Normas de control interno

## **QUE SON LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO?**

Las **Normas de Control Interno**, constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del **control interno** en las principales áreas de la actividad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las relativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, entre otras.

### **Actividades de control**

Las actividades de control son las políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que las directrices de la administración se lleven a cabo. Estos controles se refieren a riesgos que, si no se mitigan, pondrían en riesgo el llevar a cabo los objetivos de la empresa.

Las actividades de control pueden clasificarse en los siguientes cuatro tipos:

* **Preventivos:** controles para evitar errores o irregularidades.
* **De detección:** controles para identificar errores o irregularidades después de que hayan ocurrido para tomar medidas correctivas.
* **De compensación:** controles para brindar cierto grado de seguridad cuando es incosteable la aplicación de otros controles más directos. Ejemplos: segundas firmas, supervisión de terceros, supervisión selectiva interna, etcétera.
* **De dirección:** controles para orientar al personal hacia los objetivos deseados, por ejemplo, las políticas y los procedimientos.

## **NORMATIVIDAD ISO**

Son unas guías técnicas representadas en documentos, que definen y estipulan los requisitos necesarios, para que las organizaciones puedan garantizar la calidad, seguridad y eficiencia de sus productos y/o servicios, a través de certificaciones reconocidas a nivel internacional.

La Organización Internacional de Normalización, en sus siglas inglés ISO (International Organization for Standardization), se encarga de la creación de las normas técnicas, conocidas como Normas ISO, presente en más de 193 países, es una entidad independiente y no gubernamental.

### **Cual es su importancia?**

Las **normas ISO** elevan los niveles de calidad, seguridad, fiabilidad, interoperabilidad y eficiencia, proporcionando información suficiente al consumidor para su decisión de compra. Deben implementarse en todas las areas porque la empresa debe trabajar de manera integral.

Las prioridades actuales se centran en cuestiones de sostenibilidad, seguridad, accesibilidad y la calidad de servicios, que reflejan las necesidades y expectativas del público en general y para quienes se trabaja con estándares normativos que mejoran el desempeño en gestión de calidad, para asegurar que los servicios sean tan buenos como lo esperan los clientes; para tener productos certificados, que comprueba que son seguros y fiables para el consumidor; y la meta ulterior, que es la satisfacción del cliente, entregar siempre el mejor servicio posible.

   **LINK DE BUSQUEDA:** https://www.isotools.org/2020/11/26/normas-iso-a-implementar-en-instituciones-financieras/

## **SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD**

### **Qué busca un sistema de gestión de la calidad**

✦ Satisfacción del cliente: la finalidad de la implantación de un sistema de gestión de la calidad es poder cumplir las expectativas del cliente. Todo el proceso está orientado hacia él.

✦ Obtención de nuevos clientes: el cumplimiento de los estándares que un sistema de gestión de la calidad determina, da seguridad ante clientes potenciales. La captación de nuevos clientes se debe a la buena imagen que proyecta el hecho de que una empresa ofrezca bienes o servicios de calidad, y esto pasa por adoptar un sistema de gestión de la calidad que avale tanto el procedimiento llevado a cabo como el resultado del proceso productivo. Al contar con la certificación en la norma ISO 9001, se asegura una excelente atención al cliente que ayuda a su captación.

✦ Mejora en la organización de los procesos de la empresa: los procesos que se llevan a cabo en la actividad productiva siguen unos estándares que aseguran que se están cumpliendo las normas que hacen que sea un proceso optimizado.

✦ Diferenciación de la competencia: una empresa que cuente con un certificado en la norma ISO 9001, siempre va a destacar por encima de su competencia. El hecho de contar con un sistema de gestión de la calidad certificado proyecta una imagen positiva ante los clientes potenciales que hace que la empresa prevalezca frente a otras.

✦ Reducción de costes sin que afecten a la calidad: es posible mejorar la calidad de un producto o servicio sin que la calidad del mismo se vea afectada. Se trata de optimizar el proceso y eliminar costes superfluos de tiempo o recursos.

✦ Cumplimiento de requisitos de la Administración pública: contar con la certificación en las normas ISO es un requisito para entrar en cualquier concurso de la Administración Pública sin el cual no se puede optar a participar en él.

✦ Cumplimiento de exigencias derivadas de la pertenencia a un grupo: en algunas empresas, la mayoría multinacionales, la certificación del sistema de gestión de la calidad es un requisito indispensable para formar parte del grupo y asegurarse de que ningún componente baja la guardia en materia de calidad de producto o servicio.

### **IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD**{{Https://youtu.be/2H6FD5z1fuM}}

La norma ISO 9001 establece qué es lo que configura un buen sistema de gestión de calidad, pero no indica cómo hacerlo. Cabe resaltar la importancia de la implicación de todos los mandos intermedios de la empresa, pero, sobre todo, de la alta dirección que debe de tener un papel relevante que motive al personal.

Los pasos para llegar a contar con la certificación pertinente pasan por contar con un sistema de gestión basado en un método planificado y sistemático de calidad.

### **DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA CERTIFICACIÓN**

En la última revisión de la norma ISO, existía la obligación de elaborar un Manual de Calidad. En él debía de reflejarse qué se iba a hacer y qué medidas se iban a adoptar en lo concerniente a la política de calidad de la empresa en cualquiera de sus niveles.

Ahora, ya no es obligatorio contar con el Manual de Calidad, pero aún sigue siendo necesario tener cierta información documentada sobre la política de calidad a seguir, como la relativa a procesos operacionales o al alcance del sistema de gestión de la calidad adoptado.

Contar con documentación, aunque no sea obligatorio para la certificación de la gestión de calidad, es una ventaja a la hora de clarificar los procesos que se llevan a cabo en la empresa y esto repercute en el resultado de la actividad productiva.

### **APLICACIÓN DE MEDIDAS CORRECTORAS**

En el caso de detectar algún tipo de fallo en la auditoría interna, se deben aplicar medidas correctoras que solventen las deficiencias identificadas. En este sentido, tiene especial relevancia dentro de la norma ISO 9001 la mejora continua. Se busca mejorar el rendimiento de la empresa identificando alternativas para conseguir cumplir los objetivos. Cuando se identifica una parte del proceso con resultados positivos, también se debe reforzar.

Una vez aplicadas las medidas correctoras o preventivas se puede realizar de nuevo una segunda auditoría interna. Esto se hace para asegurar el correcto funcionamiento del sistema de gestión de la calidad antes de la certificación.

***LINK DE BUSQUEDA:*** https://www.ucc.edu.co/sistema-gestion-integral/Paginas/sistema-gestion-calidad.aspx

https://iveconsultores.com/sistema-de-gestion-de-calidad/