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Titolo: Data Fattura Differita

Buongiorno, per le fatture emesse leggo sulle FAQ che per la fattura 
differita posso emettere documento con data 10 febbraio facendo 
riferimento a documenti del mese precedente e far concorrere l'iva alla 
liquidazione del mese di gennaio.
 
Come faccio ad indicare che le operazioni sono riferite al mese 
precedente? (Es. se avessi operazioni sia di gennaio che dei primi di 
febbraio nello stesso documento come dovrei comportarmi?)
 
Chi riceve la fattura la vedrà datata con la data di febbraio anche se 
le operazioni sono riferite a gennaio. Per chela riceve la fattura dovrà 
essere registrata in febbraio e concorrerà alla detrazione nel mese di 
febbraio. Giusto?
 
I pagamenti dovranno essere calcolati dalla data di febbraio?
 
Grazie a chi saprà rispondermi!
 


Premesso che io consiglierei al cliente di emettere la fattura differita con riferimento alle sole vendite del mese precedente.
Nella fattura, per le cessioni del mese precedente, occorrerà riportare i riferimenti del DDT.
Se la fattura non si riferirà alle sole cessioni documentate con ddt, rispetto ai dati del ddt, occorrerà indicare quali sono le linee di dettaglio riferibili al ddt.
Quindi, sempre ammesso che un software sia in grado di fare questa "scissione" della fattura, in teoria le cessioni legate ai ddt potrebbero essere riferiti alla liquidazione del mese precedente.
Ma dubito che i software arrivino a tanto.
Il nostro software ad es. consente di indicare se una fattura attiva è riferibile al periodo di liquidazione precedente.
Ma lo fa per l'intera fattura.
 
Per gli acquist, dall'altra parte, si potrebbe, toricamente, suddividere la parte relativa agli acquisti del periodo precedente.
Ma dubito anche qui che i software arriveranno a tanto.
Per il momento, ad es., il software della nostra casa di software non consente di riferire una fattura di acquisto al periodo precedente.
L'unico modo è indicare data di registrazione il periodo in cui si vuole registrare. Ma se una fattura è data "mese successivo" ciò non sarebbe possibile.
Dovranno implemetare in modo che la possibilità di indicare il periodo precedente possa essere fatto anche per gli acquisti.
 
Per i pagamenti ... dipende da quali sono gli accordi.
Se gli accordi una volta erano da x giorni da fine mese data fattura ora potrebbero essere aggiornati x giorni da fine mese data ddt.
 
Ma si tratta di accordarsi con la controparte.

 Credo che lui intendesse chiedere come far confluire in due registri Iva diversi (e cioè quello di gennaio e quello di febbraio) la stessa fattura. 
 
 Premesso che secondo me è come da risposta precedente: il problema non si presenterà mai perché per ogni consegna verrà emessa la fattura differita e quindi le consegne di febbraio andranno in fatture differite di marzo 
 
in ogni caso se mai capitasse un caso del genere: sul libro giornale la fattura avrebbe un’unica registrazione, mentre sui registri Iva verrebbe annotata per la parte di gennaio in gennaio e per la parte di febbraio in febbraio, cosa che ritengo nessun software abbia mai pensato di poter gestire

 in ogni caso se mai capitasse un caso del genere: sul libro giornale la fattura avrebbe un’unica registrazione, mentre sui registri Iva verrebbe annotata per la parte di gennaio in gennaio e per la parte di febbraio in febbraio, cosa che ritengo nessun software abbia mai pensato di poter gestire
 
Sì, l'ho spiegata male, ma intendevo dire questo.
Dal lato attivo il gestionale utilizzato in studio fa questa cosa ma relativamente all'intera registrazione (quindi una fattura differita relativa esclusivamente cessioni del periodo precedente).
Da lato passivo invece, al momento, non sarebbe possibile registrare nel mese successivo facendo confluire nel mese precedente.
Anche se sarà una implementazione necessaria.

 indicare il periodo precedente possa essere fatto anche per gli acquisti.
Non capisco il riferimento agli acquisti: per il cliente la data di
riferimento è quella di inoltro dell'SdI, e da quella data in poi
può registrare la fattura.
Quando ciò avvenga all'Erario non interessa, posto che il ritardo
gioca solo a suo favore.
 
Mi piacerebbe verificare se l'opzione di "fattura differita"
esercitata dall'emittente viene riportata nei dati (fattura)
che l'SdI invia al cliente. Io direi di no.
Tu hai modo di verificare?
 
Bruno

 Bruno
 

casanmaner expressed precisely :

A dire il vero non la vedo proprio da nessuna parte; penso sia
a tal fine che la procedura menzionata prevede per ogni
riga la spunta di un check point che poi rende disponibili
le due caselle Data inizio e Data fine.
Non ho avuto dubbi nel ritenere che quei controlli fossero
in relzione al criterio di differimento della fattura.
Hai informazioni più sicure?
 
Bruno


Ciao Bruno in riferimento alle due dati nella rappresentazione tabellare vienespecificato questo:
 
2.2.1.7   <DataInizioPeriodo>					xs:date	Data iniziale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (secondo il formato ISO 8601:2004)
2.2.1.8   <DataFinePeriodo>					xs:date	Data finale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (secondo il formato ISO 8601:2004)
 
 
Ad es. per le "utenze" i gestori indicano a quale periodo si riferiscono i consumi fatturati.

 ha scritto nel messaggio 
news:4a8e33d0-7d83-4ba1...@googlegroups.com...

Aggiungerei  anche che per la "vecchia" legge Iva
 (che non e' stata modificata)
il momento in cui l'iva diventa esigibile
 (il cedente deve versare all'erario)
coincide con il momento in cui diventa detraibile
(il fornitore puo' detrarre).
 
...'sti fenomeni,  con la FE hanno creato
contraddizionee anche in questo!
 
Io sto cercando in tutti i modi (ove possibile) di far fatturare i DDT di 
gennaio
entro il 31 gennaio.
 
ciao
fm
 
 
 
--- news://
freenews.netfront.net/
 - complaints: 
ne...@netfront.net
 ---

 consumi fatturati.
Già, e per quale motivo l'indicazione non dovrebbe valere anche
per le cessioni di beni? l'emissione di fattura differita non
è opzione riservata ai soli gestori di utenze.
Andrebbe semmai tradotto in italiano quello sgangherato burocratese
"data iniziale del periodo di riferimento cui si riferisce
l'eventuale servizio prestato" in "data iniziale del periodo
cui si riferisce la prestazione", o qualcosa di simile.
 
Una particolarità: la riga "Periodo-Data iniziale-Data finale"
non esisteva nella versione 1 del file fatturazione dell'ADE,
appare solo nella versione 2 datata 21/12/2018... just in time!
 
Speriamo, generally speaking, si tratti di un problema di
"underdeveloping" piuttosto che di "underdeveloped".
 
Bruno

 è opzione riservata ai soli gestori di utenze.
 
 
Per la cessione di beni, ai fini del differimento, valgono i DDT.
Io credo che quei campi non abbiano a che fare in particolare per evidenziare che si tratti di una fattura differita.
Anzi sono utilizzati proprio in casi in cui non ci si trova di fronte ad una fattura differita ma per la maggioranza dei casi ad una fattura che anticipa, relativamente ai servizi non incassati, il momento dell'effettuazione dell'operazione al momento di emissione della fattura stessa.
 
Nel tracciato xml della fattura elettronica in realtà non ho trovato alcun riferimento al fatto che una fattura sia differita.
Per i beni questo aspetto è rilevabile solo "incidentalmente" per il fatto che in caso di cessione di beni con ddt e relativa fattura differita occorra indicare i riferimenti ai ddt.
 
In teoria la fattura differita sarebbe possibile anche per le prestazioni di servizi.
 
Ma non è presente un qualche campo che possa identificare la documentazione che giustifichi la fattura differita in ambito dei servizi.
 
Credo che occorrerà valorizzare qualche campo "libero" (es. causale o nel caso per ciascuna linea di dettaglio "altri dati gestionali") ove indicare ad es. che l'incasso di una corrispettivo per prestazioni di serivizi è "collegato" ad un precedente avviso di fattura.
Cosa che consentirebbe quindi di emettere la fattura differita (e non immediata).
 
Ma sono tutte cose non codificate. Anche perché è molto arduo voler codificare un mondo di "prassi amministrative" che spesso hanno anche poco a che vedere con la fattura e lo scopo che la stessa avrebbe principalmente (cioé documentare le operazioni iva).
 
 
 

 (cioé documentare le operazioni iva).
Io penso che l'operazione porterà a dei risultati positivi
e non vedo l'ora di conoscere il gettito confluito all'Erario
nel mese di Gennaio 2019, e il suo confronto
con quello di Gennaio 2018.
 
Bruno

 fatture differute... o no?
 
Queste aziende quando incassano il corrispettivo del servizio?
Prima di emettere la fattura per i servizi resi in un determinato periodo o dopo?
Perché se prima di incassare emettono la fattura quella fattura non è differita ma immediata.
L'operazione, ai fini iva, si considera effettuata nel momento stesso in cui quella fattura viene emessa.
Che poi quei campi data possano essere utilizzati anche in questo caso certamente.
Il senso di quei campi è proprio quello di dare informazione rispetto ai periodi di svolgimento del servizio (fa parte della natura, quantità, qualità).
Ma non hanno a che fare con il "momento di effettuazione" dell'operazione che sarà comunque diverso (incasso del corrispettivo o emissione della fattura se anticipata rispetto all'incasso).
E il fatto di indicare con quelle due date a che periodo fa riferimento il servizio prestato non consentirà di per sé di poter emettere fattura differita.
Tale possibilità sarà ammessa se quella prestazione sarà documentata da apposita documentazione e non dalla semplice indicazione in fattura che la prestazione è stata resa per un determinato periodo.
Esempio delle note di consegna della biancheria che è stata "lavorata" dalla lavanderia in quel periodo.
 
Solo che per i DDT, che è l'apposita documentazione per poter emettere le fatture differite, ci sono degli specifici campi.
Per le prestazioni di servizi no. A meno di non voler utilizzare i campi dei ddt anche per ipotesi diverse dalla cessione di beni.
Ad es. invio al cliente di un avviso di fattura numerato e datato.
Incasso del corrispettivo relativo a quell'avviso.
La fattura potrà essere emessa differita rispetto alla data di incasso perché è presente un avviso di fattura che "documenta" la prestazione di servizio.
Ma dove lo si indica il riferimento a quel documeto?
Tra i DDT? Mah?
Al momento io lo indico in "Causale" :)
 

 momento io lo indico in "Causale" :)
Ah, ne fossi personalmente coinvolto, farei subito un "interpello"
precisando l'opinione che i DDT de quo non siano quelli elencati
nella FE bensì quelli detenuti dall'emittente.
Con la conseguente possibilità di poterne omettere
elencazione in FE.
 
Bruno