Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Spese professionisti - Cassa?

Rilancio una vecchia questione, che di solito riappare ogni anno sotto
Natale ma che quest'anno non mi pare sia stata affrontata.
Nelle contabilità dei professionisti come vi regolate per l'imputazione di
quella parte del costo di dicembre (di dipendenti o altri professionisti)
rappresentata dalla ritenuta d'acconto versata a gennaio n+1?
a) Portate a costo nell'anno n l'intero importo (100), anche se la ritenuta
di 20 è versata nell'anno n+1?
b) Portate a costo nell'anno n solo 80 e i 20 versati nell'n+1 li inserite
l'anno dopo?
Mi piacerebbe fare una statistica sui vari comportamenti
Ciao
Fil

 l'anno dopo?
Scusa, ma non ho compreso bene. Puoi farmi un esempio ?
Ho compreso solo in quale anno contabile debbano essere imputate le ritenute di
acconto operate a dicembre
-- 
saluti da eden ®

gennaio vuol dire che ho pagato a dicembre l'intero stipendio.
Antonio Nieddu 


questa
per dipendenti e cococo tengo conto anche delle trattenute
contributive
ciao
OP

 l'anno dopo?
Buona questa
-- 
Roberto Quaranta
Dottore Commercialista

Buona questa
Idem
Ciao
Conte Oliver (che non risponde in privato)
-Togli le scarpe per scrivermi una e-mail-

 ha scritto nel messaggio 
news:3i59f0F...@individual.net...

La ritenuta non e' un costo quindi porto a detrazione 100 

 Idem
Questa mi e' nuova. Immagino sara' lo stesso anche per le fatture emesse. 
Come si fa? Si chiede al cliente il giorno in cui ha effettuato il 
versamento della ritenuta?

Immagino sara' lo stesso anche per le fatture emesse. 
Immagini male.


 Immagini male.
Lo so!... Ma sta storia che l'importo della ritenuta si sconta l'anno dopo 
proprio non la sapevo. Ma ne sei proprio sicuro? esiste una qualche fonte 
normativa, o circolare? 

normativa, o circolare? 
E' il principio di cassa, che regola il reddito d lavoro autonomo.
Art.54 del tuir.


 Art.54 del tuir.
Va beh... questo lo so anch'io. Pensavo ci fosse qualcosa di specifico in 
merito.
Comunque a me personalmente sembra una boiata. La ritenuta che verso a 
gennaio non e' certo un costo, ma semplicemente un debito nei confronti del 
fisco, quindi non avendo natura di costo non vedo come lo si possa dedurre, 
cassa o competenza che sia.
E poi il fatto stesso che verso a gennaio significa che la fattura che ha 
generato il costo (quello si che ha natura di costo) e' stata interamente 
saldata a dicembre!
Se l'aver saldato una fattura mi genera un debito nei confronti del fisco, 
non muta comunque il fatto principale, ossia l'aver pagato una fattura.
E se la famosa ritenuta la compenso in F24 con un credito irpef sorto nel 
2004 o peggio ancora la compenso direttamente nel 770, senza passare per 
f24, perche', ad esempio avevo, precedentemente, fatto un versamento doppio?
Mah.. a sembrano masturbazioni mentali e continuero' a fare come ho sempre 
fatto. 


--------------------------------
Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/

detto tra noi, mi pare una gran stupidaggine..
il costo della prestazione è completamente deducibile nell'anno del
pagamento e della sua corresponsione
fattura pagata il 16/12/2004 completamente deducibile nel 2004, al di la del
pagamento della ritenuta stessa.
non esasperiamo col concetto di cassa che in questa fattispecie non
c'azzecca...
il compenso è pagato nel 2004 e la ritenuta è debito per imposte del
sostituito.
d'altra parte nel 770 metto tutto il compenso pagato e la ritenuta versata
il 16/01
il problema non sussiste e concordo con chi rispose "meno seghe mentali."
ps: ma dove le trovate ste cose?
saluti


 il problema non sussiste e concordo con chi rispose "meno seghe mentali."
finalmente uno d'accordo con me! 


e ci mancherebbe anche non fosse cosi...
Ps: io, di solito.. me ne lavo le mani heheheh




e non potrebbe che essere che cosi...
Ps: pensa che io di solito... me ne lavo le mani hehehe
