Parte Seconda n. 17 del 10-2-2024
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CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
(GU Parte Seconda n.17 del 10-2-2024)

Circolare n. 1306


Condizioni generali per l'accesso al Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC nell'ambito della gestione separata della Cassa depositi e
prestiti società per azioni da parte degli enti pubblici non
territoriali e degli Organismi di Diritto Pubblico aventi natura
giuridica privatistica, che non esercitino attività di gestione di
servizi pubblici in settori aventi rilevanza economica


Premessa
La presente Circolare rende note le condizioni generali per
l'accesso al credito della gestione separata della Cassa depositi e
prestiti società per azioni ("CDP"), relative ai prestiti di scopo
ordinari di cui agli articoli 11, 12 e 13 del decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze del 6 ottobre 2004, destinati agli enti
di cui al successivo paragrafo 1 per la realizzazione di investimenti
assegnatari di contributi a valere sulle risorse del Piano Nazionale
di Ripresa e Resilienza (Nota 1) ("PNRR") o del Piano Nazionale
Complementare (Nota 2) ("PNC"), come meglio specificati al successivo
paragrafo 2 ("Prestiti EPNT Investimenti PNRR-PNC").
1. Ambito Soggettivo
La presente Circolare si applica ai Prestiti EPNT Investimenti
PNRR-PNC destinati:
(i) agli enti pubblici non territoriali di seguito indicati ("Enti
Pubblici non Territoriali"):
(a) Aziende Sanitarie locali e Aziende Ospedaliere, di cui al
decreto legislativo 30 dicembre 1992, n. 502.
(b) Università ed Istituti superiori ad esse assimilati, di cui al
Regio Decreto 31 agosto 1933, n. 1592 e successive modificazioni.
(c) Autorità di Sistema Portuale.
(d) Consorzi di Bonifica.
(ii) agli Organismi di Diritto Pubblico aventi natura giuridica
privatistica, che non esercitino attività di gestione di servizi
pubblici in settori aventi rilevanza economica (Nota 3) ("Organismi
di Diritto Pubblico" e, congiuntamente agli Enti Pubblici non
Territoriali, "Enti").
L'Ente beneficiario, al momento della domanda del Prestito EPNT
Investimenti PNRR-PNC, dovrà dare evidenza:
• di essere stato individuato come soggetto assegnatario di
contributi a valere sulle risorse del PNRR o del PNC, indicando
l'importo di tali contributi al netto delle somme già incassate
dall'Ente medesimo a valere sui contributi stessi;
• di essere il soggetto attuatore degli investimenti a cui i
predetti contributi sono destinati e di avere affidato i lavori per
la realizzazione di tali investimenti nel rispetto delle scadenze
previste dalla relativa misura del PNRR e/o del PNC.
Gli enti beneficiari dei Prestiti EPNT Investimenti PNRR-PNC, ai
quali sono destinate le erogazioni, non possono essere diversi dagli
enti debitori.
2. Ambito Oggettivo
Sono finanziabili esclusivamente le spese per investimenti,
individuati ai sensi dell'articolo 3, comma 18, della legge n. 350
del 24 dicembre 2003, purchè inseriti nel PNRR o nel PNC.
Per gli Enti Pubblici non Territoriali e gli Organismi di Diritto
Pubblico costituiti in forma giuridica non societaria, l'importo
massimo del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC è pari al minore tra
(i) il 30% del contributo assegnato all'Ente beneficiario per singolo
investimento ("Contributo PNRR-PNC") e (ii) il Contributo PNRR-PNC al
netto della eventuale quota dello stesso già erogata all'Ente
beneficiario entro la data di presentazione della domanda di
concessione del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC. L'importo del
Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC non può essere comunque
inferiore ad € 1 milione.
Inoltre, per gli Organismi di Diritto Pubblico costituiti in forma
giuridica societaria, che non esercitino attività di gestione di
servizi pubblici in settori aventi rilevanza economica, l'importo
massimo del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC non potrà, di norma:
- essere superiore a €15 milioni per singolo investimento;
- eccedere il fatturato totale della società relativo all'ultimo
bilancio approvato.
Per i Consorzi di Bonifica, fermo restando quanto sopra previsto
per gli Enti Pubblici non Territoriali, le spese finanziabili sono
relative esclusivamente a quelle oggetto di stati avanzamento lavori,
restando esclusi pertanto gli importi relativi alle anticipazioni
contrattuali concesse ai soggetti aggiudicatari degli appalti.
3. Caratteristiche del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
Il Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC potrà essere concesso dalla
CDP sino al 31 dicembre 2025.
Gli Enti dovranno produrre il provvedimento del Ministero
competente di assegnazione del Contributo PNRR-PNC relativo
all'investimento finanziato.
Dovrà essere fornita, inoltre, una dichiarazione dell'Ente nella
quale lo stesso attesti che a seguito della concessione del
Contributo PNRR-PNC ha posto in essere o, ove non abbia già
provveduto in tal senso, si impegna a porre in essere tutte le
attività funzionali all'incasso del contributo stesso.
4. Istruttoria ed affidamento del Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC
La fase istruttoria è funzionale "all'accertamento della
sussistenza dei requisiti imposti dalla legge per le operazioni di
indebitamento dei soggetti richiedenti, nonchè di eventuali altre
condizioni fissate dalla CDP per categorie omogenee" (articolo 11,
comma 3, del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 6
ottobre 2004). La fase istruttoria, effettuata sulla base di criteri
uniformi, ha inizio con la presentazione da parte dell'Ente della
domanda di prestito, contenente la quantificazione del fabbisogno
finanziario, nonchè la descrizione dettagliata dell'investimento da
finanziare e della durata prescelta per il Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC richiesto.
La documentazione oggetto di valutazione istruttoria varia in
funzione della natura giuridica e delle caratteristiche dell'Ente,
nonchè della tipologia dell'investimento da finanziare.
L'istruttoria concerne, tra l'altro, l'analisi della situazione
finanziaria ed economico-patrimoniale dell'Ente, estesa quantomeno al
biennio precedente, con particolare riguardo alla situazione
debitoria. Il positivo esito delle verifiche e delle valutazioni
condotte in istruttoria comporta l'affidamento del Prestito EPNT
Investimenti PNRR-PNC all'Ente. Nel sito internet della CDP sono
disponibili le schede riepilogative della documentazione da produrre
per l'istruttoria, restando salva la facoltà della CDP di richiedere
eventuali ulteriori documenti o attestazioni che si rendessero
necessari al fine di verificare i presupposti di legittimità delle
operazioni di indebitamento ovvero l'equilibrio economico-finanziario
e la solidità patrimoniale dell'Ente.
5. Condizioni Generali del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
Il Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC è offerto nella modalità
del prestito senza preammortamento ad erogazione multipla a tasso di
interesse variabile.
5.1. Erogazione
La somma prestata è erogata, in una o più soluzioni, in date non
predefinite alla stipula del contratto, di norma entro e non oltre il
30 novembre 2026 ("Data di Scadenza del Periodo di Utilizzo").
Ciascuna erogazione deve essere espressamente richiesta dall'Ente,
utilizzando il modello allegato alla proposta contrattuale,
debitamente compilato e sottoscritto. Qualora in prossimità della
Data di Scadenza del Periodo di Utilizzo non sia stato erogato
l'intero importo della somma prestata, l'Ente riceverà dalla CDP una
comunicazione di ricognizione dell'importo ancora disponibile ed
erogabile ed avrà la facoltà di chiedere un'ultima erogazione e/o
la riduzione della somma prestata. Qualora l'Ente non si avvalga di
tale facoltà, la CDP procederà, alla Data di Scadenza del Periodo
di Utilizzo, alla riduzione della somma prestata fino all'importo
erogato, come specificato nel successivo paragrafo 5.7.
Qualora l'Ente non sia tenuto a versare le entrate provenienti dal
prestito in contabilità speciale, presso la competente sezione di
tesoreria provinciale dello Stato, ai sensi della legge 29 ottobre
1984, n. 720, la CDP effettua l'erogazione mediante versamento in un
deposito bancario vincolato, cui l'Ente può attingere esclusivamente
per realizzare l'investimento finanziato.
5.2. Ammortamento
Il prestito è erogato in più soluzioni e l'ammortamento avviene
attraverso più piani di rimborso
(ciascuno un "Piano di Ammortamento per Erogazione"), uno per ogni
singola erogazione.
La durata dell'ammortamento del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
è, di norma, pari a 5 anni o, in alternativa, a 20 anni, a scelta
dell'Ente, da effettuarsi al momento della domanda del Prestito EPNT
Investimenti PNRR-PNC. La durata dell'ammortamento prescelta
dall'Ente sarà la stessa per tutti i Piani di Ammortamento
Erogazione.
Il Piano di Ammortamento per Erogazione decorre dalla data della
relativa erogazione, che coincide pertanto con la data di inizio
ammortamento, e prevede rate con periodo di interessi semestrale,
fatta eventualmente eccezione per la prima. Le rate, comprensive di
quota capitale costante (metodo italiano) e quota interessi,
calcolata sulla base del tasso variabile, vengono corrisposte alle
scadenze del 30 giugno e del 31 dicembre di ogni anno (ciascuna una
"Data di Pagamento"). Il numero di rate previsto in ogni Piano di
Ammortamento per Erogazione non può essere, di norma, inferiore a 10
o superiore a 40, comunque nel rispetto della durata di ammortamento
prescelta.
Per ciascuna erogazione, la prima Data di Pagamento corrisponde al
30 giugno ovvero, in alternativa, al 31 dicembre successivo alla data
di erogazione, salvo che la relativa data di erogazione:
i) cada nel mese di dicembre, nel qual caso, di norma, la prima
Data di Pagamento cadrà il 30 giugno successivo; o
ii) cada nel mese di giugno, nel qual caso, di norma, la prima Data
di Pagamento cadrà il 31 dicembre successivo.
5.3. Tasso di interesse
Il tasso di interesse di ogni Piano di Ammortamento per Erogazione
è pari alla somma tra la maggiorazione in vigore alla data di
stipula per il Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC, tra quelle
determinate e rese note settimanalmente dalla CDP attraverso il
proprio sito internet (Nota 4) ("Maggiorazione PINV-PNRR/PNC"), e il
Parametro Tasso Variabile, sulla base delle condizioni di mercato
vigenti, come di seguito specificato.
Il Parametro Tasso Variabile è calcolato, per ciascun periodo di
interessi, sulla base del valore dell'Euribor. In particolare, si
applica il Primo Parametro Euribor (Nota 5) nel primo periodo di
interessi ed il Parametro Euribor (Nota 6) in tutti i periodi di
interessi successivi al primo.
5.4 Garanzie e impegni
I contratti di Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC sono assistiti:
- per le Aziende Sanitarie locali, le Aziende Ospedaliere, le
Università e gli Istituti superiori ad esse assimilati, di cui alle
lettere (a) e (b) del precedente paragrafo 1, (i), dalle garanzie e
impegni previsti per la concessione dei prestiti chirografari
riportati nella Circolare CDP che tempo per tempo rende note le
condizioni generali per l'accesso al credito della gestione separata
della CDP da parte dei predetti enti, che alla data di pubblicazione
della presente Circolare è la Circolare CDP n. 1274 del 24 luglio
2009 e ss.mm.ii.;
- per gli enti pubblici non territoriali di cui alle lettere (c) e
(d) del precedente paragrafo 1, (i), dalle garanzie e impegni
previsti per la concessione dei prestiti chirografari riportati nella
Circolare CDP che tempo per tempo rende note le condizioni generali
per l'accesso al credito della gestione separata della CDP da parte
dei predetti enti, che alla data di pubblicazione della presente
Circolare è la Circolare CDP n. 1277 del 19 marzo 2010 e ss.mm.ii.;
- per gli Organismi di Diritto Pubblico, dalle garanzie e impegni
previsti per la concessione dei prestiti chirografari riportati nella
Circolare CDP che tempo per tempo rende note le condizioni generali
per l'accesso al credito della gestione separata della CDP da parte
dei predetti enti, che alla data di pubblicazione della presente
Circolare è la Circolare CDP n. 1296 del 20 settembre 2019 e
ss.mm.ii.
La CDP si riserva, inoltre, la facoltà di richiedere agli Enti, in
alternativa o in aggiunta alle garanzie di cui al presente paragrafo,
ulteriori forme di garanzia personale o reale.
È previsto, altresì, l'impegno dell'Ente a comunicare alla CDP
qualsiasi variazione dell'importo del Contributo PNRR-PNC rispetto a
quello indicato in sede di domanda di Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC.
5.5. Rimborso Anticipato obbligatorio
Per l'intera durata del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC, l'Ente
che abbia incassato, in una o più soluzioni, il Contributo PNRR-PNC,
è obbligato a darne tempestiva comunicazione alla CDP ed è tenuto a
rimborsare anticipatamente l'importo del Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC erogato non oggetto di precedente rimborso anticipato, per
un importo pari al contributo incassato e nei limiti del debito
residuo di ciascuna tranche erogata, senza pagamento di alcun
indennizzo.
In particolare, l'Ente è tenuto a rimborsare alla CDP un importo
pari al Contributo PNRR-PNC incassato, se tale importo è minore del
debito residuo, ovvero pari al debito residuo, se il Contributo
PNRR-PNC incassato risulta maggiore di tale ultimo, restando inteso
che gli importi corrisposti a titolo di rimborso anticipato
obbligatorio saranno imputati al rimborso del debito residuo di cui
al Piano di Ammortamento per Erogazione più risalente, sino a
concorrenza del medesimo e, per l'eventuale eccedenza, ai successivi
Piani di Ammortamento per Erogazione in ordine cronologico di
erogazione.
5.6. Rimborso anticipato volontario
È facoltà dell'Ente effettuare il rimborso anticipato parziale di
uno o più Piani di Ammortamento per Erogazione per un importo
inferiore al debito residuo ("Somma da Rimborsare"), ovvero totale
per l'intero importo del debito residuo, in corrispondenza di
ciascuna Data di Pagamento, previa comunicazione scritta da inviarsi
alla CDP almeno 30 (trenta) giorni prima della Data di Pagamento
prescelta per il rimborso.
In entrambi i casi l'Ente dovrà corrispondere alla CDP l'intera
rata (comprensiva di quota capitale e quota interessi) in scadenza
alla Data di Pagamento prescelta per il rimborso.
In caso di rimborso anticipato parziale l'Ente dovrà restituire la
Somma da Rimborsare. Il piano di ammortamento per la vita residua del
prestito, alla Data di Pagamento prescelta per il rimborso, si
ottiene come differenza tra il Piano di Ammortamento per Erogazione e
il piano di ammortamento della Somma da Rimborsare.
In caso di rimborso anticipato totale l'Ente dovrà corrispondere
alla CDP il debito residuo, come risultante dal Piano di Ammortamento
per Erogazione a seguito del pagamento della rata in scadenza alla
Data di Pagamento prescelta per il rimborso.
Non è prevista la corresponsione di alcun indennizzo per
estinzione anticipata.
5.7 Riduzione
Qualora, al 30 novembre 2026, l'Ente non abbia richiesto
l'erogazione integrale del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC, la
CDP procederà, al 31 dicembre 2026, alla riduzione della somma
prestata fino all'importo erogato a tale ultima data.
6. Perfezionamento del Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
Successivamente all'affidamento del Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC, si procede alla stipula del relativo contratto di prestito:
- mediante sottoscrizione dello stesso presso la sede della CDP
ovvero mediante scambio via Posta Elettronica Certificata (PEC) di
documenti informatici sottoscritti mediante apposizione di firma
digitale, se il Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC è concesso ad un
Ente Pubblico non Territoriale ed il Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC è di importo inferiore a cento milioni di euro;
- in forma di atto pubblico o di scrittura privata autenticata, con
oneri a carico dell'Ente, se il Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
è concesso (i) ad un Organismo di Diritto Pubblico ovvero (ii) ad un
Ente Pubblico non Territoriale ed il Prestito EPNT Investimenti
PNRR-PNC è di importo pari o superiore a cento milioni di euro.
NOTA 1 - Il Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui
al decreto-legge 31 maggio 2021, n. 77, convertito, con
modificazioni, dalla legge 29 luglio 2021, n. 108;
NOTA 2 - Il Piano Nazionale Complementare (PNC) di cui al
decreto-legge 6 maggio 2021, n. 59, convertito, con modificazioni,
dalla legge 1º luglio 2021, n. 101.
NOTA 3 - Per la definizione di Organismo di Diritto Pubblico avente
natura giuridica privatistica, che non eserciti attività di gestione
di servizi pubblici in settori aventi rilevanza economica, si rimanda
ai requisiti riportati nella Circolare CDP che tempo per tempo rende
note le condizioni generali per l'accesso al credito della gestione
separata della CDP da parte dei predetti enti, che, alla data di
pubblicazione della presente Circolare, è la Circolare CDP n. 1296
del 20 settembre 2019 e ss.mm.ii.
NOTA 4 - La Maggiorazione PINV-PNRR/PNC applicata al prestito
rimane unica per tutta la durata del contratto e risulta pari a
quella in vigore per i Prestiti Investimenti PNRR-PNC di pari durata
totale e comunque in conformità con le durate e le tipologie quotate
settimanalmente, di norma il venerdì, sul sito internet della CDP [e
nei limiti indicati al termine del presente paragrafo].
NOTA 5 - Il Primo Parametro Euribor, indica il valore, aggiornato e
pubblicato di norma settimanalmente nel sito internet della CDP,
dell'EURIBOR - riportato alla pagina EURIBOR01 del circuito Reuters e
rilevato in corrispondenza della penultima data di aggiornamento
delle condizioni applicabili al Prestito EPNT Investimenti PNRR-PNC
di pari durata che precede la data di inizio ammortamento ("Data di
Rilevazione") - interpolato linearmente sulla scadenza corrispondente
al lasso temporale che intercorre tra la Data di Rilevazione e la
prima Data di Pagamento.
NOTA 6 - Il Parametro Euribor indica la media aritmetica,
arrotondata alla terza cifra decimale, dei valori del tasso EURIBOR a
sei mesi rilevato, secondo il criterio di calcolo giorni
effettivi/360 e riportato alla pagina EURIBOR01 del circuito Reuters,
nei cinque Giorni TARGET che decorrono dal terzo lunedì (incluso)
del mese immediatamente precedente l'inizio del periodo di interessi
di riferimento.

L'amministratore delegato
Dario Scannapieco


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