Serie Generale n. 113 del 16-5-2013
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche - Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 - 14° aggiornamento del 23 aprile 2013. (13A04163) (GU Serie Generale n.113 del 16-05-2013)

Con il presente aggiornamento viene inserito nel Titolo I della
Circolare n. 263 il nuovo Capitolo 3 Autorizzazione all'attività
bancaria (1) .
Il Capitolo disciplina i requisiti, i criteri di valutazione e il
procedimento amministrativo dell'autorizzazione ad esercitare
l'attività bancaria ai sensi dell'art. 14 del TUB.
Le nuove disposizioni entrano in vigore dalla pubblicazione con
effetto di pubblicità legale nel sito internet della Banca d'Italia
e si applicano anche ai procedimenti pendenti a tale data. Dalla
stessa data è abrogato il Capitolo 1 del Titolo I della Circolare n.
229 del 21 aprile 1999 (Istruzioni di Vigilanza per le banche).
Le banche già autorizzate aventi patrimonio di vigilanza
inferiore al capitale iniziale stabilito con le presenti disposizioni
dovranno, in conformità con la vigente disciplina prudenziale (2) ,
adeguare il patrimonio di vigilanza al nuovo minimo entro 36 mesi
dalla data di entrata in vigore delle disposizioni. A tal fine, entro
45 giorni dalla presente comunicazione l'organo con funzione di
supervisione strategica della banca o della società capogruppo del
gruppo bancario, su proposta dell'organo con funzione di gestione,
sentito l'organo con funzione di controllo, dovrà deliberare e
comunicare alla competente struttura di supervisione della Banca
d'Italia un piano di riallineamento nel quale siano individuate le
necessarie misure di rafforzamento patrimoniale e la relativa
tempistica.
Le nuove disposizioni sono state sottoposte a consultazione
pubblica e ad analisi di impatto della regolamentazione: nel sito
informatico della Banca d'Italia viene pubblicata una sintesi dei
commenti ricevuti.

(1) Il testo dell'aggiornamento è disponibile sul sito informatico
della Banca d'Italia all'indirizzo
http://www.bancaditalia.it/vigilanza/banche/normativa/disposizion
i/vigprud.

(2) Cfr. Titolo I, Capitolo 2, Sezione II, par. 2 della Circolare n.
263.

TITOLO I



Capitolo 3



AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA






TITOLO I - Capitolo 3

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA

SEZIONE I

DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Premessa

Il TUB prevede che l'esercizio dell'attività bancaria è riservato
alle banche.
Le presenti disposizioni disciplinano l'accesso di nuovi soggetti
al mercato bancario, avendo riguardo alla stabilità degli
intermediari, alla concorrenza tra gli operatori e alla qualità
dei servizi offerti alla clientela.
È consentita l'entrata nel mercato del credito sia a società di
nuova costituzione sia a società già esistenti che intendono
svolgere l'attività bancaria, modificando il proprio oggetto
sociale. In entrambi i casi è prevista l'autorizzazione della
Banca d'Italia.
L'intervento della Banca d'Italia è finalizzato a verificare
l'esistenza delle condizioni atte a garantire la sana e prudente
gestione della banca, fra cui la capacità dell'intermediario di
rimanere sul mercato in modo efficiente. A tal fine, si richiede:
a) l'adozione della forma di società per azioni o di società
cooperativa a responsabilità limitata;
b) l'esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a
quanto stabilito nella Sezione II;
c) la presentazione di un programma concernente l'attività
iniziale e la struttura organizzativa (Sezione III), unitamente
all'atto costitutivo e allo statuto;
d) il possesso da parte dei titolari di partecipazioni qualificate
di cui all'art. 19 TUB dei requisiti previsti nel medesimo articolo
e nell'art. 25 TUB (Sezione IV);
e) il possesso da parte degli esponenti aziendali dei requisiti
previsti dall'art. 26 TUB e da altre disposizioni;
f) l'insussistenza, tra la banca o i soggetti del gruppo di
appartenenza e altri soggetti, di stretti legami che ostacolino
l'esercizio delle funzioni di vigilanza.
È altresì richiesto l'insediamento della sede legale e della
direzione generale della nuova banca nel territorio della
Repubblica italiana.
La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla verifica delle
condizioni sopra indicate non risulti garantita la sana e prudente
gestione.
Nella valutazione delle iniziative di costituzione la Banca
d'Italia presta particolare attenzione ai profili della solidità
finanziaria, della qualità dei partecipanti e della
professionalità degli esponenti, al fine di assicurare l'adeguata
capacità di fronteggiare i rischi della fase di avvio
dell'attività e, in caso di crisi, di minimizzare i costi connessi
alla dispersione di valore aziendale.

2. Fonti normative

La materia è regolata dai seguenti articoli del TUB:
- art. 14, che disciplina l'autorizzazione all'attività bancaria;
- art. 25, concernente i requisiti di onorabilità dei
partecipanti;
- art. 26, concernente i requisiti di professionalità,
onorabilità e indipendenza degli esponenti aziendali;
- artt. 53 e 67, concernenti i provvedimenti di carattere generale
e particolare adottabili dalla Banca d'Italia nei confronti delle
banche e dei gruppi bancari;
- art. 159, che prevede il parere vincolante della Banca d'Italia
nel caso in cui l'autorizzazione all'attività bancaria sia di
competenza delle Regioni a statuto speciale.

Vengono altresì in rilievo:

- la direttiva 2006/48/CE relativa all'accesso all'attività degli
enti creditizi ed al suo esercizio (rifusione);
- la direttiva 2006/49/CE relativa all'adeguatezza patrimoniale
delle imprese di investimento e degli enti creditizi (rifusione);
- l'articolo 19, comma 4, TUF (Testo Unico della Finanza: decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, e successive modificazioni),
concernente l'autorizzazione delle banche all'esercizio dei servizi
e delle attività di investimento;
- il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, di attuazione
della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo
del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di
attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonchè della
direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione;
- il decreto d'urgenza del Ministro dell'Economia e delle Finanze -
Presidente del CICR del 27 luglio 2011, n. 675, per la disciplina
delle partecipazioni in banche, capogruppo, intermediari
finanziari, istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento.
Si applicano, altresì, le disposizioni emanate dalla Banca
d'Italia ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n.
241 (1 ).

--------
(1 ) Cfr. Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008
recante l'individuazione dei termini e delle unità organizzative
responsabili dei procedimenti amministrativi di competenza della
Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni di vigilanza in
materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli artt. 2 e 4 della
legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni.

3. Definizioni

Ai fini della presente disciplina si intende per:
- "banche di garanzia collettiva", le banche costituite in forma di
società cooperativa a responsabilità limitata che, in base al
proprio statuto, esercitano prevalentemente l'attività di garanzia
collettiva dei fidi a favore dei soci (2 );
- "esponenti aziendali", i soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo presso una banca;
- "capitale iniziale": la somma dei titoli rappresentativi di
partecipazioni al capitale sociale per l'ammontare versato e delle
riserve computabili nel patrimonio di base (1 );
- "filiazione di banca estera", la banca italiana controllata anche
indirettamente da una banca estera ovvero da soggetti, persone
fisiche o giuridiche, che controllano la banca estera;
- "partecipazione indiretta", ai sensi dell'art. 22 TUB, la
partecipazione al capitale di banche acquisita o comunque posseduta
per il tramite di società controllate, di società fiduciarie o
per interposta persona;
- "partecipazione qualificata": ai sensi dell'art. 19 TUB, la
partecipazione che comporta il controllo o la possibilità di
esercitare un'influenza notevole sull'intermediario finanziario o
che attribuisce una quota dei diritti di voto o del capitale almeno
pari al 10 per cento;
- "stretti legami": i rapporti tra una banca e un soggetto italiano
o estero che: 1) controlla la banca; 2) è controllato dalla banca;
3) è controllato dallo stesso soggetto che controlla la banca; 4)
partecipa al capitale della banca in misura pari almeno al 20% del
capitale con diritto di voto; 5) è partecipato dalla banca in
misura pari almeno al 20% del capitale con diritto di voto.

--------
(2 ) Cfr. articolo 13 del D.L. 30 settembre 2003, n. 269, convertito
in legge, con modificazioni, dalla L. 24 novembre 2003, n. 326.

--------
(1 ) Cfr. Titolo I, Capitolo 2 ("Patrimonio di vigilanza").

4. Destinatari della disciplina

Le presenti disposizioni si applicano alle società già esistenti
o appositamente costituite che, al fine di esercitare l'attività
bancaria, richiedano l'autorizzazione di cui all'art. 14 TUB.

5. Responsabili dei procedimenti amministrativi

Si indicano di seguito le unità organizzative responsabili dei
procedimenti amministrativi previsti dalle presenti disposizioni,
ai sensi dell'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia del 25
giugno 2008:
- autorizzazione all'attività bancaria: Servizio Rapporti Esterni
e Affari Generali;
- autorizzazione all'esercizio dei servizi di investimento:
Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali;
- proroga del termine per l'inizio dell'operativita': Servizio
Rapporti Esterni e Affari Generali;
- revoca dell'autorizzazione per mancato esercizio dell'attività
bancaria per un periodo continuativo superiore a 6 mesi: Servizio
Rapporti Esterni e Affari Generali;
- parere vincolante ai fini del rilascio dell'autorizzazione
all'attività bancaria da parte delle Regioni: Servizio Rapporti
Esterni e Affari Generali.

SEZIONE II

CAPITALE MINIMO

1. Ammontare del capitale iniziale

Ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'attività bancaria,
l'ammontare minimo del capitale iniziale è stabilito in:
- 10 milioni di euro per le banche in forma di società per azioni,
per le banche popolari e per le banche di garanzia collettiva.;
- 5 milioni di euro per le banche di credito cooperativo.
I limiti indicati tengono conto, da un lato, dell'esigenza di non
ostacolare l'accesso al mercato di nuovi operatori e, dall'altro,
di assicurare adeguati mezzi finanziari alle banche nella fase
d'inizio dell'attività.
Nelle banche popolari, la partecipazione di ciascun socio al
capitale non può superare l' 1 % del capitale sociale, salva la
facoltà statutaria di prevedere limiti più contenuti, comunque
non inferiori allo 0,50% (1 ). Il valore nominale delle azioni non
può essere inferiore a 2 euro (2 ).
Nelle banche di credito cooperativo, ciascun socio può
sottoscrivere capitale fino a un ammontare massimo di 50.000 euro
(3 ). Il valore nominale di ciascuna azione deve essere compreso
tra 25 euro e 500 euro (4 ).
Nel caso in cui il capitale iniziale comprenda anche conferimenti
in natura, questi non possono eccedere i tre decimi dell'ammontare
complessivo del capitale. Tale limite non si applica ai
conferimenti in natura effettuati nell'ambito di un medesimo gruppo
bancario.
La Banca d'Italia, in relazione alla natura dei beni e dei crediti
conferiti e alle esigenze di vigilanza, può richiedere anche
l'applicazione della procedura prevista dalla Sezione VI, par. 3,
in materia di accertamento del patrimonio di società già
esistenti che intendono svolgere l'attività bancaria.

--------
(1 ) Art. 30, comma 2, TUB.

--------
(2 ) Art. 29, comma 2, TUB.

--------
(3 ) Art. 34, comma 4, TUB.

--------
(4 ) Art. 33, comma 4, TUB.

2. Caratteristiche e movimentazione del conto corrente
indisponibile

I conferimenti in denaro sono integralmente depositati dai
sottoscrittori a mezzo bonifico o assegno circolare non
trasferibile presso un unico conto corrente bancario indisponibile
intestato alla costituenda banca.
Nel caso in cui si applichi la disciplina in materia di appello al
pubblico risparmio, di cui agli artt. 93 bis e ss. TUF, il conto
corrente è lo stesso indicato nel prospetto di offerta redatto ai
sensi del reg. Consob n. 11971 del 1999.
Il conto può essere utilizzato unicamente per le suddette
operazioni di accredito; nessun'altra operazione sul conto è
consentita.
Le somme depositate non possono essere trasferite presso altro
conto corrente, ancorchè dotato di medesime caratteristiche, nè
essere consegnate agli amministratori prima dell'iscrizione della
società nel registro delle imprese. Se l'iscrizione nel registro
delle imprese non ha luogo entro novanta giorni dal rilascio
dell'autorizzazione ovvero nel caso in cui il procedimento di
autorizzazione si concluda con un provvedimento di diniego, le
somme depositate sono restituite ai sottoscrittori mediante
bonifico bancario o assegno circolare non trasferibile.
La banca depositaria non dà seguito a eventuali richieste di
movimentazione diverse da quelle consentite.
Restano fermi gli obblighi di verifica della clientela e di
segnalazione di operazioni sospette di cui al d.lgs. n. 231/2007.

SEZIONE III

PROGRAMMA DI ATTIVITÀ

1. Contenuto del programma di attività

Gli amministratori della banca predispongono un programma per
l'attività iniziale del nuovo soggetto. Il documento contiene
almeno le seguenti informazioni.

I - Descrizione delle linee di sviluppo dell'operatività
Il documento indica gli obiettivi di sviluppo, le attività
programmate e le strategie funzionali alla loro realizzazione.

In particolare, descrive:

- le finalità e gli obiettivi di sviluppo dell'iniziativa
("mission e obiettivi aziendali");
- il livello di rischio tollerato ( "tolleranza al rischio" o
"appetito per il rischio");
- le caratteristiche dell'operatività che si intende avviare (ad
esempio: tipologia dei finanziamenti, altre attività che
verrebbero svolte, tipologia di clientela servita) ("attivita'");
- l'area geografica e il mercato di riferimento in cui la nuova
banca intende operare nonchè il posizionamento, incluse le quote
di mercato attese ("mercato di riferimento e posizionamento");
- i canali di distribuzione utilizzati ("rete").

II - Previsioni sui profili tecnici e di adeguatezza patrimoniale
Con riferimento a ciascuno dei primi tre esercizi, il documento
contiene:

- le previsioni sull'andamento dei volumi di attività, articolate
- ove rilevante - per aree geografiche/mercati, tipologia di
attività, classi di clientela, canali distributivi;
- l'evoluzione qualitativa e quantitativa del portafoglio crediti e
le relative previsioni di svalutazione, tenuto conto della
rischiosità media delle aree geografiche/mercati di insediamento e
delle classi di clientela servite;
- la struttura e lo sviluppo dei costi e dei ricavi, per l'intera
banca e per ogni succursale che essa intende aprire nel primo
triennio;
- i costi di distribuzione dei prodotti e la politica di
determinazione dei prezzi;
- gli investimenti programmati e le relative coperture finanziarie;
- i prospetti previsionali relativi allo stato patrimoniale, al
conto economico e al rendiconto finanziario.
Il documento contiene, inoltre, un'analisi della sostenibilità
patrimoniale del programma di attività; in tale ambito sono
predisposti, per il primo triennio di attività, prospetti
contenenti:

- la composizione e l'evoluzione del patrimonio di vigilanza;
- il calcolo dei requisiti minimi obbligatori, con evidenza delle
attività ponderate per il rischio;
- la stima del fabbisogno patrimoniale a fronte dei rischi
rilevanti sottoposti a valutazione nell'ambito del processo interno
di autovalutazione dell'adeguatezza patrimoniale (ICAAP);
- il calcolo della riserva di conservazione del capitale e, se
previste, della riserva di capitale anticiclica e della riserva di
capitale a fronte del rischio sistemico.
Al fine della corretta stima dei fabbisogni patrimoniali, si tiene
conto della mappatura dei rischi e dei presidi organizzativi e di
controllo dei rischi illustrati nella relazione sulla struttura
organizzativa (cfr. Allegato A).
Il documento prefigura anche scenari avversi rispetto alle ipotesi
di base formulate e descrive i relativi impatti economici e
patrimoniali, rappresentandone gli effetti sui profili prudenziali;
in tale ambito, sono individuate le azioni di rafforzamento
patrimoniale necessarie, con la stima dei relativi oneri.

III - Relazione sul governo societario e sulla struttura
organizzativa
Il documento contiene una relazione sul governo societario e sulla
struttura organizzativa, sulla base dello schema previsto
nell'Allegato A. La relazione è accompagnata dai regolamenti
relativi ai principali processi aziendali (es. regolamento interno,
credito, finanza etc).

2. Tutoring

Nel programma di attività possono essere presentate soluzioni
organizzative che comportino forme di collaborazione e supporto
(tutoring) della banca costituenda da parte di altri operatori
bancari, eventualmente accompagnate da rapporti partecipativi.
Tali soluzioni possono riguardare, ad esempio, il supporto
operativo e commerciale nelle seguenti attivita': il disegno e la
realizzazione del sistema dei controlli interni; la prestazione di
servizi di investimento (ad esempio attività di back office e di
produzione dei prodotti finanziari); il governo e la gestione del
rischio di liquidità; la formazione del personale.
Le soluzioni di tutoring sono disciplinate mediante appositi
contratti, da trasmettere in sede di presentazione dell'istanza, di
cui la Banca d'Italia tiene conto ai fini del rilascio
dell'autorizzazione. I contratti assicurano un supporto stabile e
continuativo per un periodo non inferiore all'orizzonte temporale
del programma di attività.
In caso di esternalizzazione di funzioni aziendali, restano ferme
le specifiche disposizioni previste dalla normativa di vigilanza.

3. Valutazioni della Banca d'Italia

La Banca d'Italia valuta il programma di attività in un'ottica di
sana e prudente gestione dell'intermediario e può richiedere le
modifiche a ciò necessarie.

A tali fini valuta:

- la coerenza delle informazioni contenute e l'attendibilità delle
previsioni formulate;
- l'adeguatezza del programma ad assicurare condizioni di
equilibrio patrimoniale, reddituale e finanziario nonchè il
rispetto delle disposizioni prudenziali per tutto l'arco temporale
di riferimento;
- l'adeguatezza dell'assetto organizzativo e dei controlli interni;
Vengono inoltre in rilievo le eventuali forme di tutoring da parte
di altri intermediari bancari.
Nelle proprie valutazioni, la Banca d'Italia riserva particolare
attenzione a che l'iniziativa sia tale da configurare un operatore
adeguatamente strutturato sotto il profilo organizzativo e
commerciale, dotato di risorse tecniche e umane qualitativamente e
quantitativamente adeguate a presidiare i rischi tipici
dell'attività bancaria.

SEZIONE IV

ASSETTO PROPRIETARIO

1. Partecipanti

I soggetti che detengono, anche indirettamente, partecipazioni
qualificate in una banca devono possedere i requisiti di
onorabilità previsti dall'art. 25 TUB e relative disposizioni di
attuazione (1 ).
La Banca d'Italia, con l'obiettivo di tutelare la sana e prudente
gestione, valuta inoltre la qualità e la solidità finanziaria di
tali soggetti sulla base dei criteri e nei modi previsti dalle
disposizioni di attuazione del Titolo II, Capo III, TUB (2 ).
Possono altresì assumere rilievo gli eventuali legami di qualsiasi
natura - anche familiari o associativi - tra partecipanti e altri
soggetti tali da compromettere le condizioni sopra indicate.
La Banca d'Italia può inoltre valutare ogni precedente penale o
indagine penale a carico di coloro che detengano una
partecipazione, anche non qualificata, nella banca.
La Banca d'Italia, nell'effettuare tali verifiche, utilizza le
informazioni e i dati in suo possesso e può avvalersi di notizie
riservate derivanti dalla collaborazione con altre autorità
pubbliche e autorità di vigilanza italiane o estere.
La Banca d'Italia può richiedere ai partecipanti specifiche
dichiarazioni di impegno volte a tutelare la sana e prudente
gestione della banca.

--------
(1 ) Qualora il partecipante sia una persona giuridica, i requisiti
di onorabilità devono essere posseduti dagli amministratori e dal
direttore, ovvero dai soggetti che ricoprono cariche equivalenti.

--------
(2 ) In tale contesto, viene anche valutata la capacità del
detentore di una partecipazione qualificata di fornire ulteriori
risorse di capitale nei primi anni di operatività o in situazioni
di stress. È analizzata, altresì, la sostenibilità del livello di
leverage sottostante l'investimento.

2. Strutture di gruppo

La Banca d'Italia valuta che la struttura del gruppo di
appartenenza della banca non sia tale da pregiudicare l'effettivo
esercizio della vigilanza consolidata e sulla banca stessa.
A tal fine, la Banca d'Italia tiene conto sia dell'articolazione
del gruppo sia dell'idoneità dei soggetti che ne fanno parte a
garantire la sana e prudente gestione della banca. Qualora al
gruppo appartengano società insediate all'estero, la Banca
d'Italia valuta se la localizzazione delle stesse o le attività
svolte in questi Paesi siano tali da consentire l'esercizio di una
effettiva azione di vigilanza.

SEZIONE V

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA
PER LE SOCIETÀ DI NUOVA COSTITUZIONE

1. Domanda di autorizzazione

I promotori, prima della stipula dell'atto costitutivo, informano
la Banca d'Italia della propria iniziativa, illustrandone le
caratteristiche. Sin dal momento dell'avvio dell'iniziativa possono
essere richiesti alla Banca d'Italia - anche presso la Filiale
territorialmente competente - chiarimenti di carattere normativo
per dar corso ai progetti di costituzione di nuove banche.
Nell'atto costitutivo i soci indicano il sistema di amministrazione
e controllo adottato e nominano i membri degli organi aziendali
della banca (1 ). Il versamento del capitale sociale deve essere di
ammontare non inferiore a quello minimo stabilito dalle presenti
disposizioni (cfr. Sezione II).
Prima della presentazione della domanda di autorizzazione, gli
esponenti aziendali sono tenuti a predisporre la documentazione
dalla quale risulta il possesso dei requisiti di professionalità,
onorabilità e indipendenza (2 ).
Dopo la stipula dell'atto costitutivo e prima di dare corso al
procedimento di iscrizione nel registro delle imprese, l'organo con
funzione di supervisione strategica delibera la presentazione alla
Banca d'Italia della domanda di autorizzazione all'attività
bancaria. L'istanza a firma del legale rappresentante è presentata
alla Banca d'Italia tramite posta elettronica certificata.

Alla domanda sono allegati:

a) l'atto costitutivo e lo statuto sociale (3 );
b) il programma di attività, previsto dalla Sezione III;
c) l'elenco dei soggetti che partecipano direttamente o
indirettamente al capitale della banca, ordinati in base alle
rispettive quote di partecipazione in valore assoluto e in termini
percentuali. Per le partecipazioni indirette va specificato il
soggetto per il tramite del quale si detiene la partecipazione;
d) la documentazione richiesta nella Sezione IV per la verifica dei
requisiti di onorabilità e della qualità dei soggetti che
acquisiscono, anche indirettamente, partecipazioni qualificate
nella banca;
e) l'attestazione del versamento del capitale rilasciata dalla
direzione generale della banca presso la quale il versamento è
stato effettuato;
f) informazioni sulla provenienza delle somme con le quali viene
sottoscritto il capitale della banca;
g) la descrizione, anche mediante grafici, del gruppo societario di
appartenenza;
h) il verbale della riunione nel corso della quale l'organo con
funzione di supervisione strategica ha verificato il possesso dei
requisiti di professionalità, di onorabilità e di indipendenza
degli esponenti aziendali nonchè l'insussistenza delle cause di
incompatibilità e decadenza di cui all'articolo 36 del D.L. n.
201/2011 (interlocking);
i) la relazione illustrativa di cui all'Allegato B nonchè
l'attestazione di adesione a un sistema di indennizzo degli
investitori, qualora sia richiesta l'autorizzazione all'esercizio
di servizi di investimento (cfr. Sezione VII).
La documentazione indicata alle lett. d), e), h), deve avere data
non anteriore ai 6 mesi da quella di presentazione della domanda di
autorizzazione. La società informa prontamente la Banca d'Italia
in ordine a eventuali variazioni intervenute nelle attestazioni di
cui ai citati punti.
I soci delle banche di credito cooperativo e delle banche di
garanzia collettiva dei fidi devono inoltre attestare di avere nel
territorio di competenza della costituenda banca la residenza, la
sede ovvero di operarvi con carattere di continuità. Tale
attestazione deve risultare da dichiarazioni sostitutive ai sensi
degli artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445.
Gli amministratori di banche di credito cooperativo possono
presentare la domanda di autorizzazione per il tramite della
Federazione nazionale della categoria (1 ). In tal caso la
Federazione - verificata la completezza della documentazione
ricevuta - trasmette la domanda alla Banca d'Italia unitamente agli
allegati sopra elencati. La domanda è accompagnata da una
relazione della Federazione che illustra i profili tecnici
dell'iniziativa. Nella relazione sono descritte, altresì, le
verifiche condotte per assicurare il rispetto della specifica
normativa in materia di requisiti dei soci di banche di credito
cooperativo.

--------
(1 ) Al fine di semplificare l'iter procedurale, potrà essere
valutata l'opportunità che nell'atto costitutivo venga conferita
all'organo con funzione di supervisione strategica o al suo
presidente la delega per apportare le modifiche all'atto stesso
eventualmente richieste dalla Banca d'Italia per il rilascio
dell'autorizzazione.

--------
(2 ) I requisiti sono quelli stabiliti ai sensi dell'art. 26 TUB.
Per le modalità di verifica e documentazione dei requisiti si fa
rinvio al Titolo II, Capitolo 2, della Circolare n. 229 del 21
aprile 1999 e successivi aggiornamenti.

--------
(3 ) Nell'atto costitutivo deve essere indicata l'ubicazione della
direzione generale, precisando se distinta dalla sede legale.

--------
(1 ) La domanda può essere presentata alla Federazione nazionale
tramite le Federazioni locali.

2. Istruttoria e valutazioni della Banca d'Italia

La Banca d'Italia rilascia l'autorizzazione per l'esercizio
dell'attività bancaria se verifica l'esistenza delle condizioni
atte a garantire la sana e prudente gestione della banca.
A tal fine, la Banca d'Italia verifica la sussistenza dei seguenti
presupposti:
a) adozione della forma di società per azioni ovvero di società
cooperativa per azioni a responsabilità limitata;
b) presenza della sede legale e della direzione generale della
banca nel territorio della Repubblica italiana;
c) esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a
quello indicato nella Sezione II;
d) presentazione, unitamente all'atto costitutivo e allo statuto,
di un programma concernente l'attività iniziale e la struttura
organizzativa;
e) possesso da parte dei partecipanti qualificati della banca dei
requisiti previsti dall'art. 25 TUB (cfr. Sezione IV);
f) possesso da parte degli esponenti aziendali dei requisiti di
professionalità, di onorabilità e di indipendenza previsti
dall'art. 26 TUB (1 ), e insussistenza delle cause di
incompatibilità e decadenza di cui all'art. 36 del D.L. n.
201/2011;
g) insussistenza di impedimenti all'effettivo esercizio delle
funzioni di vigilanza con riferimento:
• al gruppo di appartenenza della banca;
• a eventuali stretti legami tra la banca, o i soggetti del suo
gruppo di appartenenza, e altri soggetti.

Inoltre la Banca d'Italia valuta:

a) il programma di attività in un'ottica di sana e prudente
gestione dell'intermediario (cfr. Sezione III);
b) la qualità e la solidità finanziaria di coloro che detengono
una partecipazione qualificata e l'idoneità del gruppo di
appartenenza della banca a garantire la sana e prudente gestione
(cfr. Sezione IV).
La Banca d'Italia può richiedere ulteriori informazioni e
chiarimenti a integrazione della documentazione indicata al par. 1.
Tali notizie possono anche essere richieste direttamente alla
Federazione nazionale delle banche di credito cooperativo qualora
la domanda di autorizzazione venga presentata per il tramite degli
organismi della categoria.
In sede di rilascio dell'autorizzazione, la Banca d'Italia può
fornire indicazioni affinchè le linee di sviluppo
dell'operatività assicurino il rispetto delle regole prudenziali e
delle esigenze di sana e prudente gestione.

--------
(1 ) Si rammenta che ai sensi dell'art. 1, commi 3-bis e 3-ter TUB,
le norme del medesimo Testo Unico che fanno riferimento: i) "al
consiglio di amministrazione, all'organo amministrativo e agli
amministratori si applicano anche al consiglio di gestione e ai suoi
componenti"; ii) "al collegio sindacale, ai sindaci ed all'organo
che svolge la funzione di controllo si applicano anche al consiglio
di sorveglianza e al comitato per il controllo sulla gestione e ai
loro componenti".

3. Rilascio dell'autorizzazione

In base agli esiti delle verifiche effettuate circa la sussistenza
delle condizioni per l'autorizzazione, la Banca d'Italia rilascia o
nega l'autorizzazione all'attività bancaria entro 180 giorni dalla
data di ricevimento della domanda, corredata della richiesta
documentazione.
Secondo quanto previsto dall'art. 13 della direttiva 2006/48/CE, il
provvedimento della Banca d'Italia è comunque adottato entro
dodici mesi dalla data di ricezione della domanda di autorizzazione
regolare e completa.

4. Iscrizione all'albo e altri adempimenti

La banca inoltra alla Banca d'Italia il certificato che attesta la
data di iscrizione della società nel registro delle imprese (1 ).
A decorrere da tale data, la Banca d'Italia iscrive la banca
all'albo di cui all'art. 13 TUB.
La banca invia, altresì, copia del certificato attestante
l'adesione a uno dei sistemi di garanzia dei depositanti istituiti
e riconosciuti in Italia, ai sensi dell'art. 96 TUB. La banca è
inoltre tenuta ad aderire a un sistema di risoluzione
stragiudiziale delle controversie con la clientela previsto
dall'art. 128-bis TUB.
Successivamente all'iscrizione all'albo, la banca comunica alla
Banca d'Italia l'avvio della propria operatività. Prima di avviare
l'operatività con assegni o nel comparto delle carte di pagamento,
la nuova banca è tenuta ad assolvere gli obblighi previsti dalla
disciplina della Centrale di Allarme Interbancaria.

--------
(1 ) L'iscrizione nel registro delle imprese non è consentita in
mancanza dell'autorizzazione di cui alle presenti disposizioni.
Qualora l'iscrizione nel registro delle imprese sia avvenuta
nonostante la mancanza o l'invalidità dell'autorizzazione, la Banca
d'Italia è legittimata a proporre istanza per la cancellazione
della società dal registro delle imprese (cfr. art. 223-quater
disp. att. codice civile).

5. Decadenza e revoca dell'autorizzazione

Qualora la banca non abbia iniziato a operare entro il termine di
un anno dal rilascio dell'autorizzazione ovvero vi rinunci
espressamente entro lo stesso termine, la Banca d'Italia dichiara
la decadenza dell'autorizzazione medesima.
In presenza di giustificati motivi, su richiesta della banca
interessata presentata almeno 60 giorni prima della scadenza del
termine, può essere consentito un limitato periodo di proroga, di
norma non superiore a 3 mesi.
Fermi restando i casi di revoca consentiti dall'ordinamento,
l'autorizzazione è revocata qualora sia stata ottenuta presentando
false dichiarazioni e qualora si accerti che la banca non ha svolto
l'attività bancaria per un periodo continuativo superiore a 6
mesi.
La società a cui sia stata revocata l'autorizzazione modifica
l'oggetto sociale per escludere lo svolgimento dell'attività
bancaria, ovvero dispone la liquidazione. Restano applicabili le
disposizioni del Titolo IV, Capo I, Sezione III TUB.

SEZIONE VI

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA
PER LE SOCIETÀ GIÀ ESISTENTI

1. Procedura di autorizzazione

Le società già esistenti che intendono svolgere l'attività
bancaria adottano la delibera con la quale viene modificato
l'oggetto sociale e sono apportate le altre modifiche statutarie
necessarie.
La domanda di autorizzazione all'attività bancaria è inviata dopo
l'approvazione della delibera di modifica dell'atto costitutivo e
prima che di tale atto venga richiesta l'iscrizione nel registro
delle imprese (1 ).
Il rilascio dell'autorizzazione è subordinato al rispetto delle
stesse condizioni stabilite per le società di nuova costituzione
(cfr. Sezione V).
Per ciò che concerne l'iscrizione all'albo e gli altri adempimenti
nonchè la disciplina della decadenza e revoca dell'autorizzazione,
si rinvia alle disposizioni di cui alla Sezione V, parr. 4 e 5.

--------
(1 ) L'iscrizione nel registro delle imprese non è consentita in
mancanza dell'autorizzazione di cui alle presenti disposizioni.
Qualora l'iscrizione nel registro delle imprese sia avvenuta
nonostante la mancanza o l'invalidità dell'autorizzazione, la Banca
d'Italia è legittimata a proporre istanza per la cancellazione
della società dal registro delle imprese (cfr. art. 223-quater
disp. att. codice civile).

2. Programma di attività

Nel programma di attività, oltre a quanto previsto alla Sezione
III, la società deve descrivere:
- le attività svolte in precedenza, allegando i bilanci degli
ultimi tre esercizi;
- le iniziative che intende adottare, e i relativi tempi di
attuazione, per adeguare le risorse umane e tecniche all'esercizio
dell'attività bancaria.
La Banca d'Italia, nell'ambito delle valutazioni inerenti al
programma di attività, accerta che le attività finanziarie che la
società intende svolgere non violino le riserve di attività
previste dalla legge e può chiedere la dismissione di determinati
settori di attività o limitarne l'articolazione territoriale.
Nelle proprie valutazioni la Banca d'Italia riserva particolare
attenzione alle attività svolte in precedenza e ai risultati
economici conseguiti.

3. Accertamento dell'esistenza del patrimonio e altre verifiche

Nell'ambito del procedimento di autorizzazione, la Banca d'Italia
può richiedere una verifica in ordine alla funzionalità
complessiva della struttura aziendale nonchè all'esistenza e
all'ammontare del patrimonio della società. A tal fine, la Banca
d'Italia può disporre l'accesso di propri ispettori oppure
richiedere alla società una perizia da parte di soggetti terzi.
La Banca d'Italia, con riferimento al tipo di attività svolta
dalla società, può indicare ulteriori aspetti che devono formare
oggetto della perizia e di cui deve essere dato conto nella
relazione.

SEZIONE VII

AUTORIZZAZIONE ALLA PRESTAZIONE DEI SERVIZI DI INVESTIMENTO

1. Condizioni e procedura di autorizzazione

Le banche costituende che intendono prestare servizi di
investimento presentano alla Banca d'Italia la relativa domanda di
autorizzazione, a firma del legale rappresentante, contestualmente
alla domanda di autorizzazione all'attività bancaria (1 ).
La domanda indica i servizi per i quali è richiesto il rilascio
dell'autorizzazione ed è corredata della delibera assunta in
proposito dall'organo con funzione di supervisione strategica,
della relazione illustrativa di cui all'Allegato B e
dell'attestazione dell'adesione a un sistema di indennizzo a tutela
degli investitori riconosciuto ai sensi dell'art. 59 TUF.
Nella delibera sono analiticamente indicate le valutazioni
effettuate dall'istante in ordine all'economicità dell'iniziativa,
con particolare riguardo all'analisi dei costi che l'azienda dovrà
sostenere per svolgere i servizi di investimento.
L'autorizzazione è rilasciata o negata nei termini indicati nella
Sezione V, par. 3, delle presenti disposizioni.

--------
(1 ) In tal caso, si applica la disciplina dei procedimenti
amministrativi connessi (cfr. art. 1 del Regolamento del 25.6.2008
recante l'individuazione dei termini e delle unità organizzative
responsabili dei procedimenti amministrativi di competenza della
Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni di vigilanza in
materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli artt. 2 e 4 della
legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni).

2. Valutazioni della Banca d'Italia

Ai fini del rilascio del provvedimento, la Banca d'Italia valuta
l'idoneità della struttura tecnico-organizzativa aziendale ad
assicurare il rispetto della disciplina dei servizi di investimento
e la sana e prudente gestione della banca.

3. Norme del TUF applicabili

Alle banche si applica la disciplina prevista dal TUF e dalle
relative disposizioni attuative delle Banca d'Italia e della Consob
per la prestazione dei servizi di investimento, limitatamente alla
prestazione dei servizi per cui sono state autorizzate (1 ).

--------
(1 ) La prestazione dei servizi di investimento è disciplinata dal
Regolamento della Banca d'Italia e della CONSOB ai sensi dell'art.
6, comma 2-bis TUF e dalla normativa emanata dalla CONSOB in
attuazione dell'art. 6, commi 2 e 2-quater TUF.

SEZIONE VIII

FILIAZIONI DI BANCHE ESTERE

1. Filiazioni di banche comunitarie

Per il rilascio dell'autorizzazione all'attività bancaria nei
confronti di filiazioni di banche comunitarie si applicano le
disposizioni contenute nelle Sezioni da I a VII.
In tali casi, la Banca d'Italia rilascia l'autorizzazione previa
consultazione delle autorità del Paese d'origine della banca
comunitaria, ai sensi dell'art. 15 della direttiva 2006/48/CE.

2. Filiazioni di banche extracomunitarie

Per il rilascio dell'autorizzazione all'attività bancaria a
filiazioni di banche extracomunitarie si applicano le disposizioni
contenute nelle Sezioni da I a VII. La Banca d'Italia, ai fini di
una sana e prudente gestione della banca da autorizzare, valuta le
seguenti condizioni:
- che nel Paese d'origine della banca che costituisce la filiazione
vi sia una regolamentazione tale da non impedire un esercizio
efficace delle funzioni di vigilanza della Banca d'Italia con
riferimento al gruppo di appartenenza della banca di origine e ad
eventuali stretti legami tra la filiazione, i soggetti del suo
gruppo di appartenenza, e altri soggetti;
- che esistano accordi in materia di scambio di informazioni ovvero
non vi siano ostacoli allo scambio di informazioni con le autorità
di vigilanza del Paese d'origine della banca che costituisce la
filiazione;
- che il Paese d'origine della banca che costituisce la filiazione
non sia considerato "non cooperativo" dalla Financial Action Task
Force (FATF) o non abbia adottato misure coerenti con le
raccomandazioni emanate da quest'ultima;
- che le autorità di vigilanza del Paese d'origine abbiano
manifestato il preventivo consenso alla costituzione in Italia di
una filiazione da parte della banca da esse vigilata;
- che le autorità di vigilanza del Paese d'origine abbiano fornito
un'attestazione in ordine alla solidità patrimoniale,
all'adeguatezza delle strutture organizzative, amministrative e
contabili della casa madre o del gruppo bancario di appartenenza.
La Banca d'Italia può limitare l'ambito operativo della filiazione
bancaria se sussistono esigenze di vigilanza.

SEZIONE IX

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA
DA PARTE DELLE REGIONI

Ai sensi dell'art. 159 TUB, nei casi in cui i provvedimenti di
autorizzazione all'attività bancaria siano attribuiti alla
competenza delle Regioni, la Banca d'Italia esprime, a fini di
vigilanza, un parere vincolante.
La Banca d'Italia rilascia il parere vincolante alla Regione
competente nei termini e secondo i criteri di valutazione
individuati nelle Sezioni da II a VII (1 ).

--------
(1 ) In tali casi, l'organo con funzione di supervisione strategica
invia alla Banca d'Italia (cfr. Sezione VI, par. 1) copia della
domanda di autorizzazione presentata alla Regione interessata.

ALLEGATO A


SCHEMA DELLA RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO
E SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA


PARTE I

Sistema di amministrazione e controllo

Nell'ambito del generale progetto di governo societario (1 ),
indicare fra l'altro il sistema di amministrazione e controllo
adottato, con particolare riferimento alle soluzioni organizzative
scelte per assicurare l'efficienza dell'azione aziendale, la
dialettica nel processo decisionale, la professionalità,
composizione e funzionalità degli organi, il presidio dei
conflitti d'interesse e delle operazioni con parti correlate, nel
rispetto delle disposizioni emanate in materia dalla Banca
d'Italia.

--------
(1 ) Cfr. "Disposizioni di vigilanza in materia di organizzazione e
governo societario delle banche" del 4 marzo 2008 e le relative
linee applicative dell' 11 gennaio 2012. Come previsto dalle
richiamate disposizioni, non sono tenute a presentare il progetto di
governo societario le costituende banche di credito cooperativo il
cui statuto sia conforme allo statuto-tipo dell'Associazione di
categoria.

PARTE II

Struttura organizzativa e sistema dei controlli interni

1 Descrivere (anche mediante grafico) l'organigramma/
funzionigramma aziendale (includendo anche l'eventuale rete
periferica, con indicazione dei nominativi dei preposti alle varie
unità, nonchè il tipo di rapporto esistente con detti preposti o
altri collaboratori diretti o indiretti della societa').
2 Descrivere le deleghe attribuite ai vari livelli
dell'organizzazione aziendale, i relativi limiti operativi, le
modalità di controllo del delegante sull'azione del delegato.
3 Per le funzioni aziendali di controllo:
- descrivere l'articolazione del sistema dei controlli interni,
evidenziando i compiti e le prerogative attribuite alle diverse
funzioni nonchè le modalità organizzative adottate per assicurare
il rispetto della disciplina in materia di sistema dei controlli
interni;
- nell'ambito dei gruppi bancari, in caso di accentramento, in
tutto o in parte, delle funzioni di controllo mediante
esternalizzazione delle stesse dalle società controllate alla
capogruppo, descrivere i presidi adottati per evitare
l'introduzione di elementi di fragilità connessi con la minore
vicinanza delle funzioni aziendali di controllo ai punti operativi
che generano i rischi;
- fornire adeguati ragguagli informativi su: oggetto, metodologie e
frequenza dei controlli sui rischi assunti o assumibili nei diversi
ambiti di operatività della banca e i flussi informativi che
devono essere assicurati agli organi aziendali; indicatori e
strumenti a supporto dell'attività di analisi; regolamenti
interni;
- definire la dotazione quali-quantitativa di personale, indicando
i responsabili delle funzioni aziendali di controllo e i relativi
requisiti di professionalità.

4 Per le funzioni di controllo esternalizzate:
- descrivere la politica aziendale in materia di esternalizzazione
con particolare riferimento all'esternalizzazione delle funzioni
aziendali di controllo ove consentita dalla disciplina in materia
di sistema dei controlli interni;
- descrivere il profilo professionale dell'outsourcer individuato,
allegando alla relazione l'accordo redatto ai sensi della
disciplina in materia di sistema dei controlli interni;
- illustrare i presidi organizzativi idonei ad assicurare agli
outsourcers una piena accessibilità a tutte le informazioni utili
per la valutazione dei processi e dei rischi nei limiti dei compiti
affidati;
- descrivere le modalità e la frequenza con cui gli organi
aziendali verificano l'attività di controllo esternalizzata;
- individuare il ruolo di referente per le attività
esternalizzate, assicurandone l'autonomia e l'indipendenza;
- definire frequenza e contenuto dei flussi informativi.

5 Con riferimento alla rete distributiva:
- indicare il numero delle succursali e descriverne i relativi
ambiti operativi, la dotazione tecnica e di risorse umane, il
profilo professionale del responsabile della struttura;
- illustrare il numero di soggetti esterni di cui si avvale per la
distribuzione dei prodotti, allegando alla relazione
un'attestazione circa l'iscrizione di tali soggetti ai rispettivi
albi;
- descrivere le modalità di coordinamento, monitoraggio e
controllo dei canali distributivi previsti, indicando la struttura
responsabile a livello centralizzato e i relativi flussi
informativi.

PARTE III

Gestione dei rischi

Descrivere le strutture coinvolte nel processo ICAAP e le relative
modalità, periodicità e responsabilità di svolgimento di tale
processo.
Descrivere il processo di gestione dei rischi e i presidi
organizzativi approntati per identificare, misurare o valutare,
monitorare, attenuare e comunicare ai livelli appropriati ciascuna
tipologia di rischio rilevante. Per ciascuna delle categorie di
rischio indicate di seguito fornire le relative informazioni.

Rischio di credito e controparte
1 Descrivere le politiche di credito seguite (target di clientela,
fissazione dei tassi, ecc.).
2 Descrivere il processo che presiede all'erogazione dei crediti,
indicando i criteri utilizzati per la misurazione del rischio di
credito e le fonti informative e tecniche di supporto alla
valutazione del merito di credito, trasmettendo il relativo
regolamento dal quale risultino in particolare i soggetti a vario
titolo coinvolti.
3 Descrivere le competenze deliberative nella fase di concessione
del credito, classificazione delle esposizioni deteriorate,
svalutazione e imputazione delle perdite a conto economico.
4 Descrivere i meccanismi di controllo e coordinamento adottati in
caso di delega alle succursali di compiti istruttori, con
particolare riferimento alle attività relative alla valutazione
del merito creditizio.
5 Descrivere gli strumenti e le modalità di monitoraggio del
portafoglio crediti e le procedure di recupero crediti utilizzate.
6 Descrivere, se rilevante, il processo di gestione e controllo del
rischio di controparte.

Rischio di mercato
1 Indicare le tipologie di rischio di mercato rilevanti per la
banca.
2 Descrivere le procedure di controllo utilizzate con riferimento
alle diverse tipologie di rischio di mercato e al rischio di
cambio.
3 Indicare i limiti operativi imposti, i criteri per la loro
determinazione e le procedure previste in caso di supero dei
medesimi.

Rischio di liquidità
1 Descrivere il processo di gestione e controllo del rischio di
liquidità, indicando gli strumenti di misurazione e monitoraggio
utilizzati e i relativi compiti e responsabilità delle diverse
funzioni aziendali coinvolte.
2 Descrivere sinteticamente le procedure predisposte per le
situazioni di emergenza.

Altri rischi
1 Descrivere i presidi organizzativi e di controllo per assicurare
il rispetto della disciplina in materia di prevenzione dei fenomeni
di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo, nel rispetto delle
disposizioni legislative e regolamentari in materia.
2 Indicare il Responsabile Aziendale Antiriciclaggio (RAA) e
descriverne il profilo professionale.
3 Effettuare la mappatura degli adempimenti operativi a carico
degli addetti ai vari livelli e le procedure informatiche
predisposte per l'osservanza della normativa.
4 Definire i vari livelli di responsabilità nell'ambito degli
adempimenti relativi alla normativa di cui ai punti precedenti, con
particolare riferimento agli adempimenti inerenti all'alimentazione
dell'Archivio Unico Informatico (AUI) e la segnalazione delle
operazioni sospette.
5 Illustrare le iniziative di formazione per il personale.
6 Descrivere i presidi organizzativi approntati per garantire il
rispetto della disciplina in materia di trasparenza e correttezza
delle relazioni con la clientela, anche con riferimento alle
procedure adottate per la trattazione dei reclami.
7 Descrivere i presidi organizzativi approntati e i contratti di
assicurazione stipulati per mitigare i diversi rischi operativi.
8 Descrivere le specifiche procedure poste in essere nel caso di
utilizzo di reti distributive informatiche (es. internet).
9 Indicare le altre tipologie di rischi censite (es. rischio
operativo, rischio strategico, rischio reputazionale, rischio
tecnologico, rischio di outsourcing, ecc.).

PARTE IV

Sistemi informativi e sicurezza informatica

Descrivere le caratteristiche del sistema informativo in relazione
alle proprie esigenze operative e al fabbisogno informativo degli
organi aziendali per assumere decisioni consapevoli e coerenti con
gli obiettivi aziendali e definire il sistema di gestione della
sicurezza informatica. A tal fine descrivere:
1 i ruoli e le responsabilità attribuiti agli organi e alle
funzioni aziendali in materia di sviluppo e gestione dei sistemi
informativi, con particolare riferimento all'organizzazione della
funzione ICT;
2 il processo di analisi del rischio informatico e la sua
interazione con il rischio operativo;
3 il sistema di gestione della sicurezza informatica, con
particolare riferimento: alla policy di sicurezza informatica; alle
misure adottate per assicurare la sicurezza dei dati e il controllo
degli accessi, incluse quelle dedicate alla sicurezza dei servizi
telematici per la clientela; alla gestione dei cambiamenti e degli
incidenti di sicurezza; alla disponibilità delle informazioni e
dei servizi ICT;
4 il sistema di gestione dei dati;
5 le politiche di esternalizzazione di sistemi e servizi ICT, con
particolare riferimento all'esternalizzazione di sistemi
informativi critici.

PARTE V

Continuità operativa

Descrivere sinteticamente il piano di continuità operativa, con
particolare riferimento ai presidi adottati per garantire la
continuità operativa dei processi a rilevanza sistemica, se
rilevanti per la banca.

ALLEGATO B


PRESTAZIONE DEI SERVIZI DI INVESTIMENTO

La relazione, ripartita in due sezioni, attiene alla verifica del
potenziale rispetto dei requisiti in materia di:
a) organizzazione e gestione dei rischi di impresa connessi con la
prestazione dei servizi di investimento ("servizi");
b) correttezza e trasparenza dei comportamenti nella prestazione
dei servizi.

Sezione A

La relazione concerne:
- la descrizione dei fattori strategici, di mercato e di prodotto
presi in considerazione ai fini dell'avvio dei servizi oggetto
dell'istanza di autorizzazione;
- l'impatto sulla situazione patrimoniale, economica e finanziaria
atteso dallo svolgimento dei servizi e delle attività connesse e
strumentali (le stime, che devono riferirsi ad un triennio, vanno
effettuate anche ipotizzando scenari di mercato avversi). In
particolare, vanno analiticamente indicati volumi, costi operativi
e risultati economici, con specifica evidenza delle ipotesi sulle
quali si basano le proiezioni aziendali, nonchè i riflessi sulla
situazione patrimoniale derivanti dalla prestazione dei servizi;
- la descrizione della struttura organizzativa e degli interventi
organizzativi necessari al fine di assicurare il rispetto dei
requisiti richiesti dalla normativa vigente in materia di
prestazione dei servizi da parte delle banche (1 ). In tale ambito
sono, in particolare, forniti ragguagli sugli aspetti di seguito
indicati:
1. investimenti attuati, in corso di attuazione e/o programmati
(ammontare, finalità e tempi di realizzazione previsti);
2. livello di integrazione del sistema informativo relativamente
agli applicativi di front office, back office e contabilità
nonchè ampiezza delle aree di manualità;
3. incidenza sull'organico complessivo delle risorse assegnate alle
unità coinvolte nella prestazione dei servizi (eventuale piano di
assunzioni e relativo stato di attuazione, ovvero indicazione del
personale da impiegare per lo svolgimento del/dei servizio/i di cui
si richiede l'autorizzazione; iniziative di formazione destinate al
personale da adibire alla prestazione del/dei servizio/i attuate e
programmate);
4. presidi di controllo di 1°, 2° e 3° livello previsti in
relazione alla prestazione del/i nuovo/i servizio/i; strutture e
risorse dedicate. Specifici riferimenti sono resi sulle modalità
di controllo dell'attività fuori sede (in particolare, indicare
tipologia e periodicità dei controlli a distanza e in loco nonchè
delle eventuali verifiche di customer satisfaction finalizzate a
instaurare un contatto diretto con la clientela servita da canali
distributivi alternativi agli sportelli);
5. sistema di reporting, con indicazione dei relativi destinatari
(organi sociali, alta direzione, funzioni di controllo, altre
funzioni).

--------
(1 ) Cfr. in particolare, oltre alla disciplina generale
sull'organizzazione e sui controlli emanata dalla Banca d'Italia per
le banche, il Regolamento della Banca d'Italia e della CONSOB del 29
ottobre 2007 nonchè il Regolamento Intermediari della CONSOB n.
16190 del 29 ottobre 2007.

Sezione B

La relazione contiene:
- l'illustrazione di ciascuno dei servizi per i quali si richiede
l'autorizzazione: tipologie di operazioni previste (ivi compresi
gli strumenti finanziari da commercializzare); mercati e tipologia
di clientela di riferimento; sedi individuate per l'esecuzione
degli ordini;
- la descrizione delle unità organizzative della banca/del gruppo
coinvolte nella prestazione dei servizi (riferimento alla normativa
interna con la quale vengono formalizzati compiti e
responsabilita'), delle modalità operative e delle procedure che
si intende adottare. In caso di outsourcing di funzioni operative,
descrivere le funzioni esternalizzate e le misure adottate per
mitigare i relativi rischi;
- l'indicazione dei canali distributivi che verrebbero utilizzati
(con specifica indicazione dell'eventuale ricorso all'offerta fuori
sede e/o a strumenti di comunicazione a distanza) e degli eventuali
ambiti in cui verrebbe adottata la modalità execution only. La
descrizione delle relative modalità organizzative finalizzate ad
assicurare il rispetto delle regole di condotta, con particolare
riferimento all'offerta fuori sede / promozione e collocamento a
distanza;
- la politica di remunerazione adottata per la commercializzazione
di servizi e prodotti finanziari, anche con riferimento
all'eventuale offerta fuori sede;
- la descrizione delle aree operative (anche con riferimento a
circostanze connesse con l'articolazione del gruppo di
appartenenza) in cui potrebbero verificarsi potenziali conflitti di
interesse con indicazione dei soggetti rilevanti; le misure
adottate al fine di assicurare il rispetto delle prescrizioni
normative in materia di operazioni personali e conflitti di
interesse, anche con specifico riferimento all'eventualità in cui
la banca produca o disponga la produzione di ricerche in materia di
investimento;
- le procedure volte ad assicurare una sollecita trattazione dei
reclami;
- l'illustrazione dei presidi (contrattuali, organizzativi,
procedurali e di controllo) predisposti al fine di minimizzare il
rischio che l'attività concretamente svolta da dipendenti e
collaboratori a contatto con la clientela sfoci nella prestazione
del servizio di consulenza (solo nell'ipotesi in cui l'istanza non
contempli la prestazione di tale servizio).
- Per la prestazione dei servizi di esecuzione di ordini /
ricezione e trasmissione di ordini e di gestione di portafogli, la
relazione descrive:
1. le procedure che garantiscono l'indirizzamento dell'ordine del
cliente verso la sede di esecuzione migliore (ad es. adozione di un
algoritmo di execution policy);
2. le modalità individuate per il controllo dell'efficacia delle
relative strategie di esecuzione / trasmissione degli ordini;
3. le misure adottate al fine di dimostrare ai clienti che ne
dovessero far richiesta di aver eseguito gli ordini in conformità
delle predette strategie.