Serie Generale n. 114 del 19-5-2014
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
DELIBERA 7 maggio 2014
Modifiche al Regolamento sulle procedure relative all'autorizzazione all'esercizio delle forme pensionistiche complementari, alle modifiche degli statuti e regolamenti, al riconoscimento della personalita' giuridica, alle fusioni e cessioni e all'attivita' transfrontaliera, di cui alla delibera 15 luglio 2010. (14A03736) (GU Serie Generale n.114 del 19-05-2014)

LA COMMISSIONE

Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
«Disciplina delle forme pensionistiche complementari» (di seguito:
decreto n. 252 del 2005);
Visto l'art. 18, comma 2 del decreto, che dispone che la COVIP è
istituita con lo scopo di perseguire la trasparenza e la correttezza
dei comportamenti e la sana e prudente gestione delle forme
pensionistiche complementari, avendo riguardo alla tutela degli
iscritti e dei beneficiari e al buon funzionamento del sistema di
previdenza complementare;
Vista la deliberazione COVIP del 15 luglio 2010 recante
«Regolamento sulle procedure relative all'autorizzazione
all'esercizio delle forme pensionistiche complementari, alle
modifiche degli statuti e regolamenti, al riconoscimento della
personalità giuridica, alle fusioni e cessioni e all'attività
transfrontaliera», pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 169 del 22
luglio 2010;
Visto l'art. 7-bis del decreto n. 252 del 2005, introdotto
dall'art. 4 del decreto legislativo n. 28 del 6 febbraio 2007 e
recante disposizioni sui mezzi patrimoniali dei fondi pensione che
coprono rischi biometrici, garantiscono un rendimento degli
investimenti o un determinato livello di prestazioni;
Visto il decreto del Ministero dell'economia e delle finanze n. 259
del 7 dicembre 2012 (di seguito: decreto n. 259 del 2012), recante il
regolamento di attuazione dell'art. 7-bis, comma 2, del decreto
legislativo n. 252 del 5 dicembre 2005;
Visto il comma 2-bis dell'art. 7-bis del decreto n. 252 del 2005,
introdotto dall'art. 10, comma 2 del decreto-legge n. 76 del 28
giugno 2013 convertito, con modificazioni, dalla legge n. 99 del 9
agosto 2013, recante disposizioni in merito alle facoltà
direttamente esercitabili dalle fonti istitutive dei fondi pensione
che provvedono all'erogazione diretta delle rendite qualora gli
stessi non dispongano di mezzi patrimoniali adeguati in relazione al
complesso degli impegni finanziari esistenti;
Rilevata l'esigenza di dettare disposizioni in merito alla
procedura di approvazione da parte della COVIP dei piani di
riequilibrio previsti dall'art. 4 del decreto n. 259 del 2012,
mediante integrazione del Regolamento adottato con Deliberazione
COVIP del 15 luglio 2010;
Ritenuto altresì opportuno disciplinare le procedure di
approvazione e autorizzazione inerenti i fondi pensione negoziali
istituiti, ai sensi dell'art. 3, comma g), del decreto n. 252 del
2005, nella forma del patrimonio di destinazione di cui all'art. 4,
comma 2, del medesimo decreto;
Rilevata altresì l'opportunità di ampliare l'elenco delle
modifiche statutarie e regolamentari che non necessitano di
approvazione preventiva da parte della COVIP, in un'ottica di
semplificazione degli adempimenti a carico dei soggetti vigilati;
Rilevata inoltre l'esigenza di fornire ulteriori chiarimenti
procedurali in merito alle fusioni e cessioni e alle procedure
relative all'attività transfrontaliera;
Ravvisata infine l'opportunità di apportare alcune modifiche
formali al testo, ai fini del suo allineamento a sopravvenute
modifiche normative;
Vista la legge n. 262 del 28 dicembre 2005;
Tenuto conto delle indicazioni scaturite a esito della procedura di
consultazione posta in essere dalla COVIP a partire dal 16 dicembre
2013;

Delibera:

Di modificare il «Regolamento sulle procedure relative
all'autorizzazione all'esercizio delle forme pensionistiche
complementari, alle modifiche degli statuti e regolamenti, al
riconoscimento della personalità giuridica, alle fusioni e cessioni
e all'attività transfrontaliera», di cui alla deliberazione COVIP
del 15 luglio 2010, apportando le seguenti modifiche ed integrazioni:
1) Il titolo del Regolamento è così ridenominato: «Regolamento
sulle procedure relative all'autorizzazione all'esercizio delle forme
pensionistiche complementari, alle modifiche degli statuti e
regolamenti, al riconoscimento della personalità giuridica, alle
fusioni e cessioni, all'attività transfrontaliera e ai piani di
riequilibrio»;
2) Prima della sezione i fondi pensione negoziali è inserito il
seguente titolo: «Titolo I procedure relative all'autorizzazione
all'esercizio delle forme pensionistiche complementari, alle
modifiche degli statuti e regolamenti e al riconoscimento della
personalità giuridica»;
3) La «Sezione I fondi pensione negoziali» è così ridenominata:
«Capo I fondi pensione negoziali»;
4) all'art. 1, il comma 1 è così sostituito:
«1. Il presente Capo si applica ai fondi pensione istituiti ai
sensi dell'art. 3, comma 1, lettere da a) a g) e comma 2 del decreto
n. 252 del 2005, nelle forme di cui all'art. 4, commi 1 e 2 del
medesimo decreto (di seguito: fondi pensione negoziali)»;
5) dopo l'art. 1, il «Titolo I autorizzazione all'esercizio
dell'attivita'» è così ridenominato: «Sezione I autorizzazione
all'esercizio dell'attivita'»;
6) all'art. 2 comma 1, primo capoverso, dopo le parole «i fondi
pensione negoziali» sono aggiunte le seguenti «ovvero gli enti al cui
interno i fondi sono istituiti (di seguito enti istitutori)»;
7) all'art. 3 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la rubrica dell'art. 3 è sostituita dalla seguente:
«Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo della stessa per i
fondi costituiti ai sensi dell'art. 4, comma 1, del decreto n. 252
del 2005»;
b) al comma 1, lettera d) le parole «di tutti i componenti»
sono sostituite dalle seguenti: «dei componenti»;
c) al comma 2, lett. e), punto 4 le parole «della banca
depositaria» sono sostituite dalle seguenti: «del depositario»;
8) dopo l'art. 3 è inserito il seguente articolo:
«Art. 3-bis (Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo
della stessa per i fondi costituiti ai sensi dell'art. 4, comma 2,
del decreto n. 252 del 2005). - 1. L'istanza riporta quanto di
seguito specificato:
a) denominazione e sede dell'ente istitutore;
b) denominazione del fondo pensione;
c) attestazione che il regolamento allegato è rispondente
alle direttive emanate dalla COVIP;
d) protocollo di autonomia gestionale in cui il soggetto
istante dichiara che si asterrà da qualsiasi comportamento che possa
essere di ostacolo a una gestione indipendente, sana e prudente del
fondo pensione o che possa indurre il fondo medesimo a una condotta
non coerente con i principi di cui al decreto n. 252 del 2005;
e) elenco nominativo, con l'indicazione delle generalità
complete (compreso codice fiscale e residenza) e della carica
rivestita, dei componenti degli organi di amministrazione e di
controllo dell'ente;
f) elenco dei documenti allegati;
g) generalità del legale rappresentante dell'ente che
sottoscrive l'istanza.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) copia del regolamento del fondo pensione, redatto tenendo
conto degli Schemi adottati dalla COVIP, e completo dell'allegato
contenente disposizioni in materia di Responsabile, ed estratto del
verbale dell'organo di amministrazione dell'ente istitutore che lo ha
approvato;
b) qualora l'ente abbia già provveduto alla relativa nomina,
estratto del verbale della riunione dell'organo di amministrazione
nella quale sono state verificate, in capo al responsabile del fondo
pensione, la sussistenza dei requisiti e l'assenza delle altre
situazioni rilevanti previste dalla normativa per l'assunzione
dell'incarico. La data del verbale non deve essere anteriore di oltre
30 giorni rispetto all'istanza:
c) relazione dell'organo di amministrazione dell'ente
illustrativa del programma iniziale di attività del fondo,
contenente anche l'indicazione della struttura organizzativa a esso
dedicata con particolare riguardo ai seguenti elementi:
1) numero degli appartenenti all'area dei destinatari;
2) numero minimo di aderenti previsto («base associativa»);
3) tempi previsti per il conseguimento della predetta base
associativa minima, comunque non superiori a 18 mesi;
4) tempi previsti per la conclusione dei processi di
individuazione del gestore finanziario, del depositario e
dell'eventuale gestore amministrativo;
5) numero previsto di aderenti al termine di ogni anno, con
riferimento al primo triennio di attività;
6) modalità di finanziamento delle spese di avvio;
7) indicazioni sul processo di sviluppo dell'assetto
organizzativo;
d) schemi previsionali, predisposti dall'organo di
amministrazione dell'ente istitutore, relativi ai primi tre esercizi
di attività dai quali risultino stime riguardanti almeno l'ammontare
dei contributi, degli oneri amministrativi (con separata evidenza di
quelli relativi a servizi acquisiti da terzi, alle spese generali e
amministrative nonchè a quelle per il personale) e dell'attivo netto
destinato alle prestazioni.
3. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza della
nota informativa, redatta in conformità allo schema approvato dalla
COVIP»;
9) all'art. 4 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1 dopo le parole «autorizza il fondo» sono aggiunte
le seguenti: «ovvero l'ente istitutore»;
b) al comma 2, le parole «nell'art. 3, commi 1 e 2» sono
sostituite dalle seguenti: «nell'art. 3, commi 1 e 2 e 3-bis, commi 1
e 2»;
c) al comma 4, primo capoverso, la parola «fondo» è sostituita
dalle seguenti «soggetto istante»;
d) il comma 8 è così sostituito:
«8. Prima dell'avvio della raccolta delle adesioni il fondo
ovvero l'ente istitutore provvede al deposito della nota informativa
ai sensi della deliberazione COVIP del 29 maggio 2008 e trasmette,
ove non già inoltrato in sede di istanza, estratto del verbale della
riunione dell'organo di amministrazione competente nella quale sono
state verificate in capo al responsabile del fondo la sussistenza dei
requisiti e l'assenza delle altre situazioni rilevanti previste dalla
normativa per l'assunzione dell'incarico.»;
e) il comma 9 è così sostituito:
«9. Entro lo stesso termine di cui al comma 8 il fondo ovvero
l'ente istitutore trasmette alla COVIP il testo dello statuto o del
regolamento con modalità telematiche secondo le specifiche tecniche
indicate dalla COVIP.».
10) dopo l'art. 5, il «Titolo II Modifiche statutarie» è così
ridenominato: Sezione II Modifiche statutarie o regolamentari»;
11) all'art. 6 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la rubrica è così sostituita: «Istanza di approvazione delle
modifiche statutarie per i fondi costituiti ai sensi dell'art. 4,
comma 1, del decreto n. 252 del 2005»;
b) al comma 3, dopo la lettera c), è aggiunta la seguente
lettera:
«c-bis) accordo delle parti istitutive, nel caso in cui
costituisca il presupposto delle modifiche statutarie.»;
12) dopo l'art. 6 è inserito il seguente articolo:
«Art. 6-bis (Istanza di approvazione delle modifiche
regolamentari per i fondi costituiti ai sensi dell'art. 4, comma 2,
del decreto n. 252 del 2005). - 1. Ai fini dell'approvazione delle
modifiche regolamentari, l'ente istitutore presenta alla COVIP
apposita istanza a firma del legale rappresentante. L'istanza si
intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata alla COVIP
ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo di
raccomandata con ricevuta di ritorno, ovvero con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione negoziale;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) elenco dei documenti allegati;
d) generalità del legale rappresentante che sottoscrive
l'istanza.
3. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli
oggetto di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato
le modifiche regolamentari;
c) relazione dell'organo di amministrazione dell'ente istitutore
che illustri le motivazioni delle variazioni apportate;
d) relazione del responsabile del fondo nella quale sono
evidenziate le ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono
valutati i presidi posti dall'ente istitutore a tutela degli stessi
anche in ordine alle modalità di attuazione.
4. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza delle
sezioni della nota informativa interessate dalle modifiche
regolamentari»;
13) all'art. 7 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, dopo le parole «di cui all'art. 6» sono aggiunte
le seguenti parole: «e 6-bis»;
b) al comma 2, le parole «nell'art. 6, commi 2 e 3» sono
sostituite dalle seguenti: «nell'art. 6, commi 2 e 3 e 6-bis, commi 2
e 3»;
c) al comma 4, ultimo capoverso, dopo le parole «modifiche
statutarie» sono inserite le seguenti: «o regolamentari»;
d) il comma 6 è così sostituito:
«6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche statutarie o regolamentari, ovvero dal decorso dei termini,
i fondi comunicano alla COVIP la data dalla quale decorrerà
l'applicazione delle modifiche. Nello stesso termine è trasmesso il
nuovo testo integrale dello statuto o del regolamento con modalità
telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.»;
e) il comma 7 è così sostituito:
«7. Il fondo ovvero l'ente istitutore provvede, ove
necessario, all'aggiornamento dei documenti interessati dalla
variazione statutaria o regolamentare e alla trasmissione alla COVIP
con le modalità e nei termini per ciascuno previsti.»;
14) all'art. 8 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la rubrica del titolo è così sostituita «Comunicazione di
modifiche statutarie per i fondi costituiti ai sensi dell'art. 4,
comma 1, del decreto n. 252 del 2005»;
b) al comma 1 dopo la lettera e) sono aggiunte le seguenti
lettere:
«e-bis) gestione diretta mediante la sottoscrizione o
l'acquisizione di azioni o quote di società immobiliari nonchè di
quote di fondi comuni di investimento immobiliare o mobiliare chiusi,
in conformità all'art. 6, comma 1, lettere d) ed e) del decreto n.
252 del 2005;
e-ter) adesione di soggetti fiscalmente a carico degli
iscritti;
e-quater) adesione di ex agenti o funzionari delle Comunità
europee in base al regolamento UE n. 259 del 1968, e successive
modifiche ed integrazioni.»;
15) all'art. 9 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, la lettera c) è così sostituita:
«c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti. Con riferimento alla modifica di cui all'art. 8, comma 1,
lett. f) è altresì precisata la data di previsto avvio della
relativa modalità gestionale»;
b) al comma 2, dopo la lettera c), è aggiunta la seguente
lettera:
«c-bis) accordo delle parti istitutive, nel caso in cui
costituisca il presupposto delle modifiche statutarie;»;
c) il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. Il fondo provvede, ove necessario, all'aggiornamento dei
documenti interessati dalla variazione statutaria e alla trasmissione
degli stessi alla COVIP con le modalità e nei termini per ciascuno
previsti.»;
16) dopo l'art. 9 sono inseriti i seguenti articoli:
«Art. 9-bis (Comunicazione di modifiche regolamentari per i fondi
costituiti ai sensi dell'art. 4, comma 2, del decreto n. 252 del
2005). - 1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 6-bis è
presentata alla COVIP una comunicazione a firma del legale
rappresentante inerente l'avvenuta delibera di modifica, nei casi in
cui le modifiche riguardino:
a) adeguamenti del regolamento a disposizioni normative ovvero
a disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP;
b) variazione della denominazione del fondo;
c) variazione della denominazione sociale o della sede
dell'ente istitutore;
d) istituzione di nuove linee di investimento ovvero variazione
di quelle già istituite;
e) riduzione delle spese che, direttamente o indirettamente,
sono poste a carico degli aderenti;
f) variazioni dell'allegato al regolamento contenente le
disposizioni in materia di responsabile;
g) gestione diretta mediante la sottoscrizione o l'acquisizione
di azioni o quote di società immobiliari nonchè di quote di fondi
comuni di investimento immobiliare o mobiliare chiusi, in conformità
all'art. 6, comma 1, lettere d) ed e) del decreto n. 252 del 2005;
h) adesione di soggetti fiscalmente a carico degli iscritti;
i) adesione di ex agenti o funzionari delle Comunità europee
in base al regolamento UE n. 259 del 1968, e successive modifiche ed
integrazioni.
2. La comunicazione è presentata entro 30 giorni dalla delibera di
modifica e si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno, ovvero con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.
Art. 9-ter (Contenuto della comunicazione e documentazione a
corredo della stessa per i fondi costituiti ai sensi dell'art. 4,
comma 2, del decreto 252 del 2005). - 1. La comunicazione di cui
all'art. 9-bis riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate e delle fattispecie di
cui all'art. 9-bis, comma 1, a cui le stesse si riferiscono;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli
oggetto di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato
le modifiche regolamentari;
c) relazione dell'organo di amministrazione dell'ente
istitutore che illustri le motivazioni delle variazioni apportate.
Con riferimento alla modifica di cui all'art. 8, comma 1, lett. g) è
altresì precisata la data di previsto avvio della relativa modalità
gestionale;
d) relazione del responsabile del fondo nella quale sono
evidenziate le ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono
valutati i presidi posti dall'ente istitutore a tutela degli stessi
anche in ordine alle modalità di attuazione;
e) copia delle sezioni della Nota informativa interessate dalle
modifiche regolamentari.
3. Il testo integrale del regolamento è trasmesso con modalità
telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.
4. L'ente istitutore provvede, ove necessario, all'aggiornamento
dei documenti del fondo interessati dalla variazione regolamentare e
alla trasmissione degli stessi alla COVIP con le modalità e nei
termini per ciascuno previsti.»;
17) la «Sezione II Fondi pensione aperti» è così ridenominata:
«Capo II Fondi pensione aperti»;
18) all'art. 10 le parole «La presente sezione», sono sostituite
dalle seguenti «Il presente Capo»;
19) dopo l'art. 10, il «Titolo I Autorizzazione alla costituzione
e all'esercizio dell'attivita'» è così ridenominato: «Sezione I -
Autorizzazione alla costituzione e all'esercizio dell'attivita'»;
20) all'art. 12 sono apportate le seguenti modifiche:
a) al comma 1, lettera e), le parole «dei componenti l'organo
di amministrazione» sono sostituite dalle seguenti: «dei componenti
degli organi di amministrazione»;
b) al comma 2, lettera d), le parole «a essa dedicata» sono
sostituite dalle seguenti «ad esso dedicata»;
21) all'art. 13, il comma 6 è sostituito dal seguente:
«6. A seguito dell'autorizzazione all'esercizio e all'inoltro
alla COVIP di comunicazione, a firma del legale rappresentante della
società, attestante che il depositario è stato previamente
autorizzato dalla Banca d'Italia all'esercizio delle relative
funzioni, la COVIP dispone l'iscrizione del fondo pensione nell'albo
di cui all'art. 19, comma 1, del decreto n. 252 del 2005»;
22) dopo l'art. 14, il «Titolo II Modifiche regolamentari» è
così ridenominato: «Sezione II Modifiche regolamentari»;
23) all'art. 16, il comma 7 è sostituito dal seguente:
«7. La società provvede, ove necessario, all'aggiornamento dei
documenti del fondo interessati dalla variazione regolamentare e alla
trasmissione degli stessi alla COVIP con le modalità e nei termini
per ciascuno previsti.»;
24) all'art. 17, comma 1, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) al comma 1, dopo la lettera c) sono aggiunte le seguenti
lettere:
«c-bis) variazione della società istitutrice a seguito di
operazioni societarie o di cessione del fondo;
c-ter) introduzione di nuove tipologie di rendita tra quelle
previste nello schema di regolamento per i fondi pensione aperti di
cui alla Deliberazione COVIP del 30 ottobre 2006 e successive
modifiche ed integrazioni;
b) al comma 1, la lettera d) è così sostituita:
«d) variazioni inerenti il depositario;»;
c) al comma 1 dopo la lettera e), è aggiunta la seguente
lettera:
«e-bis) adesione di soggetti fiscalmente a carico, nel caso
di fondi aperti dedicati alle sole adesioni collettive;»;
d) al comma 1 dopo la lettera g) è aggiunta la seguente
lettera:
«g-bis) adesione di ex agenti o funzionari delle Comunità
europee in base al regolamento UE n. 259 del 1968, e successive
modifiche ed integrazioni;
25) all'art. 18 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, la lettera e) è sostituita dalla seguente:
«e) in caso di variazione del depositario, attestazione a firma
del legale rappresentante della società che il depositario è stato
previamente autorizzato dalla Banca d'Italia all'esercizio delle
relative funzioni.»;
b) il comma 4 è così sostituito:
«4. La società provvede, ove necessario, all'aggiornamento dei
documenti del fondo interessati dalla variazione regolamentare e alla
trasmissione degli stessi alla COVIP con le modalità e nei termini
per ciascuno previsti.»;
26) la «Sezione III Piani individuali pensionistici attuati
mediante contratti di assicurazione sulla vita (PIP)» è così
ridenominata: «Capo III - Piani individuali pensionistici mediante
contratti di assicurazione sulla vita (PIP)»;
27) all'art. 19, comma 1, le parole «La presente sezione» sono
sostituite dalle seguenti «Il presente Capo»;
28) dopo l'art. 19, il «Titolo I Approvazione del regolamento» è
così ridenominata: «Sezione I Approvazione del regolamento»;
29) all'art. 21, comma 1, lettera a), la parola «ISVAP» è
sostituita dalla seguente «IVASS»;
30) dopo l'art. 22, il «Titolo II Modifiche regolamentari» è così
ridenominato:
«Sezione II Modifiche regolamentari»;
31) all'art. 24, il comma 7 è sostituito dal seguente:
«7. L'impresa di assicurazione provvede, ove necessario,
all'aggiornamento dei documenti del PIP interessati dalla variazione
regolamentare e alla trasmissione degli stessi alla COVIP con le
modalità e nei termini per ciascuno previsti.»;
32) all'art. 25, comma 1, dopo la lettera c) sono introdotte le
seguenti lettere:
«c-bis) variazione della società istitutrice a seguito di
operazioni societarie o di cessione del PIP»;
c-ter) eliminazione di tipologie di spesa che, direttamente o
indirettamente, sono poste a carico degli aderenti;
c-quater) introduzione di nuove tipologie di rendita tra quelle
previste nello schema di regolamento per i PIP di cui alla
Deliberazione COVIP del 30 ottobre 2006 e successive modifiche ed
integrazioni;
c-quinquies) adesione di ex agenti o funzionari delle Comunità
europee in base al Regolamento UE n. 259 del 1968, e successive
modifiche ed integrazioni;»;
33) all'art. 26, il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. L'impresa di assicurazione provvede, ove necessario,
all'aggiornamento dei documenti del PIP interessati dalla variazione
regolamentare e alla trasmissione alla COVIP con le modalità e nei
termini per ciascuno previsti.»;
34) la «Sezione IV Fondi pensione preesistenti» è così
ridenominata: «Capo IV Fondi pensione preesistenti»;
35) all'art. 27, comma 1, le parole «La presente sezione» sono
sostituite dalle seguenti: «Il presente Capo»;
36) dopo l'art. 27, il «Titolo I Modifiche statutarie dei fondi
pensione preesistenti con almeno 4.000 iscritti» è così
ridenominato: «Sezione I Modifiche statutarie dei fondi pensione
preesistenti con almeno 4.000 iscritti»;
37) all'art. 28 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 3, dopo la lettera c) è aggiunta la seguente
lettera:
«c-bis) accordo delle parti istitutive, nel caso in cui
costituisca il presupposto delle modifiche statutarie.»;
b) il comma 4, è sostituito dal seguente:
«4. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza
delle sezioni della nota informativa, ove predisposta, interessate
dalle modifiche statutarie.»;
38) all'art. 29 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, dopo le parole «nell'art. 28», sono aggiunte le
seguenti: «commi 2 e 3»;
b) il comma 6 è sostituito dal seguente:
«6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche statutarie o dal decorso dei termini, i fondi comunicano
alla COVIP la data dalla quale decorrerà l'applicazione delle
modifiche. Nello stesso termine è trasmesso il testo dello statuto
con modalità telematiche secondo le specifiche tecniche indicate
dalla COVIP.»;
39) all'art. 30, comma 1, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) alla lettera b) le parole «della forma pensionistica» sono
sostituite dalle seguenti: «del fondo»;
b) dopo la lettera f) sono aggiunte le seguenti lettere:
«f-bis) gestione diretta mediante la sottoscrizione o
l'acquisizione di azioni o quote di società immobiliari nonchè di
quote di fondi comuni di investimento immobiliare o mobiliare chiusi,
in conformità all'art. 6, comma 1, lettere d) ed e) del decreto n.
252 del 2005;
f-ter) adesione di soggetti fiscalmente a carico degli
iscritti;
f-quater) adesione di ex agenti o funzionari delle Comunità
europee in base al regolamento UE n. 259 del 1968, e successive
modifiche ed integrazioni.»;
40) all'art. 31 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, la lettera c) è sostituita dalla seguente:
«c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti. Con riferimento alla modifica di cui all'art. 30, comma 1,
lett. g) è altresì precisata la data di previsto avvio della
relativa modalità gestionale;»;
b) al comma 2, dopo la lettera c) sono aggiunte le seguenti
lettere:
«c-bis) accordo delle parti istitutive, nel caso in cui
costituisca il presupposto delle modifiche statutarie;
c-ter) copia delle sezioni della nota informativa, ove
predisposta, interessate dalle modifiche statutarie.»;
c) dopo il comma 3 è introdotto il seguente comma:
«3-bis. Il fondo ovvero l'ente istitutore provvede, ove
necessario, all'aggiornamento dei documenti interessati dalla
variazione statutaria e alla trasmissione degli stessi alla COVIP con
le modalità e nei termini per ciascuno previsti.»;
41) dopo l'art. 31, il «Titolo II Modifiche statutarie dei fondi
pensione preesistenti con meno di 4.000 iscritti» è così
ridenominato: «Sezione II Modifiche statutarie dei fondi pensione
preesistenti con meno di 4.000 iscritti»;
42) all'art. 32 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 3, dopo la lettera c) sono aggiunte le seguenti
lettere:
«c-bis) accordo delle parti istitutive, nel caso in cui
costituisca il presupposto delle modifiche statutarie;
c-ter) copia delle sezioni della nota informativa, ove
predisposta, interessate dalle modifiche statutarie.»;
b) dopo il comma 4 sono inseriti i seguenti commi:
«4-bis. Il fondo ovvero l'ente istitutore provvede, ove
necessario, all'aggiornamento dei documenti interessati dalla
variazione statutaria e alla trasmissione degli stessi alla COVIP con
le modalità e nei termini per ciascuno previsti.
4-ter. Per la modifica volta alla acquisizione della
personalità giuridica deve essere presentata apposita istanza, ai
sensi dell'art. 28.»;
43) la «Sezione V Operazioni di fusione e cessione» è così
ridenominata: «Titolo II Procedure relative alle fusioni e cessioni»;
44) all'art. 33 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, lettera a), dopo la parola «amministrazione» è
aggiunta la parola: «competente»;
b) il comma 4 è così sostituito:
«4. Una volta intervenuta l'approvazione del progetto di
fusione da parte delle assemblee i fondi interessati dall'operazione
o, in caso di incorporazione il fondo incorporante, provvedono ad
inoltrare alla COVIP istanza di approvazione delle eventuali
modifiche statutarie, ovvero comunicazione inerente l'avvenuta
delibera di modifica, in conformità alle previsioni contenute nel
Titolo I Capo I, Sezione II (fondi negoziali) e nel Titolo I, Capo
IV, Sezione II (fondi pensione preesistenti) del presente
regolamento.»;
45) all'art. 34 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 3 dopo la parola «operazione» sono aggiunte le
seguenti parole: «ovvero dell'invio delle comunicazioni agli aderenti
nei casi in cui, in occasione dell'operazione, venga riconosciuto
agli stessi il diritto di trasferimento della posizione individuale
ad altra forma pensionistica»;
b) il comma 4 è così sostituito:
«4. Laddove vengano apportate modifiche al regolamento del
fondo pensione aperto incorporante, la società provvede a inoltrare
alla COVIP, unitamente alla comunicazione di cui al comma 1, apposita
istanza di approvazione, ovvero comunicazione delle stesse, in
conformità alle previsioni di cui al Titolo I, Capo II, Sezione II
del presente regolamento.»;
46) all'art. 35 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) il comma 2, lettera a) è sostituito dal seguente:
«a) istanza di approvazione delle modifiche del regolamento del
fondo pensione aperto, ovvero nei casi consentiti comunicazione delle
stesse, in conformità alle disposizioni di cui al Titolo I, Capo II,
Sezione II del presente regolamento;»;
b) il comma 2 lettera b) è sostituito dal seguente:
«b) istanza ai sensi dell'art. 11 di autorizzazione della
società cessionaria all'esercizio dell'attività del fondo oggetto
della cessione»;
c) dopo il comma 3 è introdotto il seguente comma:
«3-bis. Le istanze di cui al comma 2 non vanno presentate nel
caso in cui la società cessionaria sia già autorizzata
all'esercizio dell'attività di un fondo pensione aperto e
l'operazione preveda la contestuale fusione del fondo ceduto con
quello gestito dalla cessionaria. In tal caso trovano applicazione,
per quanto compatibili, anche le previsioni di cui all'art. 34.»;
47) all'art. 36 sono apportate le seguenti modifiche:
a) al comma 3 dopo le parole «efficacia dell'operazione» sono
aggiunte le seguenti parole: «ovvero dell'invio delle comunicazioni
agli aderenti nei casi in cui, in occasione dell'operazione, venga
riconosciuto agli stessi il diritto di trasferimento della posizione
individuale ad altra forma pensionistica»;
b) il comma 4 è così sostituito:
«4. Laddove vengano apportate modifiche al regolamento del PIP
incorporante, l'impresa di assicurazione provvede a inoltrare alla
COVIP, unitamente alla comunicazione di cui al comma 1, apposita
istanza di approvazione, ovvero comunicazione delle stesse, in
conformità alle previsioni di cui al Titolo I, Capo III, Sezione II
del presente regolamento. L'efficacia dell'operazione di fusione non
potrà essere antecedente al provvedimento COVIP di approvazione
delle modifiche regolamentari o alla comunicazione, nei casi
consentiti, delle modifiche adottate.»;
c) al comma 5 la parola «ISVAP» è sostituita dalla seguente
«IVASS»;
48) all'art. 37 sono apportate le seguenti modifiche:
a) il comma 2 è sostituito dal seguente:
«2. Ai fini della realizzazione dell'operazione di cessione, le
imprese presentano inoltre congiuntamente, ciascuna per quanto di
rispettiva competenza, istanza di approvazione delle modifiche del
regolamento del PIP, ovvero nei casi consentiti comunicazione delle
stesse, in conformità alle previsioni di cui al Titolo I, Capo III,
Sezione II del presente regolamento.»;
b) dopo il comma 3 è introdotto il seguente comma:
«3-bis. Nel caso in cui l'operazione preveda la contestuale
fusione del PIP ceduto con altro PIP già istituito dalla cessionaria
trovano applicazione, per quanto compatibili, anche le previsioni di
cui all'art. 36.»;
49) la «Sezione VI - Operatività all'estero delle forme
pensionistiche complementari istituite in Italia» è così
ridenominata: «Titolo III procedure relative all'attività
transfrontaliera»;
50) all'art. 39 le parole «La presente sezione» sono sostituite
dalle seguenti: «Il presente Titolo»;
51) all'art. 40, comma 8, le parole «le modifiche si intendono
comunque approvate» sono sostituite con le seguenti:
«l'autorizzazione si intende comunque rilasciata»;
52) all'art. 41 sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 3, lett. e), le parole «della banca depositaria» sono
sostituite con le seguenti: «del depositario»;
b) al comma 8, dopo le parole «non trasmetta» sono inserite le
seguenti parole: «entro i termini di cui al comma 7»;
53) dopo l'art. 41 sono introdotti il seguente titolo, che si
compone dei seguenti articoli e capi:
«Titolo IV Procedure relative ai piani di riequilibrio»;
Art. 41-bis (Ambito di applicazione). - 1. Il presente Titolo si
applica alle forme pensionistiche complementari di cui all'art. 1,
comma 1, lett. c) del decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze n. 259 del 7 dicembre 2012 che si trovino in una delle
condizioni di cui all'art. 2, comma 1 del medesimo decreto e che
debbano elaborare un piano di riequilibrio ai sensi dell'art. 4 del
decreto stesso.
Capo I Approvazione dei piani di riequilibrio.
Art. 41-ter (Istanza di approvazione di un piano di riequilibrio).
- 1. Ai fini dell'approvazione di un piano di riequilibrio i fondi
pensione presentano alla COVIP apposita istanza a firma del legale
rappresentante. L'istanza si intende ricevuta nel giorno in cui è
stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta
alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di ritorno, ovvero
con le modalità telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza di cui al comma 1 va presentata anche per le modifiche
deliberate dalle fonti istitutive ai sensi dell'art. 7-bis, comma
2-bis, del decreto n. 252 del 2005.».
Art. 41-quater (Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo
della stessa). - 1. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) elenco dei documenti allegati;
c) generalità del legale rappresentante che sottoscrive
l'istanza;
d) data della riunione del consiglio di amministrazione nella
quale è stato approvato il piano di riequilibrio.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) relazione dell'organo di amministrazione illustrativa della
situazione specifica del fondo pensione, della struttura e
dell'evoluzione attesa delle attivita-passività, dei connessi
profili di rischio, delle esigenze di liquidità e del profilo d'età
dei pensionati e degli iscritti attivi. Nella relazione sono altresì
indicate le modalità secondo le quali il fondo intende, a seguito
dell'approvazione del piano di riequilibrio, mettere a disposizione
degli aderenti le informazioni principali inerenti agli elementi
fondamentali dello stesso;
b) piano di riequilibrio, approvato dal consiglio di
amministrazione, nel quale sono descritte le modalità attraverso le
quali il fondo pensione intende ricostituire le attività di
copertura delle riserve tecniche, nonchè i tempi di realizzazione.
Tale piano terrà altresì conto dell'esigenza di ricostituire le
attività supplementari ai sensi degli artt. 5 e 7 del decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze n. 259 del 7 dicembre 2012.
Dette modalità devono essere descritte in modo che sia possibile
valutare la concretezza e realizzabilità del piano nel suo
complesso. La durata del piano non potrà essere superiore a dieci
anni. Piani di durata superiore sono ammissibili solo per specifiche
esigenze valutate dal consiglio di amministrazione e rappresentate
alla COVIP;
c) relazione dell'organo di controllo dalla quale risulti la
valutazione delle iniziative che si intendono adottare al fine del
riequilibrio del fondo;
d) bilancio tecnico, da cui risulti l'impatto atteso dagli
interventi di cui al piano di riequilibrio;
e) eventuali accordi delle fonti istitutive attinenti agli
interventi inseriti nel piano di riequilibrio.
3. Ove in connessione con il piano di riequilibrio risulti
necessaria l'approvazione di modifiche statutarie l'istanza di cui
all'art. 41-ter può essere integrata con le dichiarazioni e con la
documentazione prevista nel Titolo I del presente Regolamento per
l'approvazione delle modifiche statutarie. In questo caso il
procedimento di approvazione del piano e delle modifiche è unico e
si applica la procedura di cui all'art. 41-quinquies.
4. Eventuali modifiche statutarie connesse ad interventi di
riequilibrio adottati dalle fonti istitutive ai sensi dell'art.
7-bis, comma 2-bis, del decreto n. 252 del 2005 non sono soggette ad
approvazione da parte degli iscritti;
Art. 41-quinquies (Procedura di approvazione dei piani di
riequilibrio). - 1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento
dell'istanza di cui all'art. 41-ter, corredata dalla richiesta
documentazione, approva il piano di riequilibrio e le eventuali
modifiche statutarie, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai
seguenti commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente,
per assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 41-quater, commi 1 e 2 ovvero richiamate dall'art.
41-quater comma 3 per le modifiche statutarie, la COVIP procede a
richiedere, entro 30 giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari
elementi integrativi ed il termine di cui al comma 1 è interrotto.
Il termine decorre nuovamente dalla data del completamento o della
regolarizzazione dell'istanza qualora gli elementi integrativi
richiesti pervengano alla COVIP entro 60 giorni dalla data di
ricevimento della richiesta; in caso contrario l'istanza si intende
revocata. Il termine è, comunque, interrotto se il soggetto istante
invia alla COVIP nuova documentazione integrativa o modificativa di
quella inizialmente trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al fondo i motivi ostativi rilevati. Il
soggetto istante può presentare per iscritto le sue osservazioni,
eventualmente corredate da documenti, entro il termine di 60 giorni
dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi. La
comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale.
5. Successivamente all'avvenuta approvazione del piano di
riequilibrio i fondi sono tenuti a trasmettere alla COVIP, con
periodicità annuale, apposita relazione, approvata dal consiglio di
amministrazione, nella quale si attesta che il riequilibrio sta
avvenendo in conformità al piano. Tale relazione è trasmessa
unitamente al bilancio tecnico di cui all'art. 3, comma 4, del
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze n. 259 del 7
dicembre 2012, ovvero alla certificazione di cui all'art. 4, comma 2,
del medesimo decreto. Se vi sono degli scostamenti rispetto al piano
approvato il fondo è tenuto a trasmettere alla COVIP una relazione,
approvata dal consiglio di amministrazione, che illustri l'entità e
le ragioni di tali scostamenti e le conseguenti valutazioni, anche in
termini di eventuali modifiche del piano in essere.
6. Nel caso di rigetto dell'istanza il fondo dovrà provvedere nel
più breve tempo possibile alla predisposizione di un nuovo piano di
riequilibrio ovvero rappresentare le differenti soluzioni volte al
superamento della situazione in essere.
Capo II Modifiche dei piani di riequilibrio.
Art. 41-sexies (Istanza di approvazione delle modifiche dei piani
di riequilibrio). - 1. Ai fini dell'approvazione delle modifiche dei
piani di riequilibrio il fondo pensione trasmette alla COVIP apposita
istanza a firma del legale rappresentante. L'istanza si intende
ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel
giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con
ricevuta di ritorno, ovvero con le modalità telematiche definite
dalla COVIP;
Art. 41-septies (Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo
della stessa). - 1. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) elenco dei documenti allegati;
d) generalità del legale rappresentante che sottoscrive
l'istanza.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) relazione dell'organo di amministrazione illustrativa della
nuova situazione del fondo pensione, della struttura e
dell'evoluzione attesa delle attivita-passività, dei connessi
profili di rischio, delle esigenze di liquidità e del profilo d'età
dei pensionati e degli iscritti attivi. Nella relazione sono altresì
indicate le modalità secondo le quali il fondo intende, a seguito
dell'approvazione delle modifiche del piano di riequilibrio, mettere
a disposizione degli aderenti le informazioni principali inerenti
agli elementi fondamentali dello stesso;
b) modifiche del piano di riequilibrio, approvate dal consiglio
di amministrazione;
c) relazione dell'organo di controllo dalla quale risulti la
valutazione delle modifiche che si intendono adottare al fine del
riequilibrio del fondo;
d) bilancio tecnico, da cui risulti l'impatto atteso dagli
interventi di cui al piano di riequilibrio modificato;
e) eventuali accordi delle fonti istitutive attinenti alle
modifiche del piano di riequilibrio.
3. Ove in connessione con le modifiche del piano di riequilibrio
risulti necessaria l'approvazione di modifiche statutarie l'istanza
di cui all'art. 41-sexies può essere integrata con le dichiarazioni
e con la documentazione prevista nel Titolo I del presente
regolamento per l'approvazione delle modifiche statutarie. In questo
caso il procedimento di approvazione delle modifiche del piano e
delle modifiche statutarie è unico e si applica la procedura di cui
all'art. 41-octies.
Art. 41-octies. (Procedura di approvazione delle modifiche dei
piani di riequilibrio). - 1. La COVIP, entro 90 giorni dal
ricevimento dell'istanza di cui all'art. 41-sexies, corredata dalla
richiesta documentazione, approva le modifiche al piano di
riequilibrio e le eventuali modifiche statutarie, salvo che ricorrano
le situazioni di cui ai seguenti commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente,
per assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 41-septies, commi 1 e 2 ovvero richiamate dall'art.
41-septies, comma 3 per le modifiche statutarie, la COVIP procede a
richiedere, entro 30 giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari
elementi integrativi ed il termine di cui al comma 1 è interrotto.
Il termine decorre nuovamente dalla data del completamento o della
regolarizzazione dell'istanza qualora gli elementi integrativi
richiesti pervengano alla COVIP entro 60 giorni dalla data di
ricevimento della richiesta; in caso contrario l'istanza si intende
revocata. Il termine è, comunque, interrotto se il soggetto istante
invia alla COVIP nuova documentazione integrativa o modificativa di
quella inizialmente trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al fondo i motivi ostativi rilevati. Il
soggetto istante può presentare per iscritto le sue osservazioni,
eventualmente corredate da documenti, entro il termine di 60 giorni
dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi. La
comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale.
5. Successivamente all'avvenuta approvazione delle modifiche del
piano di riequilibrio restano fermi gli adempimenti previsti
dall'art. 41-quinquies, comma 5.
6. Nel caso di rigetto dell'istanza il fondo dovrà provvedere nel
più breve tempo possibile alla individuazione di nuovi interventi di
modifica del piano ovvero rappresentare le differenti soluzioni volte
al superamento della situazione in essere.
54) la «Sezione VII Norme finali» è così ridenominata: «Titolo V
- Norme finali e transitorie».
55) all'art. 42 sono apportate le seguenti modifiche:
a) il comma 1 è sostituito dal seguente:
«1. L'unità organizzativa responsabile delle istruttorie dei
procedimenti di cui al presente regolamento è il servizio vigilanza
fondi pensione. L'articolazione del Servizio e le competenze dello
stesso sono riportate sul sito Internet della COVIP (www.covip.it)».
b) al comma 2, le parole «della Direzione di vigilanza
competente» sono sostituite dalle seguenti: «del predetto servizio»;
56) dopo l'art. 42 è introdotto il seguente articolo:
«Art. 42-bis (Invio a COVIP di istanze e altra documentazione).
- 1. Salvo quanto previsto al comma 2, le istanze e ogni altra
documentazione può essere inviata a COVIP anche mediante posta
elettronica certificata.
2. Le istanze da presentarsi in bollo potranno essere inviate a
mezzo di posta elettronica certificata secondo le specifiche tecniche
che saranno emanate in attuazione dell'art. 1, comma 596, della legge
27 dicembre 2013, n. 147.».
La presente deliberazione entra in vigore il giorno successivo alla
sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 7 maggio 2014

Il presidente: Tarelli