Serie Generale n. 35 del 11-2-2008
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
COMUNICATO
Bilancio autonomo di previsione dell'anno 2008 del Consiglio di Stato e Tribunali amministrativi regionali (GU Serie Generale n.35 del 11-02-2008)

L'anno 2007, il giorno 20 del mese di dicembre alle ore 10, si è
riunito, in seguito a regolare convocazione, il Consiglio di
Presidenza della giustizia amministrativa, costituito con decreto del
Presidente della Repubblica 25 marzo 2005.
Sono presenti i componenti nel numero legale.
(Omissis).
Sul sesto punto della seduta pubblica (Approvazione bilancio di
previsione anno 2008), il cons. Spagnoletti, Presidente della 3ª
Commissione, in particolare illustra i contenuti della nota
preliminare alle previsioni di bilancio per l'esercizio 2008. Espone
in particolare che, per l'esercizio finanziario 2008 permane la
struttura del bilancio di previsione che manterrà l'articolazione
per centri di responsabilità amministrativa, ma comunque dà conto
della nuova classificazione della spesa secondo i programmi,
introdotta con la circolare del Ministero dell'economia e delle
finanze del giugno 2007.
In proposito evidenzia che i programmi di attività ipotizzabili
per la Giustizia amministrativa sarebbero quattro:
- l'attività giurisdizionale di primo grado;
- l'attività giurisdizionale di secondo grado;
- la funzione consultiva;
- l'attività riguardante gli affari generali ed i servizi
amministrativi, strumentale e di supporto rispetto alle precedenti.
Nel corso del 2008 si provvederà alle coerenti modifiche della
disciplina regolamentare dell'autonomia finanziaria e verrà dato
corso al complesso procedimento di correlazione tra gli obiettivi
definiti e gli indicatori di efficienza ed efficacia.
(Omissis).
Il cons. Spagnoletti, infine, riferisce che la Commissione, dopo
un breve dibattito, propone al plenum l'approvazione della nota
preliminare alle previsioni di bilancio per l'esercizio 2008.
(Omissis).
La Commissione, inoltre, propone l'approvazione dello schema del
bilancio di previsione 2008, che tiene conto delle spese relative
all'ultimazione del garage, e le tabelle concernenti le variazioni di
bilancio necessarie all'approvazione del bilancio di previsione.
(Omissis).
A questo punto il pres. Lippolis pone in votazione, a scrutinio
palese, la proposta della Commissione.
La votazione, a scrutinio palese, ottiene il seguente risultato:
(Omissis).
Il Consiglio, visto l'esito della votazione, approva la
previsione di bilancio per l'anno 2008.
Il presidente: Lippolis

Allegato

NOTA PRELIMINARE

Previsioni di bilancio per l'esercizio 2008
1. Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei
Tribunali amministrativi regionali relativo all'esercizio finanziario
2008 è stato predisposto ai sensi degli articoli 2 e 3 del
Regolamento di autonomia finanziaria di cui al decreto del Presidente
del Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa in data
28 marzo 2003, nel rispetto delle norme di contabilità pubblica e
delle disposizioni della legge 3 aprile 1997, n. 94, e del decreto
legislativo 7 agosto 1997, n. 279.
È stato approvato dal Consiglio di presidenza della giustizia
amministrativa nella seduta del giorno 20 dicembre 2007.
Per l'esercizio finanziario 2008 permane la struttura articolata
per centri di responsabilità amministrativa, ma si dà comunque
conto della nuova classificazione della spesa, introdotta con la
circolare del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 giugno
2007, n 21, nell'allegato A, in cui sono esposte a titolo
illustrativo (con alcune inevitabili approssimazioni in fase di prima
elaborazione) le risorse preventivate per il finanziamento dei
quattro programmi ipotizzabili per la realizzazione della missione
«giustizia amministrativa», utilizzando la struttura per
macroaggregati di spesa (funzionamento, interventi, investimenti),
con l'indicazione dei centri di responsabilità amministrativa a cui
è affidata la gestione delle risorse finalizzate alla realizzazione
di ogni programma. Nel corso dell'anno 2008 si provvederà alle
coerenti modifiche della disciplina regolamentare dell'autonomia
finanziaria e si darà corso al complesso procedimento di
correlazione tra gli obiettivi definiti e gli indicatori di
efficienza ed efficacia.
In osservanza dell'art. 22 del decreto-legge n. 223/2006,
(decreto Bersani) convertito con modificazioni nella legge 4 agosto
2006, n. 248, il cui disposto, ai fini del contenimento e della
razionalizzazione della spesa pubblica, ha stabilito che le
previsioni di spesa per consumi intermedi, nel triennio 2007-2009,
non potranno superare l'80% di quelle iniziali dell'esercizio 2006,
il bilancio autonomo della giustizia amministrativa 2008 conferma per
i consumi intermedi la previsione iniziale del bilancio 2007, con un
conseguente risparmio di spesa di 1.610.784,11 euro, che allocato sul
pertinente capitolo di bilancio, sarà debitamente versato, come
nello scorso esercizio finanziario, al bilancio dello Stato. Non
diversamente dallo scorso esercizio non sono state considerate spese
comprimibili quelle relative alle locazioni; alle spese postali e
telegrafiche - strettamente connesse all'attività istituzionale - e
quelle relative a contratti pluriennali in essere per l'acquisto dei
beni e dei servizi anche informatici.
Le spese per l'informatica meritano un approfondimento a parte.
Nel luglio 2007 è stato sottoscritto un protocollo d'intesa tra
il Ministro per le riforme e le innovazioni tecnologiche ed il
Presidente del Consiglio di Stato per la realizzazione di interventi
di sviluppo dei sistemi informativi della giustizia amministrativa.
Il protocollo, ed il relativo accordo di servizio, prevedono tre
specifiche macro aree di intervento: A) il processo amministrativo
digitale ed il punto unico di accesso; B) la continuità del servizio
e «disaster recovery»; C) la registrazione ed il completamento dei
dati relativi a ricorsi pregressi, su cui concentrare risorse umane e
finanziarie, con la finalità comune di migliorare l'efficienza del
sistema informativo, l'efficacia e la trasparenza dell'azione della
giustizia amministrativa. Il progetto espresso nel protocollo
d'intesa e nell'accordo di servizio prevede per il primo anno (2007)
un finanziamento di 3.000.000,00 di euro a carico del bilancio
autonomo della giustizia amministrativa ed un finanziamento di pari
importo a carico del bilancio autonomo della Presidenza del Consiglio
dei Ministri, per il secondo anno (2008) il progetto è finanziato
con fondi provenienti esclusivamente dal bilancio autonomo della G.A.
e non diversamente per il terzo anno (2009). Il bilancio di
previsione definitivo 2007 ed il bilancio di previsione 2008
espongono in conto capitale stanziamenti di rilievo per l'informatica
proprio in ragione delle risorse finanziarie necessarie alla
realizzazione del progetto che si aggiungono all'ordinario preventivo
di spesa.
2. Le entrate del bilancio della giustizia amministrativa sono
classificate in categorie in base alla loro provenienza.
Le spese sono ripartite in tre centri di responsabilità
amministrativa: il primo intestato al segretario generale della
giustizia amministrativa, il secondo al segretario delegato per i
tribunali amministrativi regionali ed il terzo al segretario delegato
per il Consiglio di Stato. Al segretario generale sono affidate le
risorse per far fronte alle spese per il personale ed alle altre
spese strumentali comuni.
Le spese di parte corrente per l'acquisto di beni e servizi per
il funzionamento degli Istituti e le spese in conto capitale sono
ripartite tra i tre centri di responsabilità
L'allegato tecnico per capitoli, redatto ai fini della gestione e
della rendicontazione, evidenzia per ciascun capitolo i dati relativi
alla previsione definitiva dell'anno 2007 e le previsioni per l'anno
2008, con le relative variazioni rispetto al precedente esercizio
finanziario.
Il prospetto analitico mantiene la classificazione prevista
dall'art. 1, commi 3 e 4, del decreto legislativo n. 279 del 1997 e
ne viene data dimostrazione nel quadro riassuntivo che riporta i
capitoli aggregati secondo tale classificazione, con l'evidenziazione
dei dati differenziali rispetto al precedente anno.
A) Le entrate (in totale: euro 214.660.625,77).
Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei
tribunali amministrativi regionali è iscritto in apposita unità
previsionale di base, denominata «Consiglio di Stato e tribunali
amministrativi regionali» del centro di responsabilità «Tesoro»
dello stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e
delle finanze.
Lo stanziamento sia in termini di competenza che di cassa, come
risulta dal disegno di legge del bilancio di previsione dello Stato
per l'anno 2008, è di euro 197.000.000,00, (inferiore rispetto ai
fondi pervenuti nel 2007 dal bilancio dello Stato di euro
1.894.214,00) cui è da sommare la previsione (in base ai dati dello
scorso esercizio) per euro 9.000.000,00 degli introiti derivanti da
quota parte dei versamenti del contributo unificato di iscrizione
delle cause a ruolo in base a quanto disposto dall'art. 1, comma 47,
della legge finanziaria per il 2006, nella misura prevista dal
novellato art. 13, comma 6-bis, del testo unico delle disposizioni
legislative e regolamentari in materia di spese di giustizia di cui
al decreto del Presidente della Repubblica 30 maggio 2002, n. 115.
Le entrate eventuali sono state preventivate in euro
4.560.625,77, di cui:
- euro 2.500.000,00 relativi alle somme che si prevede
affluiranno al fondo perequativo e previdenziale del personale di
magistratura (ex art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137);
- euro 1.245.000,00 relativi al canone di sublocazione
dell'immobile di Piazza Nicosia, già sede del T.A.R. per il Lazio,
ed attualmente solo in parte destinato ad ospitare alcuni uffici
centrali della giustizia amministrativa;
- euro 270.000,00 previsti a titolo di rimborso delle
competenze stipendiali del personale in posizione di comando presso
altre amministrazioni e della contribuzione previdenziale del
personale in posizione di fuori ruolo;
- euro 545.625,77 previsti a titolo di rimborso delle
competenze stipendiali del personale di magistratura destinato a
prestare servizio presso il Consiglio di giustizia amministrativa per
la Regione siciliana.
L'entrata costituita dall'avanzo di amministrazione presunto al
31 dicembre 2007 è stimata in euro 4.100.000,00, in ragione
dell'incremento delle entrate, per euro 7.000.000.00, disposto,
nel novembre del medesimo anno, con la legge di assestamento del
bilancio dello Stato.
Le entrate totali (euro 214.660.625,77) sono diminuite, rispetto
a quelle definitive dell'esercizio finanziario 2007, dell'1,75%
(- 3.820.601,81 euro).
B) Le spese (in totale: euro 214.660.625,77).
Il bilancio di previsione 2008 si caratterizza per i seguenti
macro aggregati di spesa.
Le spese obbligatorie per il personale - comprensive degli
incrementi per la progressione economica del personale di
magistratura (promozioni, conseguimento del livello stipendiale di
Consigliere con otto anni, attribuzione di classi di stipendio e di
aumenti biennali, in parte compensati dalle cessazioni dal servizio),
dell'adeguamento delle competenze del personale di magistratura
determinato con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri
15 maggio 2006, nella misura del 2,52%, degli incrementi
contrattualmente previsti per il personale dirigenziale e delle aree
funzionali, delle somme anche pregresse da rimborsare ad altre
amministrazioni per il pagamento delle competenze stipendiali del
personale in posizione di comando, dei conseguenti incrementi degli
oneri riflessi - assorbiranno circa il 74,55% (160.037.310,32 euro )
delle risorse finanziarie complessive.
Per le spese discrezionali relative alla gestione del personale
è stato preventivato un onere (3.893.105,00 euro) pari all'1,81%;
l'acquisto di beni e servizi (comprensivo delle locazioni) assorbirà
il 15,06% (32.330.670,66 euro) delle risorse complessive; le spese
per l'informatica (parte corrente ed in conto capitale) sono previste
in euro 6.895.802,98 (3,21% sul totale delle risorse), di cui 2
milioni e cinquecentomila destinati al finanziamento del progetto
straordinario di intervento sul sistema informativo della giustizia
amministrativa.
Si segnala che le spese per il pagamento dei canoni di locazioni
(19.053.733,68 euro) costituiscono l'8,87%. L'Agenzia del demanio è
impegnata in un vasto progetto per reperire beni demaniali dove
trasferire gli uffici della giustizia amministrativa che occupano
immobili privati.
Il fondo di riserva è preventivato in euro 7.325.041,29, di cui
653.016,14 di residui perenti relativi agli anni 2005 e 2006, a cui
andranno sommati i residui andati perenti il 31 dicembre 2007, il cui
ammontare sarà accertato in sede di consuntivo.
La consistenza del fondo di riserva dell'anno 2008 è in parte
derivata dai fondi (7.000.000 di euro) attribuiti a novembre con la
legge di assestamento del bilancio dello Stato, che in considerazione
dell'imminenza delle operazioni di chiusura dell'esercizio
finanziario 2007, non sono stati utilizzati per l'intero ammontare,
costituendo la quota residua avanzo di amministrazione al 31 dicembre
2007 e quindi posta nella previsione delle entrate dell'anno 2008. A
ciò è da soggiungere che il limite di spesa imposto ai consumi
intermedi dal decreto Bersani ha inibito ab imis l'allocazione di
ulteriori risorse sui capitoli di bilancio relativi all'acquisto di
beni e servizi, inducendo a procrastinare l'attuazione di programmi
di spesa necessari al buon funzionamento delle strutture della
giustizia amministrativa.
Il progetto di distribuzione delle risorse tra i centri di
responsabilità in cui si articola la previsione prospettata prevede
l'assegnazione:
- al CDR 1 intestato al segretario generale della giustizia
amministrativa, e nel cui ambito sono allocate tutte le spese per il
personale e per l'informatica, oltre a quelle relative all'acquisto
di beni e servizi ed in conto capitale per le strutture centrali
della giustizia amministrativa, di circa l'88,30% delle risorse
(189.537.566,81 euro);
- al CDR 2 intestato al segretario delegato dei tribunali
amministrativi regionali, per le spese di funzionamento dei TT.AA.RR
di circa 10,86% delle risorse (23.315.456,38 euro);
- al CDR 3, intestato al segretario delegato del Consiglio di
Stato, per le spese di funzionamento dell'istituto, di circa lo 0,84%
della disponibilità (1.807.602,58);
a) nell'ambito del Centro di responsabilità 1, intestato al
segretario generale della giustizia amministrativa, la ripartizione
degli stanziamenti è caratterizzata con riguardo alle spese
correnti:
- da un incremento delle spese obbligatorie per il personale
dovuto all'aumento delle competenze stipendiali del personale, dalle
assunzioni del personale di magistratura e ad un ricalcolo puntuale
degli oneri sociali a carico dell'amministrazione e dell'imposta
regionale da versare;
- da un lieve incremento delle spese relative al trattamento
accessorio dovute esclusivamente all'aumento dello stanziamento, per
altro di modesto importo del capitolo di spesa concernente le
provvidenze in favore del personale ed all'aumento del capitolo di
spesa destinato all'acquisto dei buoni pasto da corrispondere al
personale, stimato in base alle effettive esigenze;
- dalla previsione per acquisto di beni e servizi conforme
alla disposizione del decreto Bersani. È stato preventivato
l'incremento dello stanziamento relativo ai canoni di locazione in
base all'indice ISTAT (immobile di via delle Vergini ed immobile di
Piazza Nicosia).
È stato riportato alla previsione iniziale del 2007 lo
stanziamento del capitolo relativo alle spese correnti per
l'informatica, mentre, come già osservato, lo stanziamento in conto
capitale prevede il finanziamento del progetto straordinario di
intervento sul sistema informativo della giustizia amministrativa;
b) nell'ambito del Centro di responsabilità 2, intestato al
segretario delegato per i tribunali amministrativi regionali, è da
evidenziare che la previsione elaborata per le spese relative
all'acquisto di beni e servizi, è conforme alla disposizione del
decreto Bersani. È stato preventivato l'incremento dello
stanziamento relativo ai canoni di locazione in base all'indice
ISTAT.
Le spese in conto capitale, particolarmente contenute nello
scorso esercizio finanziario sono lievemente incrementate;
c) nell'ambito del Centro di responsabilità 3, intestato al
segretario delegato per il Consiglio di Stato, le previsioni di spesa
presentano le medesime caratteristiche evidenziate per il centro di
responsabilità 2, intestato al segretario delegato per i tribunali
amministrativi regionali.
C) Programmazione triennale della spesa.
Coerentemente alle priorità individuate dal Consiglio di
presidenza della giustizia amministrativa, si ritiene di assumere
quali obiettivi preminenti per il prossimo triennio:
a) incremento progressivo del personale di magistratura;
b) incremento progressivo del personale amministrativo;
c) incremento delle iniziative per la formazione del personale
di magistratura e del personale amministrativo;
d) ulteriore sviluppo dell'informatica per il completamento dei
seguenti progetti: informatizzazione dei flussi documentali;
perfezionamento delle funzioni del processo telematico;
ottimizzazione del supporto per la preparazione e la redazione dei
provvedimenti giurisdizionali;
e) proseguimento dell'adeguamento logistico delle sedi dei
Tribunali amministrativi regionali.
D) Valutazione di cassa.
Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei tribunali
amministrativi regionali viene redatto in termini di sola competenza,
ai sensi dell'art. 2, del regolamento concernente l'autonomia
finanziaria. Pertanto la valutazione della cassa riguarda le
previsioni relative alla gestione del conto corrente presso la
Tesoreria centrale dello Stato, intestato al Consiglio di Stato ed ai
tribunali amministrativi regionali, i cui fondi sono destinati
unicamente al rimborso alla Banca d'Italia delle somme dalla medesima
anticipate per l'estinzione degli ordini di pagare emessi
dall'amministrazione.
L'andamento della gestione di competenza determinerà l'effettivo
fabbisogno sulla base dei rimborsi da effettuare nel corso
dell'esercizio 2008.

Allegato A

----&gt; Vedere immagini da pag. 79 a pag. 95 &lt;----