Serie Generale n. 158 del 10-7-2003
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 18 giugno 2003, n. 164
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana ed il Governo della Repubblica di Malta sulla mutua assistenza amministrativa per la prevenzione, la ricerca e la repressione delle infrazioni doganali, con allegato, fatto a Roma l'11 aprile 2000. (GU Serie Generale n.158 del 10-07-2003)
Nota: note: Entrata in vigore della legge: 11-7-2003

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;
IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
promulga
la seguente legge:
Art. 1.
1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della
Repubblica di Malta sulla mutua assistenza amministrativa per la
prevenzione, la ricerca e la repressione delle infrazioni doganali,
con allegato, fatto a Roma l'11 aprile 2000.

Art. 2.
1. Piena ed intera esecuzione è data all'Accordo di cui
all'articolo 1, a decorrere dalla data della sua entrata in vigore,
in conformità a quanto disposto dall'articolo 21 dell'Accordo
stesso.

Art. 3.
1. All'onere derivante dall'attuazione della presente legge,
valutato in euro 15.175 annui a decorrere dal 2003, si provvede
mediante corrispondente riduzione dello stanziamento iscritto, ai
fini del bilancio triennale 2003-2005, nell'ambito dell'unità
previsionale di base di parte corrente "Fondo speciale" dello stato
di previsione del Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno
finanziario 2003, allo scopo parzialmente utilizzando
l'accantonamento relativo al Ministero degli affari esteri.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze è autorizzato ad
apportare, con propri decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.

Art. 4.
1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 18 giugno 2003
CIAMPI
Berlusconi, Presidente del Consiglio
dei Ministri
Frattini, Ministro degli affari esteri
Visto, il Guardasigilli: Castelli

Accordo

ACCORDO TRA IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA ITALIANA E IL GOVERNO DELLA
REPUBBLICA DI MALTA SULLA MUTUA ASSISTENZA AMMINISTRATIVA PER LA
PREVENZIONE, LA RICERCA E LA REPRESSIONE DELLE INFRAZIONI DOGANALI

Il Governo della Repubblica Italiana e il Governo della Repubblica di
Malta, di seguito denominati Parti Contraenti,
Considerando che le infrazioni alla legislazione doganale
pregiudicano i loro interessi economici, commerciali, fiscali,
sociali, culturali, industriali e agricoli;
Convinti che la lotta contro le infrazioni doganali possa essere resa
più efficace dalla stretta cooperazione tra le loro Amministrazioni
doganali;
Considerando che è importante assicurare l'esatta percezione dei
diritti e delle tasse all'importazione o all'esportazione e la
precisa applicazione delle disposizioni concernenti i divieti, le
restrizioni e i controlli, questi ultimi comprendenti anche quelli
sul rispetto della legislazione sulla contraffazione delle merci e
dei marchi di fabbrica;
Considerando che il traffico illecito di stupefacenti e di sostanze
psicotrope rappresenta un pericolo per la salute pubblica e per la
società;
Tenuto conto della Convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico
illecito degli stupefacenti e delle sostanze psicotrope del 20
dicembre 1988;
Tenuto conto dei principali strumenti del Consiglio di Cooperazione
Doganale e, in particolare, della Raccomandazione sulla Mutua
Assistenza Amministrativa del 5 dicembre 1953;
hanno convenuto quanto segue:

Articolo 1
Ai fini del presente Accordo si intende per:
a)"Legislazione doganale", l'insieme delle disposizioni legislative e
regolamentari applicabili dalle due Amministrazioni doganali e
relative a:
- l'importazione, l'esportazione, il transito e il deposito di merci
e capitali, ivi compresi i mezzi di pagamento;
- la riscossione, la garanzia e la restituzione di diritti o tasse
relativi ad importazioni ed esportazioni;
- le misure di divieto, restrizione o controllo, incluse le
disposizioni sul controllo del cambio;
- la lotta contro il traffico illecito di stupefacenti e di sostanze
psicotrope;
b) "Amministrazione doganale", per la Repubblica Italiana
l'Amministrazione doganale italiana, inclusa la Guardia di Finanza, e
per la Repubblica di Malta il Dipartimento delle Dogane competenti
per l'applicazione delle disposizioni di cui al paragrafo a) del
presente Accordo;
c) "Infrazione doganale", ogni violazione o tentativo di violazione
della legislazione doganale;
d) "Diritti e tasse all'importazione e all'esportazione", i dazi
doganali di importazione ed esportazione e tutti gli altri diritti,
tasse o canoni che vengono percepiti all'importazione o
all'esportazione ivi compresi, per la Repubblica Italiana, i diritti
e le tasse fissati dai competenti organi dell'Unione Europea;
e) "persona", ogni persona fisica o giuridica;
f) "dati personali", ogni informazione riferita a una persona fisica
o giuridica identificata o identificabile;
g) "stupefacenti e sostanze psicotrope", tutti i prodotti elencati
nella Convenzione delle Nazioni Unite del 20 dicembre 1988, comprese
quelle di cui agli allegati alla citata Convenzione.

Articolo 2
1 - Le Parti Contraenti si prestano mutua assistenza attraverso le
loro Amministrazioni doganali, alle condizioni stabilite dal presente
Accordo, per la corretta applicazione della legislazione doganale e
ai fini della prevenzione, ricerca e repressione delle infrazioni
doganali.
2. Tutta l'assistenza da parte di ciascuna Parte Contraente nel
quadro del presente Accordo viene fornita in conformità alle
disposizioni legislative e amministrative e nei limiti della
competenza e delle risorse disponibili di ciascuna Amministrazione
doganale.
3. Il presente Accordo si riferisce soltanto alla mutua assistenza
amministrativa tra le Parti Contraenti; le disposizioni del presente
Accordo non fanno sorgere il diritto da parte di individui privati di
ottenere, sopprimere o escludere eventuali prove, ovvero di impedire
l'esecuzione di una richiesta.

Articolo 3
1. Le Amministrazioni doganali si comunicano reciprocamente, su
richiesta o di propria iniziativa, tutte le informazioni e i
documenti che consentano la corretta applicazione della legislazione
doganale e la prevenzione, ricerca e repressione delle infrazioni
doganali.
2. Ciascuna Amministrazione doganale opererà, nell'effettuare
indagini per conto dell'altra Amministrazione doganale, come se tali
indagini venissero svolte per proprio conto oppure su richiesta di
un'altra autorità nazionale.

Articolo 4
1. Su richiesta, l'Amministrazione doganale adita fornisce tutte le
informazioni sulla legislazione e sulle procedure doganali
applicabili in quella Parte Contraente e che siano pertinenti alle
indagini relative ad un'infrazione doganale.
2. Le Parti Contraenti si scambiano, su richiesta o di propria
iniziativa, tutte le informazioni relative a:
a) nuove tecniche di applicazione della legislazione doganale di
dimostrata efficacia;
b) nuove tendenze, mezzi o metodi che siano utilizzati per commettere
infrazioni doganali.

Articolo 5
Le Amministrazioni doganali si assistono reciprocamente nei
procedimenti che includono sequestro o congelamento, o confisca di
beni, proventi e mezzi implicati in infrazioni doganali.

Articolo 6
Su richiesta, le Amministrazioni doganali si forniscono
reciprocamente le seguenti informazioni;
a) se le merci importate nel territorio doganale della Parte
Contraente richiedente sono state esportate legalmente dal territorio
doganale della Parte Contraente adita, e l'eventuale regime doganale
al quale le merci erano state vincolate;
b) se le merci esportate dal territorio doganale della Parte
Contraente richiedente sono state importate legalmente nel territorio
doganale della Parte Contraente adita, e l'eventuale regime doganale
al quale le merci sono state vincolate;

Articolo 7
Nel quadro delle disposizioni legislative e regolamentari vigenti, le
Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti si scambiano
reciprocamente - su richiesta e dopo eventuali indagini - tutte le
informazioni atte a garantire la corretta riscossione di dazi
doganali, tasse o altre imposte, e in particolar modo le informazioni
che facilitino:
a) la determinazione del valore ai fini doganali, della
classificazione tariffaria e dell'origine delle merci;
b) l'applicazione delle disposizioni relative ai divieti, alle
restrizioni e ai controlli. .sp,

Articolo 8
L'Amministrazione doganale adita, su richiesta, fornisce informazioni
e mantiene una speciale sorveglianza su:
a) le persone che sono note all'Amministrazione doganale richiedente
per aver commesso, o che sono sospettate di commettere infrazioni
doganali, e in particolare quelle persone che siano in entrata o in
uscita dal territorio doganale della Parte Contraente adita;
b) le merci, siano esse in transito o in deposito, per le quali
l'Amministrazione doganale richiedente ritiene sorgano sospetti di
traffico illecito verso il territorio doganale della Parte Contraente
richiedente
c) i mezzi di trasporto che l'Amministrazione doganale richiedente
sospetta siano utilizzati per commettere infrazioni doganali nel
territorio di una delle Parti Contraenti;
d) i luoghi che l'Amministrazione doganale richiedente sospetta siano
stato utilizzati per commettere infrazioni doganali nel territorio di
una delle Parti Contraenti.

Articolo 9
1. Su richiesta o di propria iniziativa, le Amministrazioni doganali
si forniscono reciprocamente informazioni sulle transazioni, già
completate o progettate, che costituiscono o sembrano costituire
un'infrazione doganale.
2. In casi gravi, che possono comportare danni ingenti all'economia,
alla salute pubblica, alla sicurezza o ad altri interessi
fondamentali di una Parte Contraente. l'Amministrazioni doganale
dell'altra Parte Contraente dovrà, ove possibile, fornire
informazioni di propria iniziativa.

Articolo 10
1. Lo scambio di assistenza, prevista dal presente Accordo avviene
direttamente tra le Amministrazioni doganali.
2. Le richieste d'assistenza, ai sensi del presente Accordo, sono
presentate per iscritto, in una lingua concordata dalle
Amministrazioni doganali, e devono essere accompagnate da ogni
documento ritenuto utile. Quando le circostanze lo esigano, le
richieste possono anche essere formulate oralmente. In tale caso esse
debbono essere confermate per iscritto senza indugio.
3. Le richieste inoltrate ai sensi del paragrafo 2 di questo Articolo
devono comprendere le seguenti indicazioni:
a) l'Amministrazione doganale che fa la richiesta,
b) l'oggetto e i motivi della richiesta,
c) un breve resoconto della questione degli elementi di diritto e
della natura del procedimento,
d) il nome e l'indirizzo delle parti coinvolte nel procedimento, se
conosciuti.
4. La richiesta di seguire una particolare procedura formulata da una
delle Amministrazioni doganali, viene soddisfatta in conformità e
nel rispetto delle disposizioni legislative ed amministrative della
Parte Contraente adita.
5. Le informazioni e le notizie ai cui al presente Accordo sono
comunicate ai funzionari designati a tal fine particolare da ciascuna
Amministrazione doganale. Conformemente al paragrafo 2 dell'Articolo
19 del presente Accordo, una lista di questi funzionari viene
comunicata dall'Amministrazione doganale di una Parte Contraente a
quella dell'altra Parte Contraente.

Articolo 11
1. Su richiesta, ciascuna Amministrazione doganale avvia le indagini
relative a operazioni che sono, o sembrano essere, contrarie alla
legislazione doganale vigente nel territorio della parte Contraente
richiedente, e ne comunica i risultati all'altra Amministrazione
doganale.
2. Tali indagini sono condotte in conformità alla legislazione
vigente nel territorio della Parte Contraente adita.
L'Amministrazione doganale adita procede come se agisse per proprio
conto.
3. Nel caso in cui l'Amministrazione doganale adita non sia
l'autorità competente a soddisfare la richiesta, essa la trasmette
senza indugio all'autorità competente e si impegna a cooperare con
essa.

Articolo 12
1. Su richiesta scritta, al fine di indagare su una infrazione
doganale, funzionari all'uopo designati dalla Amministrazione
doganale richiedente possono, con l'autorizzazione
dell'Amministrazione doganale adita e alle condizioni eventualmente
imposte da quest'ultima:
a) consultare negli uffici dell'Amministrazione doganale adita
documenti, dossier e altri dati pertinenti allo scopo di estrarne
informazioni concernenti quella infrazione,
b) procurarsi copie di questi documenti dossier, e altri dati
pertinenti a quella infrazione doganale,
c) assistere alle indagini effettuate dall'Amministrazione doganale
adita sul territorio della Parte Contraente adita, e utili
all'Amministrazione doganale richiedente.
2. Quando, nei casi previsti al paragrafo 1 del presente Articolo,
funzionari dell'Amministrazione doganale richiedente siano presenti
sul territorio dell'altra Parte Contraente, essi devono essere in
grado in ogni momento di fornire la prova del loro mandato.
3. Essi beneficiano sul posto della stessa protezione accordata ai
funzionari doganali dell'altra Parte Contraente dalla legislazione in
vigore sul territorio di quest'ultima e sono responsabili di ogni
infrazione eventualmente commessa.

Articolo 13
1. Su richiesta o di propria iniziativa, ciascuna Amministrazione
doganale fornisce all'altra relazioni, documenti o copie autenticate
di documenti che diano tutte le informazioni disponibili su attività
effettuate o progettate che costituiscono o sembrano costituire
un'infrazione doganale nel territorio dell'altra Parte Contraente.
2. I documenti di cui al presente Accordo possono essere sostituiti
da informazioni su computer, disponibili in qualsiasi forma e con la
stessa finalità. Tutte gli elementi utili per l'interpretazione o
l'utilizzazione di tali informazioni e documenti devono essere
forniti contestualmente.
3. I documenti in originale vengono richiesti soltanto quando le
copie conformi sono ritenute insufficienti.
4. I documenti in originale ricevuti ai sensi del presente Accordo
sono restituiti non appena possibile.

Articolo 14
1. Su richiesta di una Parte Contraente, in relazione a un'infrazione
doganale, l'Amministrazione doganale richiesta può autorizzare i
propri funzionari, ove possibile, a deporre davanti alle autorità
competenti della Parte Contraente richiedente in qualità di
testimoni o di esperti su fatti da loro constatati nell'esercizio
delle proprie funzioni e a produrre mezzi di prova. La richiesta di
comparizione deve precisare con chiarezza in quale causa e in che
qualità il funzionario dovrà deporre.
2. L'Amministrazione doganale che accetta la richiesta precisa, se
del caso, nell'autorizzazione che essa rilascia i limiti entro i
quali i propri funzionari possono deporre.

Articolo 15
1. Le informazioni, le comunicazioni e i documenti ricevuti nel
quadro dell'assistenza amministrativa possono essere utilizzati in
procedimenti civili, penali e amministrativi alle condizioni
stabilite dalle rispettive legislazioni interne, unicamente per gli
scopi previsti dal presente Accordo.
2. Tali informazioni, comunicazioni e documenti possono essere resi
noti a organi governativi diversi da quelli previsti nel presente
Accordo soltanto se l'Amministrazione doganale che li ha forniti vi
acconsente espressamente, e sempre che la legislazione propria
dell'Amministrazione doganale che li ha ricevuti non vieti tale
comunicazione.
3. Tuttavia, in ragione degli obblighi che derivano alla Repubblica
Italiana dalla sua appartenenza all'Unione Europea, le disposizioni
del paragrafo precedente non ostano a che le informazioni, le
comunicazioni e i documenti ricevuti possano essere, ove necessario,
trasmessi alla Commissione Europea e agli altri Stati membri
dell'Unione stessa.
4. Le informazioni, le comunicazioni e i documenti di cui
l'Amministrazione doganale richiedente dispone godono, ai sensi del
presente Accordo, della stessa protezione accordata dalla propria
legge nazionale al documenti e alle informazioni della stessa natura.

Articolo 16
Qualora dati personali vengano scambiati in conformità al presente
Accordo, le Parti Contraenti assicurano loro un livello di protezione
almeno equivalente a quello che scaturisce dall'attuazione dei
principi enunciati nell'Allegato al presente Accordo e che
costituisce parte integrante di quest'ultimo.

Articolo 17
1. L'assistenza prevista dal presente Accordo può essere rifiutata
quando questa è di natura tale da pregiudicare la sovranità, la
sicurezza, l'ordine pubblico o altri interessi nazionali essenzialì
di una Parte Contraente, quando implichi la violazione di un segreto
industriale, commerciale o professionale, oppure si riveli
incompatibile con le disposizioni legislative ed amministrative
applicate da questa Parte Contraente.
2. Quando l'Amministrazione doganale richiedente non sarebbe in grado
di soddisfare una richiesta di natura analoga che potrebbe essere
inoltrata dall'Amministrazione doganale adita, essa segnala il fatto
nella propria richiesta.
In tal caso, l'esecuzione di tale richiesta è a discrezione
dell'Amministrazione doganale adita.
3. L'assistenza può essere differita dall'Amministrazione doganale
adita qualora interferisca con indagini ovvero con procedimenti
giudiziari o amministrativi in corso. In questo caso,
l'Amministrazione doganale adita consulta l'Amministrazione doganale
richiedente per stabilire se l'assistenza può essere fornita alle
condizioni dalla prima eventualmente stabilite.
4. Il rifiuto o il differimento dell'assistenza devono essere
motivati.

Articolo 18
1. Le Amministrazioni doganali rinunciano ad ogni rivendicazione per
il rimborso delle spese originate dall'applicazione del presente
Accordo, fatta eccezione delle spese rimborsate e delle indennità
versate agli esperti e ai testimoni, nonchè dei costi degli
interpreti e dei traduttori quando questi non siano funzionari dello
Stato, che sono a carico dell'Amministrazione doganale richiedente.
2. Qualora per dar seguito alla richiesta debbano essere sostenute
spese elevate e straordinarie, le Parti Contraenti concordano i
termini e le condizioni per soddisfare la richiesta, nonchè le
modalità di presa in carico di queste spese.

Articolo 19
1. Le Amministrazioni doganali dispongono affinchè i rispettivi
funzionari incaricati d'individuare o di reprimere le infrazioni
doganali siano in contatto personale e diretto.
2. Le Amministrazioni doganali fissano delle disposizioni dettagliate
per agevolare l'applicazione del presente Accordo.
3. Viene creata una Commissione mista italo-maltese composta dai
Direttori Generali delle Amministrazioni doganali delle due Parti
Contraenti o dai loro rappresentanti, assistiti da esperti, che si
riunirà quando se ne ravvisi la necessità, previa richiesta
dell'una o dell'altra Amministrazione doganale, per seguire
l'evoluzione del presente Accordo nonchè per ricercare soluzioni
agli eventuali problemi che dovessero sorgere.
4. Le dispute per le quali non vengano trovate soluzioni amichevoli
sono regolate per via diplomatica.

Articolo 20
Il presente Accordo è applicabile ai territori doganali delle due
Parti Contraenti così come essi sono definiti dalle rispettive
disposizioni legislative e amministrative.

Articolo 21
Il presente Accordo entra in vigore il primo giorno del secondo mese
dalla data di ricezione della seconda delle due noti fiche con le
quali le Parti Contraenti sì saranno comunicate ufficialmente
l'avvenuto espletamento delle rispettive procedure interne di
ratifica

Articolo 22
Il presente Accordo è concluso per una durata illimitata, ma
ciascuna delle Parti Contraenti potrà denunciarlo in qualsiasi
momento per via diplomatica. La denuncia avrà effetto tre mesi dopo
la sua notifica all'altra Parte Contraente.

Articolo 23
Su richiesta o alla scadenza di un termine di cinque anni dalla data
d'entrata in vigore del presente Accordo, le Parti Contraenti si
riuniscono al fine di riesaminarlo, salvo che esse si notifichino
l'un l'altra per iscritto che tale esame è inutile.
In fede di che i sottoscritti Rappresentanti, debitamente autorizzati
dai rispettivi Governi, hanno firmato il presente Accordo.

FATTO A Roma il 11 aprile 2000 in due originali, ciascuno nelle
lingue italiana, e inglese, tutti i testi facenti ugualmente fede.



Per il Governo della Per il Governo della
Repubblica Italiana Repubblica di Malta


Parte di provvedimento in formato grafico

ALLEGATO
PRINCIPI FONDAMENTALI IN MATERIA DI PROTEZIONE DEI DATI

1. I dati personali che sono stati oggetto di procedura
informatizzata dovranno essere:
a) ottenuti ed elaborati legalmente;
b) registrati per scopi specifici e legittimi e non usati in modo
incompatibile con tali scopi;
c) appropriati, pertinenti e non eccessivi, in relazione ai fini per
i quali sono stati acquisiti;
d) accurati e, quando necessario, aggiornati;
e) conservati in maniera che sia possibile identificare i soggetti
cui gli stessi si riferiscono, per un lasso di tempo che non
ecceda quello richiesto per gli scopi per i quali sono stati
immagazzinati.
2. I dati personali che contengano informazioni di carattere
razziale, le opinioni politiche o religiose o di altre credenze, cosi
come quelli che vertono sulla salute o sulla vita sessuale di
chicchessia, non possono essere oggetto di procedura informativa.
Queste disposizioni si applicano parimenti ai dati personali relativi
a condanne penali, salvo che la legislazione nazionale assicuri
sufficienti garanzie.
3. Misure di sicurezza adeguate dovranno essere adottate affinchè i
dati personali registrati nelle schede informatiche siano protetti
contro distruzioni non autorizzate o perdite accidentali e contro
qualsiasi accesso, modifica o diffusione non autorizzati.
4. Qualsiasi persona dovrà avere la possibilita':
a) di conoscere se dati personali che la riguardano, siano contenuti
in uno schedario informatizzato, gli scopi per i quali siano
principalmente utilizzati e le coordinate della persona
responsabile di tale schedario.
b) di ottenere ad intervalli ragionevoli e senza indugio o spese
eccessive, la conferma dell'eventuale esistenza di uno schedario
informatizzato contenente dati personali che la riguardano, e la
comunicazione di tali dati in una forma comprensibile;
c) di ottenere, secondo casi, la rettifica o la cancellazione di quei
dati che siano stati elaborati in violazione delle disposizioni
previste dalla legislazione nazionale relativa all'applicazione
dei principi fondamentali che figurano ai paragrafi 1 e 2 del
presente Allegato.
d) di disporre di mezzi di ricorso nel caso in cui non sia stato dato
seguito ad una richiesta, secondo i casi di comunicazione, di
rettifica o di cancellazione di cui alle precedenti lettere b) e
c).
5.1 Non si può derogare alle disposizioni dei paragrifi 1, 2 e 4 del
presente Allegato, salvo nei seguenti casi.
5.2 Si può derogare alle disposizioni dei paragrafi 1, 2 e 4 del
presente Allegato qualora la legislazione della Parte Contraente lo
preveda e qualora tale deroga costituisca una misura indispensabile
in una società democratica, e che sia volta a:
a) proteggere la sicurezza dello Stato e l'ordine pubblico nonchè
gli interessi essenziali dello Stato o a lottare contro violazioni
penali;
b) proteggere le persone alle quali si riferiscono i dati in
questione ovvero i diritti e la libertà altrui.
5.3 La legge può prevedere di limitare i diritti di cui al paragrafo
4 lettere b), c) e d) del presente Allegato relativamente a schedari
informatizzati che contengano dati personali utilizzati a fini
statistici o per la ricerca scientifica, qualora non vi sia rischio
manifesto di attentare alla privacy delle persone alle quali si
riferiscono i dati stessi.
6. Ciascuna Parte Contraente si impegna a prevedere sanzioni e mezzi
di ricorso allorquando vi sia infrazione alle disposizioni della
legislazione nazionale concernente l'applicazione dei principi
fondamentali definiti nel presente Allegato.
7. Nessuna delle disposizioni del presente Allegato deve essere
interpretata nel senso di limitare o altrimenti intaccare la
possibilità per una Parte Contraente di accordare alle persone, alle
quali si riferiscono i dati in questione, una protezione più ampia
di quella prevista nel presente Allegato.