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Titolo: Fattura senza indicazione della ritenuta

Un cliente professionista emette per errore fattura senza indicazione della ritenuta da operare.
Il SUO cliente insiste perchè emetta nota di credito seguita da nuova fattura con la ritenuta.
 
In tempo di fattura cartacea sapevo che l'indicazione della ritenuta da applicare era "una cortesia" e che anche in assenza il sostituto doveva operarla.
 
In sostanza in tempo di fattura cartacea se dimenticavi di indicare la ritenuta non succedeva nulla.
 
Ora, con la fattura elettronica, è cambiato qualche cosa? Il cliente professionista (avvocato) è tenuto a riemettere la fattura o può evitare?

 Ora, con la fattura elettronica, è cambiato qualche cosa? Il cliente professionista (avvocato) è tenuto a riemettere la fattura o può evitare?
 
direi di no, la ritenuta nn ha niente a che fare con l'iva 
a


Non cambia nulla, gli elementi obbligatori sono gli stessi, art. 21 dpr 633/72, non è mai stato obbligatorio evidenziare la R/A e non lo è nemmeno con la fattura elettronica.
Saluti
F.

Fulcap ha detto questo mercoledì :

Concordo e sottoscrivo.
E' a carico del sostituto di imposta calcolare e versare la ritenuta.
 
E' solo per non creare dimenticanze che la maggior parte la espone poi 
in fattura, ed anche per non farsi pagare erroneamente tutto l'importo.
 
Bye, Ludwig.

 in fattura, ed anche per non farsi pagare erroneamente tutto l'importo. 
 
se nn lo facessimo praticamente tutti sai quanti ravvedimenti con il 770 (sempre ammesso che ci arrivino nel 770...) 
diciamo che non indicarla è al limite della scortesia, ma se l'obbligo non c'è...
a
 

Nel suo scritto precedente, And3 ha sostenuto :

Si, infatti è comodo e non costa niente.
Ma se ci si accorge (si è accorto il sostituto) per tempo direi che è 
perdita di tempo inutile per tutti emettere nota di accredito (oltre 
che inutile) e riemettere fattura con la ritenuta esposta.
 
Bye, Ludwig.

 
 
ho un caso simile.
collaboratore ha emesso diverse fatture nel corso del 2022 ad una Srl, senza esposizione di ritenuta.
la Srl gli ha pagato il 100% delle fatture, senza trattenersi la ritenuta ed ovviamente senza versarla.
 
come procedere ora?
 
io sarei dell'idea di calcolare e versare le ritenute con ravvedimento, e trattenere l'importo delle ritenute dalla prossima fattura.
in alternativa (sarebbe più corretto ma di difficile attuazione) calcolare le ritenute con ravvedimento, farsi versare dal collaboratore l'importo delle ritenute indebitamente corrisposto e sanzioni a carico della srl

 che inutile) e riemettere fattura con la ritenuta esposta. 
 
assolutamente, la fattura resta quella, al massimo si comunica l'importo corretto della ritenuta e morta li... 
ciao
a
 

 c'è...
 
probabile, ma sta al sostituto d'imposta sapere che deve operare la 
ritenuta, versarla e fare la CU
 


Appena fatto per due professionisti che hanno incassato al lordo, e ora 
hanno versato col ravv op sul loro proprio home banking.
E i casi erano:
1) professionista forfettario nel 2021 che ha sforato, nel 2022 ha fatto 
3 fatture ancora come forfettario mentre andava in semplificata, quindi 
rifatte e fatte versare
2) professionista "svanito" che evidenziava sì la rit.acc, ma non ci 
diceva che incassava al lordo, e cliente che di conseguenza non si 
trovava gli F24 mai versati.

 trovava gli F24 mai versati.
 
c'è chi lo fa apposta giocando un po sulla dabbenaggene dei proprio clienti 
molti anni fa per tanti clienti era la norma versare il lordo, e poi il nostro studio pagava per loro conto le ritenute 
poi credo con l'abbassarsi del limite della tracciabilità (o forse l'invio telematico degli F24 ? nn ricordo benissimo) abbiamo smesso 
si ta meglio ora va... 
ciao
a
 


Concordo pienamente, è bene e cortese indicarlo anche per evitare rotture di scatole ma se non la si indica ma si avvisa il cliente direi che non ci sono problemi anzi probabilmente la nota di credito emessa non è nenache regoalre, ci vorrebbe Casanmanner


Il ns professionista magari è bravissimo nel suo lavoro, ma in queste 
cose è proprio svanito. E poi fargli compilare l'F24 (sei moduli) al 
telefono sul suo home banking è stato proprio un circo: "come? cosa? 
cos'è un campo? dove devo scrivere? va bene la "o"?, ma virgola o 
punto?, qui dice che è errato.."  arghhhhhhhhhhhhhh