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Titolo: Rettifica IVA auto

Alcune ditte non hanno detratto iva sulle spese auto dal 14 settembre
2006, nell'attesa uscisse la percentuale di detrazione forfetizzata.
Posto che la stessa ormai uscira' a maggio - giugno, quindi oltre il
termine del saldo iva, si decide di andare al 50%.
Per rettificare l'iva a credito si pensava di operare cosi':
Registrazione di un documento di storno nei registri iva acquisti:
 =//=            	      a                 Ditta Pinco Pallo
1.200,00
documento di storno n. 1
transitorio		1.000,00
iva a credito		   200,00
Ditta Pinco Pallo       a			=//=
1.200,00
Giroconto a chiusura scrittura doc. di storno n.1 
				Transitorio	1.000,00
				Costi auto	   200,00
Operando in questo modo rettifico in meno i costi (l'iva
precedentemente indetraibile che era andata a costo) e aumento l'iva a
credito (per la percentuale che ora detraggo).
E' corretta una registrazione del genere?
Se la ditta avesse per ipotesi gia' stampato i registri IVA, sarebbe
possibile registrare il documento nel 2007, e portare l'iva in
detrazione nella liquidazione iva ad esempio di febbraio 2007?
In questo modo la maggior detrazione iva non fruita nel 2006 andrebbe
nell'annuale iva 2007....

 nell'annuale iva 2007....
Io comunque rettificherei le liquidazioni, magari con delle annotazioni a
mano sui registri. Certo, se i documenti fossero proprio tanti sarebbe una
cosa un po' antipatica
-- 
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 cosa un po' antipatica
Ripensandoci, in questa ultima ipotesi più che rifare le liquidazioni si
potrebbe:
- stornare tutti i documenti registrati inerenti le auto dal 14/09/06 con
registrazioni di segno opposto;
- riregistrarli con la percentuale di detraibilità scelta.
Tutto ciò al 31/12 se ancora non fosse stato stampato dicembre, oppure
anche al 31/1 o al 28/2 2007 ad esempio.
Un documento di storno unico "autoemesso" imho non si può fare, ma se
qualcuno avesse indicazioni contrarie ben venga.


qualcuno avesse indicazioni contrarie ben venga.
si, sarebbero graditi anche altri pareri.
come mai secondo te non si potrebbe fare?

 come mai secondo te non si potrebbe fare?
Secondo me un documento fittizio riepilogativo che non generi
ambiguità nei formalismi contabili è sempre possibile, anzi
preferibile ad annotazioni e rettifiche manuali alle liquidazioni.
Poi si potrà sempre corredare le liquidazioni di annotazioni
manuali, a futura memoria.
Bruno 

 come mai secondo te non si potrebbe fare?
Nella sostanza hai ragione tu.
Ma il mio dubbio è se posso rettificare delle registrazioni già effettuate
con un unico documento "autoprodotto".
Se si può fare userò questo sistema anche io, ho 3 o 4 casi come quello
che hai esposto tu.
Se trovo qualcosa te lo dico
Ciao


 
Applicherei l'ultimo comma dell'art. 26, dpr 633/72, che consente di
correggere errori materiali o di calcolo delle registrazioni anche mediante
apposite annotazioni in rettifica sul registro iva acquisti.
Si può fare anche una sola annotazione, ma deve essere chiaro quali
registrazioni originarie si vanno a rettificare. Quindi in caso di numerose
fatture di acquisto, è consigliabile fare più rettifiche.
Con un codice iva a parte, io andrei a registrare un movimento di sola iva,
motivando che si tratta di iva non detratta su ft. prot. n. .. del.. 
Ma l'annotazione va fatta sul registro e non sul documento che si
"registra".
-- 
Ciao
Mr. Tatoo
d.c. in Ve

Se trovo qualcosa te lo dico
grazie!