Serie Generale n. 30 del 6-2-1996
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
DECRETO 10 gennaio 1996
Approvazione del nuovo modello denominato 3/A, con relative istruzioni, da utilizzare per le comunicazioni all'ISVAP di partecipazioni rilevanti in imprese di assicurazione. (GU Serie Generale n.30 del 06-02-1996)

IL MINISTRO DELL'INDUSTRIA
DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
Vista la legge 12 agosto 1982, n 576, recante la riforma della
vigilanza sulle assicurazioni;
Vista la legge 9 gennaio 1991, n 20, recante integrazioni e
modifiche alla citata legge 12 agosto l992, n 576, e norme sul
controllo delle partecipazioni di imprese o enti assicurativi in
imprese o enti assicurativi;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 4 marzo 1983, n.
315, recante norme per la riorganizzazione della Direzione generale
delle assicurazioni private e di interesse collettivo del Ministero
dell'industria, del commercio e dell'artigianato;
Visto il decreto ministeriale in data 21 novembre 1991, con il
quale è stato approvato il modello, denominato 1/A, con le relative
istruzioni, in conformità al quale debbono essere effettuate le
comunicazioni di cui all'art 9, primo comma, della citata legge n.
20/1991;
Visto il decreto legislativo 3 febbraio 1993, n. 29, concernente la
razionalizzazione dell'organizzazione delle amministrazioni pubbliche
e la revisione della disciplina in materia di pubblico impiego, a
norma dell'art. 2 della legge 23 ottobre 1992, n. 241;
Visto il decreto ministeriale 3 agosto 1993, con il quale è stato
approvato un nuovo modello, denominato 2/A, con le relative
istruzioni, in conformità al quale devono essere effettuate le
comunicazioni di cui all'art 9, primo comma, della citata legge n.
20/1991;
Visto il decreto ministeriale 1 dicembre 1993, con il quale è
stato approvato il nuovo quadro D del modello 2/A sopra citato;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 18 aprile 1994, n.
385, recante norme sulla semplificazione dei procedimenti
amministrativi in materia di assicurazioni private e di interesse
collettivo di competenza del Ministero dell'industria, del commercio
e dell'artigianato;
Visto il decreto legislativo 17 marzo 1995, n. 174, recante
attuazione della direttiva 92/96 CEE in materia di assicurazione
diretta sulla vita, ed in particolare l'art. 114, lettera b),
riguardante modifiche alla legge 9 gennaio 1991, n. 20, per quanto
attiene l'obbligo della comunicazione delle partecipazioni rilevanti
al capitale di imprese di assicurazione;
Vista la nota dell'ISVAP n. 550560 del 27 giugno 1995, con il quale
è stato trasmesso un nuovo modello denominato 3/A, con relative
istruzioni per la compilazione, da utilizzare per le comunicazioni di
partecipazioni rilevanti in imprese di assicurazione, che integra e
modifica il citato modello 2/A in relazione alle nuove disposizioni;
Decreta:
È approvato il modello denominato 3/A, con le relative istruzioni,
allegato al presente decreto e del quale costituisce parte
integrante, che sostituisce il precedente modello 2/A e relative
istruzioni, in conformità al quale debbono essere effettuate le
comunicazioni di cui all'art. 9 della legge n. 20 del 9 gennaio 1991,
modificata dall'articolo 114, lettera b), del decreto legislativo n.
174 del 17 marzo 1995, già richiamato nelle premesse.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 10 gennaio 1996
Il Ministro: CLÒ

----&gt; Vedere Modelli da Pag. 20 a Pag. 24 della G.U. &lt;----

I S V A P
ISTITUTO PER LA VIGILANZA SULLE ASSICURAZIONI
PRIVATE E DI INTERESSE COLLETTIVO
PARTECIPANTI AL CAPITALE DI IMPRESE DI ASSICURAZIONE
Istruzioni per la compilazione del modello 3/A di cui all'art. 9
della legge n. 20 del 9 gennaio 1991, come modificato dall'art. 7
del decreto legislativo n. 90 del 27 gennaio 1992 e dall'art. 114,
lettera b), del decreto legislativo n. 174 del 17 marzo 1995.
Soggetti tenuti all'invio
Sono obbligati ad effettuare le comunicazioni ai sensi dell'art. 9
della legge n. 20/1991, utlizzando il modello 3/A, i soggetti di
seguito indicati aventi sede legale o residenza in Italia o
all'estero e precisamente:
a) i soggetti che acquistano o sottoscrivono direttamente azioni
o quote di imprese di assicurazione;
b) le società fiduciarie e le persone interposte, alle quali
formalmente si intestino le anzidette azioni o quote;
c) il fiduciante e l'interponente, quali titolari effettivi dei
diritti sub a);
d) il creditore pignoratizio e l'usufruttuario, quando sia ad
essi riservato il diritto di voto;
e) il riportatore ed il riportato;
f) il depositario di azioni o quote, quando possa
discrezionalmenteesercitare il diritto di voto;
g) i soggetti in posizione di controllo ai sensi dell'art. 10,
comma 2, della legge n. 20/1991, come modificato dall'art. 7 del
decreto legislativo n. 90/1992, rispetto a quelli obbligati in
proprio alla comunicazione.
Oltre che nelle ipotesi di cui all'art. 2359 del codice civile il
controllo si considera esistente anche quando un soggetto, in base ad
accordi con altri soci, controlla da solo la maggioranza dei diritti
di voto, ovvero ha il diritto di nominare o revocare la maggioranza
degli amministratori. Alla luce delle modifiche apportate dal citato
decreto legislativo n. 90/1992, nel caso in cui sussista un sindacato
di voto è considerato controllante il soggetto che, per effetto del
patto di sindacato, disponga della maggioranza dei diritti di voto
ovvero abbia il potere di imporre la nomina o revoca della
maggioranza degli amministratori. In tal caso, peraltro, assumono la
qualifica di controllanti l'impresa di assicurazione anche coloro che
controllano direttamente o indirettamente il suddetto soggetto
aderente al patto di sindacato.
All'interno del sindacato, si considererà pertanto controllante
il soggetto che, in virtù delle clausole previste nell'accordo e
indipendentemente dalle azioni o quote da ciascun azionista
possedute, si avvantaggi in via esclusiva della disponibilità dei
voti sindacati agli effetti di cui all'art. 10, comma 2. In assenza
di clausole esplicite si considererà controllante, salvo prova
contraria, il soggetto che disponga della maggioranza, anche
relativa, dei diritti di voto sindacati. Potranno, in relazione alle
circostanze di fatto, essere considerati controllanti i due soggetti
che siano gli unici partecipanti al sindacato e detengano pari potere
di voto.
Sono, inoltre, rilevanti, per ogni effetto previsto dall'art. 9 e
dall'art. 10, secondo comma, della legge n. 20/1991, anche i
sindacati di voto aventi ad oggetto azioni o quote di società che
siano poste a qualsiasi livello della catena partecipativa di
controllo dell'impresa assicurativa. In tali casi troveranno
integralmente applicazione i suddetti criteri interpretativi, in
materia di sindacati di voto diretti nella società assicurativa.
Resta comunque fermo il controllo indiretto nell'impresa assicurativa
autonomamente configurabile ai sensi dell'art. 2359 del codice
civile.
Sono, altresì, tenute ad effettuare le comunicazioni ai sensi
dell'art. 9 le società di gestione dei fondi comuni d'investimento
mobiliari per le partecipazioni detenute dai fondi stessi.
La comunicazione deve essere effettuata quando la partecipazione,
tenuto conto delle azioni o quote con diritto di voto, con esclusione
di quelle per le quali il dichiarante è privato di tale diritto, ha
superato il limite del 5% del capitale sociale sottoscritto,
determinato al netto delle azioni o quote senza diritto di voto.
Ai fini del calcolo della percentuale di rilevanza si tiene conto
anche delle azioni o quote aventi diritto di voto possedute per il
tramite di società controllate o di società fiduciarie o per
interposta persona, nonchè possedute a titolo di pegno, di usufrutto
o di deposito quando vi acceda il diritto di voto.
Le azioni oggetto di riporto dovranno essere considerate tanto nei
confronti del riportato che del riportatore.
Il termine di trenta giorni per la comunicazione, decorre dalla
data di perfezionamento - secondo la disciplina civilistica -
dell'atto di assunzione della partecipazione rilevante ex art. 9
della legge n. 20/1991.
In caso di operazioni di compravendita in borsa a termine fermo
deve farsi riferimento alla data di liquidazione di fine mese
borsistico.
È altresì dovuta la comunicazione delle successive variazioni
della partecipazione, così come disposto dall'art. 114, lettera b),
del decreto legislativo 17 marzo 1995 n. 174, "entro trenta giorni da
quello in cui la misura dell'aumento o della diminuzione ha superato
il medesimo limite percentuale o in ogni caso da quello nel quale la
partecipazione si è ridotta entro il suddetto limite percentuale".
In ordine alle comunicazioni delle variazioni in diminuzione, si
segnala che in caso di cessione in pegno, in usufrutto o in deposito
di azioni o quote di imprese di assicurazione, la comunicazione è
dovuta solo nell'ipotesi di perdita del diritto di voto in misura
superiore al 5% o, comunque, di diminuzione complessiva al di sotto
del 5%, salvo quanto previsto dal nuovo disposto del quarto comma
dell'art. 10.
In caso di aumento di capitale sociale dell'mpresa assicurativa,
la comunicazione ai sensi dell'art. 9 è dovuta da parte
dell'azionista qualora, a seguito di sottoscrizione non
proporzionale, si verifichi una variazione in aumento o in
diminuzione della partecipazione superiore al 5% del nuovo capitale
sociale o comunque una diminuzione della partecipazione al di sotto
del 5%.
Per le suddette operazioni di sottoscrizione che comportano una
variazione in aumento o in diminuzione della percentuale di
partecipazione di ciascun azionista, il termine di trenta giorni
decorre dalla data di iscrizione nel registro delle imprese
dell'attestazione dell'avvenuta variazione del capitale sociale.
Dalla stessa data e negli stessi termini decorre l'obbligo per la
comunicazione della variazione in diminuzione da parte dell'azionista
che non sottoscrive le azioni o quote di propria spettanza.
Ai soli fini statistici gli azionisti che sottoscrivano l'aumento
di capitale proporzionalmente alla quota di partecipazione posseduta,
non modificando la propria percentuale ne daranno comunicazione
utilizzando il modello 3/A.
Le comunicazioni, che ai sensi del comma 1 dell'art. 9 devono
essere effettuate alle imprese di assicurazione e all'ISVAP, si
considerano eseguite nel giorno della consegna o della spedizione per
lettera raccomandata dell'apposito modello.
Le società o gli enti facenti capo a società che redigano, a
norma di vigenti disposizioni di legge, bilancio consolidato sono
esentate dall'obbligo di effettuare un'autonoma comunicazione qualora
quest'ultima venga resa dalla società o ente capogruppo ovvero dalla
persona fisica che li controlla.
In tale caso l'ultimo bilancio consolidato redatto va inviato
all'Istituto (salvo che non sia stato già in precedenza trasmesso)
ed il modello 3/A deve essere sottoscritto anche dalla società che
detiene direttamente le azioni o quote dell'impresa di assicurazione
e deve indicare tutte le società interposte tra il dichiarante ed il
soggetto titolare delle azioni o quote.
Nell'ipotesi in cui la società capogruppo non rediga bilancio
consolidato, l'obbligo di cui all'art. 9 della legge n. 20/1991 può
essere assolto con una comunicazione effettuata, utilizzando il
modello 3/A, dal soggetto capogruppo, o dalla persona fisica che lo
controlla, a condizione che la comunicazione medesima sia
sottoscritta, nel quadro H congiuntamente da tutte le società che si
pongono, all'interno della catena partecipativa, tra il soggetto
dichiarante e la società partecipata.
Resta ovviamente ferma la facoltà per ciascun soggetto
interessato di adempiere ai citati obblighi in via autonoma.
Si richiama l'attenzione sulle sanzioni previste dall'art. 16
della legge n. 20/1991, così come modificato dall'art. 114, lettera
h), del decreto legislativo 17 marzo 1995, n. 174, per il ritardo,
l'incompletezza, l'erroneità e l'omissione delle comunicazioni
prescritte dall'art. 9.
MODALITÀ DI COMPILAZIONE
Quadro A: DICHIARANTE
Andranno riportate con precisione, oltre al codice fiscale, per le
persone fisiche le generalità del dichiarante (omettendo eventuali
titoli) e, per le persone giuridiche e per le società di persone, la
denominazione o ragione sociale, quale risulta dall'atto costitutivo
e dalle successive modificazioni, nonchè l'eventuale sigla sociale.
Per la specie e per il settore di operatività, dovranno essere
utilizzati i seguenti codici:
Specie Settore di operatività
- -
08 Società semplice 01 Aziende autonome
41 Società in accomandita per azioni 02 Enti territoriali
42 Società in accomandita semplice 03 Enti pubblici economici
43 Società in nome collettivo 04 Alimentare e agricolo
51 Società per azioni 05 Assicurativo
52 Società a responsabilità limitata 06 Bancario
61 Società cooperativa a responsabilità 07 Cartario ed editoriale
limitata 08 Cementifero
62 Società cooperativa a responsabilità 09 Chimico
illimitata 10 Commercio
71 Istituzioni creditizie 11 Comunicazioni
72 Comuni, province e regioni 12 Elettronico
74 Enti e società non residenti 13 Finanziario
14 Enti vari 14 Immobiliare ed edilizio
15 Meccanico ed automobi-
listico
16 Minerale e metallurgico
17 Tessile
18 Altri
Quadro B: IMPRESA ASSICURATIVA PARTECIPATA
Andranno indicati, negli appositi spazi, la denominazione
dell'impresa assicurativa partecipata ed il relativo codice fiscale.
Numero azioni o quote rappresentanti il capitale sociale
sottoscritto: andrà indicato il numero delle azioni o quote
rappresentanti il capitale sociale sottoscritto, quale risulta
dall'atto costitutivo e dalle successive modificazioni, nonchè il
numero delle azioni o quote con diritto di voto che compongono il
capitale sociale sottoscritto.
Andrà inoltre indicato il numero di azioni o quote con diritto di
voto nell'assemblea ordinaria.
Causale della comunicazione: andrà indicata nell'apposito
riquadro la causale della comunicazione con riferimento ad una delle
ipotesi di seguito specificate:
1. Comunicazione da effettuare nei casi di acquisizione o
sottoscrizione che comporti il superamento del limite del 5% di
azioni o quote per le quali il soggetto dichiarante è, in via
diretta o per il tramite di altri soggetti, titolare del diritto di
voto.
2. Comunicazione da effettuare nei casi in cui l'acquisizione o
la sottoscrizione comporti il controllo dell'impresa di assicurazione
ai sensi dell'art. 10 della legge n. 20/1991.
3. Comunicazione da effettuare nei casi in cui l'acquisizione o
la sottoscrizione comporti l'assunzione di una partecipazione
qualificata ai sensi del comma 2-bis dell'art. 10 della legge n.
20/1991.
4. Successiva variazione in aumento della partecipazione
superiore al 5%.
5. Successiva variazione in diminuzione della partecipazione
superiore al 5%.
6. Variazione in diminuzione che riduce la partecipazione al 5%
ovvero entro tale limite. Tale causale dovrà essere indicata anche
nei casi di modifiche del contenuto informativo di cui al quadro A
(ad es. cambiamento della titolarità della partecipazione per
successione mortis causa, nel caso di persone fisiche; cambiamento
della denominazione sociale, ovvero trasformazione della società, se
persone giuridiche; modifiche della sede legale o residenza, ecc.).
In questa ipotesi i nuovi soggetti titolari della partecipazione,
oltre ad effettuare - ove dovuta - una comunicazione a proprio nome,
dovranno comunicare il rientro al di sotto del limite previsto in
capo al precedente soggetto dichiarante utilizzando la suddetta
causale 6. Tale causale dovrà essere indicata anche dall'azionista
che, in fase di aumento del capitale sociale dell'impresa di
assicurazione, non sottoscriva le azioni o quote di propria spettanza
e la relativa partecipazione si riduca nei limiti percentuali di cui
all'art. 9 della legge n. 20/1991.
7. Comunicazione da effettuare nei casi di sottoscrizione di
aumento del capitale sociale dell'impresa di assicurazione che
determina una variazione in aumento della partecipazione superiore al
5% del capitale sociale "post-aumento" dell'impresa assicurativa.
8. Comunicazione da effettuare nei casi di sottoscrizione di
aumento di capitale sociale dell'impresa di assicurazione che
determina una variazione in diminuzione della partecipazione
superiore al 5% del capitale sociale "post-aumento" dell'impresa
assicurativa.
9. Tale causale andrà indicata per la comunicazione, ai soli
fini statistici, da effettuare nei casi di sottoscrizione di aumento
di capitale sociale dell'impresa di assicurazione, proporzionalmente
alla quota di partecipazione posseduta che non determina alcuna
variazione della partecipazione.
10. Tale causale andrà indicata nei casi in cui, non essendosi
verificata una delle ipotesi precedenti, il dichiarante sia tenuto ad
effettuare la segnalazione in relazione ad esclusive modificazioni
del contenuto informativo di cui ai quadri G, H ed L, come precisato
nelle relative istruzioni.
11. Causale da utilizzare per le comunicazioni ai sensi dell'art.
10, comma 4, della legge n. 20/1991 nei casi di perdita del controllo
o della partecipazione qualificata nell'impresa assicurativa,
conseguenti a variazioni anche per percentuali inferiori al 5%.
N.B. - Qualunque sia la causale della comunicazione, il modello
andrà compilato in tutte le sue parti, indicando le consistenze in
essere alla data di assunzione o variazione della partecipazione, sia
del dichiarante sia degli altri soggetti di cui ai quadri G, H ed L.
Data dell'acquisto o della variazione della partecipazione: andrà
indicata la data dalla quale decorrono i termini di trenta giorni
entro i quali devono essere eseguite le comunicazioni. In caso di
trasferimento per successione a causa di morte, acquisto o
trasferimento per atto tra vivi, costituzione di pegno o di
usufrutto, dovrà farsi riferimento alla data di perfezionamento
dell'atto di assunzione della partecipazione secondo la rispettiva
disciplina civilistica.
Nell'ipotesi in cui le variazioni, in misura superiore al 5% del
capitale sociale sottoscritto, della percentuale delle azioni con
diritto di voto possedute direttamente e/o indirettamente si siano
verificate per successive fasi o operazioni, si dovrà far
riferimento alla data dell'ultima operazione che ha determinato il
superamento di detto limite.
Titolo dell'acquisto o della variazione della partecipazione:
andrà indicato, secondo i codici di seguito riportati, il titolo
dell'acquisto o della variazione facendo riferimento all'ultima
operazione che determina l'obbligo della comunicazione.
A - Compravendita in borsa o al mercato ristretto.
B - Compravendita.
C - Acquisto a titolo gratuito per atto tra vivi.
D - Successione o acquisizione a causa di morte.
E - Pegno.
F - Usufrutto.
G - Deposito.
H - Riporto.
I - Sottoscrizione.
L - Altro.
Quadro C: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE DIRETTAMENTE DAL DICHIARANTE
Numero azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto
dichiarante relative all'operazione: andrà riportato il numero di
azioni o quote, aventi diritto di voto, che comporti l'obbligo della
comunicazione. Dovrà inoltre essere indicato il numero delle azioni
o quote, sempre riferite all'operazione, con diritto di voto
nell'assemblea ordinaria.
Numero azioni o quote complessivamente possedute con diritto di
voto: il dichiarante dovrà indicare complessivamente il numero di
azioni o quote aventi diritto di voto possedute direttamente,
suddivise secondo il titolo del possesso, ivi comprese quelle oggetto
dell'operazione; per le azioni o quote in proprietà e oggetto di
contratto di riporto il riquadro dovrà essere compilato
indipendentemente dalla condizione che il dichiarante sia titolare o
meno del diritto di voto.
Numero azioni o quote complessivamente possedute per le quali il
dichiarante sia privato del diritto di voto: in questo riquadro che
dovrà essere compilato solo qualora il proprietario sia privato del
diritto di voto ovvero per azioni o quote oggetto di contratto di
riporto, dovrà essere indicato, suddiviso secondo il titolo del
possesso del dichiarante, il numero di azioni o quote per le quali il
dichiarante stesso non sia titolare del diritto di voto, ivi comprese
quelle riferite all'operazione. I soggetti cui spetti tale diritto
andranno elencati al successivo quadro G, secondo le relative
istruzioni.
Numero azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto
dichiarante: andrà indicato il numero complessivo delle azioni o
quote per le quali il dichiarante è titolare del diritto di voto.
Tale numero deve corrispondere alla differenza tra il totale delle
azioni o quote possedute con diritto di voto ed il totale delle
azioni o quote per le quali il soggetto dichiarante è privato del
diritto di voto.
Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni o quote aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni o quote componenti il capitale.
Quadro D: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER IL TRAMITE DI SOCIETÀ
CONTROLLATE, FIDUCIARIE, INTERPOSTA PERSONA
Numero azioni o quote con diritto di voto in capo a società
controllate, fiduciarie o interposte persone relative all'operazione:
andrà riportato il numero di azioni o quote, aventi diritto di voto
relative all'operazione che comporti l'obbligo della comunicazione,
possedute per il tramite di società controllate, fiduciarie o
interposta persona. Andrà inoltre indicato il numero di azioni o
quote con diritto di voto nell'assemblea ordinaria. Ai fini della
definizione delle società controllate dovrà farsi riferimento al
disposto dell'art. 10 della legge n. 20 del 9 gennaio 1991.
Numero azioni o quote complessivamente possedute con diritto di
voto: andrà riportato il numero di azioni o quote aventi diritto di
voto complessivamente possedute, ivi comprese quelle relative
all'operazione, per il tramite di società controllate, fiduciarie o
di interposte persone, suddivise per titolo di possesso di queste
ultime. Per le azioni o quote in proprietà e per quelle oggetto di
contratto di riporto, il riquadro andrà compilato indipendentemente
dalla circostanza che i soggetti interposti siano titolari o meno del
diritto di voto. L'indicazione di tali soggetti andrà riportata nel
quadro H secondo le relative istruzioni.
Nell'ipotesi in cui le medesime azioni o quote facciano capo, a
diverso titolo, a più soggetti (rientranti nelle categorie delle
società controllate, fiduciarie od interposte persone), le stesse
andranno indicate per ciascun titolo di possesso.
Numero azioni o quote complessivamente possedute per le quali le
società controllate, fiduciarie o interposte persone sono private
del diritto di voto: in questo riquadro, che dovrà essere compilato
solo qualora il proprietario sia privato del diritto di voto ovvero
per azioni o quote oggetto di contratto di riporto, dovrà essere
indicato, suddiviso secondo il titolo del possesso delle società
controllate, fiduciarie od interposte persone, il numero di azioni o
quote per le quali i predetti soggetti siano privati del diritto di
voto, ivi comprese quelle relative all'operazione, anche nell'ipotesi
in cui il diritto di voto stesso appartenga ad altra società
controllata, fiduciaria o interposta persona (cfr. istruzioni
relative al quadro G in ordine ai soggetti cui spetta il diritto di
voto).
Numero azioni o quote con diritto di voto in capo a società
controllate, fiduciarie o interposte persone: andrà riportato il
numero complessivo delle azioni o quote per le quali i predetti
soggetti siano titolari del diritto di voto. Tale numero deve
corrispondere alla differenza tra il totale delle azioni o quote
possedute ed il totale delle azioni o quote per le quali i ripetuti
soggetti sono privati del diritto di voto.
Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni o quote aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni o quote componenti il capitale.
Quadro E: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER CONTO DI ALTRI SOGGETTI
Tale quadro andrà compilato dalle società fiduciarie che
posseggono a qualunque titolo azioni o quote per conto di altri
soggetti.
Numero azioni o quote con diritto di voto relative all'operazione:
andrà riportato il numero di azioni o quote aventi diritto di voto,
relative all'operazione, che comporti l'obbligo della comunicazione
da parte della società fiduciaria. Andrà inoltre indicato il numero
di azioni con diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Numero totale degli effettivi proprietari: andrà indicato il
numero complessivo degli effettivi proprietari delle azioni o quote
detenute in via fiduciaria, indipendentemente dalla quantità di
azioni o quote possedute da ciascuno di essi.
Numero azioni o quote complessivamente possedute con diritto di
voto: andrà indicato, il numero di azioni o quote con diritto di
voto possedute, ivi comprese quelle relative all'operazione, dalla
società fiduciaria per conto di altri soggetti. L'elenco di tali
soggetti andrà riportato nel quadro L, secondo le relative
istruzioni, qualora il loro possesso unitario sia superiore al 5% del
capitale sociale sottoscritto.
Numero azioni o quote per le quali il dichiarante sia privato del
diritto di voto: andrà riportato, il numero complessivo di azioni o
quote, ivi comprese quelle relative all'operazione, per le quali il
diritto di voto sia esercitato da un soggetto diverso dalla società
fiduciaria. Ove ne ricorrano le condizioni andrà compilato il quadro
G, secondo le relative istruzioni.
Numero azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto
dichiarante: il numero di azioni o quote deve corrispondere alla
differenza tra il totale delle azioni o quote complessivamente
possedute con diritto di voto e le azioni o quote per le quali la
società fiduciaria è privata del diritto di voto.
Andrà inoltre indicato il numero di azioni o quote aventi diritto
di voto nell'assemblea ordinaria.
Le medesime istruzioni si applicano anche ai soggetti diversi
dalle società fiduciarie che posseggono azioni o quote per conto di
terzi.
Quadro F: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE DA SOCIETÀ DI GESTIONE
DI FONDI COMUNI DI INVESTIMENTO MOBILIARE
Le società di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare
devono indicare il numero di azioni o quote con diritto di voto,
relative all'operazione che comporti l'obbligo della comunicazione,
nonchè le azioni o quote, sempre riferite all'operazione, con
diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Le medesime società devono inoltre indicare il numero delle
azioni o quote complessivamente possedute dall'insieme dei propri
fondi di investimento mobiliare, ivi comprese quelle relative
all'operazione, indicando separatamente il numero delle azioni o
quote con diritto di voto e quelle per le quali il dichiarante sia
privato di tale diritto.
Dovrà inoltre essere riportato il numero delle azioni o quote con
diritto di voto in capo al soggetto dichiarante che dovrà
corrispondere alla differenza tra il numero delle azioni o quote
complessivamente possedute con diritto di voto e quelle per le quali
il dichiarante sia privato di tale diritto. Dovranno essere indicate
anche le azioni o quote con diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Riepilogo
Numero azioni o quote con diritto di voto: andrà riportata la
sommatoria del numero di azioni o quote con diritto di voto in capo
al soggetto dichiarante, alle società controllate, fiduciarie e
interposte persone, per le quali il dichiarante, anche tramite i
suddetti soggetti, sia titolare di diritti di voto.
Andrà indicato inoltre il rapporto percentuale di tali azioni o
quote rispetto al numero delle azioni o quote rappresentanti il
capitale sociale sottoscritto, al netto dei titoli, senza diritto di
voto.
Numero azioni o quote con diritto di voto nell'assemblea
ordinaria: andrà riportata la sommatoria del numero azioni o quote
possedute aventi diritto di voto nell'assemblea ordinaria in capo al
soggetto dichiarante, alle società controllate, fiduciarie o
interposte persone riportate nei quadri C, D, E, F. Dovrà inoltre
essere indicata l'incidenza percentuale di tali azioni o quote con
diritto di voto rispetto al numero di azioni o quote con diritto di
voto nell'assemblea ordinaria.
Numero azioni o quote totali possedute con diritto di voto
indipendentemente dalla titolarità di tale diritto: andrà riportata
la sommatoria del numero delle azioni o quote complessivamente
possedute con diritto di voto di cui ai quadri C, D, E, F,
indipendentemente dalla titolarità del diritto di voto. Andrà
inoltre specificata, nell'apposito riquadro, l'incidenza percentuale
di tali azioni o quote sul numero di azioni o quote rappresentanti il
capitale sociale sottoscritto, al netto dei titoli, senza diritto di
voto.
N.B. - Nell'ipotesi in cui le stesse azioni o quote facciano capo
a diverso titolo al dichiarante ed a soggetti di cui al riquadro D,
ovvero a più soggetti di cui al riquadro D, per la determinazione
del numero delle azioni o quote totali possedute, le suddette azioni
o quote dovranno essere computate una sola volta.
Dichiarazione
I soggetti tenuti alla compilazione del mod. 3/A devono dichiarare
se le azioni o quote da essi possedute, direttamente e/o per il
tramite di società controllate, fiduciarie o per interposta persona,
comportano il controllo, anche tramite sindacato di voto e tramite il
diritto di nominare o revocare la maggioranza degli amministratori
dell'impresa assicurativa, ai sensi dell'art. 10 della legge n.
20/1991, e successive modificazioni, nonchè il possesso di una
partecipazione qualificata ai sensi del comma 2-bis dell'art. 10
della legge n. 20/1991 nell'impresa di assicurazione.
In particolare, nel caso di controllo tramite sindacato di voto,
dovrà essere indicata la percentuale complessiva di controllo che fa
capo al sindacato medesimo.
In tale ipotesi, il dichiarante è tenuto ad allegare al modello
3/A, copia del patto stesso. Qualora detto documento sia stato già
trasmesso all'ISVAP anche da parte di un altro socio aderente al
patto medesimo, il dichiarante potrà fare riferimento alle
comunicazioni già effettuate.
Dovranno inoltre essere barrate le caselle corrispondenti ai
quadri riempiti (B, C, D, E, F). Qualora il dichiarante abbia
riempito anche uno o più dei quadri G, H ed L, dovrà peraltro
indicare - nelle caselle corrispondenti - il numero dei fogli
riempiti per ciascun quadro.
Numero fogli complessivi: andrà indicato il numero complessivo
dei fogli che compongono l'intera comunicazione.
N.B. - Il modello deve essere compilato a macchina o in
stampatello, in tutte le sue parti. Le notizie vanno riportate senza
alcuna abbreviazione (es.: Gian Carlo o Giancarlo e non G. Carlo). I
cognomi ed i nomi devono essere indicati senza titoli onorifici, di
studio o di altra natura. Le date devono essere espresse in forma
numerica; per l'anno indicare le ultime due cifre (es.: 5 giugno 1995
= 05.06.95).
Il modello andrà completato con la data della comunicazione, la
firma del dichiarante o del legale rappresentante ed il relativo
indirizzo (con la specifica del codice di avviamento postale).
Quadro G: ELENCO DEI SOGGETTI CUI SPETTA IL DIRITTO DI VOTO CON
NUMERO DI AZIONI O QUOTE SUPERIORI AL 5% DEL CAPITALE, CON
ESCLUSIONE DEL DICHIARANTE E DI QUELLI RICOMPRESI NEI RIQUADRI H
ED L.
In questo quadro dovrà essere riportato l'elenco dei soggetti,
cui spetta il diritto di voto, diversi dal dichiarante, in proprio o
in qualità di società fiduciaria, ovvero dai soggetti di cui ai
riquadri H ed L.
I soggetti cui spetta il diritto di voto andranno indicati
esclusivamente nei casi in cui, con riferimento alle azioni o quote
possedute dal dichiarante direttamente o indirettamente, gli stessi
risultino titolari di diritti di voto in misura superiore al 5% del
capitale sociale sottoscritto, al netto delle azioni o quote, senza
diritto di voto.
Per ogni soggetto andrà indicato il numero di azioni o quote per
le quali spetta il diritto di voto, specificando le azioni o quote
aventi diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Andrà effettuata una nuova comunicazione nel caso di modifiche
dell'elenco di tali ultimi soggetti ovvero nel caso in cui il diritto
di voto in capo a tali soggetti, sempre con riferimento alle azioni o
quote possedute dal dichiarante direttamente o indirettamente,
registri una variazione superiore al 5% del capitale permanendo al di
sopra del suddetto limite.
Per ciascun soggetto dovrà essere utilizzato un diverso riquadro
che sarà compilato secondo le medesime istruzioni riportate al
precedente quadro A.
Quadro di provenienza e relativo titolo di possesso: dovrà essere
precisato, barrando le relative caselle, se tali azioni o quote fanno
capo al dichiarante in proprio ( C), ovvero per il tramite di
società controllate, fiduciarie o interposte persone ( D), ovvero
per conto di altri soggetti ( E). Nei primi due casi andrà inoltre
precisato il titolo del possesso del soggetto cui spetta il diritto
di voto.
Ove sia necessario, potranno essere utilizzati più fogli del
quadro G. In ogni caso i fogli dovranno essere numerati
progressivamente a partire dal numero 1.
Quadro H: DISTINTA DELLE SOCIETÀ CONTROLLATE, FIDUCIARIE E DELLE
INTERPOSTE PERSONE TRAMITE LE QUALI SONO POSSEDUTE LE AZIONI O
QUOTE (SOLO SE È STATO RIEMPITO IL QUADRO D).
Tale quadro, da compilarsi da parte di coloro che hanno compilato
il quadro D, deve riportare l'indicazione delle società controllate,
fiduciarie e delle interposte persone, tramite le quali il
dichiarante possiede azioni o quote di imprese di assicurazione.
Una nuova comunicazione deve essere effettuata nel caso di
modifica di tali soggetti ovvero nel caso in cui le azioni o quote
spettanti al soggetto titolare delle stesse, segnalato nella parte
superiore del quadro H, registrino una variazione superiore al 5%.
Per ciascun soggetto titolare in via diretta delle azioni o quote
con diritto di voto andrà riempito un separato foglio secondo le
seguenti modalita':
Società controllata, fiduciaria o interposta persona titolare
delle azioni o quote con diritto di voto: il riquadro andrà
compilato per ciascun titolare in via diretta delle azioni o quote
con diritto di voto riportando le generalità del soggetto secondo le
medesime istruzioni riportate al precedente quadro A. Tale riquadro
dovrà essere compilato una sola volta nel caso in cui saranno
necessari più fogli per la descrizione dell'eventuale catena
partecipativa di seguito descritta.
Rapporto con il soggetto dichiarante: andrà barrata la casella
corrispondente ove il titolare sia intestatario fiduciario delle
azioni o quote dell'impresa assicurativa per conto del dichiarante.
Nel caso di rapporto di controllo andranno barrate le rispettive
caselle se la posizione di controllo - ai sensi dell'art. 10, comma
2, della legge n. 20/1991 - è assicurata al dichiarante dalle azioni
o quote detenute in via diretta e/o in via indiretta tramite altri
soggetti. Nel caso in cui il controllo si realizzi attraverso un
patto di sindacato di voto o tramite il diritto di nominare o
revocare la maggioranza degli amministratori andranno barrate le
corrispondenti caselle. Ove la situazione di controllo si determini
per effetto del cumulo delle azioni o quote possedute in via diretta
e/o indiretta, anche in virtù di un patto di sindacato, si dovrà
tener conto, ai fini dell'eventuale compilazione dei successivi
riquadri, del soggetto (dichiarante o singolo soggetto interposto)
che detiene il maggior numero di azioni. In ogni caso andranno
riportati i rapporti partecipativi esistenti tra il dichiarante e la
società controllata, specificando, rispetto alle azioni o quote con
diritto di voto, la percentuale di azioni o quote possedute in via
diretta e la percentuale delle azioni o quote cumulativamente
possedute in via indiretta tramite altri soggetti.
Andranno poi indicate le azioni o quote possedute dalla società
controllata, fiduciaria o interposta persona, suddivise per titolo
del possesso secondo le medesime istruzioni riportate al precedente
quadro D.
Soggetti interposti: nel caso che il controllo sia assicurato
dalle azioni o quote detenute in via indiretta, andranno riportati
nella seconda parte del foglio, a partire dal quadro H1, i soggetti
interposti tra il dichiarante e il soggetto titolare delle azioni o
quote con diritto di voto con le medesime modalità sopra descritte.
Nel caso che tra il dichiarante e il titolare delle azioni o quote
con diritto di voto si frappongano più società controllate andrà
segnalata un'unica catena partecipativa tenendo conto, in assenza di
rapporti di controllo diretto, della società che nell'ambito del
gruppo detiene il maggior numero di azioni o quote del soggetto
interposto controllato. Ove, per la segnalazione dei soggetti
interposti, non fosse sufficiente un unico foglio, la catena andrà
descritta in fogli successivi numerati progressivamente.
Firma del legale rappresentante: andrà apposta la firma del legale
rappresentante o di persona munita di apposita delega.
Quadro L: ELENCO DEGLI EFFETTIVI PROPRIETARI CON NUMERO DI AZIONI
O QUOTE SUPERIORI AL 5% DEL CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO
Andrà riportato, da parte della società fiduciaria, l'elenco
degli effettivi proprietari delle azioni o quote possedute nel caso
in cui le azioni o quote in proprietà risultino, sulla base dei
rapporti intrattenuti, superiori al 5% del capitale sociale
sottoscritto con esclusione delle azioni o quote senza diritto di
voto.
Andrà effettuata una nuova comunicazione nel caso di modifiche
dell'elenco di tali soggetti ovvero, quando sulla base del rapporto
fiduciario intrattenuto risultino variazioni delle partecipazioni
detenute per conto del singolo fiduciante in misura superiore al 5%
del capitale, semprechè tali partecipazioni permangano al di sopra
del limite del 5%. Tale comunicazione dovrà essere effettuata anche
se la percentuale complessiva detenuta dalla società fiduciaria non
subisca variazioni.
Per ciascun soggetto dovrà essere utilizzato un diverso riquadro
che sarà compilato secondo le medesime istruzioni riportate al
precedente quadro A.
Ove sia necessario, potranno essere utilizzati più fogli del
quadro L. In ogni caso i fogli dovranno essere numerati
progressivamente a partire dal numero 1.