Serie Generale n. 87 del 12-4-2021
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 2 marzo 2021
Modalita' di effettuazione dei controlli per la verifica della sussistenza del requisito relativo al patrimonio mobiliare di proprieta' del risparmiatore per l'indennizzo forfettario. (21A02179) (GU Serie Generale n.87 del 12-04-2021)

IL DIRETTORE GENERALE
DEL TESORO

Visto l'art. 1 della legge 30 dicembre 2018, n. 145 e successive
modificazioni ed integrazioni, il quale:
nel comma 493, ha istituito nello stato di previsione del
Ministero dell'economia e delle finanze il Fondo indennizzo
risparmiatori (FIR), per l'erogazione di indennizzi a favore dei
risparmiatori che hanno subito un pregiudizio ingiusto da parte di
banche e loro controllate aventi sede legale in Italia, poste in
liquidazione coatta amministrativa dopo il 16 novembre 2015 e prima
del 1° gennaio 2018, in ragione delle violazioni massive degli
obblighi di informazione, diligenza, correttezza, buona fede
oggettiva e trasparenza, ai sensi del testo unico delle disposizioni
in materia di intermediazione finanziaria, di cui al decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;
nel comma 501, ha stabilito, tra l'altro, che con decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze sono definite le modalità di
presentazione della domanda di indennizzo ed è istituita e
disciplinata una commissione tecnica per l'ammissione all'indennizzo
del FIR e l'erogazione dello stesso da parte del FIR;
nel comma 501-bis, ha previsto che le attività di supporto per
l'espletamento delle funzioni della commissione tecnica di cui al
comma 501 sono affidate dal Ministero dell'economia e delle finanze,
nel rispetto dei pertinenti principi dell'ordinamento nazionale e di
quello dell'Unione europea, a società a capitale interamente
pubblico, su cui l'amministrazione dello Stato esercita un controllo
analogo a quello esercitato su propri servizi e che svolge la propria
attività quasi esclusivamente nei confronti della predetta
amministrazione. La commissione tecnica, attraverso la società
predetta, può effettuare, anche successivamente alle erogazioni, i
riscontri necessari per verificare la sussistenza del requisito
relativo al patrimonio mobiliare di proprietà del risparmiatore, di
cui al comma 502-bis, dichiarato nella domanda di indennizzo,
avvalendosi a tale fine delle informazioni risultanti dalle banche
dati detenute dall'Agenzia delle entrate, comprese quelle della
sezione dell'anagrafe tributaria di cui all'art. 7, commi sesto e
undicesimo del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre
1973, n. 605, alimentata ai sensi dell'art. 11, comma 2 del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con modificazioni,
dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214. Per la verifica della
sussistenza del requisito relativo al patrimonio mobiliare di
proprietà del risparmiatore, con provvedimento del Ministero
dell'economia e delle finanze, su proposta della commissione tecnica
e sentiti l'Agenzia delle entrate e il Garante per la protezione dei
dati personali, sono individuate le tipologie di informazioni
riscontrabili mediante le suindicate banche dati dell'Agenzia delle
entrate, le modalità di effettuazione dei controlli e le misure di
sicurezza adeguate ai rischi di accesso non autorizzato o di
trattamento non consentito o non conforme alle finalità della
raccolta. L'attività posta in essere dall'Agenzia delle entrate è
svolta nell'ambito delle risorse umane, finanziarie e strumentali
disponibili a legislazione vigente;
nel comma 502-bis, ha previsto che hanno diritto all'erogazione
da parte del FIR di un indennizzo forfettario i risparmiatori che
soddisfano una delle seguenti condizioni: a) patrimonio mobiliare di
proprietà del risparmiatore di valore inferiore a 100.000 euro; b)
ammontare del reddito complessivo del risparmiatore ai fini
dell'imposta sul reddito delle persone fisiche inferiore a 35.000
euro nell'anno 2018, al netto di eventuali prestazioni di previdenza
complementare erogate sotto forma di rendita. Il valore del
patrimonio mobiliare di cui alla suddetta lettera a) risulta dal
patrimonio mobiliare posseduto al 31 dicembre 2018, esclusi gli
strumenti finanziari oggetto di indennizzo da parte del FIR, nonchè
i contratti di assicurazione a capitalizzazione o mista sulla vita,
calcolato secondo i criteri e le istruzioni approvati con decreto del
Ministero del lavoro e delle politiche sociali, Direzione generale
per l'inclusione e le politiche sociali, di concerto con il Ministero
dell'economia e delle finanze, Dipartimento delle finanze del 13
aprile 2017, n. 138, recante approvazione del modello tipo di
dichiarazione sostitutiva unica (DSU), nonchè delle relative
istruzioni per la compilazione, ai sensi dell'art. 10, comma 3 del
decreto del Presidente del Consiglio dei ministri del 5 dicembre
2013, n. 159;
Visto il decreto del 10 maggio 2019 del Ministro dell'economia e
delle finanze, come modificato dal decreto dell'8 agosto 2019, il
quale:
ha disciplinato le modalità di presentazione dell'istanza di
indennizzo e di accesso alle prestazioni del FIR in applicazione
delle disposizioni di cui all'art. 1, commi da 493 a 507 della legge
30 dicembre 2018, n. 145 e successive modificazioni ed integrazioni;
in particolare, nell'art. 4, comma 3, lettera a), ha previsto che
alla richiesta di indennizzo forfettario previsto dal comma 502-bis
dell'art. 1 della legge n. 145 del 2018, deve essere allegata
dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorietà attestante la
consistenza del patrimonio mobiliare di proprietà del risparmiatore
di valore inferiore a 100.000 euro posseduto al 31 dicembre 2018 -
esclusi gli strumenti finanziari oggetto di indennizzo da parte del
FIR, nonchè i contratti di assicurazione a capitalizzazione o mista
sulla vita - calcolato secondo i criteri e le istruzioni approvati
con decreto del Ministero del lavoro e delle politiche sociali,
Direzione generale per l'inclusione e le politiche sociali, di
concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze, Dipartimento
delle finanze del 13 aprile 2017, n. 138, recante approvazione del
modello tipo di dichiarazione sostitutiva unica (DSU), nonchè delle
relative istruzioni per la compilazione, ai sensi dell'art. 10, comma
3 del decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 5 dicembre
2013, n. 159, oppure l'ammontare del reddito complessivo dell'avente
diritto ai fini dell'imposta sul reddito delle persone fisiche
inferiore a 35.000 euro nell'anno 2018, al netto di eventuali
prestazioni di previdenza complementare erogate sotto forma di
rendita;
nell'art. 7, ha istituito la commissione tecnica prevista
dall'art. 1, comma 501, legge 30 dicembre 2018, n. 145 e successive
modifiche, competente all'ammissione delle domande di indennizzo del
FIR;
nell'art. 8, comma 5, ha stabilito che l'attività di segreteria
tecnica è svolta, organizzata e gestita da Consap - Concessionaria
servizi assicurativi pubblici S.p.a., con capitale sociale totalmente
partecipato dal Ministero dell'economia e delle finanze;
Visto il disciplinare del 2 ottobre 2019, stipulato tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e Consap - Concessionaria
servizi assicurativi pubblici S.p.a., il quale ha affidato alla
medesima lo svolgimento di attività strumentali ed operative della
segreteria tecnica di supporto alla commissione tecnica del FIR, in
applicazione delle disposizioni di cui all'art. 1, commi da 493 a 507
della legge 30 dicembre 2018, n. 145 e successive modificazioni ed
integrazioni;
Visto il decreto del Ministero del lavoro e delle politiche
sociali, Direzione generale per l'inclusione e le politiche sociali,
di concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze,
Dipartimento delle finanze del 13 aprile 2017, n. 138, recante
approvazione del modello tipo di dichiarazione sostitutiva unica
(DSU), nonchè delle relative istruzioni per la compilazione, ai
sensi dell'art. 10, comma 3 del decreto del Presidente del Consiglio
dei ministri 5 dicembre 2013, n. 159;
Tenuto conto che occorre dare attuazione a quanto disposto dal
terzo e quarto periodo del comma 501-bis del citato art. 1 della
legge n. 145 del 2018 e successive modificazioni ed integrazioni, per
la verifica della sussistenza del requisito relativo al patrimonio
mobiliare di proprietà del risparmiatore, di valore inferiore a
100.000 euro posseduto al 31 dicembre 2018, mediante emanazione di
decreto del Ministero dell'economia e delle finanze, con il quale
sono individuate le tipologie di informazioni riscontrabili mediante
le predette banche dati dell'Agenzia delle entrate, le modalità di
effettuazione dei controlli e le misure di sicurezza adeguate ai
rischi di accesso non autorizzato o di trattamento non consentito o
non conforme alle finalità della raccolta;
Viste le attribuzioni del Dipartimento del Tesoro stabilite
dall'art. 4 del decreto del Presidente del Consiglio dei ministri del
26 giugno 2019, n. 103, recante «Regolamento di organizzazione del
Ministero dell'economia e delle finanze» e successive modificazioni;
Vista la proposta del 1° dicembre 2020 formulata dalla citata
commissione tecnica, istituita dall'art. 7 del decreto del 10 maggio
2019 del Ministro dell'economia e delle finanze;
Visto il parere espresso dall'Agenzia delle entrate in data 16
dicembre 2020;
Visto il parere del Garante per la protezione dei dati personali
dell'11 febbraio 2021, n. 44;
Considerato che ricorrono le condizioni per la emanazione del
provvedimento previsto dal terzo e quarto periodo del comma 501-bis
del citato art. 1 della legge n. 145 del 2018 e successive
modificazioni ed integrazioni;

Decreta:

Art. 1

Finalità

1. Il presente decreto disciplina le modalità per la verifica,
mediante le informazioni detenute dalle banche dati dell'Agenzia
delle entrate e rese consultabili sulla base di apposita convenzione,
menzionate nell'art. 3, comma 1 del presente decreto, del requisito
relativo al patrimonio mobiliare di proprietà del risparmiatore, di
valore inferiore a 100.000 euro posseduto al 31 dicembre 2018,
dichiarato dagli aventi diritto previsti dall'art. 3 del decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze del 10 maggio 2019, ai fini
della erogazione da parte del FIR dell'indennizzo forfettario
previsto dal comma 502-bis dell'art. 1 della legge 30 dicembre 2018,
n. 145 e successive modificazioni ed integrazioni.

Art. 2

Patrimonio mobiliare di cui all'art. 1,
comma 502-bis, legge n. 145/2018

1. Possono essere verificati, ai sensi dell'art. 1, comma 502-bis,
legge n. 145/2018 e successive modificazioni, avvalendosi delle
informazioni risultanti dalle banche dati detenute dall'Agenzia delle
entrate, menzionate nell'art. 3, comma 1 del presente decreto, gli
importi relativi alle voci del patrimonio mobiliare di seguito
indicate possedute alla data del 31 dicembre 2018:
a) depositi e conti correnti bancari e postali, per i quali va
assunto il valore del saldo contabile attivo, al lordo degli
interessi, alla data 31 dicembre 2018 ovvero, se superiore, il valore
della consistenza media annua riferita al medesimo anno 2018. Qualora
nell'anno 2018 si sia proceduto all'acquisto di componenti del
patrimonio immobiliare, ovvero a variazioni ad incremento di altre
componenti del patrimonio mobiliare, per un ammontare superiore alla
differenza tra il valore della consistenza media annua e del saldo al
31 dicembre 2018, può essere assunto il valore del saldo contabile
attivo al 31 dicembre 2018, anche se inferiore alla consistenza
media;
b) titoli di Stato ed equiparati, obbligazioni, certificati di
deposito e credito, buoni fruttiferi ed assimilati, per i quali va
assunto il valore nominale delle consistenze alla data del 31
dicembre 2018;
c) azioni o quote di organismi di investimento collettivo di
risparmio (OICR) italiani o esteri, per le quali va assunto il valore
risultante dall'ultimo prospetto redatto dalla società di gestione
alla data del 31 dicembre 2018;
d) partecipazioni azionarie in società italiane ed estere
quotate in mercati regolamentati, per le quali va assunto il valore
rilevato alla data del 31 dicembre 2018;
e) masse patrimoniali, costituite da somme di denaro o beni non
relativi all'impresa, affidate in gestione ad un soggetto abilitato
ai sensi del decreto legislativo 23 luglio 1996, n. 415, per le quali
va assunto il valore delle consistenze risultanti dall'ultimo
rendiconto predisposto, secondo i regolamenti della Consob, dal
gestore del patrimonio anteriormente alla data del 31 dicembre 2018.
2. Ai fini della verifica della sussistenza del requisito
concernente il patrimonio mobiliare del risparmiatore, gli importi
relativi a ciascun rapporto finanziario facente parte del patrimonio
mobiliare, vengono arrotondati all'unità di euro, per eccesso, se la
frazione decimale è uguale o superiore a cinquanta centesimi di
euro, o, invece per difetto, se inferiore a detto limite (per
esempio: 99,50 euro o 99,51 euro diventano 100 euro; 99,49 euro
diventa 99 euro).

Art. 3

Modalità di controllo

1. La commissione tecnica prevista dall'art. 1, comma 501, legge n.
145/2018 e successive modifiche, avvalendosi del personale della
propria segreteria tecnica gestita da Consap - Concessionaria servizi
assicurativi pubblici S.p.a., può effettuare, anche successivamente
alle erogazioni degli indennizzi del FIR, i riscontri necessari per
verificare la sussistenza del requisito relativo al patrimonio
mobiliare di proprietà del risparmiatore, di cui al comma 502-bis
dello stesso art. 1, dichiarato nella domanda di indennizzo,
avvalendosi a tale fine delle informazioni risultanti dalle banche
dati detenute dall'Agenzia delle entrate, comprese quelle della
sezione dell'anagrafe tributaria di cui all'art. 7, commi sesto e
undicesimo del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre
1973, n. 605, alimentata ai sensi dell'art. 11, comma 2 del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con modificazioni,
dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214.
2. Ai fini di cui al comma 1, l'Agenzia delle entrate trasmette
alla commissione tecnica del FIR, le informazioni richieste dalla
segreteria tecnica del FIR, per conto della medesima commissione,
attraverso forniture massive di informazioni risultanti dalle banche
dati detenute dalla stessa agenzia, menzionate nel precedente comma
1, rese disponibili a titolo gratuito, esclusivamente allo scopo di
verificare l'ammontare complessivo alla data del 31 dicembre 2018 del
patrimonio mobiliare di proprietà del richiedente l'indennizzo del
FIR. Nel rispetto del principio di minimizzazione, nonchè di
pertinenza e non eccedenza nel trattamento delle informazioni,
l'Agenzia delle entrate fornisce il riscontro mediante risposta di
tipo booleano (Ok) di conferma della dichiarazione resa
dall'interessato, con riferimento alle fattispecie in cui il dato
patrimoniale complessivo risulti inferiore all'importo di 100.000
euro; la trasmissione dei dati di dettaglio relativi ai rapporti
finanziari del patrimonio mobiliare di cui all'art. 2 viene
effettuato dalla medesima agenzia solo nei casi di superamento del
previsto limite complessivo, non confermativo della dichiarazione
resa dall'interessato.
3. La commissione tecnica del FIR consente al personale
appositamente autorizzato, secondo i principi generali indicati dal
regolamento (UE) n. 2016/679, in servizio presso la segreteria
tecnica del FIR, prevista dall'art. 8, comma 5 del decreto
ministeriale 10 maggio 2019 del Ministro dell'economia e delle
finanze e successive modificazioni, il trattamento delle informazioni
trasmesse dall'Agenzia delle entrate ai sensi del precedente comma 2,
esclusivamente per i fini previsti dall'art. 1.
4. Le modalità di fornitura delle informazioni risultanti dalle
predette banche dati nonchè i rapporti tra Agenzia delle entrate e
la suindicata commissione tecnica del FIR sono disciplinati mediante
apposito atto convenzionale, da stipularsi entro trenta giorni
decorrenti dal giorno successivo alla data di pubblicazione del
presente decreto nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
5. Le informazioni acquisite dalla segreteria tecnica in
applicazione del presente decreto, provenienti dalle banche dati
detenute dalla Agenzia delle entrate menzionate nel precedente comma
1, vengono registrate anche cronologicamente e custodite con
modalità informatiche allo scopo di documentare le determinazioni
adottate dalla commissione tecnica.

Art. 4

Misure di sicurezza del trattamento dei dati personali

1. In applicazione delle disposizioni previste dall'art. 2 del
decreto dell'8 agosto 2019 del Ministro dell'economia e delle
finanze:
a) nelle attività connesse al trattamento dei dati personali
pertinenti le informazioni risultanti dalle banche dati detenute
dalla Agenzia delle entrate, menzionate nell'art. 3 del presente
decreto, ai sensi dell'art. 4, paragrafo 1, n. 2) del regolamento
(UE) n. 679/2016 del Parlamento europeo e del Consiglio del 27 aprile
2016, la commissione tecnica del FIR assicura, in riferimento
all'ambito di operatività riconosciuto dal presente decreto, il
rispetto dei principi, degli obblighi e delle garanzie previsti in
osservanza e in adempimento delle prescrizioni di cui all'art. 24 del
regolamento (UE) n. 679/2016 del Parlamento europeo e del Consiglio
del 27 aprile 2016;
b) Consap - Concessionaria servizi assicurativi pubblici S.p.a.,
in virtù di quanto disposto dall'art. 8, comma 5 del decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze del 10 maggio 2019, agisce per
conto e, laddove richiesto, su delega della commissione tecnica del
FIR, per tutta la durata delle attività della segreteria tecnica. Il
rapporto è regolato tra le parti in osservanza degli adempimenti di
cui all'art. 28 del regolamento (UE) n. 679/2016 del Parlamento
europeo e del Consiglio del 27 aprile 2016, con la nomina da parte
della commissione tecnica di Consap - Concessionaria servizi
assicurativi pubblici S.p.a. quale responsabile del trattamento, da
formalizzare mediante apposito separato atto;
c) a tutte le operazioni di trattamento dei dati personali,
descritte nel presente decreto, sono applicate misure tecniche e
organizzative che garantiscono un adeguato livello di sicurezza per
la protezione dei dati personali ai sensi dell'art. 32 del
regolamento (UE) n. 2016/679.
2. Al fine di assicurare l'integrità e la riservatezza dei dati
trasmessi dall'agenzia, si utilizza il sistema di interscambio flussi
dati SID, disciplinato dal provvedimento del direttore dell'Agenzia
delle entrate del 25 marzo 2013 e successive modificazioni ed
integrazioni, avente ad oggetto le disposizioni di attuazione
dell'art. 11, commi 2 e 3 del decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201,
convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214,
«Modalità per la comunicazione integrativa annuale all'archivio dei
rapporti finanziari», tramite forniture massive di file testuali,
piatti, multi record, firmati e cifrati con certificato intestato al
responsabile dello scambio dati. Inoltre, riguardo alle misure
organizzative volte a rafforzare la procedura di scambio dati, viene
garantito dalla commissione tecnica del FIR, per il tramite della
segreteria tecnica, un presidio finalizzato: a) ad impedire accessi
impropri, divulgazioni, comunicazioni, cessioni a terzi, nè
riproduzioni dei dati per trattamento diverso da quelli previsti
dalla legge; b) ad impedire la duplicazione dei dati resi disponibili
e a non creare autonome banche dati non conformi alle finalità per
le quali è autorizzato l'accesso; c) ad utilizzare i sistemi di
accesso ai dati in consultazione on-line esclusivamente secondo le
modalità con cui sono stati resi disponibili e a non estrarre i dati
per via automatica e massiva.

Art. 5

Registrazione e pubblicazione

1. Il presente decreto sarà sottoposto alla registrazione dei
competenti organi di controllo nonchè pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana e nel sito internet del Ministero
dell'economia e delle finanze.

Roma, 2 marzo 2021

Il direttore generale del Tesoro: Rivera

Registrato alla Corte dei conti il 1° aprile 2021
Ufficio di controllo sugli atti del Ministero dell'economia e delle
finanze, reg. n. 378