Serie Generale n. 287 del 11-12-2001
CIRCOLARI
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CIRCOLARE 29 novembre 2001, n. 1245
Nuove istruzioni per l'accesso al Fondo rotativo per la progettualita'. (GU Serie Generale n.287 del 11-12-2001)

Alle regioni
Alle province autonome di Trento e di
Bolzano
Alle amministrazioni provinciali e
comunali
Alle comunità montane e isolane
Alle aziende speciali, ai consorzi e
alle S.p.a. e S.r.l. esercenti pubblici
servizi
Alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri
Alla Conferenza dei presidenti delle
regioni e delle province autonome
Alla Conferenza permanente per i
rapporti tra lo Stato, le regioni e le
province autonome di Trento e Bolzano
Alla Conferenza Stato-città ed
autonomie locali
All'Associazione nazionale comuni
italiani (A.N.C.I.)
All'Unione province italiane (U.P.I.)
All'Unione nazionale comuni montani
(U.N.C.E.M.)
Alla Confederazione italiana servizi
pubblici degli enti locali
(C.I.S.P.E.L.)

Premessa.
L'art. 4, comma 8 della legge 17 maggio 1999, n. 144, chiede alla
Cassa depositi e prestiti di estendere alle anticipazioni del Fondo
rotativo per la progettualità di cui ai commi da 54 a 58 dell'art. 1
della legge 28 dicembre 1995, n. 549, le procedure fissate dalla
medesima legge per il finanziamento a fondo perduto della
progettazione preliminare.
Tale estensione applicativa, nonchè l'opportunità di introdurre
nuovi e più efficaci meccanismi di utilizzo delle risorse nel
rispetto della natura rotativa del Fondo, rendono necessaria la
stesura di una nuova circolare esplicativa, che sostituisce
integralmente la precedente n. 1221 del giugno 1997 e le sue
successive parziali modifiche.

1. Natura del Fondo.
Il Fondo si configura come uno strumento di supporto finanziario
alla progettualità di una serie di soggetti individuati dalla norma.
Esso opera sull'intero territorio nazionale ma prevede la priorità
per i progetti finalizzati alla realizzazione degli interventi
ammessi al cofinanziamento comunitario.
Il Fondo ha natura rotativa e viene ricostituito con i rimborsi da
parte degli utilizzatori.
Per la terminologia usata nella presente circolare si fa
riferimento a quella prevista dalla legge n. 109 del 1994 e dal
relativo regolamento (decreto del Presidente della Repubblica n.
554/1999).

2. Dotazione del Fondo.
La norma stabilisce la dotazione del Fondo in lire 500 miliardi e
riserva il 60% delle risorse in favore delle aree depresse del
territorio nazionale, ossia delle aree dichiarate ammissibili agli
interventi dei Fondi strutturali comunitari di cui agli obiettivi 1 e
2 o che rientrano nelle zone che beneficiano del sostegno transitorio
(c.d. phasing out), nonchè quelle rientranti nella fattispecie
prevista dall'art. 87, paragrafo 3, lettera c) del Trattato di Roma,
come modificato dal Trattato di Amsterdam, previo accordo con la
Commissione U.E. (c.d. aree depresse "in deroga").
Le anticipazioni sono concesse, al perfezionamento
dell'istruttoria, fino a concorrenza del limite di capienza del
Fondo, nel rispetto del vincolo a favore delle aree depresse.

3. Soggetti beneficiari.
Possono usufruire delle risorse del Fondo i soggetti richiamati
espressamente dal comma 54, e cioe': le regioni, le province, i
comuni, i loro consorzi anche con la partecipazione di altri soggetti
pubblici e privati, le comunità montane, i consorzi di bonifica e di
irrigazione, le società per la gestione di servizi pubblici cui
partecipano gli enti locali, le aziende speciali di detti enti.

4. Spese finanziabili.
Il legislatore ha stabilito che "... sono finanziabili le spese
necessarie per gli studi di fattibilità, per la elaborazione dei
progetti preliminari, definitivi ed esecutivi, incluse le valutazioni
di impatto ambientale e altre rilevazioni e ricerche necessarie"
(comma 54).
L'anticipazione può essere richiesta "sulla base di programmi di
opere pubbliche da realizzare, allegando una relazione tecnica dalla
quale risultino la finalità, la localizzazione, la conformità allo
strumento urbanistico vigente o gli eventuali adeguamenti previsti
per lo stesso, il costo presunto dell'opera da realizzare, nonchè la
prevista copertura finanziaria" (comma 56).
Con il Fondo è, pertanto, possibile finanziare l'intero ciclo di
sviluppo dell'idea progettuale: dallo studio di fattibilità sino
alla progettazione esecutiva, intervenendo in qualsiasi stadio di
sviluppo/maturazione del progetto.
Per ciò che attiene al "programma di opere pubbliche da
realizzare", di cui al comma 56, si ritiene non debba farsi esclusivo
riferimento al "programma triennale" disciplinato dalla legge n. 109
del 1994 e successive modificazioni, ma a qualsiasi atto
programmatorio deliberato dall'ente in materia di investimenti.
Si precisa che ciascuna anticipazione può finanziare la
progettazione di una singola opera ovvero di un insieme di opere
funzionalmente e unitariamente orientate alla soddisfazione di
un'esigenza o di un bisogno (es.: acquedotto - fognatura -
depurazione).
Il Ministero dei lavori pubblici, con circolare dell'11 dicembre
2000, n. 662/segr., ha precisato che la procedura di istituzione
delle società di trasformazione urbana (STU) di cui all'art. 120 del
decreto legislativo n. 267/2000, deve essere caratterizzata da una
approfondita fase preliminare che contenga, tra l'altro, la redazione
di uno studio di fattibilità in ordine alla realizzazione tecnica
degli interventi di trasformazione e di percorribilità
economico-finanziaria del programma.
Tale studio di fattibilità risulta tra le spese finanziabili dal
Fondo. Sono viceversa esclusi gli oneri per la progettazione
urbanistica.

5. Il limite dell'anticipazione.
Le norme istitutive del Fondo stabiliscono che l'anticipazione
concessa dalla Cassa depositi e prestiti non possa essere superiore
al 10% del costo presunto dell'opera, per il quale occorre fare
riferimento agli importi previsti per i lavori e per le forniture.
Questo Istituto ritiene altresì necessario fissare dei limiti di
importo per i progetti finanziabili, in considerazione della
necessità di assicurare lo spedito funzionamento del Fondo e
l'effettivo conseguimento del suo principale obiettivo: l'attivazione
delle risorse comunitarie.
Pertanto sono finanziate le spese tecniche riferite a progetti il
cui costo previsto, per lavori e forniture, non sia inferiore a
500.000 euro, ovvero a 100.000 euro per i comuni con popolazione
inferiore a 5.000 abitanti.

6. I costi.
A) Il tasso di interesse.
La norma prevede che sulle somme apportate al Fondo sia
riconosciuto alla Cassa depositi e prestiti un tasso di interesse
pari al tasso del conto corrente intrattenuto dalla Cassa medesima
con la Tesoreria dello Stato e stabilisce che i relativi oneri siano
posti a carico del bilancio dello Stato.
Nessun onere per interessi, quindi, grava sui bilanci dei soggetti
beneficiari delle anticipazioni, poichè tali interessi sono posti a
carico del bilancio dello Stato (comma 58).
B) Le spese di valutazione.
La Cassa depositi e prestiti, ai sensi del comma 57, si riserva di
effettuare dei supplementi di istruttoria, da affidare eventualmente
a società esterne, richiedendo le integrazioni alla relazione
tecnica ritenute necessarie in vista della valutazione. Le possibili
spese di valutazione sono restituite dai beneficiari unitamente
all'anticipazione. I relativi interessi, restano viceversa a carico
del bilancio dello Stato, come indicato al precedente punto A).
C) Le spese di amministrazione.
Al momento della restituzione dell'anticipazione, a titolo di
rimborso delle spese di amministrazione sostenute dalla Cassa, i
beneficiari devono versare una commissione pari allo 0,5 per cento,
calcolato sulle somme che sono state complessivamente erogate.

7. Rimborso ed eventuali interessi di mora.
La norma stabilisce che l'anticipazione, aumentata delle ulteriori
spese, è rimborsata secondo le modalità concordate con l'Istituto,
dopo il perfezionamento della provvista finanziaria necessaria alla
realizzazione dell'opera, risultando in tale provvista compresa la
quota di progettazione eventualmente cofinanziata a livello
comunitario.
Trascorsi cinque anni dalla data di prima erogazione
dell'anticipazione, ovvero quattro qualora la stessa sia finalizzata
alla progettazione definitiva e/o esecutiva, la restituzione è
sempre dovuta, anche qualora non sia stata perfezionata la provvista
finanziaria, ovvero l'opera non sia realizzabile, o sia venuto meno
l'interesse pubblico alla sua realizzazione.
Si raccomanda la massima attenzione di tutti i soggetti
beneficiari, ed in particolar modo di quelli individuati nel comma 55
(regioni ed enti locali), sulla necessità di assicurare, entro i
termini previsti, i rimborsi dovuti al Fondo, al fine di evitare il
pagamento degli interessi di mora che resta comunque a carico dei
soggetti stessi.
Tutti i beneficiari possono richiedere, a fronte delle somme
comunque dovute, la concessione di un apposito mutuo decennale con
oneri di ammortamento a carico del proprio bilancio, calcolato al
tasso vigente per i mutui concessi dalla Cassa depositi e prestiti.
Il ricavato del mutuo è utilizzato per estinguere la posizione
debitoria dell'ente e ricostituire le disponibilità del Fondo.

8. Documenti istruttori.
Ai fini istruttori deve essere trasmessa la domanda di
anticipazione corredata da:
1) programma di cui al comma 56 dell'art. 1 della legge n. 549
del 1995;
2) relazione tecnica, contenente le indicazioni di cui al comma
56;
3) delibera di assunzione dell'anticipazione (in bollo per i
soggetti tenuti) adottata dall'organo competente secondo le vigenti
normative;
4) dichiarazione del Responsabile unico del procedimento (RUP) da
cui risultino:
a) per i soli consorzi misti e per le società per la gestione
di servizi pubblici: la natura giuridica e la composizione del
capitale;
b) la fase o le fasi progettuali di cui si richiede il
finanziamento, con indicazione del costo complessivo delle spese
tecniche previste;
c) l'indicazione dell'importo dei soli lavori e forniture;
d) l'eventuale appartenenza dei soggetti ad una delle aree
depresse del territorio nazionale, ossia delle aree dichiarate
ammissibili agli interventi dei Fondi strutturali comunitari di cui
agli obiettivi 1 e 2 o che rientrano nelle zone che beneficiano del
sostegno transitorio (c.d. phasing out), nonchè quelle rientranti
nella fattispecie prevista dall'art. 87, paragrafo 3, lettera c) del
Trattato di Roma, come modificato dal Trattato di Amsterdam, previo
accordo con la Commissione U.E. (c.d. aree depresse "in deroga").
Per le singole opere di importo (sempre con riferimento alle voci
di costo per lavori e forniture) superiore a 3 miliardi di lire
(1.549.370,70 di euro), ad eccezione delle richieste relative agli
studi di fattibilità, la precedente documentazione va integrata con:
5) certificazione positiva dello studio di fattibilità da parte
dei Nuclei regionali di valutazione e verifica degli investimenti
pubblici;
6) provvedimento del presidente della giunta regionale di
compatibilità dell'opera con i programmi regionali di sviluppo.
La delibera di cui al precedente punto 3) deve contenere:
a) l'impegno di restituire, all'atto del realizzo della provvista
finanziaria e comunque entro il termine massimo di cinque anni dalla
data di prima erogazione ovvero di quattro anni, nel caso in cui le
somme siano finalizzate alla progettazione definitiva e/o esecutiva,
l'anticipazione maggiorata delle eventuali spese di valutazione,
nonchè la commissione dello 0,5% calcolata sull'importo
complessivamente erogato e su quello delle spese di valutazione;
b) l'assunzione dell'obbligo - qualora l'ente sia soggetto alle
disposizioni previste dal testo unico delle leggi sull'ordinamento
degli enti locali - di effettuare il relativo impegno di spesa sul
bilancio pluriennale;
c) l'assunzione dell'obbligo a carico del soggetto beneficiario
di corrispondere sulle somme dovute, in caso di ritardato pagamento,
gli interessi di mora calcolati al tasso attivo di riferimento della
Cassa depositi e prestiti maggiorato del 50 per cento.

9. La procedura.
Concessione.
Dopo la valutazione della documentazione trasmessa, il direttore
generale della Cassa, ai sensi del comma 56, concede l'anticipazione.
Con il provvedimento di concessione viene comunicato al soggetto
beneficiario:
a) l'importo dell'anticipazione riconosciuta;
b) l'ammontare delle eventuali spese di valutazione sostenute;
c) l'ammontare giornaliero degli oneri che maturano, a titolo di
commissione per spese di amministrazione, sulle suddette spese di
valutazione.
Affidamento.
Entro sei mesi dalla data di concessione il beneficiario deve
comunicare alla Cassa l'avvenuto affidamento dell'incarico
professionale finanziato, indicando l'importo contrattuale.
Erogazione.
Le anticipazioni sono somministrate in una o più soluzioni sulla
base della domanda di erogazione e di una dichiarazione del RUP dalla
quale risultino analiticamente, con riferimento ai documenti
giustificativi in possesso dell'ente (parcelle, fatture, ecc.), la
natura e gli importi delle spese sostenute.
Per tutti i soggetti per i quali non opera la garanzia sussidiaria
di cui al comma 55 (consorzi tra enti locali anche con la
partecipazione di altri soggetti pubblici e privati, consorzi di
bonifica e di irrigazione, società per la gestione di servizi
pubblici cui partecipano gli enti locali, aziende speciali) le
erogazioni sono inoltre subordinate alla presentazione della
fidejussione di uno o più enti consorziati ovvero di idonea
fidejussione assicurativa o bancaria di durata analoga
all'anticipazione.
Dalla data di valuta del mandato decorrono gli interessi (a carico
del bilancio dello Stato) sulle somme erogate.
Entro dodici mesi dalla concessione, nel caso di finanziamento di
una sola fase progettuale, o entro diciotto mesi negli altri casi,
l'ente deve richiedere alla Cassa l'erogazione dell'intero importo
concesso.
Revoca e riduzione.
La necessità di assicurare lo spedito funzionamento del Fondo,
evitando l'impegno di risorse a favore di attività progettuali che
non risultino in grado di svilupparsi secondo l'iter cronologico
previsto, impone a questo Istituto di prevedere dei più stringenti
meccanismi di revoca rispetto al passato e di introdurre l'istituto
della riduzione.
La revoca è comminata qualora l'ente non rispetti il termine per
l'affidamento (sei mesi dalla concessione) o non richieda alcuna
erogazione allo scadere dei termini per l'erogazione totale, previa
restituzione delle spese di valutazione di cui al precedente punto
6.b), eventualmente sostenute da questa amministrazione.
Allo scadere dei termini per l'erogazione (dodici o diciotto mesi
dalla concessione) la Cassa riduce d'ufficio l'anticipazione concessa
all'importo erogato.
Restituzione.
Come già esposto al punto 7, dalla data di valuta della prima
somministrazione decorre il termine massimo, quinquennale o
quadriennale, per la restituzione di tutte le somme dovute.
A seguito dell'acquisizione della provvista finanziaria per
l'esecuzione dell'opera o allo scadere del termine previsto per la
restituzione, il soggetto beneficiarioprovvede al rimborso delle
somme dovute, utilizzando esclusivamente un bollettino di conto
corrente postale che, a richiesta, la Cassa fornisce già
predisposto.
Qualora gli enti ordinariamente mutuatari della Cassa intendano
reperire le risorse finanziarie necessarie alla realizzazione
dell'opera mediante mutuo dell'Istituto, gli stessi possono
richiedere di addebitare tutte le somme comunque dovute direttamente
in conto del finanziamento da concedersi.
Gli stessi enti devono provvedere alla tempestiva attivazione delle
procedure di finanziamento, in modo da ottenere la concessione del
mutuo prima del termine di scadenza previsto per il rimborso
dell'anticipazione.

10. Disciplina transitoria.
La procedura di cui al punto 9 si applica a tutte le anticipazioni,
siano esse già concesse che da concedersi alla data di pubblicazione
in Gazzetta Ufficiale della presente circolare.
Per le anticipazioni già concesse, la data di pubblicazione funge
da termine iniziale da cui decorre la tempistica ai fini
dell'affidamento, delle erogazioni, delle revoche e delle riduzioni.
Roma, 29 novembre 2001
Il direttore generale: Salvemini