Serie Generale n. 240 del 15-10-2007
CIRCOLARI
PRESIDENZA DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE EUROPEE
PRESIDENZA DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE EUROPEE
CIRCOLARE 12 ottobre 2007
Modalita' di comunicazione alla Commissione europea delle irregolarita' e frodi a danno del bilancio comunitario. (GU Serie Generale n.240 del 15-10-2007)

IL MINISTRO PER LE POLITICHE EUROPEE

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

IL MINISTRO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

IL MINISTRO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI

IL MINISTRO DEL LAVORO E DELLA PREVIDENZA SOCIALE

Il sistema di comunicazione delle irregolarità e del recupero
delle somme indebitamente pagate nell'ambito dei finanziamenti
comunitari è disciplinato da diversi regolamenti della Commissione
europea e del Consiglio, e precisamente:
regolamento (CE) n. 1681/1994 della Commissione, dell'11 luglio
1994, relativo alle irregolarità e al recupero delle somme
indebitamente pagate nell'ambito del finanziamento delle politiche
strutturali nonchè all'organizzazione di un sistema d'informazione
in questo settore, come modificato dal regolamento n. 2035/2005 della
Commissione, del 12 dicembre 2005;
regolamento (CE) n. 1290/2005 del Consiglio, del 21 giugno 2005,
relativo al finanziamento della politica agricola comune e successive
modifiche;
regolamento (CE) n. 885/2006 della Commissione, del 21 giugno
2006, recante modalità di applicazione del regolamento (CE) n.
1290/2005 del Consiglio per quanto riguarda il riconoscimento degli
organismi pagatori e di altri organismi e la liquidazione dei conti
del FEAGA e del FEASR;
regolamento (CE) n. 1828/2006 della Commissione, dell'8 dicembre
2006, che stabilisce modalità di applicazione del regolamento (CE)
n. 1083/2006 del Consiglio recante disposizioni generali sul Fondo
europeo di sviluppo regionale, sul Fondo sociale europeo e sul Fondo
di coesione e del regolamento (CE) n. 1080/2006 del Parlamento
europeo e del Consiglio relativo al Fondo europeo di sviluppo
regionale;
regolamento (CE) n. 1848/2006 della Commissione, del 14 dicembre
2006, relativo alle irregolarità e al recupero delle somme
indebitamente pagate nell'ambito del finanziamento della politica
agricola comune nonchè all'instaurazione di un sistema
d'informazione in questo settore, che ha abrogato il regolamento
(CEE) n. 595/91 del Consiglio;
regolamento (CE) n. 498/2007 della Commissione, del 26 marzo
2007, recante modalità di applicazione del regolamento (CE) n.
1198/2006 del Consiglio relativo al Fondo europeo per la pesca.
La normativa comunitaria richiamata impone, in particolare, agli
Stati membri di effettuare in via elettronica una comunicazione
periodica alla Commissione europea di tutte le «irregolarità che
sono state oggetto di un primo verbale amministrativo o giudiziario»
(si v., ex plurimis, art. 3, regolamento (CE) n. 1681/1994, art. 28,
regolamento (CE) n. 1828/2006 e art. 3, regolamento (CE) n.
1848/2006), utilizzando appositi moduli contenenti l'indicazione di
specifiche informazioni.
Per l'Italia, allo stato, le predette comunicazioni sono inoltrate
alla Commissione europea dal Ministero delle politiche agricole,
alimentari e forestali e dall'Agenzia delle dogane per quanto
riguarda le somme indebitamente pagate nell'ambito del finanziamento
della politica agricola comune, nonchè dalla Presidenza del
Consiglio - Dipartimento per il coordinamento delle politiche
comunitarie e dall'Agenzia delle dogane, rispettivamente per quello
che concerne i fondi strutturali e le risorse proprie.
In considerazione dell'alto numero di «soggetti» tra cui il
Ministero dello sviluppo economico per il fondo europeo di sviluppo
regionale e il Ministero del lavoro e della previdenza sociale per il
Fondo sociale europeo incaricati della trasmissione alle citate
amministrazioni delle informazioni relative alle irregolarità o
frodi rilevate e della conseguente necessità che siano adottati
comportamenti uniformi, risulta necessario delineare esattamente il
momento in cui sorge l'obbligo di comunicazione alla Commissione
europea.
In proposito, i regolamenti comunitari (art. 1-bis, regolamento
(CE) n. 1681/94; art. 27, regolamento (CE) n. 1828/2006; art. 2,
regolamento (CE) n. 1848/2006) stabiliscono che tale momento debba
essere collegato al primo verbale amministrativo o giudiziario,
inteso come la prima valutazione scritta stilata da un'autorità
competente, amministrativa o giudiziaria, che in base a fatti
concreti o specifici, accerta l'esistenza di un'irregolarità, ferma
restando la possibilità di rivedere o revocare tale accertamento
alla luce degli sviluppi del procedimento amministrativo o
giudiziario.
La norma richiede quindi che sia compiuta un'attività di
valutazione, all'esito della quale possa ritenersi accertata,
ancorchè in modo non definitivo e comunque rivedibile, l'esistenza
di una irregolarità.
Appare evidente che la trasmissione di informazioni, qualora
effettuata in base a rilievi ancora non vagliati dalle rispettive
autorità competenti, potrebbe determinare l'inoltro alla Commissione
europea di comunicazioni su presunte irregolarità, che si rivelino
ad un successivo e più completo esame in tutto o in parte
inesistenti, con indubitabile pregiudizio per lo Stato, a carico del
quale rimarrebbe intanto iscritta la posizione debitoria.
Prima di procedere alla comunicazione è da ritenere pertanto
indispensabile una valutazione dei fatti emersi e degli elementi
rilevati nel corso dei controlli, che induca a ritenere accertata
l'esistenza dell'irregolarità.
Tale valutazione non può che essere compiuta dagli organi
decisionali preposti alle diverse provvidenze comunitarie, i quali,
una volta ricevuto un atto o una segnalazione per un caso di sospetta
irregolarità o frode, verificheranno senza ritardo che gli elementi
in esso indicati siano di consistenza tale da rendere prima facie
fondata l'ipotesi della avvenuta violazione di una norma comunitaria
o nazionale anche astrattamente idonea a provocare pregiudizio al
bilancio comunitario.
L'obbligo di comunicazione sorge solo se la citata valutazione
confermi che i fatti dedotti integrano un caso di irregolarità e se
ricorrano i presupposti stabiliti dalla richiamata normativa.
Nella predetta ipotesi gli organi decisionali sono tenuti a
redigere l'apposito modulo e a disporre, senza ritardo, l'invio del
medesimo alle amministrazioni e organi centrali competenti per
l'inoltro alla Commissione europea.
Gli organi decisionali provvederanno altresì, in presenza dei
presupposti di legge, alla emanazione dei conseguenti atti
(sospensione, revoca del finanziamento, recupero, ecc.) e alla
adozione di ogni altra procedura diretta a rafforzare la tutela delle
provvidenze comunitarie secondo le rispettive competenze.
Ai fini di quanto evidenziato, gli organismi di controllo esterni
alle amministrazioni responsabili degli specifici benefici comunitari
sono tenuti a far pervenire tutti gli elementi di informazione
necessari alla redazione del previsto «modulo», per i successivi
adempimenti di competenza sopraccitati. Gli organi decisionali, a
loro volta, sono tenuti a far conoscere agli organismi di controllo
esterni, che hanno trasmesso l'atto o la segnalazione, l'esito delle
decisioni assunte, per consentire il miglioramento qualitativo
dell'attività di controllo e l'aggiornamento delle banche dati.
La valutazione da parte degli organi decisionali dovrà essere
conclusa nel più breve tempo possibile e la trasmissione del modulo
dovrà avvenire in tempo utile per consentire il rispetto dei termini
stabiliti dai regolamenti comunitari, così da non pregiudicare in
alcun modo la tempestività delle comunicazioni alla Commissione
europea da parte della Presidenza del Consiglio - Dipartimento per il
coordinamento delle politiche comunitarie, del Ministero delle
politiche agricole alimentari e forestali e dell'Agenzia delle
dogane.
Inoltre, si segnala che, qualora le disposizioni nazionali
prevedano il segreto istruttorio, la comunicazione delle informazioni
è sempre subordinata all'autorizzazione dell'autorità giudiziaria
che procede (si v., tra gli altri, art. 3.3, regolamemto (CE) n.
1681/1994 e art. 28.5, regolamento (CE) n. 1828/2006 e art. 3.4,
regolamento (CE) n. 1848/2006).
Le amministrazioni e gli organi decisionali interessati sono tenuti
all'applicazione dei criteri indicati nella presente circolare, che
per i punti in contrasto annulla e sostituisce ogni precedente
disposizione nella medesima materia.
La presente circolare sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana al fine di assicurarne una diffusa
conoscenza sull'intero territorio nazionale.
Roma, 12 ottobre 2007

Il Ministro per le politiche europee
Bonino

Il Ministro dell'economia e delle finanze
Padoa Schioppa

Il Ministro dello sviluppo economico
Bersani

Il Ministro delle politiche agricole alimentari e forestali
De Castro

Il Ministro del lavoro e della previdenza sociale
Damiano