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Titolo: problema con un rateo

Salve mi presento (brevemente) sono dario ,neolaureato in economia aziendale 
, ho appena iniziato uno stage in azienda come contabile(naturalmente sono 
affiancato da una persona).
Vi espongo cosa non mi fà dormire:
Venerdi sera mi danno una fattura da registare: è di una società che ci 
fitta gli uffici, dal 1/12/06  al 31/05/07 per  1000 eur ( è un esempio).
 Data e scadenza fattura il  15.12.06.
La registrazione della fattura avverrà il 22/12/06. ( lo so che oggi è il 6 
gennaio).
Mi fa andare nel pallone il fatto che se si fosse pagata la fattura nel mese 
di dicembre avremmo avuto un risconto attivo:
registro la ft il 22/12:
fitto @ deb vs Fornitore   1000
paghiamo la fattura il 22/12:( se avessimo pagato il 15 avremmo avuto: 
anticipi a Fornitori  @ banca )
deb vs Fornitore @ banca  1000
    il 31/12
riscon Attiv   @  fitto        833,3
Giusto?
Ma così non è stato. Se registro la fattura io rilevo il costo del fitto 
(compresa la parte non di competenza).
Come dovrei fare?

dario zac <dari...@libero.it...> ha scritto:
| Ma cosě non č stato. Se registro la fattura io rilevo il costo del
| fitto (compresa la parte non di competenza).
| Come dovrei fare?
Non ho capito bene: la fattura non l'hai ancora registrata e non puoi
registrarla al 31/12?

dario zac ha scritto:

per la rilevazione del costo :
fittopassivo a fornitori   166,66
rateo att     a fornitori   833,33
fornitori       a banca  1.000,00
_______________________
nell'anno successivo
fitto passivo a rateoattivo  833.33
________________________
non capisco il problema, forse mi sfugge qualcosa?
ciao
stunat

 ha scritto:
| per la rilevazione del costo :
| fittopassivo a fornitori   166,66
| rateo att     a fornitori   833,33
| fornitori       a banca  1.000,00
| _______________________
|
| nell'anno successivo
| fitto passivo a rateoattivo  833.33
|
| ________________________
|
| non capisco il problema, forse mi sfugge qualcosa?
Più che un rateo, è un risconto.


ma posso registrare le fatture il 31/12 (di domenica)?
Quando registro la fattura di 1000 euro il 22/12 non sto' rilevando un costo 
per 1000 di cui una parte non di competenza?
Quindi nel 2006 (registrando la fattura) ho rilevato la quota di costo di 
competenza del 2006 ma dovro' rettificare il  costo totale (fitto passivo) 
imputando una parte di esso al 2007.
Per quanto appena detto mi sembra che il 31/12 debba rettificare o meglio 
"riscontare" il costo( è un risconto attivo.)
Ma il pagamento lo avro' nel 2007  e quindi lo sfasamento mi fa pensare ad 
un rateo passivo.
x stunatper la rilevazione del costo :
<fittopassivo a fornitori   166,66
<rateo att     a fornitori   833,33
<fornitori       a banca  1.000,00
il rateo attivo non è una sorta di credito? La fattura è per un fitto 
passivo....  non ho capito.

"dario zac" <dari...@libero.it...> ha scritto nel
scusatemi, non vi ho ringrato nell'eamil precedente.
grazie per l'attenzione.
domani mattina lo chiedo al mio supervisore ( speriamo non mi prenda a 
sberle..... scherzo ovviamente) 

dario zac <dari...@libero.it...> ha scritto:
| ma posso registrare le fatture il 31/12 (di domenica)?
Se non hai chiuso il periodo contabile, sì.
| Quando registro la fattura di 1000 euro il 22/12 non sto' rilevando
| un costo per 1000 di cui una parte non di competenza?
al 31/12 registri:
Debiti v/ fornitori (A)
Fitti passivi (D) per 1000
poi sempre al 31/12
Fitti passivi (A)
Risconti attivi (D) per 833,33
La parte di compentenza del 2006 sarà 166,67.
| Quindi nel 2006 (registrando la fattura) ho rilevato la quota di
| costo di competenza del 2006 ma dovro' rettificare il  costo totale
| (fitto passivo) imputando una parte di esso al 2007.
| Per quanto appena detto mi sembra che il 31/12 debba rettificare o
| meglio "riscontare" il costo( è un risconto attivo.)
| Ma il pagamento lo avro' nel 2007  e quindi lo sfasamento mi fa
| pensare ad un rateo passivo.
Non c'entra nulla il pagamento, si tratta di un risconto.

dario zac <dari...@libero.it...> ha scritto:
| ma posso registrare le fatture il 31/12 (di domenica)?
Se non hai chiuso il periodo contabile sì, altrimenti la fattura la registri
nel 2007 portanto a sopravvenienza passiva 166,67 e a costo 833,33.
| Quando registro la fattura di 1000 euro il 22/12 non sto' rilevando
| un costo per 1000 di cui una parte non di competenza?
al 31/12 registri:
Debiti v/ fornitori (A)
Fitti passivi (D) per 1000
poi sempre al 31/12
Fitti passivi (A)
Risconti attivi (D) per 833,33
La parte di compentenza del 2006 sarà 166,67.
| Quindi nel 2006 (registrando la fattura) ho rilevato la quota di
| costo di competenza del 2006 ma dovro' rettificare il  costo totale
| (fitto passivo) imputando una parte di esso al 2007.
| Per quanto appena detto mi sembra che il 31/12 debba rettificare o
| meglio "riscontare" il costo( è un risconto attivo.)
| Ma il pagamento lo avro' nel 2007  e quindi lo sfasamento mi fa
| pensare ad un rateo passivo.
Non c'entra nulla il pagamento, si tratta in ogni caso di un risconto.
Il debito sorge nel 2006, ma solo una parte è di competenza del 2006, mentre
l'altra è del 2007 (risconto attivo).