Serie Generale n. 301 del 29-12-2001
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
COMUNICATO
Istruzioni in materia di statistiche di bilancia dei pagamenti. Changeover valute UEM-euro, criteri di applicazione della soglia di esenzione delle segnalazioni di matrice valutaria e di comunicazione valutaria statistica. (Istruzioni UIC RV n. 2001/3 del 21 dicembre 2001). (GU Serie Generale n.301 del 29-12-2001)

A seguito del passaggio all'euro dal 1 gennaio 2002 si comunicano
gli adeguamenti necessari per le segnalazioni statistiche. Con
l'occasione si forniscono chiarimenti in ordine ai criteri di
applicazione della "nuova soglia di esenzione", stabilita con
istruzioni UIC RV n. 2001/2 del 16 ottobre 2001.

1. Changeover valute UEM-Euro.
1.a) Segnalazione di CVS.
Dal 1 gennaio 2002, per le segnalazioni canalizzate, cesseranno
di validità tutte le valute UEM, inclusa la lira italiana.
Per le segnalazioni dei regolamenti decanalizzati, la lira
italiana e le altre valute UEM avranno validità fino al 28 febbraio
2002.
Gli importi relativi al fatturato, fatturato all'export e
acquisti all'estero potranno essere espressi in lire fintantochè il
relativo bilancio di riferimento sia espresso in lire.
Nei seguiti statistici di operazioni espresse in una delle valute
UEM cessate, quando richiesto da esigenze relative alla gestione
informatica delle segnalazioni, le valute e i valori delle operazioni
potranno essere convertiti in euro.
Tutte le controvalutazioni previste nelle segnalazioni
statistiche, a partire dal mese di riferimento gennaio 2002, dovranno
essere effettuate in euro.
1.b) Segnalazioni di matrice valutaria.
Dal 1 gennaio 2002 cesseranno di validità tutte le valute UEM,
inclusa la lira italiana; eventuali regolamenti espressi in divise
dei Paesi aderenti all'UEM (banconote o mezzi di pagamento) dovranno
essere segnalati nel controvalore in euro.
A far tempo dalla stessa data, allo scopo di monitorare i flussi
di banconote in euro tra l'Italia e i Paesi non aderenti all'UEM,
viene istituita la causale "Trasferimenti di banconote in euro" -
codice 308.
Con riferimento al contenuto della colonna "divisa" dello schema,
il valore 1 (euro) identificherà esclusivamente rapporti in euro. Il
valore 2 continuerà ad identificare i rapporti nelle valute "out".

2. Criteri di applicazione della soglia di esenzione.
La soglia di esenzione si applica ai regolamenti in qualsiasi
valuta con provenienza/destinazione qualsiasi Paese.
Con riferimento solo alle segnalazioni di matrice valutaria:
la soglia di esenzione non si applica alle segnalazioni
riguardanti le seguenti tipologie di operazioni bancarie per le quali
non è richiesta l'indicazione di una specifica causale valutaria
riferita all'operazione economica sottostante:
a) movimenti su conti di non residenti e conti all'estero
della segnalante effettuati tramite "Target" o "Eba";
b) movimenti di "Target" ed "Eba" per conto di altre banche
residenti;
c) "girofondi" tra banche residenti;
d) segnalazioni di "Cassa Valute".
è abolita la causale 101. La causale 104 viene ridenominata
"Regolamento per merci";
la causale 7010 "Regolamenti di valore inferiore a 12.500 euro"
dovrà essere attivata nelle sottovoci 54 e 78 delle forme tecniche
della matrice valutaria.
Operazioni canalizzate.
La soglia dei 12.500 euro va riferita all'importo del singolo
atto di regolamento. Pertanto, in presenza di un unico atto di
regolamento (bonifico) di importo uguale o superiore alla soglia, che
raggruppi pagamenti riferiti ad operazioni diverse (mercantili, non
mercantili, finanziarie), vale quanto segue:
matrice valutaria: deve essere segnalata la causale delle
singole operazioni cui il regolamento si riferisce anche se tali
operazioni, singolarmente considerate, siano di valore inferiore alla
soglia citata;
La segnalazione di bonifici bancari di importo inferiore a
12.500 euro, rientranti in "accordi" di gestione massiva ed
automatizzata, dovrà essere resa, con causale 7010, dalla banca che
cura il regolamento anzichè dalla banca controparte dell'operatore
residente. Il successivo giro a quest'ultima è considerato
regolamento interno.
comunicazione valutaria statistica: deve essere segnalata la
causale delle singole operazioni cui il regolamento si riferisce solo
se il valore di tali operazioni, singolarmente considerate e dopo
aver applicato il principio di omogeneità (come definito al 1/2 3
delle istruzioni UIC RV n. 1998/1), siano uguali o superiori alla
soglia.
In ogni caso, per facilitare la gestione informatica delle
segnalazioni, è libera scelta della banca produrre segnalazioni di
matrice valutaria e di CVS anche per importi inferiori alla soglia.
Operazioni decanalizzate (CVS).
In presenza di regolamento effettuato con mezzi di pagamento
(assegni e/o banconote) il singolo atto si riferisce alla somma dei
mezzi di pagamento consegnati per la stessa operazione nello stesso
periodo di riferimento.
La segnalazione di CVS è dovuta solo se tale singolo atto di
regolamento sia uguale o superiore alla soglia dei 12.500 euro. Anche
in questa ipotesi è applicabile il principio di omogeneità.
Fasi doganali delle operazioni mercantili (CVS).
Atteso che la nuova soglia di esenzione deve essere riferita non
più al valore del contratto ma unicamente al valore dell'atto di
regolamento o doganale, dovranno formare oggetto di segnalazione
decanalizzata anche le fasi doganali di valore uguale o superiore a
12.500 euro che prevedano regolamenti, anticipati e/o posticipati
entro 60 giorni, di valore inferiore alla soglia.
Conseguentemente la fase doganale, di valore uguale o superiore
alla soglia, di un'operazione mercantile:
regolata per l'intero ammontare con rate (anticipate,
contestuali o posticipate) che non superano la soglia, dovrà essere
segnalata all'atto dell'operazione doganale (come definita al 1/2 3
delle istruzioni UIC RV 1998/1 del 27 febbraio 1998).
regolata con una rata o più rate di valore uguale o superiore
a 12.500 euro, previste oltre 60 giorni dallo sdoganamento, dovrà
essere segnalata all'atto dell'operazione doganale ed ogni successivo
regolamento uguale o superiore alla soglia sarà segnalato come
seguito statistico;
regolata con almeno una rata (non necessariamente la prima) di
valore uguale o superiore a 12.500 euro, anticipata o posticipata con
scadenza prevista entro 60 giorni dalla data dell'operazione
doganale, dovrà essere segnalata al momento del regolamento di tale
rata.
Operazioni finanziarie il cui regolamento comprenda quote
inferiori alla soglia riferite a dietimi (per i valori mobiliari) o
interessi (per i prestiti) (CVS).
Per le operazioni finanziarie con regolamento uguale o superiore
a 12.500 euro, che comprenda una quota di valore inferiore alla
soglia, riferita a dietimi (operazioni su valori mobiliari) o
interessi (per es.: rimborsi di prestiti), la segnalazione potrà
essere resa per l'intero valore del regolamento distinguendo tale
quota nell'apposito riquadro "di cui interessi e/o reddito" del
modulo t06 associato al t04. Ovviamente, in questi casi, resta la
possibilità di segnalare l'importo inferiore alla soglia (interessi,
dietimi ecc.) con la pertinente causale, utilizzando il modulo t03
della CVS.
Operazioni in "compensazione" (CVS).
Nessuna innovazione riguarda le segnalazioni delle operazioni
regolate in compensazione se non il solo adeguamento del valore,
riferito alla soglia.