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Titolo: calcolo IVA parzialmente indetraibile

Buonasera a tutti,
sono un nuovo frequentatore di questo gruppo.
Mia moglie è titolare di partita IVA con i c.d. "Regimi Fiscali Agevolati" 
(L.388/2000) e io mi occupo per ora della sua contabilità, con il "supporto" 
di RFA2005, apposito software fornito dal Ministero.
Ho ragione di credere che RFA2005 sbagli clamorosamente il calcolo dell'IVA 
nel caso di indetraibilità.
Esempio: IVA al 10% detraibile al 50%.
Mia ipotesi:
Totale fattura = 15,99
Imponibile = 14,54
IVA al 10% = 1,45
IVA detraibile = 1,45 / 2 = 0,73
Giusto?
Beh sicuramente RFA2005 non fa molto meglio di me, visto che calcola
imposta detraibile = 1,45 (??)
importo imponibile = 14,54
importo non imponibile = 15,99 (???)
Chi ha ragione? L'AdE non risponde, e il problema è importante: corro il 
rischio di sbagliare il versamento IVA relativo al 2005 e la dich. redditi 
2006.
grazie
GB 

 Esempio: IVA al 10% detraibile al 50%.
Per curiosità:
Qual è un'ipotesi di acquisto con iva 10% detraibile al 50%?
Fil 

Parte della fattura Fastweb (servizi ipTV), abbonamento uso promiscuo
(quindi deducibile al 50%, iva detraibile al 50% come mi hanno detto
alla AdE).
ciao

 alla AdE).
Mah, sono perplesso.
La detrazione dell'iva deve ispirarsi a criteri oggettivi (art. 19, 4, u.p.) 
e non a soluzioni "salomoniche" come invece previsto ai fini delle II.DD.
Ciao
FM 

Sono infatti propenso a NON inserire quella voce della fattura,
limitandomi a mettere fra i costi la parte "fonia".
Comunque deducibile al 50% e con IVA (20%) detraibile al 50%, dico
bene?
Tornando al mio esempio: è corretta la mia impostazione?
ciao, grazie
GB
Mando comunque un altro esempio.
Dati di input:
+ Importo totale ai fini IVA = 138,80
+ Aliquota 20% indetraibilità al 50%
+ Percentuale di indeducibilità = 50%
Dati calcolati da RFA2005:
+ Importo imponibile = 57,50
+ Importo non imponibile = 69,00
+ Imposta = 11,50
Qui l'imposta è correttamente il 20% dell'imponibile... ma COME HA
FATTO a calcolare quell'imponibile??
In fattura ho imponibile 115,67 IVA 23,13 --> mi aspetterei per me un
imponibile di 115,67/2 = 57,84 per un IVA detraibile di 11,57!

"gibi1970" <gbZZZc...@AAAfastwebnet.it> ha scritto nel messaggio 
news:Ujguf.13095$av6....@tornado.fastwebnet.it...

costo da detrarre al 50% 14.54+0.73 iva deducibile 0.73
Comuqnue stai tranquillo che per un euro non ti arriva nessun avviso di 
garanzia!
Non esiste alcun programma che inserisci un costo e lui gia'
saì come ripartirlo sei tu che conoscendo piu' o meno la materia devi 
indirizzarlo.
Poi non c'e scritto a nessuna parte che sia il 50-20-10-35 o 8%.
Se tu con fastweb per il 99% del tempo ti guardi le partite in 
tv/film/telefilm
o scarichi la tua musica preferita ed altro allora per logica devi applicare 
l'1%
Il linea di massima prudenzialmente puoi applicare il famoso 50% in altri 
casi si puo' arrivare
anche all'80% , molto probabilmente hai inserito causali errate nel 
programma che
ti hanno portato a quel risultato.

ti hanno portato a quel risultato.
Ti ringrazio: il programma è molto molto semplice (è destinato ai
c.d. "Regimi Fiscali Agevolati") ed è difficile sbagliare
l'imputazione dei dati... in questo caso ho dovuto inserire:
+ Componente = Costo (impossibile sbagliare)
+ Causale = "Altri importi deducibili inerenti l'attività"
+ Codice IVA = "Aliquota 10% indetraibilità al 50%"
io credo proprio che sia il software a prendere un abbaglio... cmq oggi
pomeriggio mi fiondo alla AdE e non me ne vado senza una spiegazione!
:-)
ciao, grazie
GB

 ti hanno portato a quel risultato.
Piccolo errorino primo guardando quello che avevi scritto ho fatto il 
calcolo con iva al 10%
L'iva rimane al 20% la parte che non viene dedotta va ad aumentare il costo 
quindi 14.54+1.45=15.99
che a sua volta viene ripartito parte deducibile e non (cosa che potrebbe 
avvenire direttamente in sede di unico)

avvenire direttamente in sede di unico)
1) Non ho capito cosa intendi con "L'iva rimane al 20%". La fattura
riporta "IVA 10%"...
2) In generale l'IVA non detratta va ad aumentare i costi? Non lo
sapevo...
ancora grazie e ciao
GB

 riporta "IVA 10%"...
Scusa pensavo a fast web come telefonia nel tuo caso il 10% penso sia dovuto 
a questo:
 canoni di abbonamento alle radiodiffusioni circolari trasmesse in forma 
codificata, nonche' alla diffusione radiotelevisiva con accesso condizionato 
effettuata in forma digitale a mezzo di reti via cavo o via satellite ivi 
comprese le trasmissioni televisive punto-punto.
Per me non e' deducibile ne iva ne costo


> Per me non e' deducibile ne iva ne costo
Concordo... restano il problema "teorico" e la mia seconda domanda.
Passando ai costi esclusivamente telefonici sulla fattura c'è:
+ imponibile = 74.91
+ IVA (20%) = 14.98
Di conseguenza (nell'ipotesi di detraibilità dell'IVA al 50%):
+ nuovo imponibile = 37.46 (50% di 74.91)
+ IVA detraibile = 7.49 (20% di 37.46)
(chissà perché RFA mi calcola nuovo imponibile = 37.50 e IVA
detraibile = 7.50, boh saranno arrotondamenti...)
Se poi il costo è deducibile per il 50%, in dichiarazione dei redditi
porterò 37.46 (50% dell'imponibile) + 7.49 (IVA non detratta) = 44.95
dico bene?
ciao

 ha scritto nel messaggio 
news:1136288513.7...@f14g2000cwb.googlegroups.com...

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

L'imponibile iva rimane 74.91 piu' la parte di iva indeducibile 7.49 crea un
costo di 82.4 che tu deduci al 50% in dichiarazione 41.2 

 detraibile = 7.50, boh saranno arrotondamenti...)
Non è così.
Della fattura detrai il 50% dell'iva, ossia la metà di 14.98= 7.49
L'iva che non detrai si aggiunge al costo del servizio, che diventa 
74.91+7,49= 82,40
Il costo deducibile è la metà di 82,40 = 41.20
Ciao
Fil

Grazie ad entrambi, gentilissimi!
GB

Per chiudere la questione, vi comunico che sono stato ieri alla AdE,
dove mi hanno confermato la correttezza del mio calcolo, ammettendo che
*probabilmente* il software ha qualche "buco".
ciao