Serie Generale n. 258 del 6-11-2001
CIRCOLARI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
CIRCOLARE 16 ottobre 2001, n. 33
Introduzione dell'Euro per la rilevazione dei flussi trimestrali di cassa di cui all'art. 30 della legge 5 agosto 1978, n. 468 e successive modificazioni ed integrazioni. (GU Serie Generale n.258 del 06-11-2001)

Alle regioni e province autonome
Ai comuni e province
Alle comunità montane
Alle camere di commercio
Agli enti pubblici non economici
Alle autorità portuali
Alle aziende sanitarie locali ed
ospedaliere
Alle università
Ai tesorieri e cassieri degli enti
e, p.c.:
Al Ministero deIl'interno - Direzione
centrale finanza locale
Alle ragionerie provinciali dello Stato
All'A.N.C.I.
All'U.P.I.
All' U.N.C.E.M.
All' Unioncamere
All'Infocamere S.p.a.
All'A.B.I.
Com'è noto, dal 1 gennaio 2002 tutti i documenti contabili
relativi alle entrate ed alle uscite delle amministrazioni pubbliche
dovranno essere espressi in euro; tra questi anche i prospetti dei
flussi trimestrali di cassa degli enti tenuti agli obblighi previsti
dall'art. 30 della legge n. 468 del 1978, e successive modificazioni,
pur non subendo modifiche nella veste tipografica, devono essere
compilati in migliaia di euro tenendo presenti le seguenti
indicazioni:
le rilevazioni trimestrali di cassa del 2001, compresa quella dei
dati a tutto il 31 dicembre 2001 (periodo 1/2002), devono essere
espresse in lire (e precisamente in milioni di lire);
le rilevazioni trimestrali del 2002, a partire da quella dei dati
a tutto il 31 marzo 2002 (periodo 2/2002), devono essere espresse in
euro (e precisamente in migliaia di euro);
per quanto riguarda l'arrotondamento degli importi espressi in
migliaia di euro vige la regola dell'arrotondamento per difetto degli
importi che terminano da zero a 4 e per eccesso di quelli che
terminano da 5 a 9; ad esempio, un incasso o un pagamento di
1.456.726,20 euro verrà riportato nel prospetto dei flussi di cassa
come 1.457 migliaia di euro, mentre un importo di 1.638.304,80 euro
verrà esposto come 1.638 migliaia di euro.
Si coglie l'occasione per rammentare che le regole di conversione
sono state fornite a livello comunitario e, pertanto, sono
inderogabili ed uguali per tutti i Paesi aderenti all'euro.
Si precisa, altresì, che - per evitare la contemporanea gestione
(incompatibile per il sistema informativo della Ragioneria generale
dello Stato) nello stesso prospetto di cassa di dati espressi in
milioni di lire ed in migliaia di euro - in occasione della
rilevazione dei flussi di cassa a tutto il 31 dicembre 2001 non
devono essere inviate le previsioni di cassa per l'esercizio 2002.
Si ritiene, infine, opportuno rappresentare che nel sito
http//www.tesoro.it è disponibile il documento "Linee guida per il
passaggio definitivo all'euro delle amministrazioni pubbliche" in
cui, attraverso un sistema di schede informative, sono illustrate le
aree tematiche del settore pubblico coinvolte nel processo di
adozione della moneta unica.
Qualsiasi richiesta di chiarimenti relativa alle sole problematiche
derivanti dall'introduzione dell'euro per la compilazione dei
prospetti dei flussi di cassa di cui all'art. 30 della legge n. 468
del 1978, potrà essere presentata esclusivamente via e-mail o via
fax (e non via telefono) ai seguenti indirizzi:
Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento della
Ragioneria generale dello Stato - I.Ge.P.A. - Ufficio VI - fax:
06/47613522; e-mail: giancarlo.giordano@tesoro.it
A dette richieste verrà risposto sollecitamente con lo stesso
mezzo di comunicazione usato.
Roma, 16 ottobre 2001
Il ragioniere generale dello Stato: Monorchio