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Titolo: FE - Momento della fatturazione

Un artigiano da anni usa questo comportamento. A fine mese si mette al
tavolino e fattura le operazioni fatte _durante_ il mese, datando le fatture
al 30/31 mese.
Ora con la FE potrà continuare così?
Mi sembra di aver letto, ma magari ricordo male, che potrebbe inserire nella
fattura la dicitura : "operazione eseguita il...." pur continuando a datarle
30/31.
E' corretto?
 
(p.s. son l'unico pirla in Studio oggi ? )
 
 
 

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La tramissione/emissione dovrebbe comunque avvenire entro 10 gg dall'effettuazione dell'operazione.
Quindi se l'operazione fosse del 5 del mese, emettere e trasmettere la fattura il 31 sarebbe tardivo.
Salvo i primi 6 (o 9 ora non ricordo) mesi del 2019 per cui potrebbe trasmettere la fattura entro il termine di liquidazione.

Il giorno lunedì 31 dicembre 2018 09:47:21 UTC+1, bt ha scritto:
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E' PRESTAZIONE O CESSIONE?

 Per continuare ad effettuare la fatturazione a fine mese (in realtà: entro il 15 del mese successivo) è necessario fare quanto previsto dall’articolo 21 della legge Iva cioè emettere degli estratti conto o note proforma per le prestazioni di servizi o dei documenti di trasporto per le cessioni di beni 
 
 Come giustamente ti hanno chiesto si tratta di prestazione di servizi o cessione di beni? a seconda di ciò che fa, dovrà produrre dei documenti idonei

 ha scritto nel messaggio 
news:791d93d5-62dc-443a...@googlegroups.com...

idonei.
 
 
E' manutenzione macchine x tessile ed anche cessione di macchine. 
 
 

  Come giustamente ti hanno chiesto si tratta di prestazione di servizi o cessione di beni? a seconda di ciò che fa, dovrà produrre dei documenti idonei
 
Essenfo un artigiano dovrebbero essere sempre prestazioni di servizi e quindi il momento impositivo è quello del pagamento.

 (p.s. son l'unico pirla in Studio oggi ? )
 
Se non hai un portati a casa ... sì :P :P :O

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Non mi è chiaro, però, come comportarsi se il pagamento della prestazione interviene prima dell'emissione della fattura, nel caso la stessa sia stata preceduta da (esempio) pre-parcella.
Ad esempio in data 5 luglio trasmetto la pre-parcella al cliente. Questo mi paga il 12 luglio. Posso emettere parcella definitiva il 15 agosto (con riferimento al 12 luglio)?
 
La stessa problematica, teoricamente, sembrerebbe porsi con gli scontrini. Infatti nelle FAQ del 21 dicembre l'AdE ammette l'emissione dela fattura differita anche per gli esercenti commercio al minuto, laddove il commerciante emetta scontrino (che a questi fini diventa equiparabile ad un DDT), "riservandosi" di emettere poi fattura differita.
Anche in questo caso, presumibilmente, l'incasso è già avvenuto all'atto dell'emissione dello scontrino, ma l'AdE dice di non considerare lo scontrino ai fini dei corrispettivi giornalieri (altrimente risulterebbe poi duplicato dalla fattura emesssa successivamente).
 
Tornando, quindi, al primo esempio mi pare di capire che potrei emettere parcella anche soltano il 15 agosto e non entro il 22 luglio (10 giorni dall'avvenuto pagamento).

 Ad esempio in data 5 luglio trasmetto la pre-parcella al cliente. Questo mi paga il 12 luglio. Posso emettere parcella definitiva il 15 agosto (con riferimento al 12 luglio)?
 
Ok, mi rispondo da solo :). E' possibile (v.cirolare 18/2014 e FAQ in F&C).

 Ok, mi rispondo da solo :). E' possibile (v.cirolare 18/2014 e FAQ in F&C).
 
Sì, è possibile.
Ma a mio parere c'è un particolarità rispetto ad altri "strumenti" come ddt e scontrini/ricevute fiscali rilasciati per la cessione dei beni o l'incasso dei corrispettivi delle prestazioni di servizi.
Questi strumenti "certificano" ai fini iva quando l'operazione è stata effettuata.
Un avviso di fattura non certifica, ai fini iva, quando l'operazione è stata effettuata.
L'indicazione di quei dati già "documenta" tale momento.
 
Al momento della "emissione" dell'avviso di fattura l'operazione Iva non è ancora stata effettuata e lo sarà solo in un successivo momento.
Potresti emettere avviso a gennaio, incassare a febbraio.
Se in fattura indichi che la fattura emessa a marzo è relativa ad un avviso di gennaio mancherebbe l'indicazione di quanto l'operazione è stata effettuata ai fini iva, cioé la data dell'incasso.
Ritengo che di conseguenza occorrerà anche riportare in fattura l'ulteriore informazione della data in cui l'operazione è stata effettuata.

 Ritengo che di conseguenza occorrerà anche riportare in fattura l'ulteriore informazione della data in cui l'operazione è stata effettuata.
 
Giusta osservazione, che mi stimola un'ulteriore riflessione.
Esempio: avviso di fattura del 10 ottobre, incasso del 4 novembre. E' possibile emettere fattura entro il 15 dicembre?
Direi di sì, dato che la circolare 18/2014 afferma che l'idonea documentazione è rappresentata anche dal "documento attestante l’avvenuto incasso del corrispettivo". Il problema di tale documento (esempio bonifico) è che non documenta la natura e i "tempi" della prestazione e quindi di per sé non sarebbe sufficiente ad accedere alla fatturazione differita. Invece combinando i due documenti (avviso di fattura e data di incasso, cioé di effettuazione dell'operazione) abbiamo completato il cerchio.
Concordi? Oppure secondo te la fattura nell'esempio precedente andrà emessa al più tardi al 14 novembre?

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È quello che intendevo dicendo che in fattura non solo si dovranno indicare (magari in campi come "causale" o altri reltivi alle "righe di dettaglio") i riferiementi all'avviso ma anche il riferimento alla data dell'incasso.
 
Senza il riferimento all'avviso in teoria la fattura andrà emessa entro 10gg dalla data dell'incasso e non entro il 15 del mese successivo.
Senza il riferimento alla data dell'incasso, ma solo alla data e numero dell'avviso, potrei avere una fattura emessa ad una certa data, ma che si riferisce ad un avviso datato mesi prima e dove non è indicato in fattura quando in effetti l'operazione è stata effettuata.
Se emetto la fattura 15 novembre, per un incasso ricevuto ad ottobre, ma relativo ad un avviso emesso a gennaio, se non indico che l'incasso è avvenuto ad ottobre non si avrebbe modo di rilevare a quale liquidazione quell'iva deve partecipare.
Con la sola data di emissione sembrerebbe che l'iva sia relativa a novembre, mentre in realtà l'iva è relativa a ottobre.