Serie Generale n. 112 del 15-5-2012
SUPPLEMENTI ORDINARI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche - Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 - Disciplina della banca depositaria di OICR e di fondi pensione (12° aggiornamento dell'8 maggio 2012). (12A05539) (GU Serie Generale n.112 del 15-05-2012 - Suppl. Ordinario n. 99)

Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (Fascicolo «Nuove
disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche») - 12°
aggiornamento dell'8 maggio 2012. (1)
1. Premessa
Con il presente aggiornamento si introduce nella Circolare un
nuovo capitolo riguardante la disciplina di vigilanza della banca
depositaria di OICR e fondi pensione (Titolo V, Capitolo 6).
Il nuovo capitolo rivisita e aggiorna le disposizioni in materia
di banca depositaria. Esso tiene conto delle modifiche apportate
all'art. 38 del TUF daldecreto legislativo16 aprile 2012, n. 47, che
subordina l'esercizio delle funzioni di banca depositaria a una
autorizzazione della Banca d'Italia.
La Consob, secondo quanto previsto dal citato articolo del TUF,
ha espresso il proprio parere favorevole.
Le disposizioni sono state sottoposte a consultazione pubblica:
sul sito informatico della Banca d'Italia sono disponibili le sintesi
dei commenti ricevuti.
2. Principali novità
Rispetto alle precedenti disposizioni, la nuova disciplina non
prevede più l'approvazione dei singoli incarichi di banca
depositaria, ma un'autorizzazione generale in base alla quale la
banca può assumere liberamente tali incarichi per le categorie di
OICR indicate nell'istanza di autorizzazione (fondi aperti/SICAV,
fondi chiusi, fondi immobiliari, fondi speculativi); la successiva
estensione ad altre categorie di OICR è comunicata preventivamente
alla Banca d'Italia.
Inoltre, è stata introdotta una specifica autorizzazione,
anch'essa generale, per assumere l'incarico di calcolare il valore
delle parti di OICR.
Per quanto riguarda le condizioni per l'autorizzazione, le
disposizioni:
razionalizzano i requisiti organizzativi (es.: adeguatezza
delle procedure di acquisizione ed elaborazione dei dati necessari
alla verifica del calcolo della quota; livello d'integrazione tra
archivi e sistemi della banca e quelli della SGR; esistenza di
un'unità operativa dedicata al calcolo del NAV);
richiedono alle banche un'autovalutazione della propria
idoneità a svolgere detti compiti e l'approvazione di un piano di
sviluppo delle attività relative alla funzione di depositaria.
La nuova disciplina si applica anche alle banche depositarie di
fondi pensione, secondo quanto previsto dall'art. 7 deldecreto
legislativon. 252/05.
I nuovi procedimenti autorizzativi vanno ad integrare l'elenco
dei procedimenti elencati nel provvedimento del 25 giugno 2008
(Regolamento recante l'individuazione dei termini e delle unità
organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi di
competenza della Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni
di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli
articoli 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive
modificazioni).
Si prevede, infine, la pubblicazione sul sito informatico della
Banca d'Italia di un elenco delle banche autorizzate ad assumere
l'incarico di depositaria o di calcolo del valore delle quote.
3. Disposizioni finali
Le banche che svolgono l'incarico di banca depositaria o di
calcolo del valore delle quote dei fondi alla data di entrata in
vigore delle presenti disposizioni sono autorizzate a continuare a
svolgere le funzioni di depositaria o di calcolo del valore delle
quote dei fondi per le categorie di OICR per le quali espletano
effettivamente tali incarichi. Tale previsione si applica anche alle
banche che svolgono l'incarico di depositaria di fondi pensione alla
data di entrata in vigore delle presenti disposizioni.
Le banche in parola comunicano alla Banca d'Italia, entro 60
giorni dall'entrata in vigore delle presenti disposizioni,
l'intenzione di continuare a svolgere l'incarico di banca depositaria
o di calcolo del valore della quota e le categorie di OICR e di fondi
pensione per le quali espletano effettivamente tali incarichi. Esse
sono iscritte nell'elenco delle banche autorizzate.
4. Abrogazioni
Dall'entrata in vigore delle presenti disposizioni, il Capitolo 5
(Assunzione dell'incarico di banca depositaria) del Titolo V delle
Istruzioni di vigilanza per le banche (Circolare n. 229 del 21 aprile
1999) è abrogato.
5. Entrata in vigore
Le presenti disposizioni si applicano dal giorno di entrata in
vigore del citato decreto legislativon. 47/2012 (13 maggio 2012).
Le stesse verranno pubblicate nella Gazzetta Ufficiale.


(1) Il testo dell'aggiornamento è disponibile sul sito informatico
della Banca d'Italia all'indirizzo
http://www.bancaditalia.it/vigilanza/banche/normativa/disposizion
i/vigprud.

Allegato

1. Premessa

Il Testo unico della finanza (articoli 36, 38 e 50) affida alla
banca depositaria compiti di primaria importanza per la tutela dei
partecipanti degli organismi di investimento collettivo del risparmio
(OICR).
In particolare, la banca depositaria provvede: alla custodia dei
beni dell'OICR; all'accertamento della legittimità dell'emissione e
del rimborso delle parti dell'organismo; all'accertamento della
correttezza del calcolo del valore delle parti dell'OICR o, su
incarico della SGR o della SICAV, provvede essa stessa a tale
calcolo; alla verifica che la destinazione dei redditi dell'OICR sia
conforme alla legge, al regolamento e alle prescrizioni dell'organo
di vigilanza; alle operazioni di conversione, frazionamento o
raggruppamento dei certificati rappresentativi di parti dell'OICR;
all'accertamento che nelle operazioni del fondo la controprestazione
sia rimessa nei termini d'uso; all'esecuzione delle istruzioni della
SGR o della SICAV se non sono contrarie alla legge, al regolamento o
alle prescrizioni degli organi di vigilanza.
In caso di inadempimento degli obblighi derivanti dallo
svolgimento della sua funzione, la banca depositaria è responsabile
nei confronti dell'OICR e dei partecipanti di ogni pregiudizio da
essi subito.
La Banca d'Italia autorizza l'esercizio delle funzioni di banca
depositaria e di calcolo del valore delle parti degli OICR al
ricorrere delle condizioni stabilite dalla presente disciplina,
emanata sentita la Consob.
La medesima disciplina prevista per la banca depositaria di OICR
si applica anche alle depositarie dei fondi pensione, ai sensi della
relativa normativa di settore (2)
Le presenti disposizioni di vigilanza disciplinano: le condizioni
per il rilascio dell'autorizzazione all'esercizio delle funzioni di
banca depositaria di OICR (Sezione II); le condizioni per il rilascio
dell'autorizzazione allo svolgimento dell'incarico di calcolare il
valore delle quote di OICR (Sezione IV); la valutazione della
permanenza dei requisiti di idoneità della banca depositaria
(Sezione V). La Sezione III disciplina l'assunzione delle funzioni di
banca depositaria e di calcolo del valore delle relative quote di
fondi pensione.



(2) In particolare, l'art. 7 del decreto legislativo n. 252/05
prevede che la depositaria delle risorse dei fondi pensione
possieda i requisiti e svolga i compiti previsti dall'art. 38 del
TUF per le banche depositarie di OICR.

2. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano:
alle banche, a livello individuale;
alle succursali in Italia di banche comunitarie.

3. Fonti normative
La materia è regolata:
dai seguenti articoli del TUF:
36, comma 2, ai sensi del quale la custodia degli strumenti
finanziari e delle disponibilità liquide di un fondo comune di
investimento è affidata a una banca depositaria;
36, comma 4, ai sensi del quale, nell'esercizio delle proprie
funzioni, la banca depositaria agisce in modo indipendente e
nell'interesse dei partecipanti al fondo;
38, che definisce i compiti e le responsabilità della banca
depositaria e attribuisce alla Banca d'Italia, sentita la CONSOB, il
potere di determinare le condizioni per il rilascio
dell'autorizzazione all'esercizio delle funzioni di banca
depositaria;
39, commi 1 e 3, che prevedono, rispettivamente,
l'indicazione della banca depositaria nel regolamento del fondo e
l'approvazione di quest'ultimo da parte della Banca d'Italia. (3)
50, che estende alle SICAV la disciplina di cui agli articoli
36, comma 2 e 38.
dall'art. 17 del TUB, che attribuisce alla Banca d'Italia il
potere di disciplinare l'esercizio in Italia di attività non ammesse
al mutuo riconoscimento da parte di banche comunitarie;
dall'art. 7 del decreto legislativo n. 252/05, ai sensi del
quale alla depositaria delle risorse dei fondi pensione si applica
l'art. 38 del TUF in materia di requisiti e compiti delle banche
depositarie di OICR;
dal Provvedimento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008
(Regolamento recante l'individuazione dei termini e delle unità
organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi di
competenza della Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni
di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli
articoli 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive
modificazioni).
4. Unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi
Si indicano di seguito le unità organizzative responsabili dei
procedimenti amministrativi di cui al presente Capitolo:
autorizzazione all'esercizio delle funzioni di banca
depositaria di OICR o di fondi pensione (Sezioni II e III): Servizio
Supervisione Gruppi Bancari, Servizio Supervisione Intermediari
Specializzati o Filiale competente per territorio, individuati ai
sensi dell'art. 9 del Provvedimento della Banca d'Italia del 25
giugno 2008;
autorizzazione ad assumere l'incarico di calcolare il valore
delle quote degli OICR o di fondi pensione (Sezioni III e IV):
Servizio Supervisione Gruppi Bancari, Servizio Supervisione
Intermediari Specializzati o Filiale competente per territorio,
individuati ai sensi dell'art. 9 del Provvedimento della Banca
d'Italia del 25 giugno 2008.



(3) Ai sensi dell'art. 37, comma 2, lett. b-bis del TUF, i
regolamenti dei fondi individuati dal Decreto del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 24
maggio 1999 n. 228 (fondi riservati e fondi speculativi) non sono
soggetti all'approvazione della Banca d'Italia.;

1. Condizioni per il rilascio dell'autorizzazione all'esercizio delle
funzioni di banca depositaria

Ferme restando le valutazioni di carattere generale riguardanti
la situazione tecnica della banca che intende svolgere la funzione di
depositaria, il rilascio dell'autorizzazione da parte della Banca
d'Italia per l'esercizio delle funzioni di banca depositaria è
subordinato al rispetto delle seguenti condizioni.
La banca depositaria:
1) è una banca italiana;
2) è una succursale in Italia di banca comunitaria. In tale
caso, ferma restando la facoltà per la banca depositaria di
avvalersi di subdepositari, secondo quanto stabilito nella vigente
disciplina, le funzioni di banca depositaria sono esercitate
direttamente dalla succursale italiana;
3) ha un patrimonio di vigilanza non inferiore a 100 milioni di
euro;
4) di un'esperienza adeguata ai fini dell'incarico da assumere;
5) ha un assetto organizzativo idoneo a garantire l'efficiente
e corretto adempimento dei compiti a essa affidati, avute anche
presenti le caratteristiche dei portafogli degli OICR per i quali
intende svolgere la funzione di depositaria. In particolare:
la funzione di depositaria è svolta da una struttura
dedicata, dotata di risorse (umane, tecnologiche e organizzative)
adeguate in termini quali-quantitativi;
i sistemi informativo-contabili sono adeguati allo
svolgimento della funzione. In particolare, il sistema informativo
consente lo scambio di flussi informativi con la SGR o con la SICAV,
con elevato grado di automazione e in via continuativa (4) in
quest'ambito, rilevano tra l'altro: i) l'adeguatezza delle procedure
di acquisizione ed elaborazione dei dati necessari alla verifica del
calcolo della quota, ivi compresi quelli forniti da provider esterni;
ii) il livello d'integrazione che verrà assicurato tra archivi e
sistemi della banca e quelli della SGR o della SICAV, al fine di
garantire l'allineamento e il raccordo tra le basi dati (in
particolare, tra le anagrafiche titoli); iii) una compiuta
definizione - in termini di contenuto, modalità di scambio e
tempistica - dei flussi informativi da e verso la SGR o la SICAV;
per lo svolgimento dei controlli in merito alla correttezza
del calcolo del valore delle parti dell'OICR da parte della SGR o
della SICAV, la depositaria si avvale di strutture e procedure
adeguate per la determinazione del pricing di strumenti finanziari
non quotati ovvero caratterizzati da elevata complessità;
sono fissati elevati standard di sicurezza, volti a tutelare
l'integrità, la segregazione e la riservatezza dei dati e delle
informazioni acquisite nell'espletamento dell'incarico;
la continuità operativa del servizio di banca depositaria è
esplicitamente considerata nell'ambito del piano aziendale di
continuità operativa;
gli schemi organizzativi e i sistemi di controllo adottati
assicurano l'autonomia della funzione di depositaria, tenuto conto
dell'obbligo della banca depositaria di agire in modo indipendente e
nell'interesse dei partecipanti agli OICR (36, comma 4, del TUF).



(4) Qualora l'attività di gestione e quella di promozione del fondo
siano esercitate da SGR diverse, la banca depositaria coordina la
propria attività con ambedue i soggetti (promotore e gestore) e
- a seconda della ripartizione dei compiti adottata tra promotore
e gestore - concorda i flussi informativi da instaurare con
ciascuno di essi.)

2. Autorizzazione

2.1 Decisione della banca di svolgere le funzioni di banca
depositaria

Le banche valutano attentamente la decisione di svolgere la
funzione di banca depositaria, tenuto conto della complessità e
della delicatezza dei compiti a essa affidati.
La decisione di esercitare la funzione è deliberata dall'organo
con funzione di supervisione strategica sulla base di una valutazione
accurata, che comprende, almeno:
una valutazione analitica («autovalutazione») della adeguatezza
della struttura dedicata ai compiti di banca depositaria e dei
profili organizzativi rilevanti per lo svolgimento della funzione,
tenuto anche conto delle caratteristiche dei portafogli degli OICR
per i quali si intende svolgerla (cfr. paragrafo 1).
L'autovalutazione si basa sui contributi di tutte le funzioni
aziendali interessate allo svolgimento dell'incarico - ivi incluse le
funzioni di controllo di conformità alle norme e di controllo dei
rischi - secondo le rispettive competenze. La funzione di revisione
interna verifica l'adeguatezza complessiva dell'assetto organizzativo
e dei controlli della funzione di banca depositaria;
un «piano di sviluppo», su un orizzonte temporale triennale,
della funzione di banca depositaria, che illustri: i) le prospettive
dell'attività in termini di volumi, ritorni economici, numero e
tipologia di organismi per i quali si intende svolgere la funzione;
ii) gli investimenti deliberati e quelli programmati, anche per
quanto attiene all'adeguamento degli organici dedicati, in relazione
alle variazioni dell'operatività; iii) gli eventuali ulteriori
servizi forniti alla SGR o alla SICAV (ad es., tenuta della
contabilità, finanziamenti agli OICR, calcolo del valore complessivo
netto degli OICR in outsourcing); iv) gli impatti, anche in chiave
prospettica, dello svolgimento della funzione di banca depositaria
sulla situazione patrimoniale della banca.
L'organo di controllo fornisce il proprio parere all'organo con
funzione di supervisione strategica in ordine all'«autovalutazione» e
al «piano di sviluppo» della stessa.

2.2 Domanda di autorizzazione

La banca che intende svolgere le funzioni di banca depositaria
presenta alla Banca d'Italia domanda di autorizzazione (5)
La domanda indica le categorie di OICR - fondi aperti/SICAV,
fondi chiusi, fondi immobiliari, fondi speculativi - per i quali la
banca intende svolgere le funzioni di banca depositaria nonchè ogni
elemento utile per valutare l'idoneità della banca a svolgere tale
incarico e la sussistenza delle condizioni previste dalla disciplina
vigente.
Alla domanda sono allegati:
la delibera dell'organo di supervisione strategica relativa
alla decisione di svolgere le funzioni di banca depositaria, da cui
risultano, tra l'altro, le categorie di OICR per i quali la banca
intende svolgere la funzione di depositaria;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneità della banca
all'assunzione dell'incarico;
la documentazione attestante la sussistenza delle condizioni di
cui al paragrafo 1;
la autovalutazione dell'adeguatezza dell'assetto organizzativo
(cfr. paragrafo 2.1);
il piano di sviluppo (cfr. paragrafo 2.1).
La Banca d'Italia rilascia o nega l'autorizzazione entro 120
giorni dalla data di ricezione della domanda.
Fermo restando quanto previsto nel paragrafo 2.3, la banca può
assumere incarichi di banca depositaria con riferimento agli OICR
appartenenti alle categorie per le quali è stata autorizzata.

2.3 Variazione o estensione delle categorie di OICR

La banca che intende svolgere i compiti di depositaria con
riguardo a categorie di OICR per le quali non ha ricevuto
l'autorizzazione (cfr. paragrafo 2.2), lo comunica alla Banca
d'Italia almeno 120 giorni prima dell'assunzione dei nuovi compiti
(6) .
Alla comunicazione sono allegati:
la delibera dell'organo con funzione di supervisione
strategica, che indica, tra l'altro, le nuove categorie di OICR per i
quali la banca intende svolgere la funzione di depositaria;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneità della banca a
variare o estendere la propria operatività;
un aggiornamento della autovalutazione dell'adeguatezza
dell'assetto organizzativo (cfr. paragrafo 2.1), nella quale sono
descritte le modifiche organizzative necessarie in relazione
all'estensione dell'operatività della funzione di depositaria;
un aggiornamento del piano di sviluppo, se necessario in
relazione alla rilevanza delle modifiche dell'operatività (cfr.
paragrafo 2.1).
Entro 60 giorni dalla ricezione della comunicazione, la Banca
d'Italia può avviare d'ufficio un procedimento diretto a vietare
l'estensione delle funzioni di banca depositaria a nuove categorie di
OICR. Il procedimento si conclude entro 60 giorni dalla data di
avvio.

2.4 Elenco delle banche autorizzate

La Banca d'Italia pubblica sul proprio sito internet un elenco
delle banche autorizzate a svolgere le funzioni di banca depositaria
ovvero di calcolo del NAV (cfr. Sezione IV) indicando, per ciascuna
banca, le categorie di OICR per le quali sono state autorizzate a
svolgere tali funzioni.



(5) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
domanda è presentata dalla direzione generale della banca. La
banca, oltre alla documentazione prevista nel paragrafo 2.2 della
presente Sezione, allega alla domanda un'attestazione (redatta in
italiano o in inglese) della propria autorità di vigilanza circa
il rispetto, da parte della stessa banca, delle condizioni
indicate nel paragrafo 1 della presente Sezione, relative
all'ammontare del patrimonio di vigilanza, all'esperienza nel
settore e agli assetti organizzativi. Alla domanda si applicano i
termini previsti nel paragrafo 2.2 della presente Sezione).



(6) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
comunicazione è presentata dalla direzione generale della banca.
La banca, oltre alla documentazione prevista nel paragrafo 2.3
della presente Sezione, allega alla domanda il parere (redatto in
italiano o in inglese) della propria autorità di vigilanza circa
l'estensione dell'operatività. Si applicano i termini previsti
nel paragrafo 2.3 della presente Sezione.

Alle banche che intendono svolgere le funzioni di banca
depositaria di fondi pensione si applicano le disposizioni previste
nelle Sezioni II, IV e V, in quanto compatibili. I riferimenti agli
OICR, alle categorie di OICR e alle SGR vanno intesi come riferiti ai
fondi pensione e alle società che istituiscono tali fondi.

Fermo restando il rispetto delle condizioni previste nella
Sezione II, la banca depositaria adotta specifiche misure
organizzative e presidi di controllo qualora intenda ottenere
l'autorizzazione all'assunzione dell'incarico di calcolare il valore
delle parti dell'OICR («calcolo del NAV»), ai sensi dell'art. 38,
comma 1, lettera a-bis), del TUF.
In particolare, la banca:
istituisce un'unità operativa dedicata al calcolo del NAV
dotata di risorse adeguate (sul piano quantitativo, delle competenze
professionali e delle risorse organizzative e informatiche); tale
unità può essere inserita anche all'interno della struttura
preposta all'attività di depositaria purchè venga mantenuta
separata dall'unità operativa incaricata dei controlli di
depositaria;
è dotata di un processo di valutazione delle attività del
fondo adeguato;
dispone di un sistema informativo-contabile in grado di
assicurare la corretta e tempestiva valorizzazione della quota; a tal
fine - oltre a valutare l'adeguatezza dei sistemi della funzione di
depositaria già in uso (in particolare per quanto attiene
all'integrazione e all'automazione delle procedure di scambio di
informazioni e dati con la SGR) - la banca adotta applicativi di
calcolo della quota idonei rispetto alla numerosità degli OICR per i
quali viene effettuato il calcolo e alla tipologia di attività in
cui gli stessi sono investiti;
è dotata di un sistema di controlli interni adeguato ad
assicurare, nel continuo, l'accuratezza del complessivo processo di
calcolo del NAV; in tale ambito, devono essere formalizzati i
controlli:
di linea, preventivi o successivi alla definitiva
valorizzazione della quota, a cura della stessa unità deputata al
calcolo del NAV;
di secondo livello, che comprendono, oltre alle verifiche di
compliance di spettanza della funzione aziendale di controllo di
conformità alle norme, le seguenti attivita': i) il riscontro della
congruità dei valori assegnati alle grandezze rientranti nel calcolo
della quota, attraverso verifiche di tipo campionario, svolte in via
continuativa, ex post rispetto alla valorizzazione definitiva del
NAV; ii) l'esame della congruità delle metodologie e delle procedure
di valutazione utilizzate. Tali compiti possono essere affidati alla
stessa unità preposta ai controlli sull'attività di banca
depositaria ovvero ad altra entità, purchè indipendente dall'unità
responsabile del calcolo del NAV;
di terzo livello da parte della funzione di revisione interna.
In particolare, la revisione interna valuta la funzionalità e
l'affidabilità del complessivo impianto operativo e di controllo;
sottopone a verifiche periodiche, nell'ambito della consueta
attività di revisione interna, il complessivo processo di calcolo,
le procedure utilizzate, il sistema informativo e i presidi di
controllo.
Alla decisione di assumere l'incarico di calcolo del NAV si
applica la procedura indicata nel paragrafo 2.1 della Sezione II.
La banca depositaria che intende ottenere l'autorizzazione
all'esercizio delle funzioni di calcolo del NAV presenta domanda alla
Banca d'Italia (7)
Alla domanda sono allegati:
la delibera di approvazione dell'assunzione dell'incarico
adottata dall'organo con funzione di supervisione strategica, da cui
risultano, tra l'altro, le categorie di OICR per i quali la banca
intende calcolare il valore del NAV;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneità della banca
all'assunzione dell'incarico;
la documentazione attestante i requisiti di cui al presente
paragrafo;
la autovalutazione dell'adeguatezza dell'assetto organizzativo
(cfr. paragrafo 2.1 della Sezione II), con riferimento all'attività
di «calcolo del NAV»;
il piano di sviluppo (cfr. paragrafo 2.1 della Sezione II), con
riferimento all'attività di calcolo del NAV.
La Banca d'Italia rilascia o nega l'autorizzazione entro 120
giorni dalla data di ricezione della domanda.
La banca che intende successivamente svolgere le funzioni di
calcolo del NAV con riguardo a categorie di OICR non indicate nel
provvedimento di autorizzazione di cui ai precedenti paragrafi, lo
comunica alla Banca d'Italia almeno 120 giorni prima dell'assunzione
dei nuovi compiti. (8)
Alla comunicazione sono allegati:
la delibera dell'organo con funzione di supervisione
strategica, che indica, tra l'altro, le nuove categorie di OICR per i
quali la banca intende svolgere la funzione di calcolo del NAV;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneità della banca
ad estendere la propria operatività;
un aggiornamento della autovalutazione dell'adeguatezza
dell'assetto organizzativo, nella quale sono descritte le modifiche
organizzative previste in relazione all'estensione dell'operatività;
un aggiornamento del piano di sviluppo, se necessario in
relazione alla rilevanza delle modifiche dell'operatività.
Entro 60 giorni dalla ricezione della comunicazione, la Banca
d'Italia può avviare d'ufficio un procedimento diretto a vietare
l'estensione delle funzioni a nuove categorie di OICR per mancanza
dei requisiti prescritti. Il procedimento si conclude entro 60 giorni
dalla data di avvio.



(7) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
domanda è presentata dalla direzione generale della banca. La
banca, oltre alla documentazione prevista nella presente Sezione,
allega alla domanda un'attestazione (redatta in italiano o in
inglese) della propria autorità di vigilanza circa il rispetto,
da parte della stessa banca, delle condizioni indicate nel
secondo capoverso della presente Sezione. Alla domanda si
applicano i termini previsti nella presente Sezione.



(8) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
comunicazione è presentata dalla direzione generale della banca.
La banca, oltre alla documentazione prevista nella presente
Sezione, allega alla domanda il parere (redatto in italiano o in
inglese) della propria autorità di vigilanza circa l'estensione
dell'operatività. Si applicano i termini previsti nella presente
Sezione.

La banca depositaria deve assicurare costantemente che gli
incarichi di depositaria e di calcolo del NAV siano svolti secondo
modalità adeguate. A tal fine, adotta tutte le misure necessarie
affinchè la propria struttura sia in grado nel continuo di svolgere
correttamente i compiti a essa affidati, tenuto conto anche della
diversa complessità degli OICR per i quali svolge l'incarico.
Al fine di verificare la permanenza dei requisiti previsti dalla
disciplina di vigilanza, le banche depositarie conducono, almeno una
volta l'anno - e comunque in occasione di variazioni di rilievo
dell'operatività - un'autovalutazione circa la propria idoneità
(cfr. paragrafo 2.1 della Sezione II), i cui esiti sono portati a
conoscenza degli organi aziendali e sono presi in considerazione
nell'ambito del processo per determinare il capitale complessivo
adeguato a fronteggiare tutti i rischi rilevanti (ICAAP) (9) .
Gli esiti dell'autovalutazione sono comunicati alla Banca
d'Italia, attraverso l'invio, entro il 31 marzo di ciascun anno, di
una specifica relazione, che indica almeno:
le attività poste in essere nell'anno in esecuzione degli
incarichi di banca depositaria e di calcolo del NAV;
le criticità emerse nello svolgimento delle attività
precisando le iniziative intraprese per il loro superamento;
le eventuali modifiche ai sistemi informativi e all'assetto
organizzativo adottate in relazione alle predette attività;
gli eventuali reclami proposti e i contenziosi, anche di natura
giudiziaria, che riguardino lo svolgimento degli incarichi in esame;
i possibili sviluppi prospettici delle attività di depositaria
e di calcolo del NAV;
gli OICR e i fondi pensione per i quali viene svolta attività
di banca depositaria e di calcolo del NAV, con l'indicazione delle
masse gestite.
Resta fermo in ogni caso il potere della Banca d'Italia di
verificare nel continuo, in base a tutte le informazioni di cui
dispone, la permanenza dei requisiti prescritti per lo svolgimento
delle funzioni di banca depositaria e di calcolo del NAV.
Qualora vengano meno i suddetti requisiti, la Banca d'Italia
avvia un procedimento d'ufficio per revocare l'autorizzazione allo
svolgimento delle suddette funzioni. Il procedimento si conclude
entro 60 giorni dall'avvio.



(9) Cfr. il Titolo III della presente Circolare.