Serie Generale n. 280 del 30-11-2012
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERA 21 novembre 2012
Conferma della vigenza del provvedimento adottato dalla Consob con delibera n. 17836 del 28 giugno 2011, ai sensi dell'articolo 7, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante disposizioni attuative in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. (Delibera n. 18382). (12A12603) (GU Serie Generale n.280 del 30-11-2012)

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETÀ E LA BORSA

Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 e successive
modificazioni;
Visto il decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39, recante
attuazione della direttiva 2006/43/CE, relativa alle revisioni legali
dei conti ammali e dei conti consolidati, che modifica le direttive
78/660/CEE e 83/349/CEE e che abroga la direttiva 84/253/CEE;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive
modificazioni, recante attuazione della direttiva 2005/60/CE
concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a
scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di
finanziamento del terrorismo nonchè della direttiva 2006/70/CE che
ne reca misure di esecuzione;
Viste le modifiche apportate al decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, da parte del decreto legislativo 13 agosto 2010, n.
141, come modificato dall'art. 18, comma 1, del decreto legislativo
19 settembre 2012, n. 169, entrate in vigore il 17 ottobre 2012;
Visto, in particolare, il comma aggiunto all'art. 13 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, dall'art. 27, comma 1, lettera
g) del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dall'art. 18, comma 1, del decreto legislativo 19 settembre 2012, n.
169, il quale prevede che "Con l'entrata in vigore delle disposizioni
attuative del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39, la lettera
a) del comma 1 si riferisce ai revisori legali e le società di
revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico e
la lettera b) del medesimo comma 1 si riferisce ai revisori legali e
le società di revisione senza incarichi di revisione su enti di
interesse pubblico";
Visto, il decreto del Ministero dell'economia e delle finanze 20
giugno 2012, n. 144, che ha adottato il Regolamento concernente le
modalità di iscrizione e cancellazione dal Registro dei revisori
legali, in applicazione dell'art. 6 del decreto legislativo 27
gennaio 2010, n. 39, recante attuazione della direttiva 2006/43/CE
relativa alle revisioni legali dei conti annuali e dei conti
consolidati;
Considerato che il citato decreto costituisce prima attuazione
delle disposizioni contenute nel decreto legislativo 27 gennaio 2010,
n. 39 e che lo stesso è entrato in vigore il 13 settembre 2012;
Visto il proprio provvedimento adottato con delibera n. 17836 del
28 giugno 2011 ai sensi dell'art. 7, comma 2, del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231, in base al quale la CONSOB, d'intesa con le
altre Autorità di vigilanza di settore, emana disposizioni in tema
di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire
l'utilizzo delle società di revisione iscritte nell'Albo speciale
previsto dall'art. 161 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n.
58 e contemporaneamente iscritte nel Registro dei revisori contabili,
a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo;
Ritenuto necessario confermare la perdurante applicabilità del
citato provvedimento, adottato con delibera n. 17836 del 28 giugno
2011, alle società di revisione con incarichi di revisione su enti
di interesse pubblico, in attesa della prossima adozione di un
provvedimento che disciplini organicamente la materia anche con
riferimento ai revisori legali secondo quanto previsto dal combinato
disposto dell'art. 7, comma 2 e dell'art. 13 del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231;

Delibera:

È confermata la disciplina contenuta nella delibera n. 17836 del
28 giugno 2011 recante disposizioni in materia di organizzazione,
procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo a fini di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
Le disposizioni contenute nella predetta delibera si intendono
riferite alle società di revisione iscritte nel registro dei
revisori legali, istituito presso il Ministero dell'economia e delle
finanze, con incarichi su enti di interesse pubblico.
La presente delibera è pubblicata nel Bollettino della CONSOB e
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 21 novembre 2012

Il Presidente: Vegas