Serie Generale n. 183 del 8-8-2011
SUPPLEMENTI ORDINARI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 12 luglio 2011
Modifiche al provvedimento del 16 dicembre 2009, recante disposizioni in materia di raccolta di informazioni statistiche per la bilancia dei pagamenti e la posizione patrimoniale verso l'estero. (11A10190) (GU Serie Generale n.183 del 08-08-2011 - Suppl. Ordinario n. 186)

LA BANCA D'ITALIA

Visto il decreto legislativo 19 novembre 2008, n. 195, "Modifiche
ed integrazioni alla normativa in materia valutaria in attuazione del
regolamento (CE) n. 1889/2005";
Viste, in particolare, le disposizioni dell'art. 11, comma 1, ai
sensi delle quali la Banca d'Italia, per finalità statistiche
riguardanti la compilazione della bilancia dei pagamenti e degli
altri indicatori monetari e finanziari per l'analisi economica,
stabilisce con proprio provvedimento i termini e le modalità per la
trasmissione di dati e notizie necessari cui sono tenuti gli
operatori residenti in Italia;
Visto quanto disposto dal medesimo art. 11, comma 2, in base al
quale ferme le disposizioni contenute in leggi speciali, per le
finalità statistiche di cui al richiamato comma 1 la Banca d'Italia
può chiedere alle banche e agli altri intermediari finanziari
notizie e dati relativi alla propria attività, stabilendo altresì
con proprio provvedimento termini e modalità per la trasmissione
delle informazioni;
Visto il comma 6 dello stesso articolo, che prevede la procedura di
irrogazione delle previste sanzioni amministrative pecuniarie in caso
di inosservanza delle disposizioni di cui al cennato comma 1;
Visto il comma 7 del richiamato articolo, secondo cui, in caso di
inosservanza delle disposizioni di cui al cennato comma 2, le
previste sanzioni amministrative pecuniarie si applicano secondo la
procedura di cui all'art. 145 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385 (Testo unico bancario);
Vista la Direttiva (CE) n. 64/2007 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 13 novembre 2007 relativa ai servizi di pagamento nel
mercato interno e, in particolare, l'articolo 4, numero 13 che
definisce il servizio di "rimessa di denaro"e l'allegato, che include
il servizio di "rimessa di denaro" fra i servizi di pagamento;
Visto l'art. 114-sexies del Testo unico bancario, inserito
dall'art. 33 del Decreto legislativo 27 gennaio 2010 n.11, che
definisce i soggetti abilitati alla prestazione di servizi di
pagamento;
Visti gli artt. 133, comma 1, lettera l) e 135, comma 1, lettera
c), del Decreto legislativo 2 luglio 2010, n. 104 che prevede la
competenza funzionale inderogabile del Tribunale amministrativo
regionale del Lazio, sede di Roma, per le controversie aventi ad
oggetto tutti i provvedimenti adottati dalla Banca d'Italia, compresi
quelli sanzionatori ed esclusi quelli inerenti ai rapporti d'impiego
privatizzati;
Visto il Provvedimento della Banca d'Italia del 16 dicembre 2009,
recante disposizioni in materia di informazioni statistiche per la
bilancia dei pagamenti e la posizione patrimoniale verso l'estero;
Considerato che le Outward Foreign Affiliates Statistics (FATS),
sulla struttura e l'attività delle imprese residenti all'estero e a
controllo ultimo italiano, in precedenza prodotte dalla Banca
d'Italia sulla base delle informazioni raccolte con la rilevazione
sulle imprese residenti, di cui all'art. 4, lettera f) del
provvedimento del 16 dicembre 2009, sono ora compilate dall'Istituto
nazionale di statistica sulla base di un'apposita indagine
campionaria;
Considerata l'esigenza di contenere gli oneri a carico dei soggetti
segnalanti e di evitare duplicazioni informative;
Considerata la necessità di tenere conto del mutato quadro
normativo ai fini della definizione dei soggetti tenuti alle
segnalazioni relative al servizio di rimessa di denaro;
Considerata altresì l'opportunità di definire i tempi della fase
di accertamento delle violazioni, al fine di garantire la certezza e
l'efficacia dell'azione amministrativa con riguardo allo svolgimento
dei procedimenti sanzionatori previsti dalla richiamata normativa;
Considerato pertanto opportuno, per le ragioni sopra esposte,
modificare il Provvedimento del 16 dicembre 2009, emana il seguente
provvedimento:
Art. 1


Imprese residenti - Tipologia, frequenza e termini di invio delle
rilevazioni

1. È soppresso l'ultimo periodo del comma 1. dell'articolo 4 del
Provvedimento del 16 dicembre 2009 ("Sono altresì raccolti dati e
informazioni relativi alle caratteristiche strutturali delle società
estere controllate da imprese residenti").
2. È soppressa la lettera f) del comma 2 dell'articolo 4 del
Provvedimento del 16 dicembre 2009 ("Statistiche Annuali sulle
Controllate Estere" (SAC) per la rilevazione di variabili strutturali
delle controllate estere delle imprese residenti).
3. Il terzo alinea del comma 2. dell'articolo 5 del Provvedimento
del 16 dicembre 2009 è sostituito dal seguente: "con frequenza
annuale, per la rilevazione CAF, entro la fine del mese di giugno
dell'anno successivo a quello di riferimento".

Art. 2


Servizio di rimessa di denaro - Obblighi di segnalazione

Il comma 1, dell'articolo 6 del Provvedimento del 16 dicembre 2009
è sostituito dal seguente: "Le banche, gli istituti di moneta
elettronica e gli istituti di pagamento che prestano il servizio di
rimessa di denaro, nonchè Poste Italiane S.p.A., trasmettono alla
Banca d'Italia dati e informazioni relativi alle operazioni di
trasferimento di denaro da e verso l'estero effettuate per conto
della clientela".

Art. 3


Procedura sanzionatoria - Accertamento e ricorso giurisdizionale

1. Il comma 1, lettera a) dell'articolo 8 del Provvedimento del 16
dicembre 2009 è sostituito dal seguente: "l'accertamento delle
violazioni si conclude entro trenta giorni dalla scadenza dei termini
previsti dall'art. 5; la contestazione avviene mediante apposita
notifica entro novanta giorni dall'accertamento; l'avvio della
procedura sanzionatoria amministrativa è disposto dal Capo del
Servizio Rilevazioni ed elaborazioni statistiche della Banca
d'Italia".
2. Il comma 3, dell'articolo 8 del Provvedimento del 16 dicembre
2009 è sostituito dal seguente: "Contro il provvedimento
sanzionatorio può essere proposto ricorso giurisdizionale davanti al
Tribunale amministrativo regionale del Lazio, sede di Roma, entro il
termine di sessanta giorni dalla notificazione del provvedimento".

Art. 4


Imprese residenti - Manuale

Il Manuale, allegato al Provvedimento del 16 dicembre 2009 di cui
costituisce parte integrante, è modificato nei termini previsti
dall'allegato al presente Provvedimento.

Art. 5


Entrata in vigore

Il presente Provvedimento sarà pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale
della Repubblica Italiana ed entra in vigore il giorno stesso della
sua pubblicazione.
Roma, 12 luglio 2011

Allegato

MANUALE APPLICATIVO


Parte di provvedimento in formato grafico


INDICE


Parte di provvedimento in formato grafico


PREMESSA


La Banca d'Italia svolge i compiti di raccolta, compilazione e
pubblicazione delle statistiche relative alla bilancia dei pagamenti
e alla posizione patrimoniale sull'estero dell'Italia; contribuisce
altresì alla compilazione della bilancia dei pagamenti e della
posizione patrimoniale verso l'estero dell'Unione Europea e dell'area
dell'euro.
Le citate funzioni sono esercitate in ottemperanza a disposizioni
nazionali (decreto legislativo n. 195 del 19 novembre del 2008) e
comunitarie [Regolamento (CE) 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998].
Il presente Manuale applicativo (nel seguito Manuale) costituisce
parte integrante del Provvedimento della Banca d'Italia del 16
dicembre 2009 e sue successive modifiche (d'ora innanzi
Provvedimento) recante "Disposizioni in materia di raccolta di
informazioni statistiche per la bilancia dei pagamenti e la posizione
patrimoniale verso l'estero", in attuazione delle previsioni
dell'art. 11 del decreto legislativo 195/2008.
Nel Manuale sono contenute informazioni di dettaglio circa le
modalità di compilazione, la frequenza e i termini d'invio di
ciascuna rilevazione. Sono inoltre illustrati i canali di
comunicazione predisposti dalla Banca d'Italia per fornire supporto
tecnico-amministrativo alle imprese segnalanti.
Il documento si articola nel modo seguente:

- PARTE PRIMA - DISPOSIZIONI RELATIVE ALLE IMPRESE RESIDENTI,
indirizzata alle imprese di cui al Titolo II, Capo I del
Provvedimento, contenente informazioni di carattere generale e
istruzioni di compilazione delle rilevazioni sui rapporti economici e
finanziari con l'estero. Completa questa parte del Manuale
un'Appendice con i questionari associati a ciascuna rilevazione.

- PARTE SECONDA - DISPOSIZIONI RELATIVE ALLE IMPRESE CHE PRESTANO IL
SERVIZIO DI RIMESSA DI DENARO, contenente le istruzioni di
compilazione della rilevazione indirizzata alla raccolta di
informazioni statistiche presso i soggetti di cui al Titolo II, Capo
II del citato Provvedimento.

PARTE PRIMA

DISPOSIZIONI RELATIVE ALLE IMPRESE RESIDENTI

CAPITOLO 1

Istruzioni di carattere generale

1.1 Introduzione

La raccolta di informazioni statistiche dalle imprese residenti sui
rapporti economici e finanziari da esse intrattenute con l'estero,
con modalità di rilevazione diretta presso gli operatori economici
(Direct Reporting, in breve DR), riveste un ruolo centrale
nell'ambito della compilazione della bilancia dei pagamenti e della
posizione patrimoniale verso l'estero dell'Italia.
La presente parte del Manuale descrive i contenuti informativi che
le imprese residenti sono chiamate a soddisfare nel contesto del DR,
nonchè le regole tecnico-operative per la trasmissione delle
informazioni alla Banca d'Italia.
La documentazione relativa al DR è resa disponibile in un'apposita
sezione del sito internet della Banca d'Italia
(www.bancaditalia.it/statistiche).

1.2 Principali definizioni

Segnalante: l'impresa residente, selezionata con tecnica
campionaria, che, con specifica comunicazione scritta da parte della
Banca d'Italia, è stata chiamata a fornire le informazioni oggetto
delle rilevazioni, relative a rapporti economici e finanziari in cui
l'impresa stessa è coinvolta in proprio. Ad ogni segnalante, con
specifica comunicazione scritta, è attribuito un codice segnalante.
Codice segnalante: il codice numerico attribuito dalla Banca
d'Italia, composto da sei cifre, che identifica in maniera univoca il
segnalante in tutte le rilevazioni. Lo zero iniziale, se presente,
deve essere inserito.
Edizione: l'arco temporale di svolgimento delle rilevazioni
componenti il DR, convenzionalmente espresso con l'anno in cui ricade
la maggior parte delle scadenze. La comunicazione scritta inviata ad
ogni segnalante specifica l'edizione cui il segnalante stesso è
tenuto a partecipare.
Periodo di riferimento: l'intervallo temporale o la specifica data
cui si riferiscono, rispettivamente, i dati di flusso o di
consistenza oggetto del questionario. Per le rilevazioni EMF e OMF
l'intervallo temporale di riferimento è il mese, mentre per le
rilevazioni OTF e TTN è il trimestre. Per la rilevazione CAF il
periodo di riferimento è rappresentato dall'ultimo giorno dell'anno.
Rilevazione: la raccolta, attraverso un questionario, di dati e
informazioni su fenomeni economici relativi a imprese residenti. Con
ciascuna rilevazione vengono raccolti dati e informazioni relativi a
fenomeni economici omogenei. Il codice rilevazione è rappresentato
da una stringa di tre caratteri (es. EMF, TTN, ecc.). Le rilevazioni
previste sono: EMF (eventi mensili finanziari), TTN (transazioni
trimestrali non finanziarie), OMF (operazioni mensili finanziarie),
OTF (operazioni trimestrali finanziarie) e CAF (consistenze annuali
finanziarie).
Segnalazione: il record informativo riferito ad uno specifico
fenomeno economico oggetto di una rilevazione (es. "Ricavi per
esportazioni"). La segnalazione è identificata da un codice
numerico, composto da 15 cifre (es. 324000000001001 per i "Ricavi per
esportazioni"); ulteriori dettagli circa la convenzione di codifica
sono forniti nel paragrafo 1.6. Nel questionario e nelle relative
istruzioni di compilazione il codice è riportato tra parentesi
quadre. Nello schema matriciale (si veda oltre) le segnalazioni
costituiscono le righe della matrice.
Variabili: le informazioni qualitative o quantitative (es. paese,
valuta, importo, ecc.) che descrivono o misurano il fenomeno
economico identificato da una segnalazione (es. "Ricavi per
esportazioni"). Il codice della variabile è composto da 6 caratteri,
con il primo carattere sempre uguale a "V" (es. V01068 per il paese).
Schema matriciale: la tabella a doppia entrata rappresentante la
struttura dell'informazione richiesta per ogni fenomeno da segnalare
(segnalazione). Negli schemi le segnalazioni e le variabili sono
presentate, rispettivamente, come righe e colonne della matrice. Lo
schema matriciale include l' "elenco variabili".
Elenco variabili: la scheda, allegata allo schema matriciale, che
riepiloga le variabili considerate in ciascuna rilevazione. Per
ciascuna variabile indica il codice, la sigla del dominio, l'elenco
dei codici associato, l'insieme di valori ammessi (dominio in uso) ed
il formato.
Dominio: l'insieme dei valori ammissibili per una o più variabili,
nell'ambito di tutte le rilevazioni del DR (es. l'insieme dei comuni
italiani costituisce il dominio della variabile V01091 "Comune di
residenza del segnalante" e della variabile V01090 "Comune di
residenza del referente"). Ciascun dominio è contraddistinto da una
sigla composta da due caratteri alfanumerici (es. KO per i comuni).
Il dominio può essere "elencabile", cioè esprimibile con una lista
di valori (es. il dominio VI delle valute), oppure "non elencabile"
(ad es. nel caso di un importo o di un indirizzo). La sigla del
dominio associato a ciascuna variabile è indicata nello schema
matriciale.
Elenco codici: la lista dei codici componenti un dominio. Contiene
il codice, la relativa descrizione, la data di inizio e di fine
validità del codice stesso.
Dominio in uso: l'insieme dei valori ammissibili per ogni specifica
coppia segnalazione/variabile. I domini in uso sono indicati nello
schema matriciale con una lettera minuscola e sono descritti
nell'elenco variabili a margine dello schema matriciale.
Invio: l'insieme di segnalazioni prodotte da uno stesso segnalante,
relative ad una rilevazione, per un dato periodo di riferimento (es.
OTF per il trimestre gennaio-marzo).
Segnalazione nulla: l'invio con cui un segnalante comunica alla
Banca d'Italia l'assenza totale di fenomeni da segnalare, per una
rilevazione, in relazione ad uno specifico periodo di riferimento.
Prodotto informatico PSDR: il software di ausilio alla compilazione
("Produzione Segnalazioni Direct Reporting" PSDR), disponibile per il
download sul sito internet della Banca, nella sezione dedicata al DR,
volto a facilitare la predisposizione delle segnalazioni.
Residenza: un soggetto è considerato residente nel paese in cui si
situa, in via prevalente e stabilmente (per almeno un anno), il suo
centro di interessi economici.
Unità residenti in Italia: le persone fisiche o giuridiche che
hanno il proprio centro di interessi economici in Italia. Le
filiali/succursali ubicate in Italia di imprese estere, se qui hanno
il proprio centro di interessi economici, sono considerate residenti
in Italia. Le ambasciate ed i consolati italiani ubicati fuori
dall'Italia sono considerati residenti in Italia.
Unità non residenti: le persone fisiche o giuridiche che hanno il
proprio centro di interessi economici fuori dall'Italia. Le
filiali/succursali ubicate all'estero di imprese italiane, se lì
hanno il proprio centro di interessi economici, sono considerate non
residenti. Le ambasciate ed i consolati stranieri e gli organismi
internazionali ubicati in Italia sono considerati non residenti.
Gruppo di imprese: ai fini del DR, per gruppo di imprese si intende
un insieme di più imprese controllate direttamente o indirettamente,
attraverso una o più catene di controllo, da un unico soggetto. Si
definisce controllo una partecipazione maggioritaria (&gt;50%) nel
capitale sociale, detenuta direttamente o indirettamente. Si
intendono inclusi in questa definizione anche i gruppi composti da
due sole imprese.
Capogruppo: ai fini del DR, per capogruppo si intende un'impresa
che controlla le imprese del gruppo, ma non è essa stessa
controllata da altre persone giuridiche. Ai fini di una corretta
allocazione geografica del gruppo, è necessario individuare i casi
in cui la capogruppo non residente (secondo la definizione
precedentemente riportata) sia a sua volta controllata da una persona
fisica (o famiglia) residente; per questo si rimanda alle istruzioni
della V01087 (Codice fiscale della capogruppo).
Partecipazioni dirette: si ha un rapporto di partecipazione diretta
quando:
• il segnalante detiene azioni con diritto di voto o quote di
capitale di una società estera per una percentuale maggiore o uguale
al 10 % (cd. Partecipazione diretta attiva);
• un socio estero detiene azioni con diritto di voto o quote di
capitale della società segnalante per una percentuale maggiore o
uguale al 10 % (cd. Partecipazione diretta passiva).
Partecipazioni indirette: si ha un rapporto di partecipazione
indiretta quando:
• il segnalante controlla una o più società non residenti per il
tramite di una o più società (residenti e non);
• il segnalante è controllato da una società non residente per il
tramite di una o più società (residenti e non);
• il segnalante appartiene allo stesso gruppo di imprese cui
appartiene la società estera, ma non ha con essa rapporti di
partecipazione diretta.
I rapporti di partecipazione indiretta sono circoscritti, per
semplicità, al perimetro di consolidamento contabile utilizzato dal
gruppo di imprese a cui si appartiene.
Special Purpose Entity (SPE): una società che assume la forma di
"scatola vuota", cioè che produce un impatto marginale (in termini
di occupazione, reddito, ecc.) sull'economia ospite. Tale società,
quindi, non svolge vere e proprie attività produttive nel paese
estero in cui è stata istituita, ma è creata per conseguire
specifiche finalità generalmente connesse a benefici fiscali,
superamento di vincoli normativi o protezione della privacy.
La società estera è da classificare tra le SPE quando presenta
tutte le seguenti caratteristiche:
• ha personalità giuridica in uno stato estero ed è soggetta alle
leggi e al regime fiscale di quest'ultimo;
• è soggetta al controllo diretto o indiretto da parte di una
società residente in uno stato diverso;
• ha rilevanza nulla o trascurabile in termini di numero di
occupati e di operatività nello stato di insediamento;
• la quasi totalità delle sue attività e passività sono detenute
nei confronti di soggetti residenti in paesi diversi da quello di
insediamento (es. nei confronti della controllante o di altre
società del gruppo residenti in altri stati esteri);
• la sua attività consiste principalmente nel finanziamento e/o
trasferimento di fondi tra società del gruppo residenti in altri
stati e nella detenzione di partecipazioni all'estero con un ruolo di
amministrazione e coordinamento nullo o trascurabile.

1.3 Questionari

Al fine di rappresentare le informazioni da segnalare è stato
predisposto un questionario per ogni rilevazione.
I questionari non sono utilizzabili in forma cartacea ai fini
dell'invio dei dati; questi ultimi devono essere compilati in forma
elettronica, tramite il software PSDR. Le maschere di immissione del
software PSDR sono modellate sulla struttura dei questionari e
riportano lo stesso sistema di codici in essi riprodotti. In
alternativa all'utilizzo del PSDR, la segnalazione può essere
prodotta, nel rispetto delle specifiche indicate nella documentazione
tecnica pubblicata sul sito della Banca, tramite un software
realizzato in proprio ed inviata per mezzo della rete Internet.
Ciascun questionario è contraddistinto da un codice che ne
consente l'individuazione e la gestione delle successive versioni;
tale codice, rappresentato in alto a destra sul frontespizio dei
questionari, si compone del codice della rilevazione, del numero di
versione e della data di produzione (es. TTN-001 20071108).
Ogni questionario è suddiviso in sezioni, identificate da una
lettera maiuscola. Le sezioni sono suddivise a loro volta in
sottosezioni, identificate dalla lettera associata alla sezione di
appartenenza seguita da un numero (es. D1, D2, ecc.). Nella Tavola 1
è rappresentato l'insieme delle rilevazioni del DR e l'articolazione
dei relativi questionari in sezioni e sottosezioni. Le sezioni A, B e
C, relative ai dati anagrafici e morfologici del segnalante, hanno
identico contenuto in tutte le rilevazioni e si differenziano
unicamente per i codici delle segnalazioni.
Ogni informazione elementare ("campo" o "cella") dei questionari è
identificata univocamente da un codice segnalazione (es.
[324010000000001]) e un codice variabile (es. V01056), nonchè
corredata, all'occorrenza, dalle indicazioni sulle condizioni che ne
richiedono la valorizzazione o meno. Le ultime cinque posizioni del
codice segnalazione identificano il fenomeno economico all'interno di
una sezione del questionario; per facilitare la lettura, nei
questionari e negli schemi matriciali sono riportate in grassetto.
Per ulteriori dettagli sulla struttura del codice segnalazione, si
rimanda al paragrafo 1.6.
Una stessa variabile (es. V01067 per le valute) può essere
associata a più segnalazioni. Il codice segnalante ed il periodo di
riferimento, che sono riportati in testa ad ogni questionario (al di
fuori delle sezioni), sono variabili obbligatoriamente previste in
tutti i questionari e rappresentano un'eccezione in quanto non sono
identificate da un codice variabile.
La codifica attraverso la coppia segnalazione/variabile è
utilizzata in tutta la documentazione del DR e nelle comunicazioni
indirizzate all'impresa segnalante (es. per segnalare anomalie nei
dati).
I questionari sono riportati nell'Appendice alla parte prima del
presente Manuale.

1.4 Profili di segnalazione

Al fine di modulare la richiesta di dati e informazioni in
relazione alla rilevanza statistica delle imprese residenti del
campione, le rilevazioni sono distribuite, secondo differenti
combinazioni, in sette profili di segnalazione, rappresentati da un
codice composto da cinque caratteri, definiti come segue:

• NFI01 (rilevazione: TTN);
• FIN01 (rilevazioni: EMF, OMF, CAF);
• FIN02 (rilevazioni: EMF, OTF, CAF);
• FIN03 (rilevazioni: EMF, CAF);
• MIS01 (rilevazioni: TTN, EMF, OMF, CAF);
• MIS02 (rilevazioni: TTN, EMF, OTF, CAF);
• MIS03 (rilevazioni: TTN, EMF, CAF).

Ad ogni segnalante è attribuito un profilo di segnalazione che
identifica l'insieme delle rilevazioni per le quali il segnalante è
tenuto a fornire dati statistici. Il profilo è comunicato al
segnalante con specifica comunicazione scritta.

1.5 Schemi matriciali

Gli schemi matriciali costituiscono una rappresentazione sintetica
delle segnalazioni, utile sia sotto il profilo amministrativo che
tecnico-informatico. Essi svolgono un ruolo di raccordo tra i
questionari, le istruzioni e le specifiche tecniche. Questa
rappresentazione, quindi, è rivolta in particolare ai segnalanti che
intendono realizzare in proprio il software per la produzione dei
dati. Gli schemi matriciali sono inoltre utilizzati per definire il
tracciato dei file che possono essere importati nel software di
ausilio alla compilazione (PSDR).
Gli schemi matriciali sono tabelle che rappresentano l'elenco dei
fenomeni (segnalazioni) oggetto delle rilevazioni ed i relativi
dettagli informativi richiesti (variabili). Negli schemi matriciali
le segnalazioni e le variabili sono rappresentate, rispettivamente,
come righe e colonne della matrice; per ogni combinazione
segnalazione-variabile sono possibili i seguenti casi:
• la croce (X) indica che il fenomeno deve essere rilevato con
riferimento a tutti i valori del dominio corrispondente alla
variabile;
• una lettera minuscola indica che il fenomeno deve essere rilevato
con riferimento ai soli valori inclusi nel dominio in uso
contrassegnato dalla stessa lettera nell'elenco variabili;
• un valore specifico (es. un numero) indica che per la specifica
cella è ammesso solo il valore stesso;
• l'assenza di simboli indica che la variabile non è richiesta per
la specifica segnalazione.
Per ogni segnalazione sono indicate, con celle a sfondo grigio, le
variabili che qualificano il fenomeno in termini di dettagli
informativi richiesti (cosiddette variabili "chiave" o di
classificazione). Le variabili che rappresentano le "misure"
(quantitative o qualitative) richieste per il fenomeno in esame sono,
invece, indicate con celle a sfondo chiaro.
Ogni schema matriciale è corredato di una scheda "elenco
variabili" che indica, per ciascuna variabile, il codice della
variabile, l'elenco codici associato, l'insieme di valori ammessi
(dominio in uso) ed il formato.
Per ogni rilevazione viene fornito il relativo schema matriciale,
che include anche le rispettive segnalazioni nulle.
Ogni schema matriciale è contraddistinto dal codice della
rilevazione, il numero di versione del questionario cui lo schema si
riferisce, il numero di versione dello schema e la data di produzione
(es. TTN-001 S01 20071108).
Gli schemi matriciali sono disponibili sul sito internet della
Banca, nella sezione dedicata al DR.

1.6 Struttura del codice segnalazione

Il codice segnalazione, su 15 posizioni, è strutturato come segue:



|======|====|========|=======|
| 3240 | 1 | 00000 | 00001 |
|======|====|========|=======|
| a | b | c | d |
|======|====|========|=======|



a) quattro posizioni: identificano la rilevazione (3220 = EMF; 3230
= OTF; 3240 = TTN; 3250 = CAF; 3260 = OMF);
b) una posizione: 1 = sezioni A, B, C del questionario (parte
anagrafico-morfologica); 0 = rimanenti sezioni (fenomeni economici);
c) cinque posizioni: cinque zeri (costante);
d) cinque posizioni: identificano il fenomeno economico all'interno
di una sezione del questionario.

1.7 Segnalazioni nulle

Per le rilevazioni TTN, OMF, OTF e CAF le istruzioni di
compilazione specificano i dati richiesti per ciascuna rilevazione.
Ove il segnalante, per un determinato periodo di riferimento ed una
determinata rilevazione, non abbia dati da segnalare, deve comunque
produrre, entro la scadenza prevista, una segnalazione nulla relativa
al periodo ed alla rilevazione in oggetto.
Si noti che una segnalazione nulla è esclusivamente riferibile ad
una sola rilevazione ed un solo periodo di riferimento. Pertanto,
qualora permanga l'assenza di fenomeni da segnalare, il segnalante
dovrà ripetere la produzione della segnalazione nulla ad ogni
scadenza prevista.
La segnalazione nulla può essere prodotta, con modalità
semplificata rispetto alla compilazione del questionario,
direttamente attraverso il sito internet della Banca, nella sezione
dedicata al DR. La segnalazione nulla può essere prodotta anche
tramite il software PSDR o tramite un software realizzato in proprio
in conformità con le specifiche tecniche disponibili sul sito
internet della Banca.
Per la rilevazione EMF le istruzioni di compilazione specificano i
casi in cui tale segnalazione è dovuta. Ove tali casi non ricorrano,
per un determinato periodo di riferimento, nessun invio,
comunicazione o segnalazione nulla è dovuto alla Banca d'Italia per
tale periodo.

1.8 Elenchi codici

Il sistema di codifica dei valori ammessi (dominio) per le singole
variabili del DR è descritto negli elenchi codici. Tali liste
riportano: il codice dell'elemento, la relativa descrizione, la data
di inizio e di fine validità. Tali date consentono di rappresentare
le variazioni che intervengono nel tempo nei domini e di
individuarne, quindi, gli elementi validi nel periodo di riferimento
della rilevazione. Ciascun elenco è contraddistinto da un codice che
si compone della sigla del dominio, del numero di versione e della
data di produzione (es. VI-001 20071108).
Gli elenchi previsti sono i seguenti:

Sigla
dominio Descrizione
AT Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
BE Elenco codici tipo di possesso
CA Elenco codici tipo di transazione internazionale
CG Elenco codici depositari
DU Elenco codici durata originaria
KO Elenco codici comuni
ME Elenco codici principi contabili
OZ Elenco codici direzione flusso
PE Elenco codici periodicità dividendo
RP Elenco codici legami partecipativi
SE Elenco codici settori istituzionali
SI Elenco codici paesi ed organismi internazionali
SN Elenco codici Special Purpose Entity (SPE)
SS Elenco codici stato società
VI Elenco codici valute

Gli elenchi codici sono disponibili sul sito internet della Banca,
nella sezione dedicata al DR.
Inoltre, nel software di ausilio alla compilazione (PSDR) è
presente un archivio dei titoli che può essere utilizzato per
reperire il codice ISIN richiesto da alcuni questionari, qualora non
fosse noto al segnalante. Per i titoli da segnalare non presenti in
detto archivio, è possibile effettuare richieste di codifica,
citando nell'oggetto "Richiesta codifica per segnalazioni Direct
Reporting":
• per i titoli esteri, all'indirizzo e-mail
codifica.estero@bancaditalia.it
• per i titoli italiani, all'indirizzo e-mail
codifica.italia@bancaditalia.it
Per maggiori dettagli si rimanda al sito internet della Banca,
nelle sezioni dedicate all'Anagrafe titoli e al DR.

1.9 Modalità tecnico-operative per l'inoltro delle informazioni

Le modalità tecnico-operative per la produzione e l'inoltro delle
informazioni sono disponibili sul sito internet della Banca d'Italia
all'indirizzo www.bancaditalia.it/statistiche, nella sezione dedicata
alle rilevazioni in argomento.

1.10 Modalità di comunicazione con le imprese

La documentazione relativa al DR è resa disponibile in un'apposita
sezione del sito internet della Banca d'Italia
(www.bancaditalia.it/statistiche).
Le comunicazioni formali inerenti il DR sono indirizzate al legale
rappresentante dell'impresa segnalante.
Per le comunicazioni di carattere informale verso i segnalanti, in
generale, vengono utilizzati i recapiti e-mail e telefonici indicati
nella sezione C (Contatti) di ciascun questionario e/o inseriti
all'atto dell'auto-registrazione sul sito della Banca d'Italia ai
fini dell'inoltro delle segnalazioni e/o indicati nelle richieste di
informazioni indirizzate alla Banca.
Un servizio di help desk è a disposizione dei segnalanti per
l'assistenza alla compilazione ed alla trasmissione degli invii. In
particolare, è stato predisposto un servizio di help desk
accessibile contattando un numero verde gratuito, utilizzabile per i
quesiti a contenuto amministrativo di carattere generale e per tutti
i quesiti di natura tecnico-informatica; per quesiti più specifici e
complessi i segnalanti possono inoltrare messaggi di richiesta di
supporto alle caselle di posta elettronica appositamente predisposte.
A tale scopo devono essere utilizzati i riferimenti indicati sul sito
internet della Banca, nella sezione dedicata al DR.

1.11 Schemi di ausilio e domande frequenti (FAQ)

Gli schemi di ausilio sono documenti integrativi delle istruzioni
di compilazione a supporto della classificazione dei fenomeni
economici nell'ambito dei questionari del DR.
Gli schemi di ausilio disponibili sul sito sono:
• la "Casistica TTN" che ha l'obiettivo di facilitare la
compilazione del questionario TTN, associando vari tipi di operazioni
("casi") al corretto "codice tipo transazione";
• gli "Schemi di classificazione delle controparti", relativi alle
rilevazioni finanziarie, che consentono di classificare
appropriatamente il tipo di legame con la controparte estera secondo
la variabile V00995 (Legame tra società segnalante e controparte
estera) e di stabilire, su questa base, la sottosezione in cui i
diversi fenomeni economici devono essere segnalati. Tali documenti
presentano una parte in comune, costituita dallo schema di
classificazione delle controparti, e sono poi differenziati per
ciascuna rilevazione finanziaria per la parte relativa alle
segnalazioni.
È stato inoltre predisposto un elenco contenente le domande poste
più frequentemente dai segnalanti (FAQ) con le relative risposte,
suddiviso per aree tematiche; l'elenco viene aggiornato
periodicamente.
Gli schemi di ausilio e le FAQ sono disponibili sul sito internet
della Banca, nella sezione dedicata al DR.


Parte di provvedimento in formato grafico


CAPITOLO 2

Dati anagrafici del segnalante, dati morfologici e contatti

2.1 Introduzione

Le sezioni A (Dati anagrafici), B (Dati morfologici) e C (Contatti)
sono presenti in tutti i questionari e il loro contenuto e le
modalità di compilazione sono identiche per ciascuna rilevazione.

2.2 Anagrafica della società segnalante (sez. A)

[xxxx10000000001] Anagrafica società segnalante
Dove "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3220 = EMF; 3230
= OTF; 3240 = TTN; 3250 = CAF; 3260 = OMF). Tale convenzione si
applica anche nel proseguo del presente capitolo.
V01056 Denominazione
Inserire per esteso la denominazione del segnalante. Nei casi di
cambio di denominazione che non comportino anche un cambio di codice
fiscale, la società segnalante continuerà a segnalare utilizzando
la nuova denominazione ed il codice segnalante già comunicato.
V01089 Codice fiscale
Inserire il codice fiscale del segnalante, su sedici posizioni. Se
il codice fiscale è su undici posizioni, aggiungere cinque zeri
iniziali.
V01108 Codice settore istituzionale
Inserire il codice, su tre posizioni, del settore istituzionale
(es. imprese produttive, imprese di assicurazione e fondi pensione,
ecc.), cui il segnalante appartiene, utilizzando l'Elenco codici
settori istituzionali (SE-nnn, dove nnn indica la versione più
aggiornata dell'elenco - tale convenzione si applica anche nel
seguito del documento).
V01069 Codice ramo di attività economica (ATECO)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) del segnalante, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice
ha lunghezza compresa tra due e cinque posizioni. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V01102 Indirizzo, V01086 CAP, V01091 Codice comune
Inserire l'indirizzo della sede legale del segnalante (via, piazza
ecc.), specificando il Codice di Avviamento Postale (CAP) ed il
codice del comune. Per il codice del comune utilizzare il codice CAB
indicato nell'Elenco codici dei comuni (KO-nnn).
V01115 Stato della società
Indicare lo stato della società segnalante alla data di
compilazione del questionario.
• Se è stata selezionata l'opzione "10 - attiva", passare alla
sezione B.
• Se è stata selezionata l'opzione "11 - inattiva per
incorporazione", compilare la segnalazione [xxxx10000000002] Società
inattiva per incorporazione, valorizzando le seguenti variabili:
- V01060 Data evento
Indicare la data dell'evento di incorporazione, con il formato
"aaaammgg".
- V01057 Denominazione società incorporante
Indicare la denominazione della società incorporante.
- V01088 Codice fiscale società incorporante
Se la società incorporante è residente in Italia indicare il
relativo codice fiscale; in caso contrario valorizzare con
"00000007990001W0".
- V01112 Codice paese società incorporante
Indicare il codice del paese di residenza della società
incorporante, utilizzando l'Elenco codici paesi e organismi
internazionali (SI-nnn), escludendo gli organismi internazionali.

Adempimenti in caso di selezione dell'opzione
"11 - inattiva per incorporazione"

La società incorporata segnala le rilevazioni con inizio del
periodo di riferimento minore o uguale alla data della
incorporazione. Inoltre, deve compilare il Mod. CE per la
comunicazione di variazioni dello stato di attività del segnalante,
scaricabile dalla sezione del sito intenet della Banca dedicata al
DR, sottosezione "Moduli", ed inviarlo come allegato via e-mail
all'indirizzo dirrep.stat@bancaditalia.it, indicando nell'oggetto "DR
- invio modulo CE", oppure via fax al numero indicato nel modulo
stesso.

• Se è stata selezionata una delle seguenti opzioni: "12 -
inattiva per liquidazione", "13 - inattiva per cessazione" o "14 -
inattiva per altre cause", compilare la segnalazione
[xxxx10000000003] Società inattiva per cause diverse
dall'incorporazione, valorizzando le seguenti variabili:
- V01060 Data evento
Indicare la data dell'evento di liquidazione, cessazione, ecc. con
il formato "aaaammgg".

Adempimenti in caso di selezione delle opzioni
"12 - inattiva per liquidazione", "13 - inattiva per cessazione" o
"14 - inattiva per altre cause"

La società inattiva segnala le rilevazioni con inizio del periodo
di riferimento minore o uguale alla "data evento". Inoltre, deve
compilare il Mod. CE per la comunicazione di variazioni dello stato
di attività del segnalante, scaricabile dalla sezione del sito
internet della Banca dedicata al DR, sottosezione "Moduli", ed
inviarlo come allegato via e-mail all'indirizzo
dirrep.stat@bancaditalia.it, indicando nell'oggetto "DR - invio
modulo CE", oppure via fax al numero indicato nel modulo stesso.

2.3 Dati morfologici (sez. B)

I dati e le informazioni da inserire in questa sezione riguardano
alcune risultanze dell'ultimo bilancio di esercizio del segnalante ed
altre informazioni strutturali relative al segnalante stesso.
[xxxx10000000004] Dati morfologici del segnalante
V01103 Numero occupati
Inserire il numero degli occupati (operai, apprendisti e
assimilati, impiegati, dirigenti e coadiuvanti) presenti nell'impresa
alla fine del periodo di riferimento, comprensivo degli addetti con
contratto di lavoro a tempo determinato e di coloro che a quella data
usufruiscono della Cassa Integrazione Guadagni. Sono da includere
anche i soci/proprietari dell'azienda se vi lavorano. Può assumere
il valore "0" (zero).
V00912 Data di chiusura dell'ultimo bilancio
Inserire la data di chiusura dell'ultimo bilancio di esercizio
disponibile della società segnalante, nel formato "aaaammgg".
V01105 Principi adottati nella redazione dell'ultimo bilancio
Indicare i principi contabili adottati nella redazione dell'ultimo
bilancio di esercizio disponibile della società segnalante.
V01085 Attivo di bilancio
Inserire il totale, in unità di euro, delle attività risultanti
dallo stato patrimoniale dell'ultimo bilancio di esercizio
disponibile della società segnalante. Può assumere il valore "0"
(zero).
V01098 Fatturato
Inserire il fatturato, in unità di euro, od il suo equivalente
secondo lo schema sotto riportato per i settori diversi da quello
manifatturiero, come risulta dal conto economico nell'ultimo bilancio
di esercizio disponibile della società segnalante. Devono essere
inclusi tutti i ricavi derivanti da: vendita di beni e/o servizi
dell'impresa, lavorazioni eseguite per conto terzi, vendita di
prodotti rivenduti senza trasformazione da parte dell'impresa,
prestazioni di servizi industriali. Il fatturato non deve includere
l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Può assumere il valore "0"
(zero).
• Settore assicurativo
Premi lordi sottoscritti + Premi lordi di riassicurazione
• Settore finanziario (holding, fondi, intermediari e ausiliari
finanziari)
Componenti positive di reddito (esclusi i proventi straordinari e
le sopravvenienze attive)
• Altri settori
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
V01104 Patrimonio netto
Inserire il patrimonio netto, in unità di euro, risultante dallo
stato patrimoniale nell'ultimo bilancio di esercizio disponibile
della società segnalante, definito come somma di capitale sociale,
riserve e risultato di esercizio. L'importo può assumere valori
negativi o il valore "0" (zero).
V01106 Risultato di esercizio al netto delle imposte
Inserire il risultato di esercizio, in unità di euro, al netto
delle imposte, risultante dal conto economico dell'ultimo bilancio di
esercizio della società segnalante. L'importo può assumere valori
negativi o il valore "0" (zero).
V00995 La società segnalante appartiene ad un gruppo di imprese?
Indicare, selezionando l'opzione appropriata, se la società
segnalante appartiene ad un gruppo di imprese, specificando, in caso
affermativo, se la stessa ne rappresenta la capogruppo. Tale
informazione deve riferirsi alla situazione in essere l'ultimo giorno
del periodo di riferimento della segnalazione (es. per la
segnalazione relativa ai dati di aprile 2008, l'informazione
rappresenterà la situazione al 30 aprile 2008).
• Se è stata selezionata l'opzione "112 - no" passare alla sezione
C.
• Se è stata selezionata l'opzione "110 - sì, e la società
segnalante ne è la capogruppo" oppure l'opzione "111 - sì, e la
società segnalante non ne è la capogruppo", compilare la
segnalazione [xxxx10000000005] "Informazioni sulla capogruppo",
valorizzando le seguenti variabili:
- V01092 Denominazione della capogruppo
Inserire la denominazione della capogruppo della società
segnalante.
- V01087 Codice fiscale della capogruppo
Qualora la società capogruppo sia residente e non esista una
persona fisica (o più persone fisiche che agiscono di concerto in
virtù di un accordo formalizzato) che la controlla (controllano),
inserire il codice fiscale della società capogruppo; nel caso si
tratti della stessa società segnalante (opzione 110 della V00995),
ripetere il codice fiscale già inserito nella V01089 della sezione
A.
Qualora la società capogruppo sia non residente e non esista una
persona fisica (o più persone fisiche che agiscono di concerto in
virtù di un accordo formalizzato) che la controlla (controllano),
inserire il codice fiscale 0000099999999777.
Qualora invece esista una persona fisica (o più persone fisiche
che agiscono di concerto in virtù di un accordo formalizzato) che
controlla (controllano) la capogruppo, inserire:
o se la società capogruppo è residente e la persona fisica che la
controlla è residente, il codice fiscale della società capogruppo;
o se la società capogruppo è residente e la persona fisica che la
controlla è non residente, il codice fiscale 0000099999999777;
o se la società capogruppo è non residente e la persona fisica
che la controlla è residente, il codice fiscale 0000099999999888;
o se la società capogruppo è non residente e la persona fisica
che la controlla è non residente, il codice fiscale
0000099999999777.
- V01109 Codice paese della capogruppo
Inserire il codice del paese di residenza della società
capogruppo, utilizzando l'Elenco codici paesi e organismi
internazionali (SI-nnn), escludendo gli organismi internazionali.

2.4 Contatti (sez. C)

[xxxx10000000006] Referente
Inserire i riferimenti del referente da contattare per richiedere
chiarimenti in merito ai contenuti dei dati trasmessi. Oltre al nome
(V01031) ed al cognome (V01030) del referente, devono essere indicati
l'indirizzo e-mail (V01097), i numeri di telefono (V01116) e fax
(V01099), la denominazione della società (V01094) e l'area
funzionale (V01080) di cui il referente fa parte, con indirizzo
(V01102), CAP (V01086) e codice del comune (V01090) - per
quest'ultima variabile, utilizzare l'Elenco codici dei comuni
(KO-nnn).
Può essere indicato come referente anche un soggetto esterno
all'impresa segnalante (ad es. un addetto di uno studio
professionale, di una società appartenente allo stesso gruppo di
imprese del segnalante, ecc.). È inoltre possibile, nel caso in cui
il referente sia un soggetto interno all'impresa segnalante, indicare
un indirizzo diverso dalla sede legale del segnalante stesso (ad es.
la sede di lavoro del referente).
In generale, i riferimenti del referente saranno utilizzati per le
comunicazioni di carattere informale (ad es. richieste di
chiarimenti, risposte a quesiti, ecc.), mentre le comunicazioni
formali saranno indirizzate al legale rappresentante dell'impresa.

CAPITOLO 3

"Transazioni trimestrali non finanziarie" (TTN)
Istruzioni di compilazione

3.1 Introduzione

Scopo del questionario: raccogliere informazioni sulle transazioni
internazionali non finanziarie (riguardanti servizi, royalties e
licenze, trasferimenti unilaterali, salari e stipendi), che le unità
residenti in Italia (in seguito anche abbreviate in "residenti" o
"italiane") realizzano con unità non residenti (in seguito anche
abbreviate in "non residenti" o "estere").
Il questionario è strutturato in sezioni e sottosezioni come
segue:
• Sezione A - Anagrafica società segnalante
• Sezione B - Dati morfologici
• Sezione C - Contatti
• Sezione I - Servizi, royalties e licenze, trasferimenti
unilaterali, salari e stipendi
- sottosezione I1 - Lista transazioni internazionali
- sottosezione I2 - Ricavi per esportazioni
- sottosezione I3 - Costi per importazioni
- sottosezione I4 - Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero
- sottosezione I5 - Servizi di costruzione - Costruzioni in Italia
Non costituiscono oggetto di rilevazione le transazioni
internazionali per merci (alcune eccezioni sono espressamente
indicate nel seguito) e quelle per servizi di trasporto
merci/passeggeri e per viaggi internazionali.
Trimestre di riferimento e registrazione per competenza: in linea
generale, salvo alcune eccezioni espressamente indicate nel seguito,
si raccomanda di seguire il principio contabile di competenza,
registrando le transazioni nel trimestre in cui il servizio è
erogato, le royalties/licenze cedute, i trasferimenti unilaterali
effettuati, i salari/stipendi dovuti, le merci cambiano di
proprietà, indipendentemente dal momento in cui le corrispondenti
transazioni sono regolate. Qualora l'adozione del principio di
competenza comporti difficoltà operative o un'imprecisa
determinazione delle caratteristiche delle transazioni, è data
facoltà di basare l'allocazione temporale delle transazioni sulle
date di fatturazione. In questo caso i segnalanti con profilo MIS01,
MIS02, MIS03 dovranno adottare lo stesso criterio di allocazione
temporale per la determinazione dei "crediti/debiti commerciali" nei
questionari relativi alle operazioni finanziarie (OMF, OTF, CAF) al
fine di assicurare la coerenza dei dati segnalati. I dati da
riportare devono riferirsi esclusivamente al trimestre indicato come
trimestre di riferimento nel questionario.
Unità di misura degli importi, controvalutazione e arrotondamenti:
indicare tutti gli importi in unità di euro, arrotondando gli
eventuali decimali all'unità di euro più vicina, al netto
dell'eventuale IVA o imposta sul valore aggiunto di altro paese. Per
la conversione in euro di importi espressi in valuta diversa
dall'euro si raccomanda di utilizzare il cambio del giorno della
transazione; qualora ciò non fosse possibile, è ammesso l'utilizzo
di qualsiasi altra modalità di controvalutazione (ad es. cambio
medio del periodo, cambio di fine periodo, ecc.).
I tassi di cambio sono disponibili sul sito internet della Banca
d'Italia.
Copertura del questionario: indicare tutte le transazioni
internazionali non finanziarie effettuate, a prescindere dal settore
di attività economica principale dell'impresa segnalante.
Registrazione su base lorda: gli importi devono essere indicati su
base lorda, cioè con separata identificazione dei ricavi e dei
costi, a prescindere dagli eventuali importi oggetto di
compensazione. Per il trattamento delle "operazioni di storno", si
rimanda al punto 4 del paragrafo 3.9.
Scadenza per l'invio dei dati: i dati di cui al presente
questionario devono pervenire alla Banca d'Italia entro la fine del
mese successivo al termine del trimestre di riferimento.

3.2 Transazioni internazionali non finanziarie

Le transazioni internazionali non finanziarie sono le operazioni
economiche, di scambio o di cessione a titolo gratuito, che hanno per
oggetto servizi, royalties e licenze, trasferimenti unilaterali,
salari e stipendi, realizzate tra unità residenti e unità non
residenti. In generale, con le eccezioni per i "servizi di
costruzione", i "servizi per l'istruzione", i "servizi per la salute"
e gli "altri servizi ricreativi" riportate di seguito, non è
rilevante il paese in cui si attua l'erogazione del servizio o la
prestazione di lavoro ma il paese di residenza dei soggetti coinvolti
nella transazione.
Le eccezioni alla regola sopra richiamata sono le seguenti:
• nei "Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero", è
necessario indicare i servizi di costruzione erogati all'estero a non
residenti dal segnalante, mentre nei "Servizi di costruzione -
Costruzioni in Italia", è necessario indicare i servizi di
costruzione erogati al segnalante in Italia da non residenti;
• per i "servizi per l'istruzione", "servizi per la salute", "altri
servizi ricreativi", vanno esclusi dal questionario i casi in cui il
soggetto fruisce del servizio nell'economia in cui esso è erogato.
Sono invece inclusi sia i servizi erogati "in loco" (il soggetto che
eroga il servizio si reca nell'economia che lo riceve) che quelli
erogati "a distanza" (il soggetto che eroga il servizio e quello che
lo riceve si trovano in due distinte economie).
In base ai concetti ed alle definizioni sinora enunciati, ne
consegue che:
• sono incluse nella rilevazione, e sono quindi da segnalare con il
presente questionario, anche le transazioni del segnalante con
imprese non residenti appartenenti allo stesso gruppo di imprese
(operazioni "intercompany" tra residenti e non residenti).
• sono incluse nella rilevazione, e sono quindi da segnalare con il
presente questionario, le transazioni del segnalante con soggetti
residenti in un paese estero membro dell'Unione Europea (operazioni
"intracomunitarie").

3.3 Transazioni internazionali per servizi

Le transazioni internazionali per servizi sono le operazioni da cui
derivano ricavi per esportazioni o costi per importazioni in
connessione a commercio di servizi.
Si noti che, in via generale, il questionario non rileva le
transazioni in merci; fanno tuttavia eccezione a questa regola
generale le voci "servizi di costruzione", "merchanting", "bunkeraggi
e provviste di bordo", "servizi governativi" che includono o possono
includere in parte particolari tipologie di transazioni in merci,
come spiegato nel seguito.
I ricavi per esportazioni di servizi sono quelli derivanti da
servizi prestati dal segnalante ad unità non residenti. Sono
considerati tra i ricavi per esportazioni anche quelli derivanti da
servizi che il segnalante ha reso a soggetti non residenti attraverso
il subappalto ad altre imprese, residenti e non; nel caso il
subappalto sia stato affidato ad una impresa residente, quest'ultima
non deve segnalare l'esportazione di servizi. Si ricorda che, in base
ai criteri indicati precedentemente, non sono da segnalare come
ricavi per esportazioni quelli realizzati per servizi resi all'estero
attraverso filiali o succursali del segnalante residenti all'estero.

Caso particolare dei trasferimenti unilaterali di servizi
(effettuati dal segnalante)

Convenzionalmente occorre includere tra i ricavi per esportazioni
di servizi anche le prestazioni di servizi effettuate a titolo
gratuito (trasferimenti unilaterali) dal segnalante in favore di
soggetti non residenti. In tal caso, l'importo deve essere registrato
alla voce corrispondente al servizio erogato. Lo stesso importo deve
essere, inoltre, registrato tra i costi per importazioni alla voce
"Altri trasferimenti unilaterali correnti".

Caso particolare dei "Servizi di costruzione - Costruzioni
all'estero"

Nel caso delle esportazioni di "Servizi di costruzione -
Costruzioni all'estero" è richiesta anche la separata indicazione di
costi per importazioni ("Beni, servizi e lavoro acquistati
all'estero") connessi a tali servizi.
I costi per importazioni di servizi sono quelli derivanti da
servizi prestati al segnalante da unità non residenti. Sono
considerati tra i costi per importazioni anche quelli sostenuti per
servizi che il segnalante ha ricevuto da unità non residenti, quando
queste ultime subappaltano la prestazione ad altre imprese, residenti
e non. Si ricorda che, in base ai criteri indicati precedentemente,
non sono da segnalare come costi per importazioni quelli sostenuti
per servizi erogati da filiali o succursali di imprese estere
residenti in Italia.

Caso particolare dei trasferimenti unilaterali di servizi
(ricevuti dal segnalante)

Convenzionalmente occorre includere tra i costi per importazioni
anche le prestazioni di servizi effettuate a titolo gratuito
(trasferimenti unilaterali) da soggetti non residenti in favore del
segnalante. In tal caso, l'importo deve essere registrato alla voce
corrispondente al servizio ricevuto. Lo stesso importo deve essere,
inoltre, registrato tra i ricavi per esportazioni alla voce "Altri
trasferimenti unilaterali correnti".

3.4 Transazioni internazionali per royalties e licenze

Consistono nello sfruttamento e nella compravendita di attività
intangibili quali brevetti, licenze, know-how ed altri diritti, che
si realizzano tra il segnalante e unità non residenti.
I ricavi per esportazioni di royalties e licenze sono quelli
derivanti dalla concessione per lo sfruttamento o dalla vendita di
tali attività intangibili, da parte del segnalante a unità non
residenti.

Caso particolare dei trasferimenti unilaterali di royalties e licenze
(effettuati dal segnalante)

Convenzionalmente occorre includere tra i ricavi per esportazioni
anche le concessioni per lo sfruttamento o le vendite di royalties e
licenze, effettuate a titolo gratuito dal segnalante in favore di
soggetti non residenti, come illustrato di seguito:
1) concessioni per lo sfruttamento: l'importo deve essere
registrato alla voce "Sfruttamento di concessioni o diritti simili"
oppure "Sfruttamento di altre attività intangibili", a seconda del
tipo di attività intangibile interessata. Lo stesso importo deve
essere, inoltre, registrato tra i costi per importazioni alla voce
"Altri trasferimenti unilaterali correnti";
2) vendite: l'importo deve essere registrato alla voce
"Compravendita di attività intangibili". Lo stesso importo deve
essere, inoltre, registrato tra i costi per importazioni alla voce
"Altri trasferimenti unilaterali in conto capitale".

I costi per importazioni di royalties e licenze sono quelli
derivanti dall'acquisizione per lo sfruttamento o dall'acquisto di
tali attività intangibili, da parte del segnalante da unità non
residenti.

Caso particolare dei trasferimenti unilaterali di royalties e licenze
(ricevuti dal segnalante)

Convenzionalmente occorre includere tra i costi per importazioni
anche le acquisizioni per lo sfruttamento o gli acquisti di royalties
e licenze, effettuati a titolo gratuito da soggetti non residenti in
favore del segnalante, come illustrato di seguito:
1) acquisizioni per lo sfruttamento: l'importo deve essere
registrato alla voce "Sfruttamento di concessioni o diritti simili"
oppure "Sfruttamento di altre attività intangibili", a seconda del
tipo di attività intangibile interessata. Lo stesso importo deve
essere, inoltre, registrato tra i ricavi per esportazioni alla voce
"Altri trasferimenti unilaterali correnti";
2) acquisti: l'importo deve essere registrato alla voce
"Compravendita di attività intangibili". Lo stesso importo deve
essere, inoltre, registrato tra i ricavi per esportazioni alla voce
"Altri trasferimenti unilaterali in conto capitale".

3.5 Trasferimenti unilaterali

Consistono nei trasferimenti di risorse reali o finanziarie (merci,
servizi, attività finanziarie e non) che si realizzano senza
contropartita (ad es. a titolo gratuito), tra il segnalante e
soggetti non residenti. Si articolano in varie voci relative a
imposte, tasse e contributi e due voci residuali relative a "altri
trasferimenti unilaterali".
Imposte, tasse e contributi: comprendono i costi/ricavi relativi a
imposte, tasse e contributi versati/ricevuti dal segnalante
direttamente a/da soggetti pubblici (amministrazioni centrali, enti
locali, organismi comunitari, ecc.) non residenti. È richiesto il
dettaglio per: "imposte in conto capitale", "imposte sui prodotti",
"imposte sulla produzione", "imposte sui redditi e sul patrimonio",
"contributi ai prodotti" e "contributi alla produzione".
Altri trasferimenti unilaterali
• Altri trasferimenti unilaterali in conto capitale: comprendono i
trasferimenti senza contropartita di risorse reali o finanziarie,
diversi dalle "imposte in conto capitale", che comportano o
finanziano l'acquisizione di capitale fisso (beni di investimento).
Sono incluse le donazioni di denaro destinate all'acquisizione di
capitale fisso.
• Altri trasferimenti unilaterali correnti: comprendono i
trasferimenti senza contropartita di risorse reali o finanziarie,
diversi da imposte, tasse e contributi e dagli "altri trasferimenti
unilaterali in conto capitale". Ne costituiscono un esempio le
donazioni di beni di consumo o di somme di denaro destinate al
consumo.
Costi per importazioni relativi a trasferimenti unilaterali:
convenzionalmente sono da registrare qui le imposte, tasse e
contributi e gli altri trasferimenti unilaterali che il segnalante ha
versato/effettuato in favore di soggetti non residenti. Come indicato
precedentemente, nel caso di altri trasferimenti unilaterali relativi
a servizi o a royalties e licenze, l'ammontare del trasferimento deve
essere registrato anche tra i ricavi per esportazioni alla voce
corrispondente al servizio erogato o alla voce di "royalties e
licenze" opportuna. Nel caso di altri trasferimenti unilaterali
relativi ad altre fattispecie, ad esempio di merci o somme in denaro,
l'ammontare del trasferimento deve essere registrato solo tra i costi
per importazioni delle voci "altri trasferimenti unilaterali in conto
capitale" o "altri trasferimenti unilaterali correnti".
Ricavi per esportazioni relativi a trasferimenti unilaterali:
convenzionalmente sono da registrare qui i rimborsi di imposte e
tasse, i contributi e gli altri trasferimenti unilaterali che il
segnalante ha ricevuto da soggetti non residenti. Come indicato
precedentemente, nel caso di altri trasferimenti unilaterali relativi
a servizi o a royalties e licenze, l'ammontare del trasferimento deve
essere registrato anche tra i costi per importazioni alla voce
corrispondente al servizio ricevuto o alla voce di "royalties e
licenze" opportuna. Nel caso di altri trasferimenti unilaterali
relativi ad altre fattispecie, ad esempio di merci o di somme in
denaro, l'ammontare del trasferimento deve essere registrato solo tra
i ricavi per esportazioni delle voci "altri trasferimenti unilaterali
in conto capitale" o "altri trasferimenti unilaterali correnti".

3.6 Salari e stipendi

La voce riguarda i costi per importazioni sostenuti dal segnalante
per rapporti di lavoro dipendente intrattenuti con soggetti non
residenti, comprensivi di retribuzioni lorde, contributi e imposte a
carico del lavoratore e contributi a carico del datore di lavoro.

3.7 Compilazione del questionario

Di seguito si illustrano le modalità di compilazione della sezione
I del questionario.

3.7.1 Lista transazioni internazionali (sez. I - sottosez. I1)

Nella sottosezione "I1 - Lista transazioni internazionali" sono
elencate le varie tipologie di transazioni internazionali oggetto di
rilevazione. Indicare le transazioni internazionali che il segnalante
ha realizzato durante il trimestre di riferimento, specificando se si
tratta di ricavi per esportazioni (colonna E) e/o costi per
importazioni (colonna I). Per una dettagliata descrizione dei tipi di
transazione, consultare il paragrafo 3.8 delle presenti istruzioni;
per individuare il tipo di transazione relativo ad una determinata
operazione, si rimanda al documento "Casistica TTN" disponibile nel
sito della Banca tra gli "Schemi di ausilio"
(www.bancaditalia.it/statistiche). Si ricorda che è necessario
indicare tutte le transazioni internazionali non finanziarie
effettuate, a prescindere dal settore di attività economica
principale dell'impresa.
Se nella lista è stata indicata almeno una tipologia di
transazione, completare successivamente le sottosezioni I2, I3, I4
e/o I5 del questionario; le sottosezioni da completare sono
specificate nella sottosezione I1, in corrispondenza di ciascuna
tipologia di transazione, sotto la colonna "SSz".
Se nella lista non è stata indicata alcuna tipologia di
transazione, il segnalante deve inviare una "segnalazione nulla", con
cui comunica l'assenza di transazioni per il periodo di riferimento,
utilizzando le apposite funzionalità presenti sul sito. Per
ulteriori dettagli circa la "segnalazione nulla" si rimanda al
Capitolo 1.

3.7.2 Ricavi per esportazioni (sez. I - sottosez. I2)

La sottosezione "I2 - Ricavi per esportazioni" [324000000001001] va
compilata se nella sottosezione I1 sono stati segnalati ricavi per
esportazioni (E). Fanno eccezione i "Servizi di costruzione -
Costruzioni all'estero" (cod. 2040) per i quali va utilizzata la
sottosezione I4. Nelle singole righe della tabella riportare le
transazioni, specificandone gli attributi qualificatori (tipo
transazione, paese e valuta) e l'importo. Gli importi devono essere
aggregati a parità di attributi qualificatori (una sola riga per
ciascuna combinazione di attributi qualificatori). In dettaglio,
valorizzare le colonne come segue:
V00020 Codice tipo transazione
Indicare il codice della tipologia della transazione utilizzando i
codici riportati nella sottosezione "I1 - Lista transazioni
internazionali" e nell'Elenco codici tipi di transazione
internazionale (CAnnn) (escluso il codice 2040: "Servizi di
costruzione - Costruzioni all'estero"). Per una dettagliata
descrizione delle tipologie di transazione, consultare il paragrafo
3.8 delle presenti istruzioni.
V01068 Codice paese
Indicare il codice del paese di residenza del soggetto non
residente, o dell'organismo internazionale, a cui il segnalante ha
erogato il servizio, ceduto le royalties o licenze, venduto il bene
(ad es. in operazioni di "merchanting"), effettuato la donazione,
utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici paesi e organismi
internazionali (SI-nnn).
V01067 Codice valuta
Indicare il codice della valuta di denominazione della transazione,
utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici valute (VI-nnn). Si
ricorda che la valuta di denominazione della transazione può non
coincidere con la valuta utilizzata per il regolamento della
transazione stessa.
V01076 Importo dei ricavi per esportazioni
Indicare l'importo in unità di euro, al netto dell'eventuale IVA o
imposta sul valore aggiunto di altro paese. Per gli arrotondamenti e
le modalità di controvalutazione si rimanda al paragrafo 3.1.

3.7.3 Costi per importazioni (sez. I - sottosez. I3)

La sottosezione "I3 - Costi per importazioni" [324000000002001] va
compilata se nella sottosezione I1 sono stati segnalati costi per
importazioni (I). Fanno eccezione i "Servizi di costruzione -
Costruzioni in Italia" (cod. 2050), per i quali va utilizzata la
sottosezione I5.
Nelle singole righe della tabella riportare le transazioni,
specificandone gli attributi qualificatori (tipo transazione, paese e
valuta) e l'importo. Aggregare gli importi a parità di attributi
qualificatori (una sola riga per ciascuna combinazione di attributi
qualificatori).
In dettaglio, valorizzare le colonne come segue:
V00020 Codice tipo transazione
Indicare il codice della tipologia della transazione utilizzando i
codici riportati nella sottosezione "I1 - Lista transazioni
internazionali" e nell'Elenco codici tipi di transazione
internazionale (CA-nnn) (escluso il codice 2050: "Servizi di
costruzione - Costruzioni in Italia"). Per una dettagliata
descrizione delle tipologie di transazione, consultare il paragrafo
3.8 delle presenti istruzioni.
V01068 Codice paese
Indicare il codice del paese di residenza del soggetto non
residente, o dell'organismo internazionale, che ha erogato il
servizio, ceduto le royalties o licenze, venduto il bene (ad es. in
operazioni di "merchanting" o per "bunkeraggi e provviste di bordo"),
effettuato la donazione, fornito la prestazione lavorativa retribuita
con salari o stipendi, utilizzando i codici riportati nell'Elenco
codici paesi e organismi internazionali (SI-nnn).
V01067 Codice valuta
Indicare il codice della valuta di denominazione della transazione,
utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici valute (VI-nnn). Si
ricorda che la valuta di denominazione della transazione può non
coincidere con la valuta utilizzata per il regolamento della
transazione stessa.
V01076 Importo dei costi per importazioni
Indicare l'importo in unità di euro, al netto dell'eventuale IVA o
imposta sul valore aggiunto di altro paese. Per gli arrotondamenti e
le modalità di controvalutazione si rimanda al paragrafo 3.1.

3.7.4 Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero (sez. I -
sottosez. I4)

La sottosezione "I4 - Servizi di costruzione - Costruzioni
all'estero" [324000000001002] va compilata se nella sottosezione I1
sono stati segnalati ricavi per esportazioni (E) in relazione a
"Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero" (cod. 2040).
Nelle singole righe della tabella riportare i servizi di
costruzione specificandone gli attributi qualificatori (paese, data
inizio, data fine e valuta) e gli importi. È necessario aggregare
gli importi a parità di attributi qualificatori (una sola riga per
ciascuna combinazione di attributi qualificatori); in pratica,
poichè difficilmente si ha coincidenza di tutti gli attributi
qualificatori, nella maggior parte dei casi ciascuna "commessa" sarà
evidenziata in una specifica riga.
In dettaglio, valorizzare le colonne come segue:
V01068 Codice paese
Indicare il codice del paese in cui è fisicamente localizzata la
costruzione, utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici paesi
e organismi internazionali (SI-nnn), escludendo gli organismi
internazionali.
V04512 Data inizio
Indicare la data di inizio dei lavori, nel formato "aaaammgg" (ad
es. 20070915 per il 15 settembre 2007). È consentito indicare, per
semplicità, l'ultimo giorno del mese anzichè il giorno effettivo
(ad es. 20070930 anzichè 20070915).
V04513 Data fine
Indicare la data di fine dei lavori, nel formato "aaaammgg". È
consentito indicare, per semplicità, l'ultimo giorno del mese
anzichè il giorno effettivo. In mancanza di una data certa, indicare
la data presunta.
V01067 Codice valuta
Indicare il codice della valuta di denominazione del "Valore totale
del contratto", utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici
valute (VI-nnn). Si ricorda che la valuta di denominazione della
transazione può non coincidere con la valuta utilizzata per il
regolamento della transazione stessa.
Per le modalità di registrazione degli importi (V01054 "Valore
totale del contratto", V01065 "Beni acquistati in Italia", V01064
"Beni, servizi e lavoro acquistati all'estero", V01066 "Margine
netto"), si rimanda al paragrafo 3.8, sotto la voce "Servizi di
costruzione".

3.7.5 Servizi di costruzione - Costruzioni in Italia (sez. I -
sottosez. I5)

La sottosezione "I5 - Servizi di costruzione - Costruzioni in
Italia" [324000000002002] va compilata se nella sottosezione I1 sono
stati segnalati costi per importazioni (I) in relazione a "Servizi di
costruzione - Costruzioni in Italia" (cod. 2050).
Nelle singole righe della tabella riportare i servizi di
costruzione specificandone gli attributi qualificatori (paese, data
inizio, data fine e valuta) e gli importi. È necessario aggregare
gli importi a parità di attributi qualificatori (una sola riga per
ciascuna combinazione di attributi qualificatori); in pratica,
poichè difficilmente si ha coincidenza di tutti gli attributi
qualificatori, nella maggior parte dei casi ciascuna "commessa" sarà
evidenziata in una specifica riga.
In dettaglio, valorizzare le colonne come segue:
V01068 Codice paese
Indicare il codice del paese di residenza del soggetto non
residente che ha erogato il servizio, utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici paesi e organismi internazionali (SI-nnn).
V04512 Data inizio
Indicare la data di inizio dei lavori, nel formato "aaaammgg" (ad
es. 20070915 per il 15 settembre 2007). È consentito indicare, per
semplicità, l'ultimo giorno del mese anzichè il giorno effettivo
(ad es. 20070930 anzichè 20070915).
V04513 Data fine
Indicare la data di fine dei lavori, nel formato "aaaammgg". È
consentito indicare, per semplicità, l'ultimo giorno del mese
anzichè il giorno effettivo. In mancanza di una data certa, indicare
la data presunta.
V01067 Codice valuta
Indicare il codice della valuta di denominazione del "Valore totale
del contratto", utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici
valute (VI-nnn). Si ricorda che la valuta di denominazione della
transazione può non coincidere con la valuta utilizzata per il
regolamento della transazione stessa.
Per le modalità di registrazione dell'importo (V01054 "Valore
totale del contratto"), si rimanda al paragrafo 3.8, sotto la voce
"Servizi di costruzione".

3.8 Descrizione analitica dei tipi di transazione (codice variabile
V00020)

SERVIZI DI COMUNICAZIONE

2010 Servizi postali
Comprendono i servizi di raccolta, trasporto e spedizione di
lettere, giornali, periodici, altro materiale stampato e pacchi, resi
da amministrazioni postali nazionali. Sono inclusi i servizi postali
di sportello (come la vendita di francobolli) ed i servizi di
noleggio delle caselle postali. Il valore dei servizi deve essere
registrato su base lorda (cioè deve includere gli eventuali importi
oggetto di compensazione).
Escludere: servizi finanziari resi da amministrazioni postali (per
esempio: servizi di postagiro, servizi di conto/deposito o di
risparmio postale), da segnalare come "Servizi finanziari"; servizi
di movimento posta attraverso imprese di trasporto aereo e quelli di
immagazzinamento merci (non oggetto della rilevazione); servizi di
preparazione posta (da segnalare come "Altri servizi alle imprese").
2020 Servizi di corriere
Comprendono i servizi di raccolta, trasporto e spedizione di
lettere, giornali, periodici, altro materiale stampato e pacchi, resi
da corrieri privati che si avvalgono di una propria rete di
distribuzione, con o senza il ricorso al sistema di trasporto
pubblico per l'erogazione dei propri servizi. Si ricorda che il
valore dei servizi deve essere registrato su base lorda (cioè deve
includere gli eventuali importi oggetto di compensazione).
Escludere: servizi di movimento posta attraverso imprese di
trasporto aereo e quelli di immagazzinamento merci; servizi di
preparazione posta (da segnalare come "Altri servizi alle imprese").
2030 Servizi di telecomunicazione
Comprendono i servizi per la trasmissione di suoni, immagini ed
altre informazioni attraverso telefono, telex, radio, televisione,
internet, teleconferenza, satellite, posta elettronica ed altre
tecnologie analoghe. Includono la riparazione e la manutenzione delle
apparecchiature di telecomunicazione e dei satelliti, il leasing di
linee di telecomunicazione ed i servizi di interconnessione
internazionale. Si ricorda che il valore dei servizi deve essere
registrato su base lorda (cioè deve includere gli eventuali importi
oggetto di compensazione). Per ulteriori chiarimenti circa le
riparazioni e le manutenzioni, si rimanda al punto 3 del paragrafo
3.9.
Esempi: trasmissione di programmi radiofonici e televisivi;
noleggio e leasing di satelliti e di linee di telecomunicazione;
servizi di telefonia fissa e mobile; servizi di internet backbone,
altri servizi telematici diversi dai servizi di web hosting e di web
search portal.
Escludere: valore delle informazioni trasportate (da includere in
"Servizi di informazione di agenzie di stampa" oppure in "Altri
servizi di informazione"); installazione di impianti di
telecomunicazioni (da segnalare come "Servizi di costruzione");
servizi di database, servizi informatici per l'accesso o la
manipolazione di dati, servizi di web hosting (da segnalare come
"Servizi informatici"); servizi di web search portal (da segnalare
come "Altri servizi di informazione").

SERVIZI DI COSTRUZIONE

Comprendono la costruzione di edifici, la realizzazione di opere di
ingegneria civile (incluse ferrovie, porti ed aeroporti),
l'installazione e l'assemblaggio di impianti (compresi quelli di
telecomunicazioni) e macchinari, i lavori di preparazione del sito
della costruzione ed altri servizi assimilabili, come i servizi di
noleggio di macchinari per costruzione con operatore ed i lavori di
pulizia dell'esterno degli edifici. Sono compresi in questa voce
anche:
• i lavori di ammodernamento e/o ampliamento di edifici, di opere
di ingegneria civile, di impianti (compresi quelli di
telecomunicazioni) e macchinari,
• i lavori di manutenzione e riparazione di edifici, di opere di
ingegneria civile, di impianti e macchinari (esclusi quelli
effettuati su computer, periferiche e apparecchiature e impianti di
telecomunicazioni).
Per ulteriori chiarimenti circa le riparazioni e le manutenzioni,
si rimanda al punto 3 del paragrafo 3.9.
Si distingue tra "Costruzioni all'estero" e "Costruzioni in Italia"
sulla base del paese in cui l'erogazione del servizio di costruzione
è realizzata. In dettaglio, nei "Servizi di costruzione -
Costruzioni all'estero", è necessario indicare i servizi di
costruzione erogati all'estero dal segnalante in favore di non
residenti; simmetricamente, nei "Servizi di costruzione - Costruzioni
in Italia", è necessario indicare i servizi di costruzione erogati
in Italia da non residenti in favore del segnalante.
Escludere: progettazione architettonica, pianificazione, sviluppo e
supervisione del progetto, cartografia, test e collaudo dell'opera,
servizi di ispezione tecnica (tutti i precedenti servizi sono da
registrare in "Servizi di architettura, di ingegneria ed altri
servizi tecnici"); servizi di manutenzione e riparazione di beni
mobili, da registrare nelle "Riparazioni di beni mobili"; di impianti
di telecomunicazioni, da registrare nei "Servizi di
telecomunicazione".
Sono esclusi anche i seguenti servizi, da registrare nei "Servizi
estrattivi e minerari": servizi di perforazione e sondaggio
giacimenti petroliferi e di gas; servizi per la mobilitazione,
trasporto e demobilitazione di impianti di perforazione; servizi di
rivestimento con tubi e cementazione di pozzi per la ricerca e la
produzione di idrocarburi, altri oil and gas field services; servizi
di ingegneria mineraria; servizi di esplorazione geologica e
mineraria.
Escludere i lavori la cui "data inizio" è successiva alla fine del
trimestre di riferimento del questionario e quelli la cui "data fine"
è antecedente all'inizio di tale trimestre.
2040 Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero
Sono i servizi prestati dal segnalante in lavori (di costruzione,
installazione, ecc.) realizzati all'estero in favore di non
residenti.
Escludere: le costruzioni realizzate attraverso una filiale o
succursale dell'impresa segnalante residente all'estero (paragrafo
3.3).
Escludere anche i lavori di costruzione ed installazione all'estero
commissionati dal segnalante a non residenti; ad esempio la
costruzione di un edificio, realizzato da un non residente, il cui
proprietario finale è il segnalante.
Nella sottosezione I4 valorizzare gli importi come segue:
• V01054 Valore totale del contratto
Riportare il valore complessivamente stabilito per il servizio di
costruzione nelle condizioni contrattuali (tenendo conto degli
aggiornamenti successivi alla prima versione del contratto). Il
valore totale del contratto include:
- tutti gli input utilizzati nel progetto, a prescindere dalla loro
origine (paese ospite, Italia, paese terzo), cioè i beni ed i
servizi (per esempio materiali, consulenze, ecc.) ed il lavoro,
acquistati dal segnalante per realizzare le opere;
- tutti gli altri costi sostenuti dal segnalante in relazione
all'opera (ad es. corrispettivi a imprese non residenti cui è stato
subappaltato parte del lavoro, tasse locali, permessi, spese
amministrative, ecc.);
- il margine di pertinenza del segnalante.
Il valore totale è equivalente al ricavo che il segnalante
complessivamente riceverà (o ha ricevuto) per la fornitura
dell'opera/servizio di costruzione.
Per il "Valore totale del contratto"', facendo eccezione al
principio di registrazione per competenza utilizzato in generale nel
questionario, riportare il valore complessivamente stabilito per il
servizio di costruzione nelle condizioni contrattuali (tenendo conto
degli eventuali aggiornamenti successivi alla prima versione del
contratto). Si noti che nel caso di lavori che si svolgono nel corso
di più trimestri di riferimento, la segnalazione del valore totale
del contratto deve essere riportata in ciascun trimestre.
• V01065 Beni acquistati in Italia
Registrare i beni (escludendo, quindi, i servizi) acquistati dal
segnalante, nel trimestre di riferimento, in Italia ed esportati nel
paese in cui l'opera è localizzata, per essere utilizzati come input
per la realizzazione dell'opera stessa. Nel caso in cui nel trimestre
di riferimento non si sono verificati acquisti della specie,
riportare il valore "0" (zero).
Seguire il principio contabile di competenza, cioè registrare le
transazioni nel trimestre in cui esse si sono realizzate, a
prescindere dal momento in cui le stesse transazioni sono state o
saranno regolate.
• V01064 Beni, servizi e lavoro acquistati all'estero
Registrare i beni, i servizi ed il lavoro acquistati dal
segnalante, nel trimestre di riferimento, all'estero (quindi sia nel
paese in cui l'opera è localizzata che in altri paesi esteri),
utilizzati come input per la realizzazione dell'opera stessa,
includendo le imposte, le tasse ed i contributi dovuti a soggetti
pubblici non residenti. Il lavoro acquistato all'estero corrisponde
al costo del lavoro per prestazioni di lavoratori non residenti (per
i criteri di registrazione del costo del lavoro, si applicano le
indicazioni relative alla voce "Salari e stipendi"). Nota bene: i
servizi ed il lavoro qui registrati non devono essere registrati in
altre voci del questionario. Nel caso in cui nel trimestre di
riferimento non si sono verificati acquisti della specie, riportare
il valore "0" (zero).
Seguire il principio contabile di competenza, cioè registrare le
transazioni nel trimestre in cui esse si sono realizzate, a
prescindere dal momento in cui le stesse transazioni sono state o
saranno regolate.
• V01066 Margine netto
L'importo deve essere riportato solo se si verificano entrambe le
seguenti condizioni:
- il lavoro è stato completato nel trimestre di riferimento
- la durata del lavoro è stata superiore ad un anno. Questa
condizione, in dettaglio, prevede che un lavoro è di durata
superiore ad un anno se la durata in giorni è superiore a 365 giorni
o 366 giorni, a seconda se, rispettivamente, il periodo in cui il
lavoro è svolto non include/include il 29 febbraio di un anno
bisestile.
Se una o entrambe le condizioni sopra riportate non sono
verificate, inserire il valore "0" (zero).
La tavola seguente fornisce alcuni esempi di calcolo della durata
di effettuazione dei lavori.

Data inizio Data fine Durata Superiore ad un anno?
1 gennaio 2007 1 gennaio 2007 1 NO
1 gennaio 2007 31 dicembre 2007 365 NO
1 gennaio 2007 1 gennaio 2008 366 SI
1 febbraio 2008 31 gennaio 2009 366 NO
1 febbraio 2008 1 febbraio 2009 367 SI

Come già indicato è consentito, per semplicità, riportare come
data di inizio e/o fine dei lavori l'ultimo giorno del mese anzichè
il giorno effettivo. Si tenga presente che il calcolo della durata
del lavoro dovrà in ogni caso essere effettuato, secondo i criteri
sopra indicati, utilizzando le date riportate nel questionario.
Registrare il margine di pertinenza del segnalante, al netto di
tasse e ogni altro onere, cioè la differenza tra i ricavi ed i costi
complessivi dell'opera/servizio; il margine, quindi, può assumere
anche un valore negativo. Pertanto per il "Margine netto" si deve
utilizzare una valutazione complessiva, a consuntivo, facendo
eccezione al principio di registrazione per competenza utilizzato in
generale nel questionario.
2050 Servizi di costruzione - Costruzioni in Italia
Sono i servizi prestati al segnalante da imprese non residenti in
lavori (di costruzione, installazione, ecc.) realizzati in Italia.
Escludere: in coerenza con le definizioni di cui sopra (paragrafo
3.3), le costruzioni realizzate da imprese non residenti attraverso
proprie filiali o succursali ubicate in Italia. Escludere anche i
servizi prestati dal segnalante, per lavori di costruzione ed
installazione realizzati in Italia, in favore di imprese non
residenti.
Nella sottosezione I5 valorizzare gli importi come segue:
• V01054 Valore totale del contratto
Riportare il valore complessivamente stabilito per il servizio di
costruzione nelle condizioni contrattuali (tenendo conto degli
aggiornamenti successivi alla prima versione del contratto). Il
valore totale del contratto include:
- tutti gli input utilizzati nel progetto, a prescindere dalla loro
origine (Italia, estero), cioè i beni ed i servizi (per esempio
materiali, consulenze, ecc.) ed il lavoro, acquistati dalle imprese
non residenti per realizzare le opere;
- tutti gli altri costi sostenuti dalle imprese non residenti in
relazione all'opera (ad es. corrispettivi a imprese residenti cui è
stato subappaltato parte del lavoro, tasse locali, permessi, spese
amministrative, ecc.);
- il margine di pertinenza delle imprese non residenti.
Il valore totale è equivalente al costo che il segnalante
complessivamente sosterrà (o ha sostenuto), nei confronti delle
imprese non residenti, per acquisire/ricevere l'opera/il servizio di
costruzione.
Per il "Valore totale del contratto", facendo eccezione al
principio di registrazione per competenza utilizzato in generale nel
questionario, riportare il valore complessivamente stabilito per il
servizio di costruzione nelle condizioni contrattuali (tenendo conto
degli eventuali aggiornamenti successivi alla prima versione del
contratto).

SERVIZI DI ASSICURAZIONE

In "Ricavi per esportazioni" registrare:
• i premi assicurativi spettanti al segnalante (impresa di
assicurazione) in contropartita di soggetti non residenti;
• gli indennizzi spettanti al segnalante in contropartita di
imprese di assicurazione non residenti.
In "Costi per importazioni" registrare:
• i premi assicurativi dovuti dal segnalante in favore di imprese
di assicurazione non residenti. Includere anche i premi versati dal
segnalante a imprese assicurative non residenti, per servizi di
assicurazione di cui beneficiano dipendenti del segnalante,
comprendendo l'eventuale quota a carico dei dipendenti stessi.
• gli indennizzi dovuti dal segnalante (impresa di assicurazione)
in favore di soggetti non residenti.
2060 Premi per assicurazioni vita e fondi pensione
2070 Indennizzi per assicurazioni vita e fondi pensione
Nelle assicurazioni vita il detentore effettua regolari pagamenti o
un singolo pagamento all'assicuratore in modo da garantirsi una somma
minima concordata ad una certa data futura; sono incluse anche le
"assicurazioni miste", in cui la somma è anche garantita, agli eredi
del detentore, al decesso di quest'ultimo, se l'evento si verifica
prima di tale data futura. I fondi pensione sono fondi separati
costituiti allo scopo di fornire un reddito al pensionamento degli
appartenenti al fondo.
Escludere: assicurazioni "caso morte", per le quali gli indennizzi
sono erogati solo in caso di decesso del beneficiario (da registrare
come "Altre assicurazioni dirette").
2080 Premi per assicurazioni trasporto merci
2090 Indennizzi per assicurazioni trasporto merci
Le assicurazioni trasporto merci coprono i rischi associati al
furto, danno o perdita della merce durante il trasporto,
indipendentemente dal tragitto delle merci stesse.
2100 Premi per altre assicurazioni dirette
2110 Indennizzi per altre assicurazioni dirette
Le altre assicurazioni dirette comprendono le assicurazioni "caso
morte" (per le quali gli indennizzi sono erogati solo in caso di
decesso del beneficiario), le assicurazioni infortuni e malattie, le
assicurazioni incidenti per veicoli terrestri, marittimi e aerei, le
assicurazioni responsabilità civile, le assicurazioni incendi, le
assicurazioni altri danni alla proprietà, le assicurazioni perdite
pecuniarie, le assicurazioni viaggi, le assicurazioni prestiti e
carte di credito.
2120 Premi per riassicurazioni
2130 Indennizzi per riassicurazioni
Si realizzano riassicurazioni quando parte del rischio assicurativo
viene ceduto da un'impresa di assicurazione ad un altro operatore
specializzato.
In "Ricavi per esportazioni" registrare:
• i premi spettanti al segnalante quando esso funge da soggetto
riassicuratore, in contropartita di un soggetto non residente;
• gli indennizzi spettanti al segnalante quando esso costituisce il
soggetto riassicurato, in contropartita di un soggetto non residente.
In "Costi per importazioni" registrare:
• i premi dovuti dal segnalante quando esso costituisce il soggetto
riassicurato, in contropartita di un soggetto non residente;
• gli indennizzi dovuti dal segnalante quando esso funge da
soggetto riassicuratore, in contropartita di soggetti non residenti.
2140 Servizi assicurativi ausiliari
Comprendono le commissioni degli agenti, il brokeraggio
assicurativo, i servizi di agenzia, i servizi di consulenza
assicurativa.

SERVIZI FINANZIARI (VOCE 2150)

Comprendono i servizi erogati da banche, operatori di borsa,
imprese di factoring, imprese emittenti carte di credito e da altre
imprese finanziarie.
Esempi: commissioni su: depositi, prestiti e mutui ipotecari,
lettere di credito, accettazioni bancarie e linee di credito, leasing
finanziario, factoring, transazioni su strumenti finanziari,
sottoscrizione collocamenti all'emissione, compravendite immobiliari,
altre tipologie di operazioni finanziarie; brokeraggio e rimborso di
titoli, consulenza finanziaria, custodia titoli, gestione attività
finanziarie, servizi di merger and acquisition, servizi di finanza
d'impresa, servizi di carte di credito.
Escludere: interessi e valore del credito, del leasing finanziario,
dei titoli, ecc. (non si tratta di servizi); servizi assicurativi (da
includere tra i "Servizi di assicurazione").

SERVIZI INFORMATICI E DI INFORMAZIONE

2160 Servizi informatici
Comprendono i servizi collegati all'hardware ed al software e i
servizi di elaborazione dati. Esempi: consulenza e implementazione di
hardware e software; manutenzione e riparazione di computer e
periferiche; manutenzione dei sistemi e altri servizi di supporto,
come il training specifico, cioè fornito nel quadro di una
consulenza ad hoc; analisi, progettazione e programmazione di
sistemi; sviluppo, produzione, offerta e documentazione di software
personalizzato; disaster recovery di dati e/o software; servizi di
elaborazione dati (data entry, tabulazione, ecc.); servizi di web
hosting; servizi di gestione di centri elaborativi. Per ulteriori
chiarimenti circa le riparazioni e le manutenzioni, si rimanda al
punto 3 del paragrafo 3.9. Escludere: fornitura di pacchetti software
non personalizzati (non sono considerati servizi da includere nel
questionario in oggetto); training non specifico, cioè non fornito
nel quadro di una consulenza ad hoc (da includere nei "Servizi per
l'istruzione"); servizi di internet backbone (da includere in
"Servizi di telecomunicazione"); servizi di database e web search
portal (da includere in "Altri servizi di informazione").
2170 Servizi di informazione di agenzie stampa
Comprendono i servizi di fornitura ai media (giornali, televisioni,
radio, ecc.) di news (notizie, fotografie, articoli, ecc.), da parte
di agenzie di stampa ed aziende similari.
2180 Altri servizi di informazione
Esempi: servizi di database (progetto di database, immagazzinamento
e diffusione di dati e database - incluse directories e mailing lists
- sia on-line che attraverso supporti fisici); servizi di web search
portal; fornitura di informazioni on-line (ad es. erogati dai
cosiddetti financial information providers); abbonamenti a giornali e
periodici (diffusi per posta o mezzi elettronici).
Escludere: servizi di internet backbone (da includere in "servizi
di telecomunicazione"); servizi di web hosting (da includere in
"Servizi informatici").

ROYALTIES E LICENZE

2190 Sfruttamento di concessioni e diritti simili
Comprendono i ricavi/costi per l'uso di concessioni e diritti
simili.
Esempi: tariffe di franchising; tariffe per l'uso di marchi di
fabbrica.
Escludere: diritti di distribuzione di prodotti audiovisivi (da
registrare in "Servizi audiovisivi ed altri servizi collegati").
2200 Sfruttamento di altre attività intangibili
Comprendono i ricavi/costi per l'uso di altre royalties e licenze.
Esempi: tariffe per lo sfruttamento di brevetti; tariffe per lo
sfruttamento di diritti d'autore; tariffe per lo sfruttamento di
disegni e processi industriali; tariffe per lo sfruttamento di
manoscritti e programmi informatici.
2210 Compravendita di attività intangibili
Comprendono i ricavi/costi per l'effettiva/o vendita/acquisto di
concessioni e diritti simili, di royalties e di altre licenze.
Includere anche le somme spettanti o dovute per il trasferimento di
calciatori ed altri sportivi da una società sportiva residente
(impresa segnalante) ad una società sportiva non residente (ricavi
per esportazioni) o viceversa (costi per importazioni). La
registrazione deve avvenire nel periodo in cui la compravendita è
effettuata.

SERVIZI ALLE IMPRESE

2220 Merchanting - Acquisti e rivendite contestuali
2230 Merchanting - Acquisti di beni non rivenduti nello stesso
periodo
2240 Merchanting - Rivendite di beni con acquisto in periodo
precedente

Il merchanting consiste nell'acquisto di un bene, effettuato dal
segnalante con controparte non residente, e nella sua successiva
rivendita ad un terzo soggetto non residente, limitatamente ai casi
in cui il bene non sia entrato nè uscito dai confini dell'Italia. Il
questionario rileva tre distinti casi di merchanting, come
dettagliato di seguito:
• Acquisti e rivendite contestuali (cod. 2220): si verificano
quando l'acquisto e la rivendita del bene sono avvenuti entrambi nel
trimestre di riferimento del questionario. Occorre registrare tra i
costi per importazioni il costo sostenuto dal segnalante per
l'acquisto del bene e tra i ricavi per esportazioni il ricavo della
sua rivendita.
• Acquisti di beni non rivenduti nello stesso periodo (cod. 2230):
si riferiscono ai beni acquistati dal segnalante nel trimestre di
riferimento del questionario e rivenduti al non residente in un
periodo successivo. Occorre registrare il valore del bene
all'acquisto tra i costi per importazioni; nessuna registrazione è
richiesta nelle esportazioni, salvo eventuali "operazioni di storno"
(punto 4 del paragrafo 3.9).
• Rivendite di beni con acquisto in periodo precedente (cod. 2240):
si riferiscono ai beni rivenduti dal segnalante nel trimestre di
riferimento del questionario, quando l'acquisto è avvenuto in un
periodo precedente. Occorre registrare il ricavo della rivendita del
bene tra i ricavi per esportazioni ed il costo originariamente
sostenuto per l'acquisto tra i costi per importazioni.
2250 Altri servizi legati al commercio
Comprendono le commissioni e le provvigioni di intermediazione per
transazioni su beni e servizi, escludendo i margini relativi alle
operazioni di merchanting, di cui alle voci precedenti.
Esempi: commissioni e provvigioni per servizi resi da broker di
merci, agenti, etc.; servizi per vendite mediante aste.
Escludere: tariffe di franchising (da includere nello "Sfruttamento
di concessioni e diritti simili"); brokeraggio su titoli (da
includere in "Servizi finanziari"); tariffe di trasporto.
2260 Riparazioni di beni mobili
Comprende le attività di riparazione e manutenzione di beni mobili
diversi da computer, periferiche e apparecchiature di
telecomunicazione. Fanno eccezione le manutenzioni di mezzi di
trasporto, che devono essere escluse dal questionario TTN. Si
registrano tra le esportazioni i lavori di riparazione/manutenzione
effettuati dal segnalante su beni mobili di proprietà di non
residenti e tra le importazioni i lavori di riparazione/manutenzione
effettuati da non residenti su beni mobili di proprietà del
segnalante. Occorre registrare il valore della
riparazione/manutenzione e non il valore dei beni su cui la
riparazione è effettuata. La voce include anche gli eventuali
materiali utilizzati nella riparazione/manutenzione. Per ulteriori
chiarimenti circa le riparazioni e le manutenzioni, si rimanda al
punto 3 del paragrafo 3.9.
Esempi: riparazioni di mezzi di trasporto, riparazioni e
manutenzioni di apparecchi fotografici. Escludere: riparazioni di
edifici, opere di ingegneria civile, impianti - compresi quelli di
telecomunicazioni - e macchinari (da includere nei "Servizi di
costruzione"), riparazioni di computer e periferiche (da includere
nei "Servizi informatici"), manutenzioni di mezzi di trasporto (da
escludere dal questionario TTN).
2270 Lavorazioni con vendita nel paese di lavorazione
Comprende le lavorazioni (ad es. raffinamento di petrolio,
lavorazione di metalli, assemblaggio di macchinari, confezione di
articoli di abbigliamento, ecc.) su beni inviati in un paese estero,
senza cambiamento di proprietà, per essere sottoposti ad un processo
di lavorazione e successivamente venduti nel paese in cui la
lavorazione è stata effettuata. Si registra tra i costi per
importazioni il valore delle lavorazioni su beni di proprietà del
segnalante inviati in un paese estero e lì successivamente rivenduti
dal segnalante. Si registra tra i ricavi per esportazioni il valore
delle lavorazioni effettuate in Italia dal segnalante su beni di
proprietà di non residenti, che sono successivamente rivenduti in
Italia dai soggetti non residenti.
Occorre registrare il valore complessivo, comprendente la
lavorazione ed il valore dei beni su cui la lavorazione è
effettuata.
Escludere: lavorazioni su beni che, dopo il processo di
lavorazione, vengono rispediti al paese di origine o inviati a paesi
terzi.
2280 Bunkeraggi e provviste di bordo
Comprendono i beni (ad esempio carburanti, provviste, scorte)
acquistati dal segnalante, all'estero e da non residenti, ai fini
della operatività di propri vettori (ad esempio aerei e navi).
Nessuna registrazione è richiesta dal lato delle esportazioni, salvo
eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9).
Escludere: servizi collegati a tali forniture (ad esempio
pilotaggio di navi, rimorchio, immagazzinamento, manutenzione).
2290 Leasing operativo
Comprende il noleggio di navi, aerei e attrezzature di trasporto
(vagoni ferroviari, container, ecc.) senza operatore o equipaggio ed
il noleggio di altri tipi di beni.
Escludere: leasing finanziario (non si tratta di servizi); leasing
di linee di telecomunicazione (da includere in "Servizi di
telecomunicazione"); noleggio di navi o aerei con equipaggio;
noleggio di veicoli ai viaggiatori non residenti.
2300 Servizi legali
Comprendono la consulenza legale ed i servizi di rappresentanza in
procedimenti legali, giudiziari e statutari, i servizi di redazione
di documentazione legale ed i servizi di deposito atti.
2310 Servizi contabili, di auditing e di consulenza fiscale e
contabile
Comprendono i servizi connessi alle registrazioni contabili, i
servizi di auditing di documenti contabili, finanziari e di bilancio,
i servizi di consulenza e pianificazione fiscale e contabile.
2320 Consulenza manageriale ed imprenditoriale e servizi di
pubbliche relazioni
Comprendono i servizi di consulenza, guida e assistenza operativa
alle imprese per la definizione delle politiche aziendali, delle
strategie e della pianificazione generale.
Esempi: servizi di management auditing; servizi di consulenza
manageriale, inerente risorse umane, produzione e progettazione;
consulenza e guida operativa relative all'immagine dei clienti e alle
relazioni con il pubblico e le istituzioni.
2330 Servizi pubblicitari, ricerche di mercato e sondaggi
d'opinione
Comprendono l'ideazione, la creazione e la commercializzazione di
pubblicità, il collocamento presso i media, compreso l'acquisto e la
vendita di spazi pubblicitari, la promozione all'estero di prodotti,
i servizi espositivi per fiere ed eventi similari, le ricerche di
mercato, il telemarketing e i sondaggi d'opinione.
2340 Servizi di ricerca e sviluppo
Comprendono i servizi associati con la ricerca (di base e
applicata) e con lo sviluppo sperimentale di nuovi prodotti e
processi.
Escludere: studi tecnici (da registrare in "Servizi di
architettura, ingegneria ed altri servizi tecnici") e lavori di
consulenza (da registrare nella voce "Consulenza manageriale ed
imprenditoriale e servizi di pubbliche relazioni").
2350 Servizi di architettura, ingegneria ed altri servizi tecnici
Comprendono i progetti architettonici urbani e gli altri tipi di
progettazione, la pianificazione, lo sviluppo e la supervisione dei
progetti, la cartografia, il test e il collaudo dell'opera, i servizi
di ispezione tecnica.
Escludere: servizi di ingegneria mineraria (da registrare in
"Servizi estrattivi e minerari").
2360 Trattamento rifiuti e disinquinamento
Comprendono i servizi di trattamento dei rifiuti radioattivi e di
altri tipi di rifiuti, i servizi di decontaminazione del suolo, di
pulizia di siti inquinati (anche a seguito di perdite di petrolio),
di ripristino di siti minerari e, in generale, di pulizia e recupero
dell'ambiente.
2370 Servizi agricoli
Comprendono i servizi collegati all'agricoltura.
Esempi: Fornitura di macchine agricole con operatore; servizi di
mietitura; trattamento del raccolto; controllo pesticidi; servizi di
cura e alimentazione del bestiame; servizi per la caccia, forestali,
ecc.
2380 Servizi estrattivi e minerari
Comprendono i servizi collegati all'industria estrattiva e
mineraria.
Esempi: Servizi di perforazione e sondaggio giacimenti petroliferi
e di gas; servizi per la mobilitazione, trasporto e demobilitazione
di impianti di perforazione; servizi di rivestimento con tubi e
cementazione di pozzi per la ricerca e la produzione di idrocarburi,
altri oil and gas field services; servizi di ingegneria mineraria;
servizi di esplorazione geologica e mineraria.
2390 Altri servizi alle imprese
Comprendono un insieme eterogeneo e residuale di servizi alle
imprese, non ricompresi nelle voci precedenti.
Esempi: servizi di collocamento personale; servizi investigativi e
di sicurezza; servizi di interprete e traduzione; servizi
fotografici; servizi di pulizia; servizi immobiliari; servizi di
preparazione posta.
2400 Servizi tra imprese collegate non inclusi altrove
Categoria residuale comprendente i pagamenti per servizi che non
possono essere allocati in alcuna delle precedenti voci di servizi
alle imprese e che si realizzano intra gruppo, cioè tra filiali,
società controllate, società partecipate, altre imprese
appartenenti allo stesso gruppo di imprese, e la casa madre. Sono
inclusi in questa voce i pagamenti, tra i sopra citati soggetti, che
rappresentano contributi delle filiali, controllate, partecipate,
ecc. ai costi generali di gestione e/o il rimborso di spese regolate
direttamente dalla casa madre. Si raccomanda di utilizzare il codice
2400 esclusivamente per tali casi e per le operazioni con imprese
collegate per le quali non sia effettivamente possibile stabilire il
tipo di transazione specifico. Per ulteriori chiarimenti circa i
riaddebiti/riaccrediti a società collegate non residenti di costi
sostenuti per l'acquisto di beni e servizi, si rimanda al punto 1 del
paragrafo 3.9. Per ulteriori chiarimenti circa i
riaddebiti/riaccrediti a società non residenti di costi sostenuti
per il pagamento di salari, si rimanda al punto 2 del paragrafo 3.9.

SERVIZI PERSONALI, CULTURALI E RICREATIVI

2410 Servizi audiovisivi ed altri servizi collegati
Comprendono i servizi relativi alla produzione di film, videotape,
programmi radio e televisivi (dal vivo o registrati) e album
musicali.
Esempi: compensi per attori, produttori e registi; compensi per
musicisti e cantanti; diritti per la distribuzione di prodotti
audiovisivi (film, programmi musicali, ecc.).
Escludere: gli incassi e i pagamenti derivanti dalla vendita di
diritti di film, programmi radiofonici o televisivi, composizioni
musicali, ecc. (da registrare come "Compravendita di diritti").
2420 Servizi per l'istruzione
Si tratta di servizi collegati con la cultura e l'istruzione.
Includono sia i servizi erogati "in loco" (il soggetto che eroga il
servizio si reca nell'economia che lo riceve ma non viceversa,
paragrafo 3.2) che quelli erogati "a distanza" (il soggetto che eroga
il servizio e quello che lo riceve si trovano in due distinte
economie).
Esempi: corsi per corrispondenza; corsi televisivi o via internet;
corsi con insegnante che eroga il servizio direttamente nel paese che
lo riceve; servizi per l'istruzione forniti all'estero da imprese
residenti (esportazioni) o in Italia da imprese non residenti
(importazioni).
Escludere: servizi per l'istruzione che il segnalante ha ricevuto
all'estero da soggetti non residenti o servizi per l'istruzione
erogati in Italia dal segnalante a soggetti non residenti.
2430 Servizi per la salute
Comprendono i servizi forniti da medici, infermieri, personale
paramedico e quelli forniti da laboratori di analisi, ospedali,
cliniche, ecc. Includono sia i servizi erogati "in loco" (il soggetto
che eroga il servizio si reca nell'economia che lo riceve ma non
viceversa, paragrafo 3.2) che quelli erogati "a distanza" (il
soggetto che eroga il servizio e quello che lo riceve si trovano in
due distinte economie).
Esempi: servizi sanitari forniti direttamente all'estero da imprese
residenti (esportazioni) o in Italia da imprese non residenti
(importazioni); servizi per la salute resi a distanza.
Escludere: servizi per la salute che il segnalante ha ricevuto
all'estero da soggetti non residenti o servizi per la salute erogati
in Italia dal segnalante a soggetti non residenti.
2440 Altri servizi personali, culturali e ricreativi
Comprendono i servizi personali, culturali e ricreativi non
compresi nelle voci precedenti, sia erogati "in loco" (il soggetto
che eroga il servizio si reca nell'economia che lo riceve ma non
viceversa, paragrafo 3.2), che erogati "a distanza" (il soggetto che
eroga il servizio e quello che lo riceve si trovano in due distinte
economie).
Esempi: servizi di archivi, biblioteche, musei e altre istituzioni
culturali; servizi legati ad attività sportive e ricreative.
Escludere: altri servizi ricreativi che il segnalante ha ricevuto
all'estero da soggetti non residenti o altri servizi ricreativi
erogati in Italia dal segnalante a soggetti non residenti.

SERVIZI GOVERNATIVI

2450 Beni e servizi forniti ad ambasciate e consolati stranieri
Comprendono i ricavi derivanti dall'erogazione da parte del
segnalante di beni e servizi, non inclusi nelle precedenti voci, ad
ambasciate e consolati di governi stranieri, e ad organismi
internazionali, ubicati in Italia. Sono sempre considerati ricavi per
esportazioni, salvo eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del
paragrafo 3.9). Si fa notare che sono inclusi anche i beni; inoltre,
si precisa che è consentito allocare i servizi alla voce specifica
per il tipo di transazione in oggetto, qualora ciò fosse più
agevole.
2460 Beni e servizi forniti ad unità militari straniere
Comprendono i ricavi derivanti dall'erogazione da parte del
segnalante di beni e servizi, non inclusi nelle precedenti voci, ad
agenzie ed unità militari di governi stranieri, ubicati in Italia.
Sono sempre considerati ricavi per esportazioni, salvo eventuali
"operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9). Si fa notare che
sono inclusi anche i beni; inoltre, si precisa che è consentito
allocare i servizi alla voce specifica per il tipo di transazione in
oggetto, qualora ciò fosse più agevole.
2470 Beni e servizi forniti ad altre entità governative straniere
Comprendono i ricavi derivanti dall'erogazione da parte del
segnalante di beni e servizi, non inclusi nelle precedenti voci, ad
uffici di informazione o promozione turistica, istituzioni educative,
ecc. di governi stranieri, ubicati in Italia. Sono sempre considerati
ricavi per esportazioni, salvo eventuali "operazioni di storno"
(punto 4 del paragrafo 3.9). Si fa notare che sono inclusi anche i
beni; inoltre, si precisa che è consentito allocare i servizi alla
voce specifica per il tipo di transazione in oggetto, qualora ciò
fosse più agevole.

TRASFERIMENTI UNILATERALI

2478 Imposte in conto capitale
Comprendono i costi relativi a imposte versate dal segnalante a
soggetti pubblici non residenti, che si caratterizzano per essere
versate a intervalli irregolari, e solo saltuariamente, sul valore
delle attività o del patrimonio netto posseduti dal segnalante o sul
valore di beni trasferiti per effetto di lasciti, donazioni o altri
trasferimenti. Sono incluse in questa voce le imposte straordinarie
sul patrimonio, ad esempio i tributi sull'incremento di valore dei
terreni in seguito alla modifica della loro destinazione da terreni
agricoli a terreni edificabili a fini commerciali o abitativi. Sono
sempre considerate costi per importazioni, salvo eventuali
"operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente le imposte versate direttamente a
soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti pubblici
residenti.
2480 Altri trasferimenti unilaterali in conto capitale
Comprendono i ricavi relativi a contributi agli investimenti, in
denaro o in natura, erogati al segnalante da soggetti pubblici non
residenti e i costi/ricavi derivanti da trasferimenti senza
contropartita di risorse reali o finanziarie, diversi dalle "imposte
in conto capitale", che comportano o finanziano l'acquisizione di
capitale fisso (beni di investimento). Sono incluse in questa voce le
donazioni di denaro destinate all'acquisizione di capitale fisso; gli
indennizzi versati, al di fuori di un rapporto assicurativo, da
soggetti non residenti al segnalante in quanto proprietario di beni
strumentali distrutti o danneggiati a seguito di eventi bellici,
altri avvenimenti politici o calamità naturali; i trasferimenti
versati da soggetti non residenti al segnalante per la copertura di
perdite accumulate nel corso di vari esercizi o di perdite
eccezionali dovute a cause esterne all'impresa (anche paragrafo 3.5).
Nel caso dei contributi agli investimenti, sono da includere
esclusivamente i contributi ricevuti direttamente da soggetti non
residenti, cioè senza il tramite di soggetti pubblici residenti.
2483 Imposte sui prodotti
Comprendono i costi relativi a imposte versate dal segnalante a
soggetti pubblici non residenti, con riferimento alle singole unità
di beni o di servizi prodotti o scambiati. Devono essere incluse, ad
esempio: le imposte sulle operazioni finanziarie e di capitale da
corrispondere in sede di acquisto e vendita di attività finanziarie
e non finanziarie, comprese le divise estere; le imposte
sull'immatricolazione degli autoveicoli; i diritti su spettacoli e
intrattenimenti. Sono sempre considerate costi per importazioni,
salvo eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente le imposte versate direttamente a
soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti pubblici
residenti.
2484 Imposte sulla produzione
Comprendono i costi relativi a imposte versate dal segnalante a
soggetti pubblici non residenti, che sono indipendenti dalla
quantità o dal valore dei beni o servizi prodotti o scambiati, ma
che gravano sui terreni, sul capitale fisso o sul fattore lavoro
impiegati nel processo di produzione. Devono essere incluse, ad
esempio: le imposte sulla proprietà o sull'utilizzo di terreni,
fabbricati o altre opere impiegati nell'attività di produzione;
imposte sull'utilizzo di capitale fisso (veicoli, impianti,
macchinari) ai fini della produzione, a prescindere dal fatto che
tali beni siano di proprietà o noleggiati; imposte su operazioni
internazionali (viaggi all'estero, rimesse dall'estero, ecc.) ai fini
della produzione; tasse versate per ottenere licenze professionali e
per l'esercizio di attività, imposte sull'inquinamento provocato
dalle attività di produzione. Sono sempre considerate costi per
importazioni, salvo eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del
paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente le imposte versate direttamente a
soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti pubblici
residenti.
2485 Imposte sui redditi e sul patrimonio
Comprendono i costi relativi a imposte versate dal segnalante a
soggetti pubblici non residenti per pagamenti obbligatori
unilaterali, in denaro o in natura, riscossi periodicamente sul
reddito e sul patrimonio del segnalante. Devono essere incluse, ad
esempio: le imposte sul reddito o sugli utili e le imposte sui
guadagni in conto capitale. Sono sempre considerate costi per
importazioni, salvo eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del
paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente le imposte versate direttamente a
soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti pubblici
residenti.
2486 Contributi ai prodotti
Comprendono i ricavi relativi a contributi erogati al segnalante da
soggetti non residenti, ad esempio istituzioni dell'Unione Europea,
con l'obiettivo di influenzarne i livelli di produzione o i prezzi.
Tali contributi sono erogati per singola unità di bene o servizio
prodotto o importato. Sono sempre considerati ricavi per
esportazioni, salvo eventuali "operazioni di storno" (punto 4 del
paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente i contributi erogati direttamente
da soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti
pubblici residenti.
2487 Contributi alla produzione
Comprendono i ricavi relativi a contributi erogati al segnalante da
soggetti non residenti, ad esempio istituzioni dell'Unione Europea,
con l'obiettivo di influenzarne i livelli di produzione o i prezzi.
Tali contributi sono erogati per l'esercizio dell'attività di
produzione e comprendono: i contributi sui salari o sulla manodopera
(sia con riferimento alla forza di lavoro totale sia all'occupazione
di particolari categorie di lavoratori, ad esempio disabili o
disoccupati per lunghi periodi di tempo, o ai costi dei programmi di
formazione professionale organizzati o finanziati dal segnalante); i
contributi per la riduzione dell'inquinamento; i contributi in conto
interessi finalizzati a facilitare operazioni di investimento. Sono
sempre considerati ricavi per esportazioni, salvo eventuali
"operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9).
Sono da includere esclusivamente i contributi erogati direttamente
da soggetti non residenti, cioè senza il tramite di soggetti
pubblici residenti.
2490 Altri trasferimenti unilaterali correnti
Comprendono i trasferimenti senza contropartita di risorse reali o
finanziarie, diversi dalle imposte, tasse e contributi sopra
specificati e dagli "altri trasferimenti unilaterali in conto
capitale". Ne costituiscono un esempio le donazioni di beni di
consumo o di somme di denaro destinate al consumo. Sono inclusi in
questa voce anche: i contributi volontari alle istituzioni senza
scopo di lucro, le vendite a non residenti di biglietti di lotterie,
scommesse, ecc. (ricavi per esportazioni) ed i relativi esborsi a non
residenti per vincite (costi per importazioni), le borse di studio
erogate (costi per importazioni), i risarcimenti di danni e le penali
dovuti a/spettanti (costi per importazioni/ricavi per esportazioni)
da soggetti non residenti al di fuori di un rapporto assicurativo e i
finanziamenti a fondo perduto destinati alla ricerca erogati/ricevuti
(costi per importazioni/ricavi per esportazioni). Si veda anche il
paragrafo 3.5.
Escludere: i lasciti e le donazioni straordinarie di importo
considerevole alle istituzioni senza scopo di lucro ( da registrare
negli "Altri trasferimenti unilaterali in conto capitale").

SALARI E STIPENDI

2500 Salari e stipendi
In relazione a rapporti di lavoro dipendente che il segnalante
intrattiene con soggetti non residenti, indicare la somma di: a)
retribuzioni lorde, comprensive di contributi e imposte a carico del
lavoratore, e b) i relativi contributi a carico del datore di lavoro.
Le retribuzioni da considerare sono sia quelle in denaro (inclusi gli
straordinari e le indennità di malattia e maternità a carico o meno
del datore di lavoro), che quelle in natura (beni, servizi e altri
benefits forniti gratis o a prezzi ridotti). Si tenga presente che
sono esclusi da questa voce i compensi erogati a favore di lavoratori
non residenti non subordinati, ad es. per la fornitura di consulenze
o altri servizi, in quanto tali compensi sono da includere nelle voci
pertinenti dei servizi. Inoltre, è necessario ricordare che i
lavoratori che risiedono in Italia da un anno o più, o hanno
intenzione di farlo, sono da considerare residenti; pertanto, i costi
del lavoro relativi a tali soggetti sono da escludere dalla voce
"salari e stipendi". Per ulteriori chiarimenti circa i
riaddebiti/riaccrediti a società non residenti di costi sostenuti
per il pagamento di salari, si rimanda punto 2 del paragrafo 3.9.
Sono sempre considerati costi per importazioni, salvo eventuali
"operazioni di storno" (punto 4 del paragrafo 3.9).
Escludere: il costo del lavoro sostenuto dal segnalante come input
per l'erogazione di servizi di costruzione all'estero (da includere
nei "Servizi di costruzione - Costruzioni all'estero", nei "Beni,
servizi e lavoro acquistati all'estero").

3.9 Approfondimenti su casi specifici

Si riportano di seguito alcuni approfondimenti utili alla
compilazione del questionario TTN in relazione a casi specifici o
particolarmente complessi.
1) Riaddebiti/riaccrediti a società collegate non residenti di
costi sostenuti per l'acquisto di beni e servizi

Caso 1: acquisti da parte del segnalante i cui costi sono
riaddebitati alla casa madre - o altra società collegata - non
residente. In tal caso la segnalazione nel questionario TTN deve
essere effettuata come segue:
• Segnalazione dell'acquisto: l'acquisto da parte del segnalante
deve essere segnalato nel TTN solo se entrambe le seguenti condizioni
si verificano:
- è effettuato in contropartita di non residenti;
- riguarda tipologie di transazioni coperte dalla rilevazione TTN.
• Segnalazione del riaddebito: se l'acquisto riguarda tipologie
coperte dalla rilevazione TTN, il riaddebito al soggetto non
residente deve essere segnalato nel TTN con il "tipo transazione"
appropriato rispetto alla natura dell'acquisto effettuato, come
ricavo per esportazioni.
Caso 2 (simmetrico al caso 1): acquisti da parte della casa madre -
o altra società collegata con il segnalante - non residente i cui
costi sono riaccreditati a tali società dal segnalante. In tal caso
la segnalazione nel questionario TTN deve essere effettuata come
segue:
• Segnalazione dell'acquisto: l'acquisto da parte della società
collegata non deve essere segnalato nel TTN.
• Segnalazione del riaccredito: se l'acquisto riguarda tipologie
coperte dalla rilevazione TTN, il riaccredito della società
collegata deve essere segnalato nel TTN con il "tipo transazione"
appropriato rispetto alla natura dell'acquisto effettuato, come costo
per importazioni.

2) Riaddebiti/riaccrediti a società non residenti di costi
sostenuti per il pagamento di salari

Caso 1: lavoratori residenti dipendenti del segnalante, distaccati
all'estero presso società non residenti, di solito collegate con il
segnalante, il cui salario è corrisposto dal segnalante e
successivamente è rimborsato al segnalante dalla società non
residente.
• Segnalazione del salario:
- se il periodo di lavoro è inferiore o uguale all'anno, non deve
essere registrato nel TTN; il lavoratore, infatti, viene considerato
come soggetto residente, in quanto si assume che esso continui a
risiedere anagraficamente in Italia;
- se il periodo di lavoro è superiore all'anno, deve essere
registrato nella voce "Salari e stipendi" (cod. 2500), costi per
importazioni. Il lavoratore, infatti, viene considerato come soggetto
non residente, in quanto si assume che esso risieda anagraficamente
all'estero per un periodo superiore all'anno. In linea con le
indicazioni fornite per la compilazione della voce 2500, il salario
deve essere registrato come retribuzione lorda, comprensiva di
contributi e imposte a carico del lavoratore e contributi a carico
del datore di lavoro.
• Segnalazione del rimborso: deve essere registrato con il tipo
transazione specifico della prestazione fornita dal lavoratore, come
ricavi per esportazioni; ad es. se il lavoratore è stato impiegato
come consulente informatico, registrare il rimborso nei "Servizi
informatici" (cod. 2160), ricavi per esportazioni.
Caso 2 (simmetrico al caso 1): lavoratori non residenti dipendenti
di una società non residente, di solito collegata con il segnalante,
distaccati in Italia presso il segnalante, il cui salario è
corrisposto dalla società non residente e successivamente è
rimborsato alla società non residente dal segnalante.
• Segnalazione del salario: il salario pagato dalla società non
residente al suo dipendente non deve essere segnalato nel TTN, a
prescindere dal periodo di lavoro (in quanto la transazione non
coinvolge il segnalante).
• Segnalazione del rimborso: il rimborso, cioè il costo sostenuto
dal segnalante, alla società non residente deve essere registrato
con il tipo transazione specifico della prestazione fornita dal
lavoratore, come costo per importazioni; ad es. se il lavoratore è
stato impiegato come consulente informatico, registrare il rimborso
nei "Servizi informatici" (cod. 2160), costi per importazioni.

3) Riparazioni e manutenzioni

I servizi di riparazione e manutenzione devono essere segnalati nel
questionario TTN con varie modalità, a seconda della natura del
trattamento e del bene su cui esso viene effettuato.
Si chiarisce, innanzitutto, il significato attribuito ai termini
"riparazioni" e "manutenzioni" nella rilevazione in oggetto. Le
riparazioni presuppongono un "difetto" del bene trattato, che viene
corretto con tale trattamento; le manutenzioni, invece, effettuate di
solito periodicamente con regolarità, hanno come obiettivo il
mantenimento di un buono stato di funzionamento nel tempo del bene
oggetto di trattamento.
Si precisa, inoltre, che sia le riparazioni che le manutenzioni
devono essere segnalate per il costo totale sostenuto da chi
beneficia del servizio (prestazione del servizio più eventuali parti
di ricambio ed altri materiali utilizzati, al netto dell'eventuale
IVA o imposta sul valore aggiunto di altro paese).
Le seguenti indicazioni chiariscono i criteri da utilizzare per
attribuire il codice del tipo di transazione, tenendo conto della
natura del trattamento e del bene su cui esso viene effettuato:
• le riparazioni e le manutenzioni effettuate su immobili e
impianti, esclusi i computer, le periferiche e le apparecchiature e
gli impianti di telecomunicazione, sono da considerare "Servizi di
costruzione" (codd. 2040 e 2050);
• le riparazioni e le manutenzioni effettuate su computer e
periferiche sono da considerare "Servizi informatici" (cod. 2160);
• le riparazioni e le manutenzioni effettuate su apparecchiature e
impianti di telecomunicazione (compresi i satelliti) sono da
considerare "Servizi di telecomunicazione" (cod. 2030); si precisa
che l'installazione di tali apparecchiature ed impianti è da
registrare, invece, nei "Servizi di costruzione";
• le riparazioni e le manutenzioni su beni mobili non compresi tra
quelli sopra indicati, devono essere segnalate nella voce
"Riparazioni di beni mobili" (cod. 2260). Fanno eccezione le
manutenzioni su mezzi di trasporto che, in quanto considerate
"Servizi di trasporto", sono escluse dal questionario TTN (paragrafo
3.2).

4) Operazioni di storno

Nell'ambito della presente rilevazione, si definiscono come
"operazioni di storno" le rettifiche, totali o parziali, di
transazioni non finanziarie coperte dal questionario TTN (nel seguito
"operazioni originarie"), precedentemente effettuate.
Ne costituisce un esempio l'annullamento di una fattura, già
emessa a fronte di un ricavo per la fornitura di un servizio di
telecomunicazioni a non residenti, rivelatasi errata.
Si precisa che non sono da considerare operazioni di storno le
rettifiche di errate segnalazioni, non connesse a storni contabili,
precedentemente inviate alla Banca (in tali casi il segnalante è
tenuto a produrre una nuova segnalazione con i dati corretti).
Le operazioni di storno devono essere segnalate come segue:
• se l'operazione di storno e l'operazione originaria si verificano
entrambe nell'ambito del trimestre di riferimento del questionario,
l'importo dell'operazione di storno deve essere portato in detrazione
all'importo dell'operazione originaria (segnalando, quindi, solo il
saldo);
Esempio:
- fattura di euro 5.000, per "Servizi informatici - Ricavi per
esportazioni", paese Francia, valuta euro, ad aprile 2009;
- storno dell'operazione, sopra riportata, per euro 1.000, a maggio
2009.
Nel questionario TTN relativo al II trimestre 2009 si segnala: euro
4.000, per "Servizi informatici - Ricavi per esportazioni", paese
Francia, valuta euro.
• se l'operazione di storno si verifica nel trimestre di
riferimento del questionario mentre quella originaria si è
verificata in un trimestre precedente, l'operazione di storno deve
essere segnalata per il trimestre di riferimento, con importo di
segno positivo, con i medesimi attributi qualificatori (tipo
transazione, paese e valuta) ma con la "direzione" del flusso (ricavo
per esportazioni o costo per importazioni) opposta rispetto a quella
dell'operazione originaria.
Esempio:
- fattura di euro 5.000, per "Servizi informatici - Ricavi per
esportazioni", paese Francia, valuta euro, ad aprile 2009.
- storno dell'operazione, sopra riportata, per euro 1.000,
nell'ottobre 2009
Nel questionario TTN relativo al II trimestre 2009 si segnala la
prima operazione.
Nel questionario TTN relativo al IV trimestre 2009 si segnala: euro
1.000, "Servizi informatici - Costi per importazioni", paese Francia,
valuta euro.

CAPITOLO 4

"Eventi mensili finanziari" (EMF)
Istruzioni di compilazione

4.1 Introduzione

Scopo del questionario: raccogliere informazioni sulle operazioni
finanziarie internazionali ("eventi" relativi a:
acquisizioni/cessioni di quote di capitale sociale, ripianamenti
perdite, aumenti e diminuzioni di capitale, creazione di nuove
società, distribuzione di dividendi), che le imprese residenti in
Italia (in seguito anche abbreviate in "residenti" o "italiane")
realizzano con soggetti non residenti in Italia (in seguito anche
abbreviati in "non residenti" o "esteri").
Il questionario è strutturato in sezioni e sottosezioni come
segue:
• Sezione A - Anagrafica società segnalante
• Sezione B - Dati morfologici
• Sezione C - Contatti
• Sezione D - Attività verso l'estero
- sottosezione D1 - Operazioni riferite a partecipazioni maggiori o
uguali al 10% del segnalante nel capitale di società estere
• Sezione E - Passività verso l'estero
- sottosezione E1 - Operazioni riferite a partecipazioni maggiori o
uguali al 10% di soci esteri nel capitale della società segnalante
Per la classificazione delle controparti estere e la compilazione
delle sottosezioni sopra elencate, si rimanda ai documenti "Schemi di
classificazione delle controparti" disponibili nel sito internet
della Banca tra gli "Schemi di ausilio"
(www.bancaditalia.it/statistiche).
Circostanze in cui deve essere effettuata la segnalazione: la
segnalazione è dovuta solo qualora si siano verificati eventi
oggetto della rilevazione nel periodo di riferimento. Nel caso in cui
nessun evento si sia verificato nessuna segnalazione è dovuta.
Unità di misura degli importi, controvalutazione e arrotondamenti:
indicare tutti gli importi in unità di euro, arrotondando gli
eventuali decimali all'unità di euro più vicina. Per la conversione
in euro di importi espressi in valuta diversa dall'euro si raccomanda
di utilizzare:
• per le transazioni, il cambio del giorno della transazione;
qualora ciò non sia possibile, è ammesso l'utilizzo di qualsiasi
altra modalità di controvalutazione (ad es. cambio medio del
periodo, cambio di fine periodo, ecc.);
• per le consistenze, il cambio di fine periodo; qualora ciò non
sia possibile, è ammesso l'utilizzo del cambio medio dell'ultimo
mese del periodo.
I tassi di cambio sono disponibili sul sito internet della Banca
d'Italia.
Mese di riferimento: per le segnalazioni relative alla
distribuzione di dividendi il periodo di riferimento è quello in cui
i dividendi sono effettivamente incassati o pagati, indipendentemente
dalla data di competenza. Per tutte le altre segnalazioni della
rilevazione EMF è invece necessario seguire il principio contabile
di competenza, registrando le operazioni nel questionario relativo al
mese in cui esse hanno luogo.
Scadenza per l'invio dei dati: i dati di cui al presente
questionario devono pervenire alla Banca d'Italia entro la fine del
mese successivo al mese di riferimento.

4.2 Attività verso l'estero (sez. D)

Operazioni riferite a partecipazioni maggiori o uguali al 10 % del
segnalante nel capitale di società estere (sottosez. D1)

Nella sottosezione "D1 - Operazioni riferite a partecipazioni
maggiori o uguali al 10% del segnalante nel capitale di società
estere" devono essere riportate informazioni di dettaglio sugli
investimenti diretti italiani all'estero. Si definiscono tali le
partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel capitale di società
estere detenute senza tramite da persone fisiche o giuridiche
residenti.
Devono essere segnalate le operazioni di:
1) compravendita di azioni con diritto di voto o quote di
partecipazione della società estera, indipendentemente dalla forma
societaria da questa assunta;
2) aumento di capitale, diminuzione di capitale, ripianamento
perdite. Nel caso in cui ad un aumento o diminuzione di capitale non
corrisponda una variazione delle percentuali di partecipazione il
dato relativo alla percentuale pre e post evento dovrà essere
uguale;
3) incasso di dividendi ordinari o straordinari a fronte di
partecipazioni dirette in società estere.
L'obbligo di segnalazione si concretizza sia nel caso già sussista
una partecipazione maggiore o uguale al 10% (per esempio con il
passaggio da una percentuale del 30% a una del 50%) sia quando tale
limite viene superato con la segnalazione di una delle operazioni di
cui ai punti 1 e 2 (per esempio passando dal 5% al 20%).
Al contrario non devono essere segnalate in questa rilevazione le
operazioni di compravendita di azioni senza diritto di voto (ad
esempio le azioni di risparmio) della società estera partecipata.
Tali operazioni devono essere eventualmente segnalate nella
sottosezione "F1 - Attività verso l'estero - Titoli di proprietà
del segnalante emessi da soggetti non residenti legati al segnalante
da un rapporto di partecipazione diretta o indiretta" delle
rilevazioni OMF (Operazioni Mensili Finanziarie) o OTF (Operazioni
Trimestrali Finanziarie), a seconda del profilo di segnalazione del
segnalante, da coloro che sono coinvolti in tali rilevazioni.
Non occorre effettuare la rilevazione EMF qualora si verifichino
solo variazioni di valore delle quote azionarie non collegate ad
operazioni (es. aumento del prezzo del titolo azionario se quotato in
borsa).
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
o per un insieme di operazioni omogenee secondo i criteri definiti
per il valore dell'operazione.
Indicare la tipologia di operazione tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):

[322000000010010] Costituzione all'estero di nuova società -
investimento;
[322000000010020] Acquisizione di nuova partecipazione o di nuove
quote/azioni di una partecipazione esistente - con Isin -
investimento;
[322000000010030] Acquisizione di nuova partecipazione o di nuove
quote/azioni di una partecipazione esistente - senza Isin -
investimento;
[322000000010040] Aumento di capitale di una partecipazione
esistente (a parità di quota percentuale posseduta) - con Isin -
investimento;
[322000000010050] Aumento di capitale di una partecipazione
esistente (a parità di quota percentuale posseduta) - senza Isin -
investimento;
[322000000010060] Ripianamento perdite di una partecipazione
esistente - investimento;
[322000000012010] Diminuzione o dismissione di una partecipazione
esistente - con Isin - disinvestimento;
[322000000012020] Diminuzione o dismissione di una partecipazione
esistente - senza Isin - disinvestimento;
[322000000012030] Dividendi ordinari - incasso;
[322000000012040] Dividendi straordinari - incasso.

Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
essa associate come segue.
Anagrafica delle partecipazioni in società estere (per tutte le
segnalazioni)
V01101 Identificativo della società estera partecipata
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero partecipato. Il
censimento dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del
segnalante anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla
compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01096 Denominazione della società estera partecipata
Inserire per esteso la denominazione della società estera
partecipata.
V01114 Paese della società estera partecipata
Inserire il codice del paese della società estera partecipata
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici
paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01081 Ramo di attività economica della società estera
partecipata
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera partecipata, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera partecipata può
essere classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda
al paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli dell'evento
V01061 Percentuale di capitale detenuta prima dell'evento
Escluse le segnalazioni [322000000010010], [322000000012030],
[322000000012040].
Indicare la percentuale di capitale della società estera detenuta
prima dell'operazione. Nel caso di segnalazione di una nuova
partecipazione indicare zero. Nel caso in cui nel corso del periodo
di riferimento siano intervenute più operazioni a parità di codice
identificativo e di codice segnalazione, indicare la percentuale in
essere prima degli eventi che si stanno segnalando.
V01062 Percentuale di capitale detenuta dopo l'evento
Escluse le segnalazioni [322000000010040], [322000000010050],
[322000000010060], [322000000012030], [322000000012040].
Indicare la percentuale di capitale della società estera detenuta
dopo l'operazione. Nel caso di dismissione di una partecipazione
esistente indicare zero. Nel caso in cui nel corso del periodo di
riferimento siano intervenute più operazioni a parità di codice
identificativo e di codice segnalazione, indicare la percentuale
finale in essere dopo gli eventi che si stanno segnalando.
V00032 Codice Isin dell'azione
Solo per le segnalazioni [322000000010020], [322000000010040],
[322000000012010].
Inserire il codice Isin dei titoli azionari con diritto di voto
emessi dalla partecipata estera. Il codice Isin è un codice su 12
posizioni che consente di identificare in modo univoco i titoli in
circolazione. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei Titoli,
consultabile dall'ausilio tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero di azioni acquisite/cedute
Solo per le segnalazioni [322000000010020], [322000000010040],
[322000000012010].
Inserire il numero dei titoli azionari rappresentativi del capitale
sociale della partecipata estera acquisiti o ceduti in occasione
dell'evento. Nel caso in cui nel corso del periodo di riferimento
siano intervenute più operazioni a parità di codice identificativo
e di codice segnalazione, indicarne la somma.
V01054 Importo operazione
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore dell'operazione relativa all'evento in unità di
euro. Nel caso in cui nel corso del periodo di riferimento siano
intervenute più operazioni a parità di codice identificativo e di
codice segnalazione, indicarne la somma.
V01059 Depositario dei titoli
Solo per le segnalazioni [322000000010020], [322000000010040],
[322000000012010].
Indicare il tipo di depositario dei titoli acquistati o ceduti. Per
depositario si intende: in caso di acquisto, il soggetto che detiene
la custodia dei titoli per conto del segnalante; in caso di cessione
dei titoli, il soggetto che aveva in custodia i titoli prima
dell'operazione. Qualora il segnalante detenga i titoli presso di sè
o presso la controparte estera dell'operazione, deve essere
valorizzata l'opzione 85.
V01178 Anno di competenza del dividendo incassato
Solo per la segnalazione [322000000012030].
Indicare l'anno di competenza al quale è riferito l'importo
relativo al dividendo incassato nel mese di riferimento.

4.3 Passività verso l'estero (sez. E)

Operazioni riferite a partecipazioni maggiori o uguali al 10 % di
soci esteri nel capitale della società segnalante (sottosez. E1)

Nella sottosezione "E1 - Operazioni riferite a partecipazioni
maggiori o uguali al 10% di soci esteri nel capitale della società
segnalante" devono essere riportate informazioni di dettaglio sugli
investimenti diretti esteri in Italia. Si definiscono tali le
partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel capitale di società
italiane detenute senza tramite da persone fisiche o giuridiche non
residenti.
Devono essere segnalate tutte le operazioni di:
1) compravendita da parte di soci esteri di azioni con diritto di
voto o quote di partecipazione della società segnalante;
2) aumento di capitale, diminuzione di capitale o ripianamento
perdite effettuate dal socio estero. Nel caso in cui ad un aumento o
diminuzione di capitale non corrisponda una variazione delle
percentuali di partecipazione il dato relativo alla percentuale pre e
post evento dovrà essere indicato uguale;
3) pagamento di dividendi ordinari o straordinari a soci esteri.
L'obbligo di segnalazione si concretizza sia nel caso già sussista
una partecipazione maggiore o uguale al 10% (per esempio con il
passaggio da una percentuale del 30% a una del 50%) sia quando tale
limite viene superato con la segnalazione di una delle operazioni di
cui ai punti 1 e 2 (per esempio passando dal 5% al 20%).
Al contrario non devono essere segnalate in questa rilevazione le
operazioni di compravendita di azioni senza diritto di voto (ad
esempio le azioni di risparmio) della società segnalante da parte
del socio estero. Tali operazioni devono essere eventualmente
segnalate nella sottosezione "F2 - Passività verso l'estero - Titoli
emessi dal segnalante di proprietà di soggetti non residenti legati
al segnalante da un rapporto di partecipazione diretta o indiretta"
delle rilevazioni OMF (Operazioni Mensili Finanziarie) o OTF
(Operazioni Trimestrali Finanziarie), a seconda del profilo di
segnalazione del segnalante, da coloro che sono coinvolti in tali
rilevazioni.
Non occorre effettuare la rilevazione EMF qualora si verifichino
solo variazioni di valore delle quote azionarie non collegate ad
operazioni (es. aumento del prezzo del titolo azionario se quotato in
borsa).
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
o per un insieme di operazioni omogenee secondo i criteri definiti
per il valore dell'operazione.
Indicare la tipologia di operazione tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):

[322000000020010] Società segnalante neo-costituita da un soggetto
non residente - investimento;
[322000000020020] Acquisizione quote da parte di nuovo socio estero
o nuove quote da parte di socio estero esistente - con Isin -
investimento;
[322000000020030] Acquisizione quote da parte di nuovo socio estero
o nuove quote da parte di socio estero esistente - senza Isin -
investimento;
[322000000020040] Aumento di capitale da parte di socio estero
esistente (a parità di quota percentuale posseduta) - con Isin -
investimento;
[322000000020050] Aumento di capitale da parte di socio estero
esistente (a parità di quota percentuale posseduta) - senza Isin -
investimento;
[322000000020060] Ripianamento perdite da parte di socio estero
esistente - investimento;
[322000000022010] Diminuzione o dismissione della partecipazione da
parte di socio estero esistente - con Isin - disinvestimento;
[322000000022020] Diminuzione o dismissione della partecipazione da
parte di socio estero esistente - senza Isin - disinvestimento;
[322000000022030] Dividendi ordinari - pagamento;
[322000000022040] Dividendi straordinari - pagamento.

Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
essa associate come segue.
Anagrafica dei soci esteri (per tutte le segnalazioni)
V01100 Identificativo del socio estero
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun socio estero partecipante. Il
censimento dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del
segnalante anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla
compilazione (PSDR).
In caso di operazione con un socio estero già censito, va indicato
l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01095 Denominazione del socio estero
Inserire per esteso la denominazione del socio estero. Nel caso in
cui si tratti di una persona fisica inserire "persona fisica".
V01113 Paese del socio estero
Inserire il codice del paese di residenza del socio estero
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici
degli organismi internazionali.
V01084 Ramo di attività economica del socio estero
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) del socio estero partecipante, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn). Per i soci esteri (persone fisiche) indicare il ramo 74909.
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera partecipante può
essere classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda
al paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli dell'evento
V01061 Percentuale di capitale sociale del segnalante detenuta dal
socio estero prima dell'evento
Escluse le segnalazioni [322000000020010], [322000000022030],
[322000000022040].
Indicare la percentuale di capitale della società segnalante
detenuta dal socio estero prima dell'operazione. Nel caso di
segnalazione di una nuova partecipazione indicare zero. Nel caso in
cui nel corso del periodo di riferimento siano intervenute più
operazioni a parità di codice identificativo e di codice
segnalazione, indicare la percentuale in essere prima degli eventi
che si stanno segnalando.
V01062 Percentuale di capitale sociale del segnalante detenuta dal
socio estero dopo l'evento
Escluse le segnalazioni [322000000020040], [322000000020050],
[322000000020060], [322000000022030], [322000000022040].
Indicare la percentuale di capitale sociale della società
segnalante detenuta dal socio estero dopo l'operazione. Nel caso di
dismissione di una partecipazione esistente indicare zero. Nel caso
in cui nel corso del periodo di riferimento siano intervenute più
operazioni a parità di codice identificativo e di codice
segnalazione, indicare la percentuale finale in essere dopo gli
eventi che si stanno segnalando.
V00032 Codice Isin dell'azione
Solo per le segnalazioni [322000000020020], [322000000020040],
[322000000022010].
Inserire il codice Isin dei titoli azionari con diritti di voto
emessi dalla società segnalante. Il codice Isin è un codice su 12
posizioni che consente di identificare in modo univoco i titoli in
circolazione. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei Titoli,
consultabile dall'ausilio tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero di azioni acquisite/cedute
Solo per le segnalazioni [322000000020020], [322000000020040],
[322000000022010].
Inserire il numero dei titoli azionari rappresentativi del capitale
sociale della società segnalante acquisiti o ceduti in occasione
dell'evento. Nel caso in cui nel corso del periodo di riferimento
siano intervenute più operazioni a parità di codice identificativo
e di codice segnalazione, indicarne la somma.
V01054 Importo operazione
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore dell'operazione relativa all'evento in unità di
euro. Nel caso in cui nel corso del periodo di riferimento siano
intervenute più operazioni a parità di codice identificativo e di
codice segnalazione, indicarne la somma. Nel caso di pagamento di
dividendi deve essere indicato l'importo di pertinenza del socio
estero che ha stabilito un rapporto di partecipazione diretta.
V01178 Anno di competenza del dividendo pagato
Solo per la segnalazione [322000000022030].
Indicare l'anno di competenza al quale è riferito l'importo
relativo al dividendo pagato nel mese di riferimento.

CAPITOLO 5

"Operazioni mensili finanziarie" (OMF) e "Operazioni trimestrali
finanziarie" (OTF)

Istruzioni di compilazione

5.1 Introduzione

Scopo dei questionari: raccogliere informazioni sulle operazioni
finanziarie internazionali (relative a prestiti, conti e depositi,
crediti/debiti commerciali, strumenti derivati e titoli connessi a
investimenti diretti) che le imprese residenti in Italia (in seguito
anche abbreviate in 'residentì o 'italiane') realizzano con soggetti
non residenti in Italia (in seguito anche abbreviati in 'non
residentì o 'esteri'). I contenuti delle rilevazioni OMF e OTF sono
identici, salvo il periodo di riferimento, rispettivamente mensile e
trimestrale.
I questionari sono strutturati in sezioni e sottosezioni come
segue:
• Sezione A - Anagrafica società segnalante
• Sezione B - Dati morfologici
• Sezione C - Contatti
• Sezione D - Attività verso l'estero
- sottosezione D3 - Altre attività
• Sezione E - Passività verso l'estero
- sottosezione E2 - Altre passività
• Sezione F - Titoli connessi con investimenti diretti
- sottosezione F1 - Attività verso l'estero - Titoli di proprietà
del segnalante emessi da soggetti non residenti legati al segnalante
da un rapporto di partecipazione diretta o indiretta
- sottosezione F2 - Passività verso l'estero - Titoli emessi dal
segnalante di proprietà di soggetti non residenti legati al
segnalante da un rapporto di partecipazione diretta o indiretta
• Sezione G - Strumenti derivati - Flussi netti
Per la classificazione delle controparti estere e la compilazione
delle sottosezioni sopra elencate, si rimanda ai documenti "Schemi di
classificazione delle controparti" disponibili nel sito internet
della Banca tra gli "Schemi di ausilio"
(www.bancaditalia.it/statistiche).
Se il segnalante non ha effettuato nel corso del mese/trimestre di
riferimento nessuna delle operazioni indicate sopra per le sezioni D,
E, F, G deve inviare, utilizzando le apposite funzionalità presenti
nel sito, una segnalazione nulla, con cui comunica l'assenza delle
condizioni necessarie per effettuare la rilevazione per il periodo di
riferimento. Per ulteriori dettagli circa la "segnalazione nulla" si
rimanda al Capitolo 1.
Mese/trimestre di riferimento: per la produzione dei dati è
necessario seguire il principio contabile di competenza, registrando
le operazioni nel questionario relativo al mese/trimestre in cui esse
hanno luogo, indipendentemente dal momento in cui sono regolate.
Unità di misura degli importi, controvalutazione e arrotondamenti:
indicare tutti gli importi in unità di euro, arrotondando gli
eventuali decimali all'unità di euro più vicina. Per la conversione
in euro di importi espressi in valuta diversa dall'euro si raccomanda
di utilizzare:
• per le transazioni, il cambio del giorno della transazione;
qualora ciò non sia possibile, è ammesso l'utilizzo di qualsiasi
altra modalità di controvalutazione (ad es. cambio medio del
periodo, cambio di fine periodo, ecc.);
• per le consistenze, il cambio di fine periodo; qualora ciò non
sia possibile, è ammesso l'utilizzo del cambio medio dell'ultimo
mese del periodo.
I tassi di cambio sono disponibili nel sito internet della Banca
d'Italia.
Scadenza per l'invio dei dati: i dati di cui al presente
questionario devono pervenire alla Banca d'Italia entro la fine del
mese successivo al mese/trimestre di riferimento.

5.2 Attività verso l'estero (sez. D) - Altre attività (sottosez.
D3)

In questa sottosezione devono essere segnalate le attività verso
soggetti non residenti relative a:

• dati di consistenza: crediti commerciali(1 ), conti e depositi,

altre attivita(2 );
--------
(1 ) Per crediti commerciali si intendono i crediti in essere:
• nei confronti dei clienti, per incassi posticipati a fronte di
esportazioni di merci e/o servizi già effettuate;
• nei confronti di fornitori, per pagamenti anticipati a fronte di
importazioni di merci e/o servizi non ancora ricevuti.
--------

(2 ) Tra le altre attività devono essere incluse tutte le attività
diverse da quelle indicate nelle altre opzioni e diverse da
immobili, impianti e sfruttamento di risorse minerarie.


• dati di flusso: prestiti concessi a soggetti non residenti.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
(consistenza) o per un insieme di operazioni (consistenze) omogenee
secondo i criteri definiti per il valore dell'operazione
(consistenza).
Indicare la tipologia di operazione o di consistenza tra le
seguenti (tra parentesi quadra viene indicato il codice
segnalazione):

NB: "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3230 = OTF; 3260
= OMF)
[xxxx00000013410] Crediti commerciali verso soggetti non residenti;
[xxxx00000013421]Conti e depositi all'estero presso soggetti
diversi da intermediari creditizi e finanziari, con i quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
[xxxx00000013422] Conti e depositi all'estero presso soggetti
diversi da intermediari creditizi e finanziari, con i quali il
segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
[xxxx00000013432] Conti correnti e depositi all'estero presso
intermediari creditizi e finanziari, con i quali il segnalante
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[xxxx00000013433] Conti correnti e depositi all'estero presso
intermediari creditizi e finanziari, con i quali il segnalante non
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[xxxx00000013434] Altre attività verso soggetti non residenti, con
i quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000013435] Altre attività verso soggetti non residenti, con
i quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000013441] Prestiti concessi a soggetti non residenti
(erogazioni e rimborsi) con i quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000013442] Prestiti concessi a soggetti non residenti
(erogazioni e rimborsi) con i quali il segnalante non intrattiene
legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo.

Per le segnalazioni [xxxx00000013410], [xxxx00000013421],
[xxxx00000013422],
[xxxx00000013432], [xxxx00000013433], [xxxx00000013434] e
[xxxx00000013435],
devono essere segnalate le consistenze alla fine del mese/trimestre
di riferimento.
Per le segnalazioni [xxxx00000013441] e [xxxx00000013442], devono
essere segnalati i flussi netti (erogazioni al netto dei rimborsi)
delle operazioni effettuate nel corso del mese/trimestre di
riferimento.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
essa associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(solo per le segnalazioni [xxxx00000013421], [xxxx00000013432],
[xxxx00000013434], [xxxx00000013441])
V01078 Identificativo della società estera
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera
Inserire per esteso la denominazione della società estera con cui
il segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo.
V01068 Paese della società estera
Inserire il codice del paese della società estera con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i
codici paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo, espresso secondo la
codifica ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque
posizioni a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera con cui il segnalante
detiene legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo può
essere classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda
al paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle operazioni/consistenze (per le segnalazioni
indicate)
V01068 Paese della società estera
Solo per le segnalazioni [xxxx00000013422], [xxxx00000013433],
[xxxx00000013435], [xxxx00000013442].
Inserire il codice del paese della società estera controparte
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
V01067 Valuta di denominazione
Esclusa la segnalazione [xxxx00000013410].
Inserire il codice della valuta di denominazione dell'operazione
utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si
fa presente che la valuta di denominazione può differire da quella
utilizzata per segnalare il valore dell'operazione (ovvero della
consistenza) che per definizione è l'euro.
V01079 Consistenza alla fine del periodo di riferimento
Escluse le segnalazioni [xxxx00000013441], [xxxx00000013442].
Indicare il valore della consistenza, in unità di euro, alla fine
del mese/trimestre di riferimento. Per le segnalazioni
[xxxx00000013421], [xxxx00000013432] e [xxxx00000013434], devono
essere aggregate le consistenze a parità delle variabili contenute
nell'"Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al
gruppo" e di V01067.
Per le segnalazioni [xxxx00000013422], [xxxx00000013433],
[xxxx00000013435], devono essere aggregate le consistenze a parità
delle variabili V01068 e V01067.
V04009 Direzione del flusso
Solo per le segnalazioni [xxxx00000013441], [xxxx00000013442].
Indicare se si tratta di un'erogazione (pagamento) o di un rimborso
(incasso). Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione di più
operazioni dello stesso prestito, anche di segno opposto (erogazioni,
rimborsi e incasso di interessi), indicare la direzione del flusso
prevalente: se la differenza tra erogazioni e rimborsi di quota
capitale e di interessi risulta positiva, indicare il valore "191 -
pagamento (erogazione)"; se negativa, indicare il valore "190 -
incasso (rimborso)".
V01054 Valore dell'operazione
V01180 di cui interessi
Solo per le segnalazioni [xxxx00000013441], [xxxx00000013442].
Nella variabile V01054 indicare il valore complessivo
dell'operazione o l'aggregato di più operazioni, in unità di euro,
comprensivo dell'eventuale quota di interessi da indicare nella
variabile V01180. L'importo deve essere segnalato anche se riferito
esclusivamente a quote interessi, cioè quando la componente relativa
alla quota capitale sia pari a zero nel periodo di riferimento. In
tal caso l'importo inserito coincide con quello riportato nella
variabile V01180.
Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione, a parità delle
variabili associate a ciascuna segnalazione, di più operazioni dello
stesso prestito, anche di segno opposto (erogazioni e rimborsi),
indicare il valore netto complessivo dell'operazione (erogazioni al
netto dei rimborsi e degli interessi incassati oppure rimborsi e
interessi incassati al netto delle erogazioni). La variabile ammette
solo valori positivi.
Nella variabile V01180 indicare la quota interessi connessa
all'operazione di prestito segnalata; la variabile assume il valore
"0" (zero) quando nel periodo di riferimento non ci sono stati
incassi di interessi.

5.3 Passività verso l'estero (sez. E) - Altre passività
(sottosez. E2)

In questa sottosezione devono essere segnalate le passività verso
soggetti non residenti relative a:

• dati di consistenza: debiti commerciali(3 ), conti e depositi,

altre passivita(4 );
--------
(3 ) Per debiti commerciali si intendono i debiti in essere:
nei confronti di fornitori, per pagamenti posticipati a fronte di
importazioni di merci e/o servizi già ricevuti;
nei confronti di clienti, per incassi anticipati a fronte di
esportazioni di merci e/o servizi non ancora effettuate.
--------

(4 ) Tra le altre passività devono essere incluse tutte le

passività diverse da quelle indicate nelle altre opzioni.

• dati di flusso: prestiti, sindacati e non, ricevuti (dati di
flusso). Per prestiti sindacati si intendono i prestiti organizzati e
garantiti da un consorzio di banche e/o altre istituzioni
finanziarie.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
(consistenza) o per un insieme di operazioni (consistenze) omogenee
secondo i criteri definiti per il valore dell'operazione
(consistenza).
Indicare la tipologia di operazione o di consistenza tra le
seguenti (tra parentesi quadra viene indicato il codice
segnalazione):
NB: "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3230 = OTF; 3260
= OMF)
[xxxx00000023410] Debiti commerciali verso soggetti non residenti;
[xxxx00000023422] Conti e depositi detenuti presso il segnalante da
soggetti non residenti con i quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000023423] Altre passività verso soggetti non residenti con
i quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000023424] Altre passività verso soggetti non residenti con
i quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000023431] Prestiti sindacati ricevuti (erogazioni e
rimborsi) da soggetti non residenti con i quali il segnalante
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[xxxx00000023432] Prestiti sindacati ricevuti (erogazioni e
rimborsi) da soggetti non residenti con i quali il segnalante non
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[xxxx00000023441] Altri prestiti ricevuti (erogazioni e rimborsi)
da soggetti non residenti con i quali il segnalante intrattiene
legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[xxxx00000023442] Altri prestiti ricevuti (erogazioni e rimborsi)
da soggetti non residenti con i quali il segnalante non intrattiene
legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo.
Per le segnalazioni [xxxx00000023410], [xxxx00000023422],
[xxxx00000023423] e [xxxx00000023424], devono essere segnalate le
consistenze alla fine del mese/trimestre di riferimento.
Per le segnalazioni [xxxx00000023431], [xxxx00000023432],
[xxxx00000023441] e [xxxx00000023442], devono essere segnalati i
flussi netti (erogazioni al netto dei rimborsi) delle operazioni
effettuate nel corso del mese/trimestre di riferimento.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(solo per le segnalazioni [xxxx00000023422], [xxxx00000023423],
[xxxx00000023431], [xxxx00000023441])
V01078 Identificativo della società estera
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera
Inserire per esteso la denominazione della società estera con cui
il segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo.
V01068 Paese della società estera
Inserire il codice del paese della società estera con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i
codici paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo, espresso secondo la
codifica ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque
posizioni a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera con cui il segnalante
detiene legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo può
essere classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda
al paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle operazioni/consistenze (per le segnalazioni
indicate)
V01068 Paese della società estera
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023424], [xxxx00000023432],
[xxxx00000023442].
Inserire il codice del paese della società estera controparte
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
V01067 Valuta di denominazione
Esclusa la segnalazione [xxxx00000023410].
Inserire il codice della valuta di denominazione dell'operazione
utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si
fa presente che la valuta di denominazione può differire da quella
utilizzata per segnalare il valore dell'operazione (ovvero della
consistenza) che per definizione è l'euro.
V01079 Consistenza alla fine del periodo di riferimento
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023410], [xxxx00000023422],
[xxxx00000023423], [xxxx00000023424].
Indicare il valore della consistenza, in unità di euro, alla fine
del mese/trimestre di riferimento. Per le segnalazioni
[xxxx00000023422] e [xxxx00000023423], devono essere aggregate le
consistenze a parità delle variabili contenute nell'"Anagrafica dei
legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo" e di V01067.
Per la segnalazione [xxxx00000023424] devono essere aggregate le
consistenze a parità delle variabili V01068 e V01067.
V04009 Direzione del flusso
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023431], [xxxx00000023432],
[xxxx00000023441], [xxxx00000023442].
Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione di più operazioni
dello stesso prestito, anche di segno opposto (erogazioni, rimborsi e
pagamento di interessi), indicare la direzione del flusso prevalente:
se la differenza tra erogazioni e rimborsi di quota capitale e di
interessi risulta positiva, indicare il valore "190 - incasso
(erogazione)"; se negativa, indicare il valore "191 - pagamento
(rimborso)".
V01054 Valore dell'operazione
V01180 di cui interessi
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023431], [xxxx00000023432],
[xxxx00000023441], [xxxx00000023442].
Nella variabile V01054 indicare il valore complessivo
dell'operazione o l'aggregato di più operazioni, in unità di euro,
comprensivo dell'eventuale quota di interessi da indicare nella
variabile V01180. L'importo deve essere segnalato anche se riferito
esclusivamente a quote interessi, cioè quando la componente relativa
alla quota capitale sia pari a zero nel periodo di riferimento. In
tal caso l'importo inserito coincide con quello riportato nella
variabile V01180.
Per le segnalazioni [xxxx00000023431] e [xxxx00000023432], deve
essere indicato il valore pro-quota attribuibile a ciascun paese nel
quale risiedono le banche appartenenti al consorzio.
Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione, a parità delle
variabili associate a ciascuna segnalazione, di più operazioni dello
stesso prestito, anche di segno opposto (erogazioni e rimborsi),
indicare il valore netto complessivo dell'operazione (erogazioni al
netto dei rimborsi e degli interessi incassati oppure rimborsi e
interessi incassati al netto delle erogazioni). La variabile ammette
solo valori positivi.
Nella variabile V01180 indicare la quota interessi connessa
all'operazione di prestito segnalata; la variabile assume il valore
"0" (zero) quando nel periodo di riferimento non ci sono stati
pagamenti di interessi.

5.4 Titoli connessi ad investimenti diretti (sez. F)

Attività verso l'estero - Titoli di proprietà del segnalante
emessi da soggetti non residenti legati al segnalante da un rapporto
di partecipazione diretta o indiretta (sottosez. F1)

Nella sottosezione F1 devono essere segnalate le operazioni di
acquisto o vendita da parte del segnalante di quote o titoli emessi
da soggetti non residenti legati al segnalante da un rapporto di
partecipazione diretta o indiretta o da un legame di gruppo.
Costituiscono oggetto di segnalazione nella presente sottosezione:
• tutte le tipologie di azioni senza diritto di voto;
• le azioni con diritto di voto e le quote di partecipazione in
società diverse da società per azioni in presenza di una
partecipazione inferiore al 10%. (In caso di partecipazione superiore
al 10% queste operazioni devono essere segnalate nell'ambito della
rilevazione EMF). Rientra in questo caso anche la segnalazione di
partecipazioni inferiori al 10% da parte del segnalante nel capitale
del suo investitore estero diretto;

• gli strumenti di debito.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
o per un insieme di operazioni omogenee secondo i criteri definiti
per il valore dell'operazione.
Indicare la tipologia di operazione tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):
NB: "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3230 = OTF; 3260
= OMF)
[xxxx00000013530] Strumenti di debito con codici Isin;
[xxxx00000013520] Azioni/quote di società diversa dalla società
per azioni, senza codici Isin;
[xxxx00000013540] Strumenti di debito senza codici Isin.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (emittente il titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascuna società estera (emittente il
titolo) estero con cui detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo. Il censimento dell'identificativo è gestito
autonomamente da parte del segnalante anche qualora si utilizzi il
software di ausilio alla compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (emittente il titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(emittente il titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01111 Paese della società estera (emittente il titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (emittente il
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01083 Ramo di attività economica della società estera (emittente
il titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (emittente il titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera (emittente
il titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera (emittente il titolo)
con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE(per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore "2" nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle operazioni (per le segnalazioni indicate)
V00032 Codice Isin
Solo per le segnalazioni [xxxx00000013510] e [xxxx00000013530].
È un codice su 12 posizioni che consente di identificare in modo
univoco i titoli emessi. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei
Titoli sul sito della Banca d'Italia, consultabile dall'ausilio
tecnico-informatico (PSDR).
V04009 Direzione del flusso
Per tutte le segnalazioni.
Nel caso in cui vi siano nel mese/trimestre di riferimento più
operazioni della stessa tipologia, anche di segno opposto (ad esempio
acquisti e vendite di una stessa azione), indicare la direzione del
flusso prevalente: se la differenza tra acquisti e vendite risulta
positiva indicare "192 - acquisto di titoli"; se negativa, indicare
"193-vendita di titoli").
V01063 Numero di azioni acquisite/cedute
V01121 di cui presso intermediari residenti e Montetitoli
Solo per la segnalazione [xxxx00000013510].
Nella variabile V01063 inserire il numero dei titoli azionari
acquistati o venduti. Nel caso in cui vi siano nel mese/trimestre di
riferimento più operazioni della stessa tipologia, anche di segno
opposto (ad esempio acquisti e vendite di una stessa azione),
indicare la somma algebrica (acquisti al netto delle vendite o
vendite al netto degli acquisti). La variabile ammette solo valori
positivi.
Nella variabile V01121 deve essere indicato il numero delle azioni
acquistate/vendute depositate presso un intermediario residente o
presso Montetitoli. La variabile ammette valori positivi e il valore
"0" (zero).
V01117 Valore nominale degli strumenti di debito
V01119 di cui presso intermediari residenti e Montetitoli
Solo per la segnalazione [xxxx00000013530].
Nella variabile V01117 inserire il valore nominale degli strumenti
di debito acquistati o venduti. Nel caso in cui vi siano nel corso
del periodo di riferimento più operazioni della stessa tipologia,
anche di segno opposto (ad esempio acquisti e vendite di uno stesso
titolo), indicarne il valore netto (acquisti al netto delle vendite o
vendite al netto degli acquisti). La variabile ammette solo valori
positivi.
Nella variabile V01119 deve essere indicato il valore netto degli
strumenti di debito acquistati/venduti depositati presso un
intermediario residente o presso Montetitoli. La variabile ammette
valori positivi e il valore "0" (zero).
V01067 Valuta di denominazione
Solo per le segnalazioni [xxxx00000013520] e [xxxx00000013540].
Inserire il codice della valuta di denominazione del titolo
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore dell'operazione che per definizione è l'euro.
V01054 Valore dell'operazione
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore complessivo dell'operazione, in unità di euro.
Le operazioni possono essere aggregate a parità di variabili
presenti in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di
appartenenza al gruppo" e di codice Isin (per le segnalazioni
[xxxx00000013510] e [xxxx00000013530]) e di variabili presenti in
"Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo"
e di valuta di denominazione (per le segnalazioni [xxxx00000013520] e
[xxxx00000013540]).
Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione di più operazioni,
anche di segno opposto (ad esempio acquisti e vendite di uno stesso
titolo), indicare il valore netto complessivo. La variabile ammette
solo valori positivi.

5.5 Titoli connessi ad investimenti diretti (sez. F)

Passività verso l'estero - Titoli emessi dal segnalante di
proprietà di soggetti non residenti legati al segnalante da un
rapporto di partecipazione diretta o indiretta (sottosez. F2)

Nella sottosezione F2 devono essere segnalate le operazioni di
acquisto o vendita di quote o titoli emessi dal segnalante da parte
di soggetti non residenti legati al segnalante da un rapporto di
partecipazione diretta o indiretta o da un legame di gruppo.
Costituiscono oggetto di segnalazione nella presente sottosezione:
• tutte le tipologie di azioni senza diritto di voto;
• le azioni con diritto di voto e le quote di partecipazione nel
capitale del segnalante, qualora sia una società diversa dalla
società per azioni, in presenza di una partecipazione inferiore al
10% (in caso di partecipazione superiore al 10% queste operazioni
devono essere segnalate nell'ambito della rilevazione EMF). Rientra
in questo caso anche la segnalazione di partecipazioni inferiori al
10% nel capitale del segnalante da parte della società estera
oggetto di investimento diretto da parte del segnalante;
• gli strumenti di debito.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola operazione
o per un insieme di operazioni omogenee secondo i criteri definiti
per il valore dell'operazione.
Indicare la tipologia di operazione tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):
NB: "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3230 = OTF; 3260
= OMF)
[xxxx00000023510] Azioni con codici Isin;
[xxxx00000023530] Strumenti di debito con codici Isin;
[xxxx00000023520] Azioni/quote di società diversa dalla società
per azioni, senza codici Isin;
[xxxx00000023540] Strumenti di debito senza codici Isin.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (proprietaria del
titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascuna società estera (proprietaria
del titolo) con cui detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo. Il censimento dell'identificativo è gestito
autonomamente da parte del segnalante anche qualora si utilizzi il
software di ausilio alla compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (proprietaria del
titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(proprietaria del titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01068 Paese della società estera (proprietaria del titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (proprietaria
del titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o
di appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
(proprietaria del titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (proprietaria del titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
(proprietaria del titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera (proprietaria del
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE (per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore "2" nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle operazioni (per le segnalazioni indicate)
V00032 Codice Isin
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023510] e [xxxx00000023530].
È un codice su 12 posizioni che consente di identificare in modo
univoco i titoli emessi. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei
Titoli, consultabile dall'ausilio tecnico-informatico (PSDR).
V04009 Direzione del flusso
Per tutte le segnalazioni.
Nel caso in cui vi siano nel mese/trimestre di riferimento più
operazioni della stessa tipologia, anche di segno opposto, indicare
la direzione del flusso prevalente: se la differenza tra acquisti e
vendite risulta positiva indicare "192 - acquisto di titoli"; se
negativa, indicare "193-vendita di titoli").
V01063 Numero di azioni acquisite/cedute
Solo per la segnalazione [xxxx00000023510].
Inserire il numero dei titoli azionari acquisiti o ceduti. Nel caso
in cui nel corso del periodo di riferimento siano intervenute più
operazioni, anche di segno opposto, a parità di codice Isin,
indicare la somma algebrica (acquisti al netto delle vendite o
vendite al netto degli acquisti). La variabile ammette solo valori
positivi.
V01117 Valore nominale degli strumenti di debito
Solo per la segnalazione [xxxx00000023530].
Inserire valore nominale degli strumenti di debito acquisiti o
ceduti. Nel caso in cui nel corso del periodo di riferimento siano
intervenute più operazioni, anche di segno opposto, a parità di
codice Isin, indicarne il valore netto. La variabile ammette solo
valori positivi.
V01067 Valuta di denominazione
Solo per le segnalazioni [xxxx00000023520], [xxxx00000023540].
Inserire il codice della valuta di denominazione del titolo
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore dell'operazione che per definizione è l'euro.
V01054 Valore dell'operazione
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore complessivo dell'operazione, in unità di euro.
Le operazioni possono essere aggregate a parità di variabili
presenti in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di
appartenenza al gruppo" e di codice Isin (per le segnalazioni
[xxxx00000023510] e [xxxx00000023530]) e di variabili presenti in
"Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo"
e di valuta di denominazione (per le segnalazioni [xxxx00000023520] e
[xxxx00000023540]).
Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione di più operazioni,
anche di segno opposto (ad esempio acquisti e vendite di uno stesso
titolo), indicare il valore netto complessivo. La variabile ammette
solo valori positivi.

5.6 Strumenti derivati - Flussi netti (sez. G)

In questa sezione devono essere segnalate le operazioni in
contratti derivati con controparti estere. Ai fini di questa indagine
non rileva distinguere i contratti derivati per categoria (futures,
options, swaps, forwards, ecc.) nè per finalità (copertura o
speculazione) bensì per tipo di flussi che essi originano. In
particolare è necessario distinguere tra:
NB: "xxxx" è l'identificativo della rilevazione (3230 = OTF 3260 =
OMF)
[xxxx00000044610] Margini iniziali o di garanzia ed altri margini
rimborsabili;
[xxxx00000044620] Margini di variazione non rimborsabili frutto di
variazioni nel valore delle posizioni aperte, i premi pagati, i
flussi di cassa per contratti swaps e forwards, le liquidazioni per
differenza a chiusura del contratto (differenza tra market price e
strike price), incassi/pagamenti per la vendita/acquisto di strumenti
derivati sul mercato secondario.
Si precisa che i margini iniziali o di garanzia sono i margini
generalmente richiesti dalle clearing house all'atto della
negoziazione (acquisto o vendita) di contratti derivati
standardizzati negoziati sui mercati regolamentati e quelli di
variazione sono i flussi, in introito ed in esito, frutto della
rivalutazione della posizione aperta (criterio del mark-to-market).
Qualora il margine iniziale sia soddisfatto mediante la consegna di
titoli come collaterale, nessuna transazione dovrà essere segnalata
poichè la controparte rimane proprietaria dei titoli stessi.
I contratti derivati sono di solito regolati mediante il pagamento
di un differenziale. Talvolta, in particolare per strumenti che
riguardano valute estere (ad es. currency swaps) la transazione può
riguardare il sottostante. In questi casi il valore di tale
transazione non dovrà essere segnalato in questa sezione.
La richiesta da parte della clearing house di ripristinare il
margine iniziale, qualora questo sia stato eroso dai margini di
variazione negativi, pur essendo formalmente un ripristino di margine
iniziale, nella sostanza si riferisce a variazioni nel valore di
posizioni aperte e pertanto è assimilabile a margini di variazione
non rimborsabili.
Per i soli contratti derivati standardizzati, può accadere inoltre
che le clearing house effettuino le procedure di marginazione sulla
posizione complessiva del soggetto, senza mantenere un'evidenza
separata tra le diverse tipologie di contratti in essere e le diverse
posizioni assunte. In questo caso la distinzione tra le varie
posizioni aperte non può essere agevolmente attuata. In questi casi
il segnalante può indicare, nel periodo di riferimento, il saldo
(positivo o negativo) dei margini di variazione.
I prodotti strutturati per i quali ad uno strumento finanziario
classico/standard è associato un derivato (c.d. embedded
derivatives) non separabile dal primo non devono essere segnalati in
questa sezione bensì in quella relativa allo strumento principale a
cui sono associati (azioni, obbligazioni, ecc.).
Trattamento delle principali tipologie di derivati

Futures
Acquistando/vendendo un contratto future devono essere segnalati i
flussi per margini iniziali di garanzia (richiesti dalla clearing
house e rimborsabili a scadenza di contratto) pagati/ricevuti col
codice [xxxx00000044610] e i flussi per margini di variazione (non
rimborsabili) pagati/ricevuti in seguito alla rivalutazione della
posizione aperta (criterio del mark-to-market) col codice
[xxxx00000044620].

Options
Nel caso di acquisto di una opzione, con sistema di marginazione
option-style, il premio pagato al venditore dell'opzione (option
writer) e il flusso netto derivante dall'esercizio dell'opzione
stessa (differenza tra market price e strike price) devono essere
segnalati col codice [xxxx00000044620] mentre i margini di garanzia
rimborsabili col codice [xxxx00000044610]. In caso di vendita di una
opzione il premio incassato e il flusso netto derivante
dall'esercizio dell'opzione devono essere segnalati col codice
[xxxx00000044620] mentre i margini iniziali rimborsabili
eventualmente richiesti dalla clearing house col codice
[xxxx00000044610].
Nel caso di opzioni con sistema di marginazione future-style, il
margine iniziale deve essere segnalato col codice [xxxx00000044610]
mentre gli eventuali margini di variazione richiesti dalla clearing
house (non rimborsabili) e il flusso netto derivante dall'esercizio
dell'opzione col codice [xxxx00000044620].

Interest Rate Swaps e Forward Rate Agreements
Nel caso di Interest Rate Swaps e Forward Rate Agreements, alla
stipula del contratto nulla è da segnalare.
Dovranno invece essere rilevati i flussi netti di pagamento (in
introito ed in esito) previsti durante la vita dei contratti e a
chiusura degli stessi col codice [xxxx00000044620].

Forward Foreign Exchange
Per i Forward Foreign Exchange il flusso netto da segnalare è
quello pari alla differenza positiva o negativa (introiti o esiti)
tra il valore, al tasso di cambio pattuito, della valuta pagata alla
controparte e lo stesso ammontare di valuta, al cambio a pronti
prevalente alla data di regolamento. Tali flussi devono essere
segnalati col codice [xxxx00000044620].

Derivati creditizi
I derivati creditizi possono essere, in linea generale, ricondotti
a contratti del tipo Forward o Opzioni. Quindi, per quanto possibile,
dovranno essere distinti gli eventuali margini rimborsabili dai premi
e i flussi netti pagati/ricevuti alla/dalla controparte durante la
vita del contratto.

In caso di combinazioni di più prodotti, i vari flussi generati
devono essere cumulati a parità di codice di segnalazione.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
V01068 Paese della controparte
La variabile deve essere valorizzata per tutte le segnalazioni
della sezione. Inserire il codice dello stato estero della società
estera controparte utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici
paesi (SI-nnn).
Nel caso di strumenti negoziati su mercati regolamentati,
l'individuazione del paese della controparte non è sempre agevole in
quanto vi è una controparte centrale che si interpone tra le due
parti. In questi casi, in prima approssimazione, può essere indicato
il paese in cui ha sede la clearing house.
V01067 Valuta di denominazione
La variabile deve essere valorizzata per tutte le segnalazioni
della sezione. Inserire il codice della valuta di denominazione
dell'operazione utilizzando i codici riportati nell'Elenco codici
valuta (VI-nnn). Si fa presente che la valuta di denominazione può
differire da quella utilizzata per segnalare il valore
dell'operazione ovvero della consistenza che per definizione è
l'euro.
V01054 Valore dell'operazione
Indicare il valore complessivo dell'operazione, in unità di euro.
In caso in cui vi siano nel mese/trimestre di riferimento più
operazioni della stessa tipologia, anche di segno opposto, indicare
il valore netto complessivo dell'operazione. La variabile può
assumere valore negativo.

CAPITOLO 6

"Consistenze annuali finanziarie" (CAF)

Istruzioni di compilazione

6.1 Introduzione

Scopo del questionario: raccogliere informazioni sulle consistenze
annuali finanziarie internazionali (relative a partecipazioni nel
capitale sociale di società estere, presenza di soci esteri,
attività in titoli esteri, attività in titoli italiani depositati
all'estero, prestiti, conti e depositi, crediti e debiti commerciali,
strumenti derivati) delle imprese residenti in Italia (in seguito
anche abbreviate in "residenti" o "italiane") nei confronti di
soggetti non residenti in Italia (in seguito anche abbreviate in "non
residenti" o "esteri").
Il questionario è strutturato in sezioni e sottosezioni come
segue:
• Sezione A - Anagrafica società segnalante
• Sezione B - Dati morfologici
• Sezione C - Contatti
• Sezione D - Attività verso l'estero
- sottosezione D1 - Partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel
capitale di società estere
- sottosezione D2 - Titoli di proprietà e/o in disponibilità
emessi da soggetti non residenti non legati al segnalante da un
rapporto di partecipazione e titoli di proprietà e/o in
disponibilità emessi da soggetti residenti e depositati presso
intermediari non residenti
- sottosezione D3 - Altre attività
• Sezione E - Passività verso l'estero
- sottosezione E1 - Partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel
capitale della società segnalante - Soci esteri
- sottosezione E2 - Altre passività
• Sezione F - Titoli connessi con investimenti diretti
- sottosezione F1 - Titoli di proprietà del segnalante emessi da
soggetti non residenti legati al segnalante da un rapporto di
partecipazione diretta o indiretta
- sottosezione F2 - Titoli emessi dal segnalante di proprietà di
soggetti non residenti legati al segnalante da un rapporto di
partecipazione diretta o indiretta
• Sezione G - Strumenti derivati - Posizione sull'estero
Per la classificazione delle controparti estere e la compilazione
delle sottosezioni sopra elencate, si rimanda ai documenti "Schemi di
classificazione delle controparti" disponibili nel sito internet
della Banca tra gli "Schemi di ausilio"
(www.bancaditalia.it/statistiche).
Se il segnalante non ha, alla data di riferimento, nessuno degli
investimenti indicati sopra per le sezioni D, E, F, G, deve inviare
una segnalazione nulla con cui comunica l'assenza delle condizioni
necessarie per effettuare la rilevazione per il periodo di
riferimento. Per ulteriori dettagli circa la "segnalazione nulla" si
rimanda al Capitolo 1.
Anno di riferimento: i dati da riportare devono riferirsi
esclusivamente alla fine dell'anno indicato come anno di riferimento
nel questionario.
Unità di misura degli importi, controvalutazione e arrotondamenti:
indicare tutti gli importi in unità di euro, arrotondando gli
eventuali decimali all'unità di euro più vicina. Per la conversione
in euro di importi espressi in valuta diversa dall'euro si raccomanda
di utilizzare:
• per le transazioni, il cambio del giorno della transazione;
qualora ciò non sia possibile, è ammesso l'utilizzo di qualsiasi
altra modalità di controvalutazione (ad es. cambio medio del
periodo, cambio di fine periodo, ecc.);
• per le consistenze, il cambio di fine periodo; qualora ciò non
sia possibile, è ammesso l'utilizzo del cambio medio dell'ultimo
mese del periodo.
I tassi di cambio sono disponibili sul sito internet della Banca
d'Italia.
Scadenza per l'invio dei dati: i dati di cui al presente
questionario devono pervenire alla Banca d'Italia entro la fine del
mese di giugno dell'anno successivo a quello di riferimento.

6.2 Attività verso l'estero (sez. D)

6.2.1 Partecipazioni maggiori o uguali al 10 % del segnalante nel
capitale di società estere (sottosez. D1)

In questa sottosezione devono essere riportate informazioni di
dettaglio sugli investimenti diretti italiani all'estero. Si
definiscono tali le partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel
capitale di società estere detenute senza tramite da persone fisiche
o giuridiche residenti. Devono essere segnalate informazioni
anagrafiche e quantitative delle società estere partecipate (ad es.
dividendi, risultato operativo). Deve inoltre essere indicato il
valore della partecipazione rappresentato da azioni ordinarie o quote
di capitale, secondo la forma societaria.
Le consistenze in azioni diverse dalle ordinarie (senza diritto di
voto) della società estera partecipata non devono essere segnalate
in questa sottosezione, ma nella sottosezione "F1 - Attività verso
l'estero - Titoli di proprietà del segnalante emessi da soggetti non
residenti legati al segnalante da un rapporto di partecipazione
diretta o indiretta".
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Le partecipazioni vengono distinte secondo la forma societaria
della società estera partecipata in (tra parentesi quadra viene
indicato il codice segnalazione):
[325000000013010] Società per azioni con codice Isin (codice
obbligatorio per le società quotate);
[325000000013020] Società per azioni senza codice Isin;
[325000000013030] Società diversa dalla società per azioni.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica delle partecipazioni in società estere (per tutte le
segnalazioni)
V01101 Identificativo della società estera partecipata
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero partecipato. Il
censimento dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del
segnalante anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla
compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01096 Denominazione della società estera partecipata
Inserire per esteso la denominazione della società estera
partecipata.
V01114 Paese della società estera partecipata
Inserire il codice del paese della società estera partecipata
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici
paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01081 Ramo di attività economica della società estera
partecipata
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera partecipata, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera partecipata può
essere classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda
al paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per tutte le segnalazioni quando non
altrimenti indicato)
V01062 Percentuale di capitale con diritto di voto
Indicare la percentuale di capitale della società estera detenuta
alla data di riferimento.
V01124 Valore complessivo della partecipazione (al patrimonio
netto)
Indicare il valore di patrimonio netto della partecipazione così
come risulta dal bilancio della società estera partecipata. Il
valore deve essere riferito alla quota percentuale detenuta e deve
essere espresso in unità di euro. L'importo può assumere valori
negativi o il valore "0" (zero).
V00032 Codice Isin dell'azione ordinaria
Solo per la segnalazione [325000000013010].
La segnalazione del codice Isin è obbligatoria per tutte le
partecipate estere quotate. Inserire il codice Isin dei titoli
azionari con diritto di voto emessi dalla partecipata estera. Il
codice Isin è un codice su 12 posizioni che consente di identificare
in modo univoco i titoli in circolazione. I codici sono disponibili
nell'Anagrafe dei Titoli, consultabile dall'ausilio
tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero di azioni ordinarie possedute alla data di
riferimento
V01121 di cui presso intermediari residenti e Montetitoli
Solo per la segnalazione [325000000013010].
Nella variabile V01063 inserire il numero dei titoli azionari
ordinari detenuti alla data di riferimento. Se le azioni sono
depositate presso un intermediario residente o presso Montetitoli,
deve essere valorizzata la variabile V01121, indicando il numero di
azioni ivi depositate; altrimenti indicare il valore "0" (zero).
Altre informazioni (per tutte le segnalazioni)
V00912 Data chiusura bilancio della società estera partecipata
Inserire la data di chiusura dell'ultimo bilancio disponibile della
società partecipata, nel formato "aaaammgg".
V01123 Ultimo risultato operativo della gestione corrente della
società estera partecipata
Inserire il risultato operativo della gestione corrente, in unità
di euro, risultante dal conto economico della società estera
partecipata. Il risultato operativo della gestione corrente è il
risultato al lordo delle imposte e delle componenti straordinarie di
reddito. L'importo può assumere valori negativi o il valore "0"
(zero).
V01122 Periodicità del pagamento del dividendo della società
estera partecipata
Inserire la periodicità del dividendo della società estera
partecipata utilizzando l'Elenco periodicità del dividendo (PE-nnn).
V01120 Ultimo dividendo deliberato dalla società estera
partecipata
Inserire l'importo del dividendo distribuibile relativo al periodo
di riferimento della segnalazione anche se non ancora pagato dalla
società estera partecipata. L'importo deve essere indicato in unità
di euro.

6.2.2 Titoli di proprietà e/o in disponibilità emessi da soggetti
non residenti non legati al segnalante da un rapporto di
partecipazione e titoli di proprietà e/o in disponibilità emessi da
soggetti residenti e depositati presso intermediari non residenti
(sottosez. D2)

In questa sottosezione devono essere segnalate per il periodo di
riferimento:
• le consistenze di titoli esteri di proprietà del segnalante
indipendentemente dal depositario presso il quale sono detenute non
rientranti nelle segnalazioni delle partecipazioni dirette
(sottosezione D1) e dei titoli emessi dalla società partecipata e di
proprietà del segnalante (sottosezione F1);
• le consistenze di titoli italiani di proprietà del segnalante e
da questi depositati direttamente all'estero. Nel caso presente,
quindi, la variabile depositario deve essere sempre valorizzata con
l'opzione "Intermediario non residente o Global Custodian estero";
• le consistenze di titoli italiani ed esteri temporaneamente
acquisite/cedute in pronti contro termine o riporto da/a controparti
estere indipendentemente dal depositario presso il quale sono
detenute.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
I titoli di interesse nella presente sottosezione sono (tra
parentesi quadra viene indicato il codice segnalazione):
[325000000013210] Azioni e quote di fondi comuni di investimento;
[325000000013220] Strumenti di debito (obbligazioni, titoli di
stato, ecc.).
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Dettagli delle consistenze (per tutte le segnalazioni quando non
altrimenti indicato)
V00529 Tipo di possesso
Inserire il tipo di possesso utilizzando l'Elenco codici tipo di
possesso (BE-nnn).
V00032 Codice Isin
Inserire il codice Isin del titolo. È un codice su 12 posizioni
che consente di identificare in modo univoco i titoli in
circolazione. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei Titoli,
consultabile dall'ausilio tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero azioni o quote di fondi
Solo per la segnalazione [325000000013210].
Inserire il numero delle azioni e delle quote di fondi detenute
alla data di riferimento.
V01117 Valore nominale degli strumenti di debito
Solo per la segnalazione [325000000013220].
Inserire il valore nominale degli strumenti di debito detenuti alla
data di riferimento.
V01079 Valore della consistenza alla data di riferimento
Indicare, in unità di euro, il valore della consistenza alla data
di riferimento. In particolare è obbligatorio indicare il valore di
mercato per i titoli quotati, quello di bilancio per i titoli non
quotati. Nel caso in cui si tratti dell'aggregazione di più
consistenze omogenee (a parità di codice Isin e depositario)
indicarne la somma.
V01059 Depositario del titolo
Per depositario si deve intendere il soggetto che ha la custodia
del titolo per conto del segnalante.
Il depositario "85 - altro", deve essere valorizzato solo nel caso
in cui il depositario sia un soggetto residente non intermediario (ad
esempio il segnalante stesso, un notaio o la controparte estera).
Si ricorda che i titoli italiani di proprietà del segnalante
devono essere segnalati solo se depositati all'estero, pertanto in
questo caso è ammessa solo la selezione "83 - intermediario non
residente o Global Custodian estero".

6.2.3 Altre attività (sottosez. D3)

In questa sottosezione devono essere segnalate le consistenze del
segnalante nei confronti di soggetti non residenti relative a:
crediti commerciali(5 ), conti e depositi, prestiti concessi e
altre attivita(6 ).
--------
(5 ) Per crediti commerciali si intendono i crediti in essere:
• nei confronti dei clienti, per incassi posticipati a fronte di
esportazioni di merci e/o servizi già effettuate;
• nei confronti di fornitori, per pagamenti anticipati a fronte di
importazioni di merci e/o servizi non ancora ricevuti.
--------

(6 ) Tra le altre attività devono essere incluse tutte le attività
diverse da quelle indicate nelle altre opzioni e diverse da
immobili, impianti e sfruttamento di risorse minerarie.


Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Indicare la tipologia di consistenza tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):
[325000000013411] Crediti commerciali verso soggetti non residenti
con i quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013421] Crediti commerciali verso soggetti non residenti
con i quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o
di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013431] Conti e depositi presso controparti, diverse da
intermediari creditizi e finanziari, non residenti con le quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
[325000000013441] Conti e depositi presso controparti, diverse da
intermediari creditizi e finanziari, non residenti con le quali il
segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
[325000000013451] Conti correnti e depositi presso intermediari
creditizi e finanziari non residenti con i quali il segnalante
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[325000000013461] Conti correnti e depositi presso intermediari
creditizi e finanziari non residenti con i quali il segnalante non
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[325000000013471] Prestiti erogati a soggetti non residenti con i
quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013481] Prestiti erogati a soggetti non residenti con i
quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013492] Altre attività verso soggetti non residenti con
i quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013493] Altre attività verso soggetti non residenti con
i quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(solo per le segnalazioni [325000000013411], [325000000013431],
[325000000013451], [325000000013471], [325000000013492])
V01078 Identificativo della società estera
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo e che è
controparte della consistenza che si sta segnalando. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera
Inserire per esteso la denominazione della società estera con cui
il segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo e che è controparte della consistenza che si sta segnalando.
V01068 Paese della società estera
Inserire il codice del paese della società estera con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo e che è controparte della consistenza che si sta segnalando
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici
paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo e che è controparte della
consistenza che si sta segnalando, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera con cui il segnalante
detiene legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo e che è
controparte della consistenza che si sta segnalando può essere
classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda al
paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per le segnalazioni indicate)
V01068 Paese della società estera
Solo per le segnalazioni [325000000013421], [325000000013441],
[325000000013461], [325000000013481], [325000000013493].
Inserire il codice del paese della società estera controparte
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
V01067 Valuta di denominazione
Per tutte le segnalazioni.
Inserire il codice della valuta di denominazione dell'operazione
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore della consistenza che per definizione è l'euro.
V00005 Durata originaria
Escluse le segnalazioni [325000000013431], [325000000013441],
[325000000013451], [325000000013461].
Inserire il codice della durata originaria utilizzando l'Elenco
codici durata originaria (DU-nnn).
V01079 Consistenza alla fine del periodo di riferimento
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore della consistenza, in unità di euro,
comprensivo nel caso dei prestiti del rateo di interessi maturato
alla fine dell'anno di riferimento.
Le consistenze possono essere aggregate:
• per le segnalazioni [325000000013431] e [325000000013451], a
parità di variabili presenti in "Anagrafica dei legami di
partecipazione e di appartenenza al gruppo" e di V01067;
• per le segnalazioni [325000000013411], [325000000013471] e
[325000000013492], a parità di variabili in "Anagrafica dei legami
di partecipazione e di appartenenza al gruppo", di V01067 e V00005;
• per le segnalazioni [325000000013421], [325000000013481] e
[325000000013493], a parità di V01068, V00005 e V01067;
• per le segnalazioni [325000000013441] e [325000000013461], a
parità di V01068 V01067.

6.3 Passività verso l'estero (sez. E)

6.3.1 Partecipazioni maggiori o uguali al 10 % nel capitale della
società segnalante - Soci esteri (sottosez. E1)

In questa sottosezione devono essere riportate informazioni di
dettaglio sugli investimenti diretti esteri in Italia. Si definiscono
tali le partecipazioni maggiori o uguali al 10% nel capitale del
segnalante detenute senza tramite da persone fisiche o giuridiche non
residenti (soci esteri).
Devono essere segnalate informazioni anagrafiche dei soci esteri.
Deve inoltre essere indicato il valore della partecipazione
rappresentato da azioni ordinarie o quote di capitale, secondo la
forma societaria del segnalante.
Le consistenze in azioni diverse dalle ordinarie (senza diritto di
voto) della società segnalante di proprietà del socio estero non
devono essere segnalate in questa sottosezione, ma nella sottosezione
"F2 - Passività verso l'estero - Titoli emessi dal segnalante di
proprietà di soggetti non residenti legati al segnalante da un
rapporto di partecipazione diretta o indiretta".
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Le partecipazioni vengono distinte secondo la forma societaria
della società segnalante in (tra parentesi quadra viene indicato il
codice segnalazione):
[325000000023010] Segnalante società per azioni con codice Isin
(codice obbligatorio per partecipazioni inferiori al 100% nel
capitale della SPA segnalante);
[325000000023020] Segnalante società per azioni senza codice Isin;
[325000000023030] Segnalante società diversa dalla società per
azioni.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica soci esteri (per tutte le segnalazioni)
V01100 Identificativo del socio estero
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun socio estero partecipante. Il
censimento dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del
segnalante anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla
compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01095 Denominazione del socio estero
Inserire la denominazione del socio estero partecipante. Nel caso
in cui il socio estero sia una persona fisica indicare "persona
fisica".
V01113 Paese del socio estero
Inserire il codice del paese del socio estero utilizzando l'Elenco
codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici paese dell'Italia e
degli organismi internazionali.
V01084 Ramo di attività economica del socio estero
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) del socio estero partecipante, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
Per i soci esteri (persone fisiche) indicare il ramo "74909".
V00995 Legame tra società segnalante e socio estero
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se il socio estero partecipante può essere
classificato come una SPE (per la cui definizione si rimanda al
paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per tutte le segnalazioni quando non
altrimenti indicato)
V01062 Percentuale di capitale sociale con diritto di voto
Indicare la percentuale di capitale della società segnalante
detenuto dal socio estero alla data di riferimento.
V01124 Valore della partecipazione (al patrimonio netto)
Indicare il valore di patrimonio netto così come risulta dal
bilancio della società segnalante. Il valore deve essere riferito
alla quota percentuale detenuta dal socio estero e deve essere
espresso in unità di euro. L'importo può assumere valori negativi o
il valore "0" (zero).
V00032 Codice Isin dell'azione ordinaria
Solo per la segnalazione [325000000023010].
Inserire il codice Isin dei titoli azionari con diritti di voto
emessi dalla società segnalante. Il codice Isin è un codice su 12
posizioni che consente di identificare in modo univoco i titoli in
circolazione. I codici sono disponibili nell'Anagrafe dei Titoli,
consultabile dall'ausilio tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero di azioni ordinarie possedute alla data di
riferimento
Solo per la segnalazione [325000000023010].
Inserire il numero di azioni ordinarie detenute dal socio estero
alla data di riferimento.
Altre informazioni (per tutte le segnalazioni)
V00912 Data chiusura bilancio
Inserire la data chiusura dell'ultimo bilancio disponibile della
società segnalante, nel formato "aaaammgg".
V01123 Ultimo risultato operativo della gestione corrente
Inserire il risultato operativo della gestione corrente, in unità
di euro, risultante dal conto economico della società segnalante. Il
risultato operativo della gestione corrente è il risultato al lordo
delle imposte e delle componenti straordinarie di reddito. L'importo
può assumere valori negativi o il valore "0" (zero).
V01122 Periodicità di pagamento del dividendo
Inserire la periodicità del dividendo della società segnalante
utilizzando l'Elenco periodicità del dividendo (PE-nnn).
V01120 Ultimo dividendo deliberato
Inserire l'importo del dividendo pagabile relativo al periodo di
riferimento della segnalazione anche se non ancora pagato al socio
estero. L'importo deve essere indicato in unità di euro.

6.3.2 Altre passività (sottosez. E2)

In questa sottosezione devono essere segnalate le consistenze nei
confronti di soggetti non residenti relative a: debiti
commerciali(7 ), conti e depositi detenuti presso il segnalante da
società estere, prestiti, sindacati e non, erogati al segnalante da
soggetti non residenti, altre passivita(8 ).
--------
(7 ) Per debiti commerciali si intendono i debiti in essere:
• nei confronti di fornitori per pagamenti posticipati a fronte di
importazioni di merci e/o servizi già ricevuti;
• nei confronti di clienti, per incassi anticipati a fronte di
esportazioni di merci e/o servizi non ancora effettuate.
--------

(8 ) Tra le altre passività devono essere incluse tutte le

passività diverse da quelle indicate nelle altre opzioni.

Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Indicare la tipologia di consistenza tra le seguenti (tra parentesi
quadra viene indicato il codice segnalazione):
[325000000023411] Debiti commerciali verso soggetti non residenti
con i quali il segnalante intrattiene legami di partecipazione o di
appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023421] Debiti commerciali verso soggetti non residenti
con i quali il segnalante non intrattiene legami di partecipazione o
di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023431] Conti e depositi detenuti presso il segnalante da
soggetti non residenti con i quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023451] Prestiti sindacati erogati al segnalante da
soggetti non residenti con i quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023461] Prestiti sindacati erogati al segnalante da
soggetti non residenti con i quali il segnalante non intrattiene
legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023471] Altri prestiti erogati al segnalante da soggetti
non residenti con i quali il segnalante intrattiene legami di
partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023481] Altri prestiti erogati al segnalante da soggetti
non residenti con i quali il segnalante non intrattiene legami di
partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023492] Altre passività detenute dal segnalante nei
confronti di soggetti non residenti con i quali il segnalante
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[325000000023493] Altre passività detenute dal segnalante nei
confronti di soggetti non residenti con i quali il segnalante non
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(solo per le segnalazioni [325000000023411], [325000000023431],
[325000000023451], [325000000023471], [325000000023492])
V01078 Identificativo della società estera
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo che è
controparte della consistenza che si sta segnalando. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera
Inserire per esteso la denominazione della società estera con cui
il segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo che è controparte della consistenza che si sta segnalando.
V01068 Paese della società estera
Inserire il codice del paese della società estera con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo e che è controparte della consistenza che si sta segnalando
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Non sono ammessi i codici
paese dell'Italia e degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo e che è controparte della
consistenza che si sta segnalando, espresso secondo la codifica
ATECO. Il codice è di lunghezza compresa tra due e cinque posizioni
a seconda del livello di dettaglio conosciuto. Per i codici
utilizzare l'Elenco codici rami di attività economica (ATECO)
(AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera con cui il segnalante
detiene legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo e che è
controparte della consistenza che si sta segnalando può essere
classificata come una SPE (per la cui definizione si rimanda al
paragrafo 1.2). Indicare invece il valore "2" nel caso in cui non
rientri in questa tipologia. Per i codici utilizzare l'Elenco codici
SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per le segnalazioni indicate)
V01068 Paese della società estera
Solo per le segnalazioni [325000000023421], [325000000023461],
[325000000023481] e [325000000023493].
Inserire il codice del paese della società estera controparte
utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn). Deve essere compilata una
segnalazione [325000000023461] per ogni paese di residenza delle
banche che compongono il consorzio.
V01067 Valuta di denominazione
Per tutte le segnalazioni.
Inserire il codice della valuta di denominazione dell'operazione
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore della consistenza che per definizione è l'euro.
V00005 Durata originaria della passività
Esclusa la segnalazione [325000000023431].
Inserire il codice della durata originaria utilizzando l'Elenco
codici durata originaria (DU-nnn).
V01079 Valore della consistenza alla data di riferimento
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore della consistenza, in unità di euro,
comprensivo nel caso dei prestiti del rateo di interessi maturato
alla fine dell'anno di riferimento.
Le consistenze possono essere aggregate:
• per le segnalazioni [325000000023411], [325000000023451],
[325000000023471] e [325000000023492], a parità di variabili
presenti in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di
appartenenza al gruppo", di V00005 e V01067;
• per la segnalazione [325000000023431], a parità di variabili
presenti in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di
appartenenza al gruppo" e di V01067;
• per le segnalazioni [325000000023421], [325000000023461],
[325000000023481] e [325000000023493] a parità di V01068, V00005 e
V01067;
Per la segnalazione [325000000023451] deve essere indicato il
valore pro-quota attribuibile a ciascun identificativo relativo alle
banche appartenenti al consorzio.
Per la segnalazione [325000000023461] deve essere indicato il
valore pro-quota attribuibile a ciascun paese nel quale risiedono le
banche appartenenti al consorzio.

6.4 Titoli connessi con investimenti diretti (sez. F)

6.4.1 Titoli di proprietà del segnalante emessi da soggetti non
residenti legati al segnalante da un rapporto di partecipazione
diretta o indiretta (sottosez. F1)

In questa sottosezione devono essere segnalate le consistenze in
quote o titoli emessi da soggetti non residenti con i quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
Costituiscono oggetto di segnalazione nella presente sottosezione:
• tutte le tipologie di azioni senza diritto di voto;
• le azioni con diritto di voto e le quote di partecipazione in
società diverse da società per azioni in presenza di una
partecipazione inferiore al 10%. (In caso di partecipazione superiore
al 10% queste consistenze devono essere segnalate nell'ambito della
sottosezione D1 di questa rilevazione). Rientra in questo caso anche
la segnalazione di partecipazioni inferiori al 10% da parte del
segnalante nel capitale del suo investitore estero diretto;
• gli strumenti di debito.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Per favorire l'omogeneità interna della struttura dati della
sottosezione si è preferito distinguere i titoli con codici Isin da
quelli senza codici.

TITOLI CON CODICE ISIN

Per quanto riguarda i titoli con codice Isin devono essere
segnalate le seguenti tipologie di investimenti (tra parentesi quadra
viene indicato il codice segnalazione):
[325000000013511] Azioni con codici Isin emesse da società non
residenti con le quali il segnalante intrattiene legami di
partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000013531] Strumenti di debito con codici Isin emessi da
società non residenti con le quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (emittente il titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (emittente il titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(emittente il titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01111 Paese della controparte estera (emittente il titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (emittente il
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01083 Ramo di attività economica della controparte estera
(emittente il titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (emittente il titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera (emittente
il titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera (emittente il titolo)
con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE (per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore "2" nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per le segnalazioni indicate)
V00032 Codice Isin
Per tutte le segnalazioni.
È un codice su 12 posizioni che consente di identificare in modo
univoco i titoli in circolazione. I codici sono disponibili
nell'Anagrafe dei Titoli consultabile dall'ausilio
tecnico-informatico (PSDR).
V01063 Numero di azioni
V01121 di cui presso intermediari residenti e Montetitoli
Solo per la segnalazione [325000000013511].
Nella variabile V01063 indicare il numero di azioni detenute alla
data di riferimento. Inoltre, se le azioni sono depositate presso un
intermediario residente o presso Montetitoli, deve essere valorizzata
la variabile V01121, con il numero di azioni ivi depositate;
altrimenti indicare il valore "0" (zero).
V01117 Valore nominale degli strumenti di debito
V01119 di cui presso intermediari residenti e Montetitoli
Solo per la segnalazione [325000000013531].
Nella variabile V01117 inserire il valore nominale degli strumenti
di debito detenuti alla data di riferimento. Inoltre, se gli
strumenti di debito sono depositati presso un intermediario residente
o presso Montetitoli, deve essere valorizzata la variabile V01119 con
il valore nominale degli strumenti di debito ivi depositati;
altrimenti indicare il valore "0" (zero).
V01079 Valore della consistenza
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore della consistenza in unità di euro. Per i
titoli quotati indicare il valore di mercato, per i titoli non
quotati indicare il valore di bilancio.

TITOLI SENZA CODICE ISIN

Per quanto riguarda i titoli senza codici Isin devono essere
segnalate le seguenti tipologie di investimenti (tra parentesi quadra
viene indicato il codice segnalazione):
[325000000013551] Azioni senza codici Isin o quote di
partecipazioni emesse da società non residenti con le quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo;
[325000000013571] Strumenti di debito senza codici Isin emessi da
società non residenti con le quali il segnalante intrattiene legami
di partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (emittente il titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascun soggetto estero con cui detiene
legami di partecipazione o di appartenenza al gruppo. Il censimento
dell'identificativo è gestito autonomamente da parte del segnalante
anche qualora si utilizzi il software di ausilio alla compilazione
(PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (emittente il titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(emittente il titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01111 Paese della società estera (emittente il titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (emittente il
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01083 Ramo di attività economica della società estera (emittente
il titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (emittente il titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera (emittente
il titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore " 1" se la società estera (emittente il titolo)
con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE (per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore "2" nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per tutte le segnalazioni)
V01067 Valuta di denominazione
Inserire il codice della valuta di denominazione del titolo
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore dell'operazione che per definizione è l'euro.
V01079 Valore della consistenza
Indicare il valore della consistenza in unità di euro. Le
consistenze possono essere aggregate a parità di variabili presenti
in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al
gruppo" e di valuta di denominazione. Per i titoli quotati indicare
il valore di mercato, per i titoli non quotati indicare il valore di
bilancio.

6.4.2 Titoli emessi dal segnalante di proprietà di soggetti non
residenti legati al segnalante da un rapporto di partecipazione
diretta o indiretta (sottosez. F2)

In questa sottosezione devono essere segnalate le consistenze di
quote o titoli emessi dal segnalante e di proprietà di soggetti non
residenti con i quali il segnalante intrattiene legami di
partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo.
Costituiscono oggetto di segnalazione nella presente sottosezione:
• tutte le tipologie di azioni senza diritto di voto;
• le azioni con diritto di voto e le quote di partecipazione nel
capitale del segnalante, qualora sia una società diversa dalla
società per azioni, in presenza di una partecipazione inferiore al
10% (in caso di partecipazione superiore al 10% queste consistenze
devono essere segnalate nell'ambito della sottosezione E1 di questa
rilevazione). Rientra in questo caso anche la segnalazione di
partecipazioni inferiori al 10% nel capitale del segnalante da parte
della società estera oggetto di investimento diretto da parte del
segnalante;
• gli strumenti di debito.
Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Per favorire l'omogeneità interna della struttura dati della
sottosezione si è preferito distinguere i titoli con codici Isin da
quelli senza codici.

TITOLI CON CODICE ISIN

Per quanto riguarda i titoli con codici Isin devono essere
segnalate le seguenti tipologie di investimenti (tra parentesi quadra
viene indicato il codice segnalazione):
[325000000023511] Azioni con codici Isin emesse dal segnalante di
proprietà di società non residenti con le quali il segnalante
intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza allo stesso
gruppo;
[325000000023531] Strumenti di debito con codici Isin emessi dal
segnalante di proprietà di società non residenti con le quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (proprietaria del
titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascuna società estera (proprietaria
del titolo) con cui detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo. Il censimento dell'identificativo è gestito
autonomamente da parte del segnalante anche qualora si utilizzi il
software di ausilio alla compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (proprietaria del
titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(proprietaria del titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01068 Paese della società estera (proprietaria del titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (proprietaria
del titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o
di appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
(proprietaria del titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (proprietaria del titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
(proprietaria del titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore "1" se la società estera (proprietaria del
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE (per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore "2" nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per le segnalazioni indicate)
V00032 Codice Isin
Per tutte le segnalazioni.
È un codice su 12 posizioni che consente di identificare in modo
univoco i titoli in circolazione. I codici sono disponibili
nell'Anagrafe dei Titoli, consultabile dall'ausilio
tecnico-informatico (PSDR) . Sono ammessi solo codici Isin di titoli
emessi dalla società segnalante.
V01063 Numero di azioni
Solo per la segnalazione [325000000023511].
Indicare il numero di azioni detenute alla data di riferimento
dalla società estera proprietaria del titolo.
V01117 Valore nominale degli strumenti di debito
Solo per la segnalazione [325000000023531].
Inserire il valore nominale degli strumenti di debito detenuti alla
data di riferimento dalla società estera proprietaria del titolo.
V01079 Valore della consistenza
Per tutte le segnalazioni.
Indicare il valore della consistenza in unità di euro. Per i
titoli quotati indicare il valore di mercato, per i titoli non
quotati indicare il valore di bilancio.

TITOLI SENZA CODICE ISIN

Per quanto riguarda i titoli senza codici Isin devono essere
segnalate le seguenti tipologie di investimenti (tra parentesi quadra
viene indicato il codice segnalazione):
[325000000023551] Azioni senza codici Isin o quote di
partecipazioni emesse dal segnalante di proprietà di società non
residenti con le quali il segnalante intrattiene legami di
partecipazione o di appartenenza allo stesso gruppo;
[325000000023571] Strumenti di debito senza codici Isin emessi dal
segnalante di proprietà di società non residenti con le quali il
segnalante intrattiene legami di partecipazione o di appartenenza
allo stesso gruppo.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
esse associate come segue.
Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al gruppo
(per tutte le segnalazioni)
V01078 Identificativo della società estera (proprietaria del
titolo)
È un codice alfanumerico, di massimo 20 caratteri, associato
univocamente dal segnalante a ciascuna società estera (proprietaria
del titolo) con cui detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo. Il censimento dell'identificativo è gestito
autonomamente da parte del segnalante anche qualora si utilizzi il
software di ausilio alla compilazione (PSDR).
In caso di operazione con una società estera già censita, va
indicato l'identificativo corrispondente.
Gli ausili tecnico-informatici (PSDR) consentono di consultare
l'elenco delle partecipazioni censite e agevolano il censimento delle
nuove.
V01183 Denominazione della società estera (proprietaria del
titolo)
Inserire per esteso la denominazione della società estera
(proprietaria del titolo) con cui il segnalante detiene legami di
partecipazione o di appartenenza al gruppo.
V01068 Paese della società estera (proprietaria il titolo)
Inserire il codice del paese della società estera (proprietaria
del titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o
di appartenenza al gruppo utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Non sono ammessi i codici paese degli organismi internazionali.
V01118 Ramo di attività economica della società estera
(proprietaria del titolo)
Inserire il codice del ramo di attività economica principale (es.
fabbricazione di mobili, estrazione di minerali metalliferi ferrosi,
ecc.) della società estera (proprietaria del titolo) con cui il
segnalante detiene legami di partecipazione o di appartenenza al
gruppo, espresso secondo la codifica ATECO. Il codice è di lunghezza
compresa tra due e cinque posizioni a seconda del livello di
dettaglio conosciuto. Per i codici utilizzare l'Elenco codici rami di
attività economica (ATECO) (AT-nnn).
V00995 Legame tra società segnalante e società estera
(proprietaria del titolo)
Indicare il tipo di legame esistente utilizzando i codici riportati
nell'Elenco codici legami di partecipazione (RP-nnn).
V01179 Special Purpose Entity
Inserire il valore 1 se la società estera (proprietaria del
titolo) con cui il segnalante detiene legami di partecipazione o di
appartenenza al gruppo può essere classificata come una SPE (per la
cui definizione si rimanda al paragrafo 1.2). Indicare invece il
valore 2 nel caso in cui non rientri in questa tipologia. Per i
codici utilizzare l'Elenco codici SPE - si'/no (SN-nnn).
Dettagli delle consistenze (per tutte le segnalazioni)
V01067 Valuta di denominazione
Inserire il codice della valuta di denominazione del titolo
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore dell'operazione che per definizione è l'euro.
V01079 Valore della consistenza
Indicare il valore della consistenza in unità di euro. Le
consistenze possono essere aggregate a parità di variabili presenti
in "Anagrafica dei legami di partecipazione e di appartenenza al
gruppo" e di valuta di denominazione. Per i titoli quotati indicare
il valore di mercato, per i titoli non quotati indicare il valore di
bilancio.

6.5 Strumenti derivati - Posizione sull'estero (sez. G)

In questa sezione devono essere segnalate le consistenze
(separatamente attività e passivita') in contratti derivati
stipulati con controparti estere. Non rileva quindi distinguere i
contratti derivati per categoria (futures, options, swaps, forwards
ecc.) o per finalità di detenzione dello strumento (copertura o
speculazione) bensì per tipologia di consistenza. In particolare è
necessario distinguere tra:
[325000000033610] Valore dei margini iniziali e di altri margini
rimborsabili pagati/ricevuti (consistenza netta);

[325000000033630] Valore dei contratti - attivita(9 );
[325000000033640] Valore dei contratti - passivita(10 ).
--------
(9 ) Per attività si intendono i contratti in portafoglio con un

fair value positivo e le opzioni acquistate.
--------

(10 ) Per passività si intendono i contratti in portafoglio con un

fair value negativo e le opzioni vendute.

Si precisa che per margini iniziali o di garanzia si intendono i
margini generalmente richiesti dalle clearing house all'atto della
negoziazione (acquisto o vendita) di contratti derivati
standardizzati negoziati sui mercati regolamentati. Qualora il
margine iniziale sia soddisfatto mediante la consegna di titoli come
collaterale, nessuna consistenza dovrà essere segnalata.
Ai fini di questa rilevazione, gli strumenti derivati acquistati o
venduti, se sono soggetti ad una marginazione giornaliera (criterio
del mark-to-market), come accade per esempio ai contratti futures,
hanno un valore alla data di riferimento vicino allo zero: i guadagni
e le perdite essendo regolate giornalmente determinano una posizione
netta neutra. In questo caso si dovrà segnalare solo il valore
dell'eventuale margine iniziale pagato o ricevuto.
Per quanto riguarda i contratti derivati non standardizzati, il
valore da segnalare è il valore di mercato alla data di
riferimento se esiste, in sua assenza può essere utilizzato il
fair value dei contratti(11 ); in assenza di tale valore, potrà
essere indicato quello di bilancio.
--------

(11 ) Per fair value si intende un procedimento di stima di un
valore equo dello strumento ottenuto utilizzando opportuni modelli
di calcolo (ad es. formula di Black &amp;amp; Scholes per le opzioni,

simulazione Montecarlo, Discounted Cash Flow)

Deve essere compilata una segnalazione per ogni singola consistenza
o per un insieme di consistenze omogenee secondo i criteri definiti
per il valore della consistenza.
Per ogni segnalazione devono essere valorizzate le variabili ad
essa associate come segue.
V01068 Paese della controparte
Inserire il codice del paese estero della società estera
controparte utilizzando l'Elenco codici paesi (SI-nnn).
Nel caso di strumenti negoziati su mercati regolamentati,
l'individuazione del paese della controparte non è sempre agevole in
quanto vi è una controparte centrale che si interpone tra le due
parti. In questi casi, in prima approssimazione, può essere indicato
il paese in cui ha sede la clearing house.
V01067 Valuta di denominazione
Inserire il codice della valuta di denominazione dell'operazione
utilizzando l'Elenco codici valuta (VI-nnn). Si fa presente che la
valuta di denominazione può differire da quella utilizzata per
segnalare il valore della consistenza, che per definizione è l'euro.
V01079 Valore della consistenza
Indicare per gli strumenti derivati in essere, a parità di paese
della controparte e di valuta di denominazione:
• per la segnalazione [325000000033610], la somma algebrica dei
margini iniziali o comunque rimborsabili ricevuti e pagati;
• per la segnalazione [325000000033630], il valore dei contratti in
portafoglio con un fair value positivo e il fair value dei contratti
di opzione acquistati;
• per la segnalazione [325000000033640], il valore dei contratti in
portafoglio con un fair value negativo e il fair value dei contratti
di opzione venduti.

APPENDICE ALLA PARTE PRIMA
QUESTIONARI


Parte di provvedimento in formato grafico


PARTE SECONDA

DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERMEDIARI
CHE PRESTANO IL SERVIZIO DI RIMESSA DI DENARO

CAPITOLO 7

Rilevazione delle operazioni di trasferimento di denaro da e verso
l'estero effettuate per conto della clientela

Istruzioni di compilazione

7.1 Introduzione

La rilevazione oggetto del presente capitolo riguarda le "rimesse
di denaro" come definite nel successivo paragrafo 8.2 - da e verso
l'estero, effettuate tra persone fisiche.
Sono tenute ad inviare le informazioni le imprese di cui all'art. 6
del Provvedimento, di seguito denominate "intermediari segnalanti",
che svolgono l'attività di servizio di pagamento nella forma di
rimessa di denaro e che ordinano/ricevono il relativo regolamento
transfrontaliero.

7.2 Definizioni

Servizio di rimessa di denaro: è il servizio di pagamento in cui i
fondi sono consegnati da un pagatore senza che siano stati aperti
conti di pagamento intestati al pagatore o al beneficiario,
unicamente allo scopo di trasferire una somma corrispondente al
beneficiario o a un altro prestatore di servizi di pagamento che
agisce per conto del beneficiario, e/o presso cui tali fondi sono
riscossi per conto del beneficiario e resi disponibili a
quest'ultimo.
Rimessa di denaro: è il pagamento oggetto del servizio di rimessa
di denaro.
Uscite: sono rappresentate dalle rimesse di denaro inviate da
persone fisiche residenti tramite intermediari segnalanti operanti in
Italia ed incassate all'estero da persone fisiche.
Entrate: sono rappresentate dalle rimesse di denaro inviate da
persone fisiche tramite intermediari operanti all'estero ed incassate
in Italia da persone fisiche residenti tramite intermediari
segnalanti operanti in Italia.
Mittente (pagatore): è la persona fisica che chiede l'attivazione
del servizio di rimessa di denaro erogando i fondi.
Destinatario (beneficiario): è la persona fisica beneficiaria
della rimessa di denaro.
Stato di controparte: è lo stato estero di destinazione delle
rimesse di denaro per le uscite e lo stato estero di provenienza
delle rimesse di denaro per le entrate.
Provincia di destinazione/provenienza: indica la provincia italiana
di residenza anagrafica della persona fisica "destinatario" (per le
entrate) o "mittente" (per le uscite). In caso di difficoltà
nell'individuazione della residenza anagrafica del
destinatario/mittente, è consentito indicare la provincia italiana
nella quale ha sede l'unità operativa (ad es. la filiale)
dell'intermediario segnalante che è intervenuta nell'operazione.
Sistema non proprietario: modalità di trasferimento dei fondi che
si avvale di una struttura tecnico-operativa di pertinenza di un
network internazionale specializzato.
Sistema proprietario: modalità di trasferimento dei fondi che si
avvale di una struttura tecnico-operativa gestita dall'intermediario
segnalante stesso.

7.3 Modalità di compilazione

Nel seguito si illustrano le modalità di compilazione delle
segnalazioni relative alle rimesse di denaro.
Rimesse
La rilevazione prevede la raccolta di informazioni circa l'importo
ed il numero delle rimesse. Gli importi delle rimesse devono
corrispondere ai valori indicati negli ordini di pagamento dai
mittenti, al netto di commissioni ed altre spese gravanti sulle
operazioni. Gli importi, aggregati per mese di effettuazione, per
provincia italiana di destinazione/provenienza e per stato di
controparte, sono calcolati nel controvalore in euro all'unità senza
decimali. Per la controvalutazione delle operazioni in valute diverse
dall'euro è utilizzato il cambio del giorno di effettuazione
dell'operazione stessa (in alternativa è possibile utilizzare il
cambio medio mensile).
Il numero delle rimesse, aggregato per mese di effettuazione, per
provincia italiana di destinazione/provenienza e per stato di
controparte, è riportato nel suo valore all'unità. Gli intermediari
segnalanti devono fornire le informazioni sulle rimesse di denaro
distinguendo le operazioni effettuate con "sistemi proprietari" o
"sistemi non proprietari", come definiti nel paragrafo 8.2.
Schema matriciale
Lo schema matriciale riportato nella Tavola 2 evidenzia l'elenco
dei fenomeni (segnalazioni) oggetto della rilevazione e i relativi
dettagli informativi richiesti (variabili).
Le righe della tabella rappresentano i fenomeni economici
(codificati con "voci" e "sottovoci") oggetto di rilevazione. Le
colonne della tabella rappresentano il dettaglio informativo
(attributi) richiesto per ciascun fenomeno. Le celle della tabella
indicano i valori ammessi per ciascuna combinazione voce/attributo.
Il valore ammesso per una data combinazione è indicato
esplicitamente se fisso (per es. valuta = 398), mentre è
rappresentato con il simbolo "X" se variabile. I valori ammessi per
gli attributi "Provincia" e "Stato" sono reperibili sul sito internet
della Banca all'indirizzo www.bancaditalia.it/statistiche, nella
sezione dedicata alla rilevazione in oggetto. L'assenza di simboli
indica che la variabile non è richiesta per la specifica
segnalazione.

7.4 Periodicità e scadenza dell'invio delle informazioni

La periodicità di invio è mensile, con scadenza alla fine del
mese successivo a quello di riferimento.

7.5 Modalità tecnico-operative per l'invio delle informazioni

Le modalità tecnico-operative per la produzione e l'invio delle
informazioni sono disponibili sul sito internet della Banca d'Italia
all'indirizzo www.bancaditalia.it/statistiche, nella sezione dedicata
alla rilevazione in oggetto.

7.6 Richieste di supporto
Le richieste di informazioni e qualsiasi altra comunicazione
attinente alla rilevazione possono essere inviate alla casella di
posta elettronica appositamente predisposta. A tale scopo, devono
essere utilizzati i riferimenti indicati sul sito internet della
Banca all'indirizzo www.bancaditalia.it/statistiche, nella sezione
dedicata alla rilevazione in oggetto.


Parte di provvedimento in formato grafico