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Titolo: Strumento finanziario in bilancio

Una societą ha un finanziamento a m/l termine sul quale ha stipulato un 
contratto di rischio di tasso.
Corrisponde un interesse aggiuntivo in cambio di un tetto massimo 
sull'interesse passivo del mutuo.
In bilancio come si rappresenta? E' necessaria un'informativa particolare in 
N.I.? Rientra tra i derivati? (non credo)
Grazie 

 Una società ha un finanziamento a m/l termine sul quale ha stipulato un 
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Invece a me pare proprio uno dei più tipici contratti derivati.
Probabilmente è simile ai famigerati interest rate swap "suggeriti" alla
clientela (ma sarebbe meglio dire imposti) da Unicredit e compagnia bella
fino a poco tempo fa.
-- 
Tango-
http://www.flickr.com/photos/tango-/collections/
questo articolo e` stato inviato via web dal servizio gratuito 
http://www.newsland.it/news
 segnala gli abusi ad 
ab...@newsland.it

 ha scritto nel messaggio 
news:i6vhhf$le1$1...@news.newsland.it...
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quoto! occorre almeno indicare il "fair value" rilevabile dal valore "mark 
to market" al 31.12 fornito dalla banca e in generale occorre informare in 
nota integrativa sulle finalità per cui è stato fatto il derivato, il valore 
nozionale iniziale, ecc. 

 nozionale iniziale, ecc.
infatti. E' sempre interessante, tanto per capire con chi abbiamo a che
fare, chiedere a quanto ammonterebbe il costo di una anticipata
estinzione. Chiederanno al malcapitato dieci volte di più della  peggiore
ipotesi che ha in mente. In alternativa al bagno di sangue gli proporranno
un nuovo IRS scritto in modo incomprensibile che in italiano si può
sintetizzare così: "tu mi dai una montagna di soldi nel 95% dei casi e io
banca te ne restituisco pochi(forse) nel restante 10% dei casi":-)
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 banca te ne restituisco pochi(forse) nel restante 10% dei casi":-)
peccato che il totale non faccia 100, sarebbe stato un bel post:-)
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 ipotesi che ha in mente.
Ci hai preso in pieno! E' esattamente il caso che ho sotto mano...
Grazie a entrambi delle replies, confermo le Vs risposte ai miei quesiti. 

 Ci hai preso in pieno! E' esattamente il caso che ho sotto mano...
la truffa non sta  nell'IRS ma nel prezzo a cui ti vendono il contratto
derivato.  
Lotto contro questa cosa da anni, purtroppo con scarsi risultati.
Ho anche postato molte volte  sull'argomento, almeno tre anni prima della
memorabile denuncia della Gabanelli a Report.
Questo per esempio č del maggio 2005.
http://groups.google.it/group/it.discussioni.commercialisti/msg/2d9de7ac566ecf38
Ciao
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 memorabile denuncia della Gabanelli a Report.
Interessante. Mi sono letto tutta la discussione.
Nel mio caso tutto sommato le condizioni non sono per nulla inique.
Esattamente come nel link che hai riportato, il problema sorge in quanto si 
va a chiudere un vecchio finanziamento, (legato al contratto sul rischi di 
cambio) per consolidare il debito in un nuovo mutuo a termine più lungo. La 
risoluzione anticipata del contratto sul rischio costa un capitale e si sta 
valutando se mantenerlo o meno sul nuovo finanziamento (se possibile). 
Portroppo il problema mi è stato sottoposto soltanto oggi e i dati a mie 
mani per ora non sono sufficienti per avere una situazione chiara.

 > la truffa non sta  nell'IRS ma nel prezzo a cui ti vendono il contratto
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in linea di massima, se per risolvere il contratto chiedono un capitale,
significa che la banca non ha alcuna convenienza a risolverlo perchè  lo
swap  è conveniente per lei e, probabilmente, lo era fin dalla
stipulazione. Se le condizioni di acquisto del derivato(in inglese da
sub-manager: pricing) sono inique o no non siamo in grado di determinarlo
nè io nè te, ci vorrebbe uno specialista. 
Comunque, a mio modesto parere,  scommettere sui tassi con una banca
d'affari (questi strumenti sono preparati dalle grandi banche
anglosassoni, comprate dalle nostre banche e rivenduti al doppio o al
triplo ai nostri malcapitati clienti)) è per definizione iniquo se non
altro perchè loro sono in possesso di informazioni di cui noi non
disponiamo.
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