3a Serie Speciale - Regioni n. 13 del 27-3-1993
REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE
REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA GIUNTA PROVINCIALE 20 novembre 1992, n. 1770
Regolamento dei servizi di cassa ed economato della provincia autonoma di Trento. (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.13 del 27-03-1993)

IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA PROVINCIALE

Visto l'articolo 66 della legge provinciale 14 settembre 1979, n.
7;
Vista la deliberazione della Giunta provinciale n. 15489 del 9
novembre 1992;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 31 agosto 1972,
n. 670 ed in particolare gli articoli 53 e 54;

Decreta:

1) Di emanare il Regolamento dei servizi di cassa ed economato
della Provincia Autonoma di Trento, nel testo allegato che forma
parte integrante e sostanziale del presente decreto;
2) Di inviare il presente decreto alla Corte dei conti per la
registrazione;
3) Di fare obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare.
Trento, 20 novembre 1992

BAZZANELLA

Registrato alla Corte dei conti il 18 dicembre 1992
Registro n. 70, foglio n. 12 - Canu
__________________________

REGOLAMENTO DEI SERVIZI DI CASSA ED ECONOMATO
DELLA PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO
Art. 1.
Oggetto del regolamento

1. Il regolamento disciplina le modalità e le procedure per il
funzionamento dei servizi economali della Provincia in esecuzione del
disposto di cui all'articolo 66 della legge provinciale 14 settembre
1979, n. 7.
2. Stabilisce in particolare i compiti rientranti nei servizi
economali, gli uffici presso i quali possono funzionare detti
servizi, il limite massimo di ciascun fondo di cassa, le spese che
con lo stesso possono effettuarsi nonchè le modalità e le
condizioni di funzionamento.

Art. 2.
Istituzione del servizio
"Cassa ed economato centrale" della Provincia

1. Presso il Servizio Organizzazione finanziaria è istituito un
servizio "Cassa ed economato centrale" della Provincia, alla
direzione del quale è preposto, con deliberazione della Giunta
provinciale, su proposta dell'Assessore competente per le finanze, un
incaricato scelto fra i dipendenti assegnati al predetto Servizio.
Con deliberazione della Giunta provinciale è determinato l'ammontare
del fondo cassa da assegnare, nel limite di L. 2.000.000.000.
2. Con provvedimento dell'Assessore competente in materia di
personale sono nominati, su proposta dell'incaricato, vistata dal
dirigente del Servizio Organizzazione finanziaria, uno o più
sostituti dell'incaricato del servizio "Cassa ed economato centrale",
che ne svolgono le funzioni nel caso di assenza o impedimento,
compresa la firma dei titoli di pagamento. Copia del provvedimento è
comunicata al Servizio Organizzazione finanziaria e al tesoriere.
3. L'incaricato è scelto fra dipendenti appartenenti ad un
livello non inferiore al VII e gli eventuali sostituti ad un livello
non inferiore al VI.

Art. 3.
Pagamenti effettuabili tramite la
"Cassa ed economato centrale" della Provincia

1. L'incaricato del servizio "Cassa ed economato centrale" della
Provincia provvede al pagamento di spese per le quali sono necessarie
procedure di pagamento più tempestive o comunque idonee a garantire
la puntuale effettuazione del pagamento stesso, entro scadenze prede-
terminate.
2. In ogni caso possono essere pagate attraverso la "Cassa ed
economato centrale" le seguenti spese:
A) spese da sostenere in via anticipata con successiva
approvazione da parte della Giunta provinciale su resa di conto:
A.1) spese postali e di spedizione;
A.2) spese relative alla stipula di contratti da porsi a carico
sia della Provincia che dei terzi contraenti;
A.3) acquisto valori bollati;
A.4) altre spese per le quali si renda necessario il pagamento
immediato, con esclusione comunque delle spese per le quali la Giunta
provinciale abbia stabilito diverse procedure di pagamento;
B) spese già autorizzate dalla Giunta provinciale:
con deliberazione della Giunta provinciale può essere disposto
che al pagamento di talune spese possa provvedersi attraverso
l'incaricato del servizio "Cassa ed economato centrale", semprechè
si verifichino i presupposti previsti al comma 1. Tale forma è in
ogni caso consentita per i pagamenti da effettuarsi in valuta estera.
3. Al pagamento delle predette spese l'incaricato del servizio
"Cassa ed economato centrale" provvede direttamente ovvero affidando
le somme necessarie, nei casi e secondo modalità stabilite dalla
Giunta provinciale, a personale appartenente alle varie strutture
provinciali appositamente incaricato dai rispettivi dirigenti.
4. L'incaricato provvede al pagamento delle spese sulla base delle
richieste presentate dal responsabile della struttura organizzativa
interessata. Tali richieste, predisposte anche nella forma del
fabbisogno periodico, indicano la causale, il beneficiario e la somma
da pagare, le motivazioni di urgenza per i pagamenti di cui alla
lettera A.4) e B) del comma 2, nonchè l'eventuale dipendente
incaricato a ritirare la somma per l'effettuazione del pagamento. Nel
caso al pagamento provveda direttamente l'incaricato del servizio
"Cassa ed economato centrale", la richiesta è corredata anche della
documentazione di spesa regolarmente vistata dal responsabile della
struttura organizzativa interessata.
5. Nel caso in cui siano state affidate le somme necessarie a
personale delle varie strutture ai sensi del comma 3, il predetto
personale provvede alle operazioni di pagamento sulla base delle
autorizzazioni del responsabile della struttura organizzativa
interessata ed ha l'obbligo di consegnare all'incaricato del servizio
"Cassa ed economato centrale", non appena effettuato il pagamento, la
documentazione di spesa regolarmente vistata e quietanzata.

Art. 4.
Istituzione dei servizi "Cassa ed economato" periferici

1. Possono essere istituiti servizi "Cassa ed economato"
periferici presso le seguenti strutture:
Servizio Relazioni istituzionali della Provincia per la sede di
Roma;
Servizio Attività socio-assistenziali per il Centro per
l'infanzia e per la Colonia Infantile provinciale Miralago;
Servizio Igiene e sanità pubblica e relativi settori operativi;
Commissariato usi civici;
Sovrintendenza scolastica provinciale;
Servizio Centri di formazione professionale per le sedi di
Trento, di Levico e di Rovereto;
Servizio Beni culturali per il "Castello del Buonconsiglio:
monumenti e collezioni provinciali" e per il laboratorio di restauro.
2. Con deliberazione della Giunta provinciale possono essere
inoltre individuate altre strutture provinciali che necessitano
dell'istituzione di un servizio "Cassa ed economato", in dipendenza
della loro collocazione periferica ovvero che presentano una
particolare autonomia gestionale. La medesima deliberazione provvede
anche ad indicare il dipendente incaricato del servizio "Cassa ed
economato" e le spese che lo stesso può effettuare. Il servizio può
essere istituito anche presso altre pubbliche amministrazioni che, in
relazione alle loro funzioni, assumono spese che competono alla
Provincia.
3. Alla nomina del sostituto o di sostituti dell'incaricato del
servizio di "Cassa ed economato" si provvede con le modalità
previste dall'articolo 2, comma 2, intendendosi sostituito, nel primo
periodo, il Servizio di appartenenza al Servizio Organizzazione
finanziaria.
4. Nella deliberazione di cui al comma 1 è anche stabilito
l'ammontare del fondo cassa da attribuire ad ogni singolo incaricato,
fondo che non può comunque superare l'importo di L. 100.000.000.
5. L'incaricato del servizio deve essere scelto fra dipendenti
provinciali o di altre pubbliche amministrazioni appartenenti ad un
livello o qualifica equiparata non inferiore al VI.

Art. 5.
Compiti degli incaricati dei servizi "Cassa ed economato" periferici

1. Agli incaricati dei servizi sono attribuiti i seguenti compiti:
a) ordinazione e pagamento di spese, ad esclusione di quelle
incluse nei programmi periodici di cui alla lettera d), per minute
forniture di beni e servizi necessari per il regolare funzionamento
dei servizi e delle attività relativi alla struttura di
appartenenza. Le predette spese devono riferirsi a beni non
facilmente reperibili presso i magazzini di distribuzione
centralizzati della Provincia, devono essere di importo non
superiore, per ciascun atto di spesa, a L. 2.000.000, elevato a L.
5.000.000 in caso di spese obbligatorie indilazionabili ed
indifferibili, nonchè risultare da specifica autorizzazione da parte
del responsabile della struttura organizzativa di appartenenza;
b) pagamento di spese per utenze, imposte e tasse, senza limiti
di importo;
c) ordinazione e pagamento delle spese previste nelle
deliberazioni della Giunta provinciale nelle quali sia espressamente
prevista tale possibilità;
d) pagamento delle spese effettuate in eeonomia ai sensi
dell'articolo 32 dalla legge provinciale 19 luglio 1990, n. 23 nei
limiti e con le modalità in esso previste, fino al limite massimo
per ciascun atto di spesa di L. 10.000.000 nonchè in ogni caso per
le utenze, imposte e tasse.
2. Gli incaricati dei servizi prima di effettuare qualsiasi
pagamento accertano la relativa disponibilità sul fondo cassa,
tenuto conto delle spese il cui pagamento dovrà avvenire
obbligatoriamente entro scadenze prefissate.

Art. 6.
Somministrazione dei fondi cassa e loro utilizzo

1. All'incaricato del servizio "Cassa ed economato centrale" e
agli incaricati dei servizi "Cassa ed economato" periferici è
somministrato all'inizio di ogni esercizio finanziario un fondo cassa
nella misura determinata ai sensi rispettivamente dell'articolo 2,
comma 1, e dell'articolo 4, comma 4.
2. Il fondo di cassa è reso disponibile in conto corrente
bancario presso l'istituto di credito che gestisce la tesoreria
provinciale o altri istituti di credito individuati dalla Giunta
provinciale. Titolare del conto è la Provincia che abilita ad
operare sullo stesso il singolo incaricato. A tal fine l'incaricato e
suoi sostituti, sono tenuti a depositare presso l'istituto di credito
la propria firma su apposito "specimen" e ad inviarne copia al
Servizio Organizzazione finanziaria. Gli interessi netti maturati sul
conto sono versati al bilancio provinciale direttamente a cura
dell'incaricato alla scadenza del periodo di maturazione e, in ogni
caso, all'estinzione del conto corrente.
3. Il fondo cassa reso disponibile su conto corrente è
utilizzabile tramite prelievi in contanti, assegni bancari e
circolari non trasferibili, bonifici; questi ultimi sono eseguiti
secondo le modalità previste dal comma quinto dell'articolo 60 della
legge provinciale 14 settembre 1979, n. 7 e successive modificazioni.

Art. 7.
Documentazione giustificativa della spesa

1. Per ogni pagamento effettuato è conservata adeguata
documentazione concernente la spesa e le operazioni di pagamento,
munita del visto di regolarità apposto dall'incaricato del servizio
e dal responsabile della competente struttura organizzativa. Nel caso
il pagamento risulti effettuato secondo le modalità previste dal
comma 3 dell'articolo 3, è documentato anche l'affidamento delle
somme al personale incaricato.
2. Ad ogni atto di spesa è allegato il buono di ordinazione
debitamente vistato, ovvero altra documentazione contrattuale
prevista dalle disposizioni in vigore.

Art. 8.
Rendicontazione degli incaricati

1. Con periodicità almeno semestrale e comunque tenendo presente
l'esigenza di conservare una disponibilità sul fondo cassa congrua
rispetto alle necessità, gli incaricati dei servizi predispongono il
rendiconto delle spese effettuate su modello sostanzialmente conforme
a quello approvato dall'Assessore competente in materia di bilancio.
2. Il rendiconto è comunque presentato nel caso di cessazione
delle funzioni di incaricato.
3. Il rendiconto, compilato articolando le spese per capitoli di
bilancio, è corredato di tutta la documentazione giustificativa
della spesa e dei pagamenti effettuati, prevista dal presente
regolamento ed è inviato al Servizio Organizzazione finanziaria per
il controllo.
4. Il Servizio Organizzazione finanziaria effettua il riscontro;
qualora rilevi irregolarità o incompletezze rinvia il rendiconto
all'incaricato interessato, fissando un termine per la
regolarizzazione. Se il riscontro risulta positivo il Servizio
Organizzazione finanziaria predispone il provvedimento concernente
l'approvazione delle spese, da sottoporre all'esame della Giunta
provinciale e provvede successivamente, ai fini del reintegro delle
somme agli incaricati, agli adempimenti previsti dagli articoli 57 e
58 della legge provinciale 14 settembre 1979, n. 7 e successive
modificazioni.
5. Agli incaricati dei servizi economali è dato discarico delle
spese effettuate contestualmente all'approvazione da parte della
Giunta provinciale dei relativi rendiconti.
6. Nei casi previsti dalla lettera B) del comma 2 dell'articolo 3
e delle lettere c) e d) del comma 1 dell'articolo 5, gli incaricati
dei servizi predispongono il rendiconto dei pagamenti effettuati, che
inviano al dirigente del rispettivo Servizio di appartenenza, il
quale effettua il riscontro amministrativo-contabile e dispone, ai
fini del reintegro delle somme agli incaricati medesimi, gli
adempimenti di cui agli articoli 57 e 58 della legge provinciale 14
settembre 1979, n. 7 e successive modificazioni.

Art. 9.
Responsabilità e obblighi degli incaricati

1. Gli incaricati ed i loro sostituti sono personalmente
responsabili del funzionamento del servizio e dell'osservanza delle
disposizioni di cui al presente regolamento per tutto il periodo
della gestione economale dal momento dell'assunzione dell'incarico a
norma degli articoli 2 e 4 e fino alla revoca del medesimo.
2. Nel caso in cui l'incaricato abbia effettuato pagamenti per
spese autorizzate dai responsabili delle strutture organizzative,
questi ultimi sono personalmente responsabili delle spese disposte e
l'incaricato del servizio risponde solo in ordine alla regolarità
della documentazione di spesa e del relativo pagamento.
3. Qualora l'incaricato del servizio "Cassa ed economato centrale"
provveda ad effettuare i pagamenti tramite altri dipendenti
provinciali ai sensi del comma 3 dell'articolo 3, compete al medesimo
la responsabilità in ordine alla consegna delle somme e
all'acquisizione dal dipendente incaricato della documentazione che
certifichi l'avvenuto pagamento.
4. La Provincia provvede secondo le disposizioni previste dalle
leggi in vigore ad assicurare i rischi derivanti da furto, incendio e
rapina di denaro e valori custoditi dagli incaricati dei servizi
economali. È altresì assicurato il rischio per l'attività di
portavalori svolta dai dipendenti provinciali sulla base del presente
regolamento. È fatto comunque obbligo agli incaricati di assumere le
necessarie cautele onde evitare la perdita dei valori in custodia, da
detenere in contanti presso l'ufficio in apposite casseforti, nei
limiti delle somme assicurate e comunque in misura non superiore a L.
5.000.000, ovvero, se superiore, al 10 per cento del fondo economale.

Art. 10.
Scritture contabili

1. Gli incaricati tengono un libro giornale di cassa, sul quale
sono registrate cronologicamente entro il terzo giorno feriale
successivo, anche con sistemi meccanografici, tutte le operazioni di
pagamento effettuate.
2. Dal giornale di cassa deve sempre potersi desumere
distintamente per contanti e somme disponibili sul conto corrente,
quanto residua del fondo di cassa inizialmente somministrato.
3. Sul giornale di cassa sono pure registrati i reintegri del
fondo cassa, nonchè l'incasso ed il relativo versamento degli
interessi netti maturati.
4. Gli incaricati conservano le copie dei singoli buoni di
ordinazione.

Art. 11.
Passaggio di gestione

1. Gli incaricati dei servizi economali che cessano dalle relative
funzioni compilano il rendiconto delle spese effettuate secondo le
modalità previste all'articolo 8.
2. Provvedono inoltre a consegnare, redigendone verbale vistato
dal competente dirigente, i contanti ed i valori all'incaricato
subentrante. Sovraintende al passaggio di gestione un funzionario del
Servizio Organizzazione finanziaria.
3. Del passaggio di gestione è data comunicazione al Servizio
Organizzazione finanziaria e all'istituto di credito presso il quale
è acceso il conto corrente ai sensi dell'articolo 6, provvedendo
anche al deposito dei nuovi specimen di firma.

Art. 12.
V e r i f i c h e

1. Il dirigente generale del dipartimento competente in materia di
affari finanziari, al fine di garantire la regolarità del servizio.
può disporre accertamenti periodici per riscontrare l'esistenza
presso gli incaricati delle somme prelevate, la regolarità dei
pagamenti disposti, la regolare tenuta delle scritture e dei registri
previsti e l'osservanza delle altre disposizioni stabilite dal
presente regolamento.

Art. 13.
Disposizioni transitorie e finali

1. Le norme del presente regolamento si applicano relativamente ai
fondi somministrati a decorrere dal 1 gennaio 1993.
2. Continuano a produrre effetti i provvedimenti adottati prima
della data prevista al comma 1, purchè compatibili con le
disposizioni del presente regolamento, ivi comprese le deliberazioni
concernenti la nomina degli incaricati e la somministrazione dei
fondi di cassa.
3. Con riguardo agli adempimenti previsti dalla normativa in
materia contrattuale si applicano le disposizioni della legge
provinciale 19 luglio 1990, n. 23, del relativo regolamento di
attuazione, nonchè delle deliberazioni applicative.
4. Gli importi previsti dal presente regolamento possono essere
adeguati, con deliberazione della Giunta provinciale, sulla base
degli indici relativi al costo della vita calcolati dall'ISTAT.