Serie Generale n. 17 del 22-1-2007
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 27 dicembre 2006
Recepimento della nuova disciplina sul capitale delle banche. (GU Serie Generale n.17 del 22-01-2007)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
Visto il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, recante il
testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia (TUB);
Viste le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE del Parlamento europeo e
del Consiglio del 14 giugno 2006, relative all'accesso all'attività
degli enti creditizi e al suo esercizio e all'adeguatezza
patrimoniale degli enti creditizi e delle imprese di investimento, da
recepire nell'ordinamento nazionale entro il 31 dicembre 2006;
Visto il decreto-legge adottato dal Consiglio dei Ministri nella
seduta del 22 dicembre 2006, il quale, tra l'altro, apporta
modificazioni e integrazioni al TUB per il recepimento delle predette
direttive;
Viste, in particolare, le seguenti disposizioni del TUB:
gli articoli 53, comma 1, lettere a), b), d) e d-bis), e 67,
comma 1, lettere a), b), d) ed e), i quali dispongono che la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, emana nei
confronti delle banche e dei gruppi bancari disposizioni aventi a
oggetto, tra l'altro, l'adeguatezza patrimoniale, il contenimento del
rischio nelle sue diverse configurazioni, l'organizzazione
amministrativa e contabile e i controlli interni nonchè
l'informativa da rendere al pubblico sulle predette materie;
gli articoli 53, comma 2, e 67, comma 2, i quali stabiliscono che
le disposizioni emanate dalla Banca d'Italia possono prevedere che
determinate operazioni siano sottoposte ad autorizzazione della
stessa Banca d'Italia;
gli articoli 53, comma 2-bis, e 67, comma 2-bis, i quali
stabiliscono che le disposizioni della Banca d'Italia aventi a
oggetto l'adeguatezza patrimoniale delle banche e dei gruppi bancari
possono prevedere la possibilità di utilizzare: a) le valutazioni
del rischio di credito rilasciate da società o enti esterni,
disciplinando i requisiti di tali soggetti e le relative modalità di
accertamento da parte della Banca d'Italia; b) sistemi interni di
misurazione dei rischi per la determinazione dei requisiti
patrimoniali, previa autorizzazione della Banca d'Italia. Per le
banche e i gruppi sottoposti alla vigilanza consolidata di
un'autorità di un altro Stato comunitario, la decisione è di
competenza della medesima autorità qualora, entro sei mesi dalla
presentazione della domanda di autorizzazione, non venga adottata una
decisione congiunta con la Banca d'Italia;
l'art. 59, comma 1, lettera b), in base al quale la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, individua le
caratteristiche delle partecipazioni assunte da «società
finanziarie» per la definizione della nozione di queste ultime
nell'ambito della disciplina del gruppo bancario;
l'art. 60, comma 1, lettera b), in base al quale compongono il
gruppo bancario la società finanziaria capogruppo e le società
bancarie, finanziarie e strumentali da questa controllate, quando
nell'insieme delle società da essa controllate vi sia almeno una
banca e abbiano rilevanza determinante, secondo quanto stabilito
dalla Banca d'Italia in conformità delle deliberazioni del CICR,
quelle bancarie e finanziarie;
l'art. 107, comma 2, il quale prevede che la Banca d'Italia, in
conformità delle deliberazioni del CICR, detta agli intermediari
iscritti nell'elenco speciale disposizioni aventi a oggetto, tra
l'altro, l'adeguatezza patrimoniale e il contenimento del rischio
nelle sue diverse configurazioni, l'organizzazione amministrativa e
contabile e i controlli interni nonchè l'informativa da rendere al
pubblico sulle predette materie;
l'art. 107, comma 2-bis, il quale stabilisce che le disposizioni
della Banca d'Italia ai sensi del comma 2 dello stesso
articolo prevedono che gli intermediari finanziari iscritti
nell'elenco speciale possono utilizzare: a) le valutazioni del
rischio di credito rilasciate da società o enti esterni previsti
dall'art. 53, comma 2-bis, lettera a), del TUB; b) sistemi interni di
misurazione dei rischi per la determinazione del requisito
patrimoniale, previa autorizzazione della Banca d'Italia;
Visto il decreto d'urgenza del Ministro del Tesoro - Presidente del
CICR 7 dicembre 1991, n. 436154, recante «Criteri per la valutazione
della rilevanza determinante, tra i soggetti controllati dalla
capogruppo, di quelli esercenti attività bancaria, finanziaria e
strumentale»;
Visto il decreto del Ministro del Tesoro - Presidente del CICR
22 giugno 1993, n. 242630, in materia di «Despecializzazione degli
enti creditizi. Operatività a medio e lungo termine»;
Vista la Delibera CICR 12 gennaio 1994 in materia di «Patrimonio di
vigilanza e coefficiente di solvibilità delle banche e dei gruppi
bancari»;
Su proposta formulata dalla Banca d'Italia;
Ritenuta l'urgenza, ai sensi dell'art. 3, comma 2, TUB;
Decreta:
Art. 1.
Ambito di applicazione
1. I gruppi bancari, le banche e gli intermediari finanziari
indicati nell'art. 8 sono tenuti a costituire e mantenere i requisiti
patrimoniali a fronte delle diverse tipologie di rischio e ad
osservare gli altri obblighi previsti dal presente decreto, secondo
quanto stabilito dalle disposizioni di attuazione emanate dalla Banca
d'Italia, in conformità della normativa comunitaria.
2. Le disposizioni di cui al comma 1 possono prevedere che nei
confronti di banche facenti parte di un gruppo bancario che rispetti
i requisiti su base consolidata, si applichino regole prudenziali
attenuate in materia di requisiti patrimoniali e di concentrazione
dei rischi.

Art. 2.
Gruppo bancario
1. La Banca d'Italia individua le caratteristiche delle
partecipazioni assunte da società, ai fini della qualificazione di
queste come società finanziarie rilevanti per la disciplina del
gruppo bancario, e stabilisce i criteri di rilevanza determinante
dell'insieme delle controllate bancarie e finanziarie di una
capogruppo finanziaria, ai fini della configurazione di un gruppo
bancario, avendo riguardo alle esigenze di effettività
dell'esercizio della vigilanza sul gruppo e su tutte le sue
componenti e di limitazione degli oneri a carico dei soggetti
vigilati.
2. Ai fini di cui al comma 1, le disposizioni dettano, tra l'altro,
criteri idonei a:
a) evitare, in armonia con la disciplina comunitaria, la
coincidenza in capo alla medesima società di partecipazione del
ruolo di capogruppo bancaria e di società di partecipazione
finanziaria mista, come definita dall'art. 1, comma 1, lettera v) del
decreto legislativo 30 maggio 2005, n. 142, in materia di
conglomerati finanziari
b) consentire, in raccordo con la disciplina assicurativa,
l'univoca individuazione della prevalenza delle partecipazioni di
natura bancaria su quelle di natura assicurativa ai fini
dell'inclusione della società di partecipazione nel gruppo bancario.

Art. 3.
Requisiti patrimoniali a fronte dei rischi di credito e di
controparte
1. Le disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano le modalità di
determinazione dei requisiti patrimoniali a fronte di esposizioni
creditizie secondo metodologie di calcolo che tengono conto della
rischiosità della controparte, della forma tecnica dell'esposizione,
dell'impiego di tecniche di attenuazione del rischio.
2. Per la determinazione dei requisiti di cui al comma 1 le banche
possono utilizzare le valutazioni del merito di credito espresse da
soggetti esterni specializzati. Le disposizioni di cui all'art. 1
disciplinano, in armonia con la normativa comunitaria e tenendo conto
delle indicazioni elaborate in sede europea, i requisiti di tali
soggetti e le procedure per il riconoscimento a fini prudenziali
delle valutazioni da essi espresse, prevedendo tra l'altro:
a) che gli stessi soggetti
siano persone giuridiche;
abbiano maturato un'esperienza significativa nell'attività di
valutazione del merito creditizio;
abbiano un'elevata reputazione a livello internazionale ovvero
dimostrino che un numero significativo di banche aventi sede in
diverse aree del territorio nazionale intende impiegare i loro rating
nell'ambito del metodo standardizzato;
assicurino l'accuratezza delle informazioni fornite, anche
attraverso l'attestazione di un soggetto terzo;
approntino forme di adeguata pubblicità dei conflitti di
interesse;
b) i casi in cui è ammesso l'impiego di rating rilasciati in
assenza di richiesta da parte del soggetto valutato;
c) la possibilità di riconoscere un'agenzia esterna di
valutazione del merito creditizio tenendo conto dell'istruttoria
svolta in cooperazione con altre Autorità di vigilanza dell'Unione
europea ovvero sulla base del riconoscimento effettuato da altra
Autorità di vigilanza dell'Unione europea.
3. Per la determinazione dei requisiti di cui al comma 1 possono
essere impiegati i dati raccolti e i modelli utilizzati dalla banca o
dal gruppo bancario. Le disposizioni di cui all'art. 1 stabiliscono
requisiti organizzativi e quantitativi dei sistemi interni a tal fine
impiegati e condizionano l'utilizzo degli stessi a fini prudenziali
alla preventiva autorizzazione della Banca d'Italia.
4. Le disposizioni di cui all'art. 1 stabiliscono condizioni e
requisiti giuridici, economici e organizzativi per il riconoscimento
a fini prudenziali degli strumenti e delle tecniche che consentono di
attenuare il rischio, determinando anche le modalità di riduzione
dei requisiti patrimoniali a fronte delle esposizioni, e disciplinano
le modalità di calcolo dei requisiti patrimoniali in relazione alle
operazioni di cartolarizzazione.
5. Le banche aderenti a un sistema di tutela, istituito sulla base
di un accordo contrattuale di protezione reciproca contro i rischi di
illiquidità e di insolvenza allo scopo di prevenire o evitare la
crisi di ciascuna di esse, possono essere esentate dall'applicazione
di requisiti patrimoniali a fronte delle esposizioni creditizie
interne al sistema. Le disposizioni di cui all'art. 1 stabiliscono i
requisiti per l'esenzione e dettano condizioni volte ad assicurare la
compatibilità di detti sistemi con la disciplina delle crisi
bancarie e con l'esercizio delle funzioni di vigilanza.
6. Il trattamento prudenziale previsto per le esposizioni verso
controparti bancarie si applica anche alle esposizioni di una banca o
di un gruppo bancario nei confronti degli intermediari finanziari di
cui all'art. 8, ovvero alle esposizioni da questi garantite.
7. Le disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano a fini
prudenziali le garanzie rilasciate dai consorzi di garanzia
collettiva dei fidi (confidi), di cui all'art. 13 del decreto-legge
30 settembre 2003, n. 269, convertito in legge, con modificazioni,
dalla legge 24 novembre 2003, n. 326, tenendo conto della forma
giuridica in cui tali soggetti sono costituiti e delle
caratteristiche delle garanzie rilasciate.

Art. 4.
Requisiti patrimoniali a fronte dei rischi di mercato
1. Le disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano le modalità di
determinazione dei requisiti patrimoniali a fronte dei rischi
connessi alle variazioni dei tassi di interesse, dei tassi di cambio,
dei corsi degli strumenti finanziari e del prezzo delle merci,
nonchè al regolamento delle operazioni aventi a oggetto strumenti
finanziari, valute o merci.
2. Per la determinazione dei requisiti patrimoniali di cui al
comma 1 possono essere impiegati i dati raccolti e i modelli
utilizzati dalla banca o dal gruppo bancario. Le disposizioni di cui
all'art. 1 stabiliscono requisiti organizzativi e quantitativi dei
sistemi interni a tal fine impiegati e condizionano l'utilizzo degli
stessi a fini prudenziali alla preventiva autorizzazione della Banca
d'Italia.

Art. 5.
Requisiti patrimoniali a fronte de i rischi operativi
I. Le disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano le modalità di
determinazione dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio
operativo, inteso come il rischio di perdite derivanti dalla
inadeguatezza o dalla disfunzione di procedure, risorse umane e
sistemi interni, oppure da eventi esogeni, ivi compreso il rischio
legale. Le stesse disposizioni possono prevedere che l'utilizzo di
differenti metodi regolamentari di determinazione dei requisiti sia
condizionato a determinate caratteristiche dimensionali o di
specializzazione operativa della banca o del gruppo bancario.
2. Per la determinazione dei requisiti patrimoniali di cui al
comma 1 possono essere impiegati i dati raccolti e i modelli
utilizzati dalla banca o dal gruppo bancario. Le disposizioni di cui
all'art. 1 stabiliscono requisiti organizzativi e quantitativi dei
sistemi interni a tal fine impiegati e condizionano l'utilizzo degli
stessi a fini prudenziali alla preventiva autorizzazione della Banca
d'Italia.

Art. 6.
Processo di controllo prudenziale
1. Le disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano l'ambito e i
requisiti del processo interno mediante il quale i soggetti di cui
all'art. 1 valutano la propria adeguatezza patrimoniale complessiva,
anche con riferimento a rischi diversi da quelli presidiati dai
requisiti determinati ai sensi degli articoli precedenti. Le
disposizioni tengono conto, a tal fine, delle dimensioni, delle
caratteristiche e della complessità operativa delle banche e dei
gruppi bancari e possono prevedere metodologie semplificate
utilizzabili dagli intermediari di minori dimensioni e complessità.
2. Le disposizioni di cui al comma 1 stabiliscono la periodicità
minima del processo di valutazione interna e disciplinano obblighi
informativi verso la Banca d'Italia, al fine di consentire il riesame
del processo e la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale della
banca e del gruppo bancario, nonchè l'adozione di provvedimenti
specifici ai sensi degli articoli 53, comma 3, lettera d), e 67,
commi 1 e 2-ter, del TUB.

Art. 7.
Informativa al pubblico
1. La disposizioni di cui all'art. 1 disciplinano l'informativa da
rendere al pubblico sulla situazione patrimoniale e di rischiosità,
nonchè sulle modalità impiegate per la gestione dei rischi,
prevedendo modalità che favoriscano la fruibilità e comparabilità
delle informazioni.
2. Le disposizioni di cui al comma 1 individuano gli obblighi di
informativa al pubblico che costituiscono condizione per il
riconoscimento a fini prudenziali dei sistemi interni per la
determinazione dei requisiti patrimoniali a fronte dei rischi di
credito e operativi, nonchè delle tecniche di attenuazione del
rischio di credito.
3. Le disposizioni di cui al comma 1 possono prevedere obblighi di
informativa al pubblico in capo a banche e capogruppo, di rilevanti
dimensioni, appartenenti a un gruppo bancario estero.

Art. 8.
Regime di vigilanza equivalente
1. Le disposizioni della Banca d'Italia stabiliscono per gli
intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale di cui all'art.
107 del TUB, ovvero per determinate categorie di questi, un regime di
vigilanza equivalente a quello previsto per le banche ai sensi del
presente decreto, secondo criteri di gradualità e proporzionalità e
tenendo conto della significatività delle diverse configurazioni di
rischio degli intermediari in relazione all'attività svolta e alle
caratteristiche organizzative e dimensionali. Resta ferma la facoltà
della Banca d'Italia di dettare per gli intermediari finanziari
disposizioni specifiche in relazione ai rischi che ne caratterizzano
l'attività.
2. Ai fini di cui al comma 1 la Banca d'Italia emana, altresì,
disposizioni volte a realizzare, secondo criteri di gradualità, la
convergenza dei limiti di concentrazione dei rischi assunti dagli
intermediari finanziari con quelli applicabili alle banche.

Art. 9.
Succursali di banche extracomunitarie stabilite in Italia
1. Le disposizioni di cui all'art. 1 stabiliscono nei confronti
delle succursali in Italia di banche extracomunitarie l'applicazione
dello stesso regime prudenziale previsto per le banche italiane non
appartenenti a un gruppo bancario. La Banca d'Italia ha facoltà di
esonerare, con disposizioni generali o particolari, da una o più
regole prudenziali le succursali la cui attività è sottoposta nei
rispettivi Paesi di origine a strumenti di vigilanza equivalenti a
quelli previsti per le banche italiane, tenendo conto dei rapporti di
reciprocità.

Art. 10.
Disposizioni transitorie e finali
1. Salvo quanto previsto dai commi successivi, sono abrogati a far
data dall'entrata in vigore delle disposizioni della Banca d'Italia
di attuazione del presente decreto:
gli articoli 5, 6, 7 e 8 della delibera CICR 12 gennaio 1994 di
cui alle premesse;
il decreto del Ministro del Tesoro 22 giugno 1993 di cui alle
premesse;
il decreto del Ministro del Tesoro 7 dicembre 1991 di cui alle
premesse.
2. Fino al 1° gennaio 2008, nei confronti delle banche e dei gruppi
bancari che optano per il mantenimento del regime prudenziale
regolato dalla delibera di cui al primo alinea del comma 1,
continuano a essere efficaci le disposizioni ivi indicate e quelle in
materia di rischi di mercato contenute nel provvedimento di cui al
secondo alinea, unitamente alle relative istruzioni attuative della
Banca d'Italia. Fino alla stessa data, a tali banche non si applicano
le disposizioni emanate dalla Banca d'Italia ai sensi degli
articoli da 3 a 7.
3. Al fine di realizzare condizioni di gradualità
nell'applicazione del nuovo regime prudenziale, la Banca d'Italia
può prevedere che continuino ad avere efficacia le disposizioni
emanate ai sensi dei provvedimenti indicati nel comma 1, primo e
secondo alinea.
4. Il presente decreto diviene efficace a far data dall'entrata in
vigore del decreto-legge adottato dal Consiglio dei Ministri nella
riunione del 22 dicembre 2006, di cui alle premesse.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 27 dicembre 2006
Il Ministro: Padoa Schioppa