Serie Generale n. 21 del 27-1-2009
SUPPLEMENTI ORDINARI
LEGGE 30 dicembre 2008, n. 217
Ratifica ed esecuzione della Convenzione basata sull'articolo K3 del Trattato sull'Unione europea, relativa alla mutua assistenza ed alla cooperazione tra le Amministrazioni doganali, con allegati, fatta a Bruxelles il 18 dicembre 1997, nonche' norme di adeguamento dell'ordinamento interno. (09G0005) (GU Serie Generale n.21 del 27-01-2009 - Suppl. Ordinario n. 13)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 28/1/2009

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;
IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Promulga
la seguente legge:

Art. 1.
Autorizzazione alla ratifica
1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare la
Convenzione basata sull'articolo K3 del Trattato sull'Unione europea,
relativa alla mutua assistenza ed alla cooperazione tra le
Amministrazioni doganali, con allegati, fatta a Bruxelles il 18
dicembre 1997, di seguito denominata "Convenzione".

Art. 2.
Ordine di esecuzione
1. Piena ed intera esecuzione è data alla Convenzione, a decorrere
dalla data della sua entrata in vigore, in conformità a quanto
disposto dall'articolo 32 della medesima Convenzione.

Art. 3.
Ufficio di coordinamento
1. Per i fini di cui all'articolo 5 della Convenzione, con decreto
del Ministro dell'economia e delle finanze, da adottare entro tre
mesi dalla data di entrata in vigore della presente legge, ai sensi
dell'articolo 17, comma 4-bis, lettera e), della legge 23 agosto
1988, n. 400, e dell'articolo 4, comma 4, del decreto legislativo 30
luglio 1999, n. 300, è individuato, senza ulteriori oneri a carico
del bilancio dello Stato, nell'ambito del Ministero dell'economia e
delle finanze un ufficio di livello dirigenziale non generale che
assume la denominazione di "Ufficio centrale di coordinamento". Resta
fermo il numero complessivo degli uffici di livello dirigenziale non
generale del Ministero dell'economia e delle finanze. Con il medesimo
decreto sono definite la composizione, l'organizzazione e le
modalità di funzionamento dell'Ufficio centrale di coordinamento.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze, sentito l'Ufficio
centrale di coordinamento, dispone l'attuazione degli scambi di
funzionari di collegamento ai sensi dell'articolo 6 della
Convenzione.
3. L'Ufficio centrale di coordinamento provvede al necessario
raccordo con gli altri organi e strutture centrali di coordinamento
nazionali secondo le vigenti disposizioni.

Art. 4.
Norme di coordinamento
1. L'esecuzione delle forme di cooperazione previste al titolo IV
della Convenzione è consentita, nei limiti di cui all'articolo 2
della Convenzione medesima, alle Autorità indicate nell'articolo 4,
numero 7), della stessa Convenzione.
2. Per lo svolgimento delle forme di cooperazione particolari di cui
al titolo IV della Convenzione che comportano l'esecuzione,
l'omissione o il ritardo di atti di polizia giudiziaria, l'ufficiale
di polizia giudiziaria procedente dà immediato avviso, anche orale,
all'autorità giudiziaria territorialmente competente, che autorizza
con decreto.
3. Nel caso di esecuzione delle operazioni di cui agli articoli 20 e
21 della Convenzione nel territorio nazionale da parte di funzionari
degli altri Stati contraenti, l'ufficiale di polizia giudiziaria
procedente dà immediato avviso, anche orale, all'autorità
giudiziaria competente, che autorizza con decreto.
4. In ogni caso, l'ufficiale di polizia giudiziaria procedente
trasmette, senza ritardo, motivato rapporto all'autorità
giudiziaria.
5. I funzionari degli altri Stati contraenti, che prendono parte nel
territorio nazionale alle squadre investigative costituite ai sensi
dell'articolo 24 della Convenzione, non rivestono la qualifica di
ufficiale o agente di polizia giudiziaria.
6. L'autorità giudiziaria adita ai sensi dei commi 2 e 3 può
disporre diversamente e impartire le disposizioni per l'esecuzione
dell'operazione richiesta. Nei casi d'urgenza, la stessa autorità
giudiziaria può assumere le proprie determinazioni anche oralmente,
ma il relativo provvedimento è emesso entro le successive
quarantotto ore.
7. Nei casi previsti dagli articoli 22 e 23 della Convenzione, le
relative operazioni sono eseguite con le modalità di cui
all'articolo 9 della legge 16 marzo 2006, n. 146.
8. Restano ferme le disposizioni previste dal codice in materia di
protezione dei dati personali di cui al decreto legislativo 30 giugno
2003, n. 196, per quanto riguarda la protezione dei dati trattati in
attuazione della Convenzione.

Art. 5.
Copertura finanziaria
1. Per l'attuazione della presente legge è autorizzata la spesa di
euro 2.078.580 per l'anno 2008 e di euro 1.828.410 a decorrere
dall'anno 2009. Al relativo onere si provvede mediante corrispondente
riduzione dello stanziamento del fondo speciale di parte corrente
iscritto, ai fini del bilancio triennale 2008-2010, nell'ambito del
programma "Fondi di riserva e speciali" della missione "Fondi da
ripartire" dello stato di previsione del Ministero dell'economia e
delle finanze per l'anno 2008, allo scopo parzialmente utilizzando
per gli anni 2008 e 2009 l'accantonamento relativo al Ministero degli
affari esteri e, a decorrere dall'anno 2010: l'accantonamento
relativo al Ministero dell'economia e delle finanze per euro 35.427;
l'accantonamento relativo al Ministero della giustizia per euro
74.000; l'accantonamento relativo al Ministero degli affari esteri
per euro 264.265; l'accantonamento relativo al Ministero dell'interno
per euro 132.000; l'accantonamento relativo al Ministero per i beni e
le attività culturali per euro 24.000; l'accantonamento relativo al
Ministero della salute per euro 313.000; l'accantonamento relativo al
Ministero dei trasporti per euro 6.000; l'accantonamento relativo al
Ministero dell'università e della ricerca per euro 30.000 e
l'accantonamento relativo al Ministero della solidarietà sociale per
euro 949.718.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze è autorizzato ad
apportare, con propri decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.

Art. 6.
Entrata in vigore
1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 30 dicembre 2008
NAPOLITANO

Berlusconi, Presidente del Consiglio dei
Ministri
Frattini, Ministro degli affari esteri
Tremonti, Ministro dell'economia e delle
finanze
Alfano, Ministro della giustizia

Visto, il Guardasigilli: Alfano

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CONVENZIONE STABILITA IN BASE ALL'ARTICOLO K.3, DEL TRATTATO
SULL'UNIONE EUROPEA, RELATIVA ALLA MUTUA ASSISTENZA E ALLA
COOPERAZIONE TRA AMMINISTRAZIONI DOGANALI


LE ALTE PARTI CONTRAENTI della presente convenzione, Stati membri
dell'Unione europea,
FACENDO RIFERIMENTO all'atto del Consiglio dell'Unione europea del 18
dicembre 1997;
RICHIAMANDO la necessità di intensificare gli impegni contenuti
nella convenzione per la mutua assistenza doganale, firmata a Roma il
7 settembre 1967;
CONSIDERANDO che le amministrazioni doganali sono responsabili, nel
territorio doganale della Comunità e in particolare nei punti di
entrata e di uscita, della prevenzione, dell'accertamento e della
repressione delle violazioni sia alle norme comunitarie che alle
leggi nazionali, in particolare nei casi contemplati agli articoli 36
e 223 del trattato che istituisce la Comunità europea,
CONSIDERANDO che la salute, la moralità e la sicurezza dei cittadini
sono gravemente minacciate dall'aumento di traffici illeciti di tutti
i generi,
CONSIDERANDO che si dovrebbero disciplinare talune forme specifiche
di cooperazione che implicano azioni transfrontaliere a fini di
prevenzione, accertamento e repressione di alcune violazioni sia alla
legislazione nazionale degli Stati membri che alle disposizioni
doganali comunitarie, e che tali azioni transfrontaliere devono
essere sempre condotte nel rispetto dei principi della legalità
(conformarsi al diritto applicabile in loco e alle direttive delle
autorità localmente competenti), di sussidiarietà (avviare azioni
di questo tipo solo qualora altre forme di azione di minore impatto
non siano opportune) e di proporzionalità (fissare l'importanza e la
durata dell'azione in base alla gravità della violazione presunta);
CONVINTE che è necessario rafforzare la cooperazione tra le
amministrazioni doganali mediante l'introduzione di procedure che
consentano loro di agire in comune e di scambiarsi dati relativi ai
traffici illeciti,
TENENDO PRESENTE che l'attività quotidiana delle amministrazioni
doganali comporta l'applicazione di disposizioni sia comunitarie che
nazionali e che è pertanto necessario assicurare che le disposizioni
sulla mutua assistenza e cooperazione in ambedue i settori si
evolvano, per quanto possibile, allo stesso modo,
HANNO CONVENUTO LE DISPOSIZIONI CHE SEGUONO:

ARTICOLO 1
Ambito di applicazione
1. Fatte salve le competenze della Comunità, gli Stati membri
dell'Unione europea si prestano mutua assistenza e cooperano tra
loro, tramite le rispettive amministrazioni doganali, allo scopo di:
- prevenire e accertare le violazioni delle disposizioni doganali
nazionali nonchè
- perseguire e punire le violazioni delle disposizioni doganali
comunitarie e nazionali.
2. Fatto salvo l'articolo 3, la presente convenzione lascia
impregiudicate le disposizioni applicabili nel settore
dell'assistenza tra autorità giudiziarie in materia penale o
disposizioni più favorevoli degli accordi bilaterali o multilaterali
in vigore tra gli Stati membri che disciplinano la cooperazione
prevista dal paragrafo 1 tra le autorità doganali o altre autorità
competenti degli Stati membri nonchè delle intese convenute nello
stesso settore sulla base di una legislazione uniforme o di un regime
particolare che preveda l'applicazione reciproca delle misure di
mutua assistenza.

ARTICOLO 2
Competenze
Le amministrazioni doganali applicano la presente convenzione entro i
limiti delle competenze ad esse conferite a norma delle disposizioni
nazionali. Nessuna disposizione della presente convenzione può
essere interpretata come una modifica delle competenze conferite a
norma delle disposizioni nazionali alle autorità doganali a norma
della presente convenzione.

ARTICOLO 3
Rapporto con la mutua assistenza tra autorità giudiziarie
1. La presente convenzione si applica alla mutua assistenza e alla
cooperazione nell'ambito di indagini penali concernenti violazioni di
disposizioni doganali nazionali e comunitarie per le quali
l'autorità richiedente è competente a norma delle disposizioni
nazionali dello Stato membro interessato.
2. Quando un'indagine penale è effettuata da o sotto la direzione di
un'autorità giudiziaria, tale autorità determina se le richieste di
mutua assistenza o cooperazione a tale riguardo siano presentate
sulla base delle disposizioni applicabili nel settore dell'assistenza
giudiziaria in materia penale oppure sulla base della presente
convenzione.

ARTICOLO 4
Definizioni
Ai fini della presente convenzione valgono le seguenti definizioni:
1) "Disposizioni doganali nazionali": le disposizioni legislative,
regolamentari e amministrative di uno Stato membro, la cui
applicazione sia in tutto o in parte di competenza
dell'amministrazione doganale del medesimo Stato membro, riguardanti:
il movimento transfrontaliero delle merci soggette a misure di
divieto, restrizione o controllo, in particolare a norma degli
articoli 36 e 223 del trattato che istituisce la Comunità europea;
- le accise non armonizzate.
2) "Disposizioni doganali comunitarie":
- l'insieme delle disposizioni comunitarie e delle relative
disposizioni di attuazione che disciplinano l'importazione,
l'esportazione, il transito ed il soggiorno delle merci oggetto di
scambi tra gli Stati membri e i paesi terzi, nonchè tra gli Stati
membri per quanto riguarda le merci che non hanno lo status
comunitario, a norma dell'articolo 9, paragrafo 2 del trattato CE o
per le quali le condizioni di acquisizione dello status comunitario
costituiscono oggetto di controlli o di indagini complementari;
- l'insieme delle disposizioni adottate a livello comunitario
nell'ambito della politica agricola comune e delle disposizioni
specifiche adottate nei confronti delle merci risultanti dalla
trasformazione dei prodotti agricoli;
- l'insieme delle disposizioni adottate a livello comunitario in
materia di accise armonizzate e di IVA sulle importazioni nonchè le
relative disposizioni nazionali di attuazione.
3) "Violazioni": comportamenti in conflitto con le disposizioni
doganali nazionali o comunitarie e che comprendono, tra l'altro:
- la partecipazione a commettere, o a tentare di commettere, tali
violazioni;
- la partecipazione ad un'organizzazione criminale che commette tali
violazioni;
- il riciclaggio del denaro proveniente dalle violazioni di cui al
presente paragrafo.
4) "Mutua assistenza": la prestazione di assistenza tra le
amministrazioni doganali a norma della presente convenzione.
5) "Autorità richiedente": l'autorità competente dello Stato membro
che presenta una domanda di assistenza.
6) "Autorità richiesta": l'autorità competente dello Stato membro
cui è rivolta una domanda di assistenza.
7) "Amministrazioni doganali": le autorità doganali nonchè le altre
autorità degli Stati membri competenti per l'applicazione delle
disposizioni della presente convenzione.
8) "Dati personali": qualsiasi informazione concernente una persona
fisica identificata o identificabile. Per persona identificabile si
intende una persona che può essere direttamente o indirettamente
identificata, in particolare per mezzo di un numero di
identificazione o di uno o più elementi specifici caratteristici
della sua identità fisica, fisiologica, psichica, economica, sociale
o culturale.
9) "Cooperazione transfrontaliera": la cooperazione tra
amministrazioni doganali prestata al di là delle frontiere di
ciascuno Stato membro.

ARTICOLO 5
Uffici di coordinamento centrali
1. Gli Stati membri designano all'interno della propria
amministrazione doganale un ufficio centrale (ufficio di
coordinamento) incaricato di ricevere le domande di mutua assistenza
presentate a norma della presente convenzione e di coordinare la
mutua assistenza, fatto salvo il paragrafo 2. Detto ufficio è
inoltre incaricato della cooperazione cbn le altre autorità
coinvolte in misure di assistenza a norma della presente convenzione.
Gli uffici di coordinamento degli Stati membri mantengono tra loro i
necessari contatti diretti, soprattutto nei casi di cui al titolo IV.
2. L'attività degli uffici di coordinamento centrali non esclude, in
particolare nei casi d'urgenza, la cooperazione diretta fra gli altri
servizi delle autorità doganali degli Stati membri. Tuttavia, per
ragioni di efficienza e di coerenza, gli uffici di coordinamento
centrali sono informati di qualsiasi azione che si avvalga di tale
cooperazione diretta.
3. Nel caso in cui l'autorità doganale non sia, o sia solo
parzialmente, competente per l'evasione di una domanda, l'ufficio di
coordinamento centrale trasmette la domanda all'autorità nazionale
competente e ne informa l'autorità richiedente.
4. Se per motivi di diritto o di fatto la domanda non può essere
accolta, l'ufficio di coordinamento la rinvia all'autorità
richiedente con la motivazione dell'impedimento.

ARTICOLO 6
Funzionari di collegamento
1. Gli Stati membri possono convenire tra loro scambi di funzionari
di collegamento per periodi di tempo determinati o indeterminati e in
base a modalità reciprocamente accettate.
2. I funzionari di collegamento non sono competenti a intervenire nel
paese ospitante.
3. Allo scopo di promuovere la cooperazione tra le amministrazioni
doganali degli Stati membri, al funzionario di collegamento, con
l'assenso o su richiesta delle competenti autorità degli Stati
membri, possono essere affidati i compiti seguenti:
a) agevolare e accelerare lo scambio di informazioni tra gli Stati
membri;
b) fornire assistenza nelle indagini attinenti al suo paese di
origine o allo Stato membro che rappresenta;
c) partecipare all'evasione delle domande di assistenza;
d) fornire consulenza ed assistenza al paese ospitante nella
preparazione e nell'attuazione di operazioni transfrontaliere;
e) qualsiasi altro compito che gli Stati membri possono convenire tra
loro.
4. Gli Stati membri possono convenire bilateralmente o
multilateralmente il mandato e l'ubicazione dei funzionari di
collegamento. I funzionari di collegamento possono anche
rappresentare gli interessi di uno o più Stati membri.

ARTICOLO 7
Obbligo di identificazione
Fatte salve disposizioni contrarie della presente convenzione, i
funzionari dell'autorità richiedente presenti in un altro Stato
membro per esercitarvi i diritti di cui alla presente convenzione
devono essere in grado di esibire in qualsiasi momento un mandato
scritto in cui siano indicate la loro identità e la loro qualifica
ufficiale.

ARTICOLO 8
Principi
1. Nell'assistenza da fornire a norma del presente titolo,
l'autorità richiesta o l'autorità competente cui quest'ultima si
rivolge procede come se agisse per conto proprio o su richiesta di
un'altra autorità del proprio Stato membro. A tal fine essa fa uso
di tutti i poteri giuridici a sua disposizione nell'ambito del
diritto nazionale per rispondere alla domanda.
2. L'autorità richiesta estende detta assistenza a tutti gli aspetti
della violazione manifestamente connessi con l'oggetto della domanda
di assistenza, senza che sia necessaria la presentazione di una
domanda complementare. Nei casi dubbi l'autorità richiesta si mette
innanzi tutto in contatto con l'autorità richiedente.

ARTICOLO 9
Forma e contenuto delle domande di assistenza
1. Le domande di assistenza sono presentate sempre per iscritto. Ad
esse vengono allegati i documenti necessari per la loro evasione.
2. Le domande presentate a norma del paragrafo 1 contengono le
seguenti informazioni:
a) autorità richiedente che presenta la domanda;
b) misura richiesta;
c) oggetto e motivo della domanda;
d) leggi, norme e altre disposizioni di legge in causa;
e) ragguagli il più possibile esatti ed esaurienti sulle persone
fisiche o giuridiche oggetto d'indagine;
f) esposizione succinta dei fatti, salvo per i casi di cui
all'articolo 13.
3. Le domande sono presentate in una delle lingue ufficiali dello
Stato membro dell'autorità richiesta o in una lingua concordata con
quest'ultima.
4. Qualora l'urgenza della situazione lo richieda, possono essere
accettate domande orali che devono però essere confermate per
iscritto quanto prima possibile.
5. Se la domanda non risponde ai requisiti formali stabiliti,
l'autorità richiesta può richiederne la correzione o il
completamento; tuttavia, possono essere disposte le misure necessarie
per dar seguito alla domanda.
6. L'autorità richiesta concorda nell'applicare una determinata
procedura in risposta a una domanda, purchè tale procedura non sia
in contrasto con disposizioni legislative, regolamentari o
amministrative dello Stato membro richiesto.

ARTICOLO 10
Richiesta di informazioni
1. L'autorità richiesta comunica all'autorità richiedente che lo
domanda tutte le informazioni che la mettono in grado di prevenire,
accertare e perseguire le violazioni.
2. Alle informazioni trasmesse vanno accluse relazioni e altri
documenti, oppure copie conformi o estratti dei medesimi, che sono
alla base di tali informazioni e a disposizione dell'autorità
richiesta oppure che sono stati elaborati o procurati per evadere la
richiesta di informazioni.
3. Previo accordo fra l'autorità richiedente e l'autorità richiesta
e rispettando le istruzioni particolareggiate fissate da
quest'ultima, i funzionari autorizzati dall'autorità richiedente
possono raccogliere, negli uffici dello Stato membro richiesto, le
informazioni di cui al paragrafo 1. Ciò riguarda le informazioni
risultanti dalla documentazione alla quale ha accesso il personale di
detti uffici. Questi funzionari sono autorizzati a fare copie di
detta documentazione.

ARTICOLO 11
Richiesta di sorveglianza
Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità richiesta applica
o fa applicare, per quanto possibile, una sorveglianza speciale su
una persona in merito alla quale si possa seriamente ritenere che
abbia commesso violazioni delle disposizioni doganali comunitarie o
nazionali o che le stia commettendo o, ancora, che abbia compiuto
atti preparatori a tal fine. Sempre su domanda dell'autorità
richiedente, l'autorità richiesta applica inoltre una sorveglianza
sui luoghi, sui mezzi di trasporto e sulle merci collegati ad
attività che possono violare dette disposizioni doganali.

ARTICOLO 12
Richiesta di indagini
1. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità richiesta
procede o fa procedere alle opportune indagini in merito a operazioni
che costituiscono o che, a parere dell'autorità richiedente,
sembrano costituire una violazione.
L'autorità richiesta comunica i risultati di tali indagini
all'autorità richiedente. Si applica, con gli opportuni adattamenti,
l'articolo 10, paragrafo 2.
2. Previo accordo tra l'autorità richiedente e l'autorità
richiesta, funzionari designati dall'autorità richiedente possono
essere presenti alle indagini di cui al paragrafo 1. Le indagini sono
sempre svolte dai funzionari dell'autorità richiesta. I funzionari
dell'autorità richiedente non possono, di propria iniziativa,
esercitare i poteri riconosciuti ai funzionari dell'autorità
richiesta; essi hanno invece accesso agli stessi locali e agli stessi
documenti cui hanno accesso questi ultimi, per loro tramite ed
esclusivamente ai fini dell'indagine in corso.

ARTICOLO 13
Notificazione
1. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità richiesta
notifica o fa notificare al destinatario, secondo le disposizioni
nazionali dello Stato membro in cui essa ha sede, tutti gli strumenti
o le decisioni prese dalle autorità competenti dello Stato membro in
cui ha sede l'autorità richiedente che riguardino l'applicazione
della presente convenzione.
2. Le richieste di notificazione indicanti l'oggetto dello strumento
o della decisione da notificare sono accompagnate da una traduzione
nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali dello Stato
membro in cui ha sede l'autorità richiesta, lasciando impregiudicata
la facoltà per quest'ultima di rinunciare a tale traduzione.

ARTICOLO 14
Uso come elemento di prova
Le risultanze, gli attestati, le informazioni, le copie conformi e
tutti i documenti ottenuti dai funzionari dell'autorità richiesta,
secondo il loro diritto interno, e trasmessi all'autorità
richiedente nei casi di cui agli articoli 10, 11 e 12 possono essere
invocati come elementi di prova dagli organi competenti dello Stato
membro in cui. ha sede l'autorità richiedente, secondo il diritto
interno.

ARTICOLO 15
Principio
Le autorità competenti di ciascuno Stato membro prestano, a norma
degli articoli 16 e 17 e fatte salve le restrizioni imposte dal
diritto interno, assistenza alle autorità competenti degli altri
Stati membri, anche senza una richiesta preventiva da parte di queste
ultime.

ARTICOLO 16
Sorveglianza
Quando sia ritenuto utile ai fini della prevenzione,
dell'accertamento e del perseguimento di violazioni in un altro Stato
membro, le autorità competenti di ciascuno Stato membro:
a) applicano o fanno applicare, per quanto possibile, la sorveglianza
speciale di cui all'articolo 11;
b) comunicano alle autorità competenti degli altri Stati membri
interessati tutte le informazioni di cui dispongono, in particolare
relazioni e altri documenti o copie conformi o estratti relativi,
sulle operazioni connesse a violazioni progettate o commesse.

ARTICOLO 17
Comunicazione spontanea di informazioni
Le autorità competenti di ciascuno Stato membro inviano senza
indugio alle autorità competenti degli altri Stati membri
interessati ogni informazione pertinente in merito a violazioni,
progettate o commesse, in particolare le informazioni relative alle
merci che ne costituiscono l'oggetto nonchè ai nuovi mezzi o metodi
utilizzati per commettere tali violazioni.

ARTICOLO 18
Uso come elemento di prova
Le comunicazioni relative ai risultati della sorveglianza e le
informazioni ottenute dai funzionari di uno Stato membro e trasmesse
ad un altro Stato membro nei casi di assistenza spontanea di cui agli
articoli 15, 16 e 17 possono essere invocate, secondo il diritto
interno, come elemento di prova dagli organi competenti dello Stato
membro destinatario di tali informazioni.

ARTICOLO 19
Principi
1. A norma del presente titolo le amministrazioni doganali cooperano
tra loro a livello transfrontaliero, prestandosi reciprocamente la
necessaria assistenza in termini di organico e di organizzazione. Di
norma, le richieste di cooperazione sono presentate in forma di
domande di assistenza a norma dell'articolo 9. Nei casi
specificamente descritti nel presente titolo, i funzionari
dell'autorità richiedente possono operare, previo consenso
dell'autorità richiesta, nel territorio dello Stato richiesto.
II coordinamento e la programmazione delle operazioni
transfrontaliere competono agli uffici di coordinamento centrali di
cui all'articolo 5.
2. È consentito svolgere attività di cooperazione a livello
transfrontaliero di cui al paragrafo 1 allo scopo di prevenire,
accertare e perseguire violazioni, nei casi di:
a) traffico illecito di droga e sostanze psicotrope, armi, munizioni,
esplosivi, beni culturali, rifiuti pericolosi e tossici, materiali
nucleari o materiali e impianti destinati alla fabbricazione di armi
atomiche, biologiche e/o chimiche (merci soggette a divieti);
b) traffico di sostanze di cui alle tabelle I e ll della convenzione
delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di stupefacenti e
sostanze psicotrope, destinate alla produzione illecita di droga
(precursori);
c) commercio transfrontaliero illecito di merci soggette a imposta,
con evasione degli obblighi tributari, o allo scopo di ottenere
illegalmente prestazioni finanziarie pubbliche collegate
all'importazione o all'esportazione delle merci in questione,
qualora, in considerazione dell'entità delle transazioni e del
rischio connesso all'aspetto tributario e alla sovvenzione, rischino
di derivarne gravosi oneri finanziari a carico del bilancio delle
Comunità europee o degli Stati membri;
d) qualsiasi altro commercio di merci soggette a divieti in base alle
normative doganali comunitarie o nazionali.
3. L'obbligo dell'autorità richiesta di acconsentire ad una delle
specifiche forme di cooperazione di cui al presente titolo non
sussiste se il diritto interno dello Stato membro richiesto non
autorizza o non prevede il tipo di indagine in questione. L'autorità
richiedente ha in tal caso il diritto di negare a sua volta, per lo
stesso motivo, una corrispondente cooperazione transfrontaliera
qualora venga interpellata da un'autorità dello Stato membro
richiesto.
4. Qualora il diritto interno degli Stati membri lo prescriva, le
autorità interessate chiedono alle autorità giudiziarie nazionali
l'autorizzazione a svolgere le indagini previste. Se le autorità
giudiziarie competenti subordinano l'autorizzazione a determinate
condizioni e requisiti, le autorità interessate si accertano che le
condizioni e requisiti in questione vengano rispettati durante lo
svolgimento delle indagini.
5. Se i funzionari di uno Stato membro, in base al presente titolo,
agiscono nel territorio di un altro Stato membro causandovi danni, lo
Stato membro nel cui territorio sono stati causati i danni vi pone
rimedio, secondo il proprio diritto interno, come se fossero stati
arrecati dai suoi funzionari. Questo Stato membro è integralmente
risarcito degli importi da esso pagati alle vittime o ad altre
persone o istituzioni aventi diritto dallo Stato membro i cui agenti
hanno causato i danni.
6. Fatto salvo l'esercizio dei suoi diritti nei confronti dei terzi e
nonostante l'obbligo di porre rimedio ai danni a norma del paragrafo
5, seconda frase, ciascuno Stato membro rinuncia, nel caso previsto
al paragrafo 5, prima frase, a chiedere il rimborso dell'importo dei
danni da esso subiti ad un altro Stato membro.
7. Le informazioni ottenute dai funzionari nel corso di operazioni
transfrontaliere di cui agli articoli da 20 a 24 possono essere usate
come prove dalle autorità competenti dello Stato membro ricevente,
secondo il diritto interno e nel rispetto delle condizioni
particolari stabilite dagli organi competenti dello Stato in cui sono
state raccolte le informazioni.
8. Nel corso delle operazioni di cui agli articoli da 20 a 24, i
funzionari in missione nel territorio di un altro Stato membro sono
equiparati ai funzionari di quest'ultimo per quanto riguarda
eventuali violazioni da essi subite o commesse.

ARTICOLO 20
Inseguimento transfrontaliero
1. I funzionari dell'amministrazione doganale di uno Stato membro che
nel proprio paese inseguono una persona colta in flagrante mentre
commette una delle violazioni di cui all'articolo 19, paragrafo 2 per
cui potrebbe essere prevista l'estradizione o partecipa ad una di
tali violazioni sono autorizzati a continuare l'inseguimento senza
autorizzazione preventiva nel territorio di un altro Stato membro
quando le autorità competenti dell'altro Stato membro non hanno
potuto essere previamente avvertite dell'ingresso in detto
territorio, data la particolare urgenza, o quando tali autorità non
hanno potuto recarsi sul posto in tempo per riprendere
l'inseguimento.
Al più tardi al momento di attraversare la frontiera i funzionari
impegnati nell'inseguimento avvertono le autorità competenti dello
Stato membro nel cui territorio esso deve avvenire. L'inseguimento
cessa non appena lo Stato membro nel cui territorio esso avviene lo
richiede. A richiesta dei funzionari impegnati nell'inseguimento le
competenti autorità fermano la persona inseguita per verificarne
l'identità o procedere al suo arresto. Gli Stati membri comunicano
al depositario i dati relativi ai funzionari impegnati
nell'inseguimento cui si applica la presente disposizione; il
depositario ne informa gli altri Stati membri.
2. L'inseguimento si svolge secondo le seguenti procedure, definite
nella dichiarazione di cui al paragrafo 6:
a) i funzionari impegnati nell'inseguimento non hanno diritto di
fermare la persona;
b) tuttavia, se non è stata formulata alcuna richiesta di
interrompere l'inseguimento e se le competenti autorità non possono
intervenire abbastanza rapidamente, i funzionari impegnati
nell'inseguimento possono fermare la persona inseguita sino a quando
i funzionari di detto Stato, che devono essere informati senza
indugio, non possano verificarne l'identità o procedere al suo
arresto.
3. L'inseguimento è effettuato a norma dei paragrafi 1 e 2 secondo
una delle seguenti procedure, definita nella dichiarazione di cui al
paragrafo 6:
a) in una zona o per un periodo di tempo dal momento del passaggio
della frontiera, da stabilirsi nella dichiarazione;
b) senza limiti di spazio o di tempo.
4. L'inseguimento può essere effettuato soltanto alle seguenti
condizioni generali:
a) i funzionari impegnati nell'inseguimento devono attenersi alle
disposizioni del presente articolo ed alla legislazione dello Stato
membro nel cui territorio operano; devono ottemperare alle istruzioni
delle competenti autorità locali;
b) l'inseguimento in mare, continuato in alto mare o nella zona
economica esclusiva è effettuato in base alle norme internazionali
di diritto del mare contenute nella convenzione delle Nazioni Unite
sul diritto del mare e, nel territorio di un altro Stato membro,
secondo le disposizioni del presente articolo;
c) è vietata l'irruzione nelle abitazioni e in luoghi non
accessibili al pubblico;
d) i funzionari impegnati nell'inseguimento sono facilmente
identificabili, per l'uniforme che indossano ovvero per il bracciale
che portano o per mezzo di dispositivi applicati sul loro mezzo di
trasporto; è vietato l'uso di abiti civili combinato con l'uso di
mezzi di trasporto camuffati privi dei suddetti mezzi di
identificazione; tali funzionari devono essere in grado di provare in
qualsiasi momento la loro qualifica ufficiale;
e) durante l'inseguimento i funzionari ad esso addetti possono essere
muniti dell'arma di ordinanza salvo (i) dichiarazione generale dello
Stato membro richiesto secondo la quale non è mai ammesso il porto
d'armi nel suo territorio o (ii) espressa decisione contraria dello
Stato membro richiesto. Qualora sia permesso ai funzionari di un
altro Stato membro di munirsi dell'arma di ordinanza, ne è vietato
l'uso salvo in casi di legittima difesa;
f) al fine di essere condotta dinanzi alle competenti autorità, la
persona inseguita che sia stata fermata a norma del paragrafo 2,
lettera b), può subire soltanto una perquisizione di sicurezza;
durante il suo trasferimento può essere fatto uso di manette; gli
oggetti in suo possesso possono essere sequestrati;
g) dopo ogni operazione di cui ai paragrafi 1, 2 e 3 i funzionari
impegnati nell'inseguimento si presentano dinanzi alle competenti
autorità dello Stato membro nel cui territorio è avvenuto
l'inseguimento hanno condotto le operazioni e fanno rapporto sulla
loro missione; a richiesta di tali autorità, essi sono tenuti a
rimanere a disposizione fino a quando siano state sufficientemente
chiarite le circostanze della loro azione; questa condizione si
applica anche qualora l'inseguimento non abbia portato all'arresto
della persona inseguita;
h) le autorità dello Stato membro dal cui territorio provengono i
funzionari impegnati nell'inseguimento coadiuvano, a richiesta dello
Stato in cui è avvenuto l'inseguimento, nell'effettuazione delle
indagini successive all'operazione cui hanno partecipato, compresi i
procedimenti giudiziari.
5. La persona che, in seguito all'azione prevista al paragrafo 2, sia
stata arrestata dalle competenti autorità dello Stato membro in cui
è avvenuto l'inseguimento, può,indipendentemente dalla sua
cittadinanza, essere trattenuta per essere interrogata. Si applicano,
con gli opportuni adattamenti, le pertinenti norme del diritto
interno.
Se non ha la cittadinanza dello Stato membro nel cui territorio è
stata arrestata, la persona in questione è messa in libertà al più
tardi entro sei ore dal suo arresto, non calcolando le ore tra
mezzanotte e le ore nove del mattino, a meno che le competenti
autorità locali abbiano preliminarmente ricevuto in qualsiasi forma
una domanda di arresto provvisorio a scopo di estradizione.
6. All'atto della firma della presente convenzione, ciascuno Stato
membro fa una dichiarazione nella quale determina, in base alle
disposizioni dei paragrafi 2, 3 e 4, le modalità di esecuzione
dell'inseguimento nel suo territorio.
Uno Stato membro può sostituire in qualsiasi momento la propria
dichiarazione con un'altra, purchè quest'ultima non restringa la
portata della precedente.
Ogni dichiarazione è fatta previe consultazioni con ciascuno degli
Stati membri interessati e ai fini dell'equivalenza dei regimi
applicabili in tali Stati.
7. Gli Stati membri possono estendere, a livello bilaterale, l'ambito
d'applicazione del paragrafo 1 e adottare disposizioni supplementari
in applicazione del presente articolo.
8. All'atto del deposito dello strumento di adozione della presente
convenzione, uno Stato membro può dichiarare che si riserva di non
applicare il presente articolo o parte di esso. Tale dichiarazione
può essere revocata in qualsiasi momento.

ARTICOLO 21
Sorveglianza transfrontaliera
1. I funzionari dell'amministrazione doganale di uno degli Stati
membri che sorvegliano nel loro paese una persona della quale si
possa seriamente ritenere che sia implicata in una delle violazioni
di cui all'articolo 19, paragrafo 2 sono autorizzati a continuare la
sorveglianza nel territorio di un altro Stato membro se quest'ultimo
ha autorizzato la sorveglianza transfrontaliera in base ad una
domanda di assistenza preventivamente presentata. L'autorizzazione
può essere assoggettata a condizioni.
Gli Stati membri comunicano al depositario i dati relativi ai
funzionari cui si applica la presente disposizione; il depositario ne
informa gli altri Stati membri.
A richiesta, la sorveglianza è demandata ai funzionari dello Stato
membro nel cui territorio è effettuata.
La richiesta di cui al primo comma deve essere rivolta ad
un'autorità designata da ciascuno degli Stati membri e competente ad
accordare o trasmettere l'autorizzazione richiesta.
Gli Stati membri comunicano al depositario i dati relativi
all'autorità designata a tal fine; il depositario ne informa gli
altri Stati membri.
2. Qualora, per motivi di particolare urgenza, non sia possibile
richiedere l'autorizzazione preventiva dell'altro Stato membro, i
funzionari di sorveglianza sono autorizzati a proseguire oltre
frontiera la sorveglianza di una persona della quale si possa
seriamente ritenere che sia implicata in una delle violazioni di cui
all'articolo 19, paragrafo 2, alle seguenti condizioni:
a) durante la sorveglianza, il passaggio della frontiera deve essere
immediatamente notificato, all'atto dell'attraversamento della
frontiera, all'autorità competente dello Stato membro nel cui
territorio la sorveglianza deve proseguire;
b) è trasmessa senza indugio una richiesta a norma del paragrafo 1,
con l'indicazione dei motivi che giustificano il passaggio della
frontiera senza autorizzazione preventiva.
La sorveglianza cessa non appena lo Stato membro nel cui territorio
essa avviene ne faccia richiesta, a seguito della notificazione di
cui alla lettera a) ovvero della richiesta di cui alla lettera b),
oppure se non è stata concessa l'autorizzazione entro cinque ore dal
passaggio della frontiera.
3. La sorveglianza di cui ai paragrafi 1 e 2 è consentita solo alle
seguenti condizioni generali:
a) i funzionari di sorveglianza devono conformarsi alle disposizioni
del presente articolo e al diritto dello Stato membro nel cui
territorio operano; essi devono seguire le istruzioni delle
competenti autorità locali del suddetto Stato membro;
b) fatti salvi i casi previsti al paragrafo 2, durante la
sorveglianza i funzionari sono muniti di un documento attestante che
l'autorizzazione è stata accordata;
c) i funzionari di sorveglianza debbono essere in grado di provare in
qualsiasi momento la loro qualifica ufficiale;
d) durante la sorveglianza i funzionari ad essa addetti possono
essere muniti dell'arma di ordinanza, salvo (i) dichiarazione
generale dello Stato membro richiesto secondo la quale non è mai
ammesso il porto d'armi nel suo territorio o (ii) espressa decisione
contraria dello Stato membro richiesto. Qualora sia permesso ai
funzionari di un altro Stato membro di munirsi dell'arma di
ordinanza, ne è vietato l'uso salvo in casi di legittima difesa;
e) è vietata l'irruzione nelle abitazioni e in luoghi non
accessibili al pubblico;
f) i funzionari di sorveglianza non possono nè fermare nè arrestare
la persona da sorvegliare;
g) ogni operazione è oggetto di rapporto alle autorità dello Stato
membro nel cui territorio è stata effettuata; può essere richiesta
la comparizione personale dei funzionari di sorveglianza;
h) le autorità dello Stato membro da cui provengono i funzionari di
sorveglianza coadiuvano, a richiesta delle autorità dello Stato
membro in cui si è svolta la sorveglianza, nell'effettuazione delle
indagini successive all'operazione cui hanno partecipato, compresi i
procedimenti giudiziari.
4. Gli Stati membri possono estendere, a livello bilaterale, l'ambito
d'applicazione del presente articolo e adottare disposizioni
complementari in applicazione dello stesso.
5. All'atto del deposito degli strumenti di adozione della presente
convenzione, uno Stato membro può dichiarare che si riserva di non
applicare il presente articolo o parte dello stesso. Tale
dichiarazione può essere revocata in qualsiasi momento.

ARTICOLO 22
Consegne controllate
1. Ciascuno Stato membro si impegna a garantire che su richiesta di
un altro Stato membro possano essere effettuate consegne controllate
nel suo territorio nel quadro di indagini penali relative a reati
passibili di estradizione.
2. La decisione di far ricorso a consegne controllate è presa in
ciascun caso specifico dalle autorità competenti dello Stato membro
richiesto nel rispetto del diritto nazionale di tale Stato.
3. Le consegne sorvegliate sono effettuate secondo le procedure
vigenti nello Stato membro richiesto. Le autorità competenti di tale
Stato membro mantengono la direzione e il controllo dell'operazione.
L'autorità richiesta assume il controllo della consegna all'atto
dell'attraversamento della frontiera o in un punto concordato, al
fine di evitare qualsiasi interruzione del controllo. Essa assicura
il controllo costante nel successivo percorso, in modo da potere, in
qualsiasi momento, arrestare gli autori del reato e sequestrare le
merci.
4. Con il consenso degli Stati membri interessati, è possibile
intercettare ed autorizzare l'inoltro delle spedizioni di cui si è
convenuto di controllare la consegna, sia senza interventi, sia
previa sottrazione del loro contenuto iniziale o sostituzione totale
o parziale con altri prodotti.

ARTICOLO 23
Operazioni di infiltrazione
1. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità richiesta può
autorizzare funzionari dell'amministrazione doganale dello Stato
membro richiedente o funzionari che agiscono per conto di tale
amministrazione, che operano con un'identità fittizia (agenti
infiltrati), ad operare nel suo territorio. L'autorità richiedente
presenta la sua domanda soltanto qualora risulti estremamente
difficile chiarire i fatti senza procedere a questo tipo di indagine.
I funzionari in questione, nel quadro della loro missione, sono
autorizzati soltanto a raccogliere informazioni e a stabilire
contatti con persone sospette o con persone ad esse associate.
2. Le operazioni di infiltrazione nello Stato membro richiesto sono
di durata limitata. La preparazione e la direzione delle operazioni
avvengono in stretta cooperazione tra le autorità interessate dello
Stato membro richiesto e di quello richiedente.
3. Le condizioni alle quali è autorizzata e si svolge l'operazione
di infiltrazione sono stabilite dall'autorità richiesta secondo il
proprio diritto interno. Se nel corso di un'operazione di
infiltrazione si acquisiscono informazioni relative ad una violazione
diversa da quella contemplata nella richiesta iniziale, le condizioni
alle quali tali informazioni possono essere usate sono anch'esse
stabilite dall'autorità richiesta secondo il proprio diritto
interno.
4. L'autorità richiesta fornisce la necessaria assistenza sotto il
profilo tecnico e dell'organico. Essa prende misure per proteggere i
funzionari di cui al paragrafo 1 durante il loro intervento nello
Stato membro richiesto.
5. Uno Stato membro, all'atto del deposito degli strumenti di
adozione della presente convenzione, può dichiarare che si riserva
di non applicare il presente articolo o parte di esso. Tale
dichiarazione può essere revocata in qualsiasi momento.

ARTICOLO 24
Squadre investigative speciali comuni
1. Le autorità di più Stati membri possono costituire, di comune
accordo, una squadra investigativa speciale comune con base in uno
Stato membro, composta da funzionari specializzati nei settori
interessati.
La squadra investigativa speciale comune è istituita con i seguenti
scopi:
svolgimento di indagini difficoltose, che comportano la mobilitazione
di mezzi ingenti e miranti ad accertare violazioni precise, che
esigono un'azione simultanea e concertata negli Stati membri
partecipanti;
coordinamento di azioni comuni miranti ad impedire e ad individuare
particolari tipi di violazione e ad ottenere informazioni sulle
persone interessate, il 'loro ambiente e i metodi da esse adottati.
2. Le squadre investigative speciali comuni operano alle seguenti
condizioni generali:
a) sono istituite unicamente per un fine specifico e per un periodo
limitato;
b) la direzione della squadra è affidata ad un funzionario dello
Stato membro nel cui territorio la squadra speciale interviene;
c) i funzionari partecipanti devono attenersi al diritto dello Stato
membro nel cui territorio la squadra interviene;
d) lo Stato membro nel cui territorio la squadra interviene crea i
presupposti organizzativi necessari per consentirle di operare.
3. La partecipazione alla squadra non conferisce ai funzionari che ne
fanno parte la facoltà di intervenire nel territorio di un altro
Stato membro.

ARTICOLO 25
Protezione dei dati nell'ambito dello scambio di dati
1. All'atto dello scambio di informazioni, in ogni singolo caso le
amministrazioni doganali tengono conto dei requisiti per la
protezione dei dati di carattere personale. Esse rispettano le
disposizioni pertinenti della convenzione del Consiglio d'Europa, del
28 gennaio 1981, sulla protezione delle persone rispetto al
trattamento informatizzato di dati di carattere personale. Ai fini
della protezione dei dati uno Stato membro può, a norma del
paragrafo 2, imporre condizioni per il trattamento dei dati di
carattere personale da parte di un altro Stato membro cui essi siano
stati trasmessi.
2. Fatte salve le disposizioni della convenzione sull'uso
dell'informatica nel settore doganale, qualora, in applicazione della
presente convenzione, siano trasmessi dati di carattere personale, si
applicano le seguenti disposizioni.
a) Il trattamento dei dati personali da parte dell'autorità
ricevente è ammessa soltanto agli scopi di cui all'articolo 1,
paragrafo 1. Tale autorità può trasmetterli, senza previo consenso
dello Stato membro che li ha forniti, alle proprie amministrazioni
doganali, alle autorità responsabili delle azioni penali e agli
organi giurisdizionali ai fini del perseguimento e della repressione
di violazioni a norma dell'articolo 4, paragrafo 3. In tutti gli
altri casi di trasmissione è necessario il consenso dello Stato
membro che ha fornito le informazioni.
b) Nel trasmettere i dati, l'autorità dello Stato membro ne cura
l'esattezza e il grado di aggiornamento. Qualora si riscontrasse che
sono stati trasmessi dati inesatti o dati che non avrebbero dovuto
essere comunicati ovvero che dati legittimamente trasmessi devono
essere, in un secondo tempo, cancellati a norma della legge dello
Stato membro che li ha comunicati, l'autorità ricevente ne è
informata senza indugio. Essa è tenuta a rettificare detti dati o a
cancellarli. L'autorità ricevente, se ha motivo di ritenere che i
dati comunicati siano inesatti o da cancellare, ne informa Io Stato
membro che li ha comunicati.
c) Se i dati comunicati devono essere cancellati o rettificati, a
norma della legge dello Stato membro che li ha comunicati,
l'interessato deve disporre di un effettivo diritto di rettifica.
d) Le autorità interessate provvedono a registrare la trasmissione e
la ricezione dei dati scambiati.
e) Se richiesto, le autorità che trasmettono e che ricevono i dati
devono fornire all'interessato informazioni in relazione ai suoi dati
personali trasmessi nonchè all'utilizzazione prevista. L'obbligo di
fornire informazioni non sussiste qualora si consideri che il
pubblico interesse a non fornire informazioni prevalga su quello
dell'interessato a riceverle. Inoltre, il diritto dell'interessato a
ricevere informazioni in merito ai suoi dati personali trasmessi è
disciplinato dalle leggi, dai regolamenti e dalle procedure nazionali
dello Stato membro nel cui territorio avviene la richiesta di
informazioni. Prima della decisione relativa alla comunicazione di
informazioni, l'autorità che trasmette i dati deve avere la
possibilità di prendere posizione.
f) Gli Stati membri, secondo le leggi, i regolamenti e le procedure
nazionali, sono responsabili dei danni causati a una persona in
seguito al trattamento di dati trasmessi nello Stato membro
interessato. Essi sono altresì responsabili qualora il danno sia
stato causato da una trasmissione di dati inesatti ovvero da una
trasmissione, da parte dell'autorità che l'ha effettuata, in
violazione della convenzione.
g) I dati trasmessi sono conservati soltanto per il periodo
necessario agli scopi della loro comunicazione. Lo Stato membro
interessato valuta a tempo debito l'esigenza di conservare i dati.
h) In ogni caso ai dati è accordata almeno la protezione che lo
Stato membro ricevente accorda a dati analoghi.
i) Ciascuno Stato membro prende le adeguate misure volte a garantire
il rispetto del presente articolo mediante controlli efficaci.
Ciascuno Stato membro può trasferire tali compiti di controllo alle
autorità nazionali di vigilanza indicate all'articolo 17 della
convenzione sull'uso dell'informatica nel settore doganale.
3. Ai fini del presente articolo, l'espressione "trattamento dei dati
di carattere personale" va intesa in base alla definizione
all'articolo 2, lettera b) della direttiva 95/48/CE del Parlamento
europeo e del Consiglio relativa alla tutela delle persone fisiche
con riguardo al trattamento dei dati personali, nonchè alla libera
circolazione di tali dati. (1)

----------


(1) GU L 281 del 23.11.1995, pag. 31.

ARTICOLO 26
Corte di giustizia
1. La Corte di giustizia delle Comunità europee è competente a
statuire su ogni controversia tra Stati membri concernente
l'interpretazione o l'applicazione della presente convenzione
ogniqualvolta detta controversia non possa essere risolta dal
Consiglio entro sei mesi dalla data nella quale esso è stato adito
da uno dei suoi membri.
2. La Corte di giustizia delle Comunità europee è competente a
pronunciarsi su qualsiasi controversia tra Stati membri e Commissione
relativa all'interpretazione o applicazione della presente
convenzione che non abbia potuto essere risolta mediante negoziato.
Tale controversia può essere sottoposta alla Corte di giustizia dopo
sei mesi dalla data alla quale una parte ne ha notificato l'esistenza
all'altra parte.
3. La Corte di giustizia delle Comunità europee è competente, alle
condizioni definite dai paragrafi da 4 a 8, a pronunciarsi in via
pregiudiziale sull'interpretazione della presente convenzione.
4. Con una dichiarazione effettuata all'atto della firma della
presente convenzione o, successivamente, in qualsiasi momento, ogni
Stato membro può accettare che la Corte di giustizia delle Comunità
europee sia competente a pronunciarsi in via pregiudiziale
sull'interpretazione della presente convenzione, alle condizioni
definite al paragrafo 5, lettera a) o lettera b).
5. Lo Stato membro che effettui una dichiarazione a norma del
paragrafo 4 precisa che:
a) ogni giurisdizione di tale Stato avverso le cui decisioni non
possa proporsi un ricorso giurisdizionale di diritto interno può
chiedere alla Corte di giustizia delle Comunità europee di
pronunciarsi in via pregiudiziale su una questione sollevata in un
giudizio pendente dinanzi a tale giurisdizione e concernente
l'interpretazione della presente convenzione, se detta giurisdizione
reputi necessaria una decisione su tale punto per emanare la sua
sentenza, o
b) ogni giurisdizione di tale Stato può chiedere alla Corte di
giustizia delle Comunità europee di pronunciarsi in via
pregiudiziale su una questione sollevata in un giudizio pendente
dinanzi a tale giurisdizione e concernente l'interpretazione della
presente convenzione, se detta giurisdizione reputi necessaria una
decisione su tale punto per emanare la sua sentenza.
6. Si applicano il protocollo sullo statuto della Corte di giustizia
delle Comunità europee e il regolamento di procedura della Corte di
giustizia.
7. Ogni Stato membro, che abbia o meno fatto una dichiarazione a
norma del paragrafo 4, ha la facoltà di presentare alla Corte di
giustizia delle Comunità europee memorie o osservazioni scritte nei
procedimenti di cui al paragrafo 5.
8. La Corte di giustizia non è competente a riesaminare la validità
o la proporzionalità di operazioni effettuate dagli organi
competenti per l'applicazione della legge nell'ambito della presente
convenzione o l'esercizio delle responsabilità incombenti agli Stati
membri per il mantenimento dell'ordine pubblico e la salvaguardia
della sicurezza interna.

ARTICOLO 27
Riservatezza
Le amministrazioni doganali tengono conto, nei singoli casi di
scambio di informazioni, delle esigenze del segreto istruttorio. A
tal fine, uno Stato membro può imporre condizioni sull'utilizzo
delle informazioni da parte di un altro Stato membro al quale dette
informazioni possono essere trasmesse.

ARTICOLO 28
Eccezioni all'obbligo di prestare assistenza
1. La presente convenzione non obbliga le autorità degli Stati
membri alla mutua assistenza quando questa potrebbe arrecare danno
all'ordine pubblico o ledere altri interessi essenziali dello Stato
membro in questione, soprattutto nel settore della protezione dei
dati, o quando la portata dell'azione richiesta, in particolare nel
quadro delle forme di cooperazione particolari di cui ai titolo IV,
sia manifestamente sproporzionata rispetto alla gravità della
presunta violazione. In tali casi l'assistenza può essere rifiutata
completamente o parzialmente, o può essere subordinata al rispetto
di determinate condizioni.
2. Ogni rifiuto di prestare assistenza deve essere motivato.

ARTICOLO 29
Spese
1. Gli Stati membri rinunciano di norma a tutte le richieste di
rimborso per gli oneri sostenuti nell'applicazione della presente
convenzione, ad eccezione delle spese per emolumenti corrisposti ad
esperti.
2. Se l'esecuzione di una richiesta comporta spese di entità
sostanziale o straordinaria, le amministrazioni doganali interessate
si consultano per definire termini e condizioni in base ai quali dar
corso alla richiesta stessa, nonchè per definire in che modo vanno
sostenuti i costi.

ARTICOLO 30
Riserve
1. Fatte salve le riserve di cui all'articolo 20, paragrafo 8,
all'articolo 21, paragrafo 5 e all'articolo 23, paragrafo 5, la
presente convenzione non è oggetto di alcuna riserva.
2. Gli Stati membri che hanno già concluso accordi tra loro su
materie disciplinate dal titolo IV della presente convenzione possono
fare riserve in forza del paragrafo 1 unicamente se queste non
incidono sui loro obblighi risultanti da detti accordi.
3. Di conseguenza, la presente convenzione non pregiudica, nel quadro
delle relazioni tra Stati membri vincolati a tali disposizioni, gli
obblighi derivanti dalla convenzione di applicazione dell'accordo di
Schengen del 14 giugno 1985 relativo all'eliminazione graduale dei
controlli alle frontiere comuni, del 19 giugno 1990, che prevedono
una cooperazione rafforzata.

ARTICOLO 31
Applicazione territoriale
1. La presente convenzione si applica ai territori degli Stati membri
di cui all'articolo 3, paragrafo 1 del regolamento (CEE) n. 2913/92
del Consiglio, del 12 ottobre 1992, che istituisce un codice doganale
comunitario (1), nel testo riveduto dall'atto relativo alle
condizioni di adesione della Repubblica d'Austria, della Repubblica
di Finlandia e del Regno di Svezia e agli adattamenti dei trattati
sui quali si fonda l'Unione europea (2) e del regolamento (CE) n.
82/97 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 dicembre 1996
(3), compresi, per la Repubblica federale di Germania, l'isola di
Helgoland, il territorio di Busingen (nel quadro e a norma del
trattato del 23 novembre 1994 tra la Repubblica federale di Germania
e la Confederazione svizzera sull'inclusione di Busingen am Hochrhein
nel territorio doganale della Confederazione svizzera o nella
versione attuale) e, per la Repubblica italiana, i comuni di Livigno
e Campione d'Italia, nonchè alle acque territoriali, alle acque
marittime interne e allo spazio aereo appartenenti ai territori degli
Stati membri.
2. Il Consiglio, deliberando all'unanimità secondo la procedura
prevista al titolo VI del trattato sull'Unione europea, può adeguare
il paragrafo 1 a qualsiasi modifica delle disposizioni di diritto
comunitario in esso contemplate.
----------
(1) GU L 302 dei 19.10.1992, pag. 2
(2) GU L 1 del 1 °.1.1995, pag. 181.
(3) GU L 17 del 21.1.1997, pag. 2.

ARTICOLO 32
Entrata in vigore
1. La presente convenzione è soggetta all'adozione da parte degli
Stati membri secondo le rispettive norme costituzionali.
2. Gli Stati membri notificano al depositario il completamento delle
procedure richieste dalle rispettive norme costituzionali per
l'adozione della presente convenzione.
3. La presente convenzione entra in vigore novanta giorni dopo la
notifica di cui al paragrafo 2 da parte dello Stato, membro
dell'Unione europea al momento dell'adozione da parte del Consiglio
dell'atto che stabilisce la presente convenzione, che procede per
ultimo a questa formalità.
4. Sino all'entrata in vigore della presente convenzione, ciascuno
Stato membro può dichiarare, nel momento in cui procede alla
notifica di cui al paragrafo 2 o in qualsiasi altro momento
successivo, che la presente convenzione, ad eccezione dell'articolo
26, si applica, per quanto lo concerne, nelle sue relazioni con gli
Stati membri che hanno fatto la stessa dichiarazione. Queste
dichiarazioni hanno efficacia novanta giorni dopo la data del loro
deposito.
5. La presente convenzione si applica soltanto alle domande
presentate successivamente alla data della sua entrata in vigore o
alla data della sua messa in applicazione nelle relazioni tra lo
Stato membro richiesto e lo Stato membro richiedente.
6. Alla data di entrata in vigore della presente convenzione, è
abrogata la convenzione tra gli Stati membri per la mutua assistenza
tra le rispettive amministrazioni doganali del 7 settembre 1967.

ARTICOLO 33
Adesione
1. La presente convenzione è aperta all'adesione di ogni Stato che
diventa Stato membro dell'Unione europea.
2. Fa fede il testo della convenzione nella lingua dello Stato membro
aderente, elaborato dal Consiglio dell'Unione europea.
3. Gli strumenti di adesione sono depositati presso il depositario.
4. La presente convenzione entra in vigore per qualsiasi Stato
aderente novanta giorni dopo il deposito del suo strumento di
adesione, o alla data di entrata in vigore della convenzione se essa
non è ancora entrata in vigore alla scadenza di detto periodo di
novanta giorni.
5. Qualora la presente convenzione non sia ancora entrata in vigore
all'atto del deposito dello strumento di adesione, l'articolo 31,
paragrafo 4 si applica agli Stati membri aderenti.

ARTICOLO 34
Emendamenti
1. Ciascuno Stato membro, in quanto Alta Parte contraente, può
proporre emendamenti alla presente convenzione. Le proposte di
emendamento sono trasmesse al depositario che le trasmette, a sua
volta, al Consiglio e alla Commissione.
2. Fatto salvo l'articolo 31, paragrafo 2, gli emendamenti alla
convenzione sono adottate dal Consiglio che ne raccomanda l'adozione
da parte degli Stati membri secondo le rispettive norme
costituzionali.
3. Gli emendamenti adottati in base al paragrafo 2 entrano in vigore
a norma dell'articolo 31, paragrafo 3.

ARTICOLO 35
Depositario
1. II Segretario Generale del Consiglio dell'Unione europea è
depositario della presente convenzione.
2. Il depositario pubblica nella Gazzetta ufficiale delle Comunità
europee lo stato delle adozioni e delle adesioni, l'applicazione, le
dichiarazioni e le riserve nonchè qualsiasi altra comunicazione
relativa alla presente convenzione.

FATTO a Bruxelles, addì diciotto dicembre
millenovecentonovantasette, in un unico esemplare, in lingua danese,
finlandese, francese, greca, inglese, irlandese, italiana, olandese,
portoghese, spagnola, svedese e tedesca, ciascun testo facente
ugualmente fede, e depositato negli archivi del Segretariato generale
del Consiglio dell'Unione europea.

ALLEGATO

DICHIARAZIONI DA ALLEGARE ALLA CONVENZIONE
E DA PUBBLICARE NELLA GAZZETTA UFFICIALE
1. Articolo 1, paragrafo 1 e articolo 28
Con riferimento alle eccezioni all'obbligo di prestare assistenza di
cui all'articolo 28 della convenzione, l'Italia dichiara che la
esecuzione delle richieste di mutua assistenza, basate sulla
convenzione, concernenti violazioni che secondo il diritto italiano
non costituiscono violazioni a disposizioni doganali nazionali o
comunitarie, può, - per ragioni attinenti alla ripartizione delle
competenze tra autorità nazionali nella prevenzione e nel
perseguimento di reati - arrecare danno all'ordine pubblico o ad
altri interessi nazionali essenziali.
2. Articolo 1, paragrafo 2 e articolo 3, paragrafo 2
La Danimarca e la Finlandia dichiarano di dare ai termini "autorità
giudiziarie" o "autorità giudiziaria" di cui all'articolo 1,
paragrafo 2 e all'articolo 3, paragrafo 2 della convenzione la stessa
interpretazione che figura nelle loro dichiarazioni fatte a norma
dell'articolo 24 della convenzione europea di assistenza giudiziaria
in materia penale, firmata a Strasburgo il 20 aprile 1959.
3. Articolo 4, paragrafo 3, secondo trattino
La Danimarca dichiara che, per quanto la riguarda, l'articolo 4,
paragrafo 3, secondo trattino si applica unicamente alle azioni
mediante le quali una persona partecipa a uno o più degli atti di
violazione di cui trattasi commessi da un gruppo di persone con un
obiettivo comune, incluse le situazioni in cui la persona interessata
non partecipa attivamente agli atti di violazione in questione; tale
partecipazione deve essere basata sulla conoscenza dello scopo e
dell'attività criminale generale del gruppo o sulla conoscenzà
dell'intenzione del gruppo di commettere le violazioni in questione.
4. Articolo 4, paragrafo 3, terzo trattino
La Danimarca dichiara che l'articolo 4, paragrafo 3, terzo trattino
si applica unicamente alle violazioni di base nei cui confronti la
ricettazione sia in ogni momento punibile a norma del diritto danese,
compresi l'articolo 191 a del codice penale danese relativo alla
ricettazione di stupefacenti e l'articolo 284 del codice penale
relativo alla ricettazione in collegamento con il traffico illecito
di natura particolarmente grave.
5. Articolo 6, paragrafo 4
La Danimarca, la Finlandia e la Svezia dichiarano che i funzionari di
collegamento di cui all'articolo 6, paragrafo 4 possono rappresentare
anche gli interessi della Norvegia e dell'Islanda e viceversa. Dal
1982 i cinque paesi nordici hanno tra loro un accordo secondo cui i
funzionari di collegamento distaccati di uno dei paesi in questione
rappresentano anche gli altri paesi nordici. L'accordo è stato
concluso allo scopo di rafforzare la lotta contro il traffico di
droga limitando l'onere finanziario dei singoli paesi con il distacco
di funzionari di collegamento. La Danimarca, la Finlandia e la Svezia
attribuiscono molta importanza al perdurare di un accordo che
funziona bene.
6. Articolo 20, paragrafo 8
La Danimarca dichiara di accettare le disposizioni dell'articolo 20,
alle seguenti condizioni: L'inseguimento transfrontaliero, effettuato
dalle autorità doganali di un altro Stato membro in mare o per via
aerea, può continuare in territorio danese, compresi le acque
territoriali danesi e lo spazio aereo al di sopra del territorio e
delle acque territoriali della Danimarca, solo se le autorità danesi
competenti ne sono state preavvisate.
7. Articolo 21, paragrafo 5
La Danimarca dichiara di accettare le disposizioni dell'articolo 21,
alle seguenti condizioni: Le operazioni di sorveglianza
transfrontaliera possono essere effettuate senza previa
autorizzazione, a norma dell'articolo 21, paragrafi 2 e 3, solo se vi
sono serie ragioni per ritenere che le persone sorvegliate siano
implicate in una violazione di cui all'articolo 19, paragrafo 2 che
possa dar luogo a estradizione.
8. Articolo 25, paragrafo 2, lettera i)
Gli Stati membri si impegnano a informarsi reciprocamente,
nell'ambito del Consiglio, delle misure adottate per assolvere gli
impegni di cui alla lettera i).
9. Dichiarazione presentata a norma dell'articolo 26 paragrafo 4
All'atto della firma della presente convenzione hanno dichiarato di
accettare la competenza della Corte di giustizia, secondo le
procedure di cui all'articolo 26, paragrafo 5:
Irlanda secondo le procedure di cui all'articolo 26, paragrafo 5,
lettera a);
la Repubblica federale di Germania, la Repubblica ellenica, la
Repubblica italiana e la Repubblica d'Austria secondo le procedure di
cui all'articolo 26, paragrafo 5, lettera b).

DICHIARAZIONE
La Repubblica federale di Germania, la Repubblica italiana e la
Repubblica d'Austria, si riservano il diritto di prevedere nel loro
diritto nazionale che, nel caso in cui una questione concernente
l'interpretazione della convenzione relativa alla mutua assistenza e
alla cooperazione tra le amministrazioni doganali sia sollevata in un
giudizio pendente dinanzi ad un organo giurisdizionale nazionale
avverso le cui decisioni non possa proporsi un ricorso
giurisdizionale di diritto interno, tale organo giurisdizionale
dovrà adire la Corte di giustizia.