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Titolo: Trasformazione studio associato in SRL

Io sono il commercialista dello studio associato, la SRL la gestisce un altro Studio e stiamo discutendo su chi fà cosa per redditi e IRAP.
Studio associato di amministrazione condominiale viene trasformato con atto notarile in data 14/02/2022 in SRL. La perizia riporta i valori con data 01/01/2022. Preciso che l'atto non riporta nessuna data di effetto fiscale retrodatato (ammesso che si possa fare".
Dal punto di vista dichiarativo considero quanto segue:
- IVA unico periodo d'imposta;
- IRAP SP (dal 1/1 al 13/02);
- REDDITO SP (dal 1/1 al 13/02);
Il nuovo studio afferma che REDDITI e IRAP è unico periodo d'imposta n capo alla SRL perchè la perizia è stata fatta con data 01/01/2022.
Avete suggerimenti in merito.
Grazie a tutti.
Paolo

Ispett.Gadget ha detto questo lunedì :

hai guardato in visura la data di iscrizione?
secondo me vale quella, e se la data è 14/02 è come dici tu, 2 redditi 
e 2 IRAP
 
-- 
Disclaimer
Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei 
si' un
professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora acerbo e
perlomento dal lato professionale".
 
 

 
iscrizione Registro Imprese Codice fiscale e numero d'iscrizione: 0XXXXXXXXXXXXX3
del Registro delle Imprese di MILANO MONZA BRIANZA LODI
Data iscrizione: 03/03/2022
sezioni Iscritta nella sezione ORDINARIA il 03/03/2022
informazioni costitutive Denominazione: STUDIO XXXXXXX S.R.L.
Data atto di costituzione: 24/02/2022

Ispett.Gadget ha detto questo martedì :

se nell'atto non ci sono specificazioni in merito sono sicuramente due 
periodi distinti, vedi art. 5-bis DPR 322/1988
Data di efficacia 3 marzo


 Data di efficacia 3 marzo
 
Nell'atto di trasformazione non è indicato nulla.
Questi continuano a dire che la SRL chiude il bilancio e dichiarativi per il periodo 01/01 - 31/12.
MAH ?!

 MAH ?!
Risposta del nuovo studio che gestisce la SRL.
"Con il consulente che ha assistito la SS e che ha fatto la perizia per la rivalutazione delle quote e per la trasformazione (che portava come data di riferimento 31/12/21) non potevamo noi trasformare una società prendendo dei saldi diversi da quelli previsti nella perizia. Per cui tutti i ricavi e tutti i costi sono state conferiti nella contabilità della SRL. Rimane quindi una sua libera scelta su cosa fare per la dichiarazione della ss. "
Io mi preoccupo delle dichiarazioni fiscali e questo mi risponde dei valori contabili della perizia per la rivalutazione delle quote.
Può darsi mi stia rincoglionendo o mi sfugge qualcosa ?

 hai guardato in visura la data di iscrizione? 
 
boia dè, le hai poi tolte le rotelle alle scrivanie in ufficio come da decreto ministeriale sanitario anticoviddi?
 
Ciao, un bacione.

Scriveva Ispett.Gadget giovedì, 20/07/2023:

Ok vanno in continuità di valori, mantengono i valori contabili in 
altre parole.
Però ci sono due aspetti diversi. Ai fini fiscali occorre fare un 
bilancio infrannuale alla data di efficacia della trasformazione 
(03.03.2022) per suddividere i  periodi che hanno regimi fiscali 
diversi, da cui i 2 periodi redditi ed IRAP, come hai detto.
Ai fini civilistici invece la srl avrà un bilancio di 12 mesi (01.01.- 
31.12).
E' qui che fanno confusione, quando dicono che "Rimane quindi una sua 
libera scelta su cosa fare per la dichiarazione della ss": libera 
scelta un corno!
