Serie Generale n. 38 del 16-2-2009
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
COMUNICATO
Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario anno 2009 (GU Serie Generale n.38 del 16-02-2009)

L'anno 2009, il giorno 15 del mese di gennaio alle ore 10.00, si
è riunito, in seguito a regolare convocazione, il Consiglio di
Presidenza della Giustizia amministrativa, costituito con decreto del
Presidente della Repubblica 25 marzo 2005.
Sono presenti i componenti nel numero legale.
(Omissis).
Sul quinto punto della seduta pubblica (Bilancio di previsione per
l'esercizio finanziario anno 2009),
(Omissis).
Il Consiglio, all'unanimità, approva la proposta della
Commissione.
(Omissis).
Non essendovi altro da deliberare il pres. Salvatore alle ore
12,00 dichiara chiusa la seduta.
Il Presidente: Salvatore

Il segretario: Pupilella

Allegato

NOTA PRELIMINARE

PREVISIONI DI BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2009

PREMESSA
In data 18 dicembre 2008 il Consiglio di presidenza della
giustizia amministrativa ha approvato il bilancio di previsione per
l'esercizio finanziario 2009, fondato su una previsione di entrata
pari ad euro 219.246.843,00, di cui euro 194.193.843,00 provenienti
dal bilancio dello Stato secondo quanto indicato nel disegno di legge
del bilancio di previsione dello Stato per l'esercizio finanziario
2009. In sede di approvazione del disegno di legge concernente il
bilancio preventivo dello Stato, il fondo per il funzionamento del
Consiglio di Stato e dei Tribunali amministrativi regionali è stato
ridotto di euro 7.500.000,00.
Pertanto nella seduta del giorno 15 gennaio 2009 sono state
apportate le conseguenti variazioni alle entrate ed alle spese del
bilancio autonomo della giustizia amministrativa. La riduzione è
stata operata a carico del fondo di riserva (da euro 7.822.735,62 ad
euro 2.522.735,62, meno euro 5.300.000) ed a carico del capitolo di
spesa relativo al rimborso alle amministrazioni di provenienza delle
competenze corrisposte al personale in posizione di comando presso
gli uffici della giustizia amministrativa (da euro 3.350.000,00 ad
euro 1.150.000.00, meno euro 2.200.000,00). Le predette decurtazioni
sono da ritenere a carattere provvisorio, in attesa che
l'amministrazione finanziaria reintegri almeno in parte le risorse
destinate al Consiglio di Stato ed ai Tribunali amministrativi
regionali, consentendo la piena funzionalità dell'Amministrazione,
che deve far conto nel corso dell'esercizio su un fondo di riserva
più consistente (all'attualità pari all'1,22% delle spese
correnti), e che dovrà provvedere a rimborsare le amministrazioni
pubbliche che hanno anticipato al personale comandato le competenze
spettanti.
1 - Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei
Tribunali amministrativi regionali relativo all'esercizio finanziario
2009 è stato predisposto ai sensi degli articoli 2 e 3 del
Regolamento di autonomia finanziaria di cui al decreto del Presidente
del Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa in data 28
marzo 2003, nel rispetto delle norme di contabilità pubblica e delle
disposizioni della legge 3 aprile 1997, n. 94, e del decreto
legislativo 7 agosto 1997, n. 279.
È stato approvato dal Consiglio di presidenza della giustizia
amministrativa nella seduta del giorno 18 dicembre 2008 e modificato,
coerentemente, alla decurtazione di euro 7.500.000 nella seduta del
15 gennaio 2009.
Per l'esercizio finanziario 2009 permane ancora la struttura
articolata per centri di responsabilità amministrativa, ma si dà
comunque conto della nuova classificazione della spesa, introdotta
con la circolare del Ministro dell'economia e delle finanze del 5
giugno 2007, n. 21, nell'allegato A, in cui sono esposte le risorse
preventivate per il finanziamento dei tre programmi ipotizzabili
(giustizia amministrativa di primo grado; giustizia amministrativa di
secondo grado e funzione consultiva (vedi nota 1) , attività di
governo, affari generali e servizi amministrativi) per la
realizzazione della missione «giustizia amministrativa», utilizzando
la struttura per macroaggregati di spesa (funzionamento, interventi,
investimenti), con l'indicazione dei centri di responsabilità
amministrativa a cui è affidata la gestione delle risorse
finalizzate alla realizzazione di ogni programma. L'allegato B espone
la spesa disarticolata in capitoli, denominati ma privi di
numerazione, permanendo la struttura articolata in centri di
responsabilità amministrativa ai fini della gestione e della
rendicontazione. È intendimento dell'Amministrazione dare corso
nell'anno 2009 ad un profondo processo di riorganizzazione,
consentendolo le risorse umane a disposizione, che dovrà avere come
punto di avvio la piena attuazione del regolamento di organizzazione
delle strutture amministrative, che, emanato nel febbraio 2005, non
può ricevere piena applicazione soprattutto nelle aree più
significative di intervento (istituzioni di due direzioni generali,
istituzione del nucleo per il controllo strategico, istituzione
dell'ufficio per il controllo di gestione) a causa delle ridotte
dimensioni del ruolo organico della giustizia amministrativa, che
inibisce ab imis l'istituzione di strutture precipuamente finalizzate
al buon andamento ed alla razionalizzazione degli apparati. Sarà
comunque cura definire un assetto organizzativo che privilegi i
compiti di supporto alla funzione giurisdizionale e consultiva
nell'ambito delle risorse esistenti. Contestualmente al processo di
riorganizzazione è intendimento provvedere alle coerenti modifiche
alla disciplina regolamentare dell'autonomia finanziaria, sia in
relazione al nuovo assetto organizzativo che in relazione alla nuova
classificazione del bilancio. È tuttavia da rilevare che le risorse
umane all'oggi a disposizione consentono a fatica la gestione
ordinaria, essendo le strutture destinate ai compiti amministrativi
da tempo in grave carenza di personale.
Le risorse finanziarie a disposizione della giustizia
amministrativa saranno pertanto destinate in parte allo sviluppo
professionale del personale all'attualità in servizio, chiamato
all'espletamento di compiti sempre più complessi anche in ragione
delle innovazioni normative e dell'elevato livello di
informatizzazione delle procedure, ed all'acquisizione di nuove
risorse, funzionalmente al conseguimento degli obiettivi primari
costituiti dalla riduzione dei tempi del processo amministrativo e
delle giacenze, unitamente al potenziamento della funzione consultiva
al fine di valorizzare l'istituto del ricorso straordinario al Capo
dello Stato quale rimedio alternativo al giudizio amministrativo.
Sarà perseguita con rigore l'attività di razionalizzazione delle
spese e di equa ripartizione dei fondi tra le strutture, attraverso
l'adozione anche nel 2009 di criteri di assegnazione delle risorse
finanziarie basati su parametri oggettivi (quali il carico di lavoro,
il personale in servizio, le dimensioni degli immobili adibiti a sede
istituzionale), che consentono effettivi risparmi di spesa ed una
virtuosa concorrenzialità tra le strutture.
2 - Le entrate del bilancio della giustizia amministrativa sono
classificate in categorie in base alla loro provenienza.
Le spese sono ripartite in tre centri di responsabilità
amministrativa: il primo intestato al Segretario Generale della
giustizia amministrativa, il secondo al Segretario delegato per i
Tribunali amministrativi regionali ed il terzo al Segretario delegato
per il Consiglio di Stato. Al Segretario Generale sono affidate le
risorse per far fronte alle spese per il personale ed alle altre
spese strumentali comuni.
Le spese di parte corrente per l'acquisto di beni e servizi per il
funzionamento degli Istituti e le spese in conto capitale sono
ripartite tra i tre centri di responsabilità.
L'allegato tecnico per capitoli, redatto ai fini della gestione e
della rendicontazione, evidenzia per ciascun capitolo i dati relativi
alla previsione definitiva dell'anno 2008 e le previsioni per l'anno
2009, con le relative variazioni rispetto al precedente esercizio
finanziario.
Il prospetto analitico mantiene la classificazione prevista
dall'art. 1, commi 3 e 4, del decreto legislativo n. 279 del 1997 e
ne viene data dimostrazione nel quadro riassuntivo che riporta i
capitoli aggregati secondo tale classificazione, con l'evidenziazione
dei dati differenziali rispetto al precedente anno.
A) Le entrate (in totale: euro 211.746.843,00, in luogo di euro
219.246.843,00)
Le risorse finanziarie per il funzionamento del Consiglio di Stato
e dei Tribunali amministrativi regionali sono allocate in apposita
unità previsionale di base, denominata «Fondo occorrente per il
funzionamento del Consiglio di Stato e dei Tribunali amministrativi
regionali» del centro di responsabilità «Tesoro» dello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze.
Lo stanziamento sia in termini di competenza che di cassa,
proveniente dal bilancio di previsione dello Stato per l'anno 2009 è
di euro 186.693.843,00 (194.193.843,00 - 7.500.000,00), inferiore
rispetto ai fondi pervenuti dal bilancio dello Stato nel 2008 di euro
14.306.157,00), cui è da sommare la previsione (in base ai dati
dello scorso esercizio) per euro 10.000.000,00 degli introiti
derivanti da quota parte dei versamenti del contributo unificato di
iscrizione delle cause a ruolo, in base a quanto disposto dall'art.
1, comma 47, della legge finanziaria per il 2006, nella misura
prevista dal novellato art. 13, comma 6 bis, del testo unico delle
disposizioni legislative e regolamentari in materia di spese di
giustizia di cui al decreto del Presidente della Repubblica 30 maggio
2002, n. 115.
In base al disposto dell'art. 61, comma 9, della legge 6 agosto
2008, n. 133 nell'ambito delle entrate provenienti dal bilancio dello
Stato è stata inserita la quota di euro 1.250.000,00 pari al 50%
della previsione dell'ammontare dei versamenti che affluiranno (ex
art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137) nel corso dell'anno 2009 in
favore del fondo perequativo e previdenziale del personale di
magistratura a titolo di compenso arbitrale.
Le entrate eventuali sono state preventivate in euro 2.803.000,00
di cui:
- euro 1.250.000,00 quale residua quota del 50% delle somme che
si prevede affluiranno al fondo perequativo e previdenziale del
personale di magistratura;
- euro 1.283.000,00 relativi al canone di sublocazione
dell'immobile di Piazza Nicosia, già sede del T.a.r. per il Lazio,
ed attualmente solo in parte destinato ad ospitare alcuni uffici
centrali della giustizia amministrativa;
- euro 270.000,00 previsti a titolo di rimborso delle competenze
stipendiali del personale in posizione di comando presso altre
amministrazioni e della contribuzione previdenziale del personale in
posizione di fuori ruolo;
L'entrata costituita dall'avanzo di amministrazione presunto al 31
dicembre 2008 è stimata in euro 11.000.000,00, di cui euro
6.997.014,00 a titolo di maggior gettito del contributo unificato
relativo all'arco temporale aprile-ottobre 2008, richiesto
all'amministrazione finanziaria e non ancora affluito al bilancio
autonomo della giustizia amministrativa, che sarà accertato in sede
di consuntivo 2008, a cui è da sommare la quota preventivabile di
2.500.000,00 euro per i mesi di novembre e dicembre 2009. La quota
residua di circa un milione e mezzo di euro è da imputare alle
economie di gestione del pregresso esercizio sui singoli capitoli di
spesa.
Le entrate totali (euro 211.746.843,00) sono diminuite, rispetto a
quelle definitive dell'esercizio finanziario 2008, dell' 13,53%
(-33.128.374,85).
B) Le spese (in totale: euro 211.746.843,00)
Il bilancio di previsione 2009 si caratterizza per i seguenti
macro aggregati di spesa:
Le spese obbligatorie per il personale, che comprendono l'onere da
preventivare per le assunzioni di personale di magistratura che
saranno effettuate nel corso del 2009, gli incrementi per la
progressione economica del personale di magistratura (promozioni,
conseguimento del livello stipendiale di Consigliere con 8 anni,
attribuzione di classi di stipendio nella misura prevista dall'art.
69 della legge 6 agosto 2008, n. 133), l'adeguamento delle competenze
del personale di magistratura all'indice ISTAT, a decorrere dal 1°
gennaio 2009, per il triennio 2009-2011, preventivato nella misura
del 3%, l'onere, aggiornato degli incrementi contrattuali del biennio
economico 2006-2007, relativo all'assunzione straordinaria di 50
unità di personale amministrativo, previsto dalla legge finanziaria
del 2007, ed i relativi oneri riflessi. Le spese in questione,
comprendono inoltre le somme anche pregresse da rimborsare a
pubbliche amministrazioni per il pagamento delle competenze
stipendiali del personale in posizione di comando presso gli uffici
della giustizia amministrativa. Tale previsione è sottostimata
rispetto alle effettive esigenze (euro 1.150.000,00 in luogo di euro
3.500.000,00 in precedenza preventivati), in attesa che
l'amministrazione finanziaria reintegri almeno in parte le risorse
decurtate.
Le spese obbligatorie per il personale (euro 161.154.541,25)
assorbiranno circa il 76,11% delle risorse finanziarie complessive.
Per le spese discrezionali relative alla gestione del personale è
stato preventivato un onere (euro 5.687.473,92) pari all'2,69%;
l'acquisto di beni e servizi (comprensivo delle locazioni) assorbirà
il 15,02% (31.810.576,18 euro) delle risorse complessive; le spese
per l'informatica (parte corrente ed in conto capitale) sono previste
in euro 6.915.452,26 (3,27% sul totale delle risorse).
Le spese per l'informatica meritano un approfondimento a parte.
Nel luglio 2007 è stato sottoscritto un protocollo d'intesa tra
il Ministro per le riforme e le innovazioni tecnologiche ed il
Presidente del Consiglio di Stato per la realizzazione di interventi
di sviluppo dei sistemi informativi della giustizia amministrativa.
Il protocollo, ed il relativo accordo di servizio, prevedono tre
specifiche macro aree di intervento (A- il processo amministrativo
digitale ed il punto unico di accesso; B- la continuità del servizio
e «disaster recovery»; C- la registrazione ed il completamento dei
dati relativi a ricorsi pregressi) su cui concentrare risorse umane e
finanziarie, con la finalità comune di migliorare l'efficienza del
sistema informativo, l'efficacia e la trasparenza dell'azione della
giustizia amministrativa. Il progetto espresso nel protocollo
d'intesa e nell'accordo di servizio prevede per il primo anno (2007)
un finanziamento di 3.000.000,00 di euro a carico del bilancio
autonomo della giustizia amministrativa ed un finanziamento di pari
importo a carico del bilancio autonomo della Presidenza del Consiglio
dei Ministri, per il secondo anno (2008) il progetto è finanziato
con fondi provenienti esclusivamente dal bilancio autonomo della G.A.
e non diversamente per il terzo anno (2009). Il bilancio di fine
esercizio 2008 ed il bilancio di previsione 2009 espongono in conto
capitale stanziamenti di rilievo per l'informatica proprio in ragione
delle risorse finanziarie necessarie alla realizzazione del progetto
che si aggiungono all'ordinario preventivo di spesa.
Si segnala infine che le spese per il pagamento dei canoni di
locazioni (euro19.696.541,14) costituiscono l'9,30% del totale delle
risorse. Unitamente all'agenzia del Demanio nel 2009 potrà essere
portato a compimento un vasto progetto per reperire beni demaniali
dove trasferire gli uffici della giustizia amministrativa che
occupano immobili privati ed acquisire al demanio beni attualmente
locati.
Il fondo di riserva è preventivato in euro 2.522.735,62 (in luogo
di euro 7.822.735,62) ed è stato decurtato, in ragione delle minori
entrate, di euro 5.300.000,00. Del fondo di riserva costituisce quota
indisponibile - ad altri fini -la somma di euro 727.831,79 per
residui perenti relativi agli anni 2005, 2006, 2007, a cui andranno
sommati i residui andati perenti il 31.12.2008, il cui ammontare
sarà accertato in sede di consuntivo, nonchè la somma complessiva
di euro 49.715,74, relativa a versamenti effettuati in favore del
fondo perequativo e previdenziale del personale di magistratura nei
pregressi esercizi, non impegnata per diverse motivazioni, e quindi
confluita nell'avanzo di amministrazione.
È ancora da rilevare l'istituzione, a fini di trasparenza,
nell'ambito di ognuno dei tre centri di responsabilità
amministrativa, di un nuovo capitolo di spesa su cui allocare le
risorse per il pagamento del servizio di smaltimento dei rifiuti
solidi urbani, in precedenza stanziate all'interno del capitolo
relativo ai canoni e consumi idrici, energetici e telefonici (a cui
è stata mutata la denominazione eliminando la voce relativa al
predetto servizio). Si evidenzia inoltre che i tre capitoli di spesa
nn. 1306, 2292 e 3306, allocati rispettivamente nel centro di
responsabilità amministrativa n. 1, n. 2 e n. 3 in precedenza
denominati «Manutenzione noleggio ed esercizio di mezzi di
trasporto», mutano la denominazione in: «Spese per la manutenzione e
l'utilizzo dei mezzi di trasporto». Infine i tre capitoli di spesa
nn. 1295, 2302 e 3322, allocati rispettivamente nel centro di
responsabilità amministrativa n. 1, n. 2 e n. 3; in precedenza
denominati «Spese per servizi di igiene e pulizia, disinfestazione e
derattizzazione degli immobili, nonchè per lo smaltimento dei
rifiuti speciali», integrano la denominazione nel seguente modo:
«Spese per servizi di igiene e pulizia, disinfestazione e
derattizzazione degli immobili, nonchè per lo smaltimento dei
rifiuti speciali e dei beni dismessi».
Il progetto di distribuzione delle risorse tra i centri di
responsabilità in cui si articola la previsione prospettata prevede
l'assegnazione:
al CDR 1 intestato al Segretario generale della giustizia
amministrativa, e nel cui ambito sono allocate tutte le spese per il
personale e per l'informatica, oltre a quelle relative all'acquisto
di beni e servizi ed in conto capitale per le strutture centrali
della G.A., di circa l'87,75% delle risorse (185.811.493,36 euro);
al CDR 2 intestato al Segretario delegato dei Tribunali
amministrativi regionali, per le spese di funzionamento dei TT.AA.RR
di circa 11,41% delle risorse (24.166.696,43 euro);
al CDR 3, intestato al Segretario delegato del Consiglio di
Stato, per le spese di funzionamento dell'istituto, di circa lo 0,84%
della disponibilità (1.768.653,21).
a) nell'ambito del Centro di responsabilità 1, intestato al
Segretario Generale della giustizia amministrativa, la ripartizione
degli stanziamenti è caratterizzata con riguardo alle spese
correnti:
da un incremento rispetto alla previsione iniziale dell'anno 2008
delle spese obbligatorie per il personale di magistratura determinato
essenzialmente dalle nuove assunzioni di personale, e
dall'adeguamento all'indice ISTAT preventivato nella misura del 3%
delle competenze stipendiali, con contestuale incremento degli oneri
riflessi;
da un decremento delle spese per il personale amministrativo
causato dal collocamento a riposo di numerose unità di personale nel
2008 e dalla fondata previsione di non meno numerose cessazioni dal
servizio nel corso del 2009;
da una invarianza di previsione rispetto alla iniziale del 2008
per le spese relative al trattamento accessorio del personale;
da un decremento della previsione di spesa per l'acquisto di beni
e servizi, tra cui assume particolare rilievo la riduzione della
spesa preventivata per le consulenze e per i servizi postali. È
stato preventivato l'incremento dello stanziamento relativo ai canoni
di locazione in base all'indice ISTAT (immobile di via delle Vergini
ed immobile di piazza Nicosia).
È stata confermata nel 2009 per l'informatica la previsione di
spesa sia di parte corrente che in conto capitale espressa per il
2008.
b) nell'ambito del Centro di responsabilità 2, intestato al
Segretario delegato per i Tribunali amministrativi regionali, è da
evidenziare, rispetto alla previsione iniziale del 2008, un
incremento delle minute spese per l'informatica ed un lieve
incremento delle spese per l'acquisto di beni e servizi, in esito
all'applicazione dei criteri di razionalizzazione della spesa che
hanno tenuto conto dei maggiori oneri relativi ai consumi energetici
ed idrici nonchè dell'esigenza di dare piena attuazione alle misure
di sicurezza sui luoghi di lavoro, anche attraverso una manutenzione
ordinaria più accurata. Sono stati tenuti in considerazione i
progetti di esternalizzazione degli archivi di deposito, che, se
realizzati, porteranno nel corso dell'anno ad un decremento delle
spese preventivate per le locazioni. È stato infine previsto
l'incremento dello stanziamento relativo ai canoni di locazione in
base all'indice ISTAT. È da evidenziare che anche nell'ambito del
CdR 2 è stato preventivato un decremento delle spese postali.
Le spese in conto capitale, registrano una sostanziale invarianza
di spesa (+ 2.000,00 euro).
c) nell'ambito del Centro di responsabilità 3, intestato al
Segretario delegato per il Consiglio di Stato, è da evidenziare,
rispetto alla previsione iniziale del 2008, un lieve decremento delle
spese per l'acquisto di beni e servizi, essenzialmente dovuto alla
riduzione delle spese postali e delle spese di manutenzione di
palazzo Spada ed Ossoli, in ragione degli interventi finanziati nel
corso del 2008.
C) Programmazione triennale della spesa
Coerentemente alle priorità individuate dal Consiglio di
presidenza della giustizia amministrativa, si ritiene di assumere
quali obiettivi preminenti per il prossimo triennio:
a) incremento progressivo del personale di magistratura;
b) incremento progressivo del personale amministrativo;
c) incremento delle iniziative per la formazione del personale di
magistratura e del personale amministrativo;
d) riduzione dei ricorsi pendenti e riduzione della durata dei
processi;
e) ulteriore sviluppo dell'informatica per il completamento dei
seguenti progetti: informatizzazione dei flussi documentali;
perfezionamento delle funzioni del processo telematico;
ottimizzazione del supporto per la preparazione e la redazione dei
provvedimenti giurisdizionali;
f) proseguimento dell'adeguamento logistico delle sedi dei
Tribunali amministrativi regionali.
D) Valutazione di cassa
Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei Tribunali
amministrativi regionali viene redatto in termini di sola competenza,
ai sensi dell'art. 2, del regolamento concernente l'autonomia
finanziaria. Pertanto la valutazione della cassa riguarda le
previsioni relative alla gestione del conto corrente presso la
Tesoreria centrale dello Stato, intestato al Consiglio di Stato ed ai
Tribunali amministrativi regionali, i cui fondi sono destinati
unicamente al rimborso alla Banca d'Italia delle somme dalla medesima
anticipate per l'estinzione degli ordini di pagare emessi
dall'Amministrazione.
L'andamento della gestione di competenza determinerà l'effettivo
fabbisogno sulla base dei rimborsi da effettuare nel corso
dell'esercizio 2009.

----&gt; Vedere tabelle da pag. 36 a pag. 58 &lt;----

(1) La funzione consultiva e la funzione giurisdizionale del
Consiglio di Stato sono state accorpate in un unico programma in
coerenza con la modifica recata dall'art. 54 della legge 6 agosto
2008, n. 133, al comma 2 dell'art. 1 della legge 27 aprile 1982,
n.186, concernente l' Ordinamento della giurisdizione amministrativa
e del personale di segreteria ed ausiliario del Consiglio di Stato e
dei tribunali amministrativi regionali.