Serie Generale n. 112 del 16-5-2007
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 10 maggio 2007, n. 62
Regolamento per l'adeguamento alle disposizioni del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, in materia di forme pensionistiche complementari preesistenti alla data di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421. (GU Serie Generale n.112 del 16-05-2007)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 31-5-2007

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

di concerto con

IL MINISTRO DEL LAVORO E DELLA PREVIDENZA SOCIALE

Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
"Disciplina delle forme pensionistiche complementari";
Visto in particolare l'articolo 20, comma 2, il quale dispone che
le forme pensionistiche complementari istituite alla data di entrata
in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, devono adeguarsi alle
disposizioni del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, secondo
i criteri, le modalità e i tempi stabiliti, anche in relazione alle
specifiche caratteristiche di talune delle suddette forme, con uno o
più decreti del Ministro dell'economia e delle finanze di concerto
con il Ministro del lavoro e delle politiche sociali sentita la
Commissione di vigilanza sui fondi pensione;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, recante
"testo unico dell'intermediazione Finanziaria";
Visto il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, recante
"testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia";
Visto il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, recante
"Codice delle assicurazioni";
Vista la direttiva 2003/41/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 3 giugno 2003, relativa alle attività e alla
supervisione degli enti pensionistici aziendali o professionali;
Vista la direttiva 2004/39/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 21 aprile 2004, relativa ai mercati degli strumenti
finanziari, che modifica le direttive 85/611/CEE e 93/6/CE del
Consiglio e la direttiva 2000/12/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio e che abroga la direttiva 93/22/CEE del Consiglio;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 21
novembre 1996, n. 703, recante norme sui criteri ed i limiti di
investimento delle risorse dei fondi pensione e sulle regole in
materia di conflitti di interesse;
Visto il decreto del Ministro del lavoro e della previdenza sociale
14 gennaio 1997, n. 211, recante norme sui requisiti formali
costitutivi, sugli elementi essenziali statutari, sui requisiti di
onorabilità e professionalità dei componenti degli organi e sulle
procedure per l'autorizzazione all'esercizio dei fondi pensione
gestori di forme di previdenza complementare;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 24
maggio 1999, n. 228, e successive modificazioni, recante il
regolamento che individua norme per la determinazione dei criteri
generali cui devono essere uniformati i fondi comuni di
investimento; Sentita la COVIP;
Visto l'articolo 17, commi 3 e 4, della legge 23 agosto 1988, n.
400;
Udito il parere del Consiglio di Stato espresso nell'adunanza
generale del 7 maggio 2007;
Vista la comunicazione al Presidente del Consiglio dei Ministri, a
norma dell'articolo 17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988,
in data 9 maggio 2007.

Adotta
il seguente regolamento:
Art. 1.
Definizioni

1. Ai fini del presente regolamento si intendono per:
a) "fondi pensione preesistenti": le forme pensionistiche
complementari di cui all'articolo 20, comma 1, del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, ad eccezione di quelle istituite
all'interno di enti pubblici, anche economici, che esercitano i
controlli in materia di tutela del risparmio, in materia valutaria o
in materia assicurativa;
b) "fondi pensione interni bancari o assicurativi": i fondi
pensione preesistenti istituiti all'interno di enti o società che
sono sottoposti, direttamente o in quanto facenti parte di un gruppo,
a vigilanza in base alle disposizioni di cui al decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385, e al decreto legislativo 7 settembre 2005,
n. 209;
c) "investimenti immobiliari": gli investimenti in:
1) beni immobili e diritti reali immobiliari;
2) quote di fondi immobiliari di cui all'articolo 1, comma 1,
lettera d-bis) del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze
24 maggio 1999, n. 228;
3) azioni o quote di società immobiliari di cui all'articolo
1, comma 1, lettera g-bis) del decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze 24 maggio 1999, n. 228.

Art. 2.
Adeguamento dei fondi pensione preesistenti

1. Il presente decreto, in conformità a quanto previsto
dall'articolo 20, comma 2, del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, individua le disposizioni che richiedono modalità specifiche
di adeguamento ai fini dell'applicazione del decreto medesimo nei
confronti dei fondi pensione preesistenti.

Art. 3.
Norme di organizzazione e funzionamento

1. I fondi pensione preesistenti adeguano i propri statuti alle
disposizioni in materia di organizzazione e funzionamento di cui agli
articoli 5, 8, 11 e 14 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, salvo le specifiche deroghe previste dal presente decreto.
2. Nel caso di fondi pensione preesistenti a prestazione definita,
ovvero in altri casi particolari in funzione della specificità dei
fondi, la COVIP può consentire ai predetti fondi specifiche deroghe
alle disposizioni di cui al comma 1 in funzione di esigenze relative
all'equilibrio tecnico del fondo, al rispetto del criterio di sana e
prudente gestione e alla tutela degli interessi degli iscritti, ivi
incluso il contenimento dei costi.
3. I fondi pensione interni bancari o assicurativi prevedono
l'istituzione del responsabile del fondo che può essere scelto anche
tra gli esponenti della banca o dell'impresa di assicurazione in
possesso dei requisiti di cui all'articolo 5, comma 2, del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, e si dotano di forme di
organizzazione adeguate alle proprie caratteristiche e atte a
garantire la partecipazione degli iscritti.
4. I fondi pensione preesistenti istituiti all'interno di soggetti
diversi da quelli di cui all'articolo 1, comma 1, lettera b),
acquisiscono autonoma soggettività giuridica ai sensi dell'articolo
4, comma 1, lettere a) e b), del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, entro due anni dall'entrata in vigore del presente decreto.
5. I fondi pensione preesistenti costituiti nell'ambito di
categorie, comparti o raggruppamenti assumono forma di soggetto
riconosciuto ai sensi dell'articolo 4, comma 1, lettera b), del
decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, entro due anni dalla
data di entrata in vigore del presente decreto.

Art. 4.
Conferimento del TFR ai fondi preesistenti

1. I fondi pensione preesistenti che intendono essere destinatari
del conferimento del TFR di cui all'articolo 8 del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, costituiscono, ove non già
esistenti, apposite sezioni a contribuzione definita.
2. I fondi pensione preesistenti che fanno ricorso a gestioni
assicurative ai sensi dell'articolo 5, comma 1, secondo periodo,
possono garantire l'osservanza dell'articolo 8, comma 9, del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, anche mediante l'inserimento di
apposite clausole nei contratti assicurativi.
3. I fondi pensione interni bancari o assicurativi che intendono
essere destinatari del conferimento del TFR di cui all'articolo 8 del
decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, costituiscono, ove non
già esistenti, un patrimonio separato e apposite sezioni a
contribuzione definita. L'osservanza dell'articolo 8, comma 9, del
decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, può essere garantita
anche tramite l'assunzione di impegni da parte dei soggetti al cui
interno i fondi sono istituiti.
4. I fondi pensione preesistenti istituiti all'interno di soggetti
diversi da quelli di cui all'articolo 1, comma 1, lettera b), possono
essere destinatari del conferimento del TFR di cui all'articolo 8 del
decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, a condizione che si
siano adeguati alle norme del presente decreto e abbiano acquisito
autonoma soggettività giuridica.
5. I fondi pensione preesistenti avviano le procedure di
adeguamento dei propri statuti alle norme del presente decreto e ne
danno comunicazione alla COVIP, che procede successivamente alla
verifica dell'avvenuto adeguamento.

Art. 5
Modelli gestionali e investimenti dei fondi pensione preesistenti

1. Ai fondi pensione preesistenti, nella gestione delle attività
svolta in forma diretta ovvero tramite convenzioni con i soggetti di
cui all'articolo 6, comma 1, del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, si applicano le norme di cui all'articolo 6, comma 13, del
medesimo decreto legislativo, nonchè quelle di cui al decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze 21 novembre 1996, n. 703,
secondo le specificazioni e deroghe indicate nei commi 2, 3, 4, 5 e
6. I fondi pensione preesistenti possono, altresì, continuare a
gestire le attività mediante la stipula di contratti assicurativi di
cui ai rami vita I, III e V previsti dal decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209.
2. I fondi pensione preesistenti possono:
a) effettuare investimenti immobiliari sia in forma diretta, sia
attraverso partecipazioni anche di controllo in società
immobiliari, sia tramite quote di fondi immobiliari anche in
deroga a quanto previsto dall'articolo 4, comma 1, lettera b) del
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 21 novembre
1996, n. 703. Fermo restando il rispetto dei criteri generali di
gestione di cui al predetto decreto ministeriale, gli investimenti
immobiliari di cui all'articolo 1, comma 1, lettera c), n. 1),
devono essere contenuti entro il limite totale del venti per cento
del patrimonio del fondo pensione; i fondi che alla data di
entrata in vigore del presente regolamento detengono investimenti
superiori al predetto limite riconducono gli investimenti medesimi
nell'ambito della predetta percentuale nel termine di cinque anni
dall'entrata in vigore del presente decreto; la COVIP può
stabilire i casi in cui i predetti limiti e termini possono essere
superati o derogati per specifiche esigenze del fondo coerenti con
la politica di gestione e la situazione del fondo stesso;
b) continuare a concedere prestiti strettamente connessi alle
attività del fondo, per un ammontare limitato sulla base di
parametri fissati dalla COVIP;
c) assumere prestiti solo a fini di liquidità e su base temporanea.
3. La COVIP può limitare le categorie di attività nelle quali i
fondi pensione preesistenti possono investire direttamente le proprie
risorse in funzione dell'adeguatezza della struttura organizzativa
preposta alla valutazione e alla gestione del rischio degli
investimenti.
4. I fondi pensione preesistenti possono assumere direttamente la
garanzia di restituzione del capitale, nel rispetto dell'articolo
7-bis del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, e delle
disposizioni regolamentari da esso previste.
5. I fondi pensione preesistenti adeguano i propri statuti alle
diposizioni in materia di limiti agli investimenti previsti
dall'articolo 6, comma 13, lettere a), b) e d) del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, e alle disposizioni di cui al
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 21 novembre 1996,
n. 703, entro tre anni dall'entrata in vigore del presente
regolamento.
6. I fondi pensione preesistenti adeguano i propri statuti alle
altre disposizioni dell'articolo 6 e all'articolo 7 del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, entro cinque anni dall'entrata
in vigore del presente decreto, ove compatibili con il modello
gestionale adottato nel rispetto delle norme del presente decreto. I
fondi pensione preesistenti che già erogano direttamente le rendite
possono continuare l'erogazione diretta delle prestazioni salvo
verifica da parte della COVIP dei requisiti previsti dalla legge.

Art. 6.
Conflitti di interesse

1. I conflitti di interesse relativi ai fondi pensione preesistenti
sono disciplinati dalle disposizioni regolamentari emanate ai sensi
dell'articolo 6, comma 5-bis, del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, 10 maggio 2007

Il Ministro dell'economia
e delle finanze
Padoa Schioppa

Il Ministro del lavoro
e della previdenza sociale
Damiano

Visto, il Guardasigilli: Mastella

Registrato alla Corte dei conti il 14 maggio 2007
Ufficio di controllo Ministeri economico-finanziari, registro n. 3
Economia e finanze, foglio n. 177