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Titolo: operazioni in valuta

Vediamo se qualcuno riesce ad aiutarmi:
ho una società che vende in dollari in maniera abbastanza stabile (e-
commerce). La società incassa dei dollari (oltre ad incassare anche in
euro).
Secondo corretta contabilità, io registro l'operazione di vendita
convertendo in base al cambio del giorno:
Banche c/c valutario @ Vendite
A questo punto però, l'intermediario finanziario che fornisce la
piattaforma on-line (paypal) non mi converte automaticamente in euro,
ma tiene il deposito in dollari.
Quando a fine esercizio ho il saldo del conto in dollari da convertire
al cambio a pronti alla chiusura dell'esercizio, secondo voi come
faccio a calcolare l'utile/perdita su cambi? Cioè, io converto il
saldo del conto in dollari e lo confronto con cosa? Forse con il saldo
in euro che ottengo come somma delle conversioni delle operazioni di
vendita fatte durante l'anno?
Per il prossimo esercizio credo che opterò per la contabilità
plurimonetaria, ma per il 2007 avrò comunque il problema.
Grazie in anticipo.

"Roby"

-- Io ho un problema analogo, il mio cliente incassa dollari ed ha un conto 
in dollari negli USA.
Ogni tanto fa rientrare una parte di quei dollari.
Dal punto di vista fiscale, ritengo:
1) che non si possano rilevare perdite/utili su cambi fino al momento in cui 
non ci sia la conversione in euro.
2) che la perdita/utile vada misurata sull'incasso effettivo.
Se non ci sono trasferimenti di fondi non ci sono perdite/utili su cambi 
(fiscali).
L'adeguamento dei valori al 31/12 sarà fatto solo ai fini civilistici.
Nel caso ci siano trasferimenti di fondi con accredito in euro, 
l'utile/perdita su cambi va confrontata con questo cambio.
Il problema è pratico. Se sono due fatture è semplice verificare il cambio 
applicato in data emissione (che ha generato il ricavo) e rilevare la 
differenza cambi; se le fatture sono 2000 è necessario un gestionale.
Non sono riuscito a trovare altri metodi che diano gli stessi risultati.
Ciao
Umberto

 Non sono riuscito a trovare altri metodi che diano gli stessi risultati.
Il mio in realtà non era proprio un problema di calcolo, bensì
concettuale. Il gestionale può aiutare a fare i calcoli, ma deve
seguire comunque un metodo concettuale per valorizzare le operazioni e
gli "scarichi".
In giornata ho approfondito la questione su un testo del Sole 24 Ore
che sembra confermare la mia idea (che poi mi sembra sia anche la tua)
del confronto con il cambio originario di ogni operazione. Io credo
farò così e per regolare gli "scarichi" quando c'è la conversione
userò uno dei criteri LIFO,FIFO o CMP

 (fiscali).
[cut]
Il mio in realtà non era proprio un problema di calcolo, bensì
concettuale. Il gestionale può aiutare a fare i calcoli, ma deve
seguire comunque un metodo concettuale per valorizzare le operazioni e
gli "scarichi".
In giornata ho approfondito la questione su un testo del Sole 24 Ore
che sembra confermare la mia idea (che poi mi sembra sia anche la tua)
del confronto con il cambio originario di ogni operazione. Io credo
farò così e per regolare gli "scarichi" quando c'è la conversione
userò uno dei criteri LIFO,FIFO o CMP
--- Il punto è che devi avere delle perdite effettive.
Il principio da applicare è quello che si deve confrontare il ricavo in euro 
con l'incasso in euro.
Riprendendo il tuo esempio
"Quindi se ad esempio incasso 100 dollari convertendo a 1,30 e poi
altri 100 dollari a 1,35 quindi un giorno verso i 200 dollari sul
conto euro il cambio con cui faresti il confronto sarebbe
(100*1,30+100*1,35)/200=1,325".
Ti chiedo, quando hai trovato il cambio medio applicato in fase di 
rilevazione del pagamento, che fai ?
Lo confronti con il cambio effettivo applicato dalla banca ?
La banca ti ha accreditato 152,67 euro (200/1.31), quindi hai avuto un utile 
di 1,73 euro (200/1,31-200/1,325).
Potrebbe andare.Evidentemente hai già segnalato la perdita/utile al momento 
della registrazione dell'incasso in dollari nella scheda cliente, perché 
sicuramente 1.30 e 1.35 non erano i cambi applicati ala registrazione della 
fattura.
Io ho fatto quasi così, ma ho proceduto per fattura (avendo una contabilità 
plurimonetaria).
Se i 200 dollari si riferiscono alle fatture (quando registro l'incasso lo 
registro in dollari, per cui la partita è chiusa, e al cambio del giorno, 
per il bilancio):
n. 117 di US$ 100 registrate al cambio di 1.25, per ricavi 80 (cambio del 
giorno in data emissione fattura),
n. 184 di US$ 100 registrate al cambio di 1.28, per ricavi 78,13 (cambio del 
giorno in data emissione fattura).
La banca mi ha accreditato 152,67, significa che ho avuto una perdita su 
cambi di 5,45 euro e più precisamente:
ft. 117 euro 3,66 (80-76,34)
ft. 184 euro 1,79 (78,13-76,34).
In questo modo ho la certezza della differenza cambi effettiva.
A questo punto c'è solo un (non piccolo) problema. Se le operazioni sono 
molte e complesse, perché i 200 dollari
dovevano essere gli incassi delle fatture 117 e 184 e non invece della 188 e 
192 ?
Ho applicato il criterio delle "prime incassate".
Ciao
Umberto 

 fattura.
In realtà 1,30 e 1,35 è proprio il cambio del giorno di incasso delle
fatture, usate per contabilizzare la vendita nella scheda cliente.
Cioè, la registrazione Cliente @ Ricavo e Banca c\c valutario @
Cliente le faccio con i cambi del giorno di cui sopra.
In questo modo,  la banca valutaria avrà un suo valore in euro.
A fine esercizio invece converto il saldo in dollari al cambio di fine
esercizio, rilevando perdita o utile. Ovviamente se verso i dollari
nel conto euro rilevo il risultato effettivo. E diciamo che posso
anche procedere come hai fatto tu, fattura per fattura. Anzi, io farei
(farò) proprio così.


 ha scritto:
