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Titolo: Novità fattura elettronica 2024

Dal 1 febbraio tra le altre cose le nuove specifiche tecniche della fattura elettronica prevedono che bisogna emettere autofattura per le fatture estere ricevute con addebito dell'iva e bisogna inviarle con il TD28. L'autofattura deve riportare l'importo dell'iva. Ora il mio dubbio è questo, finora registravo la fattura per totale e inserivo il reverse, con questa modifica non posso più registrare il totale documento? Altrimenti come faccio a evidenziare l'iva sulla FE? 
Voi come fate?
 
Grazie 
Grazia

 Grazia
 
Newmen
Newman
 
-- 
Mi chiamo Newman
 
"La vita nostra a volte è infernale e per i più, educati ai diritti 
senza se e senza ma, è incomprensibile oltreché insopportabile."

 Questa me la sono persa. Hai un link? 
 
 
https://www.agendadigitale.eu/documenti/fattura-elettronica-2024-cambiano-tracciato-ed-elenco-controlli-cosa-fare/
 
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Dopo dura riflessione, Luigis ha scritto :
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Dal 1.02.2024 sono utilizzabili le specifiche tecniche della 
fatturazione elettronica nella versione 1.8 del 12.12.2023. In 
particolare, sono state aggiornate le indicazioni per l’utilizzo del 
TD28 per operazioni verso e da soggetti non stabiliti in Italia.
 
Il “Tipodocumento” TD28 viene utilizzato dal 1.10.2022 per comunicare 
operazioni di acquisto di beni da San Marino per le quali sono state 
ricevute fatture cartacee con indicazione dell’Iva. Secondo quanto 
chiarito dall’Agenzia delle Entrate, il TD28 può essere utilizzato 
anche per adempiere all’obbligo di comunicazione delle operazioni 
transfrontaliere, di cui all’art. 1, c. 3-bis D.Lgs. 5.08.2015, n. 127 
nell’ipotesi in cui il cessionario/committente, anziché assolvere 
l’imposta con il regime dell’inversione contabile, riceva una fattura 
cartacea con errato addebito dell’imposta in rivalsa dal fornitore non 
stabilito, ancorché identificato in Italia (ipotesi sanzionata 
dall’art. 6, c. 9-bis.1 D.Lgs. 18.12.1997, n. 471).
In base a tale norma qualora, in presenza dei requisiti prescritti per 
l'applicazione dell'inversione contabile, l'imposta relativa a una 
cessione di beni o a una prestazione di servizi di cui alle 
disposizioni menzionate nel primo periodo del comma 9-bis sia stata 
erroneamente assolta dal cedente o prestatore, fermo restando il 
diritto del cessionario o committente alla detrazione ai sensi 
dell'art. 19 e seguenti D.P.R. 26.10.1972, n. 633, il cessionario o il 
committente anzidetto non è tenuto all'assolvimento dell'imposta, ma è 
punito con la sanzione amministrativa compresa fra 250 euro e 10.000 
euro.
Al pagamento della sanzione è solidalmente tenuto il cedente o 
prestatore. Le disposizioni di cui ai periodi precedenti non si 
applicano e il cessionario o il committente è punito con la sanzione di 
cui al comma 1 quando l'applicazione dell'imposta nel modo ordinario 
anziché mediante l'inversione contabile è stata determinata da un 
intento di evasione o frode del quale sia provato che il cessionario o 
committente era consapevole.
Come indicato dall’agenzia delle Entrate nella risposta alla stampa 
specializzata a gennaio 2023, si fa riferimento a quanto già chiarito 
con la risposta a interpello 22.07.2021, n. 501, per cui siamo di 
fronte a una fattura irregolare per la quale il legislatore ha previsto 
un’apposita sanzione, fermo il diritto alla detrazione qualora il 
cessionario/commettente dia prova che l’imposta è stata, seppur 
erroneamente, assolta dal cedente o prestatore in assenza di frode.
 
Le nuove specifiche tecniche del documento xml TD28, par. 3.2.4.2, 
nell’ipotesi dell’art. 6, c. 9-bis.1 D.Lgs. 18.12.1997, n. 471 con 
fornitore non residente identificato in Italia, riportano le seguenti 
indicazioni:
CedentePrestatore: dati identificativi del C/P estero che ha emesso la 
fattura con addebito dell’imposta tramite la posizione Iva aperta in 
Italia (i dati devono riferirsi al soggetto estero e non alla posizione 
Iva italiana);
CessionarioCommittente: dati del C/C italiano;
Data della sezione “Dati Generali”: la data di effettuazione 
dell’operazione indicata nella fattura emessa dal C/P non stabilito 
identificato in Italia;
Numero: consigliabile adoperare una numerazione progressiva scelta dal 
mittente;
DatiFattureCollegate: numero e data della fattura originale emessa dal 
fornitore non stabilito identificato in Italia.
Indicazione di imponibile e imposta, come indicato nella fattura 
cartacea ricevuta.
 
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[...]
 
Sbaglio, o questo articolo è scritto con i piedi?
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