Serie Generale n. 110 del 12-5-2012
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 4 maggio 2012
Attuazione dell'art. 43, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231. (12A05506) (GU Serie Generale n.110 del 12-05-2012)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE


di concerto con


IL MINISTRO DELLA GIUSTIZIA


Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante
norme di attuazione della direttiva 2005/60/CE, concernente la
prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento
del terrorismo nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure
di attuazione;
Visto, in particolare, l'art. 43, comma 1, il quale stabilisce, tra
l'altro, che i dottori commercialisti e gli esperti contabili
"trasmettono le segnalazioni di cui all'art. 41 direttamente alla UIF
ovvero agli ordini professionali di cui al comma 2";
Visto l'art. 43, comma 2, il quale prevede che "gli ordini
professionali che possono ricevere, ai sensi del comma 1, la
segnalazione di operazione sospetta dai propri iscritti sono
individuati con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze,
di concerto con il Ministro della giustizia";
Visto l'articolo 45, comma 3, il quale stabilisce che, ai fini
dell'analisi della segnalazione di operazione sospetta prevista dal
successivo articolo 47, le ulteriori informazioni al soggetto che ha
effettuato la segnalazione per il tramite degli ordini professionali
individuati ai sensi dell'art. 43, comma 2, sono richieste
dall'ordine competente;
Visto, altresì, l'art. 48, comma 1, il quale prevede che
"l'inoltro della segnalazione agli organi investigativi di cui
all'art. 8, comma 3, ovvero l'avvenuta archiviazione della stessa
sono comunicate, qualora ciò non rechi pregiudizio per l'esito delle
indagini, dalla UIF direttamente al segnalante ovvero tramite gli
ordini professionali di cui all'art. 43, comma 2";
Vista la nota del 16 maggio 2011 del Consiglio Nazionale
dell'Ordine dei dottori commercialisti e degli esperti contabili con
la quale lo stesso Consiglio ha dato la propria disponibilità a
svolgere le funzioni previste dal citato art. 43, comma 2;


Decreta


Art. 1


1. Il Consiglio Nazionale dell'Ordine dei dottori commercialisti e
degli esperti contabili può ricevere dai propri iscritti le
segnalazioni di operazioni sospette previste dall'art. 41 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231.
2. Il Consiglio Nazionale dell'Ordine dei dottori commercialisti e
degli esperti contabili trasmette la segnalazione di operazione
sospetta alla Unità di informazione finanziaria con la modalità e
secondo i principi previsti dall'art. 45, comma 4, del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231.
3. Il Consiglio Nazionale dell'Ordine dei dottori commercialisti e
degli esperti contabili e l'Unità di informazione finanziaria
stipulano, entro sessanta giorni dalla entrata in vigore del presente
decreto, un protocollo d'intesa ove sono stabilite le specifiche
tecniche per la trasmissione in via telematica delle segnalazioni di
operazioni sospette nonchè per gli adempimenti di cui agli articoli
45, comma 3 e 48, comma 1.

Art. 2


1. Il presente decreto entra in vigore il giorno della sua
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 4 maggio 2012


Il Ministro dell'economia e delle finanze: Monti




Il Ministro della giustizia: Severino