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Titolo: Forfettino e detrazione per locazione abitazione principale: chi  sbaglia?

Ciao a tutti,
soggetto con detrazione da locazione abitazione principale 2007 (€
300,00), riportata completamente in Unico 2009 per incapienza in Unico
2008. Nel 2008 il soggetto apre partita iva come forfettino, e l'unico
conseguente reddito posseduto (professionale) va quindi in
sostitutiva. Inserisco anche in Unico 2009 la stessa detrazione
relativa questa volta al 2008, e il programma (Osra) mi riporta nel
riepilogo imposte la sostitutiva a debito e 600,00 euro a credito
(300,00 quelli riportati da Unico 2008 più i "nuovi" ulteriori
300,00), dandomi quindi la possibilità di compensare tale credito in
F24. Passo al controllo Sogei, che mi scarta la dichiarazione per un
errore ***C (quindi forzabile) con la seguente segnalazione:
(***C)
Quadro RN  Modulo 1
Detrazioni canoni locazione: Credito residuo  - Calcolo errato
 Valore dichiarato:              300
 Valore corretto  :                0
(***C)
Quadro RN  Modulo 1
Detrazioni canoni locazione:  - Calcolo errato
 Valore dichiarato:                0
 Valore corretto  :              300
Se elimino dal quadro RP la detrazione relativa al 2008, la
dichiarazione passa i controlli.
Chi sbaglia secondo voi, Osra o Sogei?
Ciao
Higgins

 Chi sbaglia secondo voi, Osra o Sogei?
Ha ragione Entratel: se hai un RN1 a zero, non puoi detrarre e 
riportare in RN27

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Secondo me invece hanno ragione entrambi!
Nel senso che forse sbaglia Higgins a compilare.
L'eccedenza della detrazione per locazione, in base all'art. 2, comma 3 del
D.M. 11/02/2008, � riportabile nella dichiarazione successiva o �
compensabile in F24.
Se la detrazione che non ha trovato capienza nell'imposta lorda relativa al
2007 (ma vi deve essere stato un reddito in unico 2008), la stessa dovrebbe
essere finita nel rigo RN39 col. 2 dell'Unico 2008 - anno 2007.
Come tale dovrebbe essere o riportabile in Unico 2009 o direttamente
compensabile in F24.
Nel primo caso non deve transitare nel quadro RP, perch� appunto � riferita
allo scorso anno (quindi Higgins non deve considerarla secondo me come
onere detraibile di quest'anno). Ma nelle istruzioni a Unico 2009 non c'�
un riporto del rigo RN39 dello scorso anno: quindi per l'utilizzo in
compensazione come 4001 anno 2008, non saprei in che modo far risultare il
credito...
Nel secondo caso non mi pare che sia stato approvato un codice tibuto
apposito per questo "credito".
Ma ho dato un'occhiata veloce alle istruzioni 2007 e 2008, e forse mi �
sfuggito qualcosa...
-- 
Ciao
Mr. Tatoo

 credito...
L'errore che rileva entratel, riportato da Higgins, ï¿œ sulla
detrazione di quest'anno, e secondo me, non avendo redditi in RN1, pur
compilando RP49, la procedura deve compilare RN14 col 1 per 300 e RN14
col 3 per 300, ma non RN14 col 2. Per cui non genera credito
riportabile.
Per quella dell'anno prima, se spettante, finiva nel calderone del
codice 4001 2007, riportabile poi in RN33 e riutilizzabile per quanto
non giï¿œ fatto, come riportato in RN34.

 non già fatto, come riportato in RN34.
Ok, qui hai ragione. Infatti il problema era relativo ai 300 euro del
2008...
-- 
Ciao
Mr. Tatoo

 (**).
Probabilmente è quello che farò, se il cliente sarà d'accordo. Grazie
delle risposte (anche a IlTrib) e un saluto affettuoso a Mr. Tatoo che
ho avuto il piacere di conoscere di persona a Bologna, in una
bellissima giornata professional-convivial-gastronomica organizzata
dal grande Tango (a quando la prossima?).
Ciao
Higgins