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Titolo: Dichiarazione Iva annuale 2020: credito e mancati versamenti periodici

Quest’anno , secondo quanto riportano le istruzioni al modello IVA 2020, 
è necessario indicare nel rigo VL33 il credito IVA annuale, tenendo 
conto solo dei versamenti effettivamente effettuati, anche con 
ravvedimento, ma entro il termine di presentazione della dichiarazione e 
cioè entro il 30 aprile 2020.
 
Detto questo io ho questo situazione:
 
ditta non ha versato l’IVA relativa al terzo trimestre 2019 pari a € 
2.000 (le liquidazioni periodiche dei trimestri precedenti precedenti 
erano a credito).
E' già arrivata la lettera di compliance e a breve arriverà l'avviso 
bonario.
 
Il saldo della liquidazione IVA delquarto trimestre  2019 risulta a 
credito per € 1.000.
 
Mancherebbero 1000 euro per saldare l'iva di tutto l'anno , ma mettiamo 
che non ci sia liquidità.
 
Come mi comporto?
 
1) in dichiarazione iva nel vl 30 metto come iva versata 0 e quindi 
viene fuori un iva a debito?
 
2) metto in vl 30 come iva versata 2000 tanto a breve arriverà avviso 
bonario e quindi viene fuori un  iva a credito di 1000 che utilizzzo per 
compensare altri tributi?
 
3) l'iva a credito di 1000 del quarto trimestre la utilizzo per fare 
ravvedimento parziale del 3 trimestre consi da indicare in vl 30 iva 
versata 1000 e far venir fuori un saldo iva pari a zero?
 
voi cosa fareste
grazie

Nel suo scritto precedente, Fritz ha sostenuto :

questa novità c'era anche l'anno scorso: si indicava solo l'iva 
effettivamente versata.
in un caso come quello da te evidenziato, con avviso bonario già 
arrivato, in corso di pagamento a rate, o di prossimo arrivo dopo 
l'invito alla compliance, ho indicato l'iva come pagata.
questo perchè mi attendevo che, a seguito della chiusura della 
dichiarazione con un debito, che in realtà stavo già pagando con il 
bonario, me ne sarebbe arrivato un altro. e via perdita di tempo a 
spiegare all'ufficio, che liquida in automatico senza pensarci.
 
per cui in un caso come il tuo opterò, anche quest'anno, per la 
soluzione 2).
certo che se sai già che chiude con un credito di 1.000, quindi 
utilizzabile già ora, potresti sì fare ravvedimento parziale (o totale 
se ha i fondi) e risolverti il problema.
 
tutto questo si collega al nuovo quadro VQ: da quanto ho capito si 
rivolge proprio a chi NON ha indicato l'iva periodica come pagata, si è 
trovato a pagare il saldo iva della dichiarazione PIU' l'avviso 
bonario. quindi ora farà emergere il relativo credito mettendo i 
versamenti (solo la quota capitale ovviamente) in questo quadro, che 
poi confluirà nel VL.


Però se le rate finiscono ad esempio oltre l'anno di presentazione del modello IVA non mi fiderei molto ad indicare l'importo come versato

Nel ha usato la sua tastiera per scrivere :

non ho casi, ma comprendo la tua perplessità.
certo che anche pagare l'iva 2 volte e poi attendere l'anno successivo 
per recuperarla, trovo che gridi vendetta a Dio!....
altrimenti dovrei indicare in dichiarazione perlomeno l'iva delle rate 
pagate fino alla presentazione della dichiarazione annuale (quota 
capitale ovviamente). ma per il resto rimane il problema del doppio 
pagamento per niente