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Titolo: Acconto spese

Nel corso di un procedimento viene nominato un perito al quale vengono
attribuiti € 400 a titolo di acconto spese.
in sede di emissione di fattura il perito emette la seguente fattura
senza ritenuta di acconto perchè il destinatario della fattura non è
sostituto di imposta:
Totale competenze 1000
cpa                          20
totale                     1020
Iva                           204
totale                     1224
- acconto spese       400
netto a pagare         824
Secondo voi la fattura è giusta?La denominazione acconto spese è
giusta?
Ringrazio anticipatamente

Girasole ha scritto:

nel caso di pagamento di acconti gli stessi vanno fatturati sin dal
momento del loro ricevimento e non all'atto del pagamento del saldo

Girasole ha scritto:

nel caso di pagamento di acconti gli stessi vanno fatturati sin dal
momento del loro ricevimento e non all'atto del pagamento del saldo
quindi la fattura a me sembra sbagliata in quanto gli acconti andavano
gia fatturati

e se condsiderassi l'acconto ricevuto come una somma in deposito?
Il perito non è ne' un avvocato ne' un comercialista e ne' un notaio
quindi non ha l'obbligo di tenere l'apposito registro.
La contabilità dei professionisti dei professionisti di Balducci in
merito alle somme in deposito dice quanto segue: "per altre categorie
di professioni non ci sono disposizioni di legge: si possono ipotizzare
due opzioni:
a) l'individuazione della quota che costituisce compenso che va
immediatamente fatturata.
b) le somme ricevute in deposito non costituiscono compenso,
appartenendo al cliente e non essendo disponibili se non per spese da
sostenere e per onorari dovuti solo da ultimazione della prestazione."
Quindi considerando la lettera b, la fattura emessa potrebbe andar
bene, O mi sbaglio ?

Girasole ha scritto:

se leggi bene quello che riporti tu è il caso che si ha quando le
somme sono ricevute indistintamente a fronte sia di corrispettivi per
prestazioni, sia di psese da sostenere in nome e per conto del cliente
e (appunto come scrivi tu) in tal caso ci sono due soluzioni
1. individuare la quota che costituisce il compenso che DEVE ESSERE
IMMEDIATAMENTE FATTURATA
2. le somme ricevute in deposito che appartengono al cliente  e non
sono diposnibili se non per spese da sostenere (e non misemrba il tuo
caso) o per onorari dovuti solo da ultimazione della prestazione (e in
questo caso avresti dovuto fatturargli tutti i 1000 senza togliere i
400)
e poi si tratta pur sempre di soluzioni e non di certezze, non solo
inoltre grava su di te l'onere di dimostrare che si tratta di una somma
in deposito
il tutto a mio parere
ciao

somme sono ricevute indistintamente a fronte sia di corrispettivi per
prestazioni, sia di psese da sostenere in nome e per conto del cliente
e (appunto come scrivi tu) in tal caso ci sono due soluzioni
1. individuare la quota che costituisce il compenso che DEVE ESSERE
IMMEDIATAMENTE FATTURATA
2. le somme ricevute in deposito che appartengono al cliente  e non
sono diposnibili se non per spese da sostenere (e non misemrba il tuo
caso) o per onorari dovuti solo da ultimazione della prestazione (e in
questo caso avresti dovuto fatturargli tutti i 1000 senza togliere i
400)
e poi si tratta pur sempre di soluzioni e non di certezze, non solo
inoltre grava su di te l'onere di dimostrare che si tratta di una somma
in deposito
il tutto a mio parere
ciao
Aggiungerei che dalla bozza della fattura che ha inviato, i 400 euro di 
acconto, hanno formato base imponibile e non deposito per fondo spese esenti 
art. 15.
Quindi andavano fatturati al momento del ricevimento, come detto da Girasole 
e bl.
Considerato che oramai cosě non č stato fatto, non considerei la cosa tanto 
complicata e la fattura, anche se sbagliata (perchč mancante della fattura 
precedente di 400 euro comprensivi di cassa e iva), alla fine permette di 
dimostrare che una spesa č stata sostenuta.
Non ha ritenuta di acconto in quanto soggetto aderente all'art. 13 o 14 
della legge 388/2000?
se cosě non fosse ci sarebbe anche ritenuta di acconto che avrebbe dovuto 
essere versata anche sull'acconto di 400 euro inizialmente consegnato.
ciao
Gianluca da Latina

 ha scritto:
| se leggi bene quello che riporti tu è il caso che si ha quando le
| somme sono ricevute indistintamente a fronte sia di corrispettivi per
| prestazioni, sia di psese da sostenere in nome e per conto del cliente
| e (appunto come scrivi tu) in tal caso ci sono due soluzioni
| 1. individuare la quota che costituisce il compenso che DEVE ESSERE
| IMMEDIATAMENTE FATTURATA
Potrebbe farsi rimborsare i 400 euro per "mancato sostenimento delle spese"
e poi successivamente pagare il lordo.