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Titolo: fatture emesse/ricevute in maggio

buongiorno a tutti
voi (perlomeno chi fa anche registrazione di contabilità per i clienti) 
come vi comportate in casi come lo scorso mese di maggio per la 
registrazione delle fatture ricevute?
un cliente ne ha emesse diverse in data 29/5 (venerdì) e ricevute 
altrettante datate 31/5 (domenica). per detrarre l'iva ovviamente 
dovrebbe registrarle con data 31/5, altrimenti l'iva acquisti finisce in 
giugno.
ci vedo 2 situazioni "anomale": l'emittente che era in ufficio di 
domenica a stampare e spedire fatture; il ricevente che era in ufficio 
domenica a registrarle e attendere che il fornitore gliele mandasse.
questo sulla carta.... in realtà sappiamo tutti come funziona.
voi come fate in questi casi?

 ha scritto:

Fossero questi i veri problemi fiscali ................
 

È una supercazzola, vero???

 È una supercazzola, vero???
non è una supercazzole e capisco che non è il problema principale di 
questo periodo. ma dato che stavo registrando delle fatture proprio di 
maggio in vista dell'iva del prossimo 16/6, mi sono posto questo dubbio, 
visto che in passato ho letto di riprese per iva su acquisti registrata 
in contabilità in date festive e quindi non riconosciuta nel mese di 
registrazione. non chiedetemi testi o i dettagli dei casi perchè non ho 
archiviato nulla


Perdona ma tu come data di registrazione cosa inserisci per una fattura del 20/5 che ti viene consegnata, nel pacco della contabilità, il 10 giugno per effettuare la liquidazione di maggio da pagare a giugno?
E che differenza ci sarebbe tra una fattura datata 20/5 e 31/5 e a te consegnata, assieme alle altre, il 10/6?

casanmaner ha scritto:

la registro il 29/5
ma nello stesso pacco ce ne sono altre datate 31/5 per cui non posso 
(non potrei) farlo


Quindi tu al 29/5 avevi già in mano le fatture?
O le avevi in mano il 10/6?
E allora perché dici che le hai registrate il 29/5 se ancora non le avevi in mano per registrarle? ;-)
Non ti fare seghe mentali e registrale con riferimento alla data di emissione.

 
 
"ANTONIO"  ha scritto nel messaggio news:mlerhk$qsd$1...@speranza.aioe.org...
 
buongiorno a tutti
 
 
 
Non mi sono mai sognato di registrare le fatture con occhio sul calendario 
delle festività.
Se è datata maggio e il cliente me l'ha data la registro a maggio.
 
 
---
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
Anche perché ai fini iva non è prevista una data di registrazione :-)
Art. 25 dpr 633/72
Il contribuente deve numerare in ordine progressivo le fatture e le bollette doganali relative ai beni e ai servizi
acquistati o importati nellñesercizio dell'impresa, arte o professione, comprese quelle emesse a norma del secondo
comma dell'articolo 17 e *****deve annotarle in apposito registro anteriormente alla liquidazione periodica, ovvero alla
dichiarazione annuale, nella quale e' esercitato il diritto alla detrazione della relativa imposta.******
Dalla registrazione devono risultare la data della fattura o bolletta, il numero progressivo ad essa attribuito, la ditta,
denominazione o ragione sociale del cedente del bene o prestatore del servizio, ovvero il nome e cognome se non
si tratta di imprese, societa' o enti, nonche' l'ammontare imponibile e l'ammontare dell'imposta distinti secondo l'aliquota.
...
 
Basta che la registrazione avvenga prima della liquidazione con riferimento al mese in cui si effettua la detrazione.
Questa è l'unica condizione ;-)


il mio sw imputa l'iva sugli acquisti nel mese della data di 
registrazione, non quella del documento ricevuto. per quello mi pongo il 
problema: sulle fatture emesse dai miei fornitori datate 31/5, o le 
registro il 31/5 o le registro in giugno posticipando la detrazione al 
mese di giugno. ma se lo sa il cliente mi mangia vivo....

 Se è datata maggio e il cliente me l'ha data la registro a maggio.
sì infatti ho sempre fatto così
però leggi qui, c'è anche una sentenza della Corte Europea in merito
 
http://www.admassociati.it/quesiti-varie/items/Registrazione-fattura-riportante-anche-la-data-di-invio-o-ricezione.html
 


E tu metti come data di registrazione la data della fattura. Punto!
E sei a posto perché hai "annotato la fattura anteriormente alla liquidazione periodica ...nella quale e' esercitato il diritto alla detrazione della relativa imposta"


Dall'articolo che hai lincato:
---
L'analisi della normativa italiana permette quindi di affermare che, se si è in possesso della fattura di acquisto prima della liquidazione mensile, il diritto alla detrazione può essere esercitato già con riferimento al mese precedente.
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sì infatti, devo chiedere una modifica al sw della contabilità. però ai 
tedeschi hanno negato la detrazione

 registrazione, non quella del documento ricevuto.
 
Credo che il tuo software sia stato distribuito da una legione di 
rettiliani che sta tentando di impossessarsi del sistema fiscale italiano.
 
 

 sì infatti, devo chiedere una modifica al sw della contabilità.
No, non farlo: pensa cosa succederà se registrerai a settembre una 
fattura emessa a marzo, solo perché ne sei entrato in possesso in ritardo.

 rettiliani che sta tentando di impossessarsi del sistema fiscale italiano.
 
Il tuo sw, se registri a settembre una fattura datata maggio, in che 
mese te la detrae? Non dirmi che devi rifare la liquidazione di maggio, 
perché non voglio crederci.

amedeo.giorelli ha scritto:

la mette in settembre, appunto. il problema che mi ero posto è per quei 
mesi particolari come maggio in cui l'ultimo giorno del mese è domenica 
e se registro il 31/5 mi mette l'iva in maggio, mentre se registro in 
giugno non ho la possibilità di dirgli di caricare l'iva nel mese 
precedente.


Ma limitati a registrare con data 31/5.
Mi spieghi che differenza ci sarebbe con una fattura emessa il 30 giugno, che perviene al tuo cliente il 3 luglio e che tu dici di registrare con data 30 giugno quando questo sarebbe fisicamente comunque non possibile visto che non era in data 30 giungo nella disponibilità materiale nel giorno in cui dici di registrarla.
Ti rendi conto che in ogni caso, se dovesse valere il discorso che non puoi registrarla prima di averne la disponibilità, qualsiasi fattura emessa l'ultimo giorno del mese dovrebbe essere registrata con data successiva alla data di emissione (a prescindere da festività o meno)?
Le fatture emesse metti anche il 30 dicembre 2014, se non con data 31 dicembre, secondo te sono arrivate a destinazione il 31 dicembre oppure se tutto è andato bene al 2 di gennaio 2015?
E tu avevi lo studio aperto il 31 dicembre per dire che le hai registrate con data 31 dicembre?
Come ti sei comportato per le fatture del 31/12/2014? ;-)


Embè ? E' vietato lavorare di domenica ??  E' vietato emettere fatture 
la domenica ?? A me non sembra proprio..
Non farti pippe mentali e usa la data di emissione delle fatture. IL 
cliente dice che è ricevuta a maggio.. allora l'ha ricevuta a maggio.. 
sei ancora in tempo.
Da Pec a pec la fattura è ricevuta lo stesso giorno, idem con il fax, 
idem se si sono incontrati al bar e gliel'ha data in mano prima di 
guardarsi la partita.. ma che problemi..

 Come ti sei comportato per le fatture del 31/12/2014? ;-)
sì ma guarda che il mio discorso era proprio questo che dici tu. io 
registro sempre nell'ultimo giorno del mese in cui il fornitore le ha 
emesse, anche il 31/5 che era domenica. ma mi ponevo un problema di 
detrazione dell'iva su una fattura che in quel periodo di liquidazione 
non potevo avere materialmente in mano. il dpr 633/72 poi mi concede di 
imputarla al mese di maggio anche se la registro in giugno (a 
prescindere dal mio sw). ma se io metto una data registrazione 31/5 vuol 
dire che l'ho registrata e ne avevo materialmente la disponibilità il 
31/5, che non può essere materialmente vero


Ti è vietato lavorare la domenica dalle leggi italiane ? Cosa ne sa 
l'ade se lavori la domenica i festivi o meno.. Non c'è legge che ti 
vieti di entrare in ufficio il primo maggio o il 15 agosto.. a me capita 
di lavorare anche la domenica.. ricevere documenti è raro durante i 
festivi ma mica impossibile, nè vietato.
 


hai tutte le ragioni (purtroppo!) perchè anch'io lavoro spesso la 
domenica e festivi in generale, oltre che spesso la sera durante la 
settimana. credo sia una cosa comune nel ns lavoro del caxxo.
quindi la chiudo qui e continuo come ho sempre fatto.