Serie Generale n. 246 del 21-10-1998
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO 15 ottobre 1998
Determinazione delle modalita' tecniche di ripartizione fra gli enti destinatari dei versamenti unitari delle somme a ciascuno di essi spettanti. (GU Serie Generale n.246 del 21-10-1998)

IL DIRETTORE GENERALE
del Dipartimento delle entrate
del Ministero delle finanze
di concerto con
IL RAGIONIERE GENERALE DELLO STATO
e
IL DIRETTORE GENERALE
della previdenza e assistenza sociale del Mini-
stero del lavoro e della previdenza sociale
Visto il decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, recante norme
di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di
dichiarazione dei redditi e dell'imposta sul valore aggiunto, nonchè
di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni;
Visto il capo III del predetto decreto legislativo, che prevede
l'effettuazione, da parte dei contribuenti titolari di partita IVA,
di versamenti unitari, con eventuale compensazione delle imposte, dei
contributi previdenziali ed assistenziali e dei premi assicurativi di
cui all'art. 17;
Visto, in particolare, l'art. 22, comma 3, nella parte in cui
prevede l'emanazione di decreti del Ministro delle finanze, di
concerto con i Ministri del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica e del lavoro e della previdenza sociale, per
individuare la struttura di gestione cui è affidato il compito di
ripartire tra gli enti destinatari dei versamenti unitari le somme a
ciascuno di essi spettanti e per determinare le modalità di
attribuzione di tali somme;
Visto il regolamento approvato con decreto del Ministro delle
finanze 22 maggio 1998, n. 183, emanato ai sensi del citato art. 22,
comma 3, di concerto con il Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica e con il Ministro del lavoro e della
previdenza sociale;
Visti, in particolare, gli articoli 3, commi 1 e 2, e 3, commi 2, 3
e 6, che rinviano ad un decreto dirigenziale, da adottare dalle
Amministrazioni delle finanze, del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica e del lavoro e della previdenza sociale, per
determinare le modalità tecniche di attuazione dello stesso decreto
n. 183 del 22 maggio 1998;
Decreta:
Art. 1.
1. Le somme relative ai versamenti unitari previsti nel capo III
del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, sono ripartite fra gli
enti destinatari in conformità alle modalità tecniche indicate
negli allegati 1, 2, 3, 4 e 5 al presente decreto.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 15 ottobre 1998
Il direttore generale del Dipartimento
delle entrate del Ministero delle finanze
Romano
p. Il ragioniere generale dello Stato
Germani
Il direttore generale
della previdenza e assistenza sociale
del Ministero del lavoro e della previdenza sociale
Daddi

ALLEGATO 1
CONTENUTO E CARATTERISTICHE DELLE TRASMISSIONI DEI
DATI RELATIVI AI BONIFICI REGOLATI DALLA BANCA D'ITALIA
IN CONTABILITÀ SPECIALE
I dati dei bonifici regolati dalla banca d'Italia, relativi ai
versamenti in contabilità speciale effettuati da banche e
concessionari, sono trasmessi telematicamente.
La banca d'Italia, al termine dell'attività di regolamento, effettua
una trasmissione contenente i dati integrali dei bonifici regolati
nella giornata. In ogni trasmissione, delimitata da un record di
testa ed un record di coda, sono inseriti i dati dei bonifici
regolati.
Ciascuna trasmissione è composta dai seguenti tipi records lunghi
1786 caratteri, collegati fra loro dello stessa "data regolamento":
1) Record di inizio trasissione (tipo record '00');
2) Record bonifico (tipo record '01' per bonifico banche, tipo record
'02' per bonifico concessionari);
3) Record di fine trassmissione (tipo record '99');
Di seguito sono elencate le informazioni che devono essere riportate
per ciascun record della trasmissione, per ciascun campo, in
parentesi vengono fornite nell'ordine:
Posizione, lunghezza, tipo di rappresentazione del dato.
1) Record di inizio trasmissione:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): assume valore fisso ' 1786';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): assume valore fisso '00';
c) mittente (7 - 11, 5, N.): codice centro mittente nella
trasmissione da banca d'Italia alla struttura di gestione assume
valore '01000';
d) ricevente (12 - 16, 5, N.): codice centro ricevente nella
trasmissione da banca d'Italia alla struttura di gestione assume il
valore ' 12936';
e) ordinante (17 - 21, 5, N.): codice centro ordinante nella
trasmissione da banca d'Italia alla struttura di gestione assume
valore '01000';
f) codice divisa operazione (22 - 24, 3, A.N.) (IDC = '037') codice
valuta degli importi indicati nel flusso, vale 'ITL' per importi
espressi in lire, 'EUR' per importi espressi in Euro;
g) identificativo flusso (25 - 44, 20, A.N.) identificativo del file
bonifici; è costituito da:
- 4 caratteri alfabetici valorizzati con 'BONÌ,
- 8 caratteri numerici per la data creazione file nel formato
AAAAMMGG,
- 3 caratteri numerici per il progressivo file relativamente alla
data di creazione indicata;
- 5 caratteri alfanumerici con contenuto libero;
h) data regolamento (45 - 52, 8, N.): è la data di regolamento dei
bonifici contenuti nel file espressa nella forma AAAAMMGG;
i) filler (53 - 1769, 1717, A.N.);
j) primo campo validazione (1770 - 1774, 5, N.): campo utilizzato per
il controllo del record;
k) secondo campo validazione (1775 - 1784, 10, A.N.) campo utilizzato
per il controllo del record;
l) filler (1785 - 1786, 2, A.N.);
2) Record bonifico:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): assume valore fisso ' 1786';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): assume valore '01' per bonifico
banche, '02' per bonifico concessionari);
c) tipo messaggio (7 - 9, 3, A.N.) :(IDC = '01') assume valore fisso
'505';
d) mittente (10 - 21, 12, A.N.): (IDC = '040') soggetto che immette
il messaggio nel sistema; è suddiviso in tre sottocampi:
- codice ABI (10 - 14, 5, N.);
- codice CAB (15 - 19, 5, N.);
- codice ufficio (20 - 21, 2, A.N.);
e) ricevente (22 - 33, 12, A.N.): (IDC = '050') soggetto che riceve
il messaggio dal sistema; è suddiviso in tre sottocampi:
- codice ABI (22 - 26, 5, N) assume valore '01000';
- codice CAB (27 - 31, 5, N) assume valore '03221 ';
- codice ufficio (32 - 33, 2, A.N.);
f) banca ordinante (34 - 46, 13, A.N.): (IDC = '044') la banca da cui
ha origine l'operazione di bonifico è suddiviso in 4 sottocampi:
- cin di controllo (34 - 34, 1, A.N.)
- codice ABI (35 - 39, 5, N.)
- codice CAB (40-44, 5, N.)
- codice ufficio (45 - 46, 2, A.N.);
g) banca destinataria (47 - 59, 13, A.N.):(IDC = '054') la banca cui
è destinata l'operazione di bonifico di bonifico è suddiviso in 4
sottocampi:
- codifica (47 - 47, 1, A.N.)
- codice ABI (48 - 52 5, N.)
- codice CAB (53 - 57, 5, N.)
- codice ufficio (58 - 59, 2, A.N.);
h) banca originante pagamento (60 - 74, 15, A.N): (IDC = '107') la
banca da cui ha origine l'operazione di pagamento; è suddiviso in ha
4 sottocampi:
- tipo codifica (60 - 60, 1, A.N.)
- codice banca orig. 1: (61 - 66, 6, A.N.)
- codice banca orig. 2: (67 - 71, 5, A.N.)
- codice banca orig. 3: (72 - 74, 3, A.N.);
i) banca finale (75 - 89, 15, A.N): (IDC =- '108') la banca cui è
destinata l'operazione di pagamento, è suddiviso in ha 4 sottocampi:
- tipo codifica (75 - 75, 1, A.N.)
- codice banca finale 1: (76 - 81, 6, A.N.)
- codice banca finale 2: (82 - 86, 5, A.N.)
- codice banca finale 3: (87 - 89, 3, A.N.);
j) importo/segno (90 - 105, 16, A.N): (IDC = '034') importo e segno
dell'operazione; è suddiviso in 2 sottocampi:
- importo (90 - 104, 15, N.)
- segno (105 - 105, 1, A.) assume valore 'C';
k) codice divisa operazione (106 - 108, 3, A.N.) : indicatore di
moneta;
l) data valuta (109 - 114, 6, N.): (IDC = '032') data di valuta;
m) data regolamento richiesta (115 - 120, 6, N.) : (IDC = 'D65') data
di regolamento richiesta dalla banca mittente espressa nella forma
GGMMAA;
n) ora regolamento (121 - 126, 6, N.): (IDC = '116') ora di
regolamento richiesta nel formato HHMMSS;
o) priorità di regolamento (127 - 127, 1, A N.) :(IDC = ' 117') tipo
di priorità;
p) data ordine (128 - 133, 6, N.): (IDC = 'D28') data di conferimento
dell'ordine da parte del cliente espressa nella forma GGMMAA;
q) ora ricezione ordine (134 - 139, 6, N.): (IDC = '121') ora in cui
la banca riceve l'ordine di bonifico da parte del cliente nel formato
HHMMSS;
r) data valuta destinatario (140 - 145, 6, N.): (IDC = '033) valuta
da applicare al soggetto beneficiario espressa nella forma GGMMAA;
s) data riferimento (146 - 151, 6, N.): (IDC = '031) data di
creazione del messaggio espressa nella forma GGMMAA;
t) tipo operazione (152 - 153, 2, N.): (IDC = '141') identifica la
tipologia dell'operazione;
u) causale (154 - 155, 2, AN.):(IDC = '030') causale identificativo
dell'operazione assume valore '19';
v) c.r.o. (156 - 166, 11, N.) : (IDC = '020') codice di riferimento
operazione del mittente;
w) c.r.o. originario (167 - 182, 16, AN): (IDC = '022') codice di
riferimento operazione originario del mittente, è suddiviso in 2
sottocampi:
- c.r.o. originario (167 - 177, 11, N.)
- filler (178 - 182, 5, A N.);
x) cifra di controllo (183 - 187, 5, N.) : (IDC = '010') codice di
controllo;
y) mac end to end (188 - 197, 10, A.N.) : (IDC = '012') codice di
controllo;
z) codice paese (198 - 200, 3, A.N.): (IDC = '036') codice del paese
estero di residenza dell'ordinante;
aa) cliente ordinante- anagrafica (201 - 240, 40, A.N.) :(IDC =
'041') nome e cognome ovvero ragione sociale del soggetto ordinante;
bb) cliente ordinante - indirizzo (241 - 280, 40, A.N.): (IDC =
'043') via e numero civico del soggetto ordinante;
cc) cliente ordinante - località (281 - 318, 38, A.N.): (IDC =
'042') codice di avviamento postale, città e provincia del soggetto
ordinante;
dd) cliente ordinante - codifica (319 - 353, 35, A.N.): (IDC = '045')
codifica del soggetto ordinante l'operazione; per il tipo record '02'
i primi tre caratteri numerici contengono il codice ambito del
concessionario;
ee) cliente ordinante - dati antiriciclaggio (354 - 363, 10, N.):
(IDC = '109');
ff) cliente destinatario - anagrafica (364 - 403, 40, A.N.): (IDC =
'051') nome e cognome ovvero ragione sociale del soggetto
beneficiario;
gg) cliente destinatario - indirizzo (404 - 443, 40, A.N.): (IDC =
'053') via e numero civico del soggetto beneficiario;
hh) cliente destinatario - località (444 - 481, 38, A.N.): (IDC =
'052') codice di avviamento postale, città e provincia del soggetto
beneficiario;
ii) cliente destinatario - (482 - 537, 56, A.N.):(IDC = '055')
codifica del soggetto beneficiario; ha i seguenti sottocampi:
- codice codifica (482 - 482, 1, A.N.)
- codice cliente dest. 1 (483 - 515, 33, A.N.)
- codice cliente dest. 2 (516 - 520, 5, A.N.)
- codice cliente dest. 3 (521 - 525, 5, A.N.)
- codice cliente dest. 4 (526 - 537, 12, A.N.);
jj) coordinate azienda (538 - 559, 22, A.N.): (IDC = '056') dati
identificativi del soggetto beneficiario;
kk) informazioni cliente/cliente (560 - 675, 116, A.N.):(IDC = '062')
informazioni in formato libero scambiate tra soggetto ordinante e
soggetto beneficiario, è diviso in tre sottocampi:
- inf-1 (560 - 609, 50, A.N.)
- inf-2 (610 - 625, 16, A.N.)
- inf-3 (626 - 675, 50, A.N.);
ll) informazioni banca/banca (676 - 706, 1031, A.N.): (IDC
'099','99À,'99B','99C','99D','99È,'99F','99G','99H','99I')
informazioni in formato libero scambiate tra banca e cliente che
intervengono nella operazione, è composto da 1 campo di 59 caratteri
e da 9 campi da 108 caratteri ciascuno;
mm) data richiesta originaria (1707-1712, 6, N.): (IDC = '362') data
di richiesta originaria;
nn) ora richiesta originaria (1713 - 1718, 6, N): (IDC = '362') ora
di richiesta originarla;
oo) data regolamento (1719 - 1724, 6, N.): (IDC = '365') data di
regolamento del messaggio relativo all'operazione;
pp) data regolamento originaria (1725 - 1730, 6, N): (IDC = '066')
data di regolamento del messaggio relativo all'operazione originaria;
qq) numero messaggi (1731 - 1733, 3, N.): (IDC = '101') numero di
messaggi necessari a contenere le informazioni codificate secondo gli
standard EDI;
rr) tipo messaggio originario (1734 - 1736, 3, N.): (IDC = '196')
tipo messaggio originario;
ss) dati statistici cliente ordinante (1737 - 1739, 3, N.): (IDC =
'660');
tt) dati statistici cliente beneficiario (1740 - 1742, 3, N.): (IDC =
'661');
uu) filler (1743- 1769, 27, A.N.);
vv) primo campo validazione (1770 -1774, 5, N.): campo utilizzato per
il contollo del record;
ww) secondo campo validazione (1775 -1784, 10, AN.): campo utilizzato
per il controllo del record;
xx) filler (1785 - 1786, 2, A.N.).
3) Record di fine trasmissione:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): indica la lunghezza in bytes del
record assume valore '1786'; b) tipo record (5 - 6, 2, N.): assume
valore fisso '99';
c) mittente (7 - 11, 5, N.): codice centro mittente nella
trasmissione da banca d'Italia alla struttura di gestione assume
valore '01000';
d) ricevente (12 - 16, 5, N.): codice centro ricevente nella
trasmissione dalla banca d'Italia alla struttura di gestione assume
il valore '12936';
e) ordinante (17 - 21, 5, N.): codice centro ordinante nella
trasmissione da banca d'Italia alla struttura di gestione assume
valore '01000';
f) codice divisa operazione (22 - 24, 3, A N.): (IDC = '037') codice
valuta degli importi indicati nel flusso, vale 'ITL' per importi
espressi in lire, 'EUR' per importi espressi in EURO;
g) identificativo flusso (25 - 44, 20, A.N.): identificativo del file
bonifici; è costituito da:
- 4 caratteri alfabetici valorizzati con 'BONÌ,
- 8 caratteri numerici per la data creazione file nel formato
AAAAMMGG,
- 3 caratteri numerici per il progressivo file relativamente alla
data di creazione indicata
- 5 caratteri alfanumerici con contenuto libero;
h) data regolamento (45 - 52, 8, N.): e la data di regolamento dei
bonifici contenuti nel file espressa nella forma AAAAMMGG; i) filler
(53 - 64, 12, N.);
j) numero bonifici banche (65 - 69, 5, N.): indica il numero totale
di bonifici direttamente provenienti dalle banche (record tipo '01');
k) importo bonifici banche (70 - 87, 18, N): indica l'importo
derivante dalla somma dei bonifici provenienti dalle banche;
l) numero bonifici concessionari (88 - 92, 5, N.): indica il numero
totale di bonifici concessionari (record tipo '02');
m) importo bonifici concessionari (93 - 110, 18, N.): indica
l'importo derivante dalla somma dei bonifici provenienti dai
concessionari;
n) numero bonifici totali (111 - 115, 5, N.): indica il numero totale
di bonifici presenti nel flusso;
o) importo totale bonifici (116 - 133, 18, N.): indica l'importo
totale dei bonifici sia banche che concessionari,
p) filler (134 - 1769, 1636, A.N.);
q) primo campo validazione (1770 - 1774, 5, N.): campo utilizzato per
il controllo del record;
r) secondo campo validazione (1775 -1784, 10, A.N.): campo utilizzato
per il controllo del record;
s) filler (1785 -1786, 2, A.N.).

ALLEGATO 2
MODALITÀ DI ESECUZIONE DELLE RIPARTIZIONI
1. Alla ripartizione dei fondi concorrono le seguenti strutture:
- le banche e i concessionari della riscossione per l'invio dei dati
analitici delle operazioni di riscossione e dei bonifici eseguiti:
- la struttura di gestione, per l'elaborazione dei dati, la
formazione dei mandati elettronici di trasferimento dei fondi e la
gestione del collegamento telematico con la banca d'Italia, le
banche, i concessionari della riscossione e gli enti destinatari
delle somme riscosse;
- la banca d'Italia, per la comunicazione alla struttura di gestione
delle somme affluite giornalmente da banche e concessionari e per
l'esecuzione delle ripartizioni sulla base dei mandati di
trasferimento dei fondi ricevuti telematicamente;
- il centro applicativo designato dal sistema bancario, per il
colloquio telematico fra la struttura di gestione, la banca d'Italia,
le banche ed i concessionari della riscossione.
2. La ripartizione è effettuata per:
- capitolo ed articolo di bilancio per le somme relative alla sezione
2-erario dei modelli di versamento spettanti allo Stato ed alla
Regione Siciliana; l'attribuzione a quest'ultima delle somme di tale
sezione ad essa spettanti è effettuata sulla base del luogo in cui
è avvenuto il versamento, con l'eccezione dei casi previsti
dall'art. 7 del DPR 26 giugno 1965, n. 1074;
- codice regionale relativamente alle somme indicate nella sezione
4-regioni dei modelli di versamento;
- codice sede per le somme spettanti all'INPS.
3 - Le ripartizioni sono eseguite esclusivamente sulla base dei dati
di rendicontazione, inviati da banche e concessionari, corretti e
quadrati contabilmente con i bonifici affluiti in banca d'Italia.
4 - La ripartizione delle somme spettanti a ciascun capitolo/articolo
del bilancio dello Stato è eseguita:
- in presenza di fondo di compensazione erario capiente al lordo
delle compensazioni, delle commissioni e dei rimborsi da conto
fiscale ed al netto delle concessioni di dilazioni e sgravi dei
pignoramneti e delle agevolazioni del ministero dell'industria;
- in caso di capienza del fondo di compensazione eraio, al netto dei
dati contabili di segno negativo.
Le somme oggetto di provvedimenti di concessione o revoca di
dilazioni e sgravi ed i relativi compensi, convenzionalmente, sono
imputate nell'ordine ai seguenti capitoli ed articoli del bilancio
dello Stato: 1023,art. 3; 1024, art. 8; 1023, art. 4; 1026, artt. 23
e 5; 1024, art. 2; 1040, art. 1; 1023, art. 14; 1026, art. 2; 1023,
art. 1; eventualmente per capitolo ed articolo crescente a partire
dal 1023.
Le somme relative alle agevolazioni del ministero dell'industria sono
imputate ai capitoli ed articoli sui quali sono state esercitate.
In caso di regolazione contabile impossibile, i rimborsi da conto
fiscale ed i relativi compensi, le compensazioni effettuate dai
contribuenti e le commissioni trattenute dal concessionario e banche,
convenzionalmente, sono imputate, nell'ordine, ai seguenti capitoli
ed articoli del bilancio dello Stato: 1203, art. 1; 1023, art. 3;
1024, art. 8; 1023, art. 4; 1026, artt. 23 e 5; 1024, art. 2; 1040,
art. 1; 1023, art. 14; 1026, art. 2; eventualmente per capitolo ed
articolo crescente a partire dal 1023.
I rimborsi di imposta erogati dai concessionari e non andati a buon
fine sono versati dalla struttura di gestione sulla contabilità
speciale "fondi di bilancio".
Le somme relative ai provvedimenti di revoca di dilazione e sgravio
sono in conto residui.
5. La ripartizione delle somme spettanti a ciascun capitolo articolo
del bilancio della Regione Sicialiana è seguita al netto dei dati
contabili di segno negativo, attribuendo gli importi ad essi
corrispondenti, nell'ordine, ai seguenti capitoli ed articolo del
bilancio dello Stato: 1203, art. 1; 1023, art. 3; 1024, art. 8; 1023,
art. 4; 1026, artt. 23 e 5; 1024, art. 2; 1040, art. 1; 1023, art.
14; 1026, art. 2; eventualmente, per capitolo ed articolo crescente a
partire dal 1023.
6. La ripartizione fra le singole SAP delle somme spettanti all'INPS
è eseguita al netto delle compensazione effettuate dai contribuenti
in sede di versamento. I fondi necessari per integrare eventuali
saldi negativi delle SAP INPS sono prelevati dalla contabilità
speciale denominata "fondi INPS". In caso di incapienza di
quest'ultima, ove le somme relative alla sezione 3-INPS dei modelli
di versamento globalmente considerate, presentino un saldo positivo,
le somme disponibili sono attribuite, alle singole SAP/INPS con saldo
positivo, al fine di ripianare eventuali SAP/INPS con saldo negativo.
Ove le somme relative alla sezione 3-INPS dei modelli di versamento,
globalmente considerate, presentino un saldo negativo in caso di
capienza della contabilità speciale "fondi INPS", le somme da
attribuire all'erario ed alle regione sono prelevate da tale
contabilità.
7. Le somme relative alla sezione 4-regioni dei modelli di versamento
sono ripartite tra le singole regione al netto delle compensazioni
effettuate dai contribuenti in sede di versamento.
Le somme occorrenti a ripianare i saldi negativi afferenti le singole
regioni sono anticipati dall'erario attingendo alle apposite
contabilità speciali. Ai fini del recupero di queste somme, la
struttura di gestione comunica l'avvenuta anticipazione al ministero
del tesoro, ragioneria generale dello Stato, e alla regione
interessata, che nei dieci giorni successivi versa gli importi da
rimborsare nell'apposita contabilità speciale denominata "fondi di
bilancio"; su tali importi sono dovuti gli interessi, in misura pari
al tasso legale, per il periodo intercorrente tra il giorno
dell'anticipazione e quello del pagamento.
Analoga procedura è adottata per ripianare i saldi negativi della
Regione Siciliana afferenti le somme relative alla sezione 2-erario
dei modelli di versamento.
Nel caso in cui le disponibilità giacenti sulla contabilità
speciale "fondi di bilancio" risultino insuficcienti ad effettuare
sia le regolazioni contabili sia le anticipazioni alle regioni, la
priorità deve essere attribuita alle regolazioni contabili.
8. I singoli enti destinatari dei versamenti unitari, sulla base
delle informazioni ricevute dalla struttura di gestione, effettuano
la regolazione contabile delle somme occorrenti a ripianare i saldi
negativi afferenti:
- lo Stato e l'INPS, nei casi di incapienza delle apposite
contabilità speciali;
- la Regione Siciliana, per le somme relative alla sezione 2-erario
dei modelli di versamento;
- le singole regioni, per le somme relative alla sezione 4-regioni
dei modelli di versamneto.

ALLEGATO 3
CONTENUTO E CARATTERISTICHE DELLE TRASMISSIONI DEI DATI RELATIVI
AI MANDATI DA REGOLARE DALLA BANCA D'ITALIA
I dati dei mandati di traenza dalle contabilità speciali denominate
"fondi della riscossione", "fondi di bilancio" e "fondi INPS", dei
mandati di accredito alle contabilità delle regioni, della regione
Sicilia, delle SAP e dei capi/capitoli/articoli del bilancio dello
Stato e degli accrediti ai capi/capitoli/articoli del bilancio della
regione Sicilia sono trasmessi telematicamente.
La struttura di gestione, al termine dell'attività di ripartizione,
effettua una trasmissione per ciascuna data di bonifico principale
trattata. In ogni trasmissione, delimitata da un record di testa ed
un record di coda, sono inseriti i dati delle operazioni di traenza e
delle operazioni di accredito da effettuare.
Ciascuna trasmissione è composta dai seguenti tipi records lunghi
346 caratteri:
1) Record di inizio trasmissione (tipo record '00');
2) Record traenza sulla contabilità "fondi della riscossione" (tipo
record '01');
3) Record traenza sulla contabilità "fondi di bilancio" (tipo record
'02');
4) Record traenza sulla contabilità "fondi INPS" (tipo record '03');
5) Record accredito sulle contabilità delle regioni o sulla
contabilità "fondi di bilancio" (tipo record '04');
6) Record accredito sui capi/capitoli/articoli del bilancio dello
Stato (tipo record '05');
7) Record accredito sulle contabilità delle SAP (tipo record '06');
8) Record accredito sui capi/capitoli/articoli del bilancio della
regione Sicilia (tipo record '07');
9) Record di fine trasmissione (tipo record '99');
Di seguito sono elencate le informazioni che devono essere riportate
per ciascun record della trasmissione; per ciascun campo, in
parentesi vengono fornite nell'ordine:
Posizione, lunghezza, tipo di rappresentazione del dato.
1) Record di inizio trasmissione:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '00';
c) mittente (7 - 11, 5, N.): codice centro mittente nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre '12935';
d) ricevente (12 - 16, 5, N.): codice centro ricevente nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre 'O10OÒ;
e) ordinante (17 - 21, 5, N.): codice centro ordinante nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre '99999';
f) codice divisa (22 - 24, 3, A.N.): codice della divisa in cui sono
espressi gli importi presenti sul 'filè; vale 'ITL' per importi
espressi in lire, 'EUR' per importi espressi in centesimi di EURO;
g) identificativo del flusso (25 - 44, O, A.N.): identificativo
dell'archivio di trasmissione dei mandati; è costituito da 4
caratteri valorizzati con 'RIPÀ, 8 caratteri per la data di
creazione del 'filè espressa in AAAAMMGG, 3 caratteri per il
progressivo di 'filè relativamente alla data di creazione indicata,
5 caratteri a spazio;
h) data di regolamento (45 - 52, 8, N.): data di bonifico principale
per cui è avvenuta la ripartizione, nella forma AAAAMMGG; è
impostata con la data di sistema se in una giornata non sono
effettuate operazioni di traenza e/o di accredito;
i) data di elaborazione (53 - 60, 8, N.): data in cui sono avvenute
le operazioni di ripartizione, nella forma AAAAMMGG;
j) progressivo di elaborazione (61 - 63, 3, N.) : progressivo
attribuito alle operazioni di ripartizione all'interno della data di
elaborazione;
k) flag di stato (64 - 64, 1, A.N.): flag di stato del flusso di
ripartizione; vale sempre spazio;
l) filler (65 - 346, 282, A.N.): vale sempre spazio;
2) Record traenza sulla contabilità "fondi della riscossione":
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '01';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'N';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui e
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO;
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.) : sezione detentrice del conto
della contabilità "fondi della riscossione" su cui avviene
l'operazione;
g) numero del conto (32 - 39, 8, N.): numero del conto della
contabilita'"fondi della riscossione" su cui avviene l'operazione;
h) filler (40 - 316, 277, A.N.): vale sempre spazio;
i) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.)
utilizzato per la validazione dei campi d), e), f), g);
j) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
k) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
3) Record traenza sulla contabilità "fondi di bilancio":
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '02';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'N';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui e
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO;
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.) : sezione detentrice del conto
della contabilità "fondi di bilancio" su cui avviene l'operazione,
g) numero del conto (32 - 39, 8, N.): numero del conto della
contabilità "FONDI INPS" su cui avviene l'operazione;
h) filler (40 - 316, 277, A.N.): vale sempre spazio,
i) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per la validazione dei campi d), e), f), g);
j) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
k) filler (332 - 345, 15, A.N.): vale sempre spazio;
4) Record traenza sulla contabilità "fondi INPS":
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '03';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'N';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui e
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO,
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.) : sezione detentrice del conto
della contabilità "fondi INPS" su cui avviene l'operazione;
g) numero del conto (37 - 39, 8, N.): numero del conto della
contabilità "fondi INPS" su cui avviene l'operazione;
h) filler (40 - 316, 277, A.N.): vale sempre spazio;
i) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per la validazione dei campi d), e), f), g);
j) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
k) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
5) Record accredito sulle contabilità delle regioni o sulla
contabilità "fondi di bilancio" o sulla contabilità della regione
Sicilia:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '04';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'P';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui è
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO;
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.): sezione detentrice del conto
regionale su cui avviene l'operazione o del conto "fondi di bilancio"
o della contabilità della regione Sicilia;
g) numero del conto (32 - 39, 8, N.): numero del conto regionale su
cui avviene l'operazione o numero del conto "fondi di bilancio" o
numero del conto della regione Sicilia;
h) filler (40 - 316, 277, A.N.): vale sempre spazio;
i) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per la validazioni dei campi d), e), f), g);
j) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
k) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
6) Record accredito sui capi/capitoli/articoli del bilancio dello
Stato:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '05';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'P';
d) codice divisa (8 - 10, 3, AN.): codice della divisa in cui è
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N ): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO;
f) sezione del conto (29 - 31,3, N.): sezione pagatrice;
g) tipo conto (32 - 32, 1, N.): vale '1' per conto competenze, '2'
per conto residui;
h) capo di imputazione (33 - 35, 3, N.): capo del bilancio dello
Stato cui accreditare le somme;
i) capitolo di imputazione (36 - 40, 5, N.): capitolo del bilancio
dello Stato cui accreditare le somme;
j) articolo di imputazione (41 - 42, 2, N.): articolo relativo 21
capitolo di bilancio dello Stato cui accreditare le somme;
k) filler (43 - 316,274, A.N.): vale sempre spazio;
l) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per la validazione dei campi d), e), f), g), h), i), j);
m) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
n) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
7) Record accredito sulle contabilità delle SAP:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '06';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'P';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui e
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO,
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.): sezione detentrice del conto
della SAP su cui avviene l'operazione;
g) numero del conto (32 - 39, 8, N.): numero del conto della SAP su
cui avviene l'operazione;
h) filler (40 - 316, 277, A.N.): vale sempre spazio;
i) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.) :
utilizzato la validazione dei campi d), e), f), g);
j) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
k) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
8) Record accredito sui capi/capitoli/articoli del bilancio della
regione Sicilia:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6, 2, N.): vale sempre '07';
c) segno (7 - 7, 1, A.N.): segno dell'operazione da effettuare da
parte della banca d'Italia, vale sempre 'P';
d) codice divisa (8 - 10, 3, A.N.): codice della divisa in cui è
espresso l'importo dell'operazione; vale 'ITL' per importo espresso
in lire, 'EUR' per importo espresso in centesimi di EURO; deve essere
sempre uguale al codice divisa presente sul record di inizio
trasmissione;
e) importo (11 - 28, 18, N.): importo dell'operazione da effettuare
da parte della banca d'Italia, espresso in lire ovvero in centesimi
di EURO;
f) sezione del conto (29 - 31, 3, N.): vale sempre zero;
g) tipo conto (32 - 32, 1, N.): vale '1' per conto competenze, '2'
per conto residui;
h) capo di imputazione (33 - 35, 3, N.): capo del bilancio dello
Stato corrispondente al capo del bilancio della regione Sicilia cui
sono attribuite le somme;
i) capitolo di imputazione (36 - 40, 5, N.): capitolo del bilancio
dello Stato corrispondente al capitolo del bilancio della regione
Sicilia cui sono attribuite le somme;
j) articolo di imputazione (41 - 42, 2, N.): articolo del bilancio
dello Stato corrispondente all'articolo del bilancio della regione
Sicilia cui sono attribuite le somme;
k) filler (43 - 316, 274, A.N.): vale sempre spazio;
l) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per la validazione dei campi d), e), f), g), h), i), j);
m) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, AN.):
riservato a futuri utilizzi;
n) filler (332 - 346, 15, A.N.): vale sempre spazio;
9) Record di fine trasmissione:
a) lunghezza record (1 - 4, 4, N.): vale sempre '0346';
b) tipo record (5 - 6,2, N.): vale sempre '99';
c) mittente (7 - 11, 5, N.): codice centro mittente nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre ' 12936';
d) ricevente (12 - 16, 5, N.): codice centro ricevente nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre '01000';
e) ordinante (17 - 21, 5, N.): codice centro ordinante nella
trasmissione per la banca d'Italia, vale sempre '99999';
f) codice divisa (22 - 24, 3, A.N.): codice della divisa in cui sono
espressi gli importi presenti sul 'filè; vale 'ITL' per importi
espressi in lire, 'EUR' per importi espressi in centesimi di EURO;
assume lo stesso valore presente sul record di inizio trasmissione;
g) identificativo del flusso (25 - 44, 20, A.N.): identificativo
dell'archivio di trasmissione dei mandati; è costituito da 4
caratteri valorizzati con 'RIPÀ, 8 caratteri per la data di crezione
del 'filè espressa in AAAAMMGG, 3 caratteri per il progressivo di
'filè relativamente alla data di creazione indicata, 5 caratteri a
spazio; assume lo stesso valore presente sul record di inizio
trasmissione;
h) data di regolamento (45 - 52, 8, N.): data di bonifico principale
per cui è avvenuta la ripartizione, nella forma AAAAMMGG; è
impostata con la data di sistema se in una giornata non sono
effettuate operazioni di traenza e/o di accredito; assume lo stesso
valore presente sul record di inizio trasmissione;
i) data di elaborazione (53 - 60, 8, N ): data in cui sono avvenute
le operazioni di ripartizione, nella forma AAAAMMGG; assume lo stesso
valore presente sul record di inzio trasmissione;
j) progressivo di elaborazione (61 - 63, 3, N.): progressivo
attribuito alle operazioni di ripartizione all'interno della data di
elaborazione; assume lo stesso valore presente sul record di inizio
trasmissione;
k) numero records di tipo '01' (64 - 68, 5, N.): numero di records di
tipo '01' presenti nella trasmissione;
l) numero records di tipo '02' (69 - 73, 5, N.): numero di records di
tipo '02' presenti nella trasmissione;
m) numero records di tipo '03' (74 - 78, 5, N.): numero di records di
tipo '03' presenti nella trasmissione;
n) numero records di tipo '04' (79 - 83, 5, N.): numero di records di
tipo '04' presenti nella trasmissione;
o) numero records di tipo '05' (84 - 88, 5, N:): numero di records di
tipo '05' presenti nella trasmissione;
p) numero records di tipo '06' (89 - 93, 5, N.): numero di records di
tipo '06' presenti nella trasmissione;
q) numero records di tipo '07' (94 - 98, 5, N.): numero di records di
tipo '07' presenti nella trasmissione;
r) numero totale records (99 - 103, 5, N.): numero totale records
presenti nella trasmissione;
s) importo traenze da record di tipo '01' (104 - 121, 18, N.):
totale degli importi relativi ai records di tipo '01' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
t) importo traenze da record di tipo '02' (122 - 139, 18, N.):
totale degli importi relativi ai records di tipo 'O2' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
u) importo traenze da record di tipo '03' (140 - 157, 18, N.):
totale degli importi relativi ai records di tipo '03' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
v) importo accrediti da record di tipo '04' (158 - 175, 18, N.):
totale degli importi relativi ai records di tipo '04' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
w) importo accrediti da record di tipo '05' (176 - 193, 18, N.):
totale degli importi relativi ai records di tipo '05' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
x) importo accrediti da record di tipo '06' (194 - 211, 18, N.)
totale degli importi relativi ai records di tipo '06' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
y) importo accrediti da record di tipo '07' (212 - 229, 18, N):
totale degli importi relativi ai records di tipo '06' presenti nella
trasmissione, espresso in lire ovvero in centesimi di EURO;
z) importo totale delle traenze (230 - 247, 18, N.): somma degli
importi delle traenze di cui ai punti s), t) e u) totale, espresso in
lire ovvero in centesimi di EURO;
aa) importo totale degli accrediti (248 - 265, 18, N.): somma degli
importi degli accrediti di cui ai punti v), w), e x) totale, espresso
in lire ovvero in centesimi di EURO;
bb) flag di stato (266 - 266, 1, A.N.): flag di stato del flusso di
ripartizione, vale sempre spazio;
cc) filler (267 - 316,50, A.N.): vale sempre spazio;
dd) primo campo di validazione del record (317 - 321, 5, N.):
utilizzato per il controllo dei campi k), l), m), n), o), p), q), r),
z) e aa);
ee) secondo campo di validazione del record (322 - 331, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;
ff) terzo campo di validazione del record (332 - 336, 5, N.)
utilizzato per il controllo dei campi s), t), u), v), w), x) e y);
gg) quarto campo di validazione del record (337 - 346, 10, A.N.):
riservato a futuri utilizzi;

ALLEGATO 4
MINISTERO DELLE FINANZE
Dipartimento delle Entrate - Direzione Centrale per la Riscossione
ORDINE DI PRELEVAMENTO AUTOMATICO SULLA CONTABILITÀ SPECIALE N. ____
INTESTATA AL MINISTERO DELLE FINANZE, DIPARTIMENTO DELLE ENTRATE,
DIREZIONE CENTRALE PER LA RISCOSSIONE, INVIATO DALLA STRUTTURA DI
GESTIONE PREVISTA DALL'ARTICOLO 22 D.LGS. 9 LUGLIO 1997, N. 241
FONDI _____________
CODICE 131 - N. ______ IDENTIFICATIVO N. ____
La Sezione di Tesoreria Provinciale dello Stato di _______ preleverà
dalla contabilità speciale sopra indicata l'importo di lire ________
(in cifre e in lettere) per il versamento agli enti percettori, come
da ripartizione effettuata dalla struttura di gestione prevista
dall'art. 22, comma 3, del D.Lgs. n. 241/1997, di cui al flusso
informatico dalla stessa inviato.
Data ____________
IL DIRIGENTE RESPONSABILE
BANCA D'ITALIA - Tesoreria Provinciale dello Stato
Sezione di _______________________________________
Si attesta di aver eseguito in data odierna le operazioni disposte.
Roma, li ______________
IL CAPO DELLA SEZIONE

ALLEGATO 5
I dati che il sistema informativo del Ministero delle Finanze
trasmette al sistema informativo della Ragioneria Generale dello
Stato devono rispettare il tracciato record di seguito riportato.
Tutti gli importi contabili devono essere in formato numerico comp-3
con 16 cifre intere e due decimali, in modo tale che si possa
utilizzare un numero inferiore di byte per record e che si possa
prevedere la gestione della doppia valuta:
- per il periodo transitorio (dal 1.1.1999 al 31.12.2001) l'eventuale
conversione da Euro in Lire sarà effettuata dal sistema
informativo del Ministero delle Finanze (conversione al limite tra
il mondo esterno e la Pubblica Amministrazione) e pertanto per il
S.I.R.G.S. verrà gestita la valuta "Lire italiane"
per il periodo definitivo (dal 1.1.2002) per il S.I.R.G.S. verrà
gestita la valuta "Euro".
RECORD DI INIZIO TRASMISSIONE
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '00'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- progressivo Pic 9(3). Progressivo di fornitura nell'ambito
dell'anno
AGGREGAZIONE A LIVELLO NAZIONALE PER CAPITOLO, ARTICOLO E
COMPETENZA/RESIDUI
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '01'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
- articolo Pic X(2). Articolazione del capitolo
- competenza/residui Pic X. Indica il conto competenza o residui
delle notizie
Importi:
- totale nazionale Pic S9(16)V99 comp-3.
accertato lordo Totale nazionale degli accertamenti lordi; si
intende il debito tributario del contribuente
evidenziato nel modello di pagamento e nella
colonna "importi a debito" della sezione
2-erario
- totale nazionale Pic S9(16)V99 comp-3.
riscossioni lorde Totale nazionale delle riscossioni; non
coincide con l'accertato in presenza di:
- concessioni e/o revoche di tolleranze,
per dilazioni e sgravi, e relativi compensi,
agevolazioni e pignoramenti (non,
lordizzati);
- somme accreditate alla struttura di gestione
a ridosso della chiusura dell'esercizio,
regolate in conto residui nei primi giorni
dell'anno successivo;
- incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio".
In tal caso la ripartizione è effettuata al
netto.
- totale nazionale Pic S9(16)V99 comp-3.
versamento Totale nazionale dei versamenti effettuati
dalla struttura di gestione, anche attingendo
alle contabilità speciali "fondi della
riscossione", "fondi di bilancio" e "fondi
INPS".
- commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
banche Ammontare delle commissioni trattenute dalle
banche per le operazioni di riscossione.
In caso di incapienza della contabilità
speciale "fondi di bilancio", le commissioni
spettanti alle banche devono essere imputate
convenzionalmente per capitolo/articolo
- pignoramenti Pic S9(16)V99 comp-3.
Ammontare dei pignoramenti
AGGREGAZIONE A LIVELLO REGIONALE PER CAPITOLO, ARTICOLO E
COMPETENZA/RESIDUI
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '02'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- regione Pic X(2). Codice della regione
- capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
- articolo Pic X(2). Articolazione del capitolo
- competenza/residui Pic X. Indica il conto competenza o residui
delle notizie
- totale regionale Pic S9(16)V99 comp-3.
accertato lordo Totale regionale degli accertamenti lordi; si
intende il debito tributario del contribuente
evidenziato nel modello di pagamento e nella
colonnà "importi a debito" della sezione 2-
erario
- totale regionale Pic S9(16)V99 comp-3.
riscossioni lorde Totale regionale delle riscossioni lorde. Non
coincide con l'accertato in presenza di:
- concessioni e/o revoche di tolleranze, per
dilazioni e sgravi, e relativi compensi,
agevolazioni e pignoramenti (non
lordizzati);
- somme accreditate alla struttura di gestione
a ridosso della chiusura dell'esercizio,
regolate in conto residui nei primi giorni
dell'anno successivo;
- incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio". In tal caso la
ripartizione è effettuata al netto.
- totale regionale Pic S9(16)V99 comp-3.
versamento Ripartizione a livello regionale dei versamenti
effettuati dalla struttura di gestione
- agevolazioni Pic S9(16)V99 comp-3.
Ministero
Industria Ammontare delle agevolazioni previste
dall'art.1 legge n.341/1995, distintamente
per capitolo ed articolo sul quale sono state
fatte valere
- concessione di Pic S9(16)V99 comp-3.
tolleranza Ammontare delle concessioni di tolleranza, e
(per dilazioni e dei relativi compensi riversati dai
sgravi) e relativo concessionari, fatte valere all'atto del
compenso versamento. Sono imputate a capitoli/articoli
secondo uno schema convenzionale di attribuzion
- revoca di Pic S9(16)V99 comp-3.
tolleranza (per Ammontare delle revoche di tolleranza
dilazioni e riversate, e dei relativi compensi trattenuti d
sgravi) e concessionario alla scadenza del versamento.
relativo Sono imputate a capitoli/articoli secondo uno
compenso schema convenzionale di attribuzione.
Questa voce è sempre imputata al conto residui
- rimborsi d'imposta Pic S9(16)V99 comp-3.
da Conto Fiscale
Ammontare dei minori versamenti per effetto
dei rimborsi da Conto Fiscale erogati dal
concessionario. Sarà trasmesso solo in caso
di incapienza della contabilità speciale;
fondi di bilanciò, effettuando una
attribuzione convenzionale per
capitolo/articolo
- compensi sui Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi da Conto
Fiscale
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
alla percezione dei compensi trattenuti dal
concessionario per le operazioni di rimborso
da Conto Fiscale. Sarà trasmesso solo in caso
di incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio", effettuando una
attribuzione convenzionale per
capitolo/articolo
- compensazioni sez. Pic S9(16)V99 comp-3.
2-Erario
Ammontare delle compensazioni effettuate dal
contribuente e riportate nel modello di
pagamento nella colonna "importi a credito"
della sez.2-Erario. Sono distinte secondo il
capitolo/articolo cui si riferisce il credito
del contribuente
- versamenti per Pic S9(16)V99 comp-3.
regolare le
compensazioni
della sez. 2-Erario
Ammontare dei prelevamenti dalla contabilità
specialè "fondi di bilancio" effettuati per
regolare i crediti del contribuente
all'interno della sez. 2-Erario. Sono distinti
secondo il capitolo/articolo cui si riferisce
il credito del contribuente
- commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
concessionari
Ammontare delle commissioni trattenute dai
concessionari per le operazioni di
riscossione. In caso di incapienza della
contabilità speciale fondi di bilancio",
saranno trasmesse effettuando una attribuzione
convenzionale per capitolo/articolo dei
versamenti conseguenti alla percezione delle
commissioni
AGGREGAZIONE A LIVELLO PROVINCIALE PER CAPITOLO, ARTICOLO E
COMPETENZA/RESIDUI
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '03'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- regione Pic X(2). Codice della regione
- provincia Pic X(2). Codice della provincia
- capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
- articolo Pic X(2). Articolazione del capitolo
- competenza/residui Pic X. Indica il conto competenza o residui
delle notizie
Importi:
- totale provinciale Pic S9(16)V99 comp-3.
accertato lordo
Totale provinciale degli accertamenti lordi;
si intende il debito tributario del
contribuente evidenziato nel modello di
pagamento e nella colonna "importi a debito"
della sezione 2 erario
- totale provinciale Pic S9(16)V99 comp-3.
riscossioni lorde
Totale provinciale delle riscossioni lorde.
Non coincide con l'accertato in presenza di:
- concessioni e/o revoche di tolleranze, per
dilazioni e sgravi, e relativi compensi,
agevolazioni e pignoramenti (non lordizzati);
- somme accreditate alla struttura di gestione
a ridosso della chiusura dell'esercizio,
regolate in conto residui nei primi giorni
dell'anno successivo;
- incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio". In tal caso la
ripartizione è effettuata al netto.
- totale provinciale Pic S9(16)V99 comp-3.
versamento
Ripartizione a livello provinciale dei
versamenti effettuati dalla struttura di
gestione
- agevolazioni Pic S9(16)V99 comp-3.
Ministero Industria
Ammontare delle agevolazioni previste
dall'art.1 legge n.341/1995, distintamente per
capitolo ed articolo sul quale sono state
fatte valere
- concessione di Pic S9(16)V99 comp-3.
tolleranza
(per dilazioni e
sgravi) e relativo
compenso
Ammontare delle concessioni di tolleranza, e
dei relativi compensi riversati dai
concessionari, fatte valere all'atto del
versamento. Sono imputate a capitoli/articoli
secondo uno schema convenzionale di
attribuzione
- revoca di Pic S9(16)V99 comp-3.
tolleranza (per
dilazioni e sgravi)
e relativo
compenso
Ammontare delle revoche di tolleranza
riversate, e dei relativi compensi trattenuti
dal concessionario alla scadenza del
versamento. Sono imputate a capitoli/articoli
secondo uno schema convenzionale di
attribuzione. Questa voce è sempre imputata
al conto residui
- rimborsi d'imposta Pic S9(16)V99 comp-3.
da Conto Fiscale
Ammontare dei minori versamenti per effetto
dei rimborsi da Conto Fiscale erogati dal
concessionario. Sarà trasmesso solo in caso
di incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio", effettuando una
attribuzione convenzionale per
capitolo/articolo
- compensi sui Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi da Conto
Fiscale
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
alla percezione dei compensi trattenuti dal
concessionario per le operazioni di rimborso
da Conto Fiscale. Sarà trasmesso solo in caso
di incapienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio", effettuando una
attribuzione convenzionale per
capitolo/articolo
- compensazioni sez. Pic S9(16)V99 comp-3.
2-Erario
Ammontare delle compensazioni effettuate dal
contribuente e riportate nel modello di
pagamento nella colonna "importi a credito"
della sez. 2-Erario. Sono distinte secondo il
capitolo/articolo cui si riferisce il credito
del contribuente
- versamenti per Pic S9(16)V99 comp-3.
regolare le
compensazioni
della sez. 2-Erario
Ammontare dei prelevamenti dalla contabilità
speciale '; fondi di bilancio effettuati per
regolare i crediti del contribuente
all'interno della sez. 2-Erario. Sono distinti
secondo il capitolo/articolo cui si riferisce
il credito del contribuente
- commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
concessionari
Ammontare delle commissioni trattenute dai
concessionari per le operazioni di
riscossione. In caso di incapienza della
contabilità speciale "fondi di bilancio",
saranno trasmesse effettuando una attribuzione
convenzionale per capitolo/articolo dei
versamenti conseguenti alla percezione delle
commissioni
AGGREGAZIONE A LIVELLO REGIONALE PER CAPITOLO
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '04'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- regione Pic X(2). Codice della regione
- capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
Importi:
- rimborsi d'imposta Pic S9(16)V99 comp-3.
da Conto Fiscale
Ammontare dei minori versamenti conseguenti ai
rimborsi da Conto Fiscale erogati dal
concessionario. In caso di capienza della
contabilità speciale "fondi di bilancio" sono
distinti soltanto per capitolo
- compensi sui Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi da Conto
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
Fiscale alla percezione dei compensi
trattenuti dal concessionario per le
operazioni di rimborso da Conto Fiscale. In
caso di capienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio" sono distinti soltanto per
capitolo
- versamenti per Pic S9(16)V99 comp-3.
regolare i rimborsi
da Conto Fiscale
ed i relativi
compensi
Ammontare dei prelevamenti dalla contabilità
speciale "fondi di bilanciò effettuati per
regolare i rimborsi da Conto Fiscale ed i
relativi compensi trattenuti dal
concessionario
- rettifiche dei Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi
(rimborsi
non andati a
buon fine)
Ammontare delle somme oggetto di rimborso
restituite dalle banche al concessionario per
le quali non è stato possibile eseguire
l'ordine di bonifico. Sono riversate dal
concessionario stesso, unitamente ai compensi
percepiti, dopo l'arrivo della comunicazione
da parte delle banche interessate. La
struttura di gestione riversa le predette
somme nella contabilità speciale "fondi di
bilancio"
- compenso sulle Pic S9(16)V99 comp-3.
rettifiche dei
rimborsi
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
alla percezione dei compensi sulle somme
oggetto di rettifica dei rimborsi
AGGREGAZIONE A LIVELLO PROVINCIALE PER CAPITOLO
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '05'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
regione Pic X(2). Codice della regione
provincia Pic X(2). Codice della provincia
capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
Importi:
- rimborsi d'imposta Pic S9(16)V99 comp-3.
da Conto Fiscale
Ammontare dei minori versamenti conseguenti ai
rimborsi da Conto Fiscale erogati dal
concessionario. In caso di capienza della
contabilità speciale "fondi di bilancio" sono
distinti soltanto per capitolo
- compensi sui Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi da Conto
Fiscale
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
alla percezione dei compensi trattenuti dal
concessionario per le operazioni di rimborso
da Conto Fiscale. In caso di capienza della
contabilità speciale '; fondi di bilancio"
sono distinti soltanto per capitolo
- versamenti per Pic S9(16)V99 comp-3.
regolare i rimborsi
da Conto Fiscale
ed i relativi
compensi
Ammontare dei prelevamenti dalla contabilità
speciale "fondi di bilancio'' effettuati per
regolare i rimborsi da Conto Fiscale ed i
relativi compensi trattenuti dal
concessionario
- rettifiche dei Pic S9(16)V99 comp-3.
rimborsi (rimborsi
non andati a buon
fine)
Ammontare delle somme oggetto di rimborso
restituite dalle banche al concessionario per
le quali non è stato possibile eseguire
l'ordine di bonifico. Sono riversate dal
concessionario stesso, unitamente ai compensi
percepiti, dopo l'arrivo della comunicazione
da parte delle banche interessate. La
struttura di gestione riversa le predette
somme nella contabilità speciale "fondi di
bilancio"
- compenso sulle Pic S9(16)V99 comp-3.
rettifiche dei
rimborsi
Ammontare dei minori versamenti conseguenti
alla percezione dei compensi sulle- somme
oggetto di rettifica dei rimborsi
AGGREGAZIONE A LIVELLO PROVINCIALE
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '06'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
regione Pic X(2). Codice della regione
provincia Pic X(2). Codice della provincia
Importi:
- totale commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
concessionari
Ammontare delle commissioni trattenute dai
concessionari per le operazioni di
riscossione. In caso di capienza della
contabilità speciale "fondi di bilancio" le
commissioni spettanti ai concessionari non
sono imputate nè per capitolo/articolo nè
per imposta
AGGREGAZIONE A LIVELLO NAZIONALE
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '07'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
Importi:
- saldo negativo sez. Pic S9(16)V99 comp-3.
3-INPS Consiste nella somma algebrica di segno
negativo tra il totale della colonna "importi
a debito" e quello della colonna "importi a
credito" della sez. 3-INPS, utilizzata dal
contribuente per compensare gli eventuali saldi
positivi delle altre due sezioni
- versamenti per Pic S9(16)V99 comp-3.
regolare le Ammontare dei prelevamenti dalla contabilità
commissioni speciale "fondi di bilancio" effettuati per
regolare le commissioni a carico dello Stato
- commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
banche Ammontare delle commissioni trattenute dalle
banche per le operazioni di riscossione. In
caso di capienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio", le commissioni spettanti
alle banche non sono imputate nè per
capitolo/articolo nè per imposta
AGGREGAZIONE A LIVELLO REGIONALE PER TRIBUTO
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '08'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- regione Pic X(2). Codice della regione
- tributo Pic X(4). Codice del tributo per individuare
IRAP o addizionale IRPEF
Importi:
- accertamenti Pic S9(16)V99 comp-3.
Ammontare degli accertamenti
- riscossioni Pic S9(16)V99 comp-3.
Ammontare delle riscossioni
- versamenti Pic S9(16)V99 comp-3.
Ammontare dei versamenti
AGGREGAZIONE A LIVELLO REGIONALE
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '09'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- regione Pic X(2). Codice della regione
Importi:
- saldi negativi sez. Pic S9(16)V99 comp-3.
4-Regione Consiste nella somma algebrica di segno
negativo tra il totale della colonna "importi
a debito" e quello della colonna '; importi a
credito" della sez. 4-Regioni del modello di
versamento, utilizzata dal contribuente per
compensare gli eventuali saldi positivi delle
altre due sezioni
- totale commissioni Pic S9(16)V99 comp-3.
concessionari Ammontare delle commissioni trattenute dai
concessionari per le operazioni di riscossione
In caso di capienza della contabilità speciale
"fondi di bilancio" le commissioni spettanti ai
concessionari non sono imputate nè per
capitolo/articolo nè per imposta
AGGREGAZIONE A LIVELLO REGIONALE PER CAPITOLO, ARTICOLO E
COMPETENZA/RESIDUI PER LE REGOLAZIONI CONTABILI DELLE ENTRATE
DEVOLUTE ALLA REGIONE SICILIA
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '10'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- Regione Pic X(2). Codice della regione
- capitolo Pic X(4). Capitolo di entrata
- articolo Pic X(2). Articolazione del capitolo
- competenza/residui Pic X. Indica il conto competenza o residui
delle notizie
Importi:
- accertato Pic S9(16)V99 comp-3.
Ammontare delle somme accertate per la
Regione Siciliana e necessarie per determinare
le somme da regolare
RECORD DI FINE TRASMISSIONE
- tipo record Pic X(2). Assume il valore '11'
- giornata contabile Campo composto da esercizio, mese e giorno
- esercizio Pic X(4).
- mese Pic X(2).
- giorno Pic X(2).
- divisa Pic X(3). Assume i valori:
- 'ITL' se gli importi sono trasmessi in lire
italiane;
- 'EUR' se gli importi sono espressi in Euro.
- numero dei record Pic 9(8).
trasmessi Numero totale dei record trasmessi nella
fornitura giornaliera. Sono inclusi il record
di testa e quello di coda