๒) ให้บุคคลรายย่อยยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานก่อน
(๓) ชำระเงินตามธุรกรรมยืมหรือให้ยืมตราสารในต่างประเทศ (Securities Borrowing and Lending) ให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ หรือนิติบุคคลรับอนุญาต
โดยตกลงจำนวนเงินตามสัญญาเป็นเงินตราต่างประเทศ  ทั้งนี้
ให้ทำได้เฉพาะกรณีที่ลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนซึ่งเป็นบริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น
(๔)
ชำระเงินตามธุรกรรมขายหรือซื้อตราสารในต่างประเทศโดยมีสัญญาซื้อคืนหรือขายคืนตามลำดับ
(Repo หรือ Reverse Repo)
ให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หรือนิติบุคคลรับอนุญาตโดยตกลงจำนวนเงินตามสัญญาเป็นเงินตราต่างประเทศ  ทั้งนี้
ให้ทำได้เฉพาะกรณีที่ลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนซึ่งเป็นบริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น
(๕) ชำระรายจ่ายหรือผลขาดทุนที่เกิดจากการลงทุนหรือทำธุรกรรมตาม (๑)
ถึง (๔)
อนึ่ง
ให้บุคคลรายย่อยนับรายรับหรือรายจ่ายที่เป็นเงินตราต่างประเทศจากการลงทุนหรือทำธุรกรรมตาม
(๑) ถึง (๔) และรายจ่ายหรือผลขาดทุนตาม (๕) รวมเป็นยอดคงค้างการลงทุน
โดยให้มียอดคงค้างการลงทุนตามราคาทุน ณ ขณะใดขณะหนึ่งไม่เกิน ๕๐
ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าต่อรายแต่ต้องไม่เกินวงเงินที่ได้รับจัดสรรจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์
และตลาดหลักทรัพย์และให้ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในข้อ ๓ ด้วย
ในการซื้อ แลกเปลี่ยน หรือถอนเงินตราต่างประเทศตามวรรคหนึ่ง
ให้ฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตน
ยกเว้นกรณีการชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศประเภทตาม (๓)
ให้แก่ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศที่ไม่ใช่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศให้สามารถฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อการรับชำระค่าจองซื้อได้โดยตรง
ในกรณีที่ตัวแทนการลงทุนซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามวรรคหนึ่งแทนบุคคลรายย่อยให้สามารถหักกลบรายการชำระหรือรับชำระเงินที่เกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ของบุคคลรายย่อยกับลูกค้ารายอื่น
และให้ซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระเงินหรือรับชำระเงินกับคู่ค้าในต่างประเทศตามยอดสุทธิจากการหักกลบเท่านั้น
โดยให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด

ข้อ ๓ 
ในการพิจารณายอดคงค้างการลงทุนให้อยู่ในวงเงินที่กำหนดในข้อ ๒
ให้บุคคลรายย่อยนำยอดคงค้างการลงทุน ทั้งสิ้นไม่ว่าจะลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนรายใดมาหักผลประโยชน์ที่เป็นเงินตราต่างประเทศสุทธิสะสมตั้งแต่เริ่มลงทุน  ทั้งนี้
ผลประโยชน์สุทธิสะสมดังกล่าวให้นับรวมรายรับหรือรายจ่ายที่เป็นเงินตราต่างประเทศด้วย
โดยผลประโยชน์สุทธิสะสมดังกล่าวไม่นับรวมผลประโยชน์ที่ได้แลกเปลี่ยนเป็นเงินบาทแล้ว
การลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์
เกินวงเงินที่เจ้าพนักงานกำหนด บุคคลรายย่อยจะต้องได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานก่อน

ข้อ ๔ 
เมื่อบุคคลรายย่อยหรือตัวแทนการลงทุนขอซื้อ แลกเปลี่ยน
หรือถอนเงินตราต่างประเทศ ตามข้อ ๒
นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกให้บุคคลรายย่อยหรือตัวแทนการลงทุนยื่นเอกสารหลักฐานดังนี้
(๑) หลักฐานแสดงตนของบุคคลรายย่อย เช่น บัตรประจำตัวประชาชน
ใบสำคัญแสดงการจดทะเบียน หรือหนังสือรับรองทุนจดทะเบียน
(๒)
หลักฐานที่แสดงว่าบุคคลรายย่อยได้รับจัดสรรวงเงินลงทุนจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(๓) กรณีบุคคลรายย่อย
ให้เรียกหนังสือรับรองของบุคคลรายย่อยซึ่งรับรองว่าการซื้อ แลกเปลี่ยน
หรือถอนเงินตราต่างประเทศดังกล่าว
จะทำให้บุคคลรายย่อยมียอดคงค้างการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์
ทุกประเภทรวมทั้งสิ้นไม่เกินวงเงินที่เจ้าพนักงานกำหนดตามข้อ ๒ หรือตามหนังสืออนุญาตของเจ้าพนักงาน
และไม่เกินวงเงินที่ได้รับจัดสรรจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(๔) กรณีตัวแทนการลงทุน
ให้เรียกหนังสือรับรองของตัวแทนการลงทุนซึ่งรับรองว่าการซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศดังกล่าว
เป็นไปเพื่อการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์แทนบุคคลรายย่อย
ภายใต้วงเงินลงทุนที่บุคคลรายย่อยได้รับจัดสรรจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบและพอใจว่าเป็นเอกสารที่แท้จริงและถูกต้อง
ให้ขาย แลกเปลี่ยน หรือถอนเงินตราต่างประเทศได้ตามวงเงินที่บุคคลรายย่อยได้รับจัดสรรจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ซึ่งต้องไม่เกินวงเงินที่เจ้าพนักงานกำหนดตามข้อ ๒
หรือไม่เกินวงเงินที่ได้รับอนุญาตตามหนังสือของเจ้าพนักงาน
และให้เก็บรักษาเอกสารหลักฐานไว้ไม่น้อยกว่า ๕ ปี เพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบ

ข้อ ๕ 
เจ้าพนักงานอนุญาตให้ตัวแทนการลงทุนเปิดบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนเพื่อการชำระเงินหรือรับชำระเงินเกี่ยวกับการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้แทนบุคคลรายย่อยได้
โดยเปิดแยกจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศตามข้อ ๒๓
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม และให้ตัวแทนการลงทุนบุคคลรายย่อย
และนิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามเงื่อนไข ดังนี้
(๑) ให้บุคคลรายย่อยซื้อ แลกเปลี่ยน
หรือถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีแหล่งต่างประเทศหรือบัญชีแหล่งในประเทศแบบไม่มีภาระผูกพันตามข้อ
๒๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
เพื่อฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติตามข้อ
๔
(๒)
ให้ตัวแทนการลงทุนซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศแทนบุคคลรายย่อย
เพื่อฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน โดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติตามข้อ
๔
(๓)
หากบุคคลรายย่อยประสงค์จะฝากเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการลงทุนหรือทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้ซึ่งจะนำไปลงทุนต่อในตราสารในต่างประเทศ
หรืออนุพันธ์ให้ฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนเท่านั้น
(๔)
ให้บุคคลรายย่อยนับยอดคงค้างส่วนของตนที่อยู่ในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนทุกบัญชีรวมเป็นยอดคงค้างการลงทุนของบุคคลรายย่อยตามข้อ
๒ ด้วย
(๕)
ตัวแทนการลงทุนสามารถถอนเงินจากบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนได้เฉพาะกรณี
ดังต่อไปนี้
(ก)
ชำระเงินลงทุนหรือทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้แทนบุคคลรายย่อยโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติตามข้อ
๔
(ข)
ฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนของตนเองบัญชีอื่นหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนรายอื่นในกรณีที่บุคคลรายย่อยประสงค์จะลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนรายอื่นนั้น
(ค) ฝากเข้าบัญชีแหล่งในประเทศตามข้อ ๒๓
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมของบุคคลรายย่อย
โดยต้องถือปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัญชีดังกล่าวตามที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินและหนังสือเวียนที่เกี่ยวกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศให้ถูกต้องครบถ้วนด้วย
(ง) ขายรับบาท
(จ) แลกเปลี่ยนเป็นเงินตราต่างประเทศสกุลอื่นกับนิติบุคคลรับอนุญาตหรือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
เพื่อดำเนินการตาม (ก) (ข) (ค) หรือ (ง) 
ทั้งนี้
การฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนอาจฝากเข้าบัญชีเดิมก็ได้
ในการถอนเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ตาม (ก) หรือ (ข)
ให้ตัวแทนการลงทุนสามารถหักกลบรายการชำระเงินหรือรับชำระเงินที่เกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของบุคคลรายย่อยกับลูกค้ารายอื่น
และให้ถอนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระเงินหรือรับชำระเงินกับคู่ค้าในต่างประเทศตามยอดสุทธิจากการหักกลบเท่านั้น
โดยให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด
(๖) บัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดในต่างประเทศ
จะต้องไม่เป็นบัญชีเงินฝากที่มีอนุพันธ์ที่มีอัตราแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับเงินบาทแฝง
ทั้งนี้
ตัวแทนการลงทุนอาจใช้บัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนสำหรับบุคคลรายย่อยบัญชีเดียวกับผู้ลงทุนตามประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และที่แก้ไขเพิ่มเติมได้
โดยต้องสามารถแยกยอดคงค้างการลงทุนของบุคคลรายย่อยออกจากยอดคงค้างของผู้ลงทุนได้

ข้อ ๖ 
ให้บุคคลรายย่อยขายตราสารในต่างประเทศที่ลงทุนไว้ให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหรือนิติบุคคลรับอนุญาตเท่านั้น
โดยต้องดำเนินการผ่านตัวแทนการลงทุน

ข้อ ๗ 
การชำระเงินหรือรับชำระเงินในการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
ต้องเป็นเงินตราต่างประเทศเท่านั้น
ยกเว้นกรณีการชำระเงินหรือรับชำระเงินลงทุนในอนุพันธ์ตามข้อ ๒ (๒) (ข)
เฉพาะอนุพันธ์ที่มีลักษณะดังต่อไปนี้
ให้ชำระเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศก็ได้
(๑) อนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ย
(๒) สัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีทองคำเป็นสินค้า
(๓) อนุพันธ์ในรูปของสัญญา Plain Vanilla Swap ที่อ้างอิงราคาตราสารหนี้ ราคาตราสารทุน
ราคาสินค้าโภคภัณฑ์
หรือดัชนีทางการเงินที่ไม่ได้เกิดจากการคำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน
ในกรณีที่บุคคลรายย่อยได้รับเงินตราต่างประเทศจากการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
ให้ถือปฏิบัติดังนี้
(๑)
หากบุคคลรายย่อยประสงค์จะนำเงินตราต่างประเทศดังกล่าวไปลงทุนหรือทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้ต่อ
ให้สามารถดำเนินการได้ โดยไม่ต้องปฏิบัติตามข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ.
๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕
และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(๒)
หากบุคคลรายย่อยไม่ประสงค์จะลงทุนหรือทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้ต่อ
บุคคลรายย่อยต้องปฏิบัติตามข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวงข้างต้น
ในกรณีที่บุคคลรายย่อยประสงค์จะฝากเงินตราต่างประเทศที่ได้รับมาตามวรรคสอง
ให้ฝากไว้ในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่ตัวแทนการลงทุนของตนเปิดไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาต
และให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติเช่นเดียวกับกรณีลงทุนหรือทำธุรกรรมต่อ

ข้อ ๘ 
ในกรณีที่บุคคลรายย่อยทำอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทหรือดัชนีทางการเงินที่เกิดจากการคำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาท
ตามประกาศฉบับนี้จะต้องทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตและเป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนในการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือในการฝากเงินในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนเฉพาะในส่วนของบุคคลรายย่อยนั้น
โดยให้บุคคลรายย่อย และนิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติดังนี้
(๑) ไม่ทำอนุพันธ์เพื่อการเก็งกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน
(๒) ทำอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนจากการลงทุน
หรือในการฝากเงิน ดังนี้
(ก) กรณีซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลรายย่อยยื่นเอกสารหลักฐานตามข้อ ๔
ในวันที่ทำอนุพันธ์
โดยบุคคลรายย่อยสามารถซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าเพื่อฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนได้ด้วย
(ข) กรณีขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
ให้ทำได้ไม่เกินมูลค่ารวมของเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือเงินที่ได้ฝากไว้ในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนเฉพาะในส่วนของบุคคลรายย่อยนั้น
ตามราคาทุนหรือตามราคาตลาด หรือเงินที่จะได้รับในวันครบกำหนดไถ่ถอนตราสารในต่างประเทศ
แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่ากัน โดยในวันที่ทำอนุพันธ์
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลรายย่อยยื่นเอกสารหลักฐานตามข้อ ๔
และเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี 
ทั้งนี้ ให้บุคคลรายย่อยดูแลให้ยอดคงค้างอนุพันธ์ดังกล่าวมีจำนวนไม่เกินมูลค่ารวมของเงินลงทุนตามที่กล่าวข้างต้นตลอดระยะเวลาตามอนุพันธ์
ทั้งนี้
ให้บุคคลรายย่อยสามารถทำอนุพันธ์ตามวรรคก่อนโดยมีสกุลเงินตราต่างประเทศตามอนุพันธ์ดังกล่าวไม่ตรงกับสกุลเงินตามเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือเงินที่ได้ฝากไว้ในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนข้างต้นได้
(๓) ต้องรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศในวันครบกำหนด
ยกเว้นกรณีดังต่อไปนี้
(ก)
กรณีไม่ต่ออายุหรือยกเลิกอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตและบุคคลรายย่อยทำได้ตามกรณีในหนังสือเวียนของเจ้าพนักงานเกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนดโดยไม่ต้องขออนุญาตต่อเจ้าพนักงาน
หรือเพื่อปรับยอดคงค้างของอนุพันธ์ให้สอดคล้องกับมูลค่าของการลงทุนตามราคาตลาดที่ลดลงโดยมีหลักฐานแสดงมูลค่าของการลงทุนตามราคาตลาดมาประกอบ
โดยหากมีการหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่าง ให้หักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(ข) กรณีต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิม
ให้หักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(ค)
กรณีบุคคลรายย่อยประสงค์ที่จะรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศตามอนุพันธ์ก่อนวันครบกำหนดชำระเงินตามอนุพันธ์ดังกล่าว
(๔) กรณีที่ไม่ต่ออายุหรือยกเลิกอนุพันธ์ตามกรณี (๓) (ก)
กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่ไม่ใช่คู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือเป็นคู่สัญญาใหม่ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อปิดฐานะของอนุพันธ์เดิมและโอนหรือรับโอนเงินตราต่างประเทศตามกรณีดังกล่าว
หรือหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(๕) กรณีต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่ไม่ใช่คู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือเป็นคู่สัญญาใหม่ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระตามธุรกรรมอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องและโอนหรือรับโอนเงินตราต่างประเทศตามกรณีดังกล่าว
หรือหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(๖) ในกรณีไม่ต่ออายุ ยกเลิก
หรือต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือไม่ใช่คู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลรายย่อยยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วย
(๗) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบการไม่ต่ออายุ ยกเลิก
หรือต่ออายุอนุพันธ์
จนเป็นที่พอใจด้วยว่าบุคคลรายย่อยมิได้มีเจตนาหลีกเลี่ยงหรือกระทำเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยน
(๘)
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเก็บรักษาเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องทั้งหมดไว้ไม่น้อยกว่า ๕
ปี เพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบเมื่อต้องการ
(๙) ในกรณีที่นอกเหนือจาก (๑) ถึง (๕)
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้บุคคลรายย่อยยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานก่อน โดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาเป็นรายกรณีตามเหตุผลและความจำเป็น
ทั้งนี้ ในการทำอนุพันธ์ตามวรรคหนึ่ง
ให้ตัวแทนการลงทุนดำเนินการแทนบุคคลรายย่อยที่ตนรับเป็นตัวแทนได้

ข้อ ๙ 
ให้บุคคลรายย่อยซื้อหรือขายเงินตราต่างประเทศแลกกับเงินบาทกับนิติบุคคลรับอนุญาตเท่านั้นและจะต้องมิใช่เพื่อเก็งกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน

ข้อ ๑๐ 
ให้บุคคลรายย่อยยื่นแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตามข้อ ๔๔
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมด้วย

ข้อ ๑๑ 
ตัวแทนการลงทุนจะต้องจัดทำรายงานเกี่ยวกับการลงทุนหรือการทำธุรกรรมของบุคคลรายย่อยที่ตนรับเป็นตัวแทนทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
และรายงานยอดคงค้างในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนของตน ตามแบบที่กำหนด
เพื่อส่งให้เจ้าพนักงานภายใน ๑๐ วันของเดือนถัดไป
และต้องเก็บข้อมูลการลงทุนพร้อมเอกสารหลักฐานทั้งหมดไว้ไม่น้อยกว่า ๕ ปี
เพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบ
ในกรณีที่บุคคลรายย่อยชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศประเภทตาม
(๓)
ให้แก่ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศที่ไม่ใช่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศโดยไม่ผ่านตัวแทนการลงทุน
ให้บุคคลรายย่อยจัดให้มีรายงานเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารดังกล่าวตามแบบที่กำหนด
เพื่อส่งให้เจ้าพนักงานภายใน ๑๐ วันของเดือนถัดไป
และต้องเก็บข้อมูลการลงทุนพร้อมเอกสารหลักฐานทั้งหมดไว้ไม่น้อยกว่า ๕ ปี
เพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบ

ข้อ ๑๒  การลงทุนและการทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้และการฝากเงินในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน
จะต้องไม่ขัดต่อกฎหมายหรือกฎระเบียบที่กำกับดูแลบุคคลรายย่อยและกฎหมายหรือกฎระเบียบอื่น
ๆ ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับบุคคลรายย่อยด้วย รวมทั้งต้องได้รับอนุญาตจากหน่วยงานที่กำกับดูแลบุคคลรายย่อยและคณะกรรมการหรือผู้มีอำนาจบริหารของบุคคลรายย่อยก่อน

ข้อ ๑๓  ให้นำความในข้อ
๓ ถึง ๗ และ ๙ ถึง ๑๒ ในประกาศฉบับนี้มาบังคับใช้กับการทำธุรกรรมในข้อ ๒ (๓) หรือ
(๔) โดยอนุโลม

ข้อ ๑๔ 
ความในประกาศฉบับนี้มิให้ใช้บังคับกับกรณีตราสารในต่างประเทศที่มีอนุพันธ์ที่มีอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทแฝง

ข้อ ๑๕  การลงทุน
การทำธุรกรรม หรือการดำเนินการอื่นใดที่ไม่เป็นไปตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
เป็นกรณีที่ต้องขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานก่อน
โดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาเป็นรายกรณีตามเหตุผลและความจำเป็น

ข้อ ๑๖ 
ให้หนังสือของเจ้าพนักงานที่อนุญาตบุคคลรายย่อยเป็นรายกรณีให้ลงทุนในตราสารในต่างประเทศหรืออนุพันธ์ได้อยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้ใช้บังคับเป็นอันยกเลิก
และให้บุคคลรายย่อยถือปฏิบัติตามประกาศฉบับนี้แทน

ข้อ ๑๗[๑]  ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ประกาศ
ณ วันที่ ๑๖ มกราคม พ.ศ. ๒๕๕๖
จันทวรรณ  สุจริตกุล
เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๑ กุมภาพันธ์
๒๕๕๖

โชติกานต์/ผู้ตรวจ
๑๒ มีนาคม ๒๕๕๖

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๐/ตอนพิเศษ ๑๑ ง/หน้า ๕๖/๒๕ มกราคม ๒๕๕๖