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Titolo: ISA ERRATI SOCIETA' DI CAPITALI

Buona sera, sto riscontrando dati completamente sballati relativi ai redditi dichiarati nei sette periodi precedenti comunicati dall'agenzia.
 
Voi?

Se ne era gia' parlato, le differenze piu' rilevanti riscontrate sono o super/iper ammortamenti e il compenso amministtayore socio.
 
Dovrebbe essere voluto ma una spiegazione sarebbe gradita

 Dovrebbe essere voluto ma una spiegazione sarebbe gradita
 
Eutekne di stamattina:
 
 
Sono state rese note ieri le risposte fornite dai rappresentanti della 
SOSE alle segnalazioni sugli ISA pervenute al CNDCEC. Si tratta di 
indicazioni di carattere informale che comunque, in questa prima fase 
caratterizzata dall’assenza di chiarimenti ufficiali, possono aiutare a 
indirizzare l’attività di studio nella compilazione dei modelli.
Una prima indicazione di rilievo riguarda l’eventuale intervento di 
modifica dei dati importati nel software ISA dal file XML relativo alle 
Precalcolate 2019. Viene precisato che i dati precalcolati forniti 
dall’Agenzia delle Entrate vanno controllati (ed eventualmente 
modificati) solo se scatta un indicatore di anomalia a essi collegati.
L’eventualità di un disallineamento tra i dati a disposizione 
dell’Agenzia e quelli effettivi può verificarsi con relativa frequenza 
se si considera, ad esempio, che i dati delle Certificazioni Uniche 
possono essere incompleti, in quanto tali comunicazioni possono essere 
trasmesse fino a settembre.
Due segnalazioni pervenute al CNDCEC riguardano società immobiliari.
In un caso viene segnalata l’anomalia dell’indicatore “Corrispondenza 
dei canoni da locazione desumibili dal Registro Locazioni Immobili 
(RLI) con quelli dichiarati” derivante dal fatto che gli importi dei 
canoni dei contratti di locazione registrati non risultano aggiornati, 
per cui all’Agenzia risulta un dato diverso da quello dichiarato. Per 
effetto dell’anomalia, la società non raggiunge il punteggio di 
affidabilità pari a 9 che le consentirebbe di essere esclusa dalla 
disciplina delle società di comodo.
Al riguardo i rappresentanti della SOSE suggeriscono di modificare il 
dato fornito dall’Agenzia delle Entrate nelle Precalcolate e di 
annotare il motivo di tale modifica nel campo delle annotazioni del 
software ISA. L’eventuale modifica del dato presso l’ufficio locale 
dell’Agenzia non consentirebbe comunque di risolvere il disallineamento 
poiché i dati forniti ai fini degli ISA sono quelli “cristallizzati” a 
fine marzo 2019. L’eventuale modifica del dato in ufficio potrà avere 
effetti a partire dal prossimo anno.
Un’ulteriore osservazione riguarda l’incidenza dei costi residuali di 
gestione sugli altri costi in quanto, per alcune tipologie di attività, 
tale indice determina una sistematica riduzione del punteggio 
complessivo di affidabilità ISA del tutto priva di logica economica, 
trattandosi di condizioni tipiche e ordinarie dell’attività. Un caso è 
quello appunto delle società immobiliari la cui voce di costo 
principale è spesso rappresentata dal sostenimento di costi residuali 
di gestione (imposta di registro, quota IMU deducibile, ecc.), con 
ulteriori costi sovente molto limitati.
La SOSE non fornisce giustificazioni al riguardo limitandosi a 
precisare che, per definire meglio tale indicatore, a partire dalle 
revisioni del prossimo anno, sarà possibile depurare l’indicatore da 
tali voci tramite l’inserimento nel modello ISA al rigo C23 “Oneri 
diversi di gestione ed altre componenti negative” della colonna 9 in 
cui indicare l’importo degli “Oneri per imposte e tasse”.
Software ISA aggiornato alla versione 1.0.3
Si segnala, infine, che nella giornata di ieri, è stato aggiornato 
ulteriormente il software ISA (versione 1.0.3), rimuovendo:
- per tutti gli ISA, un’anomalia di allineamento del calcolo tra 
modalità interattiva e in differita;
- per l’ISA AG44U (concernente alberghi, affittacamere per brevi 
soggiorni, case ed appartamenti per vacanze, bed and breakfast e 
residence), un’anomalia nel controllo del quadro B tra il Comune e il 
CAP;
- per l’ISA AM85U (commercio al dettaglio di prodotti del tabacco), 
un’anomalia grafica relativa al rigo B04.