Serie Generale n. 74 del 28-3-2008
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
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COMUNICATO
Istruzioni di vigilanza per gli intermediari finanziari iscritti nell'«elenco speciale». Circolare n. 216 del 5 agosto 1996 - 9° aggiornamento del 28 febbraio 2008: «Disciplina dei Confidi». (GU Serie Generale n.74 del 28-03-2008)

L'art. 13 del decreto-legge 30 settembre 2003, n. 269, convertito
dalla legge 24 novembre 2003, n. 326, ha introdotto una riforma
generale della disciplina dei consorzi di garanzia collettiva dei
fidi (confidi), prevedendo, tra l'altro, la possibilità per questi
ultimi di assumere la veste di soggetti vigilati dalla Banca d'Italia
(intermediari finanziari ex art. 107 TUB e banche di garanzia
collettiva).
Con il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del
9 novembre 2007 è stata definita la soglia (75 milioni di euro), in
termini di volume di attività finanziaria, oltre la quale i confidi
sono tenuti a presentare istanza di iscrizione nell'elenco speciale
previsto dall'art. 107 TUB e sono state definite le modalità per la
gestione della fase di prima applicazione della nuova normativa.
Con il presente aggiornamento alla Circolare in oggetto, viene
emanata la normativa di vigilanza per i confidi che si iscrivono
nell'elenco speciale.
In particolare, sono definite le voci di bilancio da prendere in
considerazione per determinare il «volume di attività finanziaria»
rilevante per l'iscrizione nell'elenco speciale; stabiliti i criteri
per determinare la «prevalenza» dell'attività di garanzia collettiva
dei fidi; indicate le norme previste per gli altri intermediari
finanziari dell'elenco speciale applicabili ai confidi, ivi incluse
quelle relative alla vigilanza prudenziale.
Per quanto riguarda il criterio per la determinazione della
nozione di «prevalenza», questo si basa su due limiti che i confidi
dovranno entrambi rispettare: (i) il primo, di natura reddituale,
stabilisce che i ricavi derivanti dall'attività di garanzia
collettiva dei fidi e dalle attività ad essa connesse e strumentali
devono rappresentare più del 50% del totale dei ricavi; (ii) il
secondo, di natura dimensionale, stabilisce che l'ammontare
dell'attività di garanzia collettiva dei fidi deve rappresentare
più del 50% del totale delle attività (definite come la somma delle
attività di bilancio e delle garanzie e impegni rilasciati dal
confidi vigilato). Relativamente alle attività esercitabili in via
residuale, viene fissata una soglia massima pari al 20% del totale
delle attività.
Con riguardo alla normativa prudenziale, viene precisato che il
requisito patrimoniale relativo alle garanzie fornite per le quali i
confidi costituiscono un «fondo monetario» presso l'intermediario
finanziatore è pari all'ammontare del «fondo monetario» stesso,
qualora rappresenti la massima perdita potenziale. A tal fine è
necessario che la convenzione con il soggetto finanziatore stabilisca
in modo certo che il confidi è tenuto a fornire garanzie nei limiti
del «fondo monetario».
Nella fase di prima applicazione della normativa, i confidi che,
alla data di entrata in vigore delle presenti disposizioni, abbiano
un volume di attività finanziaria pari o superiore a 75 milioni di
euro (1), ma non rispettino i requisiti prudenziali e organizzativi
stabiliti dalla Banca d'Italia (cfr. Sezione II, paragrafo 3, punti 3
e 4 del presente aggiornamento) sono tenuti a richiedere l'iscrizione
nell'elenco speciale entro 12 mesi dalla data di entrata in vigore
delle presenti disposizioni. Decorso tale termine, i confidi che non
rispettano i predetti requisiti sono tenuti a ricondurre, nei
successivi 18 mesi, il volume di attività finanziaria al di sotto
della soglia di 75 milioni di euro.
Le presenti disposizioni, che costituiscono un nuovo capitolo
(denominato con il numero XIII della Parte I) della Circolare in
oggetto, entrano in vigore a partire dal giorno successivo a quello
di pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Le disposizioni in questione saranno pubblicate nel sito Internet
della Banca d'Italia (www.bancaditalia.it).
(1) Verificato sulla base delle ultime evidenze contabili
disponibili.
Il Governatore: Draghi

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