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Titolo: nota di credito intra per sola Iva

Fornitore francese emette erroneamente fattura con Iva. Il giorno dopo 
emette nota di credito per la sola Iva.
 
Come si registrano i due documenti?
Oppure, faccio una registrazione unitaria come se avessi ricevuto la 
fattura corretta sin dall'origine?

_Q™ ci rende partecipi che:

per me due, entrambe integrate, contropartita solo il costo
 
-- 
ciau


Per me integri la sola fattura originaria, come d'altra parte avresti dovuto fare a prescindere dal fatto che ti sia stata addebitata iva erroneamente e anche se non avessi ricevuto una nota di credito di sola iva.
La nota di credito del soggetto estero storna un'iva che non è dovuta nel paese del cedente.
Tu operi in Italia e integri la fattura in Italia e stop.

 Tu operi in Italia e integri la fattura in Italia e stop.
 
so che il conteggio iva e redditi non cambia, e fin qua
 
-- 
ciau

catrame ha pensato forte :

dicevo
ma poi, comunichi con esterometro la fattura
e non la integri
e se controllano? perche non integrare?
 
-- 
ciau

 e se controllano? perche non integrare? 
come fai ad integrare una nota di sola iva?
Quello che devi integrare è l'imponibile su cui è dovuta l'iva.

 Quello che devi integrare è l'imponibile su cui è dovuta l'iva.
 
è un francese
quindi per me è costo, non iva
essendo costo, integro
 
-- 
ciau


Ma sei serio??

 Tu operi in Italia e integri la fattura in Italia e stop.
 
Condivido

Il 01/12/20 12:39, Ector ha scritto:

grazie a tutti

 Ma sei serio??
 
ha applicato l'iva francese
non quella italiana
se tu ricevi una fattura francese con iva, cosa integri? l'imponibile o 
il totale della fatturA?
 
-- 
ciau


Concordo con catrame ... e l'ade concorda con noi almeno nel mio caso.
 
Poi si trattava di poca roba e non ho approfondito

Il giorno martedì 1 dicembre 2020 alle 14:54:16 UTC+1 catrame ha scritto:

L'IVA è dovuta in Italia attraverso il sistema dell'inversione contabile.
Ciò che il corrispettivo dell'operazione soggetta a iva è l'imponibile.
Non anche l'IVA erroneamente applicata dal fornitore francese.
Io l'iva al fornitore non gliela pago e se vuole emette nota di credito per sola IVA per non versarla lui nel suo territorio.
Se decido di pagare l'iva non è il corrispettivo della cessione/prestazione e quindi non integro anche l'iva.
Se decido di pagare quell'iva potendo non pagarla potrebbero anche dirmi che non è deducibile come costo.


Il tuo caso quale era in concreto e quale è il riferimento AdE che richiami?

Il giorno martedì 1 dicembre 2020 alle 14:54:16 UTC+1 catrame ha scritto:

Io integro solo l'imponibile perchè è il corrispettivo della prestazione o del bene (non pago l'IVA francese se hanno fatto un errore).


Scusa sono stato impreciso
 
Fattura emessa da tedesco con iva 19% nonostante l'indicazione della partita iva ecc ... abbiamo integrato imponibile + iva  per il reverse . Si trattava di poco piu' di 150 euro. 
 
L'ADe durante un controllo per altro ha detto che abbiamo fatto bene se no avrebbero elevato sanzione perchè a loro che sia stata applicata l'iva tedesca non interessava.
 
Poi ripeto per pochi euro non c'era neanche da discutere.
 
Il fornitore alla richiesta di storno ha risposto con sonora pernacchia
 
Qui avendo in mano la nota di credito forse la si sarebbe pensata diversamente integrando solo l'imponibile
 
 
 

 
Che tu abbia fatto bene ad integrare non dubito.
Dubito, anzi non dubito in realtà, che l'iva sia da integrare perché non è il prezzo del corrispettivo soggetto a iva in Italia :)
Al più potresti chiederne il rimborso.

 Al più potresti chiederne il rimborso.
Con procedura non semplicissima per 30 euro ... e quindi a mio avviso il corrispettiva resta imponibile + 19% tedesco.
 
Ciao
 
P.S.: tutti i tedeschi per me hanno i baffi folti, i sandali, una bmw con il volente in pelo oppure una alfetta con i dati appesi allo specchietto ;-)

 Al più potresti chiederne il rimborso.
Anzi in questo caso credo non ci sarebbe la possibilità di chiedere il rimborso.
Occorrerebbe agire contro il fornitore e potrebbe non essere conveniente.
Ma l'onere che ne deriva non rappresenta il corrispettivo dell'operazione in ogni caso.

 non è deducibile come costo.
 
anche io credo che come si fa si sbaglia, pourtroppo
 
-- 
ciau

 del bene (non pago l'IVA francese se hanno fatto un errore).
 
e come fai a pagare un importo differnte?
se la fattura è 100 + 20 di iva francese cosa paghi al fornitore? 100?
 
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ciau

 Con procedura non semplicissima per 30 euro ... e quindi a mio avviso il corrispettiva resta imponibile + 19% tedesco. 
 
Il 19% non è corrispettivo.
E' sicuramente una "sopravvenienza" che aumenta il costo della fornitura.
Ma da un punto di vista iva non fa parte del corrispettivo.


Ma non è "IVA FRANCESE".
Quell'iva non dovrebbe esserci!
Se in Italia uno ti fa fattura 100+20 ma doveva essere 100 esente tu gli paghi l'iva che non è dovuta?
O gli dici fai una nota di credito di sola iva?
Se ti accorgi che un italiano di fa fattura con iva quando doveva essere in inversione gli paghi l'iva?
O gli dici ti pago l'imponibile e fai nota di credito per sola iva se vuoi?
Si sta parlando di IVA non dovuta in Francia ma di IVA dovuta in Italia tramite inversione contabile.
Quindi se un fornitore me la addebita e non l'ho ancora pagato non gliela pago.
Che faccia lui la nota di credito per l'iva che ha erroneamente addebitato.

 Che faccia lui la nota di credito per l'iva che ha erroneamente addebitato.
 
Sembra facile ... e concordo con te ma le dinamiche non sono così semplici.
Se poi parliamo di qualche centinaio di euro ti impegoli in una cosa del genere ? 
 
Per altro sono obbligato a conoscere il tedesco e il francese? imho senza NC il totale è il corrispettivo perchè è quello che ho pagato.
Proprio se voglio farmi una sega mentale giro a indeducibile il costo generato dall'iva francese ma faccio reverse su tutto e nessuno può dirmi nulla.
 
 
 
 

 Quell'iva non dovrebbe esserci!
 
benissimo
chiedi la modifica della ft e il fonritore ti spernacchia
e tu hai pagato l'importo per intero con l'iva ma lui ha mandato male 
la fattura
che fai?
oppure
non hai pagato e vuole l'importo con l'iva
che fai?
 
-- 
ciau


Ma in questo caso la nota di credito è stata fatta quindi il problema non esiste.
Integrare la fattura con IVA francese è scorretto.


Se poi integro anche la NC per me no , il risultato è lo stesso e se i due documenti sono di periodi diversi nessuno avrà nulla da dire, pensa ad esempio ad una ditta con pro rata.
 
Poi se hai tutto in mano ed integri direttamente l'imponibile IMHO va bene lo stesso

 Integrare la fattura con IVA francese è scorretto.
 
e se l'azienda ha pro rata è uguale?
e se è un forfettario è uguale?
 
-- 
ciau

 esempio ad una ditta con pro rata.
 
cazzo, siamo due borg ormai
 
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ciau

 Proprio se voglio farmi una sega mentale giro a indeducibile il costo generato dall'iva francese ma faccio reverse su tutto e nessuno può dirmi nulla.
 
Ma non è corretto da un punto di vista IVA.
Pensa se l'iva fosse indetraibile per te.
Verseresti all'erario un'iva non dovuta su un importo che non è corrispettivo dell'operazione.
Duplicazione di imposta a gogo :)


Appunto .... un'imposta su imposta che non è dovuta.
Si chiama duplicazione dell'iva :)

Il giorno martedì 1 dicembre 2020 alle 16:57:57 UTC+1 catrame ha scritto:

Peggio, dato che danneggio il cliente per avere applicato l'IVA su un importo che non è corrispettivo.