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Titolo: forum fattura elettronica


 
Sarà un delirio.
Una buona parte dei clienti non guarda la pec o manco sa di averla. Un'altra parte non sa nemmeno cosa è un xls. Altri invece usano internet solo per postare i propri selfie.
 
Secondo me ci sarà un inizio soft. Altrimenti si rischiano mesi di immobilismo amministrativo.
 
Al rientro delle ferie farò partire un piano di battaglia dove dovrò istruire i clienti e sopratutto prendere per le orecchie i più discoli.
 
Molto probabilmente alcuni ( i più disperati) non saranno nemmeno in grado di adeguarsi.


 
A parte la questione fatturazione elettronica direi che questa:
 
- ai fini della detrazione IVA nella liquidazione mensile o trimestrale, sarà necessario che la data di ricezione del file XML sia antecedente al termine per effettuare la liquidazione periodica del mese di riferimento ex art. 1 del DPR 100/98;
 
Taglia la testa al toro sulla possibilità di detrarre nel mese di riferimento fatture ricevute nei primi giorni, e fino alla data di liquidazione, delle fatture "analogiche" attuali.
 
Altro punto che mi domando è se invio al SDI oggi una fattura data 10 giorni fa ho emesso per tempo la fattura?
Viene detto:
- la data di emissione del documento, ai fini fiscali, è la data fattura indicata nel file XML
 
Ma la fattura si ha per emessa quando consegnata o messa a diposizione del cliente e quindi in questo caso quando inviata al sistema SDI e da questo accettata e non scartata.


 
 
e'  meglio  attendere  il   nuovo  governo, tutto  e'  possibile  in 
italia,  inoltre  la  disposizione  europea  mi  pare  non  identifichi  il 
2019  come  partenza,
comunque  in  qualunque  caso  se  si  parte  dovranno  partire  tutti  e 
non  un  misto  , altrimenti  sarebbe impossibile  da gestire.
Nel  contempo  mi  informo 
 
 

 
 
Avevi già sollevato la questione. L'introduzione di blocco logico che va 
a leggere la data indicata nell'xml farebbe sorgere non pochi problemi 
in caso di scarto o rifiuto della fattura, per via della numerazione 
consecutiva.

 - la data di emissione del documento, ai fini fiscali, è la data fattura indicata nel file XML
 
 
Ci ammazzeranno di sanzioni.
 
Io posso al più tardi emettere la fattura quando incasso il corrispettivo.
Se un cliente mi fa il bonifico ad agosto cosa succede? Fatturo inevitabilmente in ritardo e loro, oggi, lo sanno all'istante.
 
Per evitare problemi andrà a finire che emetteremo le fatture prima di quando scade l'obbligo....

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Ma a prescindere dal non scarto mi domando da un punto di vista giuridico e rispetto della norma iva.
 
Per quanto riguarda lo scarto una fattura potrebbe essere scartata dal SDI anche per altri problemi e a quanto pare occorrerà una nota di variazione interna se già registrata.
Ma la numerazione dovrebbe continuare per le fatture successive, come in effetti potrebbe essere se emetto più fatture e magari solo una viene scartata per un qualche motivo dal SDI.
Credo che in questa modalità comunque ci saranno dei "salti di numerazione" in quanto sembra che non si potrà emettere una fattura con lo stesso numero di una scartata.
"Queste le laconiche righe su un articolo del sole:
Se il sistema dovesse scartarla, l’e-fattura si considererebbe non emessa e il cedente dovrebbe emettere una nota di variazione interna qualora l’avesse già registrata."
 

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Qui c'è una sorta di "riassunto":
http://www.quotidianofisco.ilsole24ore.com/pdf2010/Editrice/ILSOLE24ORE/QUOTIDIANO_FISCO/Online/_Oggetti_Correlati/Documenti/2018/03/27/info-21-arrivo.pdf?uuid=AEkG3OOE
 
 
In relazione alla data di emissione dicono:
 
La data di emissione apposta 
sul documento coincide con 
l’emissione del documento in 
relazione all’esigibilità 
dell’imposta.
 
Ok in relazione all'esigibilità.
Ma se effettuo una cessione di beni il 2/1/2018 emetto efattura con data 2/1/2018 e la invio al SDI il 10/1/2018 ho emesso per tempo la fattura?
L'art. 21 ancora prevede che:
---
La fattura, cartacea o elettronica, si ha per emessa all'atto della sua consegna, spedizione, trasmissione o messa a disposizione del cessionario o committente.
.....
4. La fattura e' emessa al momento dell'effettuazione dell'operazione determinata a norma dell'articolo 6.
---
 
E quindi?
Mah?
Bisogna eliminare la fiscalità agli informatici che fanno solo danni :D

 italia,
 
Concordo
 
< inoltre  la  disposizione  europea  mi  pare  non  identifichi  il 2019 
come  partenza,
 
Esatto, dovrebbe essere il 2020 la data europea "entro cui".
 
 
 

_Q™ explained :
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Il problema della numerazione, come hai già precisato altrove
nel thread, non è tale per l'emittente che provvede a "compensare"
in contabilità le emissioni non accettate dal sistema.
Non è tale per il sistema che eviterà di prendere in carico
numerazioni in precedenza non accettate.
 
Resterebbe da definire in giorni x dal pagamento il termine
ultimo di emissione della fattura.
 
Bruno