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Titolo: registrazioni contabili di fine anno

Salve a tutti, avrei un quesito da porvi:
la ns. banca (XXX), quando presentiamo i bilanci di fine anno, ci fa
notare che il conto Banca XXX c/c non corrisponde con l'ultimo estratto
conto da loro emesso, e soprattutto, ci fa notare che il saldo del conto
Banca ZZZ c/c non corrisponde all'indicazione data dalla Centrale Rischi.
Ora, cerchiamo di far corrispondere i vari estratti conto con i saldi
contabili. Ma vi espongo il caso concreto. Abbiamo emesso n°3 assegni in
pagamento di stipendi relativi al mese di dicembre. Sono stati incassati a
gennaio. Quando li dobbiamo registrare? a dicembre (data di emissione) o a
gennaio (data di incasso e quindi di registrazione in e/c )?
Dobbiamo per forza tenere aperto il conto Debiti v/dipendenti? 
Non potremmo utilizzare un conto transitorio per registrare le operazioni
effettuate ma non ancora registrate?
Ma soprattutto è obbligatorio far combaciare l'estratto conto bancario con
il conto Banca c/c?
Vi ringrazio anticipatamente e vi saluto.
Gilda
(n.b. il ns. studio è in "riunione di consiglio" )
-- 
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 ha scritto nel messaggio
news:ctavs0$jlf$1...@news.newsland.it...


 > il conto Banca c/c?
no, assolutamente.
Tango


 ha scritto nel messaggio
news:ctb2tf$4gr$1...@news.newsland.it...



Ciao
HS

 assegni per i dipendenti, preferisco seguire l'e/c...
Ok, anche  se cio' che io chiamo pomposamente il "prospetto di
riconciliazione" puo' essere benissimo una strisciata di calcolatrice con
qualche appunto puntata all'estratto conto.
Ciao


 ha scritto nel messaggio
news:ctavs0$jlf$1...@news.newsland.it...

Al momento dell'emissione l'A.B. dovrebbe avere la data e quindi
sull'estratto conto si dovrebbe evidenziare che l'emissione è del 2004.

 qualche appunto puntata all'estratto conto.
Il vecchio "Metodo Logos", dal nome della mitica calcolatrice a nastro
Olivetti che tutti abbiamo ancora sulle scrivanie
:-)
Fil

 :-)
Proprio quello!, la mia avra' vent'anni.


 Proprio quello!, la mia avra' vent'anni.
Ho visto la mia : Olivetti Logos 62 - nera - funziona ancora benissimo.-
Ci mancherebbe altro che si dovesse fare il bilancio
secondo la identità di risultati dei conti contabili con gli estratti conto 
delle banche.
Se le banche non conoscono la ragioneria ( assegni in circolazione ) non
è colpa del commercialista.
Inoltre il medesimo discorso ( identità di saldi ) varrebbe anche per i 
conti clienti e o fornitori.
E' eviedente che una emissione di assegno non registrato in data
di emissione ( consegna al creditore ) è un falso.
Quindi le banche si devono adattare ad una ( tollerabile ) differenza 
costante
di dati tra le loro risultanze contabili e le risultanze contabili delle 
aziende loro clienti.-
Il prospetto di riconciliazione è un dovere del contabile per il controllo
dei propri interessi e per la correttezza di tenuta contabile, non una 
esigenza utile
a soddisfare i dubbi di qualche bancario.
Se non fosse [ot ] vi scriverei una barzellettina che la dice lunga sui 
bancari...
sluti
AN - stunat

 bancari...
se è ot fallo stabilire a noi.

 ha scritto nel messaggio 
news:35v3ljF...@individual.net...

non vorrei annoiare, comunque :
" un tizio dall'aspetto volgare e modi conformi entra in una banca
  si avvicina allo sportello e, rivolgendosi all'impiegato a voce
  alta ed arrogante TU ! PEZZODIMER** DAMMI UN BLOCCHETTO DI ASSEGNI
  tutti si voltano verso i due, nessuno fiata.....
  l'impiegato,livido di eccitazione nervosa e a denti stretti,esegue.
  Il cliente maleducato se ne esce con il blocchetto.
  L'impiegato va dal direttore e racconta il fattaccio.
Il Direttore : SE TORNA STO STRON** VIENIMI A CHIAMARE CHE CI PENSO IO.
Passano alcuni giorni
e si ripete la scenetta ( non la ritrascrivo, ma a voce conviene ripeterla
per eccitare la curiosità di chi ascolta )
Esce il Direttore che si inserisce nella sceneggiata e a voce alta
di fronte a impiegati e clienti :
DAMMI LA SCHEDA DEL CONTO DI QUESTO SIGNORE!!!
L'impiegato fà una stampata e
il direttore vede un saldo attivo del correntista di OLTRE 
DIECIMILIARDIDILIRE
ed il Direttore rivolgendosi all'impiegato :
TU ! PEZZODIMER** NON GLIELO HAI ANCORA DATO IL BLOCCHETTO DI ASSEGNI ?
questo è l'ambiente bancario ( sono stato un pò maligno,vero?)
ciao
stunat 

Olivetti che tutti abbiamo ancora sulle scrivanie
Logos 452, ereditata dal papi... e di calcolatrici Olivetti
addirittura ne ho un paio (messe da parte) che facevano cose
pazzesche, all'epoca... (quando i pc ancora erano un sogno).
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Antonino Sollena
Dottore Commercialista
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