Serie Generale n. 99 del 28-4-2004
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
10° aggiornamento del 9 aprile 2004 alla circolare n. 229 del 21 aprile 1999. Istruzioni di vigilanza per le banche: introduzione di un capitolo sull'attivita' di «bancoposta». (GU Serie Generale n.99 del 28-04-2004)

Con il decreto del Presidente della Repubblica 14 marzo 2001, n.
144 («Regolamento recante norme sui servizi di bancoposta»), sono
stati disciplinati, in attuazione della delega contenuta nell'art. 40
della legge 23 dicembre 1998, n. 448, i servizi di tipo bancario e
finanziario, esercitabili da Poste italiane S.p.a., che costituiscono
le attività di «bancoposta».
In particolare, tali attività comprendono: la raccolta del
risparmio tra il pubblico sotto ogni forma; la prestazione di servizi
di pagamento; l'intermediazione in cambi; la promozione e il
collocamento di finanziamenti concessi da banche e altri intermediari
finanziari abilitati; la prestazione di alcuni servizi di
investimento (negoziazione per conto terzi; collocamento e raccolta
ordini con esclusione, quindi, della negoziazione per conto proprio e
della gestione di patrimoni su base individuale). Il decreto del
Presidente della Repubblica n. 144/2001 esclude esplicitamente che
Poste italiane S.p.a. possa esercitare l'attività di finanziamento.
Le disposizioni del regolamento equiparano Poste alle banche
sotto il profilo dei controlli, stabilendo che le attività di
«bancoposta» siano esercitabili nel rispetto delle disposizioni del
testo unico bancario e del testo unico della finanza che regolano
l'esercizio delle stesse attività da parte di banche, SIM e altri
intermediari vigilati, nonchè della legge n. 287/1990. L'art. 2,
comma 5, del regolamento prevede, inoltre, che a Poste si applicano,
in quanto compatibili, le relative disposizioni attuative previste
per le banche, salva l'adozione di disposizioni specifiche da parte
delle Autorità competenti.
Con lettera del 7 agosto 2002 la Banca d'Italia ha comunicato a
Poste italiane S.p.a. l'immediata applicabilità delle Istruzioni di
vigilanza in materia di «emissione e offerta in Italia di valori
mobiliari» (Titolo IX, Capitolo 1) e di «trasparenza delle operazioni
e dei servizi bancari» (Titolo X, Capitolo 1). Con nota del 26 agosto
2003 è stata confermata l'applicabilità a Poste italiane delle
nuove disposizioni in materia di trasparenza emanate il 25 luglio
2003 dalla Banca d'Italia. Infine, con la nota del 3 dicembre 2003,
è stata comunicata a Poste l'applicabilità all'attività di
«bancoposta» del decreto legislativo n. 1/1948, concernente la
proroga dei termini legali e convenzionali (Titolo X, Capitolo 2).
Con il presente atto vengono ora emanate le ulteriori Istruzioni
di vigilanza sull'attività di bancoposta. In particolare, in forza
delle disposizioni allegate, all'attività di bancoposta vengono
applicate integralmente le Istruzioni in materia di:
sistema dei controlli interni e compiti del collegio sindacale
(Titolo IV, Capitolo 11);
interventi di vigilanza (Titolo IV, Capitolo 12);
archivio elettronico degli organi sociali (Titolo VI, Capitolo
3);
vigilanza ispettiva (Titolo VI, Capitolo 4);
sanzioni e procedura sanzionatoria amministrativa (Titolo
VIII, Capitolo 1);
provvedimenti straordinari (Titolo VIII, Capitolo 2).
Relativamente alle altre disposizioni, per Poste viene stabilito
che:
in materia di abusivismo (Titolo I, Capitolo 4), è tenuta a
prestare la propria collaborazione alle Autorità nel contrasto dei
fenomeni di abusiva raccolta del risparmio, abusiva attività
bancaria e abusiva attività finanziaria;
in tema di assetti proprietari (Titolo II, Capitolo 1), essa è
assoggettata esclusivamente agli obblighi di comunicazione
riguardanti i partecipanti al capitale e gli accordi di voto;
inoltre, la verifica dei requisiti di onorabilità dei partecipanti
al capitale è effettuata all'atto di entrata in vigore delle
Istruzioni; la sussistenza dei suddetti requisiti viene accertata con
apposita delibera del Consiglio di amministrazione ed espresso parere
del collegio sindacale;
i requisiti di professionalità e onorabilità degli esponenti
aziendali (Titolo II, Capitolo 2) sono verificati con riguardo ai
componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio sindacale
nonchè al responsabile della Divisione bancoposta;
per le modifiche dello statuto (Titolo III, Capitolo 1), non
trova applicazione la procedura di «accertamento» di cui all'art. 56
del TUB; viene prevista esclusivamente una informativa preventiva al
nostro Istituto;
per quanto attiene alla possibilità di emettere obbligazioni
(Titolo V, Capitolo 3), i requisiti previsti per l'emissione di
titoli con taglio minimo pari o superiore a 1.000 euro sono riferiti
a Poste italiane S.p.a.
Si fa riserva di emanare le istruzioni relative agli ulteriori
capitoli del Titolo IV concernenti la «vigilanza regolamentare» non
appena Bancoposta si sarà dotato di un patrimonio autonomo che
consenta la completa applicazione degli istituti di vigilanza
prudenziale, nonchè i capitoli del Titolo VI inerenti alla
«vigilanza informativa».
Peraltro, si applicano fin da ora le disposizioni in materia di
fusioni e scissioni, di cessione di rapporti giuridici e di
partecipazioni finanziarie. In particolare:
relativamente alla disciplina delle fusioni e delle scissioni
(Titolo III, Capitolo 4), sono sottoposte ad autorizzazione le sole
operazioni che hanno impatto sull'operatività di Bancoposta;
con riferimento alle cessioni di rapporti giuridici (Titolo
III, Capitolo 5), sono soggette ad autorizzazione le operazioni in
cui Poste si rende cessionaria di aziende, rami d'azienda, di beni e
rapporti giuridici individuabili in blocco che hanno un impatto
sull'operatività di Bancoposta. L'autorizzazione deve essere
richiesta indipendentemente dal raggiungimento della soglia
quantitativa prevista per le banche.
Sono, altresì, soggette ad autorizzazione tutte le operazioni
della specie in cui Poste cede rapporti giuridici inerenti
all'attività di Bancoposta;
in materia di partecipazioni delle banche (Titolo IV,
Capitolo 9), sono soggette ad autorizzazione le sole acquisizioni di
partecipazioni di controllo in società «finanziarie», in relazione
all'impatto delle operazioni in questione sull'operatività di
Bancoposta. Non si applica il limite quantitativo generale per gli
investimenti in immobili e in partecipazioni.
* * *
Con il presente aggiornamento si procede all'introduzione di un
nuovo capitolo (il numero 4) nell'ambito del Titolo VII, concernente
la regolamentazione di specifici intermediari. La rubrica del Titolo
VII viene modificata in «BCC, banche estere e bancoposta».
Il nuovo capitolo verrà pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Il Governatore: Fazio

Allegato
TITOLO VII - Capitolo 4

BANCOPOSTA

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Premessa
Il Decreto del Presidente della Repubblica 14 Settembre 2001, n.
144, ha disciplinato, in attuazione della delega contenuta nell'art.
40 della legge 23.12.1998, n. 448, i servizi di tipo bancario e
finanziario, esercitabili da Poste Italiane S.p.a., che costituiscono
le attività di bancoposta.
In particolare, tali attività comprendono: la raccolta del
risparmio tra il pubblico sotto ogni forma; la prestazione di servizi
di pagamento; l'intermediazione in cambi; la promozione e il
collocamento di finanziamenti concessi da banche e altri intermediari
finanziari abilitati; la prestazione di alcuni servizi di
investimento (negoziazione per conto terzi; collocamento e raccolta
ordini con esclusione, quindi, della negoziazione per conto proprio e
della gestione di patrimoni su base individuale). Il DPR 144/2001
esclude esplicitamente che Poste Italiane S.p.a. possa esercitare
l'attività di finanziamento.
Le disposizioni legislative equiparano Poste alle banche sotto il
profilo dei controlli, stabilendo che le suddette attività siano
esercitabili nel rispetto delle disposizioni del Testo Unico bancario
e del Testo Unico della finanza che regolano l'esercizio delle stesse
attività da parte di banche, SIM e altri intermediari vigilati.
Per l'esercizio delle attività di bancoposta, Poste Italiane
S.p.a. è tenuta a istituire un sistema contabile separato rispetto
alle altre attività e, pertanto, si avvale di strutture autonome
(Divisione bancoposta).
Le presenti Istruzioni dettano le norme di vigilanza applicabili a
Poste Italiane S.p.a. per l'attività di bancoposta, tenuto conto del
quadro normativo di riferimento e delle peculiari caratteristiche
ditale istituzione.

2. Fonti normative
La materia è disciplinata dalle seguenti fonti normative:
- art. 40 della legge 23 dicembre 1998, n. 448, che delega il Governo
a emanare provvedimenti disciplinanti i servizi di tipo bancario e
finanziario esercitabili da Poste Italiane S.p.a.;
- D.P.R. 14 marzo 2001, n. 144, come modificato dal D,P.R. 28
novembre 2002, n. 298, che disciplina i servizi di tipo bancario e
finanziario esercitabili da Poste Italiane;
- artt. 5, 12, da 20 a 23, 24, commi 1 e 2, 25, 26, da 50 a 52, 53,
commi 1, 2 e 3, 54, comma 1, da 56 a 58, da 65 a 67, 68, comma 1,
78, da 115 a 120, 121, comma 3, da 127 a 129, 134, 140, da 143 a
145. del d.lgs. 1 settembre 1993, n. 385 (Testo unico in materia
bancaria e creditizia);
e inoltre da:
- direttiva 97/67/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio, mirante
ad armonizzare le regole per lo sviluppo del mercato interno dei
servizi postali comunitari e il miglioramento della qualità del
servizio;
- d.lgs. 22 luglio 1999, n. 261, di attuazione della direttiva
97/67/CE, concernente regole comuni per lo sviluppo del mercato
interno dei servizi postali comunitari e per il miglioramento della
qualità del servizio.

3. Definizioni
Ai fini della presente disciplina si definisce:
- "Bancoposta", la Divisione di Poste Italiane S.p.a. dedicata allo
svolgimento delle attività definite dall'art. 2 del D.P.R.
144/2001; "Poste", la società per azioni Poste Italiane, istituita
ai sensi della deliberazione C.I.P.E. del 18 dicembre 1997, come
modificata con deliberazione C.I.P.E. del 2 novembre 2000;
- "Conto corrente postale ", il conto corrente aperto presso Poste;
- "assegno postale", l'assegno tratto su Poste, così come
regolamentato dal D.P.R. 298/2002;
- "vaglia postale" lo strumento di trasferimento nazionale e
internazionale di fondi emesso da Poste;
- "bollettino di conto corrente postale", il modulo utilizzabile per
il versamento di fondi su un conto corrente postale;
- "risparmio postale", la raccolta di fondi attraverso libretti di
risparmio postale e buoni postali fruttiferi effettuata da Poste
per conto della Cassa depositi e prestiti.

4. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano a Poste Italiane S.p.a.

SEZIONE II

ATTIVITÀ DI BANCOPOSTA

1. Attività di bancoposta
Le attività finanziarie svolte da bancoposta sono:
a) raccolta di risparmio tra il pubblico, come definita dall'art. 11,
comma 1, del T.U., e attività connesse e strumentali;
b) raccolta del risparmio postale;
c) servizi di pagamento, comprese l'emissione, la gestione e la
vendita di carte prepagate e di altri mezzi di pagamento di cui
all'art. 1 comma 2 lett. f) numeri 4) e 5) del T.U.;
d) servizio di intermediazione in cambi;
e) promozione e collocamento presso il pubblico di finanziamenti
concessi di banche e intermediari finanziari abilitati;
f) servizi di investimento e accessori previsti rispettivamente
dall'art. 1 comma 5, lett. b) c) ed e) e dall'art. 1, comma 6,
lett. a), b), d), e) f) e g), del T.U.F., nonchè le attività
connesse e strumentali ai servizi di investimento.

Ai sensi dell'art. 2 comma 8 del DPR 144/2001 Poste non può
esercitare attività di concessione di finanziamenti nei confronti
del pubblico.
La promozione e il collocamento nei confronti del pubblico di
strumenti finanziari e di prodotti finanziari da parte di Poste
presso la propria sede e dipendenze, non costituisce offerta fuori
sede ai sensi dell'art. 30 del T.U.F.
Per l'esercizio dell'attività di bancoposta Poste si avvale di
apposite strutture distinte da quelle deputate allo svolgimento delle
attività di carattere non finanziario. Inoltre, Poste è tenuta a
istituire un sistema di "separazione contabile" separato
dell'attività di bancoposta rispetto alle altre attività.
L'obbligo di separazione contabile non si applica alle strutture
operative di Poste deputate unicamente al contatto con la clientela.
Ai sensi dell'art. 2, comma 5, del DPR 144/2001, Poste è
equiparata alle banche italiane anche ai fini dell'applicazione della
legge 10 ottobre 1990, n. 287.

2. La separazione organizzativa e contabile
Il d.lgs. 261/99, che ha recepito nel nostro ordinamento la
direttiva 97/67/CE, ha stabilito per Poste un obbligo di separazione
contabile. Tale obbligo deriva dalla necessità di quantificare
l'onere del "servizio postale universale" (1) in modo da evitare che
la concessione di sussidi statali, previsti solo per tale servizio,
possa andare a beneficio di altri servizi.
L'attività di bancoposta deve essere attribuita a strutture
distinte da quelle deputate allo svolgimento delle attività di
carattere non finanziario. In particolare, le strutture destinate
allo svolgimento delle attività di bancoposta dipendono direttamente
dal Consiglio di amministrazione o dall'amministratore a ciò
delegato.
Il sistema informativo interno di rilevazione separata di
bancoposta deve avere un elevato grado di attendibilità, registrare
correttamente e con tempestività i fatti di gestione e fornire una
rappresentazione fedele della situazione economico-patrimoniale,
finanziaria e di rischio. Particolare importanza assume, in questo
ambito, l'idoneità delle procedure volte ad assicurare il raccordo
tra le evidenze contabili ed extra-contabili, il bilancio d'esercizio
e le segnalazioni da rendere alle autorità di vigilanza.
Il sistema informativo-contabile va strutturato tenendo conto
dell'esigenza di attuare la separazione organizzativa delle attività
di bancoposta rispetto alle altre attività esercitabili da Poste. In
particolare, il sistema contabile rileva, coerentemente con i
principi della contabilità industriale, i ricavi, i costi e le
operazioni imputabili a ciascuna delle attività di bancoposta
distintamente da quelli riferibili allo svolgimento delle rimanenti
attività non disciplinate dal regolamento.
Il Collegio sindacale di Poste verifica con cadenza almeno
semestrale l'adeguatezza dei criteri adottati, il rispetto delle
norme e delle presenti Istruzioni e ne dà conto nella relazione al
bilancio.

SEZIONE II

VIGILANZA

1. Premessa
Ai sensi dell'art. 2 comma 5 del DPR 144/2001 a Poste si applicano
le disposizioni attuative delle norme di legge indicate nella Sez.
I, par. 2, del presente Capitolo, riferibili all'attività di
bancoposta, salva l'adozione di disposizioni specifiche da parte
delle autorità competenti.
In questa Sezione vengono pertanto indicate le disposizioni
applicabili a Poste con esclusivo riferimento all'attività di
bancoposta.

2. Disposizioni applicabili
In relazione alle disposizioni del Testo Unico bancario
applicabili e tenuto conto delle specificità operative
dell'attività di bancoposta alla medesimi attività si applicano
le disposizioni previste per le banche nei Capitoli delle presenti
Istituzioni di vigilanza sotto elencati:

Tit. I. Cap. 4 : Abusivismo (si applica esclusivamente la Sezione
III) (1)

Tit. II. Cap. 1 : Partecipazione al capitale delle banche e delle
società finanziarie capogruppo (si applica
esclusivamente la Sezione III) (2)

Tit. II. Cap. 2 : Requisiti di professionalità e di onorabilità
degli esponenti delle banche e delle società
finanziarie capogruppo (3)

Tit. III. Cap. 1 : Modificazione dello statuto e aumenti di capi-
tale (si applica esclusivamente la Sez. II,
par. 2) (4)

Tit. III, Cap. 4 : Fusioni e scissioni (1)

Tit. III, Cap. 5 : Cessione di rapporti giuridici a banche (2)

Tit. IV, Cap. 9 : Partecipazioni delle banche e dei gruppi
bancari (3)

Tit. IV, Cap. 11 : Sistema del controlli interni e compiti del
collegio sindacale

Tit. IV, Cap. 12 : Interventi di vigilanza della Banca d'Italia

Tit. V, Cap. 3 : Raccolta in titoli delle banche (4)

Tit. VI, Cap. 3 : Archivio elettronico degli Organi sociali

Tit. VI, Cap. 4 : Vigilanza ispettiva

Tit. VIII, Cap. 1 : Sanzioni e procedura sanzionatoria ammini-
strativa

Tit. VIII, Cap. 2 : Provvedimenti straordinari

Tit. IX, Cap. 1 : Emissioni e offerte in Italia di valori
mobiliari

Tit. X, Cap. 1 : Trasparenza delle operazioni e dei servizi
bancari

Tit. X, Cap. 2 : Proroga dei termini legali e convenzionali