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Titolo: Art .15

Una parrucchiera in srmpligicata va a fare per conto di una casa produttore di attrezzature per parrucchieri(marchio piastre per capelli) degli incontri formativi durante week end. Poi a fine mese presenta la fattura.
A parte la giornata pagata con iva  al 22% si fa rimborsare  pranzi tipo in aeroporto i km percorsi i parcheggi i taxi le cene sostenute come rimborso spese art. 15. È la ditta che chiede questo. Ora mi chiedo.. Se contabilizzo la ft mi va tutto ricavo? Anche i rimborsi art. 15…? È corretto? Dovrei registrate anche i costi che poi riaddebito per pareggiare la partita? Vi ringrazio.

 A parte la giornata pagata con iva  al 22% si fa rimborsare  pranzi tipo in aeroporto i km percorsi i parcheggi i taxi le cene sostenute come rimborso spese art. 15. È la ditta che chiede questo. Ora mi chiedo.. Se contabilizzo la ft mi va tutto ricavo? Anche i rimborsi art. 15…? È corretto? Dovrei registrate anche i costi che poi riaddebito per pareggiare la partita? Vi ringrazio.
 
art 15 riguarda esclusione da iva.
il forfettario non ha iva addebitata sulle vendite ma solo il bollo.
concludi tu il ragionamento.
Ciao
Stunat


scusa ho equivocato sul forfettario.
Se è contabilità semplificata il costo esclude il ricavo e dichiara solo il netto.
Ciao
Stunat


ovviamente allegando le spese documentate all'originale trattenendo per sé la fotocopia.
Stunat

Quindi contabilizzo il costo. E la ft va tutto a ricavo

 Quindi contabilizzo il costo. E la ft va tutto a ricavo
 
beh
a scanso di confusioni io farei così:
ricavi per il compenso puro ( per il giro affari + iva )
e 
fra i ricavi, ma distinto dall'altro da dichiarare,
ricavi ( per addebito costi documentati ) esclusi da iva art 15.
 
Fra i costi contabilizzerei i costi documentati addebitati per rivalsa le stesse somme che compaiono nei ricavi art 15
Se le fatture di costo sono intestate alla tua assistita, c'è poco da fare.
Faranno giro d'affari da cui detrarre i costi corrispondenti sostenuti per conto terzi.
Se invece le fatture di costo sono intestate al committente del tuo cliente 
le puoi escludere dal giro d'affari, registrandole in contabilità in compensazione costi/ricavi sostenuti per conto terzi.
La differenza di intestazione ( se al cliente oppure al committente del cliente ) fa la discrimine tra il giro d'affari " sporco" agli effetti dichiarativi oppure "netto"
Nel " netto" le spese sostenute per il committente vanno consegnate in originale unitamente alla fattura art 15, in caso contrario te le tieni e le contabilizzi in modo bilanciante tra i ricavi fatturati art 15 e gli stessi costi in detrazione.
Sarà significativo il discrimine solo agli effetti SDS oppure ISA poiché aritmeticamente il risultato è il medesimo in entrambi i casi.
buon lavoro
ciao
St


Scusate, ma mi pare ci sia della confusione.
 
Se le spese sono anticipate e rimborsate ex art 15 devono essere IN NOME 
E PER CONTO, quindi i documenti devono essere intestati alla ditta mandante.
Ergo non posso registrarle fra i costi né devo registrare fra i ricavi 
il rimborso art. 15.
 
--
IlCapa
 
---
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http://www.avg.com
 
 


è una necessità di ordine tecnico logico.
anche se sono in nome e per conto..che fai?
li tieni in sospeso in un  cassetto?
e la cassa contabile raffrontata con quella reale ti quadra?
io le registro in un conto transitorio, le allego, tengo le copie,
emetto la fattura art 15 e costi e ricavi conseguenti si annullano.
Nessuno pretende di imputare costi non attinenti al reddito, ma in un qualche modo occorrerà pur registrarli.
Pensa ad una grossa organizzazione...sarebbe un caos non registrarli.
Da qui il "costi" e "ricavi" che si annullano perché non costi e non ricavi.
E tutto transita pur in emissione di fattura elettronica….che necessita di girare in contabilità iva e generale.
Il non registrarli è peggio.
tutto qua.
Ciao
St