Serie Generale n. 189 del 13-8-1994
CIRCOLARI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
CIRCOLARE 19 luglio 1994, n. 1
Disposizioni in ordine alle modalita' di intervento del Fondo nazionale di garanzia, di cui al decreto del Ministro del tesoro del 30 settembre 1991, emanato ai sensi dell'art. 15 della legge 2 gennaio 1991, n. 1. (GU Serie Generale n.189 del 13-08-1994)

1. L'art. 5 del decreto del Ministro del tesoro del 30 settembre
1991 (d'ora in avanti "decreto") disciplina gli interventi del Fondo
nazionale di garanzia, istituito dall'art. 15 della legge n. 1/1991 a
tutela dei crediti vantati dai clienti nei confronti delle società
di intermediazione mobiliare e degli altri soggetti autorizzati
all'esercizio delle attività di cui all'art. 1, comma 1, della legge
sopra citata, in conseguenza dello svolgimento delle attività di
intermediazione in valori mobiliari. Il Fondo, ai sensi di quanto
stabilito dall'art. 2 del decreto-legge 29 giugno 1994, n. 417, è
dotato di personalità giuridica.
In relazione a quesiti pervenuti in ordine alle disposizioni del
richiamato art. 5 del decreto, si precisa che, ai fini degli
interventi, il Fondo si atterrà alle indicazioni di seguito fornite.
Condizione per l'intervento del Fondo è la dichiarazione di
insolvenza degli intermediari conseguente alla dichiarazione di
fallimento o, se soggetti a liquidazione coatta amministrativa con
esclusione del fallimento, all'accertamento giudiziale dello stato di
insolvenza ovvero alla omologazione del concordato preventivo cui
siano stati ammessi.
Ai fini dell'attivazione delle singole procedure di intervento,
l'ordine delle insolvenze è stabilito avendo riguardo, a seconda dei
casi, alla data di deposito dello stato passivo o di passaggio in
giudicato della sentenza di omologazione del concordato preventivo.
2. I creditori ammessi allo stato passivo - compresi quelli i cui
crediti siano stati ammessi con riserva, formino oggetto di
impugnazione ovvero per i cui crediti sia pendente altra domanda
proposta nella stessa procedura da cui dipende la definitività
dell'ammissione - possono avanzare, a mezzo raccomandata con a.r.,
istanza al Fondo entro trenta giorni dallo scadere del termine per le
impugnazioni, di cui agli articoli 100 e 209 della legge
fallimentare; in caso di concordato preventivo il termine di trenta
giorni decorre dal passaggio in giudicato della sentenza di omologa e
l'ammissione è definitiva qualora avverso il credito non siano state
mosse contestazioni.
Nel caso in cui l'esecutività dello stato passivo sia precedente
alla data della presente circolare, il predetto
termine di trenta giorni per la presentazione dell'istanza al Fondo
decorre dalla data di pubblicazione della circolare nella Gazzetta
Ufficiale, qualora tale decorrenza sia più favorevole per il
creditore istante.
Nell'istanza l'avente diritto deve indicare l'ammontare del credito
- quale risulta dallo stato passivo - specificando se l'ammissione
del credito allo stato passivo sia o meno definitiva ovvero se sia
pendente altra domanda proposta nella stessa procedura da cui dipende
la definitività dell'ammissione. Inoltre, deve documentare:
l'ammissione del credito allo stato passivo, mediante esibizione
di copia autentica dello stesso (per la parte che interessa);
se l'ammissione del credito è stata o meno oggetto di opposizione
o impugnazione allo scadere del termine, mediante esibizione di
certificato della cancelleria; in caso di concordato preventivo,
copia della sentenza di omologa con attestazione del passaggio in
giudicato, e certificato della cancelleria dal quale risulti se il
credito è stato o meno oggetto di contestazione;
che non sussiste alcuna delle situazioni di esclusione dalla
garanzia del Fondo, di cui all'art. 2, comma 3, e all'art. 5, comma
6, del decreto, mediante dichiarazione sostitutiva di atto notorio.
Per la nozione di controllo si fa riferimento, ai sensi dell'art. 4,
comma 3, della legge n. 1/1991, al dettato dell'art. 27, comma 2,
della legge 10 ottobre 1990, n. 287, ora sostituito dall'art. 23 del
decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385.
3. Il Fondo, sulla scorta delle istanze presentate entro il termine
di trenta giorni di cui al punto 2, primo capoverso, procede a
quantificare i propri impegni relativi alle posizioni della procedura
concorsuale computabili allo scadere del termine stesso - quali
risultanti dallo stato passivo, includendo i crediti la cui
ammissione non è definitiva ovvero quelli per i quali sia pendente
altra domanda proposta nella stessa procedura da cui dipende la
definitività dell'ammissione - tenendo conto del limite di pagamento
di ciascun credito, pari al 25% del medesimo, di cui all'art. 5,
comma 3, del decreto.
Ove l'ammontare degli impegni così quantificati non ecceda la
percentuale del 40% delle giacenze del Fondo nelle sezioni A e B - ai
sensi dell'art. 5, comma 4, del decreto - calcolate alla data di
scadenza del termine per la presentazione delle istanze di
intervento, al netto di eventuali somme introitate a fronte di
contributi futuri, il Fondo dispone l'esecuzione dei pagamenti nei
confronti degli aventi diritto.
Con riferimento ai crediti per i quali l'ammissione allo stato
passivo non sia definitiva ovvero risulti pendente altra domanda
proposta nella stesssa procedura da cui dipende la definitività
dell'ammissione, il Fondo provvede ai necessari accantonamenti, in
conti individuali rubricati a nome del singolo cliente.
4. Nel caso in cui l'ammontare degli impegni superi il 40% delle
proprie giacenze, determinate secondo quanto previsto al punto 3,
secondo capoverso, il Fondo provvede al pagamento parziale agli
aventi diritto - ovvero ai relativi accantonamenti - nei limiti
consentiti dalle disponibilità utilizzabili ed in proporzione
all'entità dei singoli crediti. Per le quote di credito non pagate
si procede alla contribuzione suppletiva di cui all'art. 3, comma 9,
del decreto, da effettuarsi secondo le seguenti modalità.
Nel mese di dicembre di ciascun anno, e con riferimento al
complesso degli interventi per i quali gli impegni quantificati
risultino eccedenti il limite stabilito dall'art. 5, comma 4, del
decreto, il Fondo chiede alla Banca d'Italia ed alla Consob di
attivare presso il Ministro del tesoro la procedura di richiesta di
versamento del contributo suppletivo di cui all'art. 3, comma 9, del
decreto, in misura pari all'ammontare delle quote di credito non
pagate.
Ai fini di cui sopra, il Fondo indica la percentuale di
contribuzione da applicare alla base impositiva di più recente
determinazione, avendo presente che, nel corso di ciascun periodo di
contribuzione, la contribuzione medesima non può eccedere la
percentuale del 2% dei proventi lordi derivanti all'intermediario
dallo svolgimento delle attività di intermediazione mobiliare ed il
limite di cui all'art. 3, comma 9, del decreto.
5. Nell'ipotesi in cui, per effetto dei limiti alla contribuzione
suppletiva, non si renda possibile chiedere il versamento dell'intera
somma necessaria a soddisfare nella misura del 25% i crediti degli
istanti, si procederà comunque alla contribuzione suppletiva e,
sulla base delle disponibilità utilizzabili, il Fondo provvederà al
pagamento dei crediti - ovvero ai relativi accantonamenti - tenendo
conto dell'ordine delle insolvenze e, con riferimento all'insolvenza
i cui crediti non saranno integralmente soddisfatti, in misura
proporzionale all'ammontare dei crediti stessi.
Nel provvedimento di cui all'art. 3, comma 9, del decreto Ministro
del tesoro fissa anche il termine entro il quale improrogabilmente
deve farsi luogo alla contribuzione che, a prescindere dalla data di
incasso, rimane destinata al soddisfacimento dei crediti in relazione
ai quali è stata richiesta; a tal fine, il Fondo ne tiene evidenza.
I creditori che il Fondo non sia stato comunque in grado di
soddisfare nella misura di cui all'art. 5, comma 3, del decreto, sono
pagati a far data dal 1 gennaio di ogni anno, a valere sulle giacenze
del Fondo calcolate a seguito delle nuove contribuzioni e secondo
l'ordine degli interventi ad essi relativi nell'anno precedente.
6. Nei casi di dichiarazioni tardive di crediti (art. 101 della
legge fallimentare) e di opposizioni allo stato passivo da parte dei
creditori esclusi (art. 98 della legge fallimentare), il termine di
trenta giorni per la presentazione delle istanze al Fondo decorre dal
giorno in cui i relativi crediti siano stati riconosciuti in via
definitiva dagli organi della procedura concorsuale.
In tali casi - ovvero nei casi di istanze di intervento presentate
al Fondo oltre il prescritto termine di trenta giorni di cui al punto
2, primo capoverso e di cui al presente punto, primo capoverso -
qualora l'istanza d'intervento pervenga al Fondo entro il 30 novembre
dell'anno di deposito dello stato passivo, il Fondo esamina tutte le
istanze della specie pervenute entro tale data ed interviene tenendo
conto dell'ordine dell'insolvenza alla quale il credito si riferisce.
A tal fine:
a) nel caso in cui non vi siano residui non soddisfatti della
stessa o di altre insolvenze, il Fondo provvede al pagamento e il
limite di rimborso di cui all'art. 5, comma 4, del decreto viene
calcolato avendo riguardo alle giacenze in essere al 30 novembre;
b) nel caso vi siano residui non soddisfatti della stessa o di
altre insolvenze per effetto dell'applicazione del limite di cui
all'art. 5, comma 4, del decreto, i crediti di cui si tratta vengono
computati in sede di attivazione della procedura di richiesta di
versamento del contributo suppletivo di cui all'art. 3, comma 9, del
decreto. Il pagamento è effettuato tenendo conto dell'ordine
dell'insolvenza alla quale detti crediti si riferiscono e gli stessi
sono trattati alla stregua dei residui relativi all'insolvenza
medesima;
c) nel caso in cui detti crediti non possano comunque essere
soddisfatti nella misura di cui all'art. 5, comma 3, del decreto sono
pagati - a far data dal 1 gennaio successivo - a valere sulle
disponibilità del Fondo quali emergono a seguito delle nuove
contribuzioni, secondo l'ordine dell'insolvenza alla quale si
riferiscono.
I crediti per i quali, per qualsiasi ragione, l'istanza
d'intervento sia pervenuta al Fondo dopo il 30 novembre di cui sopra,
sono pagati a far data dal 1 gennaio successivo a valere sulle
disponibilità del Fondo quali emergono a seguito delle nuove
contribuzioni. Essi sono trattati alla stregua dei residui
dell'insolvenza alla quale si riferiscono e ai fini del pagamento si
applicano le regole di cui sopra.
7. Al momento dell'effettuazione del pagamento l'avente diritto
esibisce al Fondo una dichiarazione del competente organo della
procedura concorsuale, con la quale lo stesso attesta se sono state
fatte ripartizioni parziali e, in caso affermativo, in quale misura.
Il Fondo, tenuto conto dell'ammontare delle eventuali ripartizioni
effettuate provvede a pagare entro il limite del 25% del credito
ammesso, la porzione di credito rimasta ancora insoddisfatta in sede
fallimentare. Nel caso in cui risultino pendenti istanze di
revocazione, il Fondo provvede ai necessari accantonamenti secondo le
modalità di cui al punto 3, ultimo capoverso, della presente
circolare.
Contestualmente a ciascun pagamento il Fondo acquisisce quietanza
con la quale il beneficiario riconosce al Fondo il diritto di surroga
nei propri diritti nei confronti della procedura concorsuale.
Il Ministro: DINI