3a Serie Speciale - Regioni n. 12 del 22-3-2014
REGIONE LAZIO
REGIONE LAZIO
REGOLAMENTO 11 dicembre 2013, n. 18
Regolamento regionale concernente: "Modifiche al Regolamento regionale 6 settembre 2002, n. 1 (Regolamento di organizzazione degli uffici e dei servizi della Giunta regionale) e successive modificazioni". (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.12 del 22-03-2014)

(Pubblicato nel Bollettino Ufficiale della Regione Lazio n. 102 -
Supplemento n. 1)


LA GIUNTA REGIONALE
Ha adottato


IL PRESIDENTE DELLA REGIONE
Emana

il seguente regolamento:

Art. 1

Modifica dell'allegato A del regolamento regionale 6 settembre 2002
n. 1

1. All'allegato A, Titolo «Segretariato Generale»:
dopo le parole: «Elenco delle strutture che compongono il
Segretariato Generale» viene inserita la seguente struttura:
12. AUTORITÀ DI AUDIT DEI PROGRAMMI FESR E FSE COFINANZIATI
DALL'UNIONE EUROPEA
L'Autorità di Audit della Regione Lazio (AdA) designata dalla
Regione per i Programmi Operativi dell'obiettivo convergenza della
Programmazione 2007-2013 POR FESR e POR FSE (PO), è una struttura
gerarchicamente e funzionalmente indipendente ed autonoma sia
dall'Autorità di Gestione, sia dall'Autorità di Certificazione.
L'AdA riferisce della sua attività ai vertici dell'Amministrazione
in modo da assicurare in ogni momento la conoscenza da parte dei
vertici stessi del livello di rischio/criticità riguardanti
l'attuazione dei PO per l'assunzione dei provvedimenti conseguenti.
L'indipendenza dell'Autorità di Audit nel rispetto del principio
della separazione delle funzioni di cui all'art. 58 del Reg (CE) n.
1083/2006, è garantita dalla collocazione della stessa all'interno
del Segretariato della Giunta regionale e dalla dotazione delle
risorse strumentali e finanziarie idonee ad esercitare le funzioni di
audit in autonomia L'Autorità di Audit è responsabile della
verifica dell'efficace funzionamento del sistema di gestione e di
controllo.
L'Autorità di Audit adempie a tutte le funzioni corrispondenti a
quanto definito dal Regolamento (CE) del Consiglio n. 1083/2006,
secondo le modalità attuative definite dal Regolamento (CE) della
Commissione n. 1828/2006.
In particolare, essa è incaricata dei compiti seguenti:
a) garantire che le attività di audit siano svolte per accertare
l'efficace funzionamento del sistema di gestione e di controllo del
programma operativo;
b) garantire che le attività di audit siano svolte su un
campione di operazioni adeguato per la verifica delle spese
dichiarate;
c) presentare alla Commissione, entro nove mesi dall'approvazione
del programma operativo, una strategia di audit riguardante gli
organismi preposti alle attività di audit di cui alle lettere a) e
b), la metodologia utilizzata, il metodo di campionamento per le
attività di audit sulle operazioni e la pianificazione indicativa
delle attività di audit al fine di garantire che i principali
organismi siano soggetti ad audit e che tali attività siano
ripartite uniformemente sull'intero periodo di programmazione;
d) entro il 31 dicembre di ogni anno, dal 2008 al 2015:
1. presentare alla Commissione un rapporto annuale di controllo
che evidenzi le risultanze delle attività di audit effettuate nel
corso del periodo precedente di 12 mesi che termina il 30 giugno
dell'anno in questione conformemente alla strategia di audit del
Programma Operativo e le carenze riscontrate nei sistemi di gestione
e di controllo del Programma;
2. formulare un parere, in base ai controlli ed alle attività
di audit effettuati sotto la propria responsabilità, in merito
all'efficace funzionamento del sistema di gestione e di controllo,
indicando se questo fornisce ragionevoli garanzie circa la
correttezza delle dichiarazioni di spesa presentate alla Commissione
e circa la legittimità e regolarità delle transazioni soggiacenti;
3. presentare, nei casi previsti dall'art. 88 del Regolamento
(CE) del Consiglio n. 1083/2006, una dichiarazione di chiusura
parziale in cui si attesti la legittimità e la regolarità della
spesa in questione;
e) presentare alla Commissione, entro il 31 marzo 2017, una
dichiarazione di chiusura che attesti la validità della domanda di
pagamento del saldo finale e la legittimità e la regolarità delle
transazioni soggiacenti coperte dalla dichiarazione finale delle
spese accompagnata da un rapporto di controllo finale.
L'Autorità di Audit assicura che gli audit siano eseguiti tenendo
conto degli standard di revisione internazionalmente riconosciuti.

Art. 2

Entrata in vigore

Il presente regolamento regionale entra in vigore il giorno
successivo a quello della sua pubblicazione sul Bollettino Ufficiale
della Regione Lazio.
Il presente regolamento regionale sarà pubblicato sul Bollettino
Ufficiale della Regione. È fatto obbligo a chiunque spetti di
osservarlo e di farlo osservare come regolamento della Regione Lazio.

Roma, 11 dicembre 2013

ZINGARETTI