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Titolo: fatture elettroniche ricevute a fine anno

per riassumere i termini di come comportarsi contabilmente parlando:
 
1) fattura datata 2020, ricevuta sul portale B2B nel 2020, registrata 
nel 2020: nessun problema iva detraibile nel 2020
 
2) fattura datata 2020, ricevuta sul portale B2B nel 2020, data 
registrazione gennaio 2021: iva detraibile nella dichiarazione annuale 
o nella liquidazione di gennaio ?
 
3) fattura datata 2020, ricevuta sul portale B2B nel 2021, data di 
registrazione (per forza) gennaio 2021: iva detraibile nella 
liquidazione di gennaio
 
 
riguardo al caso 2) di solito cerco di evitarmi fastidi e tengo aperta 
la liquidazione il più possibile in modo da esaurire tutte le fatture 
datate 2020.
se qualcuna arriva in ritardo dopo la liquidazione, la registrerò per 
forza in gennaio, ma mi sfugge in quale liquidazione può detrarsi l'iva

 di gennaio ?
 
impossibile
il giorno 1/1/2021 avrai gia' ricevuto tutte le fatture del 31/12/2020 
quindi perche farsi del male?
 
-- 
ciau


Sono d'accordo con tutte le ipotesi formuate in quella prevista al n. 2 
possono essere adottati entrambi i comportamenti indicati.

 nella liquidazione di gennaio ?
 
Il diritto a detrarre l'iva è sorto a dicembre, quindi non può andare 
nella liquidazione di gennaio, perché la registrazione devi farla entro 
il 31/12 (a meno di fare il sezionale nel 2021)

Nel suo scritto precedente, catrame ha sostenuto :

immagino che sia "ironico" lol
perchè le fatture datate 2020 arriveranno tranquillamente almeno fino 
al 20 di gennaio se non oltre per le "dimenticanze".
 
detto questo, non sarebbe il primo cliente che registra la contabilità 
da solo, che per i motivi più vari chiude la liquidazione prima di 
riceverle tutte. oppure semplicemente si sbaglia.
 
ricordo la questione del sezionale, che non ho mai adottato per 
semplicità, ma in alternativa come si fa ?

 di gennaio se non oltre per le "dimenticanze".
 
no, affatto
non ricadrai mai nella opzione 2 perche le registrerai a seconda della 
data di effettiva ricezione
perche farsi del male in altro modo?
 
2) fattura datata 2020, ricevuta sul portale B2B nel 2020, data 
registrazione gennaio 2021: iva detraibile nella dichiarazione annuale 
o nella liquidazione di gennaio ?
 
per me la registri il 31/12/2020 perche ricevuta entro il 31/12/2020
perche registrarla a gennaio? perche ti vuoi far del male?
 
-- 
ciau

 ma in alternativa come si fa ?
 
ecco
fai un sezionale dove registri le fatture dell'anno precedente, ma 
continuo a chiedermi il perche
le ft ricevute entro il 31/12/20 saranno tutte contabilizzate
le fatture di dicembre che riceverai a gennaio le contabilizzerai a 
gennaio
 
-- 
ciau

Sembra che catrame abbia detto :

ho capito l'antìfona, ed è quello che faccio sempre.
ma inevitabilmente capiterà il cliente che farà questo, perchè non si 
accorge per tempo che ce n'erano ancora o per i motivi più vari (mi è 
già successo purtroppo, a liquidazione di dicembre già chiusa, per cui 
l'unica alternativa è registrare nel 2021).
quindi l'unica opzione resta quella del sezionale, o dell'iva 
indetraibile, che per piccoli importi è la scocciatura minore.
d'altronde le fatture davvero importanti arrivano per tempo

 d'altronde le fatture davvero importanti arrivano per tempo
 
le ft son arrivate tutte ormai, è difficile che qualcosa sia sfuggito
gli impiegati lavorvano fino al 23
 
-- 
ciau