Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Accesso Guardia di Finanza e verifica costi black list

Scusate, un mio cliente stamani ha subito un accesso, e i "men in gray" hanno chiesto di provare l’esistenza delle società estere inserite in Black list che forniscono/vendono servizi tipo: Hotel, escursioni, trasferimenti ecc. ecc.
 
Per provare l’esistenza di queste società, i simpatici finanzieri hanno chiesto di far avere loro: bollette per l’energia elettrica, oppure buste paga dei dipendenti, oppure pagamento del fitto della struttura nella quale esercitano l’attività, oppure titolo di proprietà della struttura.
 
perdonatemi, ora dovrei andare a verificare ma vi chiedo al volo: come diavolo è possibile che la guardia di finanza pretenda che NOI gli forniamo i dati di cui sopra relativi ad un nostro FORNITORE, per di più EXTRACOMUNITARIO?????
 
cosa gli si risponde???


io una volta ho dovuto provare che una società di Hong Kong produceva davvero microchip e che erano convenienti... l'ho fatto inviando paginate web di disegni tecnici marchiati da tale società e raffronti di cifre per acquisti su ebay (più tutta la documentazione del mio cliente tipo scambi di email ecc.). 
non mi sono però fatto mandare le bollette della luce perché avrebbero riso (in cinese) per anni di tale richiesta :)

 non mi sono però fatto mandare le bollette della luce perché avrebbero riso (in cinese) per anni di tale richiesta :)
 
si, altre volte anche l'AdE ha chiesto, con questionari, l'invio di documentazione probante l'effettiva attività svolta da fornitori esteri: quindi è stato inviato loro copia dei contratti ,degli scambi di corrispondenza, dei cataloghi, ecc.
 
ma sempre e comunque documenti inerenti l'azienda verificata e un suo fornitori.
 
qui invece la GdF chiede di produrre documenti tra il fornitore e dei soggetti terzi totalmente estranei alla faccenda (fornitori di energia elettrica, affitto locali, ecc.) e relativamente ai quali il mio cliente oggetto di verifica non dovrebbe essere tenuto a fornire alcunchè.
 
mi chiedevo se non si può opporre una qualche norma a tale richiesta: com'è possibile che la GdF ufficialmente richieda tale documentazione, per di più a totale spregio di qualsiasi norma privacy?

Il giorno giovedì 23 maggio 2019 12:29:39 UTC+2, Dot.Com. ha scritto:

Richiesta del tutto assurda. Rispondigli che sono loro che devono provare che il fornitore è fittizio e non il contrario.

Alfonso ha spiegato il 23/05/2019 :

Purtroppo non è così.
Cedere istruzioni del quadro RF.
 
Vedi anche pagina 8 di questa dispensa.
https://www.fiscal-focus.it/all/Esperto_risponde_n._19_del_19.05.2015_Unico_SC.pdf
 
 
Bye, Ludwig.

 Bye, Ludwig.
 
Ci manca solo che le istruzioni del quadro RF e le dispense di fiscal focus abbiano valore di legge...


Aggiungo il rigo RF 29 non esiste più... la legge di stabilità 2016 ha abrogato il regime dei costi "black list" dal periodo d'imposta successivo a quello in corso al 31.12.2015 (2016 "solare"). 
I suddetti costi sono, pertanto, in tutto e per tutto parificati ai costi di fonte interna, o derivanti da transazioni con controparti localizzate in Stati "collaborativi"; la deducibilità viene, in altre parole, rimessa alla valutazione degli ordinari criteri di inerenza, certezza e oggettiva determinabilità. 
Con l'abrogazione del suddetto regime viene meno l'obbligo di indicare i suddetti costi in modo separato nella dichiarazione dei redditi. 

Nel suo scritto precedente, Alfonso ha sostenuto :

Sai quanti accertamenti persi ci sono in giro perchè si è convinti di 
questo??
 
Una marea...
 
Se poi mi dici che delle istruzioni ministeriali me ne posso fregare 
perchè tanto le richieste non sono riportate nel Tuir allora vale tutto 
davvero.
 
Bye, Ludwig.

Nel suo scritto precedente, Alfonso ha sostenuto :

Certo ma se hai una verifica sul 2015 o sul 2016 che fai??
 
Gli dici che tanto dal 2017 è abrogato e quindi vale tutto quello che 
hai scritto in quei righi?
 
Mah...
 
Bye, Ludwig.

 
 
Ovviamente si applica il favor rei.

 
 
si ma: ok dimostrare l'avvenuta effettuazione delle prestazioni.
 
ma qui stanno chiedendo di avere copia di documenti (fatture, contratti) relative a rapporti con soggetti terzi completamente estranei!!
 
cioè il mio cliente A, che ha rapporto col suo fornitore B, dovrebbe fornire fatture, contratti ed altri documenti relativi ai rapporti che il fornitore B ha con soggetti dei quali A non sa nemmeno l'esistenza o il nome: IMHO irricevibile, come richiesta.
 
e poi, chiariamoci, si tratta di una agenzia viaggi che ha organizzato pacchetti turistici in una nota località turistica, e questi babbi di minchia dei finanzieri chiedono la dimostrazione che l'hotel sia realmente esistente!! e chiedono all'agenzia viaggi di fornire le fatture dell'elettricità, dell'affitto, ecc.
 
dai, assurdo.

 dai, assurdo.
 
Completamente d'accordo con te. Se proprio vuoi fare il collaborativo allegagli copia del sito internet dell' hotel...