Serie Generale n. 110 del 13-5-2011
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 4 maggio 2011
Istruzioni sui dati e le informazioni da inserire nelle segnalazioni di operazioni sospette. (11A06313) (GU Serie Generale n.110 del 13-05-2011)

IL DIRETTORE
dell'Unità di informazione finanziaria

Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni ed integrazioni, recante attuazione della direttiva
2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema
finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività
criminose e di finanziamento del terrorismo nonchè della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione;
Visto l'art. 6, comma 6, lettera e-bis), del citato decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, introdotto dall'art. 3, comma
1, lettera c) del decreto legislativo 25 settembre 2009, n. 151, in
base al quale la UIF, in materia di segnalazione di operazioni
sospette, emana istruzioni da pubblicarsi nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana sui dati e le informazioni che devono
essere contenuti nelle segnalazioni di cui all'art. 41;
Visto il Titolo II, Capo III e, in particolare, l'art. 41 del
citato d.lgs. n. 231/2007, concernente la segnalazione di operazioni
sospette;
Visto altresì l'art. 45, comma 4, del citato d.lgs. n. 231/2007,
che prevede la trasmissione delle segnalazioni di operazioni sospette
e degli scambi informativi attinenti alle stesse per via telematica;
Ritenuta la necessità di impartire istruzioni omogenee per i
soggetti tenuti agli obblighi di segnalazione al fine di ottenere un
contenuto informativo quanto più esaustivo e strutturato, avuto
riguardo alle peculiarità delle varie tipologie di destinatari;
Visto il Provvedimento della Banca d'Italia del 24 agosto 2010,
recante gli indicatori di anomalia per gli intermediari;
Visto il decreto del Ministero della giustizia del 16 aprile 2010,
recante determinazione degli indicatori di anomalia al fine di
agevolare l'individuazione di operazioni sospette da parte di talune
categorie di professionisti e dei revisori contabili;
Visto il decreto del Ministero dell'interno del 17 febbraio 2011,
recante determinazione degli indicatori di anomalia al fine di
agevolare l'individuazione di operazioni sospette da parte di talune
categorie di operatori non finanziari;
Visto il Provvedimento della Banca d'Italia del 27 maggio 2009,
recante indicazioni operative per l'esercizio di controlli rafforzati
contro il finanziamento dei programmi di proliferazione di armi di
distruzione di massa;
Visto il Provvedimento della Banca d'Italia del 10 marzo 2011,
recante disposizioni attuative in materia di organizzazione,
procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo degli
intermediari e degli altri soggetti che svolgono attività
finanziaria a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo;

Adotta
il seguente provvedimento:

Art. 1


Definizioni

1. Nel presente provvedimento si intendono per:
a) «decreto»: il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modifiche e integrazioni;
b) «finanziamento del terrorismo»: le azioni di cui all'art. 1,
comma 1, lettera a) del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109;
c) «indicatori di anomalia»: fattispecie rappresentative di
operatività ovvero di comportamenti anomali posti in essere dalla
clientela, finalizzate ad agevolare la valutazione, da parte dei
segnalanti, degli eventuali profili di sospetto di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo;
d) «operazione sospetta»: l'operazione che per caratteristiche,
entità, natura o per qualsivoglia altra circostanza conosciuta in
ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacità
economica e dell'attività svolta dal soggetto cui è riferita, in
base agli elementi a disposizione del segnalante, acquisiti
nell'ambito dell'attività svolta ovvero a seguito del conferimento
di un incarico, induce a sapere, sospettare o ad avere motivo
ragionevole per sospettare che siano in corso o che siano state
compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo;
e) «Paesi o territori a rischio»: i Paesi o i territori non
annoverati tra quelli a regime antiriciclaggio equivalente di cui al
relativo decreto del Ministero dell'economia e delle finanze e, in
ogni caso, i Paesi e i territori indicati da organismi internazionali
competenti (ad es. GAFI, OCSE) come esposti a rischio di riciclaggio
o di finanziamento del terrorismo ovvero non cooperativi nello
scambio di informazioni anche in materia fiscale;
f) «riciclaggio»: le azioni di cui all'art. 2, comma 1, del
decreto;
g) «schemi rappresentativi di comportamenti anomali»: modelli
elaborati e diffusi dalla UIF, che descrivono prassi e operatività
anomale riscontrate come ricorrenti e diffuse, in determinati settori
ovvero con riguardo a specifici fenomeni, sulla base dell'analisi
finanziaria effettuata su operazioni segnalate per il sospetto di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo;
h) «UIF»: l'Unità di informazione finanziaria.

Art. 2


Destinatari

1. I destinatari del presente provvedimento sono i soggetti tenuti
ad inviare le segnalazioni di operazioni sospette alla UIF ai sensi
dell'art. 41 del decreto (infra, segnalanti).

Art. 3


Principi generali

1. Le presenti Istruzioni perseguono i seguenti obiettivi:
a. tempestività della segnalazione e degli scambi di
informazioni tra la UIF e i segnalanti, attraverso l'utilizzo del
canale telematico;
b. omogeneità e completezza delle informazioni contenute nella
segnalazione, avuto riguardo alle peculiarità delle varie tipologie
di segnalanti e delle operatività oggetto di segnalazione, anche al
fine di ridurre gli scambi informativi con i segnalanti;
c. standardizzazione del contenuto della segnalazione, al fine di
consentire un più agevole accesso agli elementi informativi nonchè
il trattamento degli stessi con processi automatici;
d. integrazione tra dati strutturati e documenti elettronici
associati ai dati medesimi a corredo della segnalazione o in risposta
a specifiche richieste della UIF;
e. sinteticità degli elementi descrittivi dell'operatività
segnalata;
f. controllo dei dati, al fine di garantire la correttezza e
coerenza delle informazioni inoltrate;
g. tutela della riservatezza del segnalante, anche al fine di
incentivare la collaborazione attiva.

Art. 4


Presupposti dell'obbligo di segnalazione di operazioni sospette

1. I segnalanti inviano alla UIF una segnalazione quando sanno,
sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in
corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio
o di finanziamento del terrorismo.
2. Il sospetto deve fondarsi su una compiuta valutazione degli
elementi oggettivi e soggettivi dell'operazione a disposizione dei
segnalanti, acquisiti nell'ambito dell'attività svolta ovvero a
seguito del conferimento di un incarico, anche alla luce degli
indicatori di anomalia emanati ai sensi dell'art. 41 del decreto e
degli schemi di comportamento anomalo di cui all'art. 6, comma 7,
lettera b) del decreto stesso.
3. Il sospetto di operazioni riconducibili al finanziamento del
terrorismo si desume anche dal riscontro di un nominativo e dei
relativi dati anagrafici nelle liste pubbliche consultabili sul sito
della Banca d'Italia, sezione Unità di informazione finanziaria. Non
è sufficiente, ai fini della segnalazione, la mera omonimia, qualora
il segnalante possa escludere, sulla base di tutti gli elementi
disponibili, che uno o più dei dati identificativi siano
effettivamente gli stessi indicati nelle liste. Tra i dati
identificativi sono comprese le cariche, le qualifiche e ogni altro
dato riferito nelle liste che risulti incompatibile con il profilo
economico-finanziario e con le caratteristiche oggettive e soggettive
del nominativo.

Art. 5


Inoltro delle segnalazioni

1. Le segnalazioni sono trasmesse senza ritardo alla UIF in via
telematica, attraverso la rete Internet, tramite il portale
INFOSTAT-UIF della Banca d'Italia, previa adesione al sistema di
segnalazione on-line.
2. La segnalazione è contraddistinta da un numero identificativo e
da un numero di protocollo attribuito in modo univoco su base annua
dal sistema informativo della UIF.
3. Le modalità per l'adesione al sistema di segnalazione on-line e
per l'inoltro delle segnalazioni saranno indicate in un'apposita
comunicazione pubblicata nel sito della Banca d'Italia, sezione
Unità d'informazione finanziaria.
4. Specifiche deroghe alle modalità di inoltro delle segnalazioni
possono essere stabilite con appositi protocolli d'intesa stipulati
tra la UIF e organismi rappresentativi di categoria.

Art. 6


Schema e contenuto della segnalazione

1. Lo schema della segnalazione è il medesimo per tutte le
categorie di segnalanti, con un diverso livello di dettaglio
informativo in relazione alle peculiarità dei soggetti medesimi e
dell'operatività oggetto di segnalazione.
2. Il contenuto della segnalazione si articola in:
a. dati identificativi della segnalazione, in cui sono riportate
le informazioni che identificano e qualificano la segnalazione e il
segnalante;
b. elementi informativi, in forma strutturata, sulle operazioni,
sui soggetti, sui rapporti e sui legami intercorrenti tra gli stessi;
c. elementi descrittivi, in forma libera, sull'operatività
segnalata e sui motivi del sospetto;
d. eventuali documenti allegati.
3. Gli standard e le compatibilità informatiche da rispettare per
la compilazione delle suddette sezioni informative sono riportati in
apposita comunicazione pubblicata nel sito della Banca d'Italia,
sezione Unità d'informazione finanziaria.
4. Il contenuto della segnalazione è soggetto a un duplice livello
di controlli automatici effettuati, rispettivamente, dal segnalante,
mediante diagnostico disponibile sul portale INFOSTAT-UIF della Banca
d'Italia, e dai sistemi informativi della UIF, in fase di
acquisizione della segnalazione. Tali controlli sono volti ad
assicurare l'integrità e la compatibilità delle informazioni
fornite, ma non possono assicurare la completezza della segnalazione.

Art. 7


Dati identificativi della segnalazione

1. La segnalazione indica se nell'operatività segnalata è stato
ravvisato il sospetto di riciclaggio, di finanziamento del terrorismo
ovvero di proliferazione di armi di distruzione di massa.
2. La segnalazione può indicare altresì il fenomeno al quale
l'operazione sospetta è riferibile, qualora corrisponda a uno degli
schemi rappresentativi di comportamenti anomali.
3. La segnalazione indica l'evento che ha dato origine all'inoltro
della medesima, scegliendo fra quelli riportati nella comunicazione
di cui all'art. 6, comma 3. Qualora concorrano più eventi deve
essere indicato quello più significativo.
4. Il segnalante indica il livello di rischio attribuito dal
medesimo all'operatività segnalata, secondo il suo prudente
apprezzamento, in base ai valori definiti nella comunicazione di cui
all'art. 6, comma 3.
5. La segnalazione contiene il riferimento (numero identificativo o
numero di protocollo) ad eventuali segnalazioni ritenute collegate ed
il motivo del collegamento.

Art. 8


Elementi informativi in forma strutturata

1. La segnalazione contiene dati strutturati concernenti le
operazioni, i rapporti, i soggetti ai quali le operazioni o i
rapporti sono riferiti, i legami tra le operazioni e i rapporti, i
legami tra le operazioni/i rapporti e i soggetti, i legami tra i
soggetti.
2. La segnalazione contiene il riferimento ad almeno un soggetto e
a una operazione, anche non eseguita, a prescindere dall'importo e
indipendentemente dal fatto che sia effettuata a valere su un
rapporto preesistente.
3. La segnalazione può contenere il riferimento a più operazioni
che appaiano tra loro funzionalmente o economicamente collegate. È
consentito altresì riportare operazioni ritenute non sospette
qualora necessarie per la comprensione dell'operatività descritta o
del sospetto manifestato.
4. In caso di più operazioni, è consentito limitare la
segnalazione a quelle ritenute più significative e rappresentative
della complessiva attività.
5. In caso di ripetute operazioni della stessa tipologia e dello
stesso segno è consentita, al ricorrere delle condizioni indicate
nella comunicazione di cui all'art. 6, comma 3, la segnalazione di
«operazioni cumulate», indicando nell'apposito campo il numero e
l'importo complessivo delle operazioni omogenee segnalate e inserendo
la data della prima e dell'ultima operazione.
6. In nessun caso il ricorso alla segnalazione di operazioni
esemplificative o di operazioni cumulate deve inficiare la chiara ed
esaustiva rappresentazione dell'operatività segnalata.

Art. 9


Elementi descrittivi in forma libera

1. Gli elementi descrittivi dell'operatività si riferiscono
necessariamente a soggetti e a operazioni presenti fra gli elementi
informativi in forma strutturata di cui all'art. 8 del presente
provvedimento.
2. Nella descrizione dell'operatività segnalata occorre fare
riferimento al contesto economico finanziario, illustrando in modo
esauriente e dettagliato i motivi del sospetto, ossia le ragioni che
hanno indotto il segnalante a ritenere l'operazione collegata a
riciclaggio o finanziamento del terrorismo e a effettuare la
segnalazione. In particolare, deve risultare chiaramente il processo
logico seguito dal segnalante nella valutazione delle anomalie
rilevate nell'operatività oggetto della segnalazione.
3. Le informazioni, esposte in forma sintetica, devono risultare
necessarie o utili alla comprensione dei collegamenti fra le
operazioni poste in essere, i rapporti e i soggetti coinvolti, ed
essere finalizzate a consentire, ove possibile, di ricostruire il
percorso dei flussi finanziari segnalati come sospetti, dall'origine
all'impiego degli stessi.
4. Il segnalante indica se la segnalazione riguarda un numero
limitato di operazioni ovvero attiene all'operatività complessiva
posta in essere dal soggetto nell'arco temporale esaminato.

Art. 10


Documenti allegati

1. I documenti che il segnalante ritenga necessari ai fini della
descrizione dell'operatività sospetta sono allegati alla
segnalazione in formato elettronico.
2. I documenti rilevanti relativi alla segnalazione trasmessa sono
comunque conservati a cura del segnalante per corrispondere alle
richieste della UIF o degli organi investigativi.

Art. 11


Segnalazione sostitutiva

1. Il segnalante, qualora riscontri errori materiali o incongruenze
nel contenuto di una segnalazione inviata ovvero rilevi l'omesso
riferimento di informazioni rilevanti in suo possesso, procede
all'inoltro di una nuova segnalazione che sostituisce integralmente
la precedente.
2. La segnalazione sostitutiva riporta:
a) il riferimento al numero di protocollo della segnalazione
sostituita;
b) il contenuto integrale della segnalazione sostituita con i
dati rettificati;
c) il motivo della sostituzione.
3. Una segnalazione sostitutiva deve essere effettuata anche quando
ne faccia richiesta la UIF a seguito del riscontro, dopo la fase di
acquisizione, di errori materiali, di incongruenze o di lacune
informative nel contenuto della segnalazione.

Art. 12


Collegamento tra segnalazioni

1. Il segnalante indica il collegamento tra più segnalazioni, ai
sensi dell'art. 7, comma 5, qualora:
ravvisi connessioni tra operatività sospette, anche imputabili a
soggetti diversi;
ritenga che l'operazione sospetta costituisca una continuazione
di operazioni precedentemente segnalate;
debba trasmettere ulteriori documenti in ordine a una
operatività già segnalata.

Art. 13


Rapporti con la UIF

1. I segnalanti assicurano la massima tempestività nella gestione
delle comunicazioni con la UIF.
2. Al fine di garantire efficacia e riservatezza nella gestione
delle informazioni, la UIF considera quale proprio interlocutore per
tutte le comunicazioni e gli approfondimenti connessi con le
operazioni sospette segnalate la persona individuata quale «gestore»,
anche di gruppo, nonchè la relativa struttura aziendale indicata in
sede di adesione al sistema di segnalazione on-line di cui all'art.
5.
3. Il «gestore» di cui al comma precedente coincide con la persona
che, ai sensi dell'art. 42, comma 4, e dell'art. 44, comma 2, del
decreto è tenuta a valutare e trasmettere le segnalazioni alla UIF.
Pertanto, la comunicazione di cui al comma precedente soddisfa anche
l'obbligo di comunicare alla UIF il nominativo del delegato, anche di
gruppo, per la valutazione e la trasmissione delle segnalazioni di
operazioni sospette ovvero del titolare dell'attività o del legale
rappresentante.

Art. 14


Disposizioni finali

1. Il presente provvedimento viene pubblicato nella Gazzetta
ufficiale della Repubblica italiana.
2. Le comunicazioni che riportano istruzioni operative sul
contenuto della segnalazione, sul tracciato elettronico nonchè
sull'accesso e sull'utilizzo della procedura sono pubblicate e
periodicamente aggiornate sul sito della Banca d'Italia, sezione
Unità di informazione finanziaria.
3. Il presente provvedimento entra in vigore il 16 maggio 2011.
Roma, 4 maggio 2011

Il direttore: Castaldi