Serie Generale n. 126 del 30-5-1992
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO BANCA D'ITALIA 24 maggio 1992
Istruzioni della Banca d'Italia in attuazione della legge 17 febbraio 1992, n. 154 e del decreto del Ministro del tesoro del 24 aprile 1992, in materia di trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari. (GU Serie Generale n.126 del 30-05-1992)

IL GOVERNATORE
Visti gli articoli 2, comma 7; 3, comma 3; 6, comma 3; 8, comma 5,
della legge 17 febbraio 1992, n. 154;
Visto il decreto del Ministro del tesoro del 24 aprile 1992;
Dispone:
Gli intermediari di cui all'art. 1 della legge 17 febbraio 1992, n.
154, nei rapporti con la clientela si attengono alle istruzioni
allegate che costituiscono parte integrante del presente
provvedimento.
Roma, 24 maggio 1992
Il Governatore: CIAMPI

NORME PER LA TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E
FINANZIARI
La legge 17 febbraio 1992, n. 154, detta disposizioni in materia di
trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari.
La nuova normativa persegue in via preminente obiettivi di tutela
dei "contraenti deboli", senza limitare sostanzialmente l'autonomia
negoziale delle parti del rapporto; essa è in linea con la recente
produzione normativa tesa a promuovere e salvaguardare il libero
esplicarsi della concorrenza nei mercati bancari e finanziari.
Per garantire alla clientela una chiara e corretta informazione la
legge dispone:
forme di pubblicità obbligatoria in materia di tassi, di prezzi e
di altre condizioni contrattuali praticate per le operazioni e
servizi, attuate mediante avvisi sintetici e fogli informativi
analitici;
requisiti inerenti la forma, il contenuto minimo e l'integrazione
automatica dei contratti, quest'ultima disposta in caso di mancanza
di elementi negoziali quali tassi, prezzi e condizioni ovvero di loro
difformità, in senso sfavorevole al cliente, rispetto a quelli resi
pubblici;
particolari forme di tutela nei casi di modifica delle condizioni
contrattuali sfavorevoli al cliente;
comunicazioni periodiche idonee a fornire alla clientela
un'esaustiva informazione sull'andamento del rapporto.
La tutela dei "contraenti deboli" è presidiata da strumenti
sanzionatori di natura amministrativa volti a punire le violazioni
degli obblighi di pubblicità.
Con decreto ministeriale 24 aprile 1992, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale in data 11 maggio 1992, il Ministro del tesoro ha impartito
direttive alla Banca d'Italia per l'attuazione della legge e ha
altresì stabilito che gli enti creditizi, in occasione del primo
inoltro delle comunicazioni periodiche, inviano ai clienti, nei modi
più opportuni, il testo completo delle condizioni praticate in
relazione alla tipologia dei contratti.
Le presenti istruzioni, volte a completare il quadro normativo di
riferimento in tema di trasparenza, rivestono il carattere di norme
di prima applicazione, suscettibili di modifica in funzione del grado
di efficacia che, in concreto, riusciranno a dispiegare rispetto agli
obiettivi di tutela dei "contraenti deboli" e di salvaguardia della
concorrenza tra operatori.
In particolare, la Banca d'Italia si riserva di emanare ulteriori
istruzioni relativamente alla determinazione di criteri uniformi per
il calcolo dei tassi di interesse, degli interessi e degli altri
elementi che incidono sul contenuto economico dei rapporti fra
intermediari e clientela.
ENTI CREDITIZI
TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI
Istruzioni applicative
Fonti normative.
La materia è disciplinata dalla legge 17 febbraio 1992, n. 154 e
dal decreto ministeriale del 24 aprile 1992 (1).
1. Forma, contenuto e modalità della pubblicità.
Gli enti creditizi sono tenuti a pubblicizzare, per le operazioni e
i servizi indicati nell'elenco allegato, le seguenti informazioni:
la denominazione dell'ente creditizio;
il tasso massimo per le operazioni attive e quello minimo per le
passive;
la misura degli interessi di mora per le operazioni attive;
le valute applicate per l'imputazione degli interessi a debito e a
credito dei clienti;
i piani di ammortamento delle operazioni attive che prevedono tale
forma di rimborso;
il prezzo e le altre condizioni praticate;
l'importo delle spese per le comunicazioni alla clientela;
il tasso annuo nominale d'interesse ed il tasso annuo di
rendimento effettivo al lordo e al netto della ritenuta fiscale, dei
titoli per le operazioni di raccolta in forma cartolare; per quanto
concerne le emissioni a tasso variabile, i rendimenti sono calcolati
secondo il criterio di
--------------------------------------------------------
(1) Cfr. Gazzetta Ufficiale n. 45 del 24 febbraio 1992 e
n. 108 dell'11 maggio 1992.
Nel presente capitolo si intende con "legge" la legge n.
154-1992 e con "decreto" il decreto ministeriale del 24
aprile 1992. indicizzazione previsto, applicando gli
ultimi valori assunti dai parametri di riferimento e
ipotizzando la costanza dei parametri medesimi;
ogni altro onere o condizione di natura economica, comunque
denominati, gravanti sulla clientela.
I tassi d'interesse sono indicati al valore nominale e sono
riportati su base annua, con indicazione della periodicità di
capitalizzazione.
L'obbligo di pubblicità relativo alle informazioni sopra elencate
non può essere assolto mediante rinvio agli usi.
Conseguentemente gli enti creditizi, in ciascun locale nel quale il
pubblico abbia accesso non discriminato:
a) espongono il testo della legge, riproducendolo eventualmente
in calce all'avviso sintetico di cui alla lettera b);
b) affiggono un avviso sintetico relativo alle condizioni
praticate per le principali operazioni e per i servizi prestati tra
quelli dell'elenco allegato;
c) mettono a disposizione fogli informativi analitici contenenti
dettagliate informazioni sulle operazioni e servizi effettivamente
offerti fra quelli inclusi nell'elenco allegato; tali fogli possono
essere prodotti avvalendosi di procedure elettroniche. Per gli enti
creditizi autorizzati a svolgere attività di intermediazione
mobiliare, i relativi fogli analitici possono essere allegati al
documento informativo di cui all'art. 6, lettera b), della legge n.
1/1991;
d) mettono a disposizione i fogli informativi analitici relativi
ai prodotti eventualmente commercializzati per conto di altri
soggetti tenuti all'osservanza della legge.
Gli avvisi e i fogli hanno identico contenuto su tutto il
territorio nazionale, sono datati e costantemente aggiornati con le
modifiche apportate ai tassi, ai prezzi, alle condizioni e alle spese
sopra indicati; essi non costituiscono offerta al pubblico a norma
dell'art. 1336 del codice civile.
Copia degli avvisi e dei fogli è conservata per cinque anni agli
atti presso la sede legale e le filiali degli enti creditizi, anche
avvalendosi di procedure informatiche.
Gli annunci pubblicitari e le offerte effettuati con qualsiasi
mezzo dagli enti creditizi, se riferiti a specifiche operazioni e
servizi inclusi nell'elenco allegato, contengono, anche mediante
rinvio ai fogli analitici, le informazioni sui tassi di interesse,
sul prezzo e sulle altre condizioni praticate.
Gli enti creditizi che si avvalgono della rete distributiva di
altri soggetti forniscono tempestivamente a questi ultimi i dati da
pubblicizzare.
Avvisi sintetici.
Gli avvisi sintetici forniscono a coloro che entrano in contatto
diretto con gli enti creditizi una prima essenziale informativa sulle
condizioni praticate per le principali operazioni e i servizi
indicati nell'elenco allegato, in modo da favorire il confronto tra
gli intermediari.
Gli avvisi sintetici, pertanto:
hanno formato non inferiore a cm 70 x 100;
sono collocati in modo tale da facilitare la consultazione da
parte del pubblico;
hanno veste grafica di facile identificazione e lettura;
riportano la denominazione dell'ente creditizio e la data
dell'ultimo aggiornamento.
Gli enti creditizi, per ciò che concerne il contenuto degli avvisi
sintetici, si attengono agli schemi divulgati dall'Associazione
bancaria italiana in data 25 ottobre 1988 - allegato b), per le
aziende di credito e 16 maggio 1989 per gli istituti di credito
speciale.
Per le operazioni di acquisto di crediti d'impresa e leasing
finanziario nonchè per i servizi di intermediazione di valori
mobiliari e di rilascio di carte di credito, gli enti creditizi
predispongono i medesimi avvisi previsti per gli intermediari
specializzati; gli avvisi sintetici vengono esposti nelle maggiori
sedi presso le quali detti prodotti sono offerti, con le modalità di
cui sopra.
Gli enti creditizi che pongono in essere operazioni di negoziazione
in cambi predispongono un apposito avviso sintetico (cartello dei
cambi), anche a caratteri mobili o di tipo elettronico, che indichi i
tassi di cambio praticati per l'acquisto e la vendita a pronti delle
valute nonchè le eventuali commissioni o voci di costo comunque de-
nominate. In tal caso, ai fini dell'assolvimento degli obblighi di
conservazione, sono custodite copia dell'avviso o apposite evidenze
riportanti per ogni giorno le informazioni del relativo avviso,
debitamente vistate.
Fogli informativi analitici.
I fogli informativi analitici riportano, per le operazioni e
servizi effettivamente offerti fra quelli inclusi nell'elenco
allegato, tutte le informazioni da pubblicizzare, dettagliate secondo
le modalità di esecuzione dei rapporti (ad esempio: forma tecnica e
durata).
Per tutte le operazioni è precisato se per il calcolo degli
interessi si fa riferimento all'anno civile ovvero a quello
commerciale.
Per le operazioni attive da rimborsare secondo un piano di
ammortamento, negli stessi fogli è riportato anche tale piano,
riferito convenzionalmente ad un capitale di L. 1.000.000. Per quanto
concerne le operazioni a tasso variabile, il tasso d'interesse
pubblicizzato tiene conto del criterio di indicizzazione previsto,
applicando gli ultimi valori assunti dai parametri di riferimento e
ipotizzando la costanza dei parametri medesimi.
Gli obblighi di pubblicità sono assolti mediante l'esposizione dei
soli avvisi sintetici - purchè contengano tutte le informazioni
utili alla comprensione degli elementi di costo - per le operazioni
di:
acquisto e vendita di valuta estera nelle sue diverse forme, ivi
compreso il rilascio di travellers che'ques in divisa estera e il
pagamento o la negoziazione di assegni turistici in divisa estera;
negoziazione di titoli (di Stato, obbligazionari, azionari)
inclusa la raccolta di ordini;
collocamento di titoli pubblici;
ordini di pagamento a favore di terzi (bonifici).
2. Metodologia di calcolo degli interessi.
Nelle operazioni attive e passive a breve termine in lire interne,
il calcolo degli interessi è eseguito con riferimento alla durata
dell'anno civile.
3. Forma e contenuto dei contratti.
I contratti relativi alle operazioni e ai servizi sono redatti per
iscritto ed un loro esemplare deve essere consegnato ai clienti.
La forma scritta non è tuttavia obbligatoria:
a) per i contratti riguardanti la prestazione di servizi che
formano oggetto della pubblicità e il cui prezzo unitario non eccede
L. 50.000. Per prezzo unitario si intende il costo sostenuto dal
cliente per il servizio reso e non l'ammontare della sottostante
transazione;
b) per operazioni e servizi già previsti in contratti redatti
per iscritto (ad esempio: conto corrente di corrispondenza).
La prestazione occasionale di operazioni e servizi non
specificamente previsti nel contratto redatto per iscritto, quali, in
principio, ordini di pagamento a favore di terzi, acquisto 'e vendita
di valuta estera nelle sue diverse forme, può essere effettuata
senza previo ricorso alla forma scritta a condizione che l'ente
creditizio:
1) mantenga evidenza dell'operazione compiuta;
2) consegni o invii tempestivamente al cliente conferma
dell'operazione, indicando il prezzo praticato, le commissioni e le
spese addebitate ed eventualmente il mercato su cui l'operazione è
stata eseguita;
3) non pratichi condizioni più sfavorevoli di quelle oggetto di
pubblicità per le operazioni della specie.
Con riferimento al contenuto, i contratti indicano il tasso
d'interesse e ogni altro prezzo e condizione praticati, inclusi, per
i contratti di credito, gli eventuali oneri di mora. Sono indicate,
oltre alle commissioni spettanti all'ente creditizio, le voci di
spesa imputabili al cliente, ivi comprese le spese relative alle
comunicazioni di cui ai successivi paragrafi 4 e 5 (Modifica delle
condizioni contrattuali - Comunicazioni periodiche alla clientela).
Alcuni degli elementi che concorrono alla determinazione del costo
complessivo dell'operazione possono essere omessi dal contratto nel
caso in cui dipendano dalla quotazione di titoli o valute ad una data
futura ovvero non siano comunque individuabili al momento della
stipula del contratto scritto. In tali casi il contratto contiene gli
elementi per la determinazione delle suddette componenti di costo.
Per quanto attiene ai requisiti di forma e contenuto dei contratti
relativi ai servizi d'intermediazione mobiliare si applicano le
disposizioni del regolamento Consob approvato con deliberazione del 2
luglio 1991, n. 5387.
4. Modifica delle condizioni contrattuali.
Le variazioni generalizzate della struttura dei tassi e quelle,
sfavorevoli alla clientela, di tassi d'interesse, prezzi e altre
condizioni previste nei contratti di durata, attuate da un ente
creditizio, possono essere comunicate alla clientela in modo
impersonale, mediante l'inserzione di appositi avvisi nella Gazzetta
Ufficiale.
Le comunicazioni delle variazioni sfavorevoli al cliente
riguardanti tassi d'interesse, prezzi e altre condizioni previste nei
contratti di durata, sono inoltrate presso l'ultimo domicilio da
questi reso noto.
Fermo restando quanto previsto dall'art. 8, comma 1, della legge
(cfr. paragrafo 5), non sono soggette ad alcun obbligo di
comunicazione le variazioni di tasso conseguenti a variazioni di
specifici parametri prescelti dalle parti e la cui determinazione è
sottratta alla volontà delle medesime.
Per i rapporti in cui non sia possibile l'individuazione del
cliente, gli enti creditizi adempiono all'obbligo di comunicazione
mediante affissione di un avviso nei propri locali aperti al
pubblico. Non rientrano in tale fattispecie i libretti di risparmio
al portatore, per i quali quindi nessuna comunicazione è dovuta ad
eccezione di quelle inerenti le variazioni generalizzate da
pubblicizzare mediante inserzione nella Gazzetta Ufficiale.
5. Comunicazioni periodiche alla clientela.
Nei contratti di durata gli enti creditizi forniscono alla
clientela, entro il termine stabilito dalla legge (30 gennaio di
ciascun anno, ovvero alla scadenza del contratto), una comunicazione
scritta che dia una completa e chiara informazione sui tassi di
interesse applicati nel corso del rapporto, sulla decorrenza delle
valute, sulla capitalizzazione degli interessi e sulle ritenute di
legge su di essi operate, sulle altre somme a qualsiasi titolo
accreditate o addebitate al cliente. Tale comunicazione contiene
inoltre ogni altro evento ed elemento necessario per la comprensione
dell'andamento del rapporto nell'anno solare precedente ovvero nel
periodo di riferimento.
Per i contratti di mutuo la comunicazione può essere omessa quando
le informazioni di cui sopra siano state già fornite in corso
d'anno, in particolare attraverso gli avvisi di pagamento.
Per i rapporti regolati in conto corrente, il cliente può
scegliere di ricevere estratti conto con cadenza semestrale,
trimestrale o mensile. Gli stessi si intendono approvati, in mancanza
di opposizione scritta, trascorsi 60 giorni dal loro ricevimento.
Le parti possono convenire che le comunicazioni periodiche alla
clientela siano omesse nei casi di rapporti che non registrino
movimenti da oltre un anno e presentino un saldo creditore non
superiore a L. 500.000.
I rendiconti periodici alla clientela inerenti i servizi
d'intermediazione mobiliare vanno effettuati secondo le disposizioni
dei regolamenti Consob approvati con deliberazioni del 2 luglio 1991,
n. 5386 e n. 5387.
6. Richiesta di documentazione su singole operazioni.
I clienti possono richiedere agli enti creditizi copia della
documentazione riguardante singole operazioni poste in essere, a
partire dal quinto anno precedente, nell'ambito di rapporti di
deposito o conto corrente.
Gli enti creditizi soddisfano tali richieste non oltre 60 giorni
dalla data della loro presentazione e, qualora intendano avvalersi
della facoltà di ottenere il rimborso delle spese effettivamente
sostenute, indicano al cliente, al momento della richiesta, una stima
del loro presumibile importo.
Per i servizi di intermediazione in valori mobiliari si applicano
le disposizioni dell'art. 23 del regolamento Consob approvato con
deliberazione del 2 luglio 1991, n. 5387.
7. Sanzioni.
Per l'inosservanza delle disposizioni in materia di pubblicità si
applicano le sanzioni previste dall'art. 9, commi 1, 2, 3 e 4 della
legge.

ALLEGATO A
Operazioni di raccolta:
conti correnti liberi;
conti correnti vincolati (per classi di durata del vincolo);
libretti di deposito a risparmio liberi;
libretti di deposito a risparmio vincolati (per classi di durata
del vincolo);
buoni fruttiferi (per classi di durata);
certificati di deposito (per classi di durata);
obbligazioni.
Operazioni di prestito e finanziamento a tasso ordinario:
crediti personali;
crediti ipotecari;
mutui e finanziamenti a tasso fisso;
mutui e finanziamenti indicizzati;
anticipazioni fondiarie ed edilizie;
somministrazioni in conto mutuo;
crediti agrari;
affidamenti in conto corrente;
finanziamenti su portafoglio commerciale;
sconto di portafoglio;
anticipi all'esportazione;
leasing finanziario;
acquisto di crediti d'impresa.
Servizi:
ordini di pagamento a favore di terzi (bonifici);
depositi di titoli a semplice custodia;
depositi di titoli a custodia ed amministrazione;
gestione di patrimoni mobiliari;
negoziazione di titoli (di Stato, obbligazionari, azionari),
inclusa la raccolta di ordini;
servizio titoli (pagamento dividendi o cedole, rimborso titoli
scaduti o estratti);
servizi di incasso effetti, documenti, assegni;
pagamento utenze, contributi e tributi;
acquisto e vendita di valuta estera nelle sue diverse forme, ivi
compreso il rilascio di travellers cheques in divisa estera e il
pagamento
o la negoziazione di assegni turistici in divisa estera;
locazione cassette di sicurezza e depositi chiusi;
carte di credito;
versamento e prelievo di contante presso sportelli automatici;
consulenza in valori mobiliari;
operazioni di collocamento di titoli pubblici.
--------------------------------------------------------
INTERMEDIARI FINANZIARI
TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI FINANZIARI
Istruzioni applicative
Fonti normative.
La materia è disciplinata dalla legge 17 febbraio 1992, n. 154 e
dal decreto del Ministro del tesoro del 24 aprile 1992 (1).
--------------------------------------------------------
(1) Cfr. Gazzetta Ufficiale n. 45 del 24 febbraio 1992 e
n. 108 dell' 11 maggio 1992.
Nelle presenti istruzioni si intende con "legge" la
legge n. 154/1992, con "decreto" il decreto ministeriale
del 24 aprile 1992 e con "intermediari" i soggetti di cui
al paragrafo 1 delle presenti istruzioni.
1. Ambito di applicazione.
Le presenti disposizioni si applicano nei confronti degli
intermediari iscritti negli albi o elenchi di cui alle leggi 23
novembre 1939, n. 1966, 2 gennaio 1991, n. 1, 21 febbraio 1991, n. 52
e 5 luglio 1991, n. 197, soggetti ad autorizzazione o comunque
operanti nel territorio dello Stato, che, professionalmente,
effettuano le operazioni e prestano i servizi indicati nell'allegato
sub A alle presenti istruzioni.
Sono altresì ricompresi nei medesimi obblighi le operazioni e i
servizi che, pur avendo natura e requisiti analoghi a quelli di cui
al richiamato elenco, siano diversamente configurati dai soggetti di
cui sopra a soli scopi elusivi.
2. Forma, contenuto e modalità della pubblicità.
I soggetti rientranti nell'ambito di applicazione della legge, in
ciascun locale nel quale il pubblico abbia accesso non discriminato:
a) espongono il testo della legge, riproducendolo eventualmente
in calce all'avviso sintetico di cui alla lettera b);
b) affiggono un avviso sintetico relativo alle condizioni
praticate per le operazioni e per i servizi prestati tra quelli
dell'elenco allegato sub A;
c) mettono a disposizione fogli informativi analitici contenenti
dettagliate informazioni sulle operazioni e servizi effettivamente
offerti fra quelli inclusi nell'elenco allegato sub A; tali fogli
possono essere prodotti avvalendosi di procedure elettroniche. Per le
società di intermediazione mobiliare e per le società fiduciarie
assoggettate alla legge n. 1/1991 i relativi fogli analitici possono
essere allegati al documento informativo di cui all'art. 6, lettera
b), della legge n. 1/1991;
d) mettono a disposizione i fogli informativi analitici relativi
ai prodotti eventualmente commercializzati per conto di altri
soggetti tenuti all'osservanza della legge.
Gli obblighi di cui sopra sono soddisfatti in ogni locale aperto al
pubblico nel quale i servizi sono offerti, ancorchè non rientrante
nella struttura organizzativa degli intermediari.
Gli intermediari che si avvalgono della rete distributiva di altri
soggetti forniscono tempestivamente a questi ultimi i dati da
pubblicizzare.
Gli avvisi e i fogli hanno identico contenuto su tutto il
territorio nazionale, sono datati e costantemente aggiornati con le
modifiche apportate ai tassi, ai prezzi, alle condizioni e alle spese
praticate; essi non costituiscono offerta al pubblico a norma
dell'art. 1336 del codice civile.
Copia degli avvisi e dei fogli è conservata per cinque anni agli
atti presso la sede legale e le filiali degli intermediari, anche
avvalendosi di procedure informatiche.
Gli annunci pubblicitari e le offerte effettuati con qualsiasi
mezzo dagli intermediari, se riferiti a specifiche operazioni e
servizi inclusi nell'elenco allegato, contengono, anche mediante
rinvio ai fogli analitici, le informazioni sui tassi di interesse,
sul prezzo e sulle altre condizioni praticate.
I tassi d'interesse sono indicati al valore nominale e sono
riportati su base annua, con indicazione della periodicità di
capitalizzazione.
L'obbligo di pubblicità relativo alle informazioni da
pubblicizzare non può essere assolto mediante rinvio agli usi.
Avvisi sintetici.
Gli avvisi sintetici forniscono a coloro che entrano in contatto
diretto con gli intermediari una prima essenziale informativa sulle
condizioni praticate, in modo da favorire il confronto tra gli
intermediari.
Gli avvisi sintetici, pertanto:
hanno formato non inferiore a cm 70 x 100;
sono collocati in modo tale da facilitare la consultazione da
parte del pubblico;
hanno veste grafica di facile identificazione e lettura;
riportano la denominazione dell'intermediario e la data
dell'ultimo aggiornamento;
contengono le informazioni riportate negli schemi allegati (cfr.
allegato sub b), in relazione alle operazioni poste in essere e ai
servizi prestati tra quelli di cui all'allegato sub A. Tali schemi
sono comunque suscettibili di integrazione o di eventuale
eliminazione di voci (ove si riferiscano a condizioni non praticate
dall'intermediario).
Gli intermediari che pongono in essere operazioni di negoziazione
in cambi, predispongono un apposito avviso sintetico (cartello dei
cambi), anche a caratteri mobili o di tipo elettronico, che indichi i
tassi di cambio praticati per l'acquisto e la vendita a pronti delle
valute nonchè le eventuali commissioni o voci di costo comunque de-
nominate. In tal caso, ai fini dell'assolvimento degli obblighi di
conservazione, sono custodite copia dell'avviso o apposite evidenze
riportanti per ogni giorno le informazioni del relativo avviso,
debitamente vistate.
Fogli informativi analitici.
I fogli informativi analitici riportano, per le operazioni e i
servizi effettivamente offerti fra quelli inclusi nell'elenco
allegato sub A, tutte le informazioni da pubblicizzare, dettagliate
secondo le modalità di esecuzione dei rapporti (ad esempio: forma
tecnica e durata).
Per i finanziamenti è precisato se, per il calcolo degli
interessi, si fa riferimento all'anno civile ovvero a quello
commerciale.
Per i finanziamenti da rimborsare secondo un piano di ammortamento,
negli stessi fogli è riportato anche tale piano, riferito
convenzionalmente ad un capitale di L. 1.000.000.
Per quanto concerne le operazioni a tasso variabile, il tasso
d'interesse pubblicizzato tiene conto del criterio di indicizzazione
previsto, applicando gli ultimi valori assunti dai parametri di
riferimento e ipotizzando la costanza dei parametri medesimi.
Gli obblighi di pubblicità sono assolti mediante l'esposizione dei
soli avvisi sintetici - purchè contengano tutte le informazioni
utili alla comprensione degli elementi di costo - per le operazioni
di:
acquisto e vendita di valuta estera nelle sue diverse forme, ivi
compreso il rilascio di travellers che'ques in divisa estera e il
pagamento o la negoziazione di assegni turistici in divisa estera;
negoziazione di titoli (di Stato, obbligazionari, azionari)
inclusa la raccolta di ordini;
collocamento di titoli pubblici;
ordini di pagamento a favore di terzi (bonifici).
3. Metodologia di calcolo degli interessi.
Nei finanziamenti a breve termine in lire interne, il calcolo degli
interessi è eseguito con riferimento alla durata dell'anno civile.
4. Forma e contenuto dei contratti.
I contratti relativi alle operazioni e ai servizi sono redatti per
iscritto ed un loro esemplare deve essere consegnato ai clienti.
La forma scritta non è tuttavia obbligatoria:
a) per i contratti riguardanti la prestazione di servizi che
formano oggetto della pubblicità e il cui prezzo unitario non eccede
L. 50.000. Per prezzo unitario si intende il costo sostenuto dal
cliente per il servizio reso e non l'ammontare della sottostante
transazione;
b) per operazioni e servizi già previsti in contratti redatti
per iscritto.
La prestazione occasionale di operazioni e servizi non
specificamente previsti nel contratto redatto per iscritto, quali, in
principio, ordini di pagamento a favore di terzi e acquisto e vendita
di valuta estera nelle sue diverse forme, può essere effettuata
senza previo ricorso alla forma scritta, a condizione che
l'intermediario:
1) mantenga evidenza dell'operazione compiuta;
2) consegni e invii tempestivamente al cliente conferma
dell'operazione indicando il prezzo praticato, le commissioni e le
spese addebitate ed eventualmente il mercato su cui l'operazione è
stata eseguita;
3) non pratichi condizioni più sfavorevoli di quelle oggetto di
pubblicità per le operazioni della specie.
Con riferimento al contenuto, i contratti indicano il tasso
d'interesse e ogni altro prezzo e condizione praticati, inclusi, per
i contratti di credito, gli eventuali oneri di mora. Sono indicate,
oltre alle commissioni spettanti all'intermediario, le voci di spesa
imputabili al cliente, ivi comprese le spese relative alle
comunicazioni di cui ai successivi paragrafi 5 (Modifica delle
condizioni contrattuali) e 6 (Comunicazioni periodiche alla
clientela).
Alcuni degli elementi che concorrono alla determinazione del costo
complessivo dell'operazione possono essere omessi dal contratto nel
caso in cui dipendano dalla quotazione di titoli o valute ad una data
futura ovvero non siano comunque individuabili al momento della
stipula del contratto scritto. In tali casi il contratto contiene gli
elementi per la determinazione delle suddette componenti di costo.
Per quanto attiene ai requisiti di forma e contenuto dei contratti
relativi ai servizi d'intermediazione mobiliare si applicano le
disposizioni del regolamento Consob approvato con deliberazione del 2
luglio 1991, n. 5387.
5. Modifica delle condizioni contrattuali.
Le variazioni generalizzate della struttura dei tassi e quelle,
sfavorevoli alla clientela, di tassi d'interesse, prezzi e altre
condizioni previste nei contratti di durata, attuate da un
intermediario, possono essere comunicate alla clientela in modo
impersonale, mediante l'inserzione di appositi avvisi nella Gazzetta
Ufficiale.
Le comunicazioni delle variazioni sfavorevoli al cliente
riguardanti tassi d'interesse, prezzi e altre condizioni previste nei
contratti di durata, sono inoltrate presso l'ultimo domicilio da
questi reso noto.
Fermo restando quanto previsto dall'art. 8, comma 1, della legge
(cfr. paragrafo 6), non sono soggette ad alcun obbligo di
comunicazione le variazioni di tasso conseguenti a variazioni di
specifici parametri prescelti dalle parti e la cui determinazione è
sottratta alla volontà delle medesime.
6. Comunicazioni periodiche alla clientela.
Nei contratti di durata gli intermediari forniscono alla clientela,
entro il termine stabilito dalla legge (30 gennaio di ciascun anno,
ovvero alla scadenza del contratto), una comunicazione scritta che
dia una completa e chiara informazione sui tassi di interesse
applicati nel corso del rapporto, sulla decorrenza delle valute,
sulla capitalizzazione degli interessi e sulle ritenute di legge su
di essi operate, sulle altre somme a qualsiasi titolo accreditate o
addebitate al cliente. Tale comunicazione contiene inoltre ogni altro
evento ed elemento necessario per la comprensione dell'andamento del
rapporto nell'anno solare precedente ovvero nel periodo di
riferimento.
Per i contratti di mutuo la comunicazione può essere omessa quando
le informazioni di cui sopra siano state già fornite in corso
d'anno, in particolare attraverso gli avvisi di pagamento.
Qualora il rapporto contrattuale preveda l'invio di estratti conto,
il cliente può scegliere di ricevere gli stessi con cadenza
semestrale, trimestrale o mensile. Gli stessi si intendono approvati
in mancanza di opposizione scritta, trascorsi 60 giorni dal loro
ricevimento.
Le parti possono convenire che le comunicazioni periodiche alla
clientela siano omesse nei casi di rapporti che non registrino
movimenti da oltre un anno e presentino un saldo creditore non
superiore a L. 500.000.
I rendiconti periodici alla clientela inerenti i servizi
d'intermediazione mobiliare vanno effettuati secondo le disposizioni
dei regolamenti Consob approvati con deliberazioni del 2 luglio 1991,
n. 5386 e n. 5387.
7. Richiesta di documentazione su singole operazioni.
I clienti possono richiedere agli intermediari copia della
documentazione riguardante singole operazioni poste in essere, a
partire dal quinto anno precedente, nell'ambito di rapporti di
deposito o conto corrente.
Gli intermediari soddisfano tali richieste non oltre 60 giorni
dalla data della loro presentazione e, qualora intendano avvalersi
della facoltà di ottenere il rimborso delle spese effettivamente
sostenute, indicano al cliente, al momento della richiesta, una stima
del loro presumibile importo.
Per i servizi di intermediazione in valori mobiliari si applicano
le disposizioni dell'art. 23 del regolamento Consob approvato con
deliberazione del 2 luglio 1991, n. 5387.
8. Verifica del rispetto degli obblighi in materia di pubblicità.
Al fine di verificare il rispetto delle disposizioni in materia di
pubblicità la Banca d'Italia può acquisire informazioni ed eseguire
ispezioni presso gli intermediari, ovvero richiedere che tali
verifiche siano effettuate dalle competenti autorità di controllo o
di vigilanza.
9. Sanzioni.
Per l'inosservanza delle disposizioni in materia di pubblicità si
applicano le sanzioni previste dall'art. 9, commi 1, 2, 3 e 4 della
legge.

ALLEGATO A
Operazioni di prestito e finanziamento a tasso ordinario:
crediti personali;
crediti ipotecari;
mutui e finanziamenti a tasso fisso;
mutui e finanziamenti indicizzati;
anticipazioni fondiarie ed edilizie;
somministrazioni in conto mutuo;
finanziamenti su portafoglio commerciale;
sconto di portafoglio;
anticipi all'esportazione;
leasing finanziario;
acquisto di crediti di impresa.
Servizi:
ordini di pagamento a favore di terzi (bonifici);
depositi di titoli a semplice custodia;
depositi di titoli a custodia ed amministrazione;
gestione di patrimoni mobiliari;
negoziazione di titoli (di Stato, obbligazionari, azionari)
inclusa la raccolta di ordini;
servizio titoli (pagamento dividendi o cedole, rimborso titoli
scaduti o estratti);
consulenza in valori mobiliari;
operazioni di collocamento di titoli pubblici;
servizi di incasso effetti, documenti, assegni;
pagamento utenze, contributi e tributi;
acquisto e vendita di valuta estera nelle sue diverse forme, ivi
compreso il rilascio di travellers che'ques in divisa estera e il
pagamento o la negoziazione di assegni turistici in divisa estera;
locazione cassette di sicurezza e depositi chiusi;
carte di credito;
versamento e prelievo di contante presso sportelli automatici.

ALLEGATO B) Schema n. 1

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di:
- negoziazione di titoli (di Stato, obbligazionari, azionari);
- servizio titoli (pagamento dividendi o cedole, rimborso titoli
scaduti o estratti);
- deposito di titoli a semplice custodia;
- deposito di titoli a custodia ed amministrazione;
- gestione di patrimonio mobiliari;
- raccolta di ordini di negoziazione di valori mobiliari;
- consulenza in valori mobiliari;
- collocamento di titoli pubblici
"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla legge n. 154 del 17 febbraio 1992 (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PER LE PRINCIPALI OPERAZIONI
DI INTERMEDIAZIONE IN VALORI MOBILIARI
Collocamento di titoli pubblici:
commissione massima applicata
Negoziazione di valori mobiliari per conto terzi:
a) commissione massima di negoziazione di titoli dello Stato (2) (3)
b) commissione massima di negoziazione di titoli obbligazionari (2)
(3)
c) commissione massima di negoziazione di titoli azionari e diretti
di opzione (2) (3)
Gestione di patrimoni:
a) commissione di gestione massima (4)
b) spese per richiedere la comunicazione infra-periodo della
composizione del patrimonio
c) altre spese (5)
Raccolta di ordini di negoziazione:
commissioni massime applicate (6)
Consulenza in valori mobiliari (7)
Custodia e amministrazione di valori mobiliari:
a) commissioni di sola custodia (8)
b) commissioni di custodia e amministrazione (8)
altre spese e oneri:
a) spese di invio degli estratti conto e delle altre comunicazioni
periodiche
b) spese di invio della comunicazione relativa alle singole
operazioni svolte

DATA / / ''

NOTE
1) Il testo integrale della legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) espressa in termini di millesimi del valore del contratto
3) si ricorda che:
- la Consob delibera la percentuale massima delle commissioni
applicate allo svolgimento dell'attività di negoziazione per conto
di terzi di valori mobiliari sui mercati regolamentati di cui alla L.
1/91 nonchè allo svolgimento dell'attività di raccolta di ordini di
negoziazione in valori mobiliari (cfr. delibere n. 5390 del 2 luglio
1991);
- ove l'intermediario autorizzato, nell'eseguire un ordine avente ad
oggetto valori mobiliari non negoziati nei mercati regolamentati, si
ponga in qualità di controparte del cliente, non può applicare sul
prezzo praticato alcuna commissione (cfr. art. 26, regolamento Consob
di cui alla delibera n. 5387 del 2 luglio 1991).
4) ove le commisioni di gestione siano differenziate, esse vanno in-
dicate distintamente. In ogni caso deve essere specificato il periodo
di applicabilità e la base di riferimento per il calcolo
5) da dettagliare secondo la tipologia e le modalità di imputazione
6) da esporre secondo la medesima articolazione di cui alla sezione
"Negoziazione" ovvero rinviando alla sezione medesima se le
condizioni non ne differiscono. Esse devono essere comprensive delle
commissioni di negoziazione, ancorchè per questa attività il
raccoglitore di ordini si rivolga ad un altro intermediario
7) indicare le modalità di calcolo della remunerazione
8) specificare le modalità di imputazione (a forfait nel periodo, in
percentuale all'ammontare dei titoli custoditi, ecc ....)

ALLEGATO B) Schema n. 2

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di acquisto dei crediti
d'impresa

"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla Legge n. 154 del 17 febbraio 1992) (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PER LE PRINCIPALI OPERAZIONI
DI ACQUISTO DEI CREDITI DI IMPRESA (FACTORING)
Anticipazioni e finanziamenti
a) tasso massimo applicabile (2)
b) interessi di mora
c) commissione di massimo scoperto
Altre condizioni praticate (3)
a) spese di istruttoria
b) spese di tenuta conto
c) spese di valutazione debitori
d) spese per incasso effetti e altri documenti
e) spese per insoluti
f) valute applicate agli incassi ed agli accrediti
g) commissioni di gestione
h) altre commissioni e spese
Spese di invio delle comunicazioni

DATA / / ''

NOTE
1) Il testo integrale della Legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) il tasso deve essere espresso secondo i criteri generali
specificati nelle istruzioni, specificando inoltre se l'imputazione
degli interessi avviene in via anticipata ovvero posticipata
3) da specificare indicando i parametri sulla base dei quali vengono
computate

ALLEGATO B) Schema n. 3

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di locazione finanziaria
(leasing)

"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla legge n. 154 del 17 febbraio 1992) (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PER LE PRINCIPALI OPERAZIONI
DI LOCAZIONE FINANZIARIA (LEASING)
Canoni massimi applicabili (2)
(corrispettivo dovuto per ogni 10.000.000 di lire - o frazione - del
costo di acquisto del bene, IVA esclusa)
_____________________________________________________________________
Tipo |Durata del| Canone |Canoni mensili|Corrispettivo|Prezzo per
di bene|contratto |anticipato|periodici |totale per |l'opzione|
|(in mesi) | iniziale |______________|ogni 10 min. |di |
| | |numero|importo|del costo di |acquisto |
| | (a) | (b) | (c) |acquisto |finale |
| | | | |(d)=(a)+(bxc)| |
_______|__________|__________|______|_______|_____________|_________|
AUTOVEICOLI 30 |2.500.000 | 29 | ..... | ........... | 100.000 |
BENI MOBILI | | | | | |
NON | | | | | |
REGISTRATI 60 |1.900.000 | 59 | ..... | ........... | 200.000 |
BENI | | | | | |
IMMOBILI 96 |2.500.000 | 95 | ..... | ........... |1.000.000|
Altre condizioni massime applicabili
interessi di mora
spese di istruttoria
oneri accessori (3)
Spese di invio delle comunicazioni DATA / / ''

NOTE
1) il testo integrale della legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) ove si tratti di contratti con canoni indicizzati, occorre
specificare il parametro di indicizzazione per le operazioni delle
specie, esplicitandone inoltre i modi e la frequenza di rilevazione
3) da dettagliare secondo la tipologia e le modalità di imputazione

ALLEGATO B) Schema n. 4

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di emissione e gestione
di carte di credito, ivi compreso il versamento e prelievo di
contante presso sportelli automatici
"
"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla Legge n. 154 del 17 febbraio 1992) (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PER LE PRINCIPALI OPERAZIONI
DI EMISSIONE E GESTIONE DI CARTE DI CREDITO
Emissione carte e condizioni di utenza
a) quota di adesione per carta base (2) (3)
b) quota annuale per carta base (3)
c) tasso applicato sulle dilazioni di pagamento (4)
d) cambio praticato sulle operazioni in valuta (5)
e) commissioni su operazioni effettuate a mezzo apparecchiature
automatiche
f) commissioni su operazioni di anticipo contante
g) frequenza e spese di invio estratti conto
h) giorni valuta per addebito estratti conto su conto corrente
bancario
Esercizi convenzionati - servizi di pagamento
a) commissione massima applicabile (6)
b) tempi di accredito degli ordini di pagamento (7)

DATA / / "

NOTE
1) il testo integrale della Legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) per quota di adesione si intende l'eventuale importo richiesto
"una tantum" al momento della prima emissione
3) per carta base si intende la tipologia di carta emessa
ordinariamente alla clientela indifferenziata; le condizioni relative
a ciascuna carta speciale (di eccellenza, aziendale, riservata,
aggiuntiva, ..) devono essere integralmente riportate nei fogli
informativi analitici
4) il tasso deve essere espresso secondo i criteri generali
specificati nelle istruzioni
5) specificare il tasso di cambio cui si fa riferimento e l'eventuale
differenziale applicato rispetto al medesimo
6) indicare la commissione percentuale massima applicabile,
indipendentemente dalla categoria merceologica dell'esercizio
commerciale convenzionato
7) specificare i tempi massimi previsti per il riconoscimento delle
somme in funzione delle procedure e delle modalità adottate
dall'intermediario

ALLEGATO B) Schema n. 5

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di finanziamento,
prestito, concessione di credito al consumo; ordini di pagamento a
favore di terzi; servizi di incasso effetti, documenti, assegni;
pagamento utenze, contributi, tributi; ovvero ogni altra attività di
natura finanziaria non rientrante nella classificazione di cui agli
schemi allegati precedenti
"
"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla Legge n. 154 del 17 febbraio 1992) (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PER LE PRINCIPALI OPERAZIONI
Finanziamenti
a) tasso nominale annuo (2)
b) operazioni a tasso indicizzato (2)(3)
c) interessi di mora
d) valute applicate per l'imputazione degli interessi
e) spese di istruttoria
f) altre spese e oneri (4)
Servizi di pagamento
a) commissioni per bonifici ordinari (5)
b) commissioni per bonifici urgenti (5)
Altri servizi
commissioni di incasso effetti, documenti, assegni
commissioni per il pagamento di utenze, contributi, tributi
tariffe di locazione cassette di sicurezza e depositi chiusi
Spese di invio delle comunicazioni

DATA / / "

NOTE
1) il testo integrale della Legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) cfr. i criteri generali specificati nelle istruzioni
3) specificare i parametri sulla base dei quali viene determinato il
tasso di indicizzazione, esplicitandone inoltre i modi e la frequenza
di rilevazione
4) dettagliare secondo la tipologia e le modalità di imputazione
5) esplicitare le commissioni massime applicabili secondo le diverse
modalità tecniche eventualmente adottate (telex, rete, ecc.)

ALLEGATO B) Schema n. 6

SOGGETTI DIVERSI DAGLI ENTI CREDITIZI

Schema di avviso sintetico per le attività di negoziazione di valuta
"
"denominazione dell'intermediario"

NORME PER LA TRASPARENZA

DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI
(di cui alla Legge n. 154 del 17 febbraio 1992) (1)

ESTRATTO DELLE CONDIZIONI PRATICATE
Negoziazioni di valuta
a) quotazione di acquisto e vendita delle valute trattate (2)
b) commissione massima di negoziazione (2)
c) spese e voci di costo comunque denominate (2)
Spese di invio delle comunicazioni

DATA / / "

NOTE
1) il testo integrale della Legge n. 154/92 deve essere esposto negli
stessi locali, riproducendolo eventualmente in calce all'avviso
medesimo
2) da dettagliare secondo la tipologia delle operazioni poste in
essere (banconote, assegni, ecc ..)