Serie Generale n. 292 del 13-12-1996
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
DECRETO 28 ottobre 1996
Determinazione dello schema-tipo del prospetto contenente i dati periodici della gestione di cassa che le province, i comuni, le unioni di comuni e le citta' metropolitane sono obbligati a trasmettere al Ministero del tesoro. (GU Serie Generale n.292 del 13-12-1996)

IL MINISTRO DEL TESORO
Visto l'art. 30, comma 5, della legge 5 agosto 1978, n. 468, così
come sostituito dall'art. 10 della legge 23 agosto 1988, n. 362,
relativo alla determinazione dello schema-tipo dei prospetti
contenenti gli elementi previsionali e i dati periodici della
gestione di cassa dei bilanci che gli enti di cui all'art. 25 della
legge predetta sono tenuti a trasmettere al Ministero del tesoro;
Visto il proprio decreto dell'11 aprile 1980, con cui è stato
determinato il prospetto contenente gli elementi previsionali e i
dati periodici della gestione di cassa dei bilanci dei comuni e delle
province;
Visto il decreto legislativo 25 febbraio 1995, n. 77, recante
l'ordinamento finanziario e contabile degli enti locali, che all'art.
114 demanda ad apposito regolamento l'approvazione, tra l'altro, del
sistema di codifica del bilancio e dei titoli contabili di entrata e
di spesa;
Visto l'art. 3 del decreto del Presidente della Repubblica 31
gennaio 1996, n. 194, concernente il regolamento di approvazione dei
modelli di cui all'art. 114 del citato decreto legislativo 25
febbraio 1995, n. 77, che stabilisce la struttura del sistema di
codifica di bilancio;
Visto il decreto del Ministro del tesoro, di concerto con il
Ministro dell'interno n. 140381 del 24 luglio 1996, con il quale
vengono individuati i codici di bilancio stabiliti dall'art. 3 del
citato decreto del Presidente della Repubblica n. 194 del 1996, e
vengono definite la descrizione e la numerazione delle voci
economiche;
Ravvisata la necessità di procedere ad una nuova definizione
dello schema-tipo dei prospetto di rilevazione dei flussi trimestrali
di cassa sulla base delle modificazioni introdotte dal citato decreto
legislativo 25 febbraio 1995, n. 77, e dai surrichiamati decreti ad
esso collegati;
Tenuto conto che l'art. 4, comma 1, del citato decreto legislativo
n. 77 del 1995 impone che il bilancio finanziario degli enti locali
sia redatto in termini di sola competenza;
Decreta:
È approvato l'unito prospetto relativo ai dati periodici di cassa
che le province, i comuni, le unioni di comuni e le città
metropolitane sono obbligati a trasmettere al Ministero del tesoro
alle scadenze di cui al comma 5 dell'art. 30 della legge 5 agosto
1978, n. 468, così come sostituito dall'art. 10 della legge 23
agosto 1988, n. 362.
Il presente decreto sarà inviato alla Corte dei conti e sarà
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 28 ottobre 1996
p. Il Ministro: GIARDA
Registrato alla Corte dei conti il 22 novembre 1996
Registro n. 5 Tesoro, foglio n. 97

___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 1 di 8 |
| |
| Esercizio: ............ Periodo: ............. |
| |
| Ente tipo: ............ numero .............. |
| |
| denominazione ................................. |
| |
| ENTRATE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 1: ENTRATE TRIBUTARIE | | |
| | | |
| Imposte | E010100|____________________|
| | | |
| Tasse | E010200|____________________|
| | | |
| Tributi speciali ed altre entrate | | |
| tributarie proprie | E010300|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 1 | E010000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 2: ENTRATE DERIVANTI DA | | |
| CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI| | |
| CORRENTI DELLO STATO, | | |
| DELLA REGIONE E DI ALTRI | | |
| ENTI PUBBLICI ANCHE IN | | |
| RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI | | |
| FUNZIONI DELEGATE DALLA | | |
| REGIONE | | |
| | | |
| Contributi e trasferimenti correnti | | |
| dallo Stato | E020100|____________________|
| | | |
| Contributi e trasferimenti correnti | | |
| e per funzioni delegate dalla | | |
| regione | E020200|____________________|
| | | |
| Contributi e trasferimenti da parte | | |
| di organismi comunitari e | | |
| internazionali | E020300|____________________|
| | | |
| Contributi e trasferimenti correnti | | |
| da altri enti del settore pubblico | | |
| | | |
| - da province e città metropolitane| E020401|____________________|
| | | |
| - da comuni e da unioni di comuni | E020402|____________________|
| | | |
| - da comunità montane | E020403|____________________|
| | | |
| - da aziende sanitarie e ospedaliere| E020404|____________________|
| | | |
| - da aziende di pubblici servizi | E020405|____________________|
| | | |
| - da altri enti del settore pubblico| E020406|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E020400| |
| |________|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 2 | E020000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 2 di 8 |
| |
| ENTRATE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 3: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE | | |
| | | |
| Vendita di beni e servizi | E030100|____________________|
| | | |
| Proventi patrimoniali e diversi | E030200|____________________|
| | | |
| Interessi su anticipazioni e crediti| | |
| | | |
| - da cassa depositi e prestiti | E030301|____________________|
| | | |
| - da altri enti del settore pubblico| E030302|____________________|
| | | |
| - da altri soggetti | E030303|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E030300| |
| |________|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 3 | E030000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 4: ENTRATE DERIVANTI DA | | |
| ALIENAZIONI, DA | | |
| TRASFERIMENTI DI CAPITALE | | |
| E DA RISCOSSIONI DI | | |
| CREDITI | | |
| | | |
| Alienazione di beni patrimoniali | E040100|____________________|
| | | |
| Trasferimenti di capitale dallo | | |
| Stato | E040200|____________________|
| | | |
| Trasferimenti di capitale dalla | | |
| regione | E040300|____________________|
| | | |
| Trasferimenti di capitale da altri | | |
| enti del settore pubblico | | |
| | | |
| - da province e da città | | |
| metropolitane | E040401|____________________|
| | | |
| - da comuni e da unioni di comuni | E040402|____________________|
| | | |
| - da comunità montane | E040403|____________________|
| | | |
| - da aziende sanitarie e ospedaliere| E040404|____________________|
| | | |
| - da aziende di pubblici servizi | E040405|____________________|
| | | |
| - da altri enti del settore pubblico| E040406|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E040400| |
| |________|____________________|
| | | |
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 3 di 8 |
| |
| ENTRATE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| Trasferimenti di capitale da altri | | |
| soggetti | | |
| | | |
| - da imprese | E040501|____________________|
| | | |
| - da altri soggetti | E040502|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E040500| |
| |________|____________________|
| | | |
| Riscossione di crediti | | |
| | | |
| - da province e da città | | |
| metropolitane | E040601|____________________|
| | | |
| - da comuni e da unioni di comuni | E040602|____________________|
| | | |
| - da comunità montane | E040603|____________________|
| | | |
| - da aziende sanitarie e ospedaliere| E040604|____________________|
| | | |
| - da aziende di pubblici servizi | E040605|____________________|
| | | |
| - da altri enti del settore pubblico| E040606|____________________|
| | | |
| - da imprese | E040607|____________________|
| | | |
| - da altri soggetti | E040608|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E040600| |
| |________|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 4 | E040000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 5: ENTRATE DERIVANTI DA | | |
| ACCENSIONI DI PRESTITI | | |
| | | |
| Anticipazioni di cassa e | | |
| finanziamenti a breve termine | E050100|____________________|
| | | |
| Assunzione di mutui e prestiti | | |
| | | |
| - da cassa depositi e prestiti | E050201|____________________|
| | | |
| - da altri enti del settore pubblico| E050202|____________________|
| | | |
| - da altri soggetti | E050203|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | E050200| |
| |________|____________________|
| | | |
| | | |
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 4 di 8 |
| |
| ENTRATE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| Emissione di prestiti obbligazionari| E050300|____________________|
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 5 | E050000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 6: ENTRATE DA SERVIZI PER | | |
| CONTO DI TERZI | | |
| | | |
| Ritenute previdenziali e | | |
| assistenziali al personale | E060100|____________________|
| | | |
| Ritenute erariali | E060200|____________________|
| | | |
| Altre entrate per servizi per conto | | |
| di terzi | E060300|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 6 | E060000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| | | |
| INCASSI DA REGOLARIZZARE | E100000|____________________|
| | | |
| TOTALE GENERALE ENTRATE | E000000|====================|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 5 di 8 |
| |
| SPESE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 1: SPESE CORRENTI | | |
| | | |
| Personale | | |
| | | |
| - retribuzioni | S010101|____________________|
| | | |
| - contributi previdenziali e | | |
| assistenziali a carico dell'ente | S010102|____________________|
| | | |
| - interventi assistenziali | S010103|____________________|
| | | |
| - oneri per il personale in | | |
| quiescenza | S010104|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S010100| |
| | | |
| Acquisto di beni e servizi | S010200|____________________|
| | | |
| Trasferimenti | | |
| | | |
| - a regione | S010301|____________________|
| | | |
| - a province e a città | | |
| metropolitane | S010302|____________________|
| | | |
| - a comuni e ad unioni di comuni | S010303|____________________|
| | | |
| - a comunità montane | S010304|____________________|
| | | |
| - ad aziende sanitarie e ospedaliere| S010305|____________________|
| | | |
| - ad aziende di pubblici servizi | S010306|____________________|
| | | |
| - ad altri enti del settore pubblico| S010307|____________________|
| | | |
| - a imprese | S010308|____________________|
| | | |
| - ad altri soggetti | S010309|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S010300| |
| |________|____________________|
| | | |
| Interessi passivi e oneri finanziari| | |
| diversi | | |
| | | |
| - a cassa depositi e prestiti | S010401|____________________|
| | | |
| - ad altri enti del settore pubblico| S010402|____________________|
| | | |
| - ad altri soggetti | S010403|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S010400| |
| |________|____________________|
| | | |
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 6 di 8 |
| |
| SPESE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| Altre spese correnti | S010500|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 1 | S010000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 2: SPESE IN CONTO CAPITALE | | |
| | | |
| Contributi di capitali fissi | S020100|____________________|
| | | |
| Trasferimenti di capitali | | |
| | | |
| - a regione | S020201|____________________|
| | | |
| - a province e a città | | |
| metropolitane | S020202|____________________|
| | | |
| - a comuni e ad unioni di comuni | S020203|____________________|
| | | |
| - a comunità montane | S020204|____________________|
| | | |
| - ad aziende sanitarie ed | | |
| ospedaliere | S020205|____________________|
| | | |
| - ad aziende di pubblici servizi | S020206|____________________|
| | | |
| - ad altri enti del settore pubblico| S020207|____________________|
| | | |
| - a imprese | S020208|____________________|
| | | |
| - ad altri soggetti | S020209|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S020200| |
| |________|____________________|
| | | |
| Partecipazioni azionarie e | | |
| conferimenti di capitale | | |
| | | |
| - in aziende di pubblici servizi | S020301|____________________|
| | | |
| - in altri soggetti | S020302|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S020300| |
| |________|____________________|
| | | |
| Concessioni di crediti e | | |
| anticipazioni | | |
| | | |
| - a province e a città | | |
| metropolitane | S020401|____________________|
| | | |
| - a comuni e ad unioni di comuni | S020402|____________________|
| | | |
| - a comunità montane | S020403|____________________|
| | | |
| - ad aziende sanitarie ed | | |
| ospedaliere | S020404|____________________|
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 7 di 8 |
| |
| SPESE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| - ad aziende di pubblici servizi | S020405|____________________|
| | | |
| - ad altri enti del settore pubblico| S020406|____________________|
| | | |
| - a imprese | S020407|____________________|
| | | |
| - ad altri soggetti | S020408|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S020400| |
| |________|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 2 | S020000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 3: SPESE PER RIMBORSO DI | | |
| PRESTITI | | |
| | | |
| Rimborso di anticipazioni di cassa | | |
| e di finanziamenti a breve termine | S030100|____________________|
| | | |
| Rimborso di quota capitale di mutui | | |
| e prestiti | | |
| | | |
| - a cassa depositi e prestiti | S030201|____________________|
| | | |
| - ad altri enti del settore pubblico| S030202|____________________|
| | | |
| - ad altri soggetti | S030203|____________________|
| |________|____________________|
| | | |
| Totale | S030200| |
| |________|____________________|
| | | |
| Rimborso di prestiti obbligazionari | S030300|____________________|
| | | |
| Rimborso di quota capitale di debiti| | |
| pluriennali | S030400|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 3 | S030000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TITOLO 4: SPESE PER SERVIZI PER | | |
| CONTO DI TERZI | | |
| | | |
| Ritenute previdenziali e | | |
| assistenziali al personale | S040100|____________________|
| | | |
| Ritenute erariali | S040200|____________________|
| | | |
| Altre spese per conto di terzi | S040300|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| TOTALE TITOLO 4 | S040000| |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE | S100000|____________________|
| | | |
| TOTALE GENERALE SPESE | S000000|====================|
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| |
| PROSPETTO CONTENENTE I DATI PERIODICI DI CASSA DELLE PROVINCE, |
| DEI COMUNI, DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÀ METROPOLITANE |
| |
| pag. 8 di 8 |
| |
| DISPONIBILITÀ LIQUIDE |
|___________________________________________________________________|
| | | |
| DESCRIZIONE | CODICE | RISULTATI DI CASSA |
| | SIRGS | (milioni di lire) |
|_____________________________________|________|____________________|
| | | |
| QUADRO A | | |
| | | |
| ENTI NON SOTTOPOSTI AL REGIME DI | | |
| TESORERIA UNICA | | |
| | | |
| a) FONDI PRESSO IL SISTEMA BANCARIO | | |
| | | |
| - all'inizio dell'anno | T000000|____________________|
| | | |
| - alla fine del periodo di | | |
| riferimento | T010000|____________________|
| | | |
| b) FONDI PRESSO IL TESORIERE | | |
| | | |
| - Fondo di Cassa presso il | | |
| Tesoriere all'inizio dell'anno(1)| T020000|____________________|
| | | |
| - Riscossioni effettuate dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre(2)| T030000|____________________|
| | | |
| - Pagamenti effettuate dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre(3)| T040000|____________________|
| | | |
| - Fondo di Cassa presso il | | |
| Tesoriere alla fine del periodo | | |
| di riferimento (4a) (1 + 2 - 3) | T050000|____________________|
| | | |
| - Deficit di Cassa presso il | | |
| Tesoriere alla fine del periodo | | |
| di riferimento (4b) (1 + 2 - 3) | T060000|____________________|
|_____________________________________|________|____________________|
___________________________________________________________________
| | | |
| QUADRO B | | |
| | | |
| ENTI SOTTOPOSTI AL REGIME DI | | |
| TESORERIA UNICA | | |
| | | |
| a) FONDI PRESSO IL SISTEMA BANCARIO | | |
| | | |
| - all'inizio dell'anno | T000000|____________________|
| | | |
| - alla fine del periodo di | | |
| riferimento | T010000|____________________|
| | | |
| b) FONDI PRESSO IL TESORIERE | | |
| | | |
| - Fondo di Cassa presso il | | |
| Tesoriere all'inizio dell'anno(1)| T020000|____________________|
| | | |
| - Riscossioni effettuate dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre(2)| T030000|____________________|
| | | |
| - Pagamenti effettuati dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre(3)| T040000|____________________|
| | | |
| - Fondo di Cassa presso il | | |
| Tesoriere alla fine del periodo | | |
| di riferimento (4a) (1 + 2 - 3) | T050000|____________________|
| | | |
| - Deficit di Cassa presso il | | |
| Tesoriere alla fine del periodo | | |
| di riferimento (4b) (1 + 2 - 3) | T060000|____________________|
| | | |
| CONCORDANZA TRA LE SCRITTURE DEL | | |
| TESORIERE E LE SCRITTURE DELLA | | |
| CONTABILITÀ SPECIALE PRESSO LA | | |
| TESORERIA PROVINCIALE DELLO STATO | | |
| | | |
| - Riscossioni effettuate dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre | | |
| non contabilizzati nella | | |
| Contabilità Speciale (5) | T070000|____________________|
| | | |
| - Pagamenti effettuati dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre | | |
| non contabilizzate nella | | |
| Contabilità Speciale (6) | T080000|____________________|
| | | |
| - Versamenti presso la Contabilità | | |
| Speciale non contabilizzati dal | | |
| Tesoriere a tutto il trimestre (7)| T090000|____________________|
| | | |
| - Saldo risultante presso la | | |
| Contabilità Speciale alla fine | | |
| del periodo di riferimento | | |
| (4-5+6+7) | T100000|____________________|
| | | |
|_____________________________________|________|____________________|