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Titolo: Addio pagamenti per contanti (o quasi)

Forse se ne è già parlato sul Ng ma questo articolo mi sembra che 
approfondisca abbastanza bene l'argomento, quindi ve lo riporto 
integralmente.
( "Italia Oggi" di qualche giorno fa)
ANTIRICICLAGGIO/Due studi del notariato con l'interpretazione delle 
norme del dlgs 231/07
Pagamenti in contanti a rischio
Vietati, dal 30/4, i frazionamenti di operazioni sopra 5 mila Euro
di Luciano De Angelis
Una pluralità di pagamenti effettuati in contanti che cumulativamente 
risultino pari o superiori a 5 mila euro configurano frazionamenti 
illeciti ai sensi del novellato art.49, comma 1 del dlgs 231/07 se si 
riferiscono a operazioni unitarie.
Tale irregolarità si verificherà anche qualora i singoli pagamenti 
avvengano a distanza superiore ai sette giorni.
È quanto sostiene il Notariato con due specifici studi del 6 e del 20 
dicembre 2007, approvati dal «Gruppo di studio antiriciclaggio» .
La situazione attuale.
A oggi, sono vietate le transazioni in contanti, o meglio attraverso 
l'utilizzo di titoli al portatore solo quando le stesse, in unica 
soluzione, eccedono i 12.500 euro.
I pagamenti in più fasi, tuttavia, non configurano sostanzialmente 
infrazione, anche se complessivamente superiori ai 12.500 euro, a 
condizione che i singoli versamenti, intesi come parti di pagamenti 
rateali risultino inferiori a detta soglia. Ciò anche alla luce dello 
«storico» parere del Consiglio di stato (n. 1504 del 1995) ai sensi 
del quale l'avverbio «complessivamente» di cui all' art. 1 della legge 
197/91 era da riferirsi al cumulo dei mezzi di pagamento elencati 
nella disposizione stessa (denaro contante, libretti di deposito 
bancari o postali al portatore o titoli al portatore) la cui somma non 
poteva superare i 12.500 euro nelle operazioni contestuali.
Quanto sopra, fermo restando, si legge nel citato pare del Consiglio 
di stato, la necessità di provvedere ugualmente alla segnalazione 
qualora l'operazione fosse accompagnata da circostanze soggettive e 
oggettive che costituivano un indice di rischio di riciclaggio.
Le nuove norme.
Con il novellato art. 49 del dlgs n. 231/07 tali interpretazioni, 
secondo il notariato, perdono di validità.
A riguardo, determinanti sembrano il riferimento alla «operazione» 
(rispetto al valore da trasferire) e l'inciso «anche frazionata» 
riferito all'operazione medesima.
Non solo. Per ben comprendere il senso della nuova disposizione sarà 
da distinguere il concetto di operazione per i soggetti dell'area 
finanziaria, per i quali si intende la «trasmissione o la 
movimentazione dei mezzi di pagamento», rispetto alla definizione 
riferita ai professionisti.
Per questi ultimi, invece, l'art. 1, lett. 1) del dlgs 231/07 intende 
«un'attività determinata o determinabile, finalizzata a un obbiettivo 
di natura finanziaria o patrimoniale modificativo della situazione 
giuridica esistente, da realizzare attraverso una prestazione 
professionale".
Quanto sopra dovrà, evidentemente, essere letto alla luce della 
definizione di operazione frazionata, intesa come «un'operazione 
unitaria sotto il profilo economico, di valore pari o superiore ai 
limiti stabiliti dal presente decreto posta in essere attraverso più 
operazioni, singolarmente inferiori ai predetti limiti, effettuate in 
momenti diversi ed in un circoscritto periodo di tempo fissato in 
sette giorni ferma restando la sussistenza dell'operazione frazionata 
quando ricorrano elementi per ritenerla tale».
In definitiva, se la fattispecie sanzionata è la medesima, attenendo 
al generale divieto all'utilizzo del denaro contante per effettuare 
pagamenti attinenti alla stessa operazione, anche se frazionati in più 
importi ciascuno inferiore ai 5.000 euro, riguardo alla contestazione 
dell'infrazione viene dato un diverso rilievo all'attività del 
professionista rispetto a quella svolta da un'ente di area 
finanziaria.
Con le nuove disposizioni, secondo il notariato «...l'avverbio 
complessivamente va letto nella sua accezione "teleologica" in modo da 
collocare il pagamento in una dimensione non più fine a se stessa, ma 
nell'interno di una prestazione sorretta da precisi profili causali 
anche se frazionata nel tempo».
Mentre il cassiere di una banca, quindi, evidenzia il notariato, non è 
in grado di cumulare in termini causali, pagamenti anche se effettuati 
dai medesimi soggetti in tempi diversi se non in ragione del lasso di 
tempo intercorso fra gli stessi (sette giorni), in situazione 
totalmente diversa si trova il professionista.
Quest'ultimo è, infatti, in grado di riunificare le frazioni di 
pagamento all'interno della medesima prestazione contrattuale in 
relazione a elementi in suo possesso. Ne deriva che, ai fini della 
cumulabilità, il professionista dovrà verificare l'oggetto della 
prestazione dedotta in contratto accertando se la pluralità dei 
pagamenti, eventualmente cadenzati anche in un arco temporale 
superiore ai sette giorni, costituiscono frazioni di un'unica 
prestazione (con conseguente divieto di cumulo) o facciano riferimento 
a prestazioni distinte.
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Il nuovo comma 1 dell'art. 49
«È vietato il trasferimento di denaro contante o di libretti di 
deposito bancari, o postali al portatore o di titoli al portatore in 
euro o in valuta estera effettuato a qualsiasi titolo fra soggetti 
diversi, quando il valore dell'operazione, anche frazionata è 
complessivamente pari o superiore a 5.000 euro. Il trasferimento può 
tuttavia essere eseguito per il tramite di banche, istituti di moneta 
elettronica e Poste italiane Spa» 

 italiane Spa»
Mettiamo l'esempio del giocatore che vince ai cavalli cifre superiori ai 
5.000 euro: in questo caso il pagamento dovrà essere effettuato 
dall'agenzia ippica tramite bonifico o in qualche altro modo?
Oppure si considera la cifra vinta come propria e quindi l'art. sopra 
citato non si applica perché non c'è trasferimento di denaro contante 
tra soggetti diversi?

 modo?
Sicuramente non per contanti.
-- 
Saluti. Fred(R)
Quotare è cosa buona e giusta:
http://wiki.news.nic.it/QuotarBene
 

 Sicuramente non per contanti.
Ma quindi, sempre continuando l'esempio, l'agenzia ippica che a fine 
giornata deve versare in cassa continua tutta l'eccedenza di cassa come 
fa se per caso sono più di 5.000 euro contanti? Senza contare il fatto 
che questo limite non è giornaliero ma addirittura ricomprende più 
frazionamenti?
E poi, sempre considerando il frazionamento dei movimenti di contanti, 
l'agenzia deve tenere il conto di quanto gioca ciascun cliente e dirgli 
di fermarsi di giocare se arriva vicino ai 5.000 euro? (cosa assurda 
tenere la contabilità di ciascun giocatore in una sala ippica, fattibile 
invece con le giocate online, che sono nominali).
E continuando, se un correntista vuole prenotare allo sportello della 
banca un prelievo di contante superiore ai 5.000 euro, potrà farlo con 
questa nuova legge?
E se si presentasse il nonnino in banca con più di 5.000 euro in 
contanti che teneva sotto il materasso per aprire un c/c?
C'è qualche altro comma che regola questi casi limite? O come si procede 
altrimenti?

 altrimenti?
Boh.
Aspettiamo che la legge sui 5000 euro divenga operativa, e poi potremo
parlare in pratica e non in teoria...
Ciao ciao
Vinicio Loncagni
-- 
Vinicius_LoncanisAThotmailPUNTOcom
Gringotts Bank LTD, Diagon Alley.
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