Serie Generale n. 135 del 12-6-2023
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
COMUNICATO
Bilancio di previsione, per l'anno 2023, del Consiglio di Stato e dei Tribunali amministrativi regionali (23A03344) (GU Serie Generale n.135 del 12-06-2023)

Approvato nella seduta del 16 dicembre 2022

L'anno 2022 (duemilaventidue), il giorno 2 del mese di dicembre
alle ore 9,30 si è riunito, a seguito di regolare convocazione, il
Consiglio di Presidenza della Giustizia-amministrativa, costituito
con decreto del Presidente della Repubblica 27 luglio 2018.
La seduta viene svolta, ai sensi della delibera CPGA n. 43/2022
(vds. all. 1), mediante collegamento audio/video da remoto attraverso
l'applicazione Microsoft Teams di Microsoft; in ragione di ciò il
plenum prende visione e approva il documento informativo relativo al
trattamento dei dati per il collegamento da remoto tramite
l'applicazione Microsoft Teams (art. 13, Reg. UE 2016/679) (vds. all.
2)
Sono presenti:
sig. professor Michele Papa, vicepresidente;
sig. professor Salvatore Sica, componente;
sig. professor Marcello Maggiolo, componente;
sig. Presidente di Sezione del Consiglio di Stato Gianpiero
Paolo Cirillo, componente;
sig. Presidente di Sezione del Consiglio di Stato Giulio
Castriota Scanderbeg, componente;
sig. Consigliere di Stato Oberdan Forlenza, componente;
sig. Consigliere di Stato Antimo Prosperi, componente;
sig. Cons. di Tribunale amministrativo regionale Salvatore
Mezzacapo, componente;
sig.ra Cons. di Tribunale amministrativo regionae Silvana Bini,
componente;
sig. Cons. di Tribunale amministrativo regionale Michele
Buonauro, componente;
sig. Cons. di Tribunale amministrativo regionale Francesco
Elefante, componente;
sig. Presidente di Tribunale amministrativo regionale Vincenzo
Salamone, componente.
Sono presenti in collegamento:
sig. Cons. di Tribunale amministrativo regionale Giampiero Lo
Presti, componente.
È presente il Consigliere di Tribunale amministrativo
regionale Cesira Casalanguida, Segretario del Consiglio di Presidenza
della Giustizia amministrativa.
Sono presenti, inoltre, il Consigliere di stato Luigi Tarantino,
il Consigliere di Stato Cecilia Altavista, il Consigliere di
Tribunale amministrativo regionale Giovanni Ricchiuto e il
Consigliere di Tribunale amministrativo regionale Maria Barbara
Cavallo, componenti supplenti del Consiglio di Presidenza della
Giustizia amministrativa, debitamente convocati.
È assente il Presidente Stato Franco Frattini.
Sono presenti, altresì, il Presidente di Sezione del Consiglio
di Stato Sergio De Felice, Segretario generale della Giustizia
amministrativa, il Consigliere di Stato Giulia Ferrari, Segretario
delegato per il Consiglio di Stato e il Consigliere di Tribunale
amministrativo regionale Daniele Dongiovanni, Segretario delegato per
i TT.AA.RR.
Risulta assente ad inizio seduta il pres. Gianpiero Paolo
Cirillo.
È presente il dott. Enzo Palazzo, dirigente dell'Ufficio servizi
del Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa.
(Omissis).
Sul quarto punto della seduta pubblica (Bilancio di previsione
2023 e proposta di assegnazione fondi ai Tribunali amministrativi
regionali), il cons. Prosperi fa presente che in data 31 ottobre
2022, con nota prot. n. 47517, il Segretario generale della G.A. ha
trasmesso, ai sensi dell'art. 3 del regolamento di autonomia
finanziaria della Giustizia amministrativa, il progetto di bilancio
per l'anno 2023 e la relativa proiezione triennale.
Il relatore comunica, altresì, che con nota prot. n. 50645, del
23 novembre u.s., è stato trasmesso il verbale del Collegio dei
revisori dei conti della Giustizia amministrativa del 22 novembre
2022, n. 60, concernente il parere sul progetto di bilancio di
previsione per l'anno 2023.
Ciò premesso, rappresenta quanto segue.
Il progetto di bilancio di previsione - predisposto in coerenza
con i principi contenuti nella legge quadro di contabilità e finanza
pubblica (legge n. 196/2009) e ai sensi degli articoli 3, 4 e 5 del
Regolamento di autonomia finanziaria - è stato redatto nel rispetto
del principio del pareggio di bilancio (prevede entrate ed uscite, di
pari importo, per un ammontare rispettivo di euro 404.874.084,00) e
tiene conto degli obiettivi, dei programmi, dei progetti e delle
attività che i centri di responsabilità intendono conseguire nel
corso dell'esercizio; il bilancio è ripartito per missioni,
programmi e per capitoli.
Le entrate previste (euro 404.874.084,00) sono articolate secondo
la loro natura e sono riassunte come segue:
a) entrate provenienti dal bilancio dello Stato: euro
195.929.502,00;
tali entrate sono quantificate sulla base dello stanziamento 2023
iscritto nel bilancio di previsione dello Stato per l'anno
finanziario 2022 e bilancio pluriennale per il triennio 2022-2024 e
comprendono sia le spese obbligatore che quelle per il funzionamento;
le previsioni potrebbero naturalmente subire modifiche con riguardo
allo stanziamento triennale, in quanto non è stato approvato il
disegno di legge del bilancio di previsione per l'anno 2023 e
bilancio pluriennale per il triennio 2023-2025;
PNRR - somme per rafforzamento ufficio processo - euro
8.458.696,00;
somme da maggior gettito contributo unificato - euro
7.470.911,00;
b) entrate eventuali: euro 687.000,00 di cui, euro 600.000
provenienti dai versamenti del C.G.A.R.S. per il collocamento fuori
ruolo di tre Consiglieri di Stato; euro 77.000 per versamenti al
fondo perequativo e previdenziale, 10.000 per rimborso spese sempre
da parte del C.G.A.R.S.;
avanzo di amministrazione: euro 191.450.975,00;
di cui, euro 79.845.000 da risorse già destinate all'acquisto di
immobili sedi TAR; euro 18.115.607 da residui passivi caduti in
perenzione; euro 58.451.581 da economie di stanziamento e di spesa;
euro 35.038.787 da presunte entrate relative all'esercizio 2022 per
riassegnazioni provenienti da contributo unificato e altre voci.
Le spese previste, sempre per un ammontare di euro
404.874.084,00, sono articolate come segue:
a) spese correnti: euro 292.979.848,00;
di cui spese di funzionamento:
spese di personale: euro 215.007.891,00;
tali spese, rispetto all'esercizio 2022, registrano un incremento
di euro 8.654.903,00, dovuto: all'adeguamento triennale delle
retribuzioni del personale di magistratura; agli stanziamenti per
misure straordinarie per la riduzione dell'arretrato per il personale
amministrativo, ad incentivi performanti; sono inoltre stanziate le
risorse per nuove assunzioni di personale di magistratura (nove
Consiglieri di Stato e sessanta referendari), per assunzione di
personale dirigente (sei unita') e delle qualifiche funzionali
(sessantasette assistenti e ventitrè funzionari); vengono inoltre
finanziate le spese per l'istituzione dell'ufficio studi e per il
massimario la cui operatività è stata avviata nell'ottobre scorso;
beni e servizi euro 33.187.631,00;
tali spese registrano un incremento, rispetto al 2022, di euro
2.657.959,00, dovuto soprattutto agli aumenti delle spese per canoni
e consumi luce e gas e per lavori di manutenzione ordinaria e
straordinaria;
informatica euro 23.734.257,00;
tale voce di spesa espone un incremento di euro 3.236.200,00, in
ragione del prevedibile aumento dei costi delle future convenzioni,
che risentiranno dell'innalzamento dei tassi di inflazione; in
particolare, vengono finanziati gli oneri per il contratto per la
gestione del sistema SIGA, gli oneri per i prodotti Microsoft
relativi alla piattaforma Office365 e Azure e la spesa per le
previste attività di migrazione al Cloud dell'infrastruttura e per
la successiva gestione;
oneri comuni euro 20.642.069,00;
tale voce di spesa - che ricomprende i risarcimenti giudiziari, i
versamenti all'erario e i «fondi di accantonamento» (fondo di
riserva; fondo per la reiscrizione in bilancio dei residui passivi
perenti; ecc.) - registra una contrazione derivante soprattutto dalla
riduzione, rispetto all'assestato 2022, del capitolo 1283, CDR 1
«fondo di riserva», oltre che dalla riduzione del capitolo 1285, CDR1
«versamenti all'Erario, alle amministrazioni pubbliche e ad altri
soggetti estranei all'amministrazione», dove nel 2022 erano state
allocate le risorse per l'acquisto di un immobile da destinare a sede
di TAR, e dalla riduzione del capitolo 1291, CDR 1 «Fondo per la
reiscrizione in bilancio dei residui passivi perenti di parte
corrente», sul quale per il 2023 sono state stanziate solamente le
risorse per le quali ancora sussiste un'obbligazione giuridica;
interventi (somme per coperture assicurative e spese sanitarie)
euro 408.000,00;
b) spese in conto capitale euro 111.894.236,00;
al riguardo, nelle note preliminari si evidenzia che dalla
corrente annualità, in accordo con il Ragioneria generale dello
Stato, tra le spese in conto capitale sono ricompresi due capitoli
che nell'esercizio 2022 erano collocati tra le spese correnti (cap.
1243 fondo per la reiscrizione in bilancio dei residui passivi
perenti e cap. 1247 fondo per la rifunzionalizzazione degli
immobili); viene inoltre istituito un nuovo importante capitolo di
spesa (cap. 4256 «spese per l'acquisizione di beni immobili»); le
spese per l'informatica di parte capitale registrano una flessione di
euro 2.456.293,00 per quanto riguarda lo stanziamento del capitolo
4250, ma viene incrementato di euro 1.824.472,00 il capitolo 4255
relativo alle progettualità PNRR (soggetta a rimborso), per
l'informatizzazione del bilancio, la realizzazione di un
Datawarehouse per la G.A. nonchè di una piattaforma di Business
Intelligence/Artificial Intelligence.
In generale, va rilevato il notevole incremento delle spese in
conto capitale (euro 92.650.901,00) rispetto all'esercizio
precedente, che è riconducibile in gran parte al finanziamento del
predetto capitolo di nuova istituzione 4256 CDR I dove sono allocate
le risorse per l'acquisto dell'immobile attuale sede del TAR Roma e
per un nuovo immobile da destinare a sede del TAR Palermo.
Nelle note preliminari si attesta che gli stanziamenti dei
capitoli tengono conto delle vigenti disposizioni in materia di tetti
e limiti di spesa e il bilancio di previsione reca una apposita
colonna nella quale sono indicate, tra l'altro, le misure di
contenimento adottate ai sensi delle norme vigenti cui si fa rinvio.
In relazione a quanto sopra, con specifico riferimento ai limiti
di spesa per consumi intermedi, il cons. Prosperi ricorda che, in
occasione dell'approvazione del rendiconto finanziario della
Giustizia amministrativa per l'esercizio 2020, era stato affrontato
il tema della applicabilità dei limiti di spesa per consumi
intermedi (beni e servizi più spese per informatica), in relazione
ad una osservazione sollevata dal Collegio dei revisori. Rammenta che
la questione era stata esaminata anche sulla scorta di un apposito
parere della Prima Sezione del Consiglio di Stato e che personalmente
aveva espresso l'opinione che, ai sensi dell'art. 2 del regolamento
di autonomia finanziaria (in base al quale si applicano le
disposizioni recate da norme di legge espressamente riferite agli
organi di rilevanza costituzionale nonchè ogni altra norma
compatibile con la sfera di autonomia e indipendenza
costituzionalmente riconosciuta) e in considerazione della
circostanza che i commi da 590 a 609 della legge n. 160/2019 non
indicano ai fini della loro applicazione agli «organi di rilevanza
costituzionale», i limiti in questione non dovrebbero trovare
applicazione nel bilancio della G.A.
In proposito, il cons. Prosperi osserva che, rimanendo
naturalmente nel solco del regolamento di autonomia finanziaria e nel
quadro di regole e principi nazionali e eurounionali, occorrerebbe
pervenire ad una maggiore flessibilità nella allocazione e
nell'utilizzo dei fondi di bilancio disponibili; auspica, pertanto,
che su un tema di tale importanza vi sia un confronto con la Corte
dei conti e con la Ragioneria generale dello Stato al fine di
definire una soluzione condivisa della questione.
In ogni caso, il relatore evidenzia che, sulla base di
simulazioni documentali fornite dagli uffici competenti, i limiti di
spesa di cui trattasi nel bilancio di previsione 2023 verrebbero
comunque rispettati.
Il cons. Prosperi rappresenta, infine, che il Collegio dei
revisori dei conti della Giustizia amministrativa con verbale del 22
novembre 2022, n. 60, ha espresso parere favorevole senza
osservazioni in ordine all'approvazione della proposta del bilancio
di previsione per l'anno 2023.
In conclusione il cons. Prosperi riferisce che la Commissione,
esaminata la documentazione prodotta dagli uffici e preso atto degli
elementi di conoscenza forniti dal Segretario generale e dai
segretari delegati, considerato che il bilancio di previsione è
stato redatto in conformità alla normativa in materia, preso atto
del parere favorevole espresso senza osservazioni dal Collegio dei
revisori dei conti, propone al Plenum l'approvazione Bilancio di
previsione per l'anno 2023.
Il cons. Buonauro si compiace del fatto che non vi siano stati
rilievi sul Bilancio da parte dei Revisori e per questo ringrazia il
Servizio segreteria ed in particolar modo il consigliere Prosperi.
Il prof. Papa condivide quanto osservato dal cons. Buonauro.
Il cons. Bini si associa ai ringraziamenti.
Il prof. Papa pone in votazione, a scrutinio palese, la proposta
della Commissione.
Esito della votazione:
favorevoli: 10 (Papa, Cirillo, Castriota Scanderbeg, Prosperi,
Lo Presti, Bini, Salamone, Elefante, Buona Uro, Mezzacapo);
contrari: 1 (Forlenza);
astenuti: 0;
votanti: 11 (Assenti: Sica, Maggiolo).
Il Consiglio, visto l'esito della votazione, approva.
Letto e approvato.
(Omissis).
Non essendovi altro da deliberare, il prof. Papa alle ore 12,00
dichiara chiusa la seduta.

p. Il Presidente: Papa
Il Segretario: Casalanguida

Allegato

Note preliminari al bilancio di previsione 2023

Premessa
Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei Tribunali
amministrativi regionali per l'esercizio finanziario 2023 è
predisposto in coerenza con i principi contenuti nella legge 31
dicembre 2009, n. 196 (Legge quadro di contabilità e finanza
pubblica) e redatto in conformità agli articoli 3, 4 e 5 del
Regolamento di autonomia finanziaria di cui al decreto del Presidente
del Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa in data 6
febbraio 2012 e successive modifiche e integrazioni.
I documenti di bilancio vengono esposti per Centri di
responsabilità, secondo la ripartizione in Missioni e Programmi e
per unità elementari (capitoli), che rendono diretta la relazione
tra risorse stanziate e azioni perseguite.
Le previsioni di bilancio 2023 e per il triennio 2023-2025 sono
improntate ad un generale criterio di razionalizzazione della spesa e
gli stanziamenti dei capitoli tengono conto delle vigenti
disposizioni in tema di tetti e limiti di spesa.
Di seguito saranno evidenziati gli eventuali incrementi di spesa
rispetto al bilancio 2022 e le ragioni non procrastinabili a
sostegno.
Piano nazionale di ripresa e resilienza (PNRR)
Come già rappresentato nella relazione allegata al bilancio di
previsione 2022, la Giustizia amministrativa - oltre ad essere
soggetto attuatore di alcuni progetti in materia di digitalizzazione
- è titolare dell'Investimento 1.8 (Procedure di assunzione per i
tribunali civili, penali e amministrativi) per il rafforzamento
dell'ufficio del processo e l'abbattimento dell'arretrato. Nel 2022
si è proceduto all'assunzione di n. 168 unità di personale delle
qualifiche previste, da destinare agli uffici per il processo per
l'abbattimento, entro il 2026, del 70% delle cause pendenti presso il
Consiglio di Stato e presso i Tribunali amministrativi regionali.
Nel corso del 2022 sono stati raggiunti gli obiettivi previsti
dal programma e sono state altresì attivate le misure interne, a
carico del bilancio della Giustizia amministrativa, idonee a
supportare e a consentire il raggiungimento degli obiettivi.
Come soggetto attuatore, nel settore Information Technology, la
Giustizia amministrativa è stata ammessa a partecipare ai progetti
1.5 (Cybersecurity) e 1.6.5 (Digitalizzazione del Consiglio di
Stato). Nell'ambito della digitalizzazione, tra gli altri, è
prevista l'informatizzazione del bilancio, che porterà alla
creazione e all'utilizzo di una piattaforma digitale per tutte le
fasi del bilancio, dalla predisposizione del fabbisogno finanziario
da parte delle Strutture centrali e periferiche alla redazione dello
schema di bilancio, con l'obiettivo di snellire le singole fasi e
tenere costantemente sotto controllo la spesa.
Il raggiungimento degli obiettivi previsti nel PNRR, da
realizzarsi nell'arco del quinquennio 2022-2026, comporterà
assegnazioni alla Giustizia amministrativa per complessivi euro
50.300.000,00, come indicato nella Tabella A allegata al decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze del 6 agosto 2021. In attesa
dei trasferimenti di cui sopra, gli stanziamenti 2023 assicurano
comunque la copertura finanziaria delle spese per la realizzazione
degli obiettivi previsti.
Immobili
La Giustizia amministrativa, impegnata da diversi anni nel
graduale processo di riduzione della spesa per locazioni passive, nel
corso del 2022 ha sottoscritto un accordo quadro con l'Agenzia del
demanio, per l'avvio di un rapporto di collaborazione istituzionale
finalizzato all'individuazione di soluzioni alternative per i
tribunali ancora in locazione passiva, nonchè alla rapida
definizione ed esecuzione degli interventi di manutenzione
straordinaria da compiere sugli immobili demaniali sede di tribunale.
Analogamente, nel 2022 si è dato avvio, unitamente alle
competenti Autorità statali, ad un importante programma, a livello
territoriale, per valutare le priorità nell'ambito
dell'efficientamento energetico, a valere su risorse a livello
statale.
Per la realizzazione di tali programmi, a livello territoriale
verranno stipulate apposite Convenzioni operative per i singoli
interventi da realizzare e l'Agenzia del demanio, avvalendosi anche
dell'ausilio della Struttura per la progettazione (soprattutto per le
attività relative ai servizi di ingegneria e architettura) avvierà
la rifunzionalizzazione delle sedi pianificando gli interventi da
effettuare e le relative attività gestionali.
Sono state stipulate le Convenzioni operative per il TAR Napoli
ed il TAR Salerno, mentre per il TAR Milano di recente è stato
sottoscritto un Protocollo d'intesa (ex art. 15 legge 241 del 1990)
con l'Agenzia del demanio e il Ministero della difesa, per la
rifunzionalizzazione della «Caserma Magenta» e, previa esecuzione di
lavori, la destinazione della «Palazzina Comando» a sede del medesimo
tribunale. Gli interventi da realizzare (nell'arco di un quadriennio)
si baseranno su un approccio progettuale che avrà tra gli scopi
principali la messa in sicurezza, la riqualificazione sismica,
energetica, ambientale e l'innovazione tecnologica, il tutto al fine
di assicurare un prodotto finale idoneo a garantire la sostenibilità
ambientale e la massima qualità funzionale, tecnica ed
architettonica, attraverso la valorizzazione e rigenerazione urbana e
dei contesti ambientali di intervento.
Sempre per la medesima finalità, sul versante degli acquisti, si
stanno perfezionando le istruttorie relative alla risoluzione
dell'esigenza allocativa del TAR Lazio - sede di Roma e del TAR
Sicilia - sede di Palermo.
Obiettivo strategico, condiviso dalla Giustizia amministrativa
con l'Agenzia del demanio, è quello di intraprendere un globale
processo di razionalizzazione e riqualificazione del patrimonio
immobiliare pubblico, per una più efficiente logistica dei Tribunali
amministrativi regionali (sedi e Sezioni staccate) ed un
miglioramento nell'utilizzo degli immobili, anche quale fattore di
crescita per l'economia e lo sviluppo del territorio di riferimento.
Entrate e spese
Gli stanziamenti 2023 sono determinati adottando la consueta
procedura di ricognizione delle spese di personale con riferimento
alle risorse umane, anche in posizione di comando o di distacco, che
operano nelle sedi, nonchè alle assunzioni previste negli atti
programmatici dei fabbisogni assunzionali. Stessa attenzione viene
riservata alla determinazione degli oneri scaturenti da obbligazioni
contrattuali in essere e da attività che si concluderanno o si
avvieranno nei futuri esercizi, sulla base del programma biennale per
l'acquisizione di beni e servizi o triennale per l'esecuzione di
lavori (art. 21, decreto legislativo 18 aprile 2016, n. 50).
Entrate
Le entrate del bilancio della Giustizia amministrativa,
classificate in categorie ai sensi dell'art. 4 del Regolamento di
autonomia, assommano complessivamente ad euro 404.874.084,00 e sono
articolate in ragione della loro natura:
a) categoria I) - Entrate provenienti dal bilancio dello Stato
Le principali entrate, allocate nella misura prevista per il 2023
nella legge di bilancio n. 234/2021, ammontano ad euro 195.929.502,00
e rappresentano circa il 48% delle entrate complessivamente previste.
Eventuali modifiche che verranno introdotte dalla legge di bilancio
per il triennio 2023/2025 saranno recepite in sede di assestamento al
bilancio di previsione 2023.
Nell'ambito delle entrate provenienti dal bilancio dello Stato
viene appostata la quota di euro 77.000,00 pari al 50% dell'ammontare
dei versamenti che si prevede affluiranno nel 2023 per fondo
perequativo e previdenziale del personale di magistratura. Detta
previsione, in aumento rispetto al 2022, è giustificata
dall'andamento crescente, riscontrato nelle ultime annualità, dei
versamenti effettuati dagli enti che si avvalgono di personale di
magistratura per lo svolgimento di incarichi conferiti dall'Organo di
autogoverno della Giustizia amministrativa.
Ulteriori risorse, fondamentali per il conseguimento degli
obiettivi della Giustizia amministrativa, provengono dal gettito del
contributo unificato di cui all'art. 1, comma 309, della legge n.
311/2004, contabilizzate per il 2023 in euro 7.470.911,00.
Per quanto concerne i due capitoli del PNRR, sul capitolo 1102 è
prevista in entrata la somma di euro 8.458.696,00 (decreto-legge n.
80/2021), spettante alla Giustizia amministrativa per il
rafforzamento dell'ufficio del processo; sul capitolo 1104 sono
previsti euro 800.000,00, per finanziare gli interventi legati alla
digitalizzazione e alla cybersecurity.
b) categoria II) - Entrate eventuali
Sono state stimate in complessivi euro 687.000,00:
euro 87.000,00 sul capitolo 1201, di cui euro 10.000,00 a
titolo di rimborso spese da riconoscere ai magistrati titolari di
incarichi, conferiti dal Consiglio di Presidenza della Giustizia
amministrativa, assoggettati alla disciplina del fondo perequativo e
previdenziale; euro 77.000,00 a conferma delle somme che si prevede
affluiranno nel 2023 al fondo perequativo e previdenziale per la
successiva ripartizione tra tutto il personale di magistratura (ex
art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137);
euro 600.000,00 sul capitolo 1202, provenienti dai versamenti che
il Consiglio di Giustizia amministrativa per la Regione Siciliana
effettua per il collocamento fuori ruolo di tre consiglieri di Stato
nonchè da rimborsi di Enti ove prestano servizio, in posizione di
comando, alcune unità di personale della Giustizia amministrativa.
c) categoria III) - Avanzo di amministrazione (euro
191.450.975,00)
La previsione dell'avanzo è effettuata con ogni possibile
attendibilità e scaturisce in larga misura dalle risorse già
finalizzate all'acquisto di immobili da destinare a sede di Tribunali
amministrativi (euro 79.845.000,00). Altre voci significative sono
costituite: dalla previsione dei residui caduti in perenzione
amministrativa negli esercizi pregressi (euro 18.115.607,00), dalle
previste economie di stanziamento e di spesa (58.451.581,00) nonchè
dalle entrate presunte per il restante periodo dell'esercizio 2022
(35.038.787,00).
Spese
Le spese previste nel 2023 assommano a complessivi euro
404.874.084,00 e sono articolate in ragione della loro natura:
A) Spese correnti, pari a complessivi euro 292.979.848,00
(vedasi quadro riassuntivo).
Tra le spese correnti la previsione per il funzionamento
(personale, beni e servizi, informatica) registra, rispetto al
bilancio di previsione 2022, un incremento di euro 14.549.062,00 di
cui euro 8.654.903,00 per spese di personale, euro 2.657.959,00 per
beni e servizi, euro 3.236.200,00 per informatica.
Fermo restando il rispetto dei limiti previsti per specifiche
categorie di spese (decreto-legge n. 78/2010), le maggiori spese sono
bilanciate in ogni caso dalle maggiori entrate derivanti dal maggior
gettito di Contributo Unificato.
Personale (euro 215.007.891,00)
Per i capitoli relativi alle spese di personale, si provvede:
alla modifica, all'interno del capitolo 1200 (Competenze fisse
ed accessorie del personale di magistratura), della denominazione del
piano gestionale n. 08 «Misure straordinarie per la riduzione
dell'arretrato - Art. 16, allegato 2 al decreto legislativo n.
104/2010, art. 17, decreto-legge n. 80/2021, convertito con
modificazioni dalla legge n. 113/2021», sul quale viene stanziata la
totalità delle risorse previste per assicurare la celere definizione
delle controversie di più remota iscrizione, nonchè il
raggiungimento degli obiettivi stabiliti nel PNRR;
alla istituzione, all'interno del capitolo 1203 (Competenze
fisse ed accessorie del personale amministrativo non dirigenziale),
di un nuovo piano gestionale, il n. 08 «Misure straordinarie per la
riduzione dell'arretrato ex art. 16, comma 1-bis, decreto legislativo
n. 104/2010» per finanziare, in analogia a quanto previsto per il
personale di magistratura, l'adozione di misure straordinarie nei
confronti del personale amministrativo non dirigenziale della
Giustizia amministrativa che concorre al raggiungimento
dell'obiettivo del PNRR.
Inoltre, al fine di semplificare l'approvvigionamento di buoni
pasto per il personale di magistratura ed amministrativo in servizio
presso la Giustizia amministrativa, dalla corrente annualità si
provvede al finanziamento di un unico capitolo di spesa, il capitolo
1257 che viene ridenominato in «Somma occorrente per la concessione
di buoni pasto al personale di magistratura ed amministrativo»,
prevedendo due piani gestionali distinti (p.g. 01 Magistrati, p.g. 02
Amministrativi).
Le spese di personale rappresentano il 79% delle spese di
funzionamento e registrano, rispetto al 2022, un incremento di euro
8.654.903,00, connesso a diversi fattori quali:
l'adeguamento triennale sulle retribuzioni del personale di
magistratura (+1,45%);
il finanziamento delle misure straordinarie per la riduzione
dell'arretrato nei confronti del personale amministrativo non
dirigenziale - introdotte dall'art. 11-bis, comma 3, decreto-legge 27
gennaio 2022, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 28
marzo 2022, n. 25;
l'incremento del fondo per le risorse decentrate del personale
delle qualifiche, derivante dall'entrata in vigore del nuovo
ordinamento professionale di cui al C.C.N.L. 2019-2021, con
particolare riferimento alle modalità di erogazione degli incentivi
performanti.
Sono stanziate le risorse per le nuove assunzioni di personale di
magistratura (9 Consiglieri di Stato e 60 Referendari) e le risorse
per le assunzioni di personale dirigente (6 unita') e delle
qualifiche funzionali (67 assistenti e 23 funzionari), i cui bandi
sono stati adottati nel corso del 2022.
Vengono altresì finanziate le spese scaturenti dagli articoli
14, 14-bis e 14-ter del regolamento di organizzazione degli uffici
amministrativi della Giustizia amministrativa, di istituzione
dell'Ufficio studi e formazione e dell'Ufficio per il massimario, la
cui piena operatività è stata avviata a decorrere dal 1° ottobre
2022.
Beni e servizi (euro 33.187.631,00)
Nel 2023 gli stanziamenti per fare fronte all'acquisto di beni e
servizi nonchè all'esecuzione di lavori, assommano a complessivi
euro 33.187.631,00 con un incremento, rispetto al 2022, di euro
2.657.959,00.
Per il CDR 1, la somma complessivamente prevista per beni e
servizi (euro 9.247.374,00) è lievemente superiore a quella del
pregresso esercizio (+144.970,00); viene finanziata la nuova spesa
per il contratto relativo al servizio di portierato per le sedi del
Consiglio di Stato (capitolo 1302) e viene garantita copertura
finanziaria per importanti lavori di manutenzione straordinaria e per
la parziale sostituzione degli impianti di condizionamento della sede
di Palazzo Spada (capitolo 1305). Le maggiori spese sono in parte
compensate dalla riduzione dei costi dei contratti di manutenzione
ordinaria stipulati nel 2022.
Il totale della spesa per beni e servizi del CDR 2 si attesta su
euro 20.158.150,00, con un incremento di 1.344.950,00 rispetto al
2022. La più elevata previsione di spesa è ascrivibile in larga
misura alle maggiori somme previste sul capitolo 2288 (Canoni e
consumi luce e gas), in conseguenza del rilevante rialzo dei prezzi
applicato dai gestori dei servizi e sul capitolo 2291 (manutenzioni
ordinarie), a seguito dell'incremento ISTAT sui contratti in essere.
Vengono finanziate (capitolo 2298) le spese scaturenti
dall'applicazione della delibera del Consiglio di Presidenza della
Giustizia amministrativa n. 100 del 1° dicembre 2021, che ha
individuato i «datori di lavoro» del personale di magistratura ai
fini della sicurezza e tutela della salute nei luoghi di lavoro.
La previsione di spesa per beni e servizi del CDR 3
(3.529.269,00) presenta anch'essa un incremento rispetto al 2022
(+1.168.981,00), derivante dal finanziamento di lavori per
l'abbattimento delle barriere architettoniche e per l'adeguamento
degli impianti elettrici, nonchè da nuovi lavori di restauro dei
prospetti e degli ambienti del piano nobile di Palazzo Spada
(capitolo 3305).
Sul CDR 4, come per il 2022, vengono stanziate risorse per
l'attuazione dei corsi di formazione del personale amministrativo,
nonchè, a fini prudenziali, risorse per i dispositivi di sicurezza e
di protezione individuale contro il COVID-19, in misura analoga al
2022 (complessivi euro 252.838,00).
Informatica: euro 23.734.257,00 spese correnti (di cui euro 60.000,00
in carico al CDR 2) + euro 12.466.694,00 spese conto capitale (di cui
1.824.472,00 di investimenti PNRR soggetti a rimborso).
Per le spese di parte corrente di natura informatica (CDR 5), in
accordo con il MEF, per meglio definire la natura della spesa, si
provvede alla ridenominazione del capitolo 1242 «Spese per l'acquisto
di tecnologie e prodotti software - fornitura licenze e acquisizione
servizi componente contrattualistica - ivi compresi strumenti
elettronici di modellazione elettronica informativa per l'edilizia e
le infrastrutture e banche dati specifiche, finalizzati al controllo
ed al miglioramento della capacità di spesa ed all'efficientamento
informatico, con particolare riferimento all'introduzione di
metodologie innovative per i controlli ai sensi dell'art. 113, comma
4, decreto legislativo 18 aprile 2016, n. 50 e successive modifiche e
integrazioni».
La spesa di parte corrente presenta un incremento di euro
3.236.200,00 rispetto alla pregressa annualità, derivante dalla
previsione di maggiori costi da sostenere nel 2023 per l'acquisizione
dei servizi di sviluppo e manutenzione software, essendo di prossima
scadenza gli attuali contratti in convenzione Consip. La previsione
tiene conto dell'incremento sui costi delle future convenzioni, che
sicuramente risentiranno dell'innalzamento dei tassi di inflazione.
Nonostante l'incremento, confrontando il totale della programmazione
per il triennio 2023-2025 rispetto al totale del triennio 2022-2024,
non emerge alcun aumento di spesa.
Per quanto riguarda la programmazione delle spese di natura
informatica di parte corrente, vengono finanziati: gli oneri per il
contratto SGI, stipulato nel 2019, per la gestione dell'attuale
sistema SIGA (per il quale si prevede il progressivo rilascio di
nuove funzionalita'); gli oneri per i prodotti Microsoft relativi
alla piattaforma Office 365 e Azure, che costituiscono il software di
base predominante della Giustizia amministrativa; i servizi di
connettività per tutte le linee di trasmissione dati; è inoltre
finanziata la spesa da sostenere per le previste attività di
migrazione al Cloud dell'infrastruttura e per la sua successiva
gestione; infine permangono i finanziamenti per i contratti di
manutenzione relativi ai diversi apparati costituenti il datacenter
della Giustizia amministrativa, al momento ancora necessari e che, in
parte, dovranno rimanere attivi anche a valle della migrazione al
Cloud.
Per l'informatica di parte capitale si provvede, in accordo con
il MEF, alla ridenominazione del capitolo 4249 «Spese per l'acquisto
di beni durevoli - componente hardware e relative estensioni di
garanzia - e strumentazioni funzionali a progetti finalizzati al
controllo ed al miglioramento della capacità di spesa ed
all'efficientamento informatico, con particolare riferimento
all'introduzione di metodologie innovative per i controlli ai sensi
dell'art. 113, comma 4, decreto legislativo 18 aprile 2016, n. 50 e
successive modifiche e integrazioni», per una più puntuale
definizione della natura della spesa.
Le retribuzioni per il personale sono in ogni caso riconosciute
nel rispetto del limite retributivo di cui all'art. 23-ter del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201 convertito con modificazioni
dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214.
Gli investimenti 2023 nel settore dell'informatica (euro
10.642.222,00 sul capitolo 4250 ed euro 1.824.472,00 sul capitolo
4255) subiscono, rispetto al 2022, una importante flessione per
quanto riguarda il capitolo 4250 (-2.456.293,00), scaturente in larga
misura dai minori costi imputabili all'annualità di riferimento per
il contratto SGI (parte relativa all'analisi dei requisiti e alla
progettazione di dettaglio). Agli investimenti vanno aggiunti quelli
relativi alle progettualità PNRR, soggetti a rimborso, pari ad euro
1.824.472,00: si tratta di somme per l'informatizzazione del
bilancio, per la realizzazione di una piattaforma integrata di
funzionalità basate sull'uso di business intelligence e artificial
intelligence a supporto dell'intera attività istituzionale e per la
realizzazione di un Datawarehouse per i servizi di interoperabilità
dei dati.
Pur con una riduzione delle previsioni di spesa, vengono comunque
finanziati tutti gli investimenti programmati per il 2023, volti al
potenziamento degli strumenti di Cybersecurity (per migliorare il
livello di protezione e ridurre la superficie di attacco),
all'adeguamento dell'attuale sistema SIGA per lo sviluppo di nuove
funzionalità, all'acquisizione di nuove licenze e software necessari
per gli ambienti operativi funzionali al progetto SGI (parte
infrastrutture), all'acquisto di nuovi dispositivi hardware - in
sostituzione o in aggiunta all'attuale dotazione tecnologica della
Giustizia amministrativa - in particolare quelli inerenti il settore
«enterprise» (servers, sistemi di storage, apparati di rete ecc.)
limitatamente alle componenti che rimarranno in esercizio anche a
valle della migrazione al Cloud dell'infrastruttura.
Interventi (euro 408.000,00)
Tra le spese per interventi emerge quella relativa alla copertura
assicurativa, in favore del personale amministrativo, per il rimborso
delle spese mediche e sanitarie (capitolo 1284, euro 400.000,00). È
previsto altresì lo stanziamento di euro 8.000,00 per le quote
associative in favore di organismi internazionali, tra cui ACA
Europe, che raggruppa le Alte Corti amministrative europee, e AIHJA,
che riunisce le Corti supreme amministrative di ottantasei paesi
sparsi in tutti i continenti al fine di promuovere la condivisione di
esperienze e gli scambi.
Oneri comuni (euro 20.642.069,00)
Tra gli oneri comuni, oltre alle spese per i risarcimenti
giudiziari (capitolo 1281, euro 83.000,00) e per i versamenti
all'Erario (capitolo 1285, euro 1.400.000,00) sono presenti i «Fondi
di accantonamento»:
Fondo di riserva (capitolo 1283) ove si stanziano euro
5.000.000,00, nel rispetto dell'art. 4, comma 8 del regolamento di
autonomia finanziaria;
Fondo di cui all'art. 113 del decreto legislativo n. 50/2016,
per l'accantonamento degli incentivi per funzioni tecniche
provenienti da precedenti annualità e non ancora impiegati (capitolo
1240, euro 137.030,00);
Fondo per la reiscrizione in bilancio dei residui passivi
perenti di parte corrente (capitolo 1291) ove viene appostata la
somma di euro 3.117.021,00 (consistenza al 30 settembre 2022), che
tiene conto della cancellazione di residui perenti di parte corrente
non più supportati da un'obbligazione giuridica e dell'iscrizione di
nuovi residui caduti in perenzione il 31 dicembre 2021;
Fondo per la retribuzione di posizione e di risultato del
personale dirigente di II fascia (capitolo 1244) per le risorse da
destinare al personale dirigenziale, che costituiranno oggetto di
contrattazione con le OO.SS. nel 2023 (euro 3.765.000,00);
Fondo per le risorse decentrate da destinare al personale delle
qualifiche (capitolo 1246), anch'esso oggetto di contrattazione con
le OO.SS. nel 2023 (euro 7.140.018,00).
B) Spese in conto capitale pari a complessivi euro 111.894.236,00
In accordo con il MEF, dalla corrente annualità trovano
evidenza, tra le spese in conto capitale, due capitoli che nel 2022
erano ricompresi tra le spese correnti:
capitolo 1243 «Fondo per la reiscrizione in bilancio dei
residui passivi perenti di parte capitale» sul quale viene stanziata
la somma di euro 9.021,00 (consistenza al 30 settembre 2022), che
tiene conto della cancellazione di residui perenti di parte capitale
non più supportati da un'obbligazione giuridica e dell'iscrizione di
nuovi residui caduti in perenzione il 31 dicembre 2021;
capitolo 1247, che viene ridenominato in «Fondo per la
rifunzionalizzazione degli immobili», ove per la corrente annualità
vengono accantonati complessivi euro 13.200.000,00 per l'avvio della
rifunzionalizzazione degli immobili di nuova acquisizione (Roma,
Palermo, Milano).
Si provvede, nell'ambito del CDR 1, all'istituzione di un nuovo
capitolo di spesa, il capitolo 4256 «Spese per l'acquisizione di beni
immobili», sul quale vengono stanziati euro 80.367.500,00 per
l'acquisto di immobili da destinare a sede di Tribunale
amministrativo regionale. Come anticipato, è in corso l'attività
istruttoria per l'acquisto dell'immobile attuale sede del TAR Roma e
di un nuovo immobile da adibire a sede del TAR Palermo.
All'interno delle spese per i beni immobili (complessivi euro
85.666.021,00) sono ricomprese, oltre a quelle per l'acquisto, anche
quelle destinate alla manutenzione straordinaria degli edifici
demaniali (euro 5.298.521,00). Si tratta di somme per finanziare:
lavori per la riparazione e il ripristino di una porzione di
copertura del tetto di Palazzo Spada; lavori per la ristrutturazione
interna ed esterna e per gli impianti idraulico, elettrico e
antincendio del TAR Napoli; lavori per il completamento della
facciata posteriore e della copertura del TAR Latina; lavori di
rifunzionalizzazione dell'«ex Convento Santo Stefano», futura sede
del TAR Venezia.
Tra le spese in conto capitale sono presenti inoltre quelle per
gli acquisti di mobilio, arredi e attrezzature non informatiche
(complessivi euro 552.500,00), che registrano un lieve decremento
rispetto alla previsione 2022 (-110.000,00), ma che tengono conto
degli incrementi effettuati in sede di assestamento di bilancio 2022
per le forniture da destinare alle istituende nuove sezioni.

Parte di provvedimento in formato grafico