3a Serie Speciale - Regioni n. 33 del 21-8-2021
REGIONE AUTONOMA FRIULI-VENEZIA GIULIA
REGIONE AUTONOMA FRIULI-VENEZIA GIULIA
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REGIONE 4 giugno 2021, n. 96
Regolamento per il controllo successivo di regolarita' amministrativa, di cui all'articolo 21 della legge regionale 13 febbraio 2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei procedimenti amministrativi di spesa). (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.33 del 21-08-2021)

(Pubblicato nel Bollettino Ufficiale della Regione Autonoma
Friuli-Venezia Giulia del 16 giugno 2021 n. 24)

IL PRESIDENTE

Visto l'art. 21, comma 3, della legge regionale 13 febbraio 2015,
n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei
procedimenti amministrativi di spesa), che prevede che il controllo
successivo di regolarità amministrativa sui procedimenti e su
specifiche categorie di atti di competenza di ciascun centro di
responsabilità amministrativa nonchè sui rendiconti delle gestioni
fuori bilancio della regione, sia esercitato, a campione, secondo le
previsioni contenute in un regolamento, da adottarsi previo parere
della Commissione consiliare competente;
Preso atto che la Giunta regionale con deliberazione n. 213 del 19
febbraio 2021 ha approvato in via preliminare il nuovo regolamento
per il controllo successivo di regolarità amministrativa di cui al
richiamato art. 21, comma 3, della legge regionale n. 1/2015;
Preso atto, altresì, che, come comunicato dal Consiglio regionale
con nota prot. n. 1874 del 21 aprile 2021, nella seduta del 21 aprile
2021 la I Commissione consiliare ha espresso, a maggioranza, parere
favorevole in ordine al suddetto nuovo regolamento;
Visto il testo del «Regolamento per il controllo successivo di
regolarità amministrativa, di cui all'art. 21 della legge regionale
13 febbraio 2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed
accelerazione dei procedimenti amministrativi di spesa)» e ritenuto
di emanarlo;
Visto l'art. 42 dello Statuto speciale della Regione Autonoma
Friuli-Venezia Giulia;
Visto l'art. 14 della legge regionale 18 giugno 2007, n. 17;
Su conforme deliberazione della Giunta regionale n. 820 del 28
maggio 2021, con la quale il regolamento è stato approvato in via
definitiva;

Decreta:

1. È emanato il «Regolamento per il controllo successivo di
regolarità amministrativa, di cui all'art. 21 della legge regionale
13 febbraio 2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed
accelerazione dei procedimenti amministrativi di spesa)» nel testo
allegato che costituisce parte integrante e sostanziale del presente
decreto.
2. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare quale regolamento della regione.
Il presente decreto verrà pubblicato nel Bollettino Ufficiale
della regione.

FEDRIGA

Allegato

Regolamento per il controllo successivo di regolarità
amministrativa, di cui all'art. 21 della legge regionale 13
febbraio 2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed
accelerazione dei procedimenti amministrativi di spesa).
(Omissis).

Art. 1.

Finalità

1. Il presente regolamento disciplina, ai sensi dell'art. 21,
commi 3 e 4, della legge regionale 13 febbraio 2015, n. 1
(Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei procedimenti
amministrativi di spesa), l'esercizio del controllo successivo di
regolarità amministrativa sui procedimenti e su specifiche categorie
di atti di competenza di ciascun centro di responsabilità
amministrativa nonchè sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio
della regione per il perseguimento delle finalità di cui all'art.
12, comma 1, lettere a), c) e d), della legge regionale n. 1/2015.

Art. 2.

Oggetto del controllo

1. L'esercizio del controllo successivo di regolarità
amministrativa, svolto dal Servizio della struttura direzionale
competente in materia di internal audit, di seguito denominato
Servizio, ha ad oggetto:
a) atti amministrativi adottati dai direttori centrali, dai
vice direttori centrali, dai direttori di servizio e dai titolari di
posizione organizzativa, comportanti o meno spesa;
b) procedimenti amministrativi;
c) rendiconti delle gestioni fuori bilancio.
2. Sono esclusi dal controllo di cui al comma 1, gli atti
amministrativi assunti nell'ambito della programmazione comunitaria,
comportanti o meno spesa.

Art. 3.

Parametri del controllo

1. Il controllo sugli atti e sui procedimenti amministrativi, di
cui all'art. 2, comma 1, lettere a) e b), è effettuato secondo i
seguenti parametri, di cui all'art. 20, comma 2, della legge
regionale n. 1/2015:
a) il rispetto della normativa di riferimento;
b) la coerenza con gli indirizzi formulati negli strumenti di
programmazione e con le direttive impartite;
c) la correttezza e la regolarità della procedura finalizzata
all'adozione dell'atto;
d) la sussistenza dei presupposti di fatto e di diritto che
legittimano l'adozione dell'atto;
e) la sussistenza di idonea motivazione dell'atto.
2. Il controllo sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio, di
cui all'art. 2, comma 1, lettera c), è effettuato secondo i seguenti
parametri:
a) il rispetto della normativa di riferimento, della normativa
istitutiva della singola gestione e della pertinenza alle finalità
stabilite dalla stessa norma istitutiva della gestione fuori
bilancio, con riferimento alle operazioni di entrata e di spesa
riportate nei rendiconti;
b) la correttezza e la regolarità della procedura finalizzata
all'adozione delle operazioni di entrata e di spesa riportate nei
rendiconti;
c) la sussistenza dei presupposti di fatto e di diritto che
legittimano le operazioni di entrata e di spesa riportate nei
rendiconti.

Art. 4.

Modalità per la scelta del campione

1. L'esercizio del controllo successivo di regolarità
amministrativa avviene tramite tre modalità di scelta del campione:
a) campionamento di primo livello;
b) campionamento di secondo livello;
c) campionamento dei rendiconti delle gestioni fuori bilancio.

Art. 5.

Campionamento di primo livello

1. Il campionamento di primo livello ha per oggetto atti e
procedimenti.
2. Il campionamento di primo livello ha periodicità mensile,
salvo il sopravvenire di circostanze particolari accertate dal
direttore generale.
3. Gli atti e i procedimenti da sottoporre a controllo sono
individuati tramite campionamento casuale stratificato, secondo i
criteri e nel rispetto delle percentuali stabilite dal Piano annuale
di internal audit.
4. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione degli
atti da sottoporre a controllo è costituito dai decreti digitali
adottati nel mese precedente.
5. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione dei
procedimenti da sottoporre a controllo è costituito dai procedimenti
afferenti gli atti estratti ai sensi del comma 4.

Art. 6.

Campionamento di secondo livello

1. Il campionamento di secondo livello ha per oggetto atti e
procedimenti.
2. Il campionamento di secondo livello ha periodicità
semestrale, salvo il sopravvenire di circostanze particolari
accertate dal direttore generale.
3. Gli atti e i procedimenti da sottoporre a controllo di secondo
livello sono individuati tramite campionamento casuale, secondo i
criteri e nel rispetto delle percentuali stabilite dal Piano annuale
di internal audit.
4. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione degli
atti da sottoporre a controllo di secondo livello viene individuato
con riferimento agli atti esitati con rilievo dal campionamento di
primo livello.
5. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione dei
procedimenti da sottoporre a controllo di secondo livello viene
individuato con riferimento ai procedimenti esitati con rilievo dal
campionamento di primo livello.

Art. 7.

Campionamento dei rendiconti delle gestioni fuori bilancio

1. Il campionamento dei rendiconti delle gestioni fuori bilancio
ha per oggetto i rendiconti delle gestioni fuori bilancio.
2. Il campionamento dei rendiconti delle gestioni fuori bilancio
ha periodicità annuale, salvo il sopravvenire di circostanze
particolari accertate dal direttore generale.
3. I rendiconti delle gestioni fuori bilancio da sottoporre a
controllo sono individuati tramite campionamento casuale, secondo i
criteri e nel rispetto delle percentuali stabilite dal Piano annuale
di internal audit.
4. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione dei
rendiconti delle gestioni fuori bilancio è costituito dai rendiconti
delle gestioni fuori bilancio dell'anno precedente.
5. Il controllo sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio è
esercitato successivamente all'espletamento del controllo consuntivo
di regolarità contabile, di cui all'art. 18 della legge regionale n.
1/2015.

Art. 8.

Procedure per l'esercizio del controllo

1. A seguito dell'estrazione del campione, tramite specifico
software, il Servizio comunica l'avvio della procedura di controllo
alla struttura direzionale competente o vigilante.
2. La struttura direzionale competente o vigilante trasmette la
documentazione istruttoria per il controllo, con l'eventuale
traduzione in italiano, entro sette giorni dalla comunicazione di cui
al comma 1.
3. Il Servizio, entro trenta giorni dal ricevimento della
documentazione istruttoria, comunica l'esito del controllo alla
struttura direzionale di cui al comma 1 e, per le finalità di cui al
comma 4., al direttore generale. Il termine di cui al presente comma
è sospeso per sette giorni al fine dell'acquisizione di
documentazione integrativa oppure di informazioni o di chiarimenti.
4. In relazione agli esiti del controllo, il direttore generale,
sentito il ragioniere generale, attua gli eventuali opportuni
interventi, fermo restando il ricorso all'istituto dell'avocazione di
cui agli articoli 17-bis, commi 5 e 6, e 19, comma 10, del
regolamento di organizzazione dell'amministrazione regionale e degli
enti regionali, emanato con decreto del Presidente della Regione 27
agosto 2004, n. 0277/Pres.
5. La struttura direzionale competente in materia di internal
audit predispone un report annuale sull'attività di controllo.

Art. 9.

Abrogazioni

1. Sono abrogati:
a) il decreto del Presidente della Regione del 3 luglio 2015,
n. 0137/Pres. (Regolamento per il controllo successivo di regolarità
amministrativa di cui all'art. 21, comma 3, della legge regionale 15
febbraio 2015, n. 1);
b) il decreto del Presidente della Regione del 4 marzo 2016, n.
045/Pres. (Regolamento di modifica al regolamento per il controllo
successivo di regolarità amministrativa di cui all'art. 21, comma 3,
della legge regionale 15 febbraio 2015, n. 1).

Art. 10.

Entrata in vigore

1. Il presente regolamento entra in vigore il 1° luglio 2021.

Visto il Presidente: Fedriga