Serie Generale n. 90 del 17-4-2013
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 12 aprile 2013
Emissione di Buoni del Tesoro poliennali, indicizzati all'inflazione italiana, con godimento 22 aprile 2013 e scadenza 22 aprile 2017. (13A03452) (GU Serie Generale n.90 del 17-04-2013)

IL DIRETTORE GENERALE DEL TESORO

Visto il decreto del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003,
n. 398, recante il testo unico delle disposizioni legislative e
regolamentari in materia di debito pubblico, e, in particolare,
l'articolo 3, ove si prevede che il Ministro dell'economia e delle
finanze è autorizzato, in ogni anno finanziario, ad emanare decreti
cornice che consentano al Tesoro, fra l'altro, di effettuare
operazioni di indebitamento sul mercato interno od estero nelle forme
di prodotti e strumenti finanziari a breve, medio e lungo termine,
indicandone l'ammontare nominale, il tasso di interesse o i criteri
per la sua determinazione, la durata, l'importo minimo
sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni altra
caratteristica e modalità;
Visto il decreto ministeriale n. 99912 del 18 dicembre 2012,
emanato in attuazione dell'articolo 3 del citato decreto del
Presidente della Repubblica n. 398 del 2003, ove si definiscono, per
l'anno finanziario 2013, gli obiettivi, i limiti e le modalità cui
il Dipartimento del Tesoro dovrà attenersi nell'effettuare le
operazioni finanziarie di cui al medesimo articolo prevedendo che le
operazioni stesse vengano disposte dal Direttore della Direzione
Seconda del Dipartimento medesimo;
Vista la determinazione n. 100215 del 20 dicembre 2012, con la
quale il Direttore Generale del Tesoro ha delegato il Direttore della
Direzione Seconda del Dipartimento del Tesoro a firmare i decreti e
gli atti relativi alle operazioni suddette;
Visti, altresì, gli articoli 4 e 11 del ripetuto decreto del
Presidente della Repubblica n. 398 del 2003, riguardanti la
dematerializzazione dei titoli di Stato;
Visto il decreto ministeriale 17 aprile 2000, n. 143, pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale n. 130 del 6 giugno 2000, con cui è stato
adottato il regolamento concernente la disciplina della gestione
accentrata dei titoli di Stato;
Visto il decreto 23 agosto 2000, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale n. 204 del 1° settembre 2000, con cui è stato affidato
alla Monte Titoli S.p.A. il servizio di gestione accentrata dei
titoli di Stato;
Visto il decreto legislativo 12 aprile 2006, n. 163, recante il
"Codice dei contratti pubblici relativi a lavori, servizi e forniture
in attuazione delle direttive 2004/17/CE e 2004/18/CE", ed in
particolare l'art. 19, comma 1, lettera d), ove si stabilisce che le
disposizioni del codice stesso non si applicano ai contratti
concernenti servizi finanziari relativi all'emissione, all'acquisto,
alla vendita ed al trasferimento di titoli o di altri strumenti
finanziari;
Visto il regolamento dei mercati organizzati e gestiti da Borsa
Italiana S.p.A. deliberato dall'Assemblea di Borsa Italiana del 28
giugno 2011 e approvato dalla Consob con delibera n. 17904 del 25
agosto 2011;
Visto il decreto ministeriale n. 43044 del 5 maggio 2004,
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana n. 111
del 13 maggio 2004, recante disposizioni in caso di ritardo nel
regolamento delle operazioni di emissione, concambio e riacquisto di
titoli di Stato;
Visto il decreto ministeriale n. 96717 del 7 dicembre 2012,
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana n. 294
del 18 dicembre 2012, recante l'introduzione delle clausole di azione
collettiva (CACs) nei titoli di Stato;
Visto il decreto ministeriale del 12 febbraio 2004, e successive
modificazioni ed integrazioni, recante norme per la trasparenza nelle
operazioni di collocamento dei titoli di Stato;
Vista la legge 24 dicembre 2012, n.229, recante l'approvazione del
bilancio di previsione dello Stato per l'anno finanziario 2013, ed in
particolare il terzo comma dell'articolo 2, con cui si è stabilito
il limite massimo di emissione dei prestiti pubblici per l'anno
stesso;
Considerato che l'importo delle emissioni disposte a tutto l'11
aprile 2013 ammonta, al netto dei rimborsi di prestiti pubblici già
effettuati, a 58.129 milioni di euro e tenuto conto dei rimborsi
ancora da effettuare;
Ritenuto opportuno disporre un'emissione di buoni del Tesoro
poliennali indicizzati all'inflazione italiana, con godimento 22
aprile 2013 e scadenza 22 aprile 2017, indicizzati, nel capitale e
negli interessi, all'andamento dell'indice nazionale dei prezzi al
consumo per famiglie di operai ed impiegati al netto dei tabacchi (di
seguito "FOI senza tabacchi") pubblicato dall'ISTAT, da offrire
tramite il Mercato Telematico delle Obbligazioni - MOT, diretto dalla
Borsa Italiana S.p.A.;
Considerata l'opportunità di affidare la gestione della raccolta
delle adesioni all'offerta dei citati buoni alla Banca IMI S.p.A. ed
all'UniCredit S.p.A., operanti sul predetto Mercato Telematico delle
Obbligazioni - MOT, nonchè alla Banca Akros S.p.A e alla Banca Sella
Holding S.p.A., con il compito di coadiuvare le predette banche nelle
operazioni medesime;
Considerato che l'offerta dei suddetti buoni avverrà in
conformità all'"Information Memorandum" del 12 aprile 2013;

Decreta:

Art. 1

Ai sensi e per gli effetti dell'articolo 3 del decreto del
Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003, n. 398, nonchè del
decreto ministeriale del 18 dicembre 2012, entrambi citati nelle
premesse, è disposta un'emissione buoni del Tesoro poliennali
indicizzati all'Indice "FOI senza tabacchi" (di seguito: "BTP
Italia"), di cui alle premesse, con le seguenti caratteristiche:
importo minimo: 1.000 milioni di euro
decorrenza: 22 aprile 2013
scadenza: 22 aprile 2017
interessi: indicizzati all'andamento dell'indice "FOI senza
tabacchi" secondo le disposizioni di cui all'articolo 4 del presente
decreto, e pagabili in due semestralità posticipate il 22 aprile ed
il 22 ottobre di ogni anno di durata del prestito
importi della rivalutazione del capitale: calcolati sulla base
dell'andamento dell'indice "FOI senza tabacchi" secondo le
disposizioni di cui all'articolo 4 del presente decreto; gli importi
di rivalutazione del capitale sono pagati in due semestralità
posticipate il 22 aprile ed il 22 ottobre di ogni anno di durata del
prestito, per la parte maturata in ciascun semestre
tasso cedolare reale annuo: da determinarsi, in relazione alle
condizioni di mercato del giorno 18 aprile 2013, o del giorno di
chiusura anticipata, con il decreto di cui in seguito, e comunque in
misura non inferiore al 2,25%
prezzo di emissione: 100%
taglio unitario: 1.000 euro
regolamento: 22 aprile 2013.
Ai sensi del decreto ministeriale del 7 dicembre 2012, citato nelle
premesse, i predetti titoli sono soggetti alle clausole di azione
collettiva di cui ai "Termini Comuni di Riferimento" allegati al
decreto medesimo (Allegato A).
Il capitale nominale verrà rimborsato in unica soluzione alla
scadenza, al valore nominale non rivalutato.
L'emissione verrà perfezionata con successivo decreto, da emanarsi
al termine del periodo di collocamento, con il quale verrà accertato
il quantitativo dei titoli emessi e verrà fissata la misura del
tasso cedolare reale annuo, sulla base dell'andamento del mercato
alla chiusura del medesimo periodo di collocamento.
Verrà corrisposto alle persone fisiche, in caso di acquisto dei
"BTP Italia" nel periodo dal 15 al 18 aprile 2013, salvo chiusura
anticipata, e possesso ininterrotto fino alla data di scadenza, un
"premio di fedelta'" pari allo 0,4% del capitale nominale dei titoli
acquistati, non rivalutato.

Art. 2

Il periodo di collocamento avrà inizio alle ore 9 del 15 aprile
2013 e terminerà alle ore 17,30 del 18 aprile 2013, salvo chiusura
anticipata che comunque non potrà avere luogo prima delle ore 17,30
del secondo giorno di collocamento (16 aprile 2013); nei giorni
successivi al secondo, la chiusura anticipata potrà avvenire, a
discrezione del Ministero dell'economia e delle finanze, non prima
delle ore 13,30. Dell'eventuale chiusura anticipata verrà data
comunicazione da parte del Ministero dell'economia e delle finanze e
di Borsa Italiana il giorno di collocamento che precede quello di
chiusura anticipata.
I titoli verranno collocati al prezzo di emissione di cui
all'articolo 1.
È affidata alla Banca IMI S.p.A. ed all'UniCredit S.p.A. la
gestione degli ordini di acquisto dei titoli tramite il Mercato
Telematico delle Obbligazioni - MOT, organizzato e gestito dalla
Borsa Italiana S.p.A.; ed è affidato alla Banca Akros S.p.A. e alla
Banca Sella Holding S.p.A. il compito di coadiuvare le predette
banche nelle medesime operazioni nonchè in quelle attività previste
dall'Information Memorandum; con i medesimi istituti è concluso un
"Accordo di sottoscrizione" al fine di regolare l'attività connessa
all'emissione dei titoli.
Il Ministero dell'economia e delle finanze procederà all'offerta
dei "BTP Italia" in conformità all'"Information Memorandum" del 12
aprile 2013, citato nelle premesse.
Ai predetti istituti, Banca IMI S.p.A., UniCredit S.p.A., Banca
Akros S.p.A. e Banca Sella Holding S.p.A., a fronte del servizio di
supporto reso al Ministero dell'economia e delle finanze per il
collocamento dell'emissione, verrà corrisposta una commissione
complessivamente pari allo 0,05% del capitale nominale dei titoli
emessi, così suddivisa:
0,04% suddiviso in parti uguali fra la Banca IMI S.p.A. e l'
UniCredit S.p.A.,
0,01% suddiviso in parti uguali fra la Banca Akros S.p.A. e la
Banca Sella Holding S.p.A.
Tale commissione verrà corrisposta per il tramite della Banca IMI
S.p.A. e della UniCredit S.p.A., in conformità a quanto stabilito
dall'"Accordo di sottoscrizione".
Agli intermediari finanziari che partecipano alla raccolta degli
ordini della clientela viene riconosciuta una commissione nella
misura dello 0,30% dell'ammontare nominale degli ordini di acquisto
rispettivamente raccolti. Tale commissione verrà corrisposta tramite
le predette banche, Banca IMI S.p.A. ed UniCredit S.p.A., che la
riverseranno agli altri operatori partecipanti al MOT ai fini del
riconoscimento agli intermediari che ne hanno diritto. Alla clientela
non dovrà essere applicato alcun onere, da parte dei predetti
intermediari, a fronte della raccolta degli ordini durante il sopra
indicato periodo di collocamento, in applicazione di quanto previsto
dal decreto ministeriale del 12 febbraio 2004, citato nelle premesse,
recante norme per la trasparenza nelle operazioni di collocamento dei
titoli di Stato; le disposizioni di cui al medesimo decreto
ministeriale si applicano all'emissione di cui al presente decreto,
in quanto compatibili con le particolarità dell'emissione stessa.
Tutte le predette commissioni verranno corrisposte alla data del 6
maggio 2013.
Gli ordini di acquisto dei titoli non sono revocabili, durante il
periodo di collocamento.
Il Mercato Telematico delle Obbligazioni - MOT, organizzato e
gestito dalla Borsa Italiana S.p.A., provvederà all'attività
concernente la distribuzione dei titoli ed i relativi ordini di
acquisto, nonchè ad ogni attività connessa e conseguente, in
conformità al regolamento dei mercati organizzati e gestiti da Borsa
Italiana S.p.A., citato nelle premesse.
Ai fini dell'emissione sul MOT, ai "BTP Italia" verrà assegnato un
codice ISIN regolare, all'inizio del periodo di collocamento. Al fine
di consentire il riconoscimento alle persone fisiche del "premio di
fedelta'" di cui all'articolo 1, a conclusione delle operazioni di
regolamento delle adesioni la Monte Titoli S.p.A. attribuirà un
codice ISIN "speciale" a tutti i titoli emessi. Tale codice ISIN
"speciale" verrà sostituito dal codice ISIN regolare al momento
dell'eventuale cessione dei titoli, su richiesta della banca
depositaria dei medesimi, con le modalità previste dalla Monte
Titoli S.p.A. Solo i titoli con codice ISIN regolare potranno essere
negoziati. Solo ai possessori, persone fisiche, di titoli individuati
tramite il codice ISIN "speciale" verrà corrisposto, a scadenza, il
"premio di fedelta'".
In relazione ai "BTP Italia" sottoscritti da soggetti diversi dalle
persone fisiche, gli intermediari, entro il più breve tempo
possibile e comunque entro il 22 luglio 2013, provvederanno a
richiedere alla Monte Titoli S.p.A. la sostituzione del codice ISIN
"speciale" con il codice ISIN regolare, con le modalità previste
dalla medesima Monte Titoli.
Gli intermediari dovranno mantenere l'individuazione delle persone
fisiche che detengono i titoli con codice ISIN "speciale" sino alla
scadenza dei medesimi, dando comunicazione delle relative quantità
alla Monte Titoli S.p.A., che a sua volta comunicherà mensilmente al
Ministero dell'economia e delle finanze e alla Banca d'Italia i dati
stessi.

Art. 3

L'importo minimo acquistabile durante il collocamento dei "BTP
Italia" di cui al presente decreto è di mille euro nominali; gli
acquisti potranno quindi avvenire per tale importo o importi multipli
di tale cifra; ai sensi dell'articolo 39 del decreto legislativo n.
213 del 1998, i buoni sono rappresentati da iscrizioni contabili a
favore degli aventi diritto; tali iscrizioni contabili continuano a
godere dello stesso trattamento fiscale, comprese le agevolazioni e
le esenzioni, che la vigente normativa riconosce ai titoli di Stato.
In applicazione della convenzione stipulata in data 5 dicembre 2000
tra il Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica e la Monte Titoli S.p.A. - in forza dell'articolo 4 del
decreto ministeriale n. 143/2000, citato nelle premesse - il capitale
nominale collocato verrà riconosciuto mediante accreditamento nei
conti di deposito in titoli in essere presso la predetta società a
nome degli operatori.

Art. 4

Gli interessi e gli importi di rivalutazione del capitale da
corrispondere alle scadenze semestrali sono determinati a partire dal
"Coefficiente di Indicizzazione" ("CI"), calcolato sulla base
dell'Indice "FOI senza tabacchi", elaborato e pubblicato mensilmente
dall'ISTAT.


Parte di provvedimento in formato grafico


Il rateo di interesse in corso di maturazione relativo al tasso
cedolare reale annuo indicato all'articolo 1, calcolato secondo le
convenzioni utilizzate per i Buoni del Tesoro Poliennali, verrà
determinato con riferimento ad una base di calcolo di 100 euro, con
arrotondamento alla quinta cifra decimale. L'importo da corrispondere
si ottiene moltiplicando il rateo così ottenuto per il "Coefficiente
di Indicizzazione" relativo al giorno cui il calcolo si riferisce,
per l'ammontare nominale acquistato, diviso per 100.
Il rateo di rivalutazione del capitale in corso di maturazione si
ottiene moltiplicando il prezzo "reale" di quotazione sul mercato al
momento dello scambio per il "Coefficiente di indicizzazione"
relativo al giorno cui il calcolo si riferisce, diminuito di
un'unità, per l'ammontare nominale acquistato, diviso per 100.

Art. 5

Ferme restando le disposizioni vigenti relative alle esenzioni
fiscali in materia di debito pubblico, in ordine al pagamento degli
interessi, del premio di fedeltà, dell'importo di rivalutazione del
capitale e del rimborso del capitale, ai "BTP Italia" emessi con il
presente decreto si applicano le disposizioni del decreto legislativo
1° aprile 1996, n. 239 e successive modificazioni ed integrazioni,
nonchè quelle del decreto legislativo 21 novembre 1997, n. 461.
I buoni medesimi verranno ammessi alla quotazione ufficiale e sono
compresi tra le attività ammesse a garanzia delle operazioni di
rifinanziamento presso la Banca Centrale Europea.

Art. 6

Ciascun ordine di acquisto non deve essere inferiore a 1.000 euro
di capitale nominale; eventuali ordini di importo inferiore non
verranno presi in considerazione.
Eventuali ordini di ammontare non multiplo dell'importo minimo
acquistabile verranno arrotondati per difetto.

Art. 7

Il giorno 22 aprile 2013 la Banca d'Italia riceverà dalla Banca
IMI S.p.A. e dalla UniCredit S.p.A., l'importo corrispondente ai
titoli collocati.
A tal fine, la Banca d'Italia provvederà ad inserire le relative
partite nel servizio di compensazione e liquidazione "EXPRESS II",
con valuta pari al giorno di regolamento.
In caso di ritardo nel regolamento dei titoli di cui al presente
decreto, troveranno applicazione le disposizioni del decreto
ministeriale del 5 maggio 2004, citato nelle premesse.
Il medesimo giorno 22 aprile 2013 la Banca d'Italia provvederà a
versare l'importo introitato, presso la Sezione di Roma della
Tesoreria Provinciale dello Stato, con valuta stesso giorno.
La predetta Sezione di Tesoreria rilascerà, per detto versamento,
apposita quietanza di entrata al bilancio dello Stato, con
imputazione al Capo X, capitolo 5100, articolo 3 (unità di voto
parlamentare 4.1.1), per l'importo relativo al netto ricavo
dell'emissione.
Gli importi delle commissioni di cui all'articolo 2 saranno
scritturati dalla Sezione di Roma della Tesoreria Provinciale fra i
"pagamenti da regolare", alla data del 6 maggio 2013.
L'onere relativo al pagamento delle suddette commissioni farà
carico al capitolo 2242 (unità di voto parlamentare 26.1; codice
gestionale 109) dello stato di previsione della spesa del Ministero
dell'economia e delle finanze per l'anno finanziario 2013.

Art. 8

Il Direttore della Direzione II del Dipartimento del Tesoro del
Ministero dell'economia e delle finanze firmerà i documenti relativi
al prestito di cui al presente decreto.

Art. 9

Gli oneri per il pagamento degli interessi e degli importi di
rivalutazione del capitale, relativi all'anno finanziario 2013,
faranno carico, rispettivamente, ai capitoli 2214 (unità di voto
parlamentare 26.1) e 9502 (unità di voto parlamentare 26.2) dello
stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle
finanze per l'anno in corso, ed a quelli corrispondenti per gli anni
successivi.
L'onere per il rimborso del capitale relativo all'anno finanziario
2017, farà carico ad apposito capitolo che verrà istituito nello
stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle
finanze per l'anno stesso, e corrispondente al capitolo 9502 (unità
di voto parlamentare 26.2) dello stato di previsione per l'anno in
corso.
L'onere per il pagamento del "premio di fedelta'", di cui
all'articolo 1 del presente decreto, farà carico ad apposito
capitolo che verrà istituito nello stato di previsione della spesa
del Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno 2017.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Genova, 12 aprile 2013

p. Il Direttore generale del tesoro: Cannata