Serie Generale n. 44 del 22-2-2014
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERA 23 dicembre 2013
Determinazione della misura della contribuzione dovuta, ai sensi dell'art. 40 della legge n. 724/1994, per l'esercizio 2014. (Delibera n. 18754). (14A01354) (GU Serie Generale n.44 del 22-02-2014)

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETÀ E LA BORSA

Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e le successive modificazioni
ed integrazioni;
Visto l'art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724 e le
successive modificazioni ed integrazioni, in cui è previsto, tra
l'altro, che la Consob, ai fini del proprio finanziamento, determina
in ciascun anno l'ammontare delle contribuzioni ad essa dovute dai
soggetti sottoposti alla sua vigilanza e che nella determinazione
delle predette contribuzioni adotta criteri di parametrazione che
tengono conto dei costi derivanti dal complesso delle attività
svolte relativamente a ciascuna categoria di soggetti;
Viste le proprie delibere n. 18.426 e n. 18.427 del 21 dicembre
2012 recanti la determinazione, ai sensi del citato art. 40,
rispettivamente, dei soggetti tenuti a contribuzione per l'esercizio
2013 e della misura della contribuzione per il medesimo esercizio;
Vista la propria delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 con la
quale sono stati individuati, per l'esercizio 2014, i soggetti tenuti
alla contribuzione;
Attesa la necessità di stabilire, per l'esercizio 2014, la misura
della contribuzione dovuta dai soggetti individuati nella suddetta
delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013;

Delibera:

Art. 1


Misura della contribuzione

1. Il contributo dovuto, per l'esercizio 2014, dai soggetti
indicati nell'art. 1 della delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 è
determinato nelle seguenti misure:

Parte di provvedimento in formato grafico

2. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art.1, lettere a),
b), c), d), e) ed f) della delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 è
computato come segue:
2/1 per i soggetti di cui alle lettere a), c) e d) è computato in
misura pari ad € 3.000,00 maggiorato, per le Banche italiane, Poste
Italiane - Divisione BancoPosta, Banche comunitarie con succursale in
Italia e Banche extracomunitarie con o senza succursale in Italia,
dello 1,49% dei ricavi da servizi di investimento ed accessori, per
le Società di intermediazione mobiliare dello 0,30% dei ricavi da
servizi di investimento ed accessori. I dati relativi ai ricavi da
servizi di investimento ed accessori al 31.12.2012 riferiti ai
bilanci chiusi nel corso del 2013, sono tratti dalle segnalazioni di
vigilanza redatte ai sensi della Circolare della Banca d'Italia n.
272 del 30 luglio 2008 per le Banche ed ai sensi della Circolare
della Banca d'Italia n.148 del 2 luglio 1991 per le Società di
intermediazione mobiliare. In particolare saranno considerate le
pertinenti sottovoci della voce 40924 per le Banche e delle voci
43962 e 43964 per le Società di intermediazione mobiliare. La misura
massima della contribuzione per ciascun intermediario è pari ad €
100.000,00;
2/2 per i soggetti di cui alle lettere b), e) ed f) è computato
con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento
autorizzati alla data del 2 gennaio 2014 [esclusa l'attività di
gestione di sistemi multilaterali di negoziazione di cui all'art. 1,
comma 5, lett. g), del d.lgs. n. 58/1998] nelle seguenti misure:
a) un servizio/attività di investimento: € 3.000,00;
b) due servizi/attività di investimento: € 9.400,00;
c) tre servizi/attività di investimento: € 17.000,00;
d) quattro servizi/attività di investimento: € 23.000,00;
e) cinque servizi/attività di investimento: € 29.000,00;
f) sei servizi/attività di investimento: € 38.000,00.
3. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. o),
della delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 è computato con
riferimento agli strumenti finanziari quotati o ammessi alle
negoziazioni alla data del 2 gennaio 2014 come segue:
3/1 per gli emittenti italiani di cui alle lettere o1) ed o2):
a) l'importo del contributo per le azioni è pari ad una quota
fissa di € 10.530,00 fino a € 10.000.000 di capitale sociale, più €
98,84 ogni € 500.000 oltre € 10.000.000 e fino a € 100.000.000 di
capitale sociale, più € 79,46 ogni € 500.000 oltre € 100.000.000 di
capitale sociale. Per le frazioni di € 500.000 la relativa tariffa
viene applicata proporzionalmente. A decorrere dall'anno 2014 sono
esentate le azioni di società ammesse a quotazione sui mercati
regolamentati nazionali, la cui capitalizzazione media nel periodo
intercorrente tra l'avvio delle negoziazioni e l'ultimo giorno di
borsa aperta dell'anno precedente a quello di riferimento sia
risultata inferiore ai 500 milioni di euro. L'esenzione si applica
per i primi tre anni decorrenti dall'anno di ammissione a quotazione.
b) l'importo del contributo per le obbligazioni è pari ad una
quota fissa di € 10.530,00 per ogni emissione quotata. Sono esentate
le obbligazioni già quotate di diritto alla data del 2 gennaio 1998;
c) l'importo del contributo per le obbligazioni garantite dallo
Stato italiano emesse ai sensi dell'art. 8 del D.L. 6 dicembre 2011,
n. 201 è pari ad una quota fissa di € 3.000,00 per ogni emissione
quotata;
d) l'importo del contributo per i warrant è pari ad una quota
fissa di € 10.530,00 per ogni warrant quotato;
e) l'importo del contributo per i covered warrant, per i
certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange
traded notes è pari ad una quota fissa di € 1.470,00 per ogni
strumento quotato;
f) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi
comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav emesse da
società italiane è pari ad una quota fissa di € 2.875,00 per
ciascun fondo o per ciascun comparto quotato;
g) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è
pari ad € 411.555,00.
3/2 per gli emittenti esteri di cui alla lettera o1):
a) l'importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i
warrant emessi è pari ad una quota fissa di € 10.530,00;
b) l'importo del contributo per i covered warrant, per i
certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange
traded notes è pari ad una quota fissa di € 1.470,00 per ogni
strumento quotato;
c) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi
comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav è pari
ad una quota fissa di € 2.875,00 per ciascun fondo o per ciascun
comparto quotato;
d) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è
pari ad € 411.555,00.
4. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera q),
punti q1), q2), q3) e q4), della delibera n. 18.753 del 23 dicembre
2013 è determinato nelle seguenti misure:
4/1 per le sollecitazioni all'investimento e per le offerte
pubbliche di acquisto e/o di scambio per le quali, a seguito
dell'approvazione del prospetto o del documento di offerta, il
soggetto proponente non abbia concluso la sollecitazione ovvero
l'offerta pubblica, è pari ad una quota fissa di € 3.795,00;
4/2 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
prodotti finanziari che conferiscono, dietro pagamento di un premio,
il diritto di percepire la differenza monetaria tra un valore
prestabilito ed il valore di mercato dell'attività sottostante, è
pari a € 375,00 per ogni sollecitazione conclusa (collocamento di una
singola tranche per tale intendendosi una singola serie di titoli,
distintamente individuati, contraddistinta da un differente valore
teorico prestabilito);
4/3 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto buoni
di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari è pari, per
ciascuna sollecitazione, ad una quota fissa di € 3.795,00 maggiorata,
nel caso di sollecitazione avente controvalore superiore a € 500.000,
dello 0,759% del controvalore eccedente tale importo. La misura
massima della contribuzione è pari a € 2.500.000 per ciascuna
sollecitazione all'investimento;
4/4 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
strumenti finanziari (diversi dai titoli di capitale) emessi in modo
continuo o ripetuto da banche, di cui all'art. 34-ter, comma 4, del
regolamento Consob n. 11.971/1999, è pari ad una quota fissa di
€ 580,00 per ciascuna sollecitazione conclusa;
4/5 per le altre sollecitazioni all'investimento, per le altre
offerte pubbliche di acquisto e/o per le offerte pubbliche di scambio
è pari, per ciascuna sollecitazione ovvero per ciascuna offerta
pubblica conclusa, ad una quota fissa di € 3.795,00 maggiorata, nel
caso di offerta avente controvalore superiore a € 13.000.000, dello
0,02775% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima
della contribuzione è pari a € 2.500.000 per ciascuna sollecitazione
all'investimento ovvero per ciascuna offerta di acquisto e/o scambio;
4/6 per l'ammissione alle negoziazioni di strumenti finanziari,
precedute dalla pubblicazione di un prospetto di quotazione è pari,
per ciascuna operazione di ammissione, ad una quota fissa di
€ 3.795,00;
4/7 per l'ammissione alle negoziazioni di strumenti finanziari
rivenienti da operazioni di integrazione aziendale (fusioni o
scissioni), precedute dal rilascio di un giudizio di equivalenza, è
pari, per ciascuna operazione di ammissione ad una quota fissa di
€ 2.000,00.
5. Ai fini del computo del contributo riferito alle offerte di cui
al comma 4, punti 4/3 e 4/5, per controvalore dell'offerta si intende
il controvalore dell'offerta al pubblico in Italia. Tale controvalore
è determinato con riferimento al prezzo definitivo d'offerta del
prodotto finanziario indicato nel prospetto o documento d'offerta ed
al quantitativo effettivamente collocato o acquistato. Per le offerte
pubbliche di scambio il controvalore dell'operazione è costituito
dal valore dei titoli effettivamente acquisiti. Per le sollecitazioni
all'investimento aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri
prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione
annuali, il contributo è computato sul controvalore effettivamente
collocato e comunque nei limiti del controvalore complessivo previsto
dal programma di emissione e indicato nel prospetto o documento
informativo. A decorrere dall'anno 2014 sono esentate dal pagamento
della contribuzione annuale le operazioni di offerta al pubblico
finalizzate all'ammissione a quotazione sui mercati regolamentati
nazionali di cui ai precedenti commi per le quali ricorrano le
seguenti condizioni: fatturato, risultante nell'ultimo esercizio
fiscale rappresentato nel prospetto, inferiore a 300 milioni di euro;
offerta al pubblico di sottoscrizione pari ad almeno il 30% del
totale collocato.
6. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. r),
della delibera 18.753 del 23 dicembre 2013 è determinato nella
misura del 8,85% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi per
incarichi di revisione legale sul bilancio di esercizio e sul
bilancio consolidato, conferiti ai sensi delle disposizioni contenute
nella Parte IV, Titolo III, Capo II, Sezione VI, del d.lgs. n.
58/1998 e degli artt. 16, comma 1, e 43, comma 2, del d.lgs. n.
39/2010.
7. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. s),
della delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 è computato con
riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle
seguenti misure:
a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 20.645,00;
b) da n. 100 a n. 299 strumenti finanziari trattati: € 42.150,00;
c) da n. 300 a n. 799 strumenti finanziari trattati: € 63.650,00;
d) oltre n. 800 strumenti finanziari trattati: € 85.155,00.
8. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. t),
della delibera n. 18.753 del 23 dicembre 2013 è computato con
riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle
seguenti misure:
a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 7.415,00;
b) da n. 100 a n. 199 strumenti finanziari trattati: € 12.360,00;
c) da n. 200 a n. 399 strumenti finanziari trattati: € 17.305,00;
d) oltre n. 400 strumenti finanziari trattati: € 22.250,00.

Art. 2


Disposizioni finali

1. Il presente provvedimento sarà pubblicato, oltre che nel
Bollettino della Consob, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica.
Roma, 23 dicembre 2013

Il Presidente: Vegas