Serie Generale n. 165 del 18-7-2005
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 8 luglio 2005
Superamento della Tesoreria unica - Sperimentazione per gli enti che aderiscono al Siope dal 1° settembre 2005. (GU Serie Generale n.165 del 18-07-2005)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Visto l'art. 1, comma 79, della legge 30 dicembre 2004, n. 311, che
prevede che, al fine di sperimentare gli effetti del superamento del
sistema di tesoreria unica il Ministro dell'economia e delle finanze,
sentiti la Conferenza unificata di cui all'art. 8 del decreto
legislativo 28 agosto 1977, n. 281, il Ministro dell'interno e il
Ministro dell'istruzione, dell'università e della ricerca, individua
con proprio decreto una regione, tre province, tre comunità montane,
sei comuni e tre università per i quali durante l'anno 2005 i
trasferimenti statali e le entrate proprie affluiscono direttamente
ai tesorieri degli enti;
Visti i decreti del Ministro dell'economia e delle finanze del
18 febbraio 2005, recanti la codificazione, le modalità e i tempi
per l'attuazione del Siope per le regioni, gli enti locali e le
Università, in attuazione dell'art. 28, comma 5, della legge
27 dicembre 2002, n. 289 e dell'art. 1, comma 79, della legge
30 dicembre 2004, n. 311;
Viste le note degli enti che hanno chiesto di essere ammessi alla
sperimentazione per il superamento della tesoreria unica;
Visto l'art. 1, comma 57, della legge n. 311 del 2004, che dispone,
in particolare, che alle università si applica, nel triennio
2005-2007, la normativa sul fabbisogno finanziario di cui all'art. 3,
comma 1, della legge 24 dicembre 2003, n. 350;
Vista la nota n. 1833 del 2 novembre 2004, con la quale il
Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca chiede di
modificare l'attuale sistema di erogazione del fondo di finanziamento
ordinario anche a favore delle università ammesse alla
sperimentazione con i decreti di questo Ministero n. 31855 del
4 settembre 1998 e n. 59453 del 19 giugno 2003, per superare gli
inconvenienti connessi con gli sfasamenti temporali della riscossione
delle entrate proprie;
Visto l'art. 1, comma 79, della legge 30 dicembre 2004, n. 311,
che consente di estendere la sperimentazione nel corso del 2005;
Vista la Convenzione del 31 marzo 2003 tra il Ministero
dell'economia e delle finanze, Ragioneria Generale dello Stato, e la
Banca d'Italia che ha affidato la gestione dell'archivio Siope alla
Banca d'Italia;
Considerato che per avviare la sperimentazione si è reso
necessario preliminarmente adottare i decreti sulla codificazione per
i 3 citati settori e che si rende altresì necessario procedere alla
preventiva verifica tecnica in ordine al collegamento da parte dei
tesorieri/cassieri al Siope;
Ritenuto che i tempi necessari all'avvio della sperimentazione
precluderebbero la prevista possibilità di ampliare la
sperimentazione stessa ad altri enti diversi da quelli indicati dal
richiamato articolo 1, comma 79, della legge 311 del 2004;
Considerata l'opportunità di ampliare la sperimentazione a tutti
gli enti che ne abbiano fatto domanda e che abbiano superato la
verifica tecnica di collegamento al Siope, al fine di disporre di
un'ampia gamma di risultati che consenta di intervenire
tempestivamente, ove necessario, sulle procedure delineate per il
Siope per poterne assicurare l'avvio a regime dall'anno 2006;
Ritenuto di dare corso al decreto ministeriale secondo le
indicazioni dei 3 gruppi di lavoro costituiti con la determinazione
del Ragioniere Generale dello Stato n. 0042786 del 30 marzo 2004 ed
integrati con rappresentanti dell'Associazione Bancaria Italiana;
Sentiti la Conferenza unificata di cui all'art. 8 del decreto
legislativo 28 agosto 1997, n. 281, il Ministero dell'interno e il
Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca
scientifica;

Decreta:

Art. 1.

Enti ammessi alla sperimentazione

1. A decorrere dal l° settembre 2005 è avviata la sperimentazione
di cui all'art. 1, comma 79, della legge 30 dicembre 2004, n. 311.
2. Sono ammessi alla sperimentazione tutti gli enti che, alla data
del presente decreto, hanno presentato domanda di partecipazione e
per i quali risulti positiva la verifica di cui al comma 4.
3. Gli enti che hanno chiesto di partecipare alla sperimentazione
sono indicati nell'allegato 1, distinti per area geografica e
ordinati secondo l'ordine temporale di ricevimento della domanda da
parte del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato.
4. La verifica, da effettuare con il tesoriere/cassiere dell'ente
di cui al comma 2, della possibilità di collegarsi al Sistema
informativo delle operazioni degli enti pubblici (Siope) è eseguita
dalla Banca d'Italia, seguendo l'ordine temporale di ricevimento
delle domande di partecipazione alla sperimentazione, nell'ambito di
ogni area geografica. Nel caso in cui il servizio di tesoreria/cassa
sia espletato da più soggetti la verifica avviene con il soggetto
già individuato dall'ente quale capofila.
5. Entro il 20 luglio 2005, ciascun ente di cui all'allegato 1,
indica al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento
della Ragioneria Generale dello Stato, IGEPA - e alla Banca d'Italia
- Servizio Rapporti con il Tesoro - il proprio referente Siope, ed il
suo sostituto, per l'attività di cui ai citati decreti del Ministro
dell'economia e delle finanze del 18 febbraio 2005 e il relativo
indirizzo di posta elettronica.
6. L'esito positivo della verifica viene comunicato, anche tramite
posta elettronica, entro il 31 luglio 2005, dalla Banca d'Italia al
Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, al referente
dell'ente pubblico di cui al comma 5, nonchè al tesoriere/cassiere
dell'ente. La comunicazione è altresì estesa al Ministero
dell'interno, per gli enti locali, e al Ministero dell'istruzione,
dell'università e della ricerca, per le università.
7. Entro la stessa data indicata al comma 6 la Banca d'Italia
informa le tesorerie provinciali dello Stato interessate alla
sperimentazione del Siope ai fini degli accreditamenti di cui ai
successivi articoli.

Art. 2.

Modalità applicative della sperimentazione

1. A decorrere dall'avvio della sperimentazione le entrate proprie
degli enti ammessi alla sperimentazione non sono soggette al
riversamento nei conti della tesoreria statale.
2. A decorrere dall'avvio della sperimentazione, l'importo
complessivo delle somme che affluiscono giornalmente nelle
contabilità speciali di tesoreria unica, comprese le anticipazioni
della tesoreria statale, è prelevato direttamente dalle tesorerie
provinciali dello Stato il giorno lavorativo successivo. A fronte di
tale prelevamento le tesorerie, nello stesso giorno, emettono un
ordine di trasferimento fondi da accreditare, mediante bonifico, nel
conto dell'ente presso il tesoriere/cassiere. A tal fine il
tesoriere/cassiere comunica alla tesoreria le coordinate IBAN del
conto dell'ente.
3. A partire dal 1° settembre 2005, le somme che affluiscono
mensilmente ai conti correnti di tesoreria di cui all'articolo 40,
comma 1, del decreto legislativo 15 dicembre 1997, n. 446, intestati
alle regioni ammesse alla sperimentazione, sono accreditate, a cura
della Ragioneria Generale dello Stato, mediante bonifico, nel conto
della regione presso il tesoriere, entro i primi cinque giorni
lavorativi del mese successivo. A tal fine il tesoriere comunica alla
predetta Ragioneria le coordinate IBAN del conto della regione.
4. Le disponibilità depositate presso il sistema bancario o
postale - anche sotto forma di operazioni finanziarie - devono essere
prioritariamente utilizzate per i pagamenti. A tal fine l'ente in
sperimentazione è tenuto a rendere disponibili sul conto del
tesoriere/cassiere, sino a concorrenza dell'importo dei pagamenti di
volta in volta disposto, le somme depositate anche presso istituti
diversi dal tesorerie/cassiere. In caso di insufficienza di
disponibilità sul conto del tesoriere/cassiere, i tesorieri/cassieri
degli enti in sperimentazione provvedono ai pagamenti disposti
dall'ente secondo le modalità di cui al vigente sistema di tesoreria
mista disciplinato dall'articolo 7 del decreto legislativo 7 agosto
1997, n. 279 e, in particolare, disponendo anticipazioni tecniche a
valere sulle giacenze intestate all'ente in sperimentazione e
depositate presso la tesoreria statale. L'utilizzo delle
disponibilità vincolate resta disciplinato secondo quanto disposto
dalla vigente normativa e segue comunque il criterio del prioritario
utilizzo. In caso di avvenuto utilizzo, prima del 1° settembre 2005,
di somme vincolate da parte degli enti locali in applicazione
dell'articolo 195 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e
successive modificazioni, la ricostituzione delle somme vincolate
viene effettuata presso il tesoriere/cassiere con le prime entrate
libere da vincoli.
5. Non rientrano fra le disponibilità di cui al comma 4 soggette
al criterio del prioritario utilizzo i titoli e i depositi
concernenti accantonamenti per fondi di previdenza a capitalizzazione
per la quiescenza del personale dipendente, i valori mobiliari
provenienti da atti di liberalità di privati e affetti da vincolo di
destinazione, nonchè i titoli concernenti le partecipazioni a forme
societarie previste da specifica normativa o assunte in relazione al
perseguimento di finalità istituzionali.
6. A decorrere dall'avvio della sperimentazione non si applicano le
disposizioni sui limiti di giacenza di cui al decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze del 15 marzo 2005 nei confronti degli
enti ammessi alla sperimentazione.

Art. 3.

Modalità particolari per le regioni

1. A decorrere dall'avvio della sperimentazione l'anticipazione
mensile per il finanziamento della spesa sanitaria è corrisposta al
netto delle somme accreditate nello stesso mese a titolo di IRAP,
addizionale regionale all'IRPEF e di compartecipazione all'IVA. Nel
caso in cui le citate somme da accreditare mensilmente risultino
superiori all'importo dell'anticipazione, l'eccedenza è destinata al
rimborso delle precedenti anticipazioni relative all'anno 2005. Il
rimborso delle eventuali residue anticipazioni dell'anno di
riferimento è disposto dal Ministero dell'economia e delle finanze a
valere sulle somme a qualsiasi titolo dovute alle regioni. Analoga
procedura si applica per gli anni successivi.
2. Per il primo mese di avvio della sperimentazione l'importo
dell'anticipazione non è soggetto ad alcuna riduzione.

Art. 4.

Modalità particolari per gli enti locali

1. A decorrere dall'avvio della sperimentazione, i pagamenti del
Ministero dell'interno a favore degli enti locali ammessi alla
sperimentazione sono effettuati in conformità delle disposizioni del
decreto del Ministero dell'interno del 21 febbraio 2002, recante le
modalità di erogazione dei trasferimenti erariali agli enti locali
non soggetti alle disposizioni sui limiti di giacenza.
2. I trasferimenti dovuti agli enti locali destinatari della
sperimentazione, e relativi al periodo precedente l'avvio della
sperimentazione stessa, sono erogati dal Ministero dell'interno, nei
limiti delle disponibilità di cassa, seguendo l'ordine delle
spettanze pregresse dovute.

Art. 5.

Modalità particolari per le università

1. A decorrere dall'avvio della sperimentazione e per tutto l'anno
2005, i pagamenti del Ministero dell'istruzione, dell'università e
della ricerca a valere sul fondo per il finanziamento ordinario delle
università, a favore degli atenei di cui all'art. 1, sono effettuati
su base bimestrale anticipata, parametrati sull'assegnazione di
competenza dell'esercizio precedente e sulle somme corrisposte in
conto residui nel corso del medesimo esercizio precedente, al netto
dei pagamenti effettuati prima dell'avvio della sperimentazione sulle
rispettive contabilità speciali della tesoreria unica. Nel mese
di dicembre 2005 il Ministero dell'istruzione, dell'università e
della ricerca, tenuto conto di tutti i pagamenti statali a favore
delle stesse università effettuati dall'avvio della sperimentazione,
nonchè dei prelevamenti eseguiti dalle medesime università sui
rispettivi conti di tesoreria statale prima dell'avvio della
sperimentazione, provvede all'eventuale pagamento a conguaglio sul
fondo di finanziamento ordinario e nei limiti del fabbisogno
finanziario 2005 assegnato a ciascuna università, ai sensi dell'art.
1, comma 57, della legge 30 dicembre 2004, n. 311.
2. A decorrere dal 1° gennaio 2006 i pagamenti effettuati dal
Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca, a valere
sul fondo di finanziamento ordinario, a favore delle università in
sperimentazione di cui all'art. 1, nonchè di quelle indicate nei
decreti di questo Ministero n. 31855 del 4 settembre 1998 e n. 59453
del 19 giugno 2003, sono effettuati secondo le seguenti modalita':
nel primo e nel secondo bimestre, con una quota anticipata ciascuna
pari al 20 per cento dell'assegnazione di competenza dell'anno
precedente e dei residui corrisposti nel medesimo anno; nei restanti
4 bimestri, con quote anticipate ciascuna pari al 15 per cento
dell'assegnazione di competenza dell'anno precedente e dei residui
corrisposti nel medesimo anno. Nel mese di dicembre il Ministero
dell'istruzione, dell'università e della ricerca, tenuto conto di
tutti i pagamenti statali effettuati nel corso dell'anno a favore
della stessa università e dei prelevamenti effettuati sui conti di
tesoreria di cui al successivo comma 3, provvede all'eventuale
pagamento a conguaglio sul fondo di finanziamento ordinario e nei
limiti del fabbisogno finanziario assegnato annualmente a ciascuna
università, ai sensi dell'art. 1, comma 57, ultimo periodo, della
legge 30 dicembre 2004, n. 311.
3. I prelevamenti dalle contabilità speciali effettuati dalle
università ammesse alla sperimentazione, in applicazione delle
disposizioni recate dall'art. 2, comma 4, concorrono alla definizione
dell'utilizzo dell'obiettivo di fabbisogno annualmente assegnato dal
Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca alle
medesime università.
4. Il Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca,
comunica, mensilmente, al Ministero dell'economia e delle finanze,
Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, IGEPA, tutti i
pagamenti a favore delle università interessate dalla
sperimentazione ai fini del monitoraggio del fabbisogno finanziario
del sistema universitario statale.

Art. 6.

Valutazione degli effetti e durata della sperimentazione

1. Al fine di consentire la valutazione degli effetti del
superamento della tesoreria unica, gli enti di cui all'art. 1, comma
2, e i relativi tesorieri/cassieri applicano in forma sperimentale, a
decorrere dall'avvio della sperimentazione, le disposizioni previste
dai decreti del Ministro dell'economia e delle finanze del
18 febbraio 2005 riguardanti la codificazione, le modalità e i tempi
per l'attuazione del SIOPE per le regioni, gli enti locali e le
università. I tesorieri/cassieri danno comunque corso agli
ordinativi di pagamento che, emessi prima dell'avvio della
sperimentazione, risultino privi di codifica.
2. Con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze si
provvede alla revoca dell'autorizzazione alla sperimentazione del
superamento della tesoreria unica nei confronti degli enti che non
applicano le disposizioni previste dai decreti del Ministro
dell'economia e delle finanze del 18 febbraio 2005.
3. Nei confronti degli enti ammessi alla sperimentazione continuano
ad applicarsi le modalità previste dal presente decreto fino a
quando verrà sancito legislativamente il superamento della tesoreria
unica. Ove i risultati della sperimentazione pongano in evidenza
effetti non compatibili con le esigenze di contenimento del
fabbisogno statale, con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze viene stabilita la cessazione della sperimentazione stessa.
4. Entro il 31 luglio 2006 il Ministro dell'economia e delle
finanze informa il Parlamento in merito ai risultati conseguiti con
la sperimentazione.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 8 luglio 2005
Il Ministro: Siniscalco

Allegato 1
----&gt; Vedere immagini da pag. 35 a pag. 36 &lt;----