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Titolo: IVA DICH.ANNUALE - QUADRO VH

Ho un dubbio
contribuente che ha  compensato trimestralmente con il modello  IVA TR
il  credito maturato nell'anno,
chiedo
nella dichiarazione annuale IVA, nel  quadro VH  COLONNA CREDITI:
 
il credito  da indicare è il credito delle liquidazioni periodiche 
diminuito di quanto chiesto in compensazione/rimborso con iva tr  ?
 
o no ?
 
voi  cosa indicate
 
grazie
d_g-
 

 ha scritto nel messaggio 
news:511f74bc$0$26772$4faf...@reader2.news.tin.it...

Il credito che risulta dalla liquidazione periodica.
Poi quel credito, se chiesto in compensazione, non lo riporto nella 
liquidazione successiva se utilizzato in tal modo.
 
 

 liquidazione successiva se utilizzato in tal modo.
 
ok,grazie ma  il credito 1 trimestre chiesto in compensazione lo 
sottrai dalla liquidazione periodica nel mese di marzo (modello TR ) o 
con l'effettivo utilizzo in compensazione ( f24 ) ?
 
esempio
 
credito credito  	utlizzo
mese    progressivo     compens.
 
100	100				100	vh1
20	120				120	vh2
50	170		-170		0	vh3
30	30				30	vh4
 
 
 

 ha scritto nel messaggio 
news:511f8791$0$26775$4faf...@reader2.news.tin.it...

Non comprendo molto la "tabella" :)
 
Però se interpreto bene
 
gennaio credito   100
gebbraio credito    20
marzo credito       50
 
Credito del primo trimestre 170 di cui viene fatta l'istanza per poter 
utilizzare in **compensazione** tale credito infrannuale.
 
aprile credito 30 per differenza iva vendite - iva acquisti del solo aprile
 
Personalmente in questo caso, poiché la liquidazione già di suo si chiude a 
credito, non riporterei l'eventuale credito chiesto in compensazione ed 
eventualmente non ancora utilizzato in F24.
Chiuderei la liquidazione di aprile con un credito di 30 e punto.
 
continuando al mese successivo
 
maggio debito 100 - riporto credito aprile 30 = debito 70
 
In questo caso ritengo sarebbe possibile sia l'utilizzo di un eventuale 
residuo credito, di cui è stata fatta istanza di compensazione direttamente 
in liquidazione periodica iva. Ovviamente la parte utilizzata direttamente 
in liquidazione non sarebbe più disponibile per essere utilizzata in 
compensazione in F24.
Quindi se ad esempio tu avessi già utilizzato di quel precedente credito 
trimestrale 110, ti residuerebbe ancora un credito di 60.
Se si decidesse di non passare per la compensazione in F24 ma direttamente 
in liquidazione la liquidazione di maggio diventerebbe:
maggio debito 100 - riporto credito aprile 30 - riporto credito residuo di 
cui si era chiesta la compensazione 60 = debito 10
 
Anche se personalmente preferisco continuare a compensare tutto al di fuori 
della liquidazione utilizzando il residuo credito infrannuale direttamente 
in F24.
 
quindi avresti sempre che la liquidazione di maggio, al netto del credito 
riportato da aprile, sarebbe 70.
In F24 indicheresti a debito il 6005 per 70, indicheresti a credito il 6036 
per 60 e l'F24 da versare sarebbe pari a 10.
 
Tra l'altro è la cosa che preferisco anche nel caso di credito Iva annaule 
quando lo stesso non lo utilizzo totalmente nella prima liquidazione iva ma 
lo utilizzo anche fuori dalla liquidazione iva per compensare altri debiti 
d'imposta.
Mi è più agevole monitorarne l'utilizzo.
 
 
Se, invece, l'istanza non fosse per la compensazione ma per il rimborso 
invece il credito chiesto a rimborso, naturalmente, non va mai riportato 
nelle liquidazioni iva successive.
 
ciao 
 
 

 eventualmente non ancora utilizzato in F24.
 
 > Chiuderei la liquidazione di aprile con un credito di 30 e punto.
 
 
OK SONO DACCORDO
grazie per la risposta