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Titolo: Fatture per presunte operazioni inesistenti

Nel 2008 un mio cliente, operante nel settore edile, noleggi� delle 
attrezzature importanti che non aveva  disponibili per eseguire dei lavori, 
ora la Guardia di Finanza ci ha chiamato comunicandoci che il nostro 
fornitore non era in possesso di contabilit�, non aveva attrezzature in 
carico e non aveva effettuato nessun adempimento contabile presupponendo da 
ci� che si trattava, secondo loro, di operazioni inesistenti. Come conviene 
difendersi in questi casi? E' possibile essere coinvolti senza 
responsabilit� in simili casini?
Grazie per gli eventuali suggerimenti 
 


secondo me, basta che il tuo cliente, dimostri quando e come utilizz� 
quelle attrezzature indicate nelle fatture, per effettuare dei lavori, 
che saranno certamente stati fatturati.
 
Scrivendo che si trattava di attrezzature importanti penso non dovrebbe 
essere difficile
 
Certo � che se lui non si ricorda.....
 
 
-- 
Luca

 Certo � che se lui non si ricorda.....
 
Si ricorda bene, io avevo pensato, di fornire i seguenti elementi:
-copia di tutte le fatture ricevute;
-copia libro giornale e IVA;
-copia delle autorizzazioni amministrative inerenti i lavori eseguiti dove 
sono state utilizzate le attrezzature;
-attestato di un tecnico da cui risulti che per quei lavori occorrevano 
quelle specifiche attrezzature;
-testimonianza scritta di qualche dipendente utilizzato nei cantieri, 
regolarmente comunicato alla cassa edile,  attestante che effettivamente nei 
luoghi indicati erano presenti le attrezzature in questione.
Potrebbe bastare?
Dovrei aggiungere altro?
Grazie mille per i suggerimenti :
- 
 

 -
 
 
Qualcosa che colleghi le attrezzature a chi ha emesso le fatture (bolle 
di cosegna/ritiro, eventuale trasportatore e/o targa del mezzo che ha 
trasportato le attrezzature).

 
"Aglians"  ha scritto nel messaggio news:kmd7qp$ug5$1...@speranza.aioe.org...

dal post si parla di 2008, ma non � specificato il mese, informazione a mio 
parere importante, dato che ad aprile di quel mese � entrato in vigore il 
D.Lgs. n. 81/08, nel quale sono precisati alcune adempimenti da adottarsi in 
fase d'appalto.
 
se il noleggio � stato fatturato, se l'impresa ha acquisito la visura 
camerale, il durc e la dichiarazione sull'organico annuo medio del 
forniture, ha acquisito copia dei libretti dei macchinari e delle relative 
certificazioni cee oltre all'eventuale POS (ove necessario), non dovrebbero 
esserci problemi.
 
 
qualche hanno addietro (2005/2006) mi era capitata una cosa similare, un 
artigiano era andato in pensione ed aveva chiuso la partita iva, ma aveva 
continuato a fare diversi lavori.
all'epoca, stante anche gli importi del lavoro (poche migliaia di euro), non 
venivano fatti molti accertamenti, si richiedeva l'originale della fattura, 
una certificazione del Direttore dei Lavori che quanto fatturato 
corrispondesse ai lavori svolti a perfetta regola d'arte e poi si procedeva 
al pagamento tramite bonifico bancario.
quell'artigiano si dichiar� non in possesso di un conto corrente (all'epoca 
non c'era l'obbligo neppure di effettuare i pagamenti telematici) e chiese 
di poter ricevere il saldo sul conto della figlia. prima di procedere al 
pagamento acquisimmo una dichiarazione congiunta dell'artigiano e della 
figlia, con tanto di copia dei documenti d'identit�, con cui ci chiedevano e 
ci autorizzavano a corrispondere il saldo della fattura sul conto della 
figlia.
cosi fu fatto.
pochi mesi dopo, si present� la GdF a chiedere chiarimenti su quel lavoro, 
noi  fornimmo copia di tutta la documentazione in nostro possesso. 
incuriositi dalla cosa, poi, effettuammo anche una visura camerale dalla 
quale notammo che la ditta era cessata da qualche anno.
da informazioni raccolte nella zona poi si scopri che il tizio era andato in 
pensione, ma continuava a lavorare con tanto di mezzo con insegne 
pubblicitarie.
per quanto attiene la mia societ� (una finanziaria articolo 107TUB) non vi 
sono state conseguenze, per l'artigiano e la figlia non so.
 
 
 
 
 
 

 trasportato le attrezzature).
 
Queste indicazioni non riesco a fornirle in quanto il fornitore le 
consegnava direttamente presso il cantiere indicato e le ritirava al termine 
concordato. 
 


Le fatture sono state tutte emesse nel 2007 e qualcuna di queste e stata 
registrata nel 2008