Serie Generale n. 44 del 22-2-2014
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 10 febbraio 2014
Riparto dell'incremento del «Fondo per assicurare la liquidita' per pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili» di cui all'articolo 13, commi 8 e 9, del decreto-legge 31 agosto 2013, n. 102, convertito, con modificazioni, dalla legge 28 ottobre 2013, n. 124. (14A01356) (GU Serie Generale n.44 del 22-02-2014)

IL RAGIONIERE GENERALE DELLO STATO


di concerto con


IL DIRETTORE GENERALE DEL TESORO

Visto il comma 8 dell'art. 13 del decreto-legge 31 agosto 2013, n.
102, convertito, con modificazioni, dalla legge 28 ottobre 2013, n.
124, che prevede l'incremento di 7.218.602.175,20 euro della
dotazione per l'anno 2014 del «Fondo per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili» di cui al comma 10,
dell'art. 1 del decreto-legge 8 aprile 2013, n. 35, convertito, con
modificazioni, dalla legge 6 giugno 2013, n. 64, per far fronte ad
ulteriori pagamenti da parte delle regioni e degli enti locali di
debiti certi, liquidi ed esigibili maturati alla data del 31 dicembre
2012, ovvero dei debiti per i quali sia stata emessa fattura o
richiesta equivalente di pagamento entro il predetto termine;
Visto il successivo comma 9 del medesimo art. 13, che dispone che
con decreto del Ministero dell'economia e delle finanze, d'intesa con
la Conferenza unificata, da adottare entro il 28 febbraio 2014, è
stabilita la distribuzione dell'incremento di cui al predetto comma 8
tra le tre sezioni del «Fondo per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili», e sono fissati, in
conformità alle procedure di cui agli articoli 1, 2 e 3 del citato
decreto-legge n. 35 del 2013, i criteri, i tempi e le modalità per
la concessione delle maggiori risorse alle regioni e agli enti
locali, ivi inclusi le regioni e gli enti locali che non hanno
avanzato richiesta di anticipazione di liquidità a valere sul
predetto Fondo nell'anno 2013;
Visto il comma 332, dell'art. 1 della legge 27 dicembre 2013, n.
147, che facoltizza la società Eur S.p.a. a presentare, entro il 15
febbraio 2014, un'istanza al Ministero dell'economia e delle finanze
- Dipartimento del tesoro per l'accesso ad un'anticipazione di
liquidità, nell'importo massimo di 100 milioni di euro per l'anno
2014, a valere sull'incremento di 7.218.602.175,20 euro della
dotazione per l'anno 2014 del «Fondo per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili» di cui al comma 10,
dell'art. 1 del decreto-legge n. 35 del 2013;
Considerato l'art. 1 del decreto-legge n. 35 del 2013 e, in
particolare, i commi da 13 a 17, recanti modalità e criteri per la
concessione e la rendicontazione dell'anticipazione di liquidità in
favore degli enti locali;
Visto l'Addendum alla Convenzione per la gestione dei mutui e
rapporti trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze,
stipulato tra il Ministero dell'economia e delle finanze e la Cassa
depositi e prestiti S.p.A. (la «CDP») ai sensi dell'art. 1, comma 11,
del decreto-legge n. 35 del 2013, approvato con decreto del Ministero
dell'economia e delle finanze del 12 aprile 2013 (l' «Addendum»);
Considerato il comma 10-bis, dell'art. 1 del decreto-legge n. 35
del 2013 che, ai fini dell'assegnazione delle anticipazioni di
liquidità a valere sulle risorse di cui all'art. 13, commi 8 e 9,
del decreto-legge n. 102 del 2013, e sulla dotazione per il 2014
della sezione di cui all'art. 2, nonchè ai fini dell'erogazione
delle risorse già assegnate con decreto del Ministero dell'economia
e delle finanze del 14 maggio 2013 ma non ancora erogate, dispone che
sono considerati anche i pagamenti dei debiti fuori bilancio che
presentavano i requisiti per il riconoscimento alla data del 31
dicembre 2012, anche se riconosciuti in bilancio in data successiva;
Considerato che le disposizioni di cui al citato comma 10-bis si
applicano altresì, per le regioni, ai debiti di cui al comma
11-quinquies, dell'art. 25 del decreto-legge 21 giugno 2013, n. 69,
convertito, con modificazioni, dalla legge 9 agosto 2013, n. 98, e
successive modificazioni, sempre che i predetti debiti siano stati
riconosciuti in bilancio alla data di entrata in vigore del comma
10-bis in esame;
Considerato l'art. 2 del decreto-legge n. 35 del 2013, nonchè il
relativo decreto del Ministero dell'economia e delle finanze del 14
maggio 2013, recante «Riparto delle somme di cui all'art. 2, comma 1,
del decreto-legge 8 aprile 2013, n. 35, sulla base dell'Accordo
sancito in Conferenza Stato-regioni il 9 maggio 2013, ai sensi
dell'art. 2, comma 2, del decreto-legge 8 aprile 2013, n. 35»,
disciplinanti le modalità e i criteri per la concessione e la
rendicontazione dell'anticipazione di liquidità per il pagamento da
parte delle regioni dei debiti diversi da quelli finanziari e
sanitari;
Visti, con riferimento al pagamento dei debiti degli enti del
Servizio sanitario nazionale:
l'art. 3 del decreto-legge n. 35 del 2013, recante disposizioni
per la concessione dell'anticipazione di liquidità in favore delle
regioni per il pagamento dei debiti sanitari;
in particolare il comma 3 del richiamato art. 3 che ha stabilito
che al riparto definitivo delle risorse si provvede con decreto
direttoriale del Ministero dell'economia e delle finanze entro il 30
novembre 2013, in proporzione ai valori derivanti dalla ricognizione,
effettuata dal tavolo tecnico di verifica degli adempimenti
regionali, degli ammortamenti non sterilizzati antecedenti
all'applicazione del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 e
delle mancate erogazioni per competenza e/o per cassa delle somme
dovute dalle regioni ai propri servizi sanitari regionali, di cui
rispettivamente al comma 1, lettere a) e b) del medesimo art. 3;
il decreto-legge 24 giugno 2013, n. 72, l'art. 1, comma 2, della
legge 9 agosto 2013, n. 98;
i decreti direttoriali del Ministero dell'economia e delle
finanze del 16 aprile 2013 e del 2 luglio 2013;
l'art. 13, commi 6 e 7, del richiamato decreto-legge n. 102 del
2013;
Ritenuto, nelle more del completamento dell'attuazione dei
procedimenti di accesso alle anticipazioni di liquidità a valere
sull'intera disponibilità finanziaria già prevista per il settore
sanitario dal richiamato decreto-legge n. 35/2013, di integrare in
via prudenziale la disponibilità di risorse della «Sezione per
assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti certi, liquidi ed
esigibili degli enti del Servizio sanitario nazionale»;
Vista l'intesa tra Governo ed enti territoriali sancita in
Conferenza unificata nella seduta del 6 febbraio 2014;
Considerato, in particolare, che la predetta intesa prevede che,
per l'anno 2014, l'incremento della dotazione del «Fondo per
assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti certi, liquidi ed
esigibili» di 7.218.602.175,20 euro di cui al comma 8, dell'art. 13
del richiamato decreto-legge n. 102/2013, è attribuito alla «Sezione
per assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti certi, liquidi
ed esigibili degli enti locali» per 2 miliardi di euro, alla «Sezione
per assicurare la liquidità alle regioni e alle province autonome
per pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili diversi da
quelli finanziari e sanitari» per 3,6 miliardi di euro e, infine,
alla «Sezione per assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti
certi, liquidi ed esigibili degli enti del Servizio sanitario
nazionale» per 1.618.602.175,2 euro.

Decreta:

Art. 1

Dotazione delle tre sezioni fondo per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili.

1. Per l'anno 2014, ai fini del decreto in esame, l'incremento
della dotazione della «Sezione per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili degli enti locali»
è pari a 2.000 milioni di euro, quello della «Sezione per assicurare
la liquidità alle regioni e alle province autonome per pagamenti dei
debiti certi, liquidi ed esigibili diversi da quelli finanziari e
sanitari» ammonta a 3.600 milioni di euro e, infine, quello della
«Sezione per assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti certi,
liquidi ed esigibili degli enti del Servizio sanitario nazionale» è
fissato in 1.618.602.175,2 euro.
2. Fermo restando l'incremento complessivo per l'anno 2014 del
Fondo per assicurare la liquidità per pagamenti dei debiti certi,
liquidi ed esigibili, l'incremento della dotazione di ciascuna
sezione, come stabilito al comma precedente, può essere modificato,
sulla base delle richieste di accesso alle sezioni stesse avanzate
dagli enti territoriali interessati, con decreto del Ministero
dell'economia e delle finanze.

Art. 2


Beneficiari dell'anticipazione

1. Le risorse di cui all'art. 1, al netto delle risorse attribuite
alla società Eur S.p.a. ai sensi del comma 332, dell'art. 1 della
legge n. 147 del 2013 a valere sulla dotazione della «Sezione per
assicurare la liquidità alle regioni e alle province autonome per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili diversi da quelli
finanziari e sanitari», sono finalizzate alla concessione di
anticipazioni di liquidità in favore degli enti territoriali, per il
pagamento dei debiti certi, liquidi ed esigibili maturati alla data
del 31 dicembre 2012, ovvero dei debiti per i quali sia stata emessa
fattura o richiesta equivalente di pagamento entro il predetto
termine, nonchè dei debiti di cui all'art. 1, comma 10-bis, del
decreto-legge n. 35 del 2013.

Art. 3


Concessione risorse a enti locali

1. I criteri e le modalità per l'accesso da parte degli enti
locali interessati all'anticipazione di cui all'art. 2, a valere
sulle risorse della «Sezione per assicurare la liquidità per
pagamenti dei debiti certi, liquidi ed esigibili degli enti locali»,
nonchè per la restituzione della stessa, sono definiti sulla base
delle disposizioni recate dall'Addendum integrato mediante un atto
aggiuntivo da stipularsi tra il Ministero dell'economia e delle
finanze e la CDP e da uno schema di contratto tipo approvati con
decreto del direttore generale del Tesoro, d'intesa con la Conferenza
Stato-città ed autonomie locali, e pubblicati sui siti internet del
Ministero dell'economia e delle finanze e della CDP.
2. Ai sensi e per gli effetti del comma 1, la domanda di
anticipazione da parte degli enti locali di cui all' art. 2, comma 1,
del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 deve essere
presentata, a pena di nullità, entro la data prevista dal predetto
atto aggiuntivo.
3. Le anticipazioni saranno concesse entro 15 giorni dalla data
ultima di presentazione delle domande di cui al precedente comma
proporzionalmente e nei limiti delle somme disponibili per l'anno
2014 nella «Sezione per assicurare la liquidità per pagamenti dei
debiti certi, liquidi ed esigibili degli enti locali» e saranno
restituite con le modalità di cui all'art. 1, comma 13, del
decreto-legge n. 35 del 2013.
4. Il tasso di interesse da applicare alle suddette anticipazioni
è pari al rendimento di mercato dei Buoni poliennali del Tesoro a 5
anni in corso di emissione rilevato dal Ministero dell'economia e
delle finanze - Dipartimento del tesoro alla data della pubblicazione
del presente decreto e pubblicato sul sito del medesimo Ministero.
5. In caso di mancata corresponsione delle rate di ammortamento
relative alle suddette anticipazioni si applicheranno le disposizioni
di cui all'ultimo periodo dell'art. 1, comma 13, del decreto-legge n.
35 del 2013.
6. Alle anticipazioni di cui al presente articolo si applicano
inoltre, per quanto compatibili, le disposizioni di cui all'art. 1,
commi da 13-bis a 17, del decreto-legge n. 35 del 2013.

Art. 4


Concessione risorse a regioni per debiti diversi
da quelli finanziari e sanitari

1. Ai fini dell'accesso all'anticipazione di cui all'art. 2 a
valere sulle risorse della «Sezione per assicurare la liquidità alle
regioni e alle province autonome per pagamenti dei debiti certi,
liquidi ed esigibili diversi da quelli finanziari e sanitari», le
regioni interessate trasmettono al Ministero dell'economia e delle
finanze, a pena di nullità, entro il 28 febbraio 2014, apposita
richiesta congiunta del Presidente e del responsabile finanziario.
2. L'anticipazione da concedere a ciascuna regione e provincia
autonoma di Trento e Bolzano, proporzionalmente sulla base delle
richieste di cui al comma 1 e fino a concorrenza massima dell'importo
assegnato alla Sezione di cui al medesimo comma 1, al netto di euro
100.000.000, di cui al comma 332, dell'art. 1 della legge n. 147 del
2013, è stabilita con decreto del Ministero dell'economia e delle
finanze, da emanare entro il 31 marzo 2014. Entro e non oltre il 20
marzo 2014, la Conferenza permanente per i rapporti tra lo Stato, le
regioni e le province autonome di Trento e Bolzano può individuare
modalità di riparto, diverse dal criterio proporzionale di cui al
periodo precedente.
3. L'erogazione a ciascuna regione dell'anticipazione di cui al
comma 2 è subordinata agli adempimenti di cui al comma 3, dell'art.
2 del decreto-legge n. 35 del 2013, nonchè alla verifica positiva
degli stessi da parte del competente Tavolo ai sensi del comma 4 del
richiamato art. 2 del decreto-legge n. 35 del 2013.
4. Restano ferme le prescrizioni sulla tempistica e sulla natura
dei pagamenti recate dai commi 5 e 6, dell'art. 2 del decreto-legge
n. 35 del 2013, nonchè le modalità di certificazione dei pagamenti
effettuati previste dal medesimo comma 6.

Art. 5


Concessione risorse a regioni per debiti sanitari

1. Ai fini dell'accesso all'anticipazione di cui all'art. 2 a
valere sulle risorse della «Sezione per assicurare la liquidità alle
regioni e alle province autonome per pagamenti dei debiti certi,
liquidi ed esigibili degli enti del Servizio sanitario nazionale», le
regioni e le province autonome di Trento e Bolzano interessate
trasmettono al Ministero dell'economia e delle finanze, a pena di
nullità, entro il 28 febbraio 2014, apposita richiesta congiunta del
Presidente e del responsabile finanziario.
2. L'anticipazione da concedere a ciascuna regione e provincia
autonoma di Trento e Bolzano, proporzionalmente sulla base delle
richieste di cui al comma 1 e fino a concorrenza massima dell'importo
assegnato alla sezione di cui al medesimo comma 1, è stabilita con
decreto del Ministero dell'economia e delle finanze, da emanare entro
il 31 marzo 2014. Entro e non oltre il 20 marzo 2014, la Conferenza
permanente per i rapporti tra lo Stato, le regioni e le province
autonome di Trento e Bolzano può individuare modalità di riparto,
diverse dal criterio proporzionale di cui al periodo precedente.
3. L'erogazione a ciascuna regione dell'anticipazione di cui al
comma 2 è subordinata agli adempimenti di cui al comma 5, dell'art.
3 del decreto-legge n. 35 del 2013, nonchè alla verifica positiva
degli stessi da parte del competente tavolo ai sensi del medesimo
comma 5, dell'art. 3 del decreto-legge n. 35 del 2013.
4. Si applicano le disposizioni di cui al comma 6 del citato art. 3
del decreto-legge n. 35 del 2013.
Il presente decreto verrà trasmesso alla Corte dei conti e sarà
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 10 febbraio 2014

Il Ragioniere generale dello Stato: Franco


Il direttore generale del Tesoro: La Via


Registrato alla Corte dei conti il 18 febbraio 2014
Ufficio di controllo atti del Ministero dell'economia e delle
finanze, registrazione economia e finanze, n. 511