Serie Generale n. 110 del 13-5-2011
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 29 aprile 2011
Disposizioni in materia di obblighi informativi e statistici delle societa' veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione. (11A06312) (GU Serie Generale n.110 del 13-05-2011)

LA BANCA D'ITALIA

Visto il Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della
Banca centrale europea (BCE) e, in particolare, l'art. 1
(definizioni), l'art. 2 comma 1 ai sensi del quale le banche centrali
nazionali assistono la BCE nella raccolta di informazioni statistiche
per quanto risulti necessario a consentire l'espletamento dei compiti
del SEBC, l'art. 2 comma 2, relativo all'individuazione degli
«operatori» soggetti agli obblighi di segnalazione nonchè l'art. 7
relativo all'irrogazione di sanzioni nei casi di inadempimento agli
obblighi derivanti dai Regolamenti della BCE che definiscono e
impongono obblighi di segnalazioni statistiche;
Visto il Regolamento (CE) n. 24/2009 della Banca centrale europea
del 19 dicembre 2008 riguardante le statistiche sulle attività e
passività delle società veicolo finanziarie coinvolte in operazioni
di cartolarizzazione (BCE/2008/30) e, in particolare,
l'art. 1, paragrafo 1 e l'art. 2, in base ai quali vengono
definiti i criteri per l'individuazione delle società veicolo
sottoposte agli obblighi segnaletici;
gli articoli 4, 6 e 7 in base ai quali vengono stabiliti i
contenuti degli obblighi segnaletici delle società veicolo e viene
prevista la raccolta dalle informazioni da parte delle banche
centrali nazionali competenti entro i termini e secondo le modalità
dalle stesse fissati;
le disposizioni dell'art. 3 (sulla tenuta dell'elenco delle
società veicolo a fini statistici) che prevedono, tra l'altro,
l'obbligo delle società veicolo di informare la banca centrale
nazionale competente della propria esistenza entro una settimana
dalla data in cui essa ha iniziato la propria attività;
Visto l'Indirizzo della Banca centrale europea BCE/2008/31 del 19
dicembre 2008 (2009/160/CE) che modifica l'indirizzo BCE/2007/9
relativo alle statistiche monetarie, delle istituzioni e dei mercati
finanziari (rifusione) e, in particolare, l'art. 20-bis, relativo
alla gestione dell'elenco delle società veicolo dell'area dell'euro
tenute agli obblighi di segnalazione e relativo, in particolare, ai
relativi adempimenti ai quali sono tenute le banche centrali
nazionali;
Vista la legge 30 aprile 1999, n. 130 ("Disposizioni sulla
cartolarizzazione dei crediti"), ed in particolare l'art. 3, comma 3;
Visto il decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141 ("Attuazione
della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di credito ai
consumatori, nonchè modifiche del titolo V del testo unico bancario
(decreto legislativo n. 385 del 1993) in merito alla disciplina dei
soggetti operanti nel settore finanziario, degli agenti in attività
finanziaria e dei mediatori creditizi"), ed in particolare l'art. 9,
comma 3;
Visto il decreto legislativo 14 dicembre 2010, n.218 ("Modifiche ed
integrazioni al decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141"), ed in
particolare l'art. 6, comma 1;

Emana


le seguenti disposizioni

Art. 1


Definizioni

Ai fini del presente provvedimento si intendono per:
a) «Società veicolo»: l'impresa operante in Italia che è
costituita conformemente al diritto nazionale o comunitario secondo
una delle seguenti tipologie:
forma legale contrattuale dei fondi comuni di investimento
gestiti da società di gestione;
forma legale fiduciaria;
forma legale societaria quale società di capitale, pubblica o
privata;
ogni altra tipologia analoga
e la cui attività principale soddisfi entrambi i seguenti criteri:
i) è rivolta ad effettuare, o effettua, uno o più operazioni di
cartolarizzazione ed è isolata dal rischio di fallimento o di ogni
altro genere di insolvenza che possa riguardare il cedente;
ii) emette, o è rivolta ad emettere, obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati, e/o possiede o potrebbe
possedere, in termini giuridici o economici, attività sottostanti
l'emissione di obbligazioni, di partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, di altri titoli di debito e/o di strumenti
finanziari derivati che sono offerti in vendita al pubblico o venduti
sulla base di collocamenti diretti.
La definizione di società veicolo non comprende:
le società cessionarie per la garanzia di obbligazioni bancarie
garantite ai sensi dell'art. 7--bis della legge 30 aprile 1999 n.
130;
le IFM ai sensi della definizione di cui all'art. 1 del
Regolamento (CE) n. 25/2009 (BCE/2008/32);
i fondi di investimento (FI) ai sensi dell'art. 1 del Regolamento
(CE) della Banca centrale europea, del 27 luglio 2007 n.958, relativo
alle statistiche sulle attività e sulle passività dei fondi di
investimento (BCE/2007/8);
b) «Cartolarizzazione»: un'operazione in virtù della quale
un'attività o un insieme di attività è trasferito ad un soggetto
che è distinto dal cedente ed è istituito per la cartolarizzazione,
o ne serve comunque gli scopi, e/o in virtù della quale il rischio
di credito di un'attività o di un insieme di attività, o di parte
di esso, è trasferito agli investitori in obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati emessi da un soggetto che è
distinto dal cedente ed è istituito per la cartolarizzazione, o ne
serve comunque gli scopi, e:
in caso di trasferimento del rischio di credito, il trasferimento
è realizzato mediante:
i) il trasferimento economico delle attività che vengono
cartolarizzate a soggetti distinti dal cedente creati al fine di o
che servano allo scopo della cartolarizzazione. Ciò è realizzato
mediante il trasferimento, da parte del cedente, della proprietà
degli attivi cartolarizzati o attraverso sottopartecipazione, oppure
ii) l'uso dei derivati creditizi, garanzie o qualunque meccanismo
simile;
laddove tali obbligazioni, partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, strumenti di debito e/o strumenti finanziari
derivati siano emessi, essi non rappresentano obblighi di pagamento
del cedente.
c) «Elenco delle società veicolo»: l'elenco relativo alle
società veicolo soggette agli obblighi statistici comunitari.
d) »Manuale»: il documento (allegato 1) contenente gli schemi di
segnalazione degli obblighi statistici, i relativi criteri di
compilazione e le istruzioni per la trasmissione dei dati.

Art. 2


Finalità

La Banca d'Italia svolge i compiti di:
1. raccolta e verifica delle informazioni statistiche al fine di
fornire alla BCE un quadro statistico dell'attività delle società
veicolo;
2. mantenimento dell'elenco delle società veicolo necessario per
la redazione e l'aggiornamento dell'elenco delle società veicolo a
fini statistici tenuto dalla BCE.

Art. 3


Destinatari delle disposizioni

Le disposizioni del presente provvedimento si applicano alle
società veicolo.

Art. 4


Elenco

È istituito presso la Banca d'Italia l'elenco delle società
veicolo destinato all'assolvimento delle finalità statistiche di cui
all'art. 2.

Art. 5


Comunicazione di inizio attività di cartolarizzazione

Ai fini dell'iscrizione nell'elenco di cui all'art. 4 le società
veicolo comunicano alla Banca d'Italia di aver dato inizio
all'attività entro 7 giorni dall'acquisizione delle attività
oggetto della prima operazione di cartolarizzazione. A tali fini le
società veicolo trasmettono le informazioni riportate nella
«Comunicazione di inizio attività di cartolarizzazione» (allegato
2).

Art. 6


Comunicazione di cessazione attività di cartolarizzazione

Le società veicolo informano entro il termine di trenta giorni la
Banca d'Italia del venir meno delle condizioni relative alla
tipologia di impresa e/o all'attività principale indicate nell'art.
1 lettera a). La comunicazione è redatta secondo lo schema riportato
nella «Comunicazione cessazione attività di cartolarizzazione»
(allegato 3).

Art. 7


Oggetto delle segnalazioni statistiche

Le società veicolo forniscono alla Banca d'Italia dati di
bilancio, dati di stock e di flusso relativi alle operazioni di
cartolarizzazione e dati sulle cancellazioni totali/parziali delle
attività cartolarizzate.

Art. 8


Modalità di segnalazione, frequenza e termini di invio

Le segnalazioni sono dovute con periodicità trimestrale e sono
inviate alla Banca d'Italia entro il ventiquattresimo giorno
lavorativo successivo alla scadenza del trimestre. I termini e le
modalità di predisposizione, verifica e trasmissione sono previsti
nel «Manuale».

Art. 9


Sanzioni

Le violazioni agli obblighi informativi e statistici di cui ai
Titoli II e III sono assoggettate alla disciplina sanzionatoria di
cui all'art. 7 del Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23
novembre 1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte
della Banca Centrale Europea.

Art. 10


Disposizioni abrogate

È abrogata la parte prima, limitatamente alle informazioni
richieste alle società veicolo, e la parte seconda della Circolare
della Banca d'Italia n. 273 del 5 gennaio 2009 «Segnalazioni degli
intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale di cui all'art.
106 del testo unico Bancario».

Art. 11


Disposizioni transitorie

Le società veicolo che alla data di entrata in vigore della
presente disciplina risultano già iscritte nell'elenco previsto
dall'art. 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, sono
cancellate da quest'ultimo elenco e sono iscritte d'ufficio
nell'elenco delle società veicolo.
Fino alle segnalazioni riferite al 31 marzo 2011 continuano ad
applicarsi le istruzioni impartite dalla Banca d'Italia con la
Circolare n. 273 del 5 gennaio 2009.

Art. 12


Allegati

Gli allegati sono parte integrante del presente provvedimento.

Art. 13


Entrata in vigore

Il presente provvedimento sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana ed entra in vigore il giorno stesso della
sua pubblicazione.
Roma, 29 aprile 2011

Il Governatore: Draghi

Allegato 1

BANCA D'ITALIA
EUROSISTEMA

MANUALE APPLICATIVO

Disposizioni in materia di raccolta di informazioni statistiche
sulle attività e passività delle società veicolo finanziarie
coinvolte in operazioni di cartolarizzazione

INDICE

Avvertenze generali

1 Premessa
2 La segnalazione VE: struttura della segnalazione e istruzioni di
carattere generale
3 Obblighi di segnalazione, periodicità e termini di invio dei
dati
4 Glossario

Parte prima
1.1 Modalità tecnico-operative per l'inoltro delle informazioni
1.2 Verifiche sulla affidabilità delle segnalazioni
1.3 Informazioni e contatti
1.4 Fac-simile di lettera di attestazione

Parte seconda
2.1 Il sistema delle codifiche
2.2 Schemi segnaletici
2.2.1 Legenda dei simboli
2.3 Istruzioni per la compilazione delle singole voci
Sezione I.1 - Dati di stato patrimoniale: attivo
Sezione 1.2 - Dati di stato patrimoniale: passivo
Sezione II - Informazioni statistiche sulle operazioni di
cartolarizzazione
Sottosezione 1 - Dati di stock: attivo
Sottosezione 2 - Dati di stock: passivo
Sottosezione 3 - Dati di flusso

AVVERTENZE GENERALI

1 PREMESSA
La Banca d'Italia svolge i compiti di raccolta e verifica delle
informazioni statistiche al fine di fornire alla BCE un quadro
statistico esaustivo dell'attività delle società veicolo in Italia
Il presente Manuale applicativo (nel seguito Manuale), costituisce
parte integrante del Provvedimento della Banca d'Italia "Disposizioni
in materia di obblighi informativi e statistici delle società
veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione" (d'ora innanzi
Provvedimento) recante "Disposizioni in materia di obblighi
informativi e statistici delle società veicolo coinvolte in
operazioni di cartolarizzazione".
Il Manuale contiene le regole per la compilazione delle
segnalazioni delle operazioni di cartolarizzazione effettuate dalle
società veicolo ai sensi del Regolamento (CE) n. 24/2009.
Le regole di compilazione sono orientate a strutturare i dati in
maniera conforme alle esigenze informative della Banca d'Italia e non
devono necessariamente condizionare la struttura del piano dei conti
interno e le modalità di tenuta della contabilità delle operazioni,
che sono rimesse ad autonome decisioni delle società veicolo nel
rispetto della normativa vigente.
In ogni caso, tutte le segnalazioni, anche quando non assumono
veste di situazioni contabili, devono essere raccordabili con le
rilevazioni analitico-sistematiche aziendali.
Le violazioni agli obblighi informativi e statistici sono
assoggettate alla disciplina sanzionatoria di cui all'art. 7 del
Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre 1998 sulla
raccolta delle informazioni statistiche da parte della Banca Centrale
Europea.

2 LA SEGNALAZIONE (SURVEY) "VE" : STRUTTURA DELLA SEGNALAZIONE E
ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE
Le società veicolo devono produrre la survey VE, le informazioni
sono organizzate secondo gli schemi riprodotti nella parte seconda,
capitolo 2.2 (Schemi segnatetici) e devono essere trasmesse secondo
le modalità previste nella parte prima, capitolo 1.1 (Modalità
tecnico-operative per l'inoltro delle informazioni).
La struttura della segnalazione statistica si articola nei seguenti
schemi:
- SEZIONE I - Dati di stato patrimoniale:
Sottosezione 1 - Attivo
Sottosezione 2 - Passivo
- SEZIONE II - Informazioni sulle operazioni di cartolarizzazione
Sottosezione 1 - Dati di stock: attivo
Sottosezione 2 - Dati di stock: passivo
Sottosezione 3 - Dati di flusso
I dati - ove non diversamente specificato - sono espressi in unità
di euro. Gli importi espressi in valute diverse dall'euro vanno
valorizzati applicando le regole di bilancio. In tale ambito, occorre
fare riferimento ai tassi di cambio comunicati a titolo indicativo
dalla Banca Centrale Europea per le valute da quest'ultima
considerate. Per le altre valute devono essere applicati i cambi
comunicati periodicamente dalla Banca d'Italia attraverso circuiti
telematici.
Gli arrotondamenti devono essere effettuati trascurando i decimali
pari o inferiori a 50 centesimi ed elevando all'unità superiore i
decimali maggiori di 50 centesimi.
Le regole di compilazione del presente Manuale non rappresentano un
"corpus" di criteri contabili a rilevanza esterna, ma soltanto un
mezzo per strutturare il flusso dei dati diretto alla Banca d'Italia
in maniera conforme alle sue necessità informative.
Nessun riflesso sulla tenuta della contabilità interna e sulla
formazione del bilancio d'esercizio può essere fatto discendere
dalle istruzioni dettate nel presente Manuale. Indipendentemente,
pertanto, dalla specifica conformazione dei piani dei conti
aziendali, le informazioni vanno ricondotte negli schemi segnaletici
secondo la logica che impronta la struttura e il contenuto delle
singole voci.
Nelle regole di compilazione della sezione I degli schemi
segnaletici, il riferimento a voci o sottovoci del bilancio non
implica necessariamente la segnalazione del medesimo importo, ma sta
ad indicare che il contenuto della segnalazione va determinato
secondo i medesimi criteri di redazione della corrispondente voce o
sottovoce di bilancio.
In particolare:
- per gli intermediari che redigono il bilancio facendo riferimento
al D.Lgs. 27 gennaio 1992, n. 87 si applica il Provvedimento della
Banca d'Italia del 31 luglio 1992;
- per gli intermediari che redigono il bilancio facendo riferimento
al D.Lgs. 28 febbraio 2005, n. 38 si applica il Provvedimento della
Banca d'Italia del 14 febbraio 2006.
Le informazioni richieste - ove non diversamente specificato -
devono essere riferite alla situazione in essere alla data di
riferimento (anche se giorno festivo o non lavorativo) delle
segnalazioni.

3 OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE, PERIODICITÀ E TERMINI DI INVIO DEI
DATI
L'obbligo di invio delle segnalazioni sorge dal trimestre in cui il
soggetto abbia iniziato l'operatività (convenzionalmente dalla data
di acquisto delle attività oggetto di cartolarizzazione) e permane
sino al trimestre relativo alla chiusura dell'ultima operazione di
cartolarizzazione effettuata (convenzionalmente la chiusura
dell'operazione è identificabile dalla data di rimborso in quota
capitale di tutti i titoli emessi a fronte dell'operazione di
cartolarizzazione).
Le segnalazioni, che riflettono la situazione contabile delle
operazioni, si effettuano con periodicità trimestrale, con
riferimento al 31 marzo, 30 giugno, 30 settembre e 31 dicembre e
devono essere inviate entro il ventiquattresimo giorno lavorativo
successivo alla data di riferimento, indipendentemente dalla data di
chiusura del bilancio
Le voci 64524 "Titoli emessi", 64552 "Titoli: emissioni" e 64556
"Titoli: rimborsi" vanno inviate con la medesima periodicità ed
entro i medesimi termini previsti per le altre voci, ma devono essere
valorizzate con riferimento all'ultimo giorno di calendario di
ciascuno dei mesi inclusi nel trimestre di riferimento della
segnalazione (ad esempio, nella segnalazione relativa al 31 marzo,
dovranno essere indicati i valori delle tre voci segnaletiche in
questione, riferiti al 31 gennaio, al 28 febbraio ed al 31 marzo). A
tal fine, gli intermediari segnalanti utilizzeranno l'attributo "data
di riferimento" (cfr. 2.1 "Il sistema delle codifiche" del presente
Manuale).
Le società veicolo, quando segnalano i dati per la prima volta,
segnalano solo le consistenze in essere su base trimestrale a partire
dall' operazione di cartolarizzazione originaria.

4 GLOSSARIO
Banche
Le banche di cui all'art. 1, comma 2, lettere a), b) e c) del TUB.
Le banche estere sono rappresentate dagli organismi che siano stati
autorizzati dalle pertinenti Autorità di vigilanza a esercitare
l'attività bancaria come definita dall'art. 10, comma 1, del TUB. In
particolare, per le banche comunitarie si fa riferimento all'elenco
di cui all'art.3 del Regolamento della Banca Centrale Europea n. 2423
del 22 novembre 2001 pubblicato dalla medesima BCE (lista delle
Istituzioni Finanziarie Monetarie).
Ai fini della classificazione fra le banche di enti esteri non
ancora censiti come tali, gli intermediari segnalanti sono tenuti a
trasmettere la richiesta di riconoscimento della qualifica bancaria
alla Banca d'Italia, Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche, Via
Nazionale 91, 00184 Roma.
Nell'ipotesi di richiesta relativa a soggetti diversi da banche
comunitarie comprese nell'anzidetto elenco della BCE ovvero da
aziende extracomunitarie censite nel Bankers' Almanac, gli
intermediari segnalanti devono produrre copia della licenza bancaria
ottenuta dal corrispondente estero oppure attestazione della
competente autorità di vigilanza dalla quale risulti il rilascio
dell'autorizzazione; devono altresì fornire idonea documentazione in
cui sia data indicazione delle tipologie di operazioni consentite.
Ove necessario, tutta la documentazione deve essere corredata dalla
sua traduzione in lingua italiana, inglese o francese.
Sono assimilate alle banche le seguenti Banche Multilaterali di
Sviluppo:
a) Banca internazionale per la ricostruzione e lo sviluppo (BIRS);
b) Società finanziaria internazionale;
c) Banca interamericana di sviluppo;
d) Banca asiatica di sviluppo;
e) Banca africana di sviluppo;
f) Banca di sviluppo del Consiglio d'Europa;
g) Nordic Investment Bank;
h) Banca di sviluppo dei Caraibi;
i) Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo (BERS);
j) Banca europea per gli investimenti (BEI);
k) Fondo europeo per gli investimenti (FEI);
l) Agenzia multilaterale di garanzia degli investimenti;
m) Banca islamica di sviluppo;
n) Strumento internazionale di finanziamento per le vaccinazioni.
Intermediari finanziari
Rientrano in questa categoria:
a) le SGR di cui all'art.1, comma 1, lett. o del decreto
legislativo 58/98 (di seguito TUF);
b) le SICAV di cui all'art.1, comma 1, lett. i del TUF;
c) le società finanziarie capogruppo dei gruppi bancari iscritti
nell'albo di cui all'art. 64 del TUB;
d) le SIM di cui all'art. 1, comma 1, lett. e del TUF;
e) i soggetti operanti nel settore finanziario previsti dai titoli
V, V-bis e V-ter del TUB nonchè le società esercenti altre
attività finanziarie indicate nell'art. 59, comma 1, lett. b), dello
stesso TUB;
f) le società finanziarie estere che svolgono attività analoghe a
quelle esercitate dalle società di cui alle lettere precedenti.
Clientela
Rientrano in questa categoria tutti i soggetti diversi dalle banche
e dagli intermediari finanziari.

PARTE PRIMA

1.1 MODALITÀ TECNICO-OPERATIVE PER L'INOLTRO DELLE INFORMAZIONI
Le segnalazioni delle società veicolo vanno trasmesse mediante
l'applicazione INFOSTAT, che utilizza il canale Internet.
L'applicazione INFOSTAT è accessibile dalla pagina web "Raccolta
dati via internet", contenuta nel sito della Banca d'Italia (1) e
consente la compilazione guidata delle segnalazioni (data entry) o
l'upload di un file di segnalazione precedentemente creato (funzione
di upload), la verifica delle coerenze tra le informazioni
predisposte (funzione di diagnostica) e la successiva trasmissione
dei dati alla Banca d'Italia. Maggiori dettagli sulle funzionalità
dell'applicazione sono disponibili nel relativo "Manuale Utente
Internet (vers. 2 - INFOSTAT)"(2); le specifiche tecniche per
l'inoltro delle informazioni tramite la funzionalità di "upload"
sono riportate nel documento tecnico "Specifiche tecniche per l'invio
della segnalazione VE tramite la funzionalità di upload". (3)

(1) L'applicazione è attivabile tramite il percorso "Home /
Statistiche / Raccolta dati e servizi / Raccolta dati presso gli
intermediari / Raccolta dati via internet" oppure tramite l'indirizzo
Internet https://infostat.bancaditalia.it
(2) Il manuale lnfostat è disponibile all'indirizzo internet:
www.bancaditalia.it/statistiche/racc datser/intermediari
/RDVI/società veicolo/ManualeINFOSTAT.pdf
(3) Il documento è disponibile all'indirizzo internet:
www.bancaditalia.it/statistiche/racc datser/intermediari
/RDVI/società veicolo/Specifiche upload.pdf

Propedeutica all'utilizzo dell'applicazione è l'iscrizione della
società veicolo nell'elenco istituito presso la Banca d'Italia. La
richiesta di iscrizione dovrà avvenire tramite l'invio dei seguenti
3 moduli (4)da parte dell'ente segnalante:

(4) I moduli (limitatamente alla prima operazione di
cartolarizzazione) dovranno essere inviati contestualmente . In
mancanza di uno o più dei moduli sopraccitati non si potrà dar
seguito alle relative richieste.

-"Comunicazione di inizio attività di cartolarizzazione" (cfr.
allegato n. 2);
-"Modulo di richiesta delle credenziali di accesso all'applicazione
INFOSTAT";
-"Richiesta di assegnazione del numero operazione di
cartolarizzazione"
Le società veicolo dovranno quindi preventivamente scaricare i
moduli (5), compilarli elettronicamente ed inviarli a mezzo posta
elettronica certificata (PEC) all'indirizzo
"res@pec.bancaditalia.it".

(5) I moduli sono disponibili tramite il percorso "Home /
Statistiche / Raccolta dati e servizi / Elenco delle società veicolo
di cartolarizzazione (SPV) / moduli / Comunicazione di inizio
attività di cartolarizzazione

Sulla base delle informazioni contenute nei moduli, la Banca
d'Italia provvederà ad assegnare un codice numerico di iscrizione
all'elenco, ad assegnare un codice all'operazione di
cartolarizzazione e a trasmettere in busta sigillata le credenziali
di accesso all'applicazione INFOSTAT all'ente segnalante. Per una
maggiore tempestività e sicurezza nella ricezione, le credenziali
saranno inviate all'attenzione del destinatario indicato nel modulo
di richiesta delle stesse, fermo restando che esse sono attribuite
alla società veicolo di appartenenza.
Nel caso in cui circostanze eccezionali determinino
l'indisponibilità dell'applicazione INFOSTAT, la Banca d'Italia
fornirà ove del caso specifiche istruzioni per l'inoltro dei dati.
Per la predisposizione delle informazioni, le società veicolo
possono servirsi di un centro di elaborazione dati esterno, fermo
restando che la responsabilità esclusiva per l'affidabilità delle
informazioni fornite e per l'osservanza degli adempimenti previsti
per la loro trasmissione rimane a totale carico dell'ente tenuto ad
effettuare le segnalazioni.

1.2. VERIFICHE SULLA AFFIDABILITÀ DELLE SEGNALAZIONI
Le società veicolo devono trasmettere le informazioni dovute nel
rispetto delle coerenze, delle modalità di rappresentazione dei
fenomeni e degli standard tecnici indicati nella normativa
segnaletica.
L'attivazione di efficaci sistemi di controllo preventivo dei dati
presso gli enti segnalanti è strumento essenziale per assicurare la
massima affidabilità delle informazioni prodotte. È cura dei
responsabili aziendali predisporre adeguati presidi organizzativi al
processo di produzione delle informazioni.
La Banca d'Italia mette a disposizione delle società veicolo
attraverso l'applicazione Infostat, una funzionalità di
"diagnostica" che verifica le coerenze logiche e andamentali tra le
informazioni presenti nei flussi. Gli eventuali errori devono essere
sanati prima dell'invio della segnalazione, senza nocumento per il
rispetto delle scadenze previste.
Per taluni controlli vengono utilizzate le informazioni contenute
nell'anagrafe titoli della Banca d'Italia. Il Servizio Rilevazioni ed
Elaborazioni Statistiche invia gratuitamente tale anagrafe a tutti i
soggetti segnalanti sulla base di una specifica richiesta da inviare
ad una delle caselle di posta elettronica di seguito indicate: titoli
italia@bancaditalia.it, titoli.estero@bancaditalia.it.
Il Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche sottopone
comunque le informazioni ricevute ai medesimi controlli previsti
dalla funzionalità di diagnostica dell'applicazione Infostat nonchè
ad ulteriori verifiche che ritenga necessarie; eventuali esiti
negativi formeranno oggetto di comunicazione agli enti segnalanti. Le
società veicolo si dovranno dotare di un indirizzo pec o in
alternativa di un indirizzo di posta elettronica, non nominativo,
destinato esclusivamente allo scambio di informazioni con la Banca
d'Italia.
Questi dovranno provvedere alla immediata sistemazione degli errori
rilevati ovvero, relativamente alle anomalie statistiche che trovano
spiegazione nella operatività aziendale, alla conferma dei dati; in
quest'ultimo caso l'ente dovrà essere in grado, ove richiesto, di
fornire opportuni chiarimenti.
Le comunicazioni avvengono di norma, mediante posta elettronica e
notifica nell'area dedicata dell'applicazione Infostat.

1.3 INFORMAZIONI E CONTATTI
Le società veicolo sono tenute ad inviare al Servizio Rilevazioni
ed Elaborazioni Statistiche una comunicazione (6) che attesta la
conformità delle segnalazioni statistiche ai dati della contabilità
aziendale - entro il mese precedente la data di invio della prima
segnalazione - redatta secondo il fac simile di cui al parag. 1.4.
Analoga comunicazione dovrà essere fatta ogni qualvolta occorrano
variazioni a tali informazioni.

(6) Le comunicazioni dovranno pervenire al seguente indirizzo:
Banca d'Italia
Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche
Via Nazionale 91
00184 - Roma

Le comunicazioni attinenti alle segnalazioni (eventuali ritardi
dovuti a circostanze eccezionali, motivazioni di conferme, richieste
di chiarimenti sui controlli oppure quesiti attinenti agli schemi
segnaletici, al sistema delle codifiche e alle modalità di
predisposizione e di trasmissione delle segnalazioni ) devono essere
trasmesse al Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche.

1.4 FAC-SIMILE DI LETTERA DI ATTESTAZIONE

Alla Banca d'Italia
Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni
Statistiche
Divisione Segnalazioni creditizie e
finanziarie
Via Nazionale, 91
00184 ROMA




-------------------------------------------------------------------
(denominazione della societa')

---------------- -------------------------------
(codice fiscale) (codice di iscrizione in elenco)



Con la presente comunicazione si attesta che le segnalazioni
statistiche che questa società trasmette a codesto Istituto ai sensi
delle vigenti istruzioni si basano sui dati della contabilità e del
sistema informativo aziendale.
Le suddette segnalazioni, che derivano dall'attivazione delle
procedure di elaborazione dei dati approvate dai competenti organi
aziendali, esprimono la situazione economica, patrimoniale e
finanziaria dell'intermediario.
In particolare, si precisa che, al fine di assicurare la necessaria
coerenza dei dati segnalati con le risultanze della contabilità e
del sistema informativo, sono state predisposte idonee misure di
verifica approvate dai responsabili aziendali.
Con la presente si comunicano altresì i nominativi, i recapiti
telefonici e gli indirizzi di posta elettronica dei funzionari
preposti alla produzione e all'invio delle segnalazioni, nonchè la
casella di posta elettronica certificata della società veicolo.



---------------------------------------
(funzionari preposti alle segnalazioni)
-----------
(telefono)
--------------------------------
(indirizzo di posta elettronica)
-------------
(casella pec)

(data) (timbro della società e carica del firmatario)



PARTE SECONDA

2.1 IL SISTEMA DELLE CODIFICHE

Elenco generale dei codici di identificazione dei campi



-------------------------------------------------------------
Codice campo Descrizione del campo Lunghezza del campo
-------------------------------------------------------------
011 Settore istituzionale 3
-------------------------------------------------------------
022 Finalità del credito 3
-------------------------------------------------------------
032 Titoli: codice titolo 12
-------------------------------------------------------------
912 Data di riferimento 8
-------------------------------------------------------------
914 Numero operazione 5
-------------------------------------------------------------
1181 Settore istituzionale 5
dell' originator
-------------------------------------------------------------
1182 Settore istituzionale del 5
debitore
-------------------------------------------------------------



Istruzioni di carattere generale.
I dati vanno segnalati:
- le informazioni di quantita': in unità;
- le segnalazioni di importi: in unità di euro.
Variabili di classificazione.
A) Durata. Fatto salvo quanto di seguito specificato, questa
informazione non è richiesta ai fini delle segnalazioni. Indicare
convenzionalmente 3 nel campo corrispondente, previsto nei tracciati
dei supporti per la trasmissione dati nella parte fissa del record
"movimento - segnalazione". Per le voci: 64500.02, 64540.02,
64540.04, 64540.06, 64540.10 e 64572.02 i codici da utilizzare sono:
1) se il settore di attività economica del debitore è "società
non finanziarie" di paesi UEM (inclusa l'Italia)
- fino ad 1 anno ...............................5
- da oltre 1 anno e fino a cinque anni .......16
- oltre 5 anni ................................17
2) se il settore di attività economica del debitore è diverso da
"società non finanziarie" di paesi UEM (inclusa l'Italia)
- imprecisabile o irrilevante ................ 3
B) Residenza. Questa informazione non è richiesta ai fini delle
segnalazioni. Indicare convenzionalmente 1 nel campo corrispondente.
C) Divisa. Questa informazione non è richiesta ai fini delle
segnalazioni. Indicare convenzionalmente 1 nel campo corrispondente.
D) Codice titolo (codice campo 00032): la codifica dei titoli
emessi da residenti e da non residenti è gestita dalla Banca
d'Italia - Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche -
Divisione "Informazioni anagrafiche soggetti e strumenti finanziari".
Andrà utilizzato il "codice Isin" comprensivo del valore di
controllo.
E) Settore istituzionale (codice campo 011): le finalità ed i
valori previsti nella classificazione adottata sono illustrate nelle
istruzioni relative alla classificazione della clientela divulgate
dalla Banca d'Italia. È rappresentato mediante codici di tre
posizioni numeriche.
Per la codifica delle voci 64508.02 e 64548 da 02 a 06 (indicata
negli schemi con la lettera P) i valori previsti sono:
- Istituzioni finanziarie monetarie residenti
(sottogruppi: 300, 245, 247, 248, 101) ...................... 097
- Istituzioni finanziarie monetarie dei paesi UEM
diversi dall'Italia (sottogruppi: 724, 727, 733, 791) .... 909
- Società veicolo residenti ................................. 249
- Società veicolo dei paesi UEM diversi dall'Italia ........ 717
- Soggetti diversi da Istituzioni finanziarie monetarie e
Società veicolo dei paesi UEM ........................... 970
Per la codifica delle voci 64528.00 e 64560 da 02 a 06 (indicata
negli schemi con la lettera Q) i valori previsti sono:
- Società veicolo residenti ................................. 249
- Società veicolo dei paesi UEM diversi dall'Italia ........ 717
- Soggetti diversi da Società veicolo ...................... 971
F) Data di riferimento (codice campo 00912): va indicata nel
formato AAAAMMGG.
G) Numero operazione (codice campo 00914): è rappresentato
mediante codici di cinque posizioni numeriche. Il codice va richiesto
alla Banca d'Italia - Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni
Statistiche al momento dell'acquisto delle attività cartolarizzate,
a mezzo posta elettronica all'indirizzo e-mail
"codifica.italia@bancaditalia.it". Il modulo per la richiesta e le
istruzioni per la compilazione e l'invio delle informazioni sono
reperibili sul sito www.bancaditalia.it nella Sezione Statistiche/
Anagrafe Titoli e ISIN (url :


http://uif bancaditalia.it/UICFEWebroot/index.jsp?whichArea=Anag&amp;lingua=it).


H) Finalità del credito (codice campo 00022): è rappresentato
mediante codici di tre posizioni numeriche.
La voce 64572.02 prevede - nel caso in cui il settore di attività
economica del debitore sia rappresentato da famiglie e istituzioni
senza scopo di lucro - i seguenti valori:
- credito al consumo ........................................ 202
- prestiti per acquisto abitazioni .......................... 212
- altro ..................................................... 222
Nel caso in cui il settore di attività economica del debitore sia
diverso da famiglie e istituzioni senza scopo di lucro, la variabile
finalità del credito assumerà il valore "000".
I) Settore istituzionale dell'originator (codice campo 01181): è
rappresentato mediante codici di cinque posizioni numeriche.
Per le voci: 64500.02, 64540 da 02 a 10 e 64572.02 i codici da
utilizzare sono:
- Istituzioni finanziarie monetarie residenti
(sottogruppi: 300, 245, 247, 248, 101) .................... 00097
- Istituzioni finanziarie monetarie dei paesi UEM diversi
dall'Italia
(sottogruppi: 724, 727, 733, 791) ......................... 00909
- Amministrazioni pubbliche residenti
(sottogruppi: 100, 102, 120, 121, da 165 a 191) ........... 00001
- Amministrazioni pubbliche dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: 704, 706, 708, 713, 794) .................... 12007
- Altri intermediari finanziari residenti
(sottogruppi: da 249 a 284, 329) .......................... 12018
- Altri intermediari finanziari dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: da 739, 746) ................................ 12019
- Fondi pensione e imprese di assicurazione residenti
(sottogruppi: 294, 295 e 296) .............................. 00029
- Fondi pensione e imprese di assicurazione dei paesi UEM
diversi dall'Italia (sottogruppo: 744) ................ 00744
- Società non finanziarie residenti
(sottogruppi: da 430 a 492) ................................ 00004
- Società non finanziarie dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppo: 757) ......................................... 00757
- Altri soggetti 01001
Per le voci: 64504.00 e 64544 da 02 a 10 i codici da utilizzare
sono:
- Amministrazioni pubbliche residenti
(sottogruppi: 100, 102, 120, 121, da 165 a 191) ........... 00001
- Amministrazioni pubbliche dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: 704, 706, 708, 713, 794) .................... 12007
- Società non finanziarie residenti
(sottogruppi: da 430 a 492) ................................. 00004
- Società non finanziarie dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppo: 757) ........................................ 00757
- Altri soggetti .......................................... 01003
J) Settore istituzionale del debitore (codice campo 01182): è
rappresentato mediante codici di cinque posizioni numeriche. I codici
da utilizzare sono:
- Amministrazioni pubbliche residenti
(sottogruppi: 100, 102, 120, 121, da 165 a 191) ............ 00001
- Amministrazioni pubbliche dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: 704, 706, 708, 713, 794) .................... 12007
- Altri intermediari finanziari residenti
(sottogruppi: da 249 a 284, 329) ........................... 12018
- Altri intermediari finanziari dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: da 739, 746) ................................. 12019
- Fondi pensione e imprese di assicurazione residenti
(sottogruppi: 294, 295 e 296) .............................. 00029
- Fondi pensione e imprese di assicurazione dei paesi UEM
diversi dall'Italia (sottogruppo: 744) .................. 00744
- Società non finanziarie residenti
(sottogruppi: da 430 a 492) ................................. 00004
- Società non finanziarie dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppo: 757) ......................................... 00757
- Famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al
servizio delle famiglie residenti (sottogruppi:
500, 501, 600, 614, 615) ............................. 12053
- Famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio
delle famiglie dei paesi UEM diversi dall'Italia
(sottogruppi: 768, 773, 783) ........................ 12054
- Altri soggetti ......................................... 01002
- Non applicabile ......................................... 00777
Il valore "non applicabile" va utilizzato nel caso in cui
l'originator non sia una istituzione finanziaria monetaria dei paesi
UEM (inclusa l'Italia).


Parte di provvedimento in formato grafico


2.2.1 LEGENDA DEI SIMBOLI



---------------------------------------------------------------------------
CRITERI DI CLASSIFICAZIONE
---------------------------------------------------------------------------
SIMBOLI SIGNIFICATO
---------------------------------------------------------------------------
X Informazione richiesta
---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------
DURATA
---------------------------------------------------------------------------
SIMBOLI CODICI UTILIZZABILI
---------------------------------------------------------------------------
N 5, 16, 17
---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------
RESIDENZA
---------------------------------------------------------------------------
N. B. : questa informazione non è richiesta ai fini delle segnalazioni;
indicare convenzionalmente 1 nel campo corrispondente previsto
nei tracciati dei supporti per la trasmissione dei dati
---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------
DIVISA
---------------------------------------------------------------------------
N. B. : questa informazione non è richiesta ai fini delle segnalazioni;
indicare convenzionalmente 1 nel campo corrispondente previsto
nei tracciati dei supporti per la trasmissione dei dati
---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------
NOTE
---------------------------------------------------------------------------
SIMBOLI SIGNIFICATO
---------------------------------------------------------------------------
F L'indicazione della variabile "Finalità del credito" riguarda
soltanto le "famiglie" e le "istituzioni senza scopo di lucro"
residenti e dei paesi UEM diversi dall'Italia (sottogruppi :
500, 501, 600, 614, 615, 768, 773 e 783)
---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------
PERIODICITÀ
---------------------------------------------------------------------------
SIMBOLI SIGNIFICATO
---------------------------------------------------------------------------
T Trimestrale
---------------------------------------------------------------------------



2.3 ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DI SINGOLE VOCI

SEZIONE: I - DATI DI STATO PATRIMONIALE
SOTTOSEZIONE: 1 - ATTIVO

Voce: 64040 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

02 PROPRIE
Gli intermediari che redigono il bilancio in conformità delle
previsioni di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio
1992 fanno riferimento alla voce 100 "Immobilizzazioni materiali"
dell'Attivo dello stato patrimoniale, con riguardo alle
immobilizzazioni diverse da quelle attinenti alla locazione
finanziaria, da ricondurre nella sottovoce 64040.06 "Immobilizzazioni
materiali: attinenti alla locazione finanziaria".
Gli intermediari che redigono il bilancio utilizzando gli schemi
contabili di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 14
Febbraio 2006 fanno riferimento alla voce 100 "Attività materiali"
dell'Attivo dello stato patrimoniale.

06 ATTINENTI ALLA LOCAZIONE FINANZIARIA
Questa sottovoce va segnalata esclusivamente dagli intermediari che
redigono il bilancio in conformità delle previsioni di cui al
Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio 1992, che fanno
riferimento alle immobilizzazioni attinenti alla locazione
finanziaria, incluse nella voce 100 "Immobilizzazioni materiali"
dell'Attivo dello stato patrimoniale, con riguardo alle
immobilizzazioni oggetto di operazioni di locazione finanziaria.
Nella presente voce vanno altresì segnalati i beni:
- in allestimento per locazione finanziaria (l'importo dei costi
sostenuti sino alla data di riferimento della segnalazione);
- in attesa di locazione finanziaria (da segnalare sulla base delle
fatture di fornitura ricevute e contabilizzate, anche a titolo di
anticipo a valere su contratti non ancora entrati in decorrenza);
- rientrati nella disponibilità della società - in seguito al
mancato esercizio dell'opzione di riscatto ovvero alla risoluzione
anticipata del contratto per inadempienza dell'utilizzatore - per i
quali sia già stato stipulato un contratto di rilocazione non ancora
entrato in decorrenza;
- non riscattati rientrati nella disponibilità della società di
leasing.
Voce: 64056 ALTRE ATTIVITÀ

02 RATEI ATTIVI
Gli intermediari che redigono il bilancio in conformità delle
previsioni di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio
1992 fanno riferimento alla voce 140 a "Ratei attivi" dell'Attivo
dello stato patrimoniale.
Gli intermediari che redigono il bilancio utilizzando gli schemi
contabili di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 14
Febbraio 2006 fanno riferimento ai ratei attivi inclusi nella voce
140 "Altre attivita'" dell'Attivo dello stato patrimoniale.

06 ALTRE
Figurano nella presente sottovoce le attività non ricomprese in
altre voci della presente sottosezione.

SEZIONE: I - DATI DI STATO PATRIMONIALE
SOTTOSEZIONE: 2 - PASSIVO

Voce: 64108 ALTRE PASSIVITÀ
Figurano nella presente voce le passività non ricomprese in altre
voci della presente sottosezione.

Voce: 64112 FONDI RISCHI SU CREDITI
La presente voce va segnalata esclusivamente dagli intermediari che
redigono il bilancio in conformità delle previsioni di cui al
Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio 1992, che fanno
riferimento alla voce 90 "Fondi rischi su crediti" del Passivo dello
stato patrimoniale.

Voce: 64116 FONDO PER RISCHI FINANZIARI GENERALI
La presente voce va segnalata esclusivamente dagli intermediari che
redigono il bilancio in conformità delle previsioni di cui al
Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio 1992, che fanno
riferimento alla voce 100 "Fondo per rischi finanziari generali" del
Passivo dello stato patrimoniale.

Voce: 64120 CAPITALE
Gli intermediari che redigono il bilancio in conformità delle
previsioni di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio
1992 fanno riferimento alla voce 120 "Capitale" del Passivo dello
stato patrimoniale.
Gli intermediari che redigono il bilancio utilizzando gli schemi
contabili di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 14
Febbraio 2006 fanno riferimento alla voce 120 "Capitale" del Passivo
dello stato patrimoniale. Deve essere segnalato il valore al lordo
delle azioni sottoscritte e non versate.

Voce: 64128 RISERVE DA VALUTAZIONE
Gli intermediari che redigono il bilancio in conformità delle
previsioni di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio
1992 fanno riferimento alla voce 150 "Riserve di rivalutazione" del
Passivo dello stato patrimoniale.
Gli intermediari che redigono il bilancio utilizzando gli schemi
contabili di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 14
Febbraio 2006 fanno riferimento alla voce 170 "Riserve da
valutazione" del Passivo dello stato patrimoniale.

Voce: 64132 ALTRE RISERVE
Gli intermediari che redigono il bilancio in conformità delle
previsioni di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio
1992 fanno riferimento alla voce 140 "Riserve" del Passivo dello
stato patrimoniale.
Gli intermediari che redigono il bilancio utilizzando gli schemi
contabili di cui al Provvedimento della Banca d'Italia del 14
Febbraio 2006 fanno riferimento alla voce 160 "Riserve" del Passivo
dello stato patrimoniale

SEZIONE: II - INFORMAZIONI SULLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
SOTTOSEZIONE: 1 - DATI DI STOCK: ATTIVO

Voce: 64500 ATTIVITÀ FINANZIARIE CARTOLARIZZATE
Importo complessivo delle attività cartolarizzate e detenute dalla
società veicolo alla data di riferimento della segnalazione. Le
attività vanno segnalate al valore nominale, anche se acquistate dal
cedente ad un prezzo differente. La differenza tra il valore nominale
ed il prezzo di acquisto delle attività cartolarizzate va indicato
tra le "altre passivita'" (cfr. voce 64536).
Le rettifiche di valore che non comportano la cancellazione delle
attività finanziarie vanno rilevate nella voce 64536 "altre
passivita'". L'importo di cui alla presente voce viene ridotto in
contropartita delle cancellazioni parziali o totali di attività
finanziarie (cfr. voce 64572). In caso di acquisto di protezione da
parte del veicolo, le attività coperte vanno cancellate in
concomitanza con l'iscrizione del credito nei confronti del
"protection seller" (cfr. voce 64512).

02 FINANZIAMENTI
Con riferimento a tale sottovoce è richiesta la suddivisione per
"durata", per "settore di attività economica dell'originator" e per
"settore di attività economica del debitore" (cfr. Il sistema delle
codifiche).
La suddivisone per "durata", nel caso in cui il debitore sia una
società non finanziaria residente in un paese UEM (compresa
l'Italia) può assumere i seguenti valori:
- fino ad 1 anno;
- da oltre 1 anno fino a 5 anni;
- oltre 5 anni.
Se il debitore è invece diverso da una società non finanziaria
residente in un paese UEM (compresa l'Italia) andrà utilizzata
convenzionalmente la durata "imprecisabile o irrilevante".

06 TITOLI
Con riferimento a tale sottovoce è richiesta la suddivisione per
codice titolo (c.d. "ISIN" gestito dalla Banca d'Italia - Servizio
Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche).
Voce: 64504 ALTRE ATTIVITÀ CARTOLARIZZATE
Nella voce vanno segnalate le attività cartolarizzate diverse da
quelle previste nella voce 64500 quali, ad esempio, i crediti di
imposta o i crediti commerciali.
Gli importi vanno segnalati al valore nominale, anche se acquistati
dal cedente ad un prezzo differente.
La differenza tra il valore nominale ed il prezzo di acquisto delle
attività cartolarizzate va segnalato tra le "altre passivita'" (cfr.
voce 64536).
Le rettifiche di valore che non comportano la cancellazione delle
attività finanziarie vanno rilevate nella voce 64536 "altre
passivita'". L'importo di cui alla presente voce viene ridotto in
contropartita delle cancellazioni parziali o totali delle attività
cartolarizzate (cfr. voce 64572).
La presente voce prevede una suddivisione per "settore di attività
economica dell'originator".
Voce: 64508 IMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ

02 DEPOSITI E PRESTITI
Per la sottovoce è prevista la ripartizione per "settore di
attività economica della controparte" (cfr. Il sistema delle
codifiche).

06 TITOLI
Con riferimento a tale sottovoce è prevista la suddivisione per
codice titolo (c.d. "ISIN" gestito dalla Banca d'Italia - Servizio
Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche).


10 ALTRE ATTIVITÀ

Voce: 64512 DERIVATI - VALORI POSITIVI
Formano oggetto di rilevazione i differenziali o margini positivi
fissati, maturati e non ancora regolati alla data di riferimento
della segnalazione.
Inoltre formano oggetto di rilevazione i premi pagati in via
anticipata dal veicolo in qualità di "protection buyer" Nelle
segnalazioni successive tali premi sono ridotti della quota-parte
iscritta nel conto economico. Formano altresì oggetto di rilevazione
le somme da ricevere dal "protection seller" nel caso in cui si sia
verificato il "credit event" .

Voce: 64516 ALTRE ATTIVITÀ
In questa voce vanno segnalate tutte le attività non incluse in
altre voci della presente sottosezione (esempio: interessi esigibili
maturati su depositi e prestiti, interessi maturati su titoli diversi
da azioni, ratei maturati su locazioni di capitale fisso, importi
esigibili non connessi con l'attività principale della società
veicolo).

SEZIONE: II - INFORMAZIONI SULLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
SOTTOSEZIONE: 2 - DATI DI STOCK: PASSIVO

Voce: 64524 TITOLI EMESSI
La voce include tra l'altro i titoli garantiti da attività (c.d.
"asset-baked securities").
Nella presente voce gli importi devono essere considerati al netto
di eventuali rimborsi in conto capitale. Sono esclusi i ratei
maturati (interessi e rendimenti addizionali).
La presente voce prevede una suddivisione per codice titolo (c.d.
"ISIN'. gestito dalla Banca d'Italia Servizio Rilevazioni ed
Elaborazioni Statistiche) e per "data di riferimento" .

Voce: 64528 DEBITI NON RAPPRESENTATI DA TITOLI DI CARTOLARIZZAZIONE
EMESSI
La voce ricomprende gli importi dovuti ai creditori diversi dai
portatori dei titoli di cui alla voce 64524.
Viene richiesto il dettaglio informativo relativo al "Settore di
attività economica della controparte" (cfr. Il sistema delle
codifiche).

Voce: 64532 DERIVATI - VALORI NEGATIVI
Formano oggetto di rilevazione i differenziali o margini negativi
fissati, maturati e non ancora regolati alla data di riferimento
della segnalazione.
Inoltre formano oggetto di rilevazione i premi incassati dal
veicolo in via anticipata in qualità di "protection seller". Nelle
segnalazioni successive tali premi sono ridotti della quota-parte
iscritta nel conto economico.
Formano altresì oggetto di rilevazione le somme da corrispondere
al "protection buyer" nel caso in cui si sia verificato il "credit
event".

Voce: 64536 ALTRE PASSIVITÀ
In detta voce vanno segnalate tutte le passività non ricomprese in
altre voci della presente sottosezione (esempio ratei maturati su
titoli emessi).
Nella voce vanno inclusi l'ammontare derivante dalla differenza tra
il valore nominale ed il prezzo di acquisto delle attività
cartolarizzate nonchè le rettifiche di valore delle attività
cartolarizzate che non comportano cancellazioni delle attività
medesime.

SEZIONE: II - INFORMAZIONI SULLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
SOTTOSEZIONE: 3 - DATI DI FLUSSO

Voce: 64540 ATTIVITÀ FINANZIARIE CARTOLARIZZATE: DATI DI FLUSSO

FINANZIAMENTI:
Cfr. voce 64500.02.
Le presenti sottovoci prevedono la suddivisione per "durata",
"settore di attività economica del debitore" e "settore di attività
economica dell' originator".

ACQUISTI
Sono ricompresi nella presente sottovoce i crediti acquistati
nell'ambito di operazioni di cartolarizzazione revolving.
02 VALORE NOMINALE
04 PREZZO DI ACQUISTO

06 INCASSI
Formano oggetto di segnalazione gli incassi a fronte dei
finanziamenti cartolarizzati, relativamente alla quota in conto
capitale.

10 CESSIONI A TERZI
Sono ricomprese le cessioni dei finanziamenti agli originator delle
attività cartolarizzate.

TITOLI:
Cfr. voce 64500.06.
Le presenti sottovoci prevedono la suddivisione per "codice
titolo".

ACQUISTI
14 VALORE NOMINALE
16 PREZZO DI ACQUISTO

18 RIMBORSI

22 CESSIONI A TERZI
Sono ricomprese le cessioni dei titoli agli originator delle
attività cartolarizzate.

Voce: 64544 ALTRE ATTIVITÀ CARTOLARIZZATE: DATI DI FLUSSO
Cfr. voce 64504.
Le presenti sottovoci prevedono la ripartizione per "settore di
attività economica dell' originator"

ACQUISTI
02 VALORE NOMINALE
04 PREZZO DI ACQUISTO

06 INCASSI

10 CESSIONI A TERZI
Voce: 64548 IMPIEGO DELLA LIQUIDITA': DATI DI FLUSSO

DEPOSITI E PRESTITI
Cfr. voce 64508.02.
È prevista la ripartizione per "settore di attività economica
della controparte".

02 INCREMENTI
Formano oggetto di segnalazione le variazioni in aumento registrate
nel periodo di riferimento della segnalazione.

06 DECREMENTI
Formano oggetto di segnalazione le variazioni in diminuzione
registrate nel periodo di riferimento della segnalazione.

TITOLI
Cfr. voce 64508.06.
È prevista la ripartizione per codice titolo (c.d. "ISIN" gestito
dalla Banca d'Italia - Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni
Statistiche).

10 ACQUISTI

14 VENDITE

Voce: 64552 TITOLI: EMISSIONI
È prevista la ripartizione per codice titolo (c.d. "ISIN" gestito
dalla Banca d'Italia - Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni
Statistiche) e per "data di riferimento".
Tale voce comprende le strutture cc.dd. "Master trust" nell'ambito
delle quali sono emessi nuovi titoli con un programma di durata
predefinito e per un importo predeterminato. In tali casi, i nuovi
titoli emessi sono garantiti, congiuntamente con quelli emessi
all'origine dell'operazione, da un unico patrimonio in cui
confluiscono sia i crediti acquistati inizialmente, sia quelli
acquistati con i proventi delle nuove emissioni.

Voce: 64556 TITOLI: RIMBORSI
È prevista la ripartizione per codice titolo (c.d. "ISIN" gestito
dalla Banca d'Italia - Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni
Statistiche) e per "data di riferimento".

Voce: 64560 DEBITI NON RAPPRESENTATI DA TITOLI DI CARTOLARIZZAZIONE
EMESSI: DATI DI FLUSSO
Cfr. voce 64528.
Nella presente voce è richiesta l'indicazione del "Settore di
attività economica della controparte".

02 INCREMENTI

06 DECREMENTI

Voce: 64572 CANCELLAZIONI TOTALI/PARZIALI SU ATTIVITÀ
CARTOLARIZZATE
Nella presente voce devono essere segnalate le cancellazioni
parziali o totali (c.d. write- offs) delle attività cartolarizzate
intervenute nell'ultimo trimestre.
Le cancellazioni totali si riferiscono ai casi in cui l'attività
è considerata priva di valore ed è pertanto integralmente
svalutata. Le cancellazioni parziali si riferiscono ai casi in cui si
ritiene che l'attività non verrà pienamente recuperata e, per la
parte che si ritiene di perdere, viene valutata. Sono incluse anche
le cancellazioni totali e parziali registrate all'atto della vendita
o del trasferimento a terzi delle attività. Sono di contro escluse
le differenze tra il valore nominale delle attività acquistate e il
prezzo di acquisto.

02 FINANZIAMENTI
Con riferimento a tale sottovoce è richiesta la suddivisione per
"durata", per "settore di attività economica dell' originator" , per
"settore di attività economica del debitore" e per "finalità del
credito" (cfr. Il sistema delle codifiche).
La suddivisone per "durata", nel caso in cui il debitore sia una
società non finanziaria residente in un paese UEM (compresa
l'Italia) può assumere i seguenti valori:
- fino ad 1 anno;
- da oltre 1 anno fino a 5 anni;
- oltre 5 anni.
Se il debitore è invece diverso da una società non finanziaria
residente in un paese UEM (compresa l'Italia) andrà utilizzata
convenzionalmente la durata "imprecisabile o irrilevante".

06 TITOLI

10 ALTRE ATTIVITÀ

Allegato 2

Comunicazione di inizio attività di cartolarizzazione


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato 3

Comunicazione di cessazione attività di cartolarizzazione


Parte di provvedimento in formato grafico