Paradise Papers

## Apple

В документах резонансного журналистского расследования Paradise Papers фигурирует американская компания Apple.

Согласно информации, компания несколько лет подряд не платила миллиарды налогов за счет некоторых особенностей законодательства. В частности, в 2014 году компания использовала лазейку в налоговом законодательстве США и Ирландии, которая называется double Irish. Это позволило Apple осуществлять продажи за пределами Северной и Южная АмерикаЮжной Америки через ирландские филиалы и таким образом не платить налоги.

Кроме этого, схема double Irish позволила Apple снизить ставку налога на прибыль за пределами США настолько, что ее иностранные налоговые платежи редко составляли более 5% ее зарубежных прибылей, а потом вообще опустились ниже 2%.

## Формула 1

Известный британский спортсмен, чемпион Формулы-1 Льюис Хэмилтон фигурирует в обнародованных результатах расследования о схемах уклонения от уплаты налогов. В обнародованных документах говорится, что Хэмилтон не заплатил НДС на ввоз в размере $4,8 миллиона на частный самолет Bombardier, который он переправил из Канады в Великобританию в 2013 году.

Изначально самолет оформили на компанию Stealth Aviation Ltd, зарегистрированную на Виргинских островах. За 162 тысячи долларов Bombardier сдавали в лизинг структуре Stealth (IOM) Ltd, которую зарегистрировали на Острове Мэн. Она, в свою очередь, передавала в лизинг самолет частному оператору в Англии по слегка завышенной цене. Это позволяло Stealth (IOM) Ltd получать небольшую прибыль.

Оператор самолетов в Англии за плату следил за самолетом Хэмилтона, занимался его техническим обслуживанием, предоставлял экипаж и пилотов. Компания подписала с гонщиком и его компанией BRV Ltd, которая оформлена на Гернси, соглашение на аренду. Каждая из структур еще накинули сверху процентов стоимости.

Оплата лизинга шла от счетов Хэмилнтона на счета, оформленные на него же. Фактически, гонщик арендовал самолет сам у себя. НДС в этом случае не уплачивается, так как Bombardier используют для бизнеса.

Еще одну компанию спортсмен зарегистрировал на Острове Мэн для того, чтобы купить фургон, который он использует на гонках, почти за $2 миллиона. На него Хэмилтон также не заплатил НДС.

Сам Хэмиилтон отрицает, что использовал какие-либо подставные компании. Связанные с ним структуры он назвал частью своего бизнеса.

## Украина

Украина не осталась в стороне в этой истории, поскольку ее граждане также фигурируют в "Райских бумагах". Прежде всего, речь идет о президенте Петре Порошенко, а точнее его детище — компании "Рошен". Из документов следует, что юристы украинской фирмы "Авеллум", которая представляет интересы президента Петра Порошенко, обращались к компании Appleby на острове Мэн за помощью в создании офшора, но представителям украинского президента отказали.

У Порошенко обнародованные материалы уже назвали "безосновательными домыслами". В частности, представитель президента в Верховной Раде Ирина Луценко заявила, что офшорные компании, о которых идет речь в расследовании, были созданы исключительно для передачи президентом корпорации "Рошен" в "слепой траст".

## Великобритания

Среди материалов журналистского расследования о схемах уклонения от налогов всплыло имя наследника британского престола принца Чарльза. Управляющая компания королевского герцогства Корнуолл, принадлежащего принцу Чарльзу, инвестировала более трех миллионов евро в офшорные фонды и компании. Среди них, в частности, бизнес-структура одного из лучших друзей Чарльза еще со студенческих времен. Она занимается приобретением земельных участков с целью их защиты от вырубки лесов.

Налоги принц платил исправно, но сам факт тайной передачи средств в компанию друга, при том что у герцогства Корнуолл нет налоговых льгот, выглядит щекотливым.

Управляющая компания королевского герцогства Корнуолл заявила, что наследник престола “в принятии решений, связанных с инвестициями, не участвовал”.

Британские университеты Оксфорд и Кембридж тайно инвестировали десятки миллионов фунтов в офшорные фонды
Оба университета вложили значительные средства в многомиллиардные частные акционерные общества, расположенные на Каймановых островах - в налоговой гавани, популярной у американских и британских хедж-фондов.
Деньги были переведены через так называемые "компании-блокаторы". Такое размещение означает, что университеты могут избежать или "заблокировать" налогообложение своих хеджевых инвестиций в США. Таким образом, они получали дивиденды без уплаты налогов.

## Канада

Советник премьер-министра Канады Стивен Бронфмен обосновал свою непричастность к схемам по уклонению от уплаты налогов.

*"Мы получили уверение, что все правила были соблюдены. О том же говорится в обнародованном заявлении семьи, и мы удовлетворены этими уверениями"*, - ответил Трюдо.

Трюдо подчеркнул, что Канада много делает для перекрытия схем по уклонению от налогообложения, но должна делать больше.

## Германия

Ряд банков в Германии ведет счета фирм, занимающихся нелегальным игорным бизнесом в Интернете. Согласно обнародованным данным, банки DZ Bank, Postbank и Hypovereinsbank принимают плату за незаконные азартные игры в интернете. В свою очередь интернет-банк Wirecard Bank и ряд других институтов ведут счета находящихся в офшорах и предлагающих азартные игры компаний, с которых выплачиваются выигрыши участникам. В частности, Wirecard Bank ведет счет компании OCG International, которой принадлежит сайт Onlinecasino.eu, и принимает на этот счет платежи немецких клиентов.

Пресс-служба Hypovereinsbank заявила, что банк выполняет "все действующие правовые и регуляторные нормы", в том числе касающиеся запрета на отмывание денег. DZ Bank сообщил о том, что проводит внутреннюю проверку. Другие упоминаемые в расследовании банки отказались сообщить связанную с клиентами информацию, подчеркнув, что всегда соблюдают немецкое законодательство.

В Германии существуют жесткие законодательные рамки для игорного бизнеса. На проведение большинства азартных игр действует государственная монополия, рынок открыт лишь для частных компаний, предлагающих услуги спортивных ставок. Азартные игры в интернете за небольшими исключениями запрещены законодательством, не предусматривающим выдачу соответствующих лицензий.

## Последствия

Франция предложила европартнерам перестать финансировать государства, которые дают "налоговое убежище".

> "Мы, например, думаем о возможности сокращения финансовой поддержки международных институтов, таких как МВФ или Всемирный банк, для государств, которые не предоставляют необходимую информацию о налоговых делах"
>
>

, - министр экономики и финансов Франции Брюно Ле Мэр.

Министр финансов ФРГ Петер Альтмайер призвал своих коллег уже наследующем саммите ЕС в Брюсселе, который запланирован на 5 декабря, одобрить и утвердить проект «черного» списка налоговых оазисов.

Альтмайер призвал урегулировать все условия и вопросы, связанные с публикацией «черного» списка, в который должны войти страны и территории, не придерживающиеся основных стандартов контроля за уплатой налогов.

По словам министра финансов Люксембурга Пьера Граменья, включение в черный список уже само по себе является «достаточно суровым наказанием». Предложение Ле Мэра сократить международные инвестиции он назвал «отправной точкой дискуссии» о возможных санкциях.

## Ссылки

[1]
[2]
[3]
[4]
[5]
[6]