Serie Generale n. 124 del 29-5-2012
SUPPLEMENTI ORDINARI
AUTORITA'  PER LE GARANZIE NELLE COMUNICAZIONI
AUTORITA' PER LE GARANZIE NELLE COMUNICAZIONI
DELIBERAZIONE 27 aprile 2012
Approvazione del regolamento della gestione delle contabilita' a denaro, a materia e a valori dell'Autorita' per le garanzie nelle comunicazioni. (Deliberazione n. 227/12/CONS). (12A06013) (GU Serie Generale n.124 del 29-05-2012 - Suppl. Ordinario n. 110)

L'AUTORITÀ


Nella sua riunione di Consiglio del 12 ottobre 2011 e nella sua
riunione di Consiglio del 27 aprile 2012;
Vista la legge 31 luglio 1997, n. 249, recante "Istituzione
dell'Autorità per le garanzie nelle comunicazioni e norme sui
sistemi delle telecomunicazioni e radiotelevisivo";
Visto l'art.74 del r.d. 2440 del 18 novembre 1923, n. 2440, recante
"Nuove disposizioni sull'amministrazione del patrimonio e sulla
contabilità generale dello Stato", pubblicato sulla Gazzetta
Ufficiale, 23 novembre 1923, n. 275;
Vista la propria delibera n. 17/98 del 16 giugno 1998, e successive
modifiche ed integrazioni, con la quale sono stati approvati i
regolamenti concernenti l'organizzazione ed il funzionamento, la
gestione amministrativa e la contabilità, il trattamento giuridico
ed economico del personale dell'Autorità per le garanzie nelle
comunicazioni, pubblicata nel supplemento ordinario alla Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana n. 169, del 22 luglio 1998;
Vista la propria delibera n. 316/02/CONS del 9 ottobre 2002, e
successive modifiche ed integrazioni, con la quale è stato adottato
il nuovo regolamento concernente l'organizzazione ed il funzionamento
dell'Autorità, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale delle Repubblica
italiana n. 259, del 5 novembre 2002;
Vista la delibera n. 506/05/CONS, recante "Modifiche ed
integrazioni al regolamento di organizzazione e funzionamento" del 20
dicembre 2005 ed il relativo testo coordinato, pubblicato unitamente
alla medesima delibera nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana n. 11, del 14 gennaio 2006;
Vista la delibera n. 25/07/CONS, del 17 gennaio 2007, recante:
"Attuazione della nuova organizzazione dell'Autorita': individuazione
degli uffici di secondo livello e modifiche ed integrazioni al
regolamento di organizzazione e di funzionamento dell'Autorita'",
pubblicata per estratto nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana n. 44, del 22 febbraio 2007;
Visti l'art. 3, comma 36 della Legge 24 dicembre 2007 n. 244
nonchè la Legge 5 agosto 1978, n. 468;
Vista la propria delibera n. 56/08/CONS, del 23 gennaio 2008,
recante "Modifiche e integrazioni al regolamento concernente
l'organizzazione e il funzionamento dell'Autorita'";
Visto l'art. 9 del Regolamento di organizzazione e di funzionamento
dell'Autorità che individua nel Segretario generale il vertice
amministrativo, il quale, in tal senso, risponde al Consiglio sul
complessivo funzionamento degli uffici, assicurando il coordinamento
degli uffici, l'efficienza e il buon andamento dell'amministrazione;
Vista la delibera n. 21/09/CONS del 21 gennaio 2009 relativa a
"Modifiche e integrazioni al regolamento concernente l'organizzazione
e il funzionamento dell'Autorità nonchè alla delibera n.
25/07/CONS", che ha modificato il citato articolo 9, individuando tra
le competenze del Segretario generale il monitoraggio e la
pianificazione dei processi gestionali e amministrativo-contabili, ai
fini dell'informativa al Consiglio e agli organismi di controllo;
Vista la delibera n. 395/09/CONS del 9 luglio 2009 concernente
"Modifiche ed integrazioni al regolamento concernente
l'organizzazione e il funzionamento dell'Autorità ed, in
particolare, l'art. 21 bis, comma 1, lett. a) e comma 2, lett. a) del
regolamento concernente l'organizzazione e il funzionamento
dell'Autorità, che affidano la competenza in materia di bilancio e
la predisposizione dello stesso al Servizio Organizzazione, Bilancio
e Programmazione e l'art. 21- ter, comma 2, lett. a) che affida al
Servizio Affari Generali e Contratti la competenza in materia di
approvvigionamento e la conservazione dei beni e dei servizi
necessari per il funzionamento dell'Autorità;
Ritenuto di procedere, nel rispetto e per le finalità previste
dall'art. 1, comma 9, della citata Legge n. 249/97, all'adozione di
un regolamento della gestione delle contabilità a denaro, materia e
valori dell'Autorità per le garanzie nelle comunicazioni, al fine di
assicurare una trattazione esaustiva degli oneri connessi alle
attività svolte dagli agenti incaricati delle operazioni di incasso
e dell'esecuzione di pagamenti, dai consegnatari di oggetti mobili e
di materiali, dagli altri cassieri e dai gestori dei buoni pasto,
nonchè da coloro che, a qualsiasi titolo, abbiano maneggio di denaro
e altri valori, ovvero siano consegnatari di beni dell'Autorità;
Ritenuto che lo schema generale di regolamento della gestione delle
contabilità a denaro a materia e a valori, approvato in linea di
massima nella seduta del Consiglio del 12 ottobre del 2011,
necessitava di una ulteriore verifica tecnica del testo con
riferimento agli aspetti di natura organizzativa;
Ritenuto di aver compiuto tutte le verifiche e di aver pertanto
effettuato le modifiche necessarie all'adozione del predetto schema
di Regolamento;
Sentita la relazione dei Commissari Stefano Mannoni e Nicola
D'Angelo, relatori ai sensi dell'articolo 29 del Regolamento di
organizzazione e funzionamento dell'Autorità;
Udita la relazione del Presidente;



Delibera:


Art. 1




Regolamento della gestione delle contabilità a denaro, materia e
valori dell'Autorità per le garanzie nelle comunicazioni


1. L'Autorità adotta, ai sensi dell'art. 1, comma 9 , della Legge
31 luglio 1997 n. 249 il regolamento della gestione delle
contabilità a denaro, materia e valori.
2. Il testo del predetto regolamento è riportato nell'allegato A
alla presente delibera e ne costituisce parte integrante e
sostanziale.
3. La presente delibera è dichiarata immediatamente esecutiva ai
sensi delle disposizioni vigenti.
La presente delibera è pubblicata nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica Italiana e nel sito Web dell'Autorità.


Roma, 27 aprile 2012


Il presidente: Calabrò


I commissari relatori: Mannoni - D'Angelo

Allegato A

ALLA DELIBERA N. 227/12/CONS


REGOLAMENTO DELLA GESTIONE DELLE CONTABILITÀ A DENARO, A MATERIA E
A VALORI DELL' AUTORITÀ PER LE GARANZIE NELLE COMUNICAZIONI


Art. 1
Oggetto del regolamento


1. Il presente regolamento, in attuazione della delibera n.
395/09/CONS del 9 luglio 2009, disciplina la verifica delle
contabilità degli agenti contabili esterni ed interni dell'Autorità
per le garanzie nelle comunicazioni (di seguito "Autorita')
incaricati delle operazioni di incasso e dell'esecuzione di
pagamenti, di quelle dei consegnatari di oggetti mobili e di
materiali, degli altri cassieri, nonchè di coloro che, a qualsiasi
titolo, abbiano maneggio di denaro ovvero debito di materia.

Art. 2
Contabilità esistenti


1. Nell'organizzazione amministrativa dell'Autorità operano i
seguenti agenti contabili esterni ed interni a denaro e a valori:


a) il tesoriere incaricato del servizio di cassa;
b) il cassiere interno con sede a Roma;
c) il cassiere interno con sede a Napoli;
d) l' economo con sede a Roma;
e) l'economo con sede a Napoli.


2. I cassieri interni operano presso il Servizio Organizzazione,
Bilancio e Programmazione mentre gli economi svolgono il proprio
ruolo presso il Servizio Affari Generali e Contratti.

Art. 3
Procedura interna di controllo


1. La regolarità della gestione tenuta dai suddetti agenti viene
verificata, secondo le regole e le procedure di cui ai successivi
articoli, dal Servizio Organizzazione, Bilancio e Programmazione e
dal Servizio Affari Generali e Contratti.

Art. 4
Contabilità del Tesoriere incaricato del servizio di cassa


1. Il servizio di Tesoreria è assicurato da un istituto bancario,
scelto previa apposita gara, sulla base di regime concordato con
convenzione approvata dal Consiglio dell'Autorità. Tale convenzione
dovrà, in ogni caso, prevedere:
a) l'incasso delle entrate mediante reversali e l'esecuzione delle
uscite mediante mandati;
b) la trasmissione degli estratti conto, con cadenza trimestrale, al
fine di consentire un sistema di verifica di cassa, effettuato dal
Servizio Organizzazione Bilancio e Programmazione, con procedura
amministrativa non giudiziale (verifica di cassa);
c) la trasmissione annuale di un unico rendiconto riassuntivo di
tutte le operazioni effettuate per conto dell'Autorità, da
trasmettere non oltre il 31 marzo di ogni anno, dal quale risulti
l'ammontare complessivo di tutte le entrate, ivi compresi gli
interessi attivi maturati, l'ammontare di tutte le spese e la
giacenza di cassa risultante al 31 dicembre dell'esercizio di
riferimento;
d) l'obbligo del Tesoriere di presentare trimestralmente gli
estratti dei conti riguardanti le partite derivanti:
1. dai contributi degli operatori di cui alla Legge 14 novembre
1995, n. 481, art. 2 comma 38, lettera b), alla Legge 31 luglio 1997,
n. 249, art. 6, comma 1 lettera b) ed alla Legge 23 dicembre 2005, n.
266 recante "Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e
pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2006)" ed, in particolare,
all'art. 1, commi 65, 66 e 68 (contributo a carico degli operatori
delle comunicazioni) ed eventuali altri contributi;
2. dai conti di gestione;
3. dalla gestione dell'utilizzo della carta di credito;
4. dai conti correnti bancari concernenti la gestione delle
risorse finanziarie relative agli accantonamenti effettuati per
garantire il trattamento di fine rapporto al personale
dell'Autorità;
e) la previsione di sanzioni a carico del Tesoriere, in caso di
irregolarità di carenza del servizio.

Art. 5
Procedure di esame degli estratti dei conti di cui al punto 4
dell'art. 4 e del rendiconto generale del Tesoriere


1. Il Tesoriere (banca affidataria del servizio) provvede ad inviare
gli estratti dei conti ed il rendiconto generale, nei termini sopra
indicati, al Servizio Organizzazione, Bilancio e Programmazione che
procederà, nel corso dell'anno, alle varie scadenze, al riscontro
degli estratti di cui al comma 1, lettera d) del precedente art.4, e,
ove necessario, eseguendo i riscontri presso i centri di spesa
dell'Autorità. L'esito delle verifiche verrà trasmesso, con cadenza
trimestrale, alla Commissione di Garanzia.
2. Il Servizio Organizzazione, Bilancio e Programmazione, per i
necessari effetti giuridico - contabili, formalizzerà l'operazione
di riscontro del rendiconto generale con la stesura di un documento
dichiarativo della regolarità dello stesso rendiconto, e, in tal
caso, proporrà il totale discarico del Tesoriere; in caso contrario,
indicherà i motivi del rifiuto, anche limitatamente alle partite
ritenute irregolari.
3. Tale documento verrà inviato, per i provvedimenti di competenza,
alla Commissione di Garanzia, la quale si pronuncerà, con formale
parere, entro il 30 aprile di ogni anno. In tale parere saranno
indicati, in forma riassuntiva, i dati essenziali del rendiconto, dal
quale risulti l'ammontare complessivo di tutte le entrate, ivi
compresi gli interessi attivi maturati, l'ammontare di tutte le
spese, la giacenza di cassa risultante al 31/12 dell'esercizio di
riferimento e le eventuali partite non parificate perchè giudicate
non regolari. Lo stesso parere, in caso di controversia, su
iniziativa del Segretario Generale, verrà trasmesso al Tesoriere,
con il quale, se del caso, si stabilirà un contraddittorio per la
composizione degli eventuali punti di divergenza. I dissensi che
dovessero permanere verranno risolti ai sensi della normativa
vigente.

Art. 6
Procedura per la verifica della contabilità dei cassieri


1. Gli agenti contabili interni incaricati della gestione della
cassa e dei buoni pasto, con scadenza quadrimestrale (e
precisamente il 31 gennaio o il 30 aprile, il 31 maggio o il 31
agosto e il 30 settembre o il 31 dicembre di ogni anno)1 ,
depositano presso il Servizio Organizzazione, Bilancio e
Programmazione il conto delle operazioni di entrata e di uscita,
comprensive di carico e di resti, effettuate nel quadrimestre
precedente.
2. Il Servizio Organizzazione, Bilancio e Programmazione,
verificherà per il tramite di un funzionario incaricato la
documentazione predisposta dagli agenti contabili interni, entro
trenta giorni dalla data del deposito, e a tal fine:
a) parificherà le voci di entrata e di uscita con i
provvedimenti ed atti ad essi connessi;
b) redigerà un atto contenente i risultati dell'esame svolto e
con il quale si disporrà il discarico anche parziale, ovvero lo
negherà indicando le partite irregolari e, in caso di resti o di
"omissioni", indicherà l'entità e la causale;
c) riferirà alla Commissione di Garanzia ed al Segretario
Generale, a chiusura di ogni operazione di verifica, per gli
eventuali conseguenti adempimenti.

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 1 La scadenza delle rese di conto può anche essere di un anno

Art. 7
Procedure per la verifica dei conti amministrativi dei consegnatari
di oggetti mobili e materiali


1. I consegnatari incaricati all'interno del Servizio Affari Generali
e Contratti conservano ed aggiornano un registro di entrate ed uscite
dei beni mobili, nonchè l'inventario da aggiornare annualmente. In
tale registro i beni saranno evidenziati secondo la classificazione,
la categoria, la destinazione e la quantità.
2. I consegnatari di cui al comma 1 presentano, annualmente, il conto
amministrativo dei beni tenuti in carico, al Direttore del Servizio
Affari Generali e Contratti, il quale con formale provvedimento,
entro 30 giorni, disporrà o negherà il discarico. Dello stesso
provvedimento sarà informato il Segretario Generale per gli
eventuali conseguenti adempimenti, che saranno definiti mediante
l'adozione di una determina.

Art. 8
Rapporto finale


1. Ove nelle predette operazioni di verifica del rendiconto, dei
conti e dell'inventario, attraverso l'esame della documentazione
presentata, si dovessero riscontrare illegittimità di uno o più
provvedimenti che hanno dato origine ad una partita di entrata o di
spesa ovvero di registrazioni di entrata e di uscita dei beni mobili,
i Direttori dei Servizi Organizzazione, Bilancio e Programmazione e
Affari Generali e Contratti riferiranno tempestivamente al Segretario
Generale ciascuno per gli aspetti di propria competenza.