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Titolo: ritenuta d'acconto e disguido

Salve,
sono un libero prof. non iscritto ad albo, e con partita iva aperta da pochi
mesi. Non ho ancora preso dimestichezza con le questioni fiscali, e vi
chiedo un chiarimento.
Ho effettuato la richiesta di invio della certificazione di versamento della
ritenuta d'acconto al commercialista di un mio cliente, in quanto non mi era
stata inviata quella relativa ad una fattura che emesso nei confronti del
cliente nel 2002.
Mi è stata inviata la dichiarazione di versamento per il 2003, comprensiva
della ritenuta per la fattura del 2002 in questione, più quella del 2003
relativa ad una seconda fattura effettuata a gennaio di quest'anno.
Stupito della questione ho chiesto chiarimenti via mail, e mi sono visto
recapitare questa risposta:
"Gent.mo sig. XXXXXX,
la certificazione che le è stata inviata è comprensiva delle due fatture da
lei emesse.
Per un disguido (come professionisti noi non riceviamo mai ritenute di
acconto, poichè fra professionisti non si fanno), la sua ritenuta di 84 euro
che doveva essere pagata nel 2002, è stata pagata nel 2003  (lo vedrà nella
ricevuta di pagamento che le è stata inviata per posta).
Potrà quindi scontarla nella prossima dichiarazione, e al nostro cliente
(purtroppo) arriverà una multa."
Dal tono dell'e-mail mi sembra di essere accusato di avere fatto qualcosa di
non usuale, e mi dispiacerebbe che il cliente pensasse che la responsabilità
per la multa ricevuta fosse mia.
Mi rendo conto che il versamento della ritenuta è una rottura di scatole per
il cliente... ma il mio commercialista mi ha detto che è normale che un
professionista utilizzi questa modalità... Sbaglio qualcosa?
--
Wildchild

professionista utilizzi questa modalità... Sbaglio qualcosa?
il tuo cliente *deve* operare la ritenuta di acconto, la
responsabilità nell'operarla (e nel versarla) è tutta sua. se tu
emettessi notula senza evidenziare la ritenuta, il tuo cliente (porf,
ditta indiv, società insomma diverso da persona fisica) dovrebbe
trattenerti l'importo della ritenuta stessa e versati comunque il
netto. fidati dunque del tuo commercialista
saluti
sntf -> stefano fontani

 professionista utilizzi questa modalità... Sbaglio qualcosa?
Non sbagli nulla, ed anche tra prof. la ritenuta è obbligatoria per
legge.
Se tu puoi provare l'avvenuto saldo della tua fattura nel 2002
(esempio assegno o bonifico), non farti problemi a recuperare la
ritenuta nella dichiarazione per il 2002.
Se non lo puoi provare, teoricamente dovresti ugualmente operare come
sopra, però potrebbero sorgere problemi se vi sarà inconguenza con
quanto dichiarerà il tuo cliente nel 770.
Quanto al tuo cliente, se è stato ben consigliato, il versamento in
ritardo lo avrà sanato versando autonomamente una sanzione quasi
irrisoria, se invece ha voluto fare il furbo, e rilasciarti una
certificazione falsa, e versare ed inserire la ritenuta nel 770 con
riferimenti temporali falsi, saranno problemi suoi.
ciao
-- 
FL
Roma

 legge.
[...]
Grazie a tutti coloro i quali mi hanno risposto. A questo punto martedì
chiamerò il mio cliente cercando di spiegargli che la responsabilità
dell'accaduto non è mia, e credo risponderò per le rime via e-mail al
commercialista, considerato il tono della sua mail... che mi è sembrato
quantomeno scortese.
Grazie ancora.
--
Wildchild