Serie Generale n. 87 del 14-4-2016
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 8 aprile 2016, n. 49
Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 14 febbraio 2016, n. 18, recante misure urgenti concernenti la riforma delle banche di credito cooperativo, la garanzia sulla cartolarizzazione delle sofferenze, il regime fiscale relativo alle procedure di crisi e la gestione collettiva del risparmio. (16G00058) (GU Serie Generale n.87 del 14-04-2016)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 15/04/2016

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Promulga

la seguente legge:
Art. 1

1. Il decreto-legge 14 febbraio 2016, n. 18, recante misure urgenti
concernenti la riforma delle banche di credito cooperativo, la
garanzia sulla cartolarizzazione delle sofferenze, il regime fiscale
relativo alle procedure di crisi e la gestione collettiva del
risparmio, è convertito in legge con le modificazioni riportate in
allegato alla presente legge.
2. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana.
È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 8 aprile 2016

MATTARELLA

Renzi, Presidente del Consiglio
dei ministri

Padoan, Ministro dell'economia
e delle finanze


Visto, il Guardasigilli: Orlando

Allegato

Modificazioni apportate in sede di conversione
al decreto-legge 14 febbraio 2016, n. 18

All'articolo 1:
al comma 3, le parole: «, sono introdotte» sono sostituite
dalle seguenti: «sono inserite»;
al comma 4, la lettera c) è sostituita dalla seguente:
«c) dopo il comma 1, è inserito il seguente:
"1-bis. In caso di recesso o esclusione da un gruppo bancario
cooperativo, la banca di credito cooperativo, entro il termine
stabilito con le disposizioni di cui all'articolo 37-bis, comma 7,
previa autorizzazione rilasciata dalla Banca d'Italia avendo riguardo
alla sana e prudente gestione della banca, può deliberare la propria
trasformazione in società per azioni. In mancanza, la società
delibera la propria liquidazione"»;
al comma 5:
all'alinea, le parole: «Dopo l'articolo 37 del decreto
legislativo 1º settembre 1993, n. 385, sono introdotti» sono
sostituite dalle seguenti: «Nella sezione II del capo V del titolo II
del decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385, dopo l'articolo 37
sono inseriti»;
al capoverso Art. 37-bis:
al comma 1, dopo la lettera c) è aggiunta la seguente:
«c-bis) eventuali sottogruppi territoriali facenti capo a una
banca costituita in forma di società per azioni sottoposta a
direzione e coordinamento della capogruppo di cui alla lettera a) e
composti dalle altre società di cui alle lettere b) e c)»;
dopo il comma 1 è inserito il seguente:
«1-bis. Le banche di credito cooperativo aventi sede legale
nelle province autonome di Trento e di Bolzano possono
rispettivamente costituire autonomi gruppi bancari cooperativi
composti solo da banche aventi sede e operanti esclusivamente nella
medesima provincia autonoma, tra cui la corrispondente banca
capogruppo, la quale adotta una delle forme di cui all'articolo 14,
comma 1, lettera a); il requisito minimo di patrimonio netto è
stabilito dalla Banca d'Italia ai sensi del comma 7-bis»;
al comma 3:
alla lettera a), le parole: «è attribuita» sono sostituite
dalle seguenti: «sono attribuiti»;
alla lettera b), numero 2), le parole: «ed eccezionali» sono
soppresse;
la lettera d) è sostituita dalla seguente:
«d) i criteri e le condizioni di adesione, di diniego
dell'adesione e di recesso dal contratto, nonchè di esclusione dal
gruppo, secondo criteri non discriminatori in linea con il principio
di solidarietà tra le banche cooperative a mutualità prevalente»;
al comma 5, dopo le parole: «richieste di adesione» sono
inserite le seguenti: «, il recesso»;
al comma 6, le parole: «Alle partecipazioni delle banche di
credito cooperativo» sono sostituite dalle seguenti: «Alle
partecipazioni al capitale della capogruppo delle banche di credito
cooperativo e delle banche cui fanno capo i sottogruppi
territoriali»;
il comma 7 è sostituito dai seguenti:
«7. Il Ministro dell'economia e delle finanze, al fine di
assicurare l'adeguatezza dimensionale e organizzativa del gruppo
bancario cooperativo, può stabilire con proprio decreto, sentita la
Banca d'Italia:
a) il numero minimo di banche di credito cooperativo di un
gruppo bancario cooperativo;
b) una soglia di partecipazione delle banche di credito
cooperativo al capitale della società capogruppo diversa da quella
indicata al comma 1, lettera a), tenuto conto delle esigenze di
stabilità del gruppo;
c) le modalità e i criteri per assicurare il riconoscimento
e la salvaguardia delle peculiarità linguistiche e culturali delle
banche di credito cooperativo aventi sede legale nelle regioni a
statuto speciale e nelle province autonome di Trento e di Bolzano.
7-bis. La Banca d'Italia, al fine di assicurare la sana e
prudente gestione, la competitività e l'efficienza del gruppo
bancario cooperativo, nel rispetto della disciplina prudenziale
applicabile e delle finalità mutualistiche, detta disposizioni di
attuazione del presente articolo e dell'articolo 37-ter, con
particolare riferimento:
a) ai requisiti minimi organizzativi e operativi della
capogruppo;
b) al contenuto minimo del contratto di cui al comma 3, alle
caratteristiche della garanzia di cui al comma 4, al procedimento per
la costituzione del gruppo e all'adesione al medesimo;
c) ai requisiti specifici, compreso il requisito minimo di
patrimonio netto della capogruppo, relativi ai gruppi bancari
cooperativi previsti dal comma 1-bis»;
al capoverso Art. 37-ter, comma 3, dopo le parole: «le banche
di credito» è inserita la seguente: «cooperativo»;
al comma 6, lettera b), capoverso, il secondo e il terzo
periodo sono soppressi;
al comma 7:
alla lettera b), le parole: «all'articolo 150-bis, comma 1,»
sono sostituite dalle seguenti: «all'articolo 150-bis, comma 1»;
alla lettera f), capoverso 4-bis, primo periodo, la parola:
«altresi'» è sostituita dalle seguenti: «, in deroga ai limiti di
cui all'articolo 34, commi 2 e 4, anche».
All'articolo 2:
al comma 1, primo periodo, le parole: «dalla presente legge»
sono sostituite dalle seguenti: «dal presente decreto» e le parole:
«comma 7» sono sostituite dalle seguenti: «commi 7 e 7-bis»;
al comma 3, primo periodo, le parole: «comma 7» sono sostituite
dalle seguenti: «commi 7 e 7-bis» e dopo le parole: «commi 1 e 2»
sono inserite le seguenti: «del presente articolo»;
dopo il comma 3 sono inseriti i seguenti:
«3-bis. In deroga a quanto previsto dall'articolo 150-bis,
comma 5, del decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385, la
devoluzione non si produce per le banche di credito cooperativo che,
entro sessanta giorni dalla data di entrata in vigore della legge di
conversione del presente decreto, presentino alla Banca d'Italia, ai
sensi dell'articolo 58 del decreto legislativo n. 385 del 1993,
istanza, anche congiunta, di conferimento delle rispettive aziende
bancarie ad una medesima società per azioni, anche di nuova
costituzione, autorizzata all'esercizio dell'attività bancaria,
purchè la banca istante o, in caso di istanza congiunta, almeno una
delle banche istanti possieda, alla data del 31 dicembre 2015, un
patrimonio netto superiore a duecento milioni di euro, come
risultante dal bilancio riferito a tale data, su cui il revisore
contabile ha espresso un giudizio senza rilievi.
3-ter. All'atto del conferimento, la banca di credito
cooperativo conferente versa al bilancio dello Stato un importo pari
al 20 per cento del patrimonio netto al 31 dicembre 2015, come
risultante dal bilancio riferito a tale data, su cui il revisore
contabile ha espresso un giudizio senza rilievi.
3-quater. A seguito del conferimento, la banca di credito
cooperativo conferente, che mantiene le riserve indivisibili al netto
del versamento di cui al comma 3-ter, modifica il proprio oggetto
sociale per escludere l'esercizio dell'attività bancaria e si
obbliga a mantenere le clausole mutualistiche di cui all'articolo
2514 del codice civile, nonchè ad assicurare ai soci servizi
funzionali al mantenimento del rapporto con la società per azioni
conferitaria, di formazione e informazione sui temi del risparmio e
di promozione di programmi di assistenza. Non spetta ai soci il
diritto di recesso previsto dall'articolo 2437, primo comma, lettera
a), del codice civile. In caso di inosservanza degli obblighi
previsti dal presente comma e dai commi 3-bis e 3-ter, il patrimonio
della conferente o, a seconda dei casi, della banca di credito
cooperativo è devoluto ai sensi dell'articolo 17 della legge 23
dicembre 2000, n. 388. In caso di mancato ottenimento delle
autorizzazioni indicate al comma 3-bis entro il termine stabilito dal
comma 1, la banca di credito cooperativo può chiedere l'adesione a
un gruppo cooperativo già costituito entro i successivi novanta
giorni. In caso di diniego dell'adesione si applica il comma 3».
Nel capo I, dopo l'articolo 2 è aggiunto il seguente:
«Art. 2-bis. - (Fondo temporaneo delle banche di credito
cooperativo). - 1. Durante la fase di costituzione di gruppi bancari
cooperativi, l'obbligo di cui all'articolo 33, comma 1-bis, del
decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385, introdotto dal
presente decreto, è assolto, anche ai sensi e per gli effetti di cui
al comma 3 dell'articolo 2 del presente decreto e fino alla data di
adesione della banca di credito cooperativo ad un gruppo bancario
cooperativo, dall'adesione della stessa a un Fondo temporaneo delle
banche di credito cooperativo, promosso dalla Federazione italiana
delle banche di credito cooperativo-casse rurali ed artigiane
mediante strumento di natura privatistica.
2. Il Fondo opera in piena autonomia decisionale quale strumento
mutualistico-assicurativo e può favorire, in base a quanto definito
nel proprio statuto, processi di consolidamento e di concentrazione
delle banche di credito cooperativo. Sono definiti nello statuto il
sistema contributivo, il limite massimo di impegno per singolo
intervento nonchè il limite massimo al richiamo di fondi dalle
banche aderenti.
3. L'adesione al Fondo avviene entro trenta giorni dalla data di
approvazione del relativo statuto. Al momento dell'adesione della
banca di credito cooperativo al gruppo bancario cooperativo, i
pregressi impegni, le attività in corso e i rapporti giuridici in
essere derivanti dalla gestione del Fondo vengono assunti dalle
banche capogruppo e dal gruppo di riferimento, sulla base degli
impegni di competenza verso lo stesso Fondo in precedenza assunti da
ciascuna banca aderente».
All'articolo 3:
al comma 1, dopo le parole: «da parte di banche» sono inserite
le seguenti: «e di intermediari finanziari iscritti all'albo di cui
all'articolo 106 del decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385,
di seguito denominati "società cedenti",»;
al comma 3, primo periodo, le parole: «nella decisione della
Commissione europea di cui al comma 1» sono sostituite dalle
seguenti: «nella decisione della Commissione europea».
All'articolo 4, comma 1:
all'alinea, la parola: «cartolarizzazioni» è sostituita dalla
seguente: «cartolarizzazione»;
alla lettera a), le parole: «valore netto di bilancio» sono
sostituite dalle seguenti: «valore contabile netto alla data della
cessione»;
alla lettera d), la parola: «antergate» è sostituita dalle
seguenti: «possono essere antergate»;
alla lettera f), dopo le parole: «interessi sui Titoli» è
inserita la seguente: «senior».
All'articolo 5:
al comma 1, secondo periodo, le parole: «Regolamento (UE)
1060/2009» sono sostituite dalle seguenti: «regolamento (CE) n.
1060/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 settembre
2009,»;
al comma 2:
al primo periodo, le parole: «Regolamento (UE)» sono
sostituite dalle seguenti: «regolamento (CE) n.»;
al secondo e al terzo periodo, le parole: «banca cedente»
sono sostituite dalle seguenti: «società cedente»;
il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. Il soggetto incaricato della riscossione dei crediti ceduti
è diverso dalla società cedente e non appartiene al suo stesso
gruppo. L'eventuale decisione della società cessionaria o dei
portatori dei Titoli di revocare l'incarico di tale soggetto non deve
determinare un peggioramento del rating del Titolo senior da parte
dell'ECAI».
All'articolo 6, comma 2, le parole: «possa essere differita al
ricorrere di determinate condizioni» sono sostituite dalle seguenti:
«, al ricorrere di determinate condizioni, possa essere differita
ovvero postergata al completo rimborso del capitale dei Titoli
senior».
All'articolo 7:
al comma 1:
all'alinea, le parole: «NPLs Servicer» sono sostituite dalle
seguenti: «soggetto incaricato della riscossione dei crediti ceduti»
e la parola: «impiegati» è sostituita dalla seguente: «impiegate»;
al numero 3), dopo le parole: «all'articolo 4,» sono inserite
le seguenti: «comma 1,»;
dopo il comma 1 è aggiunto il seguente:
«1-bis. Può essere previsto che i pagamenti di cui al comma 1,
numeri 2) e 5), possano essere condizionati a obiettivi di
performance nella riscossione o recupero in relazione al portafoglio
di crediti ceduti ovvero possano essere, al ricorrere di determinate
condizioni, postergati al completo rimborso del capitale dei Titoli
senior».
All'articolo 8:
al comma 1, le parole: «banca cedente» sono sostituite dalle
seguenti: «società cedente» e le parole: «della banca» sono
sostituite dalle seguenti: «della società cedente»;
al comma 3, dopo le parole: «Titoli junior o mezzanine» sono
aggiunte le seguenti: «emessi nell'ambito di operazioni di
cartolarizzazione per le quali è stata chiesta la garanzia dello
Stato di cui all'articolo 3, comma 1».
All'articolo 9:
al comma 2, terzo periodo, le parole: «sopra indicati» sono
sostituite dalle seguenti: «indicati al comma 1»;
al comma 3, lettera a), le parole: «alla media dei prezzi
giornalieri» sono sostituite dalle seguenti: «come la media dei
prezzi giornalieri».
All'articolo 10, comma 1, le parole: «Ministro dell'economia e
finanze» sono sostituite dalle seguenti: «Ministro dell'economia e
delle finanze» e le parole: «banca cedente» sono sostituite dalle
seguenti: «società cedente».
All'articolo 11:
al comma 1, secondo periodo, le parole: «in concerto», ovunque
ricorrono, sono sostituite dalle seguenti: «di concerto»;
al comma 2, le parole: «alle scadenze e per l'ammontare
originariamente previsti dalla documentazione dell'operazione di
cartolarizzazione» sono sostituite dalle seguenti: «non pagato dalla
società cessionaria»;
al comma 3, al primo periodo, dopo le parole: «di tali diritti»
sono inserite le seguenti: «e subordinatamente al pagamento di quanto
dovuto a titolo di interessi ai portatori dei Titoli senior» e, al
secondo periodo, le parole: «di cui all'articolo 10» sono sostituite
dalle seguenti: «di cui all'articolo 12».
All'articolo 12, comma 1, primo periodo, le parole: «100 milioni
di euro» sono sostituite dalle seguenti: «120 milioni di euro».
All'articolo 13:
al comma 1, dopo le parole: «del decreto-legge 1º luglio 2009,
n. 78,» sono inserite le seguenti: «convertito, con modificazioni,
dalla legge 3 agosto 2009, n. 102,»;
al comma 2, le parole: «dalla data di conversione del presente
decreto» sono sostituite dalle seguenti: «dalla data di entrata in
vigore della legge di conversione del presente decreto».
Nel capo II, dopo l'articolo 13 è aggiunto il seguente:
«Art. 13-bis. - (Vigilanza su obbligazioni bancarie
collateralizzate). - 1. All'articolo 7-quater, comma 1, della legge
30 aprile 1999, n. 130, le parole: "commi 1, 2, 3, 4, 5 e 7, e 7-ter,
comma 1" sono sostituite dalle seguenti: "commi 1, 2, 3, 4, 5, 6 e 7,
e 7-ter, comma 1"».
La rubrica del capo II è sostituita dalla seguente: «Garanzia
sulla cartolarizzazione delle sofferenze (GACS)».
All'articolo 14:
al comma 1, capoverso 3-bis, primo periodo, le parole: «in
quanto escluse» sono sostituite dalle seguenti: «in quanto esclusi» e
le parole: «all'articolo 70 e seguenti» sono sostituite dalle
seguenti: «agli articoli 70 e seguenti»;
al comma 2, secondo periodo, le parole: «come modificato» sono
sostituite dalla seguente: «introdotto»;
la rubrica è sostituita dalla seguente: «Irrilevanza fiscale
dei contributi percepiti a titolo di liberalità da soggetti
sottoposti a procedure di crisi».
All'articolo 15, nella rubrica e ai commi 1 e 2, le parole: «ente
ponte», ovunque ricorrono, sono sostituite dalla seguente:
«ente-ponte».
All'articolo 16:
al comma 1, dopo la parola: «emessi» sono inserite le seguenti:
«, a favore di soggetti che svolgono attività d'impresa,»;
dopo il comma 2 è inserito il seguente:
«2-bis. Gli atti e i provvedimenti di cui al comma 1 emessi a
favore di soggetti che non svolgono attività d'impresa sono
assoggettati alle imposte di registro, ipotecaria e catastale nella
misura fissa di 200 euro ciascuna sempre che in capo all'acquirente
ricorrano le condizioni previste alla nota II-bis) all'articolo 1
della tariffa, parte prima, allegata al testo unico delle
disposizioni concernenti l'imposta di registro, di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 26 aprile 1986, n. 131. In caso di
dichiarazione mendace nell'atto di acquisto, ovvero di rivendita nel
quinquennio dalla data dell'atto, si applicano le disposizioni
indicate nella predetta nota»;
al comma 3, la parola: «provvedimento» è sostituita dalla
seguente: «decreto»;
al comma 5, la parola: «modificata» è sostituita dalla
seguente: «modificato».
Dopo l'articolo 17 sono inseriti i seguenti:
«Art. 17-bis. - (Modifica all'articolo 120 del decreto
legislativo 1º settembre 1993, n. 385, relativo alla decorrenza delle
valute e al calcolo degli interessi). - 1. Al comma 2 dell'articolo
120 del decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385, le lettere a)
e b) sono sostituite dalle seguenti:
"a) nei rapporti di conto corrente o di conto di pagamento
sia assicurata, nei confronti della clientela, la stessa periodicità
nel conteggio degli interessi sia debitori sia creditori, comunque
non inferiore ad un anno; gli interessi sono conteggiati il 31
dicembre di ciascun anno e, in ogni caso, al termine del rapporto per
cui sono dovuti;
b) gli interessi debitori maturati, ivi compresi quelli
relativi a finanziamenti a valere su carte di credito, non possono
produrre interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e sono calcolati
esclusivamente sulla sorte capitale; per le aperture di credito
regolate in conto corrente e in conto di pagamento, per gli
sconfinamenti anche in assenza di affidamento ovvero oltre il limite
del fido: 1) gli interessi debitori sono conteggiati al 31 dicembre e
divengono esigibili il 1º marzo dell'anno successivo a quello in cui
sono maturati; nel caso di chiusura definitiva del rapporto, gli
interessi sono immediatamente esigibili; 2) il cliente può
autorizzare, anche preventivamente, l'addebito degli interessi sul
conto al momento in cui questi divengono esigibili; in questo caso la
somma addebitata è considerata sorte capitale; l'autorizzazione è
revocabile in ogni momento, purchè prima che l'addebito abbia avuto
luogo".
Art. 17-ter. - (Assegni bancari). - 1. Il numero 3) del primo
comma dell'articolo 45 del regio decreto 21 dicembre 1933, n. 1736,
è sostituito dal seguente:
"3) con dichiarazione della Banca d'Italia richiesta da un
banchiere che si avvale dei sistemi di pagamento da essa gestiti".
Art. 17-quater. - (Modifica all'articolo 5 del decreto-legge 30
settembre 2003, n. 269, convertito, con modificazioni, dalla legge 24
novembre 2003, n. 326). - 1. All'articolo 5 del decreto-legge 30
settembre 2003, n. 269, convertito, con modificazioni, dalla legge 24
novembre 2003, n. 326, dopo il comma 3 è inserito il seguente:
"3-bis. Con decreto di natura non regolamentare il Ministro
dell'economia e delle finanze adegua il tasso di remunerazione del
conto corrente di Tesoreria centrale denominato 'CDP SpA - gestione
separatà, al fine di allinearlo ai livelli di mercato in relazione
all'effettiva durata finanziaria delle giacenze del conto medesimo,
tenendo conto altresì del costo effettivo delle passività che lo
alimentano".
Art. 17-quinquies. - (Strumenti bancari di pagamento). - 1. Il
primo e il secondo periodo del comma 1 dell'articolo 202 del codice
della strada, di cui al decreto legislativo 30 aprile 1992, n. 285,
si interpretano nel senso che, per i pagamenti diversi da quelli in
contanti o tramite conto corrente postale, l'effetto liberatorio del
pagamento si produce se l'accredito a favore dell'amministrazione
avviene entro due giorni dalla data di scadenza del pagamento».
La rubrica del capo IV è sostituita dalla seguente:
«Disposizioni in materia di gestione e di tutela del risparmio».
All'allegato 1, numero 1), dopo le parole: «INTESA SANPAOLO» è
inserita la seguente: «SPA».
All'allegato 2:
al numero (7), dopo le parole: «Secondo quanto» è inserita la
seguente: «previsto»;
al numero (11), le parole: «del punto (8) e (9),» sono
sostituite dalle seguenti: «dei punti (8) e (9)».