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Titolo: Professionista e fattura incassata parte nel 2011 e parte nel 2012

Salve,
 
nel 2011 ho emesso una fattura di 15000 + rivalsa inps (4%) + iva (20%), 
tot. 18720.
Il cliente mi ha pagato i primi 12720 a ottobre e 6000 euro il 30 
dicembre (dice lui) con bonifico bancario, mi aveva detto che avrebbe 
messo come data valuta 30/12/2011.
Fatto sta che oggi vedo il bonifico accreditato e sia come data 
contabile che come data valuta vedo 02/01/2012.
 
Come devo comportarmi? quel reddito si puo' coniderare tutto per il 2011 
o va diviso? (regime fiscale nuove iniziative imprenditoriali, forfettino)
Grazie

o va diviso? (regime fiscale nuove iniziative imprenditoriali, forfettino)
 
Direi proprio che va diviso
-- 
Saluti
Conte Oliver
(togli le scarpe per mandarmi una mail)

 Direi proprio che va diviso
 
quindi si dovrebbe considerare secondo me per quella fattura, per 2011 
10192 ï¿½ e per il 2012 4807 ï¿½.
 
Il problema ï¿½ che nel 2012 vorrei aderire ai superminimi, quindi senza 
iva e quella fattura ha l'iva; e la parte incassata nel 2012 ï¿½ di 4807 
+4%+20% =  6000 ï¿½
 
Ciao Grazie
 

 Direi proprio che va diviso
 
 
Si.
Perņ aspetterei di ricevere la certificazione del sostituto con gli importi 
trattenuti e versati per il 2011.
Corretto č il tuo ragionamento ma se non ci si sincronizza & chiarisce con 
il committente saltano comunque fuori pasticci.
Ciao 
 
 

 il committente saltano comunque fuori pasticci.
 
non c'è ritenuta d'acconto (regime NIP per il 2011) e nel 2012 vorrei 
aderire ai superminimi senza IVA, per cui non ho ben capito come fare. 
Il discorso dell'iva crea complicazioni nella "divisione" della fattura.
Ciao

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IVA al 20 o al 21% ??
Io verserei i 3.120 euro di IVA nel 2011 (l'IVA non va versata con
riferimento alla data della fattura? L'esigibilità differita una volta
era riservata alle fatture fatte agli enti pubblici, ma forse qualcosa
è cambiato), registrando poi 9.600 euro di ricavi nel 2011 e 6.000 nel
2012...
 
Ciao

 2012...
 
quindi secondo te va bene versare tutta l'iva a marzo 2012 e considerare 
quanto incassato nel 2012 come un reddito 2012.
Se è così è piu' semplice di quanto mi aspettavo :-)
Grazie

il committente saltano comunque fuori pasticci.
 
C'è poco da sincronizzare, in questo caso! Chi paga effettuata la
ritenuta nel 2011, chi incassa la subisce nel 2012 e necessariamente
all'AdE la ritenuta non sarà sincronizzata: bisognerà poi (nel caso di
controllo 36-ter) dimostrare all'Ufficio che è accaduto tutto a causa
del caso particolare...
 
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Antonino Sollena
Dottore Commercialista - Difensore tributario
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Il discorso dell'iva crea complicazioni nella "divisione" della fattura.
 
Bisognerebbe verificare tutte le indicazioni per la gestione dei vari
sospesi "a cavallo di passaggio" da un regime all'altro, ma non credo
ci sia nulla di trascendentale. Ad intuito direi che se nel 2012
aderisci ai superminimi, dichiarerai comunque come reddito l'incasso
di quella quota di parcella che non hai incassato nel 2011.
 
L'IVA diviene esigibile con l'emissione della parcella, per cui il
pagamento della parcella del 2012 non crea alcun problema da questo
punto di vista...
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IVA al 20 o al 21% ??
 
Dipende dalla data di emissione della fattura...
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