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Titolo: Spese in nome e per conto (????)

Il fatto.
Un cliente (professionista) si reca in una localit� per conto di un suo 
committente.
L'albergo (poniamo 100 euro) vengono fatturate DIRETTAMENTE al committente e 
vengono pagate DIRETTAMENTE dal committente.
 
Sto benedetto committente pretende (e ottiene) che venga indicato nella 
fattura del professionista una cosa tipo:
 
rimborso spese art.15.....(+) 100 euro
 
e subito sotto
 
storno rimborso spese art.15..... (-) 100 euro.
 
In pratica hanno voluto che il professionista indicasse nella sua fattura un 
riferimento all'importo dell'albergo.
 
Non sto a chiedermi il senso di sta cosa...il mio cliente � stato pagato e 
per lui la cosa � neutra pertanto va bene.
 
Il punto � un altro.Ora LORO sostengono che la fattura dell'albergo che LORO 
hanno pagato e che rimane intestata a LORO debba essere conservata dal MIO 
cliente per "eventuali controlli"......
 
Voi riuscite a spiegarmi PERCHE' e se in quello che ci dicono di fare alla 
fine c'� un senso?
 
Ciao 
 

 Ciao
 
Potrebbe esserti di aiuto l'art. 54, comma 5, secondo periodo del tuir.
Ma a mio parere l'addebito del costo della fattura dell'albergo non andava 
fattura fuori campo iva art. 15.
Per il professionista quel rimborso fa reddito e se non ricordo male l'iva 
di quella fattura alberghiera è detraibile per il professionista con la 
conseguenza che su quall'importo andrà addebitata anche l'iva da parte del 
professionista.
La società committente non detrarrà né dedurrà il costo dell'albergo, ma 
detrarrà l'iva e dedurrà il costo della fattura del professionista che 
conterrà anche l'addebito della spesa sostenuta dal committente per conto 
del professionista.
E' una cosa tutta strana ma che ci vuoi fare?
 
ciao 
 
 

 ha scritto nel messaggio
 
Potrebbe esserti di aiuto l'art. 54, comma 5, secondo periodo del tuir.
Ma a mio parere l'addebito del costo della fattura dell'albergo non andava
fattura fuori campo iva art. 15
 
 
Ma qui ci troviamo di fronte a una fattura alberghiera direttamente 
intestata al committente che che paga LUI direttamente.
Quindi dice che il professionista dovrebbe scricarsi integralmente una 
fattura intestata al cliente e poi farsi rimborsare?
 
Ma rimborsare con iva COSA visto che è il cliente ad aver pagato tutto???
 

 
 
"casanmaner"  ha scritto nel messaggio news:jp5rmh$pu1$1...@tdi.cu.mi.it...
 
 
 
Potrebbe esserti di aiuto l'art. 54, comma 5, secondo periodo del tuir.
 
 
Secondo te....in base a quest'articolo se riaddebito al cliente le spese di 
vitto e alloggio in misura forfetaria posso lo stesso dedurmi integralmente 
le spese da me sostenute oppure � necessario un riaddebito analitico e 
puntuale?
 

 analitico e puntuale?
 
Rispondo qui a tutte e due gli interventi.
La norma dispone proprio che il documento sia intestato al committente 
(spesa sostenuta per conto e non in nome e per conto).
Il riaddebito deve essere specifico con riferimento a quella spesa.
Se fai una ricerca c'č sicuramente una circolare ministeriale che spiega 
come hanno pensato questa cosa cosě cervellotica.
 
ciao 
 
 

 
 
"casanmaner"  ha scritto nel messaggio news:jp5ti2$5o0$1...@tdi.cu.mi.it...
 
 
Rispondo qui a tutte e due gli interventi.
La norma dispone proprio che il documento sia intestato al committente
(spesa sostenuta per conto e non in nome e per conto).
Il riaddebito deve essere specifico con riferimento a quella spesa.
Se fai una ricerca c'� sicuramente una circolare ministeriale che spiega
come hanno pensato questa cosa cos� cervellotica.
 
 
Mi pare di ricordare qualche cosa....
Ma qui non ha mai sostenuto la spesa e mai gli � stata rimborsata....va 
b�...vedo di regolarmi un po'.