Serie Generale n. 58 del 11-3-1997
CIRCOLARI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
CIRCOLARE 5 marzo 1997, n. 8526
Applicazione dell'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669. Ulteriori istruzioni per la richiesta della concessione delle deroghe. Nuovi schemi di istanza e di attestazione. (GU Serie Generale n.58 del 11-03-1997)

Alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri - Segretariato generale
Alle amministrazioni centrali dello
Stato ed amministrazioni autonome
dello Stato
Alle università degli studi ed ai
dipartimenti presso le università
degli studi
Agli enti ed ai soggetti titolari
di conti nelle tesorerie dello
Stato
Alle ragionerie centrali ed uffici
centrali di ragioneria presso le
amministrazioni autonome dello
Stato
Alle ragionerie regionali dello
Stato
Alle ragionerie provinciali dello
Stato
All'Amministrazione centrale della
Banca d'Italia - Servizio rapporti
col tesoro
e, per conoscenza:
Al Consiglio di Stato -
Segretariato generale
Alla Corte dei conti - Segretariato
generale
1. Con le circolari del 16 gennaio e del 29 gennaio u.s.,
pubblicate, rispettivamente, nella Gazzetta Ufficiale n. 19 del 24
gennaio e n. 25 del 31 gennaio u.s., sono state impartite le
istruzioni per l'applicazione della norma in oggetto indicata
segnatamente alla concessione delle deroghe per i prelevamenti dai
conti di tesoreria eccedenti il plafond fissato dalla norma stessa.
Dopo un primo periodo di attuazione si rende necessario impartire
ulteriori istruzioni allo scopo di fornire chiarimenti e di
migliorare la metodologia della materia tenendo conto delle diverse
fattispecie e delle tipologie di comportamenti che si sono presentati
medio tempore.
2. Anzitutto si precisa che gli importi da indicare ai punti 1) e
2) dell'attestazione sono costituiti dallo sbilancio negativo delle
operazioni compiute dall'istituto di credito tesoriere o cassiere del
soggetto interessato, cioè dai prelevamenti complessivamente
disposti sui conti di tesoreria, compresi quelli per operazioni di
girofondi.
Nelle ipotesi in cui i soggetti interessati nel corso del
precedente esercizio si siano trovati in costante utilizzo
dell'anticipazione del tesoriere o cassiere, i prelevamenti sono
costituiti, in assenza di altre operazioni, dai rientri
dell'anticipazione. Se nel corso del mese per il quale si chiede la
deroga si prevede la riscossione del contributo pubblico occorrente
per estinguere l'anticipazione, può essere indicata tale circostanza
nella attestazione e la deroga anche per l'estinzione
dell'anticipazione può essere concessa condizionata alla riscossione
medesima.
3. L'istanza per la richiesta della deroga munita della apposita
attestazione, conformi ai nuovi schemi allegati alla presente
circolare (mod. A e B), deve pervenire entro e non oltre il 10 di
ogni mese alla Direzione generale del Tesoro - Servizio II -
Divisione V e deve essere trasmessa esclusivamente via fax senza
necessità di trasmettere il documento originale.
Le istanze di deroga dovranno essere spedite solo al fax n.
06/4826063, già indicato nella circolare del 29 gennaio scorso.
Si raccomanda, per una buona ricezione del fax, di non affollare la
data di scadenza e di indicare in buona evidenza il numero del conto
di tesoreria, nonchè il proprio fax e un recapito telefonico per
eventuali chiarimenti.
Nel caso in cui si debba eseguire un pagamento indilazionabile in
scadenza prima del termine di richiesta della deroga (e del tempo
ulteriore strettamente tecnico occorrente per la concessione della
stessa), l'istanza per l'autorizzazione ministeriale dovrà essere
inoltrata prima del termine del giorno 10 di ogni mese e comunque in
tempo utile per consentire la concessione della deroga tenendo conto
dei tempi tecnici occorrenti, evidenziando l'urgenza nelle istanze
medesime utilizzando il modello A1.
In via del tutto eccezionale è altresì consentito produrre le
istanze dopo il termine ordinario e comunque in tempo utile per
consentire la emissione del decreto, nel caso sopravvenga l'urgenza
di eseguire pagamenti in precedenza non noti all'uopo utilizzando il
modello A2.
4. L'attestazione debitamente sottoscritta dal legale
rappresentante degli enti aventi un organo di controllo interno
(collegio sindacale o dei revisori dei conti), in luogo della
apposizione della certificazione coeva, viene trasmessa all'organo
stesso per le valutazioni e le eventuali osservazioni da formulare
nell'ambito delle proprie competenze nella prima seduta collegiale
successiva.
5. Per semplificare l'attività istruttoria dei competenti uffici
ministeriali, si raccomanda una puntuale compilazione
dell'attestazione tenendo conto che:
a) al punto 1) deve essere indicata la somma dei prelevamenti del
1996 per i mesi fino a quello corrispondente del 1997 per il quale si
chiede la deroga. Ad esempio: per la richiesta di deroga relativa al
mese di giugno 1997 occorre evidenziare la somma dei prelevamenti dei
mesi da gennaio a giugno 1996;
b) al punto 2) devono essere indicati i prelevamenti
effettivamente disposti per i mesi antecedenti a quello delle
richieste di deroga. Ad esempio: per la richiesta di deroga relativa
al mese di giugno 1997 occorre evidenziare i prelevamenti cumulati da
gennaio a maggio 1997;
c) al punto 3) deve essere indicato il limite di prelevamento per
il mese di richiesta della deroga, ottenuto come mera differenza tra
i precedenti punti 1) e 2). Nel caso in cui il punto 2) fosse
maggiore del punto 1) dovrà essere indicato il numero negativo che
per motivi tecnici deve essere sommato alla richiesta del mese di cui
al punto 4;
d) al punto 4) tra le spese per le retribuzioni al personale sono
da comprendere anche i compensi agli organi istituzionali, mentre tra
le obbligazioni giuridicamente perfezionate possono ricomprendersi i
trasferimenti in favore di organismi minori (ad esempio da
università a dipartimenti) purchè essenziali per il funzionamento
di tali enti;
e) al punto 5) è opportuno precisare che:
le entrate proprie da indicare sono esclusivamente quelle già
disponibili al di fuori del sistema di tesoreria unica (c/c postale,
denaro liquido, ecc.);
ove il plafond di cui al punto 3 è di segno negativo deve essere
così indicato;
le eccedenze da coprire sono costituite dalla sommatoria dei
punti 3 (anche se negativo) e 4 al netto delle entrate proprie.
6. Per qualsiasi richiesta o comunicazione di notizie e/o
informazioni relative all'art. 8, comma 3 del decreto-legge in
oggetto sarà attivato apposito servizio funzionante a decorrere dal
15 aprile 1997 ai seguenti numeri di telefono: 06/47613262 e
06/47613238.
7. Le presenti istruzioni integrano quelle contenute nelle
circolari evidenziate al punto 1) e decorrono dal 1 marzo 1997.
Si confida nella consueta fattiva collaborazione da parte delle
amministrazioni in indirizzo per il perseguimento delle finalità
prefigurate dalla norma in oggetto indicata.
Il Ministro: CIAMPI

MOD. A
SCHEMA DI ISTANZA ORDINARIA
AL MINISTERO DEL TESORO
DIREZIONE GENERALE DEL TESORO
SERVIZIO II - DIV. V
Via XX Settembre n. 97 - 00187 Roma
Il sottoscritto ..............., legale rappresentante .............,
titolare del conto di tesoreria n. .......... aperto presso .........
VISTO il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31 dicembre
1996, n. 669 che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti di
tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
C H I E D E
La concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di
tesoreria sopra indicato per il corrente mese di .......... 1997, per
le maggiori effettive esigenze pari a complessive lire .............,
come specificato nell'allegata attestazione.
(data) ...............
(firma) ....................
Fax n. ...................
Tel. n. ...................
MOD. A1
SCHEMA DI ISTANZA ANTICIPATA
AL MINISTERO DEL TESORO
DIREZIONE GENERALE DEL TESORO
SERVIZIO II - DIV. V
Via XX Settembre n. 97 - 00187 Roma
Il sottoscritto ..............., legale rappresentante .............,
titolare del conto di tesoreria n. .......... aperto presso .........
VISTO il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31 dicembre
1996, n. 669 che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti di
tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
C H I E D E
La concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di
tesoreria sopra indicato per il corrente mese di .......... 1997, per
le maggiori effettive esigenze pari a complessive lire .............,
come specificato nell'allegata attestazione, segnalando l'urgenza che
il caso riveste dovendo effettuare pagamenti non dilazionabili
scadenti prima del 10 corrente mese.
(data) ...............
(firma) ....................
Fax n. ...................
Tel. n. ...................
MOD. A2
SCHEMA DI ISTANZA SUPPLETIVA
AL MINISTERO DEL TESORO
DIREZIONE GENERALE DEL TESORO
SERVIZIO II - DIV. V
Via XX Settembre n. 97 - 00187 Roma
Il sottoscritto ..............., legale rappresentante .............,
titolare del conto di tesoreria n. .......... aperto presso .........
VISTO il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31
dicembre 1996, n. 669 che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti
di tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
VISTA l'istanza di deroga già presentata per il corrente mese
di ............... 1997;
CONSIDERATO che sono insorte necessità di effettuare nuovi
pagamenti in precedenza non noti per complessive lire ...............
come specificato nell'allegata attestazione che non ricomprende i
dati di deroga già trasmessi,
C H I E D E
La concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di
tesoreria sopra indicato per il corrente mese di .......... 1997, per
le ulteriori effettive esigenze pari a complessive lire ............,
come specificato nell'allegata attestazione, in aggiunta alla somma
di lire ............... richiesta con l'istanza precedente.
(data) ...............
(firma) ....................
Fax n. ...................
Tel. n. ...................
MOD. B
ALLEGATO ALL'ISTANZA
ATTESTAZIONE
Il sottoscritto ..............., legale rappresentante .............,
titolare del conto di tesoreria n. .......... aperto presso .........
VISTO il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31 dicembre
1996, n. 669 che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti di
tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
D I C H I A R A
1) che fino al mese di ............. 1996 sono state complessivamente
prelevate dal predetto conto di tesoreria somme per lire ...........,
il cui 90% è pari a lire ...........
2) che i prelevamenti effettuati nel 1997 fino al mese precedente a
quello indicato al punto 3), sono stati di complessive lire .........
3) che il limite di prelevamento per il corrente mese di ............
è pari a lire ...........
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente mese
di ............... 1997 risultano pari a complessive lire ...........
di cui:
- per le spese e per le retribuzioni nette del personale scadenza
___________ L. __________
- per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza addebito di
oneri aggiuntivi o interessi moratori:
a) contributi previdenziali ed assistenziali scadenza _____ L. ______
b) ritenute fiscali scadenza _____ L. ______
c) utenze scadenza _____ L. ______
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate scadenza _____ L. ______
e) stati avanzamento lavori scadenza _____ L. ______
f) rate di ammortamento mutui scadenza _____ L. ______
5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per complessive
lire .......... e del plafond di cui al punto 3) pari a lire ........
rimangono da coprire eccedenze per lire .............
6) di prevedere la riscossione del contributo pubblico di lire ______
in costanza di un'anticipazione presso il Tesoriere per lire ________
(data) ...............
(firma) ....................