Serie Generale n. 136 del 14-6-2017
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 16 maggio 2017, n. 85
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo sulla cooperazione e mutua assistenza amministrativa in materia doganale tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della Repubblica socialista del Vietnam, fatto a Hanoi il 6 novembre 2015. (17G00097) (GU Serie Generale n.136 del 14-06-2017)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 15/06/2017

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA


Promulga

la seguente legge:

Art. 1


Autorizzazione alla ratifica

1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'Accordo sulla cooperazione e mutua assistenza amministrativa in
materia doganale tra il Governo della Repubblica italiana e il
Governo della Repubblica socialista del Vietnam, fatto a Hanoi il 6
novembre 2015.

Art. 2


Ordine di esecuzione

1. Piena ed intera esecuzione è data all'Accordo di cui
all'articolo 1, a decorrere dalla data della sua entrata in vigore,
in conformità a quanto disposto dall'articolo 14 dell'Accordo
stesso.

Art. 3


Competenze del Corpo della guardia di finanza

1. La definizione di «amministrazione doganale» di cui all'articolo
1, paragrafo 2, dell'Accordo di cui all'articolo 1 si intende
comprensiva delle funzioni attribuite dalla legislazione nazionale al
Corpo della guardia di finanza.

Art. 4


Copertura finanziaria

1. Agli oneri derivanti dalle spese di missione di cui gli articoli
11 e 12 dell'Accordo di cui all'articolo 1, valutati in euro 18.615
annui a decorrere dall'anno 2017, si provvede mediante corrispondente
riduzione dello stanziamento del fondo speciale di parte corrente
iscritto, ai fini del bilancio triennale 2017-2019, nell'ambito del
programma «Fondi di riserva e speciali» della missione «Fondi da
ripartire» dello stato di previsione del Ministero dell'economia e
delle finanze per l'anno 2017, allo scopo parzialmente utilizzando
l'accantonamento relativo al Ministero degli affari esteri e della
cooperazione internazionale.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze è autorizzato ad
apportare, con propri decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.

Art. 5


Entrata in vigore

1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 16 maggio 2017

MATTARELLA


Gentiloni Silveri, Presidente del
Consiglio dei ministri

Alfano, Ministro degli affari esteri
e della cooperazione internazionale

Visto, il Guardasigilli: Orlando

ACCORDO SULLA COOPERAZIONE
E MUTUA ASSISTENZA AMMINISTRATIVA
IN MATERIA DOGANALE


TRA

IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA ITALIANA

E

IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA SOCIALISTA
DEL VIET NAM

Il Governo della Repubblica italiana, rappresentato dall'Agenzia
delle dogane e dei monopoli, ed il Governo della Repubblica
Socialista del Viet Nam, rappresentato dal Dipartimento generale
delle dogane, di seguito denominati «le Parti» o singolarmente «la
Parte»;
Considerando che le infrazioni alla legislazione doganale
pregiudicano gli interessi economici, fiscali, sociali, culturali e
commerciali dei rispettivi Paesi e possono nuocere alla salute
pubblica e alla sicurezza;
Considerando l'importanza di assicurare l'esatta determinazione e
riscossione dei diritti e delle altre tasse effettuata dalla dogana
all'importazione o all'esportazione delle merci e di assicurare la
corretta attuazione delle misure di sorveglianza e di controllo,
queste ultime comprendenti anche quelle per il rispetto delle
disposizioni di legge e regolamentari sulla contraffazione delle
merci e sui diritti di proprietà intellettuale;
Convinti che la cooperazione e la mutua assistenza amministrativa
tra le due Amministrazioni doganali siano di ausilio nel prevenire le
violazioni e nell'accrescere l'efficacia del controllo doganale;
Tenuto conto della Raccomandazione del Consiglio di cooperazione
doganale sulla mutua assistenza amministrativa del 5 dicembre 1953;
Tenuto conto dell'Accordo di Cooperazione tra la Comunità
europea e la Repubblica Socialista del Viet Nam (Bruxelles, 17 luglio
1995);
Tenuto conto della Convenzione delle Nazioni Unite contro il
traffico illecito di sostanze psicotrope e stupefacenti e dei suoi
allegati (Vienna, 20 dicembre 1988);
Tenuto conto della Convenzione dell'UNESCO concernente le misure
da adottare per interdire e prevenire l'illecita importazione,
esportazione e trasferimento di proprietà dei beni culturali
(Parigi, 14 novembre 1970);
Tenuto conto della Convenzione sul commercio internazionale delle
specie di fauna e flora selvatiche minacciate di estinzione
(Washington, 3 marzo 1973);
Tenuto conto della Convenzione di Basilea sul controllo dei
movimenti transfrontalieri di rifiuti pericolosi e del loro
smaltimento, con allegato (Basilea, 22 marzo 1989);

Hanno convenuto quanto segue:


Art. 1


Definizioni

Ai fini del presente Accordo, s'intende per:
1. «legislazione doganale» l'insieme delle disposizioni
legislative e regolamentari applicabili o eseguibili dalle due
Amministrazioni doganali e relative all'importazione, esportazione,
trasbordo, transito, deposito e circolazione, delle merci, comprese
le disposizioni di natura giuridica e amministrativa relative alle
misure di divieto, restrizione e controllo e antiriciclaggio, ai
sensi delle disposizioni nazionali e regolamentari delle Parti;
2. «Amministrazioni doganali»: il Dipartimento generale delle
dogane del Vietnam del Ministero delle finanze, per la Repubblica
Socialista del Vietnam e l'Agenzia delle dogane e dei monopoli,
nell'ambito delle sue competenze come previste dalla legislazione
nazionale, per la Repubblica italiana;
3. «infrazione doganale»: qualsiasi violazione o tentativo di
violazione della legislazione doganale;
4. «Persona/organizzazione»: ogni persona fisica, organizzazione
o ente giuridico;
5. «dati personali»: ogni informazione riferita ad una persona
fisica identificata o identificabile;
6. «Parte richiedente»: la Parte che presenta una richiesta di
assistenza;
7. «Parte adita»: la Parte che riceve una richiesta di
assistenza;
8. «consegna controllata»: la tecnica che consente il passaggio
sul territorio di ciascuna delle Parti di merci, di cui si è a
conoscenza o si sospetta che formino oggetto di traffico illecito di
sostanze psicotrope e stupefacenti, sotto il controllo delle loro
Autorità competenti, allo scopo di individuare le persone implicate
in tale traffico;
9. «precursori»: le sostanze frequentemente utilizzate nella
produzione di sostanze stupefacenti e psicotrope, elencate alle
tabelle I e II allegate alla Convenzione delle Nazioni Unite contro
il traffico di sostanze stupefacenti e sostanze psicotrope del 20
dicembre 1988 ed ogni altra sostanza definita nelle disposizioni
legislative e regolamentari delle Parti;
10. «Sostanze stupefacenti e psicotrope»: i materiali o i
prodotti che contengono i materiali di cui ai paragrafi (n) e (r)
dell'articolo 1 della Convenzione delle Nazioni Unite contro il
traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope, del 20
dicembre 1988 ed ogni altro materiale o prodotto contenente i
materiali definiti nelle disposizioni legislative e regolamentari
delle Parti.

Art. 2.


Campo di applicazione dell'Accordo

1. Ai sensi del presente Accordo, le Parti si prestano
reciprocamente assistenza amministrativa, ai fini della corretta
applicazione della legislazione doganale e della prevenzione,
ricerca, accertamento e repressione delle violazioni doganali, in
accordo con le disposizioni legislative e regolamentari dei
rispettivi Paesi.
2. Le richieste relative al recupero dei diritti e delle altre
tasse non rientrano nel campo di applicazione dell'assistenza di cui
al primo paragrafo del presente articolo.
3. Il presente Accordo è limitato esclusivamente alla mutua
assistenza amministrativa tra le Parti, e non copre l'assistenza in
campo penale. L'applicazione del presente Accordo non pregiudica gli
obblighi in materia di mutua assistenza amministrativa delle Parti
assunti ai sensi di qualsiasi altra Convenzione o Accordo
internazionale.
4. Il presente Accordo non pregiudica gli obblighi, presenti o
futuri, derivanti da norme doganali che la Repubblica italiana deve
rispettare quale Stato membro dell'Unione europea e parte contraente
in accordi intergovernativi già stipulati o da stipulare con gli
altri Stati membri dell'Unione europea.
5. Il presente Accordo non pregiudica nessuno degli accordi
internazionali di cui la Repubblica Socialista del Viet Nam e la
Repubblica italiana fanno parte, nonchè, per quanto riguarda la
Repubblica italiana, gli obblighi derivanti dalla sua appartenenza
all'Unione europea.
6. Il presente Accordo è attuato, dalle Parti nell'ambito delle
rispettive competenze e risorse disponibili, e in accordo con le
disposizioni legislative e regolamentari di ciascun Paese.

Art. 3.


Applicazione territoriale

Il presente Accordo si applica ai territori doganali di ciascuna
Parte, così come essi sono definiti dalle rispettive disposizioni
legislative e regolamentari nazionali.

Art. 4.


Assistenza su richiesta

1. Le Parti si forniscono reciprocamente, su richiesta, tutte le
informazioni comprovanti che:
a) le merci importate nel territorio doganale di una Parte siano
state legalmente esportate dal territorio doganale dell'altra Parte;
b) le merci esportate dal territorio doganale di una Parte siano
state legalmente importate nel territorio doganale dell'altra Parte e
l'eventuale regime doganale a cui sarebbero state vincolate;
c) le merci alle quali si conferisce un trattamento agevolato
all'atto dell'esportazione dal territorio doganale di una Parte siano
state regolarmente importate nel territorio doganale dell'altra
Parte;
d) le merci che sono transitate attraverso il territorio doganale
di una Parte e che sono destinate al territorio doganale dell'altra
Parte siano regolarmente transitate.
2. Ciascuna Parte fornisce, altresì, all'altra Parte, su
richiesta, informazioni su tutte le misure di controllo doganale a
cui sono state sottoposte le merci.

Art. 5.


Scambio di informazioni

1. Le Parti, di propria iniziativa o su richiesta, si scambiano
tutte le informazioni utili, in accordo con le disposizioni
legislative e regolamentari dei rispettivi Paesi, al fine di
garantire la corretta applicazione delle rispettive legislazioni
doganali che comprendono:
a) attività inusuali, operazioni di cui si è accertata o si
sospetta la natura fraudolenta;
b) le nuove tendenze, mezzi, tecniche o operazioni utilizzate per
commettere violazioni doganali;
c) determinate merci che formano l'oggetto di frequenti traffici
o sospettate di violare la legislazione doganale dell'altra Parte,
comprese le merci contraffatte, i beni a duplice uso, i beni soggetti
a dazi, imposte e oneri elevati;
d) sostanze stupefacenti e psicotrope, precursori e altre merci
che possano rappresentare un pericolo o causare un danno sostanziale
per l'ambiente, la salute e la sicurezza pubblica;
e) opere d'arte di significativo valore storico e culturale,
compresi i pezzi di antiquariato e i beni archeologici;
f) specie animali e vegetali della fauna e della flora selvatica
in via di estinzione;
g) informazioni su riciclaggio e trasferimento illecito di
denaro;
h) mezzi di trasporto, sospettati di essere utilizzati per
commettere violazioni alla legislazione doganale della Parte
richiedente;
i) luoghi e rotte noti o sospettati di essere frequentemente
utilizzati per il traffico illecito o per commettere violazioni alla
legislazione doganale della Parte adita;
j) nuovi mezzi tecnici utilizzati con efficacia nella prevenzione
e lotta alle infrazioni doganali;
k) persone determinate conosciute per essere o sospettate di
essere coinvolte nella realizzazione di una violazione nel territorio
doganale della Parte richiedente.

Art. 6.


Comunicazione della richiesta

1. La richiesta di assistenza, che deve essere presentata
sottoforma di documento scritto in lingua inglese, è inviata, anche
per via e-mail, direttamente all'altra Parte, corredata da tutte le
informazioni necessarie e recante, in modo chiaro, le questioni per
le quali si fa richiesta di assistenza.
In caso di urgenza, la Parte adita accetta una richiesta formulata
verbalmente (per telefono).
Le richieste verbali devono essere confermate per iscritto al
massimo entro 48 ore dalla formulazione delle stesse, salvo diverso
accordo.
2. La richiesta deve contenere le seguenti informazioni:
il nome della Parte richiedente;
l'oggetto e le motivazioni della richiesta;
un breve resoconto del caso e degli elementi giuridici;
il tipo d'intervento richiesto;
i nomi e gli indirizzi delle parti coinvolte;
il procedimento applicato, specificando se, in caso di violazione
accertata, si avvierà un procedimento di natura penale.
3. Nell'ambito di questo Accordo, i punti di contatto sono definiti
mediante scambio di corrispondenza tra i rispettivi Direttori
generali delle Amministrazioni doganali. Le Parti adottano tutti i
provvedimenti utili per garantire che i funzionari preposti
all'attività di indagine e di contrasto alle violazioni doganali
intrattengano fra loro rapporti personali e diretti.

Art. 7.


Assistenza spontanea

Ciascuna Parte fornisce, di propria iniziativa, le informazioni
disponibili, nei casi in cui ritenga che le stesse possano riguardare
gravi violazioni doganali, che possano causare un danno sostanziale
all'economia, alla salute pubblica e alla sicurezza pubblica,
compresa la sicurezza della catena logistica, o a qualsiasi altro
interesse vitale dell'altra Parte.

Art. 8.


Rifiuto o rinvio dell'assistenza

1. Le due Parti non sono tenute ad eseguire le richieste previste
dal presente Accordo qualora l'assistenza pregiudicasse la loro
sovranità, sicurezza, ordine pubblico o altri interessi nazionali o
violasse un segreto industriale, commerciale o professionale.
2. La Parte adita può differire o rifiutare l'esecuzione della
richiesta di assistenza quando vi siano motivi per credere che
interferisca con indagini, azioni giudiziarie o procedimenti in corso
da parte di agenzie competenti della Parte richiedente.
3. Se la Parte richiedente inoltra una richiesta che essa stessa
non sarebbe in grado di fornire se la stessa richiesta le fosse
presentata dalla Parte adita, segnala il fatto nella propria
richiesta. L'esecuzione di tale richiesta è a discrezione della
Parte adita.
4. Nel caso in cui sia impossibile eseguire una richiesta da parte
della Parte adita, la Parte richiedente è informata quanto prima per
iscritto della decisione di rifiuto o di rinvio e dei motivi che
l'hanno determinata.

Art. 9.


Consegna controllata

Le Parti possono, di comune accordo e nell'ambito della propria
competenza come stabilito dalle disposizioni legislative nazionali,
avvalersi della consegna controllata in caso di reati doganali
relativi alle merci di cui ai paragrafi 8 e 9 dell'articolo 1 del
presente Accordo, allo scopo di individuare le persone implicate in
un reato doganale.

Art. 10.


Uso delle informazioni e riservatezza

1. Le informazioni e la documentazione scambiate tra le due Parti,
ai sensi del presente Accordo, sono considerate di natura riservata e
godono della stessa protezione accordata alle informazioni e alla
documentazione della stessa natura, da parte delle leggi nazionali
della Parte che le riceve.
2. Le informazioni e la documentazione ricevute ai sensi del
presente Accordo, sono utilizzate per fini diversi da quelli in esso
previsti unicamente previo il consenso scritto della Parte adita.
Tuttavia il presente articolo non preclude l'uso e la divulgazione di
informazioni ricevute ai sensi del presente Accordo alle competenti
autorità di controllo del proprio Paese nella misura in cui ciò sia
prescritto dalle rispettive disposizioni legislative nazionali. In
tali casi, la Parte richiedente preavvisa la Parte adita di tale
divulgazione.
3. Allorquando dei dati personali sono scambiati ai sensi di questo
Accordo, le Parti assicurano loro un livello di protezione almeno
equivalente a quello che scaturisce dall'attuazione delle rispettive
disposizioni legislative e regolamentari nazionali.
4. Le Parti adottano le misure di sicurezza atte a proteggere i
dati personali scambiati nell'ambito del presente Accordo
dall'accesso, la modifica o la diffusione non autorizzati.
5. Dopo aver utilizzato le informazioni fornite dalla Parte adita,
la Parte richiedente deve, quanto prima, comunicare alla Parte adita
l'uso di tali informazioni ai fini della gestione da parte della
Parte adita.

Art. 11.


Cooperazione tecnica

1. Le Parti conducono, previo accordo, attività di cooperazione
tecnica comprendenti ma non limitate a:
a) lo scambio di visite di funzionari doganali, quando si
rivelino di reciproca utilità nel migliorare la conoscenza reciproca
delle rispettive tecniche doganali;
b) la formazione e l'assistenza nello sviluppo di capacità
specializzate dei propri funzionari doganali;
c) lo scambio d'informazioni e di esperienze relative all'uso di
apparecchiature d'individuazione;
d) lo scambio di visite di esperti in questioni doganali;
e) lo scambio d'informazioni professionali, scientifiche e
tecniche relative alla normativa e ai regimi doganali.
2. La definizione di tutti i dettagli riguardanti le visite,
incluso lo scopo, i nominativi dei partecipanti e la durata di ogni
visita, è soggetta all'approvazione di entrambe le Parti.

Art. 12.


Attuazione

1. Le spese sostenute per l'attuazione del presente Accordo sono a
carico delle rispettive Parti.
2. Le Parti, su richiesta, stabiliscono di incontrarsi per
modificare il presente Accordo ed eventualmente formulare un piano
d'azione. Il programma dell'incontro dovrà essere discusso e
concordato da entrambe le Parti.

Art. 13.


Composizione delle controversie

Qualsiasi controversia o divergenza che sorga a seguito
dell'attuazione o dell'interpretazione del presente Accordo è
risolta in via amichevole tra le Parti.

Art. 14.


Disposizioni finali

1. Il presente Accordo entra in vigore alla data di ricezione della
seconda delle due notifiche con le quali le Parti si comunicano
l'avvenuto espletamento delle rispettive procedure interne,
eventualmente all'uopo previste.
2. L'Accordo è concluso per una durata illimitata ma può essere
denunciato da una delle Parti previa notifica scritta almeno 90
giorni prima della data effettiva di denuncia. La denuncia del
presente Accordo non ha effetto sulle richieste presentate al momento
in cui l'Accordo era ancora in vigore.
3. Le Parti, su richiesta e ove necessario, concordano di
incontrarsi per esaminare il presente Accordo e per apportare
emendamenti allo stesso. Ogni emendamento sarà fatto in forma di
accordo scritto tra le Parti ed entreranno in vigore nei termini
stabiliti al paragrafo 1. Tutti gli emendamenti sono parte integrante
del presente Accordo.
In fede di che i sottoscritti rappresentanti, debitamente
autorizzati dai rispettivi Governi, hanno firmato il presente
Accordo.
Firmato a Hanoi, il 6 novembre 2015, in due originali, nelle lingue
italiana, vietnamita e inglese, ciascun testo facente ugualmente
fede. In caso di divergenza interpretativa prevale il testo in lingua
inglese.

Parte di provvedimento in formato grafico

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