Serie Generale n. 218 del 18-9-1998
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
144 Aggiornamento dell'8 settembre 1998 alla circolare n. 4 del 29 marzo 1988. Sanzioni e procedura sanzionatoria amministrativa. (GU Serie Generale n.218 del 18-09-1998)

Il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia
(decreto legislativo n. 385/1993) attribuisce alla Banca d'Italia il
potere di proporre al Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica l'applicazione di sanzioni amministrative
pecuniarie per le violazioni di norme del medesimo testo unico o
delle relative disposizioni generali o particolari impartite dalle
autorità creditizie. Analoga previsione è stabilita dal decreto
legislativo n. 58/1998 per l'inosservanza di disposizioni primarie o
secondarie concernenti l'esercizio dei servizi di investimento.
La responsabilità delle infrazioni è riferita ai soggetti cui fa
capo l'atto irregolare commissivo od omissivo, individuati in
relazione alle funzioni svolte, anche in assenza di una
corrispondente qualifica formale. Le sanzioni possono essere
applicate, quindi, nei confronti di coloro che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione o controllo, nonchè dei dipendenti cui è
affidata, nell'ambito della struttura aziendale, la responsabilità
di specifiche funzioni presso aree o settori operativi.
La disciplina sanzionatoria risponde all'esigenza di assicurare, in
un generale contesto di maggiore competitività, che lo svolgimento
dell'attività bancaria e creditizia sia ispirato a principi di
prudenza, di correttezza e di trasparenza dei comportamenti da parte
degli operatori; in tale ottica, la possibilità di irrogare sanzioni
amministrative si raccorda con le finalità prudenziali perseguite
attraverso le norme di vigilanza informativa e regolamentare.
Le presenti disposizioni disciplinano la procedura sanzionatoria
amministrativa e indicano i criteri generali ai quali la Banca
d'Italia si ispira nella valutazione delle irregolarità e nella
determinazione dell'ammontare delle sanzioni.
Sotto il profilo procedurale, la contestazione degli addebiti da
parte della Banca d'Italia avviene entro il termine di novanta giorni
dall'"accertamento" delle irregolarità. Il termine decorre, per le
violazioni riscontrate nel corso di sopralluoghi ispettivi, dalla
data di conclusione dell'ispezione; per quelle rilevate durante
l'attività di vigilanza cartolare, dal momento in cui la Banca
d'Italia è in possesso di tutti gli elementi utili a qualificare un
fatto come sanzionabile.
Il diritto alla difesa è tutelato mediante la possibilità, per i
soggetti destinatari delle contestazioni, di presentare proprie
controdeduzioni nonchè di proporre reclamo alla corte di appello di
Roma contro il decreto sanzionatorio emesso dal Ministro del tesoro,
del bilancio e della programmazione economica.
Nel complesso, le valutazioni della Banca d'Italia tengono conto
della natura e della rilevanza della violazione e, in generale, delle
conseguenze che l'infrazione determina sui profili tecnici aziendali.
In tale ambito, assumono specifico rilievo le violazioni rivenienti
dal mancato rispetto delle regole prudenziali, e in particolare di
quelle che disciplinano l'assunzione dei rischi, nonchè da carenze
negli assetti organizzativi e nel sistema dei controlli interni;
peculiare rilevanza è altresì attribuita a carenze nei flussi
informativi trasmessi alla Banca d'Italia tali da incidere sulla
rappresentazione della situazione tecnica dell'intermediario.
Le presenti disposizioni, che istituiscono il capitolo LXIV delle
Istruzioni di vigilanza, parte riservata agli enti creditizi, saranno
pubblicate nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana ed
entreranno in vigore decorsi quindici giorni dalla data di
pubblicazione.

ALLEGATO
SANZIONI E PROCEDURA SANZIONATORIA AMMINISTRATIVA (1)
SEZIONE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa
La disciplina sanzionatoria risponde all'esigenza di assicurare che
lo svolgimento dell'attività bancaria e creditizia sia ispirato a
principi di prudenza, di correttezza e di trasparenza dei
comportamenti da parte degli operatori; in tale ottica, la
possibilità di applicare sanzioni amministrative si raccorda con
le finalità prudenziali perseguite attraverso le norme di
vigilanza informativa e regolamentare.
Il Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia
attribuisce alla Banca d'Italia il potere di accertare le
violazioni e di proporre al Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica l'applicazione delle sanzioni
amministrative pecuniarie.
Le valutazioni della Banca d'Italia tengono conto della natura e
della rilevanza della violazione e, in generale, delle conseguenze
che l'infrazione determina sui profili tecnici aziendali.
Specifico rilievo assumono le violazioni rivenienti dal mancato
rispetto delle regole prudenziali, in particolare di quelle che
disciplinano l'assunzione dei rischi, nonchè da carenze negli
assetti organizzativi e nel sistema dei controlli interni;
peculiare rilevanza e altresì attribuita a carenze nei flussi
informativi trasmessi alla Banca d'Italia tali da incidere sulla
rappresentazione della situazione tecnica dell'intermediario.
Le sanzioni possono essere applicate nei confronti di coloro che
svolgono funzioni di amministrazione, di direzione o di controllo
nonchè dei dipendenti cui è affidata, nell'ambito della
struttura aziendale, la responsabilità di specifiche funzioni
presso aree o settori operativi.
La responsabilità delle infrazioni è, infatti, attribuita alla
persona o alle persone alle quali fa carico l'atto irregolare
commissivo od ornissivo, individuate in relazione alle funzioni
svolte, anche in assenza di una corrispondente qualifica formale.
________
(1) Capitolo pubblicato in G.U.
2. Fonti normative
La materia è disciplinata dai seguenti articoli del d.lgs. 1
settembre 1993, n. 385 (Testo unico delle leggi in materia
bancaria e creditizia, di seguito denominato "T.U.") e del d.lgs.
24 febbraio 1998, n. 58 (Testo unico delle disposizioni in materia
di intermediazione finanziaria, di seguito denominato "T.U.F."):
- artt. 139 e 140 del T.U., così come modificati dal d.lgs. 23
luglio 196, n. 415, che prevedono l'applicazione di sanzioni
amministrative pecuniarie per la violazione delle disposizioni in
materia di partecipazioni al capitale di banche, di società
finanziarie capogruppo, di società appartenenti a un gruppo
bancario e di intermediari finanziari;
- art. 143 del T.U., così come modificato dal d.lgs. n. 415196, che
prevde l'applicazione di sanzioni amministrative pecuniarie per la
violazione delle disposizioni in materia di emissione di valori
mobiliari;
- art. 144 del T.U., così come modificato dal d.lgs. n. 415196, che
indica le norme del decreto o delle relative disposizioni
applicative la violazione delle quali determina l'applicabilità
delle sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti destinatari
delle sanzioni nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni
medesime;
- art. 145 del T.U., così come modificato dal d.lgs. n. 415196, che
defiisce la procedura per l'applicazione delle sanzioni
amministrative pecuniarie comminate ai sensi del decreto medesimo.
- l'art. 190 del T.U.F., che indica le norme del decreto o delle
relative disposizioni applicative la cui violazione determina
l'applicabilità delle sanzioni amministrative pecuniarie, i
soggetti destinatari delle sanzioni nonchè gli irnporti minimi e
massimi delle sanzioni medesime;
- l'art. 195 del T.U.F., che definisce la procedura per
l'applicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie comminate
ai sensi del decreto medesimo;
Si richiamano, inoltre:
- l'art. 45 del d.lgs. 27 gennaio 1992, n. 87, che indica le norme
del decreto la cui violazione determina l'applicabilità delle
sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti destinatari delle
sanzioni nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni
medesime e che prevede l'applicabilità dell'art. 145 del T.U.;
- le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689, concernenti
le "Modifiche al sistema penale", che trovano applicazione nelle
fasi della procedura sanzionatoria non espressamente disciplinate
dagli artt. 145 del T.U. e 195 del T.U.F.;
- l'art. 11, comma 2, della legge 12 giugno 1973, n. 349, che prevede
l'applicabilità delle sanzioni amministrative pecuniarie previste
dall'art. 144, comma 1, del T.U. per la violazione delle
disposizioni di cui all'art. 9, comma 1, della legge medesima,
concernenti i termini di consegna dei titoli ai pubblici ufficiali
abilitati alla levata del protesto.
3. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si rivolgono, in relazione ai comportamenti
sanzionabili individuati nel par. 2 della presente Sezione, ai
soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, di direzione e
controllo nonchè ai dipendenti presso:
- banche autorizzate in Italia;
- succursali in Italia di banche comunitarie;
- società capogruppo, società appartenenti a gruppi bancari e
società incluse nell'ambito della vigilanza consolidata di cui
all'art. 65 del T.U;
- intermediari finanziari iscritti all'elenco di cui all'art. 106 del
T.U.
La disciplina di cui al presente capitolo si applica altresì ai
soggetti che si trovano nelle situazioni descritte dagli artt.
139, 140, 143 del T.U. La disciplina si applica inoltre, ai sensi
dell'art. 121, comma 3, del T.U., a coloro che si interpongono
nell'attività di credito al consumo.
SEZIONE II
PROCEDURA SANZIONATORIA
1. Premessa
La procedura sanzionatoria amministrativa prevista dagli artt. 145
del T.U. e 195 del T.U.F., per quanto di competenza della Banca
d'Italia, si articola come di seguito:
- contestazione delle irregolarità;
- presentazione delle controdeduzioni;
- valutazione delle controdeduzioni ed eventuale proposta al Ministro
del tesoro, del bilancio e della programmazione economica di
irrogazione delle sanzioni da parte della Banca d'Italia;
- emanazione del decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica di irrogazione delle pene
pecuniarie e sua pubblicazione.
2. Contestazione delle irregolarità
Il procedimento sanzionatorio ha inizio con la contestazione formale
da parte della Banca d'Italia, nei confronti dei soggetti
responsabili, delle irregolarità riscontrate nell'esercizio
dell'attività di vigilanza (1).
__________
(1) Nei confronti degli intermediari iscritti all'elenco ti
cui all'art. 106 del T.U. la contestazione può essere
effettuata da parte di altre Autorità competenti (Ufficio
Italiano dei Cambi, Guardia di Finanza), su delega della
Banca d'Italia.
Entro il termine di 90 giorni dall'accertamento, la Banca d'Italia
provvede alla contestazione nei confronti dei singoli soggetti cui
le infrazioni risultano addebitabili.
Per le violazioni rilevate nel corso di ispezioni di vigilanza, detto
termine decorre dalla conclusione degli accertamenti presso
l'intermediario. Per le irregolarità riscontrate durante
l'attività di vigilanza cartolare il termine decorre dal momento
in cui la Banca d'Italia viene in possesso di tutti gli elementi
utili a qualificare un fatto come sanzionabile ossia, normalmente,
dalla data di ricezione dei chiarimenti richiesti
all'intermediario ovvero della comunicazione da parte di altre
Autorità che hanno effettuato l'accertamento.
La lettera di contestazione, oltre agli elementi formali idonei a
qualificarla come atto di contestazione introduttivo della
procedura sanzionatoria amministrativa, contiene:
a) il riferimento all'accertarmento ispettivo ovvero alla
documentazione amministrativa altrimenti acquisita, dalla quale
sia emersa l'irregolarità;
b) la descrizione dell'irregolarità;
c) il richiamo alle disposizioni violate e alle relative norme
sanzionatorie;
d) l'invito al destinatario a far pervenire le proprie
controdeduzioni nel termine di 30 giorni.
La lettera di contestazione viene notificata con le modalità
previste dall'art. 14 della legge 689/81.
A tal fine, le banche forniscono tempestivamente alla Banca d'Italia,
su richiesta della medesima, il recapito (1) dei soggetti
destinatari delle contestazioni.
___________
(1) Ciò, per consentire la notifica ai sensi degli artt.
139 e 141 c.p.c.
La sanzione pecuniaria ha carattere personale; conseguentemente, in
linea con l'art. 7 della legge 689/81, che sancisce
l'intrasmissibilità agli eredi dell'obbligazione relativa alla
sanzione irrogata, la procedura sanzionatoria si estingue in caso
di decesso dei soggetti interessati.
Ai sensi dell'art. 145, comma 9, del T.U. e 195, comma 9, del T.U.F.,
le banche, le società e gli enti ai quali appartengono i
responsabili delle violazioni rispondono in solido del pagamento
della sanzione e sono tenuti ad esercitare il diritto di regresso
verso i responsabili. La Banca d'Italia procede quindi alla
contestazione anche nei confronti del legale rappresentante
dell'intermediario di appartenenza dei soggetti responsabili delle
violazioni.
3. Presentazione delle controdeduzioni
I soggetti responsabili delle violazioni nonchè gli intermediari ai
quali i medesimi appartengono possono presentare controdeduzioni
in ordine agli addebiti contestati. Le controdeduzioni devono
pervenire alla competente Filiale della Banca d'Italia entro il
termine di 30 giorni dalla notifica della lettera di
contestazione. zione.
Gli scritti difensivi possono avere carattere individuale ovvero
essere sottoscritti da tutti i soggetti interessati (ivi compreso
l'intermediario) o da alcuni di essi.
Una breve proroga, di norma non superiore ai 15 giorni, può essere
richiesta nei casi in cui sussistano particolari motivi che
impediscano il rispetto del termine indicato per l'invio delle
controdeduzioni.
La mancata presentazione di controdeduzioni non pregiudica il seguito
della procedura sanzionatoria.
4. Valutazione delle controdeduzioni
La Banca d'Italia valuta le controdeduzioni presentate dai soggetti
interessati, tenuto anche conto del complesso delle informazioni
raccolte.
Nelle ipotesi in cui le controdeduzioni presentate siano ritenute
idonee a giustificare i fatti contestati, la Banca d'Italia
comunica all'interessato l'accoglimento delle controdeduzioni. In
caso contrario, la Banca d'Italia propone al Ministro del tesoro,
del bilancio e della programmazione economica l'applicazione delle
sanzioni amministrative.
L'entità della sanzione amministrativa pecuniaria viene proposta
avendo riguardo ai criteri stabiliti dalla legge 689/81. In tale
ambito, la gravità della violazione viene valutata tenendo conto,
tra l'altro, delle conseguenze della medesima sulla complessiva
situazione tecnica aziendale - con riguardo anche alle
caratteristiche dimensionali dell'intermediario - e sulla
rappresentazione della situazione tecnica stessa alla Banca
d'Italia. Conseguentemente, sanzioni di maggiore entità possono
essere proposte nei casi in cui nei confronti degli intermediari
siano assunti provvedimenti particolari ai sensi dell'art. 53,
comma 3, del T.U. ovvero i provvedimenti indicati al Titolo IV
del medesimo T.U.
5. Emanazione del decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica e sua pubblicazione
Il Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica, sulla base della proposta della Banca d'Italia, emana
il decreto di irrogazione delle sanzioni.
La notifica e l'esecuzione del decreto, ivi comprese l'eventuale
iscrizione a ruolo e le connesse incombenze, anche di tipo
coattivo, hanno luogo a cura delle competenti Sezioni provinciali
delle Direzioni regionali delle entrate del Ministero delle
finanze.
Il decreto sanzionatorio viene pubblicato per estratto sul Bollettino
di vigilanza della Banca d'Italia. Il decreto di applicazione
delle sanzioni previste dall'art. 144, commi 3 e 4, del T.U. è
pubblicato per estratto, entro il termine di 30 giorni dalla data
della notificazione, a cura e spese della banca, della società o
dell'ente a cui appartengono i responsabili delle violazioni, su
almeno due quotidiani a diffusione nazionale, di cui uno economico
(1).
________
(1) Cfr. artt. 145, comma 3, del T.U. e 195, comma 3 del
T.U.F.
Il pagamento delle sanzioni pecuniarie deve essere effettuato presso
le Sezioni della Tesoreria provinciale dello Stato entro 30 giorni
dalla notifica del decreto da parte delle Direzioni regionali delle
entrate.
I soggetti sanzionati danno comunicazione del pagamento effettuato
all'intermediario di appartenenza.
In caso di inadempienza delle persone fisiche interessate, gli
intermediari subentrano nell'obbligazione, in quanto civilmente
responsabili del pagamento della sanzione. I medesimi intermediari
sono tenuti ad esercitare il diritto di regresso verso i
responsabili.
I soggetti interessati possono richiedere copia della proposta di
irrogazione delle sanzioni alla Banca d'Italia ovvero al Ministero
del tesoro, del bilancio e della programmazione economica. Nel
primo caso, detta copia viene messa a disposizione degli
interessati da parte della Banca d'Italia nel termine di 15 giorni
dalla ricezione della richiesta.
Contro il decreto sanzionatorio emesso dal Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica gli interessati possono
presentare, entro 30 giorni dalla notifica, reclamo alla Corte
d'Appello di Roma (1). Entro lo stesso termine il reclamo deve
essere notificato alla Banca d'Italia.
____________
(1) Nel caso in cui il decreto riguardi sanzioni emanate ai
sensi del T.U.F., può essere proposta opposizione alla
Corte d'Appello del luogo in cui ha sede la società o
l'ente cui appartiene l'autore della violazione ovvero, nei
cui in cui tale criterio non sia applicabile, nel luogo in
cui la vio lazione è stata commessa.
La presentazione del reclamo non sospende il pagamento della
sanzione.
La Banca d'Italia, nel costituirsi in giudizio, presenta le sue
osservazioni a difesa della legittimità della procedura
sanzionatoria amministrativa e deposita i relativi documenti.
Il decreto della Corte d'Appello è pubblicato per estratto nel
Bollettino di Vigilanza della Banca d'Italia.