Serie Generale n. 26 del 1-2-2024
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 25 gennaio 2024
Riapertura delle operazioni di sottoscrizione dei buoni del Tesoro poliennali 3,60%, con godimento 27 luglio 2023 e scadenza 29 settembre 2025, nona e decima tranche. (24A00557) (GU Serie Generale n.26 del 01-02-2024)

IL DIRETTORE GENERALE DEL TESORO

Visto il decreto del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003,
n. 398, e successive modifiche, con il quale è stato approvato il
«Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di debito pubblico» (di seguito «Testo unico»), ed in
particolare l'art. 3, ove si prevede che il Ministro dell'economia e
delle finanze è autorizzato, in ogni anno finanziario, ad emanare
decreti cornice che consentano, fra l'altro, al Tesoro di effettuare
operazioni di indebitamento sul mercato interno o estero nelle forme
di prodotti e strumenti finanziari a breve, medio e lungo termine,
indicandone l'ammontare nominale, il tasso di interesse o i criteri
per la sua determinazione, la durata, l'importo minimo
sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni altra
caratteristica e modalità;
Visto il decreto n. 101633 del 19 dicembre 2022 (di seguito
«decreto di massima») e successive modifiche ed integrazioni con il
quale sono state stabilite in maniera continuativa le caratteristiche
e la modalità di emissione dei titoli di Stato a medio e lungo
termine da collocare tramite asta;
Visto il decreto ministeriale n. 5048315 del 15 dicembre 2023,
emanato in attuazione dell'art. 3 del «Testo unico» (di seguito
«decreto cornice»), ove si definiscono per l'anno finanziario 2024
gli obiettivi, i limiti e le modalità cui il Dipartimento del Tesoro
dovrà attenersi nell'effettuare le operazioni finanziarie di cui al
medesimo articolo prevedendo che le operazioni stesse vengano
disposte dal direttore generale del Tesoro o, per sua delega, dal
direttore della Direzione seconda del Dipartimento medesimo e che, in
caso di assenza o impedimento di quest'ultimo, le operazioni predette
possano essere disposte dal medesimo direttore generale del Tesoro,
anche in presenza di delega continuativa;
Visto il regolamento (UE) n. 909/2014 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 23 luglio 2014, relativo al miglioramento del
regolamento titoli nell'Unione europea e ai depositari centrali di
titoli e recante modifica delle direttive 98/26/CE e 2014/65/UE e del
regolamento (UE) n. 236/2012, come successivamente modificato dal
regolamento (UE) n. 2023/2845 del Parlamento europeo e del Consiglio
del 13 dicembre 2023 per quanto riguarda la disciplina di
regolamento, la prestazione di servizi transfrontalieri, la
cooperazione in materia di vigilanza, la prestazione di servizi
accessori di tipo bancario e i requisiti per i depositari centrali di
titoli di paesi terzi, e come integrato dal regolamento delegato (UE)
n. 2017/389 della Commissione dell'11 novembre 2016 per quanto
riguarda i parametri per il calcolo delle penali pecuniarie per
mancati regolamenti e le operazioni dei depositari centrali di titoli
(CSD) negli Stati membri ospitanti e dal regolamento delegato (UE) n.
2018/1229 della Commissione del 25 maggio 2018 per quanto riguarda le
norme tecniche di regolamentazione sulla disciplina del regolamento,
come modificato dal regolamento delegato (UE) n. 2021/70 della
Commissione del 23 ottobre 2020 con riferimento all'entrata in vigore
dello stesso, dal regolamento delegato (UE) n. 2022/1930 della
Commissione del 6 luglio 2022 per quanto riguarda la data di
applicazione delle disposizioni relative alla procedura di acquisto
forzoso e, da ultimo, dal regolamento delegato (UE) n. 2023/1626
della Commissione del 19 aprile 2023 per quanto riguarda il
meccanismo di penalizzazione per i mancati regolamenti relativi alle
operazioni compensate che le controparti centrali presentano a fini
di regolamento;
Visto il decreto ministeriale n. 12953 del 17 febbraio 2023,
concernente le «Disposizioni contabili in caso di ritardo nel
regolamento delle operazioni di emissione, concambio e riacquisto di
titoli di Stato, nonchè nelle operazioni di pronti contro termine
svolte dal Ministero dell'economia e delle finanze»;
Vista la legge 30 dicembre 2023, n. 213, recante il «Bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2024 e il bilancio
pluriennale per il triennio 2024-2026», ed in particolare l'art. 3,
comma 2, con cui è stato stabilito il limite massimo di emissione
dei prestiti pubblici per l'anno stesso;
Considerato che l'importo delle emissioni disposte a tutto il 22
gennaio 2024 ammonta, al netto dei rimborsi di prestiti pubblici già
effettuati, a 4.533 milioni di euro;
Vista la determinazione n. 101204 del 23 novembre 2023, con la
quale il direttore generale del Tesoro ha conferito a decorrere dal
1° gennaio 2024 la delega al dirigente generale capo della Direzione
II in relazione alle attribuzioni in materia di debito pubblico, di
cui al menzionato art. 3 del decreto del Presidente della Repubblica
n. 398/2003, al fine di assicurare la continuità e la tempestività
dell'azione amministrativa;
Visti i propri decreti in data 25 luglio, 25 agosto, 26 settembre e
25 ottobre 2023, con i quali è stata disposta l'emissione delle
prime otto tranche dei buoni del Tesoro poliennali 3,60% con
godimento 27 luglio 2023 e scadenza 29 settembre 2025;
Ritenuto opportuno, in relazione alle condizioni di mercato,
disporre l'emissione di una nona tranche dei predetti buoni del
Tesoro poliennali;

Decreta:

Art. 1

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 3 del «Testo unico» nonchè
del «decreto cornice», è disposta l'emissione di una nona tranche
dei buoni del Tesoro poliennali 3,60%, avente godimento 27 luglio
2023 e scadenza 29 settembre 2025. L'emissione della predetta tranche
viene disposta per un ammontare nominale compreso fra un importo
minimo di 2.000 milioni di euro e un importo massimo di 2.500 milioni
di euro.
I buoni fruttano l'interesse annuo lordo del 3,60%, pagabile in due
semestralità posticipate, il 29 marzo ed il 29 settembre di ogni
anno di durata del prestito.
La prima cedola dei buoni emessi con il presente decreto, essendo
pervenuta in scadenza, non verrà corrisposta.
Le caratteristiche e le modalità di emissione dei predetti titoli
sono quelle definite nel «decreto di massima», che qui si intende
interamente richiamato ed a cui si rinvia per quanto non
espressamente disposto dal presente decreto.

Art. 2

Le offerte degli operatori relative alla tranche di cui all'art. 1
del presente decreto dovranno pervenire entro le ore 11,00 del giorno
25 gennaio 2024 con l'osservanza delle modalità indicate negli
articoli 7, 8, 9, 10 e 11 del «decreto di massima».
La provvigione di collocamento, pari a 0,075% del capitale nominale
sottoscritto, verrà corrisposta secondo le modalità di cui all'art.
8 del «decreto di massima» indicato nelle premesse.

Art. 3

Al termine delle operazioni di assegnazione di cui al precedente
articolo ha luogo il collocamento della decima tranche dei titoli
stessi, secondo le modalità indicate negli articoli 12, 13, 14 e 15
del «decreto di massima».
L'importo della tranche relativa al titolo oggetto della presente
emissione sarà pari al 20 per cento secondo quanto stabilito
dall'art. 14, comma 2, del «decreto di massima».
Gli specialisti in titoli di Stato hanno la facoltà di partecipare
al collocamento supplementare, inoltrando le domande di
sottoscrizione entro le ore 15,30 del giorno 26 gennaio 2024.

Art. 4

Il regolamento dei buoni sottoscritti in asta e nel collocamento
supplementare sarà effettuato dagli operatori assegnatari il 30
gennaio 2024 al prezzo di aggiudicazione e con corresponsione di
dietimi di interesse lordi per centoventitrè giorni. A tal fine la
Banca d'Italia provvederà ad inserire, in via automatica, le
relative partite nel servizio di compensazione e liquidazione con
valuta pari al giorno di regolamento.
In caso di ritardo nel regolamento dei titoli di cui al presente
decreto, troveranno applicazione le disposizioni del regolamento (UE)
n. 909/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio del 23 luglio 2014
e del decreto ministeriale n. 12953 del 17 febbraio 2023, citati
nelle premesse.

Art. 5

Il 30 gennaio 2024 la Banca d'Italia provvederà a versare, presso
la Sezione di Roma della Tesoreria dello Stato, il ricavo dei buoni
assegnati al prezzo di aggiudicazione d'asta unitamente al rateo di
interesse del 3,60% annuo lordo, dovuto allo Stato.
La predetta sezione di Tesoreria rilascia, per detto versamento, di
entrata al bilancio dello Stato, con imputazione al Capo X, capitolo
5100, art. 3 (unità di voto parlamentare 4.1.171) per l'importo
relativo al ricavo dell'emissione ed al capitolo 3240, art. 3 (unità
di voto parlamentare 2.1.93) per quello relativo ai dietimi
d'interesse lordi dovuti.

Art. 6

Gli oneri per interessi relativi all'anno finanziario 2024 faranno
carico al capitolo 2214 (unità di voto parlamentare 21.1) dello
stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle
finanze, per l'anno stesso, ed a quelli corrispondenti, per gli anni
successivi.
L'onere per il rimborso del capitale relativo all'anno finanziario
2025 farà carico al capitolo che verrà iscritto nello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze
per l'anno stesso, corrispondente al capitolo 9502 (unità di voto
parlamentare 21.2) dello stato di previsione per l'anno in corso.
L'ammontare della provvigione di collocamento, prevista dall'art. 2
del presente decreto, sarà scritturato, ad ogni cadenza di pagamento
trimestrale, dalle sezioni di Tesoreria fra i «pagamenti da regolare»
e farà carico al capitolo 2247 (unità di voto parlamentare 21.1;
codice gestionale 109) dello stato di previsione della spesa del
Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno finanziario 2024 o
a quello corrispondente per gli anni successivi.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 25 gennaio 2024

p. Il direttore generale del Tesoro: Iacovoni