Serie Generale n. 143 del 22-6-1998
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
142 Aggiornamento del 10 giugno 1998 alla circolare n. 4 del 29 marzo 1988. Modifica della disciplina sulla riserva obbligatoria. (GU Serie Generale n.143 del 22-06-1998)

Con l'avvio della terza fase dell'Unione economica e monetaria
verrà dettato un regime di riserva obbligatoria uniforme per i Paesi
aderenti, secondo le modalità che saranno stabilite dal Consiglio
direttivo della Banca centrale europea nel rispetto dei regolamenti
emanati in materia dal Consiglio europeo.
In considerazione di ciò, al fine di agevolare il passaggio alla
politica monetaria unica, si è ritenuto opportuno procedere ad una
riduzione dell'onere della riserva per le banche.
Pertanto, a partire dal periodo di mantenimento che va dal 15
giugno al 14 luglio 1998, ferma restando l'attuale normativa sulle
variazioni della raccolta soggetta, la riserva dovuta dalle banche
non supererà comunque il 9% della raccolta soggetta, al netto della
detrazione fissa di 200 miliardi di lire.
Inoltre, viene aumentata dal 12,50 al 20 per cento la percentuale
massima di movimentazione giornaliera della riserva dovuta.
Con l'occasione, si è provveduto infine ad aggiornare nelle
istruzioni di vigilanza la misura della remunerazione della riserva
obbligatoria che, con provvedimento del 21 aprile u.s., è stata
portata al 4% in ragione d'anno.
Le presenti disposizioni modificano il capitolo XV delle istruzioni
di vigilanza (parte riservata agli enti creditizi); data la rilevanza
della materia l'intero capitolo sarà oggetto di pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
RISERVA OBBLIGATORIA (1)
SEZIONE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa
Il processo di integrazione europea previsto dal Trattato di
Maastricht sull'Unione europea prevede come condizione irrinunciabile
la piena indipendenza delle banche centrali nella gestione della
politica monetaria.
Coerentemente con questo principio, l'art. 10 della legge 26
novembre 1993, n. 483 affida alla Banca d'Italia il potere di
disciplinare la riserva obbligatoria, fissando nel contempo i limiti
generali entro i quali tale potere può essere esercitato.
Le presenti disposizioni attuano tale norma di legge e, rafforzando
la parità concorrenziale fra le banche, rendono la riserva
obbligatoria coerente con il quadro legislativo delineato dal testo
unico in materia bancaria e creditizia.
2. Fonti normative
La materia è disciplinata dall'art. 10 della legge 26 novembre
1993, n. 483 e dai successivi provvedimenti del Governatore della
Banca d'Italia.
3. Destinatari della disciplina
Sono soggette alla presente disciplina le banche iscritte all'albo
di cui all'art. 13 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385
o comunque operanti in Italia ai sensi dell'art. 16 dello stesso
decreto.
4. Definizioni
Ai fini della presente disciplina si definisce
"raccolta", l'acquisizione di fondi con obbligo di rimborso;
"raccolta soggettà la raccolta, in lire da soggetti residenti e
non residenti e in valuta da soggetti residenti. L'aggregato
comprende i depositi a risparmio, i conti correnti passivi con
clientela ordinaria (con esclusione dei conti correnti passivi con
concessionari dei servizi di riscossione delle imposte), i
certificati di deposito con scadenza originaria inferiore a 18 mesi
(o con opzione di rimborso anticipato prima di tale scadenza)(l) le
somme a disposizione della clientela, gli altri fondi raccolti dalla
clientela ordinaria nonchè i rapporti passivi in lire con le proprie
filiali estere.
Per la definizione degli aggregati compresi nella raccolta soggetta
a riserva obbligatoria le banche si attengono al prospetto di
raccordo con la Matrice dei conti contenuto nell'allegato A.
La Banca d'Italia si riserva di applicare la ROB, anche con effetto
retroattivo, su forme di raccolta esenti.
La Banca d'Italia si riserva inoltre, nel caso in cui venga
verificato un uso improprio di strumenti di raccolta non soggetti a
ROB da parte di singole banche, di ricomprenderli nell'aggregato
soggetto delle banche medesime, anche con effetto retroattivo.
"mese di riferimento", il mese in cui viene effettuata la raccolta
sulla base della quale viene calcolata la riserva dovuta;
"periodo di mantenimento", il periodo compreso tra il giorno 15 del
mese successivo a quello di riferimento ed il giorno 14 del mese
seguente;
"inadempienza", il mancato rispetto degli obblighi di versamento
previsti dalla sezione II del presente capitolo;
"tasso sulle inadempienzè il tasso di interesse in base al quale
sono calcolate le penalità da applicare in caso di inadempienza.
Tale tasso è pari al tasso base sulle anticipazioni a scadenza fissa
vigente al momento dell'inadempienza maggiorato di 10 punti.
(I) Capitolo pubblicato nella Gazzetta Ufficiale.
(I) I certificati di deposito rimborsabili prima di 18 mesi sono
esenti dall'obbligo di riserva se la loro circolazione e
contrattualmente circoscritta ad altre banche.
SEZIONE II
DISCIPLINA
1. Riserva dovuta
Le banche sono tenute a costituire a fronte della raccolta
effettuata una riserva in contanti presso la Banca d'Italia.
La misura della riserva dovuta viene aggiornata mensilmente sulla
base delle variazioni intervenute nella raccolta soggetta. In caso di
incremento della raccolta soggetta, la riserva già versata va
integrata in misura pari al 15% dell'incremento. In caso di
diminuzione, la riserva dovuta si riduce in misura pari al 15% della
diminuzione.
Le variazioni vengono determinate in base alla differenza fra
l'ammontare medio della raccolta soggetta nel mese di riferimento
(mese t) e nel mese precedente (t-l). Le banche detraggono dalla
raccolta soggetta un importo fisso pari a 200 miliardi di lire. Sono
quindi esentate dall'obbligo di riserva le banche la cui raccolta
soggetta non ecceda, nel mese di riferimento, i 200 miliardi di lire.
In ogni caso, la misura della riserva dovuta non deve essere
superiore al 9% della raccolta soggetta, al netto della detrazione
fissa.
2. Modalità di assolvimento dell'obbligo
Gli obblighi di riserva si intendono assolti qualora nel periodo di
mantenimento l'importo medio dei saldi giornalieri del conto di
riserva non risulti inferiore alla riserva dovuta (obbligo medio di
riserva).
3. Movimentazione del conto di riserva
Durante il periodo di mantenimento le banche possono movimentare il
conto di riserva a condizione che il saldo di fine giornata dello
stesso non scenda mai al di sotto del limite minimo di mobilizzazione
giornaliera, pari all'80% della riserva dovuta (obbligo di rientro).
Al fine di garantire alle banche la liquidità infragiornaliera
sufficiente al regolamento su base lorda dei pagamenti di maggiore
importo è consentito alle banche di avvalersi, nel corso della
giornata, delle disponibilità del conto di riserva anche oltre il
limite minimo di mobilizzazione giornaliera. Resta fermo l'obbligo di
presentare un saldo in corso di giornata non inferiore al limite
minimo di mobilizzazione in aggiornaliera determinato con
provvedimento del Governatore della Banca d'Italia.
4. Remunerazione
La remunerazione della riserva versata è stabilita nella misura
del 4% annuo.
Le somme eventualmente versate in eccesso alla riserva dovuta sono
remunerate al tasso dello 0,50% annuo.
L'eventuale deposito integrativo (cfr. par. 6) viene remunerato al
4% annuo.
Per il calcolo della remunerazione si fa riferimento all'importo
medio depositato nel periodo di mantenimento.
5. Segnalazioni
5.1 Il mod. 109 Vig.
Le banche segnalano alla Banca d'Italia i dati necessari al calcolo
della riserva dovuta utilizzando il mod. 109 Vig. (cfr. all. B).
Il mod. 109 Vig. e costituito da due parti:
la parte prima riporta tutte le voci relative alla raccolta
computabile ai fini della determinazione della riserva dovuta ed i
calcoli riguardanti la riserva dovuta per il successivo periodo di
mantenimento;
la parte seconda riguarda gli adempimenti previsti nel caso di
mancato rispetto dell'obbligo medio di riserva.
Entro la mattinata del giorno 14 di ogni mese o, se non lavorativo,
del giorno lavorativo precedente, le banche presentano il mod. 109
Vig. (parte prima debitamente compilato e sottoscritto dai legali
rappresentanti, con indicazione degli importi espressi alla lira
senza arrotondamenti.
Le banche la cui raccolta soggetta non ecceda, nel mese di
riferimento, i 200 miliardi di lire, sono tenute alla presentazione
del mod. 109 Vig. solo nel caso abbiano versato riserva con
riferimento al mese precedente. In caso contrario esse non sono
tenute alla presentazione del modulo.
Le banche provvedono all'apertura del conto di riserva presso la
Banca d'Italia in anticipo rispetto alla presentazione del primo mod.
109 Vig.
Al termine del periodo di mantenimento e non oltre il giorno 20 le
sole banche inadempienti all'obbligo medio di riserva (cfr. par. 6)
provvedono a presentare la parte seconda del mod. 109 Vig., nella
quale vanno riportate, fra l'altro, le inadempienze rispetto alla
riserva media dovuta ed eventualmente i dati utili per il calcolo
delle somme dovute per il precedente periodo di mantenimento.
In caso di fusione, incorporazione o cessione di attività e
passività, il mod. 109 Vig. e presentato dalla banca risultante
dalla fusione (o incorporante, o cessionaria) e riporta, per il mese
t, i dati risultanti, dopo l'operazione, dalla situazione della banca
segnalante. Per il mese t-1 gli aggregati vanno ricostruiti secondo
criteri omogenei a quelli utilizzati per il mese t.
Non e consentito presentare moduli 109 Vig. con dati incompleti,
provvisori o privi della sottoscrizione dei legali rappresentanti.
La stampa del modulo e la sua distribuzione alle aziende
interessate e curata dall'ABI.
5.2 Errori o ritardi nelle segnalazioni
Qualora una banca rilevi successivamente alla presentazione del
mod. 109 Vig. errori nei dati segnalati essa presenta un mod. 109
Vig. rettificativo del precedente.
Qualora le rettifiche vengano apportate dopo la fine del periodo di
mantenimento e comportino una modifica della riserva dovuta la banca
presenta anche la parte seconda del mod. 109 Vig.. In tal caso, viene
effettuato anche il ricalcolo della remunerazione a fronte della
riserva effettivamente dovuta.
Se la rettifica riguarda più mesi di riferimento, la seconda parte
del mod. 109 Vig. contiene i dati relativi a tutti i periodi di
mantenimento pregressi per i quali si è verificato l'errore.
In caso di ritardo nell'inoltro del mod. 109 Vig, la banca, fino
alla presentazione del nuovo modulo, può movimentare il conto di
riserva fino all'importo medio dovuto per il periodo precedente.
Se gli errori o i ritardi nelle segnalazioni comportano delle
inadempienze, si applica quanto previsto al paragrafo 6.
6. Inadempienza all'obbligo medio di riserva
Qualora alla fine del periodo di mantenimento l'importo medio dei
saldi giornalieri del conto di riserva risulti inferiore alla riserva
dovuta, la banca corrisponde, in sede di liquidazione degli
interessi, una somma ottenuta applicando sulla differenza tra i due
predetti importi, per 30 giorni, il tasso sulle inadempienze.
In caso di reiterate inadempienze all'obbligo medio di riserva la
Banca d'Italia può sospendere la facoltà di avvalersi delle
disponibilità del conto di riserva corrispondenti alla fascia di
mobilizzazione giornaliera data dalla differenza tra la riserva
dovuta e il limite minimo di mobilizzazione giornaliera.
Qualora le inadempienze siano dovute a cause di forza maggiore
obiettivamente comprovate, in luogo della corresponsione delle somme
dovute in caso di inadempienza può essere consentita la costituzione
di un deposito integrativo che confluisce nel conto di riserva e
contribuisce a determinare i limiti minimi di mobilizzazione
giornaliera e infragiornaliera.
Tale importo è vincolato per un periodo di mantenimento. Su
motivata richiesta può essere consentito il versamento di un importo
proporzionalmente inferiore per una durata massima pari al periodo
nel quale si sono verificate le inadempienze.

Allegato A
Prospetto di raccordo
fra voci del mod. 109 Vig. e della Matrice dei Conti
MOD. 109 VIG. MATRICE DEI CONTI
A.1 Conti correnti in lire da 281752- RES=1 DIV=1
clientela residente 281900
A.2 Depositi a risparmio in lire da 281754 Ù RES=1 DIV=1
clientela residente 281792 Ù
A.3 Somme in lire a disposizione 281763 RES=1 DIV=1
della clientela residente e 281776
altre forme di raccolta
A.4 Conti in lire di non residenti 281322 Ù
281752 Ù
281754 Ù
281763 Ù RES=2 DIV=1
281776 Ù
281792 Ù
A.5 Raccolta in valuta da clientela 281750 Ù
residente diversa da CD e BF 281752 Ù
281754 Ù RES= 1 DIV=2
281763 Ù
281776 Ù
281792 Ù
A.6 Certificati di deposito e 281780 Ù se RES=1 DIV=1 o 2
buoni fruttiferi 281784 Ù se RES=2 DIV=1
281788 Ù
A.7 di cui: in lire da residenti 281780 Ù
281784 Ù RES=1 DIV=1
281788 Ù
A.8 di cui: in valuta 281780 Ù
281784 Ù RES=1 DIV=2
281788 Ù

Allegato B

----&gt; vedere Tabella da pag. 56 a pag. 58 della G.U. &lt;----