Serie Generale n. 223 del 23-9-2002
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
7o aggiornamento del 5 settembre 2002 alla Circolare n. 229 del 21 aprile 1999. Modifica dei prospetti di raccordo in materia di vigilanza prudenziale. (GU Serie Generale n.223 del 23-09-2002)

Con il presente aggiornamento delle Istruzioni di Vigilanza
vengono modificati i prospetti di raccordo con le segnalazioni
statistiche di vigilanza, in relazione ad alcune variazioni
intervenute nella "Matrice dei Conti" (in particolare, il 13o e 14o
aggiornamento).
Si tratta, in particolare, dei prospetti, contenuti nel Titolo IV
(vigilanza regolamentare), concernenti la disciplina dei
finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese (Capitolo 6),
della trasformazione delle scadenze (Capitolo 7), del controllo del
rischio di tasso di interesse del portafoglio non immobilizzato
(Capitolo 8).
Per quanto concerne i finanziamenti a medio e lungo termine alle
imprese, viene, inoltre, recepito il contenuto delle disposizioni
emanate dalla Banca d'Italia nell'aprile 2001 (pubblicate nel
Bollettino di Vigilanza n. 4/2001), con le quali è stato disposto,
tra l'altro, che possono essere esclusi dall'aggregato di riferimento
tutti i crediti erogati a "famiglie produttrici" totalmente garantiti
da ipoteche su proprietà immobiliari di tipo residenziale, anche se
non finalizzati all'acquisto dell'abitazione.
I capitoli interessati dal presente aggiornamento verranno
pubblicati, nella versione così modificata, sulla Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Il Governatore: Fazio

TITOLO IV - Capitolo 6
Finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese

Sezione I

Disposizioni di carattere generale

1. Premessa

La possibilità di operare congiuntamente nel breve e nel
medio-lungo termine consente alle banche di assistere la clientela in
più mercati di prodotto e di utilizzare forme tecniche idonee a
finanziare l'attività di investimento delle imprese produttive.
Se i soggetti affidati sono imprese, l'effettuazione su larga
scala di crediti a medio e lungo termine richiede tuttavia una
specifica attenzione nella valutazione della controparte e può,
quindi, determinare un elevato grado di complessità operativa.
La valutazione del merito del credito del prenditore comporta,
infatti, un'accurata e non semplice analisi delle capacità
imprenditoriali, delle prospettive di reddito dei progetti di
investimento e della complessiva situazione dell'impresa.
Conseguentemente, nei confronti di quelle banche che intendano
impegnare una quota significativa delle proprie risorse (in misura
superiore al 30% della raccolta) nel settore del finanziamento a
medio e lungo termine alle imprese, si rende opportuna
l'effettuazione di una specifica valutazione da parte della Banca
d'Italia.
In particolare, la Banca d'Italia rilascia l'abilitazione a
operare senza alcun limite alle banche che abbiano maturato una
specifica esperienza nel comparto dei finanziamenti a medio e lungo
termine alle imprese e siano in possesso di idonei requisiti tecnici
e organizzativi.
Non necessitano di abilitazione le banche che abbiano un'adeguata
dotazione patrimoniale.

2. Fonti normative
La materia è disciplinata dai seguenti articoli del T.U.:
- art. 53, comma 1, lett. b) e d), ove è previsto che la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, emana
disposizioni di carattere generale aventi a oggetto, tra l'altro, il
contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni nonchè
l'organizzazione amministrativa e contabile e i controlli interni;
- art. 53, comma 3, lett. d), ove è prevista la facoltà per
la Banca d'Italia di adottare, ove la situazione lo richieda,
provvedimenti specifici nei confronti di singole banche per le
materie indicate al comma 1 dello stesso art. 53;
e inoltre
- dal decreto n. 242630 emanato dal Ministro del tesoro il
22 giugno 1993, previa deliberazione del CICR, in tema di
operatività a medio-lungo termine e di rischi di mercato.

3. Definizioni
Ai fini della presente disciplina si definiscono:
- "finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese", il
totale dei crediti, compresi i pronti contro termine attivi, in
Italia e all'estero, con durata originaria superiore a 18 mesi nei
confronti dei settori delle imprese finanziarie e non finanziarie,
delle famiglie produttrici, delle amministrazioni locali. Nei
finanziamenti effettuati alle famiglie produttrici non vanno
considerati i mutui garantiti da ipoteca su immobili a uso
residenziale;
- "finanziamenti complessivi", il totale dei crediti, compresi
i pronti contro termine attivi, in Italia e all'estero;
- "patrimonio", il patrimonio di vigilanza così come definito
al Cap. 1 del presente Titolo;
- "patrimonio consolidato", il patrimonio di vigilanza
consolidato così come definito al Cap. 1, Sez. III, del presente
Titolo;
- "provvista", la somma della raccolta complessiva e del totale
dei rapporti intercreditizi passivi;
- "provvista interbancaria", i rapporti intercreditizi passivi;
- "raccolta complessiva", il totale dei depositi a risparmio,
c/c passivi, buoni fruttiferi, certificati di deposito, obbligazioni
e pronti contro termine passivi con clientela e altri fondi raccolti
da clientela ordinaria.

4. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano alle banche autorizzate in
Italia.
La Banca d'Italia può escludere dai destinatari della disciplina
le succursali italiane di banche extracomunitarie quando le attività
di tali enti sono sottoposte nei Paesi di origine a strumenti di
vigilanza equivalenti a quelli che vengono applicati alle banche
italiane (1).

5. Responsabili dei procedimenti amministrativi
Si indicano di seguito i responsabili dei procedimenti
amministrativi di cui al presente Capitolo:
- esonero dalla disciplina delle succursali di banche
extracomunitarie (Sez. I, par. 4): Titolare della Filiale della Banca
d'Italia competente per territorio e Capo del Servizio Vigilanza
sugli Enti Creditizi;
- richiesta di calcolare il limite generale del 30% in rapporto
ai finanziamenti complessivi (Sez. II, par. 1): Titolare della
Filiale della Banca d'Italia competente per territorio e Capo del
Servizio Vigilanza sugli Enti Creditizi;
- abilitazione a operare oltre il limite generale del 30% della
raccolta (Sez. II, par. 1): Titolare della Filiale della Banca
d'Italia competente per territorio e Capo del Servizio Vigilanza
sugli Enti Creditizi;
- revoca dell'abilitazione a operare oltre il limite generale
del 30% della raccolta (Sez. II, par. 3): Titolare della Filiale
della Banca d'Italia competente per territorio e Capo del Servizio
Vigilanza sugli Enti Creditizi.
(1) Cfr. Tit. VII, Cap. 3., Sez. VII, delle presenti Istruzioni.

SEZIONE II
Finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese

1. Limiti
Tutte le banche possono effettuare finanziamenti a medio e lungo
termine alle imprese entro un limite pari al 30% della raccolta
complessiva (1). Nella determinazione del limite, ai finanziamenti
vanno aggiunti i crediti in sofferenza verso le imprese stesse. Per
l'individuazione degli aggregati da considerare nel calcolo del
suddetto limite, cfr. All. A del presente Capitolo.
Per le succursali in Italia di banche extracomunitarie, il
rapporto è calcolato considerando al denominatore, in luogo della
raccolta, i finanziamenti complessivi. Le altre banche caratterizzate
da una provvista essenzialmente interbancaria possono richiedere alla
Banca d'Italia di effettuare in modo analogo il calcolo del rapporto.
Possono richiedere alla Banca d'Italia l'abilitazione a operare
senza alcun limite nei confronti delle imprese, le banche che:
- siano dotate di un patrimonio superiore a 25 milioni di euro;
- al 31 dicembre dei due anni precedenti a quello della
richiesta, effettuavano finanziamenti a medio e lungo termine alle
imprese in misura superiore al 10 per cento della raccolta
complessiva. Nel calcolo di tale rapporto non sono computate le
sofferenze maturate nel settore.
Nell'esame delle richieste la Banca d'Italia tiene conto:
- della situazione tecnica della banca, valutata con
riferimento alla concentrazione dei rischi, all'equilibrio
finanziario e all'esposizione ai rischi di mercato;
- dell'adeguatezza della struttura organizzativa a selezionare
la clientela, a seguire l'evoluzione della situazione
economico-finanziaria delle imprese clienti e a controllare
l'andamento dei finanziamenti concessi.
La richiesta di abilitazione viene avanzata dalla capogruppo per
le componenti bancarie del gruppo che possiedano i requisiti
indicati.
Non necessitano di abilitazione e possono quindi effettuare senza
alcun limite finanziamenti a medio-lungo termine alle imprese, le
banche:
- con una struttura del passivo prevalentemente a medio-lungo
termine;
- con patrimonio superiore a 1 miliardo di euro;
- con patrimonio superiore a 25 milioni di euro purchè
appartenenti a gruppi bancari con patrimonio consolidato superiore a
1 miliardo di euro.

2. Termini
La Banca d'Italia risponde alla richiesta di abilitazione entro
un termine non superiore a 60 giorni dalla presentazione della
domanda.

3. Revoca dell'abilitazione
La Banca d'Italia, qualora ritenga che la complessiva situazione
tecnico-organizzativa non sia tale da consentire alla banca di
continuare a effettuare in misura rilevante finanziamenti a medio e
lungo termine alle imprese, si riserva di revocare l'abilitazione
già concessa ovvero di stabilire delle limitazioni.
(1) I finanziamenti a medio e lungo termine ai soggetti diversi
dalle imprese non sono sottoposti ad alcun limite.

Allegato A

PROSPETTO INDICATIVO DI RACCORDO CON LE SEGNALAZIONI STATISTICHE DI
VIGILANZA

Finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese (1)

Regola: Finanziamenti a medio-lungo termine alle imprese &lt;= 0.3
* raccolta complessiva

100 Finanziamenti a medio e lungo termine alle imprese
- pronti contro termine attivi 306900 (durata = 2)
- totale crediti 314100 (durata = 2)
- effetti insoluti e al protesto di proprietà 311700 (durata = 3)
- sofferenze 312500 (durata = 3)
- crediti a favore di clientela ordinaria 373700 (durata = 3)
- sofferenze verso clientela ordinaria 374300 (durata = 3)
- operazioni di impiego con fondi di terzi in amministrazione
-- (117910 117922) (durata = 2)
- crediti a famiglie produttrici totalmente garantiti da ipoteche su
immobili residenziali -- 300900 (durata = 2)

Le sofferenze vanno considerate al netto dei relativi dubbi esiti
e svalutazioni analitiche (2):

- dubbi esiti e svalutazioni diversi dal rischio paese e dal rischio
fisiologico: su sofferenze (3) -- 328302
- dubbi esiti e svalutazioni su sofferenze -- (356902 356604
356606)

Gli aggregati sono riferiti ai seguenti settori di attività
economica:

- amministrazioni locali (4) 120 121 173 174 175 176 177 17
(unità operanti all'estero)
- imprese assicurative e fondi pensione 294 295 296 29 (unità
operanti all'estero)
- altri intermediari finanziari da 250 a 268 21 25 (unità
operanti all'estero)
- ausiliari finanziari da 270 a 278, da 280 a 284 27 (unità
operanti all'estero)
^ - società non finanziarie da 430 a 492 45 47 48 49 e 52
(unità operanti all'estero)
- famiglie produttrici (5) 614 615 61 (unità operanti
all'estero)
- resto del mondo 708 709, da 733 a 735, 739, da 743 a 748, da 757 a
759, 768, 769, 772

(1) I codici sono quelli della matrice dei conti (codici di 6
cifre) o del "Dizionario Dati" (codici di 7 cifre). In alcuni casi le
segnalazioni statistiche non consentono una perfetta corrispondenza
con gli aggregati considerati dalla normativa; in tali circostanze
sono state adottate soluzioni di tipo convenzionale, peraltro
limitate ad aspetti di dettaglio. Le voci precedute dal segno meno
(--) sono da detrarre.
(2) Per le unità operanti all'estero, le svalutazioni sono
riferite a tutte le controparti, non essendone prevista in matrice la
settorizzazione; pertanto, l'aggregato sofferenze può risultare
inferiore a quello teoricamente previsto dalla normativa.
(3) Per questa voce, segnalata con cadenza semestrale, viene
effettuato il "trascinamento", a ciascuna data di fine trimestre,
delle segnalazioni di dicembre e giugno.
(4) Ad eccezione dei finanziamenti con ammortamento a carico
dello Stato.
(5) Nei finanziamenti effettuati alle famiglie produttrici non
vanno considerati i mutui garantiti da ipoteca su immobili a uso
residenziale.

110 Raccolta complessiva
- depositi 1041810
- obbligazioni 1041824 351502 351504 351702 351708
- altri fondi raccolti da clientela ordinaria - altre operazioni
171510
- titoli ex art. 117 del T.U. 171802 171806
- pronti contro termine passivi - clientela ordinaria 178902
- altri titoli di debito - a scadere 177902 177904 352002
352004
- provvista da clientela ordinaria 1210102
- pronti contro termine passivi - clientela ordinaria 351602
115 Finanziamenti complessivi
- Impieghi totali 1009206
- Rapporti attivi totali con istituzioni creditizie 1009408

TITOLO IV - Capitolo 7
Limiti alla trasformazione delle scadenze

Sezione I

Disposizioni di carattere generale

1. Premessa
La gestione congiunta di attività e passività a breve, medio e
lungo termine può produrre squilibri nella situazione tecnica delle
banche in assenza di un adeguato bilanciamento delle scadenze delle
poste dell'attivo e del passivo.
Per ridurre la probabilità di tali squilibri, le presenti
Istruzioni fissano misure volte a limitare l'utilizzo di fonti a
breve per finanziare attività di più lunga durata.
In particolare, la trasformazione delle scadenze delle poste di
bilancio delle banche deve avvenire nel rispetto di regole
finalizzate a contenere gli investimenti in immobili e partecipazioni
entro l'ammontare del patrimonio, nonchè a limitare l'utilizzo della
componente meno stabile della raccolta per il finanziamento di
attività a medio e lungo termine.
Le regole trovano applicazione sia a livello individuale sia
consolidato.

2. Fonti normative
La materia è disciplinata dai seguenti articoli del T.U.:
- art. 53, comma 1, lett. b) e d), ove è previsto che la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, emana
disposizioni di carattere generale aventi a oggetto, tra l'altro, il
contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni;
- art. 53, comma 3, lett. d), ove è prevista la facoltà per
la Banca d'Italia di adottare, ove la situazione lo richieda,
provvedimenti specifici nei confronti di singole banche per le
materie indicate al comma 1 dello stesso art. 53;
- art. 60, che definisce la composizione del gruppo bancario;
- art. 65, che individua i soggetti inclusi nell'ambito della
vigilanza consolidata;
- art. 67, comma 1, lett. b) e d), che prevede che la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, ha facoltà di
impartire alla capogruppo di un gruppo bancario disposizioni,
concernenti il gruppo complessivamente considerato ovvero suoi
componenti, aventi a oggetto, tra l'altro, il contenimento del
rischio nelle sue diverse configurazioni;
e inoltre
- dal decreto n. 436659 emanato dal Ministro del tesoro il
28 dicembre 1992, che disciplina, tra l'altro, i controlli
esercitabili dalla Banca d'Italia sulle succursali di enti creditizi
comunitari insediate in Italia;
- dal decreto n. 242630 emanato dal Ministro del tesoro il
22 giugno 1993, previa deliberazione del CICR, in tema di
operatività a medio-lungo termine e di rischi di mercato.

3. Definizioni
- "attività a medio termine", il complesso delle attività con
vita residua superiore a 18 mesi e pari o inferiore a 5 anni (cfr.
All. A del presente Capitolo), con esclusione dei titoli di Stato
emessi da paesi dell'Unione Europea ovvero del Gruppo dei Dieci;
- "attività a lungo termine", il complesso delle attività con
vita residua superiore a 5 anni (cfr. All. A del presente Capitolo),
con esclusione dei titoli di Stato emessi da paesi dell'Unione
Europea ovvero del Gruppo dei Dieci;
- "fondi permanenti", i fondi di previdenza del personale e di
trattamento di fine rapporto (al netto dei relativi investimenti) e i
fondi rischi che eccedono la parte computabile nel patrimonio di
vigilanza (cfr. All. A del presente Capitolo);
- "immobili", gli immobili di proprietà (al netto dei relativi
fondi di ammortamento) e gli immobili acquisiti in locazione
finanziaria, al netto della somma delle quote di capitale dei canoni
passivi corrisposti. Sono esclusi gli immobili acquisiti con i fondi
di previdenza del personale;
- "partecipazioni", il totale delle partecipazioni detenute dalle
banche e dai gruppi bancari (al netto dei relativi fondi
svalutazione) e le partecipazioni acquisite in locazione finanziaria,
al netto della somma delle quote di capitale dei canoni passivi
corrisposti. Sono escluse le partecipazioni ricomprese tra gli
elementi negativi del patrimonio di vigilanza (cfr. Cap. 1, Sez. II,
del presente Titolo) e di quelle acquisite con i fondi di previdenza
del personale;
- "passività a lungo termine", il complesso delle passività con
vita residua superiore a 5 anni (cfr. All. A del presente Capitolo);
- "passività a medio termine", il complesso delle passività con
vita residua superiore a 18 mesi e pari o inferiore a 5 anni (cfr.
All. A del presente Capitolo);
- "passività da clientela a breve termine", il complesso delle
passività da clientela con vita residua pari o inferiore a 18 mesi
(cfr. All. A del presente Capitolo);
- "passività interbancarie", il complesso della passività
interbancarie con durata residua superiore a 3 mesi e pari o
inferiore a 18 mesi (cfr. All. A del presente Capitolo);

4. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano alle banche autorizzate in
Italia e alle capogruppo dei gruppi bancari.
La Banca d'Italia può escludere dai destinatari della disciplina
le succursali italiane di banche extracomunitarie quando le attività
di tali enti sono sottoposte nei Paesi di origine a strumenti di
vigilanza equivalenti a quelli che vengono applicati alle banche
italiane (1).

5. Responsabili dei procedimenti amministrativi
Si indicano di seguito i responsabili del procedimento
amministrativo di cui al presente Capitolo:
- esonero dalla disciplina delle succursali di banche
extracomunitarie (Sez. I, par. 4): Titolare della Filiale della Banca
d'Italia competente per territorio e Capo del Servizio Vigilanza
sugli Enti Creditizi.
(1) Cfr. Tit. VII, Cap. 3, Sez. VII, delle presenti Istruzioni.

SEZIONE II
Limiti alla trasformazione delle scadenze

Le banche e i gruppi bancari sono tenuti a contenere gli
investimenti in immobili e partecipazioni entro il limite del
patrimonio nonchè a limitare l'utilizzo della componente meno
stabile della raccolta per il finanziamento di attività a medio e
lungo termine, nel rispetto delle regole riportate nella Tav. 1. Gli
aggregati da includere nel calcolo sono indicati nell'All. A del
presente Capitolo.
Le singole banche appartenenti a gruppi bancari sono tenute al
rispetto delle presenti disposizioni anche a livello individuale.
Le banche e i gruppi bancari la cui struttura di bilancio non
soddisfi una o più delle regole sopra indicate definiscono un piano
concernente i termini e le modalità di rientro. In particolare,
nella predisposizione di tale piano le banche e i gruppi bancari
individuano termini di rientro di norma non superiori a 3 anni.
Termini di rientro più lunghi sono consentiti alle banche e ai
gruppi bancari che, in base al sistema di misurazione di cui al Cap.
8 del presente Titolo, non risultano particolarmente esposti al
rischio di tasso di interesse o che sono comunque dotati di
appropriati strumenti per il contenimento e la gestione di tale
rischio.
I piani di rientro riferiti all'intero gruppo bancario o alle
singole banche sue componenti sono trasmessi alla Banca d'Italia
dalla capogruppo.

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Tavola 1

REGOLE SULLA TRASFORMAZIONE DELLE SCADENZE

Regola 1: IMMOB + PART &amp;60; = PATRIM
Regola 2: ATTL &lt; = AV1 + FP + PASSL + 0,4 PASSM + 0,1 PACBR
Regola 3: ATTM &lt; = AV2 + 0,6 PASSM + 0,2 (PACBR + INTERB)
Dove:

IMMOB = Immobili
PART = Partecipazioni
PATRIM = Patrimonio
ATTL = Attività con durata residua superiore a 5 anni
AV1 = Avanzo (positivo o negativo) riveniente dall'applicazione
della regola 1
FP = Fondi permanenti
PASSL = Passività con durata residua superiore a 5 anni
PASSM = Passività con durata residua superiore a 18 mesi e pari
o inferiore a 5 anni
PACBR = Passività da clientela con durata residua pari o
inferiore a 18 mesi
ATTM = Attività con durata residua superiore a 18 mesi e pari o
inferiore a 5 anni
AV2 = Avanzo (positivo o negativo) riveniente dall'applicazione
della regola 2
INTERB = Passività interbancarie con durata residua superiore a
3 mesi e pari o inferiore a 18 mesi

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Allegato A

PROSPETTO INDICATIVO DI RACCORDO CON LE SEGNALAZIONI STATISTICHE DI
VIGILANZA

Limiti alla trasformazione delle scadenze (1) Regola:
1 Immobili + partecipazione &lt; = patrimonio

120 Patrimonio
- patrimonio di vigilanza 1052010
- elementi da dedurre 461104 461114 (da sommare alla voce
precedente)

(1) I codici sono quelli della matrice dei conti (codici di 6
cifre) o del "Dizionario Dati" (codici di 7 cifre). In alcuni casi le
segnalazioni statistiche non consentono una perfetta corrispondenza
con gli aggregati considerati dalla normativa; in tali circostanze
sono state adottate soluzioni di tipo convenzionale, peraltro
limitate ad aspetti di dettaglio.

130 Immobili
- immobili propri netti (2) 1023002
- immobili (2) 344500
- fondi di ammortamento -- 351910 140
Partecipazioni
- partecipazioni 1024416
- fondo svalutazione partecipazioni - -1024806
- partecipazioni 342100
- fondi di svalutazione partecipazioni -- 352324

Regola 2: Attività a lungo termine &lt; = Avanzo regola 1 +
Fondi permanenti +
Passività a lungo termine +
0.4 * Passività a medio termine +
0.1 * Passività da clientela a breve termine
Regola 3: Attività a medio termine &lt; = Avanzo regola 2 +
0.6 * Passività a medio termine +
0.2 * (Pass. da client. a b.ter. + pass. interbancarie)

150 Attività a medio/lungo termine

Sono considerate in questo aggregato le seguenti voci con vita
residua compresa fra 310 e 490 per le attività a lungo termine, fra
80 e 180 per le attività a medio termine (3):

- titoli immobilizzati (esclusi quelli di governi centrali di paesi
OCSE) 264104 264106 264110 264112 264116 264118
- crediti a favore di clientela ordinaria 266300 266402 266404
- pronti contro termine attivi 265720 265724 265728 265730 265734
265738
- prestiti subordinati attivi altri 265506
- operazioni di impiego con fondi di terzi in amministrazione
266500
- rapporti attivi con il Tesoro, la Cassa DD.PP, le Casse Postali e
l'UIC - vincolati 264700
- depositi attivi vincolati presso la Banca d'Italia, Banca Centrale
Europea e banche - vincolati: altri 267700
- altri rapporti attivi con banche 268900
- provvista in valuta assistita dalla garanzia pubblica sul rischio
di cambio 265600
- titoli immobilizzati (esclusi quelli di governi centrali di paesi
OCSE) 361204 361206 361210 361212 361216 361218
- altri crediti verso clientela ordinaria 362402 362404 362200
- pronti contro termine attivi 361020 361024 361028 361030 361034
361038
- prestiti subordinati attivi altri 361308
- altri investimenti finanziari 361100
- altri rapporti attivi con banche e autorità bancarie centrali -
vincolati 361600

(2) Tra gli immobili vanno considerati anche quelli acquisiti in
locazione finanziaria, al netto della somma delle quote di capitale
dei canoni passivi corrisposti.
(3) I codici di vita residua sono tratti dal manuale di
compilazione "Schemi di rilevazione e istruzioni per l'inoltro dei
flussi informativi", Circolare n. 154 del 22 novembre 1991 e
successivi aggiornamenti - Banca d'Italia, Servizio Informazioni
Sistema Creditizio.
Sono escluse dalla rilevazione le attività aventi codice valuta
convenzionale 399.
Nelle sole attività a lungo termine vanno inoltre incluse le
sofferenze al netto delle svalutazioni analitiche:

- sofferenze complessive 1011400 1210032
- ammontare previsione di dubbi esiti su sofferenze (1) -- 239302
-- 239306 -- 356902 -- 356908
- ammontare delle svalutazioni effettuate su crediti in sofferenza
-- 239704 -- 239706 -- 239710 -- 239712 -- 356604 -- 356606
-- 356614 -- 356616
160 Fondi permanenti
- 1048412
170 Passività a medio/lungo termine

Sono considerate in questo aggregato le seguenti voci con vita
residua compresa fra 310 e 490 per le passività a lungo termine, fra
80 e 180 per le passività a medio termine:

- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito 272504 272508
- depositi di clientela ordinaria 273900
- pronti contro termine passivi 276520 276524 276528 276530 276534
276538
- altre forme di provvista da clientela ordinaria 274104 274108
- fondi di terzi in amministrazione 277700
- titoli ex art. 117 del T.U.: altri 274508
- rapporti passivi con Banca d'Italia e banche 271800
- rapporti passivi con l'UIC 272000
- prestiti subordinati passivi - altri 278908
- pronti contro termine passivi 363520 363524 363528 363530 363534
363538
- altri titoli di debito 363702 363704
- provvista da clientela - vincolata 364400
- finanziamenti da Organismi internazionali 363900
- obbligazioni 363602 363604
- rapporti passivi con banche vincolati e autorità bancarie
centrali: altri rapporti 363300
- prestiti subordinati passivi - altri 364508

180 Passività da clientela a breve termine

In questo aggregato sono considerate le seguenti voci:
A):
- depositi a risparmio liberi 170102
- buoni fruttiferi e certificati di deposito scaduti da rimborsare
170546 170548
- depositi a risparmio: partite minime 170160
- c/c passivi liberi con clientela ordinaria 170902 170904
- c/c passivi con assegni a copertura garantita 170954
- provvista da clientela ordinaria libera 349502

(1) Per i dubbi esiti, segnalati con cadenza semestrale, viene
effettuato il "trascinamento", a ciascuna data di fine trimestre,
delle segnalazioni relative a dicembre e giugno.

- c/c passivi: partite minime 170960
- obbligazioni scadute da rimborsare 177504 177706 351504 351708
- altri titoli di debito da rimborsare 177904 352004
- rapporti passivi con l'UIC 272000

B) con vita residua inferiore a 80:

- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito 272504 272508
- pronti contro termine passivi con clientela ordinaria 276520
276530
- altre forme di provvista con clientela ordinaria 274104 274108
- titoli ex art. 117 del T.U. 274504 274508
- fondi di terzi in amministrazione 277700
- depositi di clientela ordinaria: con scadenza 273900
- provvista vincolata da clientela ordinaria - vincolata 364400
- pronti contro termine passivi con clientela ordinaria 363520
363530
- obbligazioni 363602 363604
- altri titoli di debito 363702 363704 190
Passività interbancarie con durata residua compresa fra 3 e 18 mesi
Sono considerate in questo aggregato le seguenti voci con vita
residua compresa fra 50 e 70:

- rapporti passivi con Banca d'Italia e banche 271800
- pronti contro termine passivi con banche, Banca d'Italia e Banca
Centrale Europea 276524 276528 276534 276538
- prestiti subordinati passivi: altri 278908
- rapporti passivi con banche e autorità bancarie centrali 363300
- pronti contro termine passivi con banche e autorità bancarie
centrali 363524 363528 363534 363538
- prestiti subordinati passivi: altri 364508

TITOLO IV - Capitolo 8
Controllo dell'esposizione al rischio di tasso di interesse

Sezione I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Premessa.
Il rischio che una variazione dei tassi di interesse si rifletta
negativamente sulla situazione finanziaria di una banca è
connaturato all'attività bancaria e costituisce certamente una delle
alee tipiche che l'imprenditore bancario è chiamato ad affrontare.
È quindi indispensabile, in un'ottica di sana e prudente gestione,
che la banca sia dotata di tutti gli strumenti informativi e
organizzativi che permettano di gestire tale forma di rischio con
consapevolezza e in maniera integrata con tutti gli altri rischi
aziendali.
La Banca d'Italia, coerentemente con le risultanze emerse in sede
internazionale, individua le banche per le quali l'entità del
rischio assunto risulta particolarmente elevata e ne valuta la
posizione. Essa interviene nei casi in cui il potenziale rischio
assunto - calcolato sulla base di un indice sintetico - risulta non
correlato all'entità dei mezzi patrimoniali e alle prospettive di
reddito della banca.

2. Fonti normative.
La materia è disciplinata dai seguenti articoli del T.U.:
- art. 53, comma 1, lettera b), ove è previsto che la Banca
d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, emana
disposizioni di carattere generale aventi a oggetto, tra l'altro, in
contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni;
- art. 53, comma 3, lettera d), ove è prevista la facoltà per
la Banca d'Italia di adottare, ove la situazione lo richieda,
provvedimenti specifici nei confronti di singole banche per le
materie indicate al comma 1 dello stesso art. 53;
e, inoltre:
- dai documenti del Comitato di Basilea sulla "Misurazione
dell'esposizione al rischio di tasso di interesse delle banche"
(aprile 1993) e sui "Principi per la gestione del rischio di tasso di
interesse" (gennaio 1997).

3. Definizioni.
Ai fini della presente disciplina si definiscono:
- "duration finanziaria", la reattività del prezzo di uno
strumento finanziario a variazioni dei tassi d'interesse. La duration
finanziaria è data dalla scadenza media di tutti i flussi monetari
generati da uno strumento, in conto interessi e capitale, ponderata
per il valore attuale di tali flussi;
- "patrimonio di vigilanza", il patrimonio così come definito
al cap. 1 del presente titolo.

4. Destinatari della disciplina.
Le presenti disposizioni si applicano alle banche autorizzate in
Italia.
La Banca d'Italia può escludere dai destinatari della disciplina
le succursali italiane di banche extracomunitarie quando le attività
di tali enti sono sottoposte nei Paesi di origine a strumenti di
vigilanza equivalenti a quelli che vengono applicati alle banche
italiane (1).

5. Responsabili dei procedimenti amministrativi.
Si indicano di seguito i responsabili del procedimento
amministrativo di cui al presente capitolo:
- esonero dalla disciplina delle succursali di banche
extracomunitarie (Sez. I, par. 4): Titolare della filiale della Banca
d'Italia competente per territorio e Capo del servizio vigilanza
sugli Enti creditizi.

Sezione II

CONTROLLO DELL'ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE

1. Disciplina.
La Banca d'Italia utilizza il sistema semplificato descritto nel
par. 2 della presente sezione al fine di produrre un indice sintetico
che misuri l'esposizione delle singole banche al rischio di tasso di
interesse.
Sulla base dei risultati della rilevazione sono individuate le
banche per le quali la misura dell'indice di rischio assunto si
discosti in maniera rilevante dalla media nazionale comunicata
periodicamente dalla Banca d'Italia.
Per tali soggetti la Banca d'Italia valuta la posizione di
rischio tenendo conto dell'adeguatezza del patrimonio e delle
prospettive di reddito e può prescrivere limitazioni nell'assunzione
futura di tali rischi ovvero una copertura patrimoniale specifica.
(1) Cfr. Tit. VII, Cap. 3, Sez. VII, delle presenti Istruzioni.
Nel valutare la situazione delle banche che risultino
significativamente esposte, la Banca d'Italia tiene altresì conto
degli strumenti di misurazione e controllo del rischio di tasso di
interesse utilizzati da tali soggetti.

2. Modalità di calcolo dell'indice di tasso di interesse.
L'esposizione al rischio di tasso di interesse è calcolata
tenendo conto delle indicazioni del Comitato di Basilea e di alcune
ipotesi semplificatrici, in relazione tra l'altro alla disponibilità
delle informazioni presenti nelle segnalazioni statistiche.
L'esposizione di ogni banca è misurata considerando il complesso
delle attività e delle passività relative alle unità operanti in
Italia e alle unità operanti all'estero.
L'indice di rischio di tasso di interesse va calcolato sulla base
di un sistema di misurazione che prevede la distribuzione delle
posizioni attive e passive in 14 fasce di scadenza temporale sulla
base della loro vita residua (cfr. allegato A del presente capitolo).
La classificazione per vita residua va operata separatamente per
ciascuna valuta di denominazione dei rapporti attivi e passivi sia
"in bilancio" che "fuori bilancio".
Le attività e le passività a tasso variabile vanno ricondotte
nelle diverse fasce temporali per data di rinegoziazione del tasso di
interesse. Le diverse posizioni ricadenti in ciascuna fascia
temporale sono ponderate con pesi che approssimano la duration
finanziaria delle posizioni stesse. Gli aggregati da includere nel
calcolo sono indicati nell'allegato B del presente capitolo.
Le posizioni attive e passive ponderate vanno compensate
all'interno della stessa fascia e le posizioni nette risultanti nelle
diverse fasce debbono essere pienamente compensate fra loro.
La riserva obbligatoria è ripartita nelle diverse fasce in
proporzione alla durata residua dell'aggregato soggetto a riserva
(cfr. Tit. IX, Cap. 3, delle presenti Istruzioni).
Le sofferenze (al netto delle svalutazioni analitiche) vanno
collocate nella fascia "5-7 anni" conformemente a una stima della
vita residua di tali crediti effettuata sulla base del loro tasso di
rotazione.
I c/c attivi sono classificati nella fascia "a vista" (1) mentre
la somma dei c/c passivi e dei depositi liberi è da ripartire
secondo le seguenti indicazioni:
- nella fascia "a vista", sino a concorrenza dell'importo dei
c/c attivi;
- per il rimanente importo nelle successive quattro fasce
temporali (da "fino a 1 mese" a "6 mesi - 1 anno") in misura
proporzionale al numero dei mesi in esse contenuti (2).
Le operazioni pronti contro termine su titoli sono trattate come
operazioni di finanziamento e di raccolta.
Le attività e le passività in bilancio "non sensibili" alle
variazioni dei tassi d'interesse (cassa, partecipazioni,
immobilizzazioni, patrimonio ecc.) sono da includere nella fascia
"indeterminata".
L'"esposizione al rischio di tasso di interesse complessiva" si
ottiene procedendo dapprima al calcolo degli sbilanci fra attività e
passività separatamente per ciascuna valuta di denominazione dei
rapporti, e successivamente alla sommatoria dei valori assoluti
ottenuti.
L'"indice di rischiosita'" è espresso come rapporto fra
l'"esposizione al rischio di tasso di interesse" e il patrimonio di
vigilanza (cfr. allegato A del presente capitolo).
L'indice di rischiosità calcolato dalle banche sulla base delle
proprie evidenze interne può risultare diverso da quello determinato
tenendo conto delle sole segnalazioni di vigilanza. Le banche,
qualora ritengano che tale ultimo indice non rappresenti in misura
adeguata la propria esposizione al rischio di tasso di interesse,
comunicano alla Banca d'Italia l'indice da esse calcolato,
evidenziando la distribuzione nelle diverse fasce temporali delle
operazioni non rilevabili dalle segnalazioni di vigilanza.
(1) Fanno eccezione i rapporti formalmente regolati come conti
correnti ma riconducibili ad altre forme di impiego aventi uno
specifico profilo temporale (ad esempio, gli anticipi s.b.f.).
(2) Ad esempio, nella fascia "fino a 1 mese" è stato inserito
1/12 dell'importo residuo, nella fascia "6 mesi - 1 anno", 6/12.

Allegato A

PROSPETTO INDICATIVO DI RACCORDO CON LE SEGNALAZIONI STATISTICHE DI
VIGILANZA
Esposizione al rischio di tasso di interesse

----&gt; Vedere Tabella &lt;----

Allegato B

PROSPETTO INDICATIVO DI RACCORDO CON LE SEGNALAZIONI STATISTICHE DI
VIGILANZA
Esposizione al rischio di tasso di interesse (1)

Attività

110 Titoli a tasso fisso (tipo tasso = 83)

La classificazione per vita residua deve essere operata
separatamente per ciascuna valuta di denominazione dei rapporti
attivi e passivi in bilancio e "fuori bilancio" (2). Sono escluse
dalla rilevazione le operazioni attive aventi codice valuta
convenzionale 399.

vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264002 360802
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264004 360804
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati
altri 264006 360806
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
di governi centrali di paesi OCSE 264008 360808
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
di banche multilaterali di sviluppo 264010 360810
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
altri 264012 360812
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati - di governi
centrali di paesi OCSE 264014 360814
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati - di banche
multilaterali di sviluppo 264016 360816
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati - altri 264018
360818
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264102 361202
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264104 361204
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati altri
264106 361206
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264108 361208
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264110 361210
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati
altri 264112 361212
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - di governi centrali
di paesi OCSE 264114 361214
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - di banche
multilaterali di sviluppo 264116 361216
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - altri 264118
361218

(1) Nel presente prospetto vengono riportate le voci delle
segnalazioni statistiche di vigilanza utilizzate per il calcolo
dell'esposizione al rischio di tasso di interesse. In particolare, si
è fatto riferimento alle sezioni "dati patrimoniali", "vita
residua", e "saldi medi" della matrice dei conti. Convenzionalmente
le voci aventi vita residua fino a 7 giorni sono state fatte
confluire nello scaglione di vita residua fino a 1 mese.
(2) Le valute nazionali dei paesi appartenenti all'UEM (ivi
incluse le lire), durante il "periodo transitorio" (1 gennaio 1999 -
31 dicembre 2001), devono essere trattate come una unica valuta.

120 Titoli a tasso indicizzato (tipo tasso = 84)
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264002 360802
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264004 360804
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - quotati
altri 264006 360806
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
di governi centrali di paesi OCSE 264008 360808
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
di banche multilaterali di sviluppo 264010 360810
- titoli di proprietà non immobilizzati non impegnati - non quotati
altri 264012 360812
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati di governi
centrali di paesi OCSE 264014 360814
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati - di banche
multilaterali di sviluppo 264016 360816
- titoli di proprietà non immobilizzati impegnati - altri 264018
360818
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264102 361202
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264104 361204
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - quotati altri
264106 361206
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati di
governi centrali di paesi OCSE 264108 361208
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati di
banche multilaterali di sviluppo 264110 361210
- titoli di proprietà immobilizzati non impegnati - non quotati
altri 264112 361212
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - di governi centrali
di paesi OCSE 264114 361214
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - di banche
multilaterali di sviluppo 264116 361216
- titoli di proprietà immobilizzati impegnati - altri 264118
361218
130 Impieghi in c/c a tasso fisso (tipo tasso = 83)
vita residua a vista
- conti correnti di corrispondenza attivi per servizi resi con
società specializzate 104102
vita residua per scadenza del capitale come da segnalazione
- conti correnti attivi con clientela ordinaria 266300 362200
140 Impieghi a tasso fisso (diversi da quelli con opzione di rimborso
anticipato a favore della controparte)
vita residua per scadenza del capitale come da segnalazione
- provvista in valuta assistita dalla garanzia pubblica sul rischio
di cambio 265600
- pronti contro termine attivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con clientela ordinaria 265720 361020
- pronti contro termini attivi altri con clientela ordinaria
265730 361030
- altri crediti verso clientela ordinaria: altri crediti 266404
362404
- operazioni di impiego con fondi di terzi in amministrazione
266500
- altri investimenti finanziari 361100
vita residua da 5 a 7 anni
- sofferenze verso clientela ordinaria 117140 117160 117902 246102
343112 343122
- dubbi esiti -- (239302 356902)
145 Impieghi a tasso fisso con opzione di rimborso anticipato a
favore delle a controparte
vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
- altri crediti verso clientela ordinaria: con opzione di rimborso
anticipato a favore della controparte 266402 362402
150 Impieghi a tasso indicizzato diversi da quelli con opzione di
rimborso anticipato a favore della controparte (tipo tasso = 84)
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- provvista in valuta assistita dalla garanzia pubblica sul rischio
di cambio 265600
- conti correnti attivi con clientela ordinaria 266300 362200
- operazioni con fondi di terzi in amministrazione 266500
- altri crediti verso clientela ordinaria: altri crediti 266404
362404
- altri investimenti finanziari 361100
155 Impieghi a tasso indicizzato con opzione di rimborso anticipato a
favore della controparte (tipo tasso = 84)
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- altri crediti verso clientela ordinaria: con opzione di rimborso
anticipato a favore della controparte 266402 362402
160 Intercreditizio, Banche Centrali, UIC e Ministero del Tesoro
vita residua a vista
- depositi presso Banca d'Italia, Banca Centrale Europea e
istituzioni creditizie: 101702 101704 101716 101718 101738
- rapporti con il Tesoro e le amministrazioni pubbliche 101102
101122
- c/c di corrispondenza: saldi attivi liquidi 253504
vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
(tipo tasso = 83)
- rapporti attivi con il Tesoro, la Cassa DD.PP., le Casse di
risparmio postali e l'UIC: vincolati 264700
- pronti contro termine attivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con banche 265724 361024
- pronti contro termini attivi altri con banche 265734 361034
- pronti contro termine attivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con Banca d'Italia, Banca Centrale Europea e autorità
bancarie centrali 265728 361028
- pronti contro termini attivi altri con Banca d'Italia, Banca
Centrale Europea e autorità bancarie centrali 265738 361038
- prestiti subordinati attivi computabili nel patrimonio
dell'emittente 265503 265504 361303 361305
- prestiti subordinati attivi: altri 265506 361308
- depositi presso Banca d'Italia, Banca Centrale Europea e banche -
vincolati: altri 267700
- altri rapporti attivi con banche 268900
- altri rapporti attivi con banche e autorità bancarie centrali:
vincolati 361600
vita residua per data di riprezzamento dei rendimenti come da
segnalazione (tipo tasso = 84)
- rapporti attivi oltre il breve termine a tasso fisso con il Tesoro,
la Cassa DD.PP, le Casse di risparmio postali, e l'UIC - vincolati
264700
- prestiti subordinati attivi: computabili nel patrimonio
dell'emittente 265503 265504 361303 361305
- prestiti subordinati attivi: altri 265506 361308
- depositi c/o Banca d'Italia, Banca Centrale Europea e banche
vincolati: altri 267700
- altri rapporti attivi con banche 268900
- altri rapporti attivi con banche e autorità bancarie centrali:
vincolati 361600
vita residua a vista
- rapporti attivi con istituzioni creditizie 341310 341312
vita residua da 5 a 7 anni
- sofferenze verso banche 117184 246112 343114 343124
- dubbi esiti -- (239306 356908)
170 Riserva obbligatoria
Ripartire per fasce di vita residua la voce:
- riserva obbligatoria 101712
in base alle proporzioni, rispetto al totale, delle seguenti voci:
vita residua a vista (1)
387002 387004 387006 387008 387806 387808
vita residua come da segnalazione (per i rapporti con scadenza
predeterminata fino a 2 anni) (1)
387010 387012 387014 387016 387202 387204 387602 387604 387802
387804 388000
180 Operazioni fuori bilancio: attivo
185 Portafoglio non immobilizzato
posizioni lunghe
269702 269706 269710 362902 362906 362910
(1) Sono escluse le passività nei confronti delle banche
centrali del SEBC e delle altre banche e istituzioni monetarie e
finanziarie soggette alla riserva obbligatoria del SEBC. 190 Altre
posizioni
posizioni lunghe
269902 269906 269910 269914 269918 269922 269926 269930 269934
269938 269942 269946 269950 363002 363006 363010 363014 363018
363022 363026 363030 363034 363038 363042 363046 363050
199 Totale attività da ponderare
somma voci da 110 a 190

Passività

210 Raccolta vincolata, obbligazioni e altri titoli di debito a tasso
fisso (tipo tasso = 83)
211 Obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito con opzione di rimborso anticipato a favore
dell'emittente
vita residua per scadenza del capitale come da segnalazione
- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito con opzione di rimborso anticipato a favore della
banca segnalante 272504
- obbligazioni con opzione di rimborso anticipato a favore della
banca segnalante 363602
- altri titoli di debito con opzione di rimborso anticipato a favore
della banca segnalante 363702
213 Raccolta vincolata, obbligazioni a tasso fisso e altri titoli di
debito
vita residua a vista
- buoni fruttiferi e certificati di deposito scaduti da rimborsare:
con scadenza inferiore a 18 mesi 170546
- buoni fruttiferi e certificati di deposito scaduti da rimborsare:
con scadenza pari o superiore a 18 mesi 170548
- obbligazioni convertibili in azioni e obbligazioni cum warrant
scadute da rimborsare 177504
- altre obbligazioni scadute da rimborsare 177706
- altri titoli di debito scaduti da rimborsare 177904
vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
- rapporti passivi con l'UIC 272000
- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito - altri 272508
- depositi e conti correnti di clientela ordinaria: con scadenza
273900
- titoli ex art. 117 del T.U rimborsabili prima di 18 mesi 274504
- titoli ex art. 117 del testo unico altri 274508
- pronti contro termine passivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con clientela ordinaria 276520
- pronti contro termine passivi altri con clientela ordinaria
276530
vita residua a vista
- obbligazioni convertibili scadute e da rimborsare 351504
- altre obbligazioni scadute da rimborsare 351708
- altri titoli di debito emessi scaduti da rimborsare 352004
vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
- pronti contro termine passivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con clientela ordinaria 363520
- pronti contro termine passivi altri con clientela ordinaria
363530
- provvista da clientela ordinaria vincolata 364400
- obbligazioni: altri titoli 363604
- altri titoli di debito - altri titoli 363704
215 Raccolta vincolata, obbligazioni e altri titoli di debito a tasso
indicizzato (tipo tasso = 84)
216 Obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito con opzione di rimborso anticipato a favore
dell'emittente
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito e altri
titoli di debito con opzione di rimborso a favore della banca
segnalante 272504
- obbligazioni con opzione di rimborso a favore della banca
segnalante 363602
- altri titoli di debito con opzione di rimborso a favore della banca
segnalante 363702
217 Altra raccolta vincolata e obbligazioni a tasso indicizzato
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- rapporti passivi con l'UIC 272000
- obbligazioni, buoni fruttiferi, certificati di deposito altri e
altri titoli di debito 272508
- depositi e conti correnti di clientela ordinaria con scadenza
273900
- titoli ex art. 117 del T.U. rimborsabili prima di 18 mesi 274504
- titoli ex art. 117 del T.U. altri 274508
- provvista da clientela ordinaria: vincolata 364400
- obbligazioni: altri titoli 363604
- altri titoli di debito - altri titoli 363704
220 Raccolta in c/c e depositi
Vita residua secondo i c/c attivi (che hanno vita residua fino a un
anno) fino a concorrenza e il resto per 1/12 fino a 1 mese, per 2/12
da 1 a 3 mesi, per 3/12 da 3 a 6 mesi, per 6/12 da 6 a 12 mesi.
- depositi a risparmio c/c passivi 170102 170160 170902, 170904
170954 170960 174902
vita residua a vista
- provvista da clientela ordinaria: libera 349502
240 Raccolta intercreditizia
vita residua a vista
- depositi di istituzioni creditizie 173902
- c/c di corrispondenza: saldi liquidi passivi 256504
vita residua per data di scadenza del capitale come da segnalazione
(tipo tasso = 83)
- rapporti passivi con Banca d'Italia e banche 271800
- pronti contro termine passivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con banche 276524 363524
- pronti contro termine passivi altri con banche 276534 363534
- pronti contro termine passivi appartenenti al portafoglio non
immobilizzato con Banca d'Italia, Banca Centrale Europea e autorità
bancarie centrali 276528 363528
- pronti contro termine passivi altri con Banca d'Italia, Banca
Centrale Europea e autorità bancarie centrali 276538 363538
- prestiti subordinati passivi computabili nel patrimonio
dell'emittente 278903 278906 364503 364506
- prestiti subordinati passivi altri 278908 364508
- rapporti passivi con banche e autorità bancarie centrali 363300
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione (tipo tasso = 84)
- rapporti passivi con Banca d'Italia e banche 271800
- prestiti subordinati passivi computabili nel patrimonio
dell'emittente 278903 278906 364503 364506
- prestiti subordinati passivi altri 278908 364508
- rapporti passivi con banche e autorità bancarie centrali 363300
vita residua a vista
- rapporti passivi con banche: liberi 351302 351310
250 Altra provvista a tasso fisso (tipo tasso = 83)
vita residua per scadenza del capitale come da segnalazione
- altre forme di provvista da clientela ordinaria: altre operazioni
274104
- altre forme di provvista da clientela ordinaria: altre 274108
- titoli di proprieta': scoperti tecnici 276700 364000
- fondi di terzi in amministrazione 277700
- finanziamenti ad organismi internazionali 363900
255 Altra provvista a tasso indicizzato (tipo tasso = 84)
vita residua per data di revisione dei rendimenti come da
segnalazione
- altre forme di provvista da clientela ordinaria: altre operazioni
274104
- altre forme di provvista da clientela ordinaria: altre 274108
- titoli di proprieta': scoperti tecnici 276700 364000
- fondi di terzi di amministrazione 277700
- finanziamenti da organismi internazionali 363900
270 Operazioni fuori bilancio: passivo
280 Portafoglio non immobilizzato
posizioni corte
269704 269708 269712 362904 362908 362912
285 Altre operazioni
posizioni corte
269904 269908 269912 269916 269920 269924 269928 269932 269936
269940 269944 269948 269952 363004 363008 363012 363016 363020
363024 363028 363032 363036 363040 363044 363048 363052
299 Totale passività da ponderare
somma voci da 210 a 285

Totale

300 Sbilancio attività - passività
Differenza tra voci 199 e 299.
310 Sbilancio ponderato
Sbilanci ponderati tra attività e passività (di cui alla voce 300)
moltiplicati per le ponderazioni di cui allo schema riportato nell'
All. A del presente Capitolo.