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Titolo: minimo che fattura e incassa nel 2014 45126 euro

ok, perde il beneficio e fin qui
ma per i 126 euro successivi ai 45.000 che dovrei fare?
un quadro RG a parte mettendo nel quadro LM solo 45.000?
fare la dichiarazione iva per i 126 e versare l'iva al 22%?
quanto tempo perso per ste cacate
 
-- 
ciao


Si è già trasformato in contribuente "semplificato" con decorrenza 
retroattiva (dal 01/01/2014) e per tutti i 45.126,00 euro e dovrà:
- Scorporare l'IVA da ognuna delle fatture emesse (come se l'avesse 
effettivamente addebitata al cliente);
- Fare tutte le liquidazioni (mensili/Trimestrali) dell'anno ed 
eventualmente versare, con ravvedimento operoso, l'iva a debito che emerge;
- presentare quadro RG per tutti i 45.123,00 eurozzi!
 
Ciao.

Il 03/08/2015 12.01, catrame ha scritto:

Ma sei matto?
a me risulta che se passi i 45 è un bagno di sangue. Scorpori l'IVA su 
tutto e non sulla differenza
 
Fagli fare una nota di credito da 130 euro e dalla pagata per cassa, 
oppure inventati qualcosa
 
 

 inventati qualcosa
 
avete ragione
ha appena dichiarato (ed in effetti è così, il bonifico è arrivato il 
04/01/2015) di non aver incassato una fattura di 2000 euro e lo abbiamo 
riportato a 43
 
-- 
ciao

 - presentare quadro RG per tutti i 45.123,00 eurozzi!
 
cazzo che scemenza però eh
l'agenzia co sta trollata ha veramente esagerato
 
-- 
ciao

 
 
 
a me è capitato.... non è che si vada sempre a "scorporo"...

 a me è capitato.... non è che si vada sempre a "scorporo"...
 
cioè?
 
-- 
ciao


intanto che si vada a scorporo lo dice solo l'agenzia in una circolare e non sta scritta da nessuna altra parte...
 
gli obblighi fiscali in materia di IVA sono sempre conseguenze di obbligazioni civili....
 
allora, se ero nei minimi e fatturavo a "privati" allora vado a scorporo. in altre parole non sono legittimato ad richiedere al privato a posteriori il versamento dell'imposta in via di rivalsa.
 
ma se le mie fatture le ho fatte ad un'impresa con la quale avevo un contratto ( anche verbale) per cui dovevo incassare 1000 ( di onorari, compensi, corrispettivo, ecc...), allora l'impresa, si prende una nota d'accredito di 1000 per stornare la fattura emesse in regime dei minimi , ed altra fattura di 1000 + iva per adempiere algi obblighi fiscali conseguenti all'esecuzione della prestazione / cessione di beni.
 
naturalmente risulterò creditore verso i miei clienti per l'imposta, qualora avessero già saldato la fatture emessa in regime minimi.
 
 
filo

Mah?
Io leggo nel comma 111 quanto segue:
....
111. ..... Il regime cessa di avere applicazione  dall'anno  stesso
in cui i ricavi o i compensi percepiti superano il limite di  cui  al
comma 96, lettera a), numero 1), di oltre il 50  per  cento.  In  tal
caso  sara'  dovuta  l'imposta  sul  valore  aggiunto   relativa   ai
corrispettivi delle operazioni imponibili effettuate nell'intero anno
solare, ***determinata mediante  scorporo***  ai  sensi  dell'ultimo  comma
dell'articolo 27 del decreto del Presidente della Repubblica  n.  633
del 1972 per  la  frazione  d'anno  antecedente  il  superamento  del
predetto limite o la corresponsione dei predetti compensi,  salvo  il
diritto alla  detrazione  dell'imposta  sugli  acquisti  relativi  al
medesimo periodo. ....

 
 
"dr.Lizard"  ha scritto nel messaggio news:mpnfs6$6mp$1...@solani.org...
 
 
Ma sei matto?
a me risulta che se passi i 45 è un bagno di sangue. Scorpori l'IVA su
tutto e non sulla differenza
 
 
 
 
....stavo per usare lo stesso termine...BAGNO DI SANGUE.
Mi hai battuto sul tempo.
 
 
 
 
---
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
ok
 
ho fatturato 1000 come minimo a tizio spa
 
esco da regime dei minimi quindi:
- emetto N.A. per la fattura precedentemente emessa per 1000 in regime minimi.
- scorporo l'iva da 1000, diciamo 820 + 180 e mando nuova fattura alla tizio spa.
 
sono andato a scorporo e fin qui tutto fila.
 
ma siccome dalla tizio spa dovevo avere 1000 e mi hanno dato solo 820, non credi sia legittimato a fatturare ( e icassare) gli altri 180 ( +iva)?


Non è così che funziona e che va interpretata la disposizione.
La norma non dispone che l'operazione, precedentemente effettuata in regime di non applicazione di imposta, venga "annullata" con nota di accredito. L'operazione non è venuta meno o è modificata. Quindi il soggetto non è leggittimato ad emettere nota di accredito.
La norma dispone che l'iva sia dovuta, dal soggetto passivo, tramite lo scorporo dai corrispettivi, che sono considerati comprensivi di iva, ricevuti in precedenza..
Il cessionario/committente ha già pagato tutto anche l'iva, divenuta dovuta dal soggetto passivo, compresa nel corrispettivo a suo tempo richiesto e fatturato.
E la conferma è il richiamo all'ultimo comma dell'art. 27 del DPR 663/72, che tratta il caso della determinazione dell'imposta dovuta da soggetti che percepiscono corrispettivi comprensivi di IVA (ovviamente se imponibili).
Non c'è modo di interpretare diversamente la disposizione che ho riportato e che fa riferimento allo scorporo dell'iva dal corrispettivo già ricevuto dal soggetto passivo "minimo" una volta che lo stesso superi di oltre il 50% i ricavi/compensi massimi per accedere al regime.


se così fosse ( l'ex minimo scorpora e versa l'IVA che per il committente diventa/ rimane un costo puro) vi sarebbe una palese violazione del principio di detrazione dell'iva...

 dell'iva...
Non viene violato alcun principio in quanto in quel momento chi agiva come minimo non ha addebitato l'imposta a titolo di rivalsa nei confronti del cessionario/committente e non può più farlo in fase successiva (vedi comma 100). E se non è stata addebitata alcuna imposta a titolo di rivalsa nei confronti del cessionario/committente non vi è imposta da detrarre. D'altra parte, come ho già detto, non vi è uno storno delle precedente operazione con nuova fatturazione con addebito di iva e rivalsa nei confronti del cessionario/committente.
In questo caso abbiamo la particolare situazione in cui il debitore dell'imposta e il soggetto inciso dalla stessa ricadono nello stesso soggetto e cioé il minimo che ha sfruttato quello che doveva essere un vantaggio ma che se non rispetta certi parametri subisce l'onere dell'iva dovendo uscire già in corso d'anno dal regime, dovendo versare l'iva dal LUI dovuta ma che non può riaddebitare in rivalsa al cessionario/committente. 
Potrà non piacere ma è così che è strutturato il caso di superamento oltre il 50%.

 ok,
 
vi rendete conto che sul tipo di partita iva piu' imbarazzante e con 
meno admepimenti della storia dell'umanita' ci stiamo confrontando da 
giorni?
è imbarazzante quello che ha partorito l'agenzia entrate
 
-- 
ciao

 è imbarazzante quello che ha partorito l'agenzia entrate
 
quindi la normalità