Serie Generale n. 31 del 7-2-2022
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 28 gennaio 2022
Riapertura delle operazioni di sottoscrizione dei certificati di credito del Tesoro indicizzati al tasso Euribor a sei mesi («CCTeu»), con godimento 15 aprile 2021 e scadenza 15 aprile 2029, undicesima e dodicesima tranche. (22A00796) (GU Serie Generale n.31 del 07-02-2022)

IL DIRETTORE GENERALE DEL TESORO

Visto il decreto del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003,
n. 398, e successive modifiche, con il quale è stato approvato il
«Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di debito pubblico» (di seguito «Testo unico»), e in
particolare l'art. 3, ove si prevede che il Ministro dell'economia e
delle finanze è autorizzato, in ogni anno finanziario, ad emanare
decreti cornice che consentano, fra l'altro, al Tesoro di effettuare
operazioni di indebitamento sul mercato interno o estero nelle forme
di prodotti e strumenti finanziari a breve, medio e lungo termine,
indicandone l'ammontare nominale, il tasso di interesse o i criteri
per la sua determinazione, la durata, l'importo minimo
sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni altra
caratteristica e modalità;
Visto il decreto n. 66608 del 28 luglio 2021 (di seguito «decreto
di massima»), come modificato dal decreto n. 100976 del 28 dicembre
2021, con il quale sono state stabilite in maniera continuativa le
caratteristiche e la modalità di emissione dei titoli di Stato a
medio e lungo termine da collocare tramite asta;
Visto il decreto ministeriale n. 25952 del 30 dicembre 2021,
emanato in attuazione dell'art. 3 del «Testo unico», (di seguito
«decreto cornice») ove si definiscono per l'anno finanziario 2022 gli
obiettivi, i limiti e le modalità cui il Dipartimento del Tesoro
dovrà attenersi nell'effettuare le operazioni finanziarie di cui al
medesimo articolo prevedendo che le operazioni stesse vengano
disposte dal direttore generale del Tesoro o, per sua delega, dal
direttore della Direzione seconda del Dipartimento medesimo e che, in
caso di assenza o impedimento di quest'ultimo, le operazioni predette
possano essere disposte dal medesimo direttore generale del Tesoro,
anche in presenza di delega continuativa;
Visto il decreto ministeriale n. 43044 del 5 maggio 2004,
concernente le «Disposizioni in caso di ritardo nel regolamento delle
operazioni di emissione, concambio e riacquisto di titoli di Stato»;
Vista la circolare emanata dal Ministro dell'economia e delle
finanze n. 5619 del 21 marzo 2016, riguardante la determinazione
delle cedole di CCT e CCTeu in caso di tassi di interesse negativi;
Vista la legge 30 dicembre 2021, n. 234, recante il «bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2022 e il bilancio
pluriennale per il triennio 2022-2024», ed in particolare l'art. 3,
comma 2, con cui è stato stabilito il limite massimo di emissione
dei prestiti pubblici per l'anno stesso;
Considerato che l'importo delle emissioni disposte a tutto il 25
gennaio 2022 ammonta, al netto dei rimborsi di prestiti pubblici già
effettuati, a 16.940 milioni di euro;
Vista la determinazione n. 73155 del 6 settembre 2018, con la quale
il direttore generale del Tesoro ha delegato il direttore della
Direzione seconda del Dipartimento del Tesoro a firmare i decreti e
gli atti relativi alle operazioni suddette;
Visti i propri decreti in data 24 giugno, 29 luglio, 30 agosto, 28
ottobre, 29 novembre e 9 dicembre 2021, con i quali è stata disposta
l'emissione delle prime dieci tranche dei certificati di credito del
Tesoro con tasso d'interesse indicizzato al tasso Euribor a sei mesi
(di seguito CCTeu), con godimento 15 aprile 2021 e scadenza 15 aprile
2029;
Ritenuto opportuno, in relazione alle condizioni di mercato,
disporre l'emissione di un'undicesima tranche dei predetti
certificati di credito del Tesoro;

Decreta:

Art. 1

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 3 del «Testo unico» nonchè
del «decreto cornice», è disposta l'emissione di un'undicesima
tranche dei CCTeu, con godimento 15 aprile 2021 e scadenza 15 aprile
2029, per un ammontare nominale compreso fra un importo minimo di
1.000 milioni di euro e un importo massimo di 1.500 milioni di euro.
Gli interessi sui CCTeu di cui al presente decreto sono corrisposti
in rate semestrali posticipate al 15 aprile e al 15 ottobre di ogni
anno.
Il tasso di interesse semestrale da corrispondere sui predetti
CCTeu sarà determinato sulla base del tasso annuo lordo, pari al
tasso Euribor a sei mesi maggiorato dello 0,65%, e verrà calcolato
contando i giorni effettivi del semestre di riferimento sulla base
dell'anno commerciale, con arrotondamento al terzo decimale.
In applicazione dei suddetti criteri, il tasso d'interesse
semestrale relativo alla seconda cedola dei CCTeu di cui al presente
decreto è pari a 0,064%.
Nel caso in cui il processo di determinazione del tasso di
interesse semestrale sopra descritto dia luogo a valori negativi, la
cedola corrispondente sarà posta pari a zero.
La prima cedola dei certificati emessi con il presente decreto,
essendo pervenuta in scadenza, non verrà corrisposta.
Le caratteristiche e le modalità di emissione dei predetti titoli
sono quelle definite nel «decreto di massima», che qui si intende
interamente richiamato, con particolare riguardo all'art. 20, ed a
cui si rinvia per quanto non espressamente disposto dal presente
decreto.

Art. 2

Le offerte degli operatori relative alla tranche di cui all'art. 1
del presente decreto dovranno pervenire entro le ore 11,00 del giorno
28 gennaio 2022, con l'osservanza delle modalità indicate negli
articoli 7, 8, 9, 10 e 11 del «decreto di massima».
La provvigione di collocamento, pari a 0,150% del capitale nominale
sottoscritto, verrà corrisposta secondo le modalità di cui all'art.
8 del «decreto di massima» indicato nelle premesse.

Art. 3

Al termine delle operazioni di assegnazione di cui al precedente
articolo, ha luogo il collocamento della dodicesima tranche dei
titoli stessi, con l'osservanza delle modalità indicate negli
articoli 12, 13, 14 e 15 del «decreto di massima».
Gli specialisti in titoli di Stato hanno la facoltà di partecipare
al collocamento supplementare, inoltrando le domande di
sottoscrizione fino alle ore 15,30 del giorno 31 gennaio 2022.

Art. 4

Il regolamento dei CCTeu sottoscritti in asta e nel collocamento
supplementare sarà effettuato dagli operatori assegnatari il 1°
febbraio 2022, al prezzo di aggiudicazione e con corresponsione di
dietimi di interesse lordi per centonove giorni. A tal fine la Banca
d'Italia provvederà ad inserire, in via automatica, le relative
partite nel servizio di compensazione e liquidazione con valuta pari
al giorno di regolamento.
In caso di ritardo nel regolamento dei titoli di cui al presente
decreto, troveranno applicazione le disposizioni del decreto
ministeriale del 5 maggio 2004, citato nelle premesse.

Art. 5

Il 1° febbraio 2022 la Banca d'Italia provvederà a versare, presso
la sezione di Roma della Tesoreria dello Stato, il ricavo dei
certificati assegnati al prezzo di aggiudicazione d'asta unitamente
al rateo di interesse dello 0,126% annuo lordo, dovuto allo Stato.
La predetta sezione di Tesoreria rilascia, per detti versamenti,
separate quietanze di entrata al bilancio dello Stato, con
imputazione al capo X, capitolo 5100, art. 4 (unità di voto
parlamentare 4.1.1) per l'importo relativo al ricavo dell'emissione
ed al capitolo 3240, art. 3 (unità di voto parlamentare 2.1.3) per
quello relativo ai dietimi d'interesse lordi dovuti.

Art. 6

Gli oneri per interessi, relativi all'anno finanziario 2022,
faranno carico al capitolo 2216 (unità di voto parlamentare 21.1)
dello stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e
delle finanze, per l'anno stesso, ed a quelli corrispondenti, per gli
anni successivi.
L'onere per il rimborso del capitale relativo all'anno finanziario
2029 farà carico al capitolo che verrà iscritto nello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze
per l'anno stesso, corrispondente al capitolo 9537 (unità di voto
parlamentare 21.2) dello stato di previsione per l'anno in corso.
L'ammontare della provvigione di collocamento, prevista dall'art. 2
del presente decreto, sarà scritturato, ad ogni cadenza di pagamento
trimestrale, dalle sezioni di Tesoreria fra i «pagamenti da regolare»
e farà carico al capitolo 2247 (unità di voto parlamentare 21.1;
codice gestionale 109) dello stato di previsione della spesa del
Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno finanziario 2022.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 28 gennaio 2022

p. Il direttore generale del Tesoro: Iacovoni