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Titolo: professionista e deducibilità carburante

Ho speso  con le schede carburante, per l'anno 2009, 950 euro.
Il commercialista mi ha calcolato 316,67 euro di carburante deducibile , 
cioč il 40%  di  (950\1,2)  .
Siccome l'iva sul carburante č detraibile  solo al 40% , io mi aspettavo 
354,67 di carburante deducibile , in quanto il 60 % dell'iva č indetraibile 
e quindi va sommata all'imponibile , e su questo totale infine deduco  il 
40% .
Cioč : (950\1,2) + 60% ( 158,33 ) =  886,67
40%( 886,67) = 354,67
Grazie e Buonasera

 Grazie e Buonasera
imho l'uso della vettura per il professionista prevede che sia da 
considerarsi al 40% per uso professionale e il resto per uso personale.
il 40% di 950 č 380, di cui il costo 316,67 e il resto iva detraibile, mi 
pare che il cono torni.
Non vedo perchč dovrebbe essere costo deducibile la parte di iva relativa
al 
costo non deducibile
-- 
Henry
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 costo non deducibile
l'iva indetraibile deve andare a costo ( nello stesso conto del carburante 
oppure in un "costo iva indetraibile" )  e non andare persa ...
Nell'acquisto auto o leasing auto si fa cosě . 

pare che il cono torni.
Secondo me invece ha ragione lui.
950 è 791.67 + iva; l'iva è 158,33, di cui 63.33 detraibile.
Il costo quindi è 950-63.33 = 886.67, che al 40% fa 354.37
-- 
Ciao
Conte Oliver (che NON risponde in privato)
-Togli le scarpe per scrivermi una e-mail-

 Il costo quindi è 950-63.33 = 886.67, che al 40% fa 354.37
354, 67. 

 Il costo quindi è 950-63.33 = 886.67, che al 40% fa 354.37
ho caricato la scheda carburante su Teamsystem , e in effetti fa in 
automatico il mio calcolo .

 40%( 886,67) = 354,67
si esatto all'ade mi fanno questo stesso calcolo (perň trimestrale)
40% iva  40%  imponibile+iva non detraibile (che quindi diventa un costo)
354,67 costo carburante deducibile
e 63,33 iva detraibile
idem  tutto il resto (bollo ,assicurazione, multe, pedaggi , acquisto  ecc) 
solo che x la maggior parte di questi non c'č iva quindi  rimane  solo 40%
l'unico dubbio č sui costi di riparazione/manutenzione superiori ai 516 euro 
, non mi hanno ancora risposto se vanno in ammortamento 4 anni come 
l'acquisto o se si scaricano nell'anno, suppongo la prima
voi come fate? 

 Grazie e Buonasera
Se hai speso euro 950  significa che euro 791,67 è l'imponibile ed
euro 158,33 l'Iva...dunque il 40% del costo è deducibile ossia euro
316,40 e il 40% dell'Iva è detraibile ossia euro 63,33.

<Se hai speso euro 950  significa che euro 791,67 è l'imponibile ed
<euro 158,33 l'Iva...dunque il 40% del costo è deducibile ossia euro
<316,40 e il 40% dell'Iva è detraibile ossia euro 63,33.
è il ragionamento sbagliato che ha fatto anche  il mio commercialista .
Ho provato a caricare la scheda carburante anche su un gestionale zucchetti 
:  in contabilità esiste il conto 63050503 -carburante parz. deduc. , 
collegato alla classe fiscale "consumi deducibili  al 40%" .
Quindi nella stampa del bilancino civilistico compaiono  nel conto  63050503 
886.67 euro ( che comprendono  anche il 60% di iva indetraib.) , mentre 
nella stampa del bilancino fiscale mi   compaiono 354.37 euro ( che è il 40% 
di  886.67 ) . 

Esempio di scheda carburante con detraibilitŕ parziale
Un'azienda utilizza un autoveicolo con uso non esclusivo aziendale. Il 
totale della scheda sia 1050 (euro 875 + euro 175 IVA). L'azienda registra 
la scheda carburante con:
- IVA detraibile per euro 70 (40% di euro 175);
- IVA indetraibile per euro 105 (60% di euro 175).
Costo totale = imponibile + IVA indetraibile = euro 875 + euro 105 = euro 
980 di cui ai fini imposte dirette:
- deducibile per euro 392 (40% di euro 980);
- indeducibile per euro 588 (60% di euro 980).
Fonte: Ministero dell'Economia e delle Finanze, Dipartimento per le 
Politiche Fiscali, Risoluzione n. 6/DPF del 20 febbraio 2008.

 Esempio di scheda carburante con detraibilit parziale

no perchè l'Iva può essere detratta in questo caso al 40%...se puoi
detrarla perchè dovresti considerarla costo?...

 Esempio di scheda carburante con detraibilit parziale

ah ho capito parli di quella qp indetraibile...bè si effettivamente
puoi considerarla costo...hai ragione

 40%( 886,67) = 354,67
il calcolo che fanno sul sito del sole24 ore è uguale al tuo :
  ====================================================================================================
 
http://www.ilsole24ore.com/art/SoleOnLine4/Speciali/2006/auto_fisco/iva-auto-scatta-detraibilita.shtml?uuid=7b55da4e-126b-11dc-9aa7-00000e251029
        4 giugno 2007
       Scatta la detraibilità al 40%
  Il caso
  Si ipotizzi che in data 15 giugno 2007 la «Gazzetta Ufficiale» della Ue 
pubblichi l'autorizzazione alla detrazione al 40 per cento
  Il 30 giugno 2007 il contribuente emette la scheda carburante relativa al 
trimestre aprile-maggio-giugno 2007, che riepiloga diversi rifornimenti 
effettuati in questi tre mesi
  Il calcolo dell'imponibile e dell'Imposta sul valore aggiunto si effettua 
sulla base del totale degli importi indicati nella scheda
  Il pensiero delle Entrate
  Seguendo le regole previste dalle istruzioni diramate dall'agenzia delle 
Entrate e che accompagnano il Provvedimento di approvazione del modello da 
utilizzare per le istanze di rimborso dell'Iva, fino al 13 settembre 2006 
(data antecedente la pronuncia della Corte di giustizia della Ue), la scheda 
del 30 giugno 2007 è soggetta alle nuove regole per l'intero importo:
  Totale corrispettivo, Iva compresa: 720 euro
  Scorporo Iva 20%: (720 \ 1,2) = 600 x 20% = 120
  Quota detraibile (40%) = 48
  Quota indetraibile: 72
  Costo da registrare in contabilità: (600 + 72) = 672