Serie Generale n. 160 del 11-7-1997
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL LAVORO E DELLA PREVIDENZA SOCIALE
MINISTERO DEL LAVORO E DELLA PREVIDENZA SOCIALE
DECRETO 14 gennaio 1997, n. 211
Regolamento recante norme sui requisiti formali costitutivi, sugli elementi essenziali statutari, sui requisiti di onorabilita' e professionalita' dei componenti degli organi e sulle procedure per l'autorizzazione all'esercizio dei fondi pensione gestori di forme di previdenza complementare. (GU Serie Generale n.160 del 11-07-1997)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 10-8-1997

IL MINISTRO DEL LAVORO
E DELLA PREVIDENZA SOCIALE
Visto il decreto legislativo 21 aprile 1993, n. 124, e successive
modifiche ed integrazioni;
Considerato che, ai sensi dell'articolo 4, comma 3, del citato
decreto legislativo, il Ministro del lavoro e della previdenza
sociale determina, con proprio decreto, le modalità di presentazione
dell'istanza per il rilascio dell'autorizzazione all'esercizio
dell'attività dei fondi pensione, gli elementi documentali e
informativi, i requisiti, le informazioni e i contenuti e le
modalità dei protocolli di autonomia gestionale di cui alle lettere
a) b), c) e d) del comma stesso;
Visto l'articolo 18, comma 6, del predetto decreto legislativo;
Visto l'articolo 17, commi 3 e 4, della legge 23 agosto 1988, n.
400;
Udito il parere espresso nell'adunanza generale del 19 dicembre
1996, con il quale il Consiglio di Stato, nel manifestare parere
favorevole sullo schema di decreto, ha formulato talune osservazioni
di carattere formale ed ha sottolineato l'esigenza di prevedere, con
riferimento alla legge 2 gennaio 1991, n. 1, adeguati requisiti di
professionalità dei componenti degli organi di amministrazione e
controllo dei fondi pensione, con facoltà di modularli o graduarli;
Ritenuto di doversi adeguare al citato parere per quanto attiene
sia ai rilievi di carattere formale che alla previsione di requisiti
di professionalità per tutti i componenti degli organi di
amministrazione e controllo;
Considerato, peraltro, che, nello spirito di quanto stabilito alla
lettera c) del comma 2 dell'articolo 3 della citata legge n. 1 del
1991, si può tener conto anche delle professionalità maturate nello
specifico settore, di natura previdenziale, in cui i fondi pensione
sono chiamati ad operare;
Considerato, altresì, che il settore della previdenza
complementare è in fase iniziale e che, pertanto, per consentirne
l'effettivo avvio, si rende necessario ampliare, sia pure in via
transitoria e per una sola parte dei responsabili dei fondi, l'area
da cui attingere soggetti comunque in grado di concorrere ad
un'adeguata amministrazione dei fondi pensione;
Vista la comunicazione al Presidente del Consiglio dei Ministri - a
norma dell'articolo 17, comma 3, della menzionata legge n. 400 del
1988 - n. 8PS/70040 del 10 gennaio 1997;
A d o t t a
il seguente regolamento:
Art. 1.
Ambito di applicazione
1. Le disposizioni del presente titolo si applicano ai fondi
pensione costituiti ai sensi dell'articolo 4, comma 1, del decreto
legislativo 21 aprile 1993, n. 124, e successive modifiche ed
integrazioni (di seguito decreto legislativo n. 124 del 1993), ivi
compresi quelli risultanti da operazioni di trasformazione
conseguenti a modifiche delle fonti istitutive che comportino una
variazione delle categorie dei soggetti beneficiari e diano luogo
all'istituzione di nuovi fondi pensione ai sensi del citato comma.

Art. 2.
Requisiti formali di costituzione
e raccordo con le fonti istitutive
1. I fondi pensione devono essere istituiti con atto pubblico.
2. Gli atti costitutivi e gli statuti, nel regolamentare
l'ordinamento dei fondi pensione, salvaguardano le competenze
attribuite dal decreto legislativo n. 124 del 1993 alle fonti
istitutive.

Art. 3.
Elementi dello statuto dei fondi
1. Costituiscono elementi essenziali dello statuto:
a) denominazione, che deve contenere l'indicazione "fondo
pensione";
b) sede;
c) durata, non inferiore agli anni di partecipazione al fondo
richiesti dall'articolo 7 del decreto legislativo n. 124 del 1993 per
il conseguimento delle prestazioni di vecchiaia e anzianità;
d) scopo esclusivo, in conformità dell'articolo 1 del decreto
legislativo n. 124 del 1993;
e) previsione del sistema di gestione finanziaria a
capitalizzazione;
f) indicazione del regime a contribuzione definita o,
eventualmente, a prestazione definita nei casi consentiti
dall'articolo 2, comma 2, lettera b), del decreto legislativo n. 124
del 1993;
g) destinatari, nell'ambito dei soggetti di cui all'articolo 2,
comma 1, del decreto legislativo n. 124 del 1993;
h) ordinamento e norme sull'amministrazione, con particolare
riferimento a:
criteri di formazione e prerogative dell'assemblea nei fondi
pensione a struttura associativa e maggioranze richieste per le loro
deliberazioni;
composizione degli organi di amministrazione e durata della carica
di amministratore, nel rispetto dei principi di pariteticità e
partecipazione di cui all'articolo 5, commi 1 e 2, del decreto
legislativo n. 124 del 1993, e specificazione delle loro
attribuzioni, tra cui necessariamente le prerogative connesse
all'attuazione degli articoli 6 e 6-bis del decreto legislativo n.
124 del 1993, alla definizione dei prospetti della composizione e del
valore del patrimonio e dei rendiconti del fondo pensione e alle
modalità di realizzazione delle comunicazioni periodiche agli
iscritti;
composizione dell'organo di controllo, nel rispetto dei principi di
pariteticità e partecipazione di cui all'articolo 5, commi 1 e 2,
del decreto legislativo n. 124 del 1993, e determinazione dei poteri
ad esso spettanti in conformità all'articolo 2403 del codice civile
in quanto applicabile e comunque con la previsione dell'obbligo di
trasmettere alla commissione di vigilanza sui fondi pensione di cui
all'articolo 16 del decreto legislativo n. 124 del 1993 (di seguito
commissione di vigilanza) le irregolarità riscontrate;
previsione dei requisiti di onorabilità e professionalità, ai
sensi del successivo articolo 4, dei componenti degli organi di
amministrazione e di controllo e previsione del numero di consiglieri
aventi i requisiti di professionalità di cui alle lettere a) e b)
del comma 2 dell'articolo medesimo che devono essere presenti nelle
riunioni dell'organo amministrativo convocate per deliberare su
materie concernenti l'attuazione degli articoli 6 e 6-bis del decreto
legislativo n. 124 del 1993;
i) modalità di adesione individuale al fondo pensione, in
conformità alle previsioni delle fonti istitutive;
l) criteri generali dell'articolazione del sistema di finanziamento
in conformità delle previsioni delle fonti istitutive coerentemente
con l'articolo 8 del decreto legislativo n. 124 del 1993;
m) tipologia di prestazioni, requisiti per il loro conseguimento e
modalità di erogazione in conformità delle previsioni delle fonti
istitutive coerentemente con l'articolo 7 del decreto legislativo n.
124 del 1993;
n) previsione del ricorso a convenzioni con soggetti specializzati,
anche con riferimento all'istituto della banca depositaria, ai sensi
degli articoli 6 e 6-bis del decreto legislativo n. 124 del 1993 e
criteri generali per la scelta dei gestori;
o) criteri di attuazione delle previsioni dell'articolo 10, comma
1, del decreto legislativo n. 124 del 1993;
p) criteri generali di impiego delle risorse nel rispetto di quanto
previsto dal decreto legislativo n. 124 del 1993 e, in particolare,
dall'articolo 6, commi 1, lettere d) ed e), 4-quinquies e 5, dello
stesso;
q) previsione della predisposizione di misure di trasparenza nei
rapporti con gli iscritti, in particolare con riferimento
all'andamento amministrativo e finanziario della gestione del fondo
stesso, in conformità delle indicazioni fornite dalla commissione di
vigilanza ai sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera h), del decreto
legislativo n. 124 del 1993;
r) regole da osservare in materia di conflitti di interesse in
conformità delle disposizioni del decreto del Ministro del tesoro di
cui all'articolo 6, comma 4-quinquies del decreto legislativo n. 124
del 1993;
s) criteri per la determinazione del valore del patrimonio del
fondo pensione e della sua redditività, nonchè per la compilazione
delle scritture contabili, del prospetto della composizione e del
valore del patrimonio del fondo, del rendiconto annuale del fondo,
anche con riferimento all'evidenziazione delle posizioni individuali
degli iscritti, in conformità delle indicazioni fornite dalla
commissione di vigilanza ai sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera
g), del decreto legislativo n. 124 del 1993;
t) definizione delle procedure per le modifiche dello statuto e
dell'eventuale regolamento di attuazione e di invio delle stesse alla
commissione di vigilanza ai fini dell'approvazione ai sensi
dell'articolo 17, comma 2, lettera b), del decreto legislativo n. 124
del 1993;
u) obbligo dell'organo di amministrazione di promuovere, secondo le
procedure previste dallo statuto, l'adeguamento della normativa
statutaria in caso di sopravvenienza di contrastanti previsioni di
legge, di fonti secondarie o delle fonti istitutive, nell'ambito
delle competenze ad esso attribuite dal decreto legislativo n. 124
del 1993;
v) obbligo degli organi del fondo pensione e inoltre del dirigente,
comunque denominato, responsabile del fondo stesso di segnalare alla
commissione di vigilanza, in presenza di vicende in grado di incidere
sull'equilibrio del fondo medesimo, i provvedimenti ritenuti
necessari per la salvaguardia della condizione di equilibrio ai sensi
dell'articolo 11, comma 4, del decreto legislativo n. 124 del 1993;
x) regime delle spese a carico degli aderenti, con eventuali limiti
massimi;
z) cause di scioglimento del fondo pensione e modalità di
liquidazione, anche tenendo conto delle previsioni di cui
all'articolo 11 del decreto legislativo n. 124 del 1993.
2. Lo statuto del fondo pensione di cui all'articolo 4, comma 4,
del decreto legislativo n. 124 del 1993, deve altresì prevedere che
l'adesione sia preceduta dalla consegna di una scheda informativa
circa le caratteristiche del fondo stesso ai potenziali aderenti,
avuto in particolare riguardo ai seguenti aspetti:
regime delle prestazioni (contribuzione definita o prestazione
definita);
tipologia delle prestazioni e condizioni di accesso alle stesse;
ammontare delle contribuzioni e, per i lavoratori subordinati, del
prelievo dal trattamento di fine rapporto;
criteri generali di impiego delle risorse;
risultanze dell'ultimo rendiconto di gestione.
3. Lo schema generale della scheda di cui al comma che precede è
definito dalla commissione di vigilanza, che approva altresì la
scheda redatta da ogni singolo fondo pensione.

Art. 4
Requisiti di onorabilità e professionalità
1. Per la nomina o l'elezione a componente degli organi di
amministrazione e di controllo e inoltre a dirigente, comunque
denominato, responsabile del fondo pensione sono richiesti:
a) i requisiti di onorabilità previsti per gli amministratori e
i membri degli organi di controllo degli intermediari in valori
mobiliari dalla disciplina di settore;
b) l'assenza delle cause di ineleggibilità e di decadenza
indicate dall'articolo 2382 del codice civile e, per quanto concerne
la partecipazione agli organi di controllo, dall'articolo 2399 del
codice civile.
2. Il rappresentante legale, i componenti degli organi di
amministrazione ed inoltre il dirigente, comunque denominato,
responsabile del fondo pensione devono aver svolto, per uno o più
periodi, complessivamente non inferiori ad un triennio:
a) funzioni di amministratore o di carattere direttivo presso
società o enti del settore creditizio, assicurativo e finanziario,
in società fiduciarie di cui alla legge 23 novembre 1939, n. 1966,
in società di intermediazione mobiliare o di gestione di fondi
comuni di investimento ovvero funzioni di cui all'articolo 3, lettera
c), della legge 2 gennaio 1991, n. 1;
b) funzioni di amministratore o di carattere direttivo presso
fondi pensione;
c) funzioni di amministratore, di carattere direttivo o di
partecipazione ad organi collegiali presso organismi con finalità
previdenziali;
d) funzioni di amministratore, di carattere direttivo o di
partecipazione ad organi collegiali presso enti ed organismi
associativi, a carattere nazionale, di rappresentanza di categoria;
tale disposizione trova applicazione esclusivamente per i primi
cinque anni dalla data di entrata in vigore del presente decreto.
3. Sin dall'entrata in vigore del presente decreto almeno il
cinquanta per cento dei componenti l'organo collegiale ed il
dirigente, comunque denominato, responsabile del fondo pensione
devono avere i requisiti di cui alle lettere a) o b). Qualora il
fondo affidi, ai sensi dell'articolo 6, commi 1, 2 e 3 del decreto
legislativo n. 124 del 1993, la totalità delle risorse alla gestione
dei soggetti gestori e non si avvalga della facoltà di cui al comma
2-bis del medesimo articolo 6, i requisiti di professionalità di cui
alle lettere a) o b) del precedente comma 2 devono sussistere per
almeno un terzo dei componenti degli organi di amministrazione e,
comunque, in capo al dirigente, comunque denominato, responsabile del
fondo pensione.
4. I componenti dell'organo di controllo devono essere iscritti al
registro dei revisori contabili istituito presso il Ministero di
grazia e giustizia.
5. Il venir meno dei requisiti, ovvero il sopravvenire delle cause
di cui ai commi che precedono, comporta la decadenza dall'incarico.
6. Il Ministro del lavoro e della previdenza sociale, con proprio
decreto da pubblicare nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica, può
provvedere, successivamente all'attuazione dell'articolo 7 del
decreto legislativo 23 luglio 1996, n. 415, ad aggiornare la
disciplina di cui ai precedenti commi.

Art. 5.
Presentazione dell'istanza di autorizzazione
1. Ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'esercizio
dell'attività, va presentata, o inviata a mezzo raccomanda a.r., al
Ministro del lavoro e della previdenza sociale un'istanza, in carta
da bollo, a firma del legale rappresentante del fondo pensione.
2. Copia, in carta semplice, della predetta istanza e della
allegata documentazione va inviata contestualmente alla commissione
di vigilanza.

Art. 6.
Contenuto dell'istanza
1. L'istanza deve riportare, nell'ordine indicato, quanto di
seguito specificato:
a) denominazione, sede statutaria, codice fiscale del fondo
pensione;
b) generalità complete e carica rivestita dal soggetto che
sottoscrive la domanda;
c) elenco nominativo dei componenti degli organi di amministrazione
e di controllo e, inoltre, del dirigente, comunque denominato,
responsabile del fondo pensione, con l'indicazione delle generalità
complete;
d) indicazione della fonte istitutiva del fondo pensione;
e) elenco dei documenti allegati.

Art. 7
Documentazione a corredo dell'istanza
1. All'istanza di autorizzazione devono essere allegati i documenti
di seguito indicati, autenticati per copia conforme dal legale
rappresentante del fondo pensione che sottoscrive la medesima
istanza:
- copia della fonte istitutiva del fondo pensione;
- copia dell'atto di costituzione del fondo pensione, se distinto
dallo statuto;
- copia dello statuto e dell'eventuale regolamento di attuazione;
- dichiarazione attestante il numero degli appartenenti all'area dei
destinatari a cui il fondo pensione fa riferimento e anche,
indicativamente, l'ammontare complessivo dei redditi da lavoro ad
esso facente capo.
2. Va, inoltre, inviata copia del verbale della riunione,
sottoscritta dal rappresentante legale del fondo pensione e dal
presidente dell'organo di controllo, nella quale l'organo di
amministrazione ha verificato il possesso dei requisiti di
onorabilità e professionalità per i soggetti menzionati nel
precedente articolo 4. La verifica dei requisiti va effettuata
dall'organo amministrativo nei confronti di ciascun interessato sulla
base dei seguenti documenti, del cui puntuale esame deve essere fatta
menzione nel verbale:
a) certificato generale del casellario giudiziale, dal quale
risulti che l'interessato non ha riportato condanne o sanzioni
sostitutive per i reati previsti dall'articolo 1, comma 5, lettera
d), della legge 23 marzo 1983, n. 77;
b) dichiarazione di non aver riportato alcuna condanna, ivi
comprese le sanzioni sostitutive di cui alla legge 24 novembre 1981,
n. 689, per la quale è stata concessa la non menzione nel
certificato del casellario giudiziale per delitti contro il
patrimonio, contro la fede pubblica o contro l'economia pubblica
ovvero per delitti non colposi per i quali la legge commini la pena
della reclusione non inferiore, nel massimo, a cinque anni e di non
essere stato sottoposto alle misure di prevenzione disposte ai sensi
della legge 27 dicembre 1956, n. 1423, o della legge 31 maggio 1965,
n. 575, così come successivamente modificate ed integrate, salvi gli
effetti della riabilitazione;
c) dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorietà dalla quale
risulti:
- l'insussistenza delle cause di cui all'articolo 2382 del codice
civile e, per quanto concerne la partecipazione agli organi di
controllo, all'articolo 2399 del codice civile;
- il possesso dei requisiti di cui all'articolo 4 del presente
decreto;
- che nei tre anni precedenti l'interessato non abbia svolto funzioni
di amministrazione, direzione o controllo in fondi pensione o altri
enti o società successivamente sottoposti a procedure di
amministrazione straordinaria o liquidazione coatta amministrativa;
d) certificato dei carichi pendenti rlasciati dalla procura della
Repubblica presso il tribunale e dalla procura della Repubblica
presso la pretura circondariale;
e) per i componenti dell'organo di controllo di cui al precedente
articolo 4, comma 4, certificato di iscrizione a ruolo dei revisori
contabili istituito presso il Ministero di grazia e giustizia.
3. I documenti attestanti il possesso dei requisiti di onorabilità
non devono essere di data anteriore a sessanta giorni rispetto a
quella di presentazione della istanza di autorizzazione e vanno
conservati agli atti del fondo pensione. La commissione di vigilanza
può richiedere, ove lo ritenga necessario, ulteriori informazioni ed
integrazioni della documentazione.
4. La commissione di vigilanza verifica che non sussistano
ulteriori cause impeditive dell'assunzione delle relative cariche
provvedendo a richiedere alla prefettura competente, entro quindici
giorni dal ricevimento dell'istanza di autorizzazione, la
certificazione prevista dal decreto legislativo 8 agosto 1994, n.
490.
5. Le disposizioni di cui ai commi 2, 3 e 4 si applicano anche in
caso di rinnovo delle cariche.

Art. 8.
Richiesta di riconoscimento
della personalità giuridica
1. I fondi pensione che richiedono il riconoscimento della
personalità giuridica sono tenuti a presentare al Ministro del
lavoro e della previdenza sociale apposita istanza, contestualmente a
quella di cui al precedente articolo 5.

Art. 9.
Procedure per la concessione dell'autorizzazione
1. La commissione di vigilanza, entro trenta giorni ricevimento
dell'istanza di autorizzazione e della relativa documentazione e
dall'acquisizione della certificazione di cui all'articolo 7, comma
4, può richiedere al fondo pensione ulteriori elementi conoscitivi e
valutativi ritenuti necessari, da far pervenire alla commissione
stessa entro trenta giorni dal ricevimento della richiesta di
integrazione.
2. La commissione di vigilanza, entro sessanta giorni dal
ricevimento dell'istanza ovvero dell'ulteriore documentazione
richiesta ai sensi del precedente comma, approva, se del caso, lo
statuto e l'eventuale regolamento di attuazione del fondo pensione ai
sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera b), del decreto legislativo
n. 124 del 1993 e nei successivi quindici giorni fornisce al Ministro
del lavoro e della previdenza sociale il parere di cui all'articolo
4, comma 3, del medesimo decreto.
3. Ove il Ministro del lavoro e della previdenza sociale ritenga
necessario un supplemento istruttorio, rimette gli atti alla
commissione di vigilanza con richiesta motivata entro venti giorni
dal ricevimento del parere. In tal caso la commissione riapre
l'istruttoria e rimette al Ministro il proprio parere entro i
successivi trenta giorni dal ricevimento della richiesta, ove non sia
necesario acquisire ulteriore documentazione. In tal caso la
commissione richiede la documentazione entro quindici giorni e
fornisce il proprio parere entro trenta giorni dalla ricezione della
documentazione.
4. Entro dieci giorni dal ricevimento del parere della commissione
di vigilanza il Ministero del lavoro e della previdenza sociale
trasmette al Ministero del tesoro copia dell'istanza di cui
all'articolo 5, corredata della documentazione di cui all'articolo 7,
comma 1, nonchè del parere della commissione. Il Ministro del tesoro
può avanzare osservazioni in merito al rilascio dell'autorizzazione
entro trenta giorni dal ricevimento della predetta documentazione;
trascorso tale termine il parere si intende reso.
5. Il Ministro del lavoro e della previdenza sociale, con proprio
decreto, autorizza il fondo pensione all'esercizio dell'attività
ovvero nega l'autorizzazione con provvedimento motivato entro
quindici giorni dalla ricezione del parere da parte del Ministro del
tesoro. Per il fondo pensione che abbia avanzato la richiesta di cui
all'articolo 8, il Ministro del lavoro e della previdenza sociale, in
una con l'autorizzazione all'esercizio dell'attività, emana, ai
sensi dell'articolo 2, comma 1, della legge 12 gennaio 1991, n. 13,
decreto di riconoscimento della personalità giuridica.
6. Ai fini del procedimento di rilascio dell'autorizzazione,
l'unità organizzativa responsabile dell'istruttoria è, nell'ambito
del Ministero del lavoro e della previdenza sociale, la divisione
VIII della Direzione generale della previdenza e assistenza sociale.
Il responsabile del procedimento è il dirigente della medesima
divisione.
7. Trascorsi dodici mesi dal rilascio dell'autorizzazione senza che
il fondo pensione abbia iniziato la propria attività,
l'autorizzazione decade.

Art. 10.
Iscrizione all'albo
1. Il provvedimento di autorizzazione all'esercizio dell'attività
e l'eventuale decreto di riconoscimento della personalità giuridica
sono comunicati alla commissione di vigilanza, per l'iscrizione del
fondo pensione all'albo di cui all'articolo 4, comma 6, del decreto
legislativo n. 124 del 1993 e al Ministero del tesoro.

Art. 11.
Ambito di applicazione
1. Le disposizioni del presente titolo si applicano alle forme
complementari di cui all'articolo 18, comma 1, del decreto
legislativo n. 124 del 1993 ad eccezione di quelle istituite
all'interno di enti pubblici, anche economici, che esercitano i
controlli in materia di tutela del risparmio, in materia valutaria e
in materia assicurativa.

Art. 12.
Comunicazione alla commissione di vigilanza
1. I soggetti titolari delle forme pensionistiche di cui al
precedente articolo 11, in attuazione dell'obbligo loro imposto
dall'articolo 18, comma 6, del decreto legislativo n. 124 del 1993,
entro trenta giorni dall'entrata in vigore del presente decreto sono
tenuti ad inviare alla commissione di vigilanza un'apposita
comunicazione, sottoscritta dal legale rappresentante, recante:
a) la denominazione, la sede e il codice fiscale della forma
pensionistica
b) le generalità complete e la carica rivestita dal soggetto che
sottoscrive la domanda;
c) l'elenco nominativo dei componenti degli organi di
amministrazione e di controllo del fondo pensione, del dirigente,
comunque denominato, responsabile con l'indicazione delle generalità
complete.
2. I soggetti titolari di forme pensionistiche diverse da quelle di
cui all'articolo 18, comma 3, lettera b), del decreto legislativo n.
124 del 1993, sono tenuti, inoltre, ad inviare lo statuto e
l'eventuale regolamento di attuazione, nonchè, entro i successivi
sessanta giorni:
la copia del verbale della riunione, sottoscritta dal legale
rappresentante dell'organo di amministrazione e del presidente
dell'organo di controllo, nella quale l'organo di amministrazione ha
verificato il possesso dei requisiti di professionalità e
onorabilità come richiesto dal successivo articolo 14, sulla base
della documentazione prevista all'articolo 7, commi 2 e 3;
una relazione generale sulle caratteristiche e le prospettive delle
forme pensionistiche, nonchè, a completamento della documentazione
di cui al comma 1, una scheda informativa sulla base dello schema
predisposto dalla commissione di vigilanza sui fondi pensione e
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica, anche ai fini
di quanto previsto dall'articolo 18, comma 2;
le modifiche apportate allo statuto e all'eventuale regolamento di
attuazione dall'entrata in vigore del decreto legislativo n. 124 del
1993, ivi compresa la modifica della forma giuridica e la
trasformazione da fondo interno di cui all'articolo 4, comma 2, del
decreto legislativo n. 124 del 1993 ad una delle forme previste al
comma 1 del medesimo articolo, fermo restando l'applicazione delle
disposizioni di cui all'articolo 18 del decreto legislativo n. 124
del 1993, in quanto compatibili.
3. Le forme pensionistiche complementari, istituite come fondi
interni, allegano alla comunicazione di cui al precedente comma 1 un
protocollo di autonomia gestionale in cui il datore di lavoro
dichiara che si asterrà da qualsiasi comportamento che possa essere
di ostacolo ad una gestione indipendente, sana e prudente del fondo
pensione o che possa indurre il fondo medesimo ad una condotta non
coerente con i principi di cui al decreto legislativo n. 124 del
1993.
4. La commissione di vigilanza richiede l'invio della seguente
documentazione, ad integrazione di quella di cui ai precedenti commi,
fissando tempi e modalità anche con riferimento a particolari
tipologie di fondi pensione:
a) fonti istitutive;
b) bilanci, rendiconti degli ultimi tre esercizi, bilanci tecnici
redatti;
c) convenzioni di gestione delle risorse.

Art. 13.
Iscrizione alle sezioni speciali dell'albo
1. Sulla base della comunicazione di cui al precedente articolo 12,
nonchè dell'acquisizione della certificazione di cui all'articolo
14, comma 2, la commissione di vigilanza, ai sensi dell'articolo 18,
comma 6, del decreto legislativo n. 124 del 1993, iscrive le forme di
cui al precedente articolo in una delle sezioni speciali dell'albo
previsto dall'articolo 4, comma 6, del medesimo decreto legislativo,
previa verifica dell'appartenenza al campo di applicazione dello
stesso.
L'iscrizione costituisce il presupposto per l'assoggettamento delle
forme pensionistiche diverse da quelle di cui all'articolo 18, comma
3, lettera b), del decreto legislativo n. 124 del 1993 ai controlli
della commissione di vigilanza previsti dall'articolo 16, comma 2,
del decreto legislativo n. 124 del 1993.
2. La commissione di vigilanza invia alle autorità di vigilanza
sugli eventuali soggetti gestori copia delle comunicazioni ricevute
ai sensi dell'articolo 12. La commissione comunica altresì alle
medesime autorità l'avvenuta iscrizione delle forme pensionistiche
all'albo.

Art. 14
Requisiti di onorabilità e professionalità
1. Per i componenti degli organi di amministrazione e di controllo
e per il dirigente, comunque denominato, responsabile del fondo
pensione sono richiesti i requisiti di onorabilità di cui al
precedente articolo 4, nonchè l'insussistenza delle cause di
ineleggibilità e di decadenza indicate, rispettivamente, dagli
articoli 2382 e 2399 del codice civile.
2. La commissione di vigilanza verifica che non sussistano cause
impeditive tramite la richiesta alla prefettura competente della
certificazione prevista dal decreto legislativo 8 agosto 1994, n.
490. I componenti degli organi di amministrazione e controllo che non
possiedano i requisiti di onorabilità decadono immediatamente e
devono essere sostituiti nel più breve tempo possibile.
3. Per i soggetti di cui al precedente comma 2, sono richiesti i
requisiti di professionalità di cui al precedente articolo 4, nelle
misure ivi indicate. Per le forme che assicurano le prestazioni
esclusivamente tramite polizze assicurative trova applicazione
l'articolo 4, comma 3, secondo periodo. I requisiti di
professionalità di cui all'articolo 4, comma 2, lettere a) o b), si
considerano presenti ove il soggetto interessato, all'atto
dell'entrata in vigore del presente decreto, abbia già fatto parte
dell'organo collegiale per almeno un triennio, senza pregiudizio
della permanenza in carica sino al termine del mandato ove questo
abbia avuto inizio da almeno un anno. Ove i componenti dell'organo
amministrativo non abbiano i requisiti di professionalità, gli
organi devono essere integrati nel più breve tempo possibile e
comunque non oltre la prima assemblea. Analoga procedura si applica
per i componenti l'organo di controllo che non abbiano i requisiti di
cui all'articolo 4, comma 4.

Art. 15.
Ambito di applicazione
1. Le disposizioni del presente titolo si applicano ai fondi aperti
di cui all'articolo 9 del decreto legislativo n. 124 del 1993.

Art. 16.
Presentazione dell'istanza di autorizzazione
1. I soggetti di cui all'articolo 9, comma 1, del decreto
legislativo n. 124 del 1993, aventi i requisiti fissati dalle
rispettive autorità di vigilanza, per il rilascio
dell'autorizzazione all'istituzione di fondi pensione aperti sono
tenuti a presentare, o inviare a mezzo raccomandata a.r., al Ministro
del lavoro e della previdenza sociale un'istanza in triplice copia,
di cui una in bollo, a firma del rappresentante legale. Copia, in
carta semplice, della predetta istanza va inviata contestualmente
alla commissione di vigilanza.
2. Entro dieci giorni dal ricevimento, copia della predetta istanza
e della documentazione ad essa allegata sono inviate, a cura dei
competenti uffici del Ministero, alle autorità di vigilanza sui
soggetti istanti.

Art. 17.
Contenuto dell'istanza
1. L'istanza deve riportare, nell'ordine indicato, quanto di
seguito specificato:
a) denominazione e sede della società istante, nonchè il capitale
sociale versato ed esistente;
b) generalità complete e carica rivestita dal soggetto che
sottoscrive la domanda;
c) denominazione del fondo pensione che la società istante intende
istituire e sue caratteristiche generali;
d) indicazione dei responsabili delle strutture di gestione e
amministrazione del fondo pensione da istituire;
e) elencazione dei documenti allegati.
2. All'istanza va allegata copia del verbale della riunione,
sottoscritta dal rappresentante legale e dal presidente dell'organo
di controllo della società che intende istituire il fondo pensione,
nella quale l'organo amministrativo della società istante ha
verificato il possesso dei requisiti di onorabilità e
professionalità in capo al dirigente, comunque denominato,
responsabile del fondo pensione sulla base dei documenti di cui
all'articolo 7, commi 2 e 3 del presente decreto.
3. La commissione di vigilanza verifica che non sussistano cause
impeditive all'assunzione dell'incarico provvedendo a richiedere alla
prefettura competente, entro quindici giorni dal ricevimento
dell'istanza, la certificazione prevista dal decreto legislativo 8
agosto 1994, n. 490.
4. Le disposizioni di cui ai precedenti commi 2 e 3 si applicano
anche in caso di rinnovo dell'incarico.

Art. 18.
Documentazione da produrre a corredo dell'istanza
1. A ciascun esemplare dell'istanza di autorizzazione devono
essere, inoltre, allegati i documenti di seguito indicati,
autenticati per copia conforme dal legale rappresentante che
sottoscrive la medesima istanza:
a) atto costitutivo della società istante, con allegato statuto,
secondo il quale sussista, in relazione alla normativa di settore, la
possibilità di costituire fondi pensione aperti ai sensi
dell'articolo 9 del decreto legislativo n. 124 del 1993, dichiarato
vigente dal competente tribunale con gli estremi della omologazione
ed il numero di iscrizione nel registro delle imprese;
b) dichiarazione, a firma del presidente del collegio sindacale
della società istante, che il capitale è stato interamente versato;
c) protocollo di autonomia gestionale in cui il soggetto istante
dichiara che si asterrà da qualsiasi comportamento che possa essere
di ostacolo ad una gestione indipendente, sana e prudente del fondo
pensione o che possa indurre il fondo medesimo ad una condotta non
coerente con i principi di cui al decreto legislativo n. 124 del
1993;
d) copia dei bilanci e della relativa certificazione dei due
esercizi chiusi in data antecedente a quella della istanza di
autorizzazione.
2. All'istanza di autorizzazione va, altresì, allegato il
regolamento del fondo pensione aperto, che stabilisce:
a) denominazione del fondo, che deve contenere l'indicazione "fondo
pensione aperto";
b) sede;
c) durata, non inferiore agli anni di partecipazione al fondo
richiesti dall'articolo 7 del decreto legislativo n. 124 del 1993 per
il conseguimento delle prestazioni di vecchiaia e di anzianità;
d) scopo esclusivo in conformità dell'articolo 1 del decreto
legislativo n. 124 del 1993, tipologia delle prestazioni previste e
condizioni dell'accesso ad esse in conformità dell'articolo 7 dello
stesso decreto legislativo;
f) destinatari, con riferimento all'area dei beneficiari della
previdenza complementare per i quali non sussistano o non operino le
fonti istitutive di cui all'articolo 3, comma 1, del decreto
legislativo n. 124 del 1993;
g) previsione del sistema di gestione finanziaria a
capitalizzazione;
h) indicazione del regime a contribuzione definita o,
eventualmente, a prestazione definita nei casi consentiti
dall'articolo 2, comma 2, del decreto legislativo n. 124 del 1993;
i) convenzioni assicurative nei casi di cui all'articolo 6, commi 2
e 3, del decreto legislativo n. 124 del 1993;
l) modalità di adesione;
m) sistema di finanziamento e forme di manifestazione della
volontà di contribuire;
n) criteri di attuazione delle previsioni dell'articolo 10 del
decreto legislativo n. 124 del 1993;
o) criteri generali dell'impiego delle risorse;
p) banca depositaria di cui all'articolo 6-bis del decreto
legislativo n. 124 del 1993 e condizioni per la sua sostituzione;
q) misura o criteri di determinazione delle provvigioni spettanti
per l'amministrazione e gestione del fondo pensione;
r) norme di trasparenza nei rapporti con gli iscritti e criteri di
informazione periodica circa l'andamento amministrativo e finanziario
del fondo pensione, in conformità degli schemi fissati dalla
commissione di vigilanza, ai sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera
h), del decreto legislativo n. 124 del 1993;
s) criteri per la determinazione del valore del patrimonio del
fondo pensione della sua redditività, nonchè per la compilazione
delle scritture contabili, del prospetto della composizione e del
valore del patrimonio del fondo, del rendiconto annuale del fondo,
anche con riferimento all'evidenziazione delle posizioni individuali
degli iscritti, in conformità delle indicazioni fornite dalla
commissione di vigilanza ai sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera
g), del decreto legislativo n. 124 del 1993;
t) regole da osservare in materia di conflitti di interesse in
conformità delle disposizioni del decreto del Ministro del tesoro di
cui all'articolo 6, comma 4-quinquies, del decreto legislativo n. 124
del 1993.
3. Gli elementi di cui al precedente comma 2, lettera r), possono
essere indicati anche mediante rinvio alle disposizioni emanate dalla
commissione di vigilanza ai sensi dell'articolo 17, comma 2, lettera
g), del decreto legislativo n. 124 del 1993.

Art. 19.
Procedure per la concessione dell'autorizzazione
1. La commissione di vigilanza, entro trenta giorni dal ricevimento
dell'istanza di autorizzazione e della relativa documentazione e
dall'acquisizione della certificazione di cui all'articolo 17, comma
3, può richiedere al soggetto istante gli ulteriori elementi
conoscitivi e valutativi ritenuti necessari, da far pervenire alla
commissione stessa entro trenta giorni dal ricevimento della
richiesta.
2. La commissione di vigilanza, entro sessanta giorni dal
ricevimento dell'istanza ovvero dell'ulteriore documentazione
richiesta ai sensi del precedente articolo, approva, se del caso, il
regolamento del fondo pensione ai sensi dell'articolo 17, comma 2,
lettera b), del decreto legislativo n. 124 del 1993, e nei successivi
quindici giorni fornisce al Ministro del lavoro e della previdenza
sociale il parere di cui all'articolo 9, comma 3, dello stesso
decreto legislativo, dandone contestualmente comunicazione
all'autorità di vigilanza sul soggetto istante.
3. Ove il Ministro del lavoro e della previdenza sociale ritenga
necessario un supplemento istruttorio, rimette gli atti alla
commissione di vigilanza con richiesta motivata entro venti giorni
dal ricevimento del parere. In tal caso, la commissione riapre
l'istruttoria e rimette al Ministro il proprio parere entro i
successivi trenta giorni dal ricevimento della richiesta, ove non sia
necessario acquisire ulteriore documentazione. In tal caso la
commissione richiede la documentazione entro quindici giorni e
fornisce il proprio parere entro trenta giorni dalla ricezione della
documentazione.
4. Entro dieci giorni dal ricevimento del parere della commissione
di vigilanza il Ministero del lavoro e della previdenza sociale
trasmette al Ministero del tesoro copia dell'istanza di cui
all'articolo 16 del presente decreto, corredata della documentazione
di cui all'articolo 18 del decreto stesso, nonchè del parere della
commissione. Il Ministro del tesoro può avanzare osservazioni in
merito al rilascio dell'autorizzazione entro trenta giorni dal
ricevimento della predetta documentazione; trascorso tale termine il
parere si intende reso.
5. Il Ministro del lavoro e della previdenza sociale, d'intesa con
l'autorità di vigilanza del soggetto istante, con proprio decreto,
autorizza ovvero nega la costituzione del fondo pensione aperto, con
provvedimento motivato entro quindici giorni dalla ricezione del
parere da parte del Ministro del tesoro.
6. Ai fini del procedimento del rilascio dell'autorizzazione
l'unità organizzativa responsabile dell'istruttoria è, nell'ambito
del Ministero del lavoro e della previdenza sociale, la divisione
VIII della Direzione generale della previdenza e assistenza sociale.
I responsabile del procedimento è il dirigente della medesima
divisione.
7. Trascorsi dodici mesi dal rilascio dell'autorizzazione senza che
il fondo pensione abbia iniziato la propria attività,
l'autorizzazione decade.

Art. 20.
Requisiti formali di istituzione
1. Il soggetto autorizzato istituisce il fondo pensione con
deliberazione del consiglio di amministrazione, che delibera
definitivamente il regolamento approvato dalla commissione di
vigilanza e contestualmente assume specifica delibera che riconosce
la contribuzione affluente al fondo aperto, le risorse accumulate e i
relativi rendimenti quale patrimonio separato ed autonomo non
distraibile dal fine previdenziale al quale è destinato.

Art. 21.
Iscrizione all'albo
1. Il provvedimento di autorizzazione alla costituzione e
all'esercizio dell'attività del fondo pensione è comunicato alla
commissione di vigilanza per l'iscrizione del fondo stesso all'albo
di cui all'articolo 4, comma 6, del decreto legislativo n. 124 del
1993 e al Ministero del tesoro.

Art. 22.
Entrata in vigore
1. Il presente decreto entra in vigore dopo trenta giorni dalla
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, 14 gennaio 1997
Il Ministro: Treu
Visto, il Guardasigilli: Flick
Registrato alla Corte dei conti il 12 giugno 1997
Registro n. 1 Lavoro, foglio n. 216