Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: osra calcolo acconto iva

passaggio da liquidazione mensile a trimestrale
metodo osra di calcolo acconto iva:
se anno n-1 H12 col. 2 =0 allora niente acconto anno n anche se ott e
nov anno n-1 a debito
metodo nostro sino a 30 secondi fa: se la somma algebrica del trimestre
dell'anno precedente è >0 (es. H10 col2 >0, H11 col2 >0, H12 a credito
ma < somma ott+nov) allora pago 88% di acconto su risultato
[NB vero che ci sono varie possibilità intermedie con ott e/o nov a
credito etc., ma quella sopra basta, a parer mio, a dare dimostrazione
contraria del flow di osra]
mi chiedo: siamo noi (e ratio, e ceppellini e altri autori) che abbiamo
sempre sbagliato o è osra che dice min****te? 
(non l'ho sottomano, ma da un appunto mi sembra che anche il comma 3
dell'art. 6 della norma istitutiva dell'acconto vada contro osra)
voi come fate?
-- 
Marco Bottale - dottcomm in Milano
egosumquisum<AT>
despammed.com
There are 10 kinds of peolpe: those who
understand binaries and those who don't

 passaggio da liquidazione mensile a trimestrale
secondo me è corretto il tuo sistema, non osra
fino all'anno scorso profis sistemi non gestiva l'acconto nei casi di
variazione di periodicità
quest'anno non ho avuto il caso e non saprei
ciao
rosalba
:-)

 secondo me è corretto il tuo sistema, non osra
[snip]
a qs punto mi spiace per chi ha avuto una simile casistica negli anni
precedenti, perchè osra fa così da un pò :-(
il problema è che quando abbiamo fatto presente la cosa al nostro
fornitore, ci è stato risposto che per osra va tutto bene così com'è
siamo però in attesa di ulteriori sviluppi
non so se ricalcolare gli acconti o se fare come dice il programma e poi
"girare" a osra le eventuali sanzioni ^_^


 "girare" a osra le eventuali sanzioni ^_^
personalmente ricalcolerei in excel o simili, fermo restando protestare con
osra
non vorrei che sostenessero che hai deliberatamente utilizzato il sw errato
pur essendo al corrente del problema...
ciao
rosalba

 
ma nessuno di voi che usa Osra ha un cambio di liquidazione?
dopo vari scambi di carteggi Osra, tramite suo consulente, ha ribadito
che se anno n mesile e anno n+1 trimestrale, quando a dicembre n la
società è a credito non versa acconto n+1 anche se ott e nov n aveva un
debito da un miliardo
boh


 debito da un miliardo
mi sembra una tesi veramente rischiosa :-(
vedi anche, banalmente, Frizz ii.ii. pag. 188
"variazione della periodicità di liquidazione - occorre seguire le seguenti
regole:
A) da trimestrale a mensile: il parametro su cui calcolare l'88% è
costituito da 1/3 dell'imposta a debito risultante dalla dichiarazione
annuale dell'anno precedente
B) da mensile a trimestrale: l'88% va calcolato sulla base dei versamenti
effettuati negli ultimi 3 mesi dell'anno precedente (ottobre - dicembre)
quindi se ero a credito tutti e 3 i mesi ott, nov e dic ok non verso
acconto, ma se ero a debito anche in 1 solo dei 3 lo verso commisurato su
quel versamento
ciao
rosalba


concordo
Ho affrontato direttamente e approfonditamente la questione con uno dei consulenti Osra :
la tesi sarebbe che il comma 2 art. 6 L.405/90 prevede (dice) la verifica della condizione
sul debito dell'ultimo periodo dell'anno precedente, mentre la sommatoria del trimestre
dell'anno precedente prevista dal comma 3 sarebbe solo il parametro di commisurazione su
cui calcolare l'acconto, sempre che venga superata la condizione.
La ratio della norma è invece secondo me (ma non solo) quella che l'acconto è dovuto sulla
base del dato storico, e quindi condizione e parametro sono coincidenti.
Aggiungo che è stata anche rifiutata la proposta di prevedere "almeno" l'alternatività del
calcolo, vista la discordanza dell'interpretazione osra con quella ....del resto del
mondo. :-(
Oscar
P.S. McB hai ricevuto la mia e-mail?

 
si, grazie mille
ora sto premendo con i/le colleghi/e per fare un interpello da sbattere
sul muso (spero) a osra
se invece salta fuori che hanno ragione loro mi sa che dovò offrire una
cena alle ragazze della teammemores di piacenza (che ci fornisce il sw
che usiamo a salso)


 che usiamo a salso)
se gli vuoi offrire una cena sarà per altri motivi :-DD
ciao