Serie Generale n. 14 del 18-1-1996
LEGGI, DECRETI E ORDINANZE PRESIDENZIALI
DECRETO-LEGGE 16 gennaio 1996, n. 17
Disposizioni fiscali urgenti in materia di controlli e anagrafe patrimoniale dei dipendenti, al fine di contrastare l'evasione e la corruzione. (GU Serie Generale n.14 del 18-01-1996)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 18/1/1996.Decreto-Legge decaduto per mancata conversione.

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Visti gli articoli 77 e 87 della Costituzione;
Ritenuta la straordinaria necessità ed urgenza di emanare
disposizioni fiscali in materia di controlli e anagrafe patrimoniale
dei dipendenti, al fine di contrastare l'evasione e la corruzione;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella
riunione del 12 gennaio 1996;
Sulla proposta del Presidente del Consiglio dei Ministri e Ministro
del tesoro e, ad interim, Ministro di grazia e giustizia e del
Ministro delle finanze e, ad interim, del bilancio e della
programmazione economica, di concerto con il Ministro per la funzione
pubblica e gli affari regionali;
E M A N A
il seguente decreto-legge:
Art. 1.
Servizio di tutela dell'Amministrazione finanziaria

1. Presso il Ministero delle finanze è istituito il Servizio di
tutela dell'Amministrazione finanziaria (STAF) posto alle dipendenze
del Ministro delle finanze.
2. Lo STAF esercita le funzioni indicate all'articolo 3.

Art. 2.
Organizzazione dello STAF

1. Lo STAF si articola in uffici ed è costituito da un direttore e
da dieci componenti.
2. Il direttore è nominato con decreto del Presidente della
Repubblica, su proposta del Ministro delle finanze, ed è scelto tra
magistrati ordinari con qualifica non inferiore a magistrato di
cassazione e con effettivo esercizio di tale funzione per almeno tre
anni, o tra magistrati amministrativi, contabili e militari, con
qualifica equiparata, o tra avvocati dello Stato in servizio da
almeno dieci anni. Il direttore dura in carica un quinquennio,
indipendentemente dai limiti di età previsti dagli ordinamenti di
provenienza; l'incarico non è rinnovabile.
3. I componenti, che devono avere un'età non superiore a 65 anni,
sono nominati con decreto del Ministro delle finanze e sono scelti
tra magistrati ordinari, con qualifica non inferiore a consigliere di
corte di appello e con effettivo esercizio di tali funzioni per
almeno tre anni, tra magistrati amministrativi, contabili e militari,
con qualifica equiparata, tra avvocati e procuratori dello Stato in
servizio da almeno cinque anni, tra dirigenti generali
dell'Amministrazione finanziaria in numero non superiore ad una
unità, tra ufficiali generali della Guardia di finanza in numero non
superiore ad una unità, tra dirigenti del servizio ispettivo della
Banca d'Italia e tra professori universitari ordinari. I componenti
durano in carica cinque anni e sono preposti agli uffici. L'incarico
non è rinnovabile.
4. Il direttore e i componenti dello STAF sono collocati fuori del
ruolo organico dell'amministrazione di appartenenza.
5. Allo STAF sono addetti non più di cento dipendenti, per un
periodo non superiore a quattro anni, nominati con decreto del
Ministro delle finanze, scelti tra il personale dell'Amministrazione
finanziaria e della Guardia di finanza.
6. L'indirizzo dell'attività dello STAF compete al Ministro delle
finanze, sentito un apposito comitato composto dal direttore dello
STAF, dai capi degli uffici e dal segretario generale del Ministero
delle finanze che partecipa alle sedute senza diritto di voto. Il
comitato è presieduto dal direttore dello STAF o da altro componente
da lui delegato.
7. Ai componenti del comitato con diritto di voto compete un
trattamento economico annuo aggiuntivo di lire 103 milioni lordi per
il direttore e di lire 70 milioni lordi per gli altri componenti.
8. Con decreto del Ministro delle finanze è determinato il
contingente di personale, con qualifica non superiore alla sesta, per
l'espletamento dei compiti di segreteria.
9. All'onere derivante dall'applicazione del comma 7, valutato in
lire 803 milioni in ragione d'anno, si provvede a carico del capitolo
1011 dello stato di previsione del Ministero delle finanze per l'anno
finanziario 1995 e del corrispondente capitolo per gli esercizi
finanziari successivi.

Art. 3.
Funzioni dello STAF

1. Al fine di verificare l'osservanza da parte degli appartenenti
all'Amministrazione finanziaria, civili e militari, degli obblighi
derivanti da norme di legge o regolamento, lo STAF, su direttive
generali del Ministro delle finanze e secondo le modalità contenute
nel regolamento di cui all'articolo 5, svolge le seguenti funzioni:
a) compie ispezioni presso gli organi centrali e periferici
dell'Amministrazione finanziaria;
b) esegue indagini patrimoniali sui soggetti di cui al presente
comma tenendo anche conto del loro tenore di vita;
c) richiede alle amministrazioni pubbliche, all'Amministrazione
postale, agli enti creditizi, alle società di intermediazione
mobiliare, agli agenti di cambio, alle società autorizzate al
collocamento a domicilio di valori mobiliari, alle società di
gestione di fondi comuni di investimento mobiliare, alle società
fiduciarie, alle imprese ed enti assicurativi ed alla società Monte
Titoli S.p.a. di cui alla legge 19 giugno 1986, n. 289, copia della
documentazione inerente i rapporti intrattenuti con i soggetti di cui
al presente comma, nonchè ogni altra notizia o informazione utile ai
fini dello svolgimento delle indagini di cui alla lettera b). Le
notizie e i dati richiesti, qualora non siano trasmessi entro i
termini fissati, ovvero vi siano elementi concreti per ritenere che
gli stessi siano infedeli o incompleti, possono essere acquisiti
direttamente anche con perquisizioni e sequestri autorizzati dal
procuratore della Repubblica con le modalità di cui all'articolo 52
del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633,
e successive modificazioni, ed eseguiti con modalità tali da
assicurare la riservatezza dei terzi;
d) richiede informazioni o documenti all'autorità giudiziaria
salvo il rispetto delle norme che disciplinano il segreto delle
indagini;
e) può invitare qualsiasi altro soggetto a fornire notizie,
informazioni o documenti utili ai fini degli accertamenti e delle
indagini di cui alla lettera b);
f) cura la tenuta e l'aggiornamento dell'anagrafe prevista
all'articolo 4;
g) richiede all'Amministrazione finanziaria, civile e militare,
le verifiche e i controlli fiscali occorrenti ai fini delle
indagini;
h) ove dalle indagini di cui al presente comma emergano fatti
rilevanti ai fini della responsabilità penale,
amministrativo-contabile, o comunque relative al corretto adempimento
degli obblighi di servizio e dei doveri di ufficio, ne dà tempestiva
comunicazione agli organi di rispettiva competenza.
2. Lo STAF esercita le proprie funzioni ispettive e di controllo
anche a seguito di rapporto del Servizio centrale degli ispettori
tributari (SECIT) o dei dirigenti degli uffici finanziari.
3. Le informazioni, i documenti e gli elementi acquisiti dallo STAF
nel corso delle indagini si considerano a tutti gli effetti attività
istruttoria del procedimento disciplinare instaurato nei confronti
del dipendente, secondo i rispettivi ordinamenti.
4. Indagini patrimoniali possono essere estese, previa
autorizzazione del procuratore della Repubblica del luogo di
residenza o di sede, ai prossimi congiunti dei dipendenti
dell'Amministrazione finanziaria, nonchè a terzi, persone fisiche o
giuridiche, imprese ed enti rispetto ai quali vi siano specifici
elementi per ritenere che agiscano come prestanome dei suddetti
dipendenti. Per prossimi congiunti si intendono quelli indicati
nell'articolo 307, ultimo comma, del codice penale.
5. Le disposizioni di cui ai commi 1, 2 e 3 si applicano anche ai
componenti togati e non togati delle commissioni tributarie, nonchè
ai soggetti che partecipano a comitati, organi consultivi e a
qualsiasi altro organo collegiale dell'amministrazione ancorchè non
appartenenti a quest'ultima.
6. Gli accertamenti, le indagini e gli atti acquisiti sono coperti
da segreto di ufficio. Le relative attività debbono essere
specificamente verbalizzate.
7. I procedimenti di accertamento e di ispezione posti in essere
dagli appartenenti allo STAF si svolgono in osservanza dei principi e
delle regole stabiliti dalla legge 7 agosto 1990, n. 241, con
esclusione dell'avviso di procedimento.
8. Le disposizioni di cui al presente articolo, nonchè quelle di
cui agli articoli 1 e 4, si applicano a tutti gli appartenenti allo
STAF.
9. In attesa dell'emanazione di un sistema di controllo esteso a
tutti i dipendenti dell'amministrazione statale, su richiesta del
Ministro competente, lo STAF può estendere la sua attività anche
nei confronti di dipendenti di altre amministrazioni.

Art. 4.
Anagrafe patrimoniale

1. Presso lo STAF è costituita l'anagrafe patrimoniale dei
soggetti indicati nei commi 1 e 5 dell'articolo 3. Tali soggetti
debbono comunicare ogni due anni e per iscritto allo STAF i dati e le
notizie stabiliti con il regolamento di cui all'articolo 5,
indicativi della situazione patrimoniale e delle disponibilità del
nucleo familiare, nonchè i dati relativi all'esercizio da parte di
coniugi non separati e figli conviventi, anche per il tramite di
società ed enti, di attività di consulenza e assistenza fiscale e
tributaria e di servizi a queste collegati.
2. Con il regolamento di cui all'articolo 5 sono stabilite le
modalità di attuazione delle disposizioni di cui al comma 1, la cui
mancata osservanza costituisce grave contrasto con i doveri di
fedeltà del dipendente secondo le disposizioni dell'ordinamento di
appartenenza.
3. Lo STAF acquisisce elementi, dati, informazioni e notizie, anche
attraverso il sistema informativo dell'anagrafe tributaria e della
Guardia di finanza, nonchè gli altri sistemi informativi ad essi
connessi, in base alla normativa vigente, ed aggiorna le posizioni
dell'anagrafe patrimoniale.
4. Con il regolamento di cui all'articolo 5 sono dettate le
modalità di accesso ai sistemi informativi, nonchè le modalità
procedurali per garantire la riservatezza degli accessi ai sistemi da
parte del solo direttore dello STAF e degli addetti alle attività di
cui al comma 5 dell'articolo 2. Restano ferme le disposizioni
normative relative al trattamento dei dati personali.

Art. 5.
Regolamento di attuazione

1. Con decreto del Ministro delle finanze, da emanare ai sensi
dell'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400, sono
dettate le disposizioni necessarie per l'applicazione degli articoli
2, 3 e 4.

Art. 6.
Servizio centrale degli ispettori tributari

1. Alla legge 24 aprile 1980, n. 146, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) nell'articolo 9, secondo comma, la lettera a) è sostituita
dalla seguente: " a) controlla, sulla base di direttive emanate dal
Ministro delle finanze, sentite le competenti commissioni
parlamentari, l'attività di verifica e accertamento di uffici
espressamente individuati in base ad elementi oggettivi nella
direttiva stessa, avvalendosi anche dei direttori regionali
territorialmente competenti o dei comandanti di zona della Guardia di
finanza; controlla, altresì, sulla base di direttive emanate dal
Ministro delle finanze, le verifiche eseguite dalla Guardia di
finanza;". Nello stesso comma, nella lettera b), le parole: "del
controllo" sono sostituite dalle seguenti: "dei controlli", e dopo la
lettera d) è aggiunta la seguente lettera: "d-bis) esprime pareri su
specifiche questioni sottoposte al suo esame dal Ministro delle
finanze.";
b) nell'articolo 10, comma quarto, primo periodo, le parole: "ha
la durata di sette anni" sono sostituite dalle seguenti: "ha la
durata di cinque anni, indipendentemente dal raggiungimento del
limite massimo di età previsto
per il collocamento a riposo dagli ordinamenti di provenienza".
2. Il numero degli ispettori addetti al Servizio centrale degli
ispettori tributari è ridotto di undici unità.
3. Il limite quinquennale di cui al comma 1, lettera b), non si
applica agli ispettori tributari già nominati alla data di entrata
in vigore del presente decreto.
4. La suddivisione nelle categorie di provenienza di cui
all'articolo 10 della legge 24 aprile 1980, n. 146, è determinata
con decreto del Ministro delle finanze.

Art. 7.
Entrata in vigore

1. Il presente decreto entra in vigore il giorno stesso della sua
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana e
sarà presentato alle Camere per la conversione in legge.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 16 gennaio 1996
SCALFARO
DINI, Presidente del Consiglio dei
Ministri e Ministro del tesoro e,
ad interim, Ministro di grazia e
giustizia
FANTOZZI, Ministro delle finanze e,
ad interim, Ministro del bilancio e
della programmazione economica
FRATTINI, Ministro per la funzione
pubblica e gli affari regionali
Visto, il Guardasigilli: DINI