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Titolo: contabilità presso terzi - liquidazione iva

Una ditta nell'anno 2000 è in regime di liquidazione iva in modo normale
quindi effettuando la liquidazione iva di dicembre con le fatture di
dicembre e veresando l'iva il 16/1/2001; se nel 2001 volesse optare per
l'utilizzo della contabilità presso terzi, la liquidazione di gennaio 2001
di dovrebbe fare utilizzando le fatture di dicembre (già utilizzate l'anno
precedente) e versare il 16/2/2001 o fare una liquidazione a zero ed
iniziare con la liquidazione di febbraio con le fatture di gennaio e
versamento a marzo?
Scusate il grandioso giro di parole.
Ciao Piero

 l'utilizzo della contabilità presso terzi,
per il versamento  del 16/2 usa le fatture di gennaio (questo  vale
solo quando si inizia ad usare questo metodo) ,
al 16/3  ripete la liquidazione di gennaio ( e ripete  quindi anche
lo stesso versamento ),  al 16/ 4 effettua liquidazione e versamento
sulla base delle fatture di febbraio .
.. e così via   .
Ricorda che la dichiarazione annuale si basa COMUNQUE E SOLO  sulle
fatture  registrate nell'anno solare  indipendentemente  dallo
slittamento  .
ciao
--
Luisa Avetta -
dottore commercialista in Torino

 wrote in message
9456di$cevc1$1...@ID-51158.news.dfncis.de...

Infatti con il versamento annuale ci sarà l'I.V.A. che se è a credito la
riporterà come credito di inizio anno se, invece, è a debito dovrà versare
l'importo in annuale.
A proposito sto cercando di risolvere un problema! Un mio cliente al quale
gli tenevo la contabilità con questo sistema, dal 2001 gestirà in azienda la
contabilità e, quindi, non potrà più utilizzare tale metodo. In passato già
mi è capitato, ma non c'erano le periodiche!!! Ora è chiaro che il
16.02.2001 si troverà a fare due liquidazioni: una gliela devo fare io sulla
base delle fatture di dicembre ed una se la farà da solo con le fatture di
gennaio e verserà la somma algebrica dei due saldi. Secondo voi la
periodica, a questo punto, come andrebbe fatta?
Saluti

 base delle fatture di dicembre
Anna , secondo me , a naso , senza  studiare istruzioni , quella
che fai tu al 16.2 NON è una liquidazione che genera obbligo di
dichiarazione periodica  , ma la dichiarazione  annuale   che genera
solo  il credito o debito definitivo .
Ora che ci penso , questo  dubbio  sarebbe venuto anche a me , al di
là del passaggio  dal regime  slittato a quello  normale .
No , più ci penso , più è impossibile che si debba fare la  13.esima
periodica .
Non ci sarebbe  nulla  che quadra ...
Mi  riservo  di  cercare  qualcosa in proposito .
Tu però dimmi cosa  pensi  di questa .. riflessione


 Tu però dimmi cosa  pensi  di questa .. riflessione
Io ho già provato a cercare qualcosa, ma nulla. Di questa benedetta
differita si trova pochissimo e quel poco spesso non è neanche troppo
chiaro. Se tu riesci a trovare qualcosa avrai la mia eterna riconoscenza!
Provo a riflettere insieme a te:
le 12 periodiche che vengono presentate nel corso di un anno debbono
corrispondere ai dati che andremo a mettere in annuale.
Se io non presento la periodica della differita di gennaio (che include i
dati del mese di dicembre) in pratica non ci sarà corrispondenza tra le
periodiche e la dichiarazione annuale ed i dati riferiti alle fatture di
dicembre non gli saranno mai comunicati Quali potrebbero essere le
soluzioni?
a) due periodiche riferite a gennaio ( piccolo orrore!!!)
b) una periodica riferita a gennaio che includa la mia liquidazione e quella
che farà il cliente (grande orrore !!!).
Tra i due orrori io propenderei per il primo e tu?.
Ciao
Anna Colabattista

 Tra i due orrori io propenderei per il primo e tu?.
Per  i motivi  che ti ho esposto , IMHO   le fatture  di dicembre
non conferiscono  in una eventuale 13.a periodica 2000  , ma solo
nella  dichiarazione annuale  ( e nella  periodica  di  gennaio 2001
nel caso in cui si continui con il sistema  di slittamento ... che
però non è il tuo )
attendo  ulteriori   tue considerazioni . ( magari  nel frattempo
arriva  un chiarimento ministeriale)
Ciao Anna :-))
Luisa


Non sono d'accordo con le due liquidazioni.
Il 16/01/01 ho provveduto alla liquidazione di dicembre con riferimento alle
registrazioni di novembre ed ho predisposto pertanto la periodica  di
dicembre 2000 con i dati contabili di novembre.
Il mio compito per le periodiche si ferma qui.
Lui poi provvederà a presentare la periodica di gennaio 2001 con i dati di
gennaio.
In pratica il ministero, attraverso le periodiche non riceverà mai i dati
contabili di dicembre.
Ovviamente quando elaborerò la dichiarazione annuale i totali indicati non
saranno uguali alla somma delle periodiche da gennaio a dicembre 2000. Ma
non lo sarebbe stato nemmeno se avessi continuato io a tenere la contabilità
anche del 2001, in quanto i dati contabili di dicembre sarebbero stati
indicati nella periodica di gennaio 2001.
Spero di essere stato abbastanza chiaro.
Ciao
Dario Marzorati

 Spero di essere stato abbastanza chiaro.
Sì , ho solo aggiunto  la ciliegina ;-)
Sono d'accordo  con te .
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 Il mio compito per le periodiche si ferma qui.
Quello delle periodiche si  (forse!)
Ciao
Anna Colabattista

 arriva  un chiarimento ministeriale)
Mi hai convinta! La tua soluzione mi sembra più logica delle altre due,
anche se lascia qualche perplessità. Le liquidazioni riferite al mese di
gennaio saranno due, ma la periodica sarà solo quella fatta da lui.
I dati di dicembre non li avranno mai, peggio per loro! Potevano fare una
legge un pò più semplice invece di incasinarla così.
Ciao
Anna Colabattista

 Mi hai convinta!
;-)
Luisa

sommatoria  i risultati della dichiarazione annuale . (dovremmo fare
Infatti il sistema della cpt cozza terribilmente con le dichiarazioni
periodiche.
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Coming soon...
http://www.studiosollena.it
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Mi  riservo  di  cercare  qualcosa in proposito .
Intervengo io perché, stufo di questo sistema che tra l'altro va in
conflitto con le dichiarazioni periodiche di inizio anno, l'ho
abbandonato e quindi a inizio 2000 ho fatto il passaggio per 5 aziende
su 6 (che lo adottavano) al sistema normale.
In pratica la soluzione migliore che ho trovato è stata quella di
saltare una dichiarazione: nella liquidazione di dicembre 1999 ho
inserito le fatture di novembre 1999, come da sistema della
contabilità presso terzi; a gennaio 2000 ho inserito le fatture di
gennaio 2000, riprendendo il sistema normale. E le fatture di dicembre
1999? Beh... sono state considerate comunque nella dichiarazione iva
annuale, per cui se debito è emerso è stato versato in sede di
annuale. Non ho trovato null'altro e ho ritenuto opportuno comportarmi
così; tra l'altro, l'unico chiarimento ministeriale che avevo trovato
(e del quale ho riportato uno stralcio qui sul NG, insieme agli
estremi stessi) riguardava il passaggio da regime normale a quello di
contabilità presso terzi (e si opera proprio come descritto da Luisa,
ripetendo la liquidazione di gennaio), ma nulla è stato specificato
per il passaggio inverso (forse al ministero pensavano che chi avesse
adottato questo sistema se ne sarebbe talmente innamorato da legarsi
ad esso indissolubilmente).
