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Titolo: Circolare esplicativa delle nuove norme sugli assegni antiriciclaggio

Nel sonno dell'Abi ci pensa il Ministero ...
In calce la circolare ministeriale ....
Oggetto: articolo 49 (Limitazioni all'uso del contante e dei titoli al 
portatore) del Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, pubblicato 
sulla Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana del 14 dicembre 2007 - 
Supplemento ordinario, n. 268 - Attuazione della Direttiva 2005/60/CE del 
Parlamento e del Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione 
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di 
attività criminose e di finanziamento del terrorismo.
L'articolo 5 della Direttiva 2005/60/CE prevede che gli Stati membri possano 
adottare o conservare disposizioni nazionali più rigorose di quelle 
comunitarie.
La normativa nazionale da tempo prevede misure restrittive sull'uso del 
denaro contante e dei mezzi di pagamento al portatore. L'articolo 49 del 
decreto legislativo di cui in oggetto introduce ulteriori misure restrittive 
e abbassa la soglia per l'utilizzo del denaro contante e dei titoli al 
portatore da 12.500,00 euro a 5.000,00 euro.
Le disposizioni contenute nell'articolo 49 entreranno in vigore il prossimo 
30 aprile.                Trattandosi di disposizioni destinate ad avere un 
consistente impatto sull'operatività non solo degli intermediari finanziari 
e degli altri soggetti destinatari del provvedimento legislativo ma anche 
del singolo cittadino e in considerazione di dubbi interpretativi 
manifestati all'Amministrazione, si ritiene opportuno fornire i seguenti 
chiarimenti.
articolo 49 comma 4: "I moduli di assegni bancari e postali sono rilasciati 
dalle banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti della clausola di non 
trasferibilità. Il cliente può richiedere, per iscritto, il rilascio di 
moduli di assegni bancari e postali in forma libera".
articolo 49 comma 5: "Gli assegni bancari e postali emessi per importi pari 
o superiori a 5.000 euro devono recare l'indicazione del nome o della 
ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità.
Ø  A decorrere dal 30 aprile 2008 l'emissione di assegni bancari, postali e 
circolari in forma libera sarà consentita soltanto per importi inferiori a 
5.000 euro.
Ø  Gli assegni liberi emessi, per importi inferiori a 12.500 euro, ante 30 
aprile 2008 ed incassati a decorrere da tale data saranno considerati 
regolari.
Ø  Gli assegni emessi, a decorrere dal 30 aprile 2008, per importi pari o 
superiori a 5.000 euro senza l'indicazione del nome o della regione sociale 
del beneficiario e/o la clausola di non trasferibilità, saranno pagati da 
banche e Poste Italiane S.p.A. con obbligo per queste ultime di comunicare l'irregolarità 
dell'assegno al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi dell'art. 
51, comma 1.
Ø  Le scorte di carnet di assegni attualmente in giacenza presso banche e 
Poste Italiane S.p.A. potranno essere da queste ultime utilizzate anche 
successivamente al 29 aprile 2008, fino a esaurimento delle stesse, previa 
apposizione su ogni modulo di assegno di barratura sull'indicazione del 
limite di 12.500 euro nonché della clausola di non trasferibilità.
Ø  I carnet di assegni già in possesso della clientela potranno essere 
utilizzati dalla stessa anche successivamente al 29 aprile 2008 ma il loro 
utilizzo sarà consentito nei limiti indicati dall'articolo 49 ovvero: in 
forma libera per importi inferiori a 5.000 euro; mediante l'apposizione 
della clausola di non trasferibilità e dell'indicazione del nome o della 
ragione sociale del beneficiario per importi pari o superiori a 5.000 euro.
Ø  I nuovi carnet di assegni liberi potranno essere stampati recando su ogni 
modulo di assegno la dicitura "Gli assegni possono essere emessi in forma 
libera solo nei limiti previsti dalla normativa vigente" o altra 
equivalente.
Articolo 49 comma 6: "Gli assegni bancari e postali emessi all'ordine del 
traente possono essere girati unicamente per l'incasso a una banca o a Poste 
Italiane S.p.A".
Ø  Gli assegni emessi all'ordine del traente non sono sottoposti alla 
disciplina degli assegni liberi, per cui non è richiesta l'indicazione del 
codice fiscale del traente che gira per l'incasso il titolo.
Ø  Tali assegni potranno essere emessi anche per importi superiori a 5.000 
euro.
Ø  L'irregolarità degli assegni emessi all'ordine del traente e girati ad 
altro soggetto saranno segnalati da banche e Poste Italiane S.p.A. al 
Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi dell'articolo 51, comma 1. 
Tali assegni - se le girate sono correttamente apposte - saranno comunque 
pagati da banche e Poste Italiane S.p.A.
Articolo 49 comma 10: "Per ciascun modulo di assegno bancario o postale 
richiesto in forma libera ovvero per ciascun assegno circolare o vaglia 
postale o cambiario rilasciato in forma libera è dovuta dal richiedente, a 
titolo di imposta di bollo, la somma di 1,50 euro. Ciascuna girata deve 
recare, a pena di nullità, il codice fiscale del girante".
Ø  Per i moduli di assegni consegnati alla clientela precedentemente all'entrata 
in vigore dell'articolo 49 ed utilizzati successivamente al 29 aprile 2008 
non è dovuta l'imposta di bollo ma l'utilizzo di tali moduli sarà consentito 
nei limiti in vigore a decorrere da tale data (assegno libero se di importo 
inferiore a 5.000 euro, apposizione della clausola di non trasferibilità e 
dell'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario per 
importi pari o superiori a 5.000 euro).
Ø  A partire dal 30 aprile 2008, l'indicazione del codice fiscale del 
girante è sempre dovuta (anche se si utilizzano moduli di assegno rilasciati 
prima di tale data). La mancata indicazione del codice fiscale del girante 
rende la girata nulla e, pertanto, banche e Poste Italiane S.p.A non 
dovranno effettuare il pagamento dell'assegno. Tale disposizione sarà 
operativa anche qualora il girante sia sprovvisto del codice fiscale.
Ø  La girata sarà considerata nulla anche qualora il codice fiscale del 
girante sia manifestamente errato.
Ø  Nell'ipotesi in cui la girata venga effettuata per conto di un diverso 
soggetto titolare della convenzione di assegno (ad es. una persona 
giuridica) il codice fiscale da indicare è quello del soggetto titolare del 
medesimo rapporto (nell'esempio la persona giuridica).
Ø  Non è necessaria l'apposizione del codice fiscale da parte del giratario 
che pone all'incasso l'assegno emesso in forma libera o non trasferibile 
qualora egli sia stato già identificato quale cliente della banca o di Poste 
Italiane S.p.A. presso cui l'assegno è girato per l'incasso ovvero qualora 
venga identificato al momento dell'incasso medesimo.
Ø  Il controllo da parte della banca o di Poste Italiane S.p.A. circa la 
regolarità delle girate dovrà essere esercitato tenuto conto della firma di 
girata, della regolarità formale del codice fiscale nonché della sua 
compatibilità con la firma di girata (a meno che tale ultimo controllo 
risulti impossibile come nel caso, ad esempio, di firma illeggibile ovvero 
di firma apposta dal giratario per conto di un altro soggetto).
Ø  Le modalità di pagamento dell'imposta di bollo sono state definite con la 
circolare 18/E del 7 marzo 2008 da parte dell'Agenzia delle Entrate.
Articolo 49, comma 13: "I libretti di deposito bancari o postali al 
portatore con saldo pari o superiore a 5.000 euro, esistenti alla data di 
entrata in vigore del presente decreto, sono estinti dal portatore ovvero il 
loro saldo deve essere ridotto a una somma non eccedente il predetto importo 
entro il 30 giugno 2009. Le banche e Poste Italiane S.p.A. sono tenute a 
dare ampia diffusione e informazione a tale disposizione".
Ø  La disposizione si applica a tutti i libretti emessi prima del 30 aprile 
2008 con saldo pari o superiore a 5.000 euro che, pertanto, dovranno essere 
estinti o ridotti ad una somma non eccedente il predetto importo entro il 30 
giugno 2009.
Articolo 49 comma 14: "In caso di trasferimento di libretti di deposito 
bancari o postali al portatore, il cedente comunica, entro 30 giorni, alla 
banca o a Poste Italiane S.p.A, i dati identificativi del cessionario e la 
data del trasferimento."
Ø  Per i libretti di deposito al portatore emessi ante 30 aprile 2008 e 
presentati per l'incasso a decorrere da tale data se il cessionario rilascia 
autocertificazione relativa al trasferimento (data e nome del cedente) non c'è 
infrazione né obbligo, per banche e poste Italiane s.p.a, di procedere alla 
comunicazione al Ministero economia e finanze ai sensi dell'articolo 51 
comma 1. In assenza dell'autocertificazione del cessionario, deve pervenire, 
da parte del cedente, nei 30 giorni successivi alla presentazione del 
libretto per l'incasso, la dichiarazione di avvenuta cessione del libretto. 
In mancanza di tale dichiarazione banche e Poste Italiane s.p.a, effettuano 
la comunicazione al Ministero dell'economia e delle finanze.
Articolo 49 commi 18 e 19: " È vietato il trasferimento di denaro contante 
per importi pari o superiori a 2.000 euro, effettuato per il tramite degli 
esercenti attività di prestazione di servizi di pagamento nella forma dell'incasso 
e trasferimento dei fondi, limitatamente alle operazioni per le quali si 
avvalgono di agenti in attività finanziaria, salvo quanto disposto dal comma 
19. Il divieto non si applica nei confronti della moneta elettronica di cui 
all'articolo 25, comma 6, lettera d).
19. Il trasferimento di denaro contante per importi pari o superiori a 2.000 
euro e inferiori a 5.000 euro, effettuato per il tramite di esercenti 
attività di prestazione di servizi di pagamento nella forma dell'incasso e 
trasferimento dei fondi, nonché di agenti in attività finanziaria dei quali 
gli stessi esercenti si avvalgono, è consentito solo se il soggetto che 
ordina l'operazione consegna all'intermediario copia di documentazione 
idonea ad attestare la congruità dell'operazione rispetto al profilo 
economico dello stesso ordinante."
Ø  si ritiene che il divieto di trasferimento contemplato dai due commi sia 
riferibile unicamente all'operatività connessa con l'invio di fondi 
(operazioni "to send") e non con la loro ricezione;
Ø  il concetto di operazione frazionata si applica esclusivamente per la 
soglia di 5.000 euro, coerentemente con quanto previsto dall'art. 49, comma 
1. Ciò significa che, ai sensi del comma 18, possono essere effettuati uno o 
più trasferimenti di importo inferiore al limite di 2.000 euro, purché l'importo 
complessivo dell'operazione non risulti, per effetto dell'applicazione del 
principio di frazionamento, pari o superiore a 5.000 euro.
Articolo 51, comma 2: "In caso di infrazioni riguardanti assegni bancari, 
assegni circolari, libretti al portatore o titoli similari, la comunicazione 
deve essere effettuate dalla banca o da Poste italiane S.p.A. che li accetta 
in versamento e dalla banca o da Poste italiane S.p.A. che ne effettua l'estinzione 
salvo che il soggetto tenuto alla comunicazione abbia certezza che la stessa 
è stata già effettuata dall'altro soggetto obbligato."
Ø  Quando l'assegno è sottoposto alla procedura interbancaria di "check 
truncation", l'obbligo di comunicazione al Ministero dell'economia e delle 
finanze può essere assolto dalla sola banca negoziatrice dell'assegno 
medesimo ove la banca trattaria abbia certezza - anche in virtù di vincoli 
contrattuali (ad esempio, per apposita previsione degli accordi 
interbancari) - in ordine all'effettuazione da parte della negoziatrice di 
tale adempimento
 

 del  medesimo rapporto (nell'esempio la persona giuridica).
Quindi se io sono delegato sul conto della nonna e le verso sul conto
l'assegno della pensione, devo firmare io mettere il suo cf?
Secondo me, ci divertiremo molto ...
Ciao ciao
Vinicio Loncagni

 di alcun bollo ?
mi rispondo da solo quotando il testo che seguiva al precedente:
Ø  Per i moduli di assegni consegnati alla clientela precedentemente 
all'entrata
in vigore dell'articolo 49 ed utilizzati successivamente al 29 aprile 2008
non è dovuta l'imposta di bollo ma l'utilizzo di tali moduli sarà consentito
nei limiti in vigore a decorrere da tale data (assegno libero se di importo
inferiore a 5.000 euro, apposizione della clausola di non trasferibilità e
dell'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario per
importi pari o superiori a 5.000 euro).
Grazie 

 l'assegno della pensione, devo firmare io mettere il suo cf?
Certamente si'. 

 euro.
cioè ? significa che gli assegni in dotazione della clientela prima del
30 Aprile, potranno circolare fino a 5000 euro senza il pagamento
di alcun bollo ?
grazie 

 di alcun bollo ?
Sě
Max max 

 Certamente si'.
Conoscendo l'ambiente delle banche, di certezze me ne sono rimaste poche.
Aspetto di vedere le circolari applicative interne che spieghino le
circolari applicative di ABI, che ha spiegato il disposto di legge...
E, ancora di più, mi piacerebbe leggere qualche sentenza
motivata(Onbudsman o meglio di qualche giudice civile) che definisca
precisamente le responsabilità in qualche possibilissimo alterco tra
banche e clienti.
Ciao ciao
VL
-- 
Vinicius_LoncanisAThotmailPUNTOcom
Gringotts Bank LTD, Diagon Alley.
http://tinyurl.com/cwf4r
questo articolo e` stato inviato via web dal servizio gratuito 
http://www.newsland.it/news
 segnala gli abusi ad 
ab...@newsland.it

 circolari applicative di ABI
? Al momento non ce ne sono ;)
Non è che stia producendo molto ultimamente ... avranno da fare con i 
contratti :)
Max max 

 Max max
Come vedete la possibilità di procedere a trasformare i DR dal portatore a
nominativi nel termine del 30/06/2009 ??
La norma non contempla espressamente la possibilità, il Ministero, nella
analoga vicenda 2005, egualmente non aveva preso poszione.
Residuano articoli sul Sole24Ore (31/03/2008) a firma R.Razzante ed altri
precedentei (ora non li rintraccio) possibilisti in argomento.
Non mi pare che tale modus operandi, con riguardo allo spirito della
norma, appalesi una qualche particolare negligenza a carico dei soggetti
coinvolti nella vicenda (Banca - cliente).
Peraltro in tal modo si evita di far pagare il bollo previsto per un nuovo
contratto di DR nominativo, che scaturirebbe dalla doppia operazione
estinzione - nuova accenzione.
Saluti.
usul_mail
-- 


 nominativi nel termine del 30/06/2009 ??
Attualmente, da me, è tecnicamente impossibile.
Ma non rilevo alcuna controindicazione, nè a livello contrattuale nè 
nell'ordinaria operatività del deposito a risparmio.
Spero che qualche "capoccione" capisca che il rischio è perdere clientela, e 
dia disposizioni perchè il blocco tecnico sia superato.
Ciao ciao
Vinicio Loncagni