Serie Generale n. 187 del 10-8-1992
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO BANCA D'ITALIA 4 agosto 1992
Documenti e informazioni attinenti al patrimonio ed al valore unitario delle parti che gli o.i.c.v.m. non rientranti nell'ambito di applicazione delle direttive CEE 85/611 e 88/220 devono tenere a disposizione del pubblico in Italia. (GU Serie Generale n.187 del 10-08-1992)

LA BANCA D'ITALIA
Visto il decreto legislativo n. 86 del 27 gennaio 1992 (di seguito
"decreto") emanato in base all'art. 22 della legge 29 dicembre 1990,
n. 428;
Considerato che l'art. 2, comma 2, lettera a), del decreto
legislativo sopra richiamato, attribuisce alla Banca d'Italia il
potere di stabilire, sentita la Consob, i documenti e le informazioni
attinenti al patrimonio investito e al valore unitario delle azioni o
quote, che gli organismi esteri di investimento collettivo in valori
mobiliari non rientranti nell'ambito di applicazione delle direttive
CEE 85/611 e 88/220, autorizzati alla commercializzazione in Italia,
devono tenere a disposizione del pubblico;
Sentita la Consob;
Dispone:
Gli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari (in
seguito o.i.c.v.m.) non rientranti nell'ambito di applicazione delle
direttive CEE 85/611 e 88/220, autorizzati alla commercializzazione
in Italia delle proprie quote o azioni, devono tenere a disposizione
del pubblico i documenti informativi elencati nelle istruzioni
allegate che formano parte integrante del presente provvedimento.
Roma, 4 agosto 1992
Il direttore generale: DINI

Gli o.i.c.v.m. non rientranti nell'ambito di applicazione delle
direttive CEE 85/611 e 88/220, autorizzati alla commercializzazione
in Italia delle proprie quote o azioni, mettono a disposizione nel
territorio nazionale:
I) con periodicità almeno pari all'emissione o al rimborso delle
quote o azioni, l'indicazione del valore unitario delle parti
dell'o.i.c.v.m. e del valore complessivo netto del patrimonio del
medesimo;
II) i documenti di cui è prescritta la pubblicazione secondo la
normativa vigente nel Paese di origine, tradotti in lingua italiana;
III) ove l'obbligo non risulti già adempiuto con la
predisposizione della documentazione di cui sopra, gli o.i.c.v.m. di
cui si tratta redigono in lingua italiana:
a) entro trenta giorni dalla fine del semestre solare, una
relazione relativa ai primi sei mesi di esercizio la quale contiene
le informazioni previste dalla parte prima dello schema allegato A,
nonchè riferimenti sull'attività svolta dall'o.i.c.v.m. e sulla sua
prevista evoluzione nella seconda parte dell'esercizio;
b) entro sessanta giorni dalla fine di ogni esercizio, una
relazione annuale la quale contiene uno stato patrimoniale e un
rendiconto dell'esercizio secondo quanto previsto nello schema
allegato A, nonchè riferimenti sull'attività svolta nell'esercizio
che permetta agli investitori di valutare l'evoluzione dell'attività
e i risultati dell'o.i.c.v.m.;
IV) in ogni caso, negli stessi termini temporali di cui al punto
sub III), un prospetto semestrale e un prospetto annuale redatti
secondo gli schemi allegati B e C, da cui risultano, tra l'altro, le
parti emesse e rimborsate in Italia.
I documenti di cui sopra sono tenuti a disposizione del pubblico
presso:
la stabile rappresentanza costituita dall'o.i.c.v.m. nel
territorio dello Stato;
la banca incaricata di regolare le operazioni di sottoscrizione e
rimborso in Italia. La documentazione deve essere disponibile presso
tutte le dipendenze abilitate a regolare le sottoscrizioni e i
rimborsi.
I documenti di cui al punto II) sono messi a disposizione del
pubblico entro trenta giorni dalla data di pubblicazione nel Paese di
origine. Quelli di cui ai punti sub III) e IV), entro trenta giorni
dalla loro redazione. Le notizie di cui al punto sub I) sono messe a
disposizione entro tre giorni.
I partecipanti che ne facciano richiesta hanno diritto di ottenere
gratuitamente, anche a domicilio, una copia della documentazione di
cui ai punti II), III) e IV).
Gli o.i.c.v.m. pubblicano su almeno due quotidiani a diffusione
nazionale, da comunicare alla Banca d'Italia:
con periodicità almeno pari a quella di calcolo, il valore
unitario delle parti. Qualora detto valore non sia rilevato
giornalmente, nella pubblicazione andrà indicata la data cui esso si
riferisce;
l'avviso di convocazione delle eventuali assemblee dei titolari
delle parti dell'o.i.c.v.m.;
l'avviso di pagamento dei proventi in distribuzione.

ALLEGATO A
INFORMAZIONI DA INSERIRE
NELLE RELAZIONI PERIODICHE
(semestrale e annuale)
PARTE I
I. a) Stato patrimoniale
portafoglio-titoli, distinguendo tra:
azioni;
obbligazioni;
altri valori mobiliari raggruppati per categorie omogenee e
ripartiti secondo i criteri più appropriati, tenendo conto della
loro eventuale quotazione presso borse valori o altri mercati
regolamentati e della politica d'investimento dell'o.i.c.v.m., e
indicando inoltre i movimenti della composizione del portafoglio-
titoli durante il periodo di riferimento;
saldo bancario;
altre attività;
totale attivo;
passivo;
valore complessivo netto.
I. b) Numero delle parti in circolazione.
I. c) Valore netto unitario della parte.
I. d) Prospetti di riclassifazione del portafoglio secondo mercati
di contrattazione, rami di attività economica degli emittenti e
valuta di denominazione.
I. e) Prospetto dei primi 50 titoli posseduti in ordine
decrescente di controvalore e comunque di tutti i titoli che superano
lo 0,50% del totale delle attività dell'o.i.c.v.m. Il prospetto deve
recare anche la relativa quota percentuale di incidenza sul totale
delle attività dell'o.i.c.v.m.
PARTE II
II. a) Sezione reddituale, con indicazione in dettaglio per il
periodo di riferimento dei seguenti dati:
proventi da investimenti, ivi compresi gli utili e le perdite da
realizzo;
altri proventi (da specificare);
costi di gestione;
costi di deposito;
altri oneri (da specificare);
tasse e imposte;
plusvalenze o minusvalenze degli investimenti;
qualsiasi altro onere o provento dell'o.i.c.v.m.;
risultato delle gestione;
reddito in distribuzione (complessivo e per singola parte).
II. b) Indicazione dell'importo degli impegni che derivano dalle
operazioni - realizzate dall'o.i.c.v.m. nel periodo di riferimento e
raggruppate per categoria - su contratti a termine su strumenti
finanziari collegati a valori mobiliari, tassi di interesse e valute,
ivi compresi quelli aventi ad oggetto indici su tali valori
mobiliari, tassi di interesse e valute.

ALLEGATO B
Prospetto semestrale
(denominazione dell'o.i.c.v.m.)
-------------------------------
Banca incaricata di regolare le operazioni di sottoscrizione e
rimborso in Italia:
Banca incaricata della custodia della parte di patrimonio
corrispondente alle parti collocate in Italia:
--------------------------- ------------------------
SITUAZIONE DEL SITUAZIONE DEL-
SEMESTRE DI RIFERIMENTO L'ESERCIZIO PRECEDENTE
--------------------------- ------------------------
CONTRO- CONTRO-
NUMERO VALORE (1) NUMERO VALORE (1
--------------------------- ------------------------
1. Parti del-
l'o.i.c.v.m.
sottoscritte
nel periodo (2) (2)
1.1 di cui
in Italia (2) (2)
2. Parti del-
l'o.i.c.v.m.
rinborsate e/o
liquidate
nel periodo (2) (2)
2.1 di cui
in Italia (2) (2)
3. Totale parti
dell'o.i.c.v.m.
a fine periodo
3.1 di cui col-
locate in
Italia
4. Valore unitario
della parte
alla fine del
periodo
----
NOTE
(1) nella valuta di denominazion dell'o.i.c.v.m.
(2) sommatoria dei controvalori delle sottoscrizioni e dei rimborsi
del periodo

ALLEGATO C
Prospetto annuale
(denominazione dell'o.i.c.v.m.)
-------------------------------
Banca incaricata di regolare le operazioni di sottoscrizione e
rimborso in Italia:
Banca incaricata della custodia della parte di patrimonio
corrispondente alle parti collocate in Italia:
--------------- --------------- ---------------
SITUAZIONE SITUAZIONE SITUAZIONE
ALLA FINE DEL ALLA FINE ALLA FINE DEL
PERIODO DI DELL'ANNO SECONDO ANNO
RIFERIMENTO PRECEDENTE PRECEDENTE
QUELLO DI QUELLO DI
RIFERIMENTO RIFERIMENTO
--------------- --------------- ---------------
CONTRO- CONTRO- CONTRO-
NUMERO VALORE NUMERO VALORE NUMERO VALORE
(1) (1) (1)
--------------- --------------- ---------------
1. Parti del-
l'o.i.c.v.m.
sottoscritte
nel periodo (2) (2) (2)
1.1 di cui
in Italia (2) (2) (2)
2. Parti del-
l'o.i.c.v.m.
rinborsate e/o
liquidate
nel periodo (2) (2) (2)
2.1 di cui
in Italia (2) (2) (2)
3. Totale parti
dell'o.i.c.v.m.
a fine periodo
3.1 di cui col-
locate in
Italia
4. Valore unitario
della parte
alla fine del
periodo
----
NOTE
(1) nella valuta di denominazion dell'o.i.c.v.m.
(2) sommatoria dei controvalori delle sottoscrizioni e dei rimborsi
del periodo