Serie Generale n. 17 del 22-1-2020
SUPPLEMENTI ORDINARI
CORTE DEI CONTI
CORTE DEI CONTI
DECRETO 23 dicembre 2019
Approvazione del bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2020 e del bilancio pluriennale per il triennio 2020/2022. (20A00365) (GU Serie Generale n.17 del 22-01-2020 - Suppl. Ordinario n. 5)

IL PRESIDENTE

Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, contenente disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti, ed in
particolare l'art. 4;
Vista la legge 31 dicembre 2009, n. 196, e successive modifiche ed
integrazioni, per quanto applicabile alla Corte dei conti;
Visto il vigente Regolamento per l'organizzazione ed il
funzionamento degli uffici amministrativi e degli altri uffici con
compiti strumentali e di supporto alle attribuzioni della Corte dei
conti (del. n. 1/DEL/2010) e successive modifiche ed integrazioni ed
in particolare l'art. 3, comma 1;
Visto il vigente Regolamento autonomo di amministrazione e
contabilità;
Visto il proprio decreto n. 80 in data 21 maggio 2019 con il quale
sono stati approvati i nuovi modelli dello schema del bilancio di
previsione, del conto finanziario, del bilancio di cassa e del
bilancio pluriennale della Corte dei conti, al fine di dare
attuazione alle modifiche apportate al Regolamento autonomo di
amministrazione e contabilità della Corte dei conti approvato con
delibera n. 82 in data 8 aprile 2019 e pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale n. 93 - Serie generale - del 19 aprile 2019;
Visto il disegno di legge di bilancio 2020 (A.S. 1586) all'esame
del Parlamento dai cui allegati sono stati tratti gli importi
stanziati sul capitolo 2160 dello Stato di previsione del MEF «Somme
da assegnare alla Corte dei conti» per gli anni 2020/2022;
Visto il progetto di bilancio preventivo della gestione finanziaria
della Corte dei conti per l'anno 2020 e quello pluriennale per il
triennio 2020/2022, recante una previsione di entrata e di spesa pari
ad euro 363.703.776,00, euro 370.255.179,00 ed euro 368.854.144,00 in
termini di competenza e cassa rispettivamente per gli anni 2020, 2021
e 2022;
Visto il verbale del Collegio dei revisori dei conti nella data del
4 dicembre 2019 nel quale viene espresso parere favorevole in ordine,
rispettivamente, al bilancio di previsione per l'esercizio
finanziario 2020 e al bilancio pluriennale triennio 2020/2022;
Sentito il Consiglio di amministrazione nella seduta del 6 dicembre
2019;
Vista la deliberazione n. 292 del 20 dicembre 2019 con la quale è
stato espresso parere favorevole dal Consiglio di Presidenza
nell'adunanza del 18 dicembre 2019;

Decreta:

È approvato, ai sensi dell'art. 3, comma 3, del Regolamento
autonomo di amministrazione e contabilità della Corte dei conti, il
bilancio annuale di previsione per l'esercizio finanziario 2020 e il
bilancio pluriennale per il triennio 2020/2022, nel testo allegato al
presente decreto.
Il presente decreto, unitamente agli allegati, sarà inviato ai
presidenti della Camera dei deputati e del Senato della Repubblica, e
sarà trasmesso al Ministero della giustizia per la pubblicazione
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.

Roma, 23 dicembre 2019

Il Presidente: Buscema

Allegato

Parte di provvedimento in formato grafico

Corte dei conti

Bilancio di previsione
per l'esercizio finanziario 2020
e
Bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022


NOTA INTEGRATIVA

Premessa
Il Bilancio di previsione 2020 viene predisposto, come per
l'esercizio precedente, su un unico CdR "Segretario generale", una
sola Missione denominata "Politiche economico-finanziarie e di
bilancio e tutela delle finanze pubbliche" in coerenza con la
classificazione COFOG 029 ed un unico Programma denominato
"Giurisdizione e controllo dei conti pubblici" nel quale sono
allocate le risorse destinate allo svolgimento delle attività
istituzionali di pertinenza dell'Amministrazione, comprendenti sia
quelle relative alla gestione del personale che quelle per il
funzionamento dell'intera struttura, includendo in queste ultime
anche quelle di investimento e di informatica.
Nulla cambia in riferimento alle strutture amministrative di
supporto (Direzioni generali) delegate alla spesa secondo le
rispettive competenze attribuite loro dal vigente Regolamento di
organizzazione.
Fra gli interventi da evidenziare, quelli di maggiore interesse
sono:
● la individuazione di n. 29 capitoli di spesa, ciascuno articolato
in più piani gestionali nei quali le spese di personale vengono
suddivise tra magistratura, dirigenti e personale appartenente alle
aree funzionali di ruolo e comandati;
● il capitolo "Fondi di accantonamento" articolato su 14 piani
gestionali. Oltre al fondo di riserva ed a quello per la reiscrizione
dei residui passivi perenti previsti dal Regolamento autonomo di
amministrazione e contabilità (articoli 8 e 9), sono istituiti,
infatti, ulteriori fondi di accantonamento finalizzati ad un utilizzo
specifico delle risorse, (ad es. il "Fondo di bilancio relativo allo
speciale emolumento per alta qualificazione professionale" e il
"Fondo di bilancio relativo alle misure straordinarie per la
riduzione dei tempi dei processi contabili, inclusi i giudizi di
conto, e delle procedure di controllo"). Altri fondi di
accantonamento riguardano il "Fondo per le risorse decentrate", il
"Fondo dirigenti di I fascia" ed il "Fondo dirigenti di II fascia".
Per riassumere gli schemi del Bilancio, essi sono articolati nel
modo seguente:
a) schema entrate - 4 capitoli e 16 piani gestionali
b) schema spese - 1 Missione, 1 Programma, 29 capitoli e 166 piani
gestionali.

Quadro di riferimento
Il bilancio di previsione della Corte dei conti per l'esercizio
finanziario 2020 è redatto in conformità agli articoli 3, 4 e 5 del
Regolamento autonomo di amministrazione e contabilità, sulla base
delle risorse trasferite dal capitolo 2160 (4.1.1.) (1.1.1.), - Somme
da assegnare alla Corte dei conti - dello stato di previsione della
spesa del MEF, che costituiscono l'entrata di gran lunga prevalente
per il bilancio autonomo dell'Istituto. In particolare, l'Atto Senato
n. 1586, presentato in data 6 novembre 2019, assegna alla Corte dei
conti uno stanziamento pari ad € 325.001.464,00 per l'anno 2020,
mentre per gli anni 2021 e 2022 sono assegnati rispettivamente €
323.008.855,00 ed € 324.497.770,00.
Ciò premesso, tra gli obiettivi che dovranno essere perseguiti
anche per il 2020 e nel triennio 2020/2022, possiamo evidenziare:
a) efficientamento delle politiche del personale;
b) rafforzamento dell'immagine pubblica della Corte dei conti:
obiettivi di comunicazione istituzionale;
c) razionalizzazione della spesa ed efficientamento delle strutture
della Corte dei conti;
d) avanzamento delle politiche di digitalizzazione;
e) obiettivi trasversali: Amministrazione eticamente orientata e
benessere organizzativo.
In particolare, nel corso del 2020, la Direzione generale gestione
affari generali dovrà proseguire nelle necessarie attività
finalizzate alla ottimizzazione della gestione e dell'utilizzo degli
immobili, assicurando una corretta programmazione e un costante
monitoraggio degli interventi di riqualificazione e adeguamento
normativo delle sedi della Corte dei conti.

Oneri stipendiali personale di magistratura e personale
amministrativo
Con specifico riferimento alla politica di gestione, per il 2020 si
prosegue senza soluzione di continuità nella concreta applicazione
dei principi di revisione della spesa facendo propri, laddove
applicabili all'Istituto, gli effetti della relativa normativa, con
particolare attenzione agli oneri inderogabili, fra i quali è, in
primis, da annoverare il trattamento economico del personale di
magistratura. La spesa viene quantificata con riferimento alla misura
del trattamento in godimento al 1° gennaio 2020, degli scatti
biennali che maturano nel corso dell'esercizio e delle promozioni
previste nel periodo. La relativa previsione di spesa, tuttavia, pur
tenendo conto del limite retributivo di cui all'articolo 23-ter della
legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni dalla
legge 22 dicembre 2011, n. 214, viene calcolata al lordo delle
eccedenze, in quanto trattasi di somme la cui erogazione è
subordinata all'esito dei ricorsi pendenti presso la Corte di
Giustizia Europea, all'indomani della sentenza di inammissibilità
emanata dalla Corte costituzionale (sentenza n. 124/2017) ed al
parere richiesto al MEF circa la sussistenza dell'obbligo di
versamento all'Erario delle somme eccedenti il limite retributivo.
Sempre nell'ambito della stima dei fabbisogni per il personale di
magistratura, si evidenzia come, nel contesto delle iniziative
intraprese per la copertura dei posti ancora vacanti di cui al piano
triennale delle assunzioni, la relativa quantificazione tenga conto
dei collocamenti a riposo e della contrapposta immissione in ruolo di
nuovi referendari, da concretizzare in parte nel corso del 2019 e
parte nell'anno di riferimento, in relazione a procedure concorsuali
già avviate con bandi pubblicati nel corso sia del 2018 sia del
2019.
Per quanto riguarda la definizione del fabbisogno assunzionale del
personale amministrativo è anche qui indispensabile porre la dovuta
attenzione alla necessità di garantire un efficiente funzionamento
delle attività complessive dell'Istituto - istituzionali e di
amministrazione attiva -attraverso la copertura dei posti vacanti,
laddove consentito dalla normativa di settore con personale
comandato, immissione nei ruoli ed espletamento di pubblico concorso.
La tempestiva copertura dei posti resi disponibili a seguito dei
collocamenti a riposo, costituisce un obiettivo ineludibile, alla
luce dei pensionamenti già previsti nel corso del 2019 anche per
effetto della cosiddetta misura "quota 100" prevista dalla Legge di
bilancio 2019.
Nelle previsioni di spesa sono contabilizzati anche i costi da
sostenere per l'acquisizione di personale in comando, da reclutare a
seconda delle esigenze istituzionali prospettate di volta in volta,
coerentemente con il piano delle assunzioni già predisposto.

Acquisto beni e servizi compresi quelli informatizzati
La medesima attenzione viene riservata alle esigenze da ricondurre
al più ampio dominio dei servizi resi all'intera comunità della
Corte.
Continuano, pertanto, le politiche di investimento, oltre che di
mantenimento per la gestione di strutture informatizzate già
esistenti, (che hanno prodotto risultati apprezzabili), anche con
particolare attenzione a progetti particolarmente onerosi e per i
quali l'amministrazione ha provveduto ad una rivisitazione al
risparmio.
Per quel che riguarda più specificatamente il settore
dell'informatica prosegue la politica del doppio binario, tendente,
da un lato, al conseguimento di obiettivi strategici di risparmio, e
dall'altro, anche se in diminuzione, all'investimento di risorse
destinate all'ammodernamento ed alla migliore messa in sicurezza
della rete. Con riferimento al primo punto, la ricerca di accordi con
altre P.A. (in primo luogo con il MEF e con alcuni istituti
universitari, etc.), oltre che al conseguimento di significativi e
concreti risparmi di spesa, mira anche ad evitare duplicazioni nelle
procedure informatiche ed a ridurre gli oneri comunicativi a carico
delle Amministrazioni soggette al controllo dell'Istituto.
Gli interventi nell'ambito delle tecnologie dell'informazione
previsti nel triennio 2020-2022, mirano a proseguire le attività di
informatizzazione già avviate nei precedenti esercizi dedicando
particolare attenzione alle iniziative che hanno come obiettivo
quello da un lato di potenziare il supporto alle attività
giurisdizionali e di controllo proprie dell'Istituto e, dall'altro,
ad ottemperare alle finalità di e-government per il miglioramento
delle "performance" della P.A., dei servizi erogati e
dell'innovazione tecnologica del "back office". Prosegue, inoltre, il
consolidamento dei numerosi sistemi informativi in esercizio che
vanno necessariamente adeguati alle novità normative ed alle
innovazioni tecnologiche.

Piano finanziario delle entrate
Gli stanziamenti previsti in via definitiva per l'esercizio
finanziario 2020, iscritti alla competenza ed alla cassa del bilancio
di previsione della spesa del MEF, da trasferire alla Corte dei
conti, ammontano come già indicato ad € 325.001.464,00. Detto
importo è assegnato momentaneamente al capitolo 1100 e non è
ripartito tra i vari piani gestionali in quanto si è in attesa del
trasferimento effettivo da parte dello Stato. All'importo in
questione vanno aggiunte le restanti poste di entrata, di seguito
analiticamente indicate, allocate sui capitoli 1200 e 1400.

Parte di provvedimento in formato grafico

Sulla base delle suddette complessive risorse economiche
disponibili e degli obiettivi elaborati dai singoli centri di spesa,
è redatto il presente bilancio preventivo e vengono formulate le
pertinenti previsioni di spesa.
Relativamente alle singole voci che compongono il quadro delle
entrate, per il capitolo 1100 si richiama quanto detto in premessa,
mentre il capitolo 1200 registra varie tipologie di entrate quali, a
titolo esemplificativo, quelle appostate al P.G. 01 inerenti i
rimborsi per il personale comandato (comandi out) presso Autorità,
Enti o altre Amministrazioni Pubbliche; al P.G. 02 confluiscono i
versamenti di provenienza INPS per ritenute operate sui trattamenti
pensionistici in relazione ad assenze effettuate dal personale
amministrativo e di magistratura nel pregresso periodo di servizio, i
rimborsi relativi ad utenze varie, le note di credito su fatture
errate, nonchè i versamenti da parte dei funzionari delegati e del
cassiere. All'esemplificazione in questione vanno ad aggiungersi
alcuni versamenti relativi a talune tipologie di entrata accertate
successivamente all'avvento del nuovo codice della giustizia
contabile, adottato con d.lgs. 26 agosto 2016, n. 174 e successive
modifiche.
Il P.G. 05 "Rimborso da parte delle regioni degli oneri sostenuti
dalla Corte dei conti per le competenze anticipate ai Consiglieri di
nomina regionale, ai sensi dell'art. 7 della legge 6 agosto 2008, n.
133" viene alimentato dalle risorse finanziarie provenienti dai
rimborsi che le Regioni debbono versare alla Corte dei conti a fronte
delle spese anticipate per le competenze retributive dei consiglieri
di nomina regionale, in servizio presso le Sezioni regionali di
controllo. Pertanto, le risorse qui allocate corrispondono al numero
dei consiglieri regionali già in servizio o che si prevede vengano
nominati nel corso del 2020. Il capitolo, rispetto all'esercizio
precedente, presenta un incremento, in considerazione dell'ulteriore
convenzione stipulata tra Corte dei conti e la Regione Veneto. Eguale
incremento è previsto nello stanziamento del corrispondente capitolo
di spesa (cap. 2110).
Al P.G. 07 viene prevista un'entrata di € 10.000,00 che trova
corrispondenza nel correlativo capitolo di spesa (capitolo 3300 - pg.
07) relativamente alle iniziative legate all'incarico di External
Auditor svolto dalla Corte dei conti in ambito europeo.
Al P.G. 08, denominato "Entrate provenienti da accordi con altre
Amministrazioni per la razionalizzazione dei sistemi informativi
della P.A.", affluiranno le somme versate dal CNEL e dall'Avvocatura
Generale dello Stato, nell'ambito delle relative intese
interistituzionali di condivisione delle infrastrutture informatiche.
Dette somme che corrispondono ai risparmi di spesa conseguiti dalla
Corte dei conti, nella veste di economie di scala a seguito di
"provider" di servizi a favore delle già menzionate amministrazioni.
Per l'anno 2020 si è in attesa della quantificazione degli importi
da parte degli uffici interessati e derivanti dal rinnovo delle
Convenzioni.
Infine, per quanto concerne il capitolo 1400, relativo all'avanzo
presunto dell'esercizio precedente, questo viene determinato in via
prudenziale in € 34.387.312,00.

Piano finanziario delle spese
Si procede, a seguire, ad una disamina più approfondita della
operata programmazione della spesa.
Missione 029 "Politiche economico-finanziarie e di bilancio e
tutela delle finanze pubbliche" - Programma 029.011 "Giurisdizione e
controllo dei conti pubblici"
Il fabbisogno complessivo previsto per il raggiungimento degli
obiettivi di cui al Programma è pari ad € 363.703.776,00.
Si rappresentano, di seguito, alcune voci del Bilancio.

1) SPESE DI PERSONALE

Capitoli 2100, 2110, 2120 - stipendi ed accessori per il personale
di magistratura al netto dell'IRAP e capitoli 2180, 2190, 2200 -
IRAP.
Proprio in virtù della specificità delle attività istituzionali
e delle relative competenze trova collocazione, in questa sede, la
quasi totalità delle somme dovute per la remunerazione del personale
di magistratura stanziate sui capitoli 2100, 2110, 2120, comprensive
degli oneri erariali e previdenziali (€ 121.896.000,00) nonchè
dell'IRAP di cui ai capitoli 2180, (€ 8.069.000,00), 2190 (€
160.000,00) e 2200 (€ 72.000,00) per un importo complessivo di €
8.301.000,00. La previsione di spesa è suddivisa, nei vari piani
gestionali che li compongono e che sono articolati in base alle
singole voci retributive, fisse ed accessorie oltre ai relativi oneri
accessori, fra personale di magistratura (capp. 2100 e 2180),
Consiglieri di nomina regionale (capp. 2110 e 2190) e componenti non
togati del Consiglio di presidenza (capp. 2120 e 2200).
Capitolo 2250 - Retribuzioni in natura - piano gestionale 01 buoni
pasto.
All'interno di questo capitolo, "Retribuzioni in natura", che
presenta uno stanziamento complessivo di € 3.631.000,00, il piano
gestionale 01 reca le previsioni formulate per i buoni pasto a favore
dei magistrati per € 360.000,00.
Capitoli 2130, 2140, 2150, 2160, 2170 - stipendi ed accessori per
il personale amministrativo al netto dell'IRAP e capitoli 2210, 2220,
2230, 2240 - IRAP.
Le già menzionate voci di spesa raccolgono le previsioni relative
alle competenze per il personale amministrativo di supporto alle
attività istituzionali quantificate in € 118.153.500,00 che, al
lordo dell'IRAP (€ 7.937.500,00) portano l'ammontare complessivo
delle elencate voci di spesa ad €. 126.091.000,00.
Con l'attuale struttura del bilancio, sono stati individuati
capitoli di spesa diversificati in base alla tipologia di personale
in servizio a partire dai dirigenti di I fascia, quelli di II fascia,
personale amministrativo di ruolo e comandati con ulteriore
diversificazione fra quelli per i quali l'amministrazione provvede
direttamente alla liquidazione delle competenze e quelli soggetti a
rimborso successivo alle apposite richieste da parte delle
amministrazioni cedenti.
All'interno dei rispettivi capitoli, con i piani gestionali sono
classificate le singole voci di spesa per le competenze fisse ed
accessorie oltre ai relativi contributi.
Con riferimento al capitolo 2150 "Competenze fisse ed accessorie
corrisposte al personale amministrativo non dirigenziale al netto
dell'IRAP" nel piano gestionale 01 "Stipendi ed altri assegni fissi
al personale amministrativo non dirigenziale comprensivi degli oneri
fiscali e contributivi a carico del lavoratore", è significativo
evidenziare che le somme stanziate coprono anche la previsione dei
pagamenti di altra natura, come i conguagli per la definizione delle
cessazioni dal servizio, i pignoramenti, le quote associative ecc .
Una nota di attenzione merita lo stanziamento per il compenso per
lavoro straordinario al personale amministrativo non dirigenziale
comprensivo degli oneri fiscali e contributivi a carico del
lavoratore sui capitoli 2150/3 € 2.900.000,00, 2160/3 € 143.000,00,
2170/03 € 80.000,00. A questa somma deve essere aggiunto l'importo
destinato a retribuire lo straordinario per il personale adibito alla
vigilanza e sicurezza dell'Istituto, stanziato sul capitolo 2170/07
per € 57.000,00. La consistenza dei compensi per il lavoro
straordinario per l'anno 2020 è stata adeguata agli aumenti
operativi registrati nel corso del 2019 per un ammontare complessivo
pari ad € 3.180.000,00.
Capitolo 2250 - retribuzioni in natura - buoni pasto e vestiario.
Le previsioni allocate in questo capitolo con riferimento al
personale amministrativo, anche in questo caso suddivise per piani
gestionali, corrispondono ad € 3.631.000,00.
Al piano gestionale 05 "Spese per la fornitura capi di vestiario"
è riportata la spesa prevista per la fornitura dei capi di vestiario
quantificata in € 30.000,00.

2) BENI E SERVIZI PER GLI UFFICI CENTRALI E TERRITORIALI

Capitolo 3000 - Spese di funzionamento per servizi istituzionali.
Per quel che riguarda il fabbisogno riconducibile a tale capitolo,
tenuto conto delle iniziative programmate dai vertici
dell'amministrazione, volte a dare maggiore enfasi alla comunicazione
istituzionale legate ad esigenze di rappresentanza ed alla
programmazione di eventi, quali la cerimonia di inaugurazione
dell'anno giudiziario, quella della parifica del rendiconto generale
dello Stato, ecc., la spesa presunta è stata quantificata in
complessivi € 190.000,00 ripartita fra i piani gestionali da 01 a 06.
Capitolo 3100 - Spese per missioni.
Il capitolo comprende la previsione di spesa per le missioni
all'interno del territorio nazionale e all'estero per tutto il
personale della Corte aventi ad oggetto i rimborsi per vitto ed
alloggio sostenuti in occasione dei movimenti effettuati per fini
istituzionali.
Il capitolo, ripartito in piani gestionali per consentire una
maggiore trasparenza ed allocazione della spesa sulla base della
categoria di personale e dei motivi per i quali vengono sostenuti i
costi, presenta una previsione per un importo complessivo di €
2.187.000,00.
Capitolo 3200 -Spese per la formazione e per lo sviluppo della
cultura giuscontabilitica.
Per il capitolo di spesa € 1.039.000,00 è prevista una evidenza
del diverso utilizzo delle risorse in base ai destinatari
dell'attività formativa più dettagliatamente individuabile dalle
singole voci dei piani gestionali.
È stata, peraltro, mantenuta la specifica competenza di alta
formazione per il personale di magistratura in capo al Seminario di
formazione permanente che, nella propria programmazione ha previsto
corsi per i referendari di nuova nomina oltre a specifiche attività
formative che abbracciano argomenti come il Codice di giustizia
contabile, le Società a partecipazione pubblica o gli equilibri di
bilancio, ecc. Per favorire le attività di controllo e di
giurisdizione della Corte, inoltre, sono previste iniziative volte ad
approfondire temi che riguardano la gestione dei Fondi strutturali
dell'Unione Europea, Enti del sistema sanitario, o il nuovo codice
degli appalti (contratti pubblici) ecc. Saranno inserite anche le
materie didattiche relative ai temi della comunicazione istituzionale
e la deontologia del magistrato. Nello stesso periodo oggetto della
previsione, sarà intensificata l'attività di collaborazione con la
Scuola Superiore della Magistratura e gli altri Istituti formativi.
Il capitolo reca inoltre stanziamenti specifici per
l'organizzazione di convegni, congressi o iniziative similari, ecc.
nonchè per contributi e quote associative a favore di organismi
internazionali quali EUROSAI ed INTOSAI o per la partecipazione a
convegni internazionali (p.g. 07 e 08) con una spesa complessiva pari
ad € 545.000,00.
A tale riguardo la previsione complessiva di spesa relativa al
capitolo 3200 è al netto delle relative spese di missione gravanti
sul capitolo 3100.
Si rappresenta, come elemento di novità, l'attribuzione della
formazione del personale amministrativo, compreso quello dei
dirigenti, nell'ambito della sfera di competenza del Seminario di
formazione permanente.
Per l'informatica sono previste, fra le altre, attività formative
indirizzate ai referenti ed ai funzionari informatici oltre a
progetti di formazione a distanza.
Capitolo 3300 - Altre spese per acquisto di beni e servizi.
Il capitolo si articola in 21 piani gestionali, ciascuno destinato
a sostenere spese utili al funzionamento dell'Istituzione. In
particolare, volendo esaminare le principali voci di dettaglio, sul
p.g. 01 vengono allocate le risorse occorrenti per le specifiche
attività della Biblioteca centrale. Lo stanziamento, conformemente
alla relativa proposta avanzata dal Comitato di sovrintendenza della
Biblioteca, è pari ad € 150.000,00. Analogo importo viene richiesto
per le spese di investimento di cui al successivo capitolo 6000 -
piano gestionale 02. I fondi stanziati consentiranno la prosecuzione
della già avviata politica acquisitiva di prodotti editoriali
digitali da mettere a disposizione del personale
dell'amministrazione, al fine di estendere la fruibilità del
servizio con contestuale economia di spesa.
I compensi per speciali incarichi ad estranei all'amministrazione,
gravanti sul P.G. 05, in via previsionale ammontano ad € 190.000,00.
Con lo stanziamento di € 10.000,00 al p.g. 07 viene prevista la
spesa occorrente per svolgere le iniziative legate all'incarico di
External Auditor svolto dalla Corte dei conti in ambito europeo.
Relativamente alle altre spese per il funzionamento degli uffici,
sia centrali che regionali, si annoverano quelle prettamente
funzionali quali fitto dei locali, utenze, pulizia, manutenzione
ordinaria e servizi postali, che trovano imputazione al capitolo 3300
rispettivamente sui piani gestionali 08 € 2.361.200,00, 09 €
725.000,00, 10 € 3.135.000,00, 11 € 5.500.000,00, 13 € 4.774.000,00,
e 15 € 263.000,00.
In particolare, nell'ambito del più ampio obiettivo del risparmio
di spesa, che comprende anche gli oneri inderogabili, in aggiunta
alle economie realizzabili con l'adesione alle Convenzioni CONSIP,
sono allo studio soluzioni per la riduzione dei consumi energetici,
di carta e cancelleria; progredendo nel processo di
dematerializzazione e di digitalizzazione dei documenti per il
miglioramento dei servizi di stampa e di rilegatura. Le spese
relative all'utilizzo dei mezzi di trasporto (piano gestionale 14) si
attestano su € 157.100,00.
Per la sicurezza dei luoghi di lavoro, compresa quella inerente
all'assistenza sanitaria, tematica sulla quale l'amministrazione
continua a dimostrare particolare attenzione, il relativo fabbisogno
è pari ad € 600.000,00 (piano gestionale 16), sufficiente per la
gestione corrente, comprensivo dell'acquisto di materiali e del costo
della necessaria attività dei responsabili della sicurezza. Al già
menzionato stanziamento vanno aggiunti € 100.000,00 sul capitolo 6000
- piano gestionale 06 - mirati alla messa a punto di interventi
strutturali ed all'acquisto di apparecchiature e Dispositivi di
Protezione Individuali (DPI).
Una particolare specifica tipologia di spesa inderogabile trova
collocazione, nel piano gestionale 17 del medesimo capitolo 3300
inerenti alle spese di giustizia, che viene quantificata in €
340.000,00.
Per il funzionamento di consigli e commissioni (commissioni di
concorso, commissioni per lo scarto d'archivio, ecc.) lo stanziamento
di € 284.000,00 è imputato al piano gestionale 18 del medesimo
capitolo 3300.
Il totale delle spese relative al capitolo 3300 ammonta ad €
18.853.800,00.
Capitolo 3400 - Spese per la manutenzione e la gestione del sistema
informativo automatizzato, compresi gli oneri per la trasmissione dei
dati.
Per quel che riguarda la spesa informatica, assume un significativo
rilievo la razionalizzazione delle somme stanziate al capitolo 3400,
piano gestionale 01 "Spese per la gestione del sistema informativo
automatizzato, compresi gli oneri per la trasmissione di dati". La
somma stanziata, che ha ricevuto una diminuzione costante nel tempo,
è pari ad € 21.150.166,00. Tale importo è da destinare alle
esigenze di manutenzione dei sistemi in esercizio. Un cenno merita
anche il corrispondente capitolo di parte capitale 6100, pari ad €
14.120.420,00 da utilizzare per programmi di investimento. Le
previsioni sono state formulate tenendo conto della necessità di
aggiornare i sistemi già esistenti a supporto delle attività
istituzionali. Questi ultimi presentano caratteristiche sempre più
sofisticate, sia nell'ambito delle connettività con il mondo esterno
delle pubbliche Amministrazioni controllate, sia in quello delle
attività volte alla capillare informatizzazione delle procedure
processuali (concernenti il settore giudicante requirente) che
investono anche il versante della completa attuazione del processo
telematico.
Gli interventi, nell'ambito delle tecnologie dell'informazione,
previsti nel triennio 2020- 2022 mirano, da un lato, a proseguire le
attività di informatizzazione, avviate nei precedenti esercizi,
dedicando particolare attenzione alle nuove funzioni istituzionali,
relative al settore del controllo assegnate alla Corte dei conti e,
dall'altro, a consolidare i numerosi sistemi informativi in
esercizio, che vanno comunque adeguati sia alle norme che alle
innovazioni tecnologiche.
A livello di pianificazione strategica tra gli obiettivi operativi
stabiliti dal Presidente della Corte dei conti, merita di essere
citato quello finalizzato a far confluire in un unico portale gli
attuali siti Internet e intranet. Questo portale dovrà proporre
contenuti pubblici esposti agli utenti sia interni che esterni (sito
internet parte pubblica) sia contenuti "interni" destinati solo agli
utenti della Corte dei conti (sito intranet - parte privata). In
questa fase è prevista anche l'integrazione delle aree della
Biblioteca e della rivista Web. In tale ambito si prevedono la
ridefinizione e la riorganizzazione dei contenuti della struttura di
navigazione e della grafica.
Inoltre, particolare attenzione è dedicata all'attività di
progressiva dematerializzazione della documentazione cartacea, sia
nell'ambito del controllo con la dematerializzazione dei rendiconti
contabili, sia della giurisdizione con riferimento ai conti
giudiziali. In tale ambito, il triennio di riferimento vede
importanti investimenti nei sistemi di gestione documentale e di
conservazione sostitutiva.
I sistemi informativi che generano maggiore impegno finanziario per
l'assistenza e gli interventi di manutenzione evolutiva e di
consolidamento, è nell'ambito dell'attività giurisdizionale: il
Sistema integrato sezioni e procure (SISP), evoluto nel nuovo sistema
"Giudico" (Sistema della Giustizia Digitale Contabile).
I relativi interventi di reingegnerizzazione offrono un
ammodernamento tecnologico ed assicurano alla Corte dei conti una
maggiore efficienza ed efficacia nella gestione dei processi
informatici a supporto degli uffici e dei magistrati.
In particolare, per il 2020 è pianificata la realizzazione delle
nuove componenti necessarie alla corretta alimentazione del Fascicolo
on Line (FOL), il sistema che consente alle parti in giudizio di
accedere agli atti e documenti processuali, in autonomia, senza
necessità di recarsi fisicamente in segreteria e comunque senza
necessità di attività di copia e trasmissione degli atti da parte
delle segreterie stesse.
Nel corso del 2020, una delle principali attività sarà quella di
arricchire l'attuale Data Mart Giuridico con ulteriori prospetti
statistici e di analisi, anche sulla base delle eventuali modifiche
introdotte nel sistema gestionale sorgente, GiuDiCo, il cui portato
informativo si è notevolmente incrementato rispetto al vecchio e
obsoleto sistema alimentante.
Nel corso del 2020 -2022 saranno oggetto di particolare attenzione
anche la realizzazione dei registri giudiziari.
Nell'ambito del controllo, gli sforzi maggiori sono rivolti
all'aggiornamento del Sistema Informativo Controllo e Referto,
integrato con i sistemi della Ragioneria generale dello Stato e della
Banca d'Italia (SICR), attraverso il completamento degli adeguamenti
connessi alla riforma del bilancio dello Stato, al concomitante
processo di armonizzazione contabile ed ai dettami del Codice per
l'Amministrazione Digitale (CAD) e del DAF (Data &amp; Analytics
Framework) realizzato per seguire le fasi di formazione, gestione e
consuntivazione del bilancio dello Stato e, in generale, a supporto
delle funzioni di controllo e referto sulla Finanza Statale.
Nel corso del 2020 saranno realizzate nuove interrogazioni e report
a supporto dell'attività istituzionale di auditing presenti nel
sistema conoscitivo della Sezione enti (SICE). Sarà razionalizzato,
inoltre, il processo di caricamento delle tassonomie nello stesso
sistema conoscitivo.
Sono previsti, inoltre in un'ottica più generale di miglioramento
della user experience, miglioramenti riguardanti la fruibilità dei
contenuti informativi, l'usabilità delle interfacce e il
miglioramento delle prestazioni del sistema (anche a seguito
dell'upgrade delle piattaforme tecnologiche).
Nel corso del 2020, si prevede il completamento dello sviluppo
dell'interfaccia del Sistema Informativo delle Irregolarità e Frodi
(SIDIF) segnalate dall'Autorità europea per la lotta alle frodi
(OLAF) sul proprio portale IMS finalizzato al monitoraggio degli
importi recuperati attraverso la gestione delle informazioni sui
procedimenti giudiziari collegati.
Incide sulla spesa informatica il costo derivante dalla convenzione
stipulata con SOGEI per la conduzione dei sistemi informativi quale
partner di riferimento privilegiato per tutte le attività
informatiche di consulenza e coordinamento progettuale nello
specifico settore della finanza pubblica.
Intensa è anche l'attività legata all'erogazione dei servizi, i
data center ed i sistemi di disaster recovery e di business
continuity nonchè quella di sviluppo di sistemi di gestione
documentale e di conservazione digitale concepito come un servizio
trasversale a disposizione di tutti gli utenti e di tutti i sistemi
applicativi della Corte dei conti. Il contesto delle architetture
applicative impiantate permette di centralizzare tutto il patrimonio
documentale esistente.
Per il potenziamento e miglioramento delle attività della
Biblioteca, è allo studio la possibilità di integrare gli attuali
contenuti del fascicolo della rivista Web, considerando, tuttavia, i
differenti contenuti editoriali attualmente presenti (la rivista
cartacea 'digitalizzatà e gli articoli della rivista web).

3) INTERVENTI

Capitolo 4000 - Interventi di natura sociale ed assistenziale per
il personale in servizio.
Tra le spese per interventi a favore del personale amministrativo
di cui al capitolo 4000, è da segnalare quella derivante dalla
gestione del contratto di assicurazione sanitaria integrativa. La
spesa, calcolata sulla base del personale attualmente in servizio, ed
imputata per il 2020 al piano gestionale 05, è stata quantificata in
€. 1.000.000,00.
Trovano invece collocazione al piano gestionale 02 le "Provvidenze
in denaro a favore del personale amministrativo in servizio e delle
loro famiglie" per un importo di € 500.000,00.
Il totale del capitolo ammonta così ad € 1.500.000,00.

4) ONERI COMUNI

Capitolo 5000 - Spese per liti, arbitraggi, risarcimenti ed
accessori nonchè per il pagamento di interessi legali e
rivalutazione monetaria.
Residuali appaiono, fra gli oneri inderogabili, le spese per liti
ed arbitraggi e per interessi legali, per le quali sono previste €.
80.000,00 al piano gestionale 01.
Capitolo 5100 - Rimborsi all'INAIL.
La spesa, valutata complessivamente in € 280.000,00, è ripartita
fra i 3 piani gestionali con riferimento alla categoria di personale
destinatario degli stanziamenti e ripartiti fra personale di
magistratura, dirigenziale ed amministrativo non dirigenziale.
Capitolo 5200 - Fondi di accantonamento.
Già con l'assestamento al bilancio 2018 è stata ridisegnata la
composizione dei fondi di accantonamento che, da Regolamento
(articolo 4, comma 10 ed articoli 8 e 9), sono costituiti dal Fondo
di riserva e dal Fondo speciale per la reiscrizione in bilancio dei
residui passivi perenti.
Il nuovo bilancio per il 2020, prevede un'articolazione in piani
gestionali degli accantonamenti dei fondi secondo i rispettivi
vincoli di destinazione, con l'istituzione di 14 piani gestionali,
nei quali sono ricompresi il Fondo per le risorse decentrate ed i
Fondi dirigenti di I fascia e di II fascia. I rispettivi stanziamenti
di € 185.000,00 ed € 725.000,00, comprendono soltanto l'importo
destinato all'indennità di risultato di competenza 2020, considerato
che la restante parte, in quanto spesa obbligatoria da corrispondere
mensilmente in aggiunta allo stipendio tabellare, è direttamente
inglobata nei capitoli stipendiali.
Abbiamo infine il piano gestionale 12 "Fondo di bilancio relativo
allo speciale emolumento per alta qualificazione professionale dei
funzionari" con uno stanziamento di € 9.554.400,00 e il piano
gestionale 13 "Fondo di bilancio relativo alle misure straordinarie
per la riduzione dei tempi dei processi contabili, inclusi i giudizi
di conto e delle procedure di controllo con uno stanziamento di €
12.433.990,00.
L'elenco dei piani gestionali del capitolo 5200, si conclude con il
piano gestionale 14 "Fondo per l'acquisizione e la manutenzione degli
immobili". Detto piano gestionale è stato istituito per effetto
degli obiettivi previsti dall'art. 1, comma 95, della legge n. 145
del 2019.
Relativamente agli altri piani gestionali, è stato previsto uno
stanziamento di € 1.000.000,00 per ciascuno di essi: 01 - Fondo di
riserva, 02 - Fondo speciale per la reiscrizione dei residui passivi
perenti.
Il totale dei Fondi di accantonamento ammonta così ad €
38.828.390,00.

5) SPESE IN CONTO CAPITALE

Capitolo 6000 - Spese per l'approvvigionamento delle risorse
strumentali diverse dai materiali di consumo.
Particolare attenzione merita il piano gestionale 05 ("Spese per la
ristrutturazione e manutenzione degli edifici compresa
l'installazione e la manutenzione dei relativi impianti). Su questo
capitolo oltre ai lavori di riqualificazione di impianti e locali
delle sedi centrali, dovrà continuare l'attività di monitoraggio e
coordinamento organizzativo dell'esecuzione degli interventi di
riqualificazione degli immobili, attraverso la sottoscrizione di
specifici accordi inter-istituzionali con i competenti Provveditorati
alle OO.PP. Tali accordi sono sottoscritti ai sensi dell'art. 15
della Legge 241 del 1990 (fra i quali si segnala la sottoscrizione di
apposita convenzione per la programmazione dei lavori presso la sede
di Napoli). Obiettivo ambizioso è rendere possibile l'accorpamento
delle sedi di via Piedigrotta e di via F. Acton, per consentire
l'ottimizzazione delle attività istituzionali conseguendo allo
stesso tempo notevoli riduzioni dei costi di gestione.
Ad integrazione delle voci di spesa per investimenti inerenti alla
Biblioteca (piano gestionale 02) e quelle per la sicurezza (piano
gestionale 06), gran parte degli oneri si riferiscono ad interventi
di manutenzione straordinaria degli edifici e degli impianti.
L'esecuzione di tali attività - per la quale è previsto uno
stanziamento di € 4.000.000,00 sul piano gestionale 05 - viene
delegata, previa sottoscrizione di atti di affidamento, ai rispettivi
Provveditorati alle Opere Pubbliche competenti territorialmente.
In proposito, stante i tempi di realizzazione delle procedure di
gara ed in considerazione delle intervenute modifiche normative in
materia di impegni di spesa, da ultimo quelle che già dal 2019
prevedono l'obbligo dell'impegno pluriennale ad esigibilità, volte
alla progressiva riduzione dei residui perenti, si è optato per una
programmazione pluriennale anche per tali tipologie di spesa che, pur
garantendo la copertura finanziaria dei lavori, sia coerente con i
tempi di reale esecuzione delle opere. Per tale motivo gli
stanziamenti che si prevedono su tale piano gestionale vanno
considerati come parte della spesa complessiva rappresentata nel
bilancio pluriennale.
Altre spese di parte capitale riguardano, infine, acquisti di
mobili ed arredi, dotazioni librarie ed attrezzature varie, imputate
ai piani gestionali 01, 03 e 04.
Il totale delle spese previste per il capitolo in esame ammonta ad
€ 5.155.000,00.
Capitolo 6100 - Spese per lo sviluppo del sistema informativo e
delle comunicazioni
Questo capitolo prevede le risorse necessarie per lo sviluppo delle
tecnologie dell'informatizzazione dell'attività istituzionale della
Corte dei conti. Si tratta di elaborare metriche di misurazione delle
performance delle amministrazioni pubbliche nella realizzazione di
progetti di informatizzazione e di innovazione tecnologica.
Approfondire modalità operative per integrare l'Audit relativo alle
tecnologie dell'informatizzazione e della comunicazione (ICT) nelle
funzioni istituzionali della Corte dei conti. Su questo capitolo sono
stanziate € 14.120.420,00.

Programmazione triennale della spesa.
Il bilancio di previsione pluriennale 2020/2022 è redatto ai sensi
dell'articolo 10 del Regolamento autonomo di amministrazione e
contabilità.
Il fondo di funzionamento indicato in entrata per il triennio di
competenza è quello rilevabile dalla tabella 2 dell'allegato tecnico
al Bilancio di previsione del MEF (A.S. N. 1586), integrato da un
avanzo di amministrazione presunto e, come più volte precisato, in
gran parte vincolato.
Si rappresenta che le somme che lo Stato prevede di assegnare per
il 2021 e per il 2022, ammontano rispettivamente ad € 323.008.855,00
e ad € 324.497.770,00.
Tanto premesso, non è superfluo ricordare che il fabbisogno
finanziario quantificato ai fini del bilancio pluriennale, in
allegato al bilancio di previsione per gli anni 2020/2022, è
comprensivo degli oneri relativi ad impegni pluriennali già assunti.
Siffatte previsioni di spesa sono elaborate sulla base degli
obiettivi che il centro di responsabilità intende realizzare nel
corso del prossimo triennio, al fine di assicurare il regolare
funzionamento delle molteplici articolazioni organizzative della
Corte.
Tali obiettivi possono riassumersi, per grandi linee, come segue:
a) rispondere all'esigenza di incrementare la copertura
dell'organico del personale di magistratura, con contestuale
riduzione dei casi di assegnazioni aggiuntive;
b) incrementare il personale amministrativo, con costante
monitoraggio della relativa entità, al fine di assicurare una
complessiva forza lavoro;
c) programmare attività formative di aggiornamento del personale
di magistratura ed amministrativo con riguardo alle molteplici
funzioni di pertinenza, con particolare attenzione all'esercizio
delle funzioni di controllo e giurisdizione, alla completa
implementazione del processo telematico, al nuovo codice del processo
contabile, ai contratti pubblici ed alle società a partecipazione
pubblica, nonchè alle modifiche normative in tema di armonizzazione
dei bilanci;
d) proseguire nella realizzazione di omogenei sistemi di controllo
degli accessi nelle diverse sedi territoriali dell'Istituto, anche al
fine di rafforzare le attuali misure di sicurezza;
e) incrementare i rapporti di collaborazione con altre
Amministrazioni pubbliche, volti all'utilizzo di infrastrutture
informatiche (data-center) condivise, al fine di pervenire,
attraverso la diffusione del paradigma del "Cloud Computing" ed in
linea con le disposizioni del Codice dell'Amministrazione Digitale
(CAD), ad una ottimizzazione delle risorse economiche e strumentali
disponibili, con conseguenti risparmi di spesa e realizzazione di
economie di scala, da indirizzare, in parte, verso il finanziamento
di politiche premiali a favore del personale;
f) informatizzazione dei processi di valutazione dei carichi di
lavoro dei magistrati sul versante del controllo, a supporto
dell'operato della competente Commissione monitoraggio del Consiglio
di Presidenza. L'attività in questione presuppone, a monte,
l'individuazione di appropriati indicatori da porre a disposizione
dell'intervento di digitalizzazione;
g) consolidamento dei sistemi informativi di sviluppo a supporto
del progetto di automazione dei flussi documentali nel processo
telematico (Giudico);
h) consolidamento degli attuali molteplici sistemi informativi ad
ausilio della funzione di controllo sulle amministrazioni centrali
dello Stato, delle regioni e degli enti locali;
i) progressivo aggiornamento e completamento del progetto
"biblioteca on line", attraverso il migliore utilizzo dell'innovativo
piano di consultazione e prestito di e-book, con miglioramento dei
servizi per il complessivo bacino di utenza della Corte dei conti;
j) progressiva evoluzione del sistema dei controlli sulle attività
di prevenzione e recupero dei fondi illecitamente percepiti, mediante
l'utilizzo di un sistema informativo aggiornato idoneo a monitorare i
casi di irregolarità e di frode segnalati dall'OLAF (Sidif);
k) prevedere lo sviluppo di nuove figure altamente qualificate
nell'ambito delle aree dei funzionari, idonee a supportare
adeguatamente il corpo magistratuale nelle nuove sfide istituzionali
che la Corte è chiamata ad affrontare dalla più recente
legislazione;
l) adeguamento costante dei sistemi e relativa implementazione, al
fine del loro allineamento con la riforma del sistema di contabilità
pubblica ai sensi della legge n. 89/2014 (a partire dalla legge n.
196/2009 e successive modifiche, fino ai decreti legislativi del 12
maggio 2016, nn. 90 e 93, alla legge 4 agosto 2016, n. 163, nonchè
al decreto legislativo del 12 settembre 2018, n. 116);
m) acquisto di immobili da destinare a sedi regionali della Corte
dei conti al fine di eliminare spese per canoni di locazione con
contestuale incremento dei beni del Demanio dello Stato.
Le attività sommariamente descritte, alcune delle quali avviate
nel corso degli esercizi precedenti, non esauriscono l'ambito delle
complessive esigenze di gestione della Corte nel corso del triennio
di riferimento, essendo individuabili ulteriori obiettivi strategici
e strutturali, quali priorità politiche ed istituzionali che saranno
di volta in volta individuate ed illustrate nell'annuale "Direttiva
generale per l'azione amministrativa" emanata all'inizio di ciascun
anno. La realizzazione degli obiettivi complessivamente prefissati
sarà, ovviamente, condizionata dalle risorse finanziarie
concretamente assegnate all'Istituto con legge di bilancio che, fatti
salvi i fabbisogni da destinare agli oneri inderogabili,
consentiranno, in relazione alla loro specifica entità, un più
ampio o, un minore, spazio di manovra.


CORTE DEI CONTI
BILANCIO DI PREVISIONE
RELATIVO ALL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2020

Parte di provvedimento in formato grafico


CORTE DEI CONTI
BILANCIO DI PREVISIONE
RELATIVO AGLI ESERCIZI FINANZIARI 2020 - 2022

Parte di provvedimento in formato grafico