Serie Generale n. 238 del 9-10-1993
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
ISTRUZIONI UIC 5 ottobre 1993, n. 1
Riforma valutaria. Istruzioni in materia di segnalazioni statistiche. Comunicazione valutaria statistica. (GU Serie Generale n.238 del 09-10-1993)

Il decreto legislativo n. 87/1992 ha dettato nuovi criteri di
bilancio delle istituzioni creditizie che hanno comportato la
modifica delle regole di segnalazione delle banche abilitate in
materia di riporti, pronti contro termine su titoli, opzioni e fu-
tures. Al fine di ottenere la necessaria coerenza nelle segnalazioni
di CVS (Comunicazione valutaria statistica) degli operatori residenti
sono modificate le istruzioni UIC R.V. n. 1990/1 del 9 maggio 1990
(supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale n. 110 del 14 maggio
1990). Ulteriori modifiche a queste istruzioni vengono introdotte in
relazione a nuove facoltà operative in materia di oro greggio ed
alla necessità di rilevare le informazioni "Paese" e "controparte
estera" in taluni casi. Le modifiche entreranno in vigore a decorrere
dalle segnalazioni del mese di gennaio 1994.
Il testo aggiornato delle istruzioni in materia di CVS sarà
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale.
A) OPERAZIONI DI RIPORTO E PRONTI CONTRO TERMINE SU TITOLI.
1) Operazioni di operatore residente in contropartita diretta di
non residente.
Vanno segnalate nella fase di accensione con CVS - Operazione
finanziaria indicando nel riquadro "Operazione" il codice 4
"prestiti". Nello stesso riquadro come "Paese di residenza del
mutuante il prestito" va indicato quello dell'acquirente a pronti;
il valore operazione, l'importo nominale e l'importo in linea
capitale sono di norma corrispondenti al valore dell'importo
effettivamente erogato;
nel riquadro "Prestiti" come "tipo prestito" va utilizzato il
codice 2 "Riporti e pronti contro termine" (cfr. in allegato la nuova
sezione 2 della CVS - Operazione finanziaria che sostituisce a tutti
gli effetti la precedente). Nello stesso riquadro va indicato "1"
nella casella "numero rate"; per "tipo tasso di interesse fisso" va
riportato il tasso annuo effettivo globale.
Alla scadenza delle operazioni di riporto e pronti contro termine
vanno osservate le disposizioni in materia di rimborso di prestiti.
Nella sezione regolamento alla voce "di cui interessi" va riportata
la componente reddituale di tali operazioni costituita dalla
differenza tra l'importo regolato a pronti e quello a termine.
2) Operazioni effettuate in contropartita di banca abilitata.
Le operazioni di riporto e pronti contro termine effettuate in
contropartita di banca abilitata da residenti e non residenti non
formano oggetto di segnalazione di CVS.
B) PREMI SU OPZIONI.
Le opzioni emesse da non residenti (opzioni estere) e quelle emesse
da residenti (opzioni italiane) sono assimilate ai fini delle
segnalazioni statistiche valutarie rispettivamente ai titoli esteri e
italiani. I premi pagati o riscossi dai residenti in contropartita di
banche abilitate per opzioni estere formeranno pertanto oggetto di
segnalazione di CVS. Per non alterare gli schemi segnaletici tali
premi continueranno ad essere segnalati con CVS - Operazioni non
mercantili, osservando le norme di compilazione previste in materia;
l'ufficio provvederà direttamente allo stralcio dei relativi dati,
classificandoli tra quelli di natura finanziaria.
Nel caso di premi su opzioni italiane negoziate da "non residenti"
va prodotta:
CVS - Operazione non mercantile, se in contropartita di residenti
diversi dalle banche abilitate;
CVS - Sezione non residenti, se in contropartita di banche diverse
da quelle emittenti.
Nessuna CVS è dovuta nel caso di opzioni italiane negoziate da non
residente in contropartita della stessa banca emittente.
C) MARGINI INIZIALI SU FUTURES.
I "margini iniziali" su futures ai fini delle segnalazioni
statistiche sono classificati tra le operazioni finanziarie. Per non
alterare gli schemi segnaletici tali margini continueranno ad essere
segnalati con CVS - Operazioni non mercantili, utilizzando le causali
di nuova istituzione 750 "margini iniziali su futures trattati nel
mercato regolamentato italiano" e 751 "margini iniziali su futures
trattati sui mercati regolamentati esteri". L'ufficio provvederà
direttamente allo stralcio dei relativi dati classificandoli tra
quelli di natura finanziaria. Per i margini di variazione
giornaliera, che continueranno ad essere segnalati con le causali di
flusso di cui ai codici 6800, 6801, 6802, 6803, non dovranno essere
fornite le informazioni contenute nel riquadro "altri elementi
relativi a strumenti finanziari a termine o con opzione".
D) ORO.
Le operazioni di rivendita e di concessione di prestiti d'uso di
oro greggio di proprietà delle banche abilitate in contropartita di
clientela residente vanno segnalate con CVS - Operazione mercantile
secondo le modalità di cui alle istruzioni UIC R.V. n. 1990/1 del 9
maggio 1990.
E) CVS FINANZIARIA - CODICE "7 - ALTRI".
L'informazione "Paese" prevista nel riquadro "Operazione" della CVS
- Operazione finanziaria va fornita anche nel caso di operazioni
individuate con il codice "7 - Altri". Nella fattispecie il "Paese"
va indicato come segue:
per gli investimenti in attività rappresentate da titoli o da
strumenti similari, il Paese emittente tali valori;
per gli investimenti in attività diverse, il Paese del creditore.
F) RIQUADRO "RIFERIMENTI CONTRATTUALI".
Le informazioni concernenti la controparte estera, nel caso di
operazioni di compravendita tra banche abilitate e operatori
residenti di valori mobiliari esteri (CVS - Operazione finanziaria),
opzioni (CVS - Operazione non mercantile) e oro greggio (CVS -
Operazione non mercantile) vanno fornite come segue:
controparte estera: codice "3 - Altra";
tipo controparte estera: codice "3 - Sistema creditizio";
Paese di residenza della controparte: codice "799".
G) NORME TRANSITORIE.
Le operazioni di riporto e di pronti contro termine in essere al 31
dicembre 1993 continueranno ad essere segnalate all'atto della
chiusura con le modalità previste per la compravendita di valori
mobiliari.
Il direttore: CIAMPICALI

----&gt; Vedere Allegato a Pag. 59 della G.U. &lt;----