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Titolo: Fornitori e clienti anno precedente

Una srl ha consegnato ad un nuovo consulente un bilancio in cui
risultano partite aperte dell'anno precedente; fornitori e clienti
regolarmente pagati e/o incassati, ma non registrati contabilmente.
Vi chiedo, voi come vi comporterete:
1) 
pag.to
 nel 2006 tutto per cassa;
2) rilev. al 01/01/06 delle sopravv. passive inded. e attive non
imponibili
per chiudere tutte le partite aperte?
Spero possiate essermi d'aiuto.
Grazie Max


la due.. ricordandosi cmq di sistemare anche il conto cassa
mi chiedo però perchè mai ste srl del c...o non tengano correttamente la 
prima nota!
saluti

 ha scritto nel messaggio 
news:1177689338....@n35g2000prd.googlegroups.com...

Se sei ancora in tempo a fare scritture sul 2006 direi la prima, verificando 
di non far andare il rosso la cassa. 

Il Ragioniere.com ha scritto:

Penso sia migliore la soluzione 2 (con rilevazione sopravvenienze)! Ti
spiego il problema riguarda il mancato pagamento e incasso fornitori e
clienti per l'anno 2005; quindi nel 2006 le situazioni contabili cli/
for   risultano sfasate con la realtà. Secondo quello che dici tu
pagherei per cassa fatture già pagate nel 2005 ma non registrate in
PN. (idem per i clienti)
spero di essere stato chiaro.
Grazie

 ha scritto nel messaggio 
news:1177703670....@t39g2000prd.googlegroups.com...
Penso sia migliore la soluzione 2 (con rilevazione sopravvenienze)! Ti
spiego il problema riguarda il mancato pagamento e incasso fornitori e
clienti per l'anno 2005; quindi nel 2006 le situazioni contabili cli/
for   risultano sfasate con la realtà. Secondo quello che dici tu
pagherei per cassa fatture già pagate nel 2005 ma non registrate in
PN. (idem per i clienti)
Supponiamo che tu abbia in più 150 di cassa e debiti v/fornitori per 150.
Dovresti fare una scrittura del tipo:
debiti v/fornitori   a   sopravvenienze attive   150
però poi dovresti in ogni caso stornare la cassa: con quale scrittura? 
Registrando un costo, oppure riducendo direttamente il patrimonio netto?
Ma non è più semplice fare:
debiti v/fornitori   a    cassa  ?
E poi per quale motivi rilevi una sopravvenienza attiva? Non devi 
rettificare un costo di un esercizio precedente e nemmeno cancellare una 
passività: devi fare solo una scrittura che prima non avevi fatto.


mi sa che ti sei perso parecchio
debiti v. f a cassa fatta oggi non è corretta in quanto l'operazione non si 
è manifestata oggi ma l'esercizio precedente.
il pc 29 cmq dice ben altro.
bye 


come dicevo prima, devi sistemare sia cli for che cassa
cassa a sopr. attive per gli incassi
sopr passive a clienti
descrizione aggiuntiva fu op del
for a sopr att
sopr pass a cassa
nelle ditte individuali si sistemava con contropartita capitale netto 
(memorie da astolfi e negri)
ciao

 ha scritto nel messaggio

Precisamente che scrittura faresti? Grazie

 ha scritto nel messaggio 
news:1177703670....@t39g2000prd.googlegroups.com...
Un altro aspetto da considerare è quello fiscale. Supponiamo che tu non 
abbia registrato un pagamento per casso di 150.
Se tu fai la scrittura:
1) debiti v/fornitori   a   sopravvenienze attive   150
2) sopravvenienze passive   a   cassa   150
con la scrittura 1) stai in pratica registrando la sopravvenuta 
insussistenza di una passività (in pratica ti stai accorgendo che un debito 
iscritto in contabilità non è più dovuto e allora lo storni rilevando una 
sopravvenienza attiva che rappresenta la contropartita del costo dedotto in 
origine), mentre con la scrittura 2) stai in pratica rilevando un ammanco di 
cassa.
Posto che la sopravvenienza passiva è indeducibile, chi dice che non sia 
imponibile la sopravvenienza attiva in quanto "sopravvenuta insussitenza" di 
"passività iscritte in bilancio in precedenti esercizi"?
Invece con la scrittura
debiti v/fornitori   a   cassa   150
non hai alcun effetto sul conto economico (puoi sempre dire che le spese le 
hai pagate ora). Ma al di là di questo questa scrittura non significa 
necessariamente che stai rilevando un pagamento, ma sistemando semplicemente 
i saldi del conto debiti v/fornitori e cassa, rilevando ora un pagamento che 
non era stato registrato a suo tempo per dimenticanza.


il bilancio di una srl si fa secondo norme civilistiche.. il fiscale 
riguarda la dichiarazione dei redditi.
le correzzioni di errori nel bilancio si correggono secondo i principi 
contabili.

 esercizi"?
sicuro? 

Rilevare una sopravvenienza attiva e poi una passiva secondo me non è 
corretto neanche sul piano civilistico, in quanto equivale a sdoppiare 
fittiziamente un'operazione in realtà unitaria, dandole un significato 
diverso da quello corretto.
PS. Per chi l'ha letto, il principio contabile 19 non mi sembra tratti casi 
come quello in esame. 


ehhh, magari è il 29 non credi? 

..chissà poi chi l'avrà mai nominato il pc 19, da dove l'avrà mai preso..
boh.. 

 ha
scritto:

come vi comportereste nel caso in cui per i clienti e fornitori non
risultano partite aperte dal precedente bilancio (2005), ma risultano gli
incassi attraverso bonifici bancari nel 2006.
Grazie
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Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/


è lo stesso caso mi pare..
saran stati imputati erroneamente pagamenti e incassi nel 2005..
leggi il pc 29 e diffida da chi lo scambia per il 19 :-))
ciao 

 che tipo di scrittura faresti?
