Serie Generale n. 16 del 21-1-1994
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 31 dicembre 1993
Obblighi di comunicazione delle partecipazioni rilevanti in intermediari finanziari iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del testo unico in materia bancaria e creditizia emanato con decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385. (GU Serie Generale n.16 del 21-01-1994)

IL GOVERNATORE DELLA BANCA D'ITALIA
Visto il proprio provvedimento emanato il 22 luglio 1993
(pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 18 agosto 1993, n. 193), ai
sensi dell'art. 9 della legge 4 giugno 1985, n. 281, concernente le
comunicazioni dei partecipanti al capitale di società per azioni che
concedono finanziamenti sotto qualsiasi forma e di società o enti
iscritti all'elenco di cui all'art. 2 della legge 21 febbraio 1991,
n. 52;
Visto l'art. 161, comma 1, del testo unico delle leggi in materia
bancaria e creditizia (di seguito "testo unico"), emanato con decreto
legislativo 1 settembre 1993, n. 385, che abroga, tra l'altro, gli
articoli 9, 9-bis, 10 e 11 della legge 4 giugno 1985, n. 281, e suc-
cessive modificazioni e integrazioni;
Visti l'art. 106 del testo unico concernente l'"elenco generale"
degli intermediari finanziari nonchè l'art. 107 del testo unico
medesimo concernente l'"elenco speciale";
Visto il decreto del Ministro del tesoro del 17 novembre 1993 che
disciplina il passaggio negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107
del testo unico dei soggetti iscritti negli elenchi ex articoli 6 e 7
del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, nella legge 5 luglio 1991, n. 197, e nell'albo ex art.
2 della legge 21 febbraio 1991, n. 52;
Visto l'art. 110 del testo unico;
Dispone:
Art. 1.
Comunicazioni dei partecipanti al capitale di intermediari finanziari
iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del testo
unico.
1. Chiunque, anche per il tramite di società controllate, di
società fiduciarie o per interposta persona, partecipa in misura
superiore al 5 per cento del capitale con diritto di voto di un
intermediario finanziario iscritto negli elenchi di cui agli articoli
106 e 107 del testo unico ne dà comunicazione scritta
all'intermediario medesimo nonchè all'Ufficio italiano dei cambi se
l'intermediario finanziario partecipato è iscritto solo nell'elenco
generale di cui all'art. 106 del testo unico ovvero alla Banca
d'Italia se l'intermediario finanziario partecipato è iscritto anche
nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del testo unico. La
comunicazione è effettuata entro trenta giorni dalla data in cui la
partecipazione ha superato detto limite.
2. Le successive variazioni della partecipazione sono comunicate
entro trenta giorni da quello in cui la partecipazione stessa ha
superato, in aumento o in diminuzione, le soglie percentuali
corrispondenti a multipli del 5 per cento del capitale sociale con
diritto di voto, ovvero da quando la partecipazione si è ridotta
entro il limite del 5 per cento.
3. È tenuto ad effettuare le comunicazioni di cui ai precedenti
commi il soggetto che esercita il controllo sull'intermediario
finanziario, indipendentemente dall'ammontare della partecipazione
detenuta. Il rapporto di controllo si considera esistente ai sensi
dell'art. 23 del testo unico.
4. Nelle ipotesi in cui, successivamente all'invio della
comunicazione di cui al presente articolo, l'intermediario
finanziario iscritto nell'elenco generale di cui all'art. 106 del
testo unico venga iscritto anche nell'elenco speciale di cui all'art.
107 del testo unico medesimo o, viceversa, cessi di esservi iscritto,
non è dovuta una nuova comunicazione. In tali casi, l'Ufficio
italiano dei cambi e la Banca d'Italia provvedono al necessario
scambio di informazioni.

Art. 2.
Modalità di effettuazione delle comunicazioni
1. Le comunicazioni di cui all'art. 1 sono redatte in conformità
allo schema (modulo 19/D) e alle relative istruzioni allegate che
sono parte integrante del presente provvedimento.

Art. 3.
Disposizioni finali e transitorie
1. Il presente provvedimento entra in vigore dal giorno di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale. Da tale data cessa di avere
efficacia il provvedimento del 22 luglio 1993 richiamato in epigrafe.
2. In sede di prima applicazione del presente provvedimento, i
partecipanti al capitale di intermediari che esercitano le attività
di assunzione di partecipazioni, prestazione di servizi di pagamento
e di intermediazione in cambi iscritti negli elenchi di cui agli
articoli 106 e 107 del testo unico effettuano le comunicazioni di cui
all'art. 1 entro sessanta giorni dalla data di pubblicazione del
presente provvedimento nella Gazzetta Ufficiale.
3. I partecipanti al capitale di intermediari finanziari iscritti
negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del testo unico che in
data anteriore a quella di pubblicazione del presente provvedimento
nella Gazzetta Ufficiale hanno effettuato le comunicazioni ai sensi
dell'art. 9 della legge n. 281/1985, non sono tenuti ad effettuare
una nuova comunicazione qualora, rispetto all'ultima resa, la
percentuale di partecipazione non abbia subito le variazioni di cui
all'art. 1, comma 2, ovvero non si sia verificata la condizione di
cui all'art. 1, comma 3.
Roma, 31 dicembre 1993
Il Governatore: FAZIO

COMUNICAZIONE DEI PARTECIPANTI AL CAPITALE
DI INTERMEDIARI FINANZIARI ISCRITTI NEGLI ELENCHI
DI CUI AGLI ARTICOLI 106 E 107 DEL TESTO UNICO
Istruzioni per la compilazione del modello 19/D
AMBITO E MODALITÀ DI APPLICAZIONE
Tutti coloro, persone fisiche e giuridiche, che in via diretta o
per il tramite di società controllate o di società fiduciarie o per
interposta persona partecipano in misura superiore al 5% al capitale
sottoscritto rappresentato da azioni con diritto di voto o da quote
di una società iscritta negli elenchi di cui agli artt. 106 e 107
del Testo Unico sono tenuti, entro trenta giorni dalla data di
acquisizione della partecipazione medesima, a darne comunicazione
alla società partecipata e:
- all'Ufficio Italiano dei Cambi, se la partecipazione si riferisce
ad un intermediario finanziario iscritto solo nell'elenco generale
di cui all'articolo 106 del Testo Unico; oppure
- alla Banca d'Italia, qualora l'intermediario finanziario
partecipato sia iscritto anche nell'elenco speciale di cui
all'articolo 107 del Testo Unico medesimo (1).
___________
(1) Si precisa che non sono tenuti ad effettuare le
comunicazioni di cui si tratta i partecipanti al capitale
degli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'art. 113
del Testo Unico.
A detta comunicazione, sempre che venga superata la predetta
soglia del 5%, sono altresì tenute le società fiduciarie
intestatarie di azioni o quote per conto di terzi, nonchè le
società di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare con
riferimento ai complessivi investimenti effettuati con il patrimonio
dei fondi o delle SICAV gestiti.
Indipendentemente dal raggiungimento della soglia del 5%, sono
tenuti ad effettuare le comunicazioni coloro che esercitano il
controllo sulle società in questione ai sensi dell'art. 23 del Testo
Unico.
Non è tenuto all'obbligo di comunicazione il Ministero del Tesoro
per le partecipazioni detenute indirettamente.
Dovrà essere effettuata una nuova comunicazione:
a) per gli aumenti che comportino il possesso di partecipazioni
superiori a multipli di 5% (10%, 15%, 20%, 25%, 30%. 35%,
40%...95%) o pari al 100% del capitale con diritto di voto;
b) per la riduzione della partecipazione al di sotto delle soglie di
cui al punto a) o della soglia del 5%;
c) per tutte le ipotesi in cui - indipendentemente dalle circostanze
di cui ai punti a) e b) - si tratti di acquisto o perdita del
controllo sulla società ai sensi dell'art. 23 del Testo Unico;
d) per le modifiche della catena partecipativa dei soggetti
interposti, nei casi precisati nelle istruzioni per la
compilazione del quadro F.
Tale nuova comunicazione dovrà essere effettuata entro il termine
di trenta giorni dall'operazione che ha determinato la variazione
(1).
___________
(1) Si precisa che nelle ipotesi in cui,
successivamente all'invio della comunicazione in esame,
l'intermediario finanziario iscritto nell'elenco generale
di cui all'art. 106 del Testo Unico venga iscritto anche
nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del Testo Unico
medesimo o, viceversa, cessi di esservi iscritto, non è
dovuta - per questo solo fatto - una nuova comunicazione.
Nel caso in cui la partecipazione sia detenuta in via indiretta,
l'obbligo di comunicazione è assolto solo dal soggetto posto al
vertice della catena partecipativa, a condizione che:
- il modello sia sottoscritto anche da chi detiene direttamente la
partecipazione nella società (cfr. parte superiore del quadro F),
quando tale interessenza diretta sia superiore alla soglia di
rilevanza. In caso contrario, il soggetto in questione andrà
solamente indicato;
- vengano indicati i soggetti interposti tra il dichiarante e il
soggetto titolare delle azioni o quote (individuati secondo le
istruzioni per la compilazione del quadro F, cfr. infra).
L'obbligo di segnalazione non sussiste per i soggetti interposti
tra il partecipante diretto e il soggetto posto in capo alla catena
partecipativa, cui l'interessenza è in definitiva riconducibile.
Resta ovviamente ferma la facoltà per ciascun soggetto interessato
di procedere in via autonoma all'inoltro del modello, ove ne
ricorrano le condizioni.
Nel caso di comunione pro-indiviso della partecipazione, la
comunicazione può essere effettuata da un rappresentante comune,
tenuto conto di quanto previsto dall'art. 2347 c.c. Nell'ipotesi in
cui, oltre alla quota posseduta in comproprietà con altri soggetti,
il comunista (che non sia rappresentante comune) possieda,
direttamente o indirettamente, altre partecipazioni, il medesimo è
tenuto ad effettuare un'autonoma comunicazione solo con riferimento a
tali altre azioni o quote.
Ai fini del calcolo della percentuale non va tenuto conto delle
partecipazioni prive del diritto di voto (ad esempio, azioni di
risparmio); al contrario, occorre tener conto anche di quelle
partecipazioni per le quali il socio sia privato ex lege (ad esempio,
azioni o quote proprie), o per atti di disposizione negoziale (ad
esempio, azioni o quote date in garanzia), del diritto di voto sulle
medesime.
Nell'ipotesi di partecipazioni oggetto di contratto di pegno e di
usufrutto, il creditore pignoratizio e l'usufruttuario, ricorrendone
le condizioni, dovranno effettuare la segnalazione solo nel caso in
cui ad essi spetti il diritto di voto inerente alla partecipazione.
Nell'ipotesi di azioni possedute a titolo di deposito, il
depositario, ricorrendone le condizioni, dovrà effettuare la
segnalazione solo nel caso in cui esso eserciti discrezionalmente il
diritto di voto inerente alle azioni.
Nell'ipotesi di azioni di contratto di riporto, sia il riportato
che il riportatore sono tenuti a rendere la comunicazione ove vengano
superati i limiti percentuali sopra previsti, specificando inoltre a
chi spetti esercitare il diritto di voto.
La partecipazione posseduta deve essere rapportata, per il calcolo
della percentuale, al capitale sottoscritto rappresentato da azioni
con diritto di voto o da quote quale risulta dall'atto costitutivo e
dalle successive modificazioni. Per le società cooperative dovrà
farsi riferimento al capitale sottoscritto quale risulta dall'ultimo
bilancio approvato ovvero a seguito di eventuali operazioni di
aumento del capitale sociale di natura straordinaria (1).
___________
(1) Il modulo andrà compilato in tutte le sue parti
anche per le società cooperative benchè per le medesime
la percentuale di partecipazione al capitale sociale non
sia indicativa dei diritti di voto in virtù delle
previsioni che regolano tali diritti in queste società
(voto capitario).
La comunicazione andrà inviata:
a) all'intermediario finanziario partecipato, nonchè
b) in caso di partecipazioni in un intermediario iscritto solo
nell'elenco generale di cui all'art. 106 del Testo Unico, in copia
semplice all'Ufficio Italiano dei Cambi - Via delle Quattro
Fontane, 123 - 00184 Roma;
c) in caso di partecipazioni al capitale di un intermediario iscritto
anche nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del Testo Unico, in
duplice copia alla Filiale provinciale della Banca d'Italia ove ha
sede la società partecipata. Qualora la sede legale della
società non coincida con quella della direzione centrale, la
documentazione andrà inviata alla Filiale provinciale della Banca
d'Italia ove ha sede la direzione centrale della società.
Il modello previsto per la comunicazione potrà essere ritirato
presso l'intermediario partecipato o presso la Associazione Bancaria
Italiana.
Le comunicazioni si intendono effettuate nel giorno in cui sono
state consegnate direttamente o spedite per lettera raccomandata A.R.
È opportuno che gli intermediari finanziari iscritti negli
elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del Testo Unico, provvedano,
con le forme ritenute più opportune, a dare comunicazione di ciò ai
propri soci, specificando tutti gli elementi necessari ai
partecipanti per segnalare correttamente la propria posizione agli
organi di vigilanza e alla società stessa. Dovranno, in particolare,
essere comunicati: la denominazione sociale in chiaro, la sede
legale, il codice fiscale, le informazioni relative al capitale
sociale richieste nel modello.
Si precisa che l'obbligo in esame si considera assolto
esclusivamente mediante l'invio dei modelli 19/D (2).
___________
(2) Pertanto, il modello è utilizzato anche per le
partecipazioni in intermediari finanziari con azioni
quotate in borsa o negoziate al mercato ristretto. Per i
partecipanti in tali società restano fermi gli obblighi di
comunicazione alla CONSOB prescritti dalla legge 7 giugno
1974, n. 216 e successive modificazioni e integrazioni.
Nelle more della diffusione dei nuovi modelli 19/D, le
comunicazioni possono essere effettuate utilizzando il modulo di
segnalazione previsto dal provvedimento della Banca d'Italia del 22
luglio 1993. In tale caso, i soggetti interessati provvedono a
modificare opportunamente tale modulo di segnalazione con riferimento
sia all'intestazione del modulo medesimo, sia agli altri elementi
informativi ora previsti.
Per i casi di omessa, ritardata o falsa comunicazione, gli artt.
110 e 140 del Testo Unico prevedono sanzioni penali e civili.
MODALITÀ DI COMPILAZIONE
Quadro A: DICHIARANTE
Andranno riportate con precisione oltre al codice fiscale, per le
persone fisiche, le generalità del dichiarante (omettendo eventuali
titoli) e, per le persone giuridiche, le società di persone e gli
enti, la ragione o denominazione sociale, quale risulta dall'atto
costitutivo e dalle successive modificazioni nonchè l'eventuale
sigla sociale.
Qualora il dichiarante sia un'istituzione creditizia andrà
indicato anche il relativo codice ABI.
Per la specie, andranno riempite le relative caselle con uno dei
seguenti codici:
Specie
08 Società semplice
41 Società in accomandita per azioni
42 Società in accomandita semplice
43 Società in nome collettivo
51 Società per azioni
52 Società a responsabilità limitata
61 Società cooperativa a responsabilità limitata
62 Società cooperativa a responsabilità illimitata
14 Enti vari
74 Enti e Società non residenti
- Causale della dichiarazione: andrà indicata nell'apposito riquadro
la causale della dichiarazione con riferimento ad una delle ipotesi
di seguito specificate:
1. Dichiarazione iniziale da effettuare nei casi di superamento del
limite del 5% della partecipazione per la quale il soggetto
dichiarante è, in via diretta o per il tramite di altri soggetti,
titolare della partecipazione o del diritto di voto, semprechè
tale superamento non comporti l'ipotesi di cui alla successiva
causale 4.
2. Dichiarazione da effettuare per variazioni che comportino il
superamento, in aumento o in diminuzione, delle soglie del 10%,
15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%, 55%, 60%, 65%, 70%, 75%,
80%, 85%, 90%, 95% o il raggiungimento del 100%, semprechè la
variazione non comporti l'ipotesi di cui alle successive causali 3
e 4.
3. Dichiarazione da effettuare per la riduzione della percentuale
entro il limite previsto del 5%. Tale causale dovrà essere
indicata anche nei casi di modifiche del contenuto informativo di
cui al quadro A (ad es. cambiamento della titolarità della
partecipazione per successione mortis causa, cambio di residenza
ovvero variazione della denominazione sociale, trasformazione,
fusione, trasferimento della sede legale).
In ipotesi di successione mortis causa o di fusione, i nuovi
soggetti titolari della partecipazione, oltre ad effettuare una
segnalazione a proprio nome (con causale 1 o 2), dovranno
comunicare la riduzione della percentuale entro il limite previsto
in capo al precedente soggetto dichiarante utilizzando la causale
3.
4. Dichiarazione da effettuare in caso di acquisto o perdita del
controllo sulla società, come definito dall'art. 23 del Testo
Unico.
5. Dichiarazione da effettuare nei casi in cui non essendosi
verificata una delle ipotesi precedenti, siano intervenute
modificazioni nel contenuto informativo del quadro F, come
precisato nelle relative istruzioni.
Qualunque sia la causale della dichiarazione, il modello andrà
compilato in tutte le sue parti, indicando la situazione relativa sia
al dichiarante sia agli altri soggetti di cui al quadro F, aggiornata
al momento di invio della dichiarazione.
- Data dell'acquisto o della variazione della partecipazione: andrà
indicata la data dalla quale decorre il termine di 30 giorni entro
il quale deve essere eseguita la comunicazione.
In caso di trasferimento per successione mortis causa, acquisto o
trasferimento per atto tra vivi, costituzione di pegno, di
usufrutto o di deposito, dovrà farsi riferimento alla data di
perfezionamento dell'atto, secondo la rispettiva disciplina
civilistica.
Nell'ipotesi in cui le variazioni della partecipazione si siano
verificate per successive fasi o operazioni, si dovrà far
riferimento alla data dell'ultima operazione che ha determinato il
superamento di detto limite.
Quadro B: SOCIETÀ PARTECIPATA
Andranno indicati, negli appositi spazi, la denominazione della
società partecipata e il codice fiscale, nonchè il settore (o i
settori) di attività in cui essa opera.
- Settore di attivita': andrà indicato, secondo i codici di seguito
riportati, il settore specifico cui ricondurre il tipo di attività
esercitata.
1) credito al consumo
2) factoring
3) leasing finanziario
4) altre attività di concessione di finanziamenti
5) assunzione di partecipazioni
6) prestazione di servizi di pagamento, ivi compresi quelli
relativi
a carte di credito e di debito
7) intermediazione in cambi
- Capitale sociale in azioni con diritto di voto o quote: andrà
indicato:
a) per le partecipazioni in società il cui capitale è ripartito
in azioni: il numero delle azioni rappresentanti il capitale con
diritto di voto, quale risulta dall'atto costitutivo e dalle
successive modificazioni. Per le società cooperative andrà
indicato il numero delle azioni con diritto di voto quale
risulta dall'ultimo bilancio approvato ovvero a seguito di
eventuali operazioni di aumento del capitale sociale di natura
straordinaria;
b) per le partecipazioni in società il cui capitale non è
ripartito in azioni: l'ammontare complessivo (valore in lire)
del capitale sociale, quale risulta dall'atto costitutivo e suc-
cessive modificazioni oppure, in caso di società cooperative,
dall'ultimo bilancio approvato ovvero a seguito di eventuali
operazioni di aumento del capitale sociale di natura
straordinaria.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: ove del caso,
andrà indicato il numero delle azioni rappresentanti il capitale
aventi diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Nelle ipotesi di variazione del capitale di società con capitale
fisso, l'eventuale obbligo della segnalazione decorre dal momento
in cui l'operazione sul capitale si è conclusa. Tale termine coin-
cide per tali società con l'iscrizione nel registro delle imprese
dell'attestazione dell'avvenuta variazione.
Nelle ipotesi di aumento del capitale sociale di natura straordinaria
da parte di società cooperative, l'eventuale obbligo della
segnalazione decorre dal momento in cui l'aumento di capitale
medesimo è stato interamente sottoscritto.
- Valore nominale unitario: andrà indicato il valore nominale delle
azioni. Per le partecipazioni in società il cui capitale non è
ripartito in azioni andrà indicato il valore convenzionale di 1.
Quadro C: PARTECIPAZIONE POSSEDUTA DIRETTAMENTE DAL DICHIARANTE
- Azioni o quote possedute: il dichiarante dovrà indicare il numero
di azioni o l'ammontare delle quote (1) aventi diritto di voto
possedute direttamente, suddivise secondo il titolo del possesso;
per le azioni o quote in proprietà e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, il riquadro dovrà essere compilato
indipendentemente dalla circostanza che il dichiarante sia titolare
o meno del diritto di voto.
___________
(1) Per ammontare delle quote si intende, anche nel
seguito, il valore in lire delle quote possedute, e cioè
il capitale nominale della società diviso per il numero di
quote e moltiplicato per il numero di quote possedute.
- Azioni o quote per le quali il dichiarante sia privato del diritto
di voto: in questo riquadro - che dovrà essere compilato solo dal
proprietario che sia privato del diritto di voto ovvero
relativamente ad azioni o quote oggetto di contratto di riporto -
va indicato il numero di azioni o l'ammontare delle quote per le
quali il dichiarante stesso non sia titolare del diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante:
andrà indicato il numero complessivo di azioni o l'ammontare delle
quote per le quali il dichiarante è titolare del diritto di voto.
Il numero di azioni o l'ammontare delle quote con diritto di voto
deve corrispondere alla differenza tra il totale delle azioni o
l'ammontare complessivo delle quote possedute e il totale delle
azioni o l'ammontare complessivo delle quote per le quali il
soggetto dichiarante sia privato del diritto di voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
N.B: Nell'ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alla
partecipazione posseduta direttamente dal dichiarante facciano capo
ai soggetti del quadro D (società controllate, fiduciarie e
interposte persone), le relative azioni ovvero quote non vanno indi-
cate nel quadro C (ad esempio, nel caso di azioni o quote in nuda
proprietà per le quali il dichiarante abbia ceduto in usufrutto i
relativi diritti di voto ad una propria società controllata). Al
fine di evitare duplicazioni, tali partecipazioni andranno indicate
esclusivamente nel quadro D, secondo le relative istruzioni.
Quadro D: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER IL TRAMITE DI SOCIETÀ
CONTROLLATE, FIDUCIARIE, INTERPOSTA PERSONA
- Azioni o quote possedute: andrà riportato il numero di azioni o
l'ammontare delle quote aventi diritto di voto possedute per il
tramite di società controllate (1), fiduciarie e di interposte
persone, suddivise per il titolo di possesso di queste ultime. Per
le azioni o quote in proprietà e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, il riquadro andrà compilato
indipendentemente dalla circostanza che i soggetti interposti siano
titolari o meno del diritto di voto. L'indicazione dei soggetti
interposti andrà riportata nel quadro F secondo le relative
istruzioni. Nell'ipotesi in cui le azioni o quote facciano capo, a
diverso titolo, a uno o più soggetti (rientranti nelle categorie
delle società controllate o fiduciarie od interposte persone), le
stesse andranno indicate per ciascun titolo di possesso.
___________
(1) Ai fini della definizione di società controllata
si fa riferimento al disposto dell'art. 23 del Testo Unico.
- Azioni o quote per le quali le società controllate, fiduciarie e
le interposte persone sono private del diritto di voto: in questo
riquadro, che dovrà essere compilato solo per le azioni o quote
possedute a titolo di proprietà e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, dovrà essere indicato il numero di azioni o
l'ammontare delle quote per le quali i soggetti interposti siano
privati del diritto di voto, a meno che il voto stesso spetti ad
altra società controllata, fiduciaria o interposta persona.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo alle società
controllate, fiduciarie e alle interposte persone: andrà riportato
il numero complessivo delle azioni o l'ammontare complessivo delle
quote per le quali i predetti soggetti siano titolari del diritto
di voto. Tale numero o ammontare deve corrispondere alla differenza
tra il totale delle azioni o quote possedute e il totale delle
azioni o quote per le quali i ripetuti soggetti siano privati del
voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
N.B.: Nelle ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alle azioni o
quote possedute dai soggetti di cui al quadro D (società
controllate, fiduciarie e interposte persone) facciano capo al
soggetto dichiarante (quadro C), le relative azioni o quote non vanno
indicate nel quadro D (ad esempio, nel caso di azioni o quote in nuda
proprietà per le quali le sociatà controllate abbiano ceduto in
usufrutto i relativi diritti di voto al proprio controllante). Al
fine di evitare duplicazioni, tali azioni o quote andranno indicate
esclusivamente nel quadro C, secondo le relative istruzioni.
Quadro E: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER CONTO DI ALTRI SOGGETTI DA
SOCIETÀ FIDUCIARIE O SOCIETÀ DI GESTIONE DI FONDI COMUNI
D'INVESTIMENTO MOBILIARE
Tale quadro andrà compilato dalle società fiduciarie che
posseggano a qualunque titolo azioni o quote per conto di altri
soggetti nonchè dalle società di gestione di fondi comuni di
investimento mobiliare con riferimento all'ammontare complessivo
delle azioni o quote possedute dall'insieme dei propri fondi e dai
patrimoni delle SICAV gestite (1).
___________
(1) Va da sè che l'obbligo di comunicazione non
sussiste per i controllanti le fiduciarie e le società di
gestione con riferimento alle azioni o quote detenute per
conto dei fiducianti e dei fondi.
- Azioni o quote possedute: andrà indicato il numero complessivo di
azioni o l'ammontare delle quote con diritto al voto possedute
dalla società fiduciaria o dalla società di gestione dichiarante
per conto di altri soggetti.
- Azioni o quote per le quali il dichiarante sia privato del diritto
di voto: andrà riportato il numero di azioni o l'ammontare delle
quote per le quali il diritto di voto sia esercitato da soggetto
diverso dalla società fiduciaria o dalla società di gestione.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante:
il numero di azioni o l'ammontare delle quote deve corrispondere
alla differenza tra il totale delle azioni o quote possedute e le
azioni o quote per le quali la società fiduciaria o la società di
gestione sia privata del diritto di voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
- Numero dei fiducianti: ove il dichiarante sia una società
fiduciaria, andrà indicato il numero dei fiducianti come segue:
1. caselle 1: andrà indicato il fiduciante con azioni o quote in
misura superiore al 50%, specificando nella seconda casella la
percentuale posseduta da tale soggetto;
2. caselle 2: andrà indicato il numero dei fiducianti con azioni o
quote in misura superiore al 5% e fino al 50%, specificando
nella seconda casella la percentuale complessivamente posseduta
da tali soggetti.
Le medesime istruzioni si applicano anche ai soggetti diversi
dalle società fiduciarie o dalle società di gestione che posseggano
azioni o quote per conto di terzi.
Riepilogo
- Azioni o quote totali possedute: andrà indicato il numero totale
delle azioni o l'ammontare delle quote possedute dal dichiarante,
in proprio, per il tramite di altri soggetti, in qualità di
società fiduciaria o di società di gestione di fondi comuni di
investimento, indipendentemente dalla titolarità del diritto di
voto. Andrà inoltre indicato il rapporto percentuale tra le azioni
o quote possedute ed il capitale sociale con diritto di voto di cui
al quadro B.
Di tale percentuale dovrà tenersi conto al fine di verificare la
sussistenza o meno dell'obbligo di segnalazione.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero totale delle azioni con diritto di voto
nell'assemblea ordinaria possedute dal dichiarante, in proprio o
per il tramite di altri soggetti, in qualità di società
fiduciaria o di società di gestione di fondi comuni di
investimento, indipendentemente dalla titolarità del diritto di
voto. Andrà inoltre indicato il rapporto percentuale tra tali
azioni ed il capitale sociale rappresentato da azioni con diritto
di voto nell'assemblea ordinaria.
- Azioni o quote con diritto di voto possedute: andrà riportato il
numero delle azioni o l'ammontare delle quote calcolato effettuando
la somma dei quadri C, D, ed E per il quale il dichiarante, in
proprio, per il tramite di altri soggetti, in qualità di società
fiduciaria o di società di gestione di fondi comuni di
investimento, sia titolare di diritti di voto. Andrà indicato
inoltre il rapporto percentuale tra le azioni o quote possedute ed
il capitale con diritto di voto di cui al quadro B.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni ordinarie per le quali il dichiarante,
in proprio o per il tramite di altri soggetti, in qualità di
società fiduciaria o di società di gestione di fondi comuni di
investimento, sia titolare del diritto di voto. Andrà inoltre
indicato il rapporto percentuale tra tali azioni ed il capitale
sociale rappresentato da azioni con diritto di voto nell'assemblea
ordinaria.
- Azioni o quote totali possedute alla data della precedente
comunicazione (rapporto percentuale): ove il dichiarante abbia in
precedenza inviato una comunicazione attraverso il modello 19/D,
andrà indicato il rapporto percentuale, già segnalato nella parte
"Riepilogo" della precedente comunicazione, tra il numero totale
delle azioni o l'ammontare complessivo delle quote possedute dal
dichiarante ed il capitale sociale con diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto possedute alla data della
precedente comunicazione (rapporto percentuale): ove il dichiarante
abbia in precedenza inviato una comunicazione attraverso il modello
19/D, andrà indicato il rapporto percentuale, già segnalato nella
parte "Riepilogo" della precedente comunicazione, tra il numero
delle azioni o l'ammontare delle quote per il quale il dichiarante
sia titolare di diritti di voto e il capitale con diritto di voto.
La prima pagina del modello andrà completata con la data della
dichiarazione, la firma del dichiarante, il relativo indirizzo (con
la specifica del Codice di Avviamento Postale), ed il numero
telefonico.
Dovranno inoltre essere barrate le caselle corrispondenti ai
quadri riempiti (B, C, D, E, F).
- Numero fogli complessivi: andrà indicato il numero complessivo dei
fogli che compongono la dichiarazione.
Quadro F: DISTINTA DELLE SOCIETÀ CONTROLLATE, FIDUCIARIE E DELLE
INTERPOSTE PERSONE PER IL TRAMITE DELLE QUALI SONO
POSSEDUTE LE PARTECIPAZIONI
Tale quadro, da compilarsi da parte di coloro che hanno compilato
il quadro D, deve riportare l'indicazione delle società controllate,
fiduciarie e delle persone interposte per il tramite delle quali il
dichiarante possiede partecipazioni in intermediari finanziari
iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del Testo
Unico.
Per le operazioni che comportino una modifica nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando tali
modifiche comportino il superamento delle soglie rilevanti in capo al
soggetto posto al vertice della catena stessa o ai titolari diretti
delle azioni. Negli altri casi di modifiche nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando il
soggetto interposto venga a detenere una partecipazione superiore
alle soglie rilevanti.
Non vanno in alcun caso segnalate le modifiche riguardanti:
- l'ammontare della partecipazione che il soggetto al vertice della
catena partecipativa ha nel capitale della società interposta;
- il tipo di rapporto di controllo del soggetto al vertice della
catena partecipativa e il soggetto interposto.
Per ciascun soggetto titolare in via diretta della partecipazione
andrà riempito un quadro F su separati fogli secondo le seguenti
modalita':
- Società controllata, fiduciaria o interposta persona titolare
delle azioni o quote con diritto di voto: il riquadro andrà
completato per ciascun titolare in via diretta di tali azioni o
quote riportando le generalità del soggetto secondo le istruzioni
relative alla compilazione del precedente quadro A. Andrà poi
riportata la partecipazione posseduta dal soggetto suddivisa per
titolo del possesso secondo le istruzioni relative alla
compilazione del precedente quadro D. Il riquadro andrà
sottoscritto dal soggetto che partecipa direttamente al capitale
della società qualora lo stesso abbia una partecipazione superiore
alle soglie di rilevanza.
- Rapporto con il soggetto dichiarante: andrà barrata la casella A
ove il titolare sia intestatario fiduciario delle azioni o quote
della società per conto del dichiarante.
Nel caso di rapporto di controllo andrà barrata rispettivamente la
casella B o la casella C se la posizione di controllo è assicurata
al dichiarante dalla partecipazione detenuta in via diretta ovvero
in via indiretta per il tramite di altri soggetti. Andranno invece
barrate:
- la casella D, se il rapporto di controllo è determinato
dall'esistenza di sindacati di voto;
- la casella E, se il rapporto di controllo derivi dal diritto di
nominare o revocare la maggioranza degli amministratori o da altre
ipotesi previste dall'art. 23 del Testo Unico.
Ove la situazione di controllo si determini per effetto del cumulo
delle partecipazioni possedute in via diretta e indiretta si dovrà
tener conto, ai fini delle'eventuale compilazione dei successivi
riquadri relativi ai soggetti interposti (F1, F2, ecc.), del
soggetto (dichiarante o singolo soggetto interposto) che detiene la
maggiore partecipazione nella società controllata. Pertanto, i
riquadri dei soggetti interposti non andranno compilati ove la
maggior partecipazione nella società controllata sia detenuta
direttamente dal dichiarante.
- Soggetti interposti: nel caso in cui la partecipazione sia detenuta
in via indiretta, andranno riportati nella seconda parte del foglio
(riquadri F1 e segg.) i soggetti interposti tra il dichiarante ed
il soggetto titolare della partecipazione. Nel caso in cui tra il
dichiarante ed il titolare della partecipazione si frappongano più
società controllate andrà segnalata una unica catena
partecipativa tenendo conto, in assenza di rapporti di controllo
diretto, della società che, nell'ambito del gruppo, detiene la
maggiore partecipazione nel soggetto interposto controllato.
Qualora il soggetto interposto sia una persona fisica, andrà
indicato:
- nella casella "denominazione sociale" il cognome di tale soggetto;
- nella casella "eventuale sigla sociale" il nome di tale soggetto;
- il codice fiscale;
- l'indirizzo (comune di residenza, via, sigla provincia e stato).
Ove per la segnalazione dei soggetti interposti non fosse
sufficiente un unico foglio, la catena andrà descritta in fogli
successivi numerati progressivamente.