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Titolo: rimborso spese professionista

Al mio primo quesito avete risposto subito, quindi ne approfitto per un
secondo.
Lavoro a partita iva per più clienti. Uno solo di questi, in occasione di
viaggi di lavoro, mi costringe a fatturare le spese sotenute e da lui
"rimborsate". In pratica non accetta, come fanno gli altri, che io dia a lui
le ricevute di ristoranti, alberghi e altro, ma pretende una fotocopia e poi
vuole che io emetta regolare fattura. In questo spese da me sostenute per
conto loro mi finiscono col fare reddito, mi vengono rimborsate con mesi di
ritardo e per di più con ritenuta irpef. Mi domando se ciò sia lecito. Il
mio commercialista assume una posizione intermedia (dice che ha ragione il
cliente a meno che io non faccia intestare le fatture a lui, quello di un
mio collega invece sostiene che avremmo diritto a compilare una semplice
nota di debito. Chi ha ragione?
Ovviamente il cliente si trova in una posizione di forza e ha il coltello
dalla parte del manico....
Altra questione: Anche i rimborsi chilometrici dell'auto vanno fatturati? In
questo modo pagandoci sopra irpef, irap e cassa previdenziale finisco col
prendere meno di quanto ho speso in benzina....
Grazie e buona notte.
foster


Ma nemmeno per idea in quanto ti detrai le spese della macchina.
Le uniche spese "fatturabili" a nome del cliente e "rimborsabili a pič di
lista" sono quelle previste dall'art.15 633/72 e devono essere sostenute
"in nome" e sopratutto "per conto della controparte".
Avendo tu partita IVA ed avendo ricevuto un incarico, queste spese sono TUE
e non della controparte in quanto inerenti il mandato da te ricevuto.
Nota bene che in termini di reddito e di tasse, alla fine NON ci rimetti un
cent.
Buongiorno!
VB

Un'ultima cosa: alle fatturazioni di cui sopra, relative cioè ai rimborsi, è
lecito aggiungere il 2% di contributo cassa previdenziale? L'unica volta che
mi è capitato l'ho fatto e il cliente non ha avuto nulla da ridire, ma il
fisco?
ancora grazie
foster

 ha scritto nel messaggio
news:RaNjb.41523$Zh.4...@tornado.fastwebnet.it...


molte grazie di tutto, buon lavoro anche a te.
foster

forse alternativamente potresti:
1) intestare ricevute a te e al cliente.
2) pagarle tu in nome e per conto del cliente
3) dare gli originali al cliente da mettere nella sua contab a costo
4) fargli una fattura indicanto le spese art. 15 senza perciň iva
5) registrarle non come ricavo ma come credito verso cliente
6) cosě non hai problemi neppure con parametri e affini e non rientrano tra
i compensi non transitando per il conto economico
7) conservare le pezze nel caso in cui tui chiedano cosa ai fatturato in
esenzione IVA.
Molto + semplice e anche corretto: le spese infatti le sostieni in nome e
per conto del cliente che ti manda in trasferta.
saluti
Cristiano

Questo è quanto ho proposto al cliente su suggerimento del mio
commercialista, ma lui non è d'accordo (e come dicevo "comanda" lui).
Inoltre non tutte le spese sono fatturabili. Spesso si tratta di viaggi
all'estero e comunque molti sono scontrini per pranzi veloci al bar
difficilmente intestabili. Pagando però per due o tre persone al seguito e
stando via anche una settimana, arriviamo comunque a cifre attorno ai 500
euro ogni volta. Senza contare il rimborso chilometrico che comunque mi pare
di capire non abbia alternative: va necessariamente fatturato.
Grazie in ogni caso del tuo suggerimento e buon w.e.
foster