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Titolo: FE - Spese bollo, come inserirle correttamente ?

Dalle fatture che arrivano, vedo che nel caso il documento sia soggetto 
all'imposta del bollo, alcuni riportano solamente la sezione DatiBollo 
(2.1.16 e figli), altri oltre a valorizzare la sezione DatiBollo 
aggiungono una riga nel corpo della fattura di tipologia AC (spese 
accessorie) e col corretto codice iva, che viene poi visualizzato con 
apposita descrizione RiferimentoNormativo nel riepilogo
Altri ancora aggiungono SOLO la riga nel corpo fattura, con indicazione 
imponibile e codice iva corretti
Quindi la prima questione e': come compilare correttamente l'xml se il 
documento e' soggetto all'imposta del bollo?
 
Poi, nel malefico ImportoTotaleDocumento (2.1.1.9) le spese bollo devono 
entrarci oppure no?
Chiedo questo perche' nel caso il bollo lo pagasse il cedente, il valore 
di ImportoTotaleDocumento sarebbe diverso dal ImportoPagamento (2.4.2.6)
Che dite?
Avete casi nei quali il bolo lo paga paga il cedente (quindi 
ImportoTotaleDocumento e ImportoPagamento diversi) oppure paga sempre il 
cessionario (ImportoTotaleDocumento e ImportoPagamento uguali)?
 
 


per quello che ne so io, e vedo che il file non mi viene scartato:
compilo solo i dati riservati al bollo
nessuna riga aggiuntiva nel corpo fattura
nel totale documento non ci vanno le spese bollo che deve pagarle il 
cedente tramite f24
 
ciao
BFS
 
 
---
Questa email è stata esaminata alla ricerca di virus da AVG.
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Ciao,
c'è spesso confusione tra l'obbligo di applicare il bollo da parte di chi emette il documento e la possibilità di rivalersi sul cessionario dell'importo del bollo.
Compilando il blocco <DatiBollo> si assolve all'obbligo di applicare il bollo (quando nel documento sono presenti importi su cui non viene applicata iva per euro 77,47 e oltre), come già detto il pagamento viene poi effettuato tramite f24 in un secondo momento; tutto ciò da parte di chi emette il documento (cedente).
L'addebito dell'importo da parte del cedente nei confronti del cessionario non é un obbligo ma é frutto di accordi/consuetudini fra le parti.
Se l'addebito viene fatto appare come spesa accessoria esclusa dalla base imponibile ex art. 15 (N1) e rientrerà nel totale finale del documento.
Ciao
Mat.


Fatemi capire se ho ben compreso:
 
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1 - se il documento e' soggetto a bollo, allora bisogna indicarlo 
compilando il blocco <DatiBollo>
 
<ImportoTotaleDocumento> Tale importo, di per se', NON apparirebbe nel 
campo, in questo caso il bollo se lo ciuccierebbe il cedente, che 
andrebbe a pagare entro 120 giorni dalla data chiusura esercizio con 
semplice F24 (codice tributo 2501)
 
<DatiPagamento> l'importo del bollo sara' ESCLUSO dall'importo richiesto 
al cessionario
 
  <DatiRiepilogo> La sezione NON comprenderebbe eventuale inserimento 
conseguente ai dati bollo (aliquota=0, natura=N1, imposta=2.00)
 
----------------------------------------------------
2 - se il documento e' soggetto a bollo AND il cedente desidera 
addebitare il costo del bollo al cessionario (accordi impliciti o 
espliciti tra di loro) allora, oltre all'indicazione sulla sezione 
<DatiBollo> si aggiunge nel corpo della fattura una riga, con 
<TipoPrestazione> = AC (spese accessorie), e la corretta natura iva = N1 
(escluso da imponibile ex art 15 ....)
 
<ImportoTotaleDocumento> L'importo bollo va' ad incrementare il valore 
del campo
 
<DatiPagamento> Se presente la sezione, l'importo del bollo sara' 
INCLUSO nell'importo richiesto al cessionario
 
<DatiRiepilogo> nella sezione , se non gia' presente, andra' aggiunta 
riga per visualizzare i dati bollo (aliquota=0, natura=N1, imposta=2.00)
---------------------------------------------------
 
Che dite, e' corretto?
 
Non mi e' ancora ben chiaro se, nel caso 1, il valore mostrato su 
<ImportoTotaleDocumento>  debba comprendere l'importo del bollo oppure 
no, perche' la descrizione per questo campo e'
 
"..Importo totale del documento al netto dell'eventuale sconto e 
comprensivo di imposta a debito del cessionario / committente.."
 
e seguendo il significato di descrizione direi che il bollo deve essere 
conteggiato nel valore mostrato su ImportoTotaleDocumento


Ciao,
ipotesi 1 (bollo applicato ma non addebitato al committente): ok, appare solo in <DatiBollo>, <ImportoTotaleDocumento>, <DatiRiepilogo> e <DatiPagamento> non sono influenzati dalla presenza del bollo.
 
ipotesi 2 (bollo applicato ed addebitato al committente): c'è un'imprecisione in quello che hai scritto, l'importo dell'addebito (2 euro) va inserito nel blocco <DatiRiepilogo><ImponibileImporto> e non <Imposta>.
<Imposta> rappresenta (letteralmente dai documenti AdE) "l'imposta risultante dall'applicazione dell'aliquota IVA all'imponibile", rimane pertanto=0 poiché l'addebito delle spese di bollo è escluso dall'applicazione dell'iva ex art 15.
Per il resto hai detto bene, <ImportoTotaleDocumento>, <DatiRiepilogo> e <DatiPagamento> sono incrementati dell'importo addebitato.
 
Riguardo il totale documento nell'ipotesi 1: non viene influenzato dall'applicazione del bollo poiché "l'imposta" a debito del cessionario/committente di cui fai menzione si riferisce all'iva.
 
Ciao,
Mat.
 
p.s. la tua post è stato inserito alle ore 4.01... zzz


Ciao,
leggendo e rileggendo le specifiche ho visto che c'è un altro tag da compilare riguardo le spese accessorie (quindi anche di bollo) addebitate in fattura:
nel blocco <DatiRiepilogo> è presente il tag <SpeseAccessorie> che deve contenere l'importo relativo alle spese presenti nelle righe di dettaglio e marcate con <TipoCessionePrestazione>=AC
Precisamente la documentazione riporta:
Riepilogo degli importi di spese accessorie indicate nelle righe di dettaglio (<TipoCessionePrestazione> =  'AC'), tale importo rappresenta una parte dell'ammontare contenuto nell'elemento 2.2.2.5 <ImponibileImporto>
Quindi le spese di bollo vanno inserite anche in questo tag.
 
Mat.


Si perche'?
Che fai tu a quell'ora?
Non dirmi che dormi?
 
Come fai a dire che ".l'imposta" a debito del cessionario/committente si 
riferisce SOLO all'iva.." ?
A mio avviso si riferisce a quello che c'e' scritto sulla descrizione 
del campo  "..Importo totale del documento al netto dell'eventuale 
sconto e comprensivo di imposta a debito del cessionario / committente.."
Letta cosi', il bollo, che e' un'imposta, deve entrarci
Che dici?
 
 
 
 

Ciao,
il bollo é un'imposta e va indicata nel blocco <DatiBollo>, nel riepilogo indichiamo l'addebito al cliente (se viene fatto) ed é una spesa accessoria e quindi apparirà nei tag <ImponibileImporto> e <SpeseAccessorie>.
Ciao,
Mat.


Si, mi sembra corretto
Ma la dimanda era altra
 
Dimanda: le spese bollo, devono essere incluse nel campo
<ImportoTotaleDocumento> ?
 
Stante il fatto che la descrizione del campo e'
 
"..Importo totale del documento al netto dell'eventuale sconto e
comprensivo di imposta a debito del cessionario / committente.."
 
io, considerando l'imposta di bollo come una 'imposta', ce le metterei
Che le paghi il fornitore, che le paghi il cliente, conta niente
Che dici?
 
 
 
 
 
 
 
 

Domanda: prima della fattura elettronica l'imposta di bollo andava nel totale? No, c'era una buona vecchia marca da bollo appiccicata alla fattura stampata.
Quindi anche adesso non ci va.
Io faccio così.
Ciao
Mat.

It happens that Potone formulated :

Sei un perfetto gentleman!
Perché il mio dentista, e non solo lui, dopo aver pattuito
300 euro per la prestazione, mi emette fattura per 302...
 
Comunque per la compilazione FE:
1 - versione gentleman come sopra detto:  Sì, 2  nella sezione bollo
                                          e nient'altro
2 - versione ladro: a) Sì, 2 nella sezione bollo
                    b) in una riga dettagli: Imposta di bollo, 2
                       col che il totale fattura lo comprende.
    ovvero         a') come sopra
                   b') in Spese Accessorie: Imposta di bollo, 2
                       col che il totale fattura lo dovrebbe
                       comprendere (non ho provato ma sarà
                       certamente così).
 
Io, nella versione ladro (che poi ladri non si è se si è
chiari prima!), eseguo a, b.
 
Bruno