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Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Contabilità autoscuole - anticipazioni

Se qualcuno le gestisce vorrei un confronto in merito al trattamento contabile ai fini reddituali delle spese anticipate in nome e per conto (bolli, diritti, ecc.ecc.) che l'agenzia paga per il cliente per le pratiche (patenti, vendite, ecc.).
Abbiamo tutte le spese di bollettini, estratti conto, ecc. di pagamenti fatti e nelle fatture di vendita il compenso per la pratica oltre addebito (art.15 633/72) delle anticipazioni.
Queste anticipazioni dal punto di vista costi e ricavi come li gestite ?
Anche come indicazioni nel quadro RG e ISA.
Grazie a tutti
Paolo
 

Sembra che Ispett.Gadget abbia detto :

non so di autoscuole ma corretto sarebbe (imo)
dare anticipo cliente XY @ banca
e all'incasso della fattura chiudo l'anticipo
 
molti però fanno
dare costo @ banca e poi stornano il costo
 
e altri
dare costo @ banca
e all'incasso dare banca @ ricavi diversi (sbagliando)
 
-- 
Disclaimer
Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei 
si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora 
acerbo e perlomento dal lato professionale".
 
 

 acerbo e perlomento dal lato professionale".
 
Sono in contabilità semplificata e fanno quasi 5.000 fatture anno.

Ispett.Gadget ci ha detto :

Quindi:
Trattamento contabile: verranno seguiti extracontabilmente
Trattamento fiscale: non hanno rilevanza fiscale quindi ai fini ISA li 
tratterei come tali (non devono rilevare)


 acerbo e perlomento dal lato professionale".
 
Nell'ISA autoscuole devono essere indicati al rigo C23 - costi sostenuti per conto del cliente e riaddebitati in fattura (bolli, diritti, ccgg, ecc.)
Copio e incollo dalle istruzioni ISA CG88U.
Nel rigo C23, l’ammontare complessivo dei costi relativi ad imposte di bollo e diritti dello Stato sostenuti per conto del cliente e riaddebitati in
fattura. Si precisa che tale rigo deve essere compilato solo nel caso in cui i costi in esso indicati siano transitati nel conto economico e che il relativo
importo non deve essere indicato all’interno del campo 8 del rigo F17.
Quindi se non registro i costi, non registro neanche i ricavi.
MAH ?!

Ispett.Gadget ha usato la sua tastiera per scrivere :

Si capisce poco in effetti, io intendo così:
- se hai 100 di costi anticipati che sono transitati nel conto 
economico (cioè nei costi e nei ricavi quali riaddebiti) non li devi 
indicare in F17 tra le imposte e tasse;
- ma li devi indicare in C23
- e i riaddebiti non li metti in F1 perchè non sono ricavi
 
il che è logico


 il che è logico
 
Se compili il rigo C23 devi compilare il rigo F17.
Altrimenti ISA segnala errore e non calcola.
 

Dopo dura riflessione, Ispett.Gadget ha scritto :

ok ma compilerai l'F17 per le sole imposte di spettanza dell'autoscuola 
immagino... tari, bolli, ccgg, ecc


 acerbo e perlomento dal lato professionale".
 
Si certo. 
Grazie del confronto
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: CLIENTE/AMICO E CARTELLE

Ho un cliente, conoscente, impresa individuale artigiano, monta mobili e 
arredi con unico committente un'azienda RSM, poi vanno in giro in tutta 
Italia.
Ha aperto da forfettario 5/6 anni fa, il primo anno qualche pagamento 
l'ha fatto, da allora non paga più nulla (Inps, Inail, Imposte, Cciaa), 
zero assoluto. Anche le mie parcelle non pervenute; è venuto a casa mia 
a montare dei mobili, una specie di baratto, molto disponibile, ma un 
"povero diavolo".
Io gli faccio la dichiarazione da forfettario, la invio, gli faccio 
qualche domanda se c'è qualche soldo da prendere e nulla più; mi manda 
le fatture per whatup e lo vedo in ufficio 1 volta all'anno, se va bene.
Oggi per pec gli sono arrivate una paio di cartelle e ho visto che non 
paga neanche il bollo auto; dubito che legga le pec, io ho le sue 
credenziali e mi arrivano gli avvisi così vado a vedere di cosa si tratta.
Cominciano a essere decine di migliaia di € di cartelle/bonari/avvisi 
vari; se pagasse o avesse pagato tutto non arriverebbe a fine mese, una 
evasione di "sopravvivenza".
Non voglio mollarlo e inguaiarlo più di quello che è, ma mi sembra una 
situazione che non puo' andare avanti.
Magari tra 10 anni farà una di quelle procedure per il 
sovraindebitamento ma oggi che consiglio gli/mi dareste? Forse 100/200 
euro al mese di rateizzazione li potrebbe anche trovare ma per quanto, 
50 anni?
 
mz


Ne ho uno simile, deve poche centinaia di euro a me, e qualche mila allo 
Stato.
Come il tuo non guarda la pec dove ci sono i bonari, le cartelle e 
qualche avviso di fermo amministrativo.
E' di quella categoria che si fingono morti sperando che lo stato si 
dimentichi di loro.
Mah....

 Mah....
 
continua...
 
quando paga qualche tassa rateizza ma salta un po' di rate con termini a 
caso. Gli acconti zero e si trova i saldi pieni.
Ogni anno gli spiego le cose, ma più di quello io non faccio l'esattore 
per altri nè gli presto i soldi.
 


Ma Voi avete amici (per esempio ristoratori o meccanici) presso i quali SISTEMATICAMENTE (non occasionalmente) non pagate?


Ormai siamo quelli che "basta un click" :-(
 


Tra qualche anno ci sarà un altro condono, quindi sfrutterà quello (se non nullatenente)
In merito ai tuoi compensi, proponi di rateizzare un tot a trimestre, altrimenti salutalo

Il giorno lunedì 30 maggio 2022 alle 19:02:12 UTC+2 Gabriel Feraud ha scritto:

Comprensibile ma non scusabile.
Perchè ha aperto in forfettario?
Meglio tutto in nero e fine, altrimenti inutile una pretesa di ufficialità per poi non rispettare nulla.
Si troverà  nei pasticci  con mastini che gli notificheranno di tutto e di più e chiederà ( pretenderà da te ) 
la ciambella di salvataggio. Superlavoro disperato e sempre all'ultimo momento.
E' una filosofia disordinata che io non potrei condividere.
Anche la semplice spedizione telematica con il mio codice fiscale di trasmettitore 
mi causerebbe una sorta di inquietudine.
Vedi tu.
Buon lavoro
St
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Lavorare a Londra: e le tasse?

Mia figlia, dal mese di luglio del 2007 e' andata a lavorare a Londra. 
Lavoro dipendente temporaneo, su cui (ovviamente) gli vengono applicate 
tutte le ritenute erariale, sanitari, pensionistici, ecc.
Lei vive a Londra, ma mantiene ancora la residenza in Italia, presso noi 
genitori.
Deve dichiarare qualcosa anche in Italia, per il 2007 e per gli anni futuri?
Altri suoi amici che lavorano a Londra (e mantengono la residenza in 
Italia) non fanno nessuna dichiarazione in Italia, ma non vorrei che mia 
figlia sbagliasse.
Come si deve comportare?
grazie a chi mi risponde.
Luigi

 Luigi
Secondo me, se ha la residenza in Italia deve dichiarare tutti i redditi 
posseduti e quindi anche quelli di lavoro dipendente prestato in Gran 
Bretagna, salvo verificare i trattati esistenti per evitare le doppie 
imposizioni. Credo che a Valentino Rossi lo hanno "fregato" per un problema 
analogo.
Salve
G.Ferraro 

 analogo.
Non sono d'accordo. Valentino e' stato "fregato" per motivi ben
diversi, e cioe' perche' asseriva che il centro dei propri interessi
professionali e personali era in Inghilterra, cosa che gli e' stata
puntualmente contestata.
Io penso che i redditi percepiti dalla persona fisica italiana che
presta attivita' di lavoro subordinato in Inghilterra a favore di una
impresa inglese siano imponibili solo nel Regno Unito. In tal senso
Convenzione contro le doppie imposizioni Italia-Regno unito
(convenzione 5/11/1990, n. 329, art. 15).
Insomma, tua figlia non deve dichiarare nulla in Italia.
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Autofatture - regime fiscale e tipo documento

So che non è obbligatorio per ora ma per evitare l'esterometro lo faccio.
Secondo voi per fornitori UE ed ExtraUE, RF01 o RF18? Non ho trovato indicazioni ufficiali quindi per me anche RF01 va bene.
Per il tipo documento, se è misto beni più servizi che mettereste? TD17 o TD18? Esempio DKV che rifattura la benzina, per me sarebbe un servizio ma voi che ne pensate?
 
Grazie

 So che non è obbligatorio per ora ma per evitare l'esterometro lo faccio.
 
Sicura? io ho capito che l'esterometro primi due trimestri 2022 dovremo 
farlo indipendentemente dall'invio a sdi delle fatture dei fornitori ue 
o extraue.
 
Grazie.


Sicurissima, ti prego non farmi venire dubbi anche su questo che già ne ho una marea.


"..Chi opera con l’estero è chiamato a trasmettere all’Agenzia delle 
Entrate i dati degli acquisti e delle vendite con controparti non 
stabilite in Italia. L’adempimento negli anni ha cambiato diverse “vesti”.
 
Dal 1.01.2022 i contribuenti possono scegliere, facoltativamente, se 
continuare con l’esterometro (invio massivo dei dati a cadenza 
trimestrale) o avvalersi della fatturazione elettronica estera 
(trasmissione del singolo file XML al Sistema di Interscambio - SdI).
 
Dal 1.07.2022, invece, i dati vanno trasmessi obbligatoriamente 
utilizzando lo SdI, secondo il formato della fatturazione elettronica."


Era addirittura già possibile dal 2021
https://www.fiscooggi.it/rubrica/attualita/articolo/esterometro-e-ora-fare-punto-sul-primo-trimestre-del-2021
 
Alberto S


Mi allego qua poichè ho un problema con una autofattura. Acquisto su amazon, fornitore svedese, partita iva italiana. Non ho l'indirizzo italiano.
Quando la invio con la partita iva italiana e TD19 che dovrebbe essere il tipo documento giusto per i rappresentanti fiscali mi esce questo errore: 
 Errore: Codice: CodiceErrore00473 Descrizione: per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> non è ammesso il valore IT nell’elemento 1.2.1.1.1 <IdPaese> Messaggio: TipoDocumento non valido. Body: 1.
Stesso errore anche se metto TD18. In pratica il paese cozza con l'IT della partita iva. 
 
Come risolvo?
Grazie

 Grazie
 
 
Continuo qua perchè prima o poi non sarò l'unica  a spedire le autofatture e qualcuno mi risponderà!!!
L'agenzia delle entrate dice che le fatture elettroniche e quindi anche le autofatture (che molto più probabilmente registriamo in valuta rispetto alle fatture di vendita) possono essere spedite in valuta ma che l'iva deve essere espressa sempre e comunque in euro. Poichè uno dei controlli che fa è relativo alla somma delle righe e quindi al calcolo dell'imponibile (errore 00422) il fatto che si può inviare le fatture in valuta è una grandissima cavolata!!!!
 
Grazia
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: tutti i lavoratori autonomi  con partita iva sono professionisti?

Cio� tutti i contribuenti autonomi con partita iva che compilano il quadro 
RE , sono per definizione PROFESSIONISTI ?
grazie 

 grazie
chi compila il quadro E � un professionista.
Non tutti gli autonomi compilano il quadro E, ma possono compilare il quadro 
G o F se sono in contabilit� ordinaria o semplificata.
L'autonomo � colui che lavora come ditta individuale (professionista, 
artigiano, commerciante)
ciao
Gianluca da Latina 


Professionista colui che è iscritto ad un albo professionale.
Il lavoratore autonomo, in quanto tale, non è un professionista.
Andrea
--------------------------------
Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/

Professionista colui che è iscritto ad un albo professionale.
Non credo che questo definizione sia unanimamente condivisibile,
sicuramente non da quelli del sindacato ACTA, 
http://www.actainrete.it/
H
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Come si respinge un aspirante tirocinante?

Salve, mi consigliate su come respingere quelli che chiedono di cominciare 
il tirocinio da commercialista? Io le due posizioni le ho già promesse a 
figli di miei clienti, che si laureano l'anno prossimo.
grazie 

 figli di miei clienti, che si laureano l'anno prossimo.
Che bella la meritocrazia.

Il 10/02/2011 22.42, uno ha scritto:

non puoi semplicemente dire la verità?

 grazie
ma avete tutti questi tirocinanti che chiedono?
-- 
la isi - ssn


in effetti un gran problemone

Il 10/02/11 22.42, uno ha scritto:

  ma se poi diventano commercialisti, non perdi i clienti?
-- 
ciao
Luca
http://doclight.blogspot.com/


Eh...ci stavo pensando anch'io, ora li compiaci e rimangono, poi,
presto o tardi, questi clienti saranno persi.
Giorgio

  ma se poi diventano commercialisti, non perdi i clienti?
Ahahahahahahah... bella, questa!

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Doppio contratto di fitto

Nel caso vengano fatti due contratti di fitto identici con la sola
differenza del canone, e venga registrato solo il contratto con il canone
piu' basso, in caso di contrasto con il conduttore si può registrare il
contratto con il canone piu alto?
--------------------------------
Inviato via 
http://usenet.iol.it

contratto con il canone piu alto?
Certamente, pagando le imposte precedentemente non versate (registro e
IRPEF) con le relative sanzioni.
Alleluja
(Togli le scarpe per scrivermi una e-mail)

>(Togli le scarpe per scrivermi una e-mail)
perche' stai scrivendo da una moschea ?
jan van de nad
(i love this ng)

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: dubbio canone per locazione commerciale

Nessun problema a stabilire i canoni mensili  tipo 100 il primo anno 200
il secondo e  il terzo 300 il quarto ecc. vero?
ciao
ku68


ma l'aumento non dovrebbe comunque essere contenuto al 100% dell'Istat?
certo che se l'inquilino ti firma il contratto con già stabilita quella
progressione non dovresti avere problemi (se contratto a canone libero).
ciao
--------------------------------
Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/



Si parla di locazione commerciale quindi non ci sono problemi se le
parti sono d'accordo.
Henry

Sembra che ku68 abbia detto :

Ciao
io di solito stabilisco subito il canone definitivo e poi aggiungo una 
riduzione per il primo secondo terzo etc etc anno, di solito 
motivandola come benefit per il locatario.
Buone Vacanze (che ne abbiamo bisogno)
nico
ragioniere collegiato in Roma

 parti sono d'accordo.
Ah, non era specificato, cmq concordo.



oooops....era nel titolo, scusate la distrazione (giustificata?)


il secondo e  il terzo 300 il quarto ecc. vero?
Tranquillissimo, fatto lo scorso anno...
-----------------------------
Antonino Sollena
Dottore Commercialista
-----------------------------
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Spesometro- Banca ifis leasing

Evvai con le comiche
 
Banca Ifis cf e p. iva 	00596300046 ha cessato p.iva il 28/5/18
 
Spesometro scartato per tutte le fatture da gennaio a maggio (ultima con data 18/5) con 5 segnalazioni di errore p.iva cessata.
 
Chi sento? Me ne frego? Rimando il flusso escludendo queste fatture?
 
Qualcuno ha già visto stesso errore?


Scartato (ES03) o solo con segnalazione (ES02)


Se non sbaglio han detto che chi ha chiuso da poco non dovrebbe causare problemi
anche se hai lo scarto tieni copia dell'invio...certo se avesse chiuso nel 2017 sarebbero altri problemi


nello scarto c'era anche una società che aveva cf diverso da p.iva e li ci stava. dite che se non  c'era quell'errore allora passava?
il codice errore dell'IFIS cessato è 00500

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Ricerca professionisti

Fiduciaria di Lugano ricerca seri professionisti (Commercialisti, Avvocati,
Consulenti) per interessante collaborazione.
Fax: 0041-91-921 30 85
________________________
Fiduciaria Tremar SA
Dr. Pier-Luigi Carulli
in...@tremar.ch
www.tremar.ch





Fiduciaria Tremar SA
Coi Vostri post reiterati periodicamente state veramente facendo
"tremar" i coglioni!!!!
Bastaaaa!!!!
Alessandro

Alessandro Lumi <al...@TOGLIQUESTOgiottielumi.it> wrote in message
38f48dee...@news.italway.it...

Però io li ho letti per la prima volta e li contatto subito. Viva il
niusgrup!

Per coloro che non ne fossero a conoscenza, esiste it.annunci.commerciali, chi è
interessato a postare/leggere tale tipo di annunci, a mio parere,  dovrebbe
rivolgersi in tal luogo.
--
Filippo Ludovisi
Ragioniere Commercialista - Revisore Contabile in Roma
flud...@studioludovisi.it
www.studioludovisi.it

 > "tremar" i coglioni!!!!
Forse volevi dire "interessar" i c..lioni????


Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Sconto in fattura 110% professionista

Mi chiama cliente storico (studio di architetti) chiedendomi questo:
"abbiamo preso un grosso lavoro per un condominio che fa 110% i lavori partiranno a breve. Il general contractor che segue i lavori ci dice che è più conveniente scontare la nostra parcella intestata direttamente al condominio (sarà intorno ai 100.000 eur.) e successivamente cedere il credito alla banca in quanto così prendiamo tutto il compenso. se invece facciamo la parcella al GC lui si trattiene il 30% di commissioni e ci bonifica 70."
Ci segui tu per questa cosa con visti, cazzi e mazzi??
Gli ho detto che gli so dire ma sinceramente non so da che parte cominciare. E' fattibile una cosa del genere??
Mi scoccia mandarlo a cercare un ns collega per il visto ma non ho idea di come procedere.


potrebbe anche fare la fattura al condominio e farsela anticipare nella fattura del GC come articolo 15 come rimborso spese anticipata
così si usa il visto del GC e la banca anticipa un unica fattura
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: correzione fattura ricevuta. Partita IVA cessata

Scusate se l'argomento è già trattato. Dati fatture ricevute accettato con segnalazione di una partita cessata. Ho corretto dati della sola fattura(WIND che diviene WIND TRE). Ho inviato il file contenente dati della sola fattura corretta ma con diverso identificativo del primo invio accettato.Ora risultano tre invii: fatture emesse, fatture ricevute(con segnalazione)e fatture corrette.Va bene. Sembra che manchi specifica correlazione per le fatture ricevute. Grazie al Gruppo.

 Scusate se l'argomento è già trattato. Dati fatture ricevute accettato con segnalazione di una partita cessata. Ho corretto dati della sola fattura(WIND che diviene WIND TRE). Ho inviato il file contenente dati della sola fattura corretta ma con diverso identificativo del primo invio accettato.Ora risultano tre invii: fatture emesse, fatture ricevute(con segnalazione)e fatture corrette.Va bene. Sembra che manchi specifica correlazione per le fatture ricevute. Grazie al Gruppo.
 
Dovresti annullare la posizione, nel file fatture ricevute accettato con segnalazione, della fattura che hai reinviata corretta.
Altrimenti hai in "archivio" comunque la fattura "Wind" con partita iva cessata.

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: derivazione rafforz... what?

Sto lavorando a dei bilanci che hanno delle valutazioni particolari, 
premi e alcune voci fiscalmente borderline.
 
Allora ho fatto un'indagine circa il nuovo principio di derivazione 
rafforzata.
 
Non ci ho capito una mazza. Sembrerebbe che non operi praticamente mai 
dato che c'e' un'eccezione per ogni fattispecie.
 
Giusto per curiosità qualcuno mi indicherebbe un caso pratico in cui 
opera questo obbrobbrio?


vedi qui un elenco di casi nell'articolo sulla colonna di destra della 
pagina:
https://www.dropbox.com/s/1c4usp7e8nb06c0/PAG.36%2020171130-SOLE-whole.pdf?dl=0
 
 
scusa il formato poco nitido...
 
sono andato a rivedermi questo ritaglio proprio stamattina per lo 
stesso motivo tuo.
di fatto, pare che i casi di applicazione siano ben pochi. alla fine 
vince quasi sempre il TUIR.
particolarità nei casi delle vertenze/cause legali/transazioni che 
vengono definite fra il 31.12 e l'approvazione del bilancio. ma questo 
mi pare fosse già così da prima.

 mi pare fosse già così da prima.
 
Grazie.
Ti segnalo però che ad un ultimo convegno il relatore disse di errori su 
un articolo del sole circa la derivazione rafforzata. Errori poi 
corretti con articoli successivi.
Credo sia proprio questo l'articolo in quanto fece proprio l'esempio del 
contenzioso. Nel caso specifico se il contenzioso giunge ad una 
formalizzazione nel 2018, nel 2017 posso stanziare un fondo, non un 
costo deducibile con un relativo debito.
 
Anche altri esempi credo siano "interpretabili"...
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Prima discussione in pubblica udienza

Salve a tutti,
il 18 dicembre dovrò affrontare la prima discussione in pubblica udienza, mi
piacerebbe sapere come si svolge il tutto?
Qual'è l'iter che si degue per la discussione?
Grazie Sabrina

 ha scritto nel messaggio
news:7uFG9.23182$qF1.1...@news2.tin.it...

Il relatore espone il ricorso; prima parla il ricorrente e dopo il
rappresentante dell'ufficio impositore; è ammessa una breve replica nello
stesso ordine; poi sia il contribuente che il rappresentante del fisco
escono dall'aula e rientrano nelle proprie sedi in quanto la sentenza non è
orale ed nè immediata.

 wrote:

La commissione - di norma - sara' composta da 3 giudici. Il presidente
dara' la parola al relatore che, succintamente, illustrera' la
controversia.
Quindi prendera' la parola la parte ricorrente per meglio illustrare i
motivi del ricorso. Subito dopo prendera' la parola il rappresentante
della controparte (l'ente impositore).
Alla fine le parti usciranno e la commissione decidera'. La sentenza
verra' depositata entro 30 giorni (termine non prerentorio) e poi
comunicata alle parti.
Ciao
Renzo

Grazie infinite ad entrambi.
Sabrina

 comunicata alle parti.
vedi 3d "la notifica fantasma"
abbiamo ottenuto dalla sezione della CTP una certificazione in cui
dichiarano di non aver mai notificato nè l'avviso di trattazione nè la
sentenza :-((

> MODE OT on >>
nel prosieguo della trattazione al relatore, a cui il Pres.te aveva
permesso di tenere acceso il cellulare per problemi familiari, squilla
il predetto strumento, ed egli, astuto come uno Zorro, si mette a
parlare nell'angolo della stanza rivolto verso la parete ....
avendo una certa età e sentendoci pure poco, urlava ed ovviamente
rimbombavano le sue parole e non le mie ......
io ho guardato il Pres.te con aria interrogativa e fermando la mia
esposizione ... 
risultato: 
il Pres.te ha concesso a tale soggetto di potersi assentare (tanto la
commissione era di 5 membri) ... affinchè l'udienza potesse
proseguire!
che tristezza !!!
<< MODE OT off <<
jan vd nad
se mal interpretato questo messaggio potrebbe distruggere il NG
(i love this NG)
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: ici su unico

verso l'ici per la casa di abitazione e un immobile strumentale per
l'impresa.
Nel quadro b indico la sola abitazione per la quale ho come ici zero in
quanto usufruisce della detrazione.
Quando confermo però l'unico online mi richiede l'importo. Dove sbaglio?
Se vi va, se avete tempo e voglia di rispondere...
Grazie comunque!
--------------------------------
Inviato via 
http://arianna.libero.it/usenet/


Hai reddito 0 ma non ICI 0...l'ici la paghi anche sull'abitazione
principale...


si, hommer, ma nel mio caso la detrazione ai fini ici è superiore al 4 per
mille che dovrei versare per quanto riguarda l'abitazione


zalio_m ha scritto:

hai indicato comunque il comune e come importo dovuto zero, saluti gaetano

 hai indicato comunque il comune e come importo dovuto zero, saluti gaetano
mi segnala comunque la mancata indicazione dell'ici pagata...
Ho indicato 1 euro e vado avanti.
Che non mi capiti sotto tiro chi ha predisposto i soft altrimenti lo PRENDO
A CALCI IN C.LO!!! E che capperi...per compilare e inviare una dichiarazione
una persona deve diventare scema?
Scusate eh, mo sono incasinata con i files di controllo....ogni volta una!
Scusate nuovamente....buonanotte. Sigh!


Grazie, Tanapo, per la risposta...e buonanotte. :)


Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: 730 e figlia parzialmente a carico

Salve a tutti,
ho un quesito relativo alla percentuale da indicare sul 730 per quanto 
riguarda i figli a carico.
Mia figlia (figlia unica, 12 anni) nel corso del 2006 è stata a mio carico 
al 100% per i primi 3 mesi dell'anno ed al 50% per i restanti 9 mesi.
Il problema è che sul 730 ho un solo rigo per il primo figlio.
Ipotizzerei di dover indicare una percentuale pari a (100 * 3 / 12) + (50 * 
9 / 12) = 62.5% ed applicarla a tutti i 12 mesi, ma non ne sono 
assolutamente certo.
Chi mi aiuta? 

mme000 (add @
yahoo.it
 to my nickname) ha scritto:

Non si può variare il carico familiare durante l'anno, devi
considerare la situazione al 31/12/2006.
Se durante i primi tre mesi hai sostenuto interamente delle spese
(sanitarie, scolastiche ecc.) relative a tua figlia le puoi detrarre
al 100%.

Grazie per la risposta.
A questo punto, credo che la cosa più semplice sia dichiarare entrambi di 
avere avuto la bambina a carico al 50% per tutti e 12 i mesi e poi 
arrangiarci fra di noi per il denaro in più o in meno (per la cronaca, siamo 
separati).
La tua risposta, però, mi fa venire un altro dubbio (solo teorico, al 
momento).
Nel caso, oggi, uno di noi due (la mia ex moglie od io) sostenesse spese 
sanitarie e le pagasse al 100%, potrà detrarre solo il 50%? 

 (la mia ex moglie...
Per la cronaca: non e' ancora "ex". 

 wrote in message 
news:O%10i.1705$U01....@twister1.libero.it...

Informazione utilissima, grazie :)
mme000 

 sanitarie e le pagasse al 100%, potrà detrarre solo il 50%?
Autocertificando di aver sostenuto la spesa si può detrarre anche il
100%.
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Cumulo pensione e lavoro autonomo

Un nostro conoscente è andato in pensione nel 2005 con 37 anni di contributi 
INPS e
57 anni di età anagrafica.
Volendo svolgere ora attività di lavoro autonomo, potrà cumulare liberamente 
la pensione e il reddito da lavoro autonomo avendo nel frattempo compiuto 58 
anni oppure dovrà aspettare i 65 anni ??
Grazie per le risposte.

Andate all'INPS con i dati della persona allo sportello pensionati e
lì vi sapranno dire (le casisitiche sono diverse per cui non conviene
rischiare di sbagliare). Il vostro dovrebbe essere un caso di divieto
di cumulo.
In studio ho un pensionato che ha aperto la P.Iva: poichè il reddito è
elevato subisce una decurtazione sulla pensione sulla base di un
conteggio che se vi interessa posso anche inviarvi. Nel mio caso il
reddito è talmente alto che , anche se subisce una decurtazione della
pensione, gli conviene lavorare. Faccio presente che la decurtazione
ha un limite massimo che deriva da questo conteggio.
m-m ha scritto:


 ha scritto nel messaggio 
news:1184143827.4...@k79g2000hse.googlegroups.com...


Lavoro autonomo
Calcolo decurtazione
X= (pensione - TM)*30%  >>>> Trattenuta max
V= RE*30%
Trattengono dalla pensione il minore tra i due valori
Versamenti previsti: INPS gestione separata aliquota più bassa
Lavoro dipendente
Trattengono l'intero importo
m-m ha scritto:


Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Minimi 2012 - caso in or out

Architetto apre partita iva nel 2005.
A fine 2006 la chiude.
Nel 2010 riapre partita iva (sempre architetto) come minimo.
Nel 2012 resta minimo perche' non ha esercitato attivita' nei 3 anni 
precedenti ?
Oppure esce dai minimi perchè è comunque mera prosecuzione ?
 
grazie ciao 
 
 

Oppure esce dai minimi perchè è comunque mera prosecuzione ?
 
Secondo me non è una mera prosecuzione: l'attività si era interrotta,
per diversi anni!
 
------------------------------------------------
Antonino Sollena
Dottore Commercialista - Difensore tributario
------------------------------------------------
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: URGENTE

1 ) Nel mese di giugno 2002 una nostra Srl ha converitito il capitale
sociale da lire in euro;
2) le dichairazioni periodiche iva relative all'anno 2001 sono state inviate
tutte il lire perche non era ancora disponibile da parte del nostro
programmatore la versione in euro
3) a giugno 2002 e stato presentato alla CCIAA il bilancio in euro
4) a settembre 2002 e stato inviato telematicamente il 770 in lire
5) ad ottobre e stato inviato il modello 760/unico in euro:
COME VERRA CONSIDERATO IL 770 SPEDITO IN LIRE???
e omessa dichiarazione oppure errato modello???
cosa mi consigliate di fare?? (rinviare il 770 in versione euro oppure fare
finta di niente???)  :))))))
grazie in anticipo

 finta di niente???)  :))))))
la prima dichiarazione in euro è l'unico, presentata dopo le periodiche e il 770 in lire.
Mi sembra tutto regolare.

perche regolare?? essendo stata fatta la conversione in corso d'anno (2001)
non erao obbligata a fare tutte le dichiarazioni in euro???

 ha scritto nel messaggio
news:GQut9.66355$%M1.17...@twister2.libero.it...



no.
Le dichiarazioni sono indipendenti da contabilità e bilancio. Si poteva liberamente
scegliere la valuta con cui compilare le dichiarazioni. L'unico vincolo è dato dalla prima
(qualsiasi) dichiarazione fiscale in euro che determina la stessa valuta per tutte le
seguenti.
OP

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Anticipo fatture - help

Scusandomi per il cross post al quale nessuno ha risposto  in 
economia.fisco, da ignorante in materia chiedo una banalissima informazione.
Se la banca mi anticipa una fattura con iva per cassa ad esigibilità 
differita, io devo pagare l'Iva sulla quota anticipata (come se la avessi 
incassatta pro-quota) oppure è solo una operazione finanziaria e pagherò 
l'iva quando la banca incasserà definitvamente dal cliente?
Grazie.

economia.fisco, 
IO ti ho risposto.
E poi, cribbio, hai postato alle 10,30 e alle 12 e un quarto già ti
lamenti perchè nessuno ti ha risposto?? Mica è l'help-desk del
ministero delle finanze!!!
-- 
Saluti
Conte Oliver
(togli le scarpe per mandarmi una mail)

 ha scritto nel messaggio 
news:r662e6tfmfi681f78...@4ax.com...


 economia.fisco,
Era un multipost.

 Chiedo scusa al gruppo.
Anche per il quoting? 

 ha scritto nel messaggio 
news:4ce1231c$0$27967$4faf...@reader5.news.tin.it...

Devo correggerti, confermo fosse un Crosspost:
"Crossposting is the act of posting the same message to multiple forums, 
mailing lists, or newsgroups. This is distinct from multiposting, which 
involves posting multiple identical messages, each to a single forum, 
newsgroup, or topic area"
Ad ogni modo, di sicuro siamo OT. 

Gianni Coletta scrisse:

Interessante. Riporti la definizione corretta ma trai conclusioni false.
Oppure l'inglese non è il tuo forte.
In questo caso, è meglio che leggi nella nostra lingua:
http://goo.gl/hz7PR
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: intra 2009 - 2010

Fatture IntraUe di consistente importo emesse a novembre, pervengono a
marzo.
Dichiarazione ngli acquisti Intra relativi al mese precedente o
rettifica 2009?
Grazie.
--
fdr

Per ricevuta intendi che è arrivata dal fornitore solo a marzo oppure
che te l'hanno portata in studio solo a marzo? =)
http://www.ratio.it/ratio2/ratioonline.nsf/0/4B9F2B019673F39AC125759F004C4503/$FILE/R6771-1.pdf
Una volta funzionava così e penso sia sostanzialmente uguale,
quindi..fattura di acquisto ricevuta a marzo = va via ad ad aprile
(sia contribuente mensile o trimestrale)

 che te l'hanno portata in studio solo a marzo? =)
l'oepratore italiano ha ricevuto la merce nel novembre 2009  ma non la
fattura ne si � preoccupato di fare autofattura.
L'obbligo di dichiarazione INTRASTAT scatta sul ricevimento della merce,
pertanto si � in ritardo.
Non far� una rettifica perch� non si tratta di rettifica di un importo
gi� dichiarato (anche se il partner aveva gi� fornito altro) ma la
porter� nell'utlimo periodo disponibile cosi come indicato nei registri
iva.
che ne pensi?
--
fdr

Non mi è molto chiara la vicenda comunque sostanzialmente direi che:
- se è stato presentato un elenco intra per quel periodo è sicuramente
una rettifica di quanto dichiarato
- se non è stato presentato nulla per il periodo si tratta di
un'omissione, ergo ravvedimento operoso con sanzione ridotta e invio
tardivo
La registrazione della fattura ai fini iva con l'invio dell'intra non
ha alcune connessione che io sappia.

 tardivo
Credo sia questa e qui sorge la domanda:
essendo Intra 2009... a parte il versamento con F24 del ravvedimento... 
il modello può essere inviato anche cartaceo con raccomandata a/r? Io 
credo di si... voi che ne pensate?
Ciao .:ATR:.

 credo di si... voi che ne pensate?
Tecnicamente è sensato, tuttavia è sempre meglio sentire la dogana di
riferimento per sicurezza.
Laura
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: UNI99 - Stampa laser e fascicolazione

Le dichiarazioni che i clienti preferiscono presentare direttamente
(rectius: per le quali non intendiamo dare l'invio telematico :-) saranno
ovviamente presentate su stampa laser.
Come vi comportate circa la fascicolazione?
1) Fogli sciolti?
2) Fogli pinzati sul lato sx?
3) Termorilegatrice?
Ho notato che quest'anno il programma non stampa il numero di pagina.
Succede anche a voi?
Ricordo che in un post di un mesetto fa, un collega parlava dell'invio a
fogli sciolti.
A me pare di ricordare una vecchia circolare che prevedeva la rilegatura con
utilizzo del lato sx dei fogli, che non doveva occupare più di 10 mm.  L'ho
sognato?
--
Filippo Mangiapane
Dottore Commercialista - Perugia
studioma...@writeme.com


Mi sembra di aver letto che l'Unico deve essere presentato con fogli
sciolti, mentre i dati extracontabili degli Studi di Settore devono
essere pinzati.
Ciao,
Dott. Giovanni Bozzo
(Praticante Commercialista)

sognato?
Anch'io ricordo quel messaggio, ma ricordo anche la circolare cui ti
riferisci ed alla quale fino allo scorso anno mi sono sempre attenuto,
modelli PC compresi. Penso di non dover cambiare idea.
Silla Cellino
(opinione personale)


Confermo, all'indirizzo 
www.finanze.it/internet/utilmod.htm
 si dice che i
modelli degli studi di settore devono essere uniti tra loro e inseriti nella
busta preceduti dalla copertina.
ciao.
Giorgio

Come vi comportate circa la fascicolazione?


Sia il numero verde del ministero e sia la circolare informativa a cui sono abbonato
concordano sull'inserire nella busta i singoli quadri o le dichiarazioni senza alcuna
forma di bloccaggio o cucitura.
Ciao
--
                smarchio
---------------------------------------------
Seconda legge di Brintall
se ti danno due ordini contraddittori,
obbedisci a entrambi.
                    (Le leggi di Murphy)
---------------------------------------------

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: la seconda parte del pin di fisconline? f24

salve a tutti.
ho richiesto da un bel po' il pin, solo che non mi è arrivata ancora la
seconda parte! che faccio? risulta spedita il giorno 10/11.... 
mi aiutate?
grazie mille.
gilda
-- 
questo articolo e` stato inviato via web dal servizio gratuito 
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 segnala gli abusi ad 
ab...@newsland.it

 la seconda parte! che faccio? risulta spedita il giorno 10/11....
O aspetti, oppure vai in un ufficio locale dell'Agenzia delle Entrate, che 
annullera' la precedente richiesta e ti assegnera' nuove credenziali di 
accesso al servizio. 

 accesso al servizio.
grazie.... chiedevo nel caso ci fosse qualche modo per recuperarla dal
sito.... e rifarmela spedire.
grazie lo stesso.

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Alessandro Lumi, non ho parole.

Ho ricevuto la relazione del Dr. Gigliotti,
per non appesantire la mailing list, ti ringrazio apertamente qui.
Ciao e buon lavoro.
Nuccio Maffia
Dottore Commercialista
-----------------------------------
Studio Dr. Maffia
ca...@telsa.it
http://members.xoom.it/studiomaffia
 
-----------------------------------

Grazie per la relazione ad Alessandro Lumi.
--
Luigi Lucchetti
Studio Maffia <nuccio...@TOGLIPEREMAILlibero.it> wrote in message
3819d987...@news.libero.it...


per non appesantire la mailing list, ti ringrazio apertamente qui.
Beh....direi che quello da ringraziare č Gigliotti, che ha fatto una
relazione con una chiarezza espositiva eccezionale.
Ciao
Alessandro Lumi

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: spesometro errori bloccanti

spesometro di cliente con contabilità esterna.
 
al controllo sogei (versione Versione 1.3.0 del 08/04/2015 ndr:"aggiornato ieri....mavaff...!!!") viene scartato per errori bloccanti, senza alcun indizio di cosa non venga digerito...
 
idee?
 
 
filo
 


ma non viene fuori il solito diagnostico con i dettagli dell'errore?
 
 


no.... brancolo nel buoi su uno spesometro di 77 pagine aggregato o 704 analitico....
 
filo

 ma non viene fuori il solito diagnostico con i dettagli dell'errore?
 
A me anche con l'ultima versione 1.3.0 non da' alcun errore. La versione del 
sw Entratel è l'ultima? Mi pare sia la 5.40...
 
MM 
 

 MM
 
moduli controllo ed entratel sono aggiornati all'ultima versione
 
il file che devo autenticare è prodotto da passpartout / mexal da ditta con contabilità esterna.
 
ieri ho trasmesso un file, ( sempre in modalità aggregata) fatto dal altro software che non ha dato alcun problema.
 
ho provato a confrontare i file ascci con editor di testo ed effettivamente hanno dei tracciati record molto diversi... sicuramente il problema è quello....
aspettiamo domani mattina che torni il tecnico per tirargli le orecchie!
 
filo

 ha scritto nel messaggio 
news:7b9d789a-3ff9-42dd...@googlegroups.com...

Ma quando passi il file al controllo Entratel, automaticamente ti richiama 
il modulo di controllo della Polivalente? Perche' di solito, quando il 
tracciato e' completamente cannato, non dovrebbe neanche beccarti il modulo 
di controllo corrispondente (quanto meno, a me capitava cosi'...)
Ciao.
MM 
 

 MM
 
il modulo di controllo è automaticamente individuato dall'entratel perchè 
il tracciano è corretto nei record di tipo A e B (frontespizio) e nei record di coda.
 
cono scazzati i record contenenti i dati ( di tipo C)
 
filo

stessa cosa qui con un file generato da Odoo. voi avete risolto?

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Prestito a fondo perduto e Studi di settore

Secondo voi, ai fini degli studi di settore, incide l'acquisto di un furgone
effettuato grazie ad un finanziamento a fondo perduto della regione Lazio?
Mi riferisco al finanziamento che agevola quei lavoratori in mobilit� che
vogliono mettersi in proprio.
Poich� nel 2009 ho fatturato pochissimo non vorrei che investimenti
superiori ai 15.000 euro possano crearmi problemi per l'applicazione degli
studi di settore.
Il famoso programma tiene conto del fatto che si tratta di soldi "regalati"
e non guadagnati e reinvestiti?
Tenete presente che ho aderito al forfettino (Art. 13 L. 388) � che - almeno
formalmente - il 2009 � il secondo anno di attivit�, quindi sono soggetto
agli studi di settore; anche se in pratica � il primo anno di attivit�
poich� ho aperto la PI a fine 2008 ed ho iniziato a lavorare nel 2009.

 effettuato grazie ad un finanziamento a fondo perduto della regione Lazio?
chiedilo a marrazzo

 ha scritto nel messaggio 
news:14303147-cf02-4b7e...@m25g2000yqc.googlegroups.com...

Che bella risposta, magari c'hai pure pensato.
Astieniti se non hai proprio nulla da dire.

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Lavorazioni in Italia di beni da San Marino

Una società italiana lavora in Italia dei beni consegnati da una società di
San Marino. terminata la lavorazione la società di S.M. ritira i beni e se
li riporta a S.M.
Per me: l'operazione è imponibile iva 20%, vidimo il registro del
c/lavorazione per annotare il ddt del committente di S.M., i beni in uscita
vanno scortati da ddt in duplice copia.
Cosa ne pensate?
Saluti Alberto Pontini

 wrote in message
8sn5qu$ktigv$1...@ID-52272.news.cis.dfn.de...

Ti cito i "Sacri Testi":
I beni inviati a scopo di lavorazione in Italia da operatori sammarinesi
devono essere
annotati da coloro che eseguono la lavorazione in apposito registro
debitamente numerato e
bollato ai sensi dell'art.39 del DPR n. 633/72.
Tale annotazione sarà effettuata sulla scorta di apposita nota di
accompagnamento, emessa
dal committente con l'indicazione della natura e quantità dei beni in
questione, debitamente
vidimata dall'Ufficio Tributario della Repubblica di San Marino.
Tale adempimento deve essere effettuato anche dall'operatore sammarinese che
invia i beni
in lavorazione in Italia(annotazione nel registro di c/lavorazione presso
terzi secondo la legge
sammarinese 3/5/1977 n.20).
L'operazione è da considerarsi conclusa al momento in cui i beni rientrano
dal proprietario
con bolla di restituzione del bene in c/lavorazione. Sui registri, tenuti
sia dall'operatore ita-
liano che sammarinese, la movimentazione è regolarizzata con carico e
scarico.
Il corrispettivo della lavorazione è escluso dal campo di applicazione
dell'imposta ai
sensi dell'art.9, primo comma,n.9,del DPR n.633/72 ed. a tal fine, la norma
stessa dovrà
essere dall'operatore italiano espressamente indicata nella fattura emessa
nei confronti del
committente sammarinese. Sul corrispettivo dell'operazione andrà applicata,
in territorio
sammarinese, l'imposta "monofase".
Saluti.Rinaldini.
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Quadro rr - inps - cessazione attività

Chiedo cortesemente aiuto su un caso un po' particolare che riguarda i
contributi IVS.
Un mio cliente ha cessato l'attività di agente di commercio al 31.12.2003
e alla stessa data si è iscritto come socio che presta attività (snc) di
un'impresa commerciale dove era già precedentemente socio di non oprante
(la società era stata costituita nel corso del 2002).
Mi chiedo:
si devono pagare gli acconti IVS per il 2004 oppure, essendo la precedente
attività chiusa al 31.12.2003 non bisogna pagarli (sarebbero parecchie
migliaia di euro.
Il dubbio mi sorge perchè l'inps ha scritto il cliente come socio e non
più come ditta individuale ma ha mantenuto lo stesso numero di iscriziane.
Grazie mille
Fazio giovanni dottore commercialista
-- 
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 più come ditta individuale ma ha mantenuto lo stesso numero di iscriziane.
La posizione INPS è personale
Ciao
Bruno

 Bruno
Un miliardo di grazie.
Ciao GIANNI


> Il fatto che il socio non sia operante non comporta l'esclusione da INPS.
Ma se uno è socio accomandante, altre che impresa individuale iscritta, il
reddito va sommato al quadro RR?
All'INPS di Vicenza non accettano iscrizioni di soci accomandanti.
e nel caso di quota di srl si somma il reddito solo se viene distribuito
l'utile o sempre???
Grazie e ciao
Fazio gianni dottore commercialista
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Aiuto! Ditta in liquidazione

Ciao a tutti, avrei bisogno di un'informazione.
lavoro in una micro ditta (3 dipendenti). La ditta è una s.a.s tutta in mano 
al mio ex-capo. Ex perchè è morto. Ora non si sa esattamente cosa vogliano 
fare gli eredi. E' arrivata una mail in cui mostrano "l'intenzione di 
liquidare la ditta".
Volevo chiedervi, in soldoni che significa?
-Chiudono baracca vendendo i pezzetti rimasti
-Vendono in blocco a qualcuno che rileva in toto
O c'è la possibilità che sia il primo passo verso la conversione ad un altro 
stato societario tipo srl?
Ciao
M 

 se alle parole dobbiamo dare il significato semantico loro proprio,
significa che chiudono la attività, liquidano attivo ( forse) passivo ( 
sicuro altrimenti i creditori s'inczn)
e tolgono le tende.
Può essere che si siano espressi in modo improprio e quindi che intendano 
trasformarsi
in srl e proseguire la attività, però dovevano scrivere che intendono " 
trasformare" non " liquidare".
saluti e buon natale
a.nat -  stunat
Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Credito imposta ricerca

Alcuni costi di ricerca, periodo d'imposta 2007, non sono stati 
inseriti nel quadro RU dell'Unico 2008, per usufruire del 
credito d'imposta per spese di ricerca. Si vuole ora inviare una 
dich. integrativa dell'Unico 2008 compilando il quadro RU con i 
costi non indicati. In base alla norma che afferma che il 
credito d'imposta è utilizzabile ai fini del versamento delle 
imposte sui redditi e dell'Irap (saldo) dovute per il periodo 
d'imposta in cui le spese sono state sostenute (anno 2007) e 
l'eventuale eccedenza  è utilizzabile in compensazione con il 
modello F24 è possibile utilizzare il credito d'imposta del 
modello Unico 2008 integrativo considerandolo  eccedenza  e 
quindi in compensazione con F24? E se si è necessario indicare 
il credito d'imposta nel formulario da inviare entro il 
22.04.2009?
-- 
Postato da Virgilio Newsgroup: lo usi da web ma con le funzioni del newsreader 
http://newsgroup.virgilio.it
Gerarchie it, italia, it-alt, tin, it.binari. Unico!

 Postato da Virgilio Newsgroup: lo usi da web ma con le funzioni del newsreaderhttp://
newsgroup.virgilio.it


Anche noi abbiamo un caso simile e sto predisponendo l'integrativa... Poi 
riporterò tutto in A1 del formulario. 

 riporterò tutto in A1 del formulario.
E nel caso di credito formatosi nel 2007 residuo all'1.1.2009, già
indicato nel formulario dell'attività avviata entro il 28.11.2008,
ripetete l'indicazione nell'eventuale formulario per le attività
avviate dal 29.11.2008 in poi? Intendo dire nell'ipotetico formulario
2...
Grazie.
Giorgio

Newsgroup: it.discussioni.commercialisti
Titolo: Tombale e perdite

Ritorno su un problema già discusso, ma ancora poco chiaro.
Il sig. Mario è socio accomandante al 50% della Rossi s.a.s.
La Rossi s.a.s. svolge una sua attività economica ed è a sua volta socia
accomandante al 50% della Bianchi s.a.s.
Nessuna società è congrua. Tutti optano per il tombale.
La Rossi s.a.s., ha nel 2001 prodotto reddito per ? 100.000 per l'attività
propria, mentre la Bianchi s.a.s. ha dichiarato perdite per ? 100.000, che
al 50% vengono attribuite alla Rossi s.a.s.
Premesso che la irrilevanza delle perdite non produce effetti sul condono
della Rossi s.a.s., come è possibile che produca effetti al nostro sig.
Mario il quale per il 2001 riceve una certificazione di redditi da
partecipazione pari a ? 50.000 (100.000 - 50.000) ?
--
Alessandro Sanesi

partecipazione pari a ? 50.000 (100.000 - 50.000) ?
Infatti a mio avviso non rilevano.
Come sono fermamente convinto (ma non c'entra col thread) che le perdite di una
società che condona/concorda siano liberamente riportabili dal socio che non
condona!
Ciao
Alessandro Lumi-Dottore Commercialista
www.giottielumi.it
www.abconsul.it
(togli le scarpe per mandarmi una e-mail)