Serie Generale n. 76 del 31-3-2017
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 27 marzo 2017
Tassi effettivi globali medi ai sensi della legge sull'usura. Periodo di rilevazione 1° ottobre - 31 dicembre 2016. Applicazione dal 1° aprile al 30 giugno 2017. (17A02390) (GU Serie Generale n.76 del 31-03-2017)

IL DIRETTORE GENERALE
DEL TESORO

Vista la legge 7 marzo 1996, n. 108, recante disposizioni in
materia di usura e, in particolare, l'art. 2, comma 1, in base al
quale «il Ministro del Tesoro, sentiti la Banca d'Italia e l'Ufficio
italiano dei cambi, rileva trimestralmente il tasso effettivo globale
medio, comprensivo di commissioni, di remunerazioni a qualsiasi
titolo e spese, escluse quelle per imposte e tasse, riferito ad anno
degli interessi praticati dalle banche e dagli intermediari
finanziari iscritti negli elenchi tenuti dall'Ufficio italiano dei
cambi e dalla Banca d'Italia rispettivamente ai sensi dell'art. 106 e
107 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, nel corso del
trimestre precedente per operazioni della stessa natura»;
Visto il proprio decreto del 26 settembre 2016, recante la
«Classificazione delle operazioni creditizie per categorie omogenee
ai fini della rilevazione dei tassi effettivi globali medi praticati
dalle banche e dagli intermediari finanziari»;
Visto, da ultimo, il proprio decreto del 22 dicembre 2016,
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 304 del 30 dicembre 2016 e, in
particolare, l'art. 3, comma 3, che attribuisce alla Banca d'Italia
il compito di procedere per il trimestre 1° ottobre 2016-31 dicembre
2016 alla rilevazione dei tassi effettivi globali medi praticati
dalle banche e dagli intermediari finanziari;
Avute presenti le «Istruzioni per la rilevazione dei tassi
effettivi globali medi ai sensi della legge sull'usura» emanate dalla
Banca d'Italia (pubblicate nella Gazzetta Ufficiale n. 185 del 9
agosto 2016);
Vista la rilevazione dei valori medi dei tassi effettivi globali
segnalati dalle banche e dagli intermediari finanziari con
riferimento al periodo 1° ottobre 2016-31 dicembre 2016 e tenuto
conto della variazione, nel periodo successivo al trimestre di
riferimento, del valore medio del tasso applicato alle operazioni di
rifinanziamento principali dell'Eurosistema determinato dal Consiglio
direttivo della Banca centrale europea, la cui misura sostituisce
quella del tasso determinato dalla Banca d'Italia ai sensi del
decreto legislativo 24 giugno 1998, n. 213, in sostituzione del tasso
ufficiale di sconto;
Visti il decreto-legge 29 dicembre 2000, n. 394, convertito, con
modificazioni, nella legge 28 febbraio 2001, n. 24, recante
interpretazione autentica della legge 7 marzo 1996, n. 108, e
l'indagine statistica effettuata nel 2002 a fini conoscitivi dalla
Banca d'Italia e dall'Ufficio italiano dei cambi, condotta su un
campione di intermediari secondo le modalità indicate nella nota
metodologica, relativamente alla maggiorazione stabilita
contrattualmente per i casi di ritardato pagamento;
Vista la direttiva del Ministro in data 12 maggio 1999, concernente
l'attuazione del decreto legislativo n. 29/1993 e successive
modificazioni e integrazioni, in ordine alla delimitazione
dell'ambito di responsabilità del vertice politico e di quello
amministrativo;
Atteso che, per effetto di tale direttiva, il provvedimento di
rilevazione dei tassi effettivi globali medi ai sensi dell'art. 2
della legge n. 108/1996, rientra nell'ambito di responsabilità del
vertice amministrativo;
Avuto presente l'art. 62 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 290 del 14 dicembre
2007, che ha disposto la soppressione dell'Ufficio italiano dei cambi
e il passaggio di competenze e poteri alla Banca d'Italia;
Visto il decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, recante
«Attuazione della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di
credito ai consumatori, nonchè modifiche del titolo VI del testo
unico bancario (decreto legislativo n. 385 del 1993) in merito alla
disciplina dei soggetti operanti nel settore finanziario, degli
agenti in attività finanziaria e dei mediatori creditizi», come
successivamente modificato e integrato;
Visto il decreto legislativo 16 aprile 2012, n. 45 di «Attuazione
della direttiva 2009/110/CE, concernente l'avvio, l'esercizio e la
vigilanza prudenziale dell'attività degli istituti di moneta
elettronica, che modifica le direttive 2005/60/CE e 2006/48/CE e che
abroga la direttiva 2000/46/CE»;
Visto il decreto legislativo 12 maggio 2015, n. 72, di «Attuazione
della direttiva 2013/36/UE, che modifica la direttiva 2002/87/CE e
abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE, per quanto concerne
l'accesso all'attività degli enti creditizi e la vigilanza
prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento.
Modifiche al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 e al
decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58»;
Sentita la Banca d'Italia;

Decreta:

Art. 1

1. I tassi effettivi globali medi, riferiti ad anno, praticati
dalle banche e dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi
dell'art. 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996, n. 108, relativamente
al trimestre 1° ottobre 2016-31 dicembre 2016, sono indicati nella
tabella riportata in allegato (Allegato A).

Art. 2

1. Il presente decreto entra in vigore il 1° aprile 2017.
2. A decorrere dalla data di entrata in vigore del presente decreto
e fino al 30 giugno 2017, ai fini della determinazione degli
interessi usurari ai sensi dell'art. 2, comma 4, della legge 7 marzo
1996, n. 108, come modificato dal decreto-legge 13 maggio 2011, n.
70, convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011, n. 106,
i tassi riportati nella tabella indicata all'art. 1 del presente
decreto devono essere aumentati di un quarto, cui si aggiunge un
margine di ulteriori quattro punti percentuali. La differenza tra il
limite e il tasso medio non può essere superiore a otto punti
percentuali.

Art. 3

1. Le banche e gli intermediari finanziari sono tenuti ad affiggere
in ciascuna sede o dipendenza aperta al pubblico in modo facilmente
visibile la tabella riportata in allegato (Allegato A).
2. Le banche e gli intermediari finanziari, al fine di verificare
il rispetto del limite di cui all'art. 2, comma 4, della legge 7
marzo 1996, n. 108, come modificato dal decreto-legge 13 maggio 2011,
n. 70, convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011, n.
106, si attengono ai criteri di calcolo delle «Istruzioni per la
rilevazione dei tassi effettivi globali medi ai sensi della legge
sull'usura» emanate dalla Banca d'Italia.
3. La Banca d'Italia procede per il trimestre 1° gennaio 2017-31
marzo 2017 alla rilevazione dei tassi effettivi globali medi
praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari con
riferimento alle categorie di operazioni indicate nell'apposito
decreto del Ministero dell'economia e delle finanze.
4. I tassi effettivi globali medi di cui all'art. 1, comma 1, del
presente decreto non sono comprensivi degli interessi di mora
contrattualmente previsti per i casi di ritardato pagamento.
L'indagine statistica condotta nel 2002 a fini conoscitivi dalla
Banca d'Italia e dall'Ufficio italiano dei cambi ha rilevato che, con
riferimento al complesso delle operazioni facenti capo al campione di
intermediari considerato, la maggiorazione stabilita contrattualmente
per i casi di ritardato pagamento è mediamente pari a 2,1 punti
percentuali.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 27 marzo 2017

p. Il direttore generale del Tesoro: Maresca

Allegato A

Rilevazione dei tassi di interesse effettivi globali medi
ai fini della legge sull'usura(*)

Medie aritmetiche dei tassi sulle singole operazioni delle banche e
degli intermediari finanziari non bancari, corrette per la
variazione del valore medio del tasso applicato alle operazioni di
rifinanziamento principali dell'eurosistema periodo di riferimento
della rilevazione: 1° ottobre - 31 dicembre 2016. Applicazione dal
1° aprile fino al 30 giugno 2017.


====================================================================
| | Classi di | | |
| | importo in | | |
|Categorie di | unità di |Tassi medi (su |Tassi soglia (su base |
| operazioni | euro | base annua) | annua) |
+=============+=============+===============+======================+
|Aperture di | | | |
|credito in | | | |
|conto |fino a 5.000 | | |
|corrente |oltre 5.000 | 11,37 9,09 | 18,2125 15,3625 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Scoperti | | | |
|senza |fino a 1.500 | | |
|affidamento |oltre 1.500 | 17,12 15,36 | 25,1200 23,2000 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Anticipi, | | | |
|sconti | | | |
|commerciali e|fino a 50.000| | |
|finanziamenti|da 50.000 a | | |
|all' |200.000 oltre| | |
|importazione |200.000 |7,32 5,52 3,58 |13,1500 10,9000 8,4750|
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
| |fino a 50.000| | |
|Factoring  |oltre 50.000 | 4,84 2,86  | 10,0500 7,5750 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Crediti | | | |
|personali | | 10,37 | 16,9625 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Altri | | | |
|finanziamenti| | | |
|alle famiglie| | | |
|e alle | | | |
|imprese | | 10,27 | 16,8375 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Prestiti | | | |
|contro | | | |
|cessione del | | | |
|quinto dello | | | |
|stipendio e | | | |
|della |fino a 15.000| | |
|pensione  |oltre 15.000 | 11,58 9,42 | 18,4750 15,7750 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Leasing | | | |
|autoveicoli e|fino a 25.000| | |
|aeronavali |oltre 25.000 | 7,60 6,54 | 13,5000 12,1750 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Leasing | | | |
|immobiliare -| | | |
|a tasso fisso| | | |
|- a tasso | | | |
|variabile | | 4,36 3,24 | 9,4500 8,0500 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Leasing |fino a 25.000| | |
|strumentale |oltre 25.000 | 8,01 4,19 | 14,0125 9,2375 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Credito | | | |
|finalizzato | | 9,87 | 16,3375 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Credito |fino a 10.000| | |
|Revolving |oltre 10.000 | 16,30 11,79 | 24,3000 18,7375 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Finanziamenti| | | |
|rateali con | | | |
|carte di | | | |
|credito | | 13,08 | 20,3500 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+
|Mutui con | | | |
|garanzia | | | |
|ipotecaria - | | | |
|a tasso fisso| | | |
|- a tasso | | | |
|variabile | | 2,65 2,47 | 7,3125 7,0875 |
+-------------+-------------+---------------+----------------------+

Avvertenza: Ai fini della determinazione degli interessi usurari
ai sensi dell'art. 2 della legge n. 108/96, i tassi rilevati devono
essere aumentati di un quarto cui si aggiunge un margine di ulteriori
4 punti percentuali; la differenza tra il limite e il tasso medio non
può superare gli 8 punti percentuali.
(*) Per i criteri di rilevazione dei dati e di compilazione della
tabella si veda la nota metodologica allegata al decreto.
Le categorie di operazioni sono indicate nel decreto del Ministro
dell'economia e finanze del 26 settembre 2016 e nelle Istruzioni
applicative della Banca d'Italia pubblicate nella Gazzetta Ufficiale
n. 185 del 9 agosto 2016.

Rilevazione dei tassi di interesse effettivi globali medi ai fini
della legge sull'usura

Nota metodologica

La legge 7 marzo 1996, n. 108, volta a contrastare il fenomeno
dell'usura, prevede che siano resi noti con cadenza trimestrale i
tassi effettivi globali medi, comprensivi di commissioni, spese e
remunerazioni a qualsiasi titolo connesse col finanziamento,
praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari.
Il decreto annuale di classificazione delle operazioni emanato
dal Ministero dell'economia e delle finanze ripartisce le operazioni
in categorie omogenee e attribuisce alla Banca d'Italia il compito di
rilevare i tassi.
La rilevazione dei dati per ciascuna categoria riguarda le medie
aritmetiche dei tassi praticati sulle operazioni censite nel
trimestre di riferimento. Essa è condotta per classi di importo; non
sono incluse nella rilevazione alcune fattispecie di operazioni
condotte a tassi che non riflettono le condizioni del mercato (ad es.
operazioni a tassi agevolati in virtù di provvedimenti legislativi).
Per le seguenti operazioni: «credito personale», «credito
finalizzato», «leasing: immobiliare a tasso fisso e a tasso
variabile, aeronavale e su autoveicoli, strumentale», «mutui: a tasso
fisso e a tasso variabile», «altri finanziamenti», «prestiti contro
cessione del quinto dello stipendio e della pensione» e
«finanziamenti con utilizzo di carte di credito» i tassi rilevati si
riferiscono ai rapporti di finanziamento accesi nel trimestre; per
esse è adottato un indicatore del costo del credito analogo al TAEG
definito dalla normativa comunitaria sul credito al consumo. Per le
seguenti operazioni: «aperture di credito in conto corrente»,
«scoperti senza affidamento», «credito revolving», «anticipi su
crediti e documenti e sconto di portafoglio commerciale,
finanziamenti all'importazione e anticipo fornitori» e «factoring» -
i cui tassi sono continuamente sottoposti a revisione - vengono
rilevati i tassi praticati per tutte le operazioni in essere nel
trimestre, computati sulla base dell'effettivo utilizzo.
La rilevazione interessa l'intero sistema bancario e il complesso
degli intermediari finanziari di cui all'art. 106 del Testo unico
bancario. Nel novero dei soggetti segnalanti sono stati compresi,
inoltre, gli operatori di microcredito ossia i soggetti iscritti
nell'elenco previsto dall'art. 111 del Testo unico bancario.
La Banca d'Italia procede ad aggregazioni tra dati omogenei al
fine di agevolare la consultazione e l'utilizzo della rilevazione. Le
categorie di finanziamento sono definite considerando l'omogeneità
delle operazioni evidenziata dalle forme tecniche adottate e dal
livello dei tassi di mercato rilevati.
La tabella - che è stata definita sentita la Banca d'Italia - è
composta da 25 tassi che fanno riferimento alle predette categorie di
operazioni.
Le classi di importo riportate nella tabella sono aggregate sulla
base della distribuzione delle operazioni tra le diverse classi
presenti nella rilevazione statistica; lo scostamento dei tassi
aggregati rispetto al dato segnalato per ciascuna classe di importo
è contenuto. A decorrere dal decreto trimestrale del marzo 2017, la
metodologia di calcolo del TEG applica le modifiche introdotte con le
nuove «Istruzioni per la rilevazione dei tassi effettivi globali medi
ai sensi della legge sull'usura» emanate dalla Banca d'Italia nel
luglio 2016 (1) . Le nuove Istruzioni hanno comportato l'introduzione
di alcune modifiche nella griglia dei tassi: all'interno della
categoria «finanziamenti per anticipi su crediti e documenti e sconto
di portafoglio commerciale» viene introdotta una nuova sottocategoria
denominata «finanziamenti all'importazione e anticipo fornitori».
Alle due sottocategorie viene data unica evidenza e viene cambiata la
denominazione in «anticipi, sconti commerciali e finanziamenti
all'importazione» e i relativi TEGM sono raggruppati in tre classi di
importo (fino a 50.000 €; da 50.000 € a 200.000 €; sopra 200.000 €).
La categoria «credito finalizzato» viene individuata con un'unica
distribuzione.
Sono state cambiate le classi di importo relative alla categoria
«prestiti contro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione»: fino a 15.000 €; oltre 15.000 €.
La categoria «credito revolving, finanziamenti con utilizzo di
carte di credito» viene suddivisa in due distinte sottocategorie di
cui viene data separata evidenza: «credito revolving» e
«finanziamenti a valere sull'utilizzo di carte di credito con durata
predeterminata e piano di ammortamento predefinito» . Della
sottocategoria «credito revolving» viene cambiata la classe di
importo (fino a 10.000 €; oltre 10.000 €). La sottocategoria
«finanziamenti a valere sull'utilizzo di carte di credito con durata
predeterminata e piano di ammortamento predefinito» viene
rappresentata con un'unica distribuzione e ne viene cambiata la
denominazione in «finanziamenti rateali con carte di credito».
Con riferimento ai prestiti contro cessione del quinto dello
stipendio e della pensione di cui al decreto del Presidente della
Repubblica n. 180/50, le modalità di assolvimento dell'obbligo della
garanzia assicurativa di cui all'art. 54 del medesimo decreto,
secondo quanto previsto dal regolamento ISVAP n. 29 del 16 marzo
2009, non modificano la classificazione di tali operazioni stabilita
dal decreto ministeriale emanato ai sensi dell'art. 2, comma 2 della
legge n. 108/96. La disposizione del citato art. 54 del decreto del
Presidente della Repubblica n. 180/50, nello stabilire che gli
istituti autorizzati a concedere prestiti contro cessione del quinto
«non possono assumere in proprio i rischi di morte o di impiego dei
cedenti» è unicamente volta ad escludere che i soggetti finanziatori
possano rilasciare garanzie assicurative, attività riservata alle
imprese assicurative autorizzate.
Sono state modificate le modalità con cui vengono computati nel
TEG gli oneri, inclusa la Commissione di istruttoria veloce, per i
quali le nuove Istruzioni hanno reso obbligatorio il calcolo su base
annua (moltiplicando per 4 l'onere trimestrale).
Data la metodologia della segnalazione, i tassi d'interesse
bancari riportati nella tabella differiscono da quelli rilevati dalla
Banca d'Italia nell'ambito delle statistiche dei tassi armonizzati e
di quelle della Centrale dei rischi, orientate ai fini dell'analisi
economica e dell'esame della congiuntura. Queste rilevazioni si
riferiscono a campioni, tra loro diversi, di banche; i tassi
armonizzati non sono comprensivi degli oneri accessori e sono
ponderati con l'importo delle operazioni; i tassi della Centrale dei
rischi si riferiscono alle operazioni di finanziamento di importo
pari o superiore a 30 mila euro.
Secondo quanto previsto dalla legge, i tassi medi rilevati
vengono corretti in relazione alla variazione del valore medio del
tasso ufficiale di sconto nel periodo successivo al trimestre di
riferimento. A decorrere dal 1° gennaio 2004, si fa riferimento alle
variazioni del tasso applicato alle operazioni di rifinanziamento
principali dell'Eurosistema determinato dal Consiglio direttivo della
Banca centrale europea, la cui misura sostituisce quella della
cessata ragione normale dello sconto.
Come prescrive la legge, il limite oltre il quale gli interessi
sono da considerarsi usurari si ottiene aumentando i tassi medi di un
quarto e aggiungendo un margine di ulteriori quattro punti
percentuali. La differenza tra il limite e il tasso medio non può
essere superiore a otto punti percentuali.
Rilevazione degli interessi di mora.
Nell'anno 2002 la Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi
hanno proceduto a una rilevazione statistica riguardante la misura
media degli interessi di mora stabiliti contrattualmente. La
rilevazione ha riguardato un campione di banche e di società
finanziarie individuato sulla base della distribuzione territoriale e
della ripartizione tra le categorie istituzionali.
In relazione ai contratti accesi nel terzo trimestre del 2001
sono state verificate le condizioni previste contrattualmente; per le
aperture di credito in conto corrente sono state rilevate le
condizioni previste nei casi di revoca del fido per tutte le
operazioni in essere. In relazione al complesso delle operazioni, il
valore della maggiorazione percentuale media è stato posto a
confronto con il tasso medio rilevato.

(1) Le nuove Istruzioni sono pubblicate in Gazzetta Ufficiale del 9
agosto 2016, n. 185 e sul sito della Banca d'Italia
(https://www.bancaditalia.it/compiti/vigilanza/normativa/archivio
-norme/contrasto-usura/cusu-istr-tassi/).