Serie Generale n. 148 del 25-6-1988
SUPPLEMENTI ORDINARI
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CIRCOLARE 15 giugno 1988, n. 1164
Istruzioni generali per l'accesso al credito della Cassa depositi e prestiti. (GU Serie Generale n.148 del 25-06-1988 - Suppl. Ordinario n. 58)

- Alle amministrazioni provinciali e comunali
e, p.c:
- Alle presidenze delle giunte regionali
- Alle prefetture
- All'associazione province italiane (U.P.I.)
- All'associazione nazionale comuni italiani (A.N.C.I.)
- Alla Confederazione italiana servizi pubblici degli enti locali
(C.I.S.P.E.L.)
- All'Unione nazionale comuni montani (U.N.C.E.M.)
PREMESSA
Con la pubblicazione sulla G.U. del 31 ottobre 1987 della legge n.
440 di conversione del D.L. 31 agosto 1987 n. 359 sulla finanza
locale, si può ritenere concluso il cammino della normativa sugli
investimenti degli Enti locali.
Con le norme emanate in questi ultimi anni, che tra l'altro hanno
modificato l'attività della Cassa depositi e prestiti sia sotto
l'aspetto soggettivo che oggettivo, il settore degli investimenti ha
raggiunto una sistemazione definita e crediamo, salvo i necessari
aggiustamenti, definitiva.
La Cassa quindi, nell'intento dichiarato di venire incontro alle
esigenze degli Enti mutuatari e riunire in un unico contesto sia le
vecchie norme che le innovazioni apportate ha ritenuto opportuno
emanare una nuova, completa circolare, che sostituisce le precedenti
n. 1141 e 1155.
Per le modifiche introdotte, l'attività della Cassa risulta ampliata
non solo per gli interventi speciali che è stata chiamata a svolgere
(ne tratteremo nella seconda parte di questa circolare) ma anche per
l'ampliamento dei suoi Enti mutuatari.
Ed è proprio partendo dai soggetti che si sviluppa la sistematica di
questa circolare, che come già la precendente n. 1141 è suddivisa
in quattro parti. La prima riguarda l'attività ordinaria della Cassa
vista attraverso il soggetto mutuatario (dal 2 all'8 capitolo),
nonchè gli argomenti di carattere generale che riguardano
indistintamente tutti gli Enti (dal 9 al 15 capitolo).
La seconda parte affronta la legislazione specialenella terza e
quarta parte si trovano, rispettivamente, gli schemi dei modelli
citati nel testo, necessari ai fini istruttori, e i testi
legislativi.

I PARTE
1. ENTI MUTUATARI
(art. 68 T.U. n. 453/1913; art. 6 L. 887/1984; art. 9 bis L.
488/1986; art. 10 L. 440/1987)
Gli enti mutuatari della Cassa depositi e prestiti devono essere
tassativamente indicati in norme legislative: non è ammesso pertanto
alcun riferimento analogico e la mancanza di una esplicita previsione
preclude l'intervento finanziario della Cassa a favore del soggetto.
È di palmare evidenza, altresì, che l'Ente mutuatario deve essere
il diretto destinatario dei mutui e non può costituire in alcun caso
un tramite verso altri soggetti ai quali è precluso il ricorso al
credito dell'Istituto.
1.1 Gli Enti istituzionalmente destinatari dei mutui sono:
Enti istituzionali
a) i Comuni;
b) le Province;
c) i Consorzi:
- fra Enti locali territoriali;
- misti, fra Enti locali territoriali ed altri enti pubblici purchè
questi ultimi non siano in posizione maggioritaria;
d) i Consorzi di bonifica, irrigazione e miglioramento fondiario;
e) le Comunità montane;
f) le Aziende speciali degli Enti locali territoriali
(municipalizzate, provincializzate, consortili);
g) le Società per Azioni che gestiscono pubblici servizi, purchè
gli Enti locali territoriali detengano la maggioranza del capitale.
Altri Enti
1.2 Leggi speciali possono, di volta in volta, autorizzare la Cassa a
concedere mutui ad altri Enti per particolari finalità.
Una volta esaurita la portata della legge è chiaro che gli Enti
stessi non potranno più ottenere mutui dalla Cassa.
Ad esempio si possono citare:
a) Il Tesoro dello Stato;
b) Le Aziende autonome statali;
c) Le Regioni;
d) Le Università degli studi, ecc.
2. COMUNI E PROVINCE
2.1 Settori d'Intervento
2.1.a Costruzione opere pubbliche
2.1.b Ristrutturazione e manutenzione straordinaria
2.1.b.1 Recupero patrimonio artistico-storico
2.1.b.2 Manutenzione straordinaria delle strade
2.1.c Acquisizione immobili
2.1.d Attrezzature fisse
2.1.d.1 Attrezzature rilevamento dell'inquinamento
2.1.e Arredamenti e attrezzature mobili
2.1.f Automezzi speciali
2.1.g Strutture informatiche
2.1.h Leggi speciali
La normativa fondamentale dell'attività creditizia della Cassa è
contenuta nel D.M. 1/2/1985, pubblicato sulla G.U. n. 65 del 16/3/85.
L'art. 1 dopo aver precisato che i mutui della Cassa hanno sempre
specifica destinazione, elenca nelle singole lettere, l'oggetto dei
mutui concedibili.
Per maggiore chiarezza si ritiene opportuno fornire alcune
precisazioni, in merito ai singoli interventi:
Costruzione
opere pubbliche
2.1.a La costruzione di opere pubbliche da acquisire al patrimonio o
al demanio dell'ente mutuatario delle proprie aziende.
Pur essendo pacifico il concetto di opera pubblica si ritiene utile
riportare la nozione esposta dal TAR Lombardia con sentenza n. 306
del 28/10/86 che ne evidenzia tutte le caratteristiche: Gli elementi
fondamentali che distinguono un'opera pubblica sono rappresentati
dalla natura pubblica dell'Ente che ne dispone la realizzazione,
dall'inerenza dell'intervento ad un bene immobile e dalla diretta
destinazione dell'opera al soddisfacimento di un'esigenza della
collettività, configurabile come servizio pubblico perchè
rientrante tra i compiti istituzionali dell'Ente.
È da considerare che, ai sensi del D.M. 1/2/85 il bene costruito o
acquisito deve rimanere nel demanio o nel patrimonio dell'Ente o
delle Aziende, sino a quando il mutuo corrispondente non sia stato
estinto.
In forza dell'8 comma dell'art. 10 del D.L. n. 359/87, convertito
dalla L. 440/87 è caduto il divieto di dare in gestione o in
concessione a terzi opere e servizi pubblici finanziati con mutui
della Cassa DD.PP.
Ristrutturazione
e manutenzione
straordinaria
2.1.b La ristrutturazione o la manutenzione dei beni demaniali o
patrimoniali dell'Ente mutuatario o delle proprie aziende, purchè
destinati ad uso pubblico.
Come nel caso della costruzione, oltre alla finalità pubblica, la
ristrutturazione o la manutenzione straordinaria dovrà riguardare
beni di proprietà degli Enti o delle loro Aziende.
Si ritiene opportuno soffermarsi sui concetti di ristrutturazione e
manutenzione.
Ristrutturazione
Nel termine ristrutturazione è insito il concetto di nuova
destinazione dell'immobile. La ristrutturazione degli immobili,
pertanto, deve consistere, in un insieme sistematico di opere
finalizzato all'utilizzazione dell'immobile, di nuova acquisizione o
già di proprietà dell'Ente, ad uso pubblico o ad uso pubblico
diverso.
Tali interventi, in analogia a quanto disposto nella lettera d)
dell'art. 31 della legge 5/8/78 n. 457, devono comprendere il
ripristino o la sostituzione di alcuni elementi costitutivi
dell'edificio, l'eliminazione, la modifica e l'inserimento di nuovi
elementi ed impianti.
Diversamente la ristrutturazione stessa si concretizzerebbe nella
realizzazione di una nuova opera.
Manutenzione
straordinaria
In merito al difficile concetto di manutenzione straordinaria che
deve essere intesa nel senso più letterale e restrittivo, si
chiarisce che gli interventi devono essere eccezionali e di natura
tale da giustificare l'ammortamento in 10 anni; e ciò per la
naturale correlazione che deve esistere tra questo tipo di
investimento e la durata dell'impegno finanziario.
Per maggiore chiarezza si reputa opportuno distinguere la
manutenzione straordinaria degli immobili da quella delle opere.
Relativamente agli immobili si segnala - per analogia - il disposto
dell'art. 31 della legge 5/8/1978, n. 457 con il quale sono stati
definiti gli interventi di recupero del patrimonio edilizio
esistente. Secondo la lettera b) dello stesso articolo sono
interventi di manutenzione straordinaria le opere e le modifiche
necessarie per rinnovare e sostituire parti anche strutturali degli
edifici, nonchè per realizzare ed integrare i servizi
igienico-sanitari e tecnologici, sempre che non alterino i volumi e
le superfici delle singole unità immobiliari e non comportino
modifiche delle destinazioni in uso. Si ritengono altresì rientranti
nel concetto di manutenzione straordinaria - in analogia alla lettera
c) dello stesso articolo - gli interventi di restauro e di
risanamento conservativo cioè quelli rivolti a conservare
l'organismo edilizio e ad assicurarne la funzionalità mediante un
insieme sistematico di opere che, nel rispetto degli elementi
tipologici, formali e strutturali dell'organismo stesso, ne
consentano destinazioni d'uso con essi compatibili.
Tali interventi comprendono il consolidamento, il ripristino ed il
rinnovo degli elementi accessori e degli impianti richiesti dalle
esigenze dell'uso e/o l'eliminazione degli elementi estranei
all'organismo edilizio.
Relativamente alle opere occorre che l'intervento, eccezionale e non
ricorrente, sia conseguente al degrado temporale o ad eventi
eccezionali quali frane, alluvioni, terremoti, che abbiano
danneggiato parti importanti delle opere compromettendone la
funzionalità stessa; mentre gli interventi finalizzati
all'ammodernamento devono essere diretti a garantire la funzionalità
di opere considerate obsolete.
2.1.b.1 Nella fattispecie della manutenzione straordinaria, si può a
buon diritto far rientrare il recupero edilizio e funzionale degli
immobili di particolare valore storico od artistico.
Recupero patrimonio
artistico/storico
Date le particolari caratteristiche di questi interventi il restauro
va considerato nel suo aspetto unitario, ricomprendendo, quindi,
fattispecie che singolarmente non sarebbero finanziabili, come ad
esempio il restauro degli affreschi o degli stucchi.
Rimane comunque escluso ogni intervento, ancorchè conservativo su
beni mobili anche di valore, come ad esempio arazzi, tendaggi e
simili.
Manutenzione
straordinaria
delle strade
2.1.b.2 Nell'ipotesi della manutenzione straordinaria rientrano, a
pieno titolo, la sistemazione di strade bianche e gli interventi
strutturali necessari al rifacimento dei profili, alle canalizzazioni
delle acque piovane, alle tombinature, ecc.
Può farsi rientrare nella fattispecie della manutenzione
straordinaria la ribitumatura totale o di estesi tratti di strada, in
considerazione anche della necessità di tali opere e della
difficoltà del reperimento dei relativi mezzi finanziari, in
particolare per le province.
Al contrario gli interventi parziali o sporadici di asfaltatura
costituiscono manutenzione ordinaria, rientrante nella spesa
corrente, non finanziabile con interventi a medio o lungo termine
come i mutui.
Acquisizione
di immobili
2.1.c L'acquisizione di immobili, a condizione che siano già
costruiti e che vengano destinati ad uso pubblico.
Anche in questa fattispecie la destinazione del bene costituisce
l'elemento determinante. Non si deve trattare di una semplice
acquisizione, ma deve esservi connaturata la destinazione diretta ad
uso pubblico.
Ciò significa che in via generale l'acquisto di un immobile è
finanziabile solo se vi è compresa la ristrutturazione per la
destinazione pubblica.
Naturalmente se l'edificio acquistato è immediatamente utilizzabile
o, la spesa per la ristrutturazione viene coperta con mezzi propri o
con altre fonti di finanziamento, si dovrà trasmettere con la
domanda una dichiarazione in tal senso, dando certezza
sull'acquisizione di detti mezzi (vedi Mod. 1)
L'altra condizione è che l'immobile deve essere ovviamente già
costruito. Non sono ammessi al finanziamento della Cassa acquisti di
immobili in corso di esecuzione.
Si ritiene opportuno porre in evidenza che l'acquisto di immobili per
civile abitazione da destinare a sfrattati o ad altre categorie di
cittadini, non può essere finanziato dalla Cassa.
La locazione di unità immobiliari non concreta il fine pubblico
richiesto dalla legge.
Per questa fattispecie si dovrà far riferimento, non alle norme
della Cassa depositi e prestiti, ma alle varie leggi che regolano
l'edilizia residenziale pubblica (vedi p. 10.3)
Anche se superfluo, si ricorda che nella acquisizione di immobili non
vengono comprese le aree. Il suolo edificatorio, comunque connesso ad
un'opera pubblica, non può formare oggetto di mutuo autonomamente:
il suo costo di acquisizione va ricompreso nel quadro economico
dell'opera da acquisire.
L'unica eccezione è costituita dall'acquisizione delle aree comprese
nei piani di zona ex legge n. 167/1962, ma bisognerà far riferimento
alla legislazione speciale che regola la materia. (vedi p. 2.2.12)
Attrezzature
fisse
2.1.d L'acquisto e la realizzazione di attrezzature fisse
indispensabili alla funzionalità dell'opera finanziata dalla Cassa.
La tipologia delle attrezzature è l'elemento determinante per la
finanziabilità di queste spese. Deve trattarsi di attrezzature
ancorate stabilmente al terreno, indispensabili al funzionamento
dell'opera ovvero di elementi fissi che permettano di migliorarne
l'utilizzo.
A titolo esemplificativo si indicano alcuni casi in cui si
concretizza la suddetta fattispecie: gli impianti frigoriferi per i
mattatoi; i gruppi elettrogeni per gli impianti di depurazione; le
attrezzature per la potabilizzazione degli acquedotti; i forni e le
presse per le officine; gli impianti semaforici; gli impianti
centralizzati di condizionamento dell'aria, barriere stradali di
protezione; ecc.
È esclusa dal finanziamento la segnaletica verticale ed orizzontale
in quanto trattasi di oggetti ad alta deperibilità non coerente con
il lungo periodo di ammortamento.
Attrezzature
rilevamento
dell'inquinamento
2.1.d.1 Il 7 comma dell'art. 10 della legge 440 ha autorizzato la
concessione di mutui anche per l'acquisto delle attrezzature anche
mobili, destinate al rilevamento dell'inquinamento atmosferico.
Arredamenti
ed attrezzature
mobili
2.1.e L'acquisto di beni mobili costituenti la dotazione base per gli
edifici scolastici, gli uffici, le case di riposo, purchè sia
contestuale alla costruzione o all'acquisto dell'opera finanziata
dalla Cassa.
La definizione "dotazione di base" è l'elemento da considerare per
stabilire i beni mobili finanziabili.
Per dotazione di base si intende:
a) per le scuole ed uffici: tavoli, scrivanie, sedie, poltrone,
armadi, scaffali, cattedre, lavagne, banconi per il pubblico,
arredamento fisso per la sala consiliare;
b) per le case di riposo: letti, comodini, cassettiere, armadi,
sedie, tavoli, poltroncine, lettighe, autoclavi;
c) per le scuole a tempo pieno e le case di riposo: anche cucine,
frogoriferi e lavastoviglie.
Anche se superfluo si precisa che sotto la voce edifici scolastici
vanno ricomprese le scuole di ogni ordine e grado previste
dall'ordinamento statale dalle scuole materne agli istituti medi
superiori.
L'elencazione è tassativa e pertanto, saranno esclusi dal
finanziamento tutti i beni diversi da quelli indicati.
Altra condizione da considerare è che il finanziamento deve essere
richiesto o contestualmente all'opera principale o in via successiva,
ma sempre nel periodo di erogazione del mutuo concesso dalla Cassa
per l'esecuzione dell'opera.
È ammesso il finanziamento dei beni mobili non solo in caso di nuova
costruzione ma anche in quello di acquisto e conseguente
ristrutturazione o in caso di cambiamento di destinazione di un
edificio già di proprietà dell'Ente mutuatario per destinarlo a
scuola, ufficio o casa di riposo infine, può essere ammesso a mutuo
anche l'arredamento di nuovi locali, ricavati dall'ampliamento di
immobili già destinati alle fattispecie indicate, ma limitatamente
ad essi.
Le ragioni delle suddette restrizioni derivano dalla circostanza che
l'intervento della Cassa DD.PP. è preordinato agli investimenti
immobiliari in correlazione alla durata dell'ammortamento dei mutui;
il finanziamento dei beni mobili è sempre da considerarsi
eccezionale e non suscettibile di estensioni.
Automezzi
speciali
2.1.f L'acquisto di mezzi di trasporto e di automezzi speciali,
destinati ai servizi dell'ente mutuatario o delle proprie aziende.
La norma è diretta a favorire la creazione di un proprio parco di
macchine operatrici per permettere l'esecuzione in economia delle
opere di manutenzione, nonchè per migliorare la dotazione dei mezzi
pubblici di trasporto.
Si mette in evidenza che deve trattarsi di automezzi nuovi di
fabbrica, completi, eventualmente, degli accessori polivalenti.
Non sono infatti finanziabili successivamente o separatamente detti
accessori come vomeri spartineve, bracci, pompe, ecc.; egualmente non
è consentito il solo acquisto di telai su cui montare in un secondo
momento le attrezzature speciali.
Rimane esclusa la finanziabilità di autovetture di qualsiasi tipo e
per qualsiasi destinazione.
Strutture
informatiche
2.1.g Per le ragioni già esposte al paragrafo 2.1.e e per l'estrema
obsolescenza delle apparecchiature, la Cassa non interviene
nell'acquisto di elaboratori elettronici, unità periferiche,
stampanti, ecc.
Leggi
speciali
2.1.h Altre finalità previste da leggi speciali.
Lo Stato spesso richiede l'intervento della Cassa, con leggi
specifiche, nel finanziamento di numerose altre opere pubbliche come
per esempio: le opere di disinquinamento (Legge 650/79), l'edilizia
giudiziaria e carceraria (Legge 119/81), le Università (Legge
50/76), impiantistica sportiva (Legge 65/87), ecc.
In questi casi, per le modalità di finanziamento, occorrerà fare
riferimento alle leggi stesse.
2.2 ATTI ISTRUTTORI PER L'ADESIONE DI MASSIMA
2.2.1 Approvazione progetto e sua certificazione
2.2.2 Aspetti particolari: appalto concorso, asta pubblica
2.2.3 Aggiornamento dei progetti
2.2.3.a Tariffe professionali
2.2.4 Vincoli storici, artistici o ambientali
2.2.5 Capacità di ricorso al credito
2.2.6 Acquisizione immobili
2.2.7 Acquisti automezzi, attrezzature e mobili
2.2.8 Costruzione ed arredamento
2.2.9 Ristrutturazione e manutenzione straordinaria
2.2.10 Impianti sportivi
2.2.11 Patrimonio artistico-storico
2.2.12 Acquisizione ed urbanizzazione delle aree ex legge 167
2.2.13 Caserme per carabinieri
2.2.14 Mutui accessori
L'accoglimento, in via preliminare, della domanda di mutuo, si
concreta nella "adesione di massima" che costituisce la "promessa"
della concessione del finanziamento e l'inizio della fase
istruttoria, con la richiesta della necessaria documentazione.
Pur non costituendo impegno della Cassa alla concessione del relativo
finanziamento, come recita il 5 comma dell'art. 4, in quanto la
concessione del prestito è di esclusiva competenza del Consiglio di
amministrazione della Cassa, l'adesione di massima conferisce
all'Ente richiedente una legittima aspettativa, che la Cassa ha
sempre soddisfatto.
Si espongono ora le condizioni sia di carattere generale che
specifiche per opere, necessarie alla predisposizione dell'adesione
di massima.
Approvazione
progetto e sua
certificazione
2.2.1 Il presupposto principale per ottenere l'adesione di massima è
costituito dall'intervenuta approvazione del progetto esecutivo dei
lavori, secondo la normativa regionale vigente in materia, in quanto
gli interventi della Cassa sono finalizzati ad opere di pronta
esecuzione.
Per tale motivo, alla richiesta di mutuo, dovrà essere allegata una
dichiarazione del Segretario, controfirmata dal legale rappresentante
dell'Ente indicante gli estremi di avvenuta approvazione del progetto
(ved Mod. 1)
Per ottenere l'adesione di massima può essere ritenuta valida una
delibera di Giunta adottata ai sensi dell'art. 140 del T.U. del 1934.
Ai fini della concessione del mutuo dovrà essere trasmessa una
dichiarazione con l'indicazione degli estremi della delibera di
ratifica o di delega del Consiglio.
Aspetti
particolari
2.2.2 Nel caso in cui l'Ente proceda con il sistema dell'appalto
concorso, così come nella concessione (Legge n. 80/87) l'adesione di
massima può essere data sulla base della delibera che indice
l'appalto concorso o dell'atto di concessione.
Appalto-concorso
È chiaro che, in questi casi, tra gli atti fondamentali per la
concessione del mutuo deve risultare l'avvenuta approvazione del
verbale della Commissione giudicatrice con la quantificazione
definitiva dell'importo dei lavori da realizzare.
Asta pubblica
Per permettere agli Enti di partecipare ad aste pubbliche per
l'acquisto d'immobili per uso pubblico avendo la certezza del
finanziamento, la Cassa, in sostituzione dell'adesione, può
manifestare con lettera la propria disponibilità al finanziamento
qualora l'Ente risulti aggiudicatario dell'asta.
Aggiornamento
dei progetti
2.2.3 La validità dell'intervento richiede che i costi del progetto
siano aderenti alla realtà, per tale motivo la Cassa ritiene valide
le previsioni economiche per un anno dalla data di approvazione del
progetto.
Di conseguenza ai fini dell'adesione, come disposto nel 2 comma
dell'art. 4 del D.M. sulle procedure Cassa, qualora al momento della
richiesta di mutuo l'approvazione del progetto fosse anteriore ad un
anno si dovrà procedere all'aggiornamento dei costi ai sensi
dell'art. 8 della legge 10/12/1981, n.741.
L'avvenuto aggiornamento dovrà essere attestato dal Segretario
citando gli estremi della delibera di giunta.
Qualora il progetto non necessiti di aggiornamento, il segretario
dovrà attestare che i prezzi siano ancora congrui.
Tariffe
professionali
2.2.3.a In questa sede in cui si parla di progetti si ritiene utile
evidenziare la norma dell'art. 6 della legge 1/7/77 n. 404
sull'applicazione dell'inderogabilità dei minimi tariffari
esclusivamente ai rapporti intercorrenti tra privati; i
professionisti, quindi per gli incarichi riguardanti l'esecuzione di
opere pubbliche degli Enti locali, possono prestare la loro
attività, anche con onorari inferiori ai minimi della tariffa
professionale, e gli ordini professionali non possono esimersi dal
porre il visto sulle rispettive parcelle.
Vincoli storici
artistici
o ambientali
2.2.4 Data la particolare ricchezza del patrimonio storico-culturale
del Paese, è necessario che in conformità della legge 1089/1939 e
successive integrazioni e modificazioni, prima dell'approvazione dei
progetti delle opere venga accertata l'esistenza di vincoli artistici
o archeologici.
In caso di beni o aree vincolate dovrà essere richiesto ai
competenti organi del Ministero dei beni culturali e ambientali il
prescritto nulla-osta.
Egualmente per i vincoli di natura paesaggistica o ambientale, in
caso di loro esistenza, dovrà richiedersi il nulla-osta all'organo
regionale competente, secondo la normativa regionale emanata ai sensi
della legge 431/1985.
L'attestazione del Segretario, controfirmata dal rappresentante
legale dell'Ente, è elemento indispensabile per ottenere l'adesione
di massima e dovrà essere differenziata secondo la fattispecie
ricorrente e cioè, il Segretario attestera':
- (in mancanza di vincoli) - la mancanza di vincoli archeologici e
paesaggistici;
- (vincoli archeologici) - che si sia ottenuto il nulla-osta da parte
della competente Soprintendenza dell'Amministrazione dei Beni
culturali ed ambientali;
- (vincoli paesaggistici) - che si sia ottenuta l'autorizzazione
della Regione o dell'Organo delegato;
- (8 comma art. 1 legge 431/85) - che gli interventi non alterino lo
stato dei luoghi o l'aspetto esteriore degli edifici.
Si ricorda che il mancato rispetto delle norme citate implica la
responsabilità personale, come fatto presente dalla Presidenza del
Consiglio con circolare 20/4/1982, di tutti i soggetti interessati
all'iter procedimentale.
Capacità
di ricorso
al credito
2.2.5 La conoscenza della propria capacità di ricorso al credito è
indispensabile per la contrazione dei mutui in conseguenza alla
limitazione finanziaria sul computo degli interessi disciplinata dal
quarto comma dell'art. 1 della legge 27/2/1978 n.43 che vieta agli
Enti locali territoriali di contrarre prestiti o mutui, quando il
complesso degli interessi passivi di quelli già contratti abbia
raggiunto il quarto delle entrate relative ai primi tre titoli del
bilancio di previsione regolarmente approvato.
Si precisa che debbono essere escluse dal computo le entrate "una
tantum" e quelle comprese nella 6a categoria del titolo III (poste
correttive e compensative delle spese) avendo, le prime, carattere
eccezionale e, le seconde, quelle di meri mezzi contabili, ciò al
fine di evitare un'anomala dilatazione della capacità
d'indebitamento dell'Ente.
Ai fini del calcolo, basterà sommare gli importi dei primi tre
titoli delle entrate, determinarne il quarto e sottrarne l'importo
della quota interessi, relativa all'anno in esame, contenuta nei vari
piani di ammortamento dei mutui contratti o afferenti a delegazioni
rilasciate nel corso dell'anno; l'importo differenziale costituisce
la disponibilità, al momento, delle somme che possono essere
ulteriormente delegate (vedi Mod. 4).
Per calcolare l'incidenza della nuova rata, basta ricordare che per
la prima annualità l'importo della quota interessi è pari al saggio
del mutuo (al momento 9%).
L'Ente mutuatario dovrà considerare la potenzialità di
indebitamento fin dall'inizio dell'operazione anche se la Cassa, in
considerazione del fatto che l'annualità viene comunicata con
l'adesione di massima, richiede la dichiarazione sul rispetto della
norma suddetta tra gli atti istruttori per la concessione (vedi
p.2.3.1).
Inoltre, dovrà essere considerata la effettiva possibilità di
pagamento delle rate di ammortamento, verificando gli impegni
complessivi di spesa. Il limite suindicato è infatti teorico e
prescinde dalla concreta situazione del bilancio dell'Ente.
Sarebbe altresì utile valutare e prevedere l'eventuale onere per le
spese di funzionamento.
Contribuzioni
Per le annualità da considerare ai fini del calcolo del limite di
indebitamento si richiama quanto esposto al capitolo 11 e si
evidenzia, per contrasto, il concetto di garanzia.
Garanzia
Quando lo Stato o la Regione anzichè contributi in annualità sulla
spesa concedono la garanzia limitandosi cioè a garantire l'Istituto
mutuante ma non pagando alcuna quota di ammortamento, in questo caso
l'Ente garantito, pur non rilasciando delegazioni, dovrà
fronteggiare con i propri mezzi le rate di ammortamento; di
conseguenza la quota interessi della rata d'ammortamento va computata
nel calcolo degli impegni (vedi p. 2.4.4)
Mutui a carico
bilancio Stato
Potrà sembrare ovvio ma si ritiene utile, per completezza, precisare
che nel caso di mutui concessi con onere a carico del bilancio dello
Stato, gli interessi della rata non vanno imputati ai fini del
calcolo del limite d'indebitamento, essendo l'Ente pagatore non
l'Ente mutuatario bensì lo Stato.
Fideiussioni
Risulta che molti Comuni si rendono fideiussori assumendo l'impegno a
subentrare nel contratto di mutuo in caso di inadempienza del
debitore principale. Premesso che si ritiene che gli Enti locali non
possono prestare fideiussione per mancanza di una norma precisa che
li autorizzi in tal senso, è chiaro che nel calcolo degli interessi
per il limite di indebitamento dovrebbero essere inclusi quelli, pur
teorici, relativi alle fideiussioni prestate.
Acquisizione
immobili
2.2.6 Per l'acquisizione degli immobili l'importo del mutuo viene
determinato, come stabilito dall'art. 3 del D.M. 1/2/85, in
corrispondenza del valore riconosciuto dagli organi tecnici.
Pertanto, ai fini dell'adesione, dovrà essere trasmessa la
dichiarazione del Segretario sull'acquisizione del parere
dell'Ufficio tecnico erariale o del Capo dell'Ufficio Tecnico
dell'Ente mutuatario o, per gli Enti sprovvisti di tale Ufficio,
dalla perizia giurata, attestante la congruità del valore del
cespite.
Acquisti
automezzi
attrezzature
e mobili
2.2.7 Per l'acquisto di questi beni, ai fini dell'adesione, occorre
trasmettere un elenco dettagliato con le previsioni di spesa.
In particolare per l'acquisto di mobili, è possibile prendere in
considerazione soltanto richieste di finanziamento che siano
contestuali a quella relativa alla costruzione dell'opera principale
o, in via successiva, ma sempre nel periodo di erogazione del mutuo
concesso dalla Cassa per l'esecuzione dell'opera.
È necessario, pertanto, al fine di accelerare la procedura, indicare
il numero di posizione dell'opera principale.
Costruzione
ed arredamento
2.2.8 È possibile richiedere con un'unica domanda il finanziamento
per la costruzione o l'acquisto di un'opera destinata ad edifici
scolastici, uffici e case di riposo ed i relativi arredamenti (lett.
e) dell'art. 1 del D.M.).
Per evitare inconvenienti data la diversità del periodo di
ammortamento (20 anni per la costruzione e l'acquisto e di 10 anni
per l'arredamento) si invitano gli Enti, qualora il progetto preveda
nel suo contesto le spese per arredi, a scindere gli importi relativi
alla costruzione ed agli arredamenti, in sede di domanda del mutuo.
Ristrutturazione
e manutenzioni
straordinaria
2.2.9 Per i mutui relativi alle ristrutturazioni ed alle manutenzioni
straordinarie, oltre ai documenti di carattere generale, dovrà
essere trasmessa, ai fini della adesione, la relazione tecnica con
l'indicazione delle singole voci di spesa.
Impianti
sportivi
2.2.10 Ai fini dell'adesione occorre trasmettere, in aggiunta, alla
documentazione-base, l'attestazione del C.O.N.I., corredata della
relazione tecnica, sull'idoneità tecnico-sportiva dell'impianto
progettato.
Patrimonio
artistico-storico
2.2.11 Ai fini dell'accoglimento della richiesta il progetto dei
lavori dovrà essere finalizzato al risanamento, al recupero e alla
conservazione dell'edificio (vedi anche p. 2.1.b.3). Pertanto occorre
trasmettere: 1)dichiarazione a firma del Segretario dell'Ente e
controfirmata dal legale rappresentante attestante: a) che l'Ente è
proprietario del bene; b) che la destinazione è pubblica
(specificare); 2) la dichiarazione della Soprintendenza ai beni
culturali ed ambientali sull'avvenuta emissione del provvedimento
specifico di vincolo e del parere favorevole sul progetto dei lavori
e relativa entità.
Acquisizione ed
urbanizzazione
delle aree
ex legge 167
2.2.12 Per l'acquisizione e l'urbanizzazione delle aree ricadenti nei
piani di zona occorre far riferimento alla legislazione speciale di
cui alla legge n. 847/1964 ed alla legge n.865/1971 e successive
modificazioni ed integrazioni.
Ai sensi dell'art. 43 della legge 865/1971 l'intervento della Cassa
è possibile solo se l'importo del mutuo richiesto, aggiunto ai
finanziamenti già ottenuti dalla Cassa e/o da altri Istituti e/o
dalla Regione a valere sul fondo di cui all'art. 45 della legge
stessa, non superi il 25% della spesa complessiva, prevista nella
relazione finanziaria aggiornata secondo la normativa regionale.
Ai fini dell'adesione, oltre alla dichiarazione del Segretario sulla
mancanza di vincoli ovvero il nulla-osta ove occorra, occorre
trasmettere una dichiarazione nel senso detto sopra (Mod. 14).
Caserme
per carabinieri
2.2.13 L'intervento della Cassa per finanziamenti destinati alla
costruzione, ristrutturazione o acquisto di immobili per caserme di
carabinieri sono limitati alle "stazioni", con esclusione delle
"tenenze" e strutture superiori, e comunque, in conformità alle
valutazioni e priorità espresse dal Comando Generale dell'Arma.
I mutui non possono comprendere spese per arredamento.
Mutui accessori
2.2.14 Se le richieste di ulteriori mutui sono accessorie a mutui
concessi dalla Cassa non sussiste alcun problema per la
finanziabilità di revisione prezzi, aumenti di asta ed altri tipi di
maggiori spese.
Maggiori spese
Diverso è il problema se la richiesta è connessa a mutui concessi
da Istituti di credito diversi dalla Cassa DD.PP.
Il presupposto da tener presente è che la Cassa non finanzia l'Ente,
ma l'esecuzione delle opere che siano ancora da eseguire.
Pertanto nel secondo caso cioè mutui concessi da altri Istituti:
- in presenza di revisione prezzi e di perizie effettuate a sanatoria
la richiesta non può essere accolta in quanto si verrebbe a
finanziare una passività e non l'esecuzione di un'opera;
- in presenza di aumento d'asta la richiesta è accoglibile ma ricade
nella fattispecie dei finanziamenti parziali (vedi paragrafo
successivo);
- in presenza di perizie suppletive e di varianti la richiesta è
accoglibile, come chiarito al p. 9.3 nei limiti del 30% dell'importo
dei lavori previsti nel progetto originale deliberato, quale
risulterà applicando l'esito di gara.
Finanziamenti parziali
È possibile richiedere alla Cassa mutui per un importo minore di
quello necessario per il finanziamento totale dell'opera.
La Cassa ha stabilito, per il suo intervento, delle condizioni
finalizzate esclusivamente al regolare completamento dell'opera.
Pertanto:
- ai fini dell'adesione dovrà essere trasmessa la dichiarazione del
Segretario che chiarisca come l'Ente faccia fronte alla differenza di
spesa; (vedi Mod. 1)
- nella delibera di assunzione del mutuo dovrà essere assunto
l'obbligo ad eseguire e spesare, prima di richiedere la
somministrazione alla Cassa, lavori per l'importo eccedente il mutuo
concesso dalla Cassa. (vedi Mod. 3)
Per le erogazioni si faccia riferimento al paragrafo 2.5.12.
Progetti stralcio
Qualora l'Ente non fosse in grado di coprire, con altre fonti di
finanziamento la differenza del costo dell'opera, può predisporre
dei progetti stralcio.
In questo caso, ai fini dell'adesione, dovrà essere trasmessa la
dichiarazione del Segretario indicando la delibera consiliare o di
Giunta di approvazione del progetto stralcio, debitamente aggiornato
ai sensi della legge 741/81.
Si può egualmente ricorrere a stralci o lotti del progetto generale,
tutte le volte che si desidera adeguare l'impegno finanziario ai
tempi di realizzazione dell'opera, quando questa postuli tempi
lunghi.
2.3 ATTI ISTRUTTORI PER LA CONCESSIONE
2.3.1 Atti istruttori
2.3.2 Potere certificatorio
2.3.3 Pubblicità a favore del risparmio postale
Per la formale concessione dei mutui, in base all'adesione di
massima, gli Enti mutuatari dovranno produrre: (Mod. 2)
Atti istruttori
2.3.1 a) la copia della delibera consiliare di assunzione del mutuo e
costituzione della garanzia, con maggioranza qualificata, munita
delle attestazioni e certificazioni di rito (pubblicazione,
approvazione degli organi di controllo, esecutivita').
Si ricorda che l'assunzione dei mutui rientra nella primaria
competenza del Consiglio; non risulta pertanto idonea ai fini
istruttori una delibera di Giunta se non accompagnata dalla delibera
consiliare di ratifica o di delega, nel rispetto sempre della
maggioranza qualificata, necessaria per tutti gli impegni
pluriennali;
b) l'atto di delega debitamente notificato al tesoriere;
c) se l'opera è ammessa a fruire di un contributo regionale in
annualità è necessario trasmettere la copia del provvedimento
concessivo del beneficio, tenendo presente le condizioni e le
limitazioni del 2 e 3 comma dell'art.6 del D.M. (vedi capitolo
11);
d) attestazioni e certificazioni riguardanti i presupposti e la
procedibilità dell'operazione e eventuali documenti integrativi.
Le attestazioni che attualmente la Cassa richiede discendono
essenzialmente da disposizioni di legge. Così dovrà essere
attestato il rispetto (vedi Mod. 5):
- del 1 comma dell'art. 19 del D.P.R. 19/6/1979 n. 421 sull'avvenuta
approvazione del bilancio consuntivo dei due anni precedenti
all'assunzione del mutuo.
Nella circolare n. 1155, in merito al rispetto di questa
disposizione, veniva fatta una precisazione limitativa conseguente
alla deliberazione n. 29 del 6/10/86 della Corte dei Conti - Sezione
Enti locali. In conseguenza del diverso orientamento della Sezione
stessa con la successiva delibera n. 8 del 20/11/87, così come
auspicato da questo Istituto, viene confermata la piena applicazione
del 1 comma dell'art. 19 del D.P.R. n. 421/79;
- dell'art. 1 del D.P.R. 19/6/1979 n. 421 sull'avvenuto inserimento
dell'intervento nel bilancio pluriennale degli investimenti, oppure
che l'Ente non sia soggetto a tale obbligo;
- del limite della delegabilità ai sensi dell'art. 1 della legge
43/1978 per le entrate proprie dei Comuni e Province.
Potere
certificatorio
2.3.2 La competenza al rilascio di tutte le attestazioni necessarie
ai fini istruttori è attribuita al Segretario o all'organo
corrispondente dell'Ente mutuatario.
Le attestazioni devono essere controfirmate dal legale rappresentante
dell'Ente stesso.
Pubblicità
a favore
del risparmio
postale
2.3.3 Il comma 4 dell'art. 4 del D.M. Cassa, finalizzato a
pubblicizzare il risparmio postale quale fonte di finanziamento degli
investimenti degli Enti locali prevede:
a) ogni volta che la pubblicità delle gare relative ai lavori viene
effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando sui
quotidiani dovrà essere indicato che "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
b) gli Enti mutuatari sono tenuti a porre sul luogo dei lavori
finanziati un cartello con la dicitura Opera finanziata dalla Cassa
depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale.
Tali impegni dovranno essere formalizzati nella delibera di
assunzione del mutuo e dovrà essere data notizia alla Cassa
dell'avvenuto adempimento.
La pubblicità di cui al punto a) permette di dare attuazione
concreta alla disposizione dell'art. 13 - 6 comma, legge 131/83 che
recita: "qualora la fornitura di beni e servizi venga effettuata con
ricorso a mutuo della Cassa depositi e prestiti il calcolo del tempo
contrattuale per la decorrenza degli interessi di ritardato pagamento
non tiene conto dei giorni intercorsi tra la spedizione della domanda
di somministrazione e la ricezione del relativo mandato presso la
competente sezione di Tesoreria provinciale, purchè tale circostanza
sia stata richiamata nel bando di gara".
Si invita a prestare particolarmente attenzione all'obbligo
dell'esposizione del cartello poichè ai sensi del 3 comma dell'art.
13 del D.M. 1/2/85 la Cassa può sospendere, previa diffida, le
erogazioni, in caso di inadempienza (vedi p. 15.3).
2.4 GARANZIE
2.4.1 Garanzie sulle entrate proprie
2.4.1.a Limite alla delegabilità delle entrate
2.4.1.b Atto di delega
2.4.2 Garanzie sui proventi dei servizi delle aziende
2.4.2.a Limite alla delegabilità delle entrate
2.4.2.b Atto di delega
2.4.3 Garanzie a favore di altri Enti
2.4.4 Garanzie regionali
2.4.5 Obblighi del Tesoriere
2.4.6 Esenzione fiscale
Garanzie sulle
entrate proprie
2.4.1 La garanzia è costituita principalmente dal rilascio di
delegazioni di pagamento a valere sulle entrate afferenti i primi tre
titoli di bilancio e precisamente:
quelle tributarie (titolo I);
- quelle per compartecipazioni a tributi erariali (titolo II);
- e quelle extratributarie a carattere permanente (titolo III).
Limite alla
delegabilità
delle entrate
2.4.1.a Per questo argomento si rimanda a quanto chiarito nel
paragrafo 2.2.5.
Atto
di delega
2.4.1.b L'atto di delega per essere efficace, deve essere notificato,
nelle forme di legge, al Tesoriere, ma non è soggetto ad
accettazione, in quanto il sistema discende direttamente da norme di
legge (2 e 3 comma dell'art. 3 della legge 843/78).
Poichè è per effetto della notifica che il Tesoriere diviene
debitore della rata nei confronti della Cassa, occorre prestare
particolare attenzione alla completezza dell'atto e,
specificatamente, alla relata di notifica nella quale dovrà essere
esattamente indicata la persona e la qualifica di chi notifica e di
chi riceve l'atto di delega.
In mancanza di tale certificazione o in caso di notifica a persona
non idonea, l'atto stesso non è valido ai fini istruttori.
Garanzie
sui proventi
dei servizi
delle Aziende
2.4.2 I mutui assunti dai Comuni o dai Consorzi di Comuni per opere
destinate alle Aziende municipalizzate o consortili possono essere
garantiti con il rilascio di delegazioni a valere sui proventi dei
servizi del gas, acqua, energia elettrica, e cogenerazione di energia
e calore delle Aziende stesse.
Per la delegabilità di questi proventi è necessaria una
precisazione: il provento delegato deve essere omogeneo con l'oggetto
del mutuo; ciò significa che se viene realizzata un'opera elettrica
i proventi delegati dovranno riferirsi alla entrata del servizio
elettricità e così per gas, acqua, ecc.
Limite alla
delegazione
2.4.2a La delegabilità ai sensi della legge 537/67, è ammessa nella
misura massima di un terzo delle entrate effettive ordinarie del
servizio, accertate nell'esercizio precedente a quello in cui viene
rilasciata la delegazione, quali risultino dal conto consuntivo
economico, regolarmente reso ed approvato.
Ai fini della concessione, dovrà essere attestato il rispetto del
suddetto limite (vedi Mod. 8 e 9).
Atto di delega
2.4.2.b Le delegazioni di pagamento devono essere sottoscritte dal
direttore dell'Azienda e controfirmate dal Presidente della
Commissione Amministratrice e dal Sindaco del Comune.
La legge impone anche la sottoscrizione del Tesoriere: non si deve
nel caso in esame, quindi, procedere ad una generica notifica
dell'atto di delega, ma è necessario far sottoscrivere l'atto da
persona legittimata alla sottoscrizione stessa.
Contrariamente a quanto considerato al paragrafo 2.4.1 il rapporto
delegante-delegato deve essere regolato convenzionalmente.
A tal fine, con apposito atto aggiuntivo, dovrà convenirsi che, per
effetto delle delega sottoscritta, il Tesoriere assuma in proprio
l'obbligo di versamento delle rate di ammortamento alla Cassa
depositi e prestiti, alle prescritte scadenze semestrali, con
comminatoria dell'indennità di mora in caso di ritardato adempimento
e con l'obbligo del non riscosso per riscosso.
Di tale circostanza deve essere data certificazione alla Cassa, con
dichiarazione del segretario o dell'organo corrispondente dell'Ente.
(Mod. 9)
Qualora invece L'Azienda assuma direttamente il mutuo e lo garantisca
con le proprie entrate si applicano le disposizioni dell'art. 10 bis
legge 440/87 (vedi capitolo Aziende speciali).
Garanzia
a favore
di altri Enti
2.4.3 I Comuni e le Province possono rilasciare delegazioni di
pagamento a favore della Cassa depositi e prestiti, a garanzia di
mutui richiesti da altri Enti mutuatari della Cassa stessa.
È il caso, per esempio, delle opere di interesse sovraccomunale
realizzate dalle Province su delega dei Comuni ai sensi dell'art. 11
legge 131/83; le garanzie, infatti, potranno essere prestate sia
dalla Provincia che dai Comuni interessati; oppure per i Consorzi, un
Ente può sostituirsi ad un altro non più in grado di rilasciare
delegazioni.
Garanzia
regionale
2.4.4 Richiamandosi al 2 comma dell'art. 13 della legge 589/1949 che
prevedeva una identica garanzia statale e in considerazione delle
competenze regionali in campi, una volta, dello Stato, si è prevista
la possibilità di accettare a garanzia dei mutui concessi da questo
Istituto anche i provvedimenti di garanzia emessi in base a legge
regionale.
La condizione fondamentale è che la legge regionale preveda
espressamente che, in relazione alla garanzia prestata, la Regione,
nel caso di mancato pagamento della rata, da parte dell'Ente
mutuatario alle scadenze stabilite, dietro semplice notifica della
inadempienza e senza obbligo di preventiva escussione del debitore da
parte della Cassa depositi e prestiti, provvederà al pagamento della
rata scaduta, aumentata degli interessi per ritardato pagamento,
rimanendo sostituita all'Ente mutuante, in tutte le ragioni di
diritto, nei confronti dell'Ente mutuatario
Si richiama all'attenzione degli Enti mutuatari che trattandosi di
garanzia e non di contribuzione, la quota interessi dell'annualità
garantita dalla Regione va interamente computata ai fini del limite
di indebitamento (vedi p. 2.2.5) in quanto l'onere di rata è
sopportata dal bilancio dell'Ente.
Obblighi
del Tesoriere
2.4.5 Premesso che la delegazione di pagamento è rilasciata "pro
solvendo" e non "pro soluto" - e cioè che l'Ente mutuatario è
sempre responsabile del pagamento della rata di ammortamento - per
effetto della delegazione stessa, il Tesoriere diviene il debitore
principale della rata nei confronti dell'Ente mutuante.
Il Tesoriere è tenuto al pagamento di quanto delegato e,
conseguentemente, secondo le varie scadenze delle rate, ad adoperare
ove necessario, gli opportuni accantonamenti, poichè comunque egli
è divenuto debitore principale; in caso di ritardo od inadempienza,
dovrà corrispondere all'Ente mutuante anche gli interessi di mora,
salvo, perdurando l'inadempienza, essere sottoposto a procedura
coattiva.
La normativa non soffre alcuna eccezione per effetto delle nuove
disposizioni sulla Tesoreria unica; il Tesoriere è sempre tenuto a
mantenere la necessaria liquidità, e dovrà comunque far fronte ad
eventuali carenze.
L'indennità di mora, come previsto dal 4 comma dell'art. 8 del D.M.
Cassa è pari al tasso vigente per i mutui aumentato di una
percentuale determinata periodicamente dal Ministro del Tesoro
sentito il Consiglio di amministrazione della Cassa, in misura non
superiore al tasso ufficiale di sconto.
Secondo quanto disposto dal 6 comma dell'art. 8 del D.M. Cassa
valutate le circostanze e la natura del ritardo nel versamento delle
rate d'ammortamento, la prevista indennità di mora a carico del
Tesoriere potrà essere commutata dal Consiglio d'amministrazione in
interessi di ritardato versamento.
Come si vedrà al capitolo 12 l'ammortamento del mutuo decorre
dall'anno successivo a quello in cui è avvenuta la concessione.
È peraltro possibile che la decorrenza delle delegazioni di
pagamento non coincida con quella dell'inizio dell'ammortamento del
mutuo. In tal caso le delegazioni notificate ai Tesorieri, non
avranno più effetto dall'anno iniziale per il quale sono state
rilasciate.
Il Tesoriere non sarà quindi tenuto a pagare la rata - ed infatti
questa non sarà compresa nei ruoli di riscossione delle rate - e si
provvederà alla rettifica od alla sostituzione dell'atto di delega,
con le decorrenze sfalsate di un anno.
I Tesorieri, per i versamenti alla Cassa delle rate di ammortamento,
dovranno far riferimento esclusivamente a quanto indicato nei citati
ruoli di riscossione.
Erogazione
fiscale
2.4.6 È opportuno, infine, ricordare che il rilascio della
delegazione e l'atto di delega sono esenti da imposte e tasse.
2.5 EROGAZIONI
2.5.1 Correttezza formale degli atti
2.5.2 Anticipazioni
2.5.3 Lavori
2.5.4 Lavori in concessione e a forfait
2.5.5 Lavori in economia
2.5.6 Ritenute di garanzia
2.5.7 Revisione prezzi
2.5.8 Forniture
2.5.9 Competenze
2.5.10 Espropri
2.5.11 Acquisizione immobili o dell'area edificatoria
2.5.12 Erogazioni sui finanziamenti parziali
2.5.13 Somministrazioni a saldo
2.5.14 Mandati di pagamento
2.5.15 Insequestrabilità e impignorabilità
I mutui della Cassa, come del resto quelli degli altri Istituti di
credito, sono erogati ratealmente in base alla documentazione che
attesti l'esecuzione dei lavori o l'effettuazione degli acquisti.
Correttezze
formale
degli atti
2.5.1 Per ogni erogazione in conto mutuo, deve essere inoltrata alla
Cassa apposita domanda, a firma del legale rappresentante dell'Ente o
da un suo delegato, corredata dei documenti giustificativi di spesa
di cui ai successivi paragrafi.
È condizione indispensabile che tutti i documenti di spesa siano
vistati dal Capo dell'Ufficio tecnico o in genere dal funzionario
più elevato in grado preposto al servizio tecnico dell'Ente.
Per gli Enti sprovvisti dell'Ufficio tecnico i documenti di spesa
dovranno essere vistati dal solo direttore dei lavori; la mancanza di
detto Ufficio dovrà essere attestata in ogni richiesta di pagamento.
Tutti i documenti dovranno, inoltre, essere in originale o in copia
debitamente autenticata.
Anticipazioni
2.5.2 Per i modi e le condizioni delle erogazioni anticipate rispetto
all'effettuazione della spesa, occorre fare riferimento al decreto
del Ministro del Tesoro vigente, attuativo della legge 741/81
(decreto 4/12/87 che prevede l'anticipazione del 20% dell'importo dei
lavori fino al 31/12/88).
I documenti per ottenere l'anticipazione sono:
- la domanda del legale rappresentante dell'Ente;
- la dichiarazione del capo dell'Ufficio Tecnico o atto equivalente
da cui risulti l'importo dei lavori appaltati e la data
dell'aggiudicazione.
La suddetta anticipazione dovrà essere recuperata su ogni stato di
avanzamento, applicando la stessa percentuale dell'anticipazione sui
lavori effettuati al lordo delle ritenute di garanzia.
Se l'Ente non vi provvede si opererà la detrazione d'ufficio.
Si ricorda che ai sensi del 3 comma dell'art. 3 della legge 741/81
sull'importo dell'anticipazione non è accordata la revisione prezzi.
In presenza di finanziamenti parziali, con l'esclusione del caso dei
contributi regionali in conto capitale per i quali si applica il 2
comma dell'art. 14, si tenga presente che, all'anticipazione si
applicherà la medesima percentuale rappresentata dal mutuo della
Cassa rispetto all'importo globale del progetto.
Lavori
2.5.3 Per le erogazioni relative ai lavori, il documento
giustificativo di spesa consiste nel certificato di pagamento
rilasciato con riferimento allo stato d'avanzamento dei lavori.
Si richiama ancora quanto detto al capitolo Responsabilità.
Sarà sufficiente, per la somministrazione, trasmettere il
certificato di pagamento.
Lavori in
concessione
e a farfait
2.5.4 Il certificato di spesa, per i lavori dati in concessione o
appaltati a corpo o a forfait dovrà far sempre riferimento a
quantità fisiche di lavori anche se concretatesi in percentuali di
avanzamento, e il Capo dell'Ufficio Tecnico o il Direttore dei
lavori, che vista ai sensi del 1 comma dell'art. 12, dovrà
dichiarare che sono stati eseguiti lavori in misura non inferiore
all'importo che viene richiesto.
Lavori
in economia
2.5.5 Premesso che è consentito effettuare i lavori in economia
finanziati con mutuo della Cassa, si fa presente che ai fini delle
erogazioni è necessario trasmettere, in via preliminare, il
regolamento approvato dal Consiglio ai sensi dell'art. 293 del T.U.
n. 383/1934.
I documenti giustificativi da allegare alla richiesta di
somministrazione sono:
per la mano d'opera:
- copia del libro paga ove la prestazione non sia effettuata da
dipendenti dell'Ente;
per le forniture di beni o servizi:
- le fatture;
- o qualsiasi documento, previsto nel citato regolamento dal quale
comunque risulti dettagliatamente la spesa sopportata.
Ritenute
di garanzia
2.5.6 Ai sensi dell'art. 22 della legge 3/1/1978 n. 1, i pagamenti
sono effettuati nella misura dei 19/20 dell'importo contrattuale con
accantonamento del residuo ventesimo a titolo di ritenute a garanzia
dell'esecuzione dei lavori.
L'importo di tali ritenute dovrà risultare di volta in volta, dai
vari certificati di pagamento e, in mancanza, sarà calcolato
d'ufficio.
Le ritenute di garanzia sono erogabili, di norma, a collaudo dei
lavori, o secondo le particolari norme vigenti in ogni singola
Regione, cui bisognerà far riferimento.
Il citato art. 22 prevede, peraltro, l'erogazione anticipata di dette
ritenute subordinatamente alla prestazione, per l'importo
equivalente, di fideiussione bancaria o al rilascio di polizza
fideiussoria assicurativa, che dovranno essere allegate ai normali
documenti giustificativi di spesa.
Diversa è la procedura che concerne la ritenuta dello 0,50 per cento
a tutela, assicurazione ed assistenza dei lavoratori.
L'art. 19 del D.P.R. n. 1063 del 16/7/62 ha previsto:
"A garanzia di tali obblighi si opera sull'importo progressivo dei
lavori una ritenuta dello 0.50% e se l'appaltatore trascura alcuno
degli adempimenti prescritti, vi provvede l'Amministrazione a carico
del fondo formato con detta ritenuta, salvo le maggiori
responsabilità dell'appaltatore".
Poichè questa normativa non è stata modificata, tale ritenuta
potrà essere svincolata soltanto con la regolare esecuzione o il
collaudo dei lavori.
Revisione prezzi
2.5.7 Gli acconti per r1visione prezzi da corrispondere all'impresa
appaltatrice dei lavori possono essere erogati fino all'85%
dell'importo revisionale sulla base della domanda e del certificato
di spesa. Anche in questo caso non è necessario trasmettere il
computo revisionale anche se il certificato di spesa dovrà essere
riferito ad esso.
L'art. 2 della legge 741/1981 ha previsto la possibilità
dell'erogazione del restante 15 per cento su presentazione di
fideiussione bancaria o polizza fideiussoria assicurativa che
dovranno essere allegati ai suindicati documenti giustificativi di
spesa.
Le somministrazioni per revisione prezzi, ovviamente, saranno
erogabili contestualmente o posteriormente all'esecuzione dei lavori.
Si rammenta che la revisione prezzi non è accordata sull'importo che
è stato oggetto di anticipazione e, nel primo anno per i lavori
(art. 33 legge 41/86).
Forniture
2.5.8 Per le prestazioni d'opera e le forniture il documento
giustificativo e rappresentato dalla fattura.
In mancanza dell'Ufficio Tecnico si prescinde dal visto.
2.5.9 Per le competenze professionali il documento giustificativo di
spesa è costituito, generalmente, dalla specifica analitica delle
competenze con l'indicazione delle voci e/o prestazioni che
concorrono a determinare la spesa, vidimata dall'ordine professionale
competente; mentre per le società di ingegneria, di progettazione e
simili, dalla fattura.
Per il contenuto si richiama quanto esposto ai paragrafi 2.2.3.a e
9.1
Espropri
2.5.10 Il documento giustificativo di spesa, in questo caso, è
costituito da:
- l'atto della competente autorità regionale o dell'autorità
delegata con legge regionale, che ordina il deposito o il pagamento
dell'indennità;
- l'atto di accordo.
In mancanza dell'Ufficio tecnico si prescinde dal visto.
Acqisizioni di immobili
o dell'area
edificatoria
2.5.11 Per l'acquisto di immobili e delle aree il documento
giustificativo di spesa è costituito dal contratto preliminare o
definitivo di compravendita, redatti in forma pubblica, prescindendo,
in mancanza dell'Ufficio Tecnico, dal visto. La dichiarazione sulla
congruità del valore del cespite, in questa fase della procedura non
è necessaria, essendo documento indispensabile per l'adesione.
Qualora fosse stato trasmesso il contratto preliminare, dovrà essere
data notizia alla Cassa della stipula del contratto definitivo, entro
sei mesi dal pagamento della somma in conto mutuo.
Se entro detto termine, non è stato provveduto alla stipula del
contratto definitivo, la somma percepita deve essere immediatamente
restituita. Dalla data di scadenza del semestre saranno dovuti alla
Cassa gli interessi di ritardato versamento.
Erogazione
finanziamenti
parziali
2.5.12 Qualora il mutuo della Cassa non copra l'intera previsione di
spesa, le erogazioni in conto mutuo avranno inizio dopo che l'Ente
avrà dichiarato di aver eseguito la parte a proprio carico (vedi p.
2.2.14). Detta attestazione dovrà essere vistata dal Capo
dell'Ufficio Tecnico ai sensi del 1 comma dell'art.12 del D.M.
1/2/85.
Somministrazioni
a saldo
2.5.13 Per le somministrazioni a saldo la documentazione
giustificativa è rappresentata da:
- per i mutui a condizioni ordinarie:
l'atto di collaudo o il certificato di regolare esecuzione;
- per i mutui con contributo regionale:
comunicazione dell'avvenuta omologazione dell'atto di collaudo o
del certificato di regolare esecuzione da parte del competente organo
regionale con la determinazione della spesa ammessa definitivamente a
contributo, salvo diversa normativa regionale.
- per la revisione prezzi:
certificazione di pagamento a saldo della revisione prezzi.
Trascorsi sei mesi dalla data di ultimazione dei lavori e, qualora
non sia intervenuta l'approvazione del certificato di collaudo o di
regolare esecuzione dei lavori entro due mesi dalla scadenza dei
suddetti termini, l'Ente potrà avvalersi dell'art. 5 legge 741/81
previa attestazione del legale rappresentante dell'ente che sono
trascorsi i termini dalla legge stessa e ciò dipende da fatto non
imputabile all'Impresa.
Mandati
di pagamento
2.5.14 Le somministrazioni in conto mutuo vengono effettuate con
mandato intestato all'ente mutuario, esigibile presso la Sezione di
Tesoreria provinciale competente con quietanza del Tesoriere
dell'Ente stesso. Si ricorda che riscosso il mandato della Cassa,
deve provvedersi con ogni sollecitudine all'emissione del mandato di
pagamento dell'Ente a favore dell'effettivo creditore della somma
(vedi p. 15.1).
Insequestrabilità
e impignorabilità
2.5.15 Sui mandati di pagamento, così come sui prestiti della Cassa
e le delegazioni di pagamento, non sono ammessi sequestri,
opposizioni o altri impedimenti.Gli atti compiuti in difformità sono
nulli, nullità rilevata d'ufficio dall'autorità giudiziaria, ed il
pagamento del titolo di spesa non può essere sospeso per alcuna
ragione (art. 13 legge 197/83).
3. CONSORZI
Sono Enti mutuatari della Cassa sia i Consorzi fra Enti locali (art.
68 del R.D. 2/1/1913 n. 453) che i Consorzi misti (6 comma art. 10
legge 440/87).
Settori
d'intervento
3.1. Nessuna particolarità rispetto ai Comuni e Province.
Atti istruttori
3.2. Atto preliminare per ottenere il finanziamento è lo statuto che
permetto di verificare gli Enti partecipanti al Consorzio, e nel caso
in cui si tratti di Consorzi tra Enti locali e Enti pubblici,
verificare la condizione posta dalla legge cioè che gli Enti
pubblici non siano in posizione maggioritaria.
Qualora la partecipazione non appaia nello Statuto occorrerà
trasmettere una delibera consorziale sulla stessa.
Poichè la partecipazione maggioritaria degli Enti locali non esclude
la possibilità di successive modifiche, occorre che il Consorzio
nella delibera di assunzione del mutuo prenda atto che il presupposto
della concessione del mutuo è la partecipazione maggioritaria degli
Enti locali, pertanto detta quota maggioritaria deve permanere per
tutta la durata del mutuo.
Infatti se durante il periodo di ammortamento del mutuo, dovesse
venir meno la prescritta maggioranza la Cassa deve revocare il
finanziamento e richiedere la restituzione del capitale mutuato con
addebito delle relative spese.
Pertanto se, dopo la concessione del mutuo, gli Enti locali volessero
ridurre la propria partecipazione oltre i limiti consentiti, il
Consorzio, per non incorrere nella revoca dovrà preventivamente
estinguere il residuo debito in unica soluzione, previa presentazione
di apposita richiesta in tal senso.
Per l'adesione e la concessione del mutuo dovrà farsi riferimento
alla normale procedura dalla Cassa perciò si richiama quanto già
scritto per i Comuni e le Province.
Ai fini istruttori, nel caso in cui la garanzia viene prestata dagli
Enti consorziati con il rilascio di delegazioni sulle proprie
entrate, è necessario che in sede di domanda vengano precisate le
quote attribuite a ciascun Ente (vedi Mod. 1) e trasmettere la
delibera di assunzione del mutuo da parte del Consorzio (vedi Mod.
10) e le delibere di costituzione della garanzia da parte degli Enti
garanti (vedi Mod. 3 p. 1 bis).
Garanzie
3.3 Non vi è alcuna disposizione di legge che espressamente preveda
la possibilità da parte dei Consorzi di rilasciare delegazione sulle
proprie entrate a garanzia dell'ammortamento dei mutui.
Perciò, in via generale, la Cassa accetta delegazioni ai sensi della
lett. a) del 1 e del 3 comma dell'art. 5 del D.M. sulle proprie
procedure cioè delegazioni, a valere sulle entrate dei primii tre
titoli del bilancio, rilasciate sia pro-quota dai comuni e province
che costituiscono il Consorzio che assume il mutuo, sia dai Comuni e
Province che intendano garantire i mutui richiesti dal Consorzio.
In questa fattispecie cioè mutui assunti dal Consorzio ma garantiti
dagli Enti consorzati naturalmente si applicano, per il limite di
delegabilità delle entrate e per l'atto di delega, le disposizioni
di cui al 4 comma dell'art. 1 legge 43/78 e al 2 e 3 comma
dell'art. 3 legge 843/78 per i Comuni e le Province (vedi p.2.4.1.).
L'articolo 11 della legge 299/80 riconosce la possibilità, ai
Consorzi che gestiscano in economia i servizi del gas, acqua ed
energia elettrica, di rilasciare le delegazioni di pagamento sui
proventi del servizio ai sensi dell'art. 2 legge 537/67.
In questo caso cioè mutuui assunti dal Consorzio e garantiti con i
proventi del servizio in economia si applicano le disposizioni
dell'art. 2 legge 537/67, cioè delegabilità nel limite di un terzo
delle entrate accertate in base al conto consuntivo approvato e,
nell'atto di delega, la firma del Presidente della Commissione
Amministratrice dovrà essere sostituita da quella del segretario del
Consorzio come previsto dal 5 comma dell'art. 11 della legge
299/1980 (vedi p.2.4.2).
La legge 537/67 continua ad applicarsi anche in presenza di mutuo
assunto dal Consorzio e garantito con i proventi dell'Azienda
consorziale.
Qualora invece l'Azienda assuma direttamente il mutuo e lo garantisca
con le proprie entrate si applicano le disposizioni dell'art. 10 bis
legge 440/87 (vedi capitolo Aziende speciali).
Erogazione
3.4 Per le erogazioni si esegue la normale procedura della Cassa.
4. CONSORZI DI BONIFICA
Dalla particolare figura giuridica-amministrativa dei Consorzi di
bonifica, irrigazione e miglioramento fondiario, discende una
specifica procedura per il finanziamento. Di conseguenza si ritiene
più utile ai fini della chiarezza esporre l'intero iter procedurale
di questi tenendoli distinti dagli altri Consorzi.
Settori
d'intervento
4.1. I Consorzi di bonifica possono ottenere mutui dalla Cassa per
fronteggiare gli oneri a carico della proprietà consorziata, a
seguito della esecuzione di opere di competenza del Consorzio.
È questo l'unico caso nel quale la Cassa può intervenire non solo
in via preventiva ma anche a consuntivo e cioè dopo che le opere
siano state eseguite e collaudate.
Atti istruttori
4.2 Gli atti necessari per l'adesione di massima sono la domanda in
bollo e il provvedimento regionale concessivo del contributo, con il
quale sono approvate le opere da finanziare e determinata la spesa a
carico del Consorzio.
Qualora l'opera non fruisca del contributo regionale il decreto
dovrà essere sostituito, secondo la normativa della Cassa, dalla
dichiarazione del Segretario del Consorzio sull'avvenuta approvazione
del progetto esecutivo da parte dell'organo competente.
Per gli atti necessari alla concessione del mutuo vedi Mod. 15/16.
Garanzia
4.3 Per questi Consorzi si accettano le delegazioni di pagamento sui
contributi consortili di cui al R.D. 13/12/1933 n. 215.
Per l'atto di delega vedi Mod. 17.
4.4 Erogazioni
Ai sensi dell'art. 12 del D.M. 1/2/85 occorre inviare i documenti
giustificativi di spesa vistati dal capo dell'Ufficio tecnico del
Consorzio o se, questo Ufficio manchi, dal Direttore dei lavori.
L'art. 14 del suddetto decreto prevede, che, qualora il mutuo della
Cassa non copra l'intero costo dell'opera, le erogazioni in conto
mutuo non potranno avere inizio se non previa dimostrazione
dell'intervenuto pagamento, da parte dell'Ente mutuatario,
dell'intero importo differenziale.
Pertanto, in presenza di contributi regionali sull'opera poichè la
quota a carico dell'utenza privata è normalmente poco rilevante
rispetto alla quota coperta dal contributo, il documento
giustificativo di spesa dovrà essere il certificato di regolare
esecuzione dei lavori o il certificato di collaudo dell'organo
competente, con l'attestazione del capo dell'Ufficio tecnico della
quota a carico del Consorzio che costituisce oggetto di mutuo.
5. BACINI IMBRIFERI MONTANI
I Consorzi obbligatori tra i Comuni compresi nei bacini imbriferi
montani possono, ai sensi dell'art. 6 della legge 887/84, rilasciare
garanzia per i contratti di mutuo, mediante delegazioni sulle entrate
derivanti dai sovraccanoni delle acque di cui alla legge 959/53.
Per analogia con le norme relative alla delegabilità del provento
del singolo servizio ai sensi della legge 537/67, la Cassa accetta
detta garanzia nel limite del terzo delle entrate accertate in base
al consuntivo del precedente esercizio (vedi p.2.4.2).
6. COMUNITÀ MONTANE
Le Comunità montane sono diventate Enti mutuatari della Cassa ai
sensi dell'art. 6 della legge 21/12/84 n.887 che ha modificato l'art.
68 del R.D. 2/1/13 n.453.
Settori
d'intervento
6.1. L'art. 8 del decreto legge n. 359/1987 convertito nella legge
440/1987 dispone che le Comunità montane possono contrarre mutui per
l'acquisizione di terreni montani e per il loro rimboschimento,
nonchè per gli investimenti relativi ai propri compiti istituzionali
o delegati.
Compiti
istituzionale
6.1.1. I compiti istituzionali è possibile identificarli, come
previsto dalla legge 1102/71 istitutiva delle Comunità montane,
attraverso piani zonali di sviluppo...... da coordinarsi nell'ambito
dei piani regionali di sviluppo (art.2 n.2).
Di conseguenza non è possibile stilare un elenco delle opere
finanziabili in quanto l'attività delle Comunità si diversifica a
seconda delle norme statuarie, dei piani zonali di sviluppo e della
normativa regionale.
La domanda di mutuo sarà accolta tutte le volte che preveda un
investimento inserito nel piano zonale coordinato con quello
regionale.
Compiti
delegati
6.1.2 Una certa limitazione di attività potrà derivare alle
Comunità montane nel caso in cui la Regione non abbia deliberato il
programma. In questo caso le Comunità se vorranno realizzare l'opera
e contrarre, quindi, il relativo mutuo dovranno ricorrere
all'istituto della delega.
La domanda di mutuo, in questo caso, sarà accolta se accompagnata
dal documento deliberativo (o una dichiarazione del Segretario
comunale controfirmata dal legale rappresentante dell'Ente) con il
quale l'Ente locale delega la Comunità montana ad eseguire l'opera e
conseguentemente, ad assumere il relativo finanziamento.
Sia in presenza di compiti istituzionali che delegati potranno
richiedersi mutui per tutte quelle categorie di investimenti per i
quali i singoli Comuni possono ottenere il mutuo della Cassa: ciò
che non è consentito ai Comuni non potrà essere consentito alle
Comunità montane.
In conclusione per stabilire quali opere sono finanziabili, oltre
all'acquisizione di terreni montani e al loro rimboschimento, occorre
tener presente l'art. 1 del D.M. 1/2/85 sulle procedure della Cassa.
Atti istruttori
6.2 Per ottenere i finanziamenti occorre seguire le istruzioni
generali per gli Enti locali, con l'avvertenza che l'attestazione del
Segretario ai fini dell'adesione dovrà essere opportunamente
integrata per quanto detto precedentemente (vedi Mod. 1).
Garanzia
6.3 In forza del citato art.8 della legge 440/87 le Comunità montane
sono state autorizzate a garantire direttamente i mutui, seguendo la
medesima normativa di Comuni e Province.
Per il limite alla delegabilità delle entrate, data la diversa
struttura del bilancio, l'importo globale degli interessi contenuti
nelle rate di ammortamento dovute, non dovrà mai complessivamente
superare il quarto delle entrate dei primi due titoli del bilancio di
previsione dell'anno nel quale viene rilasciata la delegazione.
Poichè per l'atto di delega valgono le medesime disposizioni dei
Comuni e delle Province cioè l'art. 3 della legge 843/78 si richiama
quanto detto al p. 2.4.1.b.
Naturalmente la garanzia può anche essere prestata dagli Enti
partecipanti alla Comunità con il rilascio di delegazioni sulle
proprie entrate.
In questo caso, come per i Consorzi, è necessario che in sede di
domanda vengano subito precisate le quote attribuite a ciascun Ente
(vedi Mod 1) ed ai fini istruttori dovrà essere trasmessa la
delibera di assunzione del mutuo da parte della Comunità (vedi Mod.
10) e le delibere di costituzione della garanzia da parte degli Enti
garanti (vedi Mod. 3 p. 1 bis).
Erogazioni
6.4 Nessuna particolarità rispetto ai Comuni e Province.
7. AZIENDE SPECIALI
Le aziende municipalizzate, provincializzate e consortili sono
diventate Enti mutuatari della Cassa ai sensi della disposizione
dell'art. 9 bis del D.L. 1/7/86 n. 318 convertito nella legge n.488
del 9/8/86, e possono perciò richiedere direttamente, e non più
tramite l'Ente proprietario, i mutui alla Cassa stessa.
Settori
d'intervento
7.1 È chiaro che per stabilire cosa potrà essere finanziato occorre
sempre partire dalla normativa della Cassa depositi e prestiti.
Perciò l'oggetto dei mutui sarà connesso all'attività
dell'Azienda, ma dovrà tener conto dell'art. 1 del D.M. 1/2/85 sulle
procedure Cassa.
Atti istruttori
7.2 L'art. 9 bis, pone come condizione indispensabile per
l'ottenimento di mutui diretti, che il Consiglio comunale o
provinciale o l'Assemblea consortile autorizzino espressamente
l'Azienda ad eseguire l'operazione, in quanto ai sensi dell'art. 2
del R.D. 2578/1925 i risultati economici del bilancio dell'Azienda
vanno ad incidere sul bilancio dell'Ente proprietario.
Tale circostanza, insieme all'approvazione del progetto esecutivo
dell'opera, diviene quindi propedeutica per disporre l'affidamento di
massima.
Pertanto ai fini dell'adesione occorre: dichiarazione, a firma del
Direttore dell'Azienda e controfirmata dal presidente attestante:
(Mod. 1)
- l'intervenuta autorizzazione a contrarre direttamente il mutuo, con
delibera consiliare o assembleare, citandone gli estremi;
- l'approvazione, qualora trattasi di opere, del progetto esecutivo
da parte della Commissione amministratrice, egualmente con i relativi
estremi;
- l'inesistenza dei vincoli o l'esistenza del relativo nulla osta.
Per la concessione dei mutui (Mod. 3) occorre:
- copia della delibera della Commissione amministratrice di
assunzione del mutuo e dei relativi obblighi;
- documenti costitutivi della garanzia (vedi paragrafo seguente).
Garanzia
7.3 L'articolo 10 bis della legge 440 ha completamente innovato il
sistema delle garanzie per i mutui contratti dalle Aziende,
allineandolo a quello degli Enti locali territoriali.
Come per questi ultimi la garanzia non sarà più data sul provento
di un singolo servizio, come prevede la normativa della legge
537/1967, ma sul complesso delle entrate.
Sia per il rilascio delle delegazioni che per il limite del 25% si
deve aver riferimento alle entrate effettive accertate in base al
conto consuntivo reso ai sensi dell'art. 16 del T.U. 2578/1925,
perciò alla contabilità finanziaria contrariamente a quanto
previsto dagli artt. 40 e 42 del nuovo regolamento delle Aziende
speciali che, appunto, prevedono un bilancio economico.
Il riferimento alla contabilità finanziaria si ritrova anche nel
tassativo divieto di indebitamento per le aziende che presentino un
pluriennale disavanzo di gestione che ovviamente è cosa ben diversa
della perdita di conto economico.
L'intento del legislatore è diretto da una parte ad imporre che
l'indebitamento debba trovare copertura nei proventi effettivi del
servizio e dall'altra ad evitare che determinate aziende, come quella
dei trasporti, che possono trovare un equilibrio finanziario
esclusivamente con contributi del Fondo nazionale trasporti,
trasferiscano sul bilancio statale anche l'onere dei loro
investimenti.
Infatti per queste Aziende, per le quali i ricavi del servizio
coprono solo in parte le spese di gestione, le rate di ammortamento
di eventuali mutui avvrebbero copertura esclusivamente in maggiori
trasferimenti del fondo o produrrebbero un deficit.
Ciò premesso, nel tentativo di coniugare insieme le esigenze delle
Aziende conseguenti alla normativa e la coerenza degli investimenti
con l'equilibrio effettivo del bilancio, come già adottato per
l'indebitamento degli Enti locali, tra i documenti costitutivi della
garanzia si richiede un'attestazione (vedi Mod. 6) sui ricavi del
conto economico tipo, approvato con Decreto Ministro Tesoro 4/2/1980,
con esclusione delle poste costituenti rettifica di costo nonchè per
i contributi in conto esercizio dovranno essere considerati soltanto
i corrispettivi a copertura di minori ricavi o di maggiori costi per
i servizi richiesti dal Comune all'azienda a condizioni di favore,
ovvero dovuti a politiche tariffarie o ad altri provvedimenti
disposti dal Comune, con esclusione quindi delle contribuzioni del
Fondo nazionale trasporti o di analoghi fondi regionali.
Limite
alla delegabilità
delle entrate
7.3.a Contrariamente a quanto stabilito dall'art. 46 del D.P.R. n.
902/86 il limite d'indebitamento per le Aziende è, ai sensi del 2
comma dell'art. 10 bis, il 25% delle entrate.
Cioè l'importo globale degli interessi contenuti nelle rate
d'ammortamento dovute, non dovrà mai superare il quarto delle
entrate effettive accertate in base al conto consuntivo.
Lo stesso articolo pone anche il divieto di contrazione del mutuo
qualora dal conto consuntivo del penultimo esercizio e del bilancio
preventivo dell'esercizio in cui è deliberata l'assunzione del mutuo
risulti un disavanzo di gestione.
Il rispetto di queste disposizioni deve essere attestato dal
Direttore dell'Azienda (vedi Mod. 4 e 5).
Atto di delega
7.3.b Anche per l'atto di delega valgono le disposizioni del più
volte citato art. 10 bis. Pertanto l'atto di delega non dovrà essere
accettato, così come previsto dall'art. 46 D.P.R. n. 902/86, ma per
essere efficace basta la notifica al Tesoriere; l'obbligo per
quest'ultimo, come nel caso delle garanzie sulle entrate comunali
(vedi p. 2.4.1.b) discende direttamente dalle norme di legge (2 e 3
comma dell'art. 3 della legge 843/87).
Erogazioni
7.4 Le richieste di erogazioni a firma del Direttore, devono essere
corredate dei documenti giustificativi di spesa previsti dall'art. 12
del D.M. 1/2/1985 sulle procedure della Cassa.
Il visto, ovviamente, sarà del responsabile dell'Ufficio tecnico
dell'Azienda, ove esista.
8. SOCIETÀ PER AZIONI CHE GESTISCONO
PUBBLICI SERVIZI
Un pubblico servizio può essere anche gestito da un soggetto
privato. Per economia gestionale sovente gli Enti locali anzichè
ricorrere alla creazione di un'azienda speciale, preferiscono fornire
il servizio avvalendosi di uno strumento privatistico quale una
Società per azioni di cui l'Ente locale può avere esclusivamente
una quota minoritaria che, comunque, assicura un controllo interno
sull'andamento della Società oppure essere l'azionista totalitario o
possedere la maggioranza del capitale. L'art. 9 bis della legge
488/86 facoltizza la Cassa a concedere mutui anche a questi soggetti
privati ritenendo il legislatore preminente rispetto alla figura
giuridica, l'oggetto della prestazione.
Bisogna però tener presente che ancorchè si tratta di pubblico
servizio si rientra sempre nel diritto privato e che conseguentemente
si deve operare, per quanto riguarda il soggetto, secondo le norme
del codice civile.
Le condizioni previste dalla legge perchè una Società per azioni
possa fruire del credito della Cassa sono due:
a) che gestisca servizi pubblici in via prevalente;
b) che il capitale sia detenuto per una quota superiore al 50% da
Enti locali territoriali (Comuni, Province, Consorzi composti
esclusivamente da Comuni e Province).
Come identificare il servizio pubblico?
Un primo elemento si può trovare nell'art. 1 del R.D. 2578/1925 in
cui vengono indicati i servizi pubblici. L'elencazione in esso
contenuta non è, ovviamente, esaustiva, ma puramente indicativa in
quanto oggi possono essere presenti nelle collettività locali
bisogni non esistenti nel 1925.
Deve comunque trattarsi di servizi che rientrano nei fini
istituzionali dell'Ente locale. Si richiama in tal senso quanto
esposto dal T.A.R. Lombardia: diretta destinazione dell'opera al
soddisfacimento di un'esigenza della collettività, configurabile
come servizo pubblico perchè rientrante tra i compiti istituzionali
dell'Ente.
Altro elemento di identificazione è la concessione da parte
dell'Ente territoriale competente; proprio perchè pubblico servizio
a monte deve sussistere un atto amministrativo o un contratto con il
quale viene concessa la gestione del servizio che, in teoria,
dovrebbe essere assolto dal Comune ma che viene fatto svolgere ad un
soggetto privato.
Tale atto costituirà uno dei documenti istruttori.
Si chiarisce che nel caso di servizio dato in appalto non si verifica
la previsione legislativa dell'art. 9 bis, è, quindi, escluso
l'intervento della Cassa.
La quota di partecipazione dell'Ente o degli Enti locali risulterà
dall'atto costitutivo o dallo Statuto vigente, ai sensi dell'art.
2328 del Codice civile.
Nel caso in cui la partecipazione degli enti locali non appaia
nell'atto costitutivo, in quanto detta partecipazione si sia per
ipotesi realizzata successivamente alla costituzione della società,
occorrerà che la stessa venga comprovata tramite certificazione
notarile.
Poichè, però, tali prove della partecipazione degli enti locali al
capitale societario non escludono minimamente possibili successive
variazioni, occorre che la S.p.A. nella delibera di assunzione del
mutuo prenda atto che presupposto della concessione del mutuo è la
partecipazione maggioritaria degli enti locali, pertanto detta quota
maggioritaria deve permanere per tutta la durata del mutuo.
Infatti, qualora per qualsiasi motivo, durante il periodo di
ammortamento del mutuo, dovesse venir meno la prescritta maggioranza,
la Cassa si vedrebbe costretta a revocare il finanziamento ed a
richiedere la immediata restituzione del capitale mutuato con
addebito delle relative spese.
Pertanto, se, per valutazioni di ordine economico o programmatico,
gli enti locali volessero, dopo la concessione del mutuo, ridurre la
propria partecipazione societaria oltre i limiti consentiti, la
Società finanziaria, onde non incorrere nella revoca di cui sopra,
dovrà preventivamente estinguere il residuo debito in unica
soluzione, previa presentazione di apposita richiesta in tal senso.
Settori
d'intervento
8.1 L'oggetto dei mutui, come per le Aziende, deve essere connesso al
servizio o ai servizi gestiti.
Atti istruttori
8.2 Trattandosi di un soggetto privato, la documentazione da
richiedere sia per l'adesione che per la concessione dei mutui, è
ovviamente più complessa, toccando anche aspetti e poteri che nel
settore pubblico sono presupposti necessari.
Dovrà quindi essere acquisto:
A) per adesione (Mod. 18 A)
- copia autentica dell'atto costitutivo e dello statuto in allegato
al certificato della cancelleria del Tribunale competente che li
dichiari vigenti. In tale certificato, di data non anteriore a tre
mesi, dovranno anche risultare i nominativi dei legali rappresentanti
nonchè delle persone autorizzate ad impegnare validamente la
Società ed a riscuotere e quietanzare; dovrà infine attestarsi che
la Società si trova nel pieno e libero esercizio dei propri diritti.
Qualora la partecipazione maggioritaria degli enti locali non risulti
dall'atto costitutivo:
- certificazione notarile attestante la percentuale di partecipazione
di detti enti locali al capitale societario e che tale partecipazione
è quella vigente;
- estratto o copia notarile di delibera del competente organo
deliberativo contenente l'impegno a notificare alla Cassa ogni
variazione nello statuto, nella partecipazione degli enti locali al
capitale societario, nella legale rappresentanza, e nelle persone
autorizzate a riscuotere e quietanzare e ad impegnare validamente la
Società, con espressa dichiarazione di esonerare la Cassa da
qualsiasi responsabilità in dipendenza della mancata o tardiva
notifica di tali atti;
- la domanda di mutuo a firma del legale rappresentante;
- copia autentica dell'atto amministrativo o del contratto di
concessione di pubblico servizio;
- dichiarazione a firma del legale rapresentante, qualora trattasi di
opere, attestante l'approvazione del relativo progetto esecutivo da
parte del competente organo, e sul tipo di garanzia.
B) per la concessione (Mod. 18 B)
- estratto o copia notarile della deliberazione di assunzione del
mutuo, secondo lo schema inviato dalla Cassa, da parte del competente
organo; (Mod. 17)
- atti relativi alla garanzia dell'operazione di cui al punto
successivo;
- copia dell'ultimo bilancio e previsione del conto economico
dell'esercizio corrente;
- attestazione a firma del presidente del Collegio sindacale:
- che i bilanci del biennio precedente all'assunzione del mutuo non
hanno chiuso in perdita;
- che il Collegio sindacale ha preso atto dell'impegno assunto dalla
Società.
Dagli ultimi documenti indicati si desume che l'intervento della
Cassa è escluso in presenza di società per azioni di nuova
costituzione.
- indicazione dell'Istituto di credito o ufficio postale e del numero
di conto corrente intestato alla società, sul quale verranno
accreditate le somme erogate dalla Cassa.
Garanzia
(Mod. 18 C)
8.3 Poichè le società per azioni rispondono delle proprie
obbligazioni esclusivamente nell'ambito del proprio patrimonio, ai
sensi dell'art. 2325 Codice civile, il problema delle garanzie assume
particolare rilevanza.
Tenuto conto della specifica natura della Cassa, le garanzie
ammissibili sono costituite da:
- delegazioni di pagamento, a valere sui primi tre titoli di
bilancio, secondo le usuali procedure, rilasciate da Comuni e
Province.
Gli altri atti sono: dichiarazione del segretario dell'ente locale,
vistata dal legale rappresentante dell'ente stesso sul rispetto del
limite previsto dall'art. 1 legge 43/78 e delibera di garanzia da
parte dell'Ente garante (Mod. 20);
- cessione pro soluto, alla Cassa di annualità e contributi statali
o regionali costanti, di durata al periodo di ammortamento del mutuo
con la consueta clausola (capitolo 11);
- delegazioni di pagamento tratte ai sensi della legge n. 537/1967.
Per le S.p.A. che gestiscono servizi diversi da quelli previsti dalla
legge 537/67 e successive modifiche si applica, per analogia, la
procedura della legge stessa (delegazioni sulle entrate del servizio
gestito) (Mod. 21):
- fideiussione bancaria solidale a favore della Cassa depositi e
prestiti per il pagamento delle rate di ammortamento, o altra idonea
garanzia che verrà stabilita dal Consiglio di amministrazione.
Erogazioni
8.4 Per le erogazioni si segue la normale procedura della Cassa,
ovviamente con la considerazione che sui certificati di pagamento vi
sarà solo la firma del direttore dei lavori.
Una precisazione per le parcelle dei professionisti: la previsione
legislativa dell'art. 6 della legge 1/7/1977, n. 404 sulla
derogabilità dei minimi tariffali per le prestazioni fornite agli
Enti pubbici non si applica nel nostro caso perchè, come già detto,
pur trattandosi di pubblico servizio si rientra in campo
privatistico.
Di conseguenza si ricade sotto la legge 5/5/1976, n. 340 che prevede
l'inderogabilità dei minimi tariffali nei rapporti intercorrenti tra
privati.
Il mandato di pagamento, ad evitare ricorrenti richieste di
certificati, verrà emesso con commutazione dello stesso in
versamento presso il conto corrente bancario o postale indicato dalla
Società.
Trattamento
fiscale
8.5 Trattandosi di soggetto privato, tutti gli atti vanno redatti su
carta da bollo.
In particolare il bollo di L. 3000 sulle deleghe di pagamento
discende dall'attuale disciplina dell'imposta di bollo (D.P.R.
26/10/1972, n. 642 art. 12 della tariffa A).
Riscossioni
8.6 Il rimborso delle rate d'ammortamento, qualora spetti alle
società per azioni, sarà effettuato con scadenza 30 giugno e 31
dicembre, con versamento sul conto corrente postale, intestato al
Tesoriere centrale dello Stato - Cassiere della Cassa depositi e
prestiti.
Il servizio riscossioni della Cassa all'inizio di ogni esercizio
finanziario provvederà ad inviare il ruolo di carico e relativi
bollettini di conto corrente già predisposti.
8.7 Per quanto non espressamente previsto si dovrà fare riferimento
alle ordinarie procedure per i mutui agli Enti locali ed al D.M. 1
febbraio 1985.
9. DETERMINAZIONE DELL'IMPORTO DEI MUTUI
Come chiarito nella premessa i prossimi capitoli hanno valenza
generale riguardano, cioè, tutti gli Enti mutuatari della Cassa.
Dal combinato disposto del 1 comma dell'art. 2 e del 1 comma
dell'art. 3 del D.M. 1/2/1985 si possono stabilire le voci di spesa
che concorrono alla formazione dell'importo dei mutui.
Tale disposizione nasce dall'esigenza di eliminare ogni soggettiva
valutazione.
Esecuzione di
opere pubbliche
9.1 Di conseguenza per le opere saranno ammesse esclusivamente le
spese relative a:
- lavori risultanti dai quadri economici dei progetti approvati;
- le acquisizioni di aree; nell'eccezione può essere compresa anche
l'area di risulta conseguente a demolizione di manufatti
preesistenti; anche la spesa per la demolizione è finanziabile;
- la progettazione esecutiva, la direzione ed il collaudo dei lavori.
Si chiarisce che le spese per la progettazione esecutiva sono quelle
risultanti dalla tabella b) della legge 143/49 e della corrispondente
tabella della legge 144/49 sulle tariffe professionali; le spese per
la direzione lavori e il collaudo sono le sole competenze,
rispettivamente, del direttore dei lavori e del collaudatore;
- le prospezioni geognostiche;
- l'I.V.A. limitatamente alle voci di spesa finanziate in conto del
mutuo;
Acquisizione
immobili
automezzi
e attrezzature
9.2 Per l'acquisizione degli immobili l'importo del mutuo sarà
quello determinato in corrispondenza del valore riconosciuto dagli
organi tecnici (vedere p.2.2.6), mentre per gli acquisti di
automezzi, attrezzature e mobili quello risultante dalle previsioni
di spesa (vedere p.2.2.7).
Perizie
di variante
e suppletive
9.3 L'importo dei mutui per perizia suppletiva e di variante dovrà
tenere conto del limite previsto dall'art. 13 della legge 131/83 come
modificato dall'art. 9 della legge 440/87.
Il problema delle perizie di variante e suppletive merita peraltro un
particolare approfondimento date le difficoltà incontrate dagli Enti
a recepire la esatta portata della norma della legge 131, che ha
portato anche alla modifica nella formulazione, operata con la legge
di conversione dell'ultimo decreto-legge dell'87.
Innanzi tutto deve essere tenuto ben distinto l'aspetto finanziario
da quello tecnico-giuridico.
Legittimità
9.3.1 L'intento del legislatore è stato quello di portare estrema
chiarezza nel settore delle opere pubbliche imponendo agli Enti
locali che, in ogni caso, la prima approvazione della spesa per
l'esecuzione di un'opera debba riguardare l'intera opera, anche se
questa venga poi realizzata per lotti o stralci.
Al momento della delibera il Consiglio dell'Ente deve essere ben
conscio dell'onere che si va a porre a carico del bilancio.
Per rafforzare tale assunto, secondo l'ultima dizione, le
modificazioni che possono essere apportate al primitivo disegno,
devono far riferimento non al progetto generale ma al progetto
esecutivo, e devono essere contenute in una variazione di previsione
di costo non superiore al 30% di quello previsto nel progetto
esecutivo base debitamente approvato dall'organo consiliare.
Il raffronto va quindi effettuato tra i due computi metrici, in
quanto, come noto, le perizie vanno redatte ai prezzi presi a base
per la redazione del computo metrico del progetto principale (lavori
a base d'asta e/o in economia).
Questo vincolo è chiaramente rivolto all'organo volitivo degli Enti,
che, in presenza di sottoposizioni di atti progettuali suppletivi,
non possono procedere alla loro approvazione se la variazione di
spesa superi del 30% quella del progetto esecutivo originario,
tenendo anche conto di eventuali altre perizie suppletive che fossero
state in precedenza approvate, perchè, ovviamente, queste si
sommano.
Qualora il limite non venga rispettato la deliberazione risulta non
conforme a legge - ed è irrilevante che possa essere stata vistata
dal Comitato di controllo - e qualsiasi atto successivo che tragga
origine dalla deliberazione stessa diviene illegittimo.
Finanziabilità
9.3.2 Altro aspetto invece è quello finanziario. Un mutuo suppletivo
può superare e anche notevolmente il mutuo principale, perchè nella
determinazione del mutuo concorrono tutte le altre voci comprese in
un quadro economico (spese tecniche, oneri fiscali, costo dell'area,
somme a disposizione, imprevisti, revisione prezzi, ecc.).
Infatti nella nuova formulazione l'art. 13 della legge 131 recita:
"Qualora il finanziamento dell'opera, venga effettuato con ricorso al
credito, l'importo del mutuo suppletivo potrà essere comprensivo,
oltre che delle variazioni di spesa dei lavori nella misura massima
di cui al precedente comma, anche delle variazioni delle altre
componenti il quadro economico, compresa la revisione prezzi".
In correlazione si deve avere presente anche la norma dell'art. 3, 2
comma del D.M. 1/2/1985 "L'importo dei mutui relativi a perizie di
variante e suppletive..... non può superare il trenta per cento
dell'importo progettuale originario, al netto dell'eventuale ribasso
o aumento d'asta" che, a prima vista, può sembrare in contrasto con
la previsione dell'articolo 13 citato.
Il che non è, ove si abbia riguardo ai due diversi campi di
applicazione delle norme come detto precedentemente.
Infatti, quando si indice la prima licitazione sull'originario
importo dei lavori a base d'asta, non si conosce il risultato di
gara, e non può essere determinato il reale costo dei lavori mentre
nel caso di perizie suppletive che vengono, con atto di
sottomissione, affidate alla impresa aggiudicataria alle medesime
condizioni dell'appalto principale, si conosce l'effettivo importo
dei lavori, per cui sull'importo della perizia si deve applicare, per
ottenere l'importo dei lavori da ammettere a mutuo il risultato di
gara; oppure, e il risultato non cambia, per il mutuo suppletivo il
30% limitativo va applicato all'importo dei lavori aggiudicati e non
a quello a base d'asta.
A detta cifra vanno aggiunti tutti gli altri importi delle varie voci
del quadro economico.
Alcuni esempi potranno chiarire ulteriormente la situazione sotto
l'aspetto della legittimità e della finanziabilità.
Esempi:
Legittimità
9.3.3. Importo dei lavori a base d'asta
quale risulta dal computo metrico del
progetto esecutivo 100.000.000
Importo della perizia suppletiva quale
risulta dal computo metrico anteriormente
all'applicazione dei risultati di gara 29.000.000
Poichè i 29.000.000 sono inferiori al 30% dei 100.000.000 la
deliberazione è conforme a legge e tale rimarrebbe anche se a
seguito di una gara in aumento l'importo da aggiudicare fosse di 35 o
40.000.000.
Partendo dallo stesso progetto di 100.000.000, se l'importo dei
lavori suppletivi fosse di 40.000.000 la deliberazione sarebbe
chiaramente illegittima perchè i 40.000.000 sono superiori al 30% di
100.000.000 e tale illegittimità permane anche se per effetto di un
ribasso d'asta del 30 o del 40% l'importo netto di perizia
risulterebbe inferiore al 30%, perchè in tal caso i termini di
paragone non sarebbero omogenei e si verrebbe a valutare non
l'aspetto giuridico ma quello finanziario.
Omogeneizzando i termini, l'illegittimità rimane infatti:
- lavori a base d'asta 100.000.000
a detrarre ribasso del 30% 30.000.000
____________
lavori aggiudicati 70.000.000
- perizia suppletiva 40.000.000
a detrarre ribasso del 30% 12.000.000
___________
lavori aggiudicati 28.000.000
importo che è, infatti, superiore al 30% di 70.000.000.
Di nessuna rilevanza che sommando i due importi si sia ancora sotto i
100.000.000 originari.
Finanziabilità
9.3.4 Sempre partendo dal primo esempio precedente, ai fini della
richiesta del mutuo principale, si potrebbe avere un quadro economico
così articolato:
a)lavori a base d'asta 100.000.000
b)somme a disposizione:
- spese tecniche (1%) 10.000.000
- oneri fiscali (18%) 18.000.000
- imprevisti e varie 10.000.000
c) costo dell'area 50.000.000
____________
Totale spesa da ammettere a mutuo 188.000.000
Per effetto di una perizia di variante di 29.000.000 si potrebbe
avere questa variazione del quadro economico, ipotizzando un ribasso
del 10%:
a) lavori a base d'asta (29.000.000 - 10%)
(al netto del ribasso) + 26.100.000
b) somme a disposizione:
- spese tecniche + 2.610.000
- oneri fiscali + 4.698.000
- revisione prezzi + 5.000.000
c) maggior costo area + 50.000.000
_____________
Totale + 88.408.000
Incremento di spesa + 47%
La richiesta del mutuo suppletivo pur rappresentando un importo pari
al 47% del mutuo originario è perfettamente regolare e potrà aver
corso poichè legittima è la deliberazione che ha approvato la
variante dei soli lavori nei limiti di legge:
al lordo = 29.000.000 su 100.000.000 = 29%
oppure
al netto = 26.100.000 su 90.000.000 = 29%
10. ESCLUSIONI DI FINANZIAMENTO
Contribuzioni
sulla spesa
10.1. Come si è detto, l'intervento finanziario della Cassa deve
concretarsi in un'opera pubblica che rimanga nella sfera giuridica
dell'Ente locale.
Ne consegue, che non è consentita alla Cassa la concessione di mutui
diretti al reperimento di mezzi finanziari che debbano essere versati
ad altri soggetti come contribuzioni sulla spesa di un'opera che pur
rivestendo la caratteristica del pubblico rimanga di proprietà di
terzi. Caso tipico è quello dell'ANAS che per determinate varianti
alla rete stradale d'interesse degli Enti locali, richiede ad essi un
concorso nella spesa; medesima situazione si ha nei riguardi delle
Ferrovie dello Stato, per l'eliminazione di passaggi a livello o
sotto/sovrapassaggi.
Attività privata
10.2 Gli Enti locali e le loro Aziende, o le S.p.A. anche a
maggioranza di Enti locali per la loro attività privata cioè
investimenti di carattere industriale e commerciale non possono
ricorrere al credito della Cassa.
Edilizia
residenziale
pubblica
10.3 Al di fuori della legislazione speciale (L.94/82;L.899/86) per
l'edilizia residenziale pubblica non si ricorre più a mutuo bensì
ad erogazioni in conto capitale effettuate tramite la Sezione
autonoma per l'edilizia residenziale su indicazione del C.E.R.
nell'ambito dei piani di intervento in materia. La Cassa, pertanto,
non interviene, in via ordinaria, per il finanziamento di interventi
a favore dell'edilizia residenziale.
Divieto di appalto
o di ordinativo
prima della
concessione
del mutuo
10.4 L'art. 253 del T.U. del 1934 sulla legge comunale e provinciale
prevede la responsabilità personale degli amministratori quando
viene dato corso a spese finanziarie con mutui prima che l'Istituto
mutuante ne abbia deliberata la concessione.
In forza di tale norma i lavori dovranno essere appaltati e gli
acquisti ordinati dopo la concessione del mutuo.
Tale circostanza è rilevabile in qualsiasi fase della procedura,
pertanto, se qusta dovesse emergere anche dal certificato di
pagamento si provvederà immediatamente alla revoca del mutuo
illegittimamente concesso. Poichè la ratio della norma risiede
nell'impedire all'ente locale di dare corso ad operazioni di
indebitamento indipendentemente dalla disponibilità finanziaria e
poichè l'affidamento di massima (vedere p. 4) è pur sempre
un'indicazione di disponibilità, si è ritenuto che la condizione
dell'art. 253 sia soddisfatta se i lavori vengono appaltati e gli
acquisti ordinati dopo l'affidamento di massima, purchè l'Ente
mutuatario sin dal momento dell'appalto e dell'acquisto sia in
possesso di mezzi finanziari (oneri di urbanizzazione, avanzo di
amministrazione, mezzi derivanti da trasferimenti patrimoniali, ecc.)
sufficienti a fronteggiare in via temporanea (cioè in caso di
concessione parziale) o definitiva (mancata concessione) l'onere
derivante dall'appalto o dall'ordinativo.
Di tale circostanza dovrà essere data certificazione in sede
istruttoria o all'atto della prima erogazione tutte le volte che si
sia operato sulla base del solo affidamento di massima e non sulla
base del provvedimento formale di concessione del mutuo. In mancanza
di tale atto non si provvederà alla somministrazione.
Qualora il mutuo, soggetto a revoca ai sensi di quanto detto, sia
già entrato in ammortamento, per non penalizzare eccessivamente
l'Ente mutuatario, si potrà, a richiesta, devolverlo ad altra opera
finanziabile con le modalità di cui al successivo paragrafo 14.2.
Si precisa inoltre che la data di riferimento è quella
dell'indizione della gara o dell'ordinativo e non quella del
contratto o della consegna dei lavori.
E', infine, irrilevante qualsiasi clausola sospensiva dell'efficacia
dell'appalto o della licitazione.
11. CONTRIBUZIONI
Contributi
in annualità
sulla spesa
11.1 I contributi in annualità concessi dallo Stato o dalle Regioni,
per favorire l'esecuzione delle opere pubbliche, possono essere
ceduti alla Cassa per sostituire in tutto e in parte la garanzia.
L'accettazione dei contributi non è però incondizionata. I
contributi possono essere accettati esclusivamente se sono ceduti
irrevocabilmente alla Cassa, con decorrenza e durata pari
all'ammortamento del corrispondente mutuo. Pertanto il decreto
concessivo dovrà contenere:
- l'impegno a corrispondere direttamente e irrevocabilmente il
contributo della Cassa dalla data di inizio e per tutta la durata
dell'ammortamento.
- l'annotazione, da parte dell'Ufficio Ragioneria, del capitolo di
spesa a quale va imputato il contributo.
L'Ufficio Ragioneria dovrà tenere presente che la decorrenza
dell'impegno non dovrà essere posteriore a quella di inizio
dell'ammortamento. Se l'impegno è successivo all'inizio
dell'ammortamento il decreto non sarà accolto.
Il contributo concesso all'Ente mutuatario e ceduto direttamente ed
irrevocabilmente all'ente mutuante, costituisce garanzia effettiva e
primaria nei confronti della Cassa, ed è ovvio, pertanto, che non
possa essere unilateralmente modificata.
Le eventuali modifiche o revoche del beneficio da parte delle
Regioni, non potranno colpire il rapporto di mutuo costituito.
Queste dovranno continuare a corrispondere alla Cassa la
contribuzione originariamente prevista, salvo a rivalersi delle somme
erogate nei confronti dell'Ente destinatario del contributo.
La Cassa infatti rimane completamente estranea ai rapporti tra Ente
contributore ed Ente mutuatario.
Qualora un Ente beneficiario di contributo non sia in grado o non
voglia contrarre un mutuo nella forma ordinaria, è possibile
ottenere dalla Cassa un finanziamento pari al valore attuale delle
varie annualità di contributo.
Sono questi i contributi cui fa riferimento l'art. 1 della legge
43/78 quando recita al netto dei contributi statali o regionali in
conto interessi. Ciò significa che gli interessi della rata
d'ammortamento del mutuo garantito con un contributo in annualità
non vanno imputati per il calcolo del limite d'indebitamento o
imputati parzialmente se il contributo è parziale.
Pertanto, semplificando al massimo il discorso data la difficoltà
che questo argomento sembra incontrare, non sono da considerare gli
interessi quando il documento costitutivo della garanzia è, non la
delega di pagamento, ma il provvedimento specifico di concessione del
contributo ed infatti l'Istituto finanziatore non richiede il
pagamento della rata all'Ente mutuatario bensì all'Ente
contributore.
In altre parole questa contribuzione non transita nel bilancio
dell'Ente: non costituisce un'entrata del bilancio ma un mancato
esborso di entrate a garanzia del mutuo stesso, perciò non incide,
almeno direttamente, sulla capacità d'indebitamento.
Contributi erariali
per le rate
d'ammortamento
dei mutui
per investimenti
(rectius:
concorso
erariale)
11.2 Questi contributi costituiscono il sostegno dello Stato agli
investimenti degli Enti locali. Contrariamente ai contributi in
annualità che, come si è detto, sono specifici all'opera, questi
sono contributi generici accordati all'Ente per l'attività
d'investimento svolta.
Le rate d'ammortamento, in questo caso, vengono pagate direttamente
dall'Ente all'Istituto finanziatore il quale, infatti, come documento
costitutivo della garanzia richiede la delega di pagamento.
Successivamente lo Stato, tramite il Min. Interno, aumenta i
trasferimenti all'Ente dell'importo di una rata costante annua
posticipata con interessi al 7,70% per i mutui contratti.
Poichè l'onere di rata è sopportata dal bilancio dell'Ente i
contributi erariali con costituiscono contributi in conto interessi.
Ciò significa che gli interessi compresi nelle rate d'ammortamento
dei mutui dovranno essere computati per intero nel calcolo del limite
d'indebitamento, indipendentemente dalla contribuzione erariale.
Per completare il discorso in merito agli interessi delle annualità
da considerare nel calcolo per la determinazione della limitazione
finanziaria alla contrazione dei mutui disciplinata dal 4 comma
dell'art. 1 della legge 27/2/78, n. 43 si richiama anche quanto
esposto al p. 2.2.5.
12. AMMORTAMENTO DEI MUTUI
Decorrenza
12.1 I mutui concessi dalla Cassa vengono posti in ammortamento dal
primo gennaio dell'anno successivo a quello nel quale è avvenuta la
concessione stessa.
Interessi di preammortamento
12.2 Sulle somministrazioni che vengono effettuate nel periodo
intercorrente tra la data della concessione del mutuo e quella
dell'inizio dell'ammortamento, vengono di conseguenza liquidati gli
interessi di preammortamento, dalla data di valuta del mandato al 31
dicembre successivo, allo stesso tasso di concessione.
Peraltro, gli interessi non vengono più trattenuti sull'importo del
mandato, ma accontonati e sommati a fine anno; il loro importo viene
poi posto in riscossione unitamente alla prima rata di ammortamento
ed agli ulteriori interessi maturati.
Durata
dell'ammortamento
12.3 L'ammortamento dei mutui è fissato in via ordinaria in 10 anni.
L'ammortamento ventennale viene concesso per i soli mutui che abbiano
per oggetto l'acquisto o la costruzione di nuove opere.
L'ammortamento è decennale per i mutui aventi per oggetto le
ristrutturazioni e le manutenzioni straordinarie.
Avranno durata decennale, anche se trattasi di nuova opera, i mutui
relativi:
- agli impianti di pubblica illuminazione;
- alle aree verdi;
- mutui di importo da 5 a 20 milioni.
Tasso
12.4 Il tasso d'interesse è fissato al 9% in ragione d'anno ed è
uguale per qualsiasi tipo di operazione e durata (D.M. 30/12/1986
G.U. n. 9 del 13/1/1987).
Pagamento rate
12.5 La rata annuale di ammortamento dovra essere pagata in due rate
semestrali uguali.
Per permettere, anche in caso di concorso regionale, una valutazione
approssimativa dell'onere a carico del bilancio, si trascrivono le
percentuali comprensive di capitale ed interesse, da rapportare
all'importo del mutuo:
10 anni 20 anni
- annualità piena 15,24 10,71
- contributo del 4%-annualità 11,33 6,80
- contributo del 5%-annualità 10,35 5,82
- contributo del 7%-annualità 8,39 3,87
Per l'assunzione a totale carico regionale dell'annualità di
ammortamento, il contributo dovrà essere del 10,9546475008 per venti
anni e del 15,5820089909 per 10 anni.
Indennità
di mora
12.6 L'indennità di mora istituita dall'art. 3 della legge 21
dicembre 1978 n. 843 e posta a diretto carico dei Tesorieri comunali
e provinciali, in caso di ritardato o mancato versamento delle rate
dei mutui garantiti con delegazioni di pagamento, aveva il carattere
di sanzione amministrativa e cioè di vera e propria penalità
perciò, veniva applicata una tantum alla rata o parte di rata non
corrisposta nei termini e non veniva posta in relazione con il
periodo effettivo di ritardo.
La nuova disposizione di legge (7 comma dell'art. 10 legge 488/86)
stabilisce invece di riferirla ai soli giorni di ritardato
versamento.
Pertanto nel futuro il calcolo sarà effettuato in analogia a quello
degli interessi moratori, secondo la formula saggio d'interesse: 360
x giorni dove i giorni sono quelli compresi tra la scadenza della
rata e la data di pagamento.
La percentuale è fissata in sei punti al di sopra del saggio
corrente di concessione e quindi attualmente l'indennità di mora è
liquidata al 15%.
Interessi
di ritardato
versamento
12.7 Con separate comunicazioni la Cassa notifica l'addebito di somme
che gli Enti mutuatari sono tenuti a rimborsare per interessi di
preammortamento (vedi p. 12.2), per conguagli conseguenti a
variazioni dopo l'ammortamento (vedi p. 14.8) per restituzione di
somme erogate in eccedenza all'importo ammesso a contributo ovvero
per restituzione di somme già erogate in conto mutuo da sottoporre a
procedura di revoca o di devoluzione.
Nella comunicazione è sempre precisata la data in cui la somma deve
essere corrisposta; dal giorno successivo al termine indicato e fino
al giorno (compreso) della rimessa a saldo in caso di ritardato
versamento di tali somme aventi natura diversa dalle rate di
ammortamento, sono dovuti gli interessi di ritardato versamento, da
computare con le stesse modalità previste per l'indennità di mora,
ma con percentuale fissata in cinque punti al di sopra del saggio
corrente di concessione dei mutui, cioè, attualmente al 14%.
13. CONCESSIONE
Atto
di concessione
13.1 Sulla base della documentazione istruttoria, la concessione del
mutuo viene proposta al Consiglio di amministrazione, che, ove nulla
osti, procedere alla relativa delibera.
Il provvedimento formale di concessione del mutuo è peraltro
costituito da una determina del Direttore generale della Cassa
depositi e prestiti ed al riguardo si ricorda che la concessione dei
mutui da parte della Cassa non avviene con un atto negoziale di
diritto privato, bensì con un atto amministrativo.
Per permettere un immediato corso degli ultimi adempimenti (gara di
appalto, acquisizione di immobili, ecc.) viene subito data notizia
all'Ente dell'avvenuta concessione (Mod. 325).
Tale documento è valido a tutti gli effetti per detti adempimenti.
Partecipazione
13.2 Successivamente, copia del provvedimento concessivo e del piano
di ammortamento del mutuo viene inviata all'Ente mutuatario, per la
conservazione agli atti dell'Ente stesso.
Il mutuo, dopo la concessione, diviene subito erogabile, ove non
sussistano particolari impedimenti.
14. VARIAZIONI DOPO LA CONCESSIONE DEL MUTUO
Le variazioni che possono verificarsi dopo la concessione del mutuo
si sintetizzano in due fattispecie.
a) variazioni che non comportano modifiche alle condizioni
dell'ammortamento;
b) variazioni che comportano modifiche alle condizioni
dell'ammortamento.
A) nella prima fattispecie rientrano le novazioni soggettive ed
oggettive.
Novazioni
soggettive
14.1 Le variazioni del soggetto intestatario del mutuo si presenta
molto raramente; bastano, perciò, poche parole per dire che la
documentazione necessaria per questa operazione sara': la domanda e
la delibera consiliare e qualora, il nuovo Ente mutuatario diventi
anche nuovo ente garante la documentazione per l'assunzione della
garanzia.
Navigazioni
oggettive
o Devoluzioni
14.2 L'Ente mutuatario può richiedere che un mutuo già concesso per
un'opera sia devoluto ad altra opera.
Le condizioni essenziali per l'accettazione da parte della Cassa
della richiesta di devoluzione sono:
- che si tratti di interventi finanziabili ai sensi dell'art. 1 del
D.M. 1/2/1985;
- che rimangano invariate le condizioni dell'ammortamento;
- che venga acquisita la dichiarazione concernente la mancata
realizzazione dell'intervento, oggetto della concessione originaria
se si tratta di devoluzione totale, ovvero il regolare accertamento
dell'economia, in caso di devoluzione parziale.
La documentazione per questa operazione è la stessa necessaria
all'assunzione del mutuo con i necessari accorgimenti trattandosi di
devoluzione.
Non cambiando le condizioni dell'ammortamento gli atti concernenti la
garanzia rimangono quelli originari.
Il 2 comma dell'art. 9 prevede che il Consiglio d'Amministrazione
della Cassa fisserà periodicamente l'importo al di sotto del quale
non sarà consentita la devoluzione.
Questo è stato determinato in misura pari all'importo minimo dei
mutui (5 milioni).
Un'altra limitazione all'operazione di devoluzione concerne
l'impossibilità di utilizzo di più economie di mutui per il
finanziamento di un solo progetto, in quanto, come è noto, ogni
mutuo deve corrispondere ad una entità fisica progettuale definita;
al limite si potranno fare più stralci in corrispondenza delle varie
economie.
In sostanza è possibile utilizzare il residuo di un mutuo già
concesso a favore di una o più opere, rispettando sempre
l'omogeneità del periodo di ammortamento, presentando uno o più
stralci funzionali ad esaurimento del residuo mutuo.
Ciò perchè trovandoci in presenza di "mutui di scopo" nessuna somma
può rimanere inutilizzata senza la necessaria destinazione.
Qualora l'Ente avesse più residui, non altrimenti utilizzabili, può
ricorrere all'Istituto della riduzione del mutuo (vedi p. 14.11) che,
dal punto di vista proceduale, si presenta più semplice della
devoluzione.
In presenza di mutui garantiti con oneri a carico del bilancio
statale (lett. a) art. 9 legge 131/83, 3 comma dell'art. 10 della
legge 488/86) la devoluzione è possibile soltanto a favore delle
opere previste dall'intervento agevolativo e nel solo triennio di
utilizzazione. Fuori da questa ipotesi il mutuo verrà ridotto al
fine di cancellare o diminuire gli oneri a carico del bilancio dello
Stato.
Si precisa che la devoluzione a favore dello stesso tipo di opera non
necessita di alcun provvedimento formale rimanendo un atto interno,
mentre le novazioni a favore di opera diversa vanno sottoposte alla
formale deliberazione del Consiglio stesso.
Infine, è da notare che le variazioni in argomento hanno effetto
immediato e pertanto, una volta perfezionato l'atto interno di
devoluzione o il provvedimento formale, il mutuo è immediatamente
somministrabile.
B) Variazioni dell'ammortamento
Eseguibilità
14.3 Dopo la concessione del prestito, le condizioni
dell'ammortamento possono essere modificate, d'ufficio ovvero per
iniziativa dell'ente mutuatario, con cadenza annuale e ad ogni
operazione consegue l'emissione del relativo provvedimento formale e
dei piani contabili aggiornati.
Esclusione
14.4 Elementi non modificabili dopo la concessione del prestito sono:
- saggio degli interessi;
- durata e decorrenza dell'ammortamento.
Decorrenza
14.5 Le variazioni d'ammortamento decorrono dall'inizio
dell'ammortamento stesso.
Pertanto, ogni operazione di modifica determina un nuovo piano
d'ammortamento che sostituisce il precedente dalla data originaria.
Effetto
14.6 Le variazioni hanno effetto dal primo gennaio dell'anno
successivo a quello in cui si siano verificate le condizioni o siano
pervenute le documentazioni idonee a produrre le variazioni stesse.
Si chiarisce che le necessarie documentazioni, per produrre effetti
dal primo gennaio immediatamente successivo, debbono pervenire alla
Cassa non oltre il 30 novembre, data di chiusura delle operazioni di
rettifica dei ruoli.
Così, per esempio, una richiesta di riduzione di mutuo pervenuta:
- entro il 30/11/1988, darà luogo ad operazioni sulla contabilità
1989;
- dopo il 30/11/1988 ed entro il 30/11/1989, darà luogo ad
operazioni sulla contabilità 1990 e così di seguito.
Pagamento
degli oneri
d'ammortamento
14.7 In attesa che il provvedimento di variazione dell'ammortamento
produca i suoi effetti, le rate iscritte sui ruoli sono comunque
dovute dagli Enti pagatori. Pertanto, le rate stesse - tranne nei
casi originati da errore o ritardo della Cassa - producono, se non
soddisfatte, gli interessi previsti per il mancato pagamento.
Operazioni
di conguaglio
14.8 Qualora alle variazioni d'ammortamento disposte conseguano
operazioni di conguaglio per il pregresso periodo intercorrente tra
la decorrenza e l'effetto, le somme liquidate a credito o a debito
dell'Ente mutuatario/pagatore saranno rispettivamente rimborsate o
recuperate mediante compensazione ovvero iscrizione sul ruolo
riscossioni con scadenza al 30 giugno dell'anno in cui ha effetto la
variazione.
Così, in particolare:
- una comunicazione di accreditamento al 30/6/1988, dà la facoltà
al beneficiario di decurtare l'importo del credito stesso dalla somma
da versare alla Cassa alla stessa data.
- una comunicazione di addebito al 30/6/1988, obbliga il debitore ad
aggiungere l'importo del debito stesso alla somma da versare alla
Cassa alla stessa data.
I conguagli per importi inferiori a L. 10.000, data la loro
esiguità, non avranno esito sui ruoli di riscossione.
Rimborso
dei crediti
a mezzo
mandato diretto
14.9 È facoltà dell'ente interessato, ove una completa
compensazione del proprio credito con lo stesso importo delle rate di
prossima scadenza non sia possibile, di richiedere il rimborso del
credito stesso a mezzo mandato diretto.
Ovviamente, la somma in questione non sarà disponibile prima che sia
maturata la scadenza indicata nel conguaglio al quale si riferisce.
Interventi
contributivi
14.10 Dopo la concessione del prestito, possono essere ceduti alla
Cassa contributi in annualità da parte dello Stato, delle Regioni,
delle Province a scomputo, parziale o totale, degli oneri di
ammortamento.
Detti contributi possono essere accettati esclusivamente se il
provvedimento concessivo della contribuzione:
- contenga l'impegno a corrispondere direttamente ed irrevocabilmente
il contributo alla Cassa dalla data di inizio e per tutta la durata
dell'ammortamento;
- rechi l'annotazione, da parte dell'Ufficio Ragioneria, dell'impegno
definitivo di spesa, con l'indicazione del capitolo al quale va
imputato il contributo, con decorrenza non posteriore a quella di
inizio dell'ammortamento.
Con la comunicazione dell'avvenuto accoglimento della contribuzione,
all'Ente mutuatario viene altresì data autorizzazione a pagare nella
nuova misura - determinata al netto della contribuzione stessa - in
diversità da quanto invece garantito a mezzo della delegazione
precedentemente rilasciata (la quale tuttavia non è restituita al
titolare, salvo richiesta specifica, ma si intende valida per gli
oneri ricalcolati dopo l'aggiornamento delle scritture contabili).
Riduzione
importo mutuo
14.11 L'Ente mutuatario può richiedere che l'importo del mutuo venga
ridotto all'ammontare delle erogazioni disposte in conto del prestito
stesso, e che, conseguentemente, venga rideterminato il piano
contabile d'ammortamento.
L'operazione sarà effettuata su domanda dell'ente interessato, e
qualora non sia già agli atti, occorrerà trasmettere il certificato
di regolare esecuzione dei lavori o atto di collaudo.
Per i mutui assistiti da contributo o concorso, la riduzione dei
mutui verrà disposta in relazione al decreto od altro provvedimento
di accertamento della spesa definitiva ammessa al contributo stesso.
I conguagli conseguenti alle riduzioni dei mutui comporteranno il
rimborso in favore degli enti pagatori (mutuatario, garante,
contributore) delle quote di capitale estinte in eccedenza dalla
decorrenza dell'ammortamento alla data di effetto della riduzione.
I mutui a condizioni ordinarie non vengono ridotti per importi
inferiori alle 100.000 lire; in tali casi questo Istituto in sede di
collaudo provvederà, d'ufficio, alla somministrazione dell'eventuale
residuo; comunque si invita l'Ente mutuatario a segnalare ugualmente
questa circostanza nella domanda dell'ultima erogazione.
Rinunce
e revoche
14.12. L'Ente mutuatario può richiedere la cancellazione del mutuo
dai ruoli della Cassa trasmettendo, in allegato alla domanda, atto
consiliare deliberativo di rinuncia.
Il finanziamento, peraltro, può essere revocato d'Ufficio da parte
della Cassa, quando si verifichi per esempio:
- grave inadempienza del mutuatario;
- appalto dei lavori o ordinativi di spesa anteriormente all'adesione
di massima;
- impiego del mutuo per opera diversa da quella per la quale il mutuo
è stato concesso.
Nei casi in cui la causa non sia imputabile alla Cassa depositi e
prestiti verranno restituite agli Enti pagatori le sole quote di
capitale estinte dall'inizio dell'ammortamento fino alla data di
effetto della revoca medesima.
La quota interessi rimane acquisita alla Cassa poichè deve
compensare, in ogni caso, le somme messe a disposizione dell'Ente.
Per quanto riguarda l'effetto della revoca, si chiarisce che, come
per la generalità delle operazioni di variazione d'ammortamento,
l'effetto stesso è al primo gennaio dell'anno successivo a quello in
cui si sono verificate le condizioni ovvero siano pervenute le
necessarie documentazioni, tenendo sempre conto che dopo il 30
novembre non sarà consentito effettuare rettifiche sui ruoli di
prossima scadenza.
Estinzione
anticipata
14.13 L'Ente mutuatario può estinguere anticipatamente il mutuo
contratto, mediante corresponsione del residuo debito costituito da
una o più annualità intere e successive.
Per la determinazione del residuo debito, e per le modalità del
pagamento, l'Ente interessato dovrà osservare le apposite
indicazioni che saranno fornite dalla Cassa, tenendo presente che i
versamenti vanno effettuati entro il 30 settembre, per estinguere
anticipatamente un mutuo con effetto dal 1 gennaio successivo.
L'estinzione anticipata del residuo debito è obbligatoria e
preliminare, come previsto dal quarto comma dell'art. 2 del D.M.
1/2/1985, ogni volta che l'Ente mutuatario intenda alienare un
immobile costruito od acquistato con mutuo della Cassa.
15. RESPONSABILITA'
Responsabilità
del legale
rappresentante
dell'Ente
15.1 La Cassa non ha organi periferici di controllo: pertanto essa
eroga la rata di mutuo sulla base degli atti che ad essa pervengono.
Al fine di attuare comunque un severo controllo, dato il fine
pubblico che i finanziamenti della Cassa devono raggiungere, la
responsabilità nei due momenti della richiesta dell'erogazione e del
soddisfacimento delle ragioni creditizie, è attribuita, per legge,
personalmente al rappresentante legale dell'Ente mutuatario.
Questi infatti è personalmente responsabile:
a) nei confronti della Cassa:
sulla rispondenza della richiesta di erogazione ai documenti
giustificativi in possesso dell'Ente e della loro regolarità
formale: infatti, alla Cassa viene solo inviato il certificato di
pagamento o la fattura o altro documento, senza alcun accesso alle
procedure sottostanti (ad esempio la deliberazione della Giunta).
b) nei confronti degli appaltatori e dei creditori in genere:
sul tempestivo versamento delle somme, non appena riscossi dalla
Cassa i relativi mandati.
Responsabilità
del Capo
Ufficio Tecnico
15.2 Al capo dell'Ufficio Tecnico o, per gli Enti che non hanno tale
ufficio, al direttore dei lavori, è anche attribuito nei confronti
della Cassa, l'incombenza, mediante il visto apposto sui documenti di
spesa, di attestare la corrispondenza dell'erogazione, ai lavori o
alle spese previste nei progetti approvati e per i quali è stato
concesso il mutuo.
Non si tratta quindi di una supervisione tecnica, bensì di una
attestazione di conformità nei confronti dell'Istituto mutuante.
Cartello
di pubblicità
15.3 L'onere dell'esposizione del cartello è posto direttamente a
carico dell'Ente mutuatario e il rappresentante legale ne diviene
personalmente responsabile nei confronti della Cassa.
In caso di inadempienza la Cassa, previa una prima diffida, potrà
sospendere ogni erogazione in conto mutuo, sino a quando non si sarà
ottemperato a questa semplice incombenza
Si raccomanda vivamente, di vigilare sull'adempimento richiesto,
considerando che l'incremento delle dsponibilità finanziarie della
Cassa, attraverso il risparmio postale, si traduce immediatamente in
maggiori possibilità di credito agli Enti locali.
16. VARIE
Telecassa
16.1 Nella precedente circolare n. 1155/1987 è stato presentato il
servizio Telecassa usufruibile dagli Enti mutuatari della Cassa
depositi e prestiti abbonati al sistema informativo VIDEOTEL della
SIP. In quell'occasione sono state indicate le modalità, tuttora
valide, per l'ottenimento del servizio.
A seguito delle continue difficoltà manifestate dagli Enti per
connettersi al Videotel, e quindi al Telecassa, si ritiene opportuno
precisare quanto segue.
Occorre ricordare, anzitutto, che gli abbonati Videotel-Enti
mutuatari della Cassa ricevono due codici di accesso: uno dalla SIP,
composto di dieci cifre, per entrare nel sistema informativo
generale; l'altro, fornito in via riservata da questo Istituto,
composto di sei cifre, per accedere all'archivio-dati della Cassa
(ecco perchè Telecassa), al fine di conoscere in tempo reale lo
stato delle proprie operazioni di mutuo.
Chiarito quanto sopra, si risponde, ora, alla domanda che
ricorrentemente viene posta a questi Uffici: quali operazioni occorre
fare per connettersi al Videotel?
Tali operazioni, per semplificare, vengono qui esposte una di seguito
all'altra, utilizzando, nell'esempio, il terminale OMEGA 1000 che è
quello generalmente più usato, fornito, su richiesta, dalla SIP.
Una raccomandazione: una volta entrati nel sistema, seguire
scrupolosamente le istruzioni che compaiono in fondo a ciascuna
pagina.
Operazioni da eseguire
1) accendere il terminale;
2) premere il tasto "segue" sulla tastiera;
3) digitare il codice del terminale (in questo caso OMEGA) e, subito
dopo, rispondere S o N a seconda che si voglia o meno sostituire tale
parola;
4) premere, per connettersi, il tasto L 1 sulla tastiera;
5) premendo il cursore (la freccia che indica il capoverso),
posizionarsi accanto alla scritta da tastiera e digitare il numero
165 se il distretto ove si risiede è raggiungibile con tale
numerazione, oppure il numero del distretto più vicino tra quelli
elencati alla fine delle presenti istruzioni.
Le operazioni sin qui compiute sono compatibili con l'OMEGA 1000;
negli altri modelli variano. Sono comuni, invece, a tutti i modelli,
le operazioni che seguono:
6) digitare il codice ricevuto dalla SIP, composto di dieci cifre, e,
alla pagina successiva, la parola chiave 0000 che può essere variata
dall'utente;
7) sulla pagina degli indici digitare il numero corrispondente
all'oggetto della ricerca; nel caso fosse la Cassa, digitare di
seguito: * (reveal) 788 * (break);
8) digitando "1" compare la pagina con l'indice generale degli
argomenti riguardanti la Cassa (attualmente 8).
Si ricorda che gli argomenti da 1 a 7 sono consultabili da tutti gli
utenti Videotel, mentre il "Telecassa" è accessibile, digitando il
n. 8, esclusivamente dagli utenti che sono anche mutuatari della
Cassa, dopo aver inserito il codice segreto composto da sei cifre
ricevuto da questo Istituto. Per le ricerche da effettuarsi
all'interno di quest'area seguire attentamente le istruzioni che di
volta in volta compaiono a fondo pagina. È indespansabile, a tal
proposito, digitare il numero "1" dopo ogni operazione prescelta;
9) digitare: * (reveal) - 0 - * (break) per fine collegamento
Telecassa, oppure: * - 90 -*: per disconnettersi dal Videotel.
____***____
* ELENCO DEI DISTRETTI PER LE AREE NON SERVITE DAL 165
ALESSANDRIA: 0131/68136 segue MILANO 02/5466297
BARI: 080/344422 5466946
BOLOGNA: 051/237733 5460327
34 5458865
BRESCIA: 030/226011 5452802
CAGLIARI: 070/506005 NAPOLI: 081/403690
06 404803
CATANIA: 095/456137 7641996
451977 7641830
COMO: 031/3000445 PARMA: 0521/281130
FERRARA: 0532/48296 286302
97 RAVENNA: 0544/35677
FIRENZE: 055/434552 35439
53 35494
580536 35514
580735 35567
EMPOLI: 0571/75881 35631
PRATO: 0574/571696 37423
97 37343
GENOVA: 010/542904 REGGIO E: 0522/38040
542677 38049
MILANO: 02/54678 SALERNO: 089/357772
5465934 353155
5463903 SASSARI: 079/299518
5465501 TORINO: 011/546777
5465960 548532
5611841
VENEZIA: 041/993165
* Si tenga conto, comunque, che nei programmi della SIP è prevista
l'estensione del 165 anche nelle aree attualmente escluse, pertanto
tale elenco tenderà, man mano, a ridursi.
Ricevimento del
pubblico
16.2 Al piano terra della Cassa è in funzione l'"Ufficio
informazioni" che potrà fornire chiarimenti circa le procedure
concernenti l'istruttoria dei mututi e notizie sulle operazioni in
corso nonchè ricevere i relativi documenti. Al fine di evitare
spiacevoli inconvenienti si fa presente che tutte le notizie possono
essere richieste soltanto dai diretti interessati ed,
eccezionalmente, da terzi muniti di regolare delega. Ove l'Ufficio
informazioni non fosse in grado di soddisfare le richieste
dell'utente, questi verrà indirizzato dagli stessi addetti al
Dirigente del servizio competente.
È consentito accedere agli uffici della Cassa tutti i giorni dalle
ore 9,00 alle ore 13,00 e di pomeriggio, dal lunedì al giovedì
dalle ore 15,00 alle ore 17,00.
Il passaggio attraverso gli impianti di controllo e di sicurezza
avviene mediante un cartellino magnetico che verrà fornito dagli
operatori degli appositi sportelli passi. Si raccomanda infine un uso
moderato ed oculato del telefono per la funzionalità e la speditezza
del servizio.
Precisazione
16.3 Si desidera ricordare che per motivi tecnici e contabili tutti i
documenti consegnati nel mese di dicembre si tradurranno in
provvedimenti nell'anno successivo.

II PARTE
INTERVENTI SPECIALI
Premessa
La Cassa oltre alla sua attività ordinaria, esposta nella prima
parte di questa circolare, è chiamata a svolgere una serie di
interventi per conto dello Stato, a favore degli Enti locali.
Questa attività consiste, in genere, nella messa a disposizione di
risorse finanziarie per interventi settoriali che lo Stato considera
importanti o urgenti e di conseguenza ne assume direttamente l'onere
finanziario a carico del proprio bilancio.
La differenza con i mutui ordinari che comunque fruiscono del
concorso statale, è costituita dal fatto che l'annualità di
ammortamento non transita per il bilancio dell'Ente locale.
Generalmente lo stanziamento è quantificato a priori e la
definizione delle procedure, l'identificazione dei soggetti e delle
opere destinatari delle agevolazioni è riservata agli organi
competenti nel settore d'intervento.
Di seguito vengono esposte le disposizioni legislative riguardanti
sia i finanziamenti per i quali le procedure sono già definite sia
quelli, in particolare previsti nella finanziaria 1988, ancora da
attivare.
Si sottolinea il crescente peso, in questi ultimi anni nel complesso
dell'attività della Cassa, degli "interventi speciali"; pertanto si
invitano gli Enti mutuatari quando intendano godere delle
agevolazioni relative e precisare sempre la legge (articolo e comma)
alla quale si riferisce l'intervento richiesto, diversamente verrà
considerata richiesta di mutuo ordinario.
Mutui ai Comuni
fino a
5.000 abitanti
Per garantire ai piccoli Comuni i servizi essenziali il legislatore
ha previsto la concessione di mutui a totale carico del bilancio
dello Stato (2 comma dell'art. 10 legge 440/87)
Le caratteristiche sono: mutui per 100.000.000 ai Comuni di
popolazione fino a 5.000 abitanti per opere acquedottistiche,
fognarie e depurative.
L'importo del mutuo è, per tutti gli Enti interessati pari a
100.000.000 e non è suscettibile di aumento, pur essendo definito
dall'articolo come importo minimo, in quanto lo stanziamento di 600
miliardi deve essere ripartito tra 5.956 Comuni.
Tale importo deve essere utilizzato, a pena di decadenza, entro il 30
novembre del secondo anno successivo all'assegnazione, pertanto gli
Enti interessati possono fare un minimo di programmazione e, qualora
necessario, cumunale le assegnazioni annuali.
La novità è che questi mutui possono essere concessi, su
deliberazione dei Comuni beneficiari, direttamente ai Consorzi di cui
esse fanno parte.
La norma, però, pone una precisa condizione: che l'intervento sia
realizzato sul territorio del Comune delegante.
Ciò significa che il Consorzio dovrà effettuare sul territorio dei
Comuni stessi opere per un importo complessivo pari a quello
assegnato al Comune e da questo delegato al Consorzio.
Per la realizzazione concreta della condizione posta dalla norma e
per dare certezza alla Cassa del rispetto di questa disposizione
legislativa il Consorzio, a fronte di un progetto generale esecutivo
regolarmente approvato, per le opere da realizzare sul territorio di
ciascun Comune delegante, dovrà approvare stralci esecutivi
distinti, indicando di ognuno il costo preventivato.
La Cassa concederà uno o più mutui in base al numero dei Comuni
deleganti e di conseguenza di stralci; in ogni mutuo possono essere
previsti più quote se il finanziamento avviene utilizzando più
assegnazioni annuali e anche, eventualmente, quote con onere a carico
del bilancio dei singoli Enti per completare il finanziamento
dell'opera.
Si sottolineta che nel caso in cui tra gli interventi da realizzare
vi fosse prevista la costruzione di un impianto centralizzato, che
serve pertanto più Comuni, la relativa spesa dovrà essere coperta
con mutuo da assumersi con oneri a carico degli Enti consorziati,
salvo che per la quota attribuibile al Comune delegante sul cui
territorio è localizzato l'impianto che, pertanto, potrà essere
imputata al mutuo, riferito a quel Comune, assunto dal Consorzio con
oneri a carico dello Stato.
Per gli atti istruttori si rinvia al Modd. 22 - 23.
Le richieste di erogazione da parte del Consorzio, oltre che indicare
il mutuo o la posizione al quale dovrà essere imputato il pagamento
dovranno essere corredate, in aggiunta ai tradizionali documenti di
spesa, di un'apposita attestazione a firma del Direttore dei
lavoratori - e con il visto dell'Ufficio tecnico (se esiste) qualora
il mutuo indicato fosse uno di quelli concessi con oneri a carico
dello Stato.
Nella attestazione si dovrà dichiarare, che nel rispetto della norma
"..... i lavori (o le spese) di cui all'allegato certificato di
pagamento (o altro documento di spesa) sono stati effettivamente
realizzati sul territorio del Comune di..............................
.........".
Edilizia
scolastica
L'art. 11 della legge 488/86 prevedeva per l'edilizia scolastica
4.000 miliardi articolati in un triennio per la concessione di mutui
a totale carico del bilancio dello Stato da destinare ai Comuni e
alle Provincie.
L'art. 10 - comma 13 bis della legge 440/87 ha allargato la
concessione anche ai Consorzi di Comuni e di Provincie.
Come già per il 1987, anche per il 1988 sarà il Ministro della
P.I., con proprio decreto, a stilare l'elenco degli Enti beneficiari
dell'ultima tranche di 1.000 miliardi (con l'aggiunta dei residui
degli anni precedenti).
Gli enti compresi negli elenchi dovranno, però, rispettare le altre
disposizioni e cioe':
- ai sensi del 10 comma dell'art. 11 la domanda con il progetto
esecutivo approvato, anche dalla Giunta ai sensi dell'art. 140
T.U.L.C.P. (la delibera di ratifica rientra tra gli atti istruttori
per la concessione del mutuo), deve essere trasmessa alla Cassaa
depositi e prestiti entro il termine di 90 giorni dalla data del
decreto ministeriale;
- la richiesta trasmessa alla Cassa deve corrispondere a quanto
previsto nel decreto ministeriale sia in merito ai costi per aula che
alla localizzazione ed, infine, alla presenza della palestra.
Per quest'ultimo punto l'ente deve dichiarare espressamente che nel
progetto esecutivo da finanziare è prevista la palestra o che viene
utilizzato preesistente edificio fornito di detto impianto.
Impianti per
la produzione
combinati di
energia e calore
I Comuni, loro Consorzi ed Aziende che per la realizzazione di
impianti di produzione combinate di energia e calore abbiano ottenuto
contributi da parte del Ministero dell'industria, ai sensi dell'art.
10 della legge 308/1982, possono richiedere mutui con oneri di
ammortamento a carico dello Stato, a valere sugli stanziamenti
previsti dall'art. 7 - comma 13 della legge 910/1986 (50 miliardi
per ciascuno degli anni 1987, 1988 e 1989).
Gli interventi finanziabili dalla Cassa, nei limiti degli
stanziamenti, pertanto, sono quelli, che ottenuto il contributo del
Min. Industria, le cui domande siano state già presentate alla data
del 31 agosto 1987 e oltre tale data, quelli relativi all'utilizzo,
quale fonte energetica, della geotermia.
In entrambi i casi, comunque dovranno essere già stati approvati
dagli enti interessati, entro il 1 settembre 1987, i relativi piani
di fattibilità ed i progetti (art. 9 - comma 9).
Nella dichiarazione, del Segretario, che solitamente accompagna la
richiesta del mutuo, dovranno perciò essere citati, tra l'altro, gli
estremi di approvazione degli atti anzidetti.
Mutui per
scarichi
dei frantoi oleari
La Cassa depositi e prestiti ai sensi del D.L. 10/87 convertito dalla
legge 11/87 può concedere mutui ventennali a carico del bilancio
dello Stato per la costruzione di impianti per il trattamento e
l'adeguamento degli scarichi delle acque reflue dei frantoi alle
norme della legge 10/5/76, n 319 e successive modificazioni ed
integrazioni.
Gli interventi finanziabili devono rientrare nei piani elaborati
dalle Regioni in base ai criteri fissati dal Ministro dell'Ambiente
con il D.M. no 397 del 27/7/87.
Perciò le richieste di mutuo, oltre alla tradizionale
documentazione, dovranno essere corredate, come stabilito dal D.M.
citato, da un apposito attestato regionale di conformità dei
progetti alle indicazioni dei piani regionali.
Lo stanziamento dei 270 miliardi previsto dalla legge, sulla base di
indicazioni fornite dal Ministro dell'Ambinete congiuntamente alle
Regioni, è stato ripartito tra le Regioni nelle quali sono operanti
i frantoi oleari.
La Cassa ha già provveduto a comunicare alle singole Regioni lo
stanziamento disponibile.
La concessione dei mutui ai singoli Enti locali o loro Consorzi
avviene in base alle indicazioni regionali fino ad esaurimento del
tetto massimo delle risorse attribuite alla Regione di appartenenza.
Mutui per
strutture
antincendio
Con il D.L. 51/87 convertito dalla legge n 149/87 che concerne la
"proroga di alcuni termini in materia di nulla osta provvisorio di
prevenzione incendi" è lo stabilito che per la dotazione di
strutture antincendio negli edifici scolastici ed educativi pubblici
ai fini dell'ottenimento del nulla-osta provvisorio di prevenzione
incendi, da parte dei comandi provinciali dei Vigili del fuoco, le
Amministrazione ed Enti Pubblici tenuti a fornire i locali per
attività scolastica, possono ottenere dalla Cassa depositi e
prestiti mutui a carico del bilancio dello Stato.
Si precisa che questi mutui riguardano scuole, collegi, accademie e
simili con una popolazione di almeno 100 persone, in quanto in base
al Decreto del Ministro dell'interno 16/2/1982 (G.U. n 98 del
9/4/82) sotto tale numero non è previsto l'obblico a richiede il
nulla-osta.
Sul piano operativo, in aggiunta ai tradizionali documenti, proprio
perchè questi mutui sono finalizzati ad ottenere il nulla-osta
provvisorio, deve essere trasmessa la fotocopia della domanda ai
Vigili del fuoco.
Non eesendoci alcuna indicazione riguardo alle autorità competenti
ad individuare i soggetti destinatari, poichè lo stanziamento sul
bilancio dello Stato è di 300 miliardi il criterio di priorità di
finanziamento non può che essere l'ordine cronologico di arrivo
delle richieste fino ad esaurimento dello stanziamento medesimo.
Mutui, per disavanzi
UU.SS.LL.
La Cassa è stata chiamata dal legislatore anche ad intervenire per
la concessione di mutui finalizzati al ripiano di disavanzi. È il
caso dei disavanzi UU.SS.LL. e delle perdite delle Aziende di
trasporto.
Per il ripiano dei disavanzi delle UU.SS.LL. con il D.L. n 382/87
convertito dalla legge n. 456/87 siamo già al secondo intervento
che, analogamente alla legge 733/84, prevede l'intervento della Cassa
per la concessione di mutui ventennali, con oneri a carico dello
Stato, alle Regioni e alle Provincie Autonome di Trento e Bolzano per
la copertura dei disavanzi verificatisi negli anni 1985 e 1986.
Con D.M. 2/12/87 (G.U. 30/1/88 n. 84) il Ministro del Tesoro ha
fissato i criteri e le modalità di concessione e di erogazione dei
suddetti mutui.
La Cassa, sulla base dell'autorizzazione a contrarre il prestito da
parte dei Ministeri del Tesoro e della Sanità e delle delibera di
assunzione del prestito da parte della Giunta concede:
- un mutuo, in via di anticipazione, non superiore al 40% del
disavanzo presunto;
- un mutuo, a saldo, a copertura del disavanzo accertato
definitivamente.
Considerata l'urgenza insita nei mutui della specie, il mutuo viene
concesso dal Direttore Generale della Cassa, assumendo i poteri del
Consiglio d'Amministrazione, e l'erogazione avviene immediatamente
con l'accreditamento diretto nei conti correnti che le Regioni
intrattengono presso la Tesoreria centrale dello Stato.
Mutui per
disavanzi
Aziende di
trasporto
Per i disavanzi delle Aziende di trasporto occorre tener conto della
differenziazione degli interventi. Infatti le perdite possono essere
coperte per l'80% con mutuo assunto dalle regioni e pagato dallo
Stato; il restante 20% può essere coperto dai singoli Enti locali
con mutuo assunto con la Cassa con oneri sul proprio bilancio.
L'esposizione della procedura, pertanto, si articola conformemente al
D.L. 833/86 convertito dalla legge n. 18/87 in: art. 1 - mutui alle
Regioni; art. 2 mutui agli Enti locali.
Art. 1: Mutui alle Regioni
Ai sensi dell'art. 1 della suddetta legge la Cassa concede mutui
ventennali alle regioni pari all'80% delle perdite accertate negli
esercizi 1982 - 1986 dalle aziende di trasporto e dai servizi di
trasporto gestiti in economia con onere di ammortamento a carico del
bilancio statale.
Come nel caso delle UU.SS.LL., con D.M. 9/2/87 (G.U. n. 97 del
28/4/87) il Ministro del Tesoro ha fissato i criteri e le modalità
di concessione e di erogazione dei suddetti mutui.
I documenti istruttori sono, pertanto:
per l'adesione: - domanda corredata da apposita certificazione, a
firma del Presidente della Giunta Regionale, conforme al modello
previsto dal decreto ministeriale;
- dichiarazione di assunzione dell'onere di ammortamento del mutuo
stesso da parte della Ragioneria generale dello Stato.
per la concessione: - delibera della Giunta regionale di assunzione
del mutuo.
Sulla base dei suddetti documenti il Direttore Generale, assumendo i
poteri del Consiglio d'Amministrazione, concede il mutuo.
Le erogazioni vengono effettuate con accreditamento diretto ai conti
correnti regionali presso la Tesoreria centrale dello Stato.
Art. 2: Mutui agli Enti locali
Ai sensi dell'art. 2 della legge 18/87 alla copertura del restante
20% delle perdite accertate possono provvedere gli Enti locali con
mutuo a carico del proprio bilancio.
Poichè trattasi del finanziamento di una quota residua è evidente
che la richiesta dell'ente resta subordinata all'accertamento delle
perdite della Regione di appartenenza da parte della Ragioneria
generale dello Stato.
La procedura è, salvo gli opportuni adeguamenti, quella tradizionale
della Cassa.
I Comuni, le Province e i Consorzi possono richiedere mutui
ventennali per:
- la copertura della residua quota del 20% dei disavanzi di esercizio
delle Aziende di trasporto e dei servizi di trasporto gestiti in
economia, relativi agli anni 1982 -1986 (sono escluse le Aziende
regionali);
- la ricapitalizzazione delle S.p.A., alle quali partecipa in forma
maggioritaria l'Ente locale, sempre nel limite del 20% dell'importo,
deliberato dalla Società per la ricostituzione del capitale, a
seguito delle perdite di bilancio verificatesi nel periodo 1982
-1986.
Nel caso delle Aziende e servizi gestiti in economia gli atti
istruttori saranno:
per l'adesione: - domanda e dichiarazione del Segretario
controfirmata dal legale rappresentante dell'Ente, come da Mod. 24;
per la concessione - documenti tradizionali e la domanda di
somministrazione.
Per le S.p.A.
per l'adesione: - domanda e dichiarazione come da Mod. 24;
per la concessione - delibera di assunzione del prestito come da Mod.
25; documenti tradizionali e domanda di somministrazione.
La concessione di questi mutui, contrariamente a quanto previsto
dall'art. 1 (mutui alle Regioni) è di competenza del Consiglio di
Amministrazione.
Le erogazioni non richiedono documenti giustificativi di spesa,
pertanto, il pagamento verrà disposto con mandato, su semplice
richiesta.
Mutui per
impianti sportivi
Con la legge n. 65/87 come modificata dalla legge n. 98/88 il
legislatore, in concomitanza dei campionati mondiali, ha ritenuto di
dover provvedere al finanziamento:
a) degli stadi che ospiteranno i campionati mondiali di calcio del
1990 (art. 1 - comma 1 - lett. a);
b) delle strutture polifunzionali atte a soddisfare le esigenze dei
campionati delle diverse discipline sportive (art. - comma 1 -
lett.b);
c) delle strutture polifunzionali atte a promuovere l'esercizio
dell'attività sportiva (art. 1 - comma 1 - lett. c).
Per il finanziamento degli stadi non è necessario alcun chiarimento
essendo la procedura già avviata e definita.
Per le lettere b) e c) le autorità competenti ad identificare i
soggetti e le opere destinatarie delle agevolazioni sono il Min.
turismo e spettacolo, le Regioni e le AA.PP. di Trento e Bolzano.
La procedura della Cassa per la concessione di mutui ventennali a
totale carico dello Stato si attiva sulla base del decreto del
Ministero del turismo e dello spettacolo di approvazione dei
programmi che costituisce pertanto l'atto preliminare ai fini
istruttori.
La procedura sarà poi quella tradizionale.
Si chiarisce che non vi è alcuna preclusione da parte della Cassa al
finanziamento, con mutuo con oneri a carico del bilancio dell'Ente,
di eventuali superi di progetto rispetto allo stanziamento ottenuto.
I programmi relativi all'anno 1987 sono stati approvati con D.M.
30/3/1988 pubblicato nel suppl. ordinario alla G.U. n. 96 del
26/4/88.
Mutui per
impianti per lo
smaltimento
dei rifiuti
Altra normativa di settore è il D.L. n. 361/87 convertito dalla
legge 441/87 sullo smaltimento dei rifiuti.
I Comuni, i Consorzi di soli Comuni e le Comunità montane possono
ottenere mutui ventennali con oneri a carico del bilancio dello Stato
per l'adeguamento ed il potenziamento di impianti esistenti al
31/12/86 e per la costruzione di nuovi impianti.
L'individuazione dei soggetti beneficiari dell'intervento agevolativo
è riservata al Ministro dell'Ambiente per le risorse da destinare
agli impianti già esistenti e alle singole Regioni per i nuovi
impianti.
Perciò, anche per questa legge, la procedura della Cassa si attiva
sulla base degli elenchi degli Enti beneficiari predisposti dal
Ministro dell'Ambiente (art. 1 e art. 1 bis legge 441/87) e dalle
Regioni (art, 1 ter).
Qualora il progetto fosse superiore all'assegnazione la Cassa potrà
concedere il mutuo per la differenza con l'onere d'ammortamento a
carico del bilancio dell'Ente che dovrà comunque essere destinata a
completare lavori che non contrastino con il progetto approvato dalla
Regione (o dal Ministro dell'Ambiente) e con le disposizioni
impartite dalla normativa vigente.
LA LEGGE FINANZIARIA 1988
Per la completezza di informazione, pur non essendo state ancora
definite tutte le relative procedure si riportano le disposizioni
previste dalla legge finanziaria 1988.
Art. 17 comma 16:
Con territori
interamente
vincolati
Per la costruzione di opere finalizzate alla protezione
dell'ambiente, tra le quali collettori ed impianti di depurazione, di
cui all'art. 10 - comma 6 bis della legge 488/1986, i Comuni, i cui
territori risultano interamente vincolati con apposito decreto
ministeriale ai sensi della legge 29/6/1939, n. 1497, modificata ed
integrata dalla legge 8/8/85, n. 431, possono richiedere alla Cassa
depositi e prestiti mutui ventennali con oneri a carico del bilancio
dello Stato.
Lo stanziamento di 20 miliardi è utilizzabile dal 1988 e anche per
gli anni successivi.
In sede di adesione i Comuni in aggiunta ai tradizionali documenti
devono trasmettere una dichiarazione del Segretario che attesti:
- che il territorio del Comune di............ è interamente
vincolato come risulta dal decreto ministeriale n. ..... del.....
(che si allega)
- che l'opera per la cui realizzazione si richiede il mutuo è
finalizzata alla protezione dell'ambiente così come previsto
dall'art. 10 - comma 6 bis della legge 488/86.
Le richieste purchè documentate saranno accolte secondo l'ordine
cronologico di arrivo fino ad esaurimento dello stanziamento.
La procedura di concessione e di erogazione è quella tradizionale
della Cassa.
Art. 17 comma 18:
Aree a rischio
ambientale
e con impianti
di distillazione
prodotti agricoli
A favore di Comuni e loro Consorzi, ricadenti in territori dichiarati
dai competenti Organi aree a rischio ambientale e interessate dalla
presenza di impianti di distillazione dei prodotti agricoli, la Cassa
è autorizzata a concedere mutui ventennali con oneri di ammortamento
a carico del bilancio dello Stato.
L'oggetto esclusivo di questi mutui e': l'adeguamento e potenziamento
di impianti di depurazione, di collettamento fognario, di opere
idriche nelle aree urbane e che risultano collegate al fiume Po.
Lo stanziamento è di 100 miliardi perciò, come già esposto in
precedenza per altri interventi speciali, la procedura della cassa
verrà attivata solo dopo che le competenti autorità avranno
identificato i soggetti destinatari dell'intervento agevolativo.
Art. 17 comma 19:
Aree a rischio
ambientale e con
rifornimento idropotabile
anche dalle
acque di
superficie del Po
A favore di Comuni e loro Consorzi, ricadenti in territori dichiarati
dalle competenti autorità aree a rischio ambientale e che si
approvigionano per il rifornimento idropotabile anche dalle acque di
superficie del Po, la Cassa è autorizzata a concedere mutui
ventennali a carico del bilancio dello Stato.
L'oggetto esclusivo di questi mutui e': il potenziamento, adeguamento
e ristrutturazione degli impianti di potabilizzazione dell'acqua.
Anche qui lo stanziamento è di 100 miliardi, perciò in merito
all'attivazione della procedura, vale quanto detto per il paragrafo
precedente.
Art. 17 comma 38:
Mutui alle
Regioni
La Cassa può concedere mutui per complessivi 360 miliardi con
l'onere d'ammortamento a carico del bilancio dello Stato alle Regioni
per la costruzione, l'ampliamento e la sistemazione degli acquedotti
e relative opere di adduzione.
Ai sensi del 42 comma l'organo competente ad indicare i soggetti
beneficiari è il Min. dei LL.PP., al quale devono pertanto essere
trasmessi i relativi progetti, che dovrà ripartire lo stanziamento
secondo i criteri stabiliti dal C.I.P.E.
Art. 17 comma 41:
Mutui alle
Province
La Cassa può concedere mutui per complessivi 450 miliardi per
ciascuno degli anni 1988 e 1989 con l'onere d'ammortamento a carico
del bilancio dello Stato alle Province per sistemazione,
ammodernamento e manutenzione straordinaria a fini di sicurezza e
riqualificazione delle strade.
Anche per questa disposizione i criteri sono stabiliti dal C.I.P.E. e
la ripartizione effettuata dal Min. dei LL.PP. al quale devono essere
inviati i progetti.
Sia per questo comma che per il comma 38 la procedura e gli atti
istruttori sono quelli usuali della Cassa salvo l'individuazione dei
beneficiari che costituisce il documento preliminare all'attivazione
della procedura.
Art. 29 comma 2:
Eliminazione
delle barriere
architettoniche
La Cassa è autorizzata a concedere a Comuni e Province mutui per un
importo complessivo di 75 miliardi per ciascuno degli anni 1988 e
1989, con oneri di ammortamento a carico del bilancio dello Stato per
l'eliminazione delle barriere architettoniche.
Le richieste degli Enti devono essere prodotte entro il 31 marzo di
ciascun anno (farà fede il timbro postale).
L'esperienza porta a prevedere che trattandosi di interventi
agevolati a carico dello Stato le richieste supereranno sicuramente
lo stanziamento; di ciò tiene conto la procedura messa in atto.
La richiesta se documentata cioè con progetto approvato viene
inserita nell'archivio dati del C.E.D.
Scaduto il termine del 31/3, dopo un lasso di tempo necessario a
ricevere tutte le richieste trasmesse in tempo utile si quantificano
le richieste.
Nell'eventualità in cui lo stanziamento disponibile dovesse
risultare insufficiente a coprire le richieste accoglibili, l'importo
del mutuo con oneri a carico dello Stato verrà proporzionalmente
ridotto; la differenza potrà essere coperta, se richiesta
espressamente dall'Ente, con mutuo a carico del bilancio dello
stesso.
IL DIRETTORE GENERALE
Giuseppe Falcone

III PARTE
MODELLI
1. Schema di dichiarazione ai fini dell'adesione
2. Elenco documenti da prodursi per la concessione dei mutui
3. Schema di deliberazione per l'assunzione dei mutui
4. Schema di dichiarazione sulla capacità di indebitamento degli
Enti (entrate proprie)
5. Schema di dichiarazione ai fini della concessione con garanzia
sulle entrate proprie
6. Schema di dichiarazione sulla capacità di indebitamento delle
Aziende speciali
7. Schema di dichiarazione ai fini della concessione con garanzia sul
bilancio delle Aziende speciali
8. Schema di dichiarazione sulla capacità di indebitamento (proventi
dei servizi L. 537/67)
9. Schema di dichiarazione ai fini della concessione con garanzia sui
proventi dei servizi (L. 537/67)
10. Elenco documenti da prodursi e schema di deliberazione per
l'assunzione di mutui da Enti consortili
11. Schema di delega di pagamento entrate dell'Ente
12. Schema di delega di pagamento entrate delle Aziende
13. Schema di delega di pagamento entrate servizio in economia
14. Schema di dichiarazione per richieste mutuo per il piano di zona
15. Elenco documenti da prodursi dai Consorzi di bonifica
16. Schema di deliberazione per i Consorzi di bonifica
17. Schema di delega di pagamento per i Consorzi di bonifica
18. Elenco documenti da prodursi dalle Società per Azioni
19. Schema di deliberazione per le Società per Azioni
20. Schema di deliberazione dell'Ente garante
21. Schema di delega di pagamento S.p.A.
22. Schema di dichiarazione del Segretario del Consorzio (art. 10
comma 2 L. 440/87)
24. Schema di dichiarazione del Segretario (L. 18/87)
25. Schema di deliberazione (L.18/87)
Mod. 1
DICHIARAZIONE AI FINI DELL'ADESIONE
Oggetto: mutuo di L..........
per...............
Il sottoscritto Segretario/Direttore
Visti gli atti
Vista la circolare della Cassa depositi e prestiti
Dichiara
- (Aziende speciali)
-che con delibera consiliare/assembleare n.....del..... è
intervenuta l'autorizzazione a contrarre direttamente i mutui.
- (Comunità montane)
-che l'opera da realizzare rientri nelle previsioni del piano zonale
di sviluppo;
-che alla realizzazione dell'opera in oggetto la Comunità montana è
stata delegata da (citare l'Ente o gli Enti deleganti)...............
con delibera/e (citare gli estremi della delibera di ciascun Ente
delegante).........., ai sensi dell'art. 8 - comma 1 - della legge
440/1987.
- (per tutti gli Enti)
-che il progetto esecutivo dell'opera di L.......... da realizzare
con il mutuo indicato in oggetto è stato approvato dal..... (organo
competente) con deliberazione n. ..... del.....;
- (per tutti gli Enti)
-che la zona ove verrà realizzata l'opera non è soggetta a vincoli
archeologici e paesaggistici;
-che si è ottenuto in nulla-osta da parte della competente
Soprintendenza ai beni culturali ed ambientali (per i vincoli
archeologici);
-che si è ottenuto in nulla-osta da parte della Regione o Organo
delegato (per i vincoli paesaggistici);
-che gli interventi non alterano lo stato dei luoghi o l'aspetto
esteriore degli edifici (8 comma - art. 1 - legge 431/1985);
- (se con cespiti comunali e/o provinciali, nel caso in cui detti
Enti si sostituiscono nella garanzia agli Enti mutuatari, indicare le
quote di mutuo da garantire a carico di ciascun Ente).
-che il mutuo sarà garantito con...............
La dichiarazione dovrà essere così integrata per
- (finanziamenti parziali)
-che l'Ente intende fare fronte all'eccedenza di spesa rispetto
all'importo previsto con....................
- (acquisto immobili e/o ristrutturazione)
-che sulla congruità del prezzo di acquisto dell'immobile da
destinare a.................... è stato acquisito il parere
dell'Ufficio tecnico erariale/dal Capo dell'Ufficio tecnico/per gli
Enti sprovvisti di tale Ufficio, da perizia giurata;
-che l'edificio è immediatamente utilizzabile;
-che la spesa per ristrutturazione viene coperta con..........
Visto
Il legale rappresentante dell'ente Il Segretario/Direttore
.................................. .......................
Mod. 2
DOCUMENTI DA PRODURSI PER LA CONCESSIONE DEI MUTUI
A) - DOCUMENTAZIONE BASE
1) copia di delibera di assunzione del mutuo presa in conformità
dello schema predisposto dalla Cassa depositi e prestiti
2) dichiarazione del Segretario/Direttore ai fini della concessione
B) - GARANZIA SULLE ENTRATE PROPRIE
3) atto di delega da compilarsi sugli uniti modelli, per n. .....
annualità di ammortamento, da trarsi sulle entrate afferenti:
- primi due titoli di bilancio (art. 8 legge 440/87 - Comunità
montane)
- primi tre titoli di bilancio (art. 3 legge 843/78 - Comuni e
Provincie)
- proprie entrate effettive accertate (art. 10 legge 440/87 - Aziende
speciali)
L'atto stesso dovrà essere notificato al Tesoriere.
C) - GARANZIA SULLE ENTRATE DELLE AZIENDE (art. 2 legge 537/67)
3) atto di delega - da compilarsi sugli uniti moduli - per n. .....
annualità di ammortamento del prestito, da trarsi sulle entrate
effettive del servizio.
L'atto dovrà essere sottoscritto dal Direttore e dal
Tesoriere-esattore dell'Azienda e controfirmato dal presidente della
Commissione amministratrice e dal Sindaco del Comune, ovvero, nel
caso di Azienda consortile, dal Presidente dell'Assemblea.
In caso di servizi gestiti in economia dai Consorzi, la firma del
Presidente della Commissione Amministratrice è sostituita da quella
del Segretario del Consorzio;
4) attestazione del Segretario vistata dal legale rappresentante
dell'Ente dalla quale risulti:
- che con contratto n. ..... in data.......... (o convenzione
aggiuntiva), l'annua tangente vincolata a favore della Cassa depositi
e prestiti, è stata data in carico al Tesoriere dell'Azienda con
l'obbligo del non riscosso per riscosso e con la comminatoria
dell'indennità di mora in caso di ritardato versamento;
- che con la delegazione rilasciata non si supera il terzo delle
entrate effettive del servizio dell'Azienda accertate a consuntivo.
D) - CONTRIBUTO REGIONALE
5) copia - debitamente autenticata - del provvedimento regionale
concessivo del contributo, da corrispondere direttamente e
irrevocabilmente alla Cassa depositi e prestiti per l'intero periodo
di ammortamento e con annotazione dell'impegno di spesa, con
decorrenza non posteriore a quella di inizio dell'ammortamento,
assunto dal competente organo (Ufficio Ragioneria o Ufficio
corrispondente).
N.B) - Nel caso in cui il contributo concesso copra l'intera
annualità di ammortamento, non dovranno essere prodotti gli atti
relativi alla garanzia.
Mod. 3
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
A) DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti)
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo.
DELIBERA
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L. ....
...... per....................
1 bis (ove trattasi di mutuo che assume il Consorzio o la Comunità
montana con la garanzia sulle entrate degli Enti consorziati)
- di garantire per la quota di L. ............... del mutuo di L.
.......... da concedersi a.......... per..........;
2)- di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale;
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale;
- (Ove trattasi di finanziamenti parziali)
- di impegnarsi a richiedere erogazioni sul mutuo dopo aver
effettuato e spesato lavori per un importo pari alla quota assunta a
proprio carico.
B) - GARANZIA ENTRATE PROPRIE
4) - di restituire il mutuo in n. ..... annualità, comprensive del
capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
5) - (Comuni e Province - Comunità montane)
di garantire le n. ..... annualità di ammortamento del prestito con
delega sul Tesoriere a valere sulle entrate afferenti i primi tre/due
titoli del bilancio.
(Aziende speciali)
di garantire le n. ..... annualità di ammortamento del prestito con
delega sul tesoriere a valere sulle proprie entrate effettive
accertate in base al conto aziendale reso ed approvato;
6) - di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti, la
quota delle entrate irrevocabilmente pro solvendo e non pro soluto;
7) - di emettere sul tesoriere come sopra un atto di delega, per la
somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante indicherà
quale importo dell'annualità di ammortamento, nell'intesa che le
annualità medesime saranno soddisfatte a rate semestrali uguali,
considerato che con la delegazione suddetta non si supera il 25%
delle entrate ai sensi / dell'art.1 della legge 43/78 (per Comuni e
Province) / dell'art. 8 della legge 440/87 (per le Comunità montane)
/ dell'art. 10 bis della legge 440/87 (per le Aziende speciali);
8) - di iscrivere l'annualità di cui l'Ente è debitore per il
rimborso del prestito, nella parte passiva del bilancio per il
periodo di anni considerato;
9) - di prendere atto che il Tesoriere è tenuto ad accantonare le
somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive scadenze, i pagamenti
che matureranno nel corso dell'anno.
C) - GARANZIA ENTRATE AZIENDE O SERVIZIO IN ECONOMIA (Legge 537/67)
4) - di restituire il mutuo in n. ..... annualità, comprensive del
capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
5) - di garantire le n. ..... annualità di ammortamento del prestito
con delega sul Tesoriere dell'Azienda a valere sulle entrate
effettive del servizio dell'Azienda stessa accertate a consuntivo
reso ed approvato oppure a valere sulle entrate del servizio gestito
in economia;
6) - che sia emesso sul Tesoriere come sopra un atto di delega per la
somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutante indicherà
quale importo dell'annualità di ammortamento, nell'intesa che le
annualità medesime saranno soddisfatte a rate semestrali uguali,
considerato che con la delegazione suddetta non si supera il terzo
delle entrate effettive del servizio dell'Azienda accertate a
consuntivo dell'anno precedente o del servizio gestito in economia;
7) - che l'annua tangente delle entrate del servizio viene delegata
irrevocabilmente pro solvendo e non pro soluto;
8) - che l'annua tangente, vincolata a favore della Cassa depositi e
prestiti, sia data in carico al suddetto Tesoriere - mediante stipula
di apposito contratto (o convenzione aggiuntiva) con l'obbligo:
- del non riscosso per riscosso;
- del versamento alla Cassa depositi e prestiti delle rate di
ammortamento alle prescritte scadenze semestrali;
- della comminatoria dell'indennità di mora in caso di ritardato
versamento;
9) - che analoghe clausole siano incluse nei futuri contratti di
Tesoreria per tutta la durata dell'ammortamento del prestito.
D) - CON CONTRIBUTO REGIONALE
- di cedere, come si cede alla Cassa depositi e prestiti, il
contributo regionale del..... % concesso per la durata di anni.....
sulla spesa di L. ..........
N.B - Nel caso in cui il contributo concesso copra l'intera
annualità di ammortamento, dovranno essere deliberati soltanto i
punti A) - 1) -2) -3) e D)
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
....................................
Certificazione di pubblicazione, approvazione ed esecutività
Mod. 4
(delegazione su entrate proprie)
CAPACITÀ DI INDEBITAMENTO PER L'ASSUNZIONE DI MUTUI
art. 1 - 4 comma della legge 27/2/78 n. 43
art. 8 - 2 della legge 29/9/87 n. 440
Il sottoscritto Segretario
Visti gli atti d'ufficio
DICHIARA
A) -(Comuni e Province - Comunità montane) - che il gettito delle
entrate dei primi tre/due titoli del bilancio di previsione, al netto
delle entrate una tantum e compensative, relative all'anno 19..... è
il seguente.
Titolo I - Entrate tributarie/Gestione beni e servizi L. .......
Titolo II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti L. .......
Titolo III - Entrate extra tributarie L. .......
Totale L. .......
A1 - Limite di indebitamento: (25% di A) A1 L. .......
B) - che l'ammontare degli interessi sui mutui in ammortamento al
primo gennaio, al netto dei contributi statali e regionali sulla
spesa, è il seguente per il corrente esercizio:
verso la Cassa DD.PP. L. ........
verso altri Istituti L. ........
verso altri L. ........
Totale L. ........
- che la quota interessi
relativa a delegazione
rilasciate nel corrente
anno ammonta a L..........
Totale L. ........
Totale B L. .......
C) - Quota disponibile (A1-B) L. .......
D)- Quota interessi del presente mutuo: L. .......
Il Segretario
.............
Visto
IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE
..................................
Mod. 5
DICHIARAZIONE AI FINI DELLA CONCESSIONE
(delegazioni su entrate proprie)
Oggetto: Mutuo di L. ...............
per.................................
posizione n. .......................
Il sottoscritto....................
Vista la legge 10 febbraio 1953, n. 62;
Visto il D.P.R. 19 giugno 1979, n. 421;
Visto il D.L. 29 dicembre 1977, n. 946 convertito nella legge 27
febbraio 1978, n. 43;
Visto il D.L. 31 agosto 1987, n. 359 convertito nella legge 29/10/87,
n. 440;
Vista la circolare della Cassa depositi e prestiti n..........;
Sotto la propria responsabilità
ATTESTA
- (comuni - Province - Comunità montane)
-che è stato approvato il bilancio relativo all'esercizio del.....
(due anni antecedenti all'assunzione del mutuo);
-che sono state adempiute le formalità prescritte dalle vigenti
disposizioni legislative in ordine all'avvenuta pubblicazione
all'albo pretorio, senza seguito di ricorsi, della deliberazione n.
..... del..... nonchè della procedura di controllo ai sensi / della
legge regionale n. ..... del..... / degli artt. 59 e 60 della legge
10/2/1953, n. 62 / e che tale atto è, pertanto, divenuto esecutivo a
tutti gli effetti di legge;
- (Comuni - Province)
-che il mutuo è stato inserito nel piano pluriennale degli
investimenti, ai sensi dell'art. 1 del D.P.R. 19/6/1979 n 421,
(oppure, che trattasi di Ente non soggetto a tale obbligo);
- (Comunità montane)
-che con il rilascio della delegazione di pagamento per il mutuo
indicato in oggetto il complesso degli interessi passivi dei mutui
precedentemente contratti non supera il quarto dell'entrate dell'Ente
relative ai primi due titoli del bilancio di previsione del corrente
esercizio, ai sensi dell'art. 8 del D.L. 31/8/87, n. 359, convertito
in legge n 440/1987
- (Comuni e Province)
-che con il rilascio della delegazione di pagamento per il mutuo
indicato in oggetto il complesso degli interessi passivi dei mutui
precedentemente contratti non supera il quarto dell'entrate dell'Ente
relative ai primi tre titoli del bilancio di previsione del corrente
esercizio, ai sensi dell'art. 1 del D.L. 29/12/1987, n 946,
convertito nella legge n. 43/78
Visto
Il legale rappresentante dell'Ente
IL SEGRETARIO
* barrare le caselle interessate
Mod. 6
CAPACITÀ DI INDEBITAMENTO PER L'ASSUNZIONE DI MUTUI
DALLE AZIENDE SPECIALI
(art. 10 - 2 comma della legge 29/9/87, n. 440)
(delegazioni su entrate proprie)
Il sottoscritto Direttore
Visti gli atti d'ufficio
DICHIARA
A) - che le rendite e profitti relativi all'anno 19.. conseguenti a:
Ricavi da vendite e prestazioni - Dividendi da partecipazioni -
Proventi da investimenti immobiliari - Proventi e ricavi diversi -
Rimborsi diversi - Ricavi di attività smobilizzate - Interessi su
titoli a reddito fisso - Interessi su depositi bancari e tesoreria -
Interessi su crediti verso società controllate ed Enti collegati -
Interessi su altri crediti nonchè Contributi in conto esercizio (con
esclusione di quelli provenienti dal Fondo nazionale trasporti o di
analoghi fondi regionali) ammontano a L.
A1 - Limite di indebitamento: (25% di A) A1 L. ..........
B) - che l'ammontare degli interessi sui mutui in ammortamento al
primo gennaio è il seguente: L. ..........
- che la quota interessi relativa a
delegazioni rilasciate nel corrente
anno ammonta a L. ........
Totale B L. ...........
C) - Quota disponibile (A1 - B) L. ...........
D) - Quota interessi del presente mutuo: L. ...........
IL DIRETTORE
.................
Visto
IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE
..................................
Mod. 7
DICHIARAZIONE AI FINI DELLA CONCESSIONE
(delegazioni su entrate proprie)
AZIENDE SPECIALI
Oggetto: Mutuo di L. ...............
per........................
posizione n. ..............
Il sottoscritto.....................................................
Visto il D.L. 31 agosto 1987, n. 359 convertito nella legge 29/10/87,
n. 440;
Vista la circolare della Cassa depositi e prestiti n. ..........;
Sotto la propria responsabilità
DICHIARA
- che la delibera n. .......... del.......... di assunzione del mutuo
è definitiva a tutti gli effetti;
- che dal conto consuntivo del.......... (penultimo esercizio) e dal
bilancio preventivo dell'esercizio corrente non risulta un disavanzo
di gestione (al netto delle contribuzioni a carico dello Stato o
delle Regioni);
- che con il rilascio della delegazione di pagamento per il mutuo
indicato in oggetto il complesso degli interessi passivi dei mutui
precedentemente contratti non supera il quarto delle entrate
dell'azienda.
IL DIRETTORE
Visto
Il legale rappresentante dell'Ente
Mod. 8
Posizione n. ...........
Mutuo di Lire...........
per.....................
CAPACITÀ DI INDEBITAMENTO PER L'ASSUNZIONE DI MUTUI CON GARANZIA SUI
PROVENTI DEI SERVIZI (L. 537/67 e successive modificazioni)
Il sottoscritto Segretario comunale/consortile
Visti gli atti d'ufficio
DICHIARA
A) - che il gettito delle entrate effettive
ordinarie del servizio di..... del conto
consuntivo approvato nell'esercizio.... è di L. ...........
A Limite di indebitamento: (1/3 di A) L. ...........
B) - che l'ammontare delle delegazioni
rilasciate a data corrente è di L. ...........
C) - quota disponibile (A - B) L. ...........
D) - delegazione del presente mutuo L. ...........
IL SEGRETARIO
VISTO
Il legale rappresentante dell'Ente
Mod. 9
DICHIARAZIONE AI FINI DELLA CONCESSIONE CON GARANZIA SUI PROVENTI DEI
SERVIZI (L. 537/67)
Oggetto: Mutuo di L. ..........
per...................
posizione n. .........
Il sottoscritto Segretario del...............
Vista la legge 10 febbraio 1953, n. 62;
Visto il D.P.R. 19 giugno 1979, n. 421;
Visto il D.L. 4/7/1967, n. 537 e successive modificazioni;
Vista la circolare della Cassa depositi e prestiti n. .....;
Visti gli atti d'ufficio;
Sotto la propria responsabilità;
DICHIARA
- che è stato approvato il bilancio consuntivo relativo
all'esercizio del..... (due anni antecedenti all'assunzione del
mutuo);
- che sono state adempiute le formalità prescritte dalle vigenti
disposizioni legislative in ordine all'avvenuta pubblicazione
all'albo pretorio, senza seguito di ricorsi, della deliberazione n.
.....del....., nonchè della procedura di controllo ai sensi degli
articoli 59 e 60 della legge 10/2/1953, n. 62 e che tale atto è,
pertanto, divenuto esecutivo a tutti gli effetti di legge;
- che il mutuo è stato inserito nel piano pluriennale degli
investimenti, ai sensi dell'art. 1 del D.P.R. 19/6/1979, n. 421,
oppure che trattasi di Ente non soggetto a tale obbligo;
- che con contratto n. ..... in data.... (o convenzione aggiuntiva),
l'annua tangente, vincolata a favore della Cassa depositi e prestiti,
è stata data in carico al Tesoriere dell'Azienda con l'obbligo del
non riscosso per riscosso e con comminatoria dell'indennità di mora
in caso di ritardo versamento;
- che con la delegazione rilasciata non si supera il terzo delle
entrate effettive del servizio dell'Azienda accertare a consuntivo, o
gestito in economia.
....., lì..........
IL SEGRETARIO
................
Visto:
Il legale rappresentante dell'Ente
..................................
Mod. 10
DOCUMENTI DA PRODURSI PER LA CONCESSIONE DI MUTUI AD ENTI CONSORTILI
CON GARANZIA SULLE ENTRATE PROPRIE DA PARTE DI COMUNI O PROVINCE
(articolo 3, legge 21 dicembre 1978, n. 843)
1) - copia di deliberazione da adottare in conformità dello schema
che segue;
2) - attestazione del Segretario, vistata dal legale rappresentante
dell'Ente, che attesti:
- che è stato approvato il bilancio consuntivo relativo
all'esercizio del........... (2 anni antecedenti all'assunzione del
mutuo);
- che sono state adempiute le formalità prescritte dalle vigenti
disposizioni legislative in ordine all'avvenuta pubblicazione
all'albo pretorio, senza seguito di ricorsi, della deliberazione n.
..... del....., nonchè della procedura di controllo ai sensi / della
legge regionale n. ..... del..... / degli artt. 59 e 60 della legge
10/12/53, n. 62 / e che tale atto è, pertanto, divenuto esecutivo a
tutti gli effetti di legge;
- che il mutuo è stato inserito nel piano pluriennale degli
investimenti, ai sensi dell'art. 1 del D.P.R. 19/6/1979, n. 421,
oppure che trattasi di Ente non soggetto a tale obbligo;
3) - copia, debitamente autenticata, del provvedimento regionale
concessivo del contributo, da corrispondere direttamente ed
irrevocabilmente alla Cassa depositi e prestiti per l'intero periodo
di ammortamento e con annotazione dell'impegno di spesa, con
decorrenza coincidente con quella di inizio dell'ammortamento,
assunto dal competente organo (Ufficio Ragioneria o Ufficio
corrispondente).
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
Visto (esposizione dei fatti);
Considerato che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo;
Considerato che l'annualità di ammortamento di L. ...............
viene garantita con le entrate proprie dei sottoindicati Enti
costituenti il Consorzio / Comunità montana come appresso indicato:
Ente garante Quota mutuo Quota annualità Quota semestralità
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Totali
DELIBERA
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L. ....
...... da estinguersi in n. ..... annualità di ammortamento
comprensive del capitale e dell'interesse al saggio vigente al
momento della concessione (tenuto conto del contributo regionale) da
servire per.........., con garanzia sulle entrate proprie da parte
di..........;
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale;
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura Opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale.
Rimane stabilito che la Cassa depositi e prestiti, rimarrà estranea
ai rapporti tra il Consorzio/la Comunità montana e gli Enti garanti
sopra specificati in dipendenza della prestazione della relativa
garanzia e che, in ogni caso, il Consorzio/la Comunità montana è
tenuto a provvedere con qualsiasi mezzo al pagamento di quanto, per
qualsiasi ragione, l'Amministrazione mutuante non potesse
eventualmente conseguire nei modi suddetti a saldo del proprio
credito.
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
.........................................
Certificazione di pubblicazione, approvazione ed esecutività
Mod. 11
Pos. n.....
della Cassa DD.PP.
ENTRATE PROPRIE
DELEGA DI PAGAMENTO
Il sottoscritto (1).......... del...................................
Vista la deliberazione in data........... n. ....., divenuta
esecutiva a tutti gli effetti, relativa alla assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo di Lire.......... per...............
Visto che il detto mutuo è da estinguersi in (2).......... anni
verso il pagamento della rata annuale di ammortamento, comprensiva di
capitale e di interessi, di Lire (3).......... pagabili a rate
semestrali eguali;
Visto che tali annualità sono garantite con le somme relative ai
primi due / tre titoli del bilancio delle entrate / proprie entrate
effettive accertate;
Visto che con la suddetta deliberazione è stato preso atto della
normativa vigente, in base alla quale il Tesoriere è tenuto ad
accantonare le somme occorrenti per soddisfare, alle rispettive
scadenze, i pagamenti che matureranno nel corso dell'anno;
DELEGA
Il Tesoriere dell'Ente suddetto a pagare, con assoluto divieto di
destinare ad altro uso i proventi delegati e con comminatoria
dell'indennità di mora, in caso di ritardato versamento, entro il 30
giugno e 31 dicembre in ognuno degli anni dal (4)..... al..... alla
Cassa depositi e prestiti e per suo conto o alla Tesoreria centrale
della Repubblica o alla Sezione di Tesoreria provinciale la somma di
L. (5).......... (Lire..........) e così entro ciascuno dei predetti
anni la totale somma di Lire (6).......... (Lire..........) della
quale sarà discaricato con le ricevute dei versamenti che vi si
riferiscono.
(7)..... lì..........
Il (8)....................
(NOTE A TERGO)
Timbro
d'ufficio
RELATA DI NOTIFICA
Il sottoscritto................ ...................... dichiara di
(generalita') (qualifica del notificante)
avere oggi notificato il presente atto di delega al Tesoriere
............................ consegnandone copia nelle mani del
(ragione sociale)
Sig. ..................... ......................................
(generalita') (qualifica)
.......... lì...............
(luogo) (data)
(firma)..........................
NOTE:
(1) Il Presidente, il Sindaco, il Direttore Azienda;
(2) Numero degli anni di ammortamento;
(3) Ammontare delle annualità di ammortamento;
(4) L'ammortamento decorre dall'anno successivo a quello di
concessione del mutuo;
(5) Ammontare della rata semestrale dell'annualità di
ammortamento;
(6) Ammontare dell'annualità di ammortamento;
(7) Luogo e data di emissione della delega;
(8) Il Presidente della Comunità montana,
dell'Amministrazione provinciale, il Sindaco o il
Direttore dell'Azienda.
_____________
Legge 21 dicembre 1978, n. 843
ART. 3
A partire dal 1 gennaio 1979 le Province ed i Comuni possono
rilasciare a garanzia di mutui, debiti ed altri impegni, delegazioni
di pagamento a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli di
bilancio.
Gli Enti mutuatari sono obbligati a notificare al Tesoriere l'atto di
delega, che non è soggetto ad accettazione.
Il Tesoriere, in relazione all'atto di delega notificato, è tenuto a
versare agli enti creditori, alle prescritte scadenze, con
comminatoria dell'indennità di mora in caso di ritardato versamento,
l'importo della delegazione provvedendo ove necessario, agli
opportuni accantonamenti.
Il rilascio della delegazione di pagamento e l'atto di delega sono
esenti da imposte e tasse.
Mod. 12
Pos. n.....
della Cassa DD.PP.
ENTRATE AZIENDE L. 537/67
DELEGA DI PAGAMENTO
Il sottoscritto Direttore dell'Azienda....................
Vista la deliberazione n. ..... in data.......... divenuta esecutiva,
adottata dal (1).......... per l'assunzione con la Cassa depositi e
prestiti di un mutuo di L. ............... per...............
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (2).......... anni verso
il pagamento dell'annualità di ammortamento, comprensiva di capitale
ed interessi, di Lire (3)..............., pagabile a rate semestrali
uguali;
Visto che tali annualità sono garantite con una quota delle entrate
effettive del servizio dell'Azienda, accertate a consuntivo reso ed
approvato;
Visto che l'annua tangente vincolata a favore della Cassa depositi e
prestiti è stata data in carico al Tesoriere dell'Azienda, mediante
stipula di apposito contratto (o convenzione aggiuntiva) con
l'obbligo del non riscosso per riscosso, del versamento alla Cassa
depositi e prestiti delle rate di ammortamento alle prescritte
scadenze semestrali, della comminatoria dall'indennità di mora in
caso di ritardato versamento;
DELEGA
il Tesoriere dell'Azienda suddetta a pagare, con assoluto divieto di
destinare ad altro uso i proventi delegati, entro il 30 giugno e 31
dicembre, in ognuno degli anni dal (4)..... al..... alla Cassa
depositi e prestiti e per suo conto o alla Tesoreria centrale della
Repubblica o alla Sezione di Tesoreria provinciale la somma di L.
(5).......... (Lire..........) e così entro ciascuno dei predetti
anni la totale somma di L. (6).......... (Lire..........) della quale
sarà discaricato con le ricevute dei versamenti che vi si
riferiscono.
(7).......... lì..........
IL DIRETTORE DELL'AZIENDA
.............................
IL PRESIDENTE DELLA COMM.NE AMM.TRICE
.....................................
IL TESORIERE ESATTORE
.....................
NOTE
(1) Ente mutuatario (Comune o Consorzio);
(2) Numero degli anni di ammortamento (ammortamento);
(3) Ammontare delle annualità di ammortamento;
(4) L'ammortamento decorre dall'anno successivo a quello di
concessione del mutuo;
(5) Ammontare della rata semestrale dell'annualità di
ammortamento;
(6) Ammontare dell'annualità di ammortamento;
(7) Luogo e data di emissione della delega.
Mod 13
Pos. n.....
della Cassa DD.PP.
ENTRATE SERVIZIO IN ECONOMIA
DELEGA DI PAGAMENTO
Il sottoscritto (1).................................................
Vista la deliberazione n. ..... in data.......... divenuta esecutiva,
adotta (illeggibile) (2).......... per l'assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo (illeggibile).................
per...................;
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (3).......... anni verso
il pagamento dell'annualità di ammortamento, comprensiva di capitale
ed interessi, di Lire (4).........., pagabile a rate semestrali
uguali;
Visto che tali annualità sono garantite con una quota delle entrate
effettive ordinarie del servizio gestito in economia;
Visto che l'annua tangente vincolata a favore della Cassa depositi e
prestiti è stata data in carico al Tesoriere dell'Azienda, mediante
stipula di apposito contratto (o convenzione aggiuntiva) con
l'obbligo del non riscosso per riscosso, del versamento alla Cassa
depositi e prestiti delle rate di ammortamento alle prescritte
scadenze semestrali, della comminatoria dell'indennità di mora in
caso di ritardato versamento;
DELEGA
il Tesoriere dell'Azienda suddetta a pagare, con assoluto divieto di
destinare ad altro uso i proventi delegati, entro il 30 giugno e 31
dicembre, in ognuno degli anni (5) dal..... al..... alla Cassa
depositi e prestiti e per suo conto o alla Tesoreria centrale della
Repubblica o alla Sezione di Tesoreria provinciale la somma di L.
(6).......... (Lire...............) e così entro ciascuno dei
predetti anni la totale somma di L. (7).......... (Lire..............
.) della quale sarà discaricato con le ricevute dei versamenti che
vi si riferiscono.
(8).......... lì..........
IL SINDACO/IL SEGRETARIO
........................
Il (9)..................
IL TESORIERE-ESATTORE
.....................
timbro
d'ufficio
NOTE A TERGO
NOTE
(1) Sindaco del Comune o Segretario del Consorzio;
(2) Ente mutuatario (Comune o Consorzio);
(3) Numero degli anni di ammortamento;
(4) Ammontare della rata d'ammortamento;
(5) L'ammortamento decorre dall'anno successivo a quello di
concessione del mutuo;
(6) Ammontare della rata semestrale dell'annualità di
ammortamento;
(7) Ammontare dell'annualità di ammortamento;
(8) Luogo e data di emissione della delega;
(9) Sindaco del Comune o Presidente dell'assemblea
consortile.
Mod. 14
PIANO DI ZONA
A) Spesa totale prevista nella relazione finanziaria allegata al
piano di zona approvato con i seguenti decreti:
Decreti Acquisizione aree Urbanizzazione Urbanizzazione Totali
Lire primaria Lire secondaria Lire Lire
____________________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
A
Limite di contrazione mutui art. 43
legge 865/71: 25% di A L. .......... A1
B) Importo complessivo dei finanziamenti già ottenuti per il piano
di zona da:
Cassa DD.PP. L. ..........
Altri Istituti L. ..........
Art. 45 legge 865/71 L. .......... Totale B L. .............
C) Possibilità di contrazione dei mutui (A1 - B) L. .............
D) Importo mutuo richiesto L. .............
IL SEGRETARIO
VISTO
(Il rappresentante dell'Ente)
Mod. 15
ATTI DA PRODURSI DAI CONSORZI
PER LA CONCESSIONE DI MUTUI PER OPERE DI BONIFICA
_____*_____*_____
1) - copia, in bollo, con visto del Segretario, di deliberazione del
Consorzio da adottarsi, a norma dello statuto, in conformità
dell'unito schema, munita del certificato di eseguita pubblicazione
senza ricorsi, ai sensi di legge; del cenno della approvazione
dell'autorità tutoria, nonchè dell'attestazione del segretario che
l'atto sia divenuto esecutivo a tutti gli effetti;
2) - statuto del Consorzio, munito dell'attestazione del Segretario
che è quello vigente;
3) - dichiarazione del Segretario attestante:
a) che il Consorzio con sede in.......... venne costituito il........
..;
b) che il Consorzio ha iscritto nel bilancio in corso contributi
consorziali per L. ............... delle quali, detratte L. .........
...... per vincoli su di essi costituiti ed in corso di
perfezionamento, rimane una disponibilità di L. ...............;
c) che il servizio di riscossione dei contributi consorziali è
affidato a.......... in base a contratto in data...............;
4) - copia del decreto concessivo del contributo con il quale sono
state approvate le opere da finanziare ed è stata determinata la
quota di spesa a carico del Consorzio;
5) - atto di delega da compilarsi su uno dei moduli allegati per.....
..... annualità di ammortamento del prestito, da trarsi sulle
entrate dei contributi consorziali.
L'atto stesso dovrà essere sottoscritto dal Presidente del Consorzio
e dal Tesoriere-esattore.
Mod. 16
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
per l'assunzione di un mutuo per opere di bonifica
omissis
DELIBERA
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L. ....
...... da servire a copertura della quota di spettanza della
proprietà interessata ai lavori di..........;
2) - di restituire il mutuo suddetto in..... annualità comprensive
del capitale e dell'interesse al saggio vigente al momento della
concessione del mutuo stesso e sotto l'osservanza delle disposizioni
tutte che regolano la concessione dei prestiti da parte della Cassa
depositi e prestiti;
3) - di obbligarsi ad imporre ed applicare irrevocabilmente a carico
della proprietà per tutta la durata del mutuo un importo annuo di
contributo da riscuotere con le forme, norme e privilegi di cui al
R.D. 13 febbraio 1933, n. 215, corrispondente all'ammontare di
ciascuna annualità di ammortamento; importo che sarà iscritto
annualmente in distinta sede nella parte attiva dei bilanci per tutta
la durata del mutuo, con riferimento alla presente deliberazione,
contrapponendo nella parte passiva dei bilanci stessi e per lo stesso
periodo, l'annualità di cui il Consorzio è debitore per il rimborso
del prestito;
4) - di obbligarsi a corrispondere alla Cassa depositi e prestiti per
tutta la durata del mutuo l'annualità che verrà determinata dalla
Cassa stessa, pagabile in due semestralità uguali secondo le
modalità che saranno previste dall'Amministrazione suddetta;
5) - di garantire il regolare pagamento dell'annualità di
ammortamento mediante rilascio - pro solvendo e non pro soluto - di
delegazioni su detto contributo accettato dall'Esattore-tesoriere con
l'obbligo del non riscosso per riscosso e con la comminatoria
dell'indennità di mora, nella misura e per il tempo necessari
all'ammortamento del mutuo e con la decorrenza che indicherà
l'Amministrazione mutuante, inteso che le annualità medesime saranno
soddisfatte a rate semestrali uguali;
6) - di surrogare fin d'ora per ogni evenienza, in caso di mancato
adempimento agli impegni di cui sopra, l'Istituto finanziatore, per
la riscossione del suo credito, diritti del Consorzio mutuatario a
termini del combinato disposto degli articoli 21 e 74 del R.D.
13/12/1933, n. 215 sulla bonifica integrale, con facoltà di esperire
al riguardo le relative pratiche ai sensi e per gli effetti delle
leggi regionali che disciplinano la materia, inteso che ogni spesa
relativa dovrà rimanere a carico del Consorzio;
7) - di corrispondere alla Cassa depositi e prestiti, con tutte le
sue attività di entrate, quanto questa non potesse eventualmente,
conseguire per mezzo dell'atto di delega concernente l'ammortamento
del mutuo di cui sopra;
8) - di dover intendere il Consorzio, agli effetti del mutuo in
parola, duraturo, sia pure come Consorzio stralciario e liquidatore
fino a quando sarà esaurito l'ammortamento del prestito;
9) - di garantire inoltre il mutuo predetto con tutto il territorio
consorziale e con l'obbligazione solidale ed indivisibile, qualunque
sia la divisione interna della Azienda ed il suo sistema di gestione.
_____*_____*_____
Mod. 17
Pos. ..........
della Cassa DD.PP.
Contributi consortili
DELEGA DI PAGAMENTO
(in bollo)
Il sottoscritto (1)............... del..........
VISTA la deliberazione in data.......... n. .......... divenuta
esecutiva a tutti gli effetti, relativa all'assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo di L. ......... per..........;
VISTO che il detto mutuo è da estinguersi in (2).......... anni con
il pagamento della rata annuale di ammortamento, comprensiva di
capitale e di interessi, di Lire (3).........., pagabile a rate
semestrali uguali
VISTO che tali annualità sono garantite, ai sensi della lett. d) del
1 comma dell'art. 5 del D.M. 1/2/1985, coi proventi dei contributi
consorziali:
VISTO che con la suddetta deliberazione si è preso atto di garantire
il regolare pagamento dell'annualità di ammortamento mediante
rilascio - pro solvendo e non pro soluto - di delegazioni su detto
contributo accettato dall'Esattore-tesoriere nella misura e per il
tempo necessari all'ammortamento;
DELEGA
l'Esattore-Tesoriere (4).......... dell'Ente suddetto a pagare, con
assoluto divieto di destinare ad altro uso i proventi delegati, con
l'obbligo del non riscosso per riscosso e con comminatoria
dell'indennità di mora, in caso di ritardato versamento, entro il 30
giugno e 31 dicembre, in ognuno degli anni dal (5)..... al..... alla
Cassa depositi e prestiti e per suo conto o alla Tesoreria centrale
della Repubblica o alla Sezione di Tesoreria provinciale la somma di
L. (6)............... (lire..........) e così entro ciascuno dei
predetti anni la totale somma di L. (7).......... (lire..........)
della quale sarà discaricato con le ricevute dei versamenti che vi
si riferiscono.
(8).......... lì...............
IL PRESIDENTE DEL CONSORZIO L'ESATTORE TESORIERE
NOTE A TERGO
NOTE
1) - Il Presidente
2) - Numero degli anni di ammortamento;
3) - Ammontare dell'annualità di ammortamento;
4) - L'Istituto di credito o la persona, se privato;
5) - L'ammontamento decorre dall'anno successivo a quello
di concessione del mutuo;
6) - Ammontare della rata semestrale dell'annualità di
pagamento;
7) - Ammontare dell'annualità di ammortamento;
8) - Luogo e data dell'emissione della delega.
Mod. 18
DOCUMENTI DA PRODURSI DALLE SOCIETÀ PER AZIONI (in bollo)
A) - PER L'ADESIONE
1) copia autentica dell'atto costitutivo e dello statuto in allegato
al certificato della cancelleria del Tribunale competente che li
dichiari vigenti: In tale certificato, di data non anteriore a tre
mesi, dovranno anche risultare i nominativi dei legali
rappresentanti, delle persone autorizzate a riscuotere, quietanzare e
ad impegnare validamente la Società, nonchè l'attestazione che la
Società si trova nel pieno e libero esercizio dei propri diritti.
(Qualora non risulti dall'atto costitutivo) - Certificazione notarile
attestante la percentuale di partecipazione degli enti locali al
capitale societario e che tale partecipazione è quella vigente;
2) estratto o copia notarile di delibera del competente organo
deliberativo, contenente l'impegno a notificare alla Cassa ogni
variazione dello statuto, nella partecipazione degli enti locali al
capitale societario nella legale rappresentanza e nelle persone
autorizzate a riscuotere, quietanzare e ad impegnare validamente la
società, con espressa dichiarazione di esonerare la Cassa da
qualsiasi responsabilità in dipendenza della mancata o tardiva
notifica di tali atti;
3) domanda di mutuo a firma del legale rappresentante;
4) copia autentica dell'atto amministrativo o del contratto di
concessione del pubblico servizio;
5) dichiarazione a firma del legale rappresentante, qualora trattasi
di opere, attestante l'approvazione del relativo progetto esecutivo
da parte del competente organo e sul tipo di garanzia (se con cespiti
di più enti locali indicare le quote di mutuo da garantire a carico
di ciascun ente).
B) - PER LA CONCESSIONE
6) estratto o copia notarile della deliberazione di assunzione del
mutuo, secondo lo schema predisposto dalla Cassa, da parte del
competente organo;
7) atti relativi alla garanzia dell'operazione di cui al successivo
punto C);
8) copia dell'ultimo bilancio e previsione del conto economico
dell'esercizio corrente;
9) attestazione a firma del Presidente del Collegio sindacale:
- che i bilanci del biennio precedente all'assunzione del mutuo non
hanno chiuso in perdita;
- che il Collegio sindacale ha preso atto dell'impegno assunto dalla
società;
10) indicazione dell'Istituto di credito o Ufficio Postale e del
numero di conto corrente intestato alla società sul quale verranno
accreditate le somme erogate dalla Cassa.
C) - PER LA GARANZIA SECONDO LA FATTISPECIE CHE SI VERIFICA:
1) Garanzia sulle entrate degli Enti locali:
a) delibera di assunzione della garanzia da parte dell'ente garante,
secondo lo schema predisposto dalla Cassa depositi e prestiti;
b) dichiarazione del Segretario dell'Ente garante, vistata dal legale
rappresentante dell'ente stesso sul rispetto del limite previsto
dall'art. 1 della legge n. 43/1978;
c) deleghe di pagamento per n. ..... annualità di ammortamento, da
trarsi sulle entrate afferenti i primi tre titoli di bilancio
dell'Ente garante. L'atto stesso dovrà essere notificato al
Tesoriere.
2) Concessione contributi statali o regionali
a) copia debitamente autenticata - del provvedimento concessivo del
contributo, da corrispondere direttamente e irrevocabilmente alla
Cassa depositi e prestiti per l'intero periodo di ammortamento e con
l'annotazione dell'impegno di spesa, con decorrenza non posteriore a
quella di inizio dell'ammortamento, assunto dal competente organo
(Ufficio Ragioneria o Ufficio corrispondente).
3) Fideiussione bancaria:
a) atto di fideiussione bancaria solidale a favore della Cassa
depositi e prestiti per il pagamento delle rate di ammortamento;
4) Garanzia sui proventi dei servizi ai sensi della legge 537/1967:
a) deleghe di pagamento per n. ..... annualità di ammortamento, da
trarsi sulle entrate effettive del servizio.
L'atto stesso dovrà essere sottoscritto dal legale rappresentante e
dall'esattore.
Mod. 19
SCHEMA DI DELIBERAZIONE PER LA SOCIETÀ PER AZIONI
A) - DELIBERA BASE
Visto (esposizione dei fatti). ...................
Considerato che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo;
DELIBERA
1) di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L. ......
.... per..........;
2) di prendere atto che presupposto della concessione del mutuo è la
partecipazione maggioritaria degli enti locali e pertanto la
prescritta partecipazione deve rimanere per tutta la durata
dell'ammortamento del mutuo, salvo estinguere preventivamente il
residuo debito in un unica soluzione;
3) di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative viene
effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando sui
quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verra'" finanziata dalla
Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale;
4) di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un cartello
con la dicitura "l'opera verrà finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
B) - GARANZIA
Entrate ente locale
5) che l'annualità di ammortamento di L. ............... viene
garantita dall'Ente.......... con le entrate proprie come da delibera
consiliare n..... del..........;
Cessione contributo
5) di cedere, come cede alla Cassa depositi e prestiti il contributo
del..... concesso per la durata di anni..... sulla spesa di L........
...;
Fideiussione
5) di restituire il suddetto mutuo in n.....annualità,comprensive
del capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
6) di garantire le n..... annualità di ammortamento del mutuo con
fideiusssione bancaria solidale..........;
Entrate servizi Legge 537
5) di restituire il mutuo in n. .....annualità, comprensive del
capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
6) di garantire le n..... annualità di ammortamento del prestito con
deleghe sull'Esattore della società a valere sulle entrate effettive
del servizio fornito dalla società stessa accertate consuntivo;
7) che sia emesso sull'Esattore atto di delega per la somma e con la
decorrenza che l'Amministrazione mutuante indicherà quale importo
dell'annualità di ammortamento, nell'intesa che le annualità
medesime saranno soddisfatte a rate semestrali uguali, considerato
che con la delegazione suddetta non si supera il terzo delle entrate
effettive del servizio fornito dalla società accertate a consuntivo
dell'anno precedente;
8) che la quota delle entrate del servizio viene delegata
irrevocabilmente pro solvendo e non pro soluto;
9) che sia stato conferito a............... mandato irrevocabile per
il pagamento delle predette rate alle rispettive scadenze, anche
anticipando la differenza qualora le somme accantonate e vincolate al
pagamento delle rate non fossero sufficienti, con l'obbligo, in caso
di ritardato pagamento, del pagamento dell'indennità di mora.
Mod. 20
SCHEMA DI DELIBERA DELL'ENTE GARANTE
Visto (esposizione dei fatti)....................
Considerato che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo per la (Societa')
..............................
Visto che con la delegazione di pagamento rilasciata, il complesso
degli interessi passivi dei mutui non supera il quarto delle entrate
dell'ente, relative ai primi tre titoli del bilancio di previsione
del corrente esercizio;
DELIBERA
1) di garantire il mutuo di L. ..............., da concedere alla
Società.......... dalla Cassa depositi e prestiti;
2) di restituire il mutuo suddetto in n..... annualità, comprensive
del capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
3) di garantire le n..... annualità di ammortamento del prestito con
delega sul Tesoriere a valere sulle entrate afferenti i primi tre
titoli del bilancio;
4) di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti, la
quota delle entrate irrevocabilmente pro solvendo e non pro soluto;
5) di emettere sul Tesoriere come sopra un atto di delega, per la
somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante indicherà
quale importo dell'annualità di ammortamento, nell'intesa che le
annualità medesime saranno soddisfatte a rate semestrali uguali;
6) di iscrivere l'annualità di cui l'ente è debitore per il
rimborso del prestito, nella parte passiva del bilancio per il
periodo di anni suindicato;
7) di prendere atto che il Tesoriere è tenuto ad accantonare le
somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive scadenze, i pagamenti
che matureranno nel corso dell'anno.
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione, approvazione ed esecutività.
Mod. 21
Pos. .....
S.p.A.
DELEGA DI PAGAMENTO
Il sottoscritto.................... legale rappresentante della
Società.......... (n. d'iscrizione.....);
Vista la delibera n. ..... in data..... adottata dal (1)..... per
l'assunzione con la Cassa depositi e prestiti di un mutuo di L. .....
....., per...............;
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (2).......... anni verso
il pagamento dell'annualità di ammortamento, comprensivo di capitale
ed interessi di Lire (3)..............., pagabile a rate semestrali
uguali;
Visto che tali annualità sono garantite con una quota delle entrate
effettive del servizio fornito dalla società, accertate a
consuntivo, secondo il bilancio approvato dall'Assemblea degli
azionisti;
Visto che è stato conferito a............... mandato irrevocabile
per il pagamento delle predette rate alle rispettive scadenze, anche
anticipando la differenza qualora le somme accantonate e vincolate al
pagamento delle rate non fossero sufficienti;
Visto che la Cassa depositi e prestiti in caso di ritardato
versamento delle rate applicherà l'indennità di mora nella misura
vigente al momento della inadempienza;
Visto che con la presente delegazione non si supera il terzo
dell'ammontare dei proventi relativi al servizio in concessione;
DELEGA
La.......... quale mandatario della Società suddetta a pagare, con
assoluto divieto di destinare ad altro uso i proventi vincolati,
entro il 30 giugno e 31 dicembre, in ognuno degli anni (4).....
al..... alla Cassa depositi e prestiti la somma di L. (5)..........
(lire...............) e così entro ciascuno dei predetti anni la
totale somma di L. (6).......... (lire...............) della quale
sarà discaricato con le ricevute dei versamenti che vi si
riferiscono.
(7)..... lì..........
Timbro dell'Ufficio
IL LEGALE RAPPRESENTANTE
........................
(indicare la qualifica)
Per accettazione
L'ISTITUTO DI CREDITO INCARICATO
................................
Il Funzionario qualifica
incaricato
NOTE A TERGO
NOTE
1) - Organo deliberativo della Società;
2) - Numero degli anni di ammortamento;
3) - Ammontare dell'annualità di ammortamento;
4) - L'ammortamento decorre dall'anno successivo a quello
di concessione del mutuo;
5) - Ammontare della rata semestrale dell'annualità di
ammortamento;
6) - Ammontare dell'annualità di ammortamento;
7) - Luogo e data dell'emissione della delega.
Mod. 22
DICHIARAZIONE DEL SEGRETARIO DEL CONSORZIO AI FINI DELLA CONTRAZIONE
DI MUTUI, CON ONERI A CARICO DELLO STATO, AI SENSI DELL'ART. 10 COMMA
2 DELLA LEGGE 440/1987.
Il sottoscritto Segretario del Consorzio di..........................
.... in merito alla richiesta avanzata dal legale rappresentante del
Consorzio medesimo per la concessione di mutui per un importo
complessivo di L. .......... meglio specificati nella richiesta
stessa, da destinare a...............; in osservanza a quanto
stabilito all'art. 10 - comma 2 della legge 440/1987
DICHIARA
- che il progetto esecutivo generale dell'opera da realizzare con
mutui per l'importo complessivo di L. ................. è stato
approvato dall'assemblea consortile con delibera n. ..... del.....;
- che non esistono vincoli archeologici o paesaggistici sulle zone
ove verrà realizzata l'opera; oppure, che si è ottenuto il
nulla-osta da parte degli Uffici statali o regionali, secondo le
rispettive competenze;
- che, per il finanziamento totale dell'opera, i seguenti Comuni, con
il numero e la data delle deliberazioni accanto indicate, e per le
quote in esse previste hanno autorizzato il Consorzio a contrarre
direttamente con la Cassa depositi e prestiti mutui con oneri a
carico dello Stato, a valere sulle somme assegnate ai Comuni medesimi
ai sensi dell'art. 10 - comma 2 della legge 440/1987:
Comune di........... delibera n. ..... del..... importo autorizzato
L. ...........; (elencare, con le stesse indicazioni, tutti gli altri
Comuni), con l'impegno da parte del Consorzio, così come stabilito
dalla norma, che le somme anzidette saranno comunque, destinate ad
interventi di pari importo da realizzare sul territorio dei comuni
deleganti;
- che con delibera n. ..... del..... è stata approvata la
suddivisione del progetto esecutivo nei seguenti progetti-stralcio:
- progetto stralcio relativo al Comune di................ di L.
..........., da finanziare nel modo seguente:
- quanto a L. ..........., con oneri a carico dello Stato (art 10 -
comma 2 legge 440/87);
- quanto a L. .........., con oneri a carico del bilancio comunale;
(elencare, con le stesse modalità, gli altri Comuni deleganti. Ogni
Comune delegante dovrà avere per quanto già detto, un progetto
stralcio);
- progetto stralcio relativo ai restanti territori del Consorzio, di
L. .........., il cui mutuo verrà garantito con le entrate proprie
degli altri Enti locali non deleganti.
Viene trasmesso, infine, lo statuto vigente del Consorzio.
IL SEGRETARIO
Visto:
Il legale rappresentante dell'Ente
..................................
Mod. 23
DOCUMENTI DA PRODURSI PER LA CONCESSIONE DI MUTUI, A VALERE SUI FONDI
DI CUI ALL'ART. 10 - 2 COMMA DELLA LEGGE 440/1987, AI CONSORZI
AUTORIZZATI DAI COMUNI BENEFICIARI.
1) - copia di deliberazione da adottare in conformità dello schema
che segue;
2) - attestazione del Segretario, vistata dal legale rappresentante,
che attesti:
- che è stato approvato il bilancio consuntivo relativo
all'esercizio del..... (due anni antecedenti all'assunzione del
mutuo);
- che sono state adempiute le formalità prescritte dalle vigenti
disposizioni legislative in ordine all'avvenuta pubblicazione
all'albo pretorio, senza seguito di ricorsi, della delibera n. .....
del..... nonchè della procedura di controllo ai sensi degli artt. 59
e 60 della legge 10/2/1953, n. 62 e che tale atto è pertanto
divenuto esecutivo a tutti gli effetti di legge;
- che il mutuo è stato inserito nel piano pluriennale degli
investimenti, ai sensi dell'art. 1 del D.P.R. 19/6/1979, n. 421,
oppure, che trattasi di Ente non soggetto a tale obbligo;
3) - copia, debitamente autenticata, del provvedimento di concessione
del contributo regionale da corrispondere direttamente ed
irrevocabilmente alla Cassa depositi e prestiti per l'intero periodo
di ammortamento e con annotazione dell'impegno di spesa, con
decorrenza coincidente con quella di inizio dell'ammortamento,
assunto dal competente organo (ufficio di ragioneria o
corrispondente).
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
VISTO (esposizione dei fatti);
VISTA la delibera n. ..... del..... (se di giunta, citare gli estremi
di quella consiliare di ratifica) con la quale il Comune di..........
ha autorizzato il Consorzio di cui fa parte ad utilizzare la somma di
L. .......... ad esso assegnata, ai sensi dell'art. 10 - comma 2
della legge 440/1987, per la realizzazione di interventi ricadenti
nel territorio del Comune medesimo;
CONSIDERATO che per la realizzazione di detti interventi è stato
approvato un apposito progetto stralcio per un importo complessivo di
L. ...............;
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo di complessive L. ...............;
CONSIDERATO che tale mutuo viene garantito nel modo seguente: (1)
- quanto a L. ..............., con oneri di ammortamento a carico
dello Stato, a valere sui fondi assegnati al Comune di.......... ai
sensi dell'articolo 10 - comma 2 della legge 440/1987 per l'anno (o
gli anni) 19.....;
- quanto a L. .................... con le entrate proprie del Comune
di...............;
DELIBERA
1) - di assumere con la Cassa DD.PP. un mutuo di complessive L. .....
....., da estinguersi in n. ..... annualità di ammortamento
comprensiva del capitale e dell'interesse al saggio vigente al
momento della concessione (tenuto conto del contributo regionale) da
servire per.........., garantito nei modi indicati nelle premesse;
2) - di impegnarsi a realizzare sul territorio del Comune di.........
.. interventi per un importo pari a quello che il Consorzio è stato
autorizzato dal Comune medesimo a contrarre con la Cassa depositi e
prestiti a valere sui fondi assegnati ai sensi dell'art. 10 - comma
2 della legge 440/1987;
3) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale;
4) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura Opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale.
Rimane stabilito che la Cassa depositi e prestiti, rimarrà estranea
ai rapporti tra il Consorzio e gli Enti garanti sopra specificati in
dipendenza della relativa garanzia e che, in ogni caso, il Consorzio
è tenuto a provvedere con qualsiasi mezzo al pagamento di quanto,
per qualsiasi ragione, l'amministrazione mutuante non potesse
eventualmente conseguire nei modi suddetti a saldo del proprio
credito.
Verbale fatto, letto e sottoscritto
__________________
certificazione di pubblicazione, approvazione ed esecutività.
(1) depennare ciò che non interessa
Mod. 24
DICHIARAZIONE DEL SEGRETARIO (L. 18/87)
Il sottoscritto Segretario..............................
Vista la legge 6/2/1987, n. 18;
Visti gli atti d'ufficio;
DICHIARA
(nel caso di servizio gestito dall'Azienda)
- che i conti consuntivi dei rispettivi esercizi delle Aziende resi
dalla Commissione Amministratrice sono stati deliberati dal Consiglio
(o Assemblea consortile) con delibera: (citare, per ciascun
esercizio, il numero e la data della delibera con gli estremi di
pubblicazione, approvazione ed esecutivita');
- che il mutuo da assumere di L. .................... discende dalla
situazione rappresentata nel seguente prospetto:
____________________________________________________________________
Quota Coperta Quota Coperta Differenza
Anno Perdita con contr. reg. con mutuo reg. da coprire
d'esercizio art. 6 L. 151 81 art. 1 D.L.232 86 con mutuo
____________________________________________________________________
1982
1983
1984
1985
1986
____________________________________________________________________
Totale L.
(nel caso di servizio gestito in economia)
- che i conti consuntivi dei rispettivi esercizi sono stati
deliberati dal Consiglio (o Assemblea consortile) con delibera:
(citare, per ciascun esercizio, il numero e la data della delibera
con gli estremi di pubblicazione, approvazione ed esecutivita');
- che il mutuo da assumere di L. .................... discende dalla
situazione rappresentata nel seguente prospetto:
____________________________________________________________________
Quota Coperta Quota Coperta Differenza
Anno Perdita con contr. reg. con mutuo reg. da coprire
d'esercizio art. 6 L. 151 81 art. 1 D.L.232 86 con mutuo
____________________________________________________________________
1982
1983
1984
1985
1986
____________________________________________________________________
Totale L.
(nel caso di ricapitalizzazione della S.p.A.)
- che con delibera del Consiglio n. ..... del.........., è stata
approvata la ricapitalizzazione della S.p.A. .......... nella quale
l'Ente medesimo riveste posizione di maggioranza, per un ammontare di
L. .........., importo non superiore al 20% delle perdite di
esercizio accertate, negli anni 1982-1986, nei rispettivi bilanci
della Società stessa.
IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE IL SEGRETARIO
Mod. 25
SCHEMA DI DELIBERAZIONE PER L'ASSUNZIONE DI MUTUI
AI SENSI DELLA LEGGE 18/1987
VISTO (esposizione dei fatti);
VISTA la legge 6/2/1987, n. 18;
ACCERTATO che la S.p.A. .................... nella quale questo Ente
riveste la posizione di unico azionista/azionista di maggioranza
(precisare), ha subito, negli anni 1982/1986, perdite di bilancio
alle quali si è fatto fronte, tra l'altro, con la riduzione del
capitale sociale;
VISTA la delibera assembleare n. ..... del.......... con la quale
detta Società ha deliberato di ricostituire il capitale sociale;
VISTA la propria delibera n. ..... del.........., con la quale questo
Ente ha approvato la ricapitalizzazione della S.p.A. per L. .........
., importo non superiore al 20% delle perdite del servizio di
trasporto della Società stessa, accertate, negli anni 1982/1986, ai
sensi dell'art. 2 - comma 1 bis, della legge 18/1987;
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del prestito:
DELIBERA
1) di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L. ......
.... per la ricapitalizzazione della S.p.A. ....................
2) restituire il mutuo suddetto in 20 annualità, comprensive del
capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui della Cassa depositi e prestiti;
3) di garantire le 20 annualità di ammortamento del prestito con
delega sul Tesoriere a valere sulle entrate afferenti i primi tre
titoli del bilancio;
4) di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti,
l'annua tangente di entrate irrevocabilmente "pro solvendo" e non
"pro soluto";
5) di emettere sul Tesoriere come sopra un atto di delega, per la
somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante indicherà
quale importo dell'annualità di ammortamento nell'intesa che le
annualità medesime saranno soddisfatte a rate semestrali uguali;
6) di iscrivere l'annualità di cui l'Ente è debitore per il
rimborso del prestito, nella parte passiva del bilancio per il
periodo di anni suindicato;
7) di prendere atto che il Tesoriere è tenuto ad accantonare le
somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive scadenze, i pagamenti
che matureranno nel corso dell'anno.
Verbale fatto, letto e sottoscritto.

IV PARTE
Principali Testi Legislativi
1. art. 68 T.U. approvato con R.D. 2 gennaio 1913, n. 453
2. artt. 253 e 293 T.U. approvato con R.D. 3 marzo 1934, n. 383
3. Legge 4 luglio 1967, n. 537 (G.U. n. 175 del 14/7/1967)
4. D.M. 3 ottobre 1977 (G.U. n. 281 del 14/12/77) Anticipazioni
5. D.L. n. 946/77 convertito dalla legge 27/2/78, n. 43 (G.U. n. 58
del 28/2/1978)
6. Legge 21 dicembre 1978, n. 843 (Legge finanziaria 1979 G.U.
n. 361 del 29/12/1978)
7. D.P.R. 19 giugno 1979, n. 421 (G.U. n. 240 del 1/9/1979)
8. Legge 10 dicembre 1981, n. 741 (G.U. n. 344 del 16/12/1981)
9. Legge 13 maggio 1983, n. 197 (G.U. n. 136 del 19/5/1983)
10. Legge 22 dicembre 1984, n. 887 (Legge finanziaria 1985 Suppl.to
ordinario G.U. n. 356 del 29/12/84)
11. D.M. 1 febbraio 1985 (G.U. n. 35 del 9/2/85) Procedure Cassa
12. D.M. 30 dicembre 1986 (G.U. n. 9 del 13/1/87) Tasso
13. D.M. 30 dicembre 1986 (G.U. n. 9 del 13/1/87) Indennità di mora
14. Legge 28 febbraio 1986, n. 41 (Legge finanziaria 1986 Suppl.to
ordinario G.U. n. 49 del 28/2/1986)
15. D.L. n. 318/86 convertito dalla legge 9/8/86, n. 488 (testo
coord.to G.U. n. 199 del 28/8/86)
16. D.L. n. 359/87 convertito dalla legge 29/10/87, n. 440 (testo
coord.to G.U. n. 272 del 20/11/87)
17. D.M. 4 dicembre 1987 (G.U. n. 29 del 19/12/87) Proroga
anticipazione
Interventi speciali
1. art. 10 - comma 2 D.L. n. 359/87 convertito dalla legge
29/10/87, n. 440 (Testo coord.to G.U. n. 272 del 20/11/87)
2. art. 11 D.L. n. 318/86 convertito dalla legge 9/8/86, n. 488
(Testo coord.to G.U. n. 199 del 28/8/86)
3. art. 7 - comma 13 legge 22 dicembre 1986, n. 910 (Legge
finanziaria 1987 Suppl.to ordinario G.U. n. 301, del 30/12/86)
4. D.L. n. 10/87 convertito dalla legge 24 marzo 1987, n. 119 (Testo
coord.to G.U. n. 85 del 11/4/87)
5. D.L. n. 51/87 convertito dalla legge 13 aprile 1987, n. 149
(Testo coord.to G.U. n. 102 del 5/5/87)
6. D.L. n. 382/87 convertito dalla legge 29 ottobre 1987, n. 456
(Testo coord.to G.U. n. 275 del 24/11/87)
7. D.L. n. 833/87 convertito dalla legge 6 febbraio 1987, n. 18
(Testo coord.to G.U. n. 42 del 20/2/87)
8. D.L. n. 2/87 convertito dalla legge 6 marzo 1987, n. 65 (Testo
coord.to G.U. n. 64 del 18/3/87)
D.L. n. 22/88 convertito dalla legge 21 marzo 1988, n. 92 (Testo
coord.to G.U. n. 93 del 21/4/88)
9. D.L. n. 361/87 convertito dalla legge 29 ottobre 1987, n. 441
(Testo coord.to G.U. n. 268 del 16/11/87)
10. Legge 11 marzo 1988, n. 67 (Legge finanziaria 1988 Suppl.to
ordinario G.U. n. 61 del 14/3/88)
DECRETO MINISTERIALE DEL 1 febbraio 1985
VISTO il testo unico delle leggi riguardanti la Cassa depositi e
prestiti, approvato con regio decreto 2 gennaio 1913, n. 453, e
successive modifiche ed integrazioni;
VISTO il regolamento di esecuzione del suddetto testo unico,
approvato con decreto luogotenenziale 23 marzo 1919, n. 1058;
VISTO il terzo, quarto e quinto comma dell'art. 19 della legge 8
gennaio 1979, n. 3;
VISTA la legge 13 maggio 1983, n. 197;
RITENUTA la necessità di integrare e modificare le norme relative
alla concessione, garanzia ed erogazione dei mutui della Cassa
depositi e prestiti;
VISTA la delibera del Consiglio di amministrazione della Cassa
depositi e prestiti in data 9/10/1984;
VISTA la delibera della Commissione parlamentare di vigilanza sulla
Cassa depositi e prestiti e sugli Istituti di previdenza in data
18/12/1984;
DECRETA
Art. 1
Oggetto
dei mutui
I mutui della Cassa depositi hanno sempre specifica destinazione e
possono avere per oggetto:
a) la costruzione di opere pubbliche, da acquisire al patrimonio o al
demanio dell'Ente mutuatario o delle proprie aziende;
b) la ristrutturazione o la manutenzione straordinaria dei beni
demaniali o patrimoniali dell'Ente mutuatario o delle proprie
aziende, purchè destinati ad uso pubblico;
c) l'acquisizione di immobili, a condizione che siano già costruiti
e che vengano destinati ad uso pubblico;
d) l'acquisto e la realizzazione di attrezzature fisse indispensabili
alla funzionalità dell'opera finanziata dalla Cassa;
e) l'acquisto di beni mobili costituenti la dotazione base per gli
edifici scolastici, gli uffici, le case di riposo, purchè sia
contestuale alla costruzione ed all'acquisto dell'opera finanziata
dalla Cassa;
f) l'acquisto di mezzi di trasporto e di automezzi speciali,
destinati ai servizi dell'Ente mutuatario o delle proprie aziende;
g) altre finalità previste da leggi speciali.
Art. 2
Limitazioni
al finanziamento
(1) Nell'importo da ammettere a mutuo potranno essere previste, in
aggiunta a quello dei lavori, esclusivamente le spese per:
a) l'acquisizione delle aree;
b) la progettazione esecutiva, la direzione ed il collaudo dei
lavori;
c) le prospezioni geognostiche;
d) l'I.V.A.
(2) Il finanziamento della Cassa è precluso qualora i lavori siano
stati appaltati, o gli acquisti ordinati, anteriormente alla data di
concessione del corrispondente mutuo.
(3) La disposizione di cui al precedente secondo comma non si applica
se l'appalto o l'ordinativo siano stati effettuati in data posteriore
all'adesione di massima, qualora l'Ente mutuatario, al momento
dell'appalto o dell'ordinativo abbia mezzi propri sufficienti a
fronteggiare, in via temporanea o definitiva, i relativi oneri.
(4) Qualora l'Ente mutuatario intenda alienare un immobile costruito
o acquisito con mutuo della Cassa depositi e prestiti l'Ente stesso
deve preliminarmente provvedere all'estinzione del residuo debito.
Art. 3
Importo
di mutui
(1) L'importo dei mutui concedibili è determinato in corrispondenza:
a) per le opere: delle risultanze dei quadri economici dei progetti
approvati e degli altri costi di cui al precedente art. 2;
b) per l'acquisizione di immobili: del valore riconosciuto dagli
organi tecnici;
c) per l'acquisizione di automezzi, attrezzature e mobili: dei
preventivi di spesa.
(2) L'importo dei mutui relativi a perizia di variante e/o suppletiva
dei progetti approvati, non dipendente da revisione od aggiornamento
prezzi, non può superare il trenta per cento dell'importo
progettuale originario, al netto dell'eventuale ribasso o aumento
d'asta.
Art. 4
Atti
istruttori
(1) L'istruttoria preliminare delle richieste di mutuo ha inizio con
l'acquisizione degli atti di cui al primo comma del precedente
articolo 3.
(2) I progetti esecutivi dei lavori, dovranno essere approvati dai
competenti organi, secondo le normative statali e regionali, in data
non anteriore ad un anno da quella della domanda di finanziamento;
qualora detto termine fosse superato dovrà procedersi
all'aggiornamento dei costi ai sensi dell'art. 8 della legge 10
dicembre 1981, n. 741.
(3) La competenza al rilascio di tutte le attestazioni necessarie ai
fini istruttori, è attribuita al Segretario, o all'organo
corrispondente dell'Ente mutuatario.
Le attestazioni devono essere controfirmate dal legale rappresentante
dell'Ente stesso.
(4) Ogni volta che la pubblicità delle gare relative ai lavori viene
effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando sui
quotidiani dovrà essere indicato che l'opera verrà finanziata dalla
Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale.
- Gli Enti mutuatari sono tenuti a porre sul luogo dei lavori
finanziati un cartello con la dicitura:
"Opera finanziata dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del
risparmio postale".
(5) L'adesione di massima non costituisce impegno della Cassa alla
concessione del relativo finanziamento.
(6) Per la formale concessione dei mutui, in base all'adesione di
massima, gli Enti mutuatari dovranno produrre:
a) copia della deliberazione del Consiglio o organo corrispondente,
esecutiva a tutti gli effetti di legge, relativa all'assunzione del
mutuo ed alla costituzione della garanzia;
b) atto di delega regolarmente notificato al Tesoriere dell'Ente o
altro documento costitutivo della garanzia;
c) attestazioni e certificazioni riguardanti i presupposti e la
procedibilità dell'operazione;
d) eventuali documenti integrativi.
Art. 5
Garanzie
(1) I mutui della Cassa depositi e prestiti possono essere garantiti
mediante:
a) delegazioni di pagamento, ai sensi di legge, a valere sulle
entrate afferenti i primi tre titoli dei bilanci comunali e
provinciali;
b) delegazioni di pagamento, ai sensi di legge, a valere sui proventi
dei servizi del gas, acqua, energia elettrica, coogenerazione di
energia e calore delle Aziende municipalizzate o consortili,
accertate in base al conto consuntivo approvato dell'esercizio
precedente; nonchè sui proventi degli stessi servizi gestiti in
economia accertati in base all'ultimo conto consuntivo approvato; in
tal caso si applica la limitazione ai sensi dell'art. 1 della legge
27 febbraio 1978, n. 43. Il provento delegato deve essere omogeneo
all'oggetto del mutuo;
c) provvedimento di garanzia emesso in base a legge regionale,
purchè sia espressamente previsto in essa che, in relazione alla
garanzia prestata, la Regione, nel caso di mancato pagamento della
rata, da parte dell'Ente mutuatario alle scadenze stabilita, dietro
semplice notifica della inadempienza e senza l'obbligo di preventiva
escussione del debitore da parte della Cassa depositi e prestiti,
provvederà al pagamento della rata scaduta, aumentata degli
interessi per ritardato pagamento, rimanendo sostituita all'Ente
mutuante, in tutte le regioni di diritto, nei confronti dell'Ente
mutuatario;
d) delegazioni di pagamento sui contributi consortili di cui al R.D.
13 febbraio 1933, n. 215, limitatamente alle operazioni nei confronti
dei consorzi di bonifica, irrigazione e miglioramento fondiario;
(2) Nel caso di mutui da concedersi a Consorzi di Comuni e Province
per i quali non sussista la possibilità di rilasciare le delegazioni
previste dal punto b) del precedente capoverso, la garanzia dovrà
essere prestata dagli Enti locali consorziati con le modalità di
rito;
(3) È consentito a Comuni e Province di rilasciare delegazioni di
pagamento a favore della Cassa depositi e prestiti, a garanzia di
mutui richiesti da altri Enti mutuatari della Cassa stessa;
(4) Le delegazioni di pagamento sono sempre rilasciate pro solvendo e
non pro soluto, pur rimanendo il tesoriere, in forza delle
delegazioni, costituito come debitore principale delle rate di
ammortamento nei confronti della Cassa depositi e prestiti;
Art.6
Contributi statali o regionali
(1) La garanzia dei mutui da parte degli Enti mutuatari può essere
sostituita, in tutto o in parte, dalla cessione di contributi in
annualità, concessi dallo Stato o dalle Regioni per favorire
l'esecuzione delle opere pubbliche.
(2) I contributi possono essere accertati esclusivamente se questi
siano ceduti irrevocabilmente alla Cassa, con decorrenza e durata
pari all'ammortamento del corrispondente mutuo.
(3) La Cassa depositi e prestiti rimane estranea ai rapporti
intercorrenti tra l'Ente contributore ed Ente beneficiario, in
dipendenza della cessione del contributo ai sensi dei precedenti
commi.
(4) Con le medesime condizioni e limitazioni la Cassa depositi e
prestiti potrà scontare le annualità di contributo, concedendo
all'Ente beneficiario un mutuo pari al valore delle annualità
stesse.
Art. 7
Modalità
d'ammortamento
(1) I mutui sono ammortizzabili in un periodo non superiore a venti
anni, mediante annualità costanti, comprensive di capitale ed
interesse, decorrenti dal primo gennaio successivo alla data di
concessione dei mutui stessi.
(2) Le annualità a carico degli Enti mutuatari, sono pagabili a rate
semestrali.
Art. 8
Interessi attivi
e passivi
(1) Sulle somme erogate in conto mutuo, anteriormente alla data di
inizio dell'ammortamento, sono dovuti gli interessi, al medesimo
saggio di concessione, dalla data del mandato al 31 dicembre
successivo.
(2) Gli interessi di preammortamento sono corrisposti dagli Enti
mutuatari, unitamente alla prima rata di ammortamento del mutuo, cui
si riferiscono, ed il loro importo sarà gravato degli ulteriori
interessi, per un semestre, al medesimo tasso di concessione sulla
somma dovuta.
(3) Sulle somme rimaste da erogare in conto dei mutui concessi, al 31
dicembre di ogni anno saranno liquidati l'ufficio gli interessi
attivi al tasso vigente per i depositi volontari.
Detti interessi, salvo norme speciali, sono corrisposti interamente
all'Ente mutuatario, anche quando il mutuo sia assistito da
contributi statali o regionali.
(4) L'indennità di mora da applicare al tesoriere dell'Ente
mutuatario in caso di ritardato o mancato versamento delle rate dei
mutui concessi dalla Cassa depositi e prestiti è pari al tasso
vigente per i mutui aumentato di una percentuale determinata
periodicamente con Decreto del Ministro del Tesoro, sentito il
Consiglio d'amministrazione della Cassa depositi e prestiti, in
misura non superiore al tasso ufficiale di sconto.
(5) Sulle somme dovute alla Cassa depositi e prestiti per qualsiasi
causa, in caso di ritardato versamento devono essere corrisposti gli
interessi, dal giorno successivo alla scadenza del termine sino a
quello del pagamento, ad un tasso pari a quello vigente per i mutui
aumentato di una percentuale determinata periodicamente con Decreto
del Ministro del Tesoro, sentito il Consiglio di amministrazione
della Cassa, in misura non superiore al tasso ufficiale di sconto.
(6) L'indennità di mora prevista a carico del Tesoriere in caso di
ritardato versamento delle rate d'ammortamento, potrà essere
commutata dal Consiglio di amministrazione in interessi di ritardato
versamento, valutate le circostanze e la natura del ritardo stesso.
Art.9
Devoluzione
(1) È consentito l'utilizzo, in tutto o in parte, dei mutui
concessi, per finalità diverse da quelle originarie, a condizione
che:
a) si tratti di interventi finanziabili ai sensi dell'articolo 1 del
presente decreto;
b) rimangano invariate le condizioni dell'ammortamento;
c) venga acquisita la dichiarazione concernente la mancata
realizzazione dell'intervento, oggetto della concessione originaria
se si tratta di devoluzione totale, ovvero il regolare accertamento
dell'economia, in caso di devoluzione parziale.
(2) Non è consentita la devoluzione di residui inferiori all'importo
che verrà periodicamente determinato dal Consiglio di
amministrazione.
Art. 10
Estinzione
anticipata
dei mutui
Al di fuori di quanto previsto dal 4 comma del precedente articolo
2, è in facoltà dell'Ente mutuatario estinguere anticipatamente il
mutuo contratto, mediante corresponsione del residuo debito.
Art.11
Concessione
dei mutui
(1) La concessione dei mutui viene proposta dal Direttore Generale al
Consiglio di amministrazione, valutate le risultanze istruttorie.
(2) In base agli elenchi delle operazioni deliberate dal Consiglio di
amministrazione, il Direttore Generale provvede alla formale
concessione dei singoli mutui, mediante proprie Determine, le quali,
a tutti gli effetti, valgono come decreto di concessione.
Art. 12
Erogazione
in conto mutui
(1) I mutui sono somministrati, in una o più volte, in relazione
alla spesa effettuata dai mutuatari, su specifica richiesta del
rappresentante legale dell'Ente, corredata dei documenti
giustificativi, vistati dal Capo dell'Ufficio tecnico o, per gli Enti
sprovvisti di tale Ufficio, dal Direttore dei lavori.
(2) I documenti giustificativi della spesa, di cui al precedente
comma, consistono ne:
a) per i lavori e relativa revisione prezzi: il certificato di
pagamento rilasciato con riferimento allo stato di avanzamento lavori
o al computo revisionale;
b) per i lavori dati in concessione o appaltati a corpo o a forfait:
il certificato di pagamento e dichiarazione del Capo dell'Ufficio
tecnico o del Direttore dei lavori ai sensi del 1 comma del presente
articolo, che siano stati eseguiti lavori in misura non inferiore
all'importo che viene richiesto;
c) per le forniture: la fattura;
d) per le competenze professionali: la parcella vistata dal
competente ordine professionale; per le società di ingegneria, di
progettazione e simili: la fattura;
e) per gli espropri: l'atto della competente autorità regionale o
dell'autorità delegata con legge regionale, che ordina il deposito o
il pagamento dell'indennità, ovvero, l'atto di accordo bonario;
f) per l'acquisto di immobili e delle aree: copia autentica del
contratto preliminare o definitivo di compravendita redatti in forma
pubblica, corredata della dichiarazione dell'Ufficio tecnico erariale
o del Capo dell'Ufficio tecnico del mutuatario o, per gli Enti
sprovvisti di tale Ufficio, da perizia giurata, attestante la
congruità del valore del cespite.
Nell'ipotesi del contratto preliminare, deve essere data notizia alla
Cassa della stipula del contratto definito, entro sei mesi dal
pagamento della somma in conto mutuo.
(3) È sempre in facoltà della Cassa richiedere qualsiasi documento
integrativo, diretto ad accertare la legittimità dell'erogazione.
(4) Nei casi previsti dalle lettere c, d, e ed f, in caso di mancanza
dell'Ufficio tecnico, si prescinde dal visto sugli atti;
(5) I mandati di pagamento vengono di norma emessi a favore dell'Ente
mutuatario, con quietanza del rispettivo Tesoriere, vidimata dal
rappresentante dell'Ente medesimo;
(6) Le erogazioni anticipate rispetto alla effettuazione della spesa,
sono consentite esclusivamente nei limiti ed alle condizioni previste
da legge.
(7) È in facoltà della Cassa, sospendere ogni erogazione in conto
mutuo, in caso di morosità.
Per il recupero dei crediti in mora la Cassa può procedere contro
gli Enti mutuatari, oppure estinguere i debiti scaduti ed i loro
accessori mediante trattenuta sui crediti degli Enti stessi.
Art. 13
Responsabilità
(1) Il rappresentante legale dell'Ente mutuatario è personalmente
responsabile nei confronti della Cassa depositi e prestiti, sia della
corrispondenza della domanda di erogazione allo scopo del mutuo, sia
della tempestiva destinazine delle somme riscosse in conto mutuo agli
aventi diritto.
(2) Il visto di cui al primo comma del precedente articolo 12,
costituisce, nei confronti della Cassa, attestazione della
corrispondenza degli atti vistati, limitatamente alla parte tecnica,
alla documentazione a suo tempo trasmessa dall'Ente mutuatario, per
la concessione del relativo finanziamento.
(3) Il rappresentante legale dell'Ente è altresì tenuto ad
accertare l'esposizione sul luogo dei lavori, del cartello di cui al
quarto comma del precedente articolo 4.
La mancanza del cartello autorizza la Cassa alla sospensione, previa
diffida, delle erogazioni in conto mutuo, sino all'adempimento
richiesto.
Art. 14
Erogazioni
sui finanziamenti
parziali
(1) Qualora il mutuo della Cassa non copra l'intera previsione di
spesa risultante dagli atti di cui a primo comma del precedente
articolo 3, le erogazioni in conto mutuo, non potranno avere inizio
se non previa dimostrazione dell'intervenuto pagamento, da parte
dell'Ente mutuatario, dell'intero importo differenziale.
(2) Nel caso di contribuzione regionale in conto capitale, per la
somministrazione dei fondi, si farà riferimento alle modalità di
erogazione del contributo.
(3) Nel caso di sconto di annualità di contributo statale o
regionale, la somministrazione dei fondi, potrà anche essere
effettuata "pro quota".
Art.15
Rinunce
e revoche
Nel caso di rinuncia o revoca del mutuo concesso, dipendente da
qualsiasi causa non imputabile alla Cassa depositi e prestiti,
verranno restituite all'Ente mutuatario e agli eventuali Enti
contributori, le sole quote capitale ammortizzate al 31 dicembre
dell'anno nel quale sia stata inoltrata la rinuncia o comminata la
revoca del mutuo.
Art. 16
Norme
sostitutive
Le norme contenute nel presente decreto modificano ed integrano
quelle del Capo secondo del Titolo quarto del Libro secondo del Testo
Unico delle leggi riguardanti la Cassa depositi e prestiti, approvato
con R.D. 2 gennaio 1913, n. 453 e successive modificazioni; della
Sezione seconda del Titolo primo del libro secondo del relativo
regolamento di esecuzione, approvato con Decreto Luogotenenziale 23
marzo 1919, n 1058, ad eccezione dell'articolo 149, 173, 174, nonchè
i Decreti ministeriali del 14 novembre 1979, 18 dicembre 1979, 9
maggio 1981, 30 novembre 1982.
Legge 29/10/1987, n. 440
Art. 9
Dichiarazione
di indisponibilità
I Comuni, le Province e loro consorzi non possono stipulare contratti
di mutuo con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti se non
dopo che la Cassa stessa abbia manifestato la propria
indisponibilità alla concessione del mutuo. Tale divieto non si
applica ai mutui da assumere con la Direzione generale degli Istituti
di previdenza del Ministero del Tesoro e con l'Istituto per il
credito sportivo.
La Cassa depositi e prestiti deve comunicare la propria
indisponibilità entro quarantacinque giorni dalla data di
trasmissione della richiesta. La mancata risposta, trascorso tale
termine, equivale a dichiarazione di indisponibilità.
R.D. 2/1/1913 n. 453
Art. 68
Enti mutuatari
I fondi comunque affluiti alla Cassa depositi e prestiti potranno
essere impiegati su deliberazione del Consiglio di amministrazione e
con l'assenso del Ministro del Tesoro
a) in prestiti a Comuni, Province, loro consorzi, consorzi di
bonifica, irrigazione o miglioramento fondiario;
Legge 22/12/1984, n. 887
Art. 6 - 34 comma
Al primo comma, lettera a), dell'articolo 68 del R.D. 2/1/1913, n.
453, modificato dall'art. 1 della legge 15/4/1965, n. 344, dopo la
parola loro consorzi, sono aggiunte le seguenti:
comunità montane.
Legge 9/8/1986, n. 488
Art. 9 bis
Le Aziende speciali municipalizzate, provincializzate o consortili,
previa deliberazione del Consiglio o dell'Assemblea dell'Ente
proprietario, e le Società per Azioni a prevalente capitale di Enti
locali territoriali che gestiscono pubblici servizi sono autorizzate
a contrarre mutui direttamente con la Cassa depositi e prestiti, con
gli Istituti di previdenza e con gli altri Istituti di credito che
concedono mutui agli altri Enti locali.
Legge 29/10/1987, n. 440
Art. 10 - 6 comma
La Cassa depositi e prestiti è autorizzata a concedere mutui ai
Consorzi composti da Enti locali e da altri Enti pubblici, purchè
questi ultimi non siano in posizione maggioritaria.
R.D. 3/3/1934, n. 383
Art. 253 - 1 comma
Responsabilità
per spese ordinate
e non coperte
Gli amministratori incorrono nelle responsabilità di cui
all'articolo precedente, anche quando ordinano spese finanziate con
mutui prima che gli organi competenti degli istituti mutuanti ne
abbiano deliberata la concessione, ovvero spese fronteggiate con
avanzi di amministrazione prima che i medesimi siano realizzati. Tale
responsabilità si estende al segretario ed al ragioniere, ove
esista, a meno che essi dimostrino che il loro concorso nei
provvedimenti suaccennati fu dato in seguito ad ordine scritto del
Capo dell'Amministrazione.
D.P.R. 19/6/1979, n. 421
Art. 1
Piano
degli investimenti
Le Province, i Comuni capoluogo e quelli con popolazione superiore a
ventimila abitanti al 31 dicembre dell'anno precedente a quello in
cui si elabora il bilancio, hanno l'obbligo di redigere il bilancio
pluriennale, elaborato in termini di competenza, che copra un periodo
da tre a cinque anni in relazione a quanto previsto per il bilancio
della regione di appartenenza.
Detto bilancio viene aggiornato annualmente in occasione della
presentazione del bilancio di previsione.
La classificazione funzionale della spesa deve consentire una analisi
per programmi e, ove siano specificati, per progetti.
Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale per il primo anno
corrispondono a quelli del bilancio di previsione annuale di
competenza.
Il bilancio pluriennale costituisce il quadro delle risorse
finanziarie che si prevede di impiegare nel periodo di riferimento ed
individua il ricorso al mercato finanziario per le spese di
investimento per ciascuno degli anni considerati.
omissis
Art. 19 - 1 comma
Approvazione
rendiconto
Non può essere autorizzata la contrazione di nuovi mutui se non è
stato approvato il rendiconto di due anni precedenti quello in cui i
nuovi mutui sono deliberati.
Legge 10/12/1981, n. 741
Art. 8
Aggiornamento
dei prezzi
di progetto
Le amministrazioni appaltanti o concedenti sono autorizzate ad
aggiornare i prezzi di progetto, prima della gara, senza necessità
di sottoporre di nuovo il progetto agli organi consultivi e di
controllo.
L'aggiornamento viene effettuato applicando a tutti i prezzi di
progetto un coefficiente determinato tenendo conto della variazione
media dei prezzi intervenuta a partire dalla data di approvazione del
progetto, per la categoria nella quale l'opera rientra e, in ogni
caso, in misura non superiore alle variazioni dei costi rilevati
dagli organi competenti, secondo le norme vigenti in materia di
revisione prezzi.
L'esecuzione delle opere appaltate con il sistema di cui al primo
comma può essere immediatamente consentita, entro i limiti di spesa
inizialmente previsti, in pendenza degli atti di adeguamento del
finanziamento.
GARANZIE
Legge 27/2/1978, n. 43
Art. 1 - 4 comma
Limite di
indebitamento per gli
Enti
Nessun mutuo può essere contratto se l'importo degli interessi di
ciascuna rata di esso, sommato a quello dei mutui precedentemente
contratti, al netto dei contributi statali e regionali in conto
interessi, supera il 25 per cento delle entrate degli Enti locali
relative ai primi tre titoli del bilancio di previsione dell'anno in
cui viene deliberata l'assunzione del mutuo
Legge 21/12/1978, n. 843
Art. 3 - 2 e 3 comma
Atto di delega
(entrate proprie)
Gli enti mutuatari sono obbligati a notificare al tesoriere l'atto di
delega, che non è soggetto ad accettazione.
Il tesoriere, in relazione all'atto di delega notificato, è tenuto a
versare agli enti creditori, alle prescritte scadenze, con
comminatoria della indennità di mora in caso di ritardato
versamento, l'importo oggetto della delegazione, provvedendo ove
necessario, agli opportuni accantonamenti.
Il rilascio della delegazione di pagamento e l'atto di delega sono
esenti da imposte e tasse.
Legge 29/10/1987, n. 440
Art. 10 bis
Indebitamento
Aziende locali
I mutui contratti dalle Aziende speciali degli Enti locali devono
essere garantiti con delegazioni di pagamento sulle proprie entrate
effettive accertate in base al conto aziendale dell'esercizio
precedente, reso dalla Commissione amministratrice e deliberato dal
Consiglio comunale o provinciale ovvero dall'Assemblea consortile, ai
sensi dell'articolo 16 del Testo Unico approvato con Regio Decreto 15
ottobre 1925, n. 2578. Il rilascio delle delegazioni di pagamento è
effettuato secondo le modalità di cui all'articolo 2, secondo comma,
della legge 4 luglio 1967, n. 537, con esclusione della
sottoscrizione da parte del rappresentante legale dell'Ente locale.
Nessun mutuo può essere direttamente contratto dalle aziende se
l'importo degli interessi di ciascuna rata annuale di ammortamento,
gravante sul bilancio della azienda, sommato all'ammontare degli
interessi dei mutui precedentemente contratti, supera il 25 per cento
delle entrate di cui al comma 1.
Nessun mutuo può, comunque, essere contratto se dal conto consuntivo
del penultimo esercizio e dal bilancio preventivo in cui è
deliberata l'assunzione del mutuo risulti un disavanzo di gestione.
Si applicano le disposizioni di cui all'articolo 3, secondo, terzo e
quarto comma, della legge 21 dicembre 1978, n. 843.
Art. 8
Indebitamento delle
Comunità montane
Nessun mutuo può essere contratto se l'importo degli interessi di
ciascuna rata di esso, sommato a quello dei mutui precedentemente
contratti, al netto dei contributi statali e regionali in conto
interessi, supera il 25 per cento delle entrate delle Comunità
montane relative ai primi due titoli del bilancio di previsione
dell'anno in cui viene deliberata l'assunzione del mutuo.
Ai fini del rilascio delle delegazioni di pagamento, a valere sulle
entrate afferenti ai primi due titoli del bilancio delle Comunità
montane, si applicano le disposizioni di cui all'articolo 3 della
legge 21 dicembre 1978, n. 843.
Legge 4/7/1967, n. 537
Art. 2
Limite indebitamento
(L. 537/67)
Gli Enti ed Istituti finanziari di cui all'articolo 1 sono
autorizzati a concedere i mutui di cui trattasi accettando in
garanzia delegazioni di pagamento sulle entrate effettive ordinarie
delle aziende municipalizzate del gas e dell'acqua fino al limite di
un terzo delle entrate complessive accertate in base al conto
aziendale dell'esercizio precedente, reso dalle Commissioni
amministratrici e deliberato dal Consiglio comunale o dalla Assemblea
consortile ai sensi dell'articolo 16 del Testo Unico approvato con
Regio Decreto 15 ottobre 1925, n. 2578.
Atto di delega
(L. 537/67)
Le delegazioni di pagamento di cui al comma precedente devono essere
sottoscritte dal Direttore e dal Tesoriere-esattore dell'Azienda
municipalizzata e controfirmate dal Presidente della Commissione
amministratrice e dal Sindaco del Comune o dal Presidente
dell'Assemblea consortile; esse, agli effetti della garanzia, sono
equiparate alle delegazioni di pagamento contemplate dalle
disposizioni statutarie degli Enti ed Istituti finanziari di cui
all'articolo 1 nonostante ogni disposizione contraria.
Legge 7/7/1980, n. 299
Art. 11 - 5 comma
Atto di delega
(Consorzi gestione
in economia)
Nel caso di Aziende gestite in economia la firma del Presidente della
Commissione amministratrice di cui al 2 comma del citato articolo
(art. 2 legge 537/67) è sostituita da quella del Segretario del
Consorzio.
Legge 22/12/1984, n. 887
Art. 6 - 13 comma
Consorzi obbligatori
nei bacini imbriferi
I Consorzi di Comuni, costituiti a norma della legge 27 dicembre
1953, n. 959, sono autorizzati a rilasciare garanzia per i contratti
di mutuo, mediante delegazioni sulle entrate derivanti ai Consorzi
medesimi dai sovracanoni previsti dalla citata legge n. 959/53.
D.M. 30/12/1986
Tasso
Il saggio di interesse sulle somme che la Cassa depositi e prestiti
concederà a mutuo a partire dalla data di pubblicazione del presente
decreto viene determinato nella misura del 9 per cento in ragione di
anno
EROGAZIONI
Legge 10/12/1981, n. 741
e successive modificazioni
Art. 3
Modalità
dell'anticipazione
Per i lavori da aggiudicarsi, da affidarsi o da concedersi dopo
l'entrata in vigore della presente legge, l'anticipazione di cui al
decreto del Ministero del Tesoro, previsto dall'articolo 12, comma
sesto, settimo ed ottavo, del Regio Decreto 18 novembre 1923, n.
2440, come successivamente modificato, è accreditata all'impresa,
indipendentemente dalla sua richiesta, entro sei mesi dalla data
dell'offerta.
L'importo per il quale, ai fini dell'articolo 14, primo comma, della
legge 3 gennaio 1978, n. 1, la revisione dei prezzi non è accordata,
è costituito da quello contabilizzato a partire dall'inizio dei
lavori fino al raggiungimento di un ammontare pari a quello
anticipato o da anticipare e comunque non superiore al venti per
cento dell'importo totale dei lavori
D.M. 4/12/1987
Articolo unico
Proroga
anticipazioni
Il termine del 31 dicembre 1984 previsto dall'articolo unico del
decreto ministeriale 16 novembre 1983, richiamato nelle premesse, per
l'applicazione delle disposizioni contenute nel decreto ministeriale
25 novembre 1972, come modificato dai successivi decreti ministeriali
23 novembre 1973 e 3 ottobre 1977, è ulteriormente prorogato al 31
dicembre 1988.
R.D. 3/3/1934, n. 383
Art. 293
Lavori
in economia
I servizi che, per loro natura, possono farsi in economia, sono
determinati e retti da speciali regolamenti.
Legge 3/1/1978, n. 1
Ritenute
di garanzia
A modifica del primo comma dell'articolo 48 del Regio Decreto 23
maggio 1924, n. 827, e successive modificazioni, nei contratti per la
esecuzione delle opere di cui all'articolo 1, i pagamenti in conto,
da disporsi per somme dovute e giustificate dai prescritti documenti,
sono pari ai diciannove ventesimi dell'importo contrattuale. All'atto
del pagamento in conto è corrisposto dietro richiesta dell'esecutore
dei lavori, anche il residuo ventesimo, subordinatamente alla
prestazione, per un importo equivalente, di fideiussione bancaria o
di polizza fideiussoria assicurativa, rilasciata da enti o istituti
autorizzati a norma delle disposizioni vigenti.
Legge 28/2/1986, n. 41
Art. 33 - 2 e 3 comma
Revisione
prezzi
Per i lavori relativi ad opere pubbliche da appaltarsi, da concedersi
o da affidarsi dalle Amministrazioni e dalle Aziende dello Stato,
anche con ordinamento autonomo, dagli enti locali o da altri enti
pubblici, aventi durata inferiore all'anno, non è ammessa la
facoltà di procedere alla revisione dei prezzi.
Per i lavori di cui al precedente comma 2 aventi durata superiore
all'anno, la facoltà di procedere alla revisione dei prezzi è
ammessa, a decorrere dal secondo anno successivo alla aggiudicazione
e con esclusione dei lavori già eseguiti nel primo anno e
dell'intera anticipazione ricevuta, quando l'Amministrazione
riconosca che l'importo complessivo della prestazione è aumentato o
diminuito in misura superiore al 10 per cento per effetto di
variazioni dei prezzi correnti intervenute successivamente alla
aggiudicazione stessa. Le variazioni dei prezzi da prendere a base
per la suddetta revisione per ogni semestre dell'anno sono quelle
rilevate rispettivamente, con decorrenza 1 gennaio e 1 luglio di
ciascun anno.
Legge 10/12/1981, n. 741
Art. 2
Su domanda dell'impresa e subordinatamente alla prestazione, per un
importo equivalente, di fideiussione bancaria o di polizza
fideiussoria assicurativa rilasciata da enti, istituti o imprese
autorizzate dalle vigenti disposizioni, è corrisposto, unitamente
agli acconti per revisione dei prezzi, anche il residuo 15 per cento,
nei termini e con gli effetti di cui alla legge 21 dicembre 1974, n.
700.
Su domanda dell'impresa e con garanzie di cui al comma precedente,
sono corrisposti anche gli importi residui degli acconti per
revisione dei prezzi relativi ai lavori eseguiti o in corso prima
dell'entrata in vigore della presente legge, ivi compresi quelli
inerenti ad acconti dovuti in base alle norme vigenti anteriormente
alla legge 21 dicembre 1974, n. 700.
omissis
Art. 5
Termini e modalità
dei collaudi
La collaudazione dei lavori pubblici deve essere conclusa entro sei
mesi dalla data di ultimazione dei lavori.
Nel caso di lavori complessi o qualora lo richieda la particolare
natura dei lavori, il capitolato speciale può prolungare tale
termine per un periodo comunque non superiore ad un anno
dall'ultimazione dei lavori.
Nel caso di lavori di importo sino a 150 milioni di lire, il
certificato di collaudo è sostituito da quello di regolare
esecuzione.
Per i lavori di importo superiore ma non eccedente i 1.000 milioni di
lire, è in facoltà dell'Amministrazione di sostituire il
certificato di collaudo con quello di regolare esecuzione. Il
certificato di regolare esecuzione è comunque emesso non oltre tre
mesi dalla data di ultimazione dei lavori.
Se il certificato di collaudo o quello di regolare esecuzione non
sono approvati entro due mesi dalla scadenza dei termini di cui ai
precedenti commi salvo che ciò non dipenda da fatto imputabile
all'impresa, l'appaltatore, ferme restando le eventuali
responsabilità a suo carico accertate in sede di collaudo, ha
diritto alla restituzione della somma costituente la cauzione
definitiva, delle somme detenute ai sensi dell'articolo 48, primo
comma, del regolamento per l'amministrazione del patrimonio e per la
contabilità generale dello Stato approvato con Regio Decreto 23
maggio 1924, n. 827, come successivamente modificato, e di tutte
quelle consimili trattenute a titolo di garanzia. Alla stessa data si
estinguono le eventuali garanzie fideiussorie.
Trascorsi i termini di cui ai comuni precedenti, l'impresa può
proporre, ai sensi delle norme vigenti, giudizio arbitrale o
ordinario per le controversie nascenti dal contratto di appalto,
anche se non è stato ancora approvato il collaudo o il certificato
di regolare esecuzione.
L'impresa può tuttavia instaurare il giudizio successivamente, nei
termini previsti dalle norme vigenti, una volta che l'Amministrazione
ne abbia notificato il provvedimento che risolve le controversie in
sede amministrativa. Restano salve le norme vigenti per le
controversie in corso d'opera.
D.M. 30/12/1986
Art. 1
Indennità di mora e
interessi di ritardato
versamento
L'indennità di mora, da applicarsi ai tesorieri degli enti mutuatari
ai sensi dell'art. 3 della legge 21 dicembre 1978, n. 843, in caso di
ritardato versamento delle rate di ammortamento dei mutui concessi
dalla Cassa depositi e prestiti, garantiti con delegazioni di
pagamento, è stabilita nella misura del 15% in ragione d'anno, a
decorrere dal 1 gennaio 1987.
Art. 2
Gli interessi di ritardato versamento, sulle somme dovute alla Cassa
depositi e prestiti sono fissati nella misura del 14% in ragione
d'anno, a decorrere dal 1 gennaio 1987.
Legge 9/8/86, n. 488
Art. 10 - 7 comma
L'indennità di mora di cui al terzo comma dell'art. 3 della legge 21
dicembre 1978, n. 843, è riferita ai soli giorni di ritardato
versamento.