Serie Generale n. 111 del 15-5-1997
LEGGI, DECRETI E ORDINANZE PRESIDENZIALI
DECRETO LEGISLATIVO 30 aprile 1997, n. 125
Norme in materia di circolazione transfrontaliera di capitali, in attuazione della direttiva 91/308/CEE. (GU Serie Generale n.111 del 15-05-1997)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 14-6-1997

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la legge 6 febbraio 1996, n. 52, legge comunitaria per il
1994, ed in particolare l'articolo 15, comma 1, lettera d), che detta
i criteri di delega al Governo per l'integrazione dell'attuazione
della direttiva 91/308/CEE relativa alla prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività
illecite, prevedendo, tra l'altro, il riesame del regime di
circolazione transfrontaliera dei capitali;
Vista la direttiva 88/361/CEE per l'attuazione dell'articolo 67 del
trattato CEE;
Visto il decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227;
Visto il testo unico delle norme di legge in materia valutaria,
approvato con decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988,
n. 148;
Tenuto conto del principio di libera circolazione delle persone
sancito nel predetto trattato CEE;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei Ministri,
adottata nella riunione del 17 gennaio 1997;
Aquisiti i pareri delle competenti commissioni permanenti della
Camera dei deputati e del Senato della Repubblica;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella
riunione del 17 aprile 1997;
Sulla proposta del Presidente del Consiglio dei Ministri e dei
Ministri del tesoro e delle finanze, di concerto con i Ministri degli
affari esteri, di grazia e giustizia e dell'interno;

E m a n a
il seguente decreto legislativo:

Art. 1.

1. L'articolo 3 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, è
sostituito dai seguenti:
"Art. 3 (Trasferimenti al seguito di denaro, titoli e valori
mobiliari). - 1. I trasferimenti al seguito ovvero mediante plico
postale o equivalente da e verso l'estero, da parte di residenti e
non residenti, di denaro, titoli e valori mobiliari in lire o valute
estere, di importo superiore a venti milioni di lire o al relativo
controvalore, devono essere dichiarati all'Ufficio italiano dei cambi
(UIC).
2. La dichiarazione, redatta in due esemplari e sottoscritta dal
dichiarante, deve indicare:
a) le generalità complete e gli estremi del documento di
riconoscimento del dichiarante, nonchè, se si tratta di residente,
il suo codice fiscale;
b) le generalità complete del soggetto per conto del quale il
trasferimento è eventualmente effettuato, nonchè, se si tratta di
residente, il suo codice fiscale;
c) il denaro, i titoli o i valori mobiliari oggetto di
trasferimento, con il relativo importo;
d) se il trasferimento è da o verso l'estero;
e) per i residenti, gli estremi della comunicazione effettuata
all'UIC per finalità conoscitive e statistiche a norma dell'articolo
21 del testo unico delle norme in materia valutaria approvato con
decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148;
f) la data.
3. Se si tratta di trasferimenti in cui intervengono, come mittenti
o destinatari, banche residenti, effettuati da vettori specializzati,
l'indicazione prevista dalla lettera c) del comma 2 può essere
sostituita da una distinta dei valori trasferiti datata e
sottoscritta dal mittente, che costituisce parte integrante della
dichiarazione.
4. La dichiarazione è depositata:
a) per i passaggi extracomunitari, presso gli uffici doganali di
confine al momento del passaggio;
b) per i passaggi intracomunitari, presso una banca, se la
dichiarazione è resa in occasione di un'operazione effettuata presso
la banca stessa, ovvero presso un ufficio doganale, un ufficio
postale o un comando della Guardia di finanza, nelle quarantotto ore
successive all'entrata o nelle quarantotto ore antecedenti l'uscita
dal territorio dello Stato.
5. Per i trasferimenti da e verso l'estero mediante plico postale
la dichiarazione è depositata presso l'ufficio postale all'atto
della spedizione o nelle quarantotto ore successive al ricevimento.
6. Nel computo dei termini previsti dai commi 4, lettera b), e 5,
non si tiene conto dei giorni festivi.
7. Il soggetto che riceve la dichiarazione, dopo aver identificato
il dichiarante, restituisce al medesimo uno dei due esemplari munito
di visto. Il dichiarante deve recare tale esemplare al seguito per i
passaggi extracomunitari in entrata e in uscita e per i passaggi
intracomunitari in uscita. Le stesse disposizioni si applicano alla
distinta prevista dal comma 3.
Art. 3-bis (Esenzioni). - 1. Le disposizioni previste dall'articolo
3 non si applicano ai trasferimenti di vaglia postali o cambiari,
ovvero di assegni postali, bancari o circolari, tratti su o emessi da
intermediari creditizi residenti o poste italiane, che rechino
l'indicazione del nome del beneficiario e la clausola di non
trasferibilità.
Art. 3-ter (Comunicazione e utilizzazione dei dati). 1. Le banche,
gli uffici doganali, gli uffici postali e i comandi della Guardia di
finanza spediscono all'UIC copia delle dichiarazioni ricevute a norma
dell'articolo 3 entro la fine del mese successivo a quello di
deposito. L'UIC può concordare con le banche e le amministrazioni
interessate l'invio dei dati tramite canali informatici.
2. I dati sono utilizzati dall'UIC per fini di contrasto del
riciclaggio e per gli altri fini di istituto. Essi sono conservati
per la durata di dieci anni ed elaborati in forma nominativa, anche
in deroga all'articolo 21 del decreto del Presidente della Repubblica
31 marzo 1988, n. 148.
3. In deroga all'obbligo del segreto d'ufficio, i dati ricevuti
dall'UIC sono trasmessi con le modalità previste dall'articolo 7,
comma 1, all'amministrazione finanziaria, che li utilizza per i
propri fini istituzionali; essi sono altresì comunicati, su
richiesta, alle autorità indicate dall'articolo 1l del decreto-legge
3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5
luglio 1991, n. 197, per il perseguimento dei fini del medesimo
decretolegge.".

Art. 2.
1. L'articolo 5 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, è
così modificato:
a) nei commi 1, 2, 4 e 5 le parole: "pena pecuniaria" sono
sostituite con le parole: "sanzione amministrativa pecuniaria";
b) il comma 3 è sostituito dal seguente:
" 3. La violazione degli obblighi previsti dall'articolo 3 è
punita con la sanzione amministrativa pecuniaria fino al quaranta per
cento dell'importo trasferito o che si tenta di trasferire eccedente
il controvalore di venti milioni di lire, con un minimo di lire
duecentomila.";
c) nel comma 6 le parole: "pene pecuniarie" sono sostituite con le
parole: "sanzioni amministrative pecuniarie";
d) il comma 7 è soppresso;
e) dopo il comma 8 è aggiunto il seguente:
"8-bis. Chiunque, nel rendere la dichiarazione prevista
dall'articolo 3, omette di indicare le generalità del soggetto per
conto del quale effettua il trasferimento da o verso l'estero di
denaro, titoli o valori mobiliari, ovvero le indica false, è punito,
salvo che il fatto costituisca più grave reato, con la reclusione da
sei mesi ad un anno e con la multa da lire un milione a lire dieci
milioni.".

Art. 3.
1. Dopo l'articolo 5-bis del decretolegge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, è
inserito il seguente:
"Art. 5-ter (Accertamento delle violazioni e sequestro). - 1. Per
l'accertamento delle violazioni delle disposizioni previste
dall'articolo 3 e per l'irrogazione delle relative sanzioni si
applicano le disposizioni del titolo II, capi I e Il, del decreto del
Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148.
2. Nel caso di violazione delle disposizioni previste dall'articolo
3, il denaro, i titoli o i valori mobiliari trasferiti o che si tenta
di trasferire in eccedenza al controvalore di venti milioni di lire,
sono soggetti a sequestro secondo le disposizioni del decreto del
Presidente della Repubblica n. 148 del 1988 indicate nel comma 1.
3. Il sequestro è eseguito nel limite del quaranta per cento
dell'importo in eccedenza, o senza tale limite se l'oggetto del
sequestro è indivisibile o non è conosciuto l'autore dei fatti
accertati.
4. Il sequestro è eseguito senza il limite indicato nel comma 3
anche quando, per la natura e l'entità dei valori trasferiti o che
si tenta di trasferire, il relativo controvalore in lire non risulta
agevolmente determinabile all'atto del sequestro medesimo. In tale
caso, i valori sequestrati che superano il limite indicato nel comma
3 sono restituiti agli aventi diritto entro trenta giorni dalla data
di esecuzione del sequestro.
5. L'interessato può ottenere dall'UIC la restituzione dei valori
sequestrati depositando presso la tesoreria provinciale dello Stato
del luogo della propria residenza o sede, o di quello del sequestro,
una cauzione pari al quaranta per cento dell'importo in eccedenza a
garanzia del pagamento della sanzione amministrativa pecuniaria. La
cauzione può essere sostituita da una fidejussione prestata per lo
stesso ammontare da una banca operante nel territorio dello Stato.".

Art. 4

1. La dichiarazione prevista dall'articolo 3 del decreto-legge 28
giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4
agosto 1990, n. 227, come sostituito dall'articolo 1 del presente
decreto legislativo, è effettuata in base al modello allegato al
presente decreto legislativo.
2. Il Ministro del tesoro, di concerto con i Ministri delle finanze
e del commercio con l'estero, può modificare, con proprio decreto,
il modello previsto dal comma 1.

Art. 5

1. Il Ministro del tesoro, di concerto con i Ministri dell'interno,
di grazia e giustizia, delle finanze, del commercio con l'estero e
dell'industria, del commercio e dell'artigianato, può modificare con
proprio decreto il limite di importo previsto dagli articoli 1, comma
1, 3, comma 1, 5, comma 3, e 5-ter, comma 2, del decreto-legge 28
giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4
agosto 1990, n. 227, come modificato dal presente decreto
legislativo.

Art. 6

1. Con regolamento emanato a norma dell'articolo 17, comma 2, della
legge 23 agosto 1988, n. 400, su proposta del Ministro del tesoro, di
concerto con i Ministri dell'interno, di grazia e giustizia, delle
finanze, del commercio con l'estero e dell'industria, del commercio e
dell'artigianato, sono disciplinate le modalità di dichiarazione dei
trasferimenti previsti dall'articolo 3, comma 1, del decreto-legge 28
giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4
agosto 1990, n. 227, come sostituito dall'articolo 1 del presente
decreto legislativo, le esenzioni dal relativo obbligo e le modalità
di comunicazione e utilizzazione dei dati.
2. Il regolamento assicura la compatibilità del regime di tali
trasferimenti con la libera circolazione delle persone e dei capitali
sancita dal diritto comunitario, secondo la giurisprudenza
interpretativa della Corte di giustizia delle Comunità europee e si
attiene ai principi informatori della direttiva 91/308/CEE del
Consiglio del 10 giugno 1991 ed eventuali modificazioni.
3. Dalla data di entrata in vigore del regolamento cessano di avere
efficacia le corrispondenti disposizioni degli articoli 3, 3-bis e
3-ter del decretolegge n. 167 del 1990. Dalla medesima data, i
riferimenti alle disposizioni previste dall'articolo 3, contenuti
negli articoli 5 e 5-ter del decretolegge n. 167 del 1990, come
modificato dagli articoli 2 e 3 del presente decreto legislativo, si
intendono integrati e sostituiti con i riferimenti alle
corrispondenti disposizioni del regolamento.

Art. 7.
1. Il presente decreto entra in vigore il trentesimo giorno
successivo a quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 30 aprile 1997
SCALFARO

Prodi, Presidente del Consiglio dei
Ministri
Ciampi, Ministro del tesoro
Visco, Ministro delle finanze
Dini, Ministro degli affari esteri
Flick, Ministro di grazia e
giustizia
Napolitano, Ministro dell'interno

Visto, il Guardasigilli: Flick

Allegato

Parte di provvedimento in formato grafico