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Titolo: FATTURA VISURA

Se per un cliente si sostiene un costo per visure pari ad euro 10,00 (la 
cciaa emette fattura senza iva        e poi si vorrebbe riaddebitare al 
cliente ad euro 15,00 secondo voi la fattura come dovrebbe essere fatta?

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I costi documentati sono esclusi da iva ai sensi dell'art 15
10 art 15
5 +iva 1
totale 16 ( meno eventuale R.A. )
ovviamente cpa, se iscritta.
St

 ha scritto nel messaggio 
news:d9f5ad86-4511-408f...@v25g2000yqk.googlegroups.com...
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cpa applicata solo su 5 vero?
 

 ha scritto nel messaggio 
news:d9f5ad86-4511-408f...@v25g2000yqk.googlegroups.com...
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la fattura di VISURA � intestata al commercialista, non al cliente. quindi 
non sono costi documentati in nome e per conto del cliente e, quindi, non 
fatturabili art.15.
quando carico il prepagato della CCIAA mi registro la fattura di VISURA a 
costo mio per l'importo della tariffa e del costo di uso del servizio in s�; 
ad anticipi (un credito generico) per conto dei clienti per i bolli.
quando faccio una pratica e ho la ricevuta di protocollazione con l'importo 
dei diritti, allora s� faccio una fattura con il mio compenso normale + il 
rimborso di spese anticipate in nome e per conto art.15 allegando copia di 
questa ricevuta di protocollazione.
dato che la CCIAA non rilascia ricevute di questo tipo per le normali 
visure, il costo del servizio resta a mio carico e lo ri-fatturo con cp e 
iva come tutti gli altri compensi.
ciao
antonio 

 ha scritto nel messaggio 
news:4b7539e4$0$1132$4faf...@reader3.news.tin.it...
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Se ho ben capito quindi nel caso di semplice richiesta di Visura posso 
tranquillamente fatturare euro 15,00+ cpa + iva oppure sono tenuto ad 
emettere art. 15 per il costo della visura?
Grazie.

 Grazie.
VOLEVO SPECIFICARE QUESTO PASSAGGIO CHE MI SEMBRA POCO CHIARO: gli anticipi 
in questione li registro fuori campo iva e vanno a finire fra i crediti per 
anticipazioni per conto dei clienti; questo credito a fine anno lo storno 
con il relativo ricavo non imponibile per rimborsi di spese documentate che 
ho fatturato ai clienti.
quindi secondo me nel tuo caso puoi fatturare i 15 (o 5 o 30 non importa) 
interamente come compenso, quindi + cp, iva, meno ritenuta. 

 - Mostra testo citato -
quasi tutte le spese sostenute in nome e per conto del cliente hanno
la caratteristica di essere intestate a chi le sostiene. e non vedo
come potrebbe essere diverso.
Semplicemente questa è una questione di lana caprina. Se il cliente me
le richiede ( per iscritto ) sono spese fatturabili ai sensi
dell'articolo 15.-
Che poi tutto questo serva a ben poco e sia tutto fatturabile al 20 %
iva ..beh mi pare ovvio. Inutile perderci tempo. però a senso stretto
del post e di quanto è possibile capirne da come è stato scritto
l'articolo 15 esclusione della iva , è applicabile.-
ciao
St

 - Mostra testo citato -
quasi tutte le spese sostenute in nome e per conto del cliente hanno
la caratteristica di essere intestate a chi le sostiene. e non vedo
come potrebbe essere diverso.
Semplicemente questa � una questione di lana caprina. Se il cliente me
le richiede ( per iscritto ) sono spese fatturabili ai sensi
dell'articolo 15.-
Che poi tutto questo serva a ben poco e sia tutto fatturabile al 20 %
iva ..beh mi pare ovvio. Inutile perderci tempo. per� a senso stretto
del post e di quanto � possibile capirne da come � stato scritto
l'articolo 15 esclusione della iva , � applicabile.-
ciao
St
scusa ma insisto perch� su questo ho avuto modo di sentire pi� pareri tutti 
concordi: se il costo documentato NON � intestato al cliente (per esempio 
vai al ristorante quando stai lavorando per lui e hai una ricevuta fiscale 
intestata a te) l'addebito NON pu� avvenire senza iva art.15. � PRIMA un 
costo tuo e poi un riaddebito a titolo di compenso o rimborso spese 
(chiamalo come vuoi) ma comunque ivato e soggetto a ritenuta. il costo 
documentato deve essere stato sostenuto IN NOME E PER CONTO del cliente, 
altrimenti nisba esclusione da iva.
personalmente non faccio molti anticipi per i clienti, salvo i diritti CCIAA 
per le pratiche e i bilanci. ma per il resto tutto quello che pu� essere 
intestato direttamente al cliente (bollettini di c/c postale per es., 
raccomandate) gliele faccio fare direttamente per evitarmi la rottura di 
archiviare la pezza giustificativa e poi ritirarla fuori per allegarla alla 
parcella (perch� fra l'altro poi va allegata per giustificare l'art.15) 

 - Mostra testo citato -
 anche io non ne faccio quasi mai. se li faccio provvedo a fare
intestare tutto al cliente con regolare fattura che poi mi viene
rimborsata cash alla prima occasione.- L'ultima è stata una p.e.c. che
mi è stata poi rimborsata brevi manu. Però devo anche dire che in
internet le intestazioni al cliente si possono fare comunicando i suoi
dati per la fatturazione.
Altrimenti ti tieni il costo per conto del cliente  e rifatturi
analiticamente.-
Sopra ho equivocato.-
O unisci le fatturine intestate al cliente alla fattura tua o ti tieni
i costi e rifatturi con iva.-
Correct ?
ciao
St