Serie Generale n. 52 del 4-3-2009
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 19 febbraio 2009
Dematerializzazione degli ordinativi di contabilita' speciale di conto corrente, di cui all'articolo 145 delle Istruzioni sul servizio di Tesoreria. (GU Serie Generale n.52 del 04-03-2009)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto il regio decreto 18 novembre 1923, n. 2440, riguardante
disposizioni sull'amministrazione del patrimonio e sulla contabilità
generale dello Stato ed il regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, che
ha approvato il relativo regolamento;
Visto l'art. 19, comma 20 della legge 22 dicembre 1984, n. 887,
riguardante disposizioni per la formazione del bilancio annuale e
pluriennale dello Stato (legge finanziaria 1985), che autorizza il
Ministro del tesoro a provvedere con propri decreti, in materia di
tenuta e funzionamento delle contabilità speciali aperte presso le
tesorerie provinciali dello Stato, in relazione all'uso di supporti
elettronici e di evidenze magnetiche;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 20 aprile 1994, n.
367, e successive modificazioni, riguardante il regolamento recante
semplificazione e accelerazione delle procedure di spesa e contabili;
Visto il Protocollo d'intesa quadro per lo sviluppo del Sistema
informatizzato dei pagamenti della pubblica amministrazione (SIPA),
sottoscritto in data 9 gennaio 2001 tra l'Autorità per l'informatica
nella pubblica amministrazione, il Dipartimento della Ragioneria
generale dello Stato, la Corte dei conti e la Banca d'Italia;
Visto il Protocollo d'intesa per la rendicontazione telematica
delle contabilità speciali e di tesoreria unica e delle uscite
imputate all'erario dello Stato, sottoscritto in data 24 ottobre 2001
fra il Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato e la Banca
d'Italia e successivamente aggiornato con scambio di note nel corso
del 2006;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 6
giugno 2003, n. 0058364, riguardante la dematerializzazione degli
ordini di prelevamento fondi dai conti correnti di tesoreria
centrale;
Visto il protocollo d'intesa per l'emissione degli Ordini di
prelevamento fondi sottoscritto in data i i settembre 2003 fra il
Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato e la Banca
d'Italia;
Viste le istruzioni sul servizio di Tesoreria dello Stato, emanate
con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 29 maggio
2007;
Ravvisata l'opportunità di avviare un processo di
dematerializzazione degli ordinativi delle contabilità speciali di
conto corrente, di cui all'art. 145 delle istruzioni sul servizio di
Tesoreria dello Stato (di seguito contabilità speciali), per
accelerare la realizzazione della tesoreria telematica;
Sentita la Banca d'Italia in qualità di Istituto che gestisce il
servizio di tesoreria statale;

Decreta:

Art. 1.

Modalità di emissione degli ordinativi di contabilità speciale

1. I titolari delle contabilità speciali emettono ordinativi di
spesa sui conti loro intestati, nel rispetto degli obblighi che la
normativa vigente prevede per l'assolvimento dei loro compiti
istituzionali e con le modalità operative definite dal presente
decreto e dal protocollo d'intesa di cui al successivo art. 4.

Art. 2.

Elementi da indicare negli ordinativi di contabilità speciale

1. Gli ordinativi di contabilità speciale sono emessi in forma
dematerializzata dall'Amministrazione che effettua il pagamento e
devono recare:
a) il numero della contabilità speciale;
b) la sezione di tesoreria presso la quale la contabilità
speciale è aperta;
c) l'importo da pagare;
d) la provenienza dei fondi che si utilizzano per effettuare il
pagamento;
e) il codice gestionale della spesa, il CUP (codice unico di
progetto) e il CPV (common procurement vocabulary), secondo la
normativa vigente;
f) il beneficiario;
g) la modalità di estinzione del pagamento;
h) la data di esigibilità;
i) la causale dell'operazione.
2. In base alle differenti modalità di estinzione, di cui all'art.
3, gli ordinativi di contabilità speciale devono indicare inoltre:
a) le generalità della persona che deve dare quietanza, con
l'indicazione della qualifica di «rappresentante legale», per i
pagamenti in contanti, qualora il beneficiario sia rappresentato da
altro soggetto;
b) le coordinate degli sportelli bancari e postali per il
pagamento con bonifico domiciliato;
c) i codici IBAN e BIC per i pagamenti da accreditare sul conto
corrente bancario o postale;
d) il numero identificativo del conto e la Tesoreria di
destinazione, per i pagamenti da accreditare su conti di Tesoreria
statale;
e) il capitolo di entrata ed il relativo capo di imputazione, per
i pagamenti da effettuare in conto entrata al bilancio dello Stato.
3. Gli ordinativi di contabilità speciale devono indicare inoltre
gli ulteriori elementi previsti nell'allegato tecnico al protocollo
d'intesa di cui al successivo art. 4.

Art. 3.

Estinzione degli ordinativi di contabilità speciale

1. Gli ordinativi di contabilità speciale possono essere estinti
con le seguenti modalita':
a) accredito su conto corrente bancario o postale;
b) bonifico domiciliato per il pagamento in contanti presso le
banche e gli uffici postali;
c) pagamento in contanti presso le Tesorerie;
d) commutazione in vaglia cambiario della Banca d'Italia;
e) versamento su conti di Tesoreria statale o su capitoli di
entrata del bilancio dello Stato;
f) regolarizzazione di sospesi di tesoreria.
2. Il pagamento in contanti è documentato da quietanza apposta su
apposito modulo predisposto dagli uffici pagatori, sottoscritto dal
soggetto destinatario della somma, ovvero, nei casi consentiti, dal
suo rappresentante legale. I moduli quietanzati comprovanti i
pagamenti eseguiti sono conservati dagli uffici pagatori per un
periodo di cinque anni dalla data di esigibilità indicata nel
relativo flusso informatico.
3. All'atto dell'esito degli ordinativi di contabilità speciale,
gli importi relativi ai pagamenti da eseguire in contanti presso gli
sportelli delle Tesorerie sono versati sul conto di cui all'art. 4
del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 6 giugno
2003, n. 0058364, sotto la data di esigibilità indicata nel relativo
flusso informatico.
4. Gli ordinativi di contabilità speciale da pagare in contanti
sia presso le Tesorerie sia presso gli uffici postali e gli istituti
di credito possono essere riscossi dai beneficiari entro il secondo
mese successivo a quello di esigibilità.
5. Gli ordinativi di contabilità speciale recanti data di
esigibilità 31 dicembre sono estinti l'ultimo giorno lavorativo
dell'esercizio qualora il 31 sia festivo o non lavorativo per il
sistema bancario, accreditando il relativo importo nel conto di cui
al precedente comma 3, in attesa che il pagamento venga finalizzato
il primo giorno lavorativo dell'anno successivo.
6. La società Poste Italiane riversa sul conto corrente «Poste
Italiane - Servizio di tesoreria BancoPosta» le somme relative ai
pagamenti di propria competenza, da finalizzare con bonifico
domiciliato, affluite sul conto di gestione che la stessa detiene
presso la Banca d'Italia.
7. Le somme restituite a fronte di bonifici, vaglia cambiari e
vaglia postali non andati a buon fine e quelle non pagate entro il
termine di cui al precedente comma 4 sono riaccreditate sulla
contabilità speciale di provenienza.

Art. 4.

Contabilizzazione degli ordinativi di contabilità speciale

1. Gli ordinativi di contabilità speciale vengono inviati per via
telematica alla Banca d'ltalia, che effettua controlli di natura
informatica atti a garantire l'autenticità e l'integrità del flusso
trasmesso.
2. La Banca d'Italia, controllata l'esistenza dei dati sulla base
delle specifiche concordate con il Ministero dell'economia e delle
finanze, procede alle operazioni necessarie per finalizzare il
pagamento agli aventi diritto. Gli aspetti operativi e tecnici sono
regolati da un protocollo d'intesa tra la Banca d'Italia, il
Ministero dell'economia e delle finanze e l'Amministrazione
interessata alla dematerializzazione delle proprie contabilità
speciali.

Art. 5.

Rendicontazione

1. La Banca d'Italia invia, per via telematica, ai titolari delle
contabilità speciali telematiche la rendicontazione giornaliera e
mensile dei titoli estinti e dei versamenti eseguiti sulle
contabilità speciali, secondo modalità da stabilire nel protocollo
d'intesa, di cui all'art. 4, secondo comma, del presente decreto.
2. La Banca d'Italia continua a inviare, per via telematica, al
Dipartimento delle Ragioneria generale dello Stato, IGEPA, la
rendicontazione giornaliera, secondo le modalità stabilite nel
protocollo d'intesa del 24 ottobre 2001 e successivi aggiornamenti e
integrazioni.
3. All'invio della rendicontazione mensile alla Corte dei conti
provvede il Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, anche
mediante strumenti informatici.

Art. 6.

Adempimenti dei funzionari delegati titolari contabilità speciale

1. I funzionari delegati, titolari di contabilità speciali gestite
ai sensi del presente decreto, in attesa del completamento della
procedura di dematerializzazione dei titoli secondari di spesa,
trasmettono ai competenti organi di controllo i rendiconti delle
somme erogate, insieme con i documenti giustificativi in originale,
secondo le modalità previste dal regio decreto 18 novembre 1923,
n.2440, dal regio decreto 23 maggio 1924, n. 827 e dal decreto del
Presidente della Repubblica 20 aprile 1994, n. 367. A questi fini,
per effetto della dematerializzazione degli ordinativi di pagamento
prevista dall'art. 2, il funzionario delegato produce copia
autenticata dei titoli di spesa emessi, nonchè copia delle
attestazioni di spesa, risultanti dal flusso di rendicontazione
telematica, ricevuto dalla Banca d'Italia ai sensi del precedente
art. 5, comma 1.
2. Nel caso di pagamenti non andati a buon fine, ai sensi dell'art.
3, comma 7, il funzionario delegato riprende in carico sulla
contabilità speciale le relative somme.
3. Il passaggio dei fondi tra contabilità speciali intestate a
funzionari delegati della stessa amministrazione è consentito solo a
seguito di espressa disposizione normativa e con le procedure
previste dalla legge 3 marzo 1960, n. 169.
Il presente decreto verrà trasmesso alla Corte dei conti.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 19 febbraio 2009

Il Ministro : Tremonti