Serie Generale n. 14 del 17-1-2019
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
DECRETO LEGISLATIVO 13 dicembre 2018, n. 147
Attuazione della direttiva (UE) 2016/2341 del Parlamento europeo e del Consiglio del 14 dicembre 2016, relativa alle attivita' e alla vigilanza degli enti pensionistici aziendali o professionali. (19G00005) (GU Serie Generale n.14 del 17-01-2019)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 01/02/2019

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la direttiva (UE) 2016/2341 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 14 dicembre 2016 relativa alle attività e alla
vigilanza degli enti pensionistici aziendali o professionali;
Vista la legge 25 ottobre 2017, n. 163, recante delega al Governo
per il recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri
atti dell'Unione europea - legge di delegazione europea 2016-2017;
Vista la legge 24 dicembre 2012, n. 234, recante norme generali
sulla partecipazione dell'Italia alla formazione e all'attuazione
della normativa e delle politiche dell'Unione europea;
Vista la legge 28 dicembre 2005, n. 262, recante disposizioni per
la tutela del risparmio e la disciplina dei mercati finanziari;
Visto il decreto legislativo 6 febbraio 2007, n. 28, recante
attuazione della direttiva 2003/41/CE in tema di attività e di
supervisione degli enti pensionistici aziendali o professionali;
Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
disciplina delle forme pensionistiche complementari;
Visto il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, recante
codice delle assicurazioni private;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, recante testo
unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria,
ai sensi degli articoli 8 e 21 della legge 6 febbraio 1996, n. 52;
Visto il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, recante
testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei ministri,
adottata nella riunione del 6 settembre 2018;
Acquisito il parere della Conferenza permanente per i rapporti tra
lo Stato, le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano;
Acquisiti i pareri delle competenti commissioni della Camera dei
deputati e del Senato della Repubblica;
Vista la deliberazione del Consiglio dei ministri, adottata nella
riunione del 12 dicembre 2018;
Sulla proposta del Ministro per gli affari europei e del Ministro
dell'economia e delle finanze, di concerto con i Ministri del lavoro
e delle politiche sociali e dello sviluppo economico, degli affari
esteri e della cooperazione internazionale e della giustizia;

E m a n a
il seguente decreto legislativo:

Art. 1

Modifiche al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252

1. All'articolo 1 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo il comma 1 è inserito il seguente:
«1-bis. Le forme pensionistiche complementari di cui al
presente decreto limitano le proprie attività alla previdenza
complementare e a quelle ad essa collegate.»;
b) al comma 3:
1) al numero 1) della lettera c-bis), dopo la parola «"AEAP"»
sono inserite le seguenti: «o "EIOPA"»;
2) al numero 2) della lettera c-bis), dopo la parola «"ABE"»
sono inserite le seguenti: «o "EBA"»;
3) al numero 3) della lettera c-bis), dopo la parola «"AESFEM"»
sono inserite le seguenti: «o "ESMA"»;
4) al numero 5) della lettera c-bis), dopo la parola «"CERS"»
sono inserite le seguenti: «o "ESRB"»;
5) dopo la lettera c-bis) sono inserite le seguenti:
«c-ter) "aderenti" o "iscritti": le persone, diverse dai
beneficiari, che hanno aderito a una forma pensionistica
complementare;
c-quater) "beneficiari": le persone che percepiscono le
prestazioni pensionistiche;
c-quinquies) "funzione fondamentale": nell'ambito del sistema
di governo di una forma pensionistica complementare una capacità
interna di svolgere compiti pratici: un sistema di governo comprende,
tra le funzioni fondamentali, la funzione di gestione dei rischi, la
funzione di revisione interna e la funzione attuariale;
c-sexies) "impresa promotrice": un'impresa o un altro
organismo, a prescindere dal fatto che comprenda o sia composto da
una o più persone giuridiche o fisiche, che agisce in qualità di
datore di lavoro o di lavoratore autonomo, oppure una loro
combinazione, e che offre una forma pensionistica o versa contributi
a una forma;
c-septies) "potenziali aderenti": le persone che hanno
diritto ad aderire a una forma pensionistica complementare;
c-octies) "rischi biometrici": rischi relativi a morte,
invalidità e longevità;
c-nonies) "rischio operativo": il rischio di perdite
derivanti dall'inadeguatezza o dalla disfunzione di procedure
interne, risorse umane o sistemi oppure da eventi esogeni;
c-decies) "Stato membro": uno Stato membro dell'Unione
europea o uno Stato aderente allo Spazio economico europeo, come tale
equiparato allo Stato membro dell'Unione europea;
c-undecies) "Stato membro di origine": lo Stato membro in cui
la forma pensionistica è stata registrata o autorizzata e in cui è
situata la sua amministrazione principale e, cioè, il luogo in cui
sono adottate le principali decisioni strategiche;
c-duodecies) "Stato membro ospitante": lo Stato membro il cui
diritto della sicurezza sociale e del lavoro pertinente in materia di
schemi pensionistici aziendali o professionali si applica al rapporto
tra l'impresa promotrice e gli aderenti o i beneficiari;
c-terdecies) "Stato aderente allo Spazio economico europeo":
uno Stato aderente all'accordo di estensione della normativa
dell'Unione europea in materia, fra l'altro, di circolazione delle
merci, dei servizi e dei capitali agli Stati appartenenti
all'Associazione europea di libero scambio firmato ad Oporto il 2
maggio 1992 e ratificato con legge 28 luglio 1993, n. 300;
c-quaterdecies) "attività transfrontaliera": l'attività che
comporta la gestione di uno schema pensionistico in cui il rapporto
tra impresa promotrice e gli aderenti e i beneficiari è disciplinato
dal diritto della sicurezza sociale e del lavoro pertinente in
materia di schemi pensionistici aziendali o professionali di uno
Stato membro diverso dallo Stato membro di origine;
c-quinquiesdecies) "supporto durevole": uno strumento che
permetta ai potenziali aderenti, aderenti o beneficiari di conservare
le informazioni a loro fornite in modo che possano essere accessibili
per la futura consultazione e per un periodo di tempo adeguato ai
fini cui sono destinate le informazioni, e che consenta la
riproduzione senza modifiche delle informazioni conservate;».
2. All'articolo 2, comma 1, lettera a), del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, le parole «10 settembre 2003, n. 276» sono
sostituite dalle seguenti: «15 giugno 2015, n. 81».
3. All'articolo 3, comma 1, lettera h), del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, le parole «6, comma 1,» sono sostituite dalle
seguenti: «1, comma 1, lettere e) e o), del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, all'articolo 1, comma 2, lettere a) e c), del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, aventi sede legale o
succursale in Italia, e all'articolo 1, comma 1, lettera u), del
decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, operanti mediante
ricorso alle gestioni di cui al ramo VI dei rami vita,».
4. All'articolo 4 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
l'ultimo periodo del comma 3 è abrogato.
5. Dopo l'articolo 4 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, è inserito il seguente:
«Art. 4-bis (Requisiti generali in materia di sistema di governo).
- 1. I fondi pensione istituiti ai sensi dell'articolo 4, comma 1,
nonchè quelli già istituiti alla data di entrata in vigore della
legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi soggettività giuridica, si
dotano di un sistema efficace di governo che assicuri una gestione
sana e prudente della loro attività. Tale sistema prevede una
struttura organizzativa trasparente e adeguata, con una chiara
attribuzione e un'appropriata separazione delle responsabilità e un
sistema efficace per garantire la trasmissione delle informazioni.
2. Il sistema di governo è proporzionato alla dimensione, alla
natura, alla portata e alla complessità delle attività del fondo
pensione. Il sistema di governo è descritto in un apposito documento
e tiene in considerazione, nelle decisioni relative agli
investimenti, dei connessi fattori ambientali, sociali e di governo
societario. Il documento è redatto, su base annuale, dall'organo di
amministrazione ed è reso pubblico congiuntamente al bilancio di cui
all'articolo 17-bis.
3. I fondi pensione di cui al comma 1 stabiliscono e applicano
politiche scritte in relazione alla gestione dei rischi, alla
revisione interna e, laddove rilevante, alle attività attuariali e a
quelle esternalizzate. Tali politiche sono deliberate dall'organo di
amministrazione del fondo pensione.
4. L'organo di amministrazione riesamina le politiche scritte di
cui al comma 3 almeno ogni tre anni e, in ogni caso, apporta le
modifiche necessarie in caso di variazioni significative del settore
interessato.
5. I fondi pensione di cui al comma 1 si dotano di un sistema di
controllo interno efficace. Tale sistema include procedure
amministrative e contabili, un quadro di controllo interno,
comprensivo della verifica di conformità alla normativa nazionale e
alle norme europee direttamente applicabili, e disposizioni di
segnalazione adeguate a tutti i livelli del fondo pensione.
6. I fondi pensione di cui al comma 1 adottano misure appropriate
atte a garantire la continuità e la regolarità dello svolgimento
delle loro attività, tra cui l'elaborazione di piani di emergenza. A
tal fine i fondi pensione utilizzano sistemi, risorse e procedure
adeguati e proporzionati.
7. I fondi pensione di cui al comma 1 sono amministrati
effettivamente da almeno due persone. La COVIP può autorizzare, in
deroga al principio di cui sopra, che sia una sola persona ad
amministrare effettivamente il fondo, sulla base di una valutazione
motivata che tenga conto del ruolo delle parti sociali, nonchè della
dimensione, della natura, della portata e della complessità delle
attività del fondo.».
6. All'articolo 5 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la rubrica è sostituita dalla seguente: «Organi di
amministrazione e di controllo, direttore generale, responsabile e
organismo di rappresentanza»;
b) dopo il comma 1 è inserito il seguente:
«1-bis. Le forme pensionistiche complementari di cui al comma 1
nominano un direttore generale, preposto a curare l'efficiente
gestione dell'attività corrente della forma, attraverso
l'organizzazione dei processi di lavoro e l'utilizzo delle risorse
umane e strumentali disponibili, e a realizzare l'attuazione delle
decisioni dell'organo di amministrazione. Il direttore generale
supporta l'organo di amministrazione nell'assunzione delle scelte di
politica gestionale, fornendo allo stesso le necessarie proposte,
analisi e valutazioni in coerenza con il quadro normativo di
riferimento. Tenuto conto della dimensione, natura, portata e
complessità delle attività della forma l'incarico di direttore
generale può essere conferito ad uno dei componenti dell'organo di
amministrazione in possesso dei prescritti requisiti.»;
c) il comma 2 è sostituito dal seguente:
«2. Le società istitutrici delle forme di cui agli articoli 12
e 13 nominano un responsabile della forma pensionistica. Il
responsabile della forma pensionistica svolge la propria attività in
modo autonomo e indipendente, riportando direttamente all'organo
amministrativo della società relativamente ai risultati
dell'attività svolta. L'incarico di responsabile della forma
pensionistica non può essere in ogni caso conferito ad uno degli
amministratori della società ed è incompatibile con lo svolgimento
di attività di lavoro subordinato o di prestazione d'opera
continuativa, presso le società istitutrici delle predette forme
ovvero presso le società da queste controllate o che le
controllano.»;
d) il comma 3 è sostituito dal seguente:
«3. Al fine di garantire la maggiore tutela degli aderenti e
dei beneficiari, il responsabile della forma pensionistica verifica
che la gestione della stessa sia svolta nel loro esclusivo interesse,
nonchè nel rispetto della normativa vigente e delle previsioni
stabilite nei regolamenti e nei contratti. In particolare vigila su:
a) la gestione finanziaria della forma pensionistica
complementare, anche controllando il rispetto della normativa e delle
regole interne della stessa circa i limiti di investimento;
b) la gestione amministrativa della forma, in particolare
controllando la separatezza amministrativa e contabile delle
operazioni poste in essere per conto della forma pensionistica e del
patrimonio della stessa rispetto a quanto afferente alle altre
attività della società e la regolare tenuta dei libri e delle
scritture contabili riguardanti la forma pensionistica;
c) le misure di trasparenza adottate nei confronti degli
aderenti e beneficiari;
d) l'adeguatezza della procedura di gestione dei reclami;
e) la tempestiva e corretta erogazione delle prestazioni;
f) le situazioni in conflitto di interesse;
g) il rispetto delle buone pratiche e dei principi di
corretta amministrazione.»;
e) dopo il comma 3 è inserito il seguente:
«3-bis. Il responsabile della forma pensionistica comunica
tempestivamente all'organo di amministrazione e a quello di controllo
della società le irregolarità riscontrate, indicando gli interventi
correttivi da adottare. Il responsabile predispone annualmente una
relazione circa le procedure di controllo adottate, la sua
organizzazione, i risultati dell'attività svolta, le anomalie
riscontrate e le iniziative poste in essere per eliminarle. La
relazione è inviata alla COVIP e all'organo di amministrazione e
controllo della forma pensionistica, nonchè all'organismo di
rappresentanza di cui ai commi 5 e 6.»;
f) il comma 4 è abrogato;
g) il comma 5 è sostituito dal seguente:
«5. Con riferimento ai fondi aperti ad adesione collettiva, la
società istitutrice del fondo aperto provvede, nel caso di adesioni
collettive che comportino l'iscrizione di almeno 500 lavoratori
appartenenti ad una singola azienda o a un medesimo gruppo, alla
costituzione di un organismo di rappresentanza composto da un
rappresentante designato dalla medesima azienda o gruppo e da un
rappresentante dei lavoratori, per ciascuna delle predette
collettività.»;
h) il comma 6 è sostituito dal seguente:
«6. L'organismo di rappresentanza svolge funzioni di
collegamento tra le collettività che aderiscono al fondo e la
società che gestisce il fondo pensione aperto e il responsabile.»;
i) al comma 7 le parole «degli organi» sono sostituite dalle
seguenti: «dell'organo di amministrazione» e dopo le parole «gli
articoli» è inserita la seguente: «2391,»;
l) dopo il comma 7 è inserito il seguente: «7-bis. L'organo di
amministrazione di un fondo pensione ha la responsabilità ultima
dell'osservanza della normativa nazionale e delle norme europee
direttamente applicabili.»;
m) il comma 8 è sostituito dal seguente:
«8. Ai componenti dell'organo di controllo di cui al comma 1,
si applicano gli articoli 2403, 2403-bis, 2404, 2405, 2406 e 2407 del
codice civile. L'organo di controllo comunica senza indugio alla
COVIP eventuali irregolarità riscontrate in grado di incidere
negativamente sulla corretta amministrazione e gestione del fondo e
trasmette alla COVIP sia i verbali delle riunioni nelle quali abbia
riscontrato che i fatti esaminati integrino fattispecie di
irregolarità, sia i verbali delle riunioni che abbiano escluso la
sussistenza di tali irregolarità allorchè, ai sensi dell'articolo
2404, quarto comma, del codice civile si sia manifestato un dissenso
in seno all'organo.».
7. Dopo l'articolo 5 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono inseriti i seguenti:
«Art. 5-bis (Funzioni fondamentali). - 1. I fondi pensione di cui
all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, si dotano delle seguenti funzioni
fondamentali: una funzione di gestione dei rischi, una funzione di
revisione interna e, laddove ricorrano le condizioni previste
dall'articolo 5-quinquies, una funzione attuariale. I fondi pensione
assicurano ai titolari di funzioni fondamentali la sussistenza delle
condizioni necessarie ad un efficace svolgimento delle proprie
mansioni che sia obiettivo, equo e indipendente.
2. I fondi pensione di cui al comma 1 possono attribuire a una
singola persona o unità organizzativa più di una funzione
fondamentale, ad eccezione della funzione di revisione interna che è
indipendente e distinta dalle altre funzioni fondamentali.
3. La singola persona o unità organizzativa cui è affidata la
funzione fondamentale è diversa da quella che svolge una funzione
fondamentale simile nell'impresa promotrice. Tenendo conto della
dimensione, della natura, della portata e della complessità delle
attività dei fondi pensione, la COVIP può autorizzare i fondi a
svolgere funzioni fondamentali attraverso la stessa singola persona o
unità organizzativa dell'impresa promotrice, purchè il fondo
pensione illustri alla COVIP il modo in cui previene o gestisce
eventuali conflitti d'interesse con l'impresa promotrice.
4. Fermo restando quanto previsto dall'articolo 5-quater, comma 3,
i titolari di una funzione fondamentale comunicano le risultanze e le
raccomandazioni rilevanti nel proprio ambito di responsabilità
all'organo di amministrazione o al direttore generale, secondo quanto
disposto dall'ordinamento interno del fondo, che stabilisce quali
azioni intraprendere.
5. Fatto salvo il privilegio contro l'autoincriminazione, il
titolare di una funzione fondamentale comunica alla COVIP se l'organo
al quale ha trasmesso le risultanze e le raccomandazioni rilevanti
nel proprio ambito di attività non intraprende azioni correttive
adeguate e tempestive nei seguenti casi: a) quando la persona o
l'unità organizzativa che svolge la funzione fondamentale ha
rilevato il rischio sostanziale che il fondo pensione non soddisfi un
requisito legale significativo e l'ha comunicato all'organo del fondo
pensione al quale trasmette le risultanze e le raccomandazioni
rilevanti nel proprio ambito di attività del fondo pensione e ciò
possa avere un impatto significativo sugli interessi degli aderenti e
dei beneficiari; b) quando la persona o l'unità organizzativa che
svolge la funzione fondamentale ha notato una violazione
significativa della legislazione, dei regolamenti o delle
disposizioni amministrative applicabili al fondo pensione e alle sue
attività nell'ambito della funzione fondamentale di quella persona o
unità organizzativa e l'ha comunicato all'organo del fondo pensione
al quale trasmette le risultanze e le raccomandazioni rilevanti nel
proprio ambito di attività.
6. La COVIP tutela, nei limiti consentiti dall'ordinamento
giuridico, la riservatezza dei dati personali dei soggetti che
effettuano comunicazioni ai sensi del comma 5. In particolare, fermo
restando il segreto d'ufficio di cui all'articolo 15-quater, comma 1,
l'identità del soggetto che ha effettuato la comunicazione può
essere rivelata solo con il suo consenso o quando la conoscenza sia
indispensabile per la difesa del soggetto a cui la comunicazione si
riferisce.
7. I fondi pensione di cui al comma 1 adottano procedure volte a
garantire che i soggetti che effettuano comunicazioni ai sensi del
comma 5 siano tutelati contro condotte ritorsive, discriminatorie o
comunque sleali, conseguenti a tali comunicazioni.
8. Fuori dei casi di responsabilità a titolo di calunnia o
diffamazione ovvero dei casi di responsabilità civile,
l'effettuazione di comunicazioni ai sensi del comma 5 non costituisce
violazione degli obblighi derivanti dal rapporto fra il titolare di
una funzione fondamentale e il fondo pensione.
Art. 5-ter (Gestione dei rischi). - 1. I fondi pensione di cui
all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, si dotano, in modo proporzionato alle loro
dimensioni e all'organizzazione interna nonchè alla dimensione, alla
natura, alla portata e alla complessità delle loro attività, di un
sistema efficace di gestione dei rischi.
2. Un efficace sistema di gestione dei rischi prevede la
definizione delle strategie, dei processi e delle procedure di
segnalazione necessarie a individuare, misurare, monitorare, gestire
e segnalare periodicamente all'organo individuato dall'ordinamento
interno i rischi a livello individuale ed aggregato ai quali il fondo
è o potrebbe essere esposto, nonchè le relative interdipendenze.
3. Il sistema di gestione dei rischi è integrato nella struttura
organizzativa e nei processi decisionali del fondo pensione, tenendo
in adeguata considerazione il ruolo dei soggetti che svolgono
funzioni di amministrazione, direzione e controllo del fondo o altre
funzioni fondamentali.
4. Il sistema di gestione dei rischi considera i rischi che possono
verificarsi nei fondi pensione o nelle imprese cui sono stati
esternalizzati loro compiti o attività, almeno nelle seguenti aree,
ove pertinenti:
a) gestione delle attività e delle passività;
b) investimenti, in particolare in derivati, cartolarizzazioni e
impegni simili;
c) gestione dei rischi di liquidità e di concentrazione;
d) gestione dei rischi operativi;
e) gestione dei rischi correlati alle riserve;
f) assicurazione e altre tecniche di mitigazione del rischio;
g) rischi ambientali, sociali e di governo societario connessi al
portafoglio di investimenti e alla relativa gestione.
5. Con riferimento ai rischi che gravano sugli aderenti e
beneficiari, il sistema di gestione dei rischi ne tiene conto nella
prospettiva dell'interesse degli stessi.
6. I fondi pensione di cui al comma 1 istituiscono una funzione di
gestione dei rischi strutturata in modo da facilitare l'attuazione
del sistema di gestione dei rischi.
Art. 5-quater (Funzione di revisione interna). - 1. I fondi
pensione di cui all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già
istituiti alla data di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992,
n. 421, aventi soggettività giuridica, dispongono, in modo
proporzionato alle loro dimensioni e all'organizzazione interna
nonchè alla dimensione, alla natura, alla portata e alla
complessità delle loro attività, di una efficace funzione di
revisione interna e ne garantiscono l'autonomia di giudizio e
l'indipendenza rispetto alle funzioni operative.
2. La funzione di revisione interna verifica la correttezza dei
processi gestionali ed operativi riguardanti il fondo pensione,
l'attendibilità delle rilevazioni contabili e gestionali,
l'adeguatezza e l'efficienza del sistema di controllo interno di cui
all'articolo 4-bis, comma 5, e degli altri elementi riguardanti
l'assetto organizzativo del sistema di governo del fondo, comprese le
attività esternalizzate, e la funzionalità dei flussi informativi.
3. La funzione di revisione interna riferisce all'organo di
amministrazione.
Art. 5-quinquies (Funzione attuariale). - 1. I fondi pensione di
cui all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data
di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, che direttamente coprono rischi biometrici o
garantiscono un rendimento degli investimenti o un determinato
livello di prestazioni nominano almeno una persona indipendente,
interna o esterna, titolare della funzione attuariale che in modo
efficace:
a) coordina e supervisiona il calcolo delle riserve tecniche;
b) verifica l'adeguatezza delle metodologie e dei modelli
sottostanti utilizzati per il calcolo delle riserve tecniche e le
ipotesi fatte a tal fine;
c) verifica la sufficienza e la qualità dei dati utilizzati nel
calcolo delle riserve tecniche;
d) confronta le ipotesi sottese al calcolo delle riserve tecniche
con i dati desunti dall'esperienza;
e) attesta l'affidabilità e l'adeguatezza del calcolo delle
riserve tecniche;
f) formula un parere sulla politica assicurativa di
sottoscrizione globale, nel caso in cui il fondo pensione disponga di
tale politica;
g) formula un parere sull'adeguatezza degli accordi di
assicurazione nel caso in cui il fondo pensione disponga di tali
accordi;
h) contribuisce all'attuazione efficace del sistema di gestione
dei rischi.
2. La funzione attuariale è esercitata da un attuario iscritto
nell'albo professionale di cui alla legge 9 febbraio 1942, n. 194,
ovvero da soggetti che dispongono di adeguate conoscenze ed
esperienze professionali secondo quanto definito nel decreto di cui
all'articolo 5-sexies.
Art. 5-sexies (Requisiti di professionalità e onorabilità, cause
di ineleggibilità e di incompatibilità e situazioni impeditive). -
1. Con decreto adottato dal Ministro del lavoro e delle politiche
sociali, sentita la COVIP, sono definiti i requisiti di
professionalità, complessivamente funzionali a garantire una
gestione sana e prudente del fondo pensione, i requisiti di
onorabilità, le cause di ineleggibilità e di incompatibilità, le
situazioni impeditive e le cause di sospensione riguardanti:
a) il rappresentante legale, il direttore generale e i componenti
degli organi di amministrazione e di controllo delle forme
pensionistiche complementari di cui all'articolo 3, comma 1, lettere
da a) a g), e comma 2, e dell'articolo 20, dotate di soggettività
giuridica;
b) coloro che svolgono funzioni fondamentali e, se del caso, le
persone o le entità esterne impiegate per svolgere le funzioni
fondamentali;
c) il responsabile delle forme di cui agli articoli 12 e 13.
2. I componenti dell'organismo di rappresentanza di cui
all'articolo 5, comma 5, e i componenti degli organismi, comunque
denominati di rappresentanza degli iscritti, nelle forme di cui
all'articolo 20 costituite nell'ambito del patrimonio separato di una
singola società o ente, possiedono i requisiti di onorabilità
previsti dal decreto di cui al comma 1.
3. Gli organi di amministrazione dei fondi pensione di cui
all'articolo 4, comma 1, di quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, nonchè delle società istitutrici delle
forme di cui agli articoli 12 e 13 e delle società o enti che hanno
fondi pensione interni, per quanto di rispettiva competenza,
accertano che i soggetti indicati ai commi 1 e 2 sono in possesso dei
requisiti di cui al decreto previsto dal comma 1 e ne danno
comunicazione alla COVIP nelle modalità dalla stessa definite.
Art. 5-septies (Esternalizzazione). - 1. I fondi pensione di cui
all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, possono esternalizzare funzioni o altre
attività, comprese le funzioni fondamentali. La responsabilità
finale delle attività e delle funzioni esternalizzate rimane in capo
all'organo di amministrazione del fondo pensione, inclusa quella
relativa all'osservanza degli obblighi derivanti da disposizioni
normative nazionali, nonchè di quelli derivanti da disposizioni
dell'Unione europea direttamente applicabili.
2. I fondi pensione di cui al comma 1, che esternalizzano funzioni
fondamentali o altre attività garantiscono che le relative modalità
siano tali da non determinare anche uno solo dei seguenti effetti:
a) arrecare un pregiudizio alla qualità del sistema di governo
del fondo;
b) determinare un indebito incremento del rischio operativo;
c) compromettere la capacità della COVIP di verificare
l'osservanza degli obblighi gravanti sul fondo;
d) compromettere la capacità del fondo di fornire un servizio
continuo e soddisfacente agli aderenti e ai beneficiari.
3. Ai fini del comma 2 i fondi pensione adottano idonee procedure
di selezione del fornitore di servizi, stipulano un accordo scritto
con il fornitore di servizi che chiarisca i diritti e i doveri del
fondo pensione e del fornitore di servizi e provvedono al
monitoraggio delle attività fornite.
4. I fondi pensione di cui al comma 1, informano tempestivamente la
COVIP dell'esternalizzazione e di qualunque importante sviluppo
successivo. Se l'esternalizzazione riguarda le funzioni fondamentali
o la gestione amministrativa o finanziaria del fondo pensione, la
COVIP ne riceve informativa prima che l'esternalizzazione diventi
operativa.
5. La COVIP può richiedere in qualunque momento ai fondi pensione
di cui al comma 1, e ai fornitori di servizi informazioni relative
alle funzioni o alle attività esternalizzate.
6. La COVIP può effettuare ispezioni nei locali del fornitore
delle attività esternalizzate, qualora lo stesso non sia sottoposto
a vigilanza prudenziale di altra autorità di vigilanza, dirette a
verificare ogni elemento utile ai fini dell'esercizio dell'attività
di vigilanza sulle funzioni e le attività esternalizzate.
Art. 5-octies (Politica di remunerazione). - 1. I fondi pensione di
cui all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data
di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, definiscono, in modo proporzionato
all'organizzazione interna nonchè alla dimensione, alla natura, alla
portata e alla complessità delle loro attività, una sana politica
di remunerazione di tutte le persone che amministrano effettivamente
il fondo, dei componenti dell'organo di controllo, del responsabile,
di coloro che svolgono funzioni fondamentali e delle altre categorie
di personale le cui attività hanno un impatto rilevante sul profilo
di rischio del fondo.
2. I fondi pensione di cui al comma 1 sono responsabili
dell'attuazione della politica di remunerazione.
3. Salvo quanto diversamente disposto dal regolamento (UE) n.
2016/679, i fondi di cui al comma 1 rendono pubblicamente note con
regolarità le informazioni essenziali e pertinenti relative alla
loro politica di remunerazione.
4. Al momento di stabilire e applicare la politica di
remunerazione, i fondi di cui al comma 1 rispettano i seguenti
principi:
a) la politica di remunerazione deve essere definita, attuata e
mantenuta in linea con le attività, il profilo di rischio, gli
obiettivi e l'interesse a lungo termine, la stabilità finanziaria,
la performance del fondo nel suo complesso e deve sostenere una
gestione sana, prudente ed efficace del fondo;
b) la politica di remunerazione deve essere in linea con il
profilo di rischio e gli interessi a lungo termine degli aderenti e
dei beneficiari;
c) la politica di remunerazione deve prevedere misure volte a
evitare i conflitti di interesse;
d) la politica di remunerazione deve essere coerente con una
gestione sana ed efficace del rischio e non incoraggiare
un'assunzione di rischi che non sia congrua con i profili di rischio
e le regole del fondo;
e) la politica di remunerazione si applica al fondo e ai
fornitori di servizi di cui all'articolo 5-septies, comma 1, a meno
che tali fornitori di servizi non siano disciplinati dalle direttive
2009/65/CE, 2009/138/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE e 2014/65/UE;
f) la politica di remunerazione è riesaminata almeno ogni tre
anni;
g) la politica di remunerazione e la sorveglianza sulla stessa
sono definite e gestite in modo chiaro, trasparente ed efficace.
Art. 5-nonies (Valutazione interna del rischio). - 1. I fondi
pensione di cui all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già
istituiti alla data di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992,
n. 421, aventi soggettività giuridica, in modo proporzionato alle
loro dimensioni e alla loro organizzazione interna, nonchè alla
dimensione, alla natura, alla portata e alla complessità delle loro
attività effettuano e documentano la valutazione interna del
rischio. Tale valutazione è effettuata con riferimento a tutti i
rischi rilevanti per il fondo ed è eseguita almeno ogni tre anni o
immediatamente dopo qualsiasi variazione significativa del profilo di
rischio del fondo pensione.
2. La valutazione interna del rischio comprende:
a) una descrizione del modo in cui la valutazione dei rischi è
integrata nel processo gestionale e nei processi decisionali del
fondo pensione;
b) una valutazione dell'efficacia del sistema di gestione dei
rischi;
c) una descrizione del modo in cui il fondo pensione previene i
conflitti d'interesse con l'impresa promotrice, qualora il fondo
pensione esternalizzi funzioni fondamentali all'impresa promotrice in
conformità a quanto previsto dall'articolo 5-bis, comma 3, secondo
periodo;
d) una valutazione del fabbisogno finanziario complessivo del
fondo, ivi inclusa una descrizione dell'eventuale piano di intervento
adottato;
e) una valutazione dei rischi per gli aderenti e i beneficiari in
merito all'erogazione delle loro prestazioni pensionistiche e
all'efficacia di un'eventuale azione correttiva tenendo conto di
tutti gli strumenti previsti dall'articolo 7-bis e relativa
disciplina di attuazione;
f) una valutazione qualitativa dei meccanismi di protezione delle
prestazioni pensionistiche, tra cui, a seconda dei casi, garanzie,
impegni e qualsiasi altro tipo di sostegno finanziario da parte
dell'impresa promotrice, l'assicurazione o la riassicurazione da
parte di un'impresa disciplinata dalla direttiva 2009/138/CE, a
favore del fondo pensione o degli aderenti e dei beneficiari;
g) una valutazione qualitativa dei rischi operativi;
h) una valutazione dei rischi ambientali, compresi i cambiamenti
climatici, dei rischi sociali e dei rischi connessi al deprezzamento
degli attivi in conseguenza di modifiche normative.
3. Ai fini del comma 2, i fondi pensione di cui al comma 1
dispongono di metodi per individuare e valutare i rischi cui sono o
potrebbero essere esposti nel breve e lungo periodo e che potrebbero
avere un impatto sulla capacità del fondo pensione di far fronte ai
propri obblighi. Tali metodi sono proporzionati alla dimensione, alla
natura, alla portata e alla complessità dei rischi inerenti alle
loro attività. I metodi sono descritti nella valutazione interna del
rischio.
4. La valutazione interna del rischio è tenuta in conto nelle
decisioni strategiche del fondo pensione.
Art. 5-decies (Sistema di governo dei fondi pensione costituiti ai
sensi dell'articolo 3, comma 1, lettera h). - 1. Le società e gli
enti che gestiscono fondi pensione costituiti nella forma di
patrimoni separati ai sensi dell'articolo 3, comma 1, lettera h),
assicurano, in modo proporzionato alla dimensione, alla natura, alla
portata e alla complessità delle attività del fondo pensione,
l'assolvimento degli obblighi previsti dagli articoli 4-bis, 5-bis,
5-ter, 5-quater, 5-sexies, 5-septies, 5-octies e 5-nonies in coerenza
con gli assetti organizzativi del rispettivo settore di riferimento.
La COVIP, sentite la Banca d'Italia, la Consob e l'IVASS adotta
specifiche istruzioni di vigilanza al fine di garantire
l'assolvimento dei citati obblighi.».
8. All'articolo 6 del legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, sono
apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1:
1) alla lettera b), le parole «che abbiano ottenuto il mutuo
riconoscimento» sono sostituite dalle seguenti: «operanti in Italia
in regime di stabilimento o di prestazione di servizi»;
2) alla lettera c), le parole «che abbiano ottenuto il mutuo
riconoscimento» sono sostituite dalle seguenti: «operanti in Italia
in regime di stabilimento o di prestazione di servizi»;
3) dopo la lettera c) è inserita la seguente:
«c-bis.) convenzioni con soggetti autorizzati alla gestione
di fondi di cui all'articolo 1, comma 1, lettere m-ter) ed
m-quinquies), del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;»;
b) alla lettera c) del comma 5-bis. le parole «2004/39/CE»
sono sostituite dalle seguenti: «2014/65/UE»;
c) il comma 5-quater è sostituito dal seguente:
«5-quater. Secondo modalità definite dalla COVIP, i fondi
pensione danno informativa agli iscritti delle scelte di
investimento, predispongono e rendono pubblicamente disponibile un
apposito documento sugli obiettivi e sui criteri della propria
politica di investimento, illustrando anche i metodi di misurazione e
le tecniche di gestione del rischio di investimento utilizzate e la
ripartizione strategica delle attività in relazione alla natura e
alla durata delle prestazioni pensionistiche dovute, nonchè il modo
in cui la politica d'investimento tiene conto dei fattori ambientali,
sociali e di governo societario. Il documento è riesaminato almeno
ogni tre anni, nonchè in modo tempestivo dopo qualsiasi mutamento
rilevante della politica d'investimento ed è messo a disposizione
degli aderenti e, se a ciò interessati, dei beneficiari del fondo
pensione o dei loro rappresentanti che lo richiedano.»;
d) il comma 14 è sostituito dal seguente:
«14. Le forme pensionistiche complementari possono tener
conto del potenziale impatto a lungo termine delle loro decisioni di
investimento sui fattori ambientali, sociali e di governo
societario.».
9. All'articolo 7 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) il comma 1 è sostituito dal seguente:
«1. Le risorse dei fondi di cui all'articolo 3, comma 1,
lettere da a) ad h), in gestione sono depositate presso un unico
soggetto, distinto dal gestore, che presenti i requisiti di cui
all'articolo 47 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.»;
b) il comma 2 è sostituito dal seguente:
«2. Il soggetto nominato quale depositario:
a) mantiene in custodia tutti gli strumenti finanziari del
fondo pensione che possono essere registrati in un conto di strumenti
finanziari aperto nei propri libri contabili e tutti gli strumenti
finanziari che possono essergli fisicamente consegnati;
b) garantisce che tutti gli strumenti finanziari siano
registrati in conti separati, aperti a nome del fondo pensione, in
modo tale che possano essere chiaramente identificati come
appartenenti allo stesso;
c) per tutte le altre risorse diverse dagli strumenti
finanziari di cui alla lettera a) il depositario verifica la
proprietà da parte del fondo pensione di tali risorse, in base a
informazioni o documenti forniti dal fondo pensione e, se
disponibili, in base a prove esterne. Il depositario conserva e
mantiene aggiornato un registro relativo a tali attivi;
d) esegue le istruzioni impartite dal fondo pensione o dal
soggetto gestore del patrimonio del fondo, se non siano contrarie
alla legge, alle norme statutarie e regolamentari del fondo stesso e
ai criteri stabiliti nel decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze di cui all'articolo 6, comma 5-bis;
e) accerta che nelle operazioni che coinvolgano le attività
del fondo pensione il controvalore sia rimesso al fondo pensione nei
termini d'uso;
f) accerta che i redditi prodotti dagli attivi ricevano una
destinazione conforme alle regole del fondo pensione;
g) per quanto compatibili, svolge ogni altro compito previsto
dall'articolo 48 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, e
relativa normativa di attuazione, per gli OICR.»;
c) il comma 3 è abrogato;
d) il comma 3-bis è abrogato;
e) al comma 3-ter dopo le parole «degli attivi, depositati» sono
inserite le seguenti: «o custoditi» e le parole «una banca» sono
sostituite dalle seguenti: «un soggetto»;
f) dopo il comma 3-quater sono aggiunti i seguenti:
«3-quinquies. Gli amministratori e i sindaci del depositario
riferiscono senza ritardo alla COVIP sulle irregolarità riscontrate
nella gestione dei fondi pensione e forniscono su richiesta della
COVIP informazioni su atti o fatti di cui sono venuti a conoscenza
nell'esercizio delle funzioni di depositario.
3-sexies. Il depositario è nominato mediante un contratto
scritto. Il contratto disciplina la trasmissione delle informazioni
ritenute necessarie per permettere al depositario di svolgere le sue
funzioni.
3-septies. Nello svolgimento dei compiti stabiliti al comma 2
il fondo pensione e il depositario agiscono in modo leale, corretto,
professionale e indipendente nonchè nell'interesse degli aderenti e
dei beneficiari.
3-octies. Il depositario non svolge attività in relazione al
fondo pensione che possano creare conflitti di interesse tra il fondo
pensione, gli aderenti e i beneficiari e lo stesso depositario, a
meno che abbia separato, sotto il profilo funzionale e gerarchico, lo
svolgimento delle sue funzioni di depositario dagli altri suoi
compiti potenzialmente confliggenti, e i potenziali conflitti di
interesse siano adeguatamente identificati, gestiti, monitorati e
comunicati agli aderenti e ai beneficiari nonchè all'organo
amministrativo del fondo pensione.
3-nonies. Il depositario è responsabile nei confronti del
fondo pensione e degli aderenti e beneficiari di ogni perdita da essi
subita in conseguenza del colposo inadempimento o dell'inappropriato
adempimento dei suoi obblighi. In caso di perdita di strumenti
finanziari detenuti in custodia, il depositario, se non prova che
l'inadempimento è stato determinato da caso fortuito o forza
maggiore, è tenuto a restituire senza indebito ritardo strumenti
finanziari della stessa specie o una somma di importo corrispondente,
salva la responsabilità per ogni altra perdita subita dal fondo
pensione, dagli aderenti e dai beneficiari in conseguenza del mancato
rispetto, intenzionale o dovuto a negligenza, dei propri obblighi.
3-decies. In caso di perdita di strumenti finanziari da parte
del terzo al quale è stata eventualmente delegata la custodia, resta
impregiudicata la responsabilità del depositario.».
10. Dopo il comma 3 dell'articolo 7-bis del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, è aggiunto il seguente:
«3-bis. Le determinazioni di cui al comma 2-bis considerano
l'obiettivo di avere un'equa ripartizione dei rischi e dei benefici
tra le generazioni.».
11. Al comma 5 dell'articolo 11 decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, la parola «titolare» è sostituita dalla seguente:
«beneficiario» e la parola «beneficiari» è sostituita dalla
seguente: «soggetti».
12. Al comma 1 dell'articolo 12 del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, le parole «articolo 1, comma 1, lettere e) e o), del
decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, all'articolo 1, comma 2,
lettera d), del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, e
all'articolo 1, comma 1, lettera u), del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209» sono sostituite dalle seguenti: «articolo 3,
comma 1, lettera h),».
13. Al comma 3 dell'articolo 13 del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, dopo le parole «forme pensionistiche individuali» sono
inserite le seguenti: «di cui al comma 1, lettera b),» e le parole «.
La gestione delle risorse delle forme pensionistiche di cui al comma
1, lettera b)» sono sostituite dalle seguenti: «, e la gestione delle
stesse».
14. Dopo l'articolo 13 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono inseriti i seguenti:
«Art. 13-bis (Informazioni generali sulla forma pensionistica
complementare). - 1. Gli aderenti e i beneficiari sono adeguatamente
informati sulle condizioni della rispettiva forma pensionistica
complementare, in particolare per quanto riguarda:
a) il nome della forma pensionistica complementare, lo Stato
membro in cui la forma è stata istituita e iscritta all'Albo e il
nome della competente autorità di vigilanza;
b) i diritti e gli obblighi delle parti coinvolte nella forma
pensionistica complementare;
c) le informazioni sul profilo di investimento;
d) la natura dei rischi finanziari a carico degli aderenti e dei
beneficiari;
e) le condizioni relative alle garanzie integrali o parziali
previste dallo schema pensionistico o a un determinato livello di
prestazioni, o qualora non sia fornita alcuna garanzia, una
dichiarazione a tal fine;
f) i meccanismi di protezione dei diritti maturati o i meccanismi
di riduzione delle prestazioni, se presenti;
g) se gli aderenti assumono il rischio di investimento o possono
decidere in merito agli investimenti, le informazioni relative ai
risultati passati degli investimenti relativi alla forma
pensionistica concernenti almeno gli ultimi cinque anni o tutti gli
anni di attività della forma se tale periodo è inferiore a cinque
anni;
h) la struttura dei costi sostenuti dagli aderenti e dai
beneficiari, per le forme che non garantiscono un determinato livello
di prestazioni;
i) le opzioni per la riscossione della rendita a disposizione
degli aderenti e dei beneficiari;
l) qualora l'aderente abbia il diritto di trasferire i diritti
pensionistici, le informazioni sulle modalità relative a tale
trasferimento.
2. Per le forme pensionistiche complementari che offrono più di
un'opzione con diversi profili di investimento e in cui gli aderenti
assumono il rischio di investimento, gli aderenti sono informati
delle condizioni relative alla gamma delle opzioni di investimento
disponibili e, se presente, dell'opzione di investimento di default
e, della regola della forma pensionistica in base al quale un
determinato aderente è destinato a una data opzione di investimento.
3. Gli aderenti e i beneficiari o i loro rappresentanti ricevono
entro un termine ragionevole tutte le informazioni rilevanti relative
a modificazioni delle regole della forma pensionistica. Inoltre, in
caso di modifiche significative alle riserve tecniche, è fornita
indicazione del relativo impatto sugli aderenti e sui beneficiari.
Art. 13-ter (Informazioni ai potenziali aderenti). - 1. I
potenziali aderenti a una forma pensionistica complementare sono
informati, prima della loro adesione, circa:
a) le pertinenti caratteristiche della forma pensionistica,
compresi i tipi di prestazione;
b) le pertinenti opzioni a loro disposizione, comprese le opzioni
di investimento;
c) le informazioni sul se e sul come sono tenuti in conto i
fattori ambientali, climatici, sociali e di governo societario nella
strategia di investimento;
d) dove sono disponibili ulteriori informazioni.
2. Se il rischio di investimento ricade sugli aderenti ovvero se
essi possono decidere in merito agli investimenti, oltre alle
informazioni di cui al comma 1 sono fornite le informazioni relative
ai risultati passati degli investimenti relativi alla forma
pensionistica complementare concernenti almeno gli ultimi cinque anni
o riguardanti tutti gli anni di attività della forma se tale periodo
è inferiore a cinque anni, nonchè le informazioni sulla struttura
dei costi sostenuti dagli aderenti e dai beneficiari.
3. Le informazioni di cui ai commi 1 e 2 sono fornite
tempestivamente, dopo la loro iscrizione, a coloro che sono
automaticamente iscritti a una forma pensionistica complementare.
Art. 13-quater (Informazioni periodiche agli aderenti). - 1. Agli
aderenti è trasmesso, con cadenza annuale, un documento conciso
contenente le informazioni relative alla posizione individuale
dell'aderente alla fine dell'anno precedente. Il titolo del documento
contiene la locuzione «Prospetto delle prestazioni pensionistiche».
2. Tenendo conto della natura del regime della forma pensionistica
complementare, il documento di cui al comma 1 include almeno le
seguenti informazioni chiave per gli aderenti:
a) i dati personali dell'aderente compresa, se del caso, una
indicazione della data di pensionamento prevista dalla legge in
vigore al momento della comunicazione, dell'età di pensionamento
stabilita dalla forma pensionistica complementare o dalla stessa
stimata, o della data di pensionamento indicata dall'aderente;
b) il nome della forma pensionistica complementare, l'indirizzo
di contatto e l'identificazione del comparto a cui è iscritto
l'aderente;
c) se del caso, le informazioni sulle garanzie totali o parziali
previste dalla forma pensionistica complementare e, se pertinente, il
luogo in cui è possibile reperire maggiori informazioni;
d) le informazioni sui diritti maturati o sul capitale
accumulato;
e) le informazioni sui contributi versati alla forma
pensionistica complementare dall'impresa promotrice e dall'aderente,
nel corso degli ultimi dodici mesi;
f) una suddivisione dei costi dedotti nel corso degli ultimi
dodici mesi;
g) le informazioni relative al livello di finanziamento della
forma pensionistica complementare nel suo complesso;
h) le informazioni sul se e sul come sono tenuti in conto i
fattori ambientali, climatici, sociali e di governo societario nella
strategia di investimento.
3. Con il documento di cui al comma 1 sono anche fornite
informazioni sulle proiezioni delle prestazioni pensionistiche basate
sull'età di pensionamento di cui al comma 1 lettera a), nonchè una
clausola di esclusione della responsabilità secondo cui tali
proiezioni potrebbero differire dal valore finale delle prestazioni
ricevute.
4. Il documento di cui al comma 1 precisa dove e come ottenere
informazioni aggiuntive, tra cui:
a) le ulteriori informazioni sulle opzioni per gli aderenti
previste dalla forma pensionistica complementare;
b) le informazioni sui bilanci, i rendiconti e sul documento
illustrante i principi della politica di investimento;
c) le informazioni sulle ipotesi prese a riferimento per le
proiezioni delle prestazioni pensionistiche;
d) le informazioni circa il livello delle prestazioni in caso di
cessazione del rapporto di lavoro.
5. Per le forme pensionistiche complementari in cui gli aderenti
assumono il rischio di investimento e in cui un'opzione di
investimento sia imposta a un aderente da una specifica regola dello
schema pensionistico, il documento indica dove sono disponibili
ulteriori informazioni.
6. Sono indicati in modo chiaro e visibile i cambiamenti
sostanziali delle informazioni rispetto all'anno precedente e la data
cui si riferiscono le informazioni.
7. Le informazioni di cui al comma 4, lettera c), sono anche
fornite agli aderenti che le richiedano.
Art. 13-quinquies (Informazioni agli aderenti durante la fase di
prepensionamento). - 1. In aggiunta alle informazioni periodiche di
cui all'articolo 13-quater ad ogni aderente sono fornite, almeno tre
anni prima della possibile età di pensionamento o su successiva
richiesta dello stesso, informazioni circa le opzioni di erogazione
delle prestazioni pensionistiche.
Art. 13-sexies (Informazioni ai beneficiari durante la fase di
erogazione delle rendite). - 1. Ai beneficiari sono periodicamente
fornite, da parte della forma pensionistica complementare o
dell'impresa assicurativa incaricata dell'erogazione delle rendite,
informazioni sulle prestazioni dovute e sulle eventuali opzioni
esercitabili per la loro erogazione.
2. I beneficiari sono informati, senza indugio, una volta che sia
stata adottata una decisione che comporta un'eventuale riduzione
dell'importo delle prestazioni dovute, e comunque tre mesi prima
dell'attuazione della decisione.
3. I beneficiari ricevono periodicamente informazioni adeguate nel
caso in cui gli stessi assumano una parte significativa del rischio
di investimento nella fase di erogazione.
Art. 13-septies (Principi in tema di informative ai potenziali
aderenti, aderenti e beneficiari). - 1. Le informazioni di cui agli
articoli 13-bis, 13-ter, 13-quater, 13-quinquies e 13-sexies: a) sono
accurate ed aggiornate; b) sono formulate in modo chiaro,
comprensibile e succinto, evitando l'uso di espressioni gergali e di
termini tecnici laddove si possono comunque usare termini di uso
comune; c) non sono fuorvianti e ne è garantita la coerenza nel
vocabolario e nei contenuti; d) sono presentate in modo da agevolarne
la lettura; e) sono redatte in lingua italiana; f) sono messe a
disposizione dei potenziali aderenti, degli aderenti e dei
beneficiari a titolo gratuito mediante mezzi elettronici, anche su
supporto durevole o tramite un sito web, oppure su carta.».
15. Al comma 3 dell'articolo 14, la parola «beneficiari» è
sostituita dalla seguente: «soggetti», le parole «di cui all'articolo
13» sono sostituite dalla seguente: «individuali» e le parole «di cui
agli articoli 3, comma 1, lettere da a) a g), e 12» sono sostituite
dalla seguente: «collettive».
16. Dopo l'articolo 14 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono inseriti i seguenti:
«Art. 14-bis (Trasferimento transfrontaliero a un fondo di un altro
Stato membro). - 1. I fondi pensione di cui all'articolo 4, comma 1,
i fondi pensione aperti, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica ed operanti secondo il principio della
capitalizzazione, che risultino iscritti all'Albo tenuto a cura della
COVIP possono trasferire tutte o parte delle passività, delle
riserve tecniche e delle altre obbligazioni e diritti, nonchè le
attività corrispondenti o il relativo equivalente in contanti di uno
schema pensionistico a un fondo pensione ricevente registrato o
autorizzato in un altro Stato membro dell'Unione europea e rientrante
nell'ambito di applicazione della direttiva (UE) 2016/2341.
2. Il trasferimento di cui al comma 1 è soggetto all'approvazione
preventiva:
a) della maggioranza degli aderenti e la maggioranza dei
beneficiari coinvolti nel trasferimento o, se del caso, la
maggioranza dei loro rappresentanti. Le informazioni relative alle
condizioni del trasferimento sono messe a disposizione degli aderenti
e dei beneficiari coinvolti o, se del caso, dei loro rappresentanti
in modo tempestivo da parte del fondo pensione trasferente prima che
il fondo ricevente presenti istanza di autorizzazione alla propria
Autorità di vigilanza;
b) dell'impresa promotrice.
3. Il trasferimento di cui al comma 1 è inoltre soggetto
all'autorizzazione da parte dell'autorità competente dello Stato
membro di origine del fondo pensione ricevente previo consenso della
COVIP. A tal fine la COVIP valuta se:
a) nel caso di un trasferimento parziale delle passività, delle
riserve tecniche, delle altre obbligazioni e altri diritti nonchè
delle attività corrispondenti o del relativo equivalente in
contanti, gli interessi a lungo termine degli aderenti e dei
beneficiari della parte restante dello schema sono adeguatamente
protetti;
b) i diritti individuali degli aderenti e dei beneficiari sono
almeno gli stessi dopo il trasferimento;
c) le attività corrispondenti allo schema pensionistico da
trasferire sono sufficienti e adeguate a coprire la passività, le
riserve tecniche e le altre obbligazioni e diritti da trasferire,
conformemente alle norme applicabili nello Stato membro di origine
del fondo pensione trasferente;
d) i costi del trasferimento non sono sostenuti dagli aderenti e
dai beneficiari restanti del fondo pensione trasferente.
4. La COVIP comunica i risultati della valutazione di cui al comma
3 all'autorità competente dello Stato membro d'origine del fondo
pensione ricevente entro otto settimane dal ricevimento della
richiesta da parte dell'autorità competente dello Stato membro
d'origine del fondo pensione ricevente. La COVIP ne da altresì
comunicazione al fondo trasferente.
5. Quando il trasferimento comporta lo svolgimento da parte del
fondo ricevente di un'attività transfrontaliera nel territorio della
Repubblica italiana, la COVIP informa l'autorità competente dello
Stato membro di origine del fondo pensione ricevente delle
disposizioni di diritto della sicurezza sociale e del lavoro in
materia di schemi pensionistici aziendali e professionali in base
alle quali lo schema pensionistico deve essere gestito nonchè delle
norme dello Stato membro ospitante relative alle informazioni da
fornire ai potenziali aderenti, aderenti e beneficiari che si
applicano all'attività transfrontaliera. Tali informazioni sono
comunicate entro un termine di ulteriori quattro settimane e sono
aggiornate tempestivamente a ogni modifica significativa.
6. All'attività transfrontaliera di cui al comma 5 trovano
applicazione le disposizioni di cui all'articolo 15-ter, commi 4, 5,
8 e 9.
Art. 14-ter (Trasferimento transfrontaliero da un fondo di un altro
Stato membro). - 1. I fondi pensione di cui all'articolo 4, comma 1,
i fondi pensione aperti, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica ed operanti secondo il principio della
capitalizzazione, che risultino iscritti all'Albo tenuto a cura della
COVIP possono ricevere tutte o parte delle passività, delle riserve
tecniche e delle altre obbligazioni e diritti, nonchè le attività
corrispondenti o il relativo equivalente in contanti di uno schema
pensionistico di un fondo pensione trasferente registrato o
autorizzato in un altro Stato membro dell'Unione europea e rientrante
nell'ambito di applicazione della direttiva (UE) 2016/2341.
2. Il trasferimento di cui al comma 1 è soggetto
all'autorizzazione preventiva da parte della COVIP previo consenso
dell'autorità competente dello Stato membro d'origine del fondo
trasferente. La richiesta di autorizzazione al trasferimento è
presentata dal fondo ricevente alla COVIP. La COVIP concede o nega
l'autorizzazione e comunica la sua decisione al fondo ricevente entro
tre mesi dal ricevimento della richiesta.
3. La richiesta di autorizzazione al trasferimento di cui al comma
2 contiene le seguenti informazioni e dati:
a) l'accordo scritto concluso tra il fondo trasferente e il fondo
ricevente che stabilisce le condizioni del trasferimento;
b) una descrizione delle principali caratteristiche dello schema
pensionistico;
c) una descrizione delle passività o delle riserve tecniche da
trasferire, e di altre obbligazioni e di altri diritti, nonchè delle
attività corrispondenti, o del relativo equivalente in contanti;
d) i nomi e le ubicazioni delle amministrazioni principali dei
fondi trasferenti e riceventi nonchè l'indicazione dello Stato
membro in cui ciascun fondo è registrato o autorizzato;
e) l'ubicazione dell'amministrazione principale dell'impresa
promotrice e il nome di quest'ultima;
f) una prova della preventiva approvazione del trasferimento da
parte della maggioranza degli aderenti e della maggioranza dei
beneficiari coinvolti o, se del caso, la maggioranza dei loro
rappresentanti e dell'impresa promotrice;
g) se del caso, i nomi degli Stati membri il cui diritto della
sicurezza sociale e diritto del lavoro pertinente in materia di
schemi pensionistici aziendali e professionali è applicabile allo
schema pensionistico interessato.
4. La COVIP, senza indugio trasmette la richiesta di cui al comma 3
all'autorità competente del fondo trasferente, dopo il suo
ricevimento.
5. Ai fini del rilascio dell'autorizzazione, la COVIP valuta se:
a) tutte le informazioni di cui al comma 3 sono state fornite
dal fondo ricevente;
b) la struttura amministrativa, la situazione finanziaria del
fondo ricevente e la buona reputazione, le qualifiche professionali o
l'esperienza dei soggetti che gestiscono il fondo ricevente sono
compatibili con il trasferimento proposto;
c) gli interessi a lungo termine degli aderenti e dei
beneficiari del fondo ricevente e la parte trasferita dello schema
sono adeguatamente protetti durante e dopo il trasferimento;
d) le riserve tecniche del fondo ricevente sono integralmente
coperte alla data del trasferimento, quando il trasferimento comporta
lo svolgimento di un'attività transfrontaliera;
e) le attività da trasferire sono sufficienti e adeguate a
coprire la passività, le riserve tecniche e le altre obbligazioni e
gli altri diritti da trasferire, conformemente alle norme applicabili
nella Repubblica italiana;
f) i costi del trasferimento non sono sostenuti dagli aderenti
e beneficiari attuali del fondo ricevente.
6. In caso di rifiuto dell'autorizzazione, la COVIP motiva tale
rifiuto entro il periodo di tre mesi dal ricevimento della richiesta.
7. La COVIP comunica all'autorità competente dello Stato membro di
origine del fondo trasferente la decisione adottata, entro due
settimane dalla sua adozione.
8. Quando il trasferimento comporta un'attività transfrontaliera,
la COVIP comunica al fondo pensione ricevente, entro una settimana da
quanto le ha ricevute, le informazioni fornite dall'autorità
competente dello Stato membro di origine del fondo pensione
trasferente relative alle disposizioni di diritto della sicurezza
sociale e del lavoro in materia di schemi pensionistici aziendali e
professionali in base alle quali lo schema pensionistico deve essere
gestito nonchè le norme dello Stato membro ospitante relative alle
informazioni da fornire ai potenziali aderenti, agli aderenti e ai
beneficiari che si applicano all'attività transfrontaliera.
9. Dopo la ricezione dell'autorizzazione da parte della COVIP
ovvero qualora non sia pervenuta una comunicazione in ordine
all'esito dell'istanza entro tre mesi e sette settimane dalla stessa
il fondo pensione ricevente può cominciare a gestire lo schema
pensionistico trasferito.
10. All'attività transfrontaliera di cui al comma 8 trovano
applicazione le disposizioni di cui all'articolo 15-bis, commi 6, 9,
10 e 11.».
17. All'articolo 15-bis del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 3 le parole «operare con riferimento a datori di
lavoro o di lavoratori residenti nel territorio di un altro Stato
membro è tenuto a comunicare» sono sostituite dalle seguenti:
«effettuare attività transfrontaliera in un altro Stato membro
comunica» e dopo le parole «il nome» sono inserite le seguenti: «e
l'ubicazione dell'amministrazione principale»;
b) al comma 4 la parola «loro» è soppressa e dopo la parola
«ricevimento» sono inserite le seguenti: «di tutte le informazioni di
cui al comma 3»;
c) il comma 5 è sostituito dal seguente:
«5. Qualora la COVIP abbia ragione di dubitare che la struttura
amministrativa, la situazione finanziaria ovvero l'onorabilità, la
professionalità e l'esperienza dei componenti degli organi di
amministrazione e controllo e del responsabile del fondo pensione
siano compatibili con il tipo di operazioni proposte nello Stato
membro ospitante, la stessa può, con apposito provvedimento da
adottare entro tre mesi dal ricevimento di tutte le informazioni di
cui al comma 3, non consentire al fondo pensione, anche mediante
revoca dell'autorizzazione, di avviare l'attività transfrontaliera
comunicata, dandone se del caso informazione anche all'Autorità
dello Stato membro ospitante.»;
d) al comma 6 le parole «agli iscritti» sono sostituite dalle
seguenti: «ai potenziali aderenti, agli aderenti e ai beneficiari
interessati dalla relativa attività transfrontaliera»;
e) il comma 7 è abrogato;
f) al comma 8 le parole «ai commi 6 e 7» sono sostituite dalle
seguenti: «al comma 6» e le parole «decorsi due mesi» sono sostituite
dalle seguenti: «decorse sei settimane»;
g) al comma 9 le parole «, mentre la COVIP è competente a
vigilare sul rispetto delle disposizioni indicate al comma 7» sono
soppresse;
h) al comma 10 le parole «in materia di diritto della sicurezza
sociale e di diritto del lavoro applicabili ai fondi pensione
transfrontalieri» sono sostituite dalle seguenti: «di cui al comma 6»
e le parole «al datore di lavoro» sono sostituite dalle seguenti:
«all'impresa promotrice»;
i) il comma 12 è abrogato.
18. All'articolo 15-ter del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1 le parole «2003/41/CE» sono sostituite dalle
seguenti: «(UE) 2016/2341»;
b) al comma 2 dopo le parole «concernenti la denominazione» sono
inserite le seguenti: «e l'ubicazione dell'amministrazione
principale»;
c) al comma 3 le parole «ai limiti agli investimenti» sono
soppresse, le parole «agli iscritti» sono sostituite dalle seguenti:
«ai potenziali aderenti, agli aderenti e ai beneficiari interessati
dalla relativa attività transfrontaliera nonchè in materia di
depositario» e le parole «decorsi due mesi» sono sostituite dalle
seguenti: «decorse sei settimane»;
d) al comma 4 dopo la parola «portabilita'» sono inserite le
seguenti: «, nonchè le disposizioni della COVIP che indicano le
informazioni necessarie ai fini del controllo del rispetto di tali
norme e le informazioni, comprese quelle relative ai singoli
iscritti, necessarie per il monitoraggio del sistema della previdenza
complementare. I fondi pensione in regime di contribuzione definita
sono inoltre tenuti, in relazione all'attività transfrontaliera
svolta nel territorio della Repubblica, a nominare un depositario per
i compiti di custodia e sorveglianza previsti dall'articolo 7»;
e) il comma 6 è abrogato;
f) al comma 6-bis le parole «, 5 e 6» sono sostituite dalle
seguenti: «e 5»;
g) al comma 8 le parole «, ferma restando la competenza
dell'Autorità dello Stato membro di origine a vigilare sul rispetto
delle disposizioni di cui al comma 6» sono soppresse;
h) al comma 9 le parole «in materia di diritto della sicurezza
sociale e di diritto del lavoro» sono sostituite dalle seguenti: «di
cui al comma 3».
19. All'articolo 15-quater del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, dopo il secondo periodo è aggiunto il seguente:
«La COVIP può utilizzare i dati, le notizie, le informazioni
acquisiti esclusivamente nell'esercizio delle funzioni di vigilanza
previste dal presente decreto, ivi compresa l'adozione di misure
correttive e di provvedimenti sanzionatori, nonchè per le seguenti
finalita':
a) pubblicare indicatori per ciascuna forma pensionistica
complementare, che possano essere di aiuto agli aderenti e ai
beneficiari nelle decisioni concernenti la loro posizione
individuale;
b) difendersi nell'ambito dei procedimenti giurisdizionali e
dei ricorsi amministrativi avverso i propri provvedimenti.»;
b) il comma 1-bis è sostituito dal seguente:
«1-bis. I dipendenti della COVIP, i consulenti e gli esperti
dei quali la stessa si avvale sono vincolati dal segreto d'ufficio,
anche dopo la cessazione del rapporto di lavoro o la conclusione
dell'incarico, e hanno l'obbligo di riferire all'organo di vertice
della COVIP tutte le irregolarità constatate, anche quando
configurino fattispecie di reato perseguibile d'ufficio. Tali persone
non divulgano ad alcuna persona o autorità i dati, le notizie, le
informazioni ricevuti in ragione dell'ufficio, se non in forma
sommaria o aggregata, garantendo che le singole forme pensionistiche
complementari non possano essere individuate.»;
c) al comma 1-quinquies le parole «sulle banche depositarie» sono
sostituite dalle seguenti: «sui depositari»;
d) al comma 1-sexies l'ultimo periodo è abrogato;
e) dopo il comma 1-septies sono inseriti i seguenti:
«1-octies. La COVIP, secondo le modalità e alle condizioni
previste dalle disposizioni dell'Unione europea, collabora, anche
mediante scambio di informazioni, con:
a) le banche centrali del Sistema europeo di banche centrali
(SEBC), compresa la Banca centrale europea (BCE) e altri organismi
con responsabilità analoghe in quanto autorità monetarie;
b) all'occorrenza, altre autorità pubbliche incaricate della
vigilanza sui sistemi di pagamento.
1-novies. La COVIP può scambiare informazioni con le autorità
amministrative o giudiziarie o gli altri organismi che intervengono
nell'ambito di procedimenti di liquidazione o concorsuali, in Italia
o all'estero, relativi alle forme pensionistiche complementari.»;
f) al comma 2 dopo le parole «riguardo ai fondi pensione che»
sono inserite le seguenti: «effettuano trasferimenti transfrontalieri
ovvero» e le parole «dell'articolo 15-ter, commi 4, 5 e 6» sono
sostituite dalle seguenti: «degli articoli 14-bis, comma 5 e 15-ter,
commi 4 e 5»;
g) dopo il comma 2 è aggiunto il seguente:
«2-bis. Gli scambi e le comunicazioni di informazioni previsti
dal presente articolo avvengono nel rispetto delle seguenti
condizioni:
a) le informazioni sono scambiate o comunicate nell'esercizio
delle funzioni di controllo o di vigilanza dei soggetti interessati;
b) le informazioni ricevute dai soggetti interessati sono
soggette all'obbligo del segreto d'ufficio di cui al presente
articolo;
c) le informazioni ricevute dalla COVIP provenienti dalle
istituzioni dell'Unione europea, nonchè dalle autorità e dai
comitati che compongono il SEVIF possono essere trasmesse ad altre
autorità italiane o a terzi soltanto con il consenso del soggetto
che le ha fornite e unicamente per i fini per cui il consenso è
stato accordato.».
20. All'articolo 15-quinquies, comma 1, del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, la parola «La» è sostituita dalle seguenti:
«Ad eccezione degli articoli 4-bis, commi 1 e 2, 6, comma 5-bis,
lettere a) e b), e 7, la».
21. Dopo l'articolo 17 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, è inserito il seguente:
«Art. 17-bis (Bilanci e rendiconti). - 1. I fondi pensione di cui
all'articolo 4, comma 1, nonchè quelli già istituiti alla data di
entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettività giuridica, redigono e rendono pubblici, i propri
bilanci e le relazioni ai predetti documenti.
2. Le società e gli enti che hanno istituito le forme
pensionistiche complementari di cui all'articolo 4, comma 2, redigono
e rendono pubblici, i rendiconti di ciascuna forma e le relazioni ai
predetti documenti.
3. I bilanci e i rendiconti danno un quadro fedele delle attività,
delle passività e della situazione finanziaria della forma
pensionistica complementare e includono un'informativa sugli
investimenti significativi.
4. I bilanci, i rendiconti e le informazioni contenute nelle
relazioni sono coerenti, esaurienti e correttamente presentati.
5. Nei bilanci di cui al comma 1 e nei rendiconti di cui al comma 2
è dato conto se ed in quale misura nella gestione delle risorse e
nelle linee seguite nell'esercizio dei diritti derivanti dalla
titolarità dei valori in portafoglio si siano presi in
considerazione fattori ambientali, sociali e di governo societario.
6. Il bilancio e il rendiconto sono considerati quali comunicazioni
sociali agli effetti di cui agli articoli 2621, 2621-bis, primo
comma, e 2621-ter del codice civile.».
22. All'articolo 18 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) il comma 2 è sostituito dal seguente:
«2. Ferme restando le competenze di vigilanza sui soggetti
gestori definite negli ordinamenti settoriali, la COVIP, avuto
riguardo alla tutela degli iscritti e dei beneficiari e al buon
funzionamento del sistema di previdenza complementare, esercita la
vigilanza prudenziale sulle forme pensionistiche complementari,
perseguendo la trasparenza e la correttezza dei comportamenti, la
sana e prudente gestione e la loro solidità. La COVIP ha
personalità giuridica di diritto pubblico.»;
b) al comma 3 le parole «La COVIP è composta da un presidente e
da quattro membri» sono sostituite dalle seguenti: «L'organo di
vertice della COVIP è composto da un presidente e da due membri»;
c) al comma 4, al primo periodo, le parole «della COVIP» sono
sostituite dalle seguenti: «dell'organo di vertice» e al quarto
periodo le parole «La COVIP» sono sostituite dalle seguenti:
«L'organo di vertice».
23. All'articolo 19 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2:
1) dopo le parole «forme pensionistiche complementari» sono
inserite le seguenti: «con approccio prospettico e basato sul
rischio. I poteri di vigilanza sono esercitati in modo tempestivo e
proporzionato alle dimensioni, alla natura, alla portata e alla
complessità delle attività della forma pensionistica
complementare»;
2) dopo la lettera a) sono inserite le seguenti:
«a-bis) elabora gli schemi degli statuti e dei regolamenti
delle forme pensionistiche complementari;
a-ter) detta disposizioni di dettaglio, anche attraverso gli
schemi degli statuti e dei regolamenti, in materia di sistema di
governo delle forme pensionistiche complementari, con esclusione dei
fondi pensione costituiti nella forma di patrimoni separati ai sensi
dell'articolo 3, comma 1, lettera i), incluse le funzioni
fondamentali, nonchè relativamente al documento sulla politica di
remunerazione e al documento sulla valutazione interna del rischio;»;
3) alla lettera b) le parole «dei requisiti di cui al comma 3
dell'articolo 4 e delle altre» sono sostituite dalla seguente:
«delle»;
4) alla lettera c) le parole «il rispetto dei criteri di
individuazione e ripartizione del rischio come individuati ai sensi
dei commi 11 e 13 dell'articolo 6» sono sostituite dalle seguenti:
«la coerenza della politica di investimento e dei criteri di
individuazione e ripartizione del rischio della forma pensionistica
complementare, illustrati nel documento di cui all'articolo 6, comma
5-quater, con le previsioni di cui all'articolo 6 e relative
disposizioni di attuazione»;
5) alla lettera e) le parole «verifica le linee di indirizzo
della gestione e» e le parole «all'articolo 6, nonche'» sono
soppresse;
6) alla lettera f) dopo le parole «disponibili per la
valorizzazione;» sono inserite le seguenti: «detta disposizioni per
la redazione dei bilanci, dei rendiconti e delle relazioni ai
predetti documenti, nonchè circa le modalità attraverso le quali
tali documenti sono resi pubblici e resi disponibili agli aderenti;»
e le parole «e il rendiconto annuale della forma pensionistica
complementare; il rendiconto e il prospetto sono considerati quali
comunicazioni sociali agli effetti di cui all'articolo 2621 del
codice civile» sono soppresse;
7) alla lettera g), numero 3), le parole «sia per la fase
inerente alla raccolta delle adesioni sia per quella concernente
l'informativa periodica agli aderenti circa l'andamento
amministrativo e finanziario delle forme pensionistiche
complementari, anche al fine di eliminare distorsioni che possano
arrecare pregiudizio agli aderenti; a tale fine elabora schemi per
gli statuti, i regolamenti, le schede informative, i prospetti e le
note informative da indirizzare ai potenziali aderenti a tutte le
forme pensionistiche complementari, nonchè per le comunicazioni
periodiche da inoltrare agli aderenti alle stesse; vigila
sull'attuazione delle predette disposizioni nonchè, in generale,
sull'attuazione dei principi di trasparenza nei rapporti con gli
aderenti, nonchè sulle modalità di pubblicità, con facoltà di
sospendere o vietare la raccolta delle adesioni in caso di violazione
delle disposizioni stesse» sono sostituite dalle seguenti:
«relativamente alle informazioni generali sulla forma pensionistica
complementare, alle informazioni ai potenziali aderenti, alle
informazioni periodiche agli aderenti, alle informazioni agli
aderenti durante la fase di prepensionamento e alle informazioni ai
beneficiari durante la fase di erogazione delle rendite. A tale fine
elabora schemi per le informative da indirizzare ai potenziali
aderenti, agli aderenti e ai beneficiari di tutte le forme
pensionistiche complementari. Detta disposizioni sulle modalità di
pubblicità;»;
8) la lettera h) è sostituita dalla seguente:
«h) vigila sull'osservanza delle disposizioni del presente
decreto e delle disposizioni secondarie di attuazione dello stesso,
nonchè delle disposizioni dell'Unione europea direttamente
applicabili alle forme pensionistiche complementari, con facoltà di
sospendere o vietare la raccolta delle adesioni in caso di violazione
delle disposizioni stesse;»;
9) alla lettera i) dopo le parole «presso le stesse,» sono
inserite le seguenti: «, ivi comprese le attività esternalizzate e
su quelle oggetto di riesternalizzazione,»;
10) dopo la lettera l) è inserita la seguente:
«l-bis) diffonde regolarmente informazioni relative
all'andamento della previdenza complementare;»;
11) alla lettera m) le parole «pubblica e» sono soppresse e la
parola «problemi» è sostituita dalla seguente: «temi»;
b) il comma 3 è sostituito dal seguente:
«3. Per l'esercizio della vigilanza, la COVIP può richiedere
in qualsiasi momento che l'organo di amministrazione e di controllo,
il direttore generale, il responsabile e i titolari delle funzioni
fondamentali forniscano alla stessa, per quanto di rispettiva
competenza, informazioni e valutazioni su qualsiasi questione
relativa alla forma pensionistica complementare e trasmettano ogni
dato e documento richiesto. Con le modalità e nei termini da essa
stessa stabiliti, la COVIP può disporre l'invio sistematico:
a) delle segnalazioni statistiche e di vigilanza, comprese
quelle a livello di singolo iscritto, nonchè di ogni altro dato e
documento, anche per finalità di monitoraggio del funzionamento
complessivo del sistema di previdenza complementare in attuazione
delle lettere l), l-bis), m) e n) del comma 2;
b) dei verbali delle riunioni e degli accertamenti degli
organi di controllo delle forme pensionistiche complementari.»;
c) al comma 4 le lettere a) e b) sono sostituite dalle seguenti:
«a) convocare presso di sè i componenti degli organi di
amministrazione e di controllo, i direttori generali, i responsabili
delle forme pensionistiche complementari e i titolari delle funzioni
fondamentali;
b) ordinare la convocazione degli organi di amministrazione e
di controllo delle forme pensionistiche complementari, fissandone
l'ordine del giorno; in caso di inottemperanza può procedere
direttamente alla convocazione degli organi di amministrazione e di
controllo delle forme pensionistiche complementari;»;
d) dopo il comma 5 sono inseriti i seguenti:
«5-bis. Tenuto conto della dimensione, della natura, della
portata e della complessità delle attività delle forme
pensionistiche complementari, la COVIP esamina periodicamente le
strategie, i processi e le procedure di segnalazione stabiliti dalle
forme pensionistiche complementari per rispettare le disposizioni del
presente decreto e della normativa secondaria adottata in attuazione
dello stesso. Il riesame tiene conto delle circostanze in cui le
forme pensionistiche complementari operano e, ove opportuno, dei
soggetti che eseguono per loro conto funzioni fondamentali o
qualsiasi altra attività esternalizzata. Tale esame comprende:
a) una valutazione dei requisiti qualitativi relativi al
sistema di governo;
b) una valutazione dei rischi cui la forma pensionistica è
esposta;
c) una valutazione della capacità della forma di valutare e
gestire tali rischi.
5-ter. La COVIP può adottare ogni strumento di monitoraggio
ritenuto opportuno, incluse le prove di stress, che consenta di
rilevare il deterioramento delle condizioni finanziarie di una forma
pensionistica complementare e di monitorare come vi sia posto
rimedio.
5-quater. La COVIP può richiedere alle forme pensionistiche
complementari di rimediare alle carenze o alle deficienze individuate
nel quadro della procedura di cui ai commi 5-bis e 5-ter.».
24. All'articolo 19-ter, comma 1, del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, dopo le parole «di controllo,» sono inserite
le seguenti: «i direttori generali,» e dopo le parole «forme
pensionistiche complementari» sono inserite le seguenti: «, i
titolari delle funzioni fondamentali».
25. All'articolo 19-quater del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2:
1) dopo le parole «amministrazione e di controllo,» sono
inserite le seguenti: «i direttori generali, i titolari delle
funzioni fondamentali», e dopo le parole «articolo 15 che» sono
aggiunte le seguenti: «in relazione alle rispettive competenze»;
2) alla lettera b) le parole «5, 6, 7, 11, 14, 15, 15-bis» sono
sostituite dalle seguenti: «1, commi 1-bis e 4, 4-bis, 5, 5-bis,
5-ter, 5-quater, 5-quinquies, 5-sexies, 5-septies, 5-octies,
5-nonies, 6, 7, 11, 13-bis, 13-ter, 13-quater, 13-quinquies,
13-sexies, 13-septies, 14, 14-bis, 15, 15-bis, 17-bis,»;
3) alla lettera c) dopo le parole «sulle cause di» sono
inserite le seguenti: «ineleggibilità e di», le parole «e decadenza»
sono sostituite dalle seguenti: «e sulle situazioni impeditive» e le
parole «4, comma 3» sono sostituite dalla seguente: «5-sexies»;
4) alla lettera d) le parole «4, comma 3» sono sostituite dalla
seguente: «5-sexies»;
b) il comma 3 è sostituito dal seguente:
«3. Nelle ipotesi di cui al comma 2, nei casi di maggiore
gravità, la COVIP può dichiarare decaduti dall'incarico i
componenti degli organi collegiali, il direttore generale, il
responsabile della forma pensionistica e i titolari delle funzioni
fondamentali.».
c) al comma 4 le parole «, con la procedura di cui al titolo
VIII, capo VI, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385,
fatta salva l'attribuzione delle relative competenze alla COVIP» sono
soppresse, al terzo periodo le parole «Gli enti» sono sostituite
dalle seguenti: «I fondi pensione e le società istitutrici di forme
pensionistiche complementari» e dopo il terzo periodo è inserito il
seguente: «I fondi dotati di soggettività giuridica sono obbligati
ad agire in regresso, salvo diversa deliberazione assembleare.»;
d) dopo il comma 4 è aggiunto il seguente:
«4-bis. Alle sanzioni di cui al presente articolo trova
applicazione la disposizione prevista, per le sanzioni amministrative
riguardanti le violazioni in materia di previdenza e assistenza
obbligatorie, dall'articolo 8, comma 2, della legge 24 novembre 1981,
n. 689.».
26. Dopo l'articolo 19-quater del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, è inserito il seguente:
«Art. 19-quinquies (Procedura sanzionatoria). - 1. La COVIP, ad
eccezione dei casi di mancanza di pregiudizio per il tempestivo
esercizio delle funzioni di vigilanza o per gli interessi dei
potenziali aderenti, degli aderenti, dei beneficiari e degli altri
aventi diritto a prestazioni da parte della forma pensionistica
complementare, nel termine di novanta giorni dall'accertamento
dell'infrazione ovvero nel termine di centottanta giorni per i
soggetti residenti all'estero, avvia la procedura sanzionatoria
mediante contestazione degli addebiti ai possibili responsabili della
violazione, con lettera recante indicazione dei fatti accertati,
della violazione riscontrata e delle sanzioni amministrative
applicabili.
2. Entro il termine di sessanta giorni dalla notifica della
contestazione di cui al comma 1, i soggetti interessati possono, in
sede istruttoria, presentare alla COVIP deduzioni e chiedere
un'audizione personale. Dell'audizione è redatto apposito verbale.
3. Tenuto conto degli atti di contestazione, delle deduzioni
scritte presentate dagli interessati e delle dichiarazioni rese in
audizione, l'organo di vertice della COVIP decide in ordine
all'applicazione delle sanzioni o dispone l'archiviazione del
procedimento con provvedimento motivato.
4. Il provvedimento di applicazione delle sanzioni contro il quale
non è stato presentato alcun ricorso in tempo utile è pubblicato
senza ritardo e per estratto sul sito web della COVIP, fornendo
informazioni sul tipo e la natura della violazione e l'identità
delle persone responsabili. Nel caso in cui avverso il provvedimento
di applicazione della sanzione sia stato presentato ricorso, la COVIP
ne dà menzione nel proprio sito web a margine della pubblicazione,
annotando successivamente anche l'esito dello stesso. Tenuto conto
della natura della violazione e degli interessi coinvolti, nel
provvedimento di applicazione della sanzione possono essere stabilite
modalità ulteriori per dare pubblicità al provvedimento, ponendo le
relative spese a carico dell'autore della violazione.
5. Nel provvedimento di applicazione della sanzione può essere
deciso di pubblicare le sanzioni in forma anonima qualora:
a) la pubblicazione dell'identità delle persone giuridiche o
dell'identità o dei dati personali delle persone fisiche possa
causare un pregiudizio sproporzionato ai soggetti coinvolti, purchè
tale pregiudizio sia determinabile;
b) qualora la pubblicazione comprometta la stabilità dei mercati
finanziari o un'indagine in corso.
6. Quando le situazioni descritte nel comma 5 hanno carattere
temporaneo, la pubblicazione dei nomi dei soggetti sanzionati è
effettuata quando queste sono venute meno.
7. Alla riscossione delle sanzioni si provvede mediante ruolo
secondo i termini e le modalità previsti dal decreto del Presidente
della Repubblica 23 settembre 1973, n. 602. I proventi derivanti
dalle sanzioni previste dal presente titolo affluiscono al bilancio
dello Stato.
8. La COVIP definisce con regolamento, nel rispetto dei commi da 1
a 7, la propria procedura di applicazione delle sanzioni
amministrative.
9. La tutela giurisdizionale davanti al giudice amministrativo è
disciplinata dal codice del processo amministrativo ai sensi
dell'articolo 133, comma 1, lettera l), del medesimo codice.
L'opposizione non sospende l'esecuzione del provvedimento.».

Art. 2

Modifiche al decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209

1. All'articolo 1, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, la lettera d) è sostituita dalla seguente:
«d) attività riassicurativa:
1) l'assunzione e la gestione dei rischi ceduti da un'impresa
di assicurazione, anche di uno Stato terzo o retrocessi da un'impresa
di riassicurazione;
2) la copertura fornita da un'impresa di riassicurazione ad un
fondo pensione istituito in uno Stato membro dell'Unione europea,
autorizzato dall'Autorità competente dello Stato membro di origine e
che rientri nell'ambito di applicazione della direttiva (UE)
2016/2341;».

Art. 3

Disposizioni finali e transitorie

1. Le disposizioni emanate dalla COVIP, ai sensi di disposizioni
del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, abrogate o
modificate dal presente decreto, continuano a essere applicate fino
alla data di entrata in vigore dei provvedimenti emanati dalla COVIP
ai sensi degli articoli 4, 5-decies, 6, 12, 13, 15-bis, 15-quinquies,
19, 19-quater e 19-quinquies del medesimo decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252. La COVIP adotta tali provvedimenti entro
sessanta giorni dalla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo.
2. Le disposizioni di cui al decreto del Ministro del lavoro e
della previdenza sociale 15 maggio 2007, n. 79, adottato ai sensi
dell'articolo 4, comma 3, del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, continuano ad essere applicate fino alla data di entrata in
vigore del decreto di cui all'articolo 5-sexies, comma 1, del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, come introdotto dal presente
decreto. Il Ministro del lavoro e delle politiche sociali adotta tale
decreto entro sessanta giorni dalla data di entrata in vigore del
presente decreto.
3. Ai procedimenti sanzionatori in essere ed alle violazioni
commesse prima dell'entrata in vigore del presente decreto continuano
ad applicarsi le norme del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, in vigore il giorno precedente alla data di entrata in vigore
del presente decreto.

Art. 4

Clausola di invarianza finanziaria

1. Dall'attuazione delle disposizioni del presente decreto non
devono derivare nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica.
2. Le amministrazioni interessate provvedono agli adempimenti
previsti dal presente decreto con le risorse umane, finanziarie e
strumentali disponibili a legislazione vigente.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.

Dato a Roma, addì 13 dicembre 2018

MATTARELLA

Conte, Presidente del Consiglio dei
ministri

Savona, Ministro per gli affari
europei

Tria, Ministro dell'economia e
delle finanze

Di Maio, Ministro del lavoro e
delle politiche sociali e dello
sviluppo economico

Moavero Milanesi, Ministro degli
affari esteri e della cooperazione
internazionale

Bonafede, Ministro della giustizia

Visto, il Guardasigilli: Bonafede