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Titolo: Monitoraggio valutario

So di trattare un argomento poco ... trattato, e non sempre limpido.
Caso A. ------------
Tizio detiene in Italia azioni nominative non trasferibili di una società
argentina. Va a partecipare direttamente ad un'assemblea in Argentina per la
quale è richiesto il deposito delle azioni.
Al momento di uscire dal Paese deve fare la comunicazione ad un
intermediario ? in dogana ? Penso di sì.
Al rientro deve fare la comunicazione ? Direi che ha un termine breve (24/48
ore?) per recarsi presso un intermediario (credo ancora una volta la dogana)
per la comunicazione del rientro.
Sono graditi eventuali commenti sulla successiva gestione del quadro RW.
Caso B. ------------
Come sopra, ma le azioni sono affidate ad un altro socio (Caio) , munito di
delega per rappresentarlo in assemblea.
A questo punto le comunicazioni di cui sopra vanno effettuate, ma da Caio ?
RW ?
Caso C. ------------
Le azioni di Tizio sono detenute presso una Banca Svizzera, e sono state
oggetto di regolarizzazione secondo quanto previsto dallo "scudo fiscale".
La banca svizzera spedisce direttamente i titoli in Argentina.
Quando è il momento per fare l'eventuale comunicazione ? Tizio deve recarsi
presso un intermediario italiano (banca, fiduciaria, SIM, ufficio postale,
dogana, GdF, etc.) entro quanto e con riferimento a quale stadio
dell'operazione ? (il conferimento dell'incarico alla banca svizzera ?
l'invio delle azioni da parte della banca svizzera ? la ricezione delle
azioni da parte del destinatario argentino ? la materiale disponibilità
diretta delle azioni o un titolo da cui questa discenda, per esempio
ricevuta di deposito presso banca argentina ?).
RW ?
Caso D. ------------
Come il precedente, ma con la variante che Tizio, prima di partire per
l'Argentina, va a Lugano e si riporta le azioni in Italia per poi ripartire
per l'Argentina.
In tal caso, fa le comunicazioni in occasione del rientro in Italia dalla
Svizzera, poi quelle in occasione della partenza per l'Argentina e poi
quelle di rientro ulteriore in Italia ?
RW ?
Altra ipotesi. (E) ----------
Se una volta in Argentina, le azioni vengono cedute, come giocano le varie
comunicazioni ?
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Enotrw Pallanzo


ha scritto:

Prima ti do il link poi eventualmente su Rw si tratta un attimo di
approfondire, poichè si dice che ai sensi di quanto disposto dall'articolo 4
comma 1 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167, devono essere segnalati
nel modulo RW investimenti esteri ed attività estere di natura finanziaria
detenuti all'estero alla fine del periodo d'imposta.
Per privato
em...@messaggiami.net
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Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/

 
em...@messaggiami.net
Grazie, ma non ho trovato il link che dici, forse intendevi l'indirizzo
e-mail (?).
Il problema dell'RW è secondario rispetto agli obblighi da osservare
nell'immediato. Infatti il mio tentativo è di capire se le operazioni
indicate comportino effettivamente obblighi al momento dei trasferimenti
che, pur non avendo per oggetto denaro (bonifici, assegni, e simili)
comportano lo spostamento all'estero, o dall'estero, o estero su estero, di
titoli di credito nominativi (le azioni) suscettibili di produrre redditi
(dividendi, plusvalenze).
Mentre infatti al momento di presentare la dichiarazione dei redditi potrai
sempre indicare le effettive consistenze a fine anno, bisogna domandarsi se,
come ritengo, sia richiesta anche una comunicazione durante l'anno e, in
sede di RW, l'indicazione dei flussi intervenuti nel periodo fiscale in
esame.
Enotrio


ha scritto:

sono un p..a me ne sono dimenticato scusa:))
http://www.centroconsumatori.it/42v216d968.html
considera la soglia dei 12500 attuali


 considera la soglia dei 12500 attuali
Grazie, nel frattempo ho accertato quanto segue, tramite un cortesissimo
funzionario della Dogana di Malpensa:
1) trattandosi di titoli nominativi la comunicazione in dogana non è
obbligatoria, ma comunque fortemente consigliabile; ciò evitera infatti
successivamente qualunque tipo di problemi sia in sede di rientro delle
azioni, sia di eventuale incasso del controvalore (reale); viene rilasciata
un'attestazione da parte della dogana;
2) se si fosse trattato di titoli al portatore (>12500) comunicazione
obbligatoria o, se beccato, 40% sequestrato;
3) il viaggiatore che reca con sè azioni del socio, di cui porta la delega,
ne dia comunicazione (la delega dev'essere esibita) e la cosa sarà rilevata
(operazione per conto terzi);
4) il valore dichiarato può essere tranquillamente quello nominale;
5) in caso di vendita in loco dei titoli, all'atto del rientro si
comunicherà in dogana l'avvenuta cessione.
Tutte le comunicazioni per l'uscita possono essere fatte anche qualche
giorno prima presso uno degli intermediari abilitati (banca, SIM, dogana
locale [fortemente consigliabile], GdF, ufficio postale [non raccomandato],
...), e al momento dell'uscita dal Paese la dogana aeroportuale apporrà il
timbro di uscita. Altrimenti la pratica potrebbe richiedere qualche
minuto/decina di minuti in più, cosa sempre poco gradita se si arriva con
scarso anticipo.
L'RW è un'altra questione, ancorché collegata.
Grazie e ora vado anche a leggermi il sito linkato.
Enotrio

 obbligatoria o, se beccato, 40% sequestrato;
anzi, 40% di sanzione e sequestro dei titoli


 funzionario della Dogana di Malpensa:
[snip]
Ti ringrazio. Non ho il caso in questo momento, ma sono informazioni
preziosissime che, quando ti servono, non sai mai dove poterle reperire.
-- 
Un saluto a tutti
Eric