Serie Generale n. 7 del 11-1-1994
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
DECRETO MINISTERIALE 29 dicembre 1993
Individuazione degli atti economicamente rilevanti che devono essere comunicati preventivamente da parte delle imprese di assicurazione all'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni pri- vate e di interesse collettivo. (GU Serie Generale n.7 del 11-01-1994 - Suppl. Ordinario n. 7)

IL MINISTRO DELL'INDUSTRIA
DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO

Vista la legge 12 agosto 1982, n. 576, recante norme per la
riforma della vigilanza sulle assicurazioni;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 4 marzo 1983, n.
315, recante norme per la riorganizzazione della Direzione generale
delle assicurazioni private e di interesse collettivo del Ministero
dell'industria, del commercio e dell'artigianato;
Vista la legge 9 gennaio 1991, n. 20, recante integrazioni e
modifiche alla citata legge 12 agosto 1982, n. 576, e norme sul
controllo delle partecipazioni di imprese o enti assicurativi in
imprese o enti assicurativi;
Visto, in particolare, l'art. 15, commi 1 e 2, della citata legge
n. 20 del 1991, concernente l'indicazione con decreto ministeriale
degli atti aventi contenuto patrimoniale per i quali è necessaria la
preventiva comunicazione all'Istituto per la vigilanza sulle
assicurazioni private e di interesse collettivo - ISVAP, da parte
delle imprese o enti assicurativi nel caso in cui vengano posti in
essere con soggetti controllanti e con società da questi
controllate, nonchè delle modalità delle comunicazioni;
Vista la proposta dell'ISVAP di cui alla nota n. 251499 del 10
luglio 1992, effettuata ai sensi del citato art. 15, comma 1, della
legge n. 20/1991;

Decreta:

Articolo unico
OPERAZIONI CON SOGGETTI CONTROLLANTI E CON SOCIETÀ
DA QUESTI CONTROLLATE

Sono individuati nelle seguenti cinque categorie gli atti che,
qualora superino i limiti della tabella sotto indicata, sono ritenuti
economicamente rilevanti e devono essere comunicati preventivamente
da parte delle imprese di assicurazione all'Istituto per la vigilanza
sulle assicurazioni private e di interesse collettivo - ISVAP:
a) atti aventi per oggetto beni immobili;
b1) atti aventi per oggetto titoli obbligazionari non negoziati
in mercati regolamentati nonchè altri valori mobiliari assimilabili;
b2) atti aventi per oggetto partecipazioni di controllo;
b3) atti aventi per oggetto partecipazioni non di controllo
negoziate secondo le modalità di cui all'art. 11, comma 8
(trasferimento di partecipazioni intergruppo) e comma 9 (negoziazione
di "blocchi") della legge n. 1/1991, o comunque negoziate in mercati
non regolamentati, nonchè altri valori mobiliari, di seguito
indicati;
c) atti aventi per oggetto finanziamenti e garanzie.

_____________________________________________________________________
| | Limiti di importo
Mercato | Patrimonio | ai fini della comunicazione distinti per
| netto | categoria di atti
| |_____________________________________________
| |let. a) |let. b1)|let. b2) |let. b3) |let. c
_________|_____________|_________|________|_________|_________|______
| | | | | |
Fascia 1 | fino a 35 | 1 | 2 | | 1 | 1
Fascia 2 | da 35 a 200 | 5 | 10 |qualsiasi| 5 | 5
Fascia 3 | oltre 200 | 10 | 20 | importo | 10 | 10
| | | | | |

Gli atti di cui alla lettera a) ricomprendono le operazioni di
acquisto, vendita, permuta, locazione, comodato, usufrutto, leasing
di beni immobili, nonchè altre operazioni aventi comunque per
oggetto il trasferimento della titolarità o del godimento di un bene
immobile.
Gli atti di cui alla lettera b1) ricomprendono le operazioni di
acquisto, vendita dei titoli sopra indicati nonchè altre operazioni
aventi per oggetto il trasferimento della proprietà o della
disponibilità di tali titoli.
Gli atti di cui alla lettera b2) ricomprendono operazioni di
qualsiasi genere, comunque aventi natura patrimoniale, concernenti
l'acquisto o la perdita del controllo di società di capitali, anche
se negoziate in mercati regolamentati.
Gli atti di cui alla lettera b3) ricomprendono le operazioni di
acquisto, vendita, sottoscrizione, usufrutto di azioni o quote di
società di capitali, riporto di titoli azionari, nonchè la
negoziazione di diritti di opzione, di warrant, dei contratti o
valori mobiliari derivati assimilabili per natura o destinazione a
quelli sopra indicati.
Le operazioni di cui alla lettere b1) e b3) debbono essere escluse
dall'obbligo di comunicazione quando siano efettuate con società di
intermediazione mobiliare o banche del gruppo nei confronti di
soggetti esterni al gruppo, in adempimento di una funzione di pura
intermediazione, fermo restando l'assoggettamento all'obligo medesimo
nei casi in cui i titoli oggetto dell'operazione siano trasferiti tra
due o più soggetti del gruppo.
Sono esclusi dall'obbligo della preventiva comunicazione le
operazioni aventi per oggetto titoli negoziati nei mercati
regolamentati, ivi compreso il mercato secondario dei titoli di Stato
di cui al decreto del Presidente della Repubblica n. 556 del 29
dicembre 1987.
Gli atti di cui alla lettera c) ricomprendono operazioni di
finanziamento e di garanzia, sotto qualsiasi forma, in favore di
società appartenenti al medesimo gruppo.
Agli effetti della determinazione della rilevanza economica degli
atti precedentemente indicati, devono essere considerate anche quelle
operazioni che, pur di singolo importo inferiore a quello indicato
nella tabella che precede, risultino collegate tra loro da una
unicità temporale, funzionale o programmatica.
Al riguardo, fatti comunque salvi i criteri di cui sopra, si
considerano collegati in via presuntiva, salvo prova contraria, i
seguenti atti distinti nelle categorie individuate in precedenza:
gli atti di cui alla lettera a), comunque effettuati nell'arco di
un anno solare, concernenti un trasferimento per lotti di uno stesso
cespito o complesso immobiliare;
gli atti di cui alla lettera b1), comunque effettuati nell'arco di
trenta giorni solari precedenti alla comunicazione, aventi per
oggetto uno o più valori mobiliari tra quelli indicati in tale
categoria;
gli atti di cui alla lettera b2), comunque effettuati nell'arco di
centottanta giorni solari precedenti alla comunicazione, aventi per
oggetto le azioni o quote della società di cui si intende acquisire
o cedere il controllo, o comunque diritti aventi per oggetto le
stesse azioni o quote;
gli atti di cui alla lettera b3), comunque effettuati nell'arco di
centottanta giorni solari precedenti alla comunicazione, aventi per
oggetto uno o più valori mobiliari tra quelli indicati in tale
categoria;
gli atti di cui alla lettera c), nel momento in cui l'esposizione
complessiva superi gli importi-soglia previsti dalla tabella che
segue, anche per effetto di successivi affidamenti (finanziamenti o
garanzie) concessi sia direttamente che in via indiretta attraverso
un'altra società del gruppo.
Le comunicazioni relative agli atti sopra indicati dovranno essere
effettuate con le modalità stabilite nel documento allegato al
presente decreto e che ne forma parte integrante, unitamente agli
allegati modelli contrassegnati dalla lettera A alla lettera C.
Le disposizioni del presente decreto entrano in vigore decorsi
trenta giorni dalla data di pubblicazione dello stesso nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 29 dicembre 1993
Il Ministro: SAVONA

Modalità per le comunicazioni dovute ai sensi dell'art. 15
della legge 9 gennaio 1991, n. 20.

Ai sensi dell'art. 15 della legge 9 gennaio 1991 n. 20 e succes-
sive modificazioni, le imprese sono tenute a comunicare
preventivamente gli atti, indicati nel presente decreto eccedenti i
limiti della tabella di cui all'art. 1, che si intendono porre in
essere con soggetti controllanti e con società da questi
controllate.
Sono pertanto da considerare obbligati alla comunicazione solo le
imprese di all'art. 4 della legge 576/82; ivi comprese le
rappresentanze autorizzate di imprese CEE o extra CEE.
Per quanto riguarda la tipologia di atti aventi contenuto
patrimoniale posti in essere con altre società del gruppo, il
presente decreto ha individuato cinque specifiche categorie di atti,
per ognuna delle quali è stato predisposto l'apposito modello,
allegato al presente decreto, ai fini della comunicazione dovuta
all'ISVAP, e precisamente:
a) atti aventi per oggetto beni immobili;
b1) atti aventi per oggetto titoli obbligazionari non negoziati in
mercati regolamentati nonchè altri valori mobiliari
assimilabili;
b2) atti aventi per oggetto partecipazioni di controllo;
b3) atti aventi per oggetto partecipazioni non di controllo negoziate
secondo le modalità di cui all'art. 11, comma 8 (trasferimento
di partecipazioni intergruppo) e comma 9, (negoziazione di
"blocchi") della legge 1/91 o comunque negoziate in mercati non
regolamentati, nonchè altri valori mobiliari di seguito
indicati;
c) atti aventi per oggetto finanziamenti e garanzie.
Pertanto, devono essere comunicate all'Istituto, secondo le
modalità ed i modelli previsti (A-B1-B2-B3-C) le citate operazioni
quando superino gli importi indicati nella citata tabella, in
relazione alla fascia patrimoniale di appartenenza.
Al riguardo, si ricorda che tali limiti si devono considerare
superati, a seconda della tipologia di operazione effettuata anche
nel caso di atti di importo singolo inferiore ma collegati tra loro
da una unicità temporale, funzionale o programmatica, secondo i
criteri generali e presuntivi indicati nel presente decreto
ministeriale.
Le imprese devono verificare la fascia di mercato di appartenenza
(1 - 2 - 3), tenuto conto delle classi di patrimonio netto previste
dalla tabella, con riferimento al proprio patrimonio netto risultante
dall'ultimo bilancio approvato.
Va, inoltre, considerato attentamente che la comunicazione
preventiva dell'operazione, unitamente alle altre previsioni
normative, comporta necessariamente che l'efficacia del contratto
relativo all'operazione oggetto di valutazione sia comunque sospesa,
prescindendo quindi dall'eventuale stipulazione formale dell'atto,
sino alla scadenza del termine previsto dalla legge o all'eventuale
divieto di effettuare l'operazione.
Si ricorda che, le imprese per assolvere in maniera adeguata
all'obbligo di comunicazione ex art. 15 della legge n. 20/91 sono
tenute ad utilizzare esclusivamente gli allegati modelli, da
compilarsi in base alle presenti modalità. A tal proposito si
sottolinea che le comunicazioni pervenute in altra forma saranno con-
siderate incomplete, a meno che non riportino tutti gli elementi
previsti nel modello stesso.
Si fa inoltre presente che costituisce allegato obbligatorio al
modello di comunicazione la bozza del contratto che si intende porre
in essere, a cui vanno aggiunti:
- perizia asseverata aggiornata, nel caso di negoziazione di beni
immobili o partecipazioni di controllo;
- ultimi due bilanci approvati della controparte, nel caso di
affidamenti concessi a soggetti del gruppo.
Il termine previsto dall'art. 15, 3 comma, inizia a decorrere
dalla ricezione della comunicazione, effettuata secondo la presente
modalità ed integrata dagli allegati obbligatori. L'eventuale
diniego dell'operazione sarà notificato da questo Istituto
all'impresa o all'ente assicurativo ove possibile con telefax.
Tutti gli importi in lire presenti nella comunicazione dovranno
essere indicati in milioni; per le operazioni in valuta estera dovrà
essere specificata la valuta di riferimento, indicando gli importi
nell'unità di valuta per mille (migliaia).
Numero progressivo della comunicazione: da attribuirsi
cronologicamente alle singole comunicazioni per ciascun anno, deve
considerarsi progressivo indipendentemente dal modello utilizzato (A
- B1 - B2 - B3 - C).
QUADRO A - DICHIARANTE
Andranno riportati con precisione la denominazione sociale quale
risulta dall'atto costitutivo e dalle successive modificazioni, il
codice fiscale, il gruppo di appartenenza, il patrimonio netto
risultante dall'ultimo bilancio approvato, il codice dell'operazione;
l'importo complessivo dell'operazione ed il codice relativo al numero
di operazioni collegate;
Ai fini della comunicazione si precisa che:
- Gruppo di appartenenza: deve essere riportato il soggetto, persona
fisica, società o ente che controlla in ultima istanza la
società comunicante, ai sensi dell'art. 10, 2 comma; nel caso di
partecipazioni paritarie al 50% vanno indicati, i soggetti,
persone fisiche, società o enti che controllano in ultima
istanza ciascuno dei soggetti che si trovino nella posizione di
controllo paritario.
Rientrano nella configurazione di gruppo le società italiane ed
estere di cui al combinato disposto degli artt. 15, 1 comma e 10,
2 comma, della legge 20/1991. Pertanto, dovranno essere
comunicati gli atti, previsti dal decreto, effettuati da una
società di assicurazione con le società controllate,
direttamente o indirettamente, di fatto o di diritto, con il
soggetto controllante e con le società da questo controllate.
Pertanto la struttura di gruppo a cui si deve far riferimento per
l'art. 15 non deve considerarsi limitata al settore assicurativo
ma all'intero gruppo che fa capo a chi controlla effettivamente
la società o il gruppo assicurativo, come suindicato.
- importo complessivo dell'atto: va indicato l'importo omni
comprensivo dell'operazione che si
intende porre in essere, a cui vanno
sommati, o sottratti nel caso di
rimborsi di finanziamenti, gli
eventuali importi delle operazioni
indicate nel quadro D;
- n. di operazioni collegate: va indicato in base ai codici elencati
il numero delle operazioni collegate,
già effettuate, indicate nel quadro D:
00: nessuna operazione collegata con
quella comunicata;
01: una operazione;
02: due operazioni;
03: tre operazioni;
04: quattro operazioni;
05: cinque operazioni;
06: nel caso in cui le operazioni
collegate siano più di cinque, quelle
ulteriori andranno sinteticamente indi-
cate nel quadro E.
- Patrimonio netto: si deve indicare il valore del patrimonio netto
risultante dall'ultimo bilancio approvato dalla società.
Si precisa che per patrimonio netto si intende la somma del valore
del capitale sociale, delle riserve patrimoniali e degli utili non
distribuiti, al netto delle eventuali perdite relative all'ultimo
esercizio ed a quelli precedenti.
- Codice dell'operazione: dovrà essere riportato il codice
corrispondente alle sottoelencate tipologie:
01: acquisto di beni mobili o immobili (acquisto o sottoscrizione
nel
caso di titoli di partecipazione);
02: vendita di beni mobili o immobili;
03: locazione, comodato, usufrutto di beni: concedente;
04: locazione, comodato, usufrutto di beni: concessionario;
05: permuta, leasing: acquisto;
06: permuta, leasing: cessione;
07: riporto: riportato;
08: riporto: riportatore;
09: pronti contro termine e contratti assimilabili: vendita con
acquisto;
10: pronti contro termine e contratti assimilabili: acquisto con
vendita;
11: finanziamenti o garanzie: mutante o affidante;
12: finanziamenti o garanzie: mutuatario o affidato; codice da
utilizzare anche per il rimborso di finanziamenti da indicare
nel quadro D;
13: altra operazione da specificare nel quadro E.
QUADRO B: SOGGETTO CONTROPARTE NELL'OPERAZIONE
In tale quadro andranno riportati i dati essenziali relativi alla
società o alla persona fisica controparte dell'operazione: ragione o
denominazione sociale o, in alternativa, cognome e nome (in tal caso
bisognerà compilare esclusivamente: il codice fiscale, la specie ed
il rapporto con la società dichiarante), codice fiscale, specie,
nonchè il capitale sociale, il patrimonio netto ed il totale degli
immobilizzi e delle attività risultanti dall'ultimo bilancio
approvato dalla società; andranno inoltre indicati, utilizzando gli
appositi codici, il rapporto con la società dichiarante, il settore
di operatività e la attività prevalente della società.
Per quando riguarda le voci di bilancio della società del gruppo si
precisa che vanno intesi per immobilizzi il totale degli immobili e
altri diritti reali presenti nell'attivo patrimoniale, le
partecipazioni di controllo e di collegamento, i finanziamenti
effettuati verso tali società, nonchè le quote residue dei mutui
presenti in bilancio.
- Specie: dovrà essere riportato il codice corrispondente alla
sottoindicata tipologia:
07 persona fisica;
08 società semplice;
41 società in accomandita per azioni;
42 società in accomandita semplice;
43 società in nome collettivo;
51 società per azioni;
52 società a responsabilità limitata;
61 società cooperativa a responsabilità limitata;
62 società cooperativa a responsabilità illimitata;
74 ente o società non residenti;
14 enti vari.
- Settore di operatività - Attività prevalente.
Deve essere indicata necessariamente l'attività prevalentemente
svolta facendo riferimento ai codici sottoindicati; per le
società di nuova costituzione indicare l'attività prevalente
programmata.
01 - Attività assicurativa: (sono comprese in tale settore solo le
imprese autorizzate all'esercizio di tale attivita');
02 - Attività finanziaria;
A - l'assunzione di partecipazioni;
B - l'erogazione di prestiti in qualunque forma con o senza
garanzia;
C - l'acquisizione e la gestione di crediti in valuta
nazionale
e estera con o senza garanzia della solvenza del debitore
(factoring);
D - la stipulazione di contratti di locazione finanziaria
(leasing);
03 - Attività bancaria;
(sono comprese in tale settore solo le imprese autorizzate
all'esercizio di tale attivita')
04 - Attività immobiliare;
A - pura intermediazione;
B - costruzione, ristrutturazione o valorizzazione di
immobili;
C - negoziazione in proprio e per conto terzi di immobili;
05 - Attività di intermediazione mobiliare;
(sono comprese in tale settore solo le imprese autorizzate
all'esercizio di tale attivita')
08 - Attività industriale;
A - alimentare o agricola;
B - cartaria o editoriale;
C - commercio;
D - comunicazioni o elettronica;
E - meccanica o automobilistica;
F - edilizia;
G - attività turistica o alberghiera;
H - altra attività industriale;
09 - Attività di prestazione di servizio;
A - studi o consulenze di qualsiasi genere, o ricerche di
mercato;
B - formazione e/o gestione del personale;
C - intermediazione assicurativa (agenzie, brokers, ecc.);
D - altra attività.
- Rapporto con il dichiarante:
A: soggetto controllante direttamente o indirettamente il
dichiarante;
B: società controllata direttamente o indirettamente dal
dichiarante;
C: società controllata dal soggetto controllante direttamente o
indirettamente il dichiarante, senza il tramite di quest'ultimo.
- Situazione patrimoniale attuale:
01: patrimonio netto non inferiore a quello indicato con debiti
verso
terzi di importo non superiore del 20% rispetto a quelli
risultanti dall'ultimo bilancio approvato;
02: patrimonio netto inferiore a quello indicato e/o debiti di
importo superiore del 20% rispetto a quelli risultanti
dall'ultimo bilancio.
Nel caso in cui la situazione patrimoniale indicata nel presente
quadro sia difforme da quella risultante dall'ultimo bilancio
approvato deve essere indicato nel quadro E il patrimonio netto
aggiornato ed ogni altra notizia sintetica utile alla valutazione
dell'operazione.
QUADRO D: OPERAZIONI GIÀ EFFETTUATE COLLEGATE CON LA PRESENTE
Tale quadro va compilato nel caso in cui l'atto che si intende porre
in essere sia composto di più operazioni della stessa natura secondo
la categoria di atti previsti che, sulla base dei criteri generali e
presuntivi indicati, risultino tra loro collegate.
Pertanto, dopo aver indicato nel quadro C l'operazione che comporta
il superamento della soglia di rilevanza, vanno indicate in tale
quadro le operazioni precedenti, utilizzando i codici di cui al
quadro C.
QUADRO E: ALTRE NOTIZIE
Tale quadro deve essere compilato, oltre che nei casi sopra previsti,
ogni volta che le informazioni fornite nei quadri precedenti non
permettano una valutazione esatta e completa dell'operazione,
soprattutto in merito alla descrizione della stessa; in tal caso
devono essere indicati in tale quadro tutti gli eventuali elementi
utili per una compiuta valutazione dell'operazione
Le informazioni sopra indicate, quelle rimandate dai quadri B e C
e D, e quelle ulteriori eventualmente necessarie per una completa
valutazione dell'operazione devono essere riportate in tale quadro o,
nell'eventualità che lo spazio a disposizione non risulti
sufficiente, in una nota integrativa da allegare al modello di
comunicazione.
Modalità specifiche per la compilazione del quadro C
Per la redazione della parte del modello relativa alla
descrizione dell'operazione vengono di seguito fornite indicazioni
per ognuno dei cinque diversi modelli. Si fa presente, a riguardo,
che devono essere compilate esclusivamente le parti del modello che
riguardano l'operazione che si intende porre in essere.
Al riguardo si precisa che sono stati predisposti più quadri C
per consentire la comunicazione congiunta, ove necessario, di più
atti rilevanti.
Modello A
Si deve intendere quando segue:
- indirizzo : indicare, per esteso, la via o
piazza ed il numero civico;
- ubicazione : indicare il comune e la sigla della
provincia o lo Stato Estero;
- valore di bilancio : da compilare se tale cespite è
presente nell'ultimo bilancio
approvato del dichiarante;
- valore dell'ultima perizia : indicare il valore dell'ultima
perizia tenuto conto dello stato
locativo; nel caso di operazioni
aventi per oggetto il trasferimento
della titolarità del cespite tale
indicazione è obbligatoria;
- data della perizia : va indicato il giorno, mese e le
ultime due cifre dell'anno di
riferimento;
- categoria immobile : utilizzare le categorie catastali,
per la compilazione;
- ipoteche : da compilarsi con i seguenti codici:
0 - Nessuna ipoteca;
1 - ipoteca di 1 grado;
2 - ipoteche di grado successivo;
- altri gravami : va indicato:
01 - se non risultano altri gravami
sull'immobile;
02 - se sussistono invece vincoli
urbanistici, fiscali o comunque
pregiudizievoli per la proprietà
e/o disponibilità dell'immobile.
- stato locativo : 01 - libero;
02 - locato;
- prezzo di negoziazione : da compilare nel caso di operazioni
di compravendita o leasing;
- canone annuo : da indicare l'importo, al lordo di
ogni spesa, per operazioni di
locazione e di leasing, nonchè nei
trasferimenti di immobili locati;
- durata : indicare il numero di mesi nel caso
di operazioni di locazione o leas-
ing;
- modalità di pagamento : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - pagamento in contanti;
02 - pagamento dilazionato, da
specificare nel quadro D;
03 - pagamento misto, parte in
contanti parte dilazionato, da
specificare nel quadro E;
Modello B1
Per la compilazione delle voci indicate si deve intendere quanto
segue:
- denominazione titolo : indicare la denominazione completa,
secondo la prassi corrente;
- codice ABI : da indicare nei casi in cui il
titolo ne sia provvisto;
- tipologia valore mobiliare : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - titoli obbligazionari di
società o enti italiani;
02 - titoli obbligazionari di
società o enti esteri;
03 - polizze di credito commerciale;
04 - carte commerciali (commercial
papers), accettazioni bancarie;
05 - certificati di deposito;
06 - altro valore mobiliare da
specificare nel quadro E;
- valuta : da compilarsi utilizzando i codici
pubblicati dall'U.I.C. - Ufficio
Italiano Cambi.
- valore nominale complessivo : va riportato il valore nominale
complessivo dei titoli
obbligazionari;
- prezzo unitario,
rateo interessi e prezzo
complessivo : da compilarsi sulla base delle
indicazioni contrattuali;
- tipologia di contratto : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - contratto a termine;
02 - contratto a pronti;
03 - contratto di pronti contro
termine;
06 - altro contratto da specificare
nel quadro E.
Modello B2
Per la compilazione delle voci indicate si deve intendere quanto
segue:
- denominazione della
partecipazione : indicare la denominazione completa,
secondo la prassi corrente;
- codice ABI : da indicare ove presente;
- tipologia valore mobiliare : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - quota di società nazionale;
02 - azione di società nazionale;
03 - quota di società estera;
04 - azione di società estera;
05 - diritti di opzione, warrant o
valori mobiliari assimilabili;
06 - altro valore mobiliare da
specificare nel quadro E;
- valuta : da compilarsi utilizzando i codici
pubblicati dall'U.I.C. - Ufficio
Italiano Cambi;
- quantità : va riportato il numero delle azioni
oggetto dell'operazione; nel caso di
quote indicare 1;
- percentuale sul capitale : va indicata la percentuale delle
azioni o quote oggetto di
descrizione sul capitale sociale
sottoscritto;
- importo complessivo : da compilarsi sulla base delle
indicazioni contrattuali;
- percentuale di controllo : va indicata la percentuale sulle
azioni con diritto di voto pieno,
nei casi in cui tale valore sia
diverso dal precedente;
Modello B3
Per la compilazione delle voci indicate si deve intendere quanto
segue:
- denominazione titolo : indicare la denominazione completa,
secondo la prassi corrente;
- codice ABI : da indicare ove presente;
- tipologia valore mobiliare : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - quota di società nazionale;
02 - azione di società nazionale;
05 - quota di società estera;
06 - azione di società estera;
07 - azione di società a capitale
variabile estera;
08 - altra tipologia di titolo
partecipativo;
08 - diritti di opzione, warrant e
diritti assimilabili, italiani ed
esteri;
09 - swaps, futures, quote di fondo
comune di investimento ed altri
valori mobiliari derivati;
- valuta : da compilarsi utilizzando i codici
pubblicati dall'U.I.C. - Ufficio
Italiano Cambi;
- quantità : va riportato il numero delle azioni
oggetto dell'operazione; nel caso di
quote o contratti indicare 1;
- percentuale sul capitale : va indicata la percentuale sul
capitale sociale sottoscritto delle
azioni o quote oggetto di
descrizione;
- importo complessivo : da compilarsi sulla base delle
indicazioni contrattuali;
- tipologia di contratto : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - contratto a termine;
02 - contratto a pronti (mercati
esteri);
03 - contratto di riporto;
04 - contratti a premio;
05 - negoziazione ex art. 11, comma
8 o 9 della legge 1/91;
06 - altro contratto da specificare
nel quadro D;
Modello C
Per la compilazione delle voci indicate si deve intendere quanto
segue:
- importo affidamento : va indicato l'importo omni
comprensivo del finanziamento o
della garanzia concessa;
- specie di affidamento : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - mutuo;
02 - prestito;
03 - altra forma di finanziamento da
specificare nel quadro E;
04 - cessione di crediti o contratto
assimilabile;
05 - fidejussione;
06 - polizza fidejussoria;
07 - lettera di patronage o altra
forma di impegno assimilabile per
legge o per contratto; a tal fine
vanno indicati con tale codice anche
i debiti che intendono contrarre le
controllate dirette al 100% di
imprese, in quanto deve essere
autorizzato ex art. 15 l'impegno ex
lege previsto dall'art. 2362 codice
civile;
08 - pegno di titoli azionari o
obbligazionari o di altro valore
mobiliare;
09 - altra forma di garanzia da
specificare nel quadro E;
- valuta : da compilarsi utilizzando i codici
utilizzati dall'U.I.C. - Ufficio
Italiano Cambi;
- corrispettivo : indicare se per la concessione della
garanzia è prevista una
remunerazione secondo i seguenti
codici:
01 - senza compenso;
02 - con compenso;
- garanzie sul finanziamento : da compilarsi con i seguenti codici:
00 - nessuna;
01 - di altra società del gruppo;
02 - di società terza o istituto di
credito, da specificare nel
quadro E la denominazione
sociale e le informazioni sulla
sua solidità patrimoniale;
03 - garanzia ipotecaria;
04 - pegno di titolo o altro bene;
05 - altra garanzia;
- Modalità di rimborso : da compilarsi con i seguenti codici:
01 - rimborso a scadenza;
02 - rimborso con piano di
ammortamento prestabilito;
03 - rimborso variabile con apertura
di un c/c;
04 - rimborso a revoca affidamento;
05 - rimborso non stabilito;
06 - altre modalità da specificare
nel quadro E;
- interesse : da compilarsi con i seguenti codici:
1 - fisso;
2 - variabile, indicando nel quadro
E le modalità di variabilità del
tasso;
- tasso : nel caso sia stato indicato nel
codice 1 alla voce interesse
indicare il tasso percentuale;
- durata : da compilarsi con i seguenti codici:
1 - definita;
2 - indefinita o variabile;
- n. di mesi : indicare il numero di mesi, con
arrotondamento di tipo matematico;
- creditore garantito : vanno indicate ove presente le
generalità o la denominazione
sociale del soggetto garantito.
Si fa presente che dovrà in ogni caso indicarsi sinteticamente
nel quadro E l'operazione sottostante l'affidamento concesso alla
società del gruppo.

----&gt; Vedere Modelli da Pag. 19 a Pag. 28 del S.O. &lt;----