Serie Generale n. 151 del 30-6-2017
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 7 giugno 2017
Disposizioni in materia di obblighi informativi e statistici delle societa' veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione. (17A04325) (GU Serie Generale n.151 del 30-06-2017)

LA BANCA D'ITALIA

Visto il regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della
Banca Centrale Europea (BCE) e, in particolare, l'art. 1
(definizioni), l'art. 2 comma 1 ai sensi del quale le banche centrali
nazionali assistono la BCE nella raccolta di informazioni statistiche
per quanto risulti necessario a consentire l'espletamento dei compiti
del SEBC, l'art. 2 comma 2, relativo all'individuazione degli
«operatori» soggetti agli obblighi di segnalazione nonchè l'art. 7
relativo all'irrogazione di sanzioni nei casi di inadempimento agli
obblighi derivanti dai regolamenti della BCE che definiscono e
impongono obblighi di segnalazioni statistiche;
Visto il regolamento (UE) n. 1075/2013 della Banca Centrale Europea
del 18 ottobre 2013 riguardante le statistiche sulle attività e
passività delle società veicolo finanziarie coinvolte in operazioni
di cartolarizzazione (rifusione) (BCE/2013/40) (1) e, in particolare:
l'art. 1, paragrafo 1 e l'art. 2, in base ai quali vengono
definiti i criteri per l'individuazione delle società veicolo
sottoposte agli obblighi segnaletici;
l'art. 1, paragrafo 2 che definisce le attività e i rischi che
possono essere oggetto di operazioni di cartolarizzazione ed in
particolare include tra questi i rischi assicurativi;
gli articoli 4, 6 e 7 in base ai quali vengono stabiliti i
contenuti degli obblighi segnaletici delle società veicolo e viene
prevista la raccolta dalle informazioni da parte delle banche
centrali nazionali competenti entro i termini e secondo le modalità
dalle stesse fissati;
le disposizioni dell'art. 3 (sulla tenuta dell'elenco delle
società veicolo a fini statistici) che prevedono, tra l'altro,
l'obbligo delle società veicolo di informare la banca centrale
nazionale competente della propria esistenza entro una settimana
dalla data in cui la stessa ha iniziato la propria attività;
Vista la decisione della Banca Centrale Europea n. 10/10, così
come modificata dalla decisione della Banca Centrale Europea n.
50/15, che definisce l'ambito di applicazione della procedura di
infrazione per le società veicolo ai fini dell'eventuale irrogazione
di sanzioni nei casi di inadempimento agli obblighi informativi
derivanti dai regolamenti della Banca Centrale Europea che
definiscono e impongono obblighi di segnalazione statistiche;
Visto il regolamento (UE) n. 1011/2012 della Banca Centrale Europea
del 17 ottobre 2012 relativo alle statistiche sulle disponibilità in
titoli (BCE/2012/24) e, in particolare:
l'art. 1, relativo alle definizioni;
l'art. 2, paragrafo 1, riguardante l'individuazione degli
«operatori» soggetti agli obblighi di segnalazione;
gli articoli 3 (paragrafi 1, 5 e 6), 5 (paragrafo 2), 6
(paragrafo 1 e 2) e 7, in base ai quali vengono stabiliti i contenuti
degli obblighi segnaletici delle società veicolo e viene prevista la
raccolta dalle informazioni da parte delle banche centrali nazionali
competenti entro i termini e secondo le modalità dalle stesse
fissati;
Visto l'indirizzo della Banca Centrale Europea BCE/2014/15 del 4
aprile 2014 che modifica l'indirizzo BCE/2007/9 relativo alle
statistiche monetarie, delle istituzioni e dei mercati finanziari
(rifusione) e, in particolare, l'art. 20, relativo agli adempimenti
ai quali sono tenute le banche centrali nazionali e alla gestione
dell'elenco delle società veicolo dell'area dell'euro tenute agli
obblighi di segnalazione;
Vista la legge del 30 aprile 1999, n. 130 («Disposizioni sulla
cartolarizzazione dei crediti»), e considerato l'art. 1-ter
introdotto con il decreto-legge n. 91/2014 (cd. decreto
competitivita') convertito in legge n. 116/2014 che estende alle
società veicolo la facoltà, a determinate condizioni, di concedere
finanziamenti nei confronti di soggetti diversi dalle persone fisiche
e dalle microimprese;
Visto il decreto legislativo del 13 agosto 2010, n. 141
(«Attuazione della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di
credito ai consumatori, nonchè modifiche del titolo V del testo
unico bancario (decreto legislativo n. 385 del 1993) in merito alla
disciplina dei soggetti operanti nel settore finanziario, degli
agenti in attività finanziaria e dei mediatori creditizi»), ed in
particolare l'art. 9, comma 3;
Visto il decreto legislativo del 14 dicembre 2010, n. 218
(«Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo 13 agosto 2010, n.
141»), ed in particolare l'art. 6, comma 1;
Visto il decreto legislativo del 7 settembre 2005 n. 2009 («codice
delle assicurazioni Private» così come modificato a seguito del
comma 2 dell'art. 5, decreto legislativo del 29 febbraio 2008 n. 56)
ed in particolare l'art. 57 bis che condiziona alla preventiva
autorizzazione dell'IVASS, l'attività da parte di società veicolo
specializzate nella cartolarizzazione di rischi assicurativi;
Visto che il regolamento del Ministero dello sviluppo economico ai
sensi dell'art. 17, comma 1, della legge del 23 agosto 1988, n. 400,
che dovrebbe stabilire le condizioni per l'accesso e per l'esercizio
dell'attività da parte delle società veicolo specializzate nella
cartolarizzazione di rischi assicurativi, non è stato ancora
emanato;
Considerato tutto quanto sopra e ritenuto opportuno adeguare il
provvedimento della Banca d'Italia del 30 settembre 2014, recante
«Disposizioni in materia di obblighi informativi e statistici delle
società veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione»,
prevedendo una separata evidenza nelle segnalazioni delle operazioni
ai sensi del citato art. 1-ter della legge n. 130/1999 in coerenza
con il regolamento (UE) n. 1075/2013 della Banca Centrale Europea del
18 ottobre 2013 e provvedendo, per ragioni di chiarezza, alla sua
integrale sostituzione;

E m a n a
le seguenti disposizioni:

Art. 1


Definizioni

Ai fini del presente provvedimento si intendono per:
a) «Società veicolo»: l'impresa con sede legale in Italia che è
costituita conformemente al diritto nazionale o comunitario secondo
una delle seguenti tipologie:
forma legale contrattuale dei fondi comuni di investimento
gestiti da società di gestione;
forma legale fiduciaria;
forma legale societaria quale società di capitale, pubblica o
privata;
ogni altra tipologia analoga
e la cui attività principale soddisfi entrambi i seguenti
criteri:
i) è rivolta ad effettuare, o effettua, uno o più operazioni
di cartolarizzazione ed è isolata dal rischio di fallimento o di
ogni altro genere di insolvenza che possa riguardare il cedente;
ii) emette, o è rivolta ad emettere, obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati, e/o possiede o potrebbe
possedere, in termini giuridici o economici, attività sottostanti
l'emissione di obbligazioni, di partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, di altri titoli di debito e/o di strumenti
finanziari derivati che sono offerti in vendita al pubblico o venduti
sulla base di collocamenti diretti.
La definizione di società veicolo non comprende:
le società cessionarie per la garanzia di obbligazioni bancarie
garantite ai sensi dell'art. 7-bis della legge 30 aprile 1999 n. 130;
le istituzioni finanziarie monetarie (IFM) come definite all'art.
1 del regolamento (UE) n. 1071/2013 (BCE/2013/33);
i fondi di investimento (FI) come definiti all'art. 1 del
regolamento (EU) n. 1073/2013 della Banca Centrale Europea, del 18
ottobre 2013, relativo alle statistiche sulle attività e sulle
passività dei fondi di investimento (BCE/2013/38);
le imprese di assicurazione e di riassicurazione come definite
all'art. 13 della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio
delle attività di assicurazione e di riassicurazione (cd. Solvency
II);
i gestori di fondi di investimento alternativi che gestiscono o
commercializzano fondi di investimento alternativi, come definiti
all'art. 4, paragrafo 1, della direttiva 2011/61/UE del Parlamento
europeo e del Consiglio dell'8 giugno 2011 sui gestori di fondi di
investimento alternativi, che rientrano nell'ambito di applicazione
della direttiva 2011/61/UE a norma dell'art. 2.
b) «Cartolarizzazione»: un'operazione o uno schema in cui un
soggetto che è distinto dal cedente o dall'impresa di assicurazione
o riassicurazione ed è creato o serve ai fini dell'operazione o
dello schema, emette degli strumenti di finanziamento destinati agli
investitori, e ricorrono una o più delle seguenti circostanze:
un'attività o un insieme di attività, o una parte di esse, è
trasferito a un soggetto che è distinto dal cedente ed è creato o
serve ai fini dell'operazione o dello schema, attraverso il
trasferimento della titolarità giuridica o effettiva di tali
attività da parte del cedente oppure attraverso sottopartecipazione;
il rischio di credito di un'attività o di un insieme di
attività, o di parte di esse, è trasferito, attraverso il ricorso a
derivati creditizi, garanzie o qualunque meccanismo simile, agli
investitori negli strumenti di finanziamento emessi da un soggetto
che è distinto dal cedente ed è creato o serve ai fini
dell'operazione o dello schema;
i rischi assicurativi sono trasferiti da parte di un'impresa di
assicurazione o riassicurazione a un soggetto distinto che è creato
o serve ai fini dell'operazione o dello schema, di modo che il
soggetto finanzi interamente tali rischi attraverso l'emissione di
strumenti di finanziamento e i diritti di rimborso degli investitori
in detti strumenti di finanziamento siano subordinati agli obblighi
di riassicurazione del soggetto;
laddove tali strumenti di finanziamento siano emessi, essi non
rappresentano obblighi di pagamento del cedente o dell'impresa di
assicurazione o riassicurazione;
rientrano in questa definizione anche le operazioni definite
all'art. 1-ter della legge del 30 aprile 1999, n. 130 («Disposizioni
sulla cartolarizzazione dei crediti») come modificata con il
decreto-legge n. 91/2014 (cd. decreto competitivita') convertito in
legge n. 116/2014.
c) «Cedente» si intende chi trasferisce un'attività o un insieme
di attività e/o il rischio di credito dell'attività o dell'insieme
di attività alla struttura della cartolarizzazione.
d) «Elenco delle società veicolo»: l'elenco relativo alle
società veicolo soggette agli obblighi statistici comunitari.
e) «Manuale applicativo per le segnalazioni delle Società
Veicolo» («Manuale»): il documento, allegato al presente
provvedimento di cui costituisce parte integrante, contenente gli
schemi di segnalazione degli obblighi statistici, i relativi criteri
di compilazione e le istruzioni per la trasmissione dei dati.

(1) Il regolamento sostituisce integralmente il regolamento (CE) n.
24/2009 della Banca Centrale Europea del 19 dicembre 2008
(BCE/2008/30) di pari oggetto.

Art. 2


Finalità

La Banca d'Italia svolge i compiti di:
1. raccolta e verifica delle informazioni statistiche al fine di
fornire alla BCE un quadro statistico dell'attività delle società
veicolo;
2. mantenimento dell'elenco delle società veicolo necessario per
la redazione e per l'aggiornamento dell'elenco delle società veicolo
a fini statistici tenuto dalla BCE.

Art. 3


Destinatari delle disposizioni

Le disposizioni del presente provvedimento si applicano alle
società veicolo.

Art. 4


Elenco

È istituito presso la Banca d'Italia l'elenco delle società
veicolo destinato all'assolvimento delle finalità statistiche di cui
all'art. 2.

Art. 5


Comunicazione di inizio attività di cartolarizzazione

Ai fini dell'iscrizione nell'elenco di cui all'art. 4 le società
veicolo comunicano alla Banca d'Italia di aver dato inizio
all'attività entro sette giorni dall'acquisizione delle attività
oggetto della prima operazione di cartolarizzazione. A tali fini le
società veicolo trasmettono le informazioni necessarie compilando il
modulo relativo disponibile nel sito internet della Banca d'Italia.

Art. 6


Comunicazione di cessazione attività
di cartolarizzazione

Le società veicolo informano entro il termine di trenta giorni la
Banca d'Italia del venir meno delle condizioni relative alla
tipologia di impresa e/o all'attività principale indicate nell'art.
1 lettera a). A tali fini le società veicolo trasmettono le
informazioni necessarie compilando il modulo relativo disponibile nel
sito internet della Banca d'Italia.

Art. 7


Oggetto delle segnalazioni statistiche

Le società veicolo forniscono alla Banca d'Italia dati di
bilancio, dati di stock e di flusso relativi alle operazioni di
cartolarizzazione e dati sulle cancellazioni totali/parziali delle
attività cartolarizzate. Gli schemi e le istruzioni segnaletiche
sono contenuti nel manuale.

Art. 8


Modalità di segnalazione, frequenza e termini di invio

Le segnalazioni sono dovute con periodicità trimestrale e sono
inviate alla Banca d'Italia entro il ventiquattresimo giorno
lavorativo successivo alla scadenza del trimestre. I termini e le
modalità di predisposizione, verifica e trasmissione sono previsti
nel manuale.

Art. 9


Sanzioni

Le violazioni agli obblighi informativi e statistici di cui ai
Titoli II e III costituiscono violazioni delle disposizioni di cui al
regolamento (UE) n. 1075/2013 della Banca Centrale Europea del 18
ottobre 2013 indicate in premessa. Le predette violazioni sono
assoggettate alla disciplina sanzionatoria di cui all'art. 7 del
regolamento (CE) n. 2533/1998 del Consiglio del 23 novembre 1998
sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della Banca
Centrale Europea e alle successive disposizioni applicative della
Banca Centrale Europea.

Art. 10


Modifica allegato

Le modifiche al manuale saranno pubblicate nel sito internet della
Banca d'Italia previo avviso nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.

Art. 11


Abrogazioni

Il provvedimento della Banca d'Italia del 30 settembre 2014,
recante «Disposizioni in materia di obblighi informativi e statistici
delle società veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione»
è abrogato a decorrere dall'entrata in vigore del presente
provvedimento.
Qualunque riferimento al provvedimento abrogato è da intendersi
come effettuato al presente provvedimento.

Art. 12


Entrata in vigore

Il presente provvedimento sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana ed entra in vigore il giorno stesso della
sua pubblicazione.

Roma, 7 giugno 2017

Il Governatore: Visco

Parte di provvedimento in formato grafico