Serie Generale n. 94 del 22-4-2004
SUPPLEMENTI ORDINARI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
CIRCOLARE 26 marzo 2004, n. 253
Istruzioni di vigilanza per gli Istituti di Moneta Elettronica (IMEL). (GU Serie Generale n.94 del 22-04-2004 - Suppl. Ordinario n. 72)

CAPITOLO I

DISPOSIZIONI GENERALI

SEZIONE I

FONTI NORMATIVE

La materia è regolata dalle seguenti disposizioni del d.lgs.

385/93 - Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia (di

seguito TUB):

- art. 1, comma 2, lettere h-bis e h-ter, contenenti rispettivamente

la definizione di "istituti di moneta elettronica" e di "moneta

elettronica";

- art. 11, comma 2-bis, che prevede che non costituisce raccolta del

risparmio tra il pubblico la ricezione di fondi connessa

all'emissione di moneta elettronica;

- Titolo V-bis, che disciplina gli istituti di moneta elettronica (di

seguito "IMEL"), che contiene le seguenti disposizioni:

a) l'art. 114-bis, che disciplina l'attività di emissione di moneta

elettronica;

b) l'art. 114-ter, che disciplina l'autorizzazione all'attività e

l'operatività transfrontaliera;

c) l'art. 114-quater, che richiama altre disposizioni del TUB

applicabili agli IMEL;

d) l'art. 114-quinquies, che detta disposizioni in materia di

deroghe;

- art. 96-bis, comma 4, lett. g), che esclude dalla tutela dei

sistemi di garanzia gli IMEL;

- art. 131-bis, che disciplina l'abusiva emissione di moneta

elettronica;

- art. 132-bis, che disciplina, tra l'altro, la denunzia al pubblico

ministero in caso di abusiva emissione di moneta elettronica;

- art. 133, che disciplina l'abuso di denominazione;

- art. 144, relativo alla disciplina delle sanzioni amministrative

pecuniarie.

La materia è altresì regolata dai seguenti provvedimenti:

- legge 5 luglio 1991, n. 197, che detta disposizioni in materia di

prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio

dei proventi di attività illecite;

- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della

programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 144, recante norme

per la determinazione dei requisiti di onorabilità dei

partecipanti al capitale sociale delle banche e fissazione della

soglia rilevante, richiamato dall'art. 114-quater del TUB;

- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della

programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 161, recante norme

per l'individuazione dei requisiti di onorabilità e

professionalità degli esponenti aziendali delle banche e delle

cause di sospensione, richiamato dall'art. 114-quater del TUB;

- delibera del CICR 4 marzo 2003, che detta disposizioni in materia

di partecipazioni al capitale degli IMEL, vigilanza regolamentare,

controllo sulle succursali in Italia di IMEL comunitari;

- provvedimento della Banca d'Italia del 25.7.2003 in materia di

trasparenza delle operazioni e dei servizi finanziari;

- provvedimento della Banca d'Italia del 3.9.2003 in materia di

procedure per l'applicazione delle sanzioni amministrative.

Si richiamano altresì le seguenti Direttive comunitarie:

- Direttiva 2000/46/CE, riguardante l'avvio, l'esercizio e la

vigilanza prudenziale dell'attività degli IMEL;

- Direttiva 2000/12/CE, relativa all'accesso all'attività degli enti

creditizi e suo esercizio, così come modificata dalla Direttiva

2000/28/CE.

SEZIONE II

DEFINIZIONI

Ai fini della presente disciplina si intende per:

- "attività di pronta liquidabilita'", gli investimenti in

attivita':

- convertibili a vista in contanti;

- quotate e regolarmente trattate su un mercato regolamentato. Sono

escluse le attività per le quali i volumi di negoziazione poco

rilevanti e la ridotta frequenza degli scambi non consentono la

formazione di prezzi significativi;

- non quotate per le quali esiste un mercato attivo che assicuri una

liquidità almeno pari a quella dei titoli di Stato italiani;

- "attività e passività in valuta ", tutte le attività e le

passività (in bilancio "fuori bilancio") relative a ciascuna

valuta, ivi incluse le operazioni in euro indicizzate all'andamento

dei tassi di cambio di valute estere non appartenenti all'Unione

Monetaria Europea;

- "azienda ", il complesso di beni come definito dall'art. 2555 del

codice civile;

- "contratti derivati di copertura ", le operazioni "fuori bilancio";

tali operazioni sono considerate di copertura quando:

a) vi sia l'intento dell'IMEL di porre in essere tale "copertura";

b) sia elevata la correlazione tra le caratteristiche

tecnico-finanziarie (scadenza, tasso di interesse, ecc.) delle

attivita/passività coperte e quelle del contratto "di copertura";

c) le condizioni di cui ai precedenti punti a) e b) risultino

documentate da evidenze interne dell'IMEL;

- "controllo ", le fattispecie previste dall'art. 23 del TUB;

- "controparte", il singolo soggetto ovvero il gruppo di controparti

connesse nei cui confronti vengono assunti rischi;

"esponenti aziendali ", i soggetti che svolgono funzioni di

amministrazione, direzione e controllo, comunque siano denominate

le cariche;

- "esposizione ", la somma di tutte le attività di rischio - non

dedotte dal patrimonio di vigilanza - nei confronti di una

controparte, in bilancio e "fuori bilancio"; vi rientrano anche gli

strumenti di debito, di capitale, ecc. (L'esposizione è riferita

al debitore principale anche in presenza di attività assistite da

garanzie personali. L'IMEL ha la facoltà dì considerare

l'esposizione in capo al soggetto garante purchè questi non possa

opporre il beneficio della preventiva escussione del garantito.);

- "fattore di ponderazione", il coefficiente che tiene conto della

natura della controparte di un'attività di rischio ovvero della

garanzia dalla quale è assistita;

- "fusioni", le operazioni che, a norma dell'art. 2501 del codice

civile, si eseguono mediante la costituzione di una società nuova

o mediante l'incorporazione in una società di una o più altre;

- "grandi rischi", le posizioni di rischio di importo pari o

superiore al 10 per cento del patrimonio di vigilanza;

- "gruppo di appartenenza dell'IMEL ", i soggetti italiani o esteri

che:

1. controllano l'IMEL;

2. sono controllati dall'IMEL;

3. sono controllati dallo stesso soggetto che controlla l'IMEL;

- "IMEL italiano", l'IMEL avente sede legale in Italia;

- "IMEL comunitario", l'IMEL avente sede legale e amministrazione

centrale in un medesimo Stato comunitario, diverso dall'Italia;

- "IMEL extracomunitario", l'IMEL avente sede legale in uno Stato

extracomunitario; - "immobili", gli immobili di proprietà

dell'IMEL;

- "mercati regolamentati", i mercati di cui agli artt. 61 e seguenti

del d.lgs. n. 58/1998 (Testo Unico della Finanza) e relative

disposizioni di attuazione nonchè gli altri mercati che:

- funzionano regolarmente;

- sono disciplinati da regole, emesse o approvate dalle autorità del

paese d'origine del mercato, che definiscono le condizioni

operative, di accesso nonchè quelle che un contratto deve

soddisfare per essere efficacemente trattato;

- hanno un meccanismo di compensazione il quale richiede che le

operazioni su strumenti finanziari derivati siano soggette alla

costituzione di margini giornalieri che forniscono una protezione

adeguata;

- "moneta elettronica", un valore monetario rappresentato da un

credito nei confronti dell'emittente che sia memorizzato su un

dispositivo elettronico, emesso previa ricezione di fondi di valore

non inferiore al valore monetario emesso e accettato come mezzo di

pagamento da soggetti diversi dall'emittente;

- "operazioni fuori bilancio", i contratti derivati e i contratti di

compravendita non ancora regolati (a pronti o a termine) di titoli

e valute;

- "Paesi della Zona A", i Paesi che sono membri a pieno titolo

dell'O.C.S.E. e quelli che hanno concluso speciali accordi di

prestito con il Fondo Monetario Internazionale e sono associati

agli accordi generali di prestito del Fondo (cfr. Cap. VII,

Allegato A);

- "Paesi della Zona B", i Paesi che non fanno parte della Zona A;

- "partecipazione", il possesso di azioni o quote nel capitale di

altre imprese, secondo quanto previsto dall'art. 4, comma 1 del

decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87;

- "partecipazione indiretta", ai sensi dell'art. 22 del TUB, la

partecipazione al capitale di IMEL acquisita o comunque posseduta

per il tramite di società controllate, di società fiduciarie o

per interposta persona;

- "passività totali a fronte della moneta elettronica in

circolazione", quelle costituite dall'ammontare complessivo della

moneta elettronica emessa che non risulta utilizzata. L'utilizzo

della moneta elettronica si realizza nel momento in cui l'IMEL

riconosce all'avente diritto il controvalore delle somme relative

alla moneta elettronica spesa ovvero procede a un rimborso;

- "patrimonio", il patrimonio di vigilanza, come definito nel

Capitolo VI delle presenti Istruzioni;

- "portafoglio immobilizzato", il portafoglio costituito dai valori

mobiliari detenuti per finalità di stabile investimento;

- "portafoglio non immobilizzato", il portafoglio costituito dai

valori mobiliari detenuti per esigenze di tesoreria e destinati

alla negoziazione. Nel "portafoglio non immobilizzato" sono anche

compresi i contratti derivati e le altre operazioni fuori bilancio

su valute stipulati a fini di negoziazione e quelli assunti a

copertura di rischi relativi a valori mobiliari del "portafoglio

non immobilizzato";

- "posizione di rischio", l'ammontare di ciascuna esposizione

individuale, eventualmente ponderata secondo le modalità indicate

nell'Allegato D del Cap. VII;

- "posizione netta in valuta", la differenza tra la posizione lunga

lorda e la posizione corta lorda in ciascuna valuta;

- "prestazione di servizi senza stabilimento", l'esercizio di

attività nel territorio di uno Stato estero, in assenza di

succursali;

- "ramo di azienda", le succursali e, in genere, ogni insieme

omogeneo di attività operative, a cui siano riferibili rapporti

contrattuali e di lavoro dipendente nell'ambito di una specifica

struttura organizzativa;

- "rapporti giuridici individuabili in blocco", i crediti, i debiti e

i contratti che presentano un comune elemento distintivo; esso può

rinvenirsi, ad esempio, nella forma tecnica, nei settori economici

di destinazione, nella tipologia della controparte, nell'area

territoriale e in qualunque altro elemento comune che consenta

l'individuazione del complesso dei rapporti ceduti;

- "rischio di cambio", il rischio che esprime l'esposizione dell'IMEL

alle oscillazioni dei corsi delle valute;

- "rischio di mercato", il rischio connesso a variazioni dei prezzi

di mercato (tassi di interesse, tassi di cambio e corsi azionari);

- "rischio di posizione", il rischio che deriva dall'oscillazione del

corso degli strumenti finanziari per fattori attinenti

all'andamento dei mercati e alla situazione dell'ente emittente;

- "scissioni", le operazioni che, a norma 2504-septies del codice

civile, si eseguono mediante il trasferimento dell'intero

patrimonio di una società a più società, preesistenti o di nuova

costituzione, e l'assegnazione delle loro azioni o quote ai soci

della prima ovvero mediante il trasferimento di parte del

patrimonio di una società a una o più società, preesistenti o di

nuova costituzione, e l'assegnazione delle loro azioni o quote ai

soci della prima;

- "soggetti qualificati":

- banche di Paesi della Zona A;

- banche multilaterali di sviluppo;

- imprese di investimento di Paesi dell'Unione Europea o del "Gruppo

dei Dieci" o di altri Paesi della Zona A dove sussistono regole di

vigilanza prudenziale equivalenti a quelle vigenti nell'UE (cfr.

Cap. VII, Allegato B);

- enti del settore pubblico (centrali e locali) di Paesi della Zona

A;

- "stretti legami", le fattispecie riportate nell'art. 1, comma 2,

lett. h) del TUB;

- "succursale", una sede che costituisce parte, sprovvista di

personalità giuridica, di un IMEL e che effettua direttamente, in

tutto o in parte, l'attività dell'IMEL; è considerato succursale

il punto operativo permanente dell'IMEL, anche se non operante in

via continuativa, che svolge direttamente con il pubblico, in tutto

o in parte, l'attività dell'IMEL;

- titoli di debito "qualificati":

a) i titoli emessi o garantiti da soggetti qualificati;

b) i titoli emessi da soggetti residenti in un Paese della zona A e

quotati in un mercato ufficiale del paese d'origine, che siano

giudicati di qualità adeguata dall'IMEL subordinatamente alle

seguenti condizioni:

- per i titoli quotati in Italia, l'emittente non ha chiuso il

bilancio di esercizio in perdita negli ultimi 12 mesi (requisito di

adeguatezza economica) e il titolo non è stato sospeso dalle

quotazioni negli ultimi 3 mesi per eccesso di ribasso o di rialzo

(requisito di liquidita);

- per i titoli quotati all'estero, se questi rispondono ai requisiti

di adeguatezza economica e di liquidità previsti dalle autorità

competenti del Paese in cui il titolo è quotato. In mancanza di

questi ultimi, si fa riferimento ai criteri del paese di residenza

dell'emittente o, in mancanza anche di questi, a criteri analoghi a

quelli fissati per i titoli quotati in Italia;

c) i titoli emessi da soggetti residenti in un Paese della zona A che

sono classificati di qualità adeguata (investment grade) da

almeno due agenzie di rating riconosciute (cfr. Cap. VII, Allegato

C) oppure da almeno un'agenzia di rating riconosciuta, a

condizione che nessun'altra agenzia di rating riconosciuta abbia

attribuito una valutazione inferiore.

SEZIONE III

CARATTERISTICHE DELL'IMEL E DELLA MONETA ELETTRONICA

L'art. 114-bis del Testo unico bancario ha riservato l'emissione

della moneta elettronica alle banche e agli IMEL, prevedendo per

questi ultimi una specifica disciplina. Essa è volta a favorire lo

sviluppo della moneta elettronica, attraverso l'introduzione di un

quadro normativo neutro rispetto alle soluzioni tecnologiche

prescelte per la sua realizzazione, e a preservare l'affidabilità

degli IMEL attraverso l'adozione di un regime di vigilanza

prudenziale calibrato sulle specificità di tali intermediari e

ispirato al paradigma della sana e prudente gestione.

L'IMEL esercita in via esclusiva l'attività di emissione della

moneta elettronica attraverso la trasformazione immediata delle somme

ricevute in moneta elettronica. In relazione all'esercizio di tale

attività, l'IMEL cura altresì la gestione degli investimenti

consentiti a fronte della moneta elettronica emessa. L'IMEL può,

inoltre, svolgere attività connesse e strumentali a quella

principale nonchè prestare taluni servizi di pagamento; ad esso è

comunque preclusa la concessione di crediti sotto qualsiasi forma.

La moneta elettronica è un valore monetario rappresentato da un

credito nei confronti dell'emittente, memorizzato su un dispositivo

elettronico; essa rappresenta uno strumento di pagamento accettato

come mezzo di pagamento da soggetti diversi dall'emittente.

La moneta elettronica è emessa previa ricezione di somme di

valore non inferiore al valore monetario emesso. La ricezione di

fondi connessa all'emissione di moneta elettronica non integra la

fattispecie della raccolta del risparmio tra il pubblico. Le somme

ricevute dall'IMEL a fronte della moneta elettronica emessa non

costituiscono depositi della clientela; su di esse, pertanto, non

sono corrisposti interessi e le stesse non sono coperte dai sistemi

di garanzia dei depositi.

Ulteriore caratteristica della moneta elettronica è il

riconoscimento al detentore del diritto al rimborso della parte di

essa non utilizzata. Il rimborso deve essere effettuato al valore

nominale in moneta legale ovvero mediante versamento su un conto

bancario, senza applicazione di ulteriori oneri e spese, fatta

eccezione per quelli strettamente necessari per l'effettuazione

dell'operazione. L'IMEL può prevedere che siano esclusi rimborsi per

importi inferiori a 5 euro.

La moneta elettronica si distingue sia dagli strumenti di accesso

a distanza a depositi bancari sia da altri strumenti di pagamento,

quali le carte di credito nonchè le carte prepagate emesse da

fornitori di beni e servizi e utilizzabili esclusivamente presso gli

stessi.

La moneta elettronica può avere caratteristiche tecniche e di

funzionamento diverse, quali ad esempio: dispositivi basati

sull'utilizzo di un supporto fisico o su software; strumenti

nominativi o anonimi; ricaricabili o meno.

Come surrogato della moneta legale, la moneta elettronica è

generalmente destinata a effettuare pagamenti di importo limitato (in

questo senso, 3^ considerando della direttiva 2000/46/CE). Pertanto,

per quel che concerne gli strumenti anonimi, il loro utilizzo è

consentito ove gli stessi non siano ricaricabili e siano avvalorabili

per un importo non superiore a 500 euro; per gli strumenti

nominativi, invece, il valore massimo è determinato autonomamente

dall'IMEL, avendo presente il richiamate principio della direttiva.

Nel caso in cui l'avvaloramento delle moneta elettronica venga

effettuato tramite strumenti di pagamento diversi dalla moneta

legale, la moneta elettronica si intende emessa nel momento in cui

l'IMEL riceve i relativi fondi.

Per gli obblighi di trasparenza cui è tenuto l'IMEL, si rinvia

alle disposizioni contenute nel Capitolo XIII delle presenti

Istruzioni.

L'IMEL è tenuto a rendere noto ai clienti le condizioni nonchè

le modalità di utilizzo della moneta elettronica e di individuazione

degli esercenti presso i quali essa può essere spesa; le condizioni

per la richiesta di rimborso, specificando l'eventuale limite minimo

di rimborso; la possibilità o meno di ottenere il reintegro in caso

di smarrimento o furto della moneta elettronica rappresentata da

strumenti anonimi; il valore monetario iniziale e, per gli strumenti

ricaricabili, l'importo massimo delle singole ricariche. L'IMEL

adotta altresì misure idonee a consentire al detentore della moneta

elettronica di conoscere la disponibilità residua della stessa.

Oltre alle presenti disposizioni, agli IMEL si applicano altresì

le disposizioni in materia di prevenzione dell'uso del sistema

finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite

nonchè quelle che la Banca d'Italia emana ai sensi dell'art. 146 del

TUB (vigilanza sui sistemi di pagamento), volte a favorire lo

sviluppo della moneta elettronica, ad assicurarne l'affidabilità e a

promuovere il regolare funzionamento del relativo circuito.

Dell'emanazione di queste ultime disposizioni sarà data diffusione

attraverso le consuete forme di pubblicità (Gazzetta Ufficiale della

Repubblica Italiana e sito Internet della Banca d'Italia).

Gli IMEL, in quanto enti creditizi, sono assoggettati alla

disciplina in materia di Riserva Obbligatoria, emanata dalla Banca

d'Italia conformemente alle disposizioni della Banca Centrale

Europea.

CAPITOLO II

CONDIZIONI PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Destinatari della disciplina

Le presenti disposizioni si applicano:

- ai soggetti, persone fisiche o giuridiche, che intendono costituire

un IMEL in Italia;

- alle società già esistenti, diverse da quelle bancarie, che

intendono esercitare l'attività di emissione di moneta elettronica

in Italia modificando l'oggetto sociale.

2. Responsabili dei procedimenti amministrativi

I responsabili dei procedimenti amministrativi previsti nel

presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia

competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza

sull'intermediazione finanziaria.

3. Criteri di valutazione della domanda di autorizzazione

L'intervento della Banca d'Italia è finalizzato a verificare

l'esistenza delle condizioni atte a garantire la sana e prudente

gestione dell'IMEL. A tal fine, la Banca d'Italia - oltre a

verificare le condizioni oggettive di seguito specificate - valuta

sul piano tecnico il programma di attività nonchè la sussistenza

delle condizioni di idoneità dei partecipanti al capitale e del

gruppo di appartenenza dell'IMEL a garantire la sana e prudente

gestione.

Nell'esame della domanda di autorizzazione, la Banca d'Italia

verifica i seguenti presupposti oggettivi:

- adozione della forma di società per azioni;

- presenza della sede legale e della direzione generale dell'IMEL nel

territorio della Repubblica italiana;

- esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a

quello indicato alla successiva Sezione II e al Capitolo X (IMEL a

operatività limitata)

- presentazione di un programma di attività iniziale, unitamente

all'atto costitutivo e allo statuto;

- possesso da parte dei partecipanti rilevanti al capitale dell'IMEL

dei requisiti di onorabilità stabiliti nel Decreto del Ministro

del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18

marzo 1998, n. 144;

- possesso da parte dei soggetti che svolgono funzioni di

amministrazione, direzione e controllo nell'IMEL dei requisiti di

professionalità e di onorabilità stabiliti nel Decreto del

Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica

del 18 marzo 1998, n. 161;

- insussistenza, tra l'IMEL o i soggetti del gruppo di appartenenza e

altri soggetti, di stretti legami che ostacolino l'effettivo

esercizio delle funzioni di vigilanza.

La Banca d'Italia si riserva di richiedere informazioni ovvero di

svolgere accertamenti presso la banca ove è stato effettuato il

versamento del capitale iniziale, secondo quanto previsto nel

presente Capitolo.

La Banca d'Italia si riserva altresì di richiedere ulteriori

informazioni e chiarimenti a integrazione della documentazione

indicata al par. 1 della Sezione VI del presente Capitolo. Per

l'esercizio dei controlli previsti alla Sezione IV del presente

Capitolo, la Banca d'Italia può richiedere elementi informativi e/o

documentazione ad autorità pubbliche nazionali ed estere.

La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla verifica

delle predette condizioni non risulti garantita la sana e prudente

gestione.

SEZIONE II

CAPITALE MINIMO INIZIALE

Fermo restando quanto previsto nel Capitolo X (IMEL a operatività

limitata), ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'IMEL,

l'ammontare minimo del capitale iniziale è stabilito in 1 milione di

euro. Il capitale sociale minimo deve essere interamente versato.

Nel caso in cui il capitale iniziale comprenda anche conferimenti

in natura, detti conferimenti non possono eccedere i sette decimi

dell'ammontare complessivo del capitale.

La Banca d'Italia, in relazione alla natura delle attività

conferite e alle esigenze di vigilanza, può richiedere

l'applicazione della procedura prevista dalla Sezione VII, par. 3,

del presente Capitolo, in materia di accertamento del patrimonio di

società già esistenti che intendono svolgere l'attività di IMEL.

SEZIONE III

PROGRAMMA DI ATTIVITÀ E RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA

L'IMEL predispone un programma che illustra le attività che lo

stesso intende svolgere e le sue linee di sviluppo, i principali

investimenti attuati ovvero in corso di attuazione, gli obiettivi

perseguiti nonchè le strategie imprenditoriali che la società

intende seguire per la loro realizzazione.

Nel programma sono altresì riportati i seguenti dati:

- le informazioni di cui all'allegato A del presente Capitolo

(Descrizione dell'attività di emissione di moneta elettronica e di

gestione del relativo circuito). Il contenuto di dette informazioni

dovrà essere coerente con le disposizioni emanate dalla Banca

d'Italia ai sensi dell'art. 146 del TUB, al fine di assicurare

l'affidabilità della moneta elettronica e dei relativi circuiti;

- l'importo previsto di moneta elettronica in circolazione per il

primo semestre di attività.

Il programma di attività è accompagnato:

- da una relazione sulla struttura organizzativa e tecnica nonchè

sul sistema dei controlli interni, redatta secondo lo schema

contenuto nell'allegato A del Capitolo VIII (Schema della relazione

sulla struttura organizzativa);

- dai bilanci previsionali dei primi tre esercizi da cui risultino in

particolare l'ammontare degli investimenti che l'IMEL intende

effettuare per impiantare la struttura tecnico-organizzativa e le

relative coperture finanziarie; le dimensioni operative che l'IMEL

si propone di raggiungere; i risultati economici attesi.

Con riferimento al servizi di pagamento e alle attività connesse

e strumentali che l'IMEL intende prestare, il programma contiene

altresì una descrizione di tali attività, con l'indicazione dei

soggetti coinvolti e dei presidi predisposti per assicurare che tali

servizi e attività siano tenuti separati, sotto il profilo

amministrativo-contabile, dall'attività di emissione di moneta

elettronica.

In caso di istanze di autorizzazioni da parte di società già

operanti, oltre alle summenzionate informazioni, il programma di

attività deve indicare gli ulteriori elementi di cui alla Sezione

VII, par. 2 del presente Capitolo.

La Banca d'Italia può richiedere modifiche del programma, quando

le linee di sviluppo in esso previste contrastino con la sana e

prudente gestione. La Banca d'Italia, nel rilasciare

l'autorizzazione, può fornire indicazioni all'IMEL perchè

quest'ultimo conformi le previste linee di sviluppo della propria

attività al rispetto delle regole prudenziali e alle esigenze

informative di vigilanza.

SEZIONE IV

ASSETTO PROPRIETARIO DELL'IMEL

1. Partecipazioni rilevanti

I soggetti che detengono, anche indirettamente, partecipazioni in

misura superiore al 5 per cento dei diritti di voto nel capitale di

un IMEL, o comunque il controllo dello stesso, devono possedere i

requisiti di onorabilità previsti dal decreto del Ministro del

tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18 marzo

1998, n. 144 (cfr. allegato B).

La Banca d'Italia, con l'obiettivo di tutelare la sana e prudente

gestione dell'IMEL, valuta la qualità di tali soggetti in termini di

correttezza nelle relazioni di affari e affidabilità della

situazione finanziaria sulla base dei criteri fissati dalla delibera

CICR del 4 marzo 2003. Possono altresì assumere rilievo gli

eventuali legami di qualsiasi natura - anche familiari e associativi

- tra partecipanti e altri soggetti che si trovano in situazioni tali

da compromettere le condizioni sopra indicate.

In particolare, in sede di rilascio dell'autorizzazione all'IMEL,

la sussistenza dei requisiti indicati non preclude alla Banca

d'Italia la possibilità di valutare ogni precedente penale o

indagine penale a carico di coloro che partecipano al capitale

dell'IMEL anche in misura non superiore al 5 per cento.

La Banca d'Italia, nell'effettuare tali verifiche, utilizza le

informazioni e i dati in suo possesso e può avvalersi di notizie

riservate derivanti dalla collaborazione con altre autorità

pubbliche o con autorità di vigilanza competenti negli Stati esteri

interessati.

2. Gruppo di appartenenza dell'IMEL

La Banca d'Italia valuta che la struttura del gruppo di

appartenenza dell'IMEL non sia tale da pregiudicare l'effettivo

esercizio della vigilanza sull'IMEL stesso.

A tal fine, la Banca d'Italia tiene conto sia dell'articolazione

del gruppo, sia dell'idoneità dei soggetti che ne fanno parte a

garantire la sana e prudente gestione dell'IMEL. In particolare,

qualora l'intermediario appartiene a un gruppo che comprende società

insediate all'estero, la Banca d'Italia valuta se la localizzazione

delle stesse o le attività svolte in questi Paesi siano tali da

consentire l'esercizio di un'efficace azione di vigilanza.

3. Comprova dei requisiti dei partecipanti al capitale

Ai fini della comprova dei requisiti di onorabilità in capo ai

partecipanti al capitale dell'IMEL e della relativa documentazione

minima, si rinvia all'allegato E del presente Capitolo che riporta il

provvedimento della Banca d'Italia del 29 agosto 2002 in materia di

comprova dei requisiti degli esponenti e dei partecipanti al capitale

resa attraverso autocertificazioni. Per l'adempimento degli altri

obblighi di comunicazione alla Banca d'Italia, si rinvia a quanto

disposto al Capitolo IV.

SEZIONE V

ESPONENTI AZIENDALI

1. Requisiti

Gli esponenti aziendali dell'IMEL devono possedere - per tutta la

durata della loro carica - i requisiti di professionalità e di

onorabilità previsti, ai sensi dell'art. 26 del TUB, dal Decreto del

Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica

del 18 marzo 1998, n. 161 (cfr. allegato C).

2. Procedura per la verifica dei requisiti e comunicazioni alla Banca

d'Italia.

Entro trenta giorni dalla nomina, l'organo amministrativo

dell'IMEL verifica il possesso dei requisiti da parte dei soggetti

che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo. A

tal fine, gli interessati devono presentare all'organo

amministrativo, che l'acquisisce, la documentazione comprovante il

possesso dei requisiti e l'inesistenza di una delle situazioni

impeditive.

Ai fini della comprova dei requisiti e della relativa

documentazione minima, si rinvia rispettivamente all'allegato D del

presente Capitolo, che riporta - a titolo di collaborazione - la

documentazione minimale acquisibile, e all'allegato E, che riporta il

provvedimento della Banca d'Italia del 29 agosto 2002 in materia di

comprova dei requisiti degli esponenti e dei partecipanti al capitale

resa attraverso autocertificazioni.

È rimessa alla responsabilità dell'organo amministrativo la

valutazione della completezza probatoria della documentazione.

L'esame delle posizioni va condotto partitamente per ciascuno degli

interessati e con la rispettiva astensione. La delibera dell'organo

amministrativo da assumere deve essere di tipo analitico e pertanto

deve dare atto dei presupposti presi a base delle valutazioni

effettuate.

L'organo amministrativo decide in ordine alla sussistenza dei

requisiti; ove ne ricorrano i presupposti, dichiara la decadenza

dall'ufficio dell'interessato. In caso di inerzia, la decadenza è

pronunciata dalla Banca d'Italia.

Copia del verbale della riunione dell'organo amministrativo deve

essere trasmessa entro trenta giorni alla Banca d'Italia. La Banca

d'Italia si riserva la facoltà, in quei casi in cui dovesse

ritenerlo opportuno, di richiedere l'esibizione della documentazione

comprovante il possesso dei requisiti. La Banca d'Italia pronuncia la

decadenza, ove ne ricorrano i presupposti, entro 30 giorni dal

ricevimento del verbale. Nel caso in cui la Banca d'Italia chieda

ulteriori informazioni o valutazioni all'organo amministrativo, il

termine è interrotto.

Qualora gli interessati vengano, successivamente, a trovarsi in

una delle situazioni indicate nell'art. 5 D.M. del 18 marzo 1998, n.

161, l'organo amministrativo, previo accertamento di tali situazioni

nei modi anzi descritti, ne dichiara la decadenza e ne dà

comunicazione alla Banca d'Italia. In caso di inerzia la decadenza è

pronunciata dalla Banca d'Italia.

In ogni caso, a seguito delle dichiarazioni di decadenza, vanno

avviate le opportune iniziative per il reintegro dell'organo

incompleto. Qualora gli interessati vengano a trovarsi in una delle

situazioni indicate nell'art. 6, comma 1, del citato D.M., l'organo

amministrativo dichiara la sospensione degli esponenti aziendali

entro 30 giorni dal momento in cui ne ha avuto conoscenza e dà

comunicazione alla Banca d'Italia della decisione assunta.

In caso di inerzia, la sospensione è pronunciata dalla Banca

d'Italia entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione.

Successivamente, l'organo amministrativo provvede agli adempimenti di

cui all'art. 6, comma 2, del citato D.M. Inoltre, gli esponenti

aziendali, nell'ambito del rapporto fiduciario esistente con l'ente

di appartenenza, informano l'organo amministrativo sui provvedimenti

di rinvio a giudizio nei loro confronti per una delle fattispecie di

reato considerate dal D.M. L'organo amministrativo ne dà riservata

informativa alla Banca d'Italia.

SEZIONE VI

PROCEDURA PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE

1. Domanda di autorizzazione

Il rilascio dell'autorizzazione è condizione per l'iscrizione

dell'IMEL nel registro delle imprese.

I promotori, prima della stipula dell'atto costitutivo, possono

preliminarmente prendere contatti con la Banca d'Italia per

richiedere i chiarimenti e le informazioni necessarie per dar corso

al progetto di costituzione di un nuovo IMEL e illustrare le

caratteristiche dell'iniziativa, soprattutto con riferimento ai

profili inerenti la gestione dei rischi insiti nell'attività.

Nell'atto costitutivo i soci nominano i membri degli organi con

funzioni amministrative e di controllo dell'IMEL (Al fine di

semplificare l'iter procedurale, potrà essere valutata

l'opportunità che nell'atto costitutivo venga conferita all'organo

con funzioni amministrative o al presidente del medesimo la delega

per apportare le modifiche all'atto stesso eventualmente richieste

dalla Banca d'Italia per il rilascio dell'autorizzazione.).

Dopo la stipula dell'atto costitutivo e prima di dare corso al

procedimento di iscrizione nel registro delle imprese, gli

amministratori inoltrano la domanda di autorizzazione alla Filiale

della Banca d'Italia nel cui ambito avrà sede legale l'IMEL (di

seguito "Filiale competente") (Per le società che abbiano direzione

generale insediata in una provincia diversa da quella della sede

legale, la Filiale competente è quella sita nella provincia di

insediamento della direzione generale.).

Alla domanda sono allegati, in duplice copia:

a) l'atto costitutivo e lo statuto sociale (Nell'atto costitutivo

deve essere indicata l'ubicazione della direzione generale

dell'IMEL, ove distinta dalla sede legale.);

b) il programma di attività, contenente le informazioni indicate

nella Sezione III del presente Capitolo e ogni altro elemento

ritenuto utile al fine di illustrare compiutamente le

caratteristiche operative che l'IMEL intende assumere;

c) l'elenco dei soggetti che partecipano direttamente e

indirettamente al capitale dell'IMEL, con l'indicazione delle

rispettive quote di partecipazione in valore assoluto e in termini

percentuali e con le firme degli interessati; per le

partecipazioni indirette andrà specificato il soggetto tramite il

quale si detiene la partecipazione;

d) la documentazione richiesta ai sensi della Sezione IV del presente

Capitolo per la verifica dei requisiti di onorabilità e della

qualità dei soggetti che acquisiscono, anche indirettamente,

partecipazioni superiori al 5 per cento o di controllo nel

capitale dell'IMEL;

e) la mappa del gruppo di appartenenza;

f) l'attestazione del versamento del capitale nella misura minima

stabilita dalle presenti disposizioni, rilasciata dalla direzione

generale della banca presso la quale il versamento è stato

effettuato;

g) il verbale da cui risulti la nomina del direttore generale, ove

esistente;

h) il verbale della riunione nel corso della quale l'organo con

funzioni amministrative ha verificato il possesso dei requisiti di

professionalità e di onorabilità dei soggetti chiamati a

svolgere funzioni di amministrazione, direzione e controllo;

i) informazioni sulla provenienza delle somme con le quali viene

sottoscritto il capitale dell'IMEL.

La documentazione indicata alle lett. d), f), h), deve avere data

non anteriore ai 6 mesi da quella di presentazione della domanda di

autorizzazione.

2. Rilascio dell'autorizzazione

Verificata la sussistenza delle condizioni atte a garantire la

sana e prudente gestione dell'IMEL, la Banca d'Italia rilascia

l'autorizzazione entro 90 giorni dalla data di ricevimento della

domanda, corredata della richiesta documentazione.

Se la documentazione prodotta risulta incompleta o insufficiente

il termine è interrotto; in tale ipotesi, riprende a decorrere un

nuovo termine di 90 giorni dalla data di ricezione della

documentazione integrativa. Trascorsi 6 mesi dall'interruzione del

termine senza che la documentazione integrativa richiesta sia stata

prodotta, la domanda di autorizzazione si intende decaduta.

Nei casi in cui la Banca d'Italia richieda, ai fini dell'esame

dell'istanza, ulteriori informazioni, il termine per il rilascio del

provvedimento di autorizzazione è sospeso.

Della sospensione e della riapertura dei termini viene data

comunicazione agli interessati.

Secondo quanto previsto dall'art. 10 della direttiva 2000/12/CE,

il provvedimento della Banca d'Italia è comunque adottato entro

dodici mesi dalla data di ricezione della domanda di autorizzazione.

3. Iscrizione all'albo degli IMEL e altri adempimenti

L'IMEL inoltra alla Filiale competente il certificato che attesta

la data di iscrizione della società nel registro delle imprese. La

Banca d'Italia iscrive quindi l'IMEL all'albo di cui all'art.

114-bis, comma 2, del TUB.

Successivamente all'iscrizione all'albo, l'IMEL comunica alla

Banca d'Italia l'avvio della propria operatività.

4. Decadenza dell'autorizzazione

Qualora l'IMEL non abbia iniziato a operare entro il termine di un

anno dal rilascio dell'autorizzazione, la Banca d'Italia dichiara la

decadenza dell'autorizzazione medesima.

In presenza di giustificati motivi, su motivata richiesta

dell'IMEL interessato, può essere consentito un limitato periodo di

proroga, di norma non superiore a 6 mesi.

SEZIONE VII

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ PER LE SOCIETÀ GIÀ ESISTENTI

1. Procedura di autorizzazione

Le società già esistenti che intendono svolgere l'attività di

IMEL, modificando il proprio oggetto sociale, presentano domanda di

autorizzazione alla Banca d'Italia. Per le modalità di presentazione

della domanda trovano applicazione le disposizioni previste nella

Sezione VI del presente Capitolo. La domanda di autorizzazione

all'attività è inoltrata dopo l'approvazione della delibera di

modifica dell'atto costitutivo e prima che di tale atto venga

richiesta l'iscrizione nel registro delle imprese.

Il rilascio dell'autorizzazione è subordinato al rispetto delle

stesse condizioni stabilite per le società di nuova costituzione.

Per ciò che concerne l'iscrizione all'albo e gli altri adempimenti

nonchè la disciplina della decadenza dell'autorizzazione, si rinvia

alle disposizioni di cui alla Sezione VI, parr. 3 e 4, del presente

Capitolo.

2. Programma di attività

Nel programma di attività, oltre a quanto previsto alla Sezione

III del presente Capitolo, la società deve indicare:

- le attività svolte in precedenza. In particolare, devono essere

forniti i dati necessari a valutare la rispondenza della situazione

della società alle regole prudenziali di vigilanza degli IMEL.

Devono essere allegati i bilanci degli ultimi tre esercizi;

- le iniziative che l'IMEL intende adottare - e i relativi tempi di

attuazione - per convertire le risorse disponibili nei processi di

produzione che caratterizzano l'IMEL.

La Banca d'Italia accerta che le attività svolte in precedenza

siano compatibili con la disciplina delle attività esercitabili

dagli IMEL di cui al Capitolo V e con le riserve previste dalla

legge. In caso contrario, la Banca d'Italia può condizionare il

rilascio dell'autorizzazione alla dismissione di determinati settori

di attività.

3. Esistenza del patrimonio e funzionalità aziendale

Nell'ambito del procedimento di autorizzazione, la Banca d'Italia

può richiedere una verifica in ordine alla funzionalità complessiva

della struttura aziendale nonchè all'esistenza e all'ammontare del

patrimonio della società istante. A tal fine, la Banca d'Italia può

disporre l'accesso di propri ispettori oppure richiedere una perizia

a soggetti terzi.

Nel caso in cui la Banca d'Italia richieda una perizia, dalla

relativa relazione devono risultare:

- l'esistenza e l'ammontare del patrimonio;

- il rispetto delle regole prudenziali di vigilanza;

- la valutazione dell'assetto organizzativo-contabile della società

e della capacità di corrispondere alle esigenze informative di

vigilanza.

Le informazioni contabili utilizzate nella perizia devono essere

il più possibile aggiornate e, in ogni caso, riferirsi a una data

non anteriore a tre mesi rispetto a quella di consegna della

relazione.

La Banca d'Italia, con riferimento al tipo di attività svolto

dalla società, si riserva di indicare ulteriori aspetti che devono

formare oggetto della perizia e di cui deve essere dato conto nella

relazione.

Nei casi in cui la Banca d'Italia richieda una perizia o l'accesso

di propri ispettori, i termini per il rilascio dell'autorizzazione

sono interrotti; essi iniziano nuovamente a decorrere dalla data di

consegna della perizia ovvero dalla conclusione delle verifiche degli

ispettori della Banca d'Italia.

ALLEGATO A

DESCRIZIONE DELL'ATTIVITÀ DI EMISSIONE DI MONETA ELETTRONICA E DI

GESTIONE DEL RELATIVO CIRCUITO DI PAGAMENTO

A) CARATTERISTICHE DELLA MONETA ELETTRONICA

Andranno fornite le seguenti informazioni:

- le caratteristiche tecniche e di funzionamento dello strumento di

pagamento (esempio: carte fisiche ovvero dispositivi virtuali;

nominativi o anonimi; ricaricabili o meno; eventuale possibilità

di effettuare trasferimenti di moneta elettronica da un dispositivo

ad un altro);

- le modalità con cui avvengono l'avvaloramento iniziale e, ove

previsti, gli avvaloramenti successivi;

- le modalità di rimborso della moneta elettronica e gli altri

elementi del rapporto contrattuale con il detentore di moneta

elettronica (es. valore monetario iniziale, importo massimo delle

singole ricariche, condizioni e modalità di utilizzo);

- i meccanismi di registrazione delle operazioni di avvaloramento,

utilizzo, ricarica, rimborso e, ove previsti, dei trasferimenti da

un dispositivo ad un altro;

- le modalità con cui ha luogo la produzione, personalizzazione,

conservazione, distribuzione e distruzione dei dispositivi che

incorporano la moneta elettronica.

B) CARATTERISTICHE DEL CIRCUITO DI PAGAMENTO DI CUI SI AVVALE L'IMEL

Andranno riportate le seguenti informazioni:

- le modalità di funzionamento del circuito, specificando, in

particolare, il ruolo e le responsabilità dei diversi soggetti

coinvolti, la descrizione dei flussi monetari e/o contabili

previsti, le modalità di regolamento delle transazioni;

- i meccanismi di tutela dell'integrità del circuito, con

particolare riguardo ai sistemi di controllo, alle misure atte ad

assicurare la continuità e adeguati livelli del servizio, nonchè

l'indicazione dei soggetti responsabili per l'amministrazione della

sicurezza del circuito;

- le misure di sicurezza tecnica adottate, in particolare le

modalità di identificazione/autenticazione degli utenti, le

modalità di gestione di eventuali sistemi di crittografia, le

misure dirette a preservare l'integrità e la riservatezza dei dati

e ad assicurare la protezione dei dispositivi fisici;

- le misure dirette alla rilevazione di comportamenti anomali, di

tentativi di manipolazione o di utilizzi fraudolenti, sia da parte

degli utenti sia da parte dei soggetti convenzionati.

ALLEGATO B

DECRETO DEL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE

ECONOMICA DEL 18 MARZO 1998, N. 144 RECANTE NORME PER LA

INDIVIDUAZIONE DEI REQUISITI DI ONORABILITÀ DEI PARTECIPANTI AL

CAPITALE SOCIALE DELLE BANCHE E FISSAZIONE DELLA SOGLIA RILEVANTE

IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA

VISTO il decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385;

VISTO in particolare l'articolo 25, comma 1, del citato decreto

legislativo, in base al quale i partecipanti al capitale delle banche

devono possedere i requisiti di onorabilità stabiliti con

regolamento del Ministro del tesoro, adottato sentita la Banca

d'Italia;

VISTO inoltre l'articolo 25, comma 2, del medesimo decreto

legislativo, in base al quale il regolamento previsto dal comma 1

stabilisce la quota del capitale che deve essere posseduta per

l'applicazione del comma 1;

SENTITA la Banca d'Italia;

VISTO l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;

UDITO il parere del Consiglio di Stato, espresso nell'adunanza

della sezione consultiva per gli atti normativi in data 23 febbraio

1998;

VISTA la nota del 12 marzo 1998, con la quale, ai sensi dell'art.

17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988, lo schema di

regolamento è stato comunicato alla Presidenza del Consiglio dei

Ministri;

ADOTTA

il seguente regolamento:

Articolo 1

(Onorabilità dei partecipanti al capitale delle banche)

1. Chiunque partecipa in una banca in misura superiore al cinque per

cento del capitale rappresentato da azioni con diritto di voto non

può esercitare il diritto di voto inerente alle azioni o quote

eccedenti qualora:

a) sia stato sottoposto a misure di prevenzione disposte

dall'autorità giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,

n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575 e successive

modificazioni ed integrazioni, salvi gli effetti della

riabilitazione;

b) sia stato condannato con sentenza irrevocabile, salvi gli effetti

della riabilitazione:

1) a pena detentiva per un tempo non inferiore a sei mesi per

uno dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'atti-

vità bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle

norme in materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti

di pagamento;

2) alla reclusione per un tempo non inferiore a sei mesi per uno

dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice

civile e nel regio decreto 16 marzo 1942, n. 267;

3) alla reclusione per un tempo non inferiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico,

contro l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia

tributaria;

4) alla reclusione per un tempo non inferiore a due anni per un

qualunque delitto non colposo;

c) sia stato condannato a una delle pene indicate alla lettera b) con

sentenza che applica la pena su richiesta delle parti, salvo il

caso dell'estinzione del reato. Le pene di cui alla lettera b), n.

1) e n. 2) non rilevano se inferiori ad un anno.

2. Il comma 1 si applica anche a chiunque, indipendentemente

dall'entità della partecipazione posseduta, controlla la banca ai

sensi dell'articolo 23 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n.

385. In tal caso la sospensione del diritto di voto interessa

l'intera partecipazione.

3. Qualora il partecipante sia una persona giuridica, i requisiti

di cui al comma 1 devono essere posseduti dagli amministratori e dal

direttore, ovvero dai soggetti che ricoprono cariche equivalenti.

4. Con riferimento alle fattispecie disciplinate da ordinamenti

stranieri, la verifica dei requisiti previsti dal presente articolo

è effettuata sulla base di una valutazione di equivalenza

sostanziale a cura della Banca d'Italia.

5. In sede di rilascio dell'autorizzazione prevista dall'articolo

14 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, la sussistenza

dei requisiti indicati nel comma 1 non preclude alla Banca d'Italia

di valutare ogni precedente penale o indagine penale a carico di

coloro che partecipano al capitale della banca anche in misura non

superiore al cinque per cento.

6. Spetta al presidente dell'assemblea dei soci, in relazione ai

suoi compiti di verifica della regolare costituzione dell'assemblea e

della legittimazione dei soci, ammettere o non ammettere al voto i

soggetti che, sulla base delle informazioni disponibili, sono tenuti

a comprovare il possesso del requisito di onorabilità.

Articolo 2

(Norma transitoria)

1. Per i soggetti che partecipano al capitale di una banca alla data

di entrata in vigore del presente regolamento la mancanza dei

requisiti di cui all'articolo 1 non previsti dalla normativa

previgente non rileva, se verificatasi antecedentemente alla data

stessa, limitatamente alla partecipazione già detenuta.

ALLEGATO C

DECRETO DEL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE

ECONOMICA DEL 18 MARZO 1998, N. 161, RECANTE NORME PER

L'INDIVIDUAZIONE DEI REQUISITI DI ONORABILITÀ E PROFESSIONALITÀ

DEGLI ESPONENTI AZIENDALI DELLE BANCHE E DELLE CAUSE DI SOSPENSIONE.

IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA

VISTO il decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385;

VISTO in particolare l'articolo 26, comma 1, del citato decreto

legislativo, in base al quale i soggetti che svolgono funzioni di

amministrazione, direzione e controllo presso banche devono possedere

i requisiti di professionalità e onorabilità stabiliti con

regolamento del Ministro del tesoro, adottato sentita la Banca

d'Italia;

VISTO inoltre l'articolo 26, comma 3, del medesimo decreto

legislativo, in base al quale il regolamento previsto dal comma 1

stabilisce le cause che comportano la sospensione temporanea dalla

carica e la sua durata;

SENTITA la Banca d'Italia;

VISTO l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;

UDITO il parere del Consiglio di Stato, espresso nell'adunanza

della sezione consultiva per gli atti normativi in data 23 febbraio

1998;

VISTA la nota del 12 marzo 1998, con la quale, ai sensi

dell'articolo 17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988, lo

schema di regolamento è stato comunicato alla Presidenza del

Consiglio dei Ministri;

ADOTTA

il seguente regolamento:

Art. 1

(Requisiti di professionalità dei soggetti che svolgono funzioni di

amministrazione e direzione di banche s.p.a. e di banche popolari)

1. I consiglieri di amministrazione delle banche costituite in

forma di società per azioni e delle banche popolari devono essere

scelti secondo criteri di professionalità e competenza fra persone

che abbiano maturato una esperienza complessiva di almeno un triennio

attraverso l'esercizio di:

a) attività di amministrazione o di controllo ovvero compiti

direttivi presso imprese;

b) attività professionali in materia attinente al settore

creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo o comunque

funzionali all'attività della banca;

c) attività d'insegnamento universitario in materie giuridiche o

economiche;

d) funzioni amministrative o dirigenziali presso enti pubblici o

pubbliche amministrazioni aventi attinenza con il settore

creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo ovvero presso

enti pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno attinenza

con i predetti settori purchè le funzioni comportino la gestione

di risorse economico-finanziarie.

2. Il presidente del consiglio di amministrazione deve essere

scelto secondo criteri di professionalità e competenza fra persone

che abbiano maturato un'esperienza complessiva di almeno un

quinquennio attraverso l'esercizio dell'attività o delle funzioni

indicate nel comma 1.

3. L'amministratore delegato e il direttore generale devono essere

in possesso di una specifica competenza in materia creditizia,

finanziaria, mobiliare o assicurativa maturata attraverso esperienze

di lavoro in posizione di adeguata responsabilità per un periodo non

inferiore a un quinquennio. La medesima esperienza può essere stata

maturata in imprese aventi una dimensione comparabile con quella

della banca presso la quale la carica deve essere ricoperta. Analoghi

requisiti sono richiesti per le cariche che comportano l'esercizio di

funzioni equivalenti a quella di direttore generale.

4. Il consiglio di amministrazione, nel verificare, ai sensi

dell'articolo 26, comma 2, del decreto legislativo 1 settembre 1993,

n. 385, la sussistenza dei requisiti previsti dai commi 2 e 3, valuta

l'esperienza anche in relazione alle esigenze gestionali della banca,

indicando nel verbale della riunione le valutazioni effettuate.

Art. 2

(Requisiti di professionalità dei soggetti che svolgono funzioni di

amministrazione e direzione di banche di credito cooperativo)

1. Il presidente del consiglio di amministrazione delle banche di

credito cooperativo deve aver svolto per un periodo non inferiore a

un anno:

a) le attività o le funzioni di cui al precedente articolo 1, comma

1;

b) attività di insegnamento in materie attinenti al settore

creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo;

c) attività di amministrazione, direzione o controllo nel settore

della cooperazione o in enti a carattere mutualistico.

2. Per la carica di direttore generale o per quella che comporti

l'esercizio di funzione equivalente è richiesta un'adeguata

esperienza di lavoro in materia creditizia, finanziaria, mobiliare o

assicurativa per un periodo non inferiore a un biennio.

3. Il consiglio di amministrazione, nel verificare, ai sensi

dell'articolo 26, comma 2, del decreto legislativo 1 settembre 1993,

n. 385, la sussistenza dei requisiti previsti dai commi 1 e 2, valuta

l'esperienza anche in relazione alle esigenze gestionali della banca,

indicando nel verbale della riunione le valutazioni effettuate.

Art. 3

(Requisiti di professionalità dei soggetti che svolgono funzioni di

controllo di banche)

1. I soggetti competenti al controllo dei conti delle banche,

devono essere iscritti nel registro dei revisori contabili.

Art. 4

Situazioni impeditive (1)

.... omissis ....

Art. 5

(Requisiti di onorabilita)

1. Le cariche, comunque denominate, di amministratore, sindaco e

direttore generale in banche non possono essere ricoperte da coloro

che:

a) si trovano in una delle condizioni di ineleggibilità o decadenza

previste dall'articolo 2382 del codice civile;

b) sono stati sottoposti a misure di prevenzione disposte

dall'autorità giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,

n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive

modificazioni ed interazioni, salvi gli effetti della

riabilitazione;

c) sono stati condannati con sentenza irrevocabile, salvi gli effetti

della riabilitazione:

1) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che

disciplinano l'attività bancaria, finanziaria, mobiliare,

assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori

mobiliari, di strumenti di pagamento;

2) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI

del libro V del codice civile e nel regio decreto del 16

marzo 1942, n. 267;

3) alla reclusione per un tempo non inferiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico,

contro l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia

tributaria;

4) alla reclusione per un tempo non inferiore a due anni per un

qualunque delitto non colposo.

2. Le cariche, comunque denominate, di amministratore, sindaco e

direttore generale in banche non possono essere ricoperte da coloro

ai quali sia stata applicata su richiesta delle parti una delle pene

previste dal comma 1, lettera c), salvo il caso dell'estinzione del

reato; le pene previste dal comma 1, lettera c), n. 1) e n. 2) non

rilevano se inferiori a un anno.

3. Con riferimento alle fattispecie disciplinate in tutto o in

parte da ordinamenti stranieri, la verifica dell'insussistenza delle

condizioni previste dai commi 1 e 2 è effettuata sulla base di una

valutazione di equivalenza sostanziale a cura della Banca d'Italia.

Art. 6

(Sospensione dalle cariche)

1. Costituiscono cause di sospensione dalle funzioni di

amministratore, sindaco e direttore generale:

a) la condanna con sentenza non definitiva per uno dei reati di cui

al precedente articolo 5, comma 1, lettera c);

b) l'applicazione su richiesta delle parti di una delle pene di cui

all'articolo 5, comma 2, con sentenza non definitiva;

c) l'applicazione provvisoria di una delle misure previste

dall'articolo 10, comma 3, della legge 31 maggio 1965, n. 575, da

ultimo sostituito dall'articolo 3 della legge 19 marzo 1990, n.

55, e successive modificazioni e interazioni;

d) l'applicazione di una misura cautelare di tipo personale.

2. Il consiglio di amministrazione iscrive l'eventuale revoca dei

soggetti, dei quali ha dichiarato la sospensione, fra le materie da

trattare nella prima assemblea successiva al verificarsi di una delle

cause di sospensione indicate nel comma 1. La sospensione del

direttore generale nominato dagli amministratori non può durare

oltre quarantacinque giorni, trascorsi i quali il consiglio di

amministrazione deve deliberare se procedere alla revoca, salvo i

casi previsti dalle lettere c) e d) del comma 1. L'esponente non

revocato è reintegrato nel pieno delle funzioni. Nelle ipotesi

previste dalle lettere c) e d) del comma 1, la sospensione si applica

in ogni caso per l'intera durata delle misure ivi previste.

Art. 7

(Norma transitoria)

1. Le banche cooperative si adeguano alle disposizioni dell'articolo

3 entro 12 mesi dalla data di entrata in vigore del presente

regolamento.

2. Per gli esponenti in carica alla data di entrata in vigore del

presente regolamento la mancanza dei requisiti di cui agli articoli

4, 5 e 6, non previsti dalla normativa previgente, non rileva per il

mandato residuo se verificatasi antecedentemente alla data stessa.

3. Il presente regolamento, salvi gli articoli 2 e 3, si applica

anche alle banche indicate nell'articolo 151 del decreto legislativo

1 settembre 1993, n. 385.

ALLEGATO D

DOCUMENTAZIONE PER LA VERIFICA DEI REQUISITI

DEGLI ESPONENTI AZIENDALI (1)

====================================================================

AMMINISTRATORI E DIRETTORE SINDACI (3)

GENERALE (2)

====================================================================

- certificato generale del - certificato generale del

casellario giudiziale; casellario giudiziale;

- certificati dei carichi - certificati dei carichi

pendenti; pendenti;

- certificato della pre- - certificato della pre-

fettura attestante l'insus- fettura attestante l'in-

sistenza delle misure di sussistenza delle misure

prevenzione di cui di prevenzione di cui

all'art. 10, legge 575/65 all'art. 10, legge 575/65

e successive modifiche e e successive modifiche e

REQUISITI DI integrazioni, ovvero integrazioni, ovvero cer-

ONORABILITÀ certificato del registro tificato del registro

delle imprese recante la delle imprese recante la

dicitura antimafia, rila- dicitura antimafia, rila-

sciato dalla camera di sciato dalla camera di

commercio; commercio;

- ovvero, in luogo della ovvero, in luogo della

predetta documentazione, predetta documentazione,

dichiarazione sostitutiva dichiarazione sostitutiva

dell'interessato resa dell'interessato resa se-

secondo quanto previsto condo quanto previsto nel

nel Provvedimento della Provvedimento della Banca

Banca d'Italia del 19 d'Italia del 19 agosto

agosto 2002 (cfr. allegato 2002 (cfr. allegato E al

E al presente Capitolo), presente capitolo).

--------------------------------------------------------------------

- "curriculum vitae" sot- - certificato attestante

toscritto dall'interessato; l'iscrizione nel registro

dei revisori contabili;

- dichiarazione dell'im- - ovvero, in luogo della

presa, società o ente di predetta documentazione,

REQUISITI provenienza; dichiarazione sostitutiva

DI PROFES- dell'interessato resa

SIONALITÀ - statuti/bilanci dell'im- secondo quanto previsto

presa o società di prove- nel Provvedimento della

nienza; Banca d'Italia del 19 ago-

sto 2002 (cfr. allegato E

al presente Capitolo).

- certificazioni di enti

universitari/attestazioni

di attività di insegnamento;

- ovvero, in luogo della

predetta documentazione,

dichiarazione sostitutive

dell'interessato resa

secondo quanto previsto nel

Provvedimento della Banca

d'Italia del 19 agosto 2002

(cfr. allegato E al presente

capitolo).

--------------------------------------------------------------------

(1) Le documentazione indicata nel riquadro non va inviata alla

Banca d'Italia; essa è conservata agli atti dell'IMEL.

(2) Ovvero colui che ricopre una carica che comporti l'esercizio di

una funzione equivalente.

(3) Sindaci effettivi e sindaci supplenti.

ALLEGATO E

PROVVEDIMENTO DELLA BANCA D'ITALIA DEL 29 AGOSTO 2002 IN MATERIA DI

COMPROVA DEI REQUISITI DI ESPONENTI AZIENDALI E DEI PARTECIPANTI AL

CAPITALE. AUTOCERTIFICAZIONE.

1. Il D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, recante il testo unico

delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di

documentazione amministrativa, ha riordinato la materia delle

certificazioni, già oggetto di precedenti interventi legislativi

(cc.dd. leggi "Bassanini").

Il decreto ammette l'utilizzo, anche nei rapporti tra privati che

vi consentano, delle cc.dd. "autocertificazioni" (dichiarazioni

sostitutive di certificazioni e di atto notorio), la cui accettazione

resta peraltro obbligatoria per le pubbliche amministrazioni.

In particolare, il decreto prevede che un ampio novero di stati,

qualità personali e fatti espressamente indicati possano essere

comprovati con dichiarazioni sostitutive di certificazioni (art. 46),

con la stessa validità temporale degli atti che sostituiscono (art.

48, comma 1). Tutti gli stati, le qualità personali e i fatti non

espressamente indicati possono comunque essere comprovati

dall'interessato mediante dichiarazione sostitutiva dell'atto di

notorietà (art. 47), con sottoscrizione autenticata secondo le

modalità di cui al medesimo decreto (artt. 21 e 38).

In ordine ai controlli sulle dichiarazioni sostitutive presentate

a soggetti privati, è previsto che l'amministrazione competente per

il rilascio della relativa certificazione, previa definizione di

appositi accordi, è tenuta a fornire - su richiesta del soggetto

privato stesso, corredata dal consenso del dichiarante - conferma

scritta, anche attraverso l'uso di strumenti informatici o

telematici, della corrispondenza di quanto dichiarato con le

risultanze dei dati da essa custoditi (art. 71, comma 4).

Norme penali sanzionano le ipotesi di dichiarazioni mendaci,

falsità in atti o uso di atti falsi o contenenti dati non più

rispondenti a verità (art. 76).

Le disposizioni del D.P.R, si applicano ai soggetti italiani e

dell'Unione Europea. I cittadini di Stati non appartenenti all'Unione

Europea, autorizzati a soggiornare nel territorio dello Stato

italiano, possono avvalersi delle menzionate dichiarazioni

sostitutive nei casi in cui la produzione delle stesse avvenga in

applicazione di convenzioni internazionali tra l'Italia e il paese di

provenienza; in mancanza di convenzione, la produzione di

dichiarazioni sostitutive resta ammessa per tali soggetti

limitatamente agli stati, alle qualità personali e ai fatti

certificabili o attestabili da parte di soggetti pubblici italiani,

fatte salve le speciali disposizioni contenute nelle leggi e nei

regolamenti concernenti la disciplina dell'immigrazione e la

condizione dello straniero (art. 3).

2. Le disposizioni sopra richiamate assumono rilievo con riguardo

alle esigenze dell'accertamento dei requisiti degli esponenti

aziendali (cfr. sub A) e dei partecipanti al capitale (cfr. sub B)

delle banche e delle società finanziarie capogruppo di gruppo

bancario, anche con riferimento ai cc.dd. "certificati antimafia"

(cfr. sub C).

A) In particolare, per quanto riguarda i requisiti di onorabilità e

professionalità degli esponenti aziendali, si ritiene che essi

possano essere accertati dai consigli di amministrazione degli

intermediari anche sulla base delle dichiarazioni sostitutive

previste dal citato D.P.R. n. 445/2000.

Gli intermediari che intendono avvalersi di tale facoltà, peraltro,

avranno cura di porsi nelle condizioni di poter effettuare idonei

controlli sulle dichiarazioni ricevute. A tal fine dovranno essere

definiti appositi accordi con le amministrazioni competenti e

dovrà essere ottenuto il consenso del dichiarante ai sensi

dell'art. 71, comma 4, del decreto in questione; in alternativa,

andrà acquisito l'impegno dello stesso dichiarante a produrre

direttamente la documentazione eventualmente richiesta

dall'intermediario a comprova della dichiarazione resa. Il

consiglio di amministrazione, cui compete l'accertamento dei

requisiti, non potrà pertanto accettare le dichiarazioni

sostitutive che non sia in grado di verificare secondo le predette

modalità.

Inoltre, considerata la rilevanza che i requisiti di onorabilità e

professionalità degli esponenti aziendali rivestono ai fini della

sana e prudente gestione degli intermediari, è necessario che i

consigli di amministrazione si attengano nei controlli a

comportamenti non formali bensì volti ad assicurare il rispetto

sostanziale della normativa vigente. A tal fine, dovranno essere

effettuate congrue verifiche delle autocertificazioni ricevute,

specie per quanto riguarda la posizione di esponenti nominati per

la prima volta ovvero di quelli riconfermati per i quali la

verifica sia avvenuta in data non recente, nonchè in tutti i casi

in cui emergano elementi di incertezza sul contenuto delle

dichiarazioni rese dagli interessati.

A titolo di collaborazione, si allega un esempio di dichiarazione

sostitutiva che - per quanto di competenza - si ritiene conforme

alla vigente normativa in materia di requisiti degli esponenti di

banche e società finanziarie capogruppo di gruppo bancario (all.

E/1).

B) Con riguardo ai requisiti delle persone fisiche partecipanti al

capitale - avuto presente l'art. 48, comma 2, del D.P.R. n.

445/2000 - si allegano i relativi modelli di dichiarazione

sostitutiva, che potranno essere presentati alla Banca d'Italia

(avvalendosi delle modalità di autentica della sottoscrizione

indicate in calce ai modelli stessi) unitamente alla restante

documentazione prevista dalle istruzioni di vigilanza.

È stato predisposto, in particolare, un modello relativo

all'acquisto di partecipazioni al capitale di banche o società

finanziarie capogruppo di gruppi bancari (all. E/2); un apposito

modello è stato previsto con riferimento al procedimento di

autorizzazione all'attività bancaria (all. E/3), al fine di

semplificare - mediante la presentazione di una sola dichiarazione

- l'acquisizione di tutti gli elementi di valutazione previsti

dall'art. 1, commi 1 e 5, del Regolamento del Ministro del tesoro

n. 144 del 18 marzo 1998. Sotto quest'ultimo profilo, si precisa

che le informazioni contenute nel modello in parola, riguardanti

in generale ogni precedente penale e indagine a carico

dell'interessato, devono intendersi, per il futuro, quale

documentazione minimale da acquisire ai sensi delle istruzioni di

vigilanza per le banche (Tit. I, cap. 1, all. A.1, lett. a), primo

trattino).

Nel caso di persone giuridiche partecipanti al capitale di una banca

o società finanziaria capogruppo di gruppo bancario, i consigli

di amministrazione delle società partecipanti, tenuti

all'accertamento dei requisiti di onorabilità dei relativi

esponenti, adotteranno linee di comportamento corrispondenti a

quelle descritte sub A).

C) Con specifico riferimento ai cc.dd. "certificati antimafia",

richiesti sia per esponenti aziendali che per partecipanti al

capitale, si fa presente che, in conformità alla normativa

sopravvenuta e ai recenti orientamenti giurisprudenziali,

l'autocertificazione - finora ammessa solo nel caso in cui non

fosse possibile produrre la relativa certificazione - potrà

essere prodotta in ogni caso.

3. Si precisa, infine, che i soggetti interessati hanno comunque

la possibilità di utilizzare una modulistica difforme da quella

allegata, purchè idonea a documentare il possesso dei prescritti

requisiti in base alla vigente normativa.

Restano ferme le procedure per la verifica dei requisiti e le

comunicazioni alla Banca d'Italia previste dalle istruzioni di

vigilanza per le banche (Tit. I, cap. 1 e Tit. II, cap. 2, sez. II,

par. 2).

Nell'ambito delle suddette disposizioni, i richiami alla

precedente normativa in materia di documentazione amministrativa (tra

cui la legge n. 15 del 1968; le leggi "Bassanini" n. 127 del 1997 e

n. 191 del 1998; il D.P.R. n. 403 del 1998) devono intendersi

riferiti alle nuove norme del testo unico sulla documentazione

amministrativa.

Le banche, le società finanziarie capogruppo di gruppo bancario,

nonchè le società che hanno presentato istanza di autorizzazione

all'attività bancaria avranno cura, alla prima occasione utile, di

integrare la documentazione relativa all'accertamento dei requisiti

eventualmente già acquisita in difformità da quanto disposto con le

presenti disposizioni. Va da sè che gli intermediari che

provvederanno a definire i necessari accordi con le amministrazioni

competenti potranno astenersi dal richiedere ai soggetti interessati

l'impegno a produrre la documentazione originale, ferma restando la

necessità del consenso alla verifica dei dati previsto all'art. 71,

comma 4, del D.P.R. in commento.

ALLEGATO E/1

Spett.le .................................

.................................

.................................

(indicare la banca o finanziaria)

DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA

(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)

Il/La sottoscritt.....................(1) nat........

a............. provincia di............... (...) il...../...../.....,

consapevole che, ai sensi dell'art. 76 del D.P.R. 28 dicembre 2000,

n. 445, le dichiarazioni mendaci, la falsità negli atti e l'uso di

atti falsi o contenenti dati non più rispondenti a verità sono

puniti ai sensi del codice penale e delle leggi speciali in materia,

in relazione all'assunzione della carica di................... (2) di

codesta............................ (3), visto il Regolamento del

Ministro del Tesoro, del Bilancio e della programmazione economica

del 18 marzo 1998, n. 161,

DICHIARA:

(A) REQUISITI DI PROFESSIONALITÀ

- di aver maturato un'esperienza complessiva di almeno un anno/

biennio/triennio/quinquennio (4) attraverso l'esercizio di;

a) attività di ......................................... (5)

presso ............................................... (6)

dal ................... al ................;

b) attività di ......................................... (5)

presso ............................................... (6)

dal ................... al ................;

c) attività di ......................................... (5)

presso ............................................... (6)

dal ................... al ................;

d) attività di ......................................... (5)

presso ............................................... (6)

dal ................... al ................;

- di essere iscritt nel registro dei revisori contabili (7);

(B) REQUISITI DI ONORABILITÀ

- di non trovarsi in una delle condizioni di ineleggibilità o

decadenza previste dall'art. 2382 del codice civile;

- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte

dall'autorità giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,

n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive

modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della

riabilitazione;

- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli

effetti della riabilitazione;

1) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che

disciplinano l'attività bancaria, finanziaria, mobiliare,

assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori

mobiliari, di strumenti di pagamento;

2) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI del

libro V del codice civile e del regio decreto 16 marzo 1942, n.

267;

3) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro

l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;

4) alla reclusione per un tempo pari o superiore a due anni per un

qualunque delitto non colposo;

di non essere stat condannat con sentenza definitiva che applica la

pena su richiesta delle parti, salvo il caso dell'estinzione del

reato;

1) a pena detentiva per un tempo pari o superiore a un anno per uno

dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'attività

bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle norme in

materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti di pagamento;

2) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per uno

dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice civile e

del regio decreto del 16 marzo 1942, n. 267;

3) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro

l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;

4) alla reclusione per un tempo pari o superiore a due anni per un

qualunque delitto non colposo;

- di non aver riportato in Stati esteri condanne penali o altri

provvedimenti sanzionatori per fattispecie corrispondenti a quelle

che comporterebbero, secondo la legge italiana, la perdita dei

requisiti di onorabilità

ovvero

di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti

sanzionatori in Stati esteri (8);

...............................................................

...............................................................

..............................................................;

(C) CAUSE DI SOSPENSIONE

- di non essere stat condannat con sentenza non definitiva;

a) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che

disciplinano l'attività bancaria, finanziaria, mobiliare,

assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori

mobiliari, di strumenti di pagamento;

b) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI del

libro V del codice civile e nel regio decreto 16 marzo 1942, n.

267;

c) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro

l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;

d) alla reclusione per un qualunque delitto non colposo per un tempo

pari o superiore a due anni

ovvero

- di essere stat , condannat con sentenza non definitiva a ........

....................................................................

....................................................................

...................................................................;

- di non essere stat condannat con sentenza non definitiva che

applica la pena su richiesta delle parti;

a) a pena detentiva per un tempo pari o superiore a un anno per uno

dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'attività

bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle norme in

materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti di pagamento;

b) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per uno

dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice civile e

nel regio decreto 16 marzo 1942, n. 267;

c) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un

delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede

pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro

l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;

d) alla reclusione per un qualunque delitto non colposo per un tempo

pari o superiore a due anni

ovvero

- di essere stat condannat con sentenza non definitiva che applica

la pena su richiesta delle parti a .................................

....................................................................

....................................................................

...................................................................;

- di non essere assoggettat in via provvisoria ad una delle misure

previste dall'articolo 10, comma 3, della legge 31 maggio 1965, n.

575, come sostituito dall'articolo 3 della legge 19 marzo 1990, n.

55, e successive modificazioni e integrazioni

ovvero

di essere assoggettat alle seguenti misure ........................

....................................................................

....................................................................

...................................................................;

- di non essere assoggettat a misure cautelari di tipo personale

ovvero

di essere assoggettat alle seguenti misure: .......................

....................................................................

....................................................................

...................................................................;

(D) TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI

- di aver preso visione dell'informativa di cui all'art. 10 della

legge 31 dicembre 1996, n. 675, riportata in calce alla presente;

- di autorizzare codesta società, ai sensi e per gli effetti di cui

all'art. 71, comma 4, del D.P.R. 445 del 2000, a verificare presso

le competenti amministrazioni la veridicità di quanto dichiarato

da sottoscritt .

Il/la sottoscritt si impegna altresì a produrre, su richiesta di

codesta società, la documentazione idonea a confermare la

veridicità dei dati dichiarati.

Luogo e data.........................

Il dichiarante

.........................................

(sottoscrizione da autenticare a cura di

un notaio, cancelliere, segretario comu-

nale o dipendente incaricato dal sindaco

- art. 21, comma 2, D.P.R. 445/2000)

INFORMATIVA (ex art. 10 della 1. 675/96) - Si comunica che il

trattamento dei dati personali fomiti dalla S.V. avverrà in

conformità alle disposizioni della legge n. 675/96. I dati, che

saranno trattati presso......................, sono necessari per

l'accertamento dei requisiti suindicati. I dati saranno trattati

esclusivamente ai predetti fini anche mediante procedure informatiche

e non saranno comunicati nè diffusi all'esterno, salva la facoltà

di verificarne la veridicità presso le competenti amministrazioni.

La S. V. potrà esercitare i diritti di cui all'art. 13 della citata

legge - che prevede, fra gli altri, il diritto di accesso ai propri

dati personali, il diritto di rettificare, aggiornare, completare o

cancellare i dati erronei o incompleti, nonchè il diritto di opporsi

al trattamento per motivi legittimi - nei confronti del titolare del

trattamento (.............................................) ovvero

nei confronti del responsabile di tale trattamento

(............................). Sarà cura della S.V. comunicare

tempestivamente la modifica o l'integrazione dei dati forniti,

qualora rilevanti ai fini dell'accertamento dei requisiti.

NOTE PER LA COMPILAZIONE

1) Indicare nome e cognome.

2) Indicare la carica sociale.

3) Indicare la banca o società finanziaria capogruppo di gruppo

bancario.

4) Cancellare la voce che non interessa.

5) Indicare:

- l'attività di amministrazione o di controllo ovvero i compiti

direttivi svolti presso imprese e/o;

- le attività professionali svolte in materia attinente al

settore creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo o comunque

funzionali all'attività della banca o finanziaria capo-gruppo e/o;

- l'attività di insegnamento universitario, la qualifica

(ricercatore, professore associato etc.) e la materia (giuridica o

economica) di insegnamento e/o;

- l'attività di insegnamento in materie attinenti al settore

creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo (per le BCC) e/o;

- le funzioni amministrative o dirigenziali svolte presso enti

pubblici o pubbliche amministrazioni aventi attinenza con il

settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo ovvero

presso enti pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno

attinenza con i predetti settori purchè le funzioni comportino la

gestione di risorse economico-finanziarie e/o;

- le attività di amministrazione, direzione o controllo nel

settore della cooperazione o in enti a carattere mutualistico (per

le BCC).

6) Indicare:

- la/e impresa/e o il diverso soggetto/la diversa struttura presso

cui si è svolta l'attività e il ramo di attività, eventualmente

attinente al settore creditizio, finanziario, mobiliare,

assicurativo o comunque funzionale all'attività della banca o

finanziaria capogruppo e/o;

- l'istituto presso cui si è svolta l'attività di insegnamento

e/o;

- l'ente pubblico o la pubblica amministrazione avente attinenza

con il settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo

presso il quale si sono svolte funzioni amministrative o

dirigenziali ovvero gli altri enti pubblici o pubbliche

amministrazioni che non hanno attinenza con i predetti settori nei

quali si sono svolte funzioni comportanti la gestione di risorse

economico-finanziarie.

7) Per i soggetti competenti al controllo dei conti; in caso

contrario, cancellare la voce. Per le società quotate, si rammenta

il decreto del Ministro della giustizia 30 marzo 2000, n. 162.

8) Indicare lo Stato estero in cui è stata emessa la sentenza o

altro tipo di provvedimento sanzionatorio, l'autorità che ha

adottato il provvedimento, la data e gli altri estremi identificativi

dell'atto.

ALLEGATO E/2

DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA

(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)

Il/La sottoscritt ............................... (1) nat ......... a

...................... provincia di .................. (........)

il......../......./........, consapevole che, ai sensi dell'art. 76

del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, le dichiarazioni mendaci, la

falsità negli atti e l'uso di atti falsi o contenenti dati non più

rispondenti a verità sono puniti ai sensi del codice penale e delle

leggi speciali in materia, in relazione all'avvio del procedimento di

autorizzazione all'acquisto di partecipazioni

nella...................... (2), visto il Regolamento del Ministro

del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18

marzo 1998,n. 144,

DICHIARA:

- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte

dall'autorità giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,

n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive

modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della

riabilitazione;

- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli

effetti della riabilitazione, a pena detentiva per un tempo pari o

superiore a sei mesi (ovvero pari o superiore a un anno, in caso di

sentenza che applica la pena su richiesta delle parti e salvo il

caso dell'estinzione del reato) per uno dei reati previsti dalle

norme che disciplinano l'attività bancaria, finanziaria,

mobiliare, assicurativa e dalle norme in materia di mercati e

valori mobiliari, di strumenti di pagamento;

- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli

effetti della riabilitazione, alla reclusione per un tempo pari o

superiore a sei mesi (ovvero pari o superiore a un anno, in caso di

sentenza che applica la pena su richiesta delle parti e salvo il

caso dell'estinzione del reato) per uno dei delitti previsti nel

titolo XI del libro V del codice civile e nel regio decreto 16

marzo 1942, n. 267;

- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli

effetti della riabilitazione, ovvero con sentenza definitiva che

applica la pena su richiesta delle parti, salvo il caso

dell'estinzione del reato, alla reclusione per un tempo pari o

superiore a un anno per un delitto contro la pubblica

amministrazione, contro la fede pubblica, contro il patrimonio,

contro l'ordine pubblico, contro l'economia pubblica, ovvero per un

delitto in materia tributaria;

- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli

effetti della riabilitazione, ovvero con sentenza definitiva che

applica la pena su richiesta delle parti, salvo il caso

dell'estinzione dei reato, alla reclusione per un tempo pari o

superiore a due anni per un qualunque delitto non colposo;

- di non aver riportato in Stati esteri condanne penali o altri

provvedimenti sanzionatori per fattispecie corrispondenti a quelle

che comporterebbero, secondo la legge italiana, la perdita dei

requisiti di onorabilità

ovvero

- di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti

sanzionatori in Stati esteri:

..................................................................

..................................................................

..................................................................

..................................................................

Luogo e data .................

Il dichiarante

....................

ATTESTAZIONE (3) - Io sottoscritt ....................,

in qualità di dipendente addetto all'unità ..........

della Filiale di ........................ della Banca

d'Italia, attesto ai sensi dell'art. 38, comma 3, del

D.P.R. 28.12.00, n. 445, che il dichiarante ...........,

la cui identità mi risulta da ........................,

ha sottoscritto in mia presenza, nella sede della Banca

d'Italia di ...........................................,

la dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorietà di

cui sopra.

Luogo e data ................... L'INCARICATO

ALLEGATO E/3

DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA

(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)

Il/La sottoscritt ................................. (1) nat ....... a

..................... provincia di .............. (.............)

il.........../........../.........., consapevole che, ai sensi

dell'art. 76 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, le dichiarazioni

mendaci, la falsità negli atti e l'uso di atti falsi o contenenti

dati non più rispondenti a verità sono puniti ai sensi del codice

penale e delle leggi speciali in materia, in relazione all'avvio del

procedimento di autorizzazione all'attività bancaria della

società....................... , visto il Regolamento del Ministro

del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18

marzo 1998, n. 144,

DICHIARA;

- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte

dall'autorità giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,

n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive

modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della

riabilitazione;

- di non aver riportato condanne penali, neppure con sentenza che

applica la pena su richiesta delle parti;

ovvero

di aver riportato le seguenti condanne penali, anche con sentenza

che applica la pena su richiesta delle parti; ...................

.................................................................

.................................................................

................................................................;

- di non essere a conoscenza di essere sottopost a procedimenti

penali/indagini;

ovvero

di essere sottopost ai seguenti procedimenti penali/indagini: ...

..................................................................

..................................................................

.................................................................;

- di non aver riportato condanne penali o altri provvedimenti san-

zionatori per fattispecie corrispondenti a quelle che comportereb-

bero, secondo la legge italiana, la perdita dei requisiti di ono-

rabilità e di non essere sottopost a procedimenti penali in

Stati esteri;

ovvero

di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti san-

zionatori o di essere sottopost ai seguenti procedimenti penali in

Stati esteri: ......................................................

....................................................................

....................................................................

...................................................................;

Luogo e data ...................

Il dichiarante

................

ATTESTAZIONE (2) - Io sottoscritt .....................

in qualità di dipendente addetto all'unità ...........

della Filiale di ................. della Banca d'Italia,

attesto ai sensi dell'art. 38, comma 3, del D.P.R. 28.

12.00, n. 445, che il dichiarante ............... la cui

identità mi risulta da ...............................,

ha sottoscritto in mia presenza, nella sede della Banca

d'Italia di ............................................

la dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorietà di

cui sopra.

Luogo e data .................... L'INCARICATO

CAPITOLO III

FUSIONE, SCISSIONE E CESSIONE DI RAPPORTI GIURIDICI

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Responsabili dei procedimenti amministrativi

I responsabili dei procedimenti amministrativi previsti al

presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia

competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza

sull'intermediazione finanziaria.

SEZIONE II

FUSIONE

1. Procedura autorizzativa

La richiesta di autorizzazione alla fusione è inoltrata alla

Banca d'Italia dall'IMEL interessato o, in caso di incorporazione,

dall'IMEL incorporante prima del deposito del progetto di fusione per

l'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'art. 2501-ter

del codice civile.

La richiesta è corredata di una relazione che contiene

l'illustrazione degli obiettivi che si intendono conseguire con

l'operazione e dei relativi vantaggi e costi. In particolare, con

riferimento all'IMEL risultante dalla fusione, la relazione fornisce

adeguati elementi informativi sulla situazione tecnica, sulla

struttura organizzativa, sulle procedure informatico-contabili e sul

personale.

La Banca d'Italia può richiedere ulteriori elementi informativi.

Nella relazione vanno inoltre indicate le eventuali modifiche

statutarine che l'operazione comporta.

Quando alla fusione partecipano IMEL per i quali sussistono

aspetti problematici con riferimento alla situazione tecnica o alla

struttura organizzativa, la relazione deve specificare come

l'operazione consenta il superamento delle anomalie gestionali.

Qualora alla fusione partecipino soggetti non vigilati dalla Banca

d'Italia, vanno trasmessi anche gli ultimi due bilanci approvati di

questi soggetti.

Il rilascio dell'autorizzazione da parte della Banca d'Italia è

subordinato alla verifica dei profili tecnici e organizzativi

dell'IMEL che risulta dalla fusione. In particolare, vengono

considerati:

- la capacità di rispettare le regole prudenziali;

- il livello dei costi fissi e per il personale;

- l'adeguatezza della struttura organizzativa alle nuove dimensioni,

con riguardo al sistema dei controlli interni e all'integrazione

dei flussi informativi.

2. Succursali di IMEL extracomunitari

La fusione fra succursali di IMEL extracomunitari già insediate

in Italia che fa seguito alla fusione tra le rispettive case madri

richiede un'autorizzazione della Banca d'Italia. Si applica, in

questo caso, la disciplina prevista nel Capitolo IX, Sezione IV delle

presenti Istruzioni.

Nel caso in cui, per effetto di una fusione che abbia interessato

la casa madre, la succursale di un IMEL extracomunitario già

insediato in Italia cambi la propria denominazione assumendo quella

di un soggetto non autorizzato a operare in Italia, si applica la

disciplina concernente lo stabilimento della prima succursale di IMEL

extracomunitari, prevista nel Capitolo LX, Sezione IV, delle presenti

Istruzioni.

SEZIONE III

SCISSIONE

La richiesta di autorizzazione è inoltrata alla Banca d'Italia

dall'IMEL interessato prima del deposito del progetto di scissione

per l'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'art.

2506-bis del codice civile.

La richiesta è corredata di una relazione contenente la

descrizione degli elementi patrimoniali che vengono trasferiti e

l'illustrazione degli obiettivi economico-organizzativi che si

intendono perseguire attraverso la scissione.

Il rilascio dell'autorizzazione è subordinato alla verifica dei

profili tecnici e organizzativi degli IMEL risultanti dalla

scissione. Si applica la procedura autorizzativa prevista dalla

Sezione II, par. 2, del presente Capitolo per le fusioni.

Nel caso in cui, per effetto della scissione, si costituiscano

nuovi IMEL, si applica la disciplina relativa all'autorizzazione

prevista nel Capitolo II delle presenti Istruzioni.

SEZIONE IV

TERMINI E PROCEDURA RELATIVI ALLE OPERAZIONI DI FUSIONE E SCISSIONE

La Banca d'Italia si pronuncia entro 60 giorni dalla data di

ricezione della domanda di autorizzazione corredata delle

informazioni richieste. Il termine è interrotto nei casi di

richiesta di ulteriori elementi informativi; dalla data di ricezione

dei medesimi ricomincia a decorrere il termine di 60 giorni.

Nei casi di fusioni o di scissioni per i quali la Banca d'Italia

richiede elementi informativi a un'autorità di vigilanza di un paese

estero, il termine di 60 giorni è sospeso. Della sospensione e della

riapertura dei termini viene data comunicazione agli interessati.

Ottenuta l'autorizzazione, si può dar luogo alla procedura

stabilita dal codice civile e dal TUB.

L'IMEL tiene costantemente informata la Banca d'Italia sugli

sviluppi della procedura; l'IMEL è tenuto a inviare alla Banca

d'Italia le delibere assembleari e l'atto finale, comunicando il suo

deposito per l'iscrizione nel registro delle imprese.

La Banca d'Italia apporta le conseguenti modificazioni all'albo

previsto dall'articolo 114-bis del TUB.

SEZIONE V

CESSIONE DI RAPPORTI GIURIDICI

1. Premessa

L'art. 58 del TUB, relativo alle cessioni di rapporti giuridici a

banche si applica anche agli IMEL, per effetto del rinvio contenuto

nell'art. 114-quater, comma 1, del TUB medesimo.

Al fine di agevolare la realizzazione delle operazioni di

cessione, la norma introduce deroghe al diritto comune; in

particolare, viene consentito agli IMEL di rendersi cessionari a

qualsiasi titolo di una pluralità di rapporti giuridici senza che

sia necessario effettuare la notifica alle singole controparti dei

rapporti acquisiti (Il citato art. 58 del TUB dispone che l'IMEL è

tenuto a dare notizia della cessione mediante pubblicazione nella

Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana in modo da consentire ai

soggetti interessati di acquisire informazioni sulla propria

situazione. La Banca d'Italia può stabilire forme integrative di

pubblicità.).

La norma prevede, inoltre, che la Banca d'Italia emana istruzioni

in materia. In applicazione di tale previsione, tenuto conto che le

operazioni di cessione possono comportare effetti rilevanti sulla

struttura tecnico-organizzativa dell'IMEL, assumono rilevanza tutte

le operazioni in cui partecipano IMEL in qualità sia di cedenti sia

di cessionari.

Le disposizioni contenute nella presente Sezione disciplinano

pertanto le ipotesi in cui - per importo o per tipologia delle

attività cedute - l'operazione di cessione assume rilevanza per

l'IMEL cedente o cessionario e gli obblighi di comunicazione

preventiva alla Banca d'Italia.

2. Comunicazioni preventive

L'IMEL che intende acquisire o cedere rapporti giuridici è tenuto

a comunicare tale circostanza alla Banca d'Italia, qualora il prezzo

convenuto per la cessione superi il 10 per cento del patrimonio di

vigilanza.

3. Procedura

L'intenzione di porre in essere un'operazione di cessione di

rapporti giuridici deve essere comunicata alla Banca d'Italia

tempestivamente e comunque almeno 30 giorni prima della realizzazione

dell'operazione stessa.

Nella citata comunicazione l'IMEL indica i motivi dell'operazione,

gli obiettivi che intende perseguire nonchè gli effetti

dell'operazione sulla propria situazione tecnica e organizzativa.

La procedura di comunicazione non prevede il rilascio di una

specifica autorizzazione. Restano nondimeno applicabili, qualora ne

ricorrano i presupposti, i provvedimenti specifici che la Banca

d'Italia può adottare nei confronti di singoli intermediari a fini

di stabilità.

Sono esonerate dall'obbligo della comunicazione preventiva le

cessioni di rapporti giuridici nell'ambito di operazioni di fusione o

scissione nonchè di ristrutturazioni di gruppi bancari.

4. Pubblicità

L'IMEL cessionario che intenda avvalersi dei vantaggi stabiliti

dall'art. 58, commi 3 e 4 del TUB - oltre alla pubblicazione nella

Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana prevista dal citato art.

58, comma 2 - dà notizia della cessione al singolo detentore di

moneta elettronica emessa sotto forma di strumento nominativo, alla

prima utile occasione (ad es. invio di informazioni periodiche alla

clientela).

CAPITOLO IV

PARTECIPAZIONE AL CAPITALE DELL'IMEL

SEZIONE I

DISCIPLINA AUTORIZZATIVA

1. Responsabili dei procedimenti amministrativi

I responsabili del procedimento amministrativo previsto al

presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia

competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza

sull'Intermediazione finanziaria.

2. Partecipazioni rilevanti

Sono tenuti a richiedere la preventiva autorizzazione alla Banca

d'Italia i soggetti che intendono acquisire direttamente o

indirettamente, a qualsiasi titolo, partecipazioni al capitale di un

IMEL che, tenuto conto di quelle già possedute, danno luogo:

- a una partecipazione superiore al 5 per cento ovvero al superamento

delle soglie del 10 per cento, 15 per cento, 20 per cento, 33 per

cento e 50 per cento del capitale sociale;

- al controllo, indipendentemente dall'entità della partecipazione.

Una volta perfezionata l'operazione, inoltre, il partecipante al

capitale è tenuto al rispetto degli obblighi informativi previsti

nella Sezione II del presente Capitolo.

Gli obblighi autorizzativi non riguardano le operazioni di

sottoscrizione o acquisizione di obbligazioni convertibili o di altri

titoli che diano diritto all'acquisto di azioni (warrants) dell'IMEL.

E invece soggetta ad autorizzazione la sottoscrizione di azioni

connessa con la conversione delle obbligazioni o con l'esercizio dei

diritti all'acquisto di azioni, qualora la partecipazione che si

intende acquisire superi le soglie autorizzative.

Per il calcolo delle percentuali rilevanti ai fini degli obblighi

autorizzativi e di comunicazione si adottano le seguenti modalita':

- al numeratore si considerano le azioni da acquisire, unitamente a

quelle già possedute, aventi diritto di voto o per le quali il

soggetto sia comunque titolare del diritto di voto (ad es., nel

caso di usufrutto, pegno, ecc.);

- al denominatore si considerano tutte le azioni rappresentanti il

capitale, comprese le azioni privilegiate, ma non quelle di

risparmio.

Per le operazioni che comportano la separazione tra proprietà

delle azioni ed esercizio del diritto di voto sono tenuti a

richiedere l'autorizzazione o ad effettuare le comunicazioni previste

al presente Capitolo sia il soggetto titolare delle azioni sia quello

cui spetta il diritto di voto sulle azioni medesime (usufruttuario,

creditore pignoratizio).

Allorchè la partecipazione è acquisita indirettamente, la

richiesta di autorizzazione e le successive comunicazioni di cui alla

Sezione II del presente Capitolo vanno effettuate dal soggetto posto

al vertice della catena partecipativa e da quello che detiene

direttamente le azioni dell'IMEL. Sono ricomprese le società

fiduciarie che intendono acquisire partecipazioni per conto terzi.

Nella comunicazione di cui alla Sezione II del presente Capitolo

vanno indicati i soggetti interposti tra il dichiarante al vertice

della catena partecipativa e il soggetto che partecipa direttamente

al capitale dell'IMEL.

In assenza dell'autorizzazione o in caso di omissione delle

comunicazioni di cui alla Sezione II del presente Capitolo, il

diritto di voto inerente alle azioni non può essere esercitato.

3. Soggetti esenti

I soggetti che controllano anche per il tramite di società

controllate, di società fiduciarie o per interposta persona - banche

o società finanziarie capogruppo di gruppi bancari, non sono tenuti

a richiedere l'autorizzazione nei casi in cui la banca controllata o

la società finanziaria capogruppo intende acquisire o aumentare la

partecipazione in un IMEL.

In tal caso, la domanda di autorizzazione è presentata

esclusivamente dalla banca o dalla capogruppo che intende acquisire o

incrementare la partecipazione.

4. Richiesta dell'autorizzazione

La domanda di autorizzazione, oltre ad indicare sinteticamente le

finalità dell'operazione di acquisizione, deve contenere i seguenti

elementi informativi:

- le generalità dei soggetti richiedenti;

- l'indicazione dell'IMEL di cui si intende acquisire o incrementare

la partecipazione e della relativa quota di capitale, specificando

il numero e le categorie di azioni eventualmente già possedute e

di quelle che si intendono acquisire;

- le informazioni e la documentazione indicati nei par. 7 e 8 della

presente Sezione.

La Banca d'Italia si pronuncia entro 60 giorni dalla data di

ricezione della domanda di autorizzazione corredata della

documentazione richiesta, salvo quanto previsto nel par. 5 della

presente Sezione. Copia del provvedimento di autorizzazione è

trasmessa ai soggetti interessati nonchè all'IMEL.

Il termine è interrotto nel caso in cui la documentazione

prodotta risulta incompleta o insufficiente. Il termine è sospeso

qualora si rendano necessari ulteriori elementi informativi ovvero

nell'ipotesi in cui la Banca d'Italia richieda informazioni e/o

documentazione ad autorità pubbliche nazionali ed estere. Della

sospensione e della riapertura dei termini viene data comunicazione

agli interessati.

Qualora il superamento di una delle soglie autorizzative si

determini a seguito dell'esito di operazioni di aumento di capitale

ovvero a seguito di operazioni che riguardano l'assetto proprietario

di soggetti esteri, l'autorizzazione può essere richiesta anche al

termine dell'operazione. In tal caso, il diritto di voto inerente

alle azioni che eccedono le predette soglie non può essere

esercitato sino a quando il soggetto non abbia ottenuto la prescritta

autorizzazione.

Anche nel caso in cui l'acquisizione della partecipazione derivi

da atti di liberalità o avvenga per successione, l'esercizio del

diritto di voto resta sospeso fino al rilascio dell'autorizzazione

della Banca d'Italia.

3

5. Operazioni che comportano impegni irrevocabili all'acquisto di

partecipazioni rilevanti

I soggetti che intendono porre in essere operazioni che comportano

un impegno irrevocabile all'acquisto di partecipazioni rilevanti in

un IMEL (ad es. la partecipazione ad asta, la promozione di OPA o di

OPS, il superamento della soglia che comporta l'obbligo di OPA), non

possono assumere detto impegno se non hanno preventivamente ottenuto

l'autorizzazione della Banca d'Italia, che si pronuncia entro 30

giorni.

Si applicano le disposizioni in materia di interruzione e

sospensione del termine per il rilascio dell'autorizzazione previste

al par. 3 della presente Sezione.

6. Criteri per il rilascio dell'autorizzazione

La Banca d'Italia, ai fini del rilascio dell'autorizzazione,

verifica che:

- il partecipante al capitale dell'IMEL sia in possesso dei requisiti

di onorabilità di cui al Decreto del Ministro del tesoro, del

bilancio e della programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 144

riportato nell'allegato B del Capitolo II;

- ricorrano condizioni atte a garantire una sana e prudente gestione

dell'IMEL.

7. Comprova dei requisiti di onorabilità

Nell'allegato A del presente Capitolo è indicata la

documentazione minima necessaria per la comprova dei requisiti di

onorabilità dei soggetti partecipanti al capitale. Si rinvia

all'allegato E del Capitolo II per la disciplina in materia di

autocertificazioni.

Nel caso in cui il partecipante sia una persona fisica, la

verifica dei requisiti di onorabilità è effettuata direttamente

dalla Banca d'Italia.

In caso di partecipazione indiretta, i requisiti di onorabilità

devono essere comprovati dal soggetto posto al vertice della catena

partecipativa e da quello che partecipa direttamente al capitale

dell'IMEL, sempre che questi ultimi possiedano partecipazioni

superiori alle soglie autorizzative.

Qualora il partecipante tenuto a comprovare il possesso dei

requisiti di onorabilità sia una società o un ente, i requisiti

devono essere posseduti da tutti i membri dell'organo con funzioni di

amministrazione e dal direttore generale ovvero dai soggetti che

ricoprono cariche equivalenti. In tali casi, la verifica dei

requisiti viene effettuata dall'organo amministrativo della società

o dall'ente partecipante; l'IMEL invia alla Banca d'Italia il verbale

della relativa delibera.

La verifica dei requisiti va effettuata in ogni caso di

cambiamento nella composizione dell'organo amministrativo, del

direttore generale ovvero dei soggetti che ricoprono cariche

equivalenti in società o enti partecipanti; in caso di rinnovo

dell'organo amministrativo, per tutti i membri; in caso di subentro,

solo per i soggetti subentranti.

L'esame delle posizioni va condotto per ciascuno degli interessati

e con la rispettiva astensione. La delibera dà atto analiticamente

della documentazione presa a base delle valutazioni effettuate. È

rimessa alla responsabilità dell'organo con funzioni di

amministrazione della società o dell'ente partecipante la

valutazione della completezza probatoria della documentazione.

La Banca d'Italia si riserva la facoltà, nei casi in cui lo

ritenga opportuno, di richiedere l'esibizione della documentazione

comprovante il possesso dei requisiti di onorabilità.

Non sono tenuti a comprovare il possesso dei requisiti di

onorabilità i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione e

direzione in:

- enti o società sottoposti alla vigilanza della Banca d'Italia;

- banche, imprese di investimento, IMEL, SGR e SICAV comunitari;

- banche, imprese di investimento, IMEL, SGR e SICAV extracomunitari

non insediati in Italia, nei casi in cui gli esponenti aziendali di

tali intermediari siano soggetti ad analoghi requisiti in base alla

regolamentazione del Paese d'origine; tale circostanza va

comprovata mediante attestazione dell'Autorità di vigilanza

locale;

- enti o società assoggettati ad analoghi requisiti di onorabilità;

- enti pubblici, anche economici;

- fondazioni bancarie;

- soggetti che controllano altri IMEL o altri intermediari vigilati

dalla Banca d'Italia.

La verifica della sussistenza dei requisiti di onorabilità

relativa ai soggetti di nazionalità estera (persone fisiche ed

esponenti aziendali degli enti partecipanti) è effettuata - secondo

quanto previsto dall'articolo 1, comma 4 del D.M 144/98 - sulla base

di una valutazione di equivalenza sostanziale. Nel caso di soggetti

diversi dalle persone fisiche, si applicano le disposizioni sopra

indicate in ordine alla competenza dell'organo con funzioni di

amministrazione e alle modalità per la verifica dei requisiti.

In mancanza dei requisiti di onorabilità dei partecipanti al

capitale dell'IMEL non può essere esercitato il diritto di voto

inerente alle azioni eccedenti il limite del 5 per cento. In caso di

partecipazione di controllo il divieto si estende all'intera

partecipazione.

8. Comprova della sana e prudente gestione

I controlli sugli assetti proprietari ai fini della sana e

prudente gestione dell'IMEL mirano a tutelare l'intermediario da

possibili condotte dannose dei partecipanti al capitale. In tale

ottica rilevano, in particolare, la correttezza nelle relazioni di

affari e l'affidabilità della situazione finanziaria dei soggetti

che presentano richiesta di autorizzazione. Possono, inoltre,

assumere rilievo gli eventuali legami di qualsiasi natura -anche

familiari o associativi .- tra il richiedente e altri soggetti in

grado di compromettere le condizioni sopra indicate.

La Banca d'Italia valuta inoltre che l'assetto del gruppo non

risulti di ostacolo allo svolgimento dei controlli di vigilanza.

Qualora al gruppo appartengano società insediate all'estero, la

Banca d'Italia valuta se la localizzazione delle stesse o le

attività svolte in quei paesi siano tali da consentire l'esercizio

di un'efficace azione di vigilanza.

Al fine di valutare gli aspetti sopra indicati, i richiedenti

devono comunicare gli elementi informativi riportati nell'allegato B

al presente Capitolo.

La Banca d'Italia può richiedere ai partecipanti specifiche

dichiarazioni di impegno volte a tutelare la sana e prudente gestione

dell'IMEL.

9. Sospensione e revoca dell'autorizzazione

La Banca d'Italia può in ogni momento sospendere o revocare con

provvedimento motivato l'autorizzazione all'assunzione della

partecipazione qualora vengano meno i presupposti e le condizioni in

base ai quali l'autorizzazione medesima è stata rilasciata.

La sospensione dell'autorizzazione può essere disposta dalla

Banca d'Italia quando sia accertata l'insussistenza di uno o più dei

requisiti o delle condizioni necessarie per l'autorizzazione, il cui

ripristino sia assicurato in tempi brevi dal soggetto interessato.

Tra i motivi di revoca rientrano, a titolo esemplificativo, i

comportamenti ripetuti volti a eludere la presente normativa, la

violazione degli impegni eventualmente assunti dal partecipante nei

confronti della Banca d'Italia ai fui del rilascio

dell'autorizzazione, la trasmissione alla Banca d'Italia di

informazioni o dati non corrispondenti al vero.

I provvedimenti di sospensione o revoca sono comunicati ai

soggetti partecipanti e all'IMEL partecipato.

Sezione II

OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE

1. Comunicazioni riguardanti i partecipanti

1.1 Partecipazioni rilevanti

I soggetti che partecipano, direttamente o indirettamente, al

capitale dell'IMEL sono tenuti a comunicare, entro il termine

indicato al par. 1.2 della presente Sezione, alla Banca d'Italia - e

al soggetto partecipato - l'ammontare della propria partecipazione

nei seguenti casi:

a) perfezionamento delle operazioni soggette ad autorizzazione ovvero

eventuale decisione di non concludere l'operazione autorizzata;

b) aumento della partecipazione che comporta il superamento del 25

per cento, 40 per cento, 45 per cento e 55 per cento del capitale

sociale e delle successive soglie eccedenti quest'ultimo limite

nella misura di multipli del 5 per cento (60 per cento, 65 per

cento... 95 per cento) o raggiungimento del 100 per cento;

c) riduzione dell'ammontare della partecipazione al di sotto di

ciascuna delle soglie fissate per gli obblighi di autorizzazione o

di comunicazione.

Per ciò che concerne le azioni di cui si deve tenere conto nel

computo delle percentuali rilevanti e le relative modalità di

calcolo, si applicano le disposizioni di cui alla Sez. I, par. 2, del

presente Capitolo.

1.2 Termini

La comunicazione va effettuata entro dieci giorni dalla

conclusione delle operazioni indicate nel par. 1.1 della presente

Sezione; nel caso di IMEL di nuova costituzione la comunicazione va

effettuata entro 10 giorni dalla data dell'iscrizione all'albo degli

IMEL (In tutti i casi di variazione del capitale l'eventuale obbligo

di comunicazione decorre dal momento in cui l'operazione sul capitale

si è conclusa).

1.3 Modalità di invio della comunicazione

La comunicazione va inviata in duplice copia alla Filiale della

Banca d'Italia nel cui ambito territoriale ha sede legale l'IMEL

partecipato (Nel caso in cui la sede legale non coesista con la

direzione generale, la comunicazione va presentata alla Filiale della

Banca d'Italia ove è insediata quest'ultima), unitamente ad una nota

di trasmissione nella quale i soggetti partecipanti forniscono le

seguenti informazioni:

- dati identificativi del dichiarante;

- dati identificativi dell'IMEL partecipato;

- numero di azioni possedute direttamente dal dichiarante e

percentuale rispetto al totale del capitale sociale;

- numero di azioni possedute indirettamente per il tramite di

società controllate, fiduciarie o per interposta persona e

percentuale rispetto al totale del capitale sociale;

- dati identificativi delle società interposte nella catena

partecipativa con indicazione dell'ammontare della partecipazione

che il soggetto al vertice della catena partecipativa ha nel

capitale della società interposta nonchè il tipo di rapporto di

controllo tra il soggetto al vertice della catena partecipativa e

il soggetto interposto;

- nel caso di azioni possedute da società fiduciarie per conto di

altri soggetti, le fiduciarie riportano i dati identificativi delle

persone per conto delle quali possiedono azioni di un IMEL nonchè

il numero delle azioni possedute.

Il dichiarante può indicare ogni ulteriore dato e informazione

relativo all'operazione. Copia della comunicazione è trasmessa anche

all'IMEL.

2. Comunicazioni riguardanti gli accordi di voto

2.1 Presupposti

Deve formare oggetto di comunicazione alla Banca d'Italia ogni

accordo che regoli o da cui possa derivare l'esercizio concertato del

voto nell'assemblea dell'IMEL o in una società che lo controlla.

La Banca d'Italia, al fine di verificare l'osservanza dell'obbligo

di comunicazione, può richiedere informazioni ai soggetti comunque

interessati.

L'obbligo di comunicazione riguarda qualsiasi tipo di accordo,

indipendentemente dalla forma, dalla durata e dai vincoli da esso

previsti.

Qualora dall'accordo derivi una concertazione del voto tale da

pregiudicare la sana e prudente gestione dell'IMEL, la Banca d'Italia

può sospendere il diritto di voto dei soci partecipanti all'accordo

stesso. A tal fine, la Banca d'Italia valuta in concreto i riflessi

dell'accordo sulle politiche gestionali dell'IMEL. Particolare

attenzione viene riservata ai patti che - prevedendo la creazione di

una organizzazione stabile cui venga attribuita la competenza ad

esprimersi, in via continuativa, sulle scelte gestionali della

società - possano alterare la funzionalità dei processi decisionali

dell'IMEL.

La sospensione del voto può riguardare anche singoli argomenti

all'ordine del giorno dell'assemblea della società.

2.2 Termini di invio dell'accordo di voto

L'accordo di voto è inviato in duplice copia alla Filiale della

Banca d'Italia competente per territorio dai partecipanti all'accordo

stesso (o dal soggetto a ciò delegato dagli altri aderenti al patto)

ovvero dai legali rappresentanti dell'IMEL, entro cinque giorni dalla

stipula. Qualora l'accordo non sia concluso in forma scritta, la

comunicazione va effettuata entro cinque giorni dall'accertamento

delle circostanze che ne rivelano l'esistenza.

Ogni variazione nei contenuti dell'accordo o nei soggetti aderenti

deve essere comunicata alla Banca d'Italia.

SEZIONE III

ADEMPIMENTI DELL'IMEL

1. Informativa sulla compagine sociale

L'IMEL comunica annualmente alla Banca d'Italia l'elenco dei soci

che possiedono un numero di azioni con diritto di voto superiore al 2

per cento del capitale, riferito alla data di approvazione del

bilancio.

La comunicazione, da effettuare entro trenta giorni

dall'approvazione del bilancio, deve riportare per ciascun socio:

- il numero delle azioni con diritto di voto possedute;

- la percentuale delle azioni con diritto di voto rispetto al totale

delle azioni con diritto di voto;

- il codice fiscale.

ALLEGATO A

DOCUMENTAZIONE RIGUARDANTE IL REQUISITO DI ONORABILITÀ (1)

a) per le persone fisiche:

1. certificato della Prefettura attestante l'insussistenza delle

misure di prevenzione di cui all'art. 10, legge 575/65 e

successive modifiche e integrazioni, ovvero certificato del

Registro delle imprese recante la dicitura antimafia, rilasciato

dalla Camera di commercio. Ove gli interessati non possano

produrre i certificati in questione, l'insussistenza delle misure

di prevenzione deve risultare da dichiarazione dell'interessato

resa secondo quanto previsto nel Provvedimento della Banca

d'Italia del 19 agosto 2002 (cfr. Allegato E del Capitolo II);

2. dichiarazione sostitutiva dell'interessato resa secondo quanto

previsto nel Provvedimento della Banca d'Italia del 19 agosto 2002

(cfr. Allegato E del capitolo 11), attestante l'insussistenza di

una delle situazioni di cui all'art. 1, comma 1, lett. b) e c),

del Regolamento 144/98;

b) per le persone giuridiche:

- verbale dell'organo amministrativo da cui risulti effettuata la

verifica del requisito in capo agli amministratori e al direttore,

ovvero ai soggetti che ricoprono cariche equivalenti nella società

o ente partecipante.

ALLEGATO B

DOCUMENTAZIONE DA INOLTRARE ALLA BANCA D'ITALIA PER LA COMPROVA

DELLA SANA E PRUDENTE GESTIONE

A titolo esemplificativo, si riportano di seguito i documenti

probatori acquisibili:

a) per le persone fisiche:

- le attestazioni relative all'esercizio di attività professionali

(ad es. iscrizione ad albi o ordini professionali); "curriculum

vitae" e le certificazioni degli enti o società di provenienza;

- le attestazioni rilasciate da Autorità di vigilanza degli enti o

delle società di provenienza;

b) per le società e gli enti nazionali:

- il bilancio dell'ultimo esercizio e, ove esistente, il bilancio

consolidato del gruppo di appartenenza;

- le relazioni degli organi con funzioni di amministrazione e

controllo relative all'ultimo esercizio;

- l'eventuale certificazione della società di revisione;

- le attestazioni professionali (ad es. iscrizione ad albi o ordini

professionali) e i "curriculum vitae" per i membri degli organi con

funzioni di amministrazione e controllo e per il direttore

generale;

c) per le società estere:

- la documentazione analoga a quella indicata sub b);

- le lettere di "good standing" o le altre attestazioni da parte

delle Autorità di vigilanza del Paese d'origine.

CAPITOLO V

ATTIVITÀ ESERCITABILI

1. Premessa

Ai sensi dell'art. 114-bis del TUB gli IMEL possono esercitare

esclusivamente l'attività di emissione di moneta elettronica,

mediante trasformazione immediata dei fondi ricevuti, nonchè - nei

limiti stabiliti dalla Banca d'Italia - attività connesse e

strumentali e servizi di pagamento. Ad essi è comunque preclusa la

concessione di crediti in qualunque forma.

2. Attività connesse e strumentali

L'IMEL può esercitare attività che consentono di promuovere e

sviluppare l'attività principale esercitata (attività connesse) e

attività che hanno carattere ausiliario rispetto allo svolgimento

dell'attività principale (attività strumentali).

A titolo indicativo, rientrano tra le attività di cui sopra:

- memorizzazione di dati su dispositivi elettronici per conto di

terzi;

- progettazione e realizzazione di procedure, dispositivi e supporti

relativi all'attività di emissione e gestione di moneta

elettronica;

- gestione di sistemi informativi, di elaborazione dati, di

sicurezza, di telecomunicazione;

- prestazione, per conto di terzi emittenti di moneta elettronica, di

servizi connessi con l'emissione di moneta elettronica;

- distribuzione di moneta elettronica e di altri strumenti di

pagamento emessi da terzi.

3. Servizi di pagamento

Gli IMEL possono prestare servizi di incasso e trasferimento fondi

nonchè servizi di gestione di mezzi di pagamento emessi da terzi. A

titolo esemplificativo, rientrano nell'attività di gestione di mezzi

di pagamento emessi da terzi le seguenti funzioni:

- gestione delle procedure di emissione e di revoca degli strumenti

di pagamento;

- convenzionamento degli esercenti;

- manutenzione degli archivi;

- noleggio e manutenzione dei software e delle apparecchiature

necessarie per l'utilizzo dello strumento di pagamento.

4. Separazione amministrativo-contabile

Nella prestazione delle attività e dei servizi di cui ai

paragrafi 2 e 3, l'IMEL adotta misure volte a garantire la

separazione amministrativo-contabile dall'attività di emissione di

moneta elettronica.

CAPITOLO VI

PATRIMONIO DI VIGILANZA

1. Patrimonio di vigilanza

Il patrimonio di vigilanza è calcolato come somma algebrica delle

seguenti componenti:

- patrimonio di base;

- patrimonio supplementare. Tale aggregato è ammesso nel calcolo del

patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al

patrimonio di base.

Il patrimonio di base e quello supplementare sono composti da

elementi positivi e negativi la cui computabilità viene ammessa, con

o senza limitazioni a seconda dei casi, in relazione alla qualità

patrimoniale riconosciuta a ciascuno di essi. Gli elementi positivi

che concorrono alla quantificazione del patrimonio devono poter

essere utilizzati senza restrizioni o indugi per la copertura dei

rischi e delle perdite aziendali nel momento in cui tali rischi o

perdite si manifestano. L'importo di tali elementi è depurato degli

eventuali oneri di natura fiscale.

2. Patrimonio di base

Il patrimonio di base è calcolato sommando le componenti

riportate da a) a c) e detraendo quelle indicate da d) ad f).

a) capitale versato (+)

b) riserve diverse da quelle di rivalutazione (+)

c) fondo per rischi finanziari generali (+)

d) azioni proprie in portafoglio (-)

e) attività immateriali (-)

f) perdite registrate in esercizi precedenti e in quello in corso

(-).

3. Patrimonio supplementare

Il patrimonio supplementare è calcolato sommando le componenti

riportate da g) a l) e sottraendo la componente indicata sub m).

g) riserve di rivalutazione (+)

h) strumenti ibridi di patrimonializzazione (cfr. allegato A al

presente Capitolo) (+)

i) passività subordinate (+) Le passività subordinate sono

computate nel patrimonio supplementare entro un limite massimo

pari al 50 per cento del patrimonio di base (cfr. allegato A al

presente Capitolo)

l) fondo rischi su crediti (+)

m) minusvalenze nette su titoli (-) Le plusvalenze e le minusvalenze

implicite nel portafoglio immobilizzato - calcolate anche tenendo

conto degli eventuali contratti di copertura di titoli

immobilizzati - si compensano. Qualora il saldo complessivo

risultante dalla compensazione presenti segno positivo, non andrà

apportata alcuna modifica al patrimonio di vigilanza. Qualora il

saldo complessivo risulti negativo, esso va compensato con le

eventuali plusvalenze presenti nel portafoglio non immobilizzato

(1). Il 50 per cento dell'eventuale ulteriore residuo negativo

(minusvalenza netta) deve essere dedotto dal computo del

patrimonio di vigilanza.

4. Modalità di calcolo del patrimonio di vigilanza

Il patrimonio di vigilanza viene calcolato con riferimento ai mesi

di giugno e dicembre (2).

Il patrimonio di vigilanza riferito al mese di dicembre è

calcolato secondo criteri analoghi a quelli del bilancio anche se

questo non sia stato ancora approvato. A tal fine l'organo

amministrativo procede alla valutazione delle attività aziendali,

risultanti dalla situazione al 31 dicembre, alla determinazione dei

fondi e alla quantificazione delle riserve secondo la previsione di

attribuzione dell'utile relativo all'esercizio chiuso alla suddetta

data.

Eventuali variazioni che dovessero essere successivamente

apportate in sede di approvazione del bilancio e di attribuzione

dell'utile sono comunicate alla Banca d'Italia con la massima

tempestività secondo le modalità a tal fine previste.

Le predette disposizioni si applicano anche agli IMEL che, ai fini

della redazione del bilancio, chiudono i conti in data diversa dal 31

dicembre. Pertanto, nel calcolo del patrimonio di vigilanza relativo

al mese di dicembre questi enti devono procedere alle valutazioni e

alle movimentazioni dei fondi e delle riserve avendo riguardo alla

situazione riferita a tale data.

Relativamente al calcolo del patrimonio di vigilanza riferito al

mese di giugno di ciascun anno, l'organo amministrativo procede, ai

soli fini del calcolo patrimoniale, e in base a criteri analoghi a

quelli di bilancio, alle pertinenti valutazioni delle attività

aziendali risultanti dalla situazione in essere al 30 giugno, alla

determinazione dei fondi e all'attribuzione alle riserve dell'utile

semestrale.

L'ammontare degli utili annuali e semestrali che, secondo le

modalità sopraindicate, entra nel calcolo del patrimonio di

vigilanza è preventivamente verificato anche dai revisori esterni,

se il bilancio dell'ente esoggetto a certificazione, ovvero

dall'organo di controllo.

ALLEGATO A

STRUMENTI IBRIDI DI PATRIMONIALIZZAZIONE E PASSIVITÀ SUBORDINATE

1. Premessa

Previo benestare della Banca d'Italia, tra le componenti del

patrimonio supplementare possono essere ricompresi - per l'ammontare

massimo delle somme effettivamente ricevute dall'IMEL e ancora a sua

disposizione - i seguenti elementi:

a) gli strumenti ibridi di patrimonializzazione, quali le passività

irredimibili e altri strumenti rimborsabili su richiesta

dell'emittente con il preventivo consenso della Banca d'Italia;

b) le passività subordinate.

In entrambi i casi le passività possono essere emesse dall'IMEL

anche sotto forma di obbligazioni, convertibili e non, e di altri

titoli similari.

2. Strumenti ibridi di patrimonializzazione

Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione rientrano nel calcolo

del patrimonio di vigilanza quando il contratto prevede che:

a) in caso di perdite di bilancio che determinano una diminuzione del

capitale versato e delle riserve al di sotto del livello minimo di

capitale previsto per l'autorizzazione all'attività di emissione

di moneta elettronica, le somme rivenienti dalle suddette

passività e dagli interessi maturati possano essere utilizzate

per far fronte alle perdite, al fine di consentire all'ente

emittente di continuare l'attività;

b) in caso di andamenti negativi della gestione, possa essere sospeso

il diritto alla remunerazione nella misura necessaria a evitare o

limitare il più possibile l'insorgere di perdite;

c) in caso di liquidazione dell'ente emittente, il debito sia

rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri

creditori non ugualmente subordinati.

Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione non irredimibili

devono avere una durata pari o superiore a 10 anni. Nel contratto

deve essere esplicitata la clausola che subordina il rimborso del

prestito al preventivo consenso della Banca d'Italia.

Sui titoli rappresentativi degli strumenti ibridi di

patrimonializzazione è richiamato il contenuto della clausola

indicata al precedente punto a) nonchè l'eventuale condizione che il

rimborso è subordinato al preventivo consenso della Banca d'Italia,

rilasciato tenendo conto della capacità dell'IMEL di rispettare le

regole di vigilanza prudenziale.

3. Passività subordinate

Le passività subordinate emesse dagli IMEL concorrono alla

formazione del patrimonio di vigilanza a condizione che i contratti

che ne regolano l'emissione prevedano espressamente che:

a) in caso di liquidazione dell'ente emittente il debito sia

rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri

creditori non ugualmente subordinati;

b) la durata del rapporto sia pari o superiore a 5 anni e, qualora la

scadenza sia indeterminata, sia previsto per il rimborso un

preavviso di almeno 5 anni;

c) il rimborso anticipato delle passività avvenga solo su iniziativa

dell'emittente e preveda il nulla osta della Banca d'Italia.

I contratti non devono presentare clausole in forza delle quali,

in casi diversi da quelli indicati ai punti a) e c), il debito

diventa rimborsabile prima della scadenza.

I contratti possono prevedere clausole di revisione automatica del

tasso di remunerazione (c.d. step-up) a condizione che le stesse

siano esercitabili non prima del 5^ anno di vita del prestito e che

l'ammontare dello step-up sia inferiore a 100 punti base. Per i

prestiti che presentino livelli di step-up prossimi a tale limite

massimo, la Banca d'Italia si riserva di ammetterne la computabilità

nel patrimonio supplementare limitatamente a una quota del prestito

stesso.

L'ammontare dei prestiti subordinati ammesso nel patrimonio

supplementare è ridotto di un quinto ogni anno durante i 5 anni

precedenti la data di scadenza del rapporto, in mancanza di un piano

di ammortamento che produca effetti analoghi.

L'ammortamento è calcolato sulla base dell'importo originario del

prestito a prescindere da eventuali riacquisti o conversioni.

Le passività subordinate sono ricomprese nel calcolo del

patrimonio soltanto per un importo pari alle somme ancora a

disposizione dell'IMEL.

In caso di conversione o di riacquisto di quote del prestito

subordinato, questo deve essere ridotto del maggior importo tra quota

convertita o riacquistata e quote di ammortamento già maturate.

4. Richiesta di benestare alla Banca d'Italia

La richiesta di benestare per l'inserimento degli strumenti ibridi

di patrimonializzazione e delle passività subordinate nel calcolo

del patrimonio di vigilanza va corredata di tutte le informazioni

utili a consentire alla Banca d'Italia una valutazione dell'effettiva

portata degli impegni assunti dall'IMEL.

La richiesta di ammissione del contratto e la relativa

documentazione sono inoltrate in duplice copia alla Filiale della

Banca d'Italia territorialmente competente.

In particolare, a seconda del tipo di operazione e qualora la

struttura contrattuale lo preveda, sono forniti completi di allegati:

- il contratto di emissione;

- la circolare di offerta ("offering circular");

- l'accordo di "trust" ("trust agreement");

- eventuali successivi accordi intervenuti a modifica dei predetti

contratti.

Occorre, inoltre, esibire tutti i contratti e rendere noti gli

accordi riguardanti operazioni comunque connesse con quella oggetto

di esame.

Al fine di ridurre i tempi necessari per la verifica dei requisiti

per l'ammissione dello strumento ibrido di patrimonializzazione o

della passività subordinata, l'IMEL può sottoporre all'esame della

Banca d'Italia anche progetti di contratto; il contratto definitivo

sarà inviato una volta che l'IMEL abbia dato corso all'operazione.

La Banca d'Italia, anche in presenza del rispetto delle condizioni

contrattuali indicate nei precedenti paragrafi 2 e 3, può escludere

o limitare l'ammissibilità nel calcolo del patrimonio di vigilanza

degli strumenti ibridi di patrimonializzazione e delle passività

subordinate sulla base di valutazioni fondate sul regolamento

contrattuale o sulla inadeguata potenzialità dell'ente emittente e

sulla eccessiva onerosità dell'operazione contrattualmente prevista.

Entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta di

benestare, la Banca d'Italia fa conoscere le proprie determinazioni

al riguardo.

5. Riacquisto da parte dell'IMEL emittente di quote di strumenti

ibridi di patrimonializzazione o di passività subordinate

L'IMEL può liberamente acquistare quote di strumenti ibridi di

patrimonializzazione o di passività subordinate dallo stesso emessi,

per un ammontare non superiore al 10 per cento del valore di ciascuna

emissione (1).

Le quote di detti prestiti, anche se momentaneamente presenti nel

portafoglio, non sono inseribili nel calcolo del patrimonio di

vigilanza (2). Esse non possono essere in ogni caso computate tra gli

investimenti a fronte della moneta elettronica in circolazione.

Il riacquisto superiore alla predetta misura o comunque

finalizzato all'annullamento dei certificati è soggetto al

preventivo consenso della Banca d'Italia: quest'ultimo caso è da

considerarsi, infatti, alla stregua di un formale rimborso anticipato

di una quota del debito (3).

Entro 30 giorni dalla data di ricevimento della richiesta di

acquisto, la Banca d'Italia fa conoscere le proprie determinazioni al

riguardo.

CAPITOLO VII DISCIPLINA PRUDENZIALE

SEZIONE I AMMONTARE MINIMO DEL PATRIMONIO DI VIGILANZA

1. Disciplina

L'ammontare del patrimonio di vigilanza deve essere in qualsiasi

momento almeno pari al 2 per cento del maggiore tra:

a) l'importo corrente delle passività totali a fronte della moneta

elettronica in circolazione;

b) la media degli importi, rilevati giornalmente, delle passività

totali a fronte della moneta elettronica in circolazione nei sei

mesi precedenti. L'IMEL che non abbia completato i primi sei mesi

dall'inizio dell'operatività dovrà far riferimento all'importo

di moneta elettronica in circolazione previsto, per il primo

semestre di attività, nel programma presentato a corredo

dell'istanza di autorizzazione.

In ogni caso l'importo del patrimonio di vigilanza non deve mai

essere inferiore al livello del capitale iniziale minimo richiesto

per la costituzione dell'IMEL.

SEZIONE II

INVESTIMENTI A FRONTE DELLA MONETA ELETTRONICA IN CIRCOLAZIONE

1. Attività detenibili

L'IMEL investe le somme ricevute a fronte della moneta elettronica

in circolazione esclusivamente nelle seguenti attività di pronta

liquidabilita':

a) cassa e valori assimilati;

b) attività che rappresentano crediti nei confronti di governi

centrali e di banche centrali di Paesi della zona A o recanti

l'esplicita garanzia degli stessi;

c) attività che rappresentano crediti nei confronti dell'Unione

Europea o recanti l'esplicita garanzia della stessa;

d) depositi a vista presso banche appartenenti a Paesi della zona A;

e) altri titoli di debito qualificati, con vita residua non superiore

a 12 mesi, emessi da imprese che non hanno partecipazioni

qualificate nell'IMEL o che non siano imprese del gruppo

dell'IMEL.

2. Regola di pareggiamento

Il valore delle attività indicate al par. 1 detenute dall'IMEL

deve essere in ogni momento almeno pari a quello delle passività

totali a fronte della moneta elettronica in circolazione. A tal fine

le attività sono valutate al minore fra il costo e il valore di

mercato (1).

Qualora il valore degli investimenti come sopra determinato sia

inferiore a quello della moneta elettronica in circolazione, l'IMEL

ne dà immediata comunicazione alla Banca d'Italia indicando le

misure che intende adottare per ripristinare una situazione di

equilibrio tra investimenti e passività totali a fronte della moneta

elettronica in circolazione.

La Banca d'Italia può - tenuto conto della situazione

patrimoniale e di liquidità dell'IMEL - riconoscere in via

temporanea all'IMEL la possibilità di ritenere utili ai fini del

rapporto in questione gli investimenti in attività diverse da quelle

indicate al paragrafo 1 e comunque per un importo massimo pari al

minore tra il 5% delle passività totali a fronte della moneta

elettronica in circolazione e il patrimonio di vigilanza dell'IMEL.

3. Composizione degli investimenti

Gli investimenti di cui al paragrafo 1 lett. d) ed e) non possono

essere superiori a venti volte l'importo del patrimonio di vigilanza

dell'IMEL.

L'importo dei depositi di cui al paragrafo 1 lett. d) presso

un'unica banca non può eccedere il 25 per cento delle passività

totali a fronte della moneta elettronica in circolazione.

4. Strumenti derivati

Nel calcolo delle attività detenute a fronte della moneta

elettronica in circolazione va computato anche il valore corrente

degli strumenti derivati su tassi di interesse e su cambi detenuti

dall'IMEL con finalità di copertura.

SEZIONE III

ASSUNZIONE DI RISCHI

1. Limiti all'assunzione di rischi di mercato

Nell'attività di emissione di moneta elettronica e nei relativi

investimenti, l'IMEL deve adoperarsi per contenere i rischi di

mercato in cui può incorrere.

A tal fine l'IMEL può porre in essere contratti derivati per

coprirsi dai rischi di mercato derivanti dagli investimenti

effettuati e dall'emissione di moneta elettronica.

I contratti derivati, stipulati dall'IMEL al fine di coprire il

rischio di posizione, devono essere standardizzati, sufficientemente

liquidi e negoziati su mercati regolamentati che prevedono il

versamento di margini giornalieri.

L'IMEL non è tenuto a porre in essere operazioni di copertura del

rischio di cambio qualora la posizione netta aperta in cambi sia pari

o inferiore al 2 per cento del patrimonio di vigilanza.

In caso contrario (posizione netta aperta in cambi superiore al 2

per cento del patrimonio di vigilanza), l'IMEL si attiene alle

seguenti disposizioni:

- IPOTESI A) - patrimonio di vigilanza pari o inferiore al tre per

cento delle passività per la moneta elettronica in circolazione:

l'IMEL deve porre in essere operazioni di copertura del rischio di

cambio;

- IPOTESI B) - patrimonio di vigilanza superiore al tre per cento

delle passività per la moneta elettronica in circolazione:

l'IMEL calcola l'8 per cento della posizione netta aperta in cambi ed

effettua operazioni di copertura per la parte non coperta dal

patrimonio di vigilanza eccedente il 3 per cento delle passività

per la moneta elettronica in circolazione.

I contratti derivati posti in essere per la copertura del rischio

di cambio possono essere negoziati anche al di fuori dei mercati

regolamentati (c.d. derivati over the counter - OTC) a condizione che

la controparte sia di elevato standing, di un Paese della zona A e

sottoposta alla vigilanza di un'autorità pubblica. La durata

originaria di tali contratti derivati non deve essere superiore a 14

giorni.

Ai fini del calcolo del rischio di cambio cfr. Allegato E.

2. Disciplina della concentrazione dei rischi

L'IMEL è tenuto a contenere:

a) l'ammontare complessivo dei grandi rischi entro il limite di otto

volte il patrimonio di vigilanza (limite globale);

b) ciascuna posizione di rischio verso le singole controparti o

gruppi di controparti connesse entro il limite del 25 per cento

del patrimonio di vigilanza (limite individuale).

È esentato dal rispetto del limite globale ed è tenuto a

rispettare un limite individuale pari al 40 per cento del patrimonio

di vigilanza, l'IMEL appartenente a gruppi bancari iscritti nell'albo

di cui all'articolo 64 del TUB.

Ai fini del rispetto dei limiti indicati nel presente paragrafo,

le attività di rischio sono di norma assunte al valore nominale

(ponderazione 100 per cento ). Per tener conto della minore

rischiosità connessa alla natura e al paese di residenza della

controparte debitrice e alle eventuali garanzie, l'IMEL può

applicare i fattori di ponderazione indicati nell'allegato D.

La presente disciplina non si applica ai rapporti con società

appartenenti al medesimo gruppo bancario di cui fa parte l'IMEL,

fermo restando quanto disposto al par. 3 della Sezione II del

presente Capitolo.

SEZIONE IV

INVESTIMENTI IN IMMOBILI E PARTECIPAZIONI

1. Immobili acquisibili

L'IMEL può acquisire immobili di proprietà ad uso strumentale;

sono tali gli immobili utilizzati per l'esercizio dell'attività

tipica di tale intermediario.

2. Partecipazioni detenibili

L'IMEL può assumere partecipazioni in altri IMEL e in imprese

aventi sede legale in Italia o all'estero che svolgono in via

esclusiva o prevalente attività connesse e strumentali all'attività

di emissione di moneta elettronica nonchè in imprese che prestano

esclusivamente i servizi di pagamento indicati al Capitolo V delle

presenti Istruzioni.

3. Limiti

L'IMEL può effettuare investimenti in immobili e partecipazioni

per un ammontare non superiore al 50 per cento del patrimonio di

vigilanza.

4. Procedure

4.1 Immobili

L'IMEL comunica preventivamente alla Banca d'Italia l'intendimento

di acquisire immobili, illustrando le finalità dell'operazione,

l'impatto della medesima sul rispetto del limite indicato al par. 3

della presente Sezione e sulla situazione economica dell'IMEL stesso.

La Banca d'Italia può vietare - entro 60 giorni - l'operazione di

acquisto ove la medesima, per le sue caratteristiche, non sia

conforme con la presente disciplina ovvero determini squilibri sulla

situazione tecnica aziendale.

4.2 Partecipazioni di controllo o superiori al 25% del patrimonio di

vigilanza

L'acquisizione di partecipazioni di controllo ovvero superiori al

25 per cento del patrimonio di vigilanza dell'IMEL è sottoposta alla

preventiva autorizzazione della Banca d'Italia.

La richiesta di autorizzazione è presentata, in duplice copia,

alla Filiale della Banca d'Italia competente per territorio.

La richiesta è corredata dello statuto e degli ultimi due bilanci

approvati della società in cui l'IMEL intende assumere la

partecipazione nonchè di ogni notizia utile a inquadrare

l'operazione nell'ambito della complessiva strategia aziendale.

La richiesta, inoltre, fornisce informazioni concernenti l'impatto

dell'operazione sulla situazione finanziaria attuale e prospettica

dell'IMEL nonchè sul rispetto delle disposizioni in materia di

adeguatezza patrimoniale.

La Banca d'Italia si pronuncia sulle autorizzazioni concernenti

l'acquisizione di partecipazioni da parte dell'IMEL nel termine di 60

giorni dal ricevimento della domanda, Entro il medesimo termine la

Banca d'Italia nega l'assunzione della partecipazione quando non

siano assicurate condizioni di sana e prudente gestione dell'IMEL.

Il termine di 60 giorni e':

- sospeso in caso di mancanza o incompletezza della necessaria

documentazione;

- interrotto in caso di richiesta di chiarimenti da parte della Banca

d'Italia.

Della sospensione e dell'interruzione la Banca d'Italia da

immediata comunicazione all'IMEL, indicandone i motivi.

4.3 Partecipazioni non superiori al 25% del patrimonio di

vigilanza

L'IMEL comunica alla Filiale della Banca d'Italia competente per

territorio, successivamente al perfezionamento dell'acquisto,

l'assunzione di partecipazioni di importo non superiore al 25 per

cento del patrimonio di vigilanza, illustrando le finalità

dell'operazione e dell'impatto della medesima ai fini

dell'applicazione di limiti previsti al par. 3 della presente

Sezione.

ALLEGATO A

PAESI DELLA "ZONA A"

(1)

Arabia Saudita, Australia, Austria, Belgio, Repubblica Ceca

(Boemia), Canada, Corea del Sud, Danimarca, Finlandia, Francia,

Germania, Giappone, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Lussemburgo,

Messico, Norvegia, Nuova Zelanda, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo,

Regno Unito, Repubblica Slovacca, Spagna, Stati Uniti, Svezia,

Svizzera, Turchia, Ungheria.

ALLEGATO B

PAESI APPARTENENTI ALLA UE O AL GRUPPO DEI DIECI

Austria, Belgio, Canada, Danimarca, Finlandia, Francia, Germania,

Giappone, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Lussemburgo, Paesi Bassi,

Portogallo, Regno Unito, Spagna, Stati Uniti, Svezia, Svizzera.

ALLEGATO C

SOCIETÀ DI RATING RICONOSCIUTE

Per gli emittenti italiani e per le emissioni di soggetti esteri

quotati in Italia

- Italrating DCR s.p.a.

Per gli emittenti italiani ed esteri e per le emissioni di

soggetti esteri quotati in Italia

- MOODY'S Investors Service

- Standard &amp; Poor's

- Fitch-IBCA Investors Service

- Duff &amp; Phelps Credit Rating Co.

- Thomson Bank Watch, Inc.

Per gli emittenti di paesi della zona A e per le emissioni di

soggetti italiani ed esteri quotati in paesi della zona A (1)

Società di rating riconosciute dalle locali autorità di

vigilanza: ad esempio, società riconosciute in Giappone per gli

emittenti giapponesi e per le emissioni quotate in Giappone.

ALLEGATO D

FATTORI DI PONDERAZIONE: CLASSI DI ATTIVITÀ DI RISCHIO

--------------------------------------------------------------------

A) Attività di rischio a ponderazione 0:

A.1) le attività di rischio nei confronti di governi centrali o

banche centrali della zona A e delle istituzioni dell'Unione

Europea, e quelle assistite da esplicita garanzia di questi

ultimi soggetti;

A.2) le attività di rischio assistite da garanzia reale su valo-

ri emessi da governi o banche centrali della zona A o da

istituzioni dell'Unione Europea;

A.3) le attività di rischio di durata residua non superiore a un

anno nei confronti o garantite da banche della zona A;

B) Attività di rischio da considerare al 20% del loro valore nomi-

nale:

B.1) le attività di rischio di durata residua superiore a un an-

no ma non superiore a tre anni nei confronti di o garantiti

da banche della zona A;

B.2) le attività di rischio di durata residua non superiore a un

anno nei confronti di o assistite da garanzia di banche del-

la zona B;

B.3) le attività di rischio nei confronti di o assistite da

garanzia di enti pubblici degli Stati dell'Unione Europea;

B.4) le attività di rischio nei confronti di o assistite da

garanzie di banche multilaterali di sviluppo o assistite da

garanzie reali su valori emessi da tali banche.

C) Attività di rischio da considerare al 50% del loro valore nomi-

nale:

C.1) le attività di rischio rappresentate da titoli emessi da

banche della zona A, con vita residua superiore a tre anni,

o da soggetti sottoposti a vigilanza prudenziale a condi-

zione che tali titoli siano negoziabili in mercati ufficiali

e soggetti a quotazione giornaliera ovvero la loro emissione

sia stata autorizzata dalle competenti Autorità.

--------------------------------------------------------------------

ALLEGATO E

RISCHIO DI CAMBIO

1. Calcolo del rischio di cambio

Ai fini del calcolo del rischio di cambio rileva la somma delle

posizioni creditorie e debitorie nette in ciascuna valuta, esclusa

quella nazionale ("posizione netta aperta in cambi").

2. Posizione netta aperta in cambi

La "posizione netta aperta in cambi" è determinata:

1) calcolando la posizione netta in ciascuna valuta. A tal fine le

posizioni creditorie e debitorie lorde sono costituite dalla somma

di tutte le attività e di tutte le passività espresse in

ciascuna valuta, ivi comprese le operazioni "fuori bilancio". La

posizione netta (creditoria o debitoria) in ciascuna valuta è

determinata dalla differenza tra la posizione lorda creditoria e

debitoria.

2) convertendo in euro le posizioni nette sulla base del tasso di

cambio a pronti corrente;

3) sommando, separatamente, tutte le posizioni nette creditorie e

tutte le posizioni nette debitorie relative a ciascuna valuta.

Il maggiore tra il totale delle posizioni nette creditorie e il

totale delle posizioni nette debitorie di cui al punto 3) costituisce

la "posizione netta aperta in cambi".

Nel calcolo della posizione netta aperta in cambi le valute per le

quali la somma di tutte le attività e passività, comprese le

operazioni "fuori bilancio", non supera il 2 per cento del complesso

delle attività e delle passività in valuta dell'IMEL, comprese le

operazioni "fuori bilancio", sono convertite in valuta nazionale e

aggregate fra loro come se si trattasse di un'unica valuta ("valute

residuali").

CAPITOLO VIII

ORGANIZZAZIONE AMMINISTRATIVA E CONTABILE E CONTROLLI INTERNI

SEZIONE I

PRINCIPI GENERALI

1. Premessa

Il TUB ha affidato alla Banca d'Italia, in conformità con le

deliberazioni del CICR, il compito di dettare disposizioni aventi ad

oggetto l'organizzazione amministrativa e contabile e i controlli

interni degli IMEL.

Le presenti Istruzioni, nell'applicare i principi indicati dal

CICR, prevedono norme di carattere generale che devono essere

rispettate dall'IMEL. In ogni caso, i principi indicati costituiscono

requisiti organizzativi minimi che non esauriscono gli interventi

adottabili dai competenti organi aziendali.

Nella concreta traduzione dei principi indicati nel presente

Capitolo, l'organo con funzioni di amministrazione tiene conto della

dimensione, complessità e specificità operativa dell'IMEL.

2. Compiti degli organi con funzioni di amministrazione, di alta

direzione e di controllo

Una gestione aziendale sana e prudente dipende anche da un assetto

organizzativo adeguato alla dimensione e alla vocazione operativa

dell'IMEL. La struttura aziendale deve pertanto rispondere a criteri

di coerenza con le linee strategiche gestionali indicate dall'organo

amministrativo.

I soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e

controllo presso l'IMEL assumono un ruolo fondamentale per la

definizione di un adeguato sistema organizzativo e il conseguimento

di un efficiente sistema dei controlli interni.

La ripartizione di competenze tra gli organi aziendali deve

garantire in ogni caso una costante dialettica interna tra gli organi

medesimi, evitando sovrapposizioni di competenze che possano incidere

sulla funzionalità aziendale. L'operato degli organi aziendali deve

essere sempre documentato, al fine di consentire un controllo sugli

atti gestionali e sulle decisioni assunte.

L'organo con funzioni di amministrazione:

- assume la responsabilità delle scelte strategiche aziendali;

- approva le politiche di gestione del rischio (ad esempio, rischio

di mercato, di liquidita), nonchè le relative procedure e

modalità di rilevazione;

- approva la struttura organizzativa assicurandosi che:

a) i compiti e le responsabilità, formalizzati in un apposito

regolamento interno, siano allocati in modo chiaro e appropriato e

che siano separate le funzioni operative da quelle di controllo;

b) sia garantita la separatezza amministrativo-contabile tra

l'attività di emissione di moneta elettronica e le altre

attività consentite;

- determina l'assetto delle deleghe dei poteri decisionali e di

rappresentanza coerente con le linee strategiche e l'orientamento

al rischio stabiliti e ne verifica l'esercizio;

- assicura la predisposizione di un sistema informativo completo e in

grado di rilevare tempestivamente l'effettiva situazione aziendale;

- adotta misure per la verifica periodica dell'efficienza e

dell'efficacia del sistema dei controlli interni, anche in

relazione all'evoluzione dell'attività svolta;

- adotta tempestivamente le misure necessarie nel caso in cui

emergano carenze o anomalie dall'insieme delle verifiche svolte sul

sistema dei controlli.

L'alta direzione:

- garantisce un'efficace gestione dell'operatività aziendale e dei

rischi cui l'IMEL si espone, definendo procedure di controllo

adeguate;

- individua e valuta i fattori di rischio;

- verifica la funzionalità, l'efficacia e l'efficienza del sistema

dei controlli interni, provvedendo al suo adeguamento alla luce

dell'evoluzione dell'operatività;

- definisce i compiti delle strutture dedicate alle funzioni di

controllo, assicurandosi che le medesime siano dirette da personale

qualificato in relazione alle attività da svolgere;

- definisce i canali per la comunicazione a tutto il personale delle

procedure relative ai propri compiti e responsabilità nonchè i

flussi informativi necessari a garantire all'organo con funzioni di

amministrazione piena conoscenza dei fatti aziendali;

- attua le direttive dell'organo con funzioni di amministrazione per

la realizzazione e la verifica della funzionalità dei sistemi

informativi aziendali.

L'organo di controllo, nel rispetto delle attribuzioni degli altri

organi e collaborando con essi:

- contribuisce ad assicurare la regolarità e la legittimità della

gestione nonchè a preservare l'autonomia dell'impresa;

- nell'effettuare il controllo sull'amministrazione e sulla direzione

deve, in particolare, soffermarsi sulle eventuali anomalie che

siano sintomatiche di disfunzioni degli organi medesimi;

- valuta il grado di adeguatezza e il regolare funzionamento delle

principali aree organizzative, l'efficienza del sistema dei

controlli interni e in particolare del controllo dei rischi, del

funzionamento dell'auditing del sistema informativo contabile.

L'organo di controllo può avvalersi per lo svolgimento delle

proprie funzioni di tutte le unità delle strutture organizzative che

assolvono funzioni di controllo e, in particolare, della funzione di

revisione interna. L'attività di controllo può determinare la

formulazione di osservazioni e proposte di modifica volte alla

rimozione di eventuali anomalie riscontrate, Di tali osservazioni e

proposte, nonchè della successiva attività di verifica dell'organo

di controllo sull'attuazione di eventuali provvedimenti, deve essere

conservata adeguata evidenza.

L'organo di controllo mantiene il coordinamento con le funzioni di

controllo interno e, ove esistente, con la società di revisione, al

fine di incrementare il grado di conoscenza sull'andamento della

gestione aziendale, avvalendosi anche delle risultanze degli

accertamenti effettuati da tali unità operative.

L'interazione tra l'attività dell'organo di controllo e

l'attività di vigilanza contribuisce al rafforzamento del

complessivo sistema di supervisione sull'intermediario. A tal fine,

la Banca d'Italia può richiedere informazioni sui controlli svolti e

sul funzionamento dei sistemi di controllo aziendali.

L'organo di controllo informa inoltre tempestivamente la Banca

d'Italia di tutti gli atti o fatti, di cui venga a conoscenza

nell'esercizio dei propri compiti, che possano costituire una

irregolarità nella gestione o una violazione delle norme che

disciplinano l'attività dell'IMEL.

SEZIONE II

SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI

1. Premessa

Il sistema dei controlli interni deve coprire tutte le tipologie

di rischio (di mercato, di liquidità, cattivo funzionamento dei

sistemi informativi, legali, di frode e infedeltà dei dipendenti, di

reputazione, ecc.) che vanno individuate e - ove possibile -

quantificate.

Le politiche di assunzione di rischio devono essere approvate

dall'organo con funzioni amministrative, che deve essere

periodicamente informato dei risultati effettivamente conseguiti.

Nell'ambito delle politiche di assunzione e gestione del rischio,

devono essere individuati adeguati limiti operativi, monitorati su

base continua e sottoposti a periodiche revisioni.

Devono inoltre essere attentamente valutate le implicazioni

derivanti dai mutamenti dell'operatività aziendale (ingresso in

nuovi mercati o in nuovi settori operativi, offerta di nuovi

prodotti, utilizzo di canali distributivi innovativi), con preventiva

individuazione dei rischi e definizione di procedure di controllo

adeguate, approvate dall'organo con funzioni di amministrazione.

Nella predisposizione dei presidi organizzativi volti a prevenire

il coinvolgimento anche inconsapevole in operazioni di riciclaggio,

l'IMEL si attiene alle "Istruzioni operative per l'individuazione di

operazioni sospette" emanate dalla Banca d'Italia. Le istruzioni

contengono regole organizzative e procedurali utili ad accrescere la

conoscenza della clientela, assicurare l'integrità e l'autonomia

gestionale, prevenire episodi di infedeltà dei dipendenti e dei

collaboratori e individuare prontamente l'operatività anomala.

Il sistema dei controlli interni è costituito dall'insieme delle

regole, delle procedure e delle strutture organizzative che mirano ad

assicurare il rispetto delle strategie aziendali e il conseguimento

dell'efficacia ed efficienza dei processi aziendali, della

salvaguardia del valore delle attività e della protezione dalle

perdite, dell'affidabilità e integrità delle informazioni contabili

e gestionali, della conformità delle operazioni con la legge, la

normativa di vigilanza, le disposizioni interne dell'IMEL.

2. Tipologie di controllo

Si descrivono di seguito alcune tipologie di controllo,

indipendentemente dalle strutture organizzative in cui sono

collocate:

1) controlli di linea, diretti ad assicurare il corretto svolgimento

delle operazioni connesse con l'emissione di moneta elettronica.

Essi sono effettuati dalle stesse strutture produttive (es.

controlli di tipo gerarchico, sistematici e a campione),

incorporati nelle procedure (anche automatizzate) ovvero eseguiti

nell'ambito dell'attività di back office;

2) controlli di secondo livello, volti a verificare i rischi

finanziari e non finanziari cui è esposto l'IMEL nello

svolgimento della propria attività;

3) revisione interna (internal audit). In tale ambito rientra la

valutazione periodica della completezza, della funzionalità e

dell'adeguatezza del sistema dei controlli interni. Con cadenza

prefissata andranno valutate la completezza, la funzionalità e

l'adeguatezza del sistema dei controlli interni, inclusi quelli

sul sistema informativo (EDP audit), in relazione alla natura e

all'intensità dei rischi e delle complessive esigenze aziendali.

L'attività è condotta da funzioni diverse e indipendenti da

quelle produttive, anche attraverso verifiche in loco. Gli organi

aziendali e l'alta direzione devono essere regolarmente informati

sull'attività svolta.

3. Compiti degli organi aziendali e revisione interna

Ferma restando la competenza dell'organo con funzioni

amministrative in materia di sorveglianza del sistema dei controlli

interni, specifici compiti di verifica possono essere attribuiti a

uno o più membri dello stesso, privi di deleghe operative.

Ove la complessità organizzativa, dimensionale e operativa

dell'IMEL lo richieda, è istituita un'apposita funzione di revisione

interna, dotata di specifiche competenze. In tal caso, l'organo con

funzioni di amministrazione è chiamato a approvare il regolamento

della funzione e a verificare che alle strutture di controllo siano

assegnate risorse adeguate e assicurata la necessaria autonomia

rispetto alle strutture operative. Alternativamente, l'IMEL ricorre

all'esternalizzazione dell'attività di revisione interna; in tal

caso restano fermi tutti i principi in materia di outsourcing di

funzioni aziendali definiti nel successivo paragrafo 5.

L'organo con funzioni di amministrazione approva il piano di

auditing che deve essere proporzionato alla complessità aziendale e

operativa e alla natura e all'intensità dei rischi aziendali. Esso

è chiamato a promuovere una cultura aziendale che valorizzi la

funzione di controllo e renda tutti i livelli del personale

consapevoli e pienamente coinvolti nel ruolo ad essi attribuito nel

sistema dei controlli.

4. Sistemi informativi

L'affidabilità dei sistemi informativi, rappresenta un

pre-requisito essenziale per il buon funzionamento dell'IMEL e

consente all'organo con funzioni di amministrazione di assumere

decisioni consapevoli e coerenti con gli obiettivi aziendali.

I sistemi informativo-contabili devono essere adeguati al contesto

operativo e ai rischi ai quali l'IMEL è esposto.

Essi devono avere un elevato grado di attendibilità, registrare

correttamente e con la massima tempestività i fatti di gestione,

consentire di ricostruire la posizione dell'IMEL a qualsiasi data,

con specifico riferimento agli investimenti a fronte della moneta

elettronica in circolazione e all'ammontare di quest'ultima, sia a

livello complessivo sia con riferimento a ogni singolo strumento di

pagamento emesso.

La circostanza che l'IMEL utilizzi diverse procedure settoriali

(contabilità, segnalazioni, antiriciclaggio, ecc.) non deve

inficiare la qualità e integrità dei dati nè comportare la

creazione di archivi non coerenti.

L'utilizzo della tecnologia dell'informazione può comportare

rischi operativi aggiuntivi. La perdita di dati o di programmi dovuta

alla carenza dei sistemi di sicurezza, o l'assenza di strumenti

alternativi in caso di interruzione prolungata del sistema

elettronico, possono provocare gravi danni all'IMEL e alla sua

clientela.

Conseguentemente, i sistemi informativi devono garantire elevati

livelli di sicurezza. A tal fine, devono essere individuati e

documentati adeguati presidi volti a garantire: la sicurezza fisica e

logica dell'hardware e del software, comprendenti procedure di back

up dei dati e di disaster recovery; l'individuazione dei soggetti

autorizzati ad accedere ai sistemi e relative abilitazioni; la

possibilità di risalire agli autori degli inserimenti o delle

modifiche dei dati, di ricostruire la serie storica dei dati

modificati.

Inoltre, su un piano più generale, è necessario che la

disponibilità di risorse informatiche e umane sia adeguata

all'operatività aziendale.

5. Esternalizzazione di funzioni aziendali (outsourcing)

L'IMEL può delegare a soggetti terzi lo svolgimento della

funzione di internal audit o di altre funzioni aziendali. La delega

non esime gli organi aziendali dalle responsabilità loro assegnate

da leggi, regolamenti, disposizioni dell'Autorità di Vigilanza. La

delega non deve pregiudicare la possibilità per l'Autorità di

Vigilanza di disporre senza ritardo della documentazione tenuta dai

delegati.

L'incarico deve essere formalizzato in un contratto scritto, che

definisce, tra l'altro, l'oggetto e i limiti della delega conferita e

individua le linee guida dell'attività.

L'organo con funzioni di amministrazione:

a) definisce gli obiettivi assegnati all'esternalizzazione, sia in

rapporto alla complessiva strategia aziendale sia in relazione

agli standard qualitativi e quantitativi attesi dal processo;

b) individua i criteri e le procedure per orientare la fase di

valutazione e selezione dei potenziali fornitori (tenendo conto -

con riferimento a talune funzioni, quali ad es. l'internal audit -

dei problemi relativi a potenziali conflitti d'interesse) e quella

successiva di relazione con l'outsourcer prescelto;

c) valuta le modalità organizzative e le risorse dedicate

all'attività da parte del soggetto che offre il servizio; d)

individua gli strumenti e le procedure (anche contrattuali) per

intervenire tempestivamente nel caso di inadeguatezza dei servizi

forniti.

L'IMEL che intende esternalizzare, in tutto o in parte, lo

svolgimento della funzione di internal audit o di altre funzioni

aziendali ne da comunicazione alla Banca d'Italia almeno 60 giorni

prima del perfezionamento del contratto, illustrando le motivazioni

che hanno determinato la scelta, le modalità con le quali il

delegato opererà, e quelle che il delegante seguirà per verificare

l'operato del delegato.

6. Distribuzione di moneta elettronica

La selezione dei soggetti cui viene affidata la distribuzione

della moneta elettronica riveste particolare importanza in quanto, se

da un lato consente di allargare la capillarità e incrementare la

tempestività dell'offerta, dall'altro comporta una serie di rischi

aggiuntivi.

L'incarico deve essere formalizzato in un contratto scritto che ne

definisca, fra l'altro, l'oggetto e i limiti, e individui le linee

guida dell'attività. Devono inoltre essere assicurati i presidi

indicati nel precedente paragrafo 5 ai punti a), b), c) e d).

L'IMEL può avvalersi, nel rispetto della specifica disciplina

prevista per le singole categorie di soggetti, di agenti in attività

finanziarie, promotori finanziari, banche, altri IMEL, SIM,

intermediari finanziari, imprese ed enti di assicurazione e

rispettivi agenti assicurativi nonchè di altri soggetti

convenzionati con l'IMEL stesso.

Dovrà altresì essere definito un flusso informativo tale da

garantire all'intermediario la possibilità di monitorare

costantemente l'attività del soggetto di cui si avvale e i rischi

connessi con l'attività delegata.

Nel caso in cui lo strumento rappresentativo della moneta

elettronica sia rilasciato direttamente dal soggetto distributore a

fronte dell'introito dei fondi equivalenti al valore dello strumento

di pagamento, devono essere definiti esattamente i termini per il

riconoscimento di tale importo all'IMEL, anche al fine di determinare

il momento di emissione della moneta elettronica. A tale scopo,

dovranno essere privilegiate modalità e predisposti presidi volti a

ridurre al minimo il rischio connesso con comportamenti irregolari

del soggetto che procede alla distribuzione della moneta elettronica.

SEZIONE III

RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA

1. Comunicazioni alla Banca d'Italia

L'IMEL invia alla Banca d'Italia entro il 30 aprile di ogni anno

una relazione sulla struttura organizzativa redatta secondo lo schema

indicato nell'allegato A al presente Capitolo.

La relazione non è dovuta qualora non siano intervenute

variazioni rispetto alle informazioni comunicate con l'ultima

trasmessa.

ALLEGATO A

SCHEMA DELLA RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA

PARTE I

Organi sociali

1. Descrivere sinteticamente i compiti assegnati agli organi con

funzioni di amministrazione e di controllo e all'alta direzione.

2. Indicare la periodicità abituale delle riunioni dell'organo con

funzioni di amministrazione e di quello con funzioni di controllo.

3. Descrivere i processi che conducono all'ingresso in nuovi mercati

o alle decisioni di ingresso in nuovi settori o all'introduzione

di nuovi prodotti.

4. Indicare la tempistica e il contenuto dei "report" predisposti per

le verifiche di competenza dell'organo con funzioni di

amministrazione e dell'alta direzione.

PARTE II

Struttura organizzativa e sistema dei controlli interni

1. Descrivere (anche mediante grafico) l'organigramma/funzionigramma

aziendale (includendo anche l'eventuale rete periferica e indicando i

nominativi dei preposti alle varie unità nonchè il tipo di rapporto

esistente con detti preposti o altri collaboratori della societa).

2. Descrivere le deleghe attribuite ai vari livelli

dell'organizzazione aziendale, i relativi limiti operativi, le

modalità di controllo del delegante sull'azione del delegato.

3. Indicare le funzioni che l'IMEL ha esternalizzato e le procedure

adottate per il controllo di tali funzioni.

4. Per le unità che hanno compiti di controllo, descrivere le

risorse umane e tecnologiche a disposizione, il contenuto e la

periodicità delle attività di controllo (controlli interni,

gestione dei rischi, revisione interna), specificando i ruoli e le

responsabilità connesse con lo svolgimento dei processi di

controllo.

PARTE III

Emissione, distribuzione e modalità di utilizzo della moneta

elettronica

1. Descrivere il processo attraverso cui si realizza l'emissione di

moneta elettronica, indicando analiticamente i supporti

elettronici che vengono adottati, i soggetti coinvolti nel

processo di emissione, le modalità con cui vengono riconosciuti

all'IMEL i fondi oggetto di conversione in moneta elettronica.

2. Descrivere il processo di estinzione della moneta elettronica,

indicando analiticamente per ciascun supporto elettronico adottato

le modalità di utilizzo, le modalità e i tempi con cui l'IMEL

viene a conoscenza di ciascuna operazione di utilizzo di moneta

elettronica, le modalità e i tempi con cui l'IMEL riconosce

all'avente diritto l'importo della moneta elettronica utilizzata.

PARTE IV

Gestione dei rischi

1. Rischi connessi con l'attività di emissione e di distribuzione

della moneta elettronica e con gli investimenti effettuati dall'IMEL

1. Indicare le tipologie di rischio connesse con l'attività di

emissione e di distribuzione della moneta elettronica (es. rischio

strategico, rischio tecnologico, rischio legale, rischio

reputazionale, rischio di outsourcing, ecc.), descrivendo i

presidi organizzativi approntati per la loro gestione e i

meccanismi di controllo. In particolare, andranno illustrati i

presidi e le cautele previsti nel caso in cui la distribuzione

della moneta elettronica avvenga per il tramite di soggetti non

finanziari.

2. Descrivere i rischi di tipo finanziario connessi con gli

investimenti a fronte della moneta elettronica in circolazione e

specificare le procedure di controllo utilizzate, tenendo conto

delle differenti tipologie di investimenti consentiti; indicare

specificamente i limiti operativi imposti, i criteri per la loro

determinazione e le procedure previste in caso di supero dei

medesimi.

2. Rischi connessi con le altre attività svolte dall'IMEL

1. Indicare i rischi connessi con le altre attività svolte

dall'IMEL, specificando le procedure di gestione e controllo.

PARTE V

Sistemi informativi

1. Descrivere sinteticamente le procedure informatiche utilizzate nei

vari comparti (contabilità, segnalazioni, ecc.), il processo di

alimentazione, ponendo in evidenza le operazioni automatizzate e

quelle effettuate manualmente, il grado di integrazione tra le

procedure.

2. Descrivere i controlli (compresi quelli generati automaticamente

dalle procedure) effettuati sulla qualità dei dati.

3. Descrivere i presidi logici e fisici approntati per garantire la

sicurezza del sistema informatico e la riservatezza dei dati

(individuazione dei soggetti abilitati, gestione di userid e

password, sistemi di back-up e di recovery, ecc.).

4. Individuare il responsabile EDP e le funzioni ad esso attribuite.

Tenuto conto che l'attività di emissione della moneta elettronica

deve essere tenuta separata sotto il profilo amministrativo-contabile

dalle altre attività eventualmente svolte dall'IMEL, le parti II, IV

par. 2 e V della relazione vanno redatte in modo da porre in evidenza

tale aspetto.

CAPITOLO IX

OPERATIVITÀ TRANSFRONTALIERA

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Responsabile del procedimento amministrativo

I responsabili dei procedimenti amministrativi previsti al

presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia

competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza

sull'Intermediazione finanziaria.

2. Ambito di applicazione

Le presenti disposizioni:

a) si applicano agli IMEL italiani che intendono effettuare

l'attività di emissione di moneta elettronica in Paesi comunitari

attraverso lo stabilimento di succursali o in regime di libera

prestazione di servizi nonchè agli IMEL italiani che intendono

operare in Paesi extracomunitari;

b) disciplinano lo stabilimento in Italia di succursali di IMEL

comunitari e la libera prestazione di servizi sul territorio

italiano da parte dei medesimi soggetti nonchè l'operatività in

Italia di IMEL extracomunitari.

SEZIONE II

ATTIVITÀ TRANSFRONTALIERA DI IMEL ITALIANI

1. Succursali in paesi comunitari

1.1 Primo insediamento

L'IMEL italiano che intende insediare una succursale in un Paese

appartenente all'UE inoltra una comunicazione preventiva alla Banca

d'Italia, contenente le informazioni indicate nell'Allegato A.

La Banca d'Italia notifica le informazioni acquisite all'Autorità

competente del Paese ospitante entro 90 giorni dalla data di

ricezione della comunicazione preventiva. Se la documentazione

presentata risulta incompleta o insufficiente il termine è

interrotto. In tal caso, un nuovo termine di 90 giorni riprende a

decorrere dalla data di ricezione della documentazione integrativa.

La Banca d'Italia dà comunicazione all'IMEL interessato

dell'avvenuta notifica all'Autorità competente del Paese ospitante.

L'IMEL può stabilire la succursale e renderla operativa dopo aver

ricevuto apposita comunicazione dell'Autorità competente del Paese

ospitante o, in ogni caso, trascorsi 60 giorni dalla trasmissione, da

parte della Banca d'Italia, della notifica all'Autorità estera.

L'IMEL comunica alla Banca d'Italia l'inizio dell'operatività

della succursale.

1.2 Modifiche delle informazioni comunicate

L'IMEL comunica alla Banca d'Italia e all'Autorità competente del

Paese ospitante le eventuali modifiche che intende apportare

all'operatività della succursale per quanto attiene all'attività

esercitata, alla struttura organizzativa, ai dirigenti responsabili,

al recapito.

L'IMEL già insediato in un Paese appartenente all'UE comunica

alle medesime Autorità l'intenzione di procedere all'apertura di

ulteriori succursali.

La comunicazione va inviata almeno 30 giorni prima di procedere

alle modifiche ovvero all'apertura di ulteriori succursali.

La Banca d'Italia effettua la relativa notifica all'Autorità del

Paese ospitante entro 30 giorni dalla ricezione della predetta

comunicazione e ne informa l'IMEL interessato.

1.3 Interventi della Banca d'Italia

La Banca d'Italia può vietare lo stabilimento di una succursale

in un Paese comunitario per motivi attinenti all'adeguatezza delle

strutture organizzative o della situazione finanziaria, economica e

patrimoniale dell'IMEL. Le valutazioni in materia di organizzazione

tengono conto delle maggiori difficoltà che l'IMEL può incontrare

nel garantire l'efficacia dei controlli interni su una succursale

all'estero.

La Banca d'Italia emana il provvedimento di divieto entro 60

giorni dalla ricezione della comunicazione dell'IMEL.

Nel provvedimento sono chiariti gli aspetti tecnici che lo

motivano e illustrati i problemi che l'IMEL deve risolvere per poter

procedere allo stabilimento di succursali.

2. Libera prestazione di servizi in Paesi comunitari

L'IMEL italiano può emettere moneta elettronica in Paesi

appartenenti all'UE in regime di libera prestazione di servizi.

L'IMEL che intende operare in regime di libera prestazione di

servizi invia una comunicazione alla Banca d'Italia almeno 30 giorni

prima dell'inizio dell'attività.

Nella comunicazione l'IMEL precisa:

- il Paese in cui intende esercitare l'attività;

- le modalità con le quali intende operare.

La Banca d'Italia provvede a notificare la comunicazione

all'Autorità di vigilanza competente del Paese ospitante entro il

termine di 30 giorni dalla data di ricezione della comunicazione

stessa.

Dell'avvenuta notifica all'Autorità competente del Paese ospitante

la Banca d'Italia provvede a dare comunicazione all'IMEL interessato.

L'IMEL comunica alla Banca d'Italia e alla competente Autorità del

Paese ospitante ogni modifica alle informazioni di cui al presente

paragrafo, almeno 30 giorni prima di procedere al cambiamento.

3. Operatività in Paesi extracomunitari

L'attività di emissione di moneta elettronica da parte di IMEL

italiani in Paesi extracomunitari è subordinata alla preventiva

autorizzazione della Banca d'Italia. In ordine alle informazioni da

fornire a corredo dell'istanza si rinvia a quanto previsto per

l'emissione di moneta elettronica in Paesi comunitari.

La Banca d'Italia rilascia l'autorizzazione entro il termine di 90

giorni dalla ricezione della comunicazione. La Banca d'Italia può

chiedere informazioni aggiuntive; tale richiesta sospende il termine,

che riprende a decorrere dalla ricezione di tali informazioni.

La Banca d'Italia può richiedere un parere sull'iniziativa

dell'Autorità competente del paese estero. In tal caso il termine di

90 giorni è interrotto. La Banca d'Italia comunica all'IMEL

interessato l'interruzione dei termini.

Il rilascio dell'autorizzazione da parte della Banca d'Italia è

subordinato alle seguenti condizioni:

a) esistenza, nel Paese di insediamento, di una legislazione e di un

sistema di vigilanza adeguati;

b) esistenza di apposite intese di collaborazione tra la Banca

d'Italia e le competenti Autorità dello Stato estero volte, tra

l'altro, ad agevolare l'accesso alle informazioni da parte della

Banca d'Italia anche attraverso l'espletamento di controlli "in

loco";

c) possibilità di agevole accesso, da parte della casa madre, alle

informazioni della succursale.

Per quanto concerne il diniego dell'autorizzazione da parte della

Banca d'Italia si rinvia a quanto previsto al par. 1.3 della presente

Sezione.

La Banca d'Italia comunica all'IMEL interessato gli aspetti

tecnici che motivano il mancato rilascio dell'autorizzazione e

illustra i problemi che l'IMEL deve risolvere per poter procedere

all'avvio dell'operatività nel Paese extracomunitario.

L'IMEL comunica tempestivamente alla Banca d'Italia l'effettivo

inizio dell'operatività all'estero.

SEZIONE III

OPERATIVITÀ DI IMEL COMUNITARI IN ITALIA

1. Stabilimento di succursali di IMEL comunitari

L'inizio dell'operatività della succursale è subordinato al

ricevimento da parte della Banca d'Italia della comunicazione

preventiva dell'Autorità competente del Paese d'origine dell'IMEL.

La succursale può stabilirsi e operare in Italia dopo aver

ricevuto apposita comunicazione dalla Banca d'Italia ovvero trascorsi

60 giorni dal momento in cui la Banca d'Italia ha ricevuto la

comunicazione dall'Autorità del Paese d'origine.

L'IMEL comunitario segnala la data di inizio dell'attività della

succursale - una volta espletati gli adempimenti previsti da leggi e

disposizioni amministrative vigenti in Italia per la costituzione di

società ai fini dell'iscrizione all'albo di cui all'art. 114-bis,

comma 2 del TUB (La comunicazione va inviata alla Banca d'Italia -

Amministrazione Centrale - Servizio Vigilanza sull'Intermediazione

Finanziaria).

2. Modifiche alle informazioni comunicate

L'IMEL comunica alla Banca d'Italia ogni modifica delle

informazioni trasmesse in occasione dell'insediamento della

succursale, almeno 30 giorni prima di procedere al cambiamento.

Nel caso in cui la modifica riguardi l'insediamento di una nuova

succursale, essa va segnalata, entro il medesimo termine di 30

giorni, alla Filiale della Banca d'Italia territorialmente

competente. Deve essere altresì comunicato l'inizio effettivo

dell'attività della nuova succursale.

L'IMEL comunitario presente sul territorio con più di una

succursale comunica alla Banca d'Italia quale di esse vada

considerata la succursale principale deputata ad intrattenere i

rapporti con la Banca d'Italia stessa.

3. Controlli

La Banca d'Italia valuta in collaborazione con le Autorità

competenti dello Stato membro di origine, la situazione di liquidità

delle succursali in Italia di un IMEL comunitario, anche ai fini

degli interventi da effettuare direttamente o per il tramite delle

suddette Autorità.

Per quanto attiene ai rischi di mercato, la Banca d'Italia presta

la propria collaborazione alle Autorità competenti del Paese

d'origine affinchè la succursale, ovvero l'IMEL comunitario, prenda

le opportune iniziative per il governo dei rischi di mercato

derivanti dagli investimenti effettuati a fronte della moneta

elettronica emessa.

Se le Autorità competenti di uno Stato comunitario lo richiedono,

la Banca d'Italia procede direttamente ad accertamenti ispettivi

presso le succursali dell'IMEL comunitario ovvero concorda altre

modalità di verifica.

La Banca d'Italia si riserva la facoltà di richiedere alla

succursale dell'IMEL comunitario la trasmissione di dati e documenti

per finalità statistiche e in funzione della collaborazione da

prestare alle Autorità del Paese d'origine ai sensi di quanto sopra

precisato.

Le succursali di IMEL comunitari sono soggette alle seguenti

disposizioni:

- disposizioni in materia di prevenzione dell'utilizzo della moneta

elettronica per finalità di riciclaggio di denaro di provenienza

illecita;

- disposizioni in materia di trasparenza delle condizioni

contrattuali applicate alla clientela;

- disposizioni in materia di distribuzione di moneta elettronica;

- disposizioni che la Banca d'Italia emana ai sensi dell'art. 146 del

TUB (vigilanza sui sistemi di pagamento), volte a favorire lo

sviluppo della moneta elettronica, ad assicurarne l'affidabilità e

a promuovere il regolare funzionamento del relativo circuito.

4. Iscrizione all'albo

L'IMEL interessato invia alla Filiale della Banca d'Italia situata

nella provincia ove avrà sede la succursale il certificato che

attesta l'avvenuto adempimento delle formalità previste dalla legge.

La Banca d'Italia, ricevuta la documentazione, iscrive la

succursale all'albo di cui all'art. 114-bis, comma 2, del TUB.

Successivamente all'iscrizione all'albo, l'IMEL comunica alla

Banca d'Italia l'avvio dell'operatività.

5. Prestazione di servizi senza stabilimento in Italia

Un IMEL comunitario che intende emettere in Italia moneta

elettronica senza procedere all'apertura di succursali e quindi in

regime di libera prestazione di servizi, può iniziare l'attività

dal momento in cui la Banca d'Italia ha ricevuto una comunicazione

preventiva da parte dell'Autorità competente del Paese d'origine.

L'IMEL comunitario operante in Italia in regime di prestazione di

servizi senza stabilimento è soggetto alle seguenti disposizioni:

- disposizioni in materia di prevenzione dell'utilizzo della moneta

elettronica per finalità di riciclaggio di denaro di provenienza

illecita;

- disposizioni in materia di trasparenza delle condizioni

contrattuali applicate alla clientela;

- disposizioni in materia di distribuzione di moneta elettronica;

- disposizioni che la Banca d'Italia emana ai sensi dell'art. 146 del

TUB (vigilanza sui sistemi di pagamento), volte a favorire lo

sviluppo della moneta elettronica, ad assicurarne l'affidabilità e

a promuovere il regolare funzionamento del relativo circuito.

6. Prestazione di attività non ammesse al mutuo riconoscimento

Ai sensi dell'art. 2, comma 2, della Direttiva 2000/46/CE, le

disposizioni sul mutuo riconoscimento non si applicano alle attività

svolte dall'IMEL diverse dall'emissione di moneta elettronica.

L'esercizio in Italia di tali attività da parte dell'IMEL

comunitario è subordinato all'autorizzazione della Banca d'Italia.

Il rilascio dell'autorizzazione è subordinato alle seguenti

condizioni:

a) effettivo svolgimento nello Stato membro di origine, in base alle

disposizioni ivi vigenti, delle attività che l'IMEL intende

svolgere nel territorio della Repubblica;

b) presentazione di un programma di attività nel quale sono, in

particolare, indicate le attività che l'IMEL intende svolgere

nonchè quelle che saranno prestate attraverso una succursale.

La domanda di autorizzazione è presentata alla Filiale della

Banca d'Italia nella cui zona di competenza si insedierà la

succursale dell'IMEL. Nel caso in cui l'IMEL intende operare in

Italia senza procedere all'apertura di succursali, la domanda è

presentata alla Banca d'Italia (Amministrazione Centrale, Servizio

Vigilanza sull'intermediazione finanziaria).

Alla domanda è allegata la seguente documentazione:

- programma di attività;

- attestazione dell'autorità di vigilanza del Paese membro di

origine:

- sulla solidità patrimoniale dell'IMEL;

- sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo;

- sull'esistenza di misure volte ad assicurare la separazione

amministrativo-contabile delle attività non ammesse al mutuo

riconoscimento dall'attività di emissione di moneta elettro-

nica;

- sull'effettivo svolgimento delle stesse attività nello Stato

membro di origine.

La Banca d'Italia rilascia l'autorizzazione entro 90 giorni dalla

ricezione della domanda, corredata della richiesta documentazione. Se

la documentazione prodotta risulta incompleta o insufficiente, il

termine è interrotto. Nei casi in cui la Banca d'Italia richieda, ai

fini dell'esame dell'istanza, ulteriori informazioni, il termine per

il rilascio del provvedimento di autorizzazione è sospeso.

SEZIONE IV

OPERATIVITÀ DI IMEL EXTRACOMUNITARI IN ITALIA

1. Stabilimento della prima succursale in Italia di IMEL

extracomunitari

Lo stabilimento della prima succursale di un IMEL extracomunitario

è subordinato all'autorizzazione del Ministro dell'Economia e delle

Finanze, d'intesa con il Ministro degli Affari Esteri, sentita la

Banca d'Italia. Ai fini del rilascio dell'autorizzazione è comunque

previsto il rispetto delle seguenti condizioni:

a) esistenza di un fondo di dotazione non inferiore a 1 milione di

euro. Il fondo di dotazione è costituito in conformità a quanto

stabilito nel Capitolo II, Sezione II;

b) presentazione di un programma concernente le attività della

succursale, che devono risultare compatibili con le disposizioni

applicate agli IMEL italiani. Il programma sull'attività della

succursale è redatto in conformità a quanto stabilito nel

Capitolo II, Sezione III. Il programma è accompagnato da una nota

sintetica nella quale è descritta l'articolazione in filiali e

filiazioni nonchè l'operatività della casa madre o del gruppo di

appartenenza

Per esigenze di vigilanza prudenziale, l'ambito operativo della

succursale può comunque essere limitato;

c) possesso di requisiti di professionalità e di onorabilità da

parte dei responsabili della succursale. In ordine al requisito di

onorabilità, i soggetti di nazionalità italiana devono

dimostrare che non ricorrono le situazioni previste dal Decreto

del Ministro del Tesoro, del Bilancio e della Programmazione

economica del 18 marzo 1998, n. 161 (cfr. Capitolo II, allegato

C). Per i soggetti di nazionalità estera, la valutazione

dell'insussistenza delle condizioni previste dal citato Decreto è

effettuata sulla base di una valutazione di equivalenza

sostanziale.

Per le modalità di verifica del possesso dei requisiti di

professionalità e di onorabilità, si rinvia a quanto previsto

nel Capitolo II, Sezione V. L'organo amministrativo della casa

madre è responsabile della attendibilità della documentazione

esaminata; la Banca d'Italia si riserva la facoltà di richiedere

l'esibizione della documentazione sulla quale sono basate le

valutazioni effettuate.

L'istruttoria delle domande di autorizzazione è curata dalla

Banca d'Italia. Per le valutazioni di competenza la Banca d'Italia

tiene conto delle seguenti circostanze:

- esistenza nel Paese d'origine dell'IMEL di una regolamentazione

adeguata sotto il profilo dei controlli di vigilanza;

- esistenza di accordi per lo scambio di informazioni ovvero assenza

di ostacoli allo scambio di informazioni con le autorità di

vigilanza del Paese d'origine dell'IMEL che costituisce la

succursale;

- consenso preventivo dell'autorità di vigilanza del Paese d'origine

all'apertura della succursale in Italia e allo svolgimento delle

attività prescelte dall'IMEL da essa vigilata;

- attestazione dell'autorità di vigilanza del Paese d'origine in

ordine alla solidità patrimoniale, all'adeguatezza delle strutture

organizzative, amministrative e contabili dell'IMEL.

L'autorizzazione è rilasciata tenendo conto della condizione di

reciprocità, nei limiti consentiti dagli accordi internazionali.

2. Procedura per il rilascio dell'autorizzazione e iscrizione

all'albo

L'IMEL invia la domanda di autorizzazione alla Filiale della Banca

d'Italia nella cui zona di competenza intende insediare la prima

succursale.

Alla domanda è allegata la seguente documentazione:

a) programma di attività indicato al par. 1, lett. b) della presente

Sezione;

b) copia dello statuto e dell'atto costitutivo della casa madre;

c) copia del verbale di verifica dei requisiti di professionalità e

di onorabilità dei nominativi che saranno posti alla direzione

della succursale;

d) dichiarazione dell'autorità di vigilanza del Paese d'origine

dalla quale risulti l'assenso all'apertura della succursale in

Italia e allo svolgimento delle attività scelte dall'IMEL. Nel

caso in cui l'IMEL intenda esercitare attività diverse

dall'emissione di moneta elettronica deve essere, inoltre,

attestato che tali attività sono effettivamente svolte anche

dalla casa madre;

e) attestazione da parte dell'autorità di vigilanza del Paese

d'origine sulla solidità patrimoniale, sull'adeguatezza delle

strutture organizzative, amministrative e contabili della casa

madre o del gruppo di appartenenza;

f) attestazione del versamento del fondo di dotazione della

succursale rilasciata dalla direzione generale della banca presso

la quale il versamento medesimo è stato effettuato.

La Banca d'Italia si riserva di svolgere ispezioni presso tale

banca al fine di verificare l'effettiva sussistenza del fondo

versato.

La documentazione indicata ai punti c) e f) deve avere data non

anteriore a 6 mesi rispetto a quella di presentazione della domanda

di autorizzazione.

Gli IMEL extracomunitari di Paesi non appartenenti al Gruppo dei

Dieci devono, inoltre, far conoscere alla Banca d'Italia la

disciplina vigente nel Paese d'origine in materia di adeguatezza

patrimoniale.

La Banca d'Italia trasmette il parere di competenza al Ministro

dell'Economia e delle Finanze entro il termine di 60 giorni dalla

ricezione della domanda di autorizzazione.

Se la documentazione presentata risulta incompleta o

insufficiente, il termine è interrotto; in tale ipotesi, riprende a

decorrere un nuovo termine dalla data di ricezione della

documentazione integrativa.

La Banca d'Italia può, altresì, sospendere il termine qualora

dall'esame delle informazioni emergano aspetti che rendano necessari

ulteriori approfondimenti o nel caso in cui sia necessario richiedere

all'autorità di vigilanza del Paese d'origine dell'IMEL ulteriori

notizie.

Dell'interruzione o della sospensione del termine viene data

comunicazione all'IMEL interessato.

L'autorizzazione è rilasciata con decreto del Ministro

dell'Economia e delle Finanze. L'IMEL comunica alla Banca d'Italia

l'inizio dell'operatività.

L'IMEL interessato invia alla Filiale della Banca d'Italia situata

nella zona di competenza ove avrà sede la succursale il certificato

che attesta l'avvenuto adempimento delle formalità previste dalla

legge.

La Banca d'Italia, ricevuta la documentazione, iscrive la

succursale all'albo di cui all'art. 114-bis del Testo Unico bancario.

Successivamente all'iscrizione all'albo, l'IMEL comunica alla

Banca d'Italia l'avvio dell'operatività.

L'IMEL invia, altresì, una comunicazione volta a rendere nota

l'eventuale adesione ad un sistema di garanzia dei titolari di moneta

elettronica.

3. Decadenza delle autorizzazioni, chiusura di succursali

Decorso il termine di 12 mesi dall'emanazione del decreto di

autorizzazione del Ministro dell'Economia e delle Finanze senza che

le iniziative di apertura di succursali abbiano trovato attuazione,

le relative autorizzazioni si considerano decadute. Su motivata

richiesta dell'IMEL interessato, può essere consentito un limitato

periodo di proroga, di norma non superiore a 6 mesi.

L'IMEL può procedere autonomamente alla chiusura di succursali

dandone comunicazione almeno 15 giorni prima alla Banca d'Italia.

SEZIONE V

SUCCURSALI DI IMEL EXTRACOMUNITARI GIÀ INSEDIATI IN ITALIA

L'IMEL extracomunitario già insediato in Italia può procedere

all'apertura di ulteriori succursali previa autorizzazione della

Banca d'Italia. L'autorizzazione è rilasciata con la procedura

semplificata del silenzio-assenso.

L'IMEL invia la domanda alla Filiale della Banca d'Italia nella

cui zona di competenza è stabilita la prima succursale ovvero, in

presenza di più succursali, alla Filiale della Banca d'Italia nel

cui territorio di competenza si è insediata la succursale

identificata dall'IMEL stesso come principale.

L'IMEL può procedere allo stabilimento della succursale trascorsi

60 giorni dalla data di ricezione della domanda da parte della Banca

d'Italia, salvo che questa ne sospenda l'attuazione.

Nella domanda vanno indicati il recapito, la data prevista di

apertura della succursale e il nominativo dei dirigenti responsabili.

La Banca d'Italia valuta le domande di autorizzazione tenendo

conto del permanere delle condizioni richieste per lo stabilimento

della prima succursale, previste alla Sezione IV del presente

Capitolo e dell'adeguatezza della situazione tecnico-organizzativa di

essa.

SEZIONE VI

PROVVEDIMENTI STRAORDINARI

1. Ordine di cessazione delle irregolarità

Ai sensi dell'art. 79 del TUB, richiamato dall'art. 114-quater del

TUB medesimo, in caso di violazione delle disposizioni relative alle

succursali o alla prestazione di servizi nel territorio della

Repubblica, la Banca d'Italia può ordinare agli IMEL comunitari di

porre termine a tali irregolarità.

L'ordine è rivolto all'IMEL comunitario e, nel caso di

succursale, anche ai responsabili della succursale medesima. Il

provvedimento è Comunicato all'Autorità competente del Paese

d'origine alla quale, se necessario, viene richiesta l'adozione delle

misure opportune affinchè l'IMEL ponga termine alle irregolarità.

2. Ulteriori provvedimenti della Banca d'Italia

Nelle ipotesi in cui i provvedimenti dell'Autorità competente del

Paese d'origine manchino o risultino inadeguati, le irregolarità

commesse siano tali da pregiudicare interessi generali ovvero nei

casi di urgenza per la tutela dei soggetti ai quali sono prestati i

servizi, la Banca d'Italia - dopo aver informato detta Autorità -

adotta direttamente le misure necessarie a ottenere la cessazione

delle violazioni da parte degli IMEL.

Le misure comprendono il divieto di intraprendere nuove operazioni

e l'ordine di chiusura di sedi di attività o della succursale.

I provvedimenti, una volta adottati, sono comunicati all'IMEL

Comunitario e, nel caso di succursale, anche ai responsabili della

medesima. Tale informativa è resa anche alla Commissione europea e

all'Autorità del Paese d'origine.

I destinatari possono richiedere, con istanza motivata, un riesame

della situazione ed eventualmente la revoca dei provvedimenti. La

Banca d'Italia comunica le proprie determinazioni nel termine di 60

giorni dalla ricezione della domanda.

Qualora l'Autorità competente del Paese d'origine abbia revocato

l'autorizzazione all'esercizio dell'attività concessa all'IMEL

comunitario, la Banca d'Italia può promuovere la liquidazione coatta

amministrativa della succursale operante sul territorio nazionale.

ALLEGATO A

INFORMAZIONI RICHIESTE DALLA BANCA D'ITALIA PER LO STABILIMENTO DA

PARTE DI IMEL ITALIANI DI PRIME SUCCURSALI IN PAESI COMUNITARI

La comunicazione, da inviare per ciascun paese di insediamento,

deve indicare:

- lo Stato dell'UE nel cui territorio l'IMEL intende stabilire una

succursale;

- un programma di attività nel quale siano indicate le operazioni

che l'IMEL intende effettuare nel Paese ospitante. In particolare,

l'IMEL deve specificare se intende svolgere attività diverse

dall'emissione di moneta elettronica;

- la struttura organizzativa che assumerà la succursale;

- il recapito della succursale nel Paese estero ospitante dove

possono essere richiesti i documenti; i nominativi dei dirigenti

responsabili della succursale.

CAPITOLO X

IMEL A OPERATIVITÀ LIMITATA

1. Premessa

Sono soggetti alle disposizioni di cui al presente Capitolo gli

IMEL (di seguito "IMEL a operatività limitata") che soddisfano una

delle seguenti condizioni:

1) l'importo complessivo della moneta elettronica in circolazione non

superi, di norma, 5 milioni di euro e in nessun momento 6 milioni

di euro. Il limite di 5 milioni di euro è calcolato quale media,

riferita a un anno solare, dell'importo di moneta elettronica in

circolazione alla fine di ciascuna giornata;

2) l'importo della moneta elettronica in circolazione non superi in

nessun momento 10 milioni di euro e sia accettata in pagamento

esclusivamente da soggetti controllati dall'IMEL, che svolgono

funzioni operative o altre funzioni accessorie connesse con la

moneta elettronica emessa o distribuita dall'istituto, da soggetti

controllanti l'istituto emittente e da altri soggetti controllati

dal medesimo controllante;

3) l'importo della moneta elettronica in circolazione non superi in

nessun momento 10 milioni di euro e sia accettata in pagamento

solo da un numero limitato di imprese, chiaramente individuate in

base:

- alla loro ubicazione in un'area locale circoscritta; a titolo

esemplificativo rientrano in tale accezione le imprese situate nei

medesimo edificio, in un centro commerciale, un aeroporto, una

stazione ferroviaria, ecc.;

- al loro stretto rapporto finanziario o commerciale con L'IMEL

emittente. A titolo esemplificativo rientrano in tale accezione le

imprese facenti parte di un sistema comune di commercializzazione o

di distribuzione (franchising),

L'IMEL a operatività limitata non beneficia delle disposizioni

per il mutuo riconoscimento; inoltre, il limite massimo di

avvaloramento del dispositivo elettronico rilasciato al detentore per

l'effettuazione dei pagamenti non deve essere superiore a 150 euro;

tale limite risulta dagli accordi contrattuali con il detentore.

2. Disciplina

In deroga a quanto previsto in via generale per gli istituti di

moneta elettronica, agli IMEL a operatività limitata non si

applicano le disposizioni in materia di:

a) capitale minimo iniziale; per gli IMEL a operatività limitata il

capitale iniziale minimo è stabilito in misura pari all'ammontare

minimo previsto per la costituzione di società per azioni;

b) ammontare minimo del patrimonio di vigilanza di cui al Capitolo

VII, Sezione I; resta ferma la regola in base alla quale il

patrimonio di vigilanza non può essere, in nessun momento,

inferiore al livello del capitale iniziale minimo richiesto per la

costituzione dell'IMEL;

c) copertura dal rischio di cambio e concentrazione dei rischi

prevista dal Capitolo VII, Sezione III, par. 2. In ogni caso, gli

IMEL a operatività limitata adottano criteri di diversificazione

degli investimenti in modo da assicurare una sana e prudente

gestione dei fondi ricevuti a fronte della moneta elettronica

emessa.

La Banca d'Italia inoltre:

1) nella valutazione delle soluzioni organizzative prospettate dagli

IMEL a operatività limitata, tiene conto del minor livello di

complessità dell'attività svolta da tali intermediari, fermo

restando l'esigenza di preservare condizioni atte ad assicurare la

sana e prudente gestione dell'intermediario e la fiducia del

detentore della moneta elettronica dal medesimo emessa;

2) richiederà agli IMEL a operatività limitata segnalazioni

statistiche e di vigilanza in forma semplificata.

CAPITOLO XI

VIGILANZA INFORMATIVA

1. Trasmissione dei verbali assembleari

L'IMEL è tenuto a trasmettere alla Banca d'Italia i verbali

dell'assemblea dei soci riguardanti le modifiche statutarie e altri

eventi di particolare rilevanza per l'attività aziendale. Viene in

tal modo assicurata all'organo di Vigilanza un'adeguata informativa

in ordine ai momenti salienti della vita aziendale e la conoscenza

della dinamica della formazione della volontà sociale.

In tale ottica, i verbali, redatti in modo da descrivere

correttamente e esaurientemente le varie fasi del processo

decisionale dell'organo assembleare, sono trasmessi - entro 30 giorni

dalla data della riunione - alla Banca d'Italia in duplice copia

nella loro integrità (compresi quindi tutti gli eventuali allegati)

e debitamente autenticati dal legale rappresentante.

In caso di variazioni statutarie o modifiche del capitale, l'IMEL

informa tempestivamente la Banca d'Italia l'avvenuta iscrizione nel

registro delle imprese della modifica statutaria ed inviano il nuovo

testo dello statuto in duplice copia con relativo attestato di

vigenza.

2. Bilancio dell'impresa

L'IMEL trasmette alla Banca d'Italia il bilancio d'esercizio, il

relativo verbale assembleare di approvazione. La trasmissione del

bilancio d'esercizio, comprese le relazioni degli organi

amministrativo e di controllo e gli altri eventuali allegati (es.

relazione di certificazione), va effettuata entro 30 giorni dalla

data di approvazione del bilancio da parte dell'assemblea dei soci.

La documentazione di cui sopra, ivi compreso il verbale

assembleare di approvazione, viene trasmessa alla Banca d'Italia in

due esemplari: uno alla Filiale territorialmente competente, l'altro

all'Amministrazione Centrale (Servizio Vigilanza sull'Intermediazione

Finanziaria).

CAPITOLO XII

VIGILANZA ISPETTIVA

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Premessa

La Banca d'Italia può effettuare accertamenti ispettivi presso

gli IMEL autorizzati in Italia.

Le ispezioni sono volte ad accertare che l'attività degli enti

vigilati risponda a criteri di sana e prudente gestione e sia

espletata nell'osservanza delle disposizioni vigenti. In particolare,

l'accertamento ispettivo è volto a valutare la complessiva

situazione tecnica e organizzativa dell'ente, nonchè a verificare

l'attendibilità delle informazioni fornite all'Organo di Vigilanza.

Gli accertamenti possono essere generali ovvero rivolti a

specifici settori dell'operatività dei soggetti ispezionati.

Possono inoltre essere condotte ispezioni volte a verificare il

rispetto delle disposizioni in materia di trasparenza delle

condizioni contrattuali.

Gli IMEL ispezionati prestano la massima collaborazione

all'espletamento degli accertamenti e, in particolare, forniscono con

tempestività e completezza i documenti che gli incaricati ritengono

necessario acquisire.

2. Ambito di applicazione

La vigilanza ispettiva è svolta presso:

- gli IMEL autorizzati in Italia;

- le succursali in Italia di istituti di moneta elettronica

comunitari nel caso in cui le competenti autorità dello Stato

comunitario d'origine lo richiedano (1)

3. Responsabili dei procedimenti amministrativi.

I responsabili del procedimento amministrativo di cui al presente

Titolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia competente

per territorio e il Capo dell'Ispettorato Vigilanza.

SEZIONE II

DISCIPLINA DEGLI ACCERTAMENTI ISPETTIVI

1. Svolgimento degli accertamenti.

Le ispezioni sono effettuate da dipendenti della Banca d'Italia

muniti di lettera di incarico a firma del Governatore o di chi lo

rappresenta.

Gli ispettori, al fine di acquisire la documentazione necessaria

per gli accertamenti, hanno il potere di accedere all'intero

patrimonio informativo dell'ente.

Gli accertamenti nei confronti di IMEL sono, di norma, svolti

presso la loro direzione generale; ove necessario, possono essere

estesi alle dipendenze insediate sia in Italia sia all'estero.

Con riferimento alle succursali di IMEL italiani stabilite nel

territorio di uno Stato comunitario, la Banca d'Italia può

richiedere alle Autorità dello Stato medesimo che esse effettuino

accertamenti presso tali dipendenze ovvero concordare altre modalità

per le verifiche.

Per quanto attiene alle succursali di IMEL insediate in Stati

extracomunitari la Banca d'Italia, a condizione di reciprocità, può

concordare con le Autorità competenti di detti Stati modalità per

l'ispezione di tali succursali.

2. Consegna del rapporto ispettivo

A conclusione degli accertamenti viene redatto il "rapporto

ispettivo" contenente la descrizione circostanziata (cc.dd.

costatazioni) (2) dei fatti ed atti aziendali riscontrati, non in

linea con i criteri di corretta gestione ovvero con la normativa

regolante l'esercizio dell'attività.

Entro i 90 giorni successivi alla chiusura degli accertamenti,

l'incaricato degli stessi provvede a consegnare il fascicolo delle

"costatazioni" nel corso di un'apposita riunione dell'organo cui

compete l'amministrazione, convocata di norma presso il soggetto

ispezionato, alla quale partecipano i membri dell'organo con funzioni

di controllo e il responsabile dell'esecutivo; partecipa, altresì,

il direttore della competente Filiale della Banca d'Italia.

Il termine può essere interrotto qualora sopraggiunga la

necessità di acquisire nuovi elementi informativi.

Nel caso di accertamenti nei confronti di IMEL che facciano parte

di un gruppo bancario, l'intermediario ispezionato è tenuto, in

attuazione dell'art. 61, comma 4, del TUB, a trasmettere

tempestivamente alla capogruppo copia del fascicolo delle

"costatazioni".

Nel termine di 30 giorni dalla consegna del fascicolo ispettivo

l'intermediario interessato deve far conoscere alla Banca d'Italia le

proprie considerazioni in ordine a quanto emerso dall'ispezione,

nonchè i provvedimenti già attuati e quelli posti allo studio per

eliminare le anomalie e le manchevolezze accertate.

Entro il medesimo termine, sia l'intermediario sia i singoli

esponenti aziendali interessati devono inviare le eventuali

controdeduzioni in ordine alle singole irregolarità contestate.

CAPITOLO XIII

DISPOSIZIONI IN MATERIA DI TRASPARENZA

1. Premessa

Per gli obblighi in materia di trasparenza cui sono assoggettati

gli IMEL, si rinvia al provvedimento del Governatore del 25 luglio

2003 riportato nell'allegato al presente Capitolo.

ALLEGATO

PROVVEDIMENTO DEL GOVERNATORE DEL 25 LUGLIO 2003 IN MATERIA DI

TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI DEGLI INTERMEDIARI

FINANZIARI

(Pubblicato in G.U. del 19 agosto 2003, n. 191, serie generale,

supplemento ordinario)

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Premessa

La disciplina sulla trasparenza delle operazioni e dei servizi

finanziari persegue gli obiettivi, nel rispetto dell'autonomia

negoziale, di rendere noti ai clienti gli elementi essenziali del

rapporto contrattuale e le loro variazioni e di promuovere e

salvaguardare la concorrenza nel mercato finanziario.

Il rispetto delle regole e dei principi di trasparenza e

correttezza nei rapporti con la clientela attenua i rischi legali e

reputazionali e concorre alla sana e prudente gestione

dell'intermediario.

Le disposizioni in materia di trasparenza (Titolo VI, Capo I del

T.U. bancario; delibera del CICR del 4 marzo 2003 e le presenti

disposizioni, attuative di quest'ultima) si applicano - salva diversa

previsione - a tutte le operazioni e a tutti i servizi aventi natura

finanziaria offerti dagli intermediari finanziari iscritti negli

elenchi previsti dagli articoli 106 e 107 del T.U. bancario (incluso

il credito al consumo ai sensi dell'art. 115, comma 3 del T.U.

bancario) e dagli istituti di moneta elettronica (IMEL), anche al di

fuori delle dipendenze ("fuori sede") e mediante "tecniche di

comunicazione a distanza". Le presenti disposizioni sono adottate

sentito l'UIC, per gli intermediari iscritti nell'elenco generale di

cui all'art. 106 T.U. bancario.

Ai sensi dell'art. 23, comma 4, del T.U. della finanza, la

disciplina non si applica alla prestazione dei servizi di

investimento nè al servizio di consulenza in materia di investimenti

in strumenti finanziari previsto dall'art. 1, comma 6, lett. f), del

medesimo T.U. della finanza (sottoposti alla disciplina della

trasparenza emanata dalla Consob).

Le emissioni di titoli effettuate ai sensi della L. 30 aprile

1999, n. 130 (Disposizioni sulla cartolarizzazione dei crediti) sono

escluse dalla presente disciplina. Ad esse si applicano le

disposizioni previste dall'art. 2 (Programma dell'operazione) della

stessa legge.

Le disposizioni prevedono:

- forme di pubblicità su tassi, prezzi e altre condizioni

contrattuali praticate per le operazioni e i servizi e sui

principali strumenti di tutela previsti in favore dei clienti (Sez.

II);

- requisiti di forma e contenuto minimo dei contratti (Sez. III);

- forme di tutela nei casi di variazioni, sfavorevoli al cliente,

delle condizioni contrattuali e comunicazioni periodiche idonee a

fornire ai clienti un'informazione essenziale sull'andamento del

rapporto contrattuale (Sez. IV).

Le informazioni previste ai sensi delle presenti disposizioni sono

rese con modalità adeguate alla forma di comunicazione utilizzata,

in modo chiaro ed esauriente, avuto anche riguardo alle

caratteristiche dei prodotti e dei servizi.

La disciplina sulla trasparenza presuppone che le relazioni di

affari siano improntate a criteri di buona fede e correttezza.

L'art. 128, comma 1, del T.U. bancario attribuisce alla Banca

d'Italia poteri informativi e ispettivi per la verifica del rispetto

delle disposizioni sulla trasparenza. In caso di inosservanza degli

obblighi di pubblicità sono previste sanzioni amministrative

pecuniarie (art. 144 T.U. bancario) e, nei casi di violazioni

ripetute, la sospensione - fino a trenta giorni - dell'attività,

anche di singole sedi secondarie (art. 128, comma 5, T.U. bancario).

Le iniziative di autoregolamentazione degli operatori (codici di

condotta, sistemi di composizione stragiudiziale delle controversie,

ecc.), anche intraprese a livello di categoria o concordate con le

associazioni rappresentative dell'utenza, rappresentano un utile

strumento di integrazione della disciplina. Tali iniziative,

contribuendo a definire e a diffondere modelli di comportamento

funzionali al miglioramento dei rapporti con i clienti, innalzano il

grado di condivisione e di effettività della normativa in materia di

trasparenza.

Quest'ultima, inoltre, si affianca alle disposizioni in materia di

trasparenza e correttezza dei comportamenti previste da altri

comparti dell'ordinamento, quali, ad esempio, le norme sulla

distribuzione di prodotti di altri settori (mobiliare, assicurativo,

ecc.), sulle clausole vessatorie contenute nel codice civile (artt.

1469-bis ss.), sui contratti negoziati fuori dei locali commerciali

(d.lgs. 15 gennaio 1992, n. 50), sul commercio elettronico (d.lgs. 9

aprile 2003, n. 70).

Nello svolgimento delle proprie attività gli intermediari

considerano l'insieme di queste discipline come un complesso

regolamentare integrato e curano il rispetto della regolamentazione

nella sua globalità. In particolare, qualora procedano alla

distribuzione di servizi di altri soggetti, gli intermediari

acquisiscono da questi ultimi gli strumenti per assolvere agli

obblighi previsti dalla disciplina sulla trasparenza e sulla

correttezza dei comportamenti e adottano le misure necessarie per il

rispetto di tale disciplina.

2. Fonti normative

La materia è regolata dalle seguenti disposizioni:

- Titolo VI, del T.U. bancario, concernente la trasparenza delle

condizioni contrattuali delle operazioni e dei servizi bancari e

finanziari;

- deliberazione del CICR del 4 marzo 2003, recante "la disciplina

della trasparenza delle condizioni contrattuali delle operazioni e

dei servizi bancari e finanziari" (cfr. allegato A).

Si richiamano, inoltre:

- art. 144, comma 3, del T.U. bancario, che prevede l'applicazione di

una sanzione amministrativa pecuniaria per l'inosservanza delle

norme contenute nell'art. 116 del T.U. bancario o nelle relative

disposizioni generali o particolari impartite dalle autorità

creditizie;

- art. 23, comma 4, del d.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 (T.U. della

finanza), secondo cui le disposizioni del Titolo VI, Capo I, del

T.U. bancario non si applicano ai servizi di investimento nè al

servizio accessorio previsto dall'art. 1, comma 6, lett. f), del

T.U. della finanza;

- D.lgs. 28 luglio 2000, n. 253, recante "Attuazione della direttiva

97/5/CE, sui bonifici transfrontalieri" e il decreto del Ministro

dell'Economia e delle Finanze 13 dicembre 2001, n. 456 recante

"criteri per la composizione degli organi decidenti e per lo

svolgimento delle procedure di reclamo in materia di bonifici

transfrontalieri";

- decreto del Ministro del Tesoro 8 luglio 1992, recante "Disciplina

e criteri di definizione del tasso annuo effettivo globale per la

concessione di credito al consumo";

- deliberazione del CICR del 9 febbraio 2000, recante "Modalità e

criteri per la produzione di interessi sugli interessi scaduti

nelle operazioni poste in essere nell'esercizio dell'attività

bancaria e finanziaria".

3. Definizioni

Ai fini della presente disciplina si definiscono:

- "elenco generale", l'elenco degli intermediari finanziari previsto

dall'art. 106 del T.U. bancario, tenuto dall'Ufficio Italiano dei

Cambi (UTC);

- "elenco speciale", l'elenco degli intermediari finanziari previsto

dall'art. 107 del T.U. bancario, tenuto dalla Banca d'Italia;

- "IMEL", gli istituti di moneta elettronica previsti dall'art.

114-bis del T.U. bancario;

- "intermediari", gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco

generale, nell'elenco speciale e gli IMEL;

- "cliente", qualsiasi soggetto, persona fisica o giuridica che ha in

essere un rapporto contrattuale o che intenda entrare in relazione

con l'intermediario (1);

- "locale aperto al pubblico", il locale accessibile al pubblico e

qualunque locale adibito al ricevimento del pubblico per le

trattative e la conclusione di contratti, anche se l'accesso è

sottoposto a forme di controllo;

- "dipendenza", ciascun locale dell'intermediario aperto al pubblico;

- "offerta fuori sede", l'offerta svolta in luogo diverso dalla sede

o dalle dipendenze dell'intermediario;

- "intermediario committente", l'intermediario per conto del quale è

svolta un'offerta fuori sede;

- "tecniche di comunicazione a distanza", tecniche di contatto con la

clientela, diverse dagli annunci pubblicitari, che non comportano

la presenza fisica e simultanea del cliente e dell'intermediario o

di un suo incaricato;

- "prodotti complessi", schemi negoziali composti da due o più

contratti tra loro collegati che realizzano un'unica operazione

economica;

- "servizi accessori" i servizi, anche non strettamente connessi con

il servizio principale (quali, ad esempio, contratti di

assicurazione, convenzioni con soggetti esterni, ecc.),

commercializzati congiuntamente a quest'ultimo, ancorchè su base

obbligatoria;

- "supporto durevole", qualsiasi strumento che permetta al cliente di

memorizzare informazioni a lui personalmente dirette, in modo che

possano essere agevolmente recuperate durante un periodo di tempo

adeguato ai fini cui sono destinate le informazioni stesse e che

con-senta la riproduzione immutata delle informazioni memorizzate;

- "annuncio pubblicitario", messaggio, in qualsiasi modo diffuso,

avente lo scopo di promuovere la vendita di prodotti e la

prestazione di servizi;

- "bonifico transfrontaliero", le operazioni di bonifico come

definite dall'art. 1, comma 1, lett. i), del d.lgs. 28 luglio 2000,

n. 253 (2);

- "moneta elettronica", un valore monetario rappresentato da un

credito nei confronti dell'emittente che sia memorizzato su un

dispositivo elettronico, emesso previa ricezione di fondi di valore

non inferiore al valore monetario emesso e accettato come mezzo di

pagamento da soggetti diversi dall'emittente.

4. Destinatari della disciplina

Le presenti disposizioni si applicano agli intermediari (3) (4) (5).

SEZIONE II

PUBBLICITÀ E INFORMAZIONE PRECONTRATTUALE

1. Premessa

Gli strumenti di pubblicità delle operazioni e dei servizi

offerti e delle relative condizioni contrattuali sono:

- l"avviso" contenente le "principali norme di trasparenza", atto a

richiamare l'attenzione dei clienti sui diritti e sugli strumenti

di tutela previsti a loro favore;

- il "foglio informativo", contenente informazioni analitiche

sull'intermediario e su tassi, spese, oneri ed altre condizioni

contrattuali nonchè sui principali rischi tipici dell'operazione o

del servizio;

- la copia completa dello schema di contratto che può essere

richiesta dal cliente prima della conclusione del contratto;

- il documento di sintesi delle principali condizioni contrattuali,

unito al testo del contratto.

Le disposizioni sugli strumenti di pubblicità si applicano alle

operazioni e ai servizi indicati nell'allegato alla delibera del CICR

del 4 marzo 2003 (6).

Gli obblighi di pubblicità relativi alle informazioni indicate

nella presente sezione non possono essere assolti mediante rinvio

agli usi.

Le informazioni pubblicizzate non costituiscono offerta al

pubblico a norma dell'art. 1336 del codice civile.

2. Avviso

Gli intermediari espongono nei locali aperti al pubblico e mettono

a disposizione dei clienti, mediante copia asportabile, un avviso

denominato "principali norme di trasparenza", contenente

l'indicazione dei diritti e degli strumenti di tutela previsti ai

sensi del Titolo VI del T.U. bancario.

L'avviso ha una veste grafica di facile identificazione e lettura

ed è redatto in modo da facilitarne la consultazione e la

comprensione da parte dei clienti. In ogni caso, affinchè l'avviso

risulti di facile e immediata lettura, vengono evitate informazioni

che non riguardano gli strumenti di tutela del cliente.

Nell'avviso sono indicate, almeno, le seguenti informazioni:

- la disponibilità dei "fogli informativi" presso le dipendenze e

per il tramite delle tecniche di comunicazione a distanza di cui si

avvale l'intermediario e l'obbligo alla consegna del "foglio

informativo" nei casi previsti;

- il diritto di ottenere copia del testo del contratto idonea per la

stipula, che include un documento di sintesi, riepilogativo delle

principali condizioni;

- il diritto di ricevere copia del contratto stipulato, che include

il documento di sintesi;

- gli strumenti di tutela contrattuale relativi: all'obbligo di forma

scritta del contratto; alla sostituzione automatica di clausole; al

diritto di recesso in caso di variazioni sfavorevoli delle

condizioni contrattuali; al diritto al rimborso della moneta

elettronica non più utilizzata; ecc;

- il diritto di essere informati sulle variazioni sfavorevoli delle

condizioni contrattuali e di ricevere le comunicazioni periodiche

sull'andamento del rapporto;

- gli specifici diritti riconosciuti al consumatore dalla disciplina

sul credito al consumo;

- le procedure di reclamo e di composizione stragiudiziale delle

controversie eventualmente a disposizione del cliente e le

modalità per accedervi.

È opportuno che gli avvisi siano integrati con l'indicazione di

altri strumenti di tutela approntati dall'ordinamento, quale, ad es.,

il diritto di recesso o di revoca della proposta nelle forme di

legge, laddove questi siano previsti a favore del cliente da

specifiche disposizioni.

3. Fogli informativi

Gli intermediari mettono a disposizione dei clienti "fogli

informativi" contenenti una dettagliata informativa

sull'intermediario, sulle caratteristiche e sui rischi tipici

dell'operazione o del servizio, sulle condizioni economiche, sulle

principali clausole contrattuali. È assicurata piena coerenza tra le

informazioni contenute nei fogli informativi e le clausole del

contratto.

I fogli informativi sono datati e tempestivamente aggiornati. Nel

caso di operazioni e servizi aventi analoga natura (es. finanziamenti

a tasso fisso o variabile), gli intermediari redigono i relativi

fogli informativi secondo modalità che favoriscono la comparazione

delle condizioni contrattuali da parte del cliente.

Nel caso di prodotti complessi, gli intermediari predispongono un

unico foglio informativo, relativo a tutte le componenti del prodotto

offerto. Ove alcune delle componenti del prodotto non siano

disciplinate dalle presenti disposizioni (ad esempio, perchè aventi

natura assicurativa), i fogli informativi fanno riferimento

all'esistenza di tali componenti e rinviano agli eventuali strumenti

di trasparenza per esse stabiliti dalle normative di settore. In ogni

caso, il foglio informativo riporta tutti i costi che il cliente deve

sostenere, a qualsiasi titolo, in relazione al prodotto complesso.

L'acquisto di prodotti complessi da parte di consumatori (7) è

preceduto dalla consegna del foglio informativo al cliente (8).

L'intermediario acquisisce attestazione dell'avvenuta consegna su una

copia del foglio informativo stesso, che conserva agli atti.

I fogli informativi sono asportabili e messi a disposizione dei

clienti nei locali aperti al pubblico, anche mediante l'utilizzo di

apparecchiature tecnologiche, purchè consentano facilità di accesso

e la possibilità di stampa delle informazioni.

Copia dei fogli informativi è conservata dall'intermediario,

anche avvalendosi di tecniche che consentano la riproduzione immutata

delle informazioni memorizzate, per cinque anni.

3.1 Struttura dei fogli informativi

Al fine di rendere più efficace l'informativa nei confronti dei

clienti e agevolare la comparazione tra le offerte, i fogli

informativi sono strutturati nelle seguenti sezioni:

- informazioni sull'intermediario. Sono forniti i dati identificativi

dell'intermediario, tra i quali: denominazione e forma giuridica;

sede legale e sede amministrativa; eventuale indirizzo telematico;

codice ABI; numero di iscrizione nell'elenco generale, nell'elenco

speciale o nell'albo degli IMEL; gruppo di appartenenza; numero di

iscrizione al registro delle imprese (9); capitale sociale e

riserve risultanti dall'ultimo bilancio approvato; per gli

intermediari esteri, le eventuali autorità di vigilanza estere

competenti;

- caratteristiche e rischi tipici dell'operazione o del servizio.

Viene data una descrizione sintetica della struttura e della

funzione economica dell'operazione o del servizio, anche alla luce

dell'eventuale connessione con altri servizi e operazioni offerti

dall'intermediario o dal altro soggetto. Questa sezione specifica

l'esistenza di eventuali servizi accessori offerti unitamente a

quello pubblicizzato, anche se aventi carattere opzionale. Sono

descritti altresì i principali rischi, di carattere generico o

specifico, connessi con l'operazione o il servizio: es., rischi di

tasso di interesse, di cambio; rischi connessi con meccanismi di

indicizzazione o con eventuali componenti derivative;

- condizioni economiche del servizio o dell'operazione (10). Sono

indicati il prezzo e ogni altro onere, commissione o spesa, (ivi

incluse le spese postali, di scritturazione contabile, di

istruttorie), comunque denominati, gravanti sui clienti (11), anche

con riferimento a quelli da sostenere in occasione dello

scioglimento del rapporto; penali; In particolare, per le

operazioni di finanziamento, vengono indicati: tassi di interesse

(12); periodicità e modalità di calcolo degli interessi (13);

interessi di mora; per le condizioni connesse con l'andamento di

parametri variabili (ad es., tasso d'interesse variabile), criteri

di indicizzazione (14); ove previsti, TAEG o indicatore sintetico

di costo (cfr. par. 9 della presente Sezione); Con specifico

riferimento alle operazioni di bonifico vengono indicate le

modalità di calcolo delle commissioni e spese a carico del

cliente; l'eventuale data di valuta applicata dall'intermediario e

il tasso di cambio;

- clausole contrattuali che regolano l'operazione o il servizio. Le

informazioni di questa sezione sono volte a richiamare l'attenzione

del cliente su clausole non strettamente economiche contenute nel

contratto. Sono riportate (anche in sintesi) le clausole recanti i

principali diritti, obblighi e limitazioni nei rapporti con il

cliente (15), tra cui quelle riguardanti: il recesso; il rimborso

della moneta elettronica; i termini di esecuzione delle operazioni

(ad esempio, per i contratti di finanziamento, i tempi di effettiva

messa a disposizione delle somme erogate); i tempi di chiusura del

rapporto; i termini per l'esercizio di facoltà o per l'adempimento

di obblighi; il rinnovo tacito del contratto alla scadenza;

l'accettazione di contratti accessori; gli esoneri di

responsabilità a favore dell'intermediario; il foro competente,

gli organi e le procedure per la composizione stragiudiziale delle

controversie sono inoltre indicate tutte le clausole che possono

costituire oggetto di variazione unilaterale, con la specificazione

del diritto dell'intermediario di variarle.

Per le clausole più complesse, la sezione può riportare

integralmente il testo delle clausole stesse.

In questa sezione è indicato se i contratti relativi all'operazione

o al servizio pubblicizzati sono conformi a schemi standard

raccomandati da istituzioni comunitarie, concordati dalle

associazioni di categoria ovvero previsti da codici di condotta.

I fogli informativi riportano una legenda esplicativa delle

principali nozioni in essi riportate (ad esempio, tasso di mora,

valuta, parametri di indicizzazione impiegati, ecc.).

Ai sensi dell'art. 5, comma 3 della delibera del CICR del 4 marzo

2003, la Banca d'Italia può prescrivere che il dettaglio dei fogli

informativi sia graduato in relazione alla diffusione e alla

complessità delle operazioni e dei servizi. La Banca d'Italia si

riserva di prescrivere, valutate le prassi di mercato, schemi

uniformi di fogli informativi per singole tipologie di operazioni e

di servizi.

4. Offerta fuori sede

Nel caso di offerta fuori sede, anche se realizzata attraverso

soggetti terzi (16), i fogli informativi riportano, oltre alle

informazioni sull'intermediario committente, i dati e la qualifica

(17) del soggetto che entra in rapporto con il cliente ed eventuali

costi ed oneri aggiuntivi derivanti da tale modalità di offerta.

Il soggetto - che procede all'offerta è tenuto a consegnare al

cliente, prima della conclusione del contratto, l'avviso contenente

le "principali norme di trasparenza" e il foglio informativo (18).

L'intermediario acquisisce dal cliente un'attestazione dell'avvenuta

consegna che conserva agli atti. Tale previsione non si applica nelle

ipotesi in cui il soggetto incaricato dell'offerta sia una banca o un

intermediario, fermo restando quanto stabilito nel paragrafo 3 (19).

L' intermediario committente fornisce ai soggetti che effettuano

l'offerta fuori sede (anche se si tratta di una banca o di un

intermediario) i dati e la documentazione necessari per

l'assolvimento degli obblighi di pubblicità, in conformità delle

previsioni di cui alla presente Sezione.

L'intermediario committente verifica che il soggetto incaricato

dell'offerta rispetti gli obblighi di trasparenza previsti dalla

presente sezione. In particolare, qualora l'avviso" e il "foglio

informativo" siano redatti a cura del soggetto incaricato

dell'offerta, l'intermediario committente ne accerta la conformità

alle disposizioni vigenti e la loro idoneità a conseguire pienamente

le finalità della disciplina in materia di trasparenza.

L'intermediario che offre i prodotti e i servizi di un altro

intermediario bancario, finanziario o di un altro soggetto tenuto a

rispettare le disposizioni di trasparenza ai sensi dell'art. 13 della

delibera del CICR del 4 marzo 2003, controlla - prima di procedere

all'offerta - la completezza delle informazioni ricevute e

l'idoneità delle medesime a conseguire pienamente le finalità della

disciplina in materia di trasparenza.

5. Tecniche di comunicazione a distanza

Quando gli intermediari e gli altri soggetti incaricati

dell'offerta di operazioni o servizi finanziari si avvalgano di

tecniche di comunicazione a distanza, l'avviso e i fogli informativi

sono messi a disposizione mediante tali tecniche su supporto cartaceo

o su un altro supporto durevole, disponibile e accessibile per il

cliente.

La messa a disposizione avviene prima che il cliente sia vincolato

dal contratto o dall'offerta.

Se il contratto viene concluso su richiesta del cliente

utilizzando una tecnica di comunicazione a distanza che non consente

di trasmettere l'avviso e il foglio informativo, l'intermediario

mette a disposizione del cliente l'avviso e il foglio informativo

subito dopo la conclusione del contratto (20).

Con specifico riferimento alla rete Internet o a sistemi analoghi,

l'"avviso delle principali norme di trasparenza" e i "fogli

informativi" sono accessibili direttamente dalla pagina di apertura

del sito utilizzato (home-page) e, mediante collegamento

ipertestuale, da ogni pagina del sito dedicata ai rapporti

commerciali con i clienti.

I fogli informativi sono integrati con l'indicazione dei costi e

degli oneri specifici connessi con il mezzo di comunicazione

utilizzato nonchè dei recapiti che permettono di contattare

rapidamente l'intermediario e di comunicare efficacemente con lo

stesso.

Gli intermediari comunicano alla Banca d'Italia l'indirizzo dei

siti Internet eventualmente utilizzati, nei confronti dei clienti

residenti in Italia, per la promozione o il collocamento di prodotti

finanziari (con esclusione degli annunci pubblicitari) ovvero per

l'operatività con i clienti stessi. Gli intermediari finanziari

iscritti solo nell'elenco generale inoltrano tale comunicazione

all'UIC.

6. Annunci pubblicitari

Gli annunci pubblicitari devono essere chiaramente riconoscibili

come tali. In particolare, essi specificano:

- la propria natura di messaggio pubblicitario con finalità

promozionale;

- che per le condizioni contrattuali è necessario fare riferimento

ai "fogli informativi", indicando le modalità in cui questi ultimi

sono messi a disposizione dei clienti.

Gli annunci pubblicitari relativi a operazioni di finanziamento

nei quali l'intermediario dichiara il tasso di interesse o altre

cifre concernenti il costo del credito, indicano - ove previsti - il

TAEG o l'indicatore sintetico di costo, specificando il relativo

periodo di validità (21).

7. Informazione precontrattuale (22)

Prima della conclusione del contratto, l'intermediario consegna al

cliente che ne abbia fatto richiesta una copia completa del testo

contrattuale idonea per la stipula (23).

La consegna della copia non impegna le parti alla stipula del

contratto.

Il diritto del cliente di ottenere copia del testo contrattuale

non può essere sottoposto a termini o condizioni (24).

L'intermediario acquisisce un'apposita attestazione in calce allo

schema contrattuale nella quale il cliente dichiara se intende

avvalersi o meno di tale diritto. Ove le parti addivengano alla

conclusione del contratto, l'attestazione è conservata

dall'intermediario.

In caso di modifica delle condizioni contrattuali indicate nella

copia consegnata al cliente, l'intermediario prima della stipula del

contratto ne dà informativa al cliente stesso e, su richiesta di

quest'ultimo, consegna una copia completa del nuovo testo

contrattuale idonea per la stipula.

In caso di offerta fuori sede attraverso soggetti terzi, questi

ultimi sono sottoposti agli obblighi previsti dal presente paragrafo.

Quando si adoperano tecniche di comunicazione a distanza, il testo

contrattuale comprensivo delle condizioni generali di contratto è

fornito al cliente in forma cartacea o su altro supporto durevole.

8. Documento di sintesi

Al contratto è unito un documento di sintesi, volto a fornire al

cliente una chiara evidenza delle più significative condizioni

contrattuali ed economiche.

Il documento di sintesi costituisce il frontespizio del contratto

ed è redatto secondo modalità, anche grafiche, di immediata

percezione e comprensione.

Esso riproduce lo schema del foglio informativo relativo allo

specifico tipo di operazione o servizio, con opportuni adattamenti,

riportando le condizioni economiche e le clausole contrattuali

praticate al cliente; possono essere omesse le informazioni

riguardanti l'intermediario, quelle relative alle caratteristiche e

ai rischi dell'operazione o del servizio.

9. Indicatore sintetico di costo

Il contratto e il documento di sintesi di cui al paragrafo 8 della

presente sezione riportano un "indicatore sintetico di costo" (ISC),

calcolato conformemente alla disciplina sul tasso annuo effettivo

globale (TAEG), ai sensi dell'art. 122 del T.U. bancario e delle

relative disposizioni di attuazione, quando hanno ad oggetto le

seguenti categorie di operazioni indicate nell'allegato alla delibera

del CICR 4 marzo 2003 (25):

- mutui;

- altri finanziamenti (26)

Alle operazioni di credito al consumo si applicano le disposizioni

sul TAEG previste ai sensi del Capo II del Titolo VI del T.U.

bancario.

SEZIONE III

CONTRATTI

1. Premessa

La presente Sezione contiene disposizioni in materia di forma e

contenuto minimo del contratto e di conclusione dei contratti

mediante tecniche di comunicazione a distanza.

Le disposizioni della presente Sezione si applicano a tutte le

operazioni e a tutti i servizi finanziari offerti dagli intermediari

in Italia (incluso il credito al consumo), anche se non ricompresi

nell'allegato alla delibera del CICR del 4 marzo 2003 (27).

Restano rimesse ai rapporti fra intermediario e cliente e, in

ultima analisi, alle valutazioni dell'autorità giudiziaria le

questioni relative alla validità dei contratti o di singole

clausole.

2. Forma dei contratti

I contratti sono redatti per iscritto e una copia, comprensiva

delle condizioni generali del contratto, è consegnata al cliente. La

consegna eattestata mediante apposita sottoscrizione del cliente

sulla copia del contratto conservata dall'intermediario.

Nel caso di inosservanza della forma prescritta il contratto è

nullo; la nullità può essere fatta valere solo dal cliente.

La forma scritta non è obbligatoria:

a) per operazioni e servizi effettuati in esecuzione di previsioni

contenute in contratti redatti per iscritto (28);

b) per le operazioni e i servizi prestati in via occasionale - quali,

ad esempio, ordini di pagamento a favore di terzi, acquisto e

vendita di valuta estera - purchè il valore complessivo della

transazione non ecceda 5.000 euro e a condizione che

l'intermediario:

1) mantenga evidenza dell'operazione compiuta;

2) consegni o invii tempestivamente al cliente conferma scritta

dell'operazione, indicando il prezzo praticato, le commissioni e le

spese addebitate (29);

c) alle emissioni di moneta elettronica attraverso carte "usa e

getta".

Successivamente all'esecuzione di un bonifico gli intermediari

sono tenuti a fornire a ciascun cliente una chiara e completa

informativa scritta sull'operazione (30), eventualmente anche per via

elettronica, a meno che questi non vi rinunci espressamente.

Per i bonifici transfrontalieri, se l'ordinante ha specificato che

le spese relative al bonifico sono in tutto o in parte a carico del

beneficiario, quest'ultimo deve esserne informato dal proprio

intermediario; inoltre, in caso di conversione di valute,

l'intermediario che effettua la conversione informa il cliente del

tasso di cambio utilizzato.

3. Contenuto dei contratti

I contratti indicano il tasso d'interesse (31) e ogni altro prezzo

e condizione praticati, inclusi, per i contratti di credito, gli

eventuali oneri di mora. Sono indicate, oltre alle commissioni

spettanti all'intermediario, le voci di spesa a carico del cliente,

ivi comprese le spese relative alle comunicazioni di cui alla Sezione

IV delle presenti disposizioni (Comunicazioni alla clientela). Il

testo del contratto riporta almeno le condizioni economiche e le

clausole indicate nel foglio informativo.

Sono nulle e si considerano non apposte le clausole contrattuali

di rinvio agli usi per la determinazione dei tassi di interesse e di

ogni altro prezzo e condizione praticati nonchè quelle che prevedono

tassi, prezzi e condizioni più sfavorevoli per i clienti rispetto a

quelle pubblicizzate nei fogli informativi (32).

Nel caso in cui il contratto contenga clausole di indicizzazione,

è indicato il valore del parametro al momento della conclusione del

contratto.

La possibilità di variare in senso sfavorevole al cliente il

tasso d'interesse e ogni altro prezzo e condizione deve essere

espressamente indicata nel contratto con clausola approvata

specificamente dal cliente.

Nel caso in cui alcuni degli elementi che concorrono alla

determinazione del costo complessivo dell'operazione dipendano dalla

quotazione di titoli o dall'andamento di valute ad una data futura

ovvero non siano comunque individuabili al momento della redazione

del contratto scritto, nello stesso devono essere in ogni caso

indicati gli elementi per la determinazione delle suddette componenti

di costo.

Qualora il contratto sia stipulato in forma diversa da quella

scritta, secondo quanto previsto dal paragrafo 2 della presente

sezione, gli elementi di calcolo devono essere indicati, oltre che

nei fogli informativi, anche nella comunicazione di conferma

dell'operazione, ove prevista.

Con particolare riferimento ai tassi di interesse, i contratti

indicano la periodicità di capitalizzazione e, nei casi in cui sia

prevista una capitalizzazione infrannuale, il valore del tasso,

rapportato su base annua, tenendo conto degli effetti della

capitalizzazione. Per i contratti di finanziamento, nell'indicazione

del tasso rapportato su base annua non si tiene conto degli eventuali

interessi di mora applicati sulle rate di rimborso non pagate alla

scadenza. Le clausole relative alla capitalizzazione degli interessi

non hanno effetto se non sono specificamente approvate per iscritto.

Ai contratti di credito al consumo si applicano le disposizioni

previste dall'art. 124 del T.U. bancario.

4. Utilizzo di tecniche di comunicazione a distanza

La stipula di contratti mediante tecniche di comunicazione a

distanza è ammessa nel rispetto delle condizioni e dei requisiti

previsti dal paragrafo 2 della presente Sezione.

Nel caso di utilizzo di strumenti informatici o telematici, il

requisito della forma scritta è soddisfatto quando sono rispettate

le condizioni previste dal D.P.R. del 28 dicembre 2000, n. 445.

In ogni momento del rapporto il cliente ha diritto di ricevere

copia cartacea del contratto.

Nella conclusione dei contratti mediante strumenti informatici o

telematici, gli intermediari osservano, oltre alla disciplina

prevista dalle presenti disposizioni, anche le disposizioni

legislative o regolamentari specificamente previste per l'utilizzo di

tali tecniche (quali, ad esempio, quelle attuative della direttiva

2002/65/CE, in materia di vendita a distanza di servizi finanziari ai

consumatori, o quelle in materia di "commercio elettronico" contenute

nel decreto legislativo 9 aprile 2003, n. 70).

.npteart; (27) Le presenti disposizioni non si applicano ai servizi

di investimento, al servizio accessorio previsto dall'art. 1, comma

6, lett. f), del T.U. della finanza (consulenza in materia di

investimenti in strumenti finanziari).

(28) Restano comunque soggette all'obbligo della forma scritta le

modifiche o integrazioni del contratto redatto per iscritto.

(29) Restano fermi gli obblighi di pubblicità e l'applicazione

dell'art. 117, commi 6 e 7, del T.U. bancario.

(30) L'informativa contiene le seguenti informazioni minimali: a) un

riferimento che consenta al cliente di identificare il bonifico; b)

l'importo iniziale del bonifico; c) l'importo di tutte le spese e le

commissioni a carico del cliente; d) l'eventuale data di valuta

applicata.

(31) Per le operazioni di leasing finanziario, è indicato il tasso

interno di attualizzazione per il quale si verifica l'uguaglianza fra

costo di acquisto del bene locato (al netto di imposte) e valore

attuale dei canoni e del prezzo dell'opzione di acquisto finale (al

netto di imposte) contrattualmente previsti. Per i canoni comprensivi

dei corrispettivi per servizi accessori di natura non finanziaria o

assicurativa andrà considerata solo la parte di canone riferita alla

restituzione del capitale investito per l'acquisto del bene e dei

relativi interessi.

(32) Nella suddetta ipotesi e nel caso in cui il contratto non

indichi il tasso di interesse ovvero ogni altro prezzo e condizione

praticati (inclusi, per i contratti di credito, gli eventuali

maggiori oneri in caso di mora), si applicano: a) il tasso nominale

minimo e quello massimo dei buoni ordinari del tesoro annuali o di

altri titoli similari eventualmente indicati dal Ministro

dell'economia e delle finanze, emessi nei dodici mesi precedenti la

conclusione del contratto, rispettivamente per le operazioni attive e

per quelle passive; b) gli altri prezzi e condizioni pubblicizzati

nel corso della durata del rapporto per le corrispondenti categorie

di operazioni e servizi; in mancanza di pubblicità nulla è dovuto.

SEZIONE IV

COMUNICAZIONI ALLA CLIENTELA

1. Premessa

La disciplina in materia di comunicazione delle variazioni

contrattuali sfavorevoli alla clientela non interferisce con quella

riguardante l'efficacia e la validità delle singole clausole

contrattuali, la cui valutazione è rimessa all'autorità

giudiziaria.

Le disposizioni di cui alla presente Sezione si applicano a tutte

le operazioni e a tutti i servizi finanziari offerti dagli

intermediari (incluso il credito al consumo) anche se non ricompresi

nell'allegato alla delibera del CICR del 4 marzo 2003 (33).

2. Comunicazione delle variazioni contrattuali sfavorevoli alla

clientela

L'intermediario comunica per iscritto presso il domicilio indicato

dal cliente le variazioni unilaterali apportate alle clausole del

contratto, qualora sfavorevoli al cliente medesimo (34).

L'intermediario utilizza un documento di sintesi, che aggiorna

quello unito al contratto ai sensi della Sezione II, paragrafo 8

delle presenti disposizioni, nel quale, anche mediante opportuni

accorgimenti grafici (ad esempio, diverso colore o formato del

carattere), sono chiaramente poste in evidenza le variazioni

intervenute nelle singole condizioni economiche e/o contrattuali. Il

documento è datato e progressivamente numerato. Esso contiene

l'avvertenza che la comunicazione è effettuata ai sensi dell'art.

118 del T.U. bancario e l'indicazione del termine per l'esercizio del

diritto di recesso.

Le variazioni contrattuali sfavorevoli di tipo generalizzato (35),

come previsto dalla delibera del CICR del 4 marzo 2003, possono

essere comunicate in forma impersonale, mediante l'inserzione di

appositi avvisi nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.

Al fine di garantire l'effettiva conoscenza delle variazioni, queste

ultime sono rese note anche mediante l'esposizione di appositi avvisi

nei locali aperti al pubblico, con l'indicazione degli estremi della

pubblicazione in Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana ovvero

con l'avvertenza che l'avviso è in corso di pubblicazione. Le

variazioni sono comunque comunicate individualmente al cliente alla

prima occasione utile, nell'ambito delle comunicazioni periodiche (ad

esempio, rendiconto) o di quelle riguardanti operazioni specifiche

(ad esempio, comunicazioni relative all'effettuazione di bonifici).

Le variazioni unilaterali sfavorevoli al cliente - apportate al

singolo rapporto ovvero generalizzate - non possono avere effetto

anteriore a quello della loro comunicazione al cliente ovvero per

quelle generalizzate dalla loro pubblicazione.

Entro quindici giorni dal ricevimento della comunicazione scritta,

ovvero dalla pubblicazione, il cliente ha diritto di recedere dal

contratto senza penalità e di ottenere, in sede di liquidazione del

rapporto, l'applicazione delle condizioni precedentemente praticate.

Per i rapporti in cui non sia possibile l'individuazione del

cliente (ad esempio, moneta elettronica anonima), gli intermediari

adempiono all'obbligo di comunicazione mediante affissione di un

avviso nei locali aperti al pubblico.

Le variazioni contrattuali per le quali non siano state osservate

le prescrizioni del presente paragrafo sono inefficaci.

3. Comunicazioni periodiche alla clientela.

Nei contratti di durata gli intermediari forniscono per iscritto

ai clienti, alla scadenza del contratto e, comunque, almeno una volta

l'anno, una comunicazione analitica che dia una completa e chiara

informazione sullo svolgimento del rapporto e un aggiornato quadro

delle condizioni applicate. In mancanza di opposizione scritta da

parte del cliente, le comunicazioni si intendono approvate trascorsi

60 giorni dal ricevimento.

La comunicazione periodica è effettuata mediante invio o consegna

di un rendiconto e del documento di sintesi delle condizioni

contrattuali.

Il rendiconto indica tutte le movimentazioni, le somme a qualsiasi

titolo addebitate o accreditate e ogni altra informazione rilevante

per la comprensione dell'andamento del rapporto.

Il documento di sintesi, datato e progressivamente numerato,

aggiorna quello unito al contratto (Sezione II, paragrafo 8, delle

presenti disposizioni) e riporta tutte le condizioni in vigore, anche

nel caso in cui esse non siano variate rispetto alla comunicazione

precedente ovvero siano state modificate in senso favorevole al

cliente e, pertanto, non abbiano formato oggetto di apposita

comunicazione di cui al precedente paragrafo 2 (36).

4. Richiesta di documentazione su singole operazioni

Il cliente, colui che gli succede a qualunque titolo e colui che

subentra nell'amministrazione dei suoi beni, hanno diritto di

ottenere, a proprie spese, entro un congruo termine e comunque non

oltre novanta giorni, copia della documentazione inerente a singole

operazioni poste in essere negli ultimi dieci anni.

Gli intermediari indicano al cliente, al momento della richiesta,

il presumibile importo delle relative spese.

5. Tecniche di comunicazione a distanza

Nelle ipotesi in cui l'intermediario si avvalga nell'operatività

con i clienti di strumenti telematici, le parti possono pattuire che

le comunicazioni siano fornite esclusivamente attraverso un

particolare mezzo di comunicazione (ad esempio, invio mediante posta

elettronica o possibilità di accesso alle comunicazioni sul sito

Internet dell'intermediario), purchè la relativa clausola sia

espressamente accettata da parte del cliente. In detta ipotesi, i

termini per l'esercizio del diritto di recesso o per la

conte-stazione del rendiconto decorrono dalla ricezione della

comunicazione (37), a condizione che nella comunicazione siano

contenuti l'avvertimento che la stessa è effettuata ai sensi degli

articoli 118 e 119 del T.U. bancario e l'indicazione del termine per

l'esercizio dei relativi diritti.

Qualora l'intermediario utilizzi la rete Internet o sistemi

analoghi, gli avvisi concernenti le variazioni generalizzate, fermi

restando gli adempimenti previsti al paragrafo 2, sono pubblicati sui

relativi siti, con adeguata evidenza, in modo che le comunicazioni

alla clientela siano facilmente accessibili, mediante collegamento

ipertestuale, da ogni pagina del sito dedicato ai rapporti

commerciali con i clienti.

In ogni momento del rapporto il cliente ha il diritto di cambiare

la tecnica di comunicazione utilizzata, salvo che ciò sia

incompatibile con la natura dell'operazione o del servizio.

I costi connessi all'utilizzo delle tecniche di comunicazione a

distanza, all'invio di copia cartacea della documentazione ovvero al

cambiamento della tecnica utilizzata formano oggetto di specifica

informativa al cliente.

In ogni ipotesi di utilizzo di tecniche di comunicazione a

distanza nell'ambito delle comunicazioni ai clienti previste dalla

presente Sezione, le informazioni sono fornite al cliente su supporto

durevole.

SEZIONE V

CONTROLLI

Ai sensi dell'art. 128 del T.U. bancario, la Banca d'Italia, al

fine di verificare il rispetto delle disposizioni in materia di

trasparenza delle condizioni contrattuali, può acquisire

informazioni, atti e documenti ed eseguire ispezioni presso gli

intermediari (38).

Nel caso di inosservanza degli obblighi di pubblicità, sono

applicate sanzioni amministrative pecuniarie ai sensi dell'art. 144

del T.U. bancario.

ALLEGATO A

DELIBERAZIONE DEL CICR 4 MARZO 2003.

Disciplina della trasparenza delle condizioni contrattuali delle

operazioni e dei servizi bancari e finanziari (Pubblicata in G. U.

del 27 marzo 2003, n. 72 - serie generale).

IL COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO E IL RISPARMIO

VISTI i titoli I e VI del decreto legislativo 1 settembre 1993, n.

385, e successive modificazioni (testo unico bancario);

VISTO l'articolo 115, comma 1, del testo unico bancario, secondo

cui le disposizioni di cui al capo I del titolo VI si applicano alle

attività svolte nel territorio della Repubblica dalle banche e dagli

intermediari finanziari;

VISTE le disposizioni che dichiarano applicabile ad altre

operazioni la normativa di trasparenza dettata ai sensi del titolo VI

del testo unico bancario e, in particolare, gli articoli 123 e 124

del medesimo testo unico bancario, l'articolo 16, comma 4, della

legge 7 marzo 1996, n. 108, concernente l'attività di mediazione

creditizia, il decreto del Presidente della Repubblica 14 marzo 2001,

n. 144, concernente i servizi di bancoposta;

VISTO l'articolo 23, comma 4, del decreto legislativo 24 febbraio

1998, n. 58, (testo unico dell'intermediazione finanziaria), secondo

cui le disposizioni del titolo VI del testo unico bancario non si

applicano ai servizi di investimento nè al servizio accessorio

previsto dall'articolo 1, comma 6, lettera f), del medesimo decreto;

VISTO l'articolo 116, comma 3, del testo unico bancario, che

attribuisce al CICR il potere di dettare disposizioni in materia di

pubblicità delle operazioni e dei servizi;

VISTO l'articolo 117, comma 2, del testo unico bancario, che

attribuisce al CICR il potere di dettare disposizioni in materia di

forma dei contratti;

VISTO l'articolo 118, comma 1, del testo unico bancario, che

attribuisce al CICR il potere di stabilire modi e termini delle

comunicazioni al cliente delle modifiche unilaterali delle condizioni

contrattuali;

VISTO l'articolo 119, comma 1, del testo unico bancario, che

attribuisce al CICR il potere di indicare il contenuto e le modalità

delle comunicazioni periodiche alla clientela;

VISTO l'articolo 3, comma 4, del decreto legislativo 28 luglio

2000, n. 253, recante attuazione della direttiva 97/5/CE sui bonifici

transfrontalieri;

VISTO l'art. 55 della legge 1 marzo 2002, n. 39 (Disposizioni per

l'adempimento degli obblighi derivanti dall'appartenenza dell'Italia

alle Comunità europee - legge comunitaria 2001), recante attuazione

delle direttive 2000/46/CE e 2000/28/CE, in materia di istituti di

moneta elettronica;

CONSIDERATA l'esigenza di emanare disposizioni volte ad assicurare

che alla clientela sia fornita una informazione chiara ed esauriente

sulle condizioni e sulle caratteristiche delle operazioni e dei

servizi offerti;

CONSIDERATO che la comparabilità tra le diverse offerte favorisce

l'efficienza e la competitività del sistema finanziario;

RITENUTO che l'evoluzione dell'operatività degli intermediari e

della tecnologia impongono un costante adeguamento della disciplina

di trasparenza, anche mediante disposizioni della Banca d'Italia;

SULLA PROPOSTA della Banca d'Italia, formulata sentito l'UTC ai

sensi dell'articolo 127 del testo unico bancario;

DELIBERA:

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

Articolo 1

(Definizioni)

1. Ai fini della presente delibera si definiscono:

a) "testo unico bancario", il decreto legislativo 1 settembre 1993,

n. 385, e successive modificazioni;

b) "intermediari", le banche e gli intermediari finanziari iscritti

nell'elenco generale di cui all'articolo 106 del testo unico

bancario;

c) "tecniche di comunicazione a distanza", le tecniche di contatto

con la clientela, diverse dagli annunci pubblicitari, che non

comportano la presenza fisica e simultanea del cliente e

dell'intermediario o di un suo incaricato;

d) "offerta fuori sede", l'offerta svolta in luogo diverso dalla sede

legale o dalle dipendenze dell'intermediario.

Articolo 2

(Criteri generali)

1. Le informazioni previste dalla presente delibera sono rese alla

clientela, con modalità adeguate alla forma di comunicazione

utilizzata, in modo chiaro ed esauriente, avuto anche riguardo alle

caratteristiche dei rapporti e dei destinatari.

SEZIONE II

PUBBLICITÀ E CONTRATTI

Articolo 3

(Operazioni e servizi)

1. Le disposizioni in materia di pubblicità, previste dagli

articoli da 4 a 9, si applicano alle operazioni e ai servizi indicati

nell'allegato alla presente delibera. In relazione all'evoluzione

dell'operatività degli intermediari e dei mercati, la Banca d'Italia

può stabilire che altre operazioni e servizi siano riconducibili

alle tipologie indicate nell'allegato medesimo.

Articolo 4

(Avviso)

1. In conformità delle disposizioni emanate dalla Banca d'Italia,

gli intermediari espongono nei locali aperti al pubblico e mettono a

disposizione della clientela un avviso denominato "principali norme

di trasparenza", contenente l'indicazione dei diritti e degli

strumenti di tutela previsti ai sensi del titolo VI del testo unico

bancario.

Articolo 5

(Fogli informativi)

1. Gli intermediari mettono a disposizione della clientela "fogli

informativi" contenenti informazioni sull'intermediario, su tassi,

spese, oneri e altre condizioni contrattuali nonchè sui principali

rischi tipici dell'operazione o del servizio.

2. I fogli informativi sono datati e tempestivamente aggiornati;

copia dei fogli è conservata dall'intermediario per cinque anni.

3. La Banca d'Italia può prescrivere che il dettaglio dei fogli

informativi sia graduato in relazione alla diffusione e alla

complessità delle operazioni e dei servizi.

4. La Banca d'Italia può individuare operazioni e servizi per i

quali, in ragione della particolare complessità, l'intermediario è

tenuto a consegnare al cliente il foglio informativo prima della

conclusione del contratto.

Articolo 6

(Offerta fuori sede e tecniche di comunicazione a distanza)

1. Nel caso di offerta fuori sede, il soggetto che procede

all'offerta consegna al cliente l'avviso e i fogli informativi di cui

agli articoli 4 e 5 prima della conclusione del contratto.

2. Qualora l'intermediario si avvalga di tecniche di comunicazione

a distanza, l'avviso e i fogli informativi sono messi a disposizione

della clientela anche mediante tali tecniche.

Articolo 7

(Annunci pubblicitari)

1. Gli annunci pubblicitari, comunque effettuati, con cui

l'intermediario rende nota la disponibilità di operazioni e servizi,

specificano la propria natura di messaggio pubblicitario e indicano

che i fogli informativi sono a disposizione della clientela.

Articolo 8

(Informazione precontrattuale)

1. Prima della conclusione del contratto il cliente ha diritto di

ottenerne una copia completa per una ponderata valutazione del

contenuto. La consegna della copia non impegna le parti alla

conclusione del contratto.

Articolo 9

(Informazione contrattuale)

1. Al contratto è unito un documento di sintesi delle principali

condizioni contrattuali, redatto secondo i criteri indicati dalla

Banca d'Italia.

2. La Banca d'Italia individua le operazioni e i servizi per i

quali, in ragione delle caratteristiche tecniche, gli intermediari

sono obbligati a rendere noto un "Indicatore Sintetico di Costo"

(ISC) comprensivo degli interessi e degli oneri che concorrono a

determinare il costo effettivo dell'operazione per il cliente,

secondo la formula stabilita dalla Banca d'Italia medesima.

Articolo 10

(Forma dei contratti)

1. La Banca d'Italia può individuare forme diverse da quella

scritta per le operazioni e i servizi effettuati sulla base di

contratti redatti per iscritto, nonchè per le operazioni e i

servizi, oggetto di pubblicità ai sensi della presente delibera, che

hanno carattere occasionale ovvero comportano oneri di importo

contenuto per il cliente.

SEZIONE III

COMUNICAZIONI ALLA CLIENTELA

Articolo 11

(Comunicazioni delle variazioni contrattuali sfavorevoli alla

clientela)

1. Nei contratti di durata, le variazioni sfavorevoli al cliente,

riguardanti tassi di interesse, prezzi e altre condizioni delle

operazioni e dei servizi, sono comunicate al cliente con la chiara

evidenziazione delle variazioni intervenute.

2. Le variazioni sfavorevoli generalizzate possono essere

comunicate alla clientela in modo impersonale, mediante apposite

inserzioni nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana, anche

ai fini dell'esercizio del diritto di recesso previsto dall'articolo

118, comma 3, del testo unico bancario.

3. Le variazioni di cui al comma 2 sono in ogni caso comunicate

individualmente al cliente alla prima occasione utile, nell'ambito

delle comunicazioni periodiche o di quelle riguardanti operazioni

specifiche.

4. Le modifiche di tasso conseguenti a variazioni di parametri

contrattualmente previsti e indipendenti dalla volontà delle parti

non sono soggette agli obblighi di comunicazione di cui al presente

articolo.

5. La Banca d'Italia emana disposizioni relative al contenuto e

alle modalità delle comunicazioni.

Articolo 12

(Comunicazioni periodiche)

1. Nei contratti di durata, gli intermediari forniscono

periodicamente alla clientela comunicazioni analitiche sullo

svolgimento del rapporto. In ogni comunicazione sono indicati il

tasso di interesse e le altre condizioni in vigore.

2. La Banca d'Italia emana disposizioni relative al contenuto e

alle modalità delle comunicazioni.

SEZIONE IV

DISPOSIZIONI FINALI

Articolo 13

(Disposizioni di attuazione)

1. La Banca d'Italia emana disposizioni di attuazione della

presente delibera.

Per gli intermediari iscritti nell'elenco generale di cui

all'articolo 106 del testo unico bancario, le disposizioni sono

emanate sentito l'UIC.

2. Le disposizioni della presente delibera e quelle di attuazione

emanate dalla Banca d'Italia si applicano, in quanto compatibili, ai

soggetti iscritti nelle apposite sezioni dell'elenco generale di cui

all'articolo 106 del testo unico bancario, ai soggetti che esercitano

il credito al consumo di cui all'articolo 121, comma 2, lett. c), del

testo unico bancario, ai mediatori creditizi di cui all'articolo 16

della legge 7 marzo 1996, n. 108, a Poste Italiane S.p.A., per le

sole attività di bancoposta di cui al decreto del Presidente della

Repubblica 14 marzo 2001, n. 144 e agli istituti di moneta

elettronica, di cui agli articoli 114-bis e seguenti del testo unico

bancario, introdotti dall'art. 55 della legge 10 marzo 2002, n. 39.

Le valutazioni di compatibilità delle disposizioni sono rimesse alle

rispettive autorità di controllo.

Articolo 14

(Disposizioni transitorie)

1. È abrogato, ai sensi dell'articolo 161, comma 5, del testo

unico bancario, il decreto del Ministro del tesoro 24 aprile 1992,

recante "Norme per la trasparenza delle operazioni e dei servizi

bancari e finanziari".

2. La presente delibera e le disposizioni di attuazione, che la

Banca d'Italia emanerà entro centoventi giorni dalla pubblicazione

della delibera medesima, entreranno in vigore il 1 ottobre 2003.

3. Ai rapporti in essere alla data di cui al comma 2 si applicano

i criteri generali e le previsioni in materia di comunicazioni alla

clientela contenuti nella presente delibera e nelle disposizioni di

attuazione della Banca d'Italia.

4. La presente delibera sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale

della Repubblica italiana.

ALLEGATO

OPERAZIONI E SERVIZI

- depositi

- obbligazioni

- certificati di deposito e buoni fruttiferi

- altri titoli di debito

- mutui

- aperture di credito

- anticipazioni bancarie

- crediti di firma

- sconti di portafoglio

- leasing finanziario

- factoring

- altri finanziamenti

- garanzie ricevute

- conti correnti di corrispondenza

- incassi e pagamenti

- emissione e gestione di mezzi di pagamento

- emissione di moneta elettronica

- versamento e prelievo di contante presso sportelli automatici

- acquisto e vendita di valuta estera

- intermediazione in cambi

- custodia e amministrazione di strumenti finanziari

- locazione di cassette di sicurezza

CAPITOLO XIV

SANZIONI AMMINISTRATIVE

1. Premessa

Per le procedure relative all'applicazione delle sanzioni

amministrative agli IMEL, si rinvia al provvedimento della Banca

d'Italia del 3 settembre 2003 riportato nell'allegato al presente

Capitolo.

ALLEGATO

PROVVEDIMENTO DELLA BANCA D'ITALIA DEL 3 SETTEMBRE 2003 IN MATERIA DI

PROCEDURE PER L'APPLICAZIONE DELLE SANZIONI AMMINISTRATIVE

(Pubblicato in G.U. del 22 settembre 2003, n. 220 - serie generale)

Il Testo unico bancario e il Testo unico della finanza individuano

le sanzioni amministrative applicabili nei casi di violazione delle

norme contenute nei medesimi Testi unici ovvero nelle relative

disposizioni impartite dalle autorità di vigilanza e disciplinano le

procedure che conducono all'adozione dei provvedimenti sanzionatori

amministrativi (art. 145 del Testo unico bancario e art. 195 del

Testo unico della finanza).

La procedura disciplinata dall'art. 145 del Testo unico bancario

rappresenta il modello di riferimento nella disciplina sanzionatoria

dell'ordinamento finanziario. A tale procedura, infatti, si ispira

quella relativa alle violazioni di norme in tema di attività di

intermediazione mobiliare, contenuta nell'art. 195 del Testo unico

della finanza.

Quest'ultima procedura sanzionatoria, in considerazione della

ripartizione delle funzioni di vigilanza nel settore

dell'intermediazione mobiliare tra la Banca d'Italia e la Consob,

presenta taluni tratti distintivi rispetto a quella disciplinata dal

Testo unico bancario.

In particolare, la procedura ex art. 195 del Testo unico della

finanza è avviata su proposta della Banca d'Italia o della Consob,

sulla base di accertamenti relativi ad aspetti rientranti nella

rispettiva sfera di competenza.

In relazione all'evoluzione del quadro normativo, all'esperienza

maturata in sede di applicazione della disciplina e agli indirizzi

giurisprudenziali in materia, si rende necessario prevedere una

disciplina compiuta e aggiornata delle diverse fasi in cui si

articola l'iter per l'applicazione di sanzioni amministrative.

Le disposizioni riportate in allegato trovano applicazione nei

confronti dei soggetti che operano presso i seguenti intermediari non

bancari:

I) intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto

dall'art. 107 del Testo unico bancario e istituti di moneta

elettronica (IMEL);

II) società di intermediazione mobiliare (SIM), società di gestio-

ne del risparmio (SGR) e società di investimento a capitale

variabile (SICAV).

La procedura relativa agli intermediari sub I) è disciplinata

dall'art. 145 del Testo unico bancario, mentre quella relativa agli

intermediari sub II) è disciplinata dall'art. 195 del Testo unico

della finanza.

Le fasi salienti delle predette procedure sono le seguenti (1):

a) contestazione delle irregolarità da parte della Banca d'Italia;

b) presentazione delle controdeduzioni da parte dei soggetti

interessati;

c) valutazione delle controdeduzioni da parte della Banca d'Italia ed

eventuale proposta di irrogazione delle sanzioni al Ministro

dell'Economia e delle Finanze;

d) emanazione del decreto sanzionatorio da parte del Ministro

dell'Economia e delle Finanze;

e) comunicazione del decreto sanzionatorio ai soggetti interessati e

all'intermediario responsabile in solido da parte della Banca

d'Italia.

Infine, si segnala che le disposizioni riportate in allegato

relative alla procedura ex art. 195 del Testo unico della finnza si

riferiscono solo a fatti il cui accertamento rientra nella competenza

della Banca d'Italia.

ALLEGATO

SANZIONI E PROCEDURA SANZIONATORIA AMMINISTRATIVA

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Fonti normative

La materia è disciplinata dai seguenti articoli del d.lgs. n.

385/93 (Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di

seguito "T.U.B."):

- art. 133, che prevede l'applicazione di sanzioni amministrative

pecuniarie in caso di abuso di denominazione;

- artt. 139 e 140, che prevedono, tra l'altro, l'applicazione di

sanzioni amministrative pecuniarie per la violazione delle

disposizioni in materia di partecipazione al capitale di

intermediari finanziari e di IMEL;

- art. 143, che prevede l'applicazione di sanzioni amministrative

pecuniarie per la violazione delle disposizioni in materia di

emissione di valori mobiliari;

- art. 144, che indica le norme del medesimo T.U. la cui violazione,

estesa anche alle relative disposizioni generali o particolari

impartite dalle autorità creditizie, determina l'applicabilità

delle sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti destinatari

nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni medesime;

- art. 145, che disciplina la procedura sanzionatoria amministrativa.

La materia è altresì disciplinata dai seguenti articoli del

d.lgs. 58/98 (Testo unico delle disposizioni in materia di

intermediazione finanziaria, di seguito "T.U.F."):

- art. 188, che prevede sanzioni amministrative pecuniarie in caso di

abuso di denominazione;

- art. 189, che stabilisce sanzioni amministrative pecuniarie per

l'omissione delle comunicazioni previste dagli artt. 15, commi 1 e

3, 17, 80, comma 7, del medesimo T.U.F.;

- art. 190, che indica le norme del T.U.F. la cui violazione - estesa

anche alle relative disposizioni generali o particolari emanate

dalla Banca d'Italia o dalla Consob - determina l'applicabilità

delle sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti destinatari

nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni medesime;

- art. 195, che disciplina la procedura sanzionatoria amministrativa

nel caso di violazioni di cui all'art. 190.

Si richiamano, inoltre:

- le disposizioni della 1. 24 novembre 1981, n. 689, modificate dal

d.lgs. 30 dicembre 1999, n. 507, che trovano applicazione per gli

aspetti della procedura sanzionatoria non espressamente

disciplinati dall'art. 145 del T.U.B. e dall'art. 195 del T.U.F.;

- l'art. 45 del d.lgs. 27 gennaio 1992, n. 87, che indica le norme

del medesimo decreto legislativo la cui violazione determina

l'applicabilità di sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti

destinatari nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni e

che prevede l'applicabilità dell'art. 145 del T.U.B.;

- l'art. 9, comma 2, del d.lgs. 28 luglio 2000, n. 253, che richiama

la procedura prevista dall'art. 195 del T.U.F. ai fini

dell'applicazione di sanzioni amministrative pecuniarie nei casi di

violazione delle disposizioni inerenti le procedure di reclamo per

la soluzione delle controversie in materia di bonifici

transfrontalieri;

- l'art. 8, comma 3, del d.l. 25 settembre 2001, n. 350, convertito

con modificazioni dalla l. 23 novembre 2001, n. 409, che richiama

la procedura prevista dall'art. 145 del T.U.B. ai fini

dell'applicazione di sanzioni amministrative pecuniarie nei casi di

violazione degli obblighi di ritiro dalla circolazione e di

trasmissione delle banconote e delle monete in euro sospette di

falsità;

- l'art. 11, comma 2, della L 12 giugno 1973, n. 349, che prevede

l'applicabilità della sanzione amministrativa pecuniaria prevista

dall'art. 144, comma 1, del T.U.B. per la violazione delle

disposizioni di cui all'art. 9, comma 1, della legge medesima,

concernenti i termini e le modalità di consegna dei titoli ai

pubblici ufficiali abilitati alla levata del protesto;

- il d.p.r. 29 settembre 1973, n. 602, come modificato dal d.lgs. 26

febbraio 1999, n. 46, concernente la disciplina della riscossione

mediante ruolo.

2. Destinatari della disciplina

Le presenti disposizioni sono dirette ai soggetti che operano

presso gli intermediari di seguito indicati:

- intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto

dall'art. 107 del T.U.B. (2);

- società di intermediazione mobiliare (SIM);

- società di gestione del risparmio (SGR);

- società di investimento a capitale variabile (SICAV); - istituti

di moneta elettronica (IMEL).

Sono sottoposti alla procedura sanzionatoria;

- coloro che svolgono funzioni di amministrazione, direzione o di

controllo;

- i dipendenti ai quali è affidata, nell'ambito della struttura

aziendale, la responsabilità di specifiche funzioni presso aree o

settori operativi;

- i responsabili della revisione contabile, per la mancata

comunicazione alla Banca d'Italia di atti o fatti rilevati nello

svolgimento dell'incarico, che possano costituire grave violazione

delle norme disciplinanti l'attività di intermediazione mobiliare

ovvero che possano pregiudicare la continuità dell'impresa o

comportare un giudizio negativo, un giudizio con rilievi o una

dichiarazione di impossibilità di esprimere un giudizio sul

bilancio.

La medesima procedura trova applicazione nei confronti dei

soggetti di cui agli articoli 133, comma 3, del T.U.B. (induzione in

altri del falso convincimento di essere sottoposti alla vigilanza

della Banca d'Italia ai sensi dell'art. 107 T.U.B.); 139, commi 1 e

3, del T.U.B. (partecipazione al capitale di banche e di società

finanziarie capogruppo); 140, comma 1, del T.U.B. (comunicazioni

relative alla partecipazione al capitale di banche, di società

appartenenti a un gruppo bancario e di intermediari finanziari); 143,

del T.U.B. (emissione di valori mobiliari); 189, del T.U.F.

(partecipazioni al capitale).

3. Responsabili dei procedimenti amministrativi

I responsabili del procedimento amministrativo di cui alle

presenti disposizioni sono - relativamente alle fasi di competenza

della Banca d'Italia (Sez. II - parr. 1.1 - 1.3) - il Titolare della

Filiale della Banca d'Italia competente per territorio e il Capo del

Servizio Concorrenza, Normativa e Affari Generali.

SEZIONE II

PROCEDURA SANZIONATORIA

1. Fasi della procedura

La procedura di irrogazione delle sanzioni amministrative prevista

dall'art. 145 del T.U.B. si articola nelle seguenti fasi:

- contestazione delle irregolarità;

- presentazione delle controdeduzioni;

- valutazione delle controdeduzioni da parte della Banca d'Italia ed

eventuale proposta di irrogazione delle sanzioni al Ministro

dell'Economia e delle Finanze;

- emanazione del decreto sanzionatorio da parte del Ministro

dell'Economia e delle Finanze;

- comunicazione e pubblicazione del decreto.

La procedura disciplinata dall'art. 195 del T.U.F. si articola

nelle medesime fasi, fatto salvo che per gli aspetti di volta in

volta specificati.

1.1 Contestazione delle irregolarità

Il procedimento sanzionatorio ha inizio con la contestazione

formale da parte della Banca d'Italia, nei confronti dei soggetti

ritenuti responsabili, delle irregolarita'' riscontrate

nell'esercizio dell'attività di vigilanza.

La contestazione avviene mediante apposita notifica della lettera

di contestazione entro 90 giorni dall'accertamento (360 giorni per i

soggetti residenti all'estero). Per le violazioni rilevate nel corso

di ispezioni svolte dalla Banca d'Italia, il termine decorre dalla

conclusione degli accertamenti presso l'intermediario; per le

irregolarità riscontrate durante l'attività di vigilanza

informativa il termine decorre dal momento in cui la Banca d'Italia

viene in possesso di tutti gli elementi utili a qualificare

compiutamente il fatto sotto il profilo sanzionatorio (normalmente

dalla data di ricezione delle ulteriori informazioni richieste

all'intermediario o fornite da altre Autorita).

La lettera di contestazione, oltre agli elementi formali idonei a

qualificarla come atto di contestazione introduttivo della procedura

sanzionatoria amministrativa, contiene:

- il riferimento all'accertamento ispettivo, all'attività di

vigilanza o alla documentazione acquisita, dalla quale sia emersa

l'irregolarità;

- la descrizione dell'irregolarità;

- l'indicazione delle disposizioni violate e delle relative norme

sanzionatorie;

- l'invito a far pervenire alla Banca d'Italia eventuali

controdeduzioni nel termine di 30 giorni.

La lettera di contestazione viene notificata sulla base di quanto

dispone l'art. 14 della l. 689/1981 che, nel richiamare le modalità

previste dal codice di procedura civile, stabilisce che la

notificazione possa essere effettuata anche da un funzionario

dell'amministrazione che ha accertato la violazione (3).

A tal fine, gli intermediari forniscono tempestivamente le

informazioni richieste dalla Banca d'Italia, relative al luogo e alla

data di nascita, alla residenza e al codice fiscale dei soggetti

destinatari delle contestazioni, impegnandosi a verificarne

l'esattezza.

La sanzione pecuniaria ha carattere personale. Peraltro, ai sensi

dell'art. 145, comma 10, del T.U.B., gli intermediari ai quali

appartengono gli autori delle violazioni rispondono in solido del

pagamento della sanzione e sono tenuti a esercitare il diritto di

regresso verso i responsabili. Analoga disposizione è contenuta

nell'art. 195, comma 9, del T.U.F.

La Banca d'Italia procede, pertanto, alla contestazione anche nei

confronti del legale rappresentante dell'intermediario di

appartenenza dei soggetti responsabili delle violazioni.

1.2 Presentazione delle controdeduzioni

I soggetti responsabili delle violazioni e gli intermediari di

appartenenza possono presentare controdeduzioni in ordine agli

addebiti contestati. Il termine di 30 giorni per la presentazione

degli scritti difensivi, che vanno trasmessi in duplice copia alla

competente Filiale della Banca d'Italia, decorre dalla data di

notifica della lettera di contestazione. Le controdeduzioni possono

avere carattere individuale ovvero essere sottoscritte da tutti i

soggetti interessati (ivi compreso il legale rappresentante

dell'intermediario) o da alcuni di essi.

Entro il medesimo termine di 30 giorni i soggetti destinatari

delle contestazioni possono chiedere alla Filiale della Banca

d'Italia di essere ricevuti per esporre le proprie ragioni; di tali

audizione personali viene redatto un sintetico verbale.

Nei casi in cui sussistano particolari motivi che impediscano il

rispetto del termine indicato per l'invio delle controdeduzioni o

quando sia stata presentata un'istanza di audizione personale, i

soggetti interessati possono richiedere una breve proroga (di norma

non superiore ai 15 giorni).

La mancata presentazione di controdeduzioni non pregiudica il

seguito della procedura sanzionatoria.

1.3 Valutazione delle controdeduzioni

La Banca d'Italia valuta le controdeduzioni, tenendo anche conto

del complesso delle informazioni raccolte. L'eventuale proposta per

l'irrogazione delle sanzioni è formulata dalla Banca d'Italia entro

180 giorni dalla scadenza del termine per la presentazione delle

controdeduzioni o per lo svolgimento di audizioni personali da parte

del soggetto che ha ricevuto per ultimo la notifica della

contestazione.

Nel caso in cui si rendano necessari ulteriori atti istruttori,

ivi compresi accertamenti di carattere ispettivo, la Banca d'Italia

può sospendere la procedura fino a un massimo di 120 giorni, dandone

motivata comunicazione a tutti gli interessati.

La Banca d'Italia comunica all'interessato la chiusura del

procedimento nel caso in cui gli elementi di difesa presentati,

ovvero le altre informazioni raccolte, siano ritenuti idonei a

giustificare i fatti oggetto di contestazione (4). Resta, comunque,

ferma la possibilità per la Banca d'Italia di effettuare interventi

di vigilanza volti ad assicurare la sana e prudente gestione degli

intermediari e di richiamare i responsabili aziendali al puntuale

rispetto delle disposizioni di vigilanza.

Ove sussistano gli estremi per l'applicazione delle sanzioni

amministrative, la Banca d'Italia invia al Ministro dell'Economia e

delle Finanze, per il tramite della Segreteria del Comitato

interministeriale per il credito e il risparmio (CICR), una proposta

motivata, unitamente alle lettere di contestazione, alle

controdeduzioni e all'eventuale verbale di audizione dei soggetti

responsabili.

La proposta per l'irrogazione delle sanzioni formulata ai sensi

dell'art. 195 del T.U.F. è indirizzata al Ministero dell'Economia e

delle Finanze.

L'entità della sanzione, stabilita entro i limiti edittali

previsti dalla legge, viene proposta avendo riguardo ai criteri

fissati dalla l. 689/1981. In tale ambito, la gravità della

violazione viene valutata tenendo conto, tra l'altro, delle

conseguenze della medesima sulla situazione tecnica aziendale - con

riguardo anche alle dimensioni dell'intermediario - ovvero sulla

rappresentazione della situazione comunicata alla Banca d'Italia.

Conseguentemente, per la fissazione dell'entità della sanzione

rilevano altresi':

- le ipotesi di più violazioni della medesima disposizione ovvero di

violazione di diverse disposizioni compiuta con un'unica azione od

omissione;

- i casi di reiterazione della condotta irregolare;

- l'assunzione nei confronti degli intermediari, ai quali i

responsabili appartengono, di provvedimenti specifici,

straordinari, ingiuntivi ovvero di gestione delle crisi.

1.4 Emanazione del decreto sanzionatorio

L'emanazione del decreto di irrogazione delle sanzioni

amministrative è di competenza del Ministro dell'Economia e delle

Finanze.

Nel caso di procedura sanzionatoria disciplinata dall'art. 195 del

T.U.F., all'emanazione del decreto sanzionatorio provvede il

Ministero dell'Economia e delle Finanze.

1.5 Comunicazione e pubblicazione del decreto sanzionatorio

La Banca d'Italia comunica i decreti sanzionatori agli interessati

e all'intermediario solidalmente responsabile.

La Banca d'Italia trasmette, contestualmente alla comunicazione

del decreto, copia della proposta di irrogazione delle sanzioni

amministrative, nella quale è contenuta la motivazione del

provvedimento.

Il decreto sanzionatorio è pubblicato per estratto nel Bollettino

di Vigilanza della Banca d'Italia.

Il decreto di applicazione delle sanzioni previsto dall'art. 144,

commi 3 e 4 del T.U.B. è pubblicato per estratto, entro 30 giorni

dalla data della notificazione, a cura e spese dell'intermediario,

della società o dell'ente al quale appartengono i responsabili delle

violazioni, su almeno due quotidiani a diffusione nazionale, di cui

uno economico. Dell'avvenuta pubblicazione è data notizia alla Banca

d'Italia.

Nel caso di procedura sanzionatoria disciplinata dall'art. 195 del

T.U.F., a tali adempimenti provvede il Ministero dell'Economia e

delle Finanze; è prevista altresì la pubblicazione per estratto sul

bollettino della Banca d'Italia. Inoltre, il Ministero dell'Economia

e delle Finanze, su richiesta dell'autorità proponente, tenuto conto

della natura della violazione e degli interessi coinvolti, può

stabilire modalità ulteriori per dare pubblicità al provvedimento,

ponendo le relative spese a carico dell'autore della violazione.

2. Esecuzione e impugnativa del provvedimento

Ai sensi dell'art. 145, comma 9, del T.U.B., alla riscossione

delle sanzioni amministrative si provvede mediante ruolo, secondo i

termini e le modalità previsti dal d.p.r. 23 settembre 1973, n. 602,

come modificato dal d.lgs. 26 febbraio 1999, n. 46.

I soggetti sanzionati danno tempestiva comunicazione del pagamento

effettuato all'intermediario di appartenenza.

In caso di inadempienza delle persone fisiche interessate, gli

intermediari, civilmente responsabili del pagamento della sanzione,

subentrano nell'obbligazione e sono tenuti a esercitare il diritto di

regresso verso i responsabili.

Alle sanzioni amministrative non si applica l'art. 16 della l.

689/1981, che ammette il pagamento in misura ridotta.

Il decreto sanzionatorio può essere impugnato entro 30 giorni

dalla data di comunicazione dinanzi alla Corte d'Appello di Roma.

Entro lo stesso termine l'opposizione deve essere notificata alla

Banca d'Italia.

Contro il decreto emanato ai sensi dell'art. 195 del T.U.F. è

ammessa opposizione alla Corte d'Appello del luogo in cui ha sede

l'intermediario cui appartiene l'autore della violazione. Nei casi in

cui tale criterio non sia applicabile, è competente la Corte

d'Appello del luogo in cui la violazione è stata commessa.

L'opposizione è notificata al Ministero dell'Economia e delle

Finanze e alla Banca d'Italia entro 30 giorni dalla comunicazione del

provvedimento.

Con riferimento alle richieste degli interessati di acquisire, a

fini di difesa in giudizio, la documentazione inerente i procedimenti

sanzionatori, va considerata la natura strettamente personale di tali

procedimenti, che riguardano esclusivamente i soggetti ritenuti

responsabili delle irregolarità per le quali è stata irrogata una

sanzione pecuniaria. In tale contesto, avuta anche presente la tutela

assicurata dall'ordinamento ai dati personali, il diritto di accesso

alla documentazione amministrativa è riconosciuto, con le

limitazioni e le esclusioni previste in base alla l. 7 agosto 1990,

n. 241, solo ai titolari di interessi diretti e personali per la

parte del procedimento di loro pertinenza.

La presentazione dell'opposizione non sospende il pagamento della

sanzione.

La Banca d'Italia, nel costituirsi in giudizio, presenta le

osservazioni a difesa della legittimità della procedura

sanzionatoria amministrativa e deposita i relativi documenti.

Il decreto della Corte d'Appello è pubblicato per estratto nel

Bollettino di Vigilanza della Banca d'Italia.