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Titolo: PERIODICHE IVA

Nel caso in cui il cliente paga entro trenta giorni il saldo IVA
supponiamo il 10 settembre
avendo protocollato la dichiarazione il 31/08 non devo inserire
alcun dato riguardo agli estremi del versamento?
Bisogna successivamente inviare una dichiarazione integrativa
per evidenziare tali dati?
Grazie a tutti. Maurizio


Si io farei cosi.
--
Saluti
P.P.

 Così è precisato nelle istruzioni alla dichiarazione periodica.
Anche a me è capitato e mi sono comportato nello stesso modo.
Ma se nella dichiarazione periodica successiva si è a credito, è possibile
compensare il debito del periodo precedente (comprensivo degli interessi) ?
Sembrerebbe di sì purché venga versata la sanzione (3.75% o 6%)
ciao.
Rag. Giorgio Zanella

 > indicherò nell'apposito rigo dell'IVAPER del periodo in cui il
versamento
A mio parere se il versamento viene effettuato fuori della liquidazione
relativa alla dich.per. del periodo successivo non dovresti indicare il
debito nel rigo vp9 perchè così indicheresti un ulteriore debito con la
conseguenza che dovresti di nuovo versare.
Il rigo vp9 si somma al debito risultante dalla liquidazione del periodo e
va verstato.
--
Ermanno Manuali
dottore commercialista in Padova
(parere personale da verificare)


 Così è precisato nelle istruzioni alla dichiarazione periodica.
E così ho capito anch'io!
--
Ciao e buon lavoro a tutti!
Roberto Costantini
Dottore Commercialista in Roma
studio.c...@flashnet.it
ICQ # 38471934
Fire Talk # 553362

 Così è precisato nelle istruzioni alla dichiarazione periodica.
Così ho capito anch'io!


 del debito d'imposta in VP16).
Ok
Scusa Gianluca
Facciamo pero' un altro caso:
Cliente trimestrale.
Non versa il debito del II trimestre 2000 entro il 16.08.2000.
Protocollo della dichiarazione II trimestre 2000 il 31.08.2000
Versa quindi nei 30gg, diciamo per comodita' il 10.09.2000.
Quindi a questo punto la prossima periodica dovra' essere protocollata entro
il 30.11.2000
Come ti comporti?
--
Saluti
P.P.

Si io farei cosi.
E perche'? Se al momento di presentazione della dichiarazione in
effetti il versamento non e' stato effettuato e quindi i dati non
possono essere inseriti, non e' stata commessa alcuna violazione,
neppure formale. Io quindi in casi come questo (versamento fatto con
ravvedimento DOPO la presentazione dell'ivaper) non presenterei
nessuna integrativa.
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+PLUS+
http://www.reytel.com/plus
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Ciao Paolo!
Seguo con interese il dibattito sulle periodiche, in quanto,
interpellando anche altri colleghi non del NG, ho notato che c'č
molta incertezza sui comportamenti da seguire.
Interessante lo scambio di opinioni con Ermanno!
Speriamo di capire qualcosa di piů, visto che credo che di
ravvedimenti me dovremo fare diversi! :-(
Tornano alla tua domanda, da quello che ho capito mi
comporterei in questa maniera:
- la periodica del II trim. "parte" senza i dati del versamento;
- siccome il ravv. č stato effettuato nel III trim., inserisco nella
dich.per. III trim., in VP9, l'importo del ravv.+int.;
- in VP16 inserisco la somma dell'importo del
(ravv.+int.ravv.)+(iva III trim.+int.trim.);
- se il versamento relativo al ravv.op. ed all'iva del III trim. č
stato effettuato con un'unica delega, in VP17 inserisco il
totale versato e gli estremi dell'ultima delega;
- se invece il ravv.op. č stato versato con una delega
diversa da quella dell'iva del periodo, in VP17 evidenzio
il tot.versato e gli estremi dell'ultima delega presentata
(V. istr. al VP17, penultimo capoverso).
Cosě ho interpretato!
Spero che partecipi qualcun'altro alla discussione!


 Così ho interpretato!
io ho sempre fatto così, per comodità cerco di far versare l'imposta insieme
a quella del periodo.
--
Ciao e Buon Lavoro.
Dr. Paolo Cervi - Commercialista ICQ #: 48696572
(Opinione personale da verificare con il proprio consulente di fiducia)

 Cosě ho interpretato!


 dichiarazione periodica per cui ho effettuato il pagamento.
Sono giunto anch'io a questa conclusione (come già ho postato su I.E.F.).
--
Filippo Ludovisi
Rag. Comm. - R.C. - Roma
flud...@studioludovisi.it


Su questo punto sono convinto che sia possibile utilizzare il codice
originario del versamento IVA inserendolo comunque nel rigo VP9.
Mettendo sullo stesso F24 i due codici IVA, vale a dire quello oggetto
diravvedimento e quello nei termini.
Il problema che attualmente mi sembra irrisolto e' quello che proviene dal
mio quesito originario.
Infatti leggendo le istruzioni dell'IVA periodica che parlano del rigo VP9
leggiamo:
- Rigo VP9: IVA non versata, comprensiva degli interessi, risultante da
dichiarazioni periodiche
precedenti
Nel rigo deve essere riportata l'imposta da versare già indicata (nel rigo
VP16) in una dichiarazione
periodica presentata precedentemente per lo stesso anno solare e non
versata,
al fine di regolarizzare l'omesso versamento. Nell'importo devono essere
conteggiati
anche gli interessi relativi a tale ravvedimento (Vedi Appendice alla voce
"Variazioni di
dati compresi in dichiarazioni precedenti").
Quindi arrivati a questo punto dobbiamo comunque inserire nel rigo VP9 del
III trimestre il versamento del II trimestre fatto il 10.09.2000 (come
dicevo nel quesito).
Naturalmente avremo nell'importo del versamento al rigo VP17 solo l'importo
relativo al III trimestre (come detto dal buon Roberto).
E anche se le istruzioni relative al rigo VP17 dicono come giustamente detto
da Manuali "...In caso di piu versamenti afferenti lo stesso periodo..." mi
sembra l'unica via percorribile.
Chiaramente nel futuro ci chiederanno spiegazioni e comunque esibendo i due
F24 (quello del versamento II trim. e quello del vers. III trim:)
riusciremmo tranquillamente a spiegare la cosa e per di piu' non credo che
qualcuno ci possa dire di aver compilato la dichiarazione IVA periodica in
modo inesatto, anche perche' in tal senso non mi sembra ci sia stata nessuna
circolare (almeno non mi risulta)
Vi prego ditemi che cose ne pensate e scusatemi se ho scritto troppo (non e'
da me) :-)
--
Saluti
P.P.

 da me) :-)
Penso che quando ci si confronta su questioni di interesse comune anche
l'essere prolissi è ben accetto (in particolare se proviene da chi ha
esperienza e competenza).
Ciao


 Certo che è difficile essere sicuri dell'esatto comportamento in certi
casi!
Infatti anche per me e cosi' , infatti mi sembra che sul problema  specifico
nell'iva periodica attuale manchi qualcosa nel modulo di dichiarazione o a
livello di istruzioni.
Grazie
--
Saluti
P.P.


Questa volta non potevi proprio dire "sono d'accordo"!!! :-)






D'accordo!!! :-)
--
Saluti
P.P.


Per il motivo su esposto e quindi per dare piu' linearita' al tutto
propenderei per la soluzione innanzi prospettata.
Un dubbio solo mi rimane nel caso la regolarizzazione del versamento avvenga
dopo i tre mesi e comunque entro il termine di presentazione della
dichiarazione annuale. Infatti nel tal caso e' prevista la sanzione ridotta
di L. 100.000. A me sembra che si potrebbe in tal caso evitarla utilizzando
per la regolarizzazione dell'omesso versamento la prima dichiarazione
periodica disponibile. Quindi in che modo?
Io ho letto, e anche voi sicuramente lo avrete fatto, questo articolo:
Venerdì 15 Settembre 2000 norme e tributi
Periodica Iva: la formula per non raddoppiare gli interessi dell'1,50%
Il modello della dichiarazione periodica Iva contiene due righi (VP8 e VP9)
in cui esporre l'eventuale ravvedimento operoso di violazioni commesse in
precedenti periodi dello stesso anno solare. L'importo da indicare deve
essere comprensivo - se l'infrazione da sanare ha comportato omessi o
insufficienti versamenti - sia degli interessi dell'1,50% (dovuti sui
pagamenti trimestrali), sia degli interessi per il ravvedimento.
I trimestrali che compilino i righi VP8 e/o VP9 - esponendo importi già
maggiorati di interessi - devono però fare attenzione nel calcolare il
valore di VP14. In tale rigo bisogna, infatti, riportare gli interessi dell'
1,50% quantificati sul saldo a debito del trimestre. La percentuale viene
applicata (nei primi tre trimestri) sulla differenza «VP12 colonna 1 (Iva
dovuta per il periodo) - VP13 (crediti speciali detratti)». Tuttavia, quando
in VP8 e VP9 abbiamo somme comprensive di interessi, il sistema di calcolo
deve essere rivisto, altrimenti si rischia di quantificare due volte gli
interessi sugli stessi importi.
La soluzione più semplice parrebbe quella di escludere direttamente dal
saldo di «VP12 colonna 1» i due righi. Tale metodologia non sembra, però,
"sicura" quando intervengono compensazioni del debito da ravvedimento e del
debito di periodo con altre poste indicate nella dichiarazione periodica (ad
esempio, con il credito riportato dal periodo precedente di rigo VP10 o con
il credito Iva compensabile di rigo VP11). La soluzione corretta da adottare
viene, invece, identificata nelle istruzioni al modello. In esse, infatti,
si precisa che in VP14 «non devono essere computati gli interessi che
risultino già compresi nei righi VP8 e VP9». Occorre, quindi, prima
calcolare l'ammontare degli interessi dovuti sul complessivo importo da
versare e, poi, sottrarre gli interessi dell'1,50% «già compresi nei righi
VP8 e VP9». Inoltre, il valore su cui applicare la percentuale dell'1,50%
(ossia «VP12 colonna 1 - VP13») si ritiene che debba, a sua volta, essere
ridotto di tutti gli interessi esposti nei righi VP8 e VP9, al fine di
evitare il calcolo di interessi su interessi.
L'operazione da effettuare può, dunque, essere riepilogata con la seguente
formula: (VP12 colonna 1 - VP13 - «interessi di mora sul ravvedimento
operoso» e «interessi dell'1,50% per i trimestrali» compresi nei campi VP8
colonna 1 e VP9) x 1,5% - («interessi dell'1,50% per i trimestrali» compresi
in VP8 colonna 1) - («interessi dell'1,50% per i trimestrali» compresi in
VP9).
Paolo Petrangeli
Dopo che vi ho fatto leggere tanto, cosa ne pensate?
--
Saluti
P.P.