Serie Generale n. 190 del 14-8-2019
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
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COMUNICATO
Comunicazione del 29 luglio 2019. SIM e gruppi di SIM - modifiche della disciplina sull'applicazione della definizione di default. (19A05233) (GU Serie Generale n.190 del 14-08-2019)

1. Premessa
La presente comunicazione modifica la disciplina contenuta nella
comunicazione del 31 marzo 2014 (1) concernente l'applicazione alle
SIM e ai gruppi di SIM delle norme CRDIV/CRR (2) , per adeguarla
all'evoluzione del quadro normativo europeo in materia di rischio di
credito (3)
Le modifiche sono volte a:
i. fissare la soglia di rilevanza delle obbligazioni creditizie
in arretrato (past-due), ai fini della classificazione delle
esposizioni in stato di default ai sensi dell'art. 178, par. 2,
lettera d) CRR, come integrato dal regolamento delegato (UE) n.
171/2018 della Commissione del 19 ottobre 2017 (RD);
ii. recepire gli Orientamenti dell'Autorità bancaria europea
(European Banking Authority - EBA) sull'applicazione della
definizione di default (Orientamenti), che, tra l'altro, precisano i
criteri di calcolo dei giorni di scaduto, gli indicatori qualitativi
e quantitativi da considerare ai fini dell'identificazione del
probabile inadempimento, i criteri minimali di uscita dallo stato di
default e le regole di applicazione della definizione di default alle
esposizioni creditizie retail.
Le possibili modalità di fissazione delle soglie di rilevanza
delle obbligazioni creditizie in arretrato sono state sottoposte a
consultazione pubblica. Sul sito web della Banca d'Italia sono
pubblicati il resoconto della consultazione e le osservazioni
pervenute per le quali non è stata chiesta la riservatezza.
Non sono state effettuate la consultazione e l'analisi di impatto
sull'intenzione di conformarsi agli Orientamenti sull'applicazione
della definizione di default, tenuto conto che essi offrono limitati
spazi di discrezionalità alle autorità nazionali e che l'EBA ha
già effettuato l'analisi d'impatto e sottoposto a pubblica
consultazione gli Orientamenti.
2. Modifiche alla disciplina
Per adeguare la disciplina del rischio di credito (Metodo
standardizzato e Metodo IRB) agli Orientamenti e al regolamento
delegato, le SIM e i gruppi di SIM applicano:
gli Orientamenti dell'EBA sull'applicazione della definizione
di default ai sensi dell'art. 178 del regolamento (UE) n. 575/2013
(EBA/GL/2016/07);
le soglie di rilevanza per la rilevazione delle esposizioni
creditizie in arretrato - di cui all'art. 178, par. 2, lettera d)
CRR, come integrato dal regolamento delegato - di seguito indicate:
la componente assoluta è pari a 100 euro per le esposizioni
al dettaglio e a 500 euro per le esposizioni diverse dalle
esposizioni al dettaglio; e
la componente relativa è fissata all'1%; (4)
Le innovazioni introdotte si applicano a partire dal 31 dicembre
2020.
3. Entrata in vigore
La presente modifica normativa entra in vigore dalla data di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente comunicazione è stata emanata previo parere della
Consob, ai sensi dell'art. 6, comma 1, TUF.

(1) Cfr. Comunicazione del 31 marzo 2014 pubblicata nel Bollettino di
Vigilanza 3/2014 e successivamente integrata con Comunicazione
del 4 gennaio 2018.

(2) Direttiva n. 2013/36/UE (CRDIV) e regolamento n. 575/2013/UE
(CRR).

(3) La disciplina delle banche è stata oggetto di un intervento
normativo analogo. Cfr. il 27° aggiornamento della circolare n.
285 «Disposizioni di vigilanza per le banche», con cui sono stati
modificati i capitoli in materia di «Rischio di Credito - Metodo
standardizzato» (parte seconda, cap. 3) e «Rischio di Credito -
Metodo IRB» (parte seconda, cap. 4).

(4) Le SIM e i gruppi di SIM che ai fini della definizione di default
per le esposizioni al dettaglio adottano l'approccio per
transazione applicano le soglie di rilevanza a livello di singola
transazione.