Serie Generale n. 193 del 18-8-1993
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO BANCA D'ITALIA 22 luglio 1993
Approvazione dei modelli per la comunicazione dei partecipanti al capitale di societa' per azioni che concedono finanziamenti sotto qualsiasi forma e di societa' o enti iscritti all'albo di cui all'art. 2 della legge 21 febbraio 1991, n. 52. (GU Serie Generale n.193 del 18-08-1993)

IL GOVERNATORE
Visto l'art. 9 della legge 4 giugno 1985, n. 281, come da ultimo
modificato dall'art. 19 del decreto legislativo 14 dicembre 1992, n.
481;
Vista la legge 21 febbraio 1991, n. 52;
Visto l'art. 3, comma 2 del decreto del Ministro del tesoro 12
maggio 1992, n. 334;
D i s p o n e:
Art. 1.
Comunicazione dei soci delle società per azioni
che concedono finanziamenti sotto qualsiasi forma
1. Chiunque partecipa in misura superiore al 5 per cento del
capitale con diritto di voto in una società per azioni che concede
finanziamenti sotto qualsiasi forma deve darne comunicazione scritta
alla società stessa e alla Banca d'Italia entro trenta giorni dalla
data in cui la partecipazione ha superato detto limite. Le successive
variazioni della partecipazione devono essere comunicate entro 30
giorni da quello in cui la partecipazione stessa ha superato, in
aumento o in diminuzione, le soglie percentuali corrispondenti a
multipli del 5 per cento del capitale sociale con diritto di voto,
ovvero da quando la partecipazione si è ridotta entro il limite del
5 per cento.
2. È tenuto ad effettuare le comunicazioni di cui al comma
precedente il soggetto che eserciti il controllo sulla società ai
sensi dell'art. 2359 del codice civile, indipendentemente
dall'ammontare della partecipazione detenuta.

Art. 2.
Comunicazioni dei soci delle società o enti iscritti all'albo
di cui all'art. 2 della legge 21 febbraio 1991, n. 52
1. Le disposizioni dell'art. 1 si applicano anche ai partecipanti
al capitale di società o enti iscritti all'albo di cui all'art. 2
della legge 21 febbraio 1991, n. 52.

Art. 3.
Modalità di redazione delle comunicazioni
1. Le comunicazioni di cui ai precedenti articoli sono redatte in
conformità allo schema e alle relative istruzioni allegate che sono
parte integrante del presente provvedimento.
Roma, 22 luglio 1993
Il Governatore: FAZIO

COMUNICAZIONE DEI PARTECIPANTI AL CAPITALE DI SOCIETÀ
PER AZIONI CHE CONCEDONO FINANZIAMENTI SOTTO
QUALSIASI FORMA E DI SOCIETÀ O ENTI ISCRTTI ALL'ALBO
DI CUI ALL'ART. 2 DELLA LEGGE 21 FEBBRAIO 1991, N. 52

Istruzioni per la compilazione del modello 19/D
di cui all'art. 9 L. 281/85 e successive modificazioni e integrazioni

AMBITO E MODALITÀ DI APPLICAZIONE

Tutti coloro, persone fisiche e giuridiche, che in via diretta o
per il tramite di società controllate o di società fiduciarie o per
interposta persona partecipano in misura superiore al 5% del capitale
sottoscritto rappresentato da azioni con diritto di voto in una
società per azioni che concede finanziamenti sotto qualsiasi forma o
in una società o ente iscritto all'albo di cui all'art. 2 della
legge 21 febbraio 1991, n. 52 sono tenuti, entro trenta giorni dalla
data di acquisizione della partecipazione medesima, a darne
comunicazione alla Banca d'Italia e alla società o ente partecipato.
Per società per azioni che concedono finanziamenti sotto qualsiasi
forma si intendono le società per azioni diverse da enti creditizi,
che esercitano, nei confronti del pubblico, attività di concessione
di finanziamenti sotto qualsiasi forma sia per cassa che di firma, o
che erogano credito al consumo (1) anche se nell'ambito dei propri
soci. Non devono essere comunicate le partecipazioni in società
industriali o commerciali che effettuino vendita a credito dei propri
prodotti.
A detta comunicazione, sempre che venga superata la predetta soglia
del 5%, sono altresì tenute le società fiduciarie intestatarie di
azioni per conto di terzi, nonchè le società di gestione di fondi
comuni di investimento mobiliare con riferimento ai complessivi
investimenti effettuati con il patrimonio dei fondi o delle SICAV
gestiti.
Indipendentemente dal raggiungimento della soglia del 5%, sono
tenuti ad effettuare le comunicazioni coloro che esercitano il
controllo sulle società o enti in questione ai sensi dell'art. 2359
del codice civile.
Non è tenuto all'obbligo di comunicazione il Ministero del Tesoro
per le partecipazioni detenute indirettamente.
Dovrà essere effettuata una nuova comunicazione:
a) per gli aumenti che comportino il possesso di partecipazioni
superiori a multipli di 5% (10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%,...95%)
o pari al 100% del capitale con diritto di voto;
b) per la riduzione della partecipazione al di sotto delle soglie
di cui al punto a) o della soglia del 5%;
c) per tutte le ipotesi in cui - indipendentemente dalle
circostanze di cui ai punti a) e b) - si tratti di acquisto del
controllo sulla società ai sensi dell'art. 2359 del codice civile;
d) per le modifiche della catena partecipativa dei soggetti
interposti, nei casi precisati nelle istruzioni per la compilazione
del quadro F.
Tale nuova comunicazione dovrà essere effettuata entro il termine
di trenta giorni dall'operazione che ha determinato la variazione.
Nel caso in cui la partecipazione sia detenuta in via indiretta,
l'obbligo di comunicazione è assolto solo dal soggetto posto al
vertice della catena partecipativa, a condizione che:
- il modello sia sottoscritto anche da chi detiene direttamente la
partecipazione nella società (cfr. parte superiore del quadro F),
quando tale interessenza diretta sia superiore alla soglia di
rilevanza. In caso contrario, il soggetto in questione andrà
solamente indicato;
- vengano indicati i soggetti interposti tra il dichiarante e il
soggetto titolare delle azioni (individuati secondo le istruzioni per
la compilazione del quadro F, cfr. infra).
L'obbligo di segnalazione non sussiste per i soggetti interposti
tra il partecipante diretto e il soggetto posto in capo alla catena
partecipativa, cui l'interessenza è in definitiva riconducibile.
Resta ovviamente ferma la facoltà per ciascun soggetto interessato
di procedere in via autonoma all'inoltro del modello, ove ne
ricorrano le condizioni.
Nel caso di comunione pro-indiviso della partecipazione, la
comunicazione può essere effettuata da un rappresentante comune,
tenuto conto di quanto previsto dall'art. 2347 c.c. Nell' ipotesi in
cui, oltre alla quota posseduta in comproprietà con altri soggetti,
il comunista (che non sia rappresentante comune) possieda,
direttamente o indirettamente, altre azioni, il medesimo è tenuto ad
effettuare un'autonoma comunicazione solo con riferimento a tali
altre azioni.
Ai fini del calcolo della percentuale non va tenuto conto delle
azioni prive del diritto di voto (ad esempio, azioni di risparmio);
al contrario, occorre tener conto anche di quelle azioni per le quali
il socio sia privato ex lege (ad esempio, azioni proprie), o per atti
di disposizione negoziale (ad esempio, azioni date in garanzia), del
diritto di voto sulle medesime.
Nell'ipotesi di azioni oggetto di contratto di pegno e di
usufrutto, il creditore pignoratizio e l'usufruttuario, ricorrendone
le condizioni, dovranno effettuare la segnalazione solo nel caso in
cui ad essi spetti il diritto di voto inerente alle azioni.
Nell'ipotesi di azioni possedute a titolo di deposito, il
depositario, ricorrendone le condizioni, dovrà effettuare la
segnalazione solo nel caso in cui esso eserciti discrezionalmente il
diritto di voto inerente alle azioni.
Nell'ipotesi di azioni oggetto di contratto di riporto, sia il
riportato che il riportatore sono tenuti a rendere la comunicazione
ove vengano superati i limiti percentuali sopra previsti,
specificando inoltre a chi spetti esercitare il diritto di voto.
Le azioni possedute devono essere rapportate, per il calcolo della
percentuale, al capitale sottoscritto rappresentato da azioni con
diritto di voto quale risulta dall'atto costitutivo e dalle succes-
sive modificazioni.
In ipotesi di variazione del capitale sociale, gli eventuali
obblighi di comunicazione da parte dei soggetti tenuti dovranno
essere adempiuti secondo le istruzioni di seguito riportate relative
alla compilazione del quadro B.
La comunicazione andrà inviata in duplice copia, alla Filiale
provinciale della Banca d'Italia ove ha sede la società o l'ente
partecipato nonchè alla società o all'ente stesso, presso il quale
potrà essere ritirato il modello previsto per la comunicazione.
Tale modello potrà essere richiesto anche alla Associazione Bancaria
Italiana.
Qualora la sede legale della società non coincida con quella della
direzione centrale, la documentazione andrà inviata alla Filiale
provinciale della Banca d'Italia ove ha sede la direzione centrale
della società.
Le comunicazioni si intendono effettuate nel giorno in cui sono
state consegnate direttamente o spedite per lettera raccomandata A.R.
È opportuno che ove una società per azioni riscontri la propria
appartenenza alla categoria come sopra definita di "società per
azioni che concedono finanziamenti sotto qualsiasi forma", la stessa
provveda, con le forme ritenute più opportune, a dare comunicazione
di ciò ai propri soci, specificando tutti gli elementi necessari ai
partecipanti per segnalare correttamente la propria posizione alla
Banca d'Italia e alla società stessa. Dovranno, in particolare,
essere comunicati: la denominazione sociale in chiaro, la sede
legale, il codice fiscale, il numero di azioni componenti il capitale
sottoscritto e la relativa composizione in termini di azioni
ordinarie, azioni privilegiate e azioni di risparmio, nonchè il
valore unitario delle azioni medesime, la natura dell'attività
creditizia svolta in chiaro e in codice.
Analoghe informazioni dovranno essere comunicate alla Banca
d'Italia al fine di consentire un coordinamento delle segnalazioni
che devono essere rese dai partecipanti di rilievo. La società
dovrà successivamente provvedere a segnalare alla Banca d'Italia
l'eventuale modifica dei propri elementi identificativi come sopra
descritti.
Si precisa che l'obbligo in esame si considera assolto
esclusivamente mediante l'invio dei modelli 19/D (2).
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(1) Si definisce credito al consumo la concessione
nell'esercizio di un'attività commerciale o professionale
di credito sotto forma di dilazione di pagamento, di
prestito o di analoga facilitazione finanziaria
(finanziamento) a favore di persona fisica (consumatore)
che agisce, in tale rispetto, per scopi estranei
all'attività imprenditoriale o professionale eventualmente
svolta.
(2) Petanto, il modello è utilizzato anche per le
partecipazioni in società che concedono finanziamenti
quotate in borsa o negoziate al mercato ristretto. Per i
partecipanti in tali società restano fermi gli obblighi di
comunicazione alla CONSOB prescritti dalla legge 7 giugno
1974, n. 216 e successive modificazioni e integrazioni.

MODALITÀ DI COMPILAZIONE

Quadro A: DICHIARANTE
Andranno riportate con precisione oltre al codice fiscale, per le
persone fisiche, le generalità del dichiarante (omettendo eventuali
titoli) e, per le persone giuridiche, le società di persone e gli
enti, la ragione o denominazione sociale, quale risulta dall'atto
costitutivo e dalle successive modificazioni nonchè l'eventuale
sigla sociale.
Qualora il dichiarante sia un'istituzione creditizia andrà
indicato anche il relativo codice ABI.
Per la specie, andranno riempite le relative caselle con uno dei
seguenti codici:
Specie
08 Società semplice
41 Società in accomandita per azioni
42 Società in accomandita semplice
43 Società in nome collettivo
51 Società per azioni
52 Società a responsabilità limitata
61 Società cooperativa a responsabilità limitata
62 Società cooperativa a responsabilità illimitata
14 Enti vari
74 Enti e Società non residenti
- Causale della dichiarazione: andrà indicata nell'apposito
riquadro la causale della dichiarazione con riferimento ad una delle
ipotesi di seguito specificate:
1. Dichiarazione iniziale da effettuare nei casi di superamento del
limite del 5% di possesso di azioni per le quali il soggetto
dichiarante è, in via diretta o per il tramite di altri soggetti,
titolare della partecipazione o del diritto di voto, semprechè tale
superamento non comporti l'ipotesi di cui alla successiva causale 4.
2. Dichiarazione da effettuare per variazioni che comportino il
superamento, in aumento o in diminuzione, delle soglie del 10%, 15%,
20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%, 55%, 60%, 65%, 70%, 75%, 80%, 85%,
90%, 95% o il raggiungimento del 100%, semprechè la variazione non
comporti l'ipotesi di cui alle successive causali 3 e 4.
3. Dichiarazione da effettuare per la riduzione della percentuale
entro il limite previsto del 5%. Tale causale dovrà essere indicata
anche nei casi di modifiche del contenuto informativo di cui al
quadro A (ad es. cambiamento della titolarità della partecipazione
per successioni mortis causa, cambio di residenza ovvero variazione
della denominazione sociale, trasformazione, fusione, trasferimento
della sede legale).
In ipotesi di successione mortis causa o di fusione, i nuovi
soggetti titolari della partecipazione, oltre ad effettuare una
segnalazione a proprio nome (con causale 1 o 2), dovranno comunicare
la riduzione della percentuale entro il limite previsto in capo al
precedente soggetto dichiarante utilizzando la causale 3.
4. Dichiarazione da effettuare in caso di acquisto del controllo
sulla società ai sensi dell'art. 2359 del codice civile.
5. Dichiarazione da effettuare nei casi in cui, non essendosi
verificata una delle ipotesi precedenti, siano intervenute
modificazioni nel contenuto informativo del quadro F, come precisato
nelle relative istruzioni.
Qualunque sia la causale della dichiarazione, il modello andrà
compilato in tutte le sue parti, indicando la situazione relativa sia
al dichiarante sia agli altri soggetti di cui al quadro F, aggiornata
al momento di invio della dichiarazione.
- Data dell'acquisto o della variazione della partecipazione:
andrà indicata la data dalla quale decorre il termine di 30 giorni
entro il quale deve essere eseguita la comunicazione.
In caso di trasferimento per successione mortis causa, acquisto o
trasferimento per atto tra vivi, costituzione di pegno, di usufrutto
o di deposito, dovrà farsi riferimento alla data di perfezionamento
dell'atto, secondo la rispettiva disciplina civilistica.
Nell'ipotesi in cui le variazioni della partecipazione si siano
verificate per successive fasi o operazioni, si dovrà far
riferimento alla data dell'ultima operazione che ha determinato il
superamento di detto limite.

Quadro B: SOCIETÀ O ENTE PARTECIPATO
Andranno indicati, negli appositi spazi, la denominazione della
società o ente partecipato, il codice fiscale, nonchè il settore di
attività in cui essa opera.
- Settore di attivita': andrà indicato, secondo i codici di
seguito riportati, il settore specifico cui ricondurre il tipo di
attività esercitata.
1) credito al consumo
2) factoring
3) leasing finanziario
4) emissione e gestione di mezzi di pagamento (carte di credito,
travellers' cheques, lettere di credito), ove configurino attività
di finanziamento
5) rilascio di garanzie e di impegni di firma
6) altre attività di finanziamento
- Capitale sociale in azioni con diritto di voto: andrà indicato
il numero delle azioni rappresentanti il capitale con diritto di
voto, quale risulta dall'atto costitutivo e dalle successive
modificazioni.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni rappresentanti il capitale aventi
diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Nelle ipotesi di variazione del capitale, l'eventuale obbligo della
segnalazione decorre dal momento in cui l'operazione sul capitale si
è conclusa. Tale termine coincide per le società con l'iscrizione
nel registro delle imprese dell'attestazione dell'avvenuta
variazione.

Quadro C: AZIONI POSSEDUTE DIRETTAMENTE DAL DICHIARANTE
- Azioni possedute: il dichiarante dovrà indicare il numero di
azioni aventi diritto di voto possedute direttamente, suddivise
secondo il titolo del possesso, per le azioni in proprietà e oggetto
di contratto di riporto, il quadro dovrà essere compilato
indipendentemente dalla circostanza che il dichiarante sia titolare o
meno del diritto di voto.
- Azioni per le quali il dichiarante sia privato del diritto di
voto: in questo riquadro, che dovrà essere compilato solo dal
proprietario che sia privato del diritto di voto ovvero per azioni
oggetto di contratto di riporto, dovrà essere indicato il numero di
azioni per le quali il dichiarante stesso non sia titolare del
diritto di voto.
- Azioni con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante:
andrà indicato il numero complessivo di azioni per le quali il
dichiarante è titolare del diritto di voto. Tale numero deve
corrispondere alla differenza tra il totale delle azioni possedute ed
il totale delle azioni per le quali il soggetto dichiarante sia
privato del diritto di voto.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto nell'assemblea
ordinaria, anche ove detto numero coincida con il numero delle azioni
indicato nel precedente riquadro.
N.B.: Nell'ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alle azioni
possedute direttamente dal dichiarante facciano capo ai soggetti del
quadro D (società controllate, fiduciarie e interposte persone), le
relative azioni non vanno indicate nel quadro C (ad esempio, nel caso
di azioni in nuda proprietà che il dichiarante cede, con i relativi
diritti di voto, ad una propria società controllata). Al fine di
evitare duplicazioni, tali azioni andranno indicate esclusivamente
nel quadro D, secondo le relative istruzioni.

Quadro D: AZIONI POSSEDUTE PER IL TRAMITE DI SOCIETÀ CONTROLLATE,
FIDUCIARIE, INTERPOSTA PERSONA
- Azioni possedute: andrà riportato il numero di azioni aventi
diritto di voto possedute per il tramite di società controllate (3),
fiduciarie e di interposte persone, suddivise per titolo di possesso
di queste ultime. Per le azioni in proprietà e per quelle oggetto di
contratto di riporto, il quadro andrà compilato indipendentemente
dalla circostanza che i soggetti interposti siano titolari o meno del
diritto di voto. L'indicazione dei soggetti interposti andrà
riportata nel quadro F secondo le relative istruzioni.
Nell'ipotesi in cui le azioni facciano capo a diverso titolo, a uno
o più soggetti (rientranti nelle categorie delle società
controllate o fiduciarie od interposte persone), le stesse andranno
indicate per ciascun titolo di possesso.
- Azioni per le quali le società controllate, fiduciarie e le
interposte persone sono private del diritto di voto: in questo
riquadro, che dovrà essere compilato solo per le azioni possedute a
titolo di proprietà e per quelle oggetto di contratto di riporto,
dovrà essere indicato il numero di azioni per le quali i soggetti
interposti siano privati del diritto di voto, a meno che il voto
stesso spetti ad altra società controllata, fiduciaria o interposta
persona.
- Azioni con diritto di voto in capo alle società controllate,
fiduciarie e alle interposte persone: andrà riportato il numero
complessivo delle azioni per le quali i predetti soggetti siano
titolari del diritto di voto. Tale numero deve corrispondere alla
differenza tra il totale delle azioni possedute ed il totale delle
azioni per le quali i ripetuti soggetti siano privati del voto.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto nell'assemblea
ordinaria, anche ove detto numero coincida con il numero delle azioni
indicato nel precedente riquadro.
N.B.: Nelle ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alle azioni
possedute dai soggetti di cui al quadro D (società controllate,
fiduciarie e interposte persone) facciano capo al soggetto
dichiarante (quadro C), le relative azioni non vanno indicate nel
quadro D (ad esempio, nel caso di azioni in nuda proprietà che le
società controllate cedono, con i relativi diritti di voto, in
usufrutto al proprio controllante). Al fine di evitare duplicazioni,
tali azioni andranno indicate esclusivamente nel quadro C, secondo le
relative istruzioni.
----------
(3) Ai fini della definizione di società controllata si
fa riferimento al disposto dell'art. 2359 del codice
civile.

Quadro E: AZIONI POSSEDUTE PER CONTO DI ALTRI SOGGETTI DA SOCIETÀ
FIDUCIARIE O SOCIETÀ DI GESTIONE DI FONDI COMUNI
D'INVESTIMENTO MOBILIARE
Tale quadro andrà compilato dalle società fiduciarie che
posseggano a qualunque titolo azioni per conto di altri soggetti
nonchè dalle società di gestione di fondi comuni di investimento
mobiliare con riferimento all'ammontare complessivo delle azioni
possedute dall'insieme dei propri fondi e dai patrimoni delle SICAV
gestite (4).
- Azioni possedute: andrà indicato il numero complessivo di azioni
con diritto al voto possedute dalla società fiduciaria o dalla
società di gestione dichiarante per conto di altri soggetti.
- Azioni per le quali il dichiarante sia privato del diritto di
voto: andrà riportato il numero delle azioni per le quali il diritto
di voto sia esercitato da soggetto diverso dalla società fiduciaria
o dalla società di gestione.
- Azioni con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante: il
numero di azioni deve corrispondere alla differenza tra il totale
delle azioni possedute e le azioni per le quali la società
fiduciaria o la società di gestione sia privata del diritto di voto.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto nell'assemblea
ordinaria, anche ove detto numero coincida con il numero delle azioni
indicato nel precedente riquadro.
- Numero dei fiducianti: ove il dichiarante sia una società
fiduciaria, andrà indicato il numero dei fiducianti come segue:
1. caselle 1: andrà indicato il fiduciante con azioni in misura
superiore al 50%, specificando nella seconda casella la percentuale
posseduta da tale soggetto;
2. caselle 2: andrà indicato il numero dei fiducianti con azioni in
misura superiore al 5% e fino al 50%, specificando nella seconda
casella la percentuale complessivamente posseduta da tali soggetti.
Le medesime istruzioni si applicano anche ai soggetti diversi dalle
società fiduciarie o dalle società di gestione che posseggano
azioni per conto di terzi.
Riepilogo
- Azioni totali possedute: andrà indicato il numero totale delle
azioni possedute dal dichiarante, in proprio, per il tramite di altri
soggetti, in qualità di società fiduciaria o di società di
gestione di fondi comuni di investimento, indipendentemente dalla
titolarità del diritto di voto. Andrà inoltre indicato il rapporto
percentuale tra tali azioni ed il capitale sociale rappresentato da
azioni con diritto di voto. Di tale percentuale dovrà tenersi conto
al fine di verificare la sussistenza o meno dell'obbligo di
segnalazione.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero totale delle azioni con diritto di voto
nell'assemblea ordinaria possedute dal dichiarante, in proprio o per
il tramite di altri soggetti, in qualità di società fiduciaria o di
società di gestione di fondi comuni di investimento,
indipendentemente dalla titolarità del diritto di voto. Andrà
inoltre indicato il rapporto percentuale tra tali azioni ed il
capitale sociale rappresentato da azioni con diritto di voto
nell'assemblea ordinaria.
- Azioni con diritto di voto possedute: andrà riportato il numero
delle azioni calcolato effettuando la somma dei quadri C, D, ed E per
il quale il dichiarante, in proprio, per il tramite di altri
soggetti, in qualità di società fiduciaria o di società di
gestione di fondi comuni di investimento, sia titolare di diritto di
voto. Andrà indicato inoltre il rapporto percentuale tra tali azioni
ed il numero delle azioni rappresentanti il capitale con diritto di
voto di cui al quadro B.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni ordinarie per le quali il dichiarante,
in proprio o per il tramite di altri soggetti, in qualità di
società fiduciaria o di società di gestione di fondi comuni di
investimento, sia titolare del diritto di voto. Andrà inoltre
indicato il rapporto percentuale tra tali azioni ed il capitale
sociale rappresentato da azioni con diritto di voto nell'assemblea
ordinaria.
- Azioni totali possedute alla data della precedente comunicazione
(rapporto percentuale): ove il dichiarante abbia in precedenza
inviato una comunicazione attraverso il modello 19/D, andrà indicato
il rapporto percentuale, già segnalato nella parte "Riepilogo" della
precedente comunicazione, tra il numero totale delle azioni possedute
dal dichiarante ed il capitale sociale rappresentato da azioni con
diritto di voto.
- Azioni con diritto di voto possedute alla data della precedente
comunicazione (rapporto percentuale): ove il dichiarante abbia in
precedenza inviato una comunicazione attraverso il modello 19/D,
andrà indicato il rapporto percentuale, già segnalato nella parte
"Riepilogo" della precedente comunicazione, tra il numero delle
azioni per il quale il dichiarante sia titolare di diritti di voto e
il numero delle azioni rappresentanti il capitale con diritto di
voto.
La prima pagina del modello andrà completata con la data della
dichiarazione, la firma del dichiarante, il relativo indirizzo (con
la specifica del Codice di Avviamento Postale), ed il numero
telefonico.
Dovranno inoltre essere barrate le caselle corrispondenti ai quadri
riempiti (B, C, D, E, F).
- Numero fogli complessivi: andrà indicato il numero complessivo
dei fogli che compongono la dichiarazione.
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(4) Va da sè che l'obbligo di comunicazione non sussiste
per i controllanti le fiduciarie e le società di gestione
con riferimento alle azioni detenute per conto dei
fiducianti e dei fondi.

Quadro F: DISTINTA DELLE SOCIETÀ CONTROLLATE, FIDUCIARIE E DELLE
INTERPOSTE PERSONE PER IL TRAMITE DELLE QUALI SONO
POSSEDUTE LE AZIONI
Tale quadro, da compilarsi da parte di coloro che hanno compilato
il quadro D, deve riportare l'indicazione delle società controllate,
fiduciarie e delle persone interposte per il tramite delle quali il
dichiarante possiede azioni della società per azioni che concede
finanziamenti sotto qualsiasi forma o della società o ente iscritto
all'albo di cui all'art. 2 della legge 21 febbraio 1991, n. 52.
Per le operazioni che comportino una modifica nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando tali
modifiche comportino il superamento delle soglie rilevanti in capo al
soggetto posto al vertice della catena stessa o ai titolari diretti
delle azioni. Negli altri casi di modifiche nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando il
soggetto interposto venga a detenere una partecipazione superiore
alle soglie rilevanti.
Non vanno in alcun caso segnalate le modifiche riguardanti:
- l'ammontare della partecipazione che il soggetto al vertice della
catena partecipativa ha nel capitale della società interposta;
- il tipo di rapporto di controllo tra il soggetto al vertice della
catena partecipativa e il soggetto interposto.
Per ciascun soggetto titolare in via diretta delle azioni andrà
riempito un quadro F su separati fogli secondo le seguenti modalita':
- Società controllata, fiduciaria o interposta persona titolare
delle azioni con diritto di voto: il riquadro andrà completato per
ciascun titolare in via diretta di tali azioni riportando le
generalità del soggetto secondo le istruzioni relative alla
compilazione del precedente quadro A. Andranno poi riportate le
azioni possedute dal soggetto suddivise per il titolo del possesso
secondo le istruzioni relative alla compilazione del precedente
quadro D. Il riquadro andrà sottoscritto dal soggetto che partecipa
direttamente al capitale della società o ente qualora lo stesso
abbia una partecipazione superiore alle soglie di rilevanza.
- Rapporto con il soggetto dichiarante: andrà barrata la casella A
ove il titolare sia intestatario fiduciario delle azioni della
società per conto del dichiarante.
Nel caso di rapporto di controllo andrà barrata rispettivamente la
casella B o la casella C se la posizione di controllo è assicurata
al dichiarante dalle azioni detenute in via diretta ovvero in via
indiretta per il tramite di altri soggetti. Andrà barrata la casella
D qualora il rapporto di controllo derivi da particolari vincoli
contrattuali.
Ove la situazione di controllo si determini per effetto del cumulo
delle azioni possedute in via diretta e indiretta si dovrà tener
conto, ai fini dell'eventuale compilazione dei successivi riquadri
relativi ai soggetti interposti (F1, F2, ecc.), del soggetto
(dichiarante o singolo soggetto interposto) che detiene il maggior
numero di azioni della società controllata. Pertanto, i riquadri dei
soggetti interposti non andranno compilati ove il maggior numero di
azioni della società controllata sia detenuto direttamente dal
dichiarante.
- Soggetti interposti: nel caso in cui la partecipazione sia
detenuta in via indiretta, andranno riportati nella seconda parte del
foglio (riquadri F1 e segg.) i soggetti interposti tra il dichiarante
ed il soggetto titolare delle azioni. Nel caso in cui tra il
dichiarante ed il titolare delle azioni si frappongano più società
controllate andrà segnalata una unica catena partecipativa tenendo
conto, in assenza di rapporti di controllo diretto, della società
che, nell'ambito del gruppo, detiene il maggior numero di azioni del
soggetto interposto controllato.
Qualora il soggetto interposto sia una persona fisica, andrà
indicato:
- nella casella "denominazione sociale" il cognome di tale
soggetto;
- nella casella "eventuale sigla sociale" il nome di tale soggetto;
- il codice fiscale;
- l'indirizzo (comune di residenza, via, sigla provincia e stato).
Ove per la segnalazione dei soggetti interposti non fosse
sufficiente un unico foglio, la catena andrà descritta in fogli
successivi numerati progressivamente.

----&gt; Vedere Modelli da pag. 56 a pag. 57 della G.U. &lt;----