Serie Generale n. 26 del 2-2-1988
LEGGI E DECRETI PRESIDENZIALI
MINISTERO DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
MINISTERO DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
DECRETO 1 febbraio 1988, n. 21
Disposizioni di attuazione del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n. 454, contenente disposizioni in materia valutaria, ai sensi dell'art. 1 della legge 26 settembre 1986, n. 599. (GU Serie Generale n.26 del 02-02-1988)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 1/10/1988

IL MINISTRO
DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
DI CONCERTO CON
IL MINISTRO DEL TESORO
Vista la legge 26 settembre 1986, n. 599, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 228 del 1 ottobre 1986, concernente la revisione della
legislazione valutaria;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1987,
n. 454, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 259 del 5 novembre
1987, concernente disposizioni in materia valutaria ai sensi
dell'art. 1 della legge 26 settembre 1986, n. 599;

Decreta:

Art. 1.
Atti e documenti relativi alla dimora

1. Ai fini della determinazione dei requisiti previsti dall'art. 1
del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n.
454, la dimora è comprovata da:
a) certificato di residenza rilasciato dalle competenti
amministrazioni o altro documento da cui possa desumersi la residenza
stessa, rilasciato non oltre tre mesi prima della data di utilizzo;
b) copia autenticata dell'atto relativo al possesso o alla
detenzione di immobile sito nel luogo in cui si dichiara di aver
fissato la dimora o da cui risulti l'appartenenza al nucleo familiare
del titolare;
c) per i soli cittadini italiani, inoltre, certificato di
iscrizione nei registri anagrafici degli italiani residenti
all'estero nonchè certificato di cancellazione dai registri della
popolazione residente.
2. Agli stessi fini il termine di due anni per la presunzione di
abitualità della dimora va computato dalla data più recente tra
quelle risultanti dai documenti di cui sopra, riferito alle
circostanze da comprovare.
3. Coloro che producano gli atti e documenti di cui al comma 1,
possono dimostrare di aver assunto dimora abituale, prima della
maturazione del termine di due anni, mediante l'esibizione di atti o
attestazioni rilasciati da datori di lavoro o da pubbliche
amministrazioni o da soggetti terzi eroganti servizi di pubblica
utilità.

Art. 2.
Atti e documenti relativi all'attività

1. Ai fini della determinazione dei requisiti previsti dall'art. 1
del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n.
454, la non occasionalità dell'attività svolta dalle persone
fisiche è comprovata:
per il lavoro dipendente, da attestazione del datore di lavoro;
per l'attività autonoma o imprenditoriale, da certificati o
attestazioni rilasciati a fini fiscali ovvero da organismi investiti
di pubbliche funzioni da cui si desuma la circostanza
dell'abitualità. Questa circostanza può essere comprovata anche da
documenti attinenti alla contabilità aziendale.
2. Agli stessi fini l'esistenza della stabile organizzazione è
comprovata:
per le società, mediante la certificazione ufficiale da cui
risulti l'iscrizione della sede secondaria nel registro di
cancelleria del tribunale competente per territorio;
per gli altri soggetti, mediante certificati o attestazioni di
organismi investiti di pubbliche funzioni da cui risulti lo
svolgimento di un'attività con sede fissa.
3. Lo svolgimento occasionale o senza stabile organizzazione
dell'attività può essere comprovato da dichiarazione sostitutiva
dell'atto di notorietà.

Art. 3.
Valute estere

1. I titoli di credito di natura obbligazionaria e i valori
mobiliari similari, estinguibili all'estero e denominati in monete
aventi corso legale all'estero o in ECU, sono valute estere qualora
siano in scadenza entro centottanta giorni.
2. Sono valute estere di conto valutario le seguenti: dollaro USA,
dollaro canadese, corona danese, corona norvegese, corona svedese,
fiorino olandese, franco belga, franco francese, franco svizzero,
lira sterlina, marco germanico, scellino austriaco, escudo
portoghese, peseta spagnola, yen giapponese, lira irlandese, ECU,
marco finlandese, dracma greca e dollaro australiano.
3. I biglietti di banca e di Stato nelle valute di cui al
precedente comma non sono valute di conto valutario qualora nel Paese
di emissione non siano accreditabili in conti dell'estero e non siano
convertibili in altra valuta di conto valutario.

Art. 4.
Prodotti e servizi finanziari

1. L'offerta al pubblico in Italia, da parte di non residenti,
anche per il tramite di residenti, dei prodotti e dei servizi
finanziari di cui ai successivi commi è consentita nel rispetto
delle norme di settore, degli accordi comunitari, degli altri
trattati e accordi internazionali.
2. L'offerta è consentita per le seguenti categorie di prodotti
finanziari, purchè questi ultimi non si configurano come valuta
estera ai sensi del precedente art. 3:
a) titoli, anche a breve termine, emessi o garantiti da Stati
aderenti all'OCSE o da organismi internazionali;
b) azioni, altri titoli con carattere di partecipazione e
obbligazioni emessi o estinguibili in Paesi membri della CEE;
c) azioni, altri titoli con carattere di partecipazione e
obbligazioni emessi o estinguibili in Paesi extra CEE aderenti
all'OCSE, che siano quotati o in via di quotazione, purchè relativi
ad emittenti quotati in mercati regolamentati;
d) valori mobiliari negoziabili emessi, nell'esercizio
dell'attività specifica, da enti creditizi appartenenti a Paesi
aderenti all'OCSE.
3. L'offerta è consentita per le seguenti categorie di servizi
finanziari:
a) attività di sottoscrizione, distribuzione e intermediazione,
anche con assunzione di posizioni in proprio, nonchè di gestione
fiduciaria e di gestione di patrimoni, riguardanti i prodotti di cui
al precedente comma 2;
b) attività di consulenza finanziaria;
c) contratti di factoring;
d) gestione di carte di credito internazionali.
4. L'offerta di prodotti e servizi finanziari diversi da quelli di
cui ai commi precedenti è soggetta ad autorizzazione del Ministro
del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del tesoro,
da concedersi quando sia verificata la compatibilità, in tema di
criteri operativi e di controllo, tra l'ordinamento italiano e quello
del Paese che emette il prodotto o offre il servizio. Per i prodotti
finanziari la compatibilità si considera verificata una volta
decorsi trenta giorni dalla notifica da parte dell'interessato del
positivo espletamento degli adempimenti previsti dagli articoli 11 e
12 della legge 23 marzo 1983, n. 77, senza che sia intervenuto
motivato divieto da parte del Ministro del commercio con l'estero di
concerto con il Ministro del tesoro.

Art. 5.
Termini di versamento e cessione delle valute estere

1. I residenti devono versare le valute estere alle banche
abilitate per l'accreditamento nei conti di cui possono essere
intestatari ai sensi dei successivi articoli ovvero cederle contro
lire alle banche stesse entro sessanta giorni dalla data in cui ne
abbiano conseguito l'effettiva disponibilità.
2. In caso di mutamento della residenza valutaria di non residenti,
il termine per la cessione o il versamento della valuta connessi a
tale mutamento è fissato in centottanta giorni che decorrono dalla
data del mutamento.
3. Non sono soggette all'obbligo di versamento o cessione le valute
di conto nelle quali devono essere regolate le operazioni previste da
accordi interstatali nonchè i biglietti di Stato e di banca esteri
limitatamente ad importi non superiori al controvalore di Lit.
2.500.000 e comunque non inferiori al controvalore di 1.250 D.S.P.

Art. 6.
Conti d'attesa

1. La valuta estera rimessa ad una banca abilitata a favore di un
residente non reperibile ovvero non in grado di produrre gli elementi
necessari per la sistemazione della partita deve essere accreditata
dal momento della sua effettiva disponibilità in un conto denominato
"d'attesa".
2. L'intestatario del conto è tenuto a fornire alla banca
abilitata, entro il trentesimo giorno dalla data di apertura del
conto di attesa, tutti gli elementi necessari per la sistemazione
della partita con l'accreditamento in uno dei conti di cui possono
essere intestatari i residenti ai sensi dei successivi articoli,
ovvero con la negoziazione contro lire.
3. Qualora l'apertura del conto di attesa sia stata determinata da
pagamento disposto dall'estero in via anticipata rispetto al rilascio
di provvedimento prescritto per l'effettuazione dell'operazione cui
il pagamento si riferisce, la presentazione della domanda intesa ad
ottenere il provvedimento sospende il decorso dei termini del conto
fino alla data del rilascio del provvedimento stesso. Se la domanda
è presentata prima dell'accensione del conto, il termine di trenta
giorni di cui al comma 2 inizia a decorrere dalla data di rilascio
del provvedimento. Le banche abilitate possono procedere, su
richiesta dell'intestatario del conto di attesa ed entro i termini di
scadenza consentiti, all'accreditamento della valuta nei conti
valutari anche prima del rilascio del provvedimento.
4. Decorso il termine di scadenza del conto la valuta deve essere
immediatamente ceduta all'Ufficio italiano dei cambi al minor cambio
intercorrente tra il giorno di accreditamento e quello di cessione
ovvero restituita all'estero.

Art. 7.
Conti valutari

1. I conti valutari sono conti aperti ai residenti presso le banche
abilitate per il regolamento in valuta delle operazioni consentite.
2. Le singole partite dei conti valutari devono essere utilizzate
entro i termini che saranno stabiliti dal Ministro del commercio con
l'estero di concerto con il Ministro del tesoro, con decreto da
emanarsi non oltre quindici giorni prima dell'entrata in vigore delle
presenti disposizioni. I termini potranno essere diversi a seconda
che le partite derivino da:
a) trasferimenti da parte di non residenti, per operazioni
valutarie;
b) regolamenti in valuta consentiti tra residenti;
c) conversioni in valuta di lire precedentemente ricevute da non
residenti;
d) finanziamenti ricevuti, diversi da quelli di cui alla
successiva lettera e);
ovvero da:
e) finanziamenti ottenuti da banche abilitate per effettuare
regolamenti in favore di non residenti ovvero, quando consentito, in
favore di residenti;
f) acquisto di valuta contro lire effettuato con soggetti
abilitati. La valuta così acquistata può essere ceduta contro lire
solo in contropartita con l'Ufficio italiano dei cambi, al minor
cambio di cui all'art. 9, comma 3, del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1987, n. 454.
3. La valuta derivante da arbitraggio mantiene la caratteristica
della valuta originaria ai fini dell'utilizzo e dei relativi termini.
4. Le società controllanti e altre società ai sensi dell'art.
2359 del codice civile, possono intrattenere conti valutari
denominati "cumulativi" la cui movimentazione è inoltre disciplinata
dalle norme seguenti:
a) i conti sono intestati alla controllante anche quando gli
importi accreditati sono di competenza di società controllata;
b) gli utilizzi possono essere disposti dal titolare anche in
nome e per conto delle società controllate;
c) possono essere intestatarie del conto le società controllate
che svolgono funzioni di carattere finanziario nell'interesse del
gruppo.

Art. 8.
Conti autorizzati

1. Le imprese residenti che svolgono abitualmente con l'estero
attività di assicurazione, navigazione, spedizione, provveditoria,
bunkeraggio e transito di merci possono accreditare le valute estere
acquisite in connessione alla specifica attività esercitata in conti
diversi da quelli valutari denominati "conti autorizzati", non
soggettti a termini di utilizzazione predeterminata e i cui saldi
giornalieri devono essere contenuti entro i massimali di cui al
successivo articolo.
2. I conti possono essere accreditati, oltre che con valuta di
conto valutario acquisita per la specifica attività per cui sono
stati aperti anche con valuta di conto valutario derivante da:
conversione di lire di conto estero da effettuare con valuta di
regolamento accreditata con data corrispondente a quella di addebito
del conto estero;
conversione di altra valuta di conto autorizzato intestato al
medesimo titolare;
finanziamenti in valuta concessi da banche abilitate.
3. Detti conti possono essere addebitati per: pagamenti a fronte di
operazioni connesse alla specifica attività per la quale il conto è
stato aperto. Le imprese di assicurazione, nei casi di
riassicurazione o retrocessione di affari stipulati in lire con
residenti, possono utilizzare lire della propria gestione interna,
rinunciando alla facoltà di convertire le lire di conto estero
ricevute a fronte delle medesime operazioni;
conversione in altra valuta da accreditare in conto autorizzato
del medesimo titolare;
rimborso di finanziamenti concessi da banche abilitate;
negoziazione sul mercato contro lire.
4. I conti possono essere intrattenuti presso più banche abilitate
della stessa o di diversa piazza.
5. I titolari dei conti autorizzati non possono acquisire valute
estere contro lire per il regolamento di operazioni connesse alla
specifica attività che ha motivato l'accensione del conto. È fatta
eccezione per le imprese di navigazione che non dispongono della
valuta sufficiente ad eseguire i regolamenti di competenza, per gli
spedizionieri che devono reintegrare il conto per spese all'estero
sostenute nell'interesse dei mandanti residenti nonchè per le
compagnie di assicurazione, limitatamente all'acquisto contro lire
della valuta necessaria al reintegro delle disponibilità occorrenti
alla copertura del saldo tecnico aggiornato.
6. Le rappresentanze diplomatiche e consolari estere ed i
rispettivi titolari o dipendenti stranieri, nonchè le sedi in Italia
di organizzazioni ed enti che esplicano attività, anche fuori del
territorio della Repubblica, in conformità delle leggi e delle
convenzioni interstatali istitutive riconosciute dallo Stato
italiano, e i soggetti che rivestano, nel territorio della
Repubblica, la qualifica di rappresentanti o dipendenti di tali
organizzazioni ed enti possono accreditare le somme di cui sono
destinatari in ragione dell'attività istituzionalmente svolta in
conti denominati "rappresentanza estera" ed espressi in valuta e in
lire di conto estero.

Art. 9.
Saldi massimi dei conti autorizzati

1. Il saldo massimo giornaliero per il complesso dei conti
autorizzati intestati a ciascuna impresa è così determinato:
per le imprese di assicurazione, è pari all'ammontare necessario
per far fronte all'obbligo di copertura delle riserve tecniche
relative agli affari espressi in valuta, denominato saldo tecnico
aggiornato (allegato 1) aumentato del 20%;
per le imprese di navigazione, è pari al 20% degli esiti in
valuta riferiti all'ultimo esercizio chiuso. Per le imprese di nuova
costituzione o per quelle per le quali non risultino pagamenti in
valuta relativamente all'ultimo esercizio, il saldo massimo per
l'anno solare considerato è pari all'ammontare degli impegni certi
di pagamento in valuta;
per le altre imprese, è pari alla somma, aumentata del 20%,
dell'ammontare degli impegni di pagamento certi per operazioni già
definite e di quello dei fondi anticipati da committenti non
residenti da utilizzare per pagamenti di transazioni non ancora
definite.
2. Nel caso di conti autorizzati aperti presso più banche
abilitate, gli intestatari dovranno produrre, oltre al documento da
cui si desume il saldo massimo consentito, una dichiarazione relativa
alla quota attribuita alla banca interessata.

Art. 10.
Verifica dei saldi massimi dei conti autorizzati e negoziazione delle
eccedenze
1. Le disponibilità dei "conti autorizzati", in eccedenza rispetto
al massimale, devono essere negoziate contro lire tramite le banche
abilitate presso le quali i conti sono aperti, entro il secondo
giorno lavorativo successivo a quello in cui le eccedenze risultano
accertate.
2. Oltre il suddetto termine la negoziazione deve essere effettuata
in contropartita con l'Ufficio italiano dei cambi, al minor cambio
intercorrente tra la scadenza di cui al comma precedente ed il giorno
di regolamento della negoziazione.

Art. 11.
Conti transitori

1. I residenti in relazione a determinate operazioni possono
accreditare temporaneamente le valute acquisite nei seguenti conti,
denominati transitori, aperti presso banche abilitate, diversi da
quelli valutari:
a) conti aperti al nome di residenti che occasionalmente
effettuano operazioni di transito nelle quali l'incasso precede il
pagamento. I conti possono essere utilizzati esclusivamente per il
regolamento della merce oggetto dell'operazione, eventualmente previa
conversione in altre valute estere;
b) conti aperti direttamente da banche abilitate, in alternativa
alla liquidazione anticipata dei contratti a termine, a nome di
residenti che, avendo stipulato con le banche stesse la vendita a
termine di valuta da introitare dall'estero, ne vengono in possesso
in anticipo rispetto alla data del contratto;
c) conti aperti al nome di residenti che debbono gestire la
liquidazione di avarie generali in valuta relative a navi ed
aeromobili;
d) conti per pagamenti nell'interesse di non residenti, aperti al
nome di residenti che esercitano attività di agente di cambio,
commissionario di borsa, agente di viaggio, spedizioniere, agente o
raccomandatario marittimo di compagnie estere di navigazione e di
mandatario in genere. I conti sono accreditati con valuta ricevuta
dall'estero che deve essere utilizzata per l'effettuazione di
pagamenti a favore di terzi nei limiti del mandato ricevuto o per
ritrasferimenti a favore dei remittenti.
2. I conti transitori restano in essere fino a quando non siano
stati effettuati i regolamenti in relazione ai quali i conti vengono
accesi.

Art. 12.
Conti speciali presso banche all'estero

1. I residenti che svolgono all'estero attività per le quali non
si realizzino le condizioni di cui all'art. 1, comma 2, del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n. 454, possono
intrattenere presso banche non residenti i seguenti conti in valuta
estera, denominati "speciali":
a) conti di autotrasportatori, utilizzabili per il regolamento
delle spese relative al pedaggio autostradale e accreditabili, nei
limiti del fabbisogno annuale risultante da dichiarazione resa ad una
banca abilitata, con trasferimenti di fondi in valuta effettuati
dalla banca medesima;
b) conti di organizzazioni costituite provvisoriamente all'estero
per l'esecuzione di lavori, utilizzabili per le spese relative e
accreditabili con i fondi in valuta estera riconosciuti dal
committente non residente. Il limite complessivo degli importi
accreditabili è pari al 40% del valore della commessa ovvero a Lit.
500 milioni se si tratta di spese in loco necessarie solo per
l'approntamento di forniture di merci. Nel rispetto dei limiti
indicati i conti possono essere alimentati anche con disponibilità
in valuta dall'Italia ovvero con facilitazioni di credito in valuta,
nonchè con banconote in valuta residuate a dipendenti dell'impresa
titolare del conto. Possono inoltre esservi accreditate
disponibilità in valuta, non trasferibili, esistenti alla chiusura
di analoghi conti intestati ad altri residenti;
c) conti di compagnie di navigazione e imprese assicuratrici,
utilizzabili per le esigenze connesse alla specifica attività
esercitata al di fuori del territorio nazionale ed accreditabili con
gli incassi realizzati in loco, fermo restando l'obbligo di
trasferire in Italia le somme eccedenti il fabbisogno;
d) conti di liquidatori di avarie, anche congiuntamente a
trustees, per il regolamento di avarie generali relative a navi ed
aeromobili, limitatamente al periodo occorrente per la definitiva
liquidazione dell'avaria generale cui si riferiscono.
2. I residenti che, per l'attività svolta con l'estero, siano
beneficiari di molteplici pagamenti da parte di non residenti in un
determinato Paese possono aprire presso banche del Paese considerato
conti in valuta nei quali far confluire tali pagamenti. Detti conti
sono utilizzabili esclusivamente per il successivo trasferimento in
Italia delle disponibilità accreditate. La giacenza delle singole
partite non può superare i quindici giorni.
3. I residenti devono dare contestuale segnalazione all'accensione
dei conti di cui ai commi precedenti ad una banca abilitata
prescelta, per il cui tramite dovranno essere effettuati gli
eventuali trasferimenti. Entro sessanta giorni dalla fine di ciascun
semestre solare e comunque entro sessanta giorni dalla chiusura dei
conti, il residente deve fornire alla banca l'estratto dei conti
medesimi.
4. I residenti, che debbano prestare cauzioni in contanti per la
partecipazione all'estero a gare o appalti concernenti l'esecuzione
di lavori o la fornitura di merci o servizi possono intrattenere
appositi conti in valuta presso banche non residenti. Analoga
possibilità è accordata per i depositi cauzionali richiesti a
fronte di operazioni a termine su merci presso Borse ufficiali
estere.
5. I residenti che soggiornino temporaneamente all'estero a scopo
di circolazione e soggiorno, cura, lavoro, istruzione e cultura
possono intrattenere presso banche non residenti conti speciali
accreditabili esclusivamente con le disponibilità in valuta
legittimamente esportate o trasferite da banche abilitate per tali
scopi.
6. I conti speciali vanno estinti al venir meno delle condizioni
che ne consentano l'accensione.
7. I residenti possono detenere conti in lire non convertibili
presso banche con sede nella Repubblica di San Marino.

Art. 13.
Deposito di valori mobiliari esteri

1. Il deposito dei valori mobiliari emessi o estinguibili
all'estero da parte di residenti deve essere effettuato entro novanta
giorni dalla data in cui i residenti ne abbiano conseguito
l'effettiva disponibilità.
2. In caso di mutamento di residenza valutaria, i termini per il
deposito di valori mobiliari precedentemente acquisiti sono fissati
in centottanta giorni che decorrono dalla data di mutamento.
3. I residenti sono esonerati dall'obbligo di costituzione in
deposito dei valori mobiliari emessi o estinguibili all'estero
quando:
a) siano privi di valore a seguito di riforme monetarie ovvero di
provvedimenti adottati dalle autorità governative dello Stato in cui
ha sede l'emittente dei titoli stessi;
b) il prezzo di acquisto, nel controvalore in lire, non superi,
per ogni singolo proprietario, l'ammontare complessivo di lire 5
milioni;
c) siano acquisiti a cauzione di cariche amministrative oppure da
compagnie di assicurazione a copertura di rischi assunti all'estero
secondo le disposizioni vigenti;
d) siano rilasciati da beneficiari esteri di crediti finanziari
accordati da banche e da istituti di credito a medio termine
residenti;
e) siano pagabili solo in Italia e siano emessi in lire da
istituzioni finanziarie internazionali alle quali la Repubblica
italiana partecipa in qualità di Stato membro.
4. L'obbligo del deposito può essere assolto mediante costituzione
da parte di altro residente che abbia ricevuto mandato all'acquisto
e/o alla gestione dei titoli.

Art. 14.
Esportazione di mezzi di pagamento

1. I residenti possono esportare al seguito:
a) biglietti di Stato e di banca italiani fino a Lit. 1 milione a
persona;
b) mezzi di pagamento in valuta estera e in lire di conto estero
fino al controvalore di Lit. 2.500.000 e comunque non inferiore al
controvalore di 1.250 D.S.P.
2. Oltre quanto previsto dal precedente comma, i residenti che si
recano all'estero anche per motivi di circolazione e soggiorno, cura,
lavoro, istruzione e cultura, possono esportare al seguito:
a) mezzi di pagamento in valuta estera e in lire di conto estero
a condizione che siano legittimamente acquisiti presso le banche
abilitate, a tal fine tenute a rilasciare apposita attestazione;
b) assegni in lire interne, da trarre su banche abilitate, a
condizione che ciascun titolo, all'atto dell'emissione, presenti le
seguenti caratteristiche:
contenga l'indicazione completa del beneficiario non residente e
degli ulteriori requisiti di cui all'art. 1 del regio decreto 21
dicembre 1933, n. 736;
sia integrato con la clausola di non trasferibilità;
sia di importo non superiore a Lit. 5 milioni;
c) carte di credito, rilasciate da residenti, da utilizzare per
motivi di circolazione e soggiorno, cura, lavoro, istruzione e
cultura.
3. Quando gli assegni di cui alla lettera b) del comma 2 sono in
possesso del beneficiario non residente, i relativi importi vanno
considerati espressi in lire di conto estero.
4. I non residenti possono esportare, al seguito, mezzi di
pagamento in valuta estera e in lire di conto estero, valori
mobiliari estinguibili in Italia e all'estero per importi eccedenti
Lit. 5 milioni, nonchè banconote italiane per importi eccedenti Lit.
1 milione, a condizione che siano in grado di dimostrarne con
qualsiasi mezzo di prova l'avvenuta importazione o, comunque, la
legittimità dell'acquisizione in Italia e all'estero. A tal fine la
dogana, ove richiesta, provvede a rilasciare apposita attestazione
all'atto dell'importazione. Analoga dimostrazione deve essere fornita
per l'accreditamento delle disponibilità relative ai suddetti valori
nei conti intestati a non residenti.

Art. 15.
Consegna in Italia di assegni a non residenti

1. I residenti possono consegnare direttamente in Italia ai non
residenti:
a) gli assegni in valuta ricevuti dalle banche abilitate per il
regolamento di operazioni con l'estero;
b) gli assegni in lire interne emessi secondo il disposto del
precedente art. 14.
2. Gli assegni di cui al comma precedente sono esportabili dai non
residenti secondo quanto disposto dal richiamato art. 14. Per gli
assegni in valuta, l'attestazione rilasciata dalle banche abilitate
va consegnata al non residente beneficiario.

Art. 16.
Regolamenti in lire non convertibili

1. I regolamenti tra residenti e non residenti possono essere
eseguiti in lire non convertibili in valuta estera mediante:
a) biglietti di banca italiani, se effettuati da non residenti a
residenti per l'acquisto di beni e servizi collegati al soggiorno dei
primi in Italia;
b) biglietti di banca italiani e assegni espressi in lire se
effettuati da residenti a non residenti che intendono utilizzare tali
disponibilità per gli scopi di cui alla lettera a).
2. Per i beni di cui al comma 1, che non rientrino tra quelli la
cui esportazione agevolata è consentita dalle dogane al seguito del
non residente, il relativo regolamento, se di importo superiore a
Lit. 20 milioni deve avvenire mediante canalizzazione.
3. I regolamenti tra residenti e non residenti possono altresì
essere eseguiti in lire non convertibili quando effettuati da
residenti che si surrogano nel credito verso non residenti derivante
dall'utilizzazione in Italia di carte di credito.
4. I rapporti tra i residenti e i soggetti non residenti
appartenenti allo Stato della Città del Vaticano e della Repubblica
di San Marino sono equiparati a quelli tra residenti. I soggetti
appartenenti agli Stati di cui sopra possono, tra l'altro,
intrattenere conti in lire interne.
5. La consegna in Italia di mezzi di pagamento in lire da parte di
debitori a residenti mandatari dei creditori non residenti non
costituisce regolamento. Il successivo trasferimento in favore dei
non residenti deve avvenire mediante canalizzazione.

Art. 17.
Trasferimenti per il tramite dell'amministrazione postale

1. I trasferimenti valutari concernenti le operazioni con l'estero
possono essere effettuati anche per il tramite dell'amministrazione
postale senza limite d'importo ove trattisi di rimesse dall'estero;
fino al limite di Lit. 5 milioni ove trattisi di trasferimenti a
favore di non residenti, salvo eventuali minori importi stabiliti
nelle convenzioni postali con i singoli Paesi.
2. Ai fini di eventuali controlli degli organi valutari gli
operatori interessati devono mantenere ai propri atti la relativa
documentazione.

Art. 18.
Atti di disposizione di valute estere tra residenti

1. I residenti possono compiere atti di disposizione di valute
estere tra loro esclusivamente per il regolamento di:
A) premi ed indennizzi relativi a contratti di assicurazione
stipulati con la SACE;
B) premi ed indennizzi relativi a contratti di assicurazione,
riassicurazione, retrocessione e coassicurazione aventi per
oggetto:
a) assicurazioni vita e capitalizzazione, in tutte le forme
ammesse, individuali e collettive;
b) assicurazioni infortuni, quando il beneficiario o
l'assicurato è un non residente;
c) assicurazioni danni, quando l'assicurazione copre un rischio
situato all'estero o l'esecuzione di lavori per conto di committente
non residente o la responsabilità per lo svolgimento di attività
professionale all'estero o per vizi di prodotti esportati;
d) merci esportate CIF o, comunque, rese con clausole che
pongono a carico di residenti l'onere del pagamento del premio ed in
favore di non residenti la corresponsione dell'eventuale indennizzo;
e) merci importate FOB e C&amp;F;
f) corpi di navi o di aerei;
g) merci di provenienza estera e proprietà di non residenti
introdotte nel territorio della Repubblica per processi di
lavorazione presso imprese residenti per conto di committenti non
residenti;
h) merci di proprietà di residenti e giacenti allo Stato estero
fuori della cinta doganale;
i) plichi o pacchi postali contenenti valori esteri spediti a
proprie corrispondenti dell'estero da banche abilitate;
l) crediti derivanti da esportazioni di merci dall'Italia
limitatamente all'insolvenza del debitore estero ufficialmente
dichiarata;
m) rischi di trasporto a carico di residente spedizioniere,
relativi al transito per l'Italia di merce proveniente dall'estero e
destinata all'estero;
n) rischi relativi:
all'esecuzione di lavori e/o forniture all'estero per il
trasporto e montaggio all'estero di macchine e apparecchiature;
alla copertura di polizze fidejussorie;
alle malattie ed agli infortuni professionali ed
extraprofessionali del personale utilizzato all'estero;
alla responsabilità civile verso terzi per danni arrecati a
persone o cose nell'esecuzione di lavori e/o forniture;
C) competenze spettanti agli spedizionieri per spese da
effettuare all'estero nei limiti del mandato di spedizione;
D) merci cedute allo Stato estero.
2. I predetti regolamenti, quando sono effettuati da parte o in
favore di residenti titolari di conti diversi dal conto valutario,
possono essere eseguiti a valere su tali conti, semprechè trattisi
di regolamenti connessi alla specifica attività per cui il soggetto
è abilitato ad intrattenere il conto diverso da quello valutario.

Art. 19.
Dichiarazione relativa al trasferimento dei compensi di mediazione a
favore di non residenti

1. Ai fini di quanto previsto dell'art. 12 del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n. 454, la
dichiarazione relativa al trasferimento dei compensi di mediazione va
redatta dall'interessato, secondo le indicazioni riprodotte
nell'allegato 2.
2. Per il trasferimento di compensi da eseguire in via contestuale
o successiva all'operazione cui la mediazione si riferisce, la
dichiarazione va presentata alla banca abilitata che effettua il
primo intervento nell'operazione sottostante; per quelli da eseguire
in via anticipata rispetto all'operazione cui la mediazione si
riferisce, va presentata alla banca prescelta per il regolamento del
compenso unitamente alla dichiarazione valutaria e all'eventuale
ulteriore documentazione concernente l'operazione principale.
3. Ai fini delle verifiche di cui al successivo art. 25 il
trasferimento di compensi di mediazione va considerato come
operazione autonoma per la quale vanno osservati gli adempimenti pure
previsti nel citato articolo.

Art. 20.
Silenzio assenso

1. Le richieste di autorizzazioni valutarie di carattere
particolare, relative alle operazioni di seguito indicate, si
intendono accolte qualora gli organi competenti, trascorsi sessanta
giorni dalla presentazione della domanda, non forniscano risposta
negativa o interlocutoria:
a) proroghe dei termini di autorizzazioni già rilasciate, per
periodi di validità comunque non superiori a quelli originali;
b) deroghe ai vincoli, divieti ed obblighi eventualmente imposti
ai sensi degli articoli 13 e 14 del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1987, n. 454.
2. Gli interessati possono comprovare l'avvenuto decorso del
termine di cui al precedente comma con apposita dichiarazione dalla
quale risultino gli estremi e l'oggetto della domanda presentata.
Gli organi competenti, ove richiesti, sono comunque tenuti ad
attestare, entro cinque giorni dalla relativa istanza, l'intervenuta
autorizzazione per silenzio assenso.

Art. 21.
Delega di competenza all'Ufficio italiano dei cambi

1. È delegata all'Ufficio italiano dei cambi la facoltà di
autorizzare i residenti a:
a) non osservare i vincoli, i divieti e gli obblighi
eventualmente imposti ai sensi dell'art. 13, comma 1, lettera a) e
lettera b), e comma 3, del decreto del Presidente della Repubblica
del 29 settembre 1987, n. 454;
b) costituire all'estero depositi cauzionali diversi da quelli di
cui al precedente art. 12;
c) intrattenere presso banche abilitate conti in valuta non di
conto valutario;
d) accendere all'estero conti correnti postali.
2. L'Ufficio italiano dei cambi è altresì delegato a pronunciarsi
nei casi dubbi in tema di abitualità della dimora e di non
occasionalità dell'attività svolta ai fini di quanto previsto negli
articoli 1 e 2 del presente decreto.
3. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni
particolari devono essere motivati e inviati per conoscenza al
Ministro del commercio con l'estero.

Art. 22.
Delega di competenza al Mediocredito centrale

1. È delegata all'Istituto centrale per il credito a medio termine
(Mediocredito centrale) la facoltà di autorizzare la costituzione
all'estero, da parte di imprese residenti, di conti e di depositi
connessi con l'effettuazione di operazioni per le quali non venga
richiesta la garanzia assicurativa statale e ricorrano le seguenti
condizioni:
a) sia richiesto l'intervento agevolativo del predetto istituto
ai sensi della legge 24 maggio 1977, n. 227, e successive
modificazioni e integrazioni;
b) il valore del contratto non sia superiore a lire 50 miliardi
o, se espresso in valuta, al corrispondente controvalore calcolato al
cambio vigente due giorni utili prima della data di presentazione
della domanda;
c) indipendentemente da qualsiasi limite di importo, il
regolamento sia effettuato a valere su un credito di aiuto o misto
concesso ai sensi della legge 26 febbraio 1987, n. 49.
2. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni
particolari devono essere motivati e inviati per conoscenza al
Ministro del commercio con l'estero.

Art. 23.
Delega di competenza alla SACE

1. È delegata alla Sezione speciale per l'assicurazione del
credito all'esportazione (SACE) la facoltà di autorizzare la
costituzione all'estero, da parte di imprese residenti, di conti e di
depositi connessi con l'effettuazione di operazioni per le quali
ricorrano le seguenti condizioni:
a) sia richiesta la garanzia assicurativa statale ai sensi della
legge 24 maggio 1977, n. 227, e successive modificazioni e
integrazioni;
b) il valore del contratto non sia superiore a lire 50 miliardi
o, se espresso in valuta, al corrispondente controvalore calcolato al
cambio vigente due giorni utili prima della data di presentazione
della domanda.
2. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni
particolari devono essere motivati e inviati per conoscenza al
Ministro del commercio con l'estero.

Art. 24.
Verifiche

1. Ai fini delle verifiche previste dall'art. 20 del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1987, n. 454, i residenti
devono fornire alla Banca d'Italia e alle banche abilitate:
a) per le operazioni fino a Lit. 10 milioni o comunque per
rimesse emigrati o per trasferimenti disposti da non residenti per
atto unilaterale o liberalità la mera indicazione, anche verbale, a
fini statistici, della causale dell'operazione;
b) la sola dichiarazione valutaria per le operazioni di importo
superiore a Lit. 10 milioni e di natura diversa da quelle di cui alla
precedente lettera a);
c) la dichiarazione valutaria corredata dalla documentazione
relativa all'operazione sottostante per le operazioni di importo
superiore a Lit. 20 miliardi. Analogo adempimento è dovuto per le
operazioni di importo compreso tra Lit. 100 milioni e Lit. 20
miliardi quando rientrino in categorie individuate a campione
dall'Ufficio italiano dei cambi.
2. La dichiarazione valutaria ovvero la comunicazione di cui alla
lettera c) del precedente comma deve essere fornita:
a) entro dieci giorni dall'esecuzione dell'operazione doganale,
ad una banca abilitata prescelta dall'operatore, per le operazioni
con l'estero senza impegno di regolamento valutario ovvero con
regolamento di valore superiore a Lit. 20 milioni, previsto in via
posticipata oltre sessanta giorni dalla data dell'operazione
doganale;
b) all'atto del regolamento, alla banca abilitata che lo
effettua, per le operazioni diverse da quelle indicate alla lettera
a).
3. La banca che riceve la dichiarazione ne restituisce
all'operatore una copia vistata da esibire, quando necessario, alla
banca prescelta per il regolamento.
4. Per le operazioni di importo superiore a Lit. 20 miliardi ovvero
soggette a verifica a campione, la banca che interviene nel
regolamento accerta la rispondenza della dichiarazione valutaria alla
documentazione prodotta; negli altri casi prende atto del contenuto
della dichiarazione, fema restando la possibilità, ove dalla stessa
emergano elementi di contraddizione, di richiedere agli interessati
chiarimenti integrativi. La documentazione va conservata agli atti
dai residenti.
5. La dichiarazione valutaria si compone di due parti: la prima,
relativa all'assunzione di responsabilità, deve riprodurre le
indicazioni riportate nell'allegato 3; la seconda, contenente
succinte informazioni statistiche sull'operatore nonchè sugli
aspetti essenziali dell'operazione e del connesso regolamento,
desumibili dalla sottostante documentazione, va redatta
dall'interessato secondo le modalità che saranno comunicate con
circolare dell'Ufficio italiano dei cambi, da emanarsi ai sensi
dell'art. 17 del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre
1987, n. 454.
6. L'Ufficio italiano dei cambi, con procedura analoga a quella di
cui al precedente comma 5, preciserà le modalità di redazione e di
inoltro della comunicazione concernente il regolamento per
compensazione delle obbligazioni tra residenti e non residenti.

Art. 25.
Norme transitorie

1. Le norme stabilite dal presente decreto si applicano anche alle
fattispecie valutariamente rilevanti già in essere alla data del 1
ottobre 1988. Al fine di assicurare la necessaria correntezza
operativa nel passaggio alla nuova disciplina, l'Ufficio italiano dei
cambi preciserà con istruzioni alla Banca d'Italia ed alle banche
abilitate le modalità da osservare, in particolare per quanto
riguarda conti, depositi e investimenti di residenti e di non
residenti.
2. Per le operazioni autorizzate in via particolare nell'ambito
della precedente disciplina, per le quali risulti ancora necessaria
l'esistenza di uno specifico provvedimento degli organi competenti,
le autorizzazioni in essere conservano efficacia fino alla naturale
scadenza.

Art. 26.
Norme finali

1. I limiti di importo in lire contenuti nel presente decreto, ove
non diversamente specificato, sono da intendersi come controvalore se
riferiti a poste espresse in valute, da calcolare al cambio più
favorevole per il soggetto interessato, risultante alla chiusura
della borsa valori di Roma o di Milano, per il giorno in cui viene
disposta o effettuata l'operazione o la verifica.

Art. 27.
Abrogazione di disposizioni preesistenti

1. Sono abrogate le disposizioni del decreto ministeriale 12 marzo
1981 e successive modifiche, quelle del decreto ministeriale 18
luglio 1985 e successive modifiche, e ogni altra norma valutaria di
carattere amministrativo per quanto risultino incompatibili con il
presente decreto.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana ed entrerà in vigore il 1° ottobre 1988.

Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, addì 1° febbraio 1988

Il Ministro &gt;del commercio con
l'estero
RUGGIERO
Il Ministro del tesoro
AMATO

Visto, il Guardasigilli: VASSALLI

SALDO TECNICO AGGIORNATO DEI CONTI AUTORIZZATI DETENUTI
DA COMPAGNIE DI ASSICURAZIONE
Lit.
--

Riserve tecniche lorde lavoro diretto
(incluse nelle voci 113 e 116 dello S.P.V. e
119 e 122 dello S.P.D.). . . . . . . . . . . . . ---------- +

Riserve tecniche lavoro diretto
a carico riassicuratori (incluse
nelle voci 34 e 37 dello S.P.V. e
40 e 43 dello S.P.D.). . . . . . . . . . . . . ----------

Riserve tecniche nette lavoro diretto. . . . a) ---------- +
Riserve tecniche lorde lavoro indiretto
(incluse nelle voci 114 e 117 dello S.P.V.
e 120 e 123 dello S.P.D.). . . . . . . . . . ---------- +
Riserve tecniche lavoro indiretto a carico
retrocessionari (incluse nelle voci 35 e
38 dello S.P.V. e 41 e 44 dello S.P.D.). . ----------
-----------

Riserve tecniche nette lavoro indiretto. . b) ---------- +
Depositi in contanti trattenuti ai
riassicuratori e retrocessionari (inclusi
nella voce 127 dello S.P.V. e dello S.P.D.). c) ---------- +
Depositi in contanti costituiti presso
le cedenti (inclusi nella voce 32 dello
S.P.V. e dello S.P.D.). . . . . . . . . . . d) ----------
Depositi in titoli costituiti presso
le cedenti (inclusi nelle voci 18 e 27
dello S.P.V. e dello S.P.D.). . . . . . . . e) ----------
-----------

Saldo tecnico (a+b+c-d-e). . . . . . . f) ---------- +
equivalente al cambio del 31 dicembre
dell'esercizio considerato. . . . . . . ECU g) ----------

Per quanto riguarda le "Riserve tecniche - Lavoro indiretto",
qualora le compagnie di assicurazione dichiarino che i dati di
bilancio della voce in riferimento si riferiscono alla situazione
dell'esercizio precedente, ai fini dell'esatto computo del saldo
tecnico, gli importi figuranti nel bilancio stesso relativi a detta
voce sono corretti, sommando o sottraendo ad essi, quello risultante
dall'applicazione ai citati importi della variazione percentuale
media del loro incremento o decremento negli ultimi tre esercizi. In
particolare, denominato 'N' l'anno cui si riferisce il saldo tecnico
come sopra determinato, l'adeguamento delle riserve tecniche nette
relative al lavoro indiretto è calcolato secondo il seguente schema:
Riserve tecniche nette, lavoro indiretto

Bilancio Pari a ECU Variazione percentuale
--- --- --
(N. - 3) ----------
(N. - 2) ----------- + ------------ %
(N. - 1) ----------- + ------------ %
(N. - ), ctv. di b) ----------- + ------------ %
Media percentuale di variazione
nel triennio + ------------ % (H)
Applicazione della variazione: ECU
--
Ripresa del saldo in g). . . . . . . . . . . ------------- +
+ H% su b); equivalente, al cambio del 31
dicembre dell'anno considerato. . . . . . . ------------- +
--------------
Saldo tecnico corretto. . . . . . . . . . . ------------- +

DICHIARAZIONE PER IL TRASFERIMENTO ALL'ESTERO
DI COMPENSI DI MEDIAZIONE
Il sottoscritto, ................................................
dichiara assumendone tutte le responsabilità civili e penali, che il
compenso di mediazione da trasferire a ............................
nella misura di........................................ collegato
alla seguente operazione ..........................................
....................................................................:
è conforme agli usi commerciali ed è compatibile con
l'equilibrio generale del contratto;
non nasconde trasferimenti a favore di soggetti residenti;
rappresenta il corrispettivo di attività effettivamente svolta,
necessaria per la conclusione del contratto.
Dichiara inoltre che la mediazione è strumentale e contestuale
rispetto al contratto principale e non contrasta con gli interessi
economici italiani in quanto (*):
è relativa ad operazione autorizzata in via generale;
è relativa ad operazione per la quale è stata rilasciata
autorizzazione in via particolare.
Nome e indirizzo: ..............................................
Ditta eventualmente rappresentata: ............................
Data ..........................................................
Firma ............................................................
------------------------------------------------------- (*) Depennare
quanto non interessa.
-------------------------------------------------------

DICHIARAZIONE VALUTARIA
N. .................... del ........................................

BANCA DESTINATARIA
in chiaro in codice
Parte 1a: Assunzione di responsabilità.
Il sottoscritto, assumendone tutte le responsabilità civili e
penali, dichiara che:
1) l'operazione descritta nella parte statistica è effettuata in
conformità delle disposizioni valutarie vigenti;
2) l'operazione medesima, valutata in rapporto alla contropartita
(*):
a) è di valore congruo;
b) è di valore non congruo, ma ugualmente conveniente per il
dichiarante;
c) per la sua natura esclude valutazioni di economicità;
3) le informazioni riportate nella parte statistica sono
veritiere e riproducono fedelmente quelle desumibili dalla
documentazione relativa all'operazione;
4) è in possesso dei provvedimenti eventualmente richiesti da
disposizioni normative di contenuto non valutario.
Nome e indirizzo: ..............................................
Ditta eventualmente rappresentata: ............................
Data ..........................................................
Firma ............................................................
-------------------------------------------------------
(*) Depennare quanto non interessa.