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Titolo: Deduzione compensi "per competenza" per ridurre utile fiscale..

giunti nei pressi della scadenza di versamento (domani 15 settembre) i clienti più fantasiosi si fanno vivi con le richieste dell'ultim'ora...
 
in particolare una Srl di architetti (che quindi calcola il suo utile fiscale per "competenza") ha come soci i vari architetti che hanno anche le loro partite IVA personali (i quali quindi calcolano il loro utile fiscale per "cassa").
 
orbene, per ridurre l'utile dell'Srl mi hanno chiesto di accantonare compensi per attività professionale anno 2020, che quindi la Srl si dedurrebbe immediatamente mentre i soci pagherebbero solo quando incasseranno questi importi.
 
voi vedete dei rischi particolari in questo tipo di operazione?
personalmente ritengo che l'AdE avrebbe poco da eccepire... i redditi si calcolato per competenza o per cassa a seconda delle tipologie di soggetti.
 
certo: il tipo di operazione è evidentemente messa in atto per procrastinare l'esborso delle imposte, ma non ci vedo niente di illecito.
 
l'unica cosa che mi sentirei di consigliare loro è di rimanere nell'ambito della ragionevolezza degli importi (ad esempio consiglierei di non eccedere il 30% del fatturato della srl)
 
voi che dite?

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Che in linea teorica si tratterebbe di fatture da ricevere e quindi ADE non dovrebbe avere nulla da eccepire a meno di cifre "strane" e comportamenti strani .
 
Cifre strane sono quelle esagerate e che fanno oltre il buon senso come dici, comportamenti strani possono essere fattura ricevuta a gennaio 2021 che riporta compensi per il 2021 , idem a febbraio, marzo ... ecc ... e poi a ottobre fattura che riporta compensi per il 2020 .
 
Non che sia vietato ma se lo guardano IMHO si fanno venire dei dubbi.

Il giorno martedì 14 settembre 2021 alle 12:16:47 UTC+2 Dot. Com. ha scritto:
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Dipende cosa indica il contratto di collaborazione tra la SRL e gli architetti

 Dipende cosa indica il contratto di collaborazione tra la SRL e gli architetti
Perchè deve esserci un contratto ? se ho ben capito gli architetti fatturano alla SRL , se no allorra occorre approfondire il contratto

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Se gli architetti fatturano un fisso su base periodica alla SRL di solito lo fanno sulla base di un contratto.
Se invece fatturano quando vogliono, riterrei opportuno fare un contratto.

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Ector sulla opportunità concordo ma che sia un obbligo non mi pare e molti in casi similari non lo fanno

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No certo, nessun obbligo, ma lo ritengo opportuno per evitare contestazioni future (es. antieconomicità).
Proprio l'altro giorno mi è capitato di leggere una sentenza dove veniva contestata la fattura del professionista per compensi addebitati alla propria SRL che era già in perdita.
Era una CTP o CTR ma interessante lo stesso.

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Certamente ma è un discorso diverso da quello che sta chiedendo Dot.Com. e che comunque non riguarda solo le eventuali "fatture da ricevere" ma tutte

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Scusa ma forse non hai letto 
dot.com
 all'inizio, dato che lui consigliava di fatturare un importo ragionevole (30% fatturato).
Io penso che un contratto possa tutelare meglio da future contestazioni

 Io penso che un contratto possa tutelare meglio da future contestazioni
 
Forse oggi non riesco a spiegarmi di sicuro un contratto ti tutela almeno in parte da contestazioni che questo sia obbligatorio no e poi se il contratto non c'e' ....

Il giorno martedì 14 settembre 2021 alle 12:16:47 UTC+2 Dot. Com. ha scritto:
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Io dico che la cosa l'hai escogitata tu e non i soci.
 
Comunque io ho un paio di srl con soci titolari di partita iva che da anni vanno avanti in questo modo e la cosa la ritengo assolutamente legittima e a prova di bomba sempre che il corrispettivo in questione sia ragionevole, proporzionato e non spregiudicato.
 
Ad esempio nel caso di una srl in questa situazione durante tutto l'anno i soci percepiscono compensi per la loro collaborazione e verso febbraio/marzo, sulla scorta della bozza di bilancio, si decide quanto mettere come fatture da ricevere. Qualche volta è un po' di più o qualche volta un po' di meno.
Chiaro che la tassazione slitta di un anno ma se non si esagera non ci vedo nessun rischio.
 

 Io dico che la cosa l'hai escogitata tu e non i soci. 
 
vabbè, ma io mica sono così mefistofelico come tu pensi.
 
cmq per rispondere anche ai precedenti post: in realtà (questo si che diabolicamente gliel'ho detto io) è già previsto un sostanzioso TFM già ben deliberato e documentato da apposito verbale di assemblea depositato in CCIAA.....
solo che per quest'anno, nonostante il Covid, la società ha avuto un boom di fatturato e i soci sono parecchio indispettiti: pensavano che il Covid colpisse "random" non solo le vie polmonari, ma anche i conti delle società, anche quelle floride, e non vogliono comparire come una delle poche società che versano imposte quest'anno................
ho suggerito loro di parametrare bene il rapporto compensi/fatturato rimanendo nell'ambito del buon senso

"Dot. Com."  ha scritto nel messaggio 
news:24b2bcbc-5c5b-4a9a...@googlegroups.com...
 
certo: il tipo di operazione è evidentemente messa in atto per procrastinare 
l'esborso delle imposte, ma non ci vedo niente di illecito.
l'unica cosa che mi sentirei di consigliare loro è di rimanere nell'ambito 
della ragionevolezza degli importi (ad esempio consiglierei di non eccedere 
il 30% del fatturato della srl)
voi che dite?
 
 
La penso come te.
Non vedo perchè farsi problemi visto che non c'è elusione ne evasione .
semmai sarà da valutare la fiscalità differita.
Saluti
GV 
 


Io qualche problema me lo farei, soprattutto riguardo la genericità 
della fattura; non è la prima volta che vengono riprese fatture troppo 
generiche.
 
Se scrivo "compensi per attività prestata nell'anno xx" e non c'è 
contratto, non c'è elenco di cosa fatto a favore della società in 
quell'anno (pratiche, interventi, pareri, ore fatturate ecc..) magari 
qualcuno storce il naso.
Poi se vede che le imposte sono risparmiate/differite ancor di più'.
 
mz

 mz
 
Concordo.

Recente sentenza che direi in argomento con la questione:
 
https://www.eutekne.info/Sezioni/Art_850787.aspx?utm_source=einewsletter&utm_medium=link&utm_content=Art_850787.aspx&utm_campaign=articolo