Parte Seconda n. 71 del 17-6-2023
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CASSA DEPOSITI E PRESTITI SOCIETA' PER AZIONI
(GU Parte Seconda n.71 del 17-6-2023)

Circolare n. 1303

Rinegoziazione per l'anno 2023 dei prestiti concessi ai Comuni, alle
Province e alle Città Metropolitane


PREMESSA
La Cassa depositi e prestiti società per azioni (di seguito "CDP")
si rende disponibile alla rinegoziazione per l'anno 2023 dei prestiti
in ammortamento al 1° gennaio 2023 concessi ai Comuni, alle Province
e alle Città Metropolitane (di seguito "Enti"), inclusi quelli già
oggetto di precedenti programmi di rinegoziazione, nel rispetto di
quanto previsto dall'articolo 1, comma 537, della legge 23 dicembre
2014, n. 190 e ss.mm.ii., alle condizioni, nei termini e con le
modalità di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti intestati ai suddetti Enti e
concessi antecedentemente al 1° gennaio 2022, connotati dalle
seguenti e contestuali caratteristiche (di seguito "Prestiti
Originari"):
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili;
b) oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° gennaio 2023, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00, e scadenza successiva al 31
dicembre 2027.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui al successivo punto I.) attivate dalla CDP successivamente
alla trasformazione in società per azioni, nonchè quelli
rinegoziati ai sensi del Decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze del 20 giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili anche i
prestiti intestati ad Enti in procedura di dissesto, purchè sia
stata approvata l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato di
cui all'articolo 259 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (di seguito
"TUEL"), approvata con decreto del Ministro dell'interno ai sensi
dell'articolo 261, comma 3, del TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana ai
sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
II. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi
del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del decreto legge
30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti in condizione di dissesto finanziario, che
non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato
di cui all'articolo 259 del TUEL, esitato positivamente ai sensi
dell'articolo 261, comma 3, del TUEL;
V. intestati ad enti morosi;
VI. intestati ad enti che presentino morosità, non imputabili a
disfunzioni tecniche, nel periodo compreso tra il 1° gennaio 2021 e
il 31 marzo 2023, successivamente sanate, qualora tali morosità
presentino le seguenti, contestuali caratteristiche:
a. importo dell'insoluto maggiore di euro 1.000,00;
b. incidenza dell'insoluto superiore all'1% rispetto al debito
residuo complessivo;
c. insoluto non sanato entro i due mesi successivi alla data
dell'insolvenza; (NOTA 1)
VII. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, i prestiti rinegoziabili da ciascun Ente saranno
esclusivamente quelli inclusi nello specifico elenco reso disponibile
dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo Paragrafo 1,
Parte seconda (Procedura di adesione).
NOTA 1: Le condizioni di esclusione degli Enti relative a morosità
sono riferite ai rapporti di finanziamento degli Enti medesimi con
CDP e a quelli trasferiti da CDP al MEF in sede di trasformazione in
S.p.A. ai sensi del D.L. 30 settembre 2003, n. 269. Non saranno
esclusi dalla Rinegoziazione, gli Enti le cui morosità siano
connesse a esposizioni in precedenza inserite nella massa passiva di
dissesti deliberati dagli Enti in data antecedente all'entrata in
vigore della Legge 296/2006 che, all'art. 1, comma 741, ha modificato
l'art. 255 del TUEL, prevedendo che non compete all'OSL
l'amministrazione dei debiti assistiti dalla garanzia della
delegazione di pagamento di cui all'articolo 206 del TUEL.
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione secondo le modalità
indicate nella Parte seconda della presente Circolare. I prestiti
oggetto della rinegoziazione (di seguito, "Prestiti Rinegoziati")
avranno le seguenti caratteristiche:
- debito residuo rinegoziato pari a quello in essere al 1° gennaio
2023, risultante a seguito del pagamento al 31 dicembre 2022 della
rata prevista nei vigenti piani di ammortamento;
- pagamento dal 30 giugno 2023 al 31 dicembre 2024 di rate
semestrali comprensive di quote capitale, ciascuna di importo pari
allo 0,25% del debito residuo rinegoziato al 1° gennaio 2023, e di
quote interessi semestrali calcolate al tasso di interesse fisso post
rinegoziazione, fatta eccezione per la quota interessi in scadenza al
30 giugno 2023, calcolata al tasso di interesse ante rinegoziazione;
unitamente alla rata semestrale in scadenza alla predetta data del 30
giugno 2023, saranno corrisposte anche eventuali quote interessi che
siano state oggetto di operazioni di differimento e la cui
esigibilità sia fissata al 30 giugno 2023;
- pagamento, dal 30 giugno 2025 fino alla scadenza dei prestiti, di
rate costanti semestrali, comprensive di quote capitale e quote
interessi calcolate al tasso di interesse fisso post rinegoziazione;
- la scadenza dell'ammortamento dei prestiti post rinegoziazione
sarà invariata rispetto a quella prevista nei vigenti piani di
ammortamento; per i soli prestiti con scadenza dell'ammortamento
successiva al 31 dicembre 2036, l'Ente avrà la possibilità di
scegliere di mantenere la scadenza post rinegoziazione invariata
ovvero di anticiparla di 3 anni, a condizione che tale opzione non
sia stata esercitata nel 2022 in relazione all'operazione di
rinegoziazione di cui alla Circolare CDP n. 1302 del 20 settembre
2022;
- tasso di interesse fisso post rinegoziazione determinato in
funzione della scadenza post rinegoziazione secondo il principio
dell'equivalenza finanziaria, assicurando l'uguaglianza tra il valore
attuale complessivo delle rate di ammortamento del Prestito
Originario e il valore attuale complessivo delle rate di ammortamento
del Prestito Rinegoziato, sulla base dei fattori di sconto utilizzati
per la determinazione delle condizioni applicate dalla CDP ai
prestiti concessi agli Enti Locali, tenuto conto della durata e delle
condizioni di mercato vigenti alla data di determinazione dei tassi
di interesse dei Prestiti Rinegoziati;
- garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex articolo 206 del TUEL;
- disciplina (i) della risoluzione contrattuale, (ii) del rimborso
anticipato volontario (consentito sui Prestiti Rinegoziati a partire
dal 30 giugno 2025), (ii) della riduzione (consentita sui Prestiti
Rinegoziati a partire dal 31 dicembre 2023), (iii) del calcolo degli
interessi di mora e (iv) degli importi riconosciuti all'Ente sulle
somme rimaste da erogare, sulla base delle clausole attualmente
previste dai contratti di prestito ordinari a tasso fisso concessi
agli Enti Locali, ai sensi della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno
2013 e ss.mm.ii.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
- dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
- dai vigenti contratti, se i relativi Prestiti Originari sono
stati concessi o rinegoziati a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito delle iniziative promosse dalla CDP in relazione
ad eventi catastrofici, si procederà alla rinegoziazione del debito
residuo comprensivo delle quote capitale relative alle rate oggetto
di differimento.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
alle proposte di rinegoziazione dei Prestiti Originari e di
perfezionamento dei contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, dal 6 aprile 2023 al
26 aprile 2023 (di seguito "Periodo di Adesione"), l'elenco dei
Prestiti Originari e rende note le condizioni applicate alla
rinegoziazione tramite una sezione dedicata all'operazione nel
proprio sito internet www.cdp.it, con un apposito applicativo
informatico di gestione (di seguito "Applicativo").
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, il soggetto abilitato a
rappresentare l'Ente può accedere all'Applicativo mediante le
credenziali utilizzate per l'accesso al Portale Enti Locali e PA del
sito internet della CDP ed effettuare le azioni sottoelencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare;
2) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari ed inserire l'indirizzo PEC al
quale verranno inviati i documenti controfirmati per accettazione
dalla CDP ai sensi del successivo Paragrafo 1.3 (Perfezionamento del
contratto);
3) confermare di voler accettare le condizioni di cui al precedente
Paragrafo 2 (Caratteristiche dei prestiti rinegoziati) della Parte
prima della presente Circolare.
Inoltre, durante il Periodo di Adesione sarà possibile:
4) compilare il form documentale con tutte le informazioni
richieste e necessarie per la successiva generazione in automatico
dei documenti di cui al successivo punto 5;
5) effettuare il download i) della proposta contrattuale
irrevocabile di rinegoziazione, ii) del relativo documento con il
quale l'Ente attesta l'approvazione specifica delle clausole
vessatorie ex articolo 1341, secondo comma, del Codice Civile, iii)
dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare (di
seguito "Elenco Prestiti"), nel quale sono indicate, tra l'altro, le
caratteristiche post rinegoziazione dei prestiti, iv) del modulo di
attestazione dei poteri di firma del sottoscrittore del contratto, v)
della delegazione di pagamento relativa a ciascun prestito oggetto di
rinegoziazione. Tali documenti dovranno essere firmati e trasmessi
secondo quanto previsto dal successivo Paragrafo 1.2 (Domanda di
adesione).
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda perfezionare la Rinegoziazione deve trasmettere
alla CDP, entro il 26 aprile 2023, tramite l'Applicativo, la seguente
documentazione firmata digitalmente da soggetto munito di idonei
poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole vessatorie ex articolo 1341,
secondo comma, del Codice Civile, generati dall'Applicativo, ciascuno
sottoscritto con apposizione di firma digitale;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
è disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di Consiglio o dell'organo esecutivo
dell'Ente che approva l'operazione di rinegoziazione, esecutiva a
tutti gli effetti di legge. La citata determinazione dovrà essere
munita dei pareri di regolarità amministrativa e contabile di cui
all'articolo 147 bis del TUEL, nonchè del visto di regolarità
contabile di cui all'articolo 183, comma 7 del TUEL e firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto firmato digitalmente;
d) il consenso al trattamento dei dati personali ed informativa
privacy, completo di copia del documento d'identità del
sottoscrittore del contratto, in corso di validità, firmato
digitalmente.
Inoltre, dovranno pervenire, entro il termine del 5 maggio 2023 o,
se antecedente, entro la data di stipula del contratto di
rinegoziazione, le delegazioni di pagamento relative a ciascun
Prestito Rinegoziato, generate dall'Applicativo, complete delle
relate di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmate da
soggetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. Ai fini
del rispetto del suddetto termine del 5 maggio 2023, per il
ricevimento della documentazione in originale fa fede unicamente la
data di ricezione della documentazione da parte della CDP.
Tali deleghe potranno pervenire in originale:
- tramite l'Applicativo, a condizione che sia trasmesso l'originale
di ciascuna delegazione di pagamento relativa a ciascun Prestito
Rinegoziato, redatto nella forma del documento informatico (il file
.pdf è generato dall'Applicativo), completo della relata di notifica
al tesoriere dell'Ente e debitamente sottoscritto digitalmente sia
dal soggetto munito di idonei poteri che dal messo notificatore; non
saranno, pertanto, accettate delegazioni di pagamento stampate,
scansionate e successivamente firmate digitalmente. In considerazione
della potenziale numerosità delle delegazioni di pagamento da
inviare, l'Ente dovrà procedere mediante trasmissione in più
tranche (non più di 50 MB per trasmissione), con le modalità che
saranno indicate nell'apposita guida scaricabile dall'Applicativo;
- a mezzo corriere, posta o consegna a mano, all'indirizzo: Cassa
depositi e prestiti società per azioni - Finanziamenti Pubblici -
via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando: "Rinegoziazione per l'anno
2023 dei prestiti concessi ai Comuni, alle Province e alle Città
Metropolitane". Gli orari per la consegna a mano delle delegazioni di
pagamento sono indicati nel sito internet della CDP.
In caso di ricezione da parte della CDP di una delegazione di
Pagamento: i) incompleta, ii) non conforme al modello definito dalla
CDP, iii) non in originale, ovvero (iv) rilasciata per un importo
inferiore a quello di ciascuna rata di ammortamento del Prestito
Rinegoziato come risultante dal relativo piano di ammortamento, la
CDP avrà facoltà di risolvere il contratto di rinegoziazione, salvo
che la delegazione di pagamento conforme a quanto stabilito dalla CDP
sia da quest'ultima ricevuta entro il 30 giugno 2023.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione ricevute dalla CDP medesima secondo le modalità e
nei termini sopra descritti. La trasmissione via PEC da parte della
CDP all'Ente della proposta contrattuale e del relativo Elenco
Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 22 maggio 2023,
sancisce il perfezionamento del contratto.
2. Limitazioni e considerazioni finali
La rinegoziazione dei Prestiti Originari è soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla Rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato l'operazione di rinegoziazione stessa con provvedimento
dell'organo competente;
b) con il perfezionamento del contratto di rinegoziazione, gli enti
colpiti dagli eventi sismici verificatisi nelle Regioni
Emilia-Romagna, Veneto e Lombardia nel 2012 e di quelli verificatisi
nel centro Italia nel 2016-2017 prendono atto che, in relazione ai
Prestiti Rinegoziati, non potranno beneficiare dell'iniziativa,
approvata in data 23 febbraio 2023 dal Consiglio di Amministrazione
di CDP, di differimento delle rate di ammortamento in scadenza nel
2023 dei prestiti nel portafoglio CDP, effettuata nei medesimi
termini previsti dall'art. 1, commi 767 e 745, della Legge 29
dicembre 2022, n. 197 per i prestiti concessi da CDP e trasferiti al
Ministero dell'economia e delle finanze in occasione della
trasformazione di CDP in società per azioni e gestiti da CDP stessa;
c) con il perfezionamento del contratto di rinegoziazione, l'Ente
prende atto che i prestiti rinegoziati non potranno essere oggetto di
ulteriori operazioni di rinegoziazione promosse dalla CDP fino al 31
dicembre 2025;
d) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato, che
avrebbero avuto effetto al 30 giugno 2023, di riduzione, che
avrebbero avuto effetto al 1° luglio 2023, e di variazione di ente
pagatore, nonchè eventuali richieste di variazione del regime di
tasso di interesse da variabile a fisso concernenti i Prestiti
Originari, che avrebbero avuto effetto al 31 dicembre 2023, si
intenderanno automaticamente revocate e, pertanto, resteranno prive
di qualsiasi effetto;
e) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° gennaio 2023, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
f) nel periodo compreso tra il 20 giugno 2023 e il 30 giugno 2023,
non potranno essere richieste erogazioni a valere sui Prestiti
Rinegoziati;
g) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni offerte per la rinegoziazione indicate
nella presente Circolare in relazione all'andamento delle condizioni
dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di Adesione.
Roma, 4 aprile 2023

L'amministratore delegato
Dario Scannapieco


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