Serie Generale n. 52 del 4-3-1994
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO 29 dicembre 1993, n. 598
Regolamento recante norme sulle modalita' di comunicazione dei dati all'anagrafe tributaria da parte degli intermediari che effettuano taluni trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori. (GU Serie Generale n.52 del 04-03-1994)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 19/3/1994

IL MINISTRO DELLE FINANZE
DI CONCERTO CON
I MINISTRI DEL TESORO, DELL'INTERNO E DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
Visto il decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con
modificazioni, nella legge 4 agosto 1990, n. 227, modificato dal
decreto-legge 13 maggio 1991, n. 151, convertito, con modificazioni,
dalla legge 12 luglio 1991, n. 202, e dalla legge 30 dicembre 1991,
n. 413, concernente rilevazione a fini fiscali di taluni
trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori;
Visto in particolare l'art. 7 del citato decreto-legge 28 giugno
1990, n. 167, modificato dall'art. 20, comma 3, della legge 30
dicembre 1991, n. 413, che demanda all'emanazione di decreti
interministeriali la fissazione di particolari modalità per
l'adempimento degli obblighi di acquisizione e trasmissione dei
relativi dati e notizie da parte delle aziende di credito, degli
istituti di credito speciale, delle società finanziarie e fiduciarie
e di intermediari che per ragioni professionali effettuano il
trasferimento o comunque si interpongono nella sua esecuzione;
Visto l'art. 10, comma 3, lettera c), del decreto-legge 13 maggio
1991, n. 151, convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio
1991, n. 202, il quale prevede, per l'inosservanza degli obblighi
stabiliti dai decreti emanati ai sensi del comma 1 del citato art. 7,
l'applicazione delle sanzioni di cui all'art. 13 del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, e successive
modificazioni;
Ritenuta la necessità di dare esecuzione alle citate norme;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 605, e successive modificazioni;
Udito il parere del Consiglio di Stato n. 213/92 espresso
nell'adunanza generale del 9 aprile 1992, richiesto a norma dell'art.
17, comma 1, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
Vista la comunicazione protocollo n. 301265 inviata il 4 giugno
1992 al Presidente del Consiglio dei Ministri a norma dell'art. 17,
comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
A D O T TA
il seguente regolamento:
Art. 1.
1. I soggetti di cui all'art. 1 del decreto-legge 28 giugno 1990,
n. 167, convertito nella legge 4 agosto 1990, n. 227, e successive
modificazioni ed integrazioni adempiono gli obblighi ivi previsti
secondo le norme del presente regolamento.

Art. 2.
1. Gli intermediari che si avvalgono, direttamente o tramite terzi,
di centri di elaborazione dati devono trasmettere le notizie
richieste su supporti magnetici predisposti secondo le modalità di
registrazione e le caratteristiche tecniche stabilite negli allegati
1 e 3 al presente decreto.
2. Gli intermediari che non si avvalgono, direttamente o tramite
terzi, di centri di elaborazione dati devono trasmettere le notizie
richieste su modello conforme agli allegati 2 e 4 al presente
decreto.
3. La prima comunicazione, relativa al periodo dal 30 aprile 1990
al 31 dicembre 1992, deve essere effettuata, su supporto magnetico o
cartaceo, entro il terzo mese successivo all'entrata in vigore del
presente decreto.
4. Le successive comunicazioni, concernenti le intermediazioni o
gli interventi effettuati in ciascun anno solare, devono essere
effettuate entro il 31 marzo dell'anno successivo.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, 29 dicembre 1993
Il Ministro delle finanze
GALLO
Il Ministro del tesoro
BARUCCI
Il Ministro dell'interno
MANCINO
Il Ministro del commercio con l'estero
BARATTA
Visto, il Guardasigilli: CONSO
Registrato alla Corte dei conti il 16 febbraio 1994
Registro n. 1 Finanze, foglio n. 172

ALLEGATO 1
COMUNICAZIONI ALL'ANAGRAFE TRIBUTARIA
A MEZZO DI SUPPORTI MAGNETICI

1. Avvertenze generali.
Per l'invio delle comunicazioni all'Anagrafe tributaria previste
dall'art. 1, comma 1, del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito nella legge 4 agosto 1990, n. 227, e successive
modificazioni, possono essere utilizzati i seguenti tipi di supporto
magnetico:
- nastri magnetici a bobina;
- nastri magnetici a cartuccia per le unità a nastro tipo "IBM
3480";
- dischetti magnetici.
Tutti i supporti magnetici devono essere accompagnati da una
comunicazione cartacea (vedi allegato 2, modello di tipo 1 "dati
dell'intermediario") sottoscritta da legale rappresentante dell'ente
o dalla persona che ne è autorizzata secondo l'ordinamento dell'ente
stesso.
2. Caratteristiche dei nastri magnetici a bobina.
I nastri magnetici devono rispondere alle seguenti
caratteristiche:
- numero di tracce: 9;
- numero di caratteri per pollice: 1600/6250;
- tipo di codifica: EBCDIC o ASCII;
- non è ammessa la presenza di label standard o non standard.
La lunghezza del record logico è di 280 caratteri; la lunghezza
del record fisico è di 14.000 caratteri, per cui il fattore di
bloccaggio è di 50 record logici.
3. Caratteristiche dei nastri magnetici a cartuccia.
I nastri magnetici devono rispondere alle seguenti
caratteristiche:
- numero di tracce: 18;
- numero di caratteri per pollice: 38.000;
- tipo di codifica: EBCDIC;
non è ammessa la presenza di label o non standard.
La lunghezza del record logico e di 280 caratteri; la lunghezza
del record fisico è di 14.000 caratteri, per cui il fattore di
bloccaggio è di 50 record logici.
4. Caratteristiche dei dischetti magnetici.
I dischetti magnetici devono essere inviati unitamente ad un
tabulato contenente la stampa delle stesse informazioni in essi
contenute e devono rispondere alle seguenti caratteristiche:
- dimensione in pollici: 8', 5.25', 3,5';
- nome archivio: IMPEXP;
- organizzazione: sequenziale;
- lunghezza del record: 280 caratteri;
- tipo di codifica: ASCII.
5. Caratteristiche esterne dei supporti magnetici.
Un supporto magnetico può essere costituito da più volumi; in
ciascun volume deve essere apposta una etichetta riportante i
seguenti dati:
Destinatario: Ministero delle finanze - Anagrafe tributaria -
Via Marco Carucci, 99 - 00143 Roma
Mittente: ...............................................
(denominazione ed indirizzo dell'ente fornitore)
...............................................
(nome e recapito telefonico del
responsabile della fornitura)
Oggetto: dati relativi ai trasferimenti di cui alla legge
n. 227/1990.
Numero progressivo di volume: .....................................
Numero complessivo dei volumi: ....................................
(in caso di registrazione su più
volumi)
Deve essere apposta, inoltre, un'altra etichetta contenente le
seguenti informazioni:
- Tipo di modifica (ASCII/
EBCDIC) densità di
registrazione espressa
in b.p.i. (da indicare
per i soli nastri magnetici
a bobina): ............... ...............
- Nome e release del sistema
operativo utilizzato per la
registrazione (da indicare
per i soli dischetti
magnetici): ............... ...............
- Casa costruttrice e modello
del sistema di elaborazione
(da indicare per i soli
dischetti magnetici): ............... ...............
I supporti magnetici devono essere opportunamente confezionati al
fine di evitare il loro deterioramento nelle fasi di spedizione e
trasporto.
A tale riguardo, particolare attenzione è da porre relativamente
all'imballaggio dei dischetti magnetici.
La confezione deve presentare all'esterno un'etichetta contenente
il mittente e l'oggetto sopra descritti. 6. Contenuto dei supporti
magnetici.
Ogni supporto magnetico si compone dei seguenti record lunghi 280
caratteri:
. un record di testa del supporto;
. tanti record dettaglio quanti sono i soggetti i cui dati sono
contenuti nel supporto;
. un record di coda del supporto.
Nel seguito viene descritto il contenuto informativo dei record
presenti nel supporto magnetico; il tipo di campo può essere:
. alfabetico (A);
. numerico (N);
. alfanumerico (AN).
I campi di tipo alfabetico possono contenere anche i caratteri
trattino (-) ed apostrofo (').
I campi di tipo alfanumerico possono contenere caratteri
alfabetici, numerici e speciali quali trattino (-), apostrofo ('),
punto (.), etc.
6.1 Descrizione del record di testa del supporto.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 0
Dati dell'intermediario:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia A 2
10 Indirizzo AN 35
11 CAP N 5
12 Anno di riferimento N 2
13 Codice fornitura N 6 Valore = IMPEXP
14 Filler A 111
6.2 Descrizione del record di coda del supporto.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 9
Dati dell'intermediario:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia AN 2
10 Indirizzo N 35
11 CAP N 5
12 Anno di riferimento N 2
13 Codice fornitura A 6 Valore = IMPEXP
14 Numero record tipo 5
presenti nel supporto N 7
15 Filler A 104
6.3 Descrizione del record di dettaglio.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 5
Dati del soggetto per conto o
a favore del quale è fatta
la movimentazione:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia A 2
10 Indirizzo AN 35
11 CAP N 5
Dati della movimentazione:
12 Segnalazione import/ex-
port N 1 Valore = 1 import
Valore = 2 export
13 Natura operazione N 1 Valore = 1 corrente
mercantile
Valore = 2 corrente
non mercantile
Valore = 3 finan-
ziaria
Valore = 4 saldo di
compensazioni
Valore = 5 altri
trasferimenti
14 Data della movimenta-
zione N 6 GGMMAA
15 Causale movimentazione
(cod. U.I.C.) N 4
16 Importo movimentato N 6 In milioni di lire
Estremi identificativi eventuali
conti di destinazione:
17 Numero di conto AN 15
18 Stato estero AN 25
19 Codice Stato estero
(cod. U.I.C.) N 3
20 Ente presso il quale è
tenuto il conto AN 35
21 Filler A 23
6.4 Avvertenze.
Tutte le date riportate nei tracciati record devono essere nel
formato GGMMAA.
I codici "Causale movimentazione" (Progressivo 15 del punto 6.3) e
"Stato estero" (progressivo 19 del punto 6.3) sono desunti dagli
allegati 6 ed 8 delle istruzioni UIC R.V. n. 1990/1 del 9 maggio 1990
pubblicato nel supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale n. 110
del 14 maggio 1990.

ALLEGATO 2



Parte di provvedimento in formato grafico

ALLEGATO 3
COMUNICAZIONI ALL'ANAGRAFE TRIBUTARIA
A MEZZO DI SUPPORTI MAGNETICI

1. Avvertenze generali.
Per l'invio delle comunicazioni all'Anagrafe tributaria previste
dall'art. 1, comma 4, del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito nella legge 4 agosto 1990, n. 227, e successive
modificazioni, possono essere utilizzati i seguenti tipi di supporto
magnetico:
- nastri magnetici a bobina;
- nastri magnetici a cartuccia per le unità a nastro tipo "IBM
3480";
- dischetti magnetici.
Tutti i supporti magnetici devono essere accompagnati da una
comunicazione cartacea (vedi allegato 2, modello di tipo 1 "dati
dell'intermediario") sottoscritta da legale rappresentante dell'ente
o dalla persona che ne è autorizzata secondo l'ordinamento dell'ente
stesso.
2. Caratteristiche dei nastri magnetici a bobina.
I nastri magnetici devono rispondere alle seguenti
caratteristiche:
- numero di tracce: 9;
- numero di caratteri per pollice: 1600/6250;
- tipo di codifica: EBCDIC o ASCII;
- non è ammessa la presenza di label standard o non standard.
La lunghezza del record logico è di 280 caratteri; la lunghezza
del record fisico è di 14.000 caratteri, per cui il fattore di
bloccaggio è di 50 record logici.
3. Caratteristiche dei nastri magnetici a cartuccia.
I nastri magnetici devono rispondere alle seguenti
caratteristiche:
- numero di tracce: 18;
- numero di caratteri per pollice: 38.000;
- tipo di codifica: EBCDIC;
- non è ammessa la presenza di label o non standard.
La lunghezza del record logico e di 280 caratteri; la lunghezza
del record fisico è di 14.000 caratteri, per cui il fattore di
bloccaggio è di 50 record logici.
4. Caratteristiche dei dischetti magnetici.
I dischetti magnetici devono essere inviati unitamente ad un
tabulato contenente la stampa delle stesse informazioni in essi
contenute e devono rispondere alle seguenti caratteristiche:
- dimensione in pollici: 8', 5.25', 3,5';
- nome archivio: IMPEXP;
- organizzazione: sequenziale;
- lunghezza del record: 280 caratteri;
- tipo di codifica: ASCII.
5. Caratteristiche esterne dei supporti magnetici.
Un supporto magnetico può essere costituito da più volumi; in
ciascun volume deve essere apposta una etichetta riportante i
seguenti dati:
Destinatario: Ministero delle finanze - Anagrafe tributaria -
Via Marco Carucci, 99 - 00143 Roma
Mittente: ...............................................
(denominazione ed indirizzo dell'ente fornitore)
...............................................
(nome e recapito telefonico del
responsabile della fornitura)
Oggetto: dati relativi ai trasferimenti di cui alla legge
n. 227/1990.
Numero progressivo di volume: .....................................
Numero complessivo dei volumi: ....................................
(in caso di registrazione su più
volumi)
Deve essere apposta, inoltre, un'altra etichetta contenente le
seguenti informazioni:
- Tipo di modifica (ASCII/
EBCDIC) densità di
registrazione espressa
in b.p.i. (da indicare
per i soli nastri magnetici
a bobina): ............... ...............
- Nome e release del sistema
operativo utilizzato per la
registrazione (da indicare
per i soli dischetti
magnetici): ............... ...............
- Casa costruttrice e modello
del sistema di elaborazione
(da indicare per i soli
dischetti magnetici): ............... ...............
I supporti magnetici devono essere opportunamente confezionati al
fine di evitare il loro deterioramento nelle fasi di spedizione e
trasporto.
A tale riguardo, particolare attenzione è da porre relativamente
all'imballaggio dei dischetti magnetici.
La confezione deve presentare all'esterno un'etichetta contenente
il mittente e l'oggetto sopra descritti.
6. Contenuto dei supporti magnetici.
Ogni supporto magnetico si compone dei seguenti record lunghi 280
caratteri:
. un record di testa del supporto;
. tanti record dettaglio quanti sono i soggetti i cui dati sono
contenuti nel supporto;
. un record di coda del supporto.
Nel seguito viene descritto il contenuto informativo dei record
presenti nel supporto magnetico; il tipo di campo può essere:
. alfabetico (A);
. numerico (N);
. alfanumerico (AN).
I campi di tipo alfabetico possono contenere anche i caratteri
trattino (-) ed apostrofo (').
I campi di tipo alfanumerico possono contenere caratteri
alfabetici, numerici e speciali quali trattino (-), apostrofo ('),
punto (.), etc.
Gli intermediari che effettuano sia le comunicazioni di cui
all'art. 1, comma 1, del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito nella legge 4 agosto 1990, n. 227, che le comunicazioni di
cui all'art. 1, comma 4, dello stesso decreto, possono effettuare una
unica fornitura annuale, comprendente:
. un record di testa del supporto;
. tanti record dettaglio relativi all'art. 1, comma 1, (tipo
record=5);
. tanti record dettaglio relativi all'art. 1, comma 4, (tipo
record=6);
. un record di coda del supporto.
6.1 Descrizione del record di testa del supporto.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 0
Dati dell'intermediario:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia A 2
10 Indirizzo AN 35
11 CAP N 5
12 Anno di riferimento N 2
13 Codice fornitura N 6 Valore = IMPEXP
14 Filler A 111
6.2 Descrizione del record di coda del supporto.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 9
Dati dell'intermediario:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia AN 2
10 Indirizzo N 35
11 CAP N 5
12 Anno di riferimento N 2
13 Codice fornitura A 6 Valore = IMPEXP
14 Numero record tipo 5
presenti nel supporto N 7
15 Numero record tipo 6
presenti nel supporto N 7
16 Filler A 97
6.3 Descrizione del record di dettaglio.
Prog. Nome Campo Tipo Lungh. Note
- - - - -
1 Tipo record N 1 Valore = 6
Dati del soggetto per conto o
a favore del quale è fatta
la movimentazione:
2 Codice fiscale AN 16
3 Cognome A 24
4 Nome A 20
5 Data di nascita N 6 GGMMAA
6 Luogo di nascita (comune
o Stato estero) A 25
7 Sigla automobilistica della
provincia di nascita A 2 Stato estero=EE
3-bis Denominazione o ragione
sociale (in caso di socie-
tà o ente) AN 77 In alternativa ai
campi da 3 a 7
8 Domicilio fiscale (comu-
ne) A 25
9 Provincia A 2
10 Indirizzo AN 35
11 CAP N 5
Dati della movimentazione:
12 Segnalazione acquisto/-
vendita N 1 Valore = 1 acquisto
Valore = 2 vendita
13 Natura operazione N 1 Valore = 1 titoli
Valore = 2 valori
mobiliari
14 Data della movimenta-
zione N 6 GGMMAA
15 Elementi identificativi
del titolo AN 30
16 Importo movimentato N 6 In milioni di lire
17 Filler A 75
6.4 Avvertenze.
Tutte le date riportate nei tracciati record devono essere nel
formato GGMMAA.

ALLEGATO 4



Parte di provvedimento in formato grafico