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Titolo: Fatture "opinabili"

Sono un po' arrugginito sul contenzioso e, prima di rimettermi a studiare volevo un parere al volo. 
 
Tizio ha registrato fatture di acquisto "opinabili", cioè per costi pagati (per lavoratori "collocati" nella sua azienda) ma fatturati Iva, con descrizioni diverse, da Caio, un soggetto di dubbia moralità fiscale, che ora è probabilmente finito nei casini. 
 
Il fisco sta cominciando a chiedere documenti a Tizio con varie scuse. Cosa rischia in concreto? 
 
So quasi per certo che Tizio non è artefice dell'eventuale frode, che immagino verta su mancati versamenti Iva e iidd ed omesse o infedeli dichiarazioni da parte di Caio, che è assistito da colleghi di altrettanta dubbia moralità fiscale, forse già indagati. Parliamo di 50/100mila euro su un giro d'affari di 2milioni. 
 
Grazie a tutti

 Grazie a tutti
 
 
InZomma...acquisti opinabili da gente di dubbia moralità fiscalie e se "quasi" certo che il cliente sia in buona fede avendo pagato 100.000 euro su un volume di 2mln.
 
Il punto è...le prestazioni acquistate sono reali, esistenti e di valore congruo e dimostrabile? Allora va bene.
Mancasse anche solo uno degli elementi di congruità e certezza in un ambito truffaldino e dubbio come quello che hai descritto potrebbero esserci problemi non da poco.
 
Per curiosità...
Non è che magari le fatture in questione sono datate 31/12 oppure sono dei primi mesi dell'anno con competenza economia dell'anno prima?
Fatturoni per consulenza datati 31/12 sono sempre abbastanza sospetti...

  
Specifica meglio questo punto.

No, erano fatture periodiche..

Credo di avere intuito che Caio mi manda del personale e poi mi fattura come fosse un subappalto di fatto (non documentato), ma guardando bene forse non aveva la struttura, o non era regolare, quindi Tizio diventa responsabile... Mi vengono in mente: lavoro nero, responsabilità x contributi e ritenute, fatture oggettivamente inesistenti (anche se le ha pagate..) ecc ecc. Argh!

 Tizio ha registrato fatture di acquisto "opinabili"
Film già visto: se chi segue le indagini in capo a Caio ha risorse a 
disposizione, cercherà prove o indizi a carico del tuo cliente per 
coinvolgerlo. Fai attenzione a richieste di documenti, backup, mail... 
basate sulla scusa di indagare su Caio: se succede preoccupati e fai 
moltissima attenzione a quello che consegni, perché vuol dire che per 
loro vale la pena di accendere riflettori anche su Tizio.

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Aggiungo senza l'apertura di un formale accertamento nei confronti di Tizio non c'è l'obbligo di consegnare nulla.

 Aggiungo senza l'apertura di un formale accertamento nei confronti di Tizio non c'è l'obbligo di consegnare nulla.
Ogni tanto qualcuno che è (o vuole essere) candido come un giglio 
consegna anche gli esami del sangue nella speranza di evitare l'apertura 
dell'accertamento.

Il giorno venerdì 20 luglio 2018 11:01:53 UTC+2, Dàvide ha scritto:

attenzione
si potrebbe ravvisare interposizione fittizia di manodopera, il che rende 
penalmente perseguibili entrambi.
vedi l'estratto 
 
" Nel contratto regolare di appalto, ai sensi dell’art. 1655 cod. civ., che ora il legislatore
con l’art. 29 del D. Lgs. n. 276/2003 ha inteso espressamente ed esplicitamente
richiamare, nell’ottica di un importante e atteso coordinamento normativo,
l’appaltatore s’impegna, nei confronti del committente, contro un corrispettivo pattuito,
a realizzare con rischio a proprio carico un risultato predefinito, facendo affidamento e
utilizzando la propria organizzazione imprenditoriale e, nell’ambito di questa, i propri
dipendenti in piena e totale autonomia.
Al contrario si ha un fittizio contratto di appalto (cd. “appalto di manodopera”), che
maschera una interposizione illecita di manodopera, quando lo pseudo-appaltatore si
limita a mettere a disposizione dello pseudo-committente le mere prestazioni
lavorative dei propri dipendenti, che finiscono per essere alle dipendenze effettive di
quest’ultimo, il quale detta loro le direttive sul lavoro, esercitando su di essi i tipici
poteri datoriali.
Or bene, la giurisprudenza e la prassi hanno segnalato una serie di aspetti sintomatici
sulla scorta dei quali far emergere e sanzionare gli appalti (illeciti) di manodopera, ieri
alla luce della abrogata legge n. 1369/1960, oggi in virtù delle norme introdotte dal D.
Lgs. n. 276/2003.
Si tratta, fondamentalmente di una serie di indici e criteri rivelatori che possono
sintetizzarsi come segue:
(1) mancanza in capo all’appaltatore della qualifica di imprenditore, o meglio di
un’organizzazione (tecnica ed economica) di tipo imprenditoriale;
(2) mancanza dell’effettivo esercizio del potere direttivo da parte
dell’appaltatore;
(3) impiego di capitali, macchine e attrezzature fornite dall’appaltante;
(4) la natura delle prestazioni svolte esula da quelle dell’appalto, afferendo a
mansioni tipiche dei dipendenti del committente;
(5) corrispettivo pattuito in base alle ore effettive di lavoro e non riguardo
all’opera compiuta o al servizio eseguito, ovvero corresponsione della retribuzione direttamente da parte del committente."
 
Ciao
St


Infatti, ma a Tizio gli esami del sangue glieli sconsiglierei...

 sintetizzarsi come segue:
 
In questo il caso (lavorano tutti per unico cliente)?:
 
"false cooperative: mancato riconoscimento delle indennità di
 malattia e delle ore di straordinario, false assemblee, perdita
 dell?anzianità nel passaggio da una cooperativa all?altra,
 licenziamenti in caso di cambio di iscrizione sindacale. ... era
 la stessa cooperativa che chiudeva per poi riaprire subito dopo
 con un altro nome"

 St 
 
Grazie. Stavo guardando anch'io questa cosa. 
Ma glielo dirò lunedì, vah...