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Titolo: help: caso particolare, rimanenze edili, lungo.

Chiedo aiuto su una situazione particolare, generata in parte da un alto
commercialista e in parte dal mio cliente.
Una  snc (X) impresa edile  mia cliente,   nel 99 ha stipulato con una
immobiliare ( Z )  un contratto  d'appalto per la costruzione di una
palazzina
Fra gli accordi c'era anche quello per cui l'immobiliare a fine lavori
avrebbe dato  in permuta alla snc due appartamenti ( è stato fatto un
contratto di permuta per persona da nominare).
X  fatturava pertanto a Z  i vari sal e Z fatturava a X  gli immobili ceduti
in permuta.
Le fatture relative agli immobili ceduti in permuta, anzichè essere iscritte
fra le attività dello Sp, sono state iscritte fra i costi. A fine anno sono
state rilevate pertanto le rimanenze.
La permuta non si perfeziona e l'immobilare vende gli immobili  direttamente
a privati.
Quando il primo immobile è stato  venduto il mio cliente ha emesso  fattura
a storno  del relativo valore che si ritrovava fra le rimanenze iniziali.
Quando è stato  venduto il secondo immobile il mio cliente non ha emesso
fattura. Le rimanenze finali sono rimaste.
La snc vorrebbe fare il tombale:
Secondo voi è possibile regolarizzare le rimanenze  in questo caso
eliminando il valore  relativo alla permuta del secondo immobile ?
Non si tratterebbe di lavori in corso, nè di merci, ma fondamentalmente di
un "credito" che non era stato fatturato e erroneamente contabilizzato fra
le rimanenze......
Grazie
Valeria

 ha scritto nel messaggio
news:b9qqrj$mh68m$1...@ID-179122.news.dfncis.de...


 specifici...
ho cercato di ricostruire la situazione  e secondo me  il valore delle
rimanenze  di
260.000.000 di lire  era costituito da:
-220.000.000 relative alla permuta dell'immobile valutato a "costo" ovvero
come da fatture ricevute dall'immobiliare
- 40.000.000 a stati di avanzamento lavori per altri appalti
Valeria

 le rimanenze......
tombale ok, ma sono d'accordo con Stefania che potrebbe limitarsi a rilevare
le rimanenze esatte al 31.12.2002,
eventualmente emettendo ft 31.12.2002 e regolarizzando l'iva di dicembre/4°
trim.2002...
ciao
rosalba

 ha scritto nel messaggio
news:b9rf08$m4l24$1...@ID-179122.news.dfncis.de...

Se tu regolarizzassi le RF in diminuzione, le metteresti solo a 40 mil e, mi
pare di ricordare che non sia neppure necessario il prospetto di raccordo
ove spieghi il perchè hai diminuito le RF. Dico bene? Il fatto è che lui ha
omesso ricavi e non costi.
Se giungi alla mia stessa conclusione dando un'occhiata alla cm26, (cercando
di collocarti nel capitolo delle rimanenze art.59 e non 60) potresti anche
sottoporre il caso a un FUNZIONARIO della tua ag.entrate (o meglio quella
dove risiede il cliente) in modo da riuscire ad avere un parere anche se
verbale da loro.
Avevo anche pensato ad un ravvedimento operoso ai fini iva e dirette, visto
che i termini non sono ancora scaduti, ma ritengo che spenderebbe soldi
inutilmente considerato che puo' tombalare.
ciao
scappo
stefania

 trim.2002...
Grazie per le risposte, ora ci rifletterň e approfondirň...........
tra l'altro  per questa snc č stata presentata   domanda di rimborso iva per
l'anno 2002
:-(
Valeria