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Titolo: Elenco cli/for - esportatori abituali

Vorrei un consiglio per dissipare questo dubbio...
Le operazioni riguardanti esportatori abituali
fatturate in 'sospensione' di IVA ( a fronte di apposita dichiarazione di 
intento )
devono essere indicate nella colonna 'operazioni non imponibili'
oppure nella colonna 'operazione imponibile con Iva non esposta in fattura' 
?
A confondere le idee è anche il fatto che nella circolare esplicativa 
dell'AdE
tra gli 'elementi da indicare negli elenchi' si fa riferimento ad operazioni
imponibili + imposta afferente, non imponibili ed esenti ( sono 4 campi )
Nel programma distribuito dall'Ade per la compilazioni degli elenchi compare
invece anche il campo 'operazioni imponibili con IVA non esposta in fattura'
( e sono 5 campi ) che sembra proprio adatto a riportare le operazioni agli
esportatori abituali...
Grazie per l'attenzione 

 invece anche il campo 'operazioni imponibili con IVA non esposta in fattura'
Se il corrispettivo non è imponibile, escludo che si possa dire che è 
soggetto a iva "non esposta in fattura".
Questo caso è comunque enigmatico e le ipotesi sono le più varie, anche 
perché va distinto dal caso -fornitori- delle fatture registrate "senza 
separata indicazione dell'imponibile e dell'imposta".
Le ipotesi più gettonate (sono solo ipotesi)
1) Reverse charge (voglio vedere la faccia di chi ha incassato e se le 
deve riprendere una a una, chiamare il cliente, chiedere se e come le ha 
assoggettate, ricaricarle in un nuovo software ecc...)
2) Agenzie di viaggio (chi ha comprato i biglietti e meglio che inizi a 
recuperare le fatture)
3) Editori (chi ha comprato qualche libro deve iniziare a correre, gli 
editori meno)
4) Fatture d'acquisto con IVA indeducibile al 100% che a suo tempo non 
furono registrate ai fini IVA, ma solo in c.g.
Su tutto questo occorre ricordare che, almeno per il 2006 e 2007, si può 
evitare di inviare le informazioni che si riferiscono a operazioni per 
cui non è prevista la registrazione ai fini IVA, per cui almeno il punto 
(4) salta.


Il mio dubbio sorge a causa della terminologia usata dall'agenzia che
indica come 'non imponibili' le operazioni ad esempio a clienti stranieri,
ma indica come operazioni in regime di 'sospensione di imposta' quelle 
relative
agli esportatori abituali...
Dal punto di vista letterale questultima assomiglia molto al termine
'imponibile con iva non esposta'...
Se così non fosse  mi piacerebbe avere un esempio di cosa indicare
in questultimo campo...
Saluti 

 
Quelli che ti ho appena indicato sono più o meno tutti candidati, e ce 
ne saranno altri. Il guaio (ed è grosso) è che ho paura che siano pochi 
coloro che lo sanno con certezza. E non solo qui.
A proposito di enigmistica, come ti regoli con le note d'accredito 
relative agli anni precedenti? Va bene non indicarle, ma le porti anche 
a riduzione delle fatture emesse in base alla data del documento (voglio 
dire: le scarti o le mischi a quelle del 2006)? Anche in questo caso la 
legge non dice che ci è consentito metterle tutte assieme, ma solo che 
possiamo non compilare un paio di colonne, o sbaglio. E lo spero molto.

 possiamo non compilare un paio di colonne, o sbaglio. E lo spero molto.
se la nota di credito/variazione ha data emissione compresa tra
01/01/06 e 31/12/06 indipendentemente dalla data dell'operazione cui è
riferita dovrebbe andare in variazione (in pratica con il segno meno)
degli imponibili/imposta cui si riferisce.
domanda: i vs software come trattano questi casi? di principio
dovrebbero averveli già rilasciati...
ciao
sat

 ciao
I nostri software li facciamo noi ed è il nostro lavoro. Al momento (non 
lavoriamo con le micro imprese) tendiamo ad incontrare i professionisti 
e i direttori amministrativi e consegnamo gli elenchi secondo le loro 
necessità. Inoltre forniamo gli strumenti per rintracciare le fatture da 
inquadrare nei casi particolari, integrare i dati ecc... La casistica e 
la complessità sono tali che non vedevamo nulla di simile dai tempi 
dell'euro.
In tutti i casi diamo, come minimo:
1) Stampa e filtri di tutti i soggetti in anagrafe con C.F. e P.IVA non 
corretti o incoerenti
2) Stampa degli elenchi da inviare
3) Stampa degli elenchi con i soggetti esclusi
4) Stampa delle fatture emesse nel 2006 ma registrate nel 2007
5) Stampa delle fatture emesse nel 2005 ma registrate nel 2006
Per ulteriore quadratura è possibile estrarre gli elenchi per mese.
Tutti i dati vanno ovviamente anche su Excel oppure Open office.


NON comprendeo l'affermazione di cui al punto 3. Non ti pare che per
il 2006 e il 2007 possa valere lo stesso principio che tu applichi al
punto 4? e per il 2008 invece di farsi fare fattura accontentarsi di
una ricevuta intestata?

 >> 3) Editori (chi ha comprato qualche libro deve iniziare a correre, gli
 >> editori meno)
 > NON comprendeo l'affermazione di cui al punto 3. Non ti pare che per
 > il 2006 e il 2007 possa valere lo stesso principio che tu applichi al
 > punto 4? e per il 2008 invece di farsi fare fattura accontentarsi di
 > una ricevuta intestata?
 >
 >
Purtroppo anch'io non comprendo la norma. Se il cliente non ha 
registrato l'acquisto del libro sui registri iva, allora è tutto facile.
Se, al contrario, questo fatto è accaduto per prassi o perché con i 
libri c'era la cancelleria o altro materiale in fattura, allora la cosa 
si complica.
Ho il caso di un editore che spesso si lamenta perché i suo clienti 
pretendono la fattura, quando lui, dal punto di vista amministrativo, ne 
farebbe tranquillamente a meno.