Serie Generale n. 114 del 18-5-1989
CIRCOLARI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
CIRCOLARE 19 aprile 1989, n. 1
Dichiarazione valutaria - Comunicazione delle compensazioni. (GU Serie Generale n.114 del 18-05-1989)

In attuazione di quanto previsto dall'art. 24, comma 10, del
decreto ministeriale 10 marzo 1989, n. 105, e tenuto conto
dell'esigenza di realizzare una maggiore snellezza operativa nelle
formalità connesse all'attività di verifica bancaria, si dispone
quanto segue a modifica e integrazione della circolare n. R.V. 1988/1
del 29 luglio 1988.
I. Dichiarazione riepilogativa per la verifica di operazioni
"omogenee".
1. Gli operatori che nel corso del mese solare effettuino una
pluralità di operazioni con l'estero e/o operazioni valutarie
"omogenee" da sottoporre a verifica bancaria possono avvalersi - in
alternativa alle procedure previste per la presentazione di
dichiarazioni singole ai sensi delle lettere a) e b) del comma 5
dell'art. 24 del decreto in riferimento - della procedura
riepilogativa indicata nei successivi commi.
2. Si intendono per "omogenee" le operazioni sottoposte alla
medesima tipologia di dichiarazione, per le quali coincidano tutte le
informazioni statistiche da riportare nelle sezioni 2 e 3 della
dichiarazione stessa. È fatta eccezione per l'informazione "codice
merce". Per tale dato - da indicare con le prime quattro cifre della
"tariffa doganale d'uso integrata" - il criterio della coincidenza va
riferito esclusivamente alle prime due cifre (capitolo), applicandosi
quello della prevalenza alle restanti due.
3. La procedura riepilogativa consiste nella facoltà per
l'operatore di sottoporre le operazioni omogenee effettuate nel corso
del mese solare a verifica periodica con cadenza mensile. A tal fine,
gli interessati sono tenuti a presentare a una o più banche
abilitate prescelte la dichiarazione di responsabilità e la parte
statistica della dichiarazione valutaria nella quale devono
riepilogare, aggregandole, le operazioni omogenee effettuate nel
corso del mese solare; tale dichiarazione deve essere prodotta entro
il giorno 7 del mese successivo a quello di riferimento.
4. Le operazioni dichiarate con la procedura riepilogativa vanno
considerate, per convenzione, un'operazione unica sotto il profilo
dell'applicazione delle disposizioni di carattere statistico previste
per operazioni dichiarate singolarmente (ad es.: i regolamenti
riepilogati con una sezione 3 devono riferirsi esclusivamente ad
operazioni con l'estero oggetto di riepilogo e segnalazione con una
corrispondente sezione 2).
5. Gli operatori che intendano avvalersi della suddetta procedura
per operazioni valutarie devono renderne edotte le banche abilitate
presso le quali, nel corso del mese solare, hanno luogo i
regolamenti. A tal fine, all'atto del primo regolamento di ciascun
mese per ogni gruppo di operazioni omogenee produrranno alla banca (o
nel caso di regolamenti presso più banche, a ciascuna di esse, per
il primo regolamento di competenza), un'apposita dichiarazione
(allegato 1) con cui si impegnano a rendere, nei termini previsti, la
dichiarazione riepilogativa. In caso di mancata presentazione di tale
dichiarazione riepilogativa, la banca segnalerà tempestivamente
all'Ufficio italiano dei cambi tale circostanza, trasmettendo copia
della "dichiarazione di impegno", nella quale provvederà ad
indicare, sulla base delle prorie evidenze, il totale dei regolamenti
effettuati, a valere su tale dichiarazione, nel corso del mese
considerato.
II. Comunicazione dei regolamenti per compensazione.
1. Gli operatori sono tenuti a comunicare alle banche abilitate i
regolamenti per compensazione delle obbligazioni con non residenti,
utilizzando il nuovo modello allegato alla presente circolare
(allegato 2) secondo le modalità di seguito indicate. Nella sezione
1 dovrà essere barrata la casella "compensazioni". La sezione 2 si
compone di due riquadri nei quali vanno indicate le partite oggetto
di compensazione a seconda del valore: nel riquadro A devono essere
dettagliate, secondo lo schema ivi previsto, singole partite di
importo uguale o superiore a L. 20 milioni, ovvero gruppi di partite
(tutte uguali o superiori a L. 20 milioni) che presentino la
caratteristica dell'omogeneità secondo il criterio indicato nel
precedente paragrafo I; nel riquadro B devono essere aggregate le
partite di importo inferiore a L. 20 milioni, suddivise solo per
natura dell'operazione (mercantile, non mercantile, finanziaria) e
segno (debito, credito). Nella sezione 3 sono stati eliminati i
riferimenti relativi ai regolamenti frazionati ed è stato distinto
il regolamento a seconda che trattisi di pagamento o di incasso.
2. Gli operatori devono produrre la "comunicazione" quando almeno
una delle partite che formano oggetto della compensazione risulta
superiore a L. 10 milioni. La comunicazione avviene con la
trasmissione alle banche delle sezioni 1 e 2 entro il giorno 15 del
mese successivo a quello in cui sono state effettuate le
compensazioni che formano oggetto della comunicazione medesima.
3. Gli operatori devono dichiarare alle banche abilitate i
trasferimenti dei saldi di compensazione superiori a L. 10 milioni,
utilizzando le sezioni 1 e 3, unitamente alla dichiarazione di
responsabilità.
4. Quanto disposto in materia di comunicazione delle compensazioni
e di dichiarazione dei saldi si applica anche alle operazioni
regolate con il sistema del netting o clearing multilaterale.
III. Dichiarazione riepilogativa per la verifica delle operazioni
effettuate a valere sui conti autorizzati.
1. I titolari di conto autorizzato devono produrre alle banche
abilitate detentrici una dichiarazione riepilogativa delle operazioni
effettuate nel corso del mese solare a valere su detti conti, entro
il giorno 15 del mese successivo, utilizzando il modulo accluso alla
presente circolare (allegato 2).
2. In particolare, gli interressati barreranno nella sezione 1 del
modulo, la casella "movimenti sui conti autorizzati " e compileranno
nella sezione 2 esclusivamente il riquadro B.
IV. Dichiarazione concernente "grandi lavori, impianti e simili".
1. I residenti che intervengono nelle fattispecie in oggetto, ai
fini della verifica delle connesse operazioni valutarie (anticipi,
stato avanzamento lavori, saldi a collaudo, ecc.), devono produrre
alle banche abilitate la dichiarazione corrente non mercantile anche
quando il regolamento, nel suo complesso, si riferisce a forniture di
merci previste nell'ambito della commessa. Nell'apposito spazio sarà
annotata la causale "grandi lavori e impianti".
2. La verifica delle operazioni con l'estero (forniture di merci)
collegate all'esecuzione della commessa, previste senza regolamento
ovvero regolate indistintamente nell'ambito della commessa stessa,
può essere effettuata in via riepilogativa, con riferimento alle
operazioni doganali poste in essere nel corso del mese solare,
producendo una dichiarazione corrente mercantile entro il giorno 7
del mese successivo. Tali operazioni, per convenzione, vanno
qualificate "senza regolamento". Pertanto, dovrà essere compilato il
relativo riquadro barrando le caselle "Totalmente" ed "Altro"; le
operazioni dovranno essere aggregate secondo il criterio di
omogeneità indicato nel precedente paragrafo I.
3. Resta fermo che eventuali movimenti di merce regolati
distintamente costituiscono operazioni autonome, come tali
assoggettate a specifica dichiarazione mercantile.
4. I trasferimenti di fondi per l'alimentazione di conti speciali
all'estero sono assoggettati a dichiarazione "corrente non
mercantile". Gli interessati avranno cura di riportare, nell'apposito
spazio, la dicitura "alimentazione conti speciali all'estero". I
conferimenti di fondi a sedi estere di natura permanente, da
considerare investimenti diretti, sono assoggettati a dichiarazione
"finanziaria". In questa ipotesi, sarà indicato che si tratta di
"investimento all'estero", costituito da "partecipazione non
rappresentata da titoli" e tale da comportare "legame durevole" nella
gestione dell'impresa; infine, l'informazione relativa al "numero
delle quote" va sostituita dall'indicazione del numero d'ordine
progressivo del conferimento.
V. Procedura di verifica mediante il ricorso a supporti non cartacei.
Gli operatori che intendano rendere la dichiarazione utilizzando
supporti direttamente elaborabili in via automatizzata dovranno
concordarne preventivamente le caratteristiche tecniche con le banche
abilitate.
A questo fine occorre tener presente che l'Ufficio italiano dei
cambi fornirà alle stesse banche apposite specifiche tecniche da
adottare, al termine del periodo transitorio, per l'inoltro dei dati
all'Ufficio medesimo.
VI. Deleghe ministeriali.
Si comunica che il Ministro del commercio con l'estero è venuto
nella determinazione di delegare all'Ufficio le autorizzazioni
particolari concernenti gli aspetti operativi connessi all'attività
di factoring e di netting o clearing multilaterale.
VII. Codice meccanografico.
Il Comitato interministeriale per il credito e il risparmio, con
delibera del 20 gennaio, ha confermato l'idoneità della procedura
incentrata sull'acquisizione da parte dell'Ufficio italiano dei cambi
del codice meccanografico.
Viene pertanto a cadere la riserva espressa al riguardo nella
circolare n. R.V. 1988/1 del 29 luglio 1988.
Al fine di consentire la predisposizione dei nuovi modelli, le
disposizioni di cui ai paragrafi II e III entreranno in vigore il 1
luglio 1989.
Il direttore: SCORDINO

----&gt; Vedere Allegato a Pag. 26 della G.U. &lt;----

----&gt; Vedere Allegato da Pag. 27 a Pag. 29 della G.U. &lt;----