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Titolo: antiriciclaggio

da italia oggi 7 di oggi:
"Con l'entrata in vigore del regolamento di attuazione del dlgs 56/2004, 
tutti i professionisti all'atto di instaurazione di nuovi rapporti 
professionali e in relazione al compimento di operazioni, anche frazionate 
che comportino movimentazione di mezzi di pagamento di qualunque tipo di 
importo superiore a 12.500 euro, dovranno provvedere ad acquisire i dati 
finalizzati alla identificazione dell'autore della transazione o del 
soggetto per conto del quale quest'ultimo operi.
In base al comma 1 dell'art. 4 del regolamento, tale identificazione dovrà 
avvenire quando inizia la prestazione professionale.
Secondo le istruzioni applicative dell'Uic, l'identificazione, in 
particolare, è dovuta:
a) in relazione a ogni prestazione che comporti o possa comportare la 
trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento, beni o utilità di 
importo, anche frazionato, superiore a euro 12.500;
b) in relazione alle operazioni il cui valore non è determinato o 
determinabile.
Per determinare il valore della prestazione professionale o dell'operazione 
di cui all'art. 3, comma 1, del decreto legislativo 20 febbraio 2004 n. 56 
(oltre 12.500 euro) non dovrà tenersi conto del compenso del professionista 
o della società di revisione. Rileverà invece il valore di ciascuna 
attività, debito, credito, operazione o posizione e non il valore risultante 
dalla loro compensazione. Inoltre, non potrà tenersi conto della 
compensazione tra attività, debiti e crediti, altre posizioni o operazioni 
di qualsiasi natura di segno contrario relativi allo stesso cliente. Circa 
le operazioni frazionate, occorrerà avere riguardo al compimento di più 
operazioni che, sebbene di importo singolarmente non superiore a 12.500 
euro, siano ritenute parte di una operazione unitaria sotto il profilo 
economico di valore superiore a tale importo e che siano poste in essere nel 
tempo richiesto per l'esecuzione del medesimo incarico.
In merito alle operazioni il cui valore non è determinato o determinabile, 
vanno segnalate: la costituzione, la gestione o l'amministrazione di 
società, enti, trust o strutture analoghe, gli incarichi di revisione 
contabile, di tenuta di contabilità, paghe e contributi e l'esecuzione di 
adempimenti in materia di lavoro, previdenza e assistenza. Ne deriva che, 
l'obbligo di identificazione e la relativa trascrizione dei dati 
nell'archivio unico riguarderanno la pressoché totalità della clientela dei 
professionisti economici e la quasi totalità della clientela degli studi 
legali e notarili."
saluti

 da italia oggi 7 di oggi:
 professionisti e le società di revisione, negli stessi casi in cui sono 
tenuti a identificare i clienti, provvedono a registrare e conservare 
nell'archivio unico le seguenti informazioni:
a) i dati identificativi del cliente e del soggetto per conto del quale il 
cliente opera;
b) l'attività lavorativa svolta dal cliente e dalla persona per conto della 
quale agisce;
c) la data dell'avvenuta identificazione;
d) la descrizione sintetica della tipologia di prestazione professionale 
fornita;
e) il valore dell'oggetto della prestazione professionale, se conosciuto.
Per le prestazioni professionali consistenti nella tenuta della contabilità, 
di paghe e contributi, nella revisione contabile e nell'esecuzione di 
adempimenti in materia del lavoro, previdenza e assistenza sarà oggetto di 
registrazione solo il conferimento dell'incarico. L'obbligo di registrazione 
e conservazione non si applicherà, infatti, ai singoli movimenti contabili o 
alle singole operazioni in cui essi si espletano.
Gli avvocati e i notai dovranno procedere alla registrazione delle 
prestazioni sia quando le eseguono in nome o per conto del cliente, sia 
allorché esse consistano in attività di assistenza nella loro progettazione 
e realizzazione.
L'identificazione del cliente viene effettuata dal professionista (anche 
attraverso propri collaboratori) in presenza del cliente al momento in cui 
ha inizio la prestazione professionale mediante un documento di 
identificazione non scaduto (carta d'identità, passaporto, patente di guida 
ecc.). Ciò, anche quando il valore della prestazione risulti 
indeterminabile.
I professionisti e le società di revisione acquisiscono i seguenti ´dati 
identificativi':
a) per le persone fisiche, il nome e il cognome, il luogo e la data di 
nascita, l'indirizzo della residenza o del domicilio, il codice fiscale e 
gli estremi del documento di identificazione;
b) per i soggetti diversi dalle persone fisiche, la denominazione, la sede 
legale e il codice fiscale. La presenza fisica del cliente non è richiesta 
nella cosiddetta ´identificazione indiretta', sia nel caso di 
identificazione già effettuata in relazione ad altra attività professionale, 
sia quando le informazioni da acquisire risultino da atti pubblici, 
scritture private autenticate o documenti recanti firma digitale nonché in 
altre ipotesi (invero marginali) contemplate nell'art. 4, comma 2, lett. c) 
e d). La presenza del cliente non è necessaria, poi, quando viene fornita 
idonea attestazione, ai fini dell'identificazione, da parte delle banche e 
altri intermediari abilitati (art. 4, comma 3 del regolamento). Per i 
soggetti diversi dalle persone fisiche (tipicamente società, enti, trust e 
strutture analoghe), il professionista sarà chiamato a verificare 
l'esistenza del potere rappresentativo degli amministratori o dei soggetti 
delegati sulla base della documentazione prodotta dal cliente (per es. 
mediante visure camerali, delibere consiliari o assembleari) dalle quali 
attingere i dati identificativi e i conferimenti dei poteri di 
rappresentanza.

e cmq via via ci son una serie di articoli in merito...
buon lavoro