Serie Generale n. 55 del 7-3-2016
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERA 24 febbraio 2016
Modifiche al regolamento sul procedimento sanzionatorio della Consob, ai sensi dell'articolo 24 della legge 28 dicembre 2005, n. 262, adottato con delibera n. 18750 del 19 dicembre 2013 e successive modificazioni. (Delibera n. 19521). (16A01746) (GU Serie Generale n.55 del 07-03-2016)

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETÀ E LA BORSA

Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, recante
«Testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione
finanziaria e successive modificazioni» (di seguito anche «Testo
unico finanziario);
Visto l'art. 24 della legge 28 dicembre 2005, n. 262, recante
«Disposizioni per la tutela del risparmio e la disciplina dei mercati
finanziari", e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 12 maggio 2015, n. 72, recante
«Attuazione della direttiva 2013/36/UE, che modifica la direttiva
2002/87/CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE, per quanto
concerne l'accesso all'attività degli enti creditizi e la vigilanza
prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento.
Modifiche al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 e al
decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58»;
Visto il Regolamento concernente l'organizzazione e il
funzionamento della Commissione nazionale per le società e la borsa,
adottato con delibera n. 8674 del 17 novembre 1994 e successive
modificazioni;
Visto il Regolamento sul procedimento sanzionatorio della Consob,
ai sensi dell'art. 24 della legge 28 dicembre 2005, n. 262 e
successive modificazioni, adottato con delibera n. 18750 del 19
dicembre 2013, e successivamente modificato con delibera n. 18774 del
29 gennaio 2014, n. 19016 del 3 settembre 2014 e n. 19158 del 29
maggio 2015 (di seguito anche il «Regolamento sul procedimento
sanzionatorio»);
Vista la delibera n. 15086 del 21 giugno 2005, recante
«Disposizioni organizzative e procedurali relative all'applicazione
di sanzioni amministrative e istituzione dell'Ufficio sanzioni
amministrative», e successivamente modificata con delibera n. 18750
del 19 dicembre 2013;
Vista la delibera n. 17582 del 7 luglio 2011, recante «Definizione
delle funzioni e dei compiti demandati alle Unità Organizzative a
seguito della ridefinizione dell'assetto organizzativo
dell'istituto», come modificata dalle delibere n. 18287 del 25 luglio
2012 e n. 18312 del 12 settembre 2012;
Considerato che l'art. 196-bis del Testo unico finanziario
attribuisce alla Consob, nell'ambito delle proprie competenze, il
potere di emanare le disposizioni di attuazione della Parte V, Titolo
II, del Testo unico finanziario, in materia di sanzioni
amministrative;
Considerata la necessità di adottare le occorrenti modifiche al
Regolamento sul procedimento sanzionatorio, al fine di consentire, ai
sensi dell'art. 6, comma 2, del decreto legislativo 12 maggio 2015,
n. 72, l'applicazione delle modifiche apportate dal citato decreto
legislativo alla Parte V del Testo unico finanziario;
Considerate le osservazioni formulate dai soggetti e dalle
associazioni di categoria in risposta al documento di consultazione
sulle proposte di modifica del Regolamento sul procedimento
sanzionatorio, pubblicato in data 6 novembre 2015;

Delibera:

Art. 1


Modifiche al Regolamento sul procedimento sanzionatorio

1. Al Capo II del Regolamento sul procedimento sanzionatorio sono
apportate le seguenti modifiche:
a) all'art. 4, il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. Nell'ipotesi in cui sussistano i presupposti indicati
dall'art. 194-quinquies, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n.
58, la lettera di contestazione degli addebiti contiene anche
l'indicazione del termine e delle modalità con le quali
l'interessato potrà effettuare il pagamento in misura ridotta.»;
b) all'art. 5, dopo il comma 4 è aggiunto il seguente comma:
«4-bis. Ferma restando la garanzia del diritto di difesa,
l'attività difensiva nell'ambito del procedimento sanzionatorio si
svolge nel rispetto del principio della leale collaborazione delle
parti con la Consob. La produzione di documentazione inutilmente
sovrabbondante, disordinata, inconferente o ingiustificatamente
dilazionata, può costituire elemento di valutazione negativo del
grado di cooperazione degli interessati con la Consob.»;
c) all'art. 6,
i) al comma 4, dopo le parole «alla specifica determinazione»,
sono inserire le seguenti «del tipo e dell'entita'»;
ii) dopo il comma 4, sono aggiunti i seguenti commi:
«4-bis. Ai fini della determinazione degli importi edittali
delle sanzioni amministrative pecuniarie irrogabili dalla Consob, il
fatturato rilevante è il fatturato annuo dell'ultimo esercizio il
cui bilancio alla data della violazione risulta approvato dall'organo
competente. Tale fatturato è calcolato in conformità ai criteri
previsti nell'Appendice del presente Regolamento.
4-ter. Nella relazione indicata dal comma 4, l'Ufficio
sanzioni amministrative, valutati i presupposti indicati dall'art.
194-quater del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, può
formulare proposta motivata in merito all'applicazione dell'ordine di
eliminare le infrazioni contestate, in luogo della sanzione
amministrativa pecuniaria. Con il provvedimento di applicazione
dell'ordine la Consob può indicare le misure da adottare a questo
scopo entro il termine fissato nel provvedimento stesso. Resta ferma,
in ogni fase del procedimento, la possibilità per la Commissione di
adottare, su proposta della Divisione competente, ai sensi delle
vigenti disposizioni, provvedimenti specifici nei confronti dei
soggetti vigilati, anche volti alla cessazione dei comportamenti non
conformi alla normativa di riferimento.
4-quater. Nei casi previsti dal comma 4-ter, l'Ufficio
sanzioni amministrative, qualora riscontri dall'esame delle deduzioni
e dei documenti presentati dai soggetti interessati ai sensi
dell'art. 5, che gli interventi posti in essere abbiano portato alla
eliminazione delle infrazioni contestate, ne tiene conto nella
proposta motivata per la Commissione ai fini della conclusione del
procedimento.»;
d) all'art. 8, comma 4, dopo le parole «argomentazioni
difensive presentate.» è aggiunto il seguente periodo: «Si applica
l'art. 5, comma 4-bis.»;
e) dopo l'art. 8, è aggiunto il seguente articolo:

«Art. 8-bis


Pubblicazione del provvedimento

1. Il provvedimento sanzionatorio è pubblicato per estratto nel
Bollettino della Consob dopo la notizia dell'avvenuta notificazione
al soggetto interessato ovvero, nel caso di più soggetti, dopo la
notizia dell'avvenuta ultima notificazione.
2. L'estratto contiene almeno:
a) le fonti normative poste alla base del procedimento
sanzionatorio;
b) i fatti contestati e la disposizione violata;
c) la sintetica indicazione degli atti del procedimento;
d) la decisione della Commissione con la menzione del soggetto
sanzionato, l'indicazione della violazione accertata, del tipo e
dell'entità della sanzione applicata nonchè dei criteri posti alla
base della determinazione della sanzione, ai sensi dell'art. 194-bis
del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.
3. A margine del provvedimento pubblicato sono annotate le
informazioni riguardanti l'avvenuta presentazione di ricorso
giurisdizionale da parte del soggetto interessato con riguardo a:
1) l'autorità adita e le date di notifica e deposito del
ricorso;
2) l'indicazione degli estremi dei provvedimenti, anche
cautelari, adottati dall'autorità adita sul ricorso, anche se non
definitivi;
3) la decisione sul ricorso.
4. Le medesime informazioni sono pubblicate con riguardo ai giudizi
di impugnazione dei provvedimenti adottati dall'autorità adita sul
ricorso.
5. La Commissione può disporre nel provvedimento sanzionatorio
modalità ulteriori di pubblicazione, ponendo le relative spese a
carico del soggetto interessato.
6. La Commissione può disporre la pubblicazione del provvedimento
in forma anonima, il differimento della stessa, ovvero l'esclusione
della pubblicazione, nel rispetto di quanto previsto dall'art.
195-bis del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.»;
2. Dopo il Capo III del Regolamento sul procedimento sanzionatorio,
è aggiunta la seguente appendice:

«Appendice

1. Nozione di fatturato
1.1. Il fatturato è calcolato in conformità ai seguenti criteri:
a) per le banche, gli altri soggetti abilitati di cui all'art. 1,
comma 1, lettera r), del Decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58
(TUF), le società finanziarie, gli istituti di moneta elettronica di
cui al titolo V-bis del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385
(TUB), gli istituti di pagamento di cui al titolo V-ter del TUB, i
confidi di cui all'art. 112 del TUB, la Società Poste Italiane
S.p.A. per l'attività di Banco Posta:
l'aggregato costituito dalla somma delle seguenti voci di
provento così come definite nella direttiva 86/635/CEE, al netto, se
del caso, dell'imposta sul valore aggiunto e di altre imposte
direttamente associate ai suddetti proventi:
i) interessi e proventi assimilati;
ii) proventi su titoli:
proventi di azioni, quote ed altri titoli a reddito
variabile,
proventi di partecipazioni,
proventi di partecipazioni in imprese collegate;
iii) proventi per commissioni;
iv) profitti (netti) da operazioni finanziarie (da non
considerare le operazioni relative ai titoli non inclusi nel
portafoglio di negoziazione);
v) altri proventi di gestione.
b) per le imprese di assicurazione e di riassicurazione:
il valore dei premi lordi emessi, che comprendono tutti gli
importi incassati o da incassare a titolo di contratti di
assicurazione stipulati direttamente da dette imprese o per loro
conto, inclusi i premi ceduti ai riassicuratori, previa detrazione
delle imposte o tasse parafiscali riscosse sull'importo dei premi o
sul relativo volume complessivo. I suddetti contratti di
assicurazione includono anche i contratti che non rientrano nella
definizione di contratto di assicurazione secondo i principi
contabili internazionali di riferimento;
c) per le imprese diverse da quelle indicate dalle lettere a) e
b):
gli importi ricavati dalla vendita di prodotti e dalla
prestazione di servizi realizzati dalle imprese interessate e
corrispondenti alle loro normali attività, previa detrazione degli
sconti concessi sulle vendite nonchè dell'imposta sul valore
aggiunto e di altre imposte direttamente legate al fatturato.
1.2. Per le società e gli enti tenuti alla redazione del bilancio
consolidato, o nel caso di una impresa controllata da una impresa
tenuta alla redazione del bilancio consolidato, il fatturato
rilevante è di norma il fatturato consolidato annuo dell'ultimo
esercizio il cui bilancio consolidato, alla data della violazione,
risulta approvato dall'organo competente dell'impresa capogruppo.
1.3 Nel caso in cui il dato del fatturato rilevante, come sopra
determinato, risultasse non attendibile o non determinabile, la
Commissione, di norma, prenderà in considerazione, anche tenuto
conto dell'applicazione dei criteri di cui all'art. 194-bis del TUF,
il fatturato annuo relativo al primo esercizio precedente, a quello
che evidenzia un dato non attendibile o non determinabile, che non
presenti le suddette criticità. Nel caso in cui il dato del
fatturato rilevante come sopra determinato, risultasse non
significativo, la Commissione, di norma, prenderà in considerazione,
anche tenuto conto dell'applicazione dei criteri di cui all'art.
194-bis del TUF, il calcolo di una media del fatturato degli ultimi
tre esercizi precedenti all'esercizio che presenta i sopra indicati
profili di non significatività (ove esistenti).".

Art. 2


Disposizioni transitorie e finali

1. La presente delibera è pubblicata nel Bollettino della Consob e
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana. Essa entra in
vigore il giorno successivo alla sua pubblicazione nella Gazzetta
Ufficiale.
2. Le modifiche apportate dalla presente delibera al Regolamento
sul procedimento sanzionatorio si applicano ai procedimenti
sanzionatori avviati per le violazioni commesse dopo la data di
entrata in vigore della presente delibera.
Roma, 24 febbraio 2016

Il presidente: Vegas