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Titolo: Istanze rimborso irap....moh tocca a me e parto da zero :-(

Nei giorni passati ho solo intravisto i vostri post sulle istanze visto che 
per il momento ancora non mi toccavano.
Ora mi tocca e già mi viene il mal di testa :-(
 
Vedo che RI3 colonna 1 non è editabile....si aggiorna in automatico quando 
confermo il quadro con i dati della seconda sezione?
 
....il calcolo deigli importi da riportare nella seconda sezione non mi è 
chiaro.
 
Se a giugno 2008 verso 100 di saldo 2007 + 200 acconto 2008 e a novembre 
2008 verso un altro acconto di 150 compilerò due righi...uno col codice 1 
(saldo) con riferimento 2007 e un (solo) altro con il totale acconti e 
riferimento 2008 giusto?
 
Il punto 5 dei righi dal RI8 in poi mi pare chiaro (non dico facile)  da 
recuperare....prendo per l'anno di riferimento le spese del personale, ci 
sottraggo le deduzioni irap e l'importo lo metto li.
E' il punto 4 dei medesimi righi che mi pare complesso nel calcolo....visto 
che mi si chiede l'ammontare irap versato a saldo o in acconto su quanto 
riportato nel punto 5 giusto? Quindi NON l'importo dei versamenti fatti in 
quell'anno ma solo la quota di versamenti in acconto o saldo che si 
riferiscono all'importo del costo del personale di cui al punto 
5.....giusto?
Ma per determinare questa benedetta quota irap versata in acconto o saldo 
come mi devo comportare?
 
Quesito:
 
Se in colonna 5 in rigo a saldo 2007 ho 100.000 euro per esempio....nel 2007 
l'aliquota era 4,25....e a giugno 2008 ho versato 1000 euro di saldo per il 
2007....che importo riporto nel punto 4?
 
Se in colonna 5 in un rigo in acconto  2008 ho 100.000 euro........nel 2008 
mi pare l'irap fosse già al 3,9....e pago acconti irap per 20.000 euro per i 
l 2008.....che importo riporto nel punto 4?
 
 
 

 euro per i l 2008.....che importo riporto nel punto 4?
 
Manca un dato fondamentale nei tuoi due esempi.. la base imponibile irap 
dell'anno di riferimento!
la formula da impiegare ritengo sia questa:
 
(spese personale al netto deduzioni):base imponibile irap x irap versata
= irap deducibile
 
formula da applicare distintamente per saldo e acconti,perchè la base 
imponibile e costo personale cambia
 

 
 
"chiara"  ha scritto nel messaggio 
news:512f3391$0$1598$5fc...@news.tiscali.it...
 
 
 
Chiara sei stata chiarissima!
Grazie 
 


:-)
colgo l'occasione per dire che trovo utilissimo questo gruppo di discussione

guarda il post  di  studio mareta
avevano allegato  (  non so come ci  siano  riusciti )
un file excel con i procedimenti  di  calcolo
a me e' stato UTILE
d_g-
 
 
oggetto : Foglio di calcolo per rimborso Irap 2012
 
Il 25/01/2013 15:51, Studio Mareta-Torino ha scritto:> Salve,
 > entriamo ora in questo newsgroup mettendo a disposizione un foglio di 
excel
 > realizzato da noi per il calcolo del rimborso Irap ex L. n. 201 del 2011.
 > Qualsiasi consiglio/suggerimento è assolutamente gradito.
 >
 > Studio Mareta


 
 
 
ok, ma nel caso la base imponibile abbia un valore più basso rispetto al costo del personale al netto delle deduzioni, si considera tutta l'irap versata come irap deducibile, giusto?
 
un esempio:
spese personale (già al netto delle deduzioni): Euro 10.000,00
base imponibile: Euro 2.000,00
Irap versata: Euro 85
Irap deducibile: Euro 85
 
è ok?

 riferimento 2008 giusto?
 
se il saldo 2007 fosse stato a credito,lo si sottrae dagli acconti 2007 al 
fine di determinare l'irap deducibile,giusto?
 
Cioč l'irap deducibile non puņ superare l'irap di competenza dovuta per un 
certo anno,giusto?
 
grazie
 
 
 


s�
 
 


l'irap deducibile non puï¿œ superare l'irap versata


Esatto.
Gli acconti irap relativi ad un dato esercizio rilevano sempre fino al 
massimo dell'irap dovuta per quell'esercizio.
Se, ad es., fossero stati verati euro 1.000 a titolo di acconto irap 2007 e 
l'irap dovuta per il 2007 fosse stata di 750 euro la deduzione massima, da 
effettuare nell'esercizio di pagamento degli acconti, sarebbe da calcolare 
su 750 euro a cui applicare il rapporto tra Costo del personale netto / 
Valore produzione netto.
 
 

 ha scritto nel messaggio 
news:50550f95-3ff0-4165...@googlegroups.com...
Il giorno giovedì 28 febbraio 2013 11:38:05 UTC+1, chiara ha scritto:
 
------
ok, ma nel caso la base imponibile abbia un valore più basso rispetto al 
costo del personale al netto delle deduzioni, si considera tutta l'irap 
versata come irap deducibile, giusto?
 
un esempio:
spese personale (già al netto delle deduzioni): Euro 10.000,00
base imponibile: Euro 2.000,00
Irap versata: Euro 85
Irap deducibile: Euro 85
 
è ok?
------
 
Ok, ponendo attenzione al fatto che se per quegli 85 euro è già stata fatta 
la deduzione forfetaria del 10%, in presenza anche di oneri finanziari, 
comunque la deduzione per lavoro, cumulata con quella forfetaria, non potrà 
eccedere l'irap versata.
Quindi, ad es., se hai già dedotto 9 euro (arrotondato per eccesso il 10% di 
85) a titolo di deduzione 10%, giustificata anche per la presenza di oneri 
finanziari, comunque a titolo di deduzione per lavoro dovrai limitarti a 
dedurre 76 euro. 
 
 

 
 
"d_g_"  ha scritto nel messaggio 
news:512f915c$0$40354$4faf...@reader1.news.tin.it...
 
guarda il post  di  studio mareta
avevano allegato  (  non so come ci  siano  riusciti )
un file excel con i procedimenti  di  calcolo
a me e' stato UTILE
d_g-
 
 
 
 
....scusa ma non riesco a trovarlo.
Forse ho problemi col server.
Potresti gentilmente mandarmelo via e.mail? (quella che usa qui è 
funzionante)
Grazie 
 

 
 
"chiara"  ha scritto nel messaggio 
news:512f3391$0$1598$5fc...@news.tiscali.it...
 
Il 28/02/2013 11:14, GiorgioB ha scritto:
 
 
Ora che ho le idee chiare stavo finalmente iniziando a farle ma mi è venuto 
un dubbio.
Ho compilato un modulo per un'annualità relativa a un cliente (imprenditore 
individuale). Per aggiungere gli altri anni posso inserire nella stessa 
istanza un nuovo modulo o devo fare un'istanza autonoma?
 
 


nella stessa istanza, un modulo per ogni annualità

 
 
"chiara"  ha scritto nel messaggio 
news:513480ae$0$6833$5fc...@news.tiscali.it...
 
 
nella stessa istanza, un modulo per ogni annualità
 
 
 
...ops....VERO.
 
C'era l'apposito tasto in basso a destra "nuovo modulo" che non riuscivo a 
trovare!
 

 imponibile e costo personale cambia
 
scusate, forse mi sto perdendo.
come si compila l'istanza in questo caso:
 
IMPONIBILE IRES ORIGINARIO: 1.000,00
IRES VERSATA: 270,00
IRAP DEDUCIBILE: 1.500,00
quindi:
IMPOSTA A DEBITO RIDETERMINATA: 0,00
CREDITO DA CHIEDERE A RIMBORSO: 270,00
MAGGIORE PERDITA: 500,00
 
compilo il rigo RI4 indicando la maggior perdita
e il rigo RI5 indicando "imposta a debito rideterminata = 0" e "rimborso = 270"??
 
 

 ha scritto nel messaggio 
news:9bad83ce-f8d3-40a4...@googlegroups.com...
scusate, forse mi sto perdendo.
come si compila l'istanza in questo caso:
 
IMPONIBILE IRES ORIGINARIO: 1.000,00
IRES VERSATA: 270,00
IRAP DEDUCIBILE: 1.500,00
quindi:
IMPOSTA A DEBITO RIDETERMINATA: 0,00
CREDITO DA CHIEDERE A RIMBORSO: 270,00
MAGGIORE PERDITA: 500,00
 
compilo il rigo RI4 indicando la maggior perdita
e il rigo RI5 indicando "imposta a debito rideterminata = 0" e "rimborso = 
270"??
 
----
 
S� ... ma, se i dati sono reali, sei sicuro che non vai a credito visto che 
l'ires dovuta sarebbe stata 275 ma la versata 270, magari per i 5 euro, di 
ritenute?, che hanno portato all'importo dovuto a 270?
 
 
 

 
 
Idem.
Il mio dubbio riguarda il caso in cui gli acconti versati per l'anno X siano maggiori dell'IRAP dovuta. L'eccedenza degli acconti vengono recuperati nell'anno x+1, anche se "materialmente" il versamento è avvenuto l'anno precedente (ovviamente nell'ipotesi in cui l'IRAP di competenza x+1 sia capiente)?
 
Esempio:
- anno X:
IRAP di competenza Euro 100
acconti IRAP Euro 150
- anno X+1
IRAP di competenza Euro 50;
acconti IRAP "materialmente" versati pari a zero.
 
Come va compilata l'istanza? L'eccedeza di versamento dell'anno X, posso indicarla come acconto nell'anno X+1?
 
Mi fuma un po' il cervello...
 

 ha scritto nel messaggio 
news:1b7dfb4e-7b87-48e8...@googlegroups.com...
---
Idem.
Il mio dubbio riguarda il caso in cui gli acconti versati per l'anno X siano 
maggiori dell'IRAP dovuta. L'eccedenza degli acconti vengono recuperati 
nell'anno x+1, anche se "materialmente" il versamento � avvenuto l'anno 
precedente (ovviamente nell'ipotesi in cui l'IRAP di competenza x+1 sia 
capiente)?
 
Esempio:
- anno X:
IRAP di competenza Euro 100
acconti IRAP Euro 150
- anno X+1
IRAP di competenza Euro 50;
acconti IRAP "materialmente" versati pari a zero.
 
Come va compilata l'istanza? L'eccedeza di versamento dell'anno X, posso 
indicarla come acconto nell'anno X+1?
 
Mi fuma un po' il cervello...
----
 
Nell'anno X l'irap deducibile, a cui applicare il rapporto CL/VP, � 100.
 
Nell'anno X+1 sia che gli acconti siano stati compensati in F24 
(compensazione orizzontale), con il credito Irap anno X, sia che siano stati 
compesati verticalmente (ipotesi possibile ma che nella realt� non ho pi� 
visto utilizzare nella pratica da un po' di anni), vanno considerati 
versati. Ovviamente gli acconti versati saranno rilevanti sempre nel limite 
di 50 che � l'imposta dovuta dell'anno X+1. 
 
 

 di 50 che è l'imposta dovuta dell'anno X+1.
 
Grazie. Era la stessa conclusione cui ero giunto io, anche perché se fosse stato vero il contrario, la cosa sarebbe stata priva di logica.
Però, a questo punto, ho il dubbio di come indicare i 50 Euro di acconto "utilizzati" nell'anno x+1 (ancorché non versati "materialmente"). Devo indicarli nella sezione II (rigo RI8 e successivi)? Anche qui direi che la risposta è affermativa (non ho ancora provato il programma della Sogei e quindi magari sto facendo una domanda scontata).
Grazie ancora

>>>>>>>
 
Per come � fatto il programma sogei per forza di cose perch� altrimenti non 
indica in RI3 l'importo deducibile.
Per� mi chiedo come faranno, senza che ci sia un F24 con codice tributo 
degli acconti, a collegare l'uso in compensazione verticale del credito con 
gli acconti.
Comunque io ritengo che sia indubbio che la compensazione verticale 
equivalga a versamento degli acconti.
 
ciao